美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿， 华盛顿特区20549。
表单
(标记 一)
对于
截至的季度期间
从第一个交易日开始的过渡期，从第一个交易日开始，一直到第三个交易日， 第三个交易日，第三个交易日。
佣金
文件号
| (注册人的确切姓名载于其章程) |
| (公司或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别号码)) |
| (主要行政办公室地址，包括邮政编码) |
| (注册人电话号码，包括区号) |
| (前 姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告后更改) |
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 上的每个交易所的名称 哪一个注册的 | ||
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人
被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则
405要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| ☐：大型加速文件服务器 | ☐：加速文件管理器 | |
| ☒ | ||
如果
是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：YES☐No
截至2021年11月18日，共有
纹身 厨师公司。
表格10-Q中的季度 报告
截至2021年9月30日的季度的
目录表
| 第页： | ||
| 第一部分-财务信息 | 1 | |
| 第1项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的简明合并资产负债表 | 1 | |
| 精简 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合经营报表和全面收益(亏损)(未经审计) | 2 | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的股东权益简明综合变动表(未经审计) | 3 | |
| 2021年9月30日、2021年9月和2020年9月9个月简明合并现金流量表(未经审计) | 5 | |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 6 | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 37 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
| 第四项。 | 管制和程序 | 43 |
| 第二部分-其他资料 | 45 | |
| 第1项。 | 法律程序 | 45 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 45 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 45 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 45 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 45 |
| 第五项。 | 其他信息 | 45 |
| 第6项 | 陈列品 | 46 |
| 签名 | 47 | |
i
第 部分i-财务信息
第 项1.财务报表
纹身 厨师公司。
压缩 合并资产负债表((未经审计)
(单位： 千，不包括股票和每股信息)
| 9月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 递延税金 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 信用额度 | ||||||||
| 应付关联方票据 | ||||||||
| 应付票据，本期部分 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 远期合约衍生负债 | ||||||||
| 融资租赁 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 认股权证责任 | ||||||||
| 应付票据，扣除当期部分 | ||||||||
| 总负债 | $ | $ | ||||||
| 承付款和或有事项(见附注20) | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股 $ | $ | $ | ||||||
| 普通股-$ | ||||||||
| 国库股- | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合(亏损)收入 | ( | ) | ||||||
| 留存(亏损)收益 | ( | ) | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注 是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
1
纹身 厨师公司。
精简 合并操作报表
和 综合收益(亏损)((未经审计)
(单位： 千，不包括股票和每股信息)
| 截至三个月 | 截至9个月 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(费用)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税拨备前收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税(费用)福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 纹身厨师公司的净(亏损)收入。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 每股净收益(亏损) | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 加权平均普通股 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| 其他综合(亏损)收入，税后净额 | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 综合(亏损)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的综合收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 纹身厨师公司股东的综合(亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
附注 是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
2
纹身 厨师公司。
精简 合并股东权益报表((未经审计)
(单位： 千，不包括股票和每股信息)
截至2021年9月30日的三个月的
| 普普通通 | 普普通通 | 其他内容 | 累计 | 留用 | ||||||||||||||||||||||||
| 库存 | 财务处 | 股票 | 实缴 | 全面 | 收益 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 股票 | 金额 | 资本 | 收益(亏损) | (赤字) | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年7月1日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 非员工股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的9个月的
| 普普通通 | 普普通通 | 其他内容 | 累计 | 留用 | ||||||||||||||||||||||||
| 库存 | 财务处 | 股票 | 实缴 | 全面 | 收益 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 股票 | 金额 | 资本 | 收益(亏损) | (赤字) | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 支付的股息 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 非员工股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票奖励的没收 | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 库存股的注销 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
附注 是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3
截至2020年9月30日的三个月：
| 可赎回的非控制性 | 普普通通 | 普普通通 | 其他内容 | 积累了大量资金。 | 留用 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息： | 中国股市： | 财务处 | 中国股票 | *实收账款。 | 全面 | 收益 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 | 股票 | 股票 | 金额 | 资本 | 收益(亏损) | 赤字(赤字) | 他们的利益。 | *总计： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年7月1日的余额 | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付的股息 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可赎回非控制性权益对赎回价值的增值 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年9月30日的9个月的
| 可赎回的非控制性 | 普普通通 | 普普通通 | 其他内容 | 累计 | 留用 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 | 库存 | 财务处 | 股票 | 实缴 | 全面 | 收益 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 | 股票 | 股票 | 金额 | 资本 | 收益(亏损) | (赤字) | 利益 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年1月1日的余额 | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 出资 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付的股息 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可赎回非控制性权益对赎回价值的增值 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
附注 是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
4
纹身 厨师公司。
精简 合并现金流量表((未经审计)
(单位： 千)
| 截至9个月 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 净(亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 对净(亏损)收入与经营活动提供的现金净额(用于)进行的调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 坏账支出 | ||||||||
| 债务融资成本的增加 | ||||||||
| 认股权证法律责任的重估 | ( | ) | ||||||
| 未实现远期合约损失 | ( | ) | ||||||
| 股票补偿费用 | ||||||||
| 递延税金，净额 | ||||||||
| 营业资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 经营活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ||||||
| 投资活动的现金流 | ||||||||
| 购置物业、厂房及设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收购子公司，扣除收购的现金 | ( | ) | ||||||
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | ||||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流 | ||||||||
| 信贷额度中的净借款 | ||||||||
| 借入应付予关联方的票据 | ||||||||
| 偿还应付给关联方的票据 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据的借款 | ||||||||
| 应付票据的偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出资 | ||||||||
| 行使认股权证所得收益 | ||||||||
| 支付股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金净减少额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金 | $ | $ | ||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 补充披露现金流量信息 | ||||||||
| 支付的现金 | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金投融资活动 | ||||||||
| 分配 | $ | $ | ||||||
| 资本支出计入应付帐款 | $ | $ | ||||||
附注 是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
5
1. 重要会计政策摘要
业务性质
一般信息
纹身厨师公司最初于2018年5月4日在特拉华州注册成立，名称为Forum Merge II Corporation(“Forum”)，作为一家特殊目的收购公司 (“SPAC”)，目的是进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组 或与一项或多项业务的类似业务合并。
于2020年10月15日(“截止日期”)，论坛完成了由论坛、Myjojo，Inc.、特拉华州的Myjojo公司(“Myjojo(特拉华州)”)、Sprout Merge Sub，Inc.、特拉华州的一家公司和论坛的全资子公司(“Merge Sub”)签署并于2020年8月10日修订的、日期为2020年6月11日的合并协议和计划中设想的交易 (“合并协议”)。 由Forum、Myjojo，Inc.、特拉华州的Myjojo公司(以下简称“Myjojo(特拉华州)”)、Sprout Merge Sub，Inc.、及其全资子公司(“Merge Sub”)完成。合并协议 预期的交易在本文中称为“交易”。
交易完成后，合并 Sub与Myjojo(特拉华州)合并并并入Myjojo(特拉华州)(“合并”)，Myjojo(特拉华州)在合并中幸存下来。交易完成后，Myjojo(特拉华州)立即成为Forum的直接全资子公司。截止日期后，论坛将 更名为纹身厨师公司(“纹身厨师”)。纹身大厨的普通股于2020年10月16日开始在纳斯达克上交易，交易代码为“TTCF”。
纹身厨师有限公司及其子公司(统称为“公司”)主要在美国和意大利生产植物性食品，包括但不限于刺槐和奶昔 碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、蔬菜碗和花椰菜皮披萨。
关于子公司
Myjojo，Inc.是一家S公司，于2019年2月26日根据加利福尼亚州法律(“Myjojo(California)”)成立，目的是促进Ittela International，Inc.的公司重组。2019年3月27日，Ittela International，Inc.的唯一股东塞尔瓦托·加莱蒂(Salatore Galletti)将其持有的Itella International，Inc.的全部股份转让给Myjojo(加利福尼亚州)，以换取
2020年5月21日，Myjojo(特拉华州)成立 ，塞尔瓦托·加莱蒂拥有所有普通股股份。2020年5月27日，Myjojo，Inc.(加利福尼亚州)合并为Myjojo，Inc.， (特拉华州)，Myjojo，Inc.(特拉华州)向Myjojo(加利福尼亚州)的唯一股东塞尔瓦托·加莱蒂发行普通股。
ITTELA International，Inc.成立于加利福尼亚州
，是一家税务直通实体，随后于2019年4月10日转变为有限责任公司ITTELA International，LLC(“ITTELA
International”)。2019年4月15日，金融机构UMB Capital Corporation(以下简称UMB)收购了一家
Itella‘s Chef，Inc.于2017年7月20日根据加利福尼亚州法律注册成立，为合格的S子章子公司和Itella国际公司的全资子公司。
Itella’s Chef，Inc.成立为税务直通实体，目的是持有Itella国际公司的
作为交易完成前的条件 ，Myjojo(特拉华州)与伊特拉国际公司的少数成员和意大利伊特拉公司的少数股东 签订了出资协议。根据出资协议，少数股东将其在伊特拉国际公司的所有股权转让给特拉华州的Myjojo和意大利伊特拉公司，以换取Myjojo(特拉华州)的股票(“重组”)。 重组在交易前完成。交易完成后，Myjojo(特拉华州)的股票交换为Forum的 普通股。
2021年5月14日，纹身厨师以约$
的全现金交易收购了新墨西哥州食品分销商公司(“NMFD”)和卡斯滕玉米饼工厂有限责任公司(“Karsten”)。
巩固的基础。简明合并财务报表 包括纹身厨师及其子公司(纹身厨师直接或间接拥有控股权)的账户，以及本公司为主要受益人的可变利益实体的账户。所有公司间帐户和交易 已在合并中取消。
6
陈述的基础。随附的 未经审计简明综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)10-Q表 和条例S-X第8条的指示编制的。按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露 已根据《美国证券交易委员会中期财务报告规则》 予以精简、合并或省略。因此，它们不包括完整呈现财务状况、经营结果或现金流所需的所有信息和脚注 。管理层认为，随附的 未经审核简明综合财务报表包括正常经常性性质的所有调整，这些调整是公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的 。
随附的未经审计简明综合财务报表 应与本公司于2021年3月19日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读，该年报包含经审计的财务报表及其附注。截至2020年12月31日的财务信息 来源于公司在截至2020年12月31日的年度10-K表格中提交的经审计的财务报表 。截至2021年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定代表截至2021年12月31日的年度或任何未来中期的预期业绩。
根据公认会计原则(“反向资本重组”)，这笔交易被计入反向资本重组。根据这种方法，Forum被视为“被收购”的 公司(“会计收购方”)，会计收购方Myjojo(特拉华州)被假定已为Forum的 净资产发行股票，并伴随着资本重组。
论坛的净资产按历史 成本列报，未记录商誉或其他无形资产。在反向资本重组之前，合并的资产、负债和运营结果是Myjojo(特拉华州)的资产、负债和运营结果。在反向资本重组之前，普通股股东可获得的股份及相应的资本金额和每股收益 已追溯重述。
修订以前发布的财务报表 以更正非实质性错误。
| 1) | 前期发现和修订的非实质性错误。 |
本公司修订了随附的截至2020年9月30日期间的简明综合经营报表和全面收益 ，以反映 纠正了以前未反映在可归因于非控制性权益的全面收益中的金额的重大错误 。这一修订对公司的净收入、留存收益或每股收益没有影响。
在截至2021年3月31日的季度内，本公司修订了附带的截至2020年12月31日的简明综合资产负债表，以及截至2020年12月31日的新综合 营业及综合收益、股东权益和现金流量表(未包括在本文中)，以反映与私人认股权证分类相关的非实质性错误的更正。 这些权证现在被归类为新负债，这些 权证的公允价值的相关变化被记录在公司的营业报表和全面收益中。此次修订对公司之前公布的净收入、每股收益、总负债和股东权益产生了无形的影响 。
在进一步考虑会计准则编纂(“ASC”)815-40的指导意见 时，衍生品和套期保值- 实体自有权益中的合同，本公司的结论是，认股权证协议中与私募认股权证特定的某些结算方法有关的条款 排除了私募认股权证被计入 股权组成部分的可能性。由于私募认股权证符合ASC 815所设想的衍生工具定义，私募认股权证 应在简明综合资产负债表中作为衍生负债入账，并于 截止日期及根据ASC 820于每个报告日期确认后按公允价值计量。公允价值计量于变动期内，综合经营报表及全面收益确认公允 价值变动。因此，本公司已作出结论 认为，修订本公司先前刊发的截至2020年12月31日及截至2020年12月31日止年度的综合财务报表中有关私募认股权证的分类属恰当之举，如先前在其10-K表格中所述。
根据ASC 815-40核算的私募认股权证的修订分类 和报告价值包括在本简明综合财务报表 中。
本公司修订了随附的截至2020年12月31日的简明
综合资产负债表和股东权益表，以反映与列报以下事项有关的一个不重要的
错误的更正
| 2) | 本季度发现和修订的非实质性错误。 |
本公司修订了随附的截至2020年12月31日止年度的权益及营运及全面收益简明综合报表
，以反映与授予
7
在截至2021年9月30日的期间内，本公司在其先前发布的财务报表中发现了其他与可盘存 成本相关的重大错误，并对主要影响销售商品成本和运营费用的某些账户进行了分类。本公司根据美国证券交易委员会员工会计公告第99号“重要性”和第108号“在量化本年度财务报表中的错误陈述时考虑上一年度错误陈述的影响”，从数量和质量两个方面评估了所有错误对上一季度和年度财务报表的累积影响，并得出结论 这些错误对之前发布的任何财务报表都没有实质性影响。因此，当这些前期的综合资产负债表、业务表以及全面的 收益和现金流量包括在未来的申报文件中时，这些错误将得到前瞻性纠正，财务报表也将在未来进行修订。
| 3) | 修订对每个财务报表行项目的累计影响 |
本公司修订了截至2019年12月31日及2020年12月31日的简明综合资产负债表 截至2019年12月31日及2020年12月31日的股东权益简明综合资产负债表 截至2019年12月31日及2020年12月31日的简明综合经营及全面收益表 截至2019年12月31日及2020年12月31日的简明综合现金流量表 截至9月31日止9个月的简明综合现金流量表截至2021年3月31日的三个月、截至2020年9月30日的三个月 和九个月、截至2020年6月30日的三个月和六个月以及截至2020年3月31日的三个月，以反映上述非实质性错误的 更正。
| (单位：千) | 简明综合资产负债表 | |||||||||||||||||||
| 截至2019年12月31日 | 一如既往 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 重新分类* | 经修订的 | |||||||||||||||
| 库存 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 流动资产总额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 总资产 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||||||
| 可赎回的非控股权益 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 留存收益 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| Myjojo，Inc.的总股本。 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 非控股权益 | ||||||||||||||||||||
| 股东权益合计(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| (单位：千) | 简明综合资产负债表 | |||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 重新分类* | 经修订的 | |||||||||||||||
| 应收账款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 流动资产总额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 总资产 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 留存收益 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 股东权益合计(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 | ( | ) | ||||||||||||||||||
8
| (单位：千) | 简明综合资产负债表 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 重新分类* | 经修订的 | |||||||||||||||
| 库存 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 流动资产总额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 总资产 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||||||
| 留存收益 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 股东权益合计(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| (单位：千) | 简明综合资产负债表 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | AS 最初 已报告 |
先前 修订* |
当前 版本* |
重新分类* | 经修订的 | |||||||||||||||
| 库存 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
| 流动资产总额 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 总资产 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 应付帐款 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 其他流动负债 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 流动负债总额 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 总负债 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 留存收益 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 股东权益合计(亏损) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 | ( |
) | ||||||||||||||||||
9
| (单位：千) | 股东权益简明合并报表(亏损) | |||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的年度 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 可赎回的非控股权益 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 留存收益期末余额 | ( | ) | ||||||||||||||
| (单位：千) | 压缩合并 股东权益表(亏损) | |||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的年度 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 行使认股权证所带来的额外实缴资本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 反向资本重组带来的额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 扣除税后的额外实缴资本、交易成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 额外实收资本期末余额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 留存收益期末余额 | ( | ) | ||||||||||||||
| (单位：千) | 压缩合并 现金流量表 | |||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的年度 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 营业资产和负债变动情况： | ||||||||||||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 经营活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| (单位：千) | 压缩合并 现金流量表 | |||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的年度 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 将净收入与经营活动提供的净收入(用于经营活动的现金)进行调整： | ||||||||||||||||
| 普通股认股权证负债重估至估计公允价值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 营业资产和负债变动情况： | - | |||||||||||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 经营活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| (单位：千) | 压缩合并 现金流量表 | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的9个月 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 营业资产和负债变动情况： | ||||||||||||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 经营活动提供的现金净额(用于) | ||||||||||||||||
10
| (单位为千，不包括每股收益) | 压缩合并 营业和全面收益表 | |||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的年度 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 销货成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | ||||||||||||||
| 运营费用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 营业收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税拨备前的收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损)。 | ( | ) | ||||||||||||||
| 每股基本净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 稀释后每股净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| (单位为千，不包括每股收益) | 压缩合并 营业和全面收益表 | |||||||||||||||
| 截至2020年3月31日的三个月 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | ||||||||||||||
| 运营费用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 营业收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税拨备前的收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损)。 | ( | ) | ||||||||||||||
| 每股基本净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 稀释后每股净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| (单位为千，不包括每股收益) | 压缩合并 营业和全面收益表 | |||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的三个月 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税拨备前的收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损)。 | ( | ) | ||||||||||||||
| 每股基本净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 稀释后每股净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
11
| (单位为千，不包括每股收益) | 压缩合并 营业和全面收益表 | |||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的6个月 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税拨备前的收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损)。 | ( | ) | ||||||||||||||
| 每股基本净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 稀释后每股净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| (单位为千，不包括每股收益) | 压缩合并 营业和全面收益表 | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的三个月 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税拨备前的收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损)。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 每股基本净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 稀释后每股净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 综合收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 纹身厨师公司股东的综合收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
12
| (单位为千，不包括每股收益) | 压缩合并 营业和全面收益表 | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的9个月 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税拨备前的收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损)。 | ( | ) | ||||||||||||||
| 每股基本净收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 稀释后每股净收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 综合收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 纹身厨师公司股东的综合收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| (单位为千，不包括每股收益和股票) | 压缩合并 营业和全面收益表 | |||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的年度 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | ||||||||||||||
| 运营费用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 所得税拨备前的收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损)。 | ( | ) | ||||||||||||||
| 每股基本净收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 稀释后每股净收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
13
(千股，每股收益和 股除外) | 简明合并经营报表和全面收益表 | |||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的三个月 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销货成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税拨备前的收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损)。 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 每股基本净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 稀释后每股净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| (单位为千，不包括每股收益) | 压缩合并 营业和全面收益表 | |||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的三个月 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 销货成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税拨备前的收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损)。 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 每股基本净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 稀释后每股净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
14
| (单位为千，不包括每股收益) | 压缩合并 营业和全面收益表 | |||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的6个月 | AS 原来是这样的 已报告 | 先前 修订后的** | 当前 修订* | 经修订的 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 销货成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税拨备前的收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损)。 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 每股基本净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 稀释后每股净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| * | 上面的调整列表示以下内容： |
之前
修订：
当前版本：
重新分类：
金融工具的公允价值。某些 资产和负债要求按公允价值经常性记录。公允价值是根据在市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利的市场 将收到的资产或负债的交换 价格(退出价格)确定的。现金、应收账款、 应付账款和某些应付票据的账面金额接近公允价值，因为这些工具的到期日较短和/或浮动利率 。截至2021年9月30日和2020年12月31日的长期应付票据接近其公允价值，因为利率 与市场利率挂钩。本公司根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平 将公允价值计量的投入分为三个水平。这些级别是：
| 1级- | 投入利用活跃市场的报价(未经调整)，以获得公司在计量日期能够获得的相同资产或负债。 |
| 2级- | 可直接或间接观察到资产或负债且可参考利率、收益率曲线、隐含波动率和信用利差的第1级报价以外的其他投入。 |
| 3级- | 投入是资产或负债的不可观察的数据点，包括资产或负债的市场活动有限(如果有的话)的情况。 |
现金。本公司的现金可能超出联邦存款保险公司承保的金额 。该公司在这些账户中没有出现任何亏损。
外币。该公司的职能货币 是其美国实体的美元。意大利的功能货币是欧元。以本位币以外的货币 进行的交易按交易日期的汇率确认。以各实体的本位币以外的货币计价的交易因汇率波动而产生的交易收益 和因汇率波动而产生的亏损计入发生时的运营收入中的运营结果。
随附的简明合并财务报表 以美元表示。涉外业务的资产和负债按 汇率换算。收入、成本和支出按期内的平均汇率换算。折算外币财务报表所产生的股权调整 作为股东权益的单独组成部分累计。
本公司业务遍及全球，因此容易受到外币汇率(特别是欧元兑美元)不利波动的影响。为限制与外币变动相关的风险敞口，本公司从2020年开始签订外币远期合约。本公司不会 为投机目的订立合约。
2020年2月，本公司建立了衍生品远期合约交易
设施。根据这项安排，本公司可以使用未平仓外汇远期合约工具
购买特定金额的欧元资金，并在商定的未来日期以美元结算相应金额的资金
。于截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月内，本公司签订外币远期合约
以购买
15
这些衍生品不被指定为套期保值 工具。合同的损益计入其他收益净额，大大抵消了外币波动对资产和负债(如采购、应收账款和应付款)的短期影响产生的汇兑损益 这些资产和负债是以报告实体的本位币以外的货币计价的。这些衍生工具的到期日一般长达9个月。
应收账款。应收贸易账款 是根据正常贸易条款到期的客户义务，一般要求在发票开出之日起7至45天内付款。公司的 可疑应收账款拨备是基于一项分析，该分析估计了其客户应收账款余额总额，即 不可收回的金额。这一分析包括评估客户应收账款余额的违约概率，其受几个因素的影响，包括(I)当前市场状况，(Ii)定期审查客户信用，以及(Iii)审查客户 应收账款账龄和付款趋势。
库存。库存包括原材料 和包装材料、在制品和产成品。存货在加权平均基础上按成本或可变现净值中较低者入账。库存最初按成本计量，包括为将产品运至现有状态和位置而直接和间接产生的适用支出和费用的总和。这些成本包括采购成本和准备产品生产所需的任何其他费用 。对于在制品和产成品，这些成本通常包括在生产库存过程中直接或间接发生的成本(即直接人工和生产管理费用或转换成本)和其他费用(即 入站运费、运输和手续费、税费和关税)。
间接成本计入报告期内生产的单位 ，异常成本计入当期发生的非正常成本。公司监控其库存的剩余公用事业 ，并根据需要减记库存是否过剩或过时。
物业、厂房和设备。财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。
善意。本公司至少每年评估及测试商誉的减值可回收性，或在情况显示商誉可能无法收回的情况下更频密地评估及测试 商誉的减值可回收性。本公司进行减值测试时，首先评估定性因素，以确定 事件或情况的存在是否导致确定其报告单位(目前仅 只有一个报告单位)的公允价值低于其账面价值(“定性评估”)的可能性较大。在评估定性因素时， 本公司会考虑某些关键因素的影响，包括宏观经济状况、行业和市场因素、管理层营业额 、法规变化、诉讼事项、企业价值变化以及整体财务业绩。如果本公司确定 报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值，本公司将通过将报告单位的估计公允价值与其账面金额进行比较来测试 减值。本公司根据预期未来业绩的贴现现金流分析 ，采用以公允价值为基础的“第一步”分析，估计报告单位的公允价值 ，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额 。报告单位商誉的账面价值超过其公允价值的任何部分均确认为减值损失， 并减记商誉的账面价值。截至2021年9月30日的三个月和九个月内未记录商誉减值 。
长寿和无形资产。寿命有限的无形资产 在其预计使用寿命内按直线摊销。寿命不确定的无形资产 不摊销，而是对减值进行审查。只要事件或环境变化表明无形资产和长期资产的账面价值可能无法收回，无形资产和长期资产就会在资产组层面上进行减值审查。 资产组内资产的可收回程度是通过将资产组的账面价值与该资产组预期产生的未来未贴现现金流量进行比较来衡量的。如果该等资产组被视为减值， 减值将在这些资产根据其公允价值列报的范围内确认。此分析与本公司的 商誉分析的不同之处在于，只有当该等无形资产的预测未贴现未来现金流量总和少于其账面价值时，该等资产的减值才被视为已发生。对长期未贴现现金流的估计包括对收入增长、毛利率和运营费用的长期 预测，需要重要的判断和假设。当资产的估计未贴现现金流低于资产的账面价值时，可能存在减值损失 。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内未记录减值 。
搜查令。公募认股权证因其可拆卸和可单独执行的特点而被视为 独立的股权分类工具，并符合ASC 815-40-15-7C中的指数化标准 。因此，根据ASC 815-40-25，公开认股权证作为股东权益的组成部分列报。截至2021年9月30日，所有公认权证已全部行使。见附注17。关于本公司私募认股权证的 协议包括有关确定和解金额的条款 ，这些条款排除了私募认股权证被计入股本组成部分的可能性。由于此等认股权证符合ASC 815-40有关衍生工具的定义，私募认股权证于简明综合资产负债表 记录为衍生负债，并根据ASC 820于开始(截止日期)及每个报告日期按公允价值计量， 公允价值变动于简明综合经营报表及其他全面收益(亏损)于变动期 确认。
16
收入确认。公司根据ASC主题606确认 收入。该公司的主要业务是植物性食品的制造，包括(但不限于)主要在美国和意大利的acai和奶昔碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、蔬菜碗和花椰菜皮披萨 。收入确认通过以下方式确定：(A)确定与客户签订的一份或多份合同；(B) 确定每份合同中的履约义务；(C)确定交易价格；(D)将交易价格分配给每份合同中的履约义务；以及(E)在公司通过 转让承诺的货物或服务履行履约义务时或在履行履约义务时确认收入。交付的每个产品单位都被确定为单独的履约义务，在 如果订购的产品超过一个单位的情况下，同一合同将履行多个履约义务。 当承诺的产品和服务的控制权移交给公司的客户时，公司在 收入中确认收入，该金额反映了公司预期从这些产品和服务交换中获得的对价。
根据适用的发货条款，当 产品发货或交付给客户时，控制权通常转移给客户。客户合同通常包括 个以上的履约义务，并且公司合同中的履约义务在一年内履行。合同开始时不会授予超过一年的付款 条款。
该公司根据销售给客户的 产品类型(自有品牌、纹身厨师等)细分收入。另一个收入来源是通过第三方供应商直接向客户销售类似的 食品，公司在这些交易中充当委托人。
大多数合同还包括某种形式的可变 对价，最常见的形式是折扣和示范成本。确认产品收入时，可变对价视为收入减少 。根据可变对价的具体类型，公司使用期望值 或最可能金额法来确定可变对价。公司根据协议条款、历史经验和市场最近的任何变化，每期审查和更新可变对价的估计和相关应计项目 。
本公司没有因与客户交易而产生的重大未开单
应收余额。本公司不会将合同初始成本资本化，因为合同一般为一年或一年以下，并且本公司不会产生需要资本化的重大履行成本。公司的
递延收入余额主要包括对合同运输条款为FOB目的地的客户的销售。递延收入
为$
公司将与转移到最终客户的产品相关的运输和搬运成本 确认为履行成本。
本公司与其客户 达成某些安排，为促销目的提供库存(“促销物品”)。此类安排与任何特定产品的当前 或未来销售无关。相反，公司偶尔会有针对性地提供这些促销项目，以提高产品知名度 。由于促销项目不提供物质权利，因此不被视为不同的履行义务。 因此，促销项目的成本不计入销售商品成本，而是作为运营费用处理。
销售成本。销售成本包括 制造过程中使用的原材料成本、联装或分装费用、入境运费、内部转移 成本、公司成品制造前发生的冷藏费用以及将成品转移给最终客户的出境运费 。此外，本公司还在销售成本中计入与本公司直接生产相关的某些成本，如折旧、摊销 和工资成本。
运营费用。运营费用 包括销售费用、生产后冷藏费用、广告费用、样品费用、商品展示费用 、其他营销费用和设计费用。运营费用还包括工资成本、差旅成本、专业 服务费(含律师费)、折旧以及其他一般和行政成本。
销售和营销费用。公司
发生的与销售和营销相关的费用成本。销售和营销费用为$
利息支出。利息支出包括 主要与递延融资成本摊销有关的利息、公司应付票据和信用额度。
递延融资成本。递延融资
成本包括与公司信贷额度协议相关的费用。此类费用以直线方式在
相关信贷额度协议期限内摊销，作为利息支出的一部分，根据协议条款，这近似于有效利率法
。递延融资成本为$
17
基于股票的薪酬。公司按照美国会计准则(ASC)718计量股票期权和其他股票奖励的薪酬费用。薪酬-股票薪酬。 基于股票的薪酬在授予日按公允价值计量，并确认为必要服务期间的薪酬支出 。发生没收时，公司会对其进行核算。通常，公司根据基于服务和/或基于绩效的授予条件向员工 发放股票期权和其他股票奖励。对于仅具有服务归属条件的奖励，公司使用直线法记录这些奖励的 补偿成本。对于具有绩效归属条件的奖励，公司在预期服务期内按部分确认 补偿成本(加速归属法)。
根据ASC 718的规定，薪酬-股票 薪酬，公司根据奖励在相关服务完成之日 的公允价值计量授予非员工的股票奖励。薪酬费用在非员工提供服务期间确认 直至服务完成。
所得税。作为 编制其简明中期合并财务报表的过程的一部分，本公司需要根据ASC 740的所得税主题740(“ASC 740”)估算其在其开展业务的每个税收管辖区的所得税拨备 。 本公司根据其收入所在的各个司法管辖区的法定税率和可获得的税务筹划机会计算其年度税率。所得税采用资产负债法进行会计核算，该方法要求就已包括在财务报表中的事件的预期未来税收后果确认 递延税项资产和负债。 根据此方法，递延税项资产和负债是根据财务报表和税项之间的差额确定的。 资产和负债的税基采用预计差额将发生逆转的现行税率。税率变动对递延税项资产和负债的影响 在包括制定日期在内的期间的收入中确认。 当部分或全部递延税项净资产很可能无法变现 时，提供估值扣除。用于评估实现可能性的因素包括公司对暂时差异逆转的预测、 未来的应税收入以及可以实施以实现递延税项净资产的税收筹划策略。未能在适用税务管辖区实现预计应税收入 可能会影响递延税项资产的最终变现，并且 可能导致本公司未来收益的实际税率上升。
ASC 740规定了确认阈值和
财务报表确认的计量属性，并对纳税申报中采取或预期采取的纳税头寸进行了计量
。要确认这些好处，必须首先根据
其技术优势确定税收状况更有可能持续，如果是这样，则将其衡量为大于
累计其他综合收益(亏损)。 累计其他综合亏损是指非所有者来源的交易导致的权益变动。其他综合 收入包括与公司意大利子公司财务业绩折算导致的外币变动相关的损益 。
估计的使用。根据公认会计原则编制精简 合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在精简合并财务 报表日期报告的 资产和负债额以及披露或有资产和负债，以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些 估计值大不相同。
信用风险集中。公司
向主要在美国的客户发放信贷，通常无需抵押品。因此，本公司面临与该地理区域的业务和经济因素变化相关的潜在
信用风险。没有外部供应商占比超过
有三个客户占了
| 客户 | 2021 | 2020 | ||||||
| 客户A | % | % | ||||||
| 客户C | % | % | ||||||
| 客户B | % | % | ||||||
有三个客户占了
| 客户 | 2021 | 2020 | ||||||
| 客户C | % | % | ||||||
| 客户A | % | % | ||||||
| 客户B | % | % | ||||||
18
截至2021年9月30日和2020年12月31日，占 公司应收账款10%以上的客户包括：
| 客户 | 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | ||||||
| 客户A | % | % | ||||||
| 客户B | % | |||||||
| 客户C | % | % | ||||||
| 客户D | % | |||||||
| * |
| ** |
细分市场信息。本公司将 作为一个运营部门在全公司范围内管理其运营，从而决定将资源分配给 整体业务，而不是以部门级别为基础。营运分部被识别为企业的组成部分，有关这些成分的 单独的财务信息可供首席运营决策者(“CODM”)在作出有关资源分配和评估绩效的 决策时进行评估。公司已确定其首席执行官为 CODM。到目前为止，公司的CODM已经在公司层面做出了这样的决定并评估了业绩。
长期资产包括物业、厂房和 设备(扣除折旧)，并根据地理位置分类如下：
| 固定活体无形资产(千) | 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | ||||||
| 意大利 | $ | $ | ||||||
| 美国-商号 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 确定的活体无形资产 | 剩余 使用寿命 | |||
| 描述： | ||||
| 商号 | ||||
| 长期资产(以千为单位) | 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | ||||||
| 意大利 | $ | $ | ||||||
| 美国 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
新冠肺炎大流行。新型冠状病毒 (“新冠肺炎”)于2020年3月被世界卫生组织列为大流行，它继续对美国和世界其他地区产生重大影响 ，并改变了公司的商业环境和整体工作条件。
尽管存在部分远程工作条件， 公司的业务活动仍在以最小的中断继续运行。
但是，疫情可能会对 公司的供应商造成不利影响，并可能削弱其获取公司 所需数量或质量的原材料库存的能力。该公司目前从意大利采购大量原材料。虽然本公司不依赖任何一家 意大利种植者提供某种作物，但通常影响这些种植者的事件(包括大流行)可能会对本公司的业务造成不利影响 。如果公司不能有效地管理其供应链并确保其产品能够满足消费者需求 ，运营成本可能会增加，销售额和利润率可能会下降。
2020年3月27日，“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“CARE法案”)颁布。CARE法案包括有关可退还的 工资税抵免、雇主方社保延期支付、净营业亏损结转期、替代最低退税 抵扣退税、修改净利息扣除限制、增加对合格慈善捐款的限制以及 对合格装修物业的纳税折旧方法进行技术更正的条款。它还拨出资金用于小企业 政府的工资支票保护计划(在某些情况下可以原谅)，以促进继续就业，以及 经济伤害灾难贷款，为受到新冠肺炎损害的小企业提供流动性。该公司已选择不申请 Paycheck Protection Program贷款。本公司已分析了CARE法案的条款，并确定该法案对本公司所述期间的财务状况、运营结果或现金流没有实质性 影响。
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此次疫情可能对公司未来业务、财务状况和运营结果产生不利影响的程度取决于各种因素，其中许多因素具有高度不确定性，不在公司的控制范围之内。
每股收益。每股基本收益是通过将普通股股东可获得的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数 计算得出的。期内已发行普通股的加权平均数包括普通股，但不包括 某些没有经济或参与权的未归属股票奖励。稀释后每股收益的计算方法是将净收入除以当期已发行普通股和普通股等价物的加权平均数。普通股等价物 仅在其影响是稀释的情况下才包括在内。本公司的潜在摊薄证券，包括公司股权激励计划和认股权证下的未偿还股票期权 和限制性股票奖励，已在计算稀释后 每股收益时考虑在内。
新兴成长公司(“EGC”)。 2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条免除了要求EGC遵守新的或修订的财务会计准则 ，直到要求私营公司(即那些没有修订的1933年证券法， 被宣布生效的注册声明，或没有根据1934年证券交易法 修订版)注册的公司必须遵守 新的或修订的财务会计准则。 那些没有1933年证券法， 修订的注册声明，或者没有根据1934年证券交易法 ，修订的注册声明被宣布生效或没有根据1934年证券交易法 注册的证券类别《就业法案》规定，公司 可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但 任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不退出延长的过渡期，这意味着 当发布或修订标准时，如果标准对上市公司或私营公司有不同的申请日期，公司作为EGC，可以在私营公司采用新的或修订的标准时 采用新的或修订的标准。这可能会使其财务报表 难以或不可能与另一家上市公司进行比较，后者既不是EGC，也不是选择不使用延长过渡期的EGC。 因为使用的会计准则存在潜在差异。自2021年12月31日起，该公司将失去 EGC资格，并被要求采用上市公司时间表的标准。
| 2. | 最近的会计声明 |
2019年12月，FASB发布了会计准则更新(“ASU”)第2019-12号，所得税(主题740)：简化所得税会计(“ASU 2019-12”)， 作为其整体简化举措的一部分，以降低应用会计准则的成本和复杂性，同时维持或 提高提供给财务报表用户的信息的有用性。修改包括删除主题740的一般原则的某些例外 ，所得税，以及其他几个领域的简化。ASU 2019-12年从2020年12月15日之后开始的年度 报告期和其中的过渡期有效。本公司于2021年1月1日采用新标准 报告年度的第一天。其中一项修订取消了在年初至今亏损超过本年度预期亏损的过渡期内可确认的所得税优惠金额的限制 。采用该准则对本公司截至2021年9月30日的9个月的简明综合财务报表没有 实质性影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU 2020-04”)，为合同修改提供指导 以及与从预计将被终止的参考利率过渡相关的某些套期保值关系。公司循环信贷安排下的 借款利息是根据伦敦银行同业拆借利率计算的。ASU 2020-04发布于2020年3月12日 ，可能会应用到2022年12月31日。本指引对本公司截至2021年9月30日的9个月的精简 综合财务报表没有实质性影响。
最近的会计声明尚未采用
2016年6月，FASB发布了ASU No.2016-13 (“ASU 2016-13”)，涉及ASC主题326，金融工具--信贷损失修改了对某些金融工具的预期 信用损失的计量。公司将被要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性预期信用损失模型。 修订将于2021年12月15日之后对本公司生效。该标准的采用将采用修改后的追溯方法。本公司目前正在评估采用ASU 2016-13年将对其简明合并财务报表产生的影响。
2020年8月，FASB发布了ASU No.2020-06， 债务-带转换和其他选项的债务(小主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体 自有权益中的合约(小主题815-40)：可转换票据和合同在实体自有权益中的会计处理(“ASU 2020-06”)，简化了可转换票据的会计处理。ASU 2020-06删除了将嵌入式转换功能从可转换工具的主机合同中分离出来的某些会计模型，仅当可转换债务 功能符合ASC 815规定的衍生品或以相当高的溢价发行的可转换债券时，才需要分叉。ASU 2020-06在2021年12月15日之后的 财年有效，包括这些财年内的过渡期，并允许在2020年12月15日之后结束的 年度报告期内提前采用。公司目前正在评估本指南可能对其 简明综合财务报表和相关披露产生的影响。
20
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02， 租约(主题842)(“ASU 2016-02”或“主题842”)。ASU 2016-02年度的目的是让财务报表 使用者更好地了解租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性。采用ASU 2016-02将 确认所有租赁的使用权资产和租赁负债。新的披露要求包括有关财务报表中记录的金额的定性和定量信息。最初的指南要求在修改后的 追溯基础上应用，并对提交的最早比较期间进行调整。2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-11“针对ASC 842的目标改进”，其中包括不重述过渡期比较期间的选项，并选择使用ASU No.2016-02的生效 日期作为初始申请日期，公司将选择此日期。由于公司将于2021年12月31日底 失去EGC资格，公司将被要求从截至2021年12月31日的年度报告期开始适用ASU 2016-02的规定。本公司目前正在评估采用这一更新对其合并财务报表的影响。 根据本公司的初步评估，采用本准则将记录与这些租赁的现值相等的使用权资产和租赁负债 ，这将对精简合并资产负债表产生重大影响。然而，在采用ASU 2016-02年度后，精简合并经营表和精简 合并现金流量表预计不会发生重大变化。
| 3. | 可赎回的非控股权益 |
2019年4月15日，UMB出资600万美元 收购了6,000个单位，获得了Itella International 12.5%的所有权权益。本公司产生的发行成本为13万美元，因此 收到的净对价为587万美元。
根据Itella International的
运营协议条款，UMB获得了认沽权利，该权利可能导致Itella International在接到通知(“认沽通知”)后购买所有但不少于
所有UMB单位。UMB本可以在2024年4月15日之后，以任何理由在任何时间向ITTELA International提供卖权通知。如果伊泰拉国际公司不接受看跌期权通知中建议的价格，伊泰拉国际公司就看跌期权通知标的单位向UMB支付的对价将是由第三方评估确定的单位的公平市场价值
，但公允价值下限为
可赎回非控股权益最初 按公允价值计量，该公允价值已由本公司厘定为相等于从UMB收取的代价(扣除交易成本)。
可赎回的非控股权益在2024年4月之前不能赎回，但随着时间的推移，它很可能成为可赎回的。因此，在每个报告日期对可赎回非控制权益的后续计量 被确定为(1)可赎回非控制权益在净收入和其他全面收益中的初始账面金额增加或减少，或(2)赎回 价值(根据上文伊泰拉国际运营协议的条款被确定为公允价值)中的较高者。在确定 赎回价值的计量方法时，本公司选择使用实际利息法计入该票据自发行之日 至最早赎回日期(即2024年4月)期间的赎回价值变动。赎回 价值的变化被视为会计估计的变化。赎回价值采用市场法和收益法相结合的方法确定。在市场法下，本公司根据可比公司EBITDA的市场倍数估计公允价值。 在收益法下，本公司基于预计现金流量法，使用其 管理层确定的贴现率来计量公允价值，该贴现率与其当时业务模式中固有的风险相称。
截至2021年9月30日的三个月和九个月没有可赎回的非控股权益 。截至2020年9月30日的三个月，可赎回非控股权益的账面价值变动情况如下 ：
| 金额 | ||||
| 截至2020年7月1日的可赎回非控股权益 | $ | |||
| 可赎回非控股权益应占净亏损 | ( | ) | ||
| 增加可赎回的非控股权益 | ||||
| 截至2020年9月30日的可赎回非控股权益 | $ | |||
截至2020年9月30日的9个月，可赎回 非控股权益的账面价值变动如下：
| 金额 | ||||
| 截至2020年1月1日的可赎回非控股权益 | $ | |||
| 可赎回非控股权益的净收入 | ||||
| 增加可赎回的非控股权益 | ||||
| 截至2020年9月30日的可赎回非控股权益 | $ | |||
所有被归类为夹层股权的可赎回非控股权益被重新分类为永久股权，与UMB的贡献相关
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| 4. | 收入确认 |
收入性质
本公司从与客户签订的合同中获得的几乎所有收入 都是销售植物性食品，包括但不限于在美国的刺槐和奶昔碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、蔬菜碗和花椰菜壳披萨，并在某个时间点确认 金额，这反映了公司预期有权以这些商品换取的对价。销售给顾客的每一件食品 都是履约义务。冷冻食品销售收入在控制权移交给客户时确认 。根据适用的 运输条款，当产品发货或交付给客户时，控制权通常转移给客户。
该公司根据销售给客户的 产品类型(自有品牌、纹身厨师等)细分收入。另一个收入来源是通过第三方供应商直接向客户销售类似的 食品，公司在这些交易中担任委托人。所有销售额 都记录在附带的简明综合经营报表和全面收益(亏损)的收入中。截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司 没有任何合同资产或合同负债。
截至 9月30日、2021年和2020年的三个月的收入来源如下：
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| 收入流(以千为单位) | 收入 | 总计百分比 | 收入 | 总计百分比 | ||||||||||||
| 纹身厨师 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 专用标签 | % | % | ||||||||||||||
| 其他收入 | % | % | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||||||||
截至 9月30日、2021年和2020年的9个月的收入来源如下：
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| 收入流(以千为单位) | 收入 | 总计百分比 | 收入 | 总计百分比 | ||||||||||||
| 纹身厨师 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 专用标签 | % | % | ||||||||||||||
| 其他收入 | % | % | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||||||||
重大判决
一般来说，公司与 客户的合同由书面报价和客户采购订单或工作说明书组成，并受公司的贸易条款 和条件约束。在某些情况下，还可以通过单独的定价协议对其进行补充。所有产品均以独立销售 为基础进行销售；因此，当采购订单中包含多个产品时，公司拥有独立销售 价格的明显证据。合同不包含重要的融资部分，因为发票金额的付款期限通常为7至45天， 基于公司对个别客户的信用评估以及行业预期。产品退货不多。 与客户签订的合同不包括任何与保修和材料权利相关的额外履行义务。
公司可能会不时向被视为可变对价的客户提供奖励 ，包括折扣和示范费用。被视为 可变对价的客户奖励记录为收入减少，作为交易价格的一部分，基于交易时的协议 。客户激励完全分配给将产品转让给客户的单一履行义务。
| 5. | 应收账款净额 |
应收账款减去 因估计无法收回的金额而计提的备付金 。该公司的应收账款主要来自美国的客户 。公司根据对以下因素的评估向客户发放信贷：(I)客户的财务 状况，(Ii)客户请求的信贷金额，以及(Iii)客户的实际付款历史(包括有争议的 发票解决方案)。该公司不要求其客户提交保证金或提供抵押品。公司对可疑应收账款的拨备 基于一项分析，该分析估计了其不可收回的客户应收账款余额总额。 此分析包括评估客户应收账款余额的违约概率，这受多个因素的影响， 这些因素包括(I)当前市场状况，(Ii)定期审核客户信誉，以及(Iii)审核客户应收账款账龄 和付款趋势。
本公司定期评估客户的信誉，并根据历史坏账经验、当前市场状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测，评估应收活期和非活期应收账款的可收回性。在经济动荡时期，包括新冠肺炎大流行期间的
，本公司关于应收账款收款的估计和判断
受到比更稳定时期更大的不确定性。当应收账款无法收回时，公司将予以核销。
随后收到的应收账款在收到付款期间记为坏账回收。
持续经营造成的信贷损失一直在管理层的预期之内。坏账准备
为#美元。
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| 6. | 盘存 |
截至(以 千为单位)，库存由以下内容组成：
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 在制品 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 包装 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 7. | 预付费用和其他流动资产 |
下表提供了与公司截至(以千为单位)的预付费用和其他流动资产相关的附加信息 ：
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 预付广告费 | $ | $ | ||||||
| 预付费用，其他 | ||||||||
| 税收抵免 | ||||||||
| 应收权证(见附注17) | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 8. | 财产、厂房和设备、净值 |
物业、厂房和设备包括以下内容(以千计)：
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 建房 | $ | $ | ||||||
| 租赁权的改进 | ||||||||
| 机器设备 | ||||||||
| 计算机设备 | ||||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 土地 | ||||||||
| 在建工程正在进行中 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | $ | ||||||
大约$
公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月记录的折旧费用为$
| 9. | 无形资产净额 |
截至目前，无形资产包括以下内容(以千计)：
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 商号 | $ | | $ | |||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ||||||
| 网络 | $ | $ | ||||||
23
在NMFD交易中获得的可识别的 固定寿命无形资产的估计使用年限被确定为两年。
该公司记录的摊销费用为#美元。
已确定寿命的无形资产的预计未来摊销费用如下(单位：千)：
| 截至2021年12月31日的三个月 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 总计 | $ |
| 10. | 业务组合和资产购买 |
新墨西哥食品分销公司(NMFD)和对Karsten的收购
2021年5月14日，该公司收购了新墨西哥州冷冻和即食食品分销商和制造商NMFD的全部已发行库存，收购总价为
至$
尽管NMFD 和Karsten各自的购买协议是作为法律上独立的交易执行的，但每个交易都是同时签订的，并考虑到另一个交易。 因此，上面提到的交易在合并的基础上进行了核算，并被视为一个单一的综合事件。
根据收购会计方法，本公司就NMFD交易收购的
资产及承担的负债初步按其各自的
公允价值入账。本公司根据第338(H)(10)条作出选择，将NMFD交易视为所得税
目的的资产收购，允许确认的任何商誉在15年法定年限内可抵税和摊销。公司考虑了
分配给收购资产的公允价值对折旧和摊销费用的潜在影响。收购价格超过收购资产和承担的负债公允价值的
大约$
交易成本为$
下表汇总了截至收购日在NMFD交易中收购的资产和承担的负债的暂定 公允价值：
| 金额 | ||||
| 购买注意事项 | $ | |||
| 取得的资产和承担的负债 | ||||
| 现金 | $ | |||
| 应收账款 | ||||
| 库存 | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||
| 财产、厂房和设备 | ||||
| 有利的租赁位置 | ||||
| 其他非流动资产 | ||||
| 无形资产--商标名 | ||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||
| 应计费用 | ( | ) | ||
| 融资租赁 | ( | ) | ||
| 商誉 | ||||
| 总计 | $ | |||
购买对价超过收购资产和承担的负债的公允价值计入商誉，这主要是由于集合的劳动力 和扩大的市场机会所致。商誉被分配给公司的单一报告单位。分配给 收购的资产和承担的负债的公允价值是基于管理层的估计和假设，这些估计和假设是初步的，基于 暂定金额，并可能在收到更多信息时发生变化。本公司预计不迟于收购日期起计一年内完成对这些资产的估值 。
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在NMFD交易中获得的可识别的 固定寿命无形资产的估计使用年限被确定为两年。
以下未经审计的备考财务信息 显示了每个时期的综合运营结果，就好像NMFD交易发生在2020年1月1日 一样。
| 截至 9月30日的三个月， | 截至9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 净收入-预计合计净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 净(亏损)收入-预计收入合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 加权平均股价： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| 每股净收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
Esogel S.R.L.和Ferdifin S.p.A.资产收购
2021年4月，公司与意大利的Esogel S.R.L.(“Esogel”)和Ferdifin S.p.A.(“Ferdifin”)签订资产
购买协议，以#美元购买Esogel拥有的机器和设备。
| 收购资产-Esogel | ||||
| 专用机械设备 | $ | |||
| 机器设备 | ||||
| 其他 | ||||
| 收购的总资产-Esogel | $ | |||
| 收购的资产-Ferdifin | ||||
| 建房 | $ | |||
| 土地 | ||||
| 收购的总资产-Ferdifin | $ | |||
| 11. | 衍生工具 |
本公司签订外币兑换 远期合约，以减少外币波动对资产和负债(如外币存货购买、应收账款和应付款项)的短期影响。该公司持有衍生品的主要目标是降低与外币汇率变化相关的收益和现金流的波动性 。本公司的衍生品使本公司 面临信用风险，以致交易对手可能无法满足安排的条款。然而，本公司确实寻求通过将交易对手限制在主要金融机构来减轻此类风险，管理层预计不会因交易对手违约而造成重大损失 。
本公司被归类为二级金融工具的衍生工具 的公允价值及其记录在所附的精简综合资产负债表中的项目 汇总如下(以千计)，截至2021年9月30日和2020年12月31日：
| 资产负债表行项目 | 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | ||||||||
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | ||||||||||
| 外币衍生品 | 预付费用和其他流动资产 | $ | $ | | ||||||
| 外币衍生品 | 远期合约衍生负债 | |||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||
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未指定为套期保值的衍生工具对随附的简明合并营业报表和综合收益(亏损)的影响摘要如下 (单位：千)：
| 报表中的行项目 运营部 | 三个月 告一段落 9月30日， 2021 | 九个月 告一段落 9月30日， 2021 | ||||||||
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | ||||||||||
| 外币衍生品 | 其他收入(费用) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 总计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 报表中的行项目 运营部 | 三个月 告一段落 9月30日， 2020 | 九个月 告一段落 9月30日， 2020 | ||||||||
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | ||||||||||
| 外币衍生品 | 其他收入(费用) | $ | $ | |||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，远期货币衍生品的未实现和已实现(亏损)收益为
美元(
| 12. | 公允价值计量 |
或有对价负债- 扣留股
该公司确认并计量了一项与预扣股相关的或有
对价负债，公允价值为#美元。
2020年11月16日，意外情况得到满足
，相应地释放了被扣留的股票。该负债的重新计量公允价值为#美元。
保荐人溢价股份受转让限制
根据论坛投资者II、有限责任公司(“赞助商”)、论坛和持有者代表之间签订的保荐人分红函，保荐人同意在截止日期，保荐人将
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扣留股份及保荐人溢价股份的多重
结算拨备构成ASC 815下的衍生工具，该等工具必须
按其于结算日的公允价值分类为资产或负债工具，并随后按收益确认的公允价值变动重新计量。于截止日期，与预留股份有关的或有代价的公允价值为
至$。
公司
确认并计量了一项与保荐人溢价股份相关的资产，公允价值为#美元。
保荐人
溢价股票于2020年11月16日根据发行日重新计量的公允价值$
认股权证负债
私募认股权证(见附注1)根据美国会计准则815-40作为负债入账，并于 简明综合资产负债表中于认股权证负债内列示。认股权证负债按开始时的公允价值(“初始计量”)、截止日期的公允价值 和经常性基础(“随后的重新计量”)计量，公允价值变动在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中权证负债的公允价值变动中列报 。
初始测量
私募认股权证的公允价值最初于2020年10月15日(截止日期)按公允价值计量。
后续测量
于每个报告期
或于行使私募认股权证时，本公司会在营运报表及其他全面收益(亏损)内按公允价值对私募认股权证按其公允价值重新计量
向当前业务报告的公允价值变动。在截至2021年9月30日的9个月内，私募认股权证总计
截至2021年9月30日的三个月和九个月，计入当前业务的认股权证负债的公允价值变化导致
收益
$
公允价值计量
私募认股权证的公允价值确定为$
下表提供了 截至每个测量日期对私募认股权证公允价值计量的投入的量化信息：
| 输入 | 2020年10月15日 (首字母 测量) | 12月31日， 2020 | 9月30日， 2021 | |||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | |||||||||
| 预期期限(年) | ||||||||||||
| 预期波动率 | % | % | % | |||||||||
| 行权价格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 认股权证的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
2020年10月15日，
私募认股权证的公允价值确定为$
2020年12月31日，
私募认股权证的公允价值确定为$
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2021年9月30日，
私募认股权证的公允价值确定为$
下表显示了 权证负债公允价值的变化：
| 私 安放 | ||||
| 2020年10月15日首次计量的公允价值 | $ | |||
| 私人配售认股权证的行使 | ( | ) | ||
| 公允价值变动(1) | ( | ) | ||
| 截至2020年12月31日的公允价值 | $ | |||
| 私人配售认股权证的行使 | ( | ) | ||
| 公允价值变动(1) | ( | ) | ||
| 截至2021年9月30日的公允价值 | $ | |||
| (1) |
| 13. | 租契 |
融资租赁
关于NMFD交易，公司
承担了一项金额为#美元的租赁义务(“Karsten Lease”)。
卡斯滕租约在2021年9月30日之后的未来最低本金支付如下(以千为单位)：
| 截至2021年12月31日的三个月 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 总计 | $ |
经营租约
公司根据各种运营安排租赁办公和制造设施、 设备和车辆。某些租约受升级条款和续约期的约束。 公司从公司控制租赁物业之日起，以直线方式确认租赁费用，包括预先确定的固定升级费用。 租约的初始期限为 。
截至2021年9月30日，根据初始或剩余不可取消期限为一年或更长的经营租赁，未来的最低租赁承诺如下(以千为单位)：
| 截至2021年12月31日的三个月 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
该公司的租金支出为#美元。
| 14. | 应计费用 |
下表提供了与公司截至(以千为单位)的应计费用相关的附加信息 ：
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 应计客户奖励 | $ | $ | ||||||
| 应计工资总额 | ||||||||
| 累算佣金 | ||||||||
| 其他应计费用 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
28
| 15. | 所得税 |
下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的 所得税拨备和有效税率(以千为单位)：
| 2021年9月30日 | 9月30日， 2020 | |||||||
| 所得税优惠(费用) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 实际税率 | ( | )% | % | |||||
下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的 所得税拨备和实际税率(以千为单位)：
| 9月30日， 2021 | 9月30日， 2020 | |||||||
| 所得税优惠(费用) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 实际税率 | ( | )% | ( | )% | ||||
截至每个报告期，管理层评估 现有的正面和负面证据，以估计未来是否会产生足够的应税收入以允许使用 现有递延税项资产。评估的一个重要的客观负面证据是截至2021年6月30日和9月30日的三年 期间发生的累计损失。此类客观证据限制了考虑其他主观证据的能力，例如 我们对未来增长的预测。
根据这项评估，全额估值免税额
记录在净递延税项资产#美元上。
截至2021年9月30日的三个月和九个月的所得税(福利)支出主要归因于公司在意大利的外国收入的外国所得税支出 ，以及第二季度记录的与递延税项净资产全额估值津贴相关的支出。
公司还认为，由于计入了全额估值免税额，季度有效税率将与2021财年的有效税率有所不同，这是因为确认了公司无法预见的项目的收入 税收影响，例如税法的变化、与外国收益相关的税率与美国联邦法定税率不同的税率 、基于股票的薪酬的税收影响。该公司意大利业务的海外收益需缴纳适用于其在意大利的收入的外国税。
截至2021年9月30日，本公司在其运营的任何税务管辖区均未进行公开的 税务审查。最重要的司法管辖区的征税机构是美国国税局(United States Internal Revenue Service)、加州特许经营税务局(California License Tax Board)和Agenzia delle Entrate。公司纳税申报单需要审核的诉讼时效 如下：联邦2017-2020、加利福尼亚州2016-2020和意大利 2016-2020。
| 16. | 负债 |
截至目前，债务由以下部分组成(以千计)：
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 应付票据 | $ | $ | ||||||
| 应付关联方票据(附注19) | ||||||||
| 循环信贷安排 | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期部分合计-净额 | $ | $ | ||||||
29
循环信贷安排
本公司是循环信贷额度协议的一方，该协议已不时修订，根据该协议，向本公司提供的信贷安排已延长至2022年1月25日
25
循环信贷额度的利息为(I)(A)每日最优惠利率，或(B)伦敦银行同业拆借利率加2%；及(Ii)1%之和。
循环信用额度有一个与之相关的安排
，其中来自抵押应收账款的所有收款都存入一个收款账户，并每天用于信用额度的未偿还余额
。收款账户中的资金专门用于支付
未偿还信贷额度，鉴于本公司有义务按日偿还未偿还余额，该余额在截至2021年9月30日和2020年12月31日的本公司简明综合资产负债表中被分类为流动负债
。信贷安排的余额是$。
信贷安排包括一笔资本支出
贷款(“资本支出贷款”)，金额最高可达#美元。
2021年3月，意大利电信与一家金融机构签订了信贷额度
，额度为
应付票据
2021年5月，意大利伊泰拉公司与一家金融机构签订了一份期票
，金额为
2020年1月6日，
可变利息实体(VIE)(见附注21)的Itella Properties，LLC向一家金融机构对其所有现有债务进行了再融资，金额为
$。
2021年9月30日之后的应付票据 ，包括应付相关方的票据的未来最低本金支付如下(以千为单位)：
| 截至2021年12月31日的三个月 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
| 17. | 股东权益 |
简明的综合权益变动表 反映了截至2020年10月15日的反向资本重组。由于Myjojo(特拉华州)被确定为反向资本重组中的会计收购方 ，交易完成前的所有期间都反映了Myjojo (特拉华州)的余额和活动(与交易相关的追溯重述的股票除外)。
此外，本公司于2020年12月17日根据纹身厨师公司2020年度奖励计划(“董事奖励计划”)向若干
高级职员及其全体董事颁发奖项(见附注18)。塞尔瓦托·加莱蒂收到
30
2021年6月1日，本公司发布
优先股
本公司获授权发行
普通股
本公司获授权发行
非控股权益
在交易完成之前， 意大利伊泰拉公司的非控股权益作为股东权益的一部分包括在附带的精简合并资产负债表中 。Itella International的非控股权益包含赎回功能，并作为夹层股权计入随附的简明综合资产负债表(附注3)。可归因于非控制性权益的收入份额 作为净收益的组成部分计入交易前随附的综合经营报表和全面收益中。
如附注3所述，所有非控股权益 均转换为Myjojo(特拉华州)的普通股，随后在交易中交换为本公司的普通股 。
以下时间表披露了截至2020年9月30日的三个月中，公司非控股权益可归因于其他全面收益变化的组成部分 (千)：
| 2020 | ||||
| 可归因于意大利伊泰拉公司非控股权益的净收入 | $ | |||
| 可归因于伊泰拉国际非控股权益的净亏损 | ( | ) | ||
| 因外币换算而增加的非控股权益 | ||||
| 截至9月30日的三个月可归因于非控股权益的综合净收益变化 | $ | ( | ) | |
以下时间表披露了截至2020年9月30日的9个月中，公司可归因于非控股权益的其他全面收益变化的组成部分 (单位：千)：
| 2020 | ||||
| 可归因于意大利伊泰拉公司非控股权益的净收入 | $ | |||
| 可归因于伊泰拉国际公司非控股权益的净收入 | ||||
| 因外币换算而增加的非控股权益 | ||||
| 截至九月三十日止九个月可归因于非控股权益的综合净收益变动 | $ | |||
认股权证
关于论坛于2018年8月进行的首次公开募股(IPO)和私募单位的发行，论坛发行了由普通股和附认股权证组成的单位 如下：
| 1. | 公开认股权证-论坛发行 | |
| 2. | 私募认股权证-论坛发行 |
31
每份公共认股权证和私募认股权证
(合称“认股权证”)均有权让持有人以#美元的行使价购买一股普通股。
公共认股权证包含赎回功能 ，使公司可以选择在满足以下段落所述任何条件 后30天通知持有人赎回公共认股权证，并要求任何希望在赎回日期之前行使其公共认股权证的公共认股权证持有人在赎回日期之前以“无现金方式”行使，方法是将每份公共认股权证转换为等值数量的普通股 ，由下列方式确定： 在赎回日期之前，将每份公共认股权证转换为等值数量的普通股 ，并要求任何公共认股权证持有人在赎回日期前以“无现金方式”行使其公开认股权证，方法是将每份公共认股权证转换为等值数量的普通股 。乘以 行使价与“公平市价”之间的差额，以及(Ii)公平市价(定义为在赎回通知向认股权证持有人发出 通知之日前的第三个交易日止的十个交易日内普通股的平均 最后售出价格)，以及(Ii)公平市价(定义为截至 赎回通知向认股权证持有人发出日期前的第三个交易日止的十个交易日内普通股的平均 最后销售价格)。
当包括交易完成在内的特定事件(“触发事件”)
发生时，公共认股权证即可行使。
私募认股权证与 公开认股权证相同，不同之处在于，只要认股权证由保荐人、论坛IPO承销商或其允许的任何 受让人持有，私募认股权证：(I)可以现金或无现金方式行使；(Ii)不得在确定的业务合并完成后30天转让、转让、 或出售，但签订书面协议的获准受让人除外
认股权证只能在以下较晚的一项开始的“行使
期间”内行使：
如附注1所述，Forum完成了业务 合并，这是认股权证可行使性的触发事件之一。
认股权证活动如下：
| 公开认股权证 | 私 安放 认股权证 | |||||||
| 截至2020年10月15日发行和未偿还 | ||||||||
| 练习 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赎回 | ||||||||
| 截至2020年12月31日发行和未偿还 | ||||||||
| 练习 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赎回 | ||||||||
| 截至2021年9月30日发行和未偿还 | ||||||||
公募认股权证因其可拆卸和可单独执行的特点而被认为是独立的 股权分类工具。因此，根据ASC 815-40-25，公开认股权证作为股东权益的组成部分 列示。
如附注12所述，根据ASC 815-40-25，私募认股权证被视为独立的责任分类工具。
| 18. | 股权激励计划 |
2020年10月15日，该公司纹身的
Chef，Inc.2020激励计划(以下简称《计划》)生效，并允许授予最高可达
期权可按不低于
的每股价格授予
32
股票期权
本计划下的股票期权通常授予
执行价等于
下表汇总了计划中截至2021年9月30日的三个月的股票期权活动 ：
| 获奖人数 杰出的 | 加权 平均值 锻炼 价格 | 加权 平均值 剩余 合同 条款 (年) | 固有的 价值 (单位：千) | |||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 取消和没收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 练习 | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 可于2021年9月30日行使 | $ | - | $ | |||||||||||||
下表汇总了计划中截至2021年9月30日的9个月的股票期权活动 ：
| 数量 奖项 杰出的 | 加权 平均值 锻炼 价格 | 加权 平均值 剩余 合同 条款 (年) | 固有的 价值 (单位：千) | |||||||||||||
| 2020年12月31日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 取消和没收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 练习 | - | - | ||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 可于2021年9月30日行使 | - | $ | - | - | $ | - | ||||||||||
在截至2021年9月30日的三个 和九个月期间，没有行使任何期权。
基于股票的薪酬费用以
直线方式记录在授权日开始的授权期(这是必需的服务期)内。薪酬费用
基于使用Black-Scholes期权定价模型授予的每个期权的公允价值。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司的股票薪酬支出为$
每项期权授予的公允价值在授予日使用Black-Scholes期权定价模型进行了估计，并对截至2021年9月30日的三个月和九个月 进行了以下加权平均假设：
截至三个月 2021年9月30日 | 截至9个月 2021年9月30日 | |||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期期限(以年为单位) | ||||||||
预期期限-这代表加权平均 期间，根据预期行权和预期归属后终止，股票期权预计将保持未偿还状态。
无风险利率-假设 基于观察到的适用于员工股票期权预期寿命的美国国债利率。
预期波动率-预期波动率 假设基于我们普通股最近一段时间的加权平均历史每日价格变化，等于基于奖励合同条款的授予的预期期权寿命，并根据预计未来不会发生的活动进行调整 。股息率-股息率假设是基于我们的历史和对股息支付的预期。
33
授予的股票期权的公允价值为#美元。
根据该计划授予的任何期权可能包括 串联股票增值权(“SARS”)。SARS也可以授予符合资格的人，而不受任何选择的限制。每个特别行政区的普通股执行价格 不得低于截至授予日确定的股份公允价值的100%。
限售股和限售股单位
限制性股票单位(“RSU”)在一对一的基础上归属后，可以 转换为公司普通股。限制性股票与其他已发行的 和公司普通股的流通股享有相同的权利，除非他们在奖励授予之前无权获得股息。限制还限制 在授权期内出售或转让RSU或限制性股票。在受让人终止雇佣或服务时，限制性股票和RSU的任何未归属部分均应终止和没收 。
截至2021年9月30日的三个月，该计划 下的董事限制性股票活动如下：
| 员工总监 奖 | 非雇员董事奖 | |||||||||||||||
| 数量 股票 | 加权的- 平均值 公允价值 | 数量 股票 | 加权的- 平均值 公允价值 | |||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||||||||||
| 没收 | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的非既有限制性股票 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2021年9月30日的9个月 ，该计划下的董事限制性股票活动如下：
| 员工总监 奖项 | 非雇员董事奖 | |||||||||||||||
| 数量 股票 | 加权的- 平均值 公允价值 | 数量 股票 | 加权的- 平均值 公允价值 | |||||||||||||
| 2020年12月31日的余额 | - | $ | - | $ | ||||||||||||
| 授与 | - | - | ||||||||||||||
| 既得 | - | - | ( | ) | ||||||||||||
| 没收 | - | - | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的非既有限制性股票 | $ | $ | ||||||||||||||
在截至2021年9月30日的三个月内，本计划没有针对非董事员工和顾问的限制性股票活动。
截至2021年9月30日的9个月，非董事员工和顾问限制的股票活动 如下：
| 员工奖 | 非雇员奖励 | |||||||||||||||
| 数量 股票 | 加权的- 平均值 公允价值 | 数量 股票 | 加权的- 平均值 公允价值 | |||||||||||||
| 2020年12月31日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 没收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日的非既有限制性股票 | $ | $ | ||||||||||||||
授予的顾问(非雇员)限制性股票的公允价值约为$。
截至2021年9月30日，与员工限制性股票奖励相关的未确认薪酬
成本为$
34
绩效份额和绩效单位
如果实现了相关
奖励协议中规定的绩效目标和/或其他授予标准，则可将此奖励授予公司的某些高管
管理人员和某些顾问和背心，否则授予奖励，通常期限为
奖励的公允价值等于授予日公司普通股的平均市场价格(经归属期间的股息调整后)。薪酬费用 在授予日开始直至股票变得不受限制为止的期间按比例记录，根据预计获得的奖励金额 ，并根据当前信息调整每个报告期。
| 19. | 关联方交易 |
该公司从塞尔瓦托·加莱蒂拥有的DeLuna Properties，Inc.租赁加利福尼亚州圣佩德罗的写字楼物业。房租费用是$
该公司与
塞尔瓦托·加莱蒂签订了一项信贷协议，金额为$
2018年5月，意大利伊泰拉与必胜客签订了一份本票
，金额为
该公司是Marquette Business Credit的
循环信贷的一方，借款能力为$
| 20. | 承诺和或有事项 |
在正常业务过程中，公司 还签订房地产租赁，要求公司作为承租人赔偿出租人因 公司占用物业而产生的责任。本公司的赔偿义务一般由本公司的 一般保险单承保。
本公司不时涉及日常业务过程中出现的各种诉讼事宜。 本公司不相信处置任何当前事项 会对其浓缩综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
2021年10月，本公司与一方当事人
达成协议，通过调解解决一项长期存在的纠纷，本公司同意支付$
该公司的子公司意大利伊泰拉公司
卷入了与一名独立承包商的死亡有关的诉讼，该承包商在执行虫害防治服务时从意大利伊泰拉公司的楼顶坠落
。这起案件是由已故工人的五名亲属提起的。五名原告集体寻求
该公司认为，意大利伊泰拉诉讼目前不太可能造成损失，无法估计。因此，截至2021年9月30日 或2020年12月31日，未进行应计。
| 21. | 合并可变利息实体 |
该公司得出的结论是，它在房地产公司中拥有可变权益 ，其基础是伊泰拉国际公司为房地产贷款提供担保，而房地产公司的几乎所有交易 都是与伊泰拉国际公司进行的。因此，如果没有伊泰拉国际的额外支持，物业的风险股权被认为不足以为其活动提供资金 ，因此，物业被视为VIE。
35
物业的经营业绩和现金流
包含在公司的简明综合财务报表中。截至
三十、二零二一年和二零二0年的三个月和九个月期间，
| 22. | 每股收益 |
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的基本每股收益和稀释每股收益摘要(单位：千，不包括每股和每股金额)：
| 2021 | 2020 | |||||||
| 分子 | ||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 纹身厨师公司的摊薄净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 分母 | ||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||
| 与权证有关的潜在摊薄证券的效力 | - | |||||||
| 加权平均稀释流通股 | ||||||||
| 每股收益 | ||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
以下内容已从稀释后每股收益的计算 中剔除，因为在截至2021年9月30日和2020年的三个月中，包括这些内容的影响将是反稀释的 ：
| 2021 | 2020 | |||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 限制性股票奖励 | - | - | ||||||
| 总计 | ||||||||
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的基本每股收益和稀释每股收益摘要：
| 2021 | 2020 | |||||||
| 分子 | ||||||||
| 纹身厨师公司的净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 纹身厨师公司的摊薄净收益(亏损) | ( | ) | ||||||
| 分母 | ||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||
| 与权证有关的潜在摊薄证券的效力 | - | |||||||
| 加权平均稀释流通股 | ||||||||
| 每股收益 | ||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ||||
以下内容已从稀释后每股收益的计算 中剔除，因为在截至2021年9月30日和2020年9个月的9个月中，包括这些内容的影响将是反稀释的 ：
| 2021 | 2020 | |||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 限制性股票奖励 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 23. | 后续事件 |
2021年10月22日，该公司达成协议，收购贝尔蒙甜点公司(“Belmont”)对于总价约为$
的购买
36
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
下面的 讨论和分析应与我们的财务报表和相关注释(“财务 报表”)一起阅读，该财务报表和相关说明(“财务 报表”)包括在本季度报告10-Q表(“季度报告”)的其他部分和标题为 “风险因素”的章节中。除非另有说明，否则术语“纹身厨师”、“我们”、“我们”或 “我们”是指特拉华州纹身厨师公司及其合并子公司。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括“证券法”第27A节和“交易法”第 21E节所指的“前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及的风险和不确定性可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同 。除本季度报告中包含的历史事实陈述外，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析” 中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述， 均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“ ”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性 陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于当前可获得信息的当前信念。 许多因素可能导致实际事件、表现或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、表现和结果大不相同 。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的风险因素章节 和第二部分第1A项。此处的风险因素 。除非适用的证券法另有明确要求，否则可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov. 的EDGAR栏目查阅本公司的证券备案文件, 本公司不打算也不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修订任何前瞻性 陈述的意图或义务。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的因素包括但不限于：
| ● | 我们 能够保持我们的普通股在纳斯达克上上市； |
| ● | 我们 未来筹集资金的能力； |
| ● | 我们 成功收购和整合新业务的能力； |
| ● | 市场状况以及我们无法控制的全球和经济因素，包括持续的全球冠状病毒(新冠肺炎)大流行对资本市场、气候变化、总体经济状况、失业以及我们的流动性、运营和人员的潜在不利影响； |
| ● | 我们 有能力及时或大量地获得原材料，以满足我们产品的需求； |
| ● | 我们 扩大客户基础的能力； |
| ● | 我们 有能力预测和保持适当的收入增长率，并适当规划我们的支出； |
| ● | 我们对未来支出的 预期； |
| ● | 我们 吸引和留住合格员工和关键人员的能力； |
| ● | 我们 与第三方供应商保持关系的能力； |
| ● | 我们在竞争激烈的包装食品行业中有效竞争的能力； |
| ● | 我们 保护和提升公司声誉和品牌的能力； |
| ● | 未来监管、司法和立法变革对我们行业的影响； |
| ● | 我们 有效管理运费和集装箱成本的能力；以及 |
| ● | 通货膨胀的影响。 |
37
概述
我们 是一家快速增长的植物性冷冻食品公司，提供广泛的创新冷冻食品产品组合。我们向美国领先的零售商提供植物性蔬菜产品 ，标志性产品包括即食碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、阿拉伯菜碗和奶昔碗，以及花椰菜皮披萨。我们的产品有自有品牌和零售食品店冷冻食品区的“纹身厨师™” 品牌。
经营成果
| 截至三个月 | ||||||||||||||||
| 9月30日， | ||||||||||||||||
| (单位：千) | 2021 | 收入的% | 2020 | 收入的% | ||||||||||||
| 收入 | $ | 58,780 | 100.00 | % | $ | 40,964 | 100.00 | % | ||||||||
| 销货成本 | (52,836 | ) | -89.89 | % | (36,733 | ) | -89.67 | % | ||||||||
| 毛利 | 5,944 | 10.11 | % | 4,231 | 10.33 | % | ||||||||||
| 净(亏损)收入 | (8,174 | ) | -13.91 | % | (3,245 | ) | -7.92 | % | ||||||||
| 运费和集装箱成本(包括在售出货物成本中) | 8,859 | 15.07 | % | 5,319 | 12.98 | % | ||||||||||
| 主要运营费用： | ||||||||||||||||
| 营销费用 | 3,410 | 5.80 | % | 55 | 0.13 | % | ||||||||||
| 销售佣金费用 | 1,166 | 1.98 | % | 789 | 1.93 | % | ||||||||||
| 专业服务 | 1,177 | 2.00 | % | 4,724 | 11.53 | % | ||||||||||
| 股票补偿费用 | 842 | 1.43 | % | - | 0.00 | % | ||||||||||
| 截至9个月 | ||||||||||||||||
| 9月30日， | ||||||||||||||||
| (单位：千) | 2021 | 收入的% | 2020 | 收入的% | ||||||||||||
| 收入 | $ | 161,972 | 100.00 | % | $ | 108,903 | 100.00 | % | ||||||||
| 销货成本 | (140,304 | ) | -86.62 | % | (91,619 | ) | -84.13 | % | ||||||||
| 毛利 | 21,668 | 13.38 | % | 17,284 | 15.87 | % | ||||||||||
| 净(亏损)收入 | (70,095 | ) | -43.28 | % | 3,462 | 3.18 | % | |||||||||
| 运费和集装箱成本(包括在售出货物成本中) | 23,400 | 14.45 | % | 12,713 | 11.67 | % | ||||||||||
| 主要运营费用： | ||||||||||||||||
| 促销费用 | 5,434 | 3.35 | % | 1,835 | 1.68 | % | ||||||||||
| 营销费用 | 8,942 | 5.52 | % | 90 | 0.08 | % | ||||||||||
| 销售佣金费用 | 3,841 | 2.37 | % | 2,311 | 2.12 | % | ||||||||||
| 专业服务 | 6,005 | 3.71 | % | 4,914 | 4.51 | % | ||||||||||
| 股票补偿费用 | 4,345 | 2.68 | % | - | 0.00 | % | ||||||||||
38
截至2021年9月30日的三个月和 九个月，我们的净亏损分别为817万美元和7010万美元。相比之下，截至2020年9月30日的三个月和九个月，我们分别净亏损325万美元和净收益346万美元。
与上年 期间相比，2021年净亏损增加的原因有很多，包括(I)当期所得税支出 大幅增加，主要归因于公司递延税项资产4722万美元的估值拨备，(Ii)2021年期间作为公开报告公司产生的运营费用 ，(Iii)运费和集装箱成本，(Iv)促销， 销售佣金和营销费用，以帮助“纹身厨师”品牌树立品牌知名度并提高市场份额。 从2020年到2021年，运费和集装箱成本的通胀增长显示，在截至9月30日的三个月中，运费占收入的百分比 增加了2.09%，而在截至9月30日的九个月期间，运费占收入的百分比增加了2.78%。
我们 有时必须与整个供应链中的通胀措施作斗争，这可能会导致我们的毛利率面临下行压力 ，因为我们的客户对价格非常敏感，这使得我们无法在某些 案例中通过涨价来弥补成本增加。
我们 根据产品数量和包装配置向不同的俱乐部和零售客户协商不同的价格。我们始终 评估定价，以确保品牌在基于竞争对手的定价中具有竞争力。在目前的经济状况和 通货膨胀的情况下，我们将继续监控原材料、包装和运费成本，以确定是否有必要或可能提高价格 。
在截至2021年9月30日的三个月中，收入增长了1782万美元(43.49%)，达到5878万美元；在截至2021年9月30日的九个月中，收入增长了5307万美元(48.73%)，从截至2020年9月30日的三个月的4096万美元和截至2020年9月30日的九个月的1.089亿美元增加到1.6197亿美元 。收入的增长主要得益于我们“纹身厨师”品牌产品的销售增长。 在截至2021年9月30日的三个月里，我们销售了3529万美元的“纹身厨师”品牌产品和2312万美元的自有品牌产品，而2020年同期的销售额分别为2263万美元和1811万美元。 在截至2021年9月30日的9个月里，我们销售了1.0425亿美元的“纹身厨师”品牌产品和5670万美元的自有品牌产品，相比之下，我们的自有品牌产品的销售额为6070万美元。 在截至2021年9月30日的三个月里，我们的“纹身厨师”品牌产品的销售额为3529万美元，自有品牌产品的销售额为2312万美元，而2020年同期为2263万美元和1811万美元。
截至2021年9月30日的三个月，销售成本增加了1,610万美元，涨幅为43.84%，至5,284万美元；截至2021年9月30日的九个月，销售成本增加了4,869万美元，涨幅为53.14%，至140.30美元 ，而截至2021年9月30日的三个月和截至9月30日的九个月，销售成本分别为3,673万美元和9,162万美元 。这一增长主要是由于销售量的增加，以及由于通货膨胀导致运费和集装箱费用的增加 。前三个月和前九个月的运费和集装箱费用分别占收入的2.09%和2.78%。截至2021年9月30日的三个月，运费和集装箱费用为886万美元(占收入的15.07%)，而2020年同期为532万美元(占收入的12.98%)。截至2021年9月30日的9个月，运费和集装箱费用为2340万美元(占收入的14.45%)，而2020年同期为1271万美元(占收入的11.67%)。
截至2021年9月30日的三个月的毛利润增长了171万美元，增幅为40.49%，截至2021年9月30日的九个月的毛利润增长了438万美元，增幅为25.36%，达到2167万美元 ，而截至2020年9月30日的三个月的毛利润为423万美元，截至2020年9月30日的九个月的毛利润为1728万美元。增加的主要原因是纹身厨师销售量增加，生产能力提高， 以及我们利用规模经济的能力，但部分抵消了销售成本的增加，主要原因是运费 和集装箱费用如上所述的增加。
截至2021年9月30日的三个月的毛利率为10.11%，截至2021年9月30日的九个月的毛利率为13.38%，而截至2020年9月30日的三个月的毛利率为10.33%，截至2020年9月30日的九个月的毛利率为15.87%。
与截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月相比，我们在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的利润率都较低。较低的 利润率主要是由于意大利8月份的假日月份，以及运费和集装箱费用逐月持续增长 。由于8月份生产量较低，固定生产成本导致单位成本较高，利润率较低。我们还 于2021年5月在新墨西哥州收购了两家工厂(NMFD和Karsten)，NMFD是一家自有品牌食品制造商，我们将 从2022年开始销售纹身厨师品牌产品。该设施目前未满负荷运行，随着我们开始销售更多来自该设施的产品 ，这将有助于抵消固定管理成本并提高毛利率。
截至2021年9月30日的三个月的利润率 略有下降，主要原因是原材料、包装、运费和集装箱成本因通胀而增加，以及2021年5月新收购的新墨西哥州的两家工厂，但这部分被纹身厨师销售量增加和产能提高带来的经济规模的实现 所抵消。在截至2021年9月30日的 9个月中，利润率下降的原因是我们扩建基础设施以支持当前和预期的运营增长 ，由于通货膨胀导致原材料、包装、运费和集装箱成本增加，以及2021年5月新收购的新墨西哥州的两个设施 。NMFD目前只生产自有品牌产品，与我们的纹身厨师品牌产品相比，利润率较低 。预计该工厂将在2022年全面运营并生产自有品牌 和纹身厨师品牌产品。卡斯滕工厂目前未投入使用，预计将在2022年第一季度投入使用。
39
截至2021年9月30日的三个月的运营费用增加了598万美元，增幅为78.51%，达到1,360万美元；截至2021年9月30日的九个月的运营费用增加了3,226万美元，增幅为256.26%，达到4,485万美元，而截至2020年9月30日的三个月的运营费用为762万美元，截至2020年9月30日的九个月的运营费用为1,259万美元。与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的增长 主要是由于营销费用增加336万美元，销售佣金费用增加38万美元，纠纷解决和相关费用增加47万美元，股票薪酬费用增加84万美元，2021年5月新收购的NMFD的运营费用增加147万美元，专业费用减少355万美元。 与前九个月相比，NMFD的运营费用增加了147万美元，专业费用减少了355万美元。 与前九个月相比，NMFD的运营费用增加了147万美元，专业费用减少了355万美元。 与前九个月相比，NMFD的运营费用增加了147万美元。 2021年的主要原因是促销费用增加了360 万美元，营销费用增加了885万美元，销售佣金费用增加了153万美元，专业费用增加了109万美元，股票薪酬费用增加了435万美元，2021年5月新收购的NMFD的运营费用增加了203万美元 。但是，我们预计运营费用在收入中所占的百分比将随着时间的推移而降低，因为 某些相对固定的运营费用将分摊到不断增加的收入中。我们正在大力投资纹身厨师品牌 ，以增加分销，提高品牌知名度，并推动推出我们产品的新门店的销售。
调整后的EBITDA在截至2021年9月30日的三个月为负497万美元，在截至2021年9月30日的九个月为负1472万美元 相比之下，截至2020年9月30日的三个月为正160万美元，截至2020年9月30日的九个月为正1016万美元。调整后EBITDA的下降主要是由于上市公司会计成本在 2020年期间没有出现，以及上文讨论的促销费用、营销费用以及运费和集装箱费用的大幅增长 。
非GAAP财务指标
我们 使用非GAAP财务信息，并相信它对投资者很有用，因为它提供了更多信息，以便于比较历史运营结果、确定运营结果的趋势，并提供有关管理团队如何评估业务的更多洞察力 。我们的管理团队使用调整后的EBITDA做出运营和战略决策、评估业绩并遵守 债务相关的报告要求。以下是管理 团队在调整后EBITDA定义中进行的非GAAP衡量和非GAAP调整的详细信息。调整一般属于非现金项目、收购和 整合成本、业务转型计划、融资相关成本和非经常性运营成本。我们认为 此非GAAP指标应与与GAAP财务指标关系最密切的净收入一起考虑。调整后的EBITDA和净收入之间的对账如下所示，并在本管理层的讨论 和财务状况和运营结果分析中对基本GAAP结果进行了讨论。
随着 新事件或新情况的出现，调整后EBITDA的定义可能会发生变化。当定义更改时，我们将提供更新的 定义，并在可比基础上显示相关的非GAAP历史结果。
我们 将EBITDA定义为扣除利息、税项和折旧前的净收入。调整后的EBITDA通过重新添加非现金 薪酬费用、非经常性费用和其他非运营费用，进一步调整了EBITDA。调整后的EBITDA是我们评估运营业绩以及做出财务、运营和规划决策时使用的关键绩效指标之一 。我们相信，调整后的EBITDA 对于这份10-Q表格季度报告的读者在评估我们的经营业绩方面很有用。
下表提供了截至2021年9月30日的三个月和截至2020年9月30日的三个月的净收入与调整后EBITDA的对账：
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | ||||||
| 净(亏损)收入 | $ | (8,174 | ) | $ | (3,245 | ) | ||
| 利息 | 45 | 188 | ||||||
| 所得税(福利)费用 | (255 | ) | 492 | |||||
| 折旧及摊销 | 1,066 | 222 | ||||||
| EBITDA | (7,318 | ) | (2,343 | ) | ||||
| 调整 | ||||||||
| 股票补偿费用 | 842 | - | ||||||
| 外币远期合约的损益 | 853 | (825 | ) | |||||
| 权证重新计量的损失(收益) | (218 | ) | - | |||||
| 收购费用 | 281 | - | ||||||
| **UMB自动柜员机交易 | 126 | - | ||||||
| 减少非经常性交易费用 | - | 4,770 | ||||||
| 支付争议解决费用和相关费用 | 465 | - | ||||||
| 调整总额 | 2,349 | 3,945 | ||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (4,969 | ) | $ | 1,602 | |||
40
下表提供了截至2021年9月30日的9个月和截至2020年9月30日的9个月的净收入与调整后EBITDA的对账：
| 截至9个月 9月30日， | ||||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | ||||||
| 净(亏损)收入 | $ | (70,095 | ) | $ | 3,462 | |||
| 利息 | 159 | 569 | ||||||
| 所得税费用 | 44,255 | 1,776 | ||||||
| 折旧及摊销 | 2,514 | 693 | ||||||
| EBITDA | (23,167 | ) | 6,500 | |||||
| 调整 | - | |||||||
| 股票补偿费用 | 4,344 | - | ||||||
| 外币远期合约的损益 | 2,654 | (1,113 | ) | |||||
| 权证重新计量的损失(收益) | (167 | ) | - | |||||
| 收购费用 | 1,007 | - | ||||||
| UMB自动柜员机交易 | 148 | - | ||||||
| 非经常性交易费用 | - | 4,770 | ||||||
| 争议解决及相关费用 | 465 | - | ||||||
| 调整总额 | 8,451 | 3,657 | ||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (14,716 | ) | $ | 10,157 | |||
净流动资金中的流动性和资本资源 资本
截至2021年9月30日，我们拥有1.2948亿美元的现金和现金等价物。我们相信，我们手头的现金足以满足我们目前 至少12个月的营运资本和资本支出要求。
负债
我们 有一个信用额度，规定借款最高可达(A)合格应收账款净额的90%；另外，(B)至少(br})：(A)合格存货净额的50%；加上(B)合格在途存货净额的45%； (Ii)1,000万美元；或(Iii)未偿还循环贷款总额的50%减去(C)所有准备金的总和。 这一信贷额度基本上由我们所有的资产担保。此信贷额度下的未偿还借款按(I)最优惠利率或伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)较高者加2.0%和(Ii)1%的 总和计息。该信贷安排为本公司提供高达 2,500万美元的循环信贷。截至2021年9月30日和2020年12月31日，信贷安排余额分别为262万美元和0.02万美元。信贷安排已延长至2022年1月25日。公司正在与贷款人合作，以 达成新的贷款协议。
流动性
我们 通常通过手头现金、运营产生的现金流和我们信用额度下的 可用借款的组合，为我们的短期和长期流动性需求提供资金(请参见“-负债“(上图)。我们的管理层定期审查 某些流动性措施以监控业绩。
现金流
下表列出了截至2021年9月30日的9个月和截至2020年9月30日的9个月，运营、投资和融资活动提供(用于)净现金的主要组成部分：
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | ||||||
| 经营活动提供的现金流量(用于) | $ | (33,125 | ) | $ | 1,820 | |||
| 用于投资活动的现金流 | (46,966 | ) | (5,921 | ) | ||||
| 融资活动提供的现金流 | 78,116 | 3,303 | ||||||
经营活动
截至2021年9月30日的9个月，运营活动使用的净现金为3313万美元，而截至2020年9月30日的9个月，运营活动提供的现金净额为182万美元。
41
在截至2021年9月30日的9个月中，运营中使用的现金主要是由该期间7010万美元的净亏损推动的，这主要是由于 截至2021年6月30日记录的所得税估值津贴。在这9个月中，非现金项目包括折旧 费用251万美元，股票补偿费用434万美元，坏账费用54万美元和未实现远期合同损失234万美元。同期支出增加的主要原因是销售、促销和营销计划的支出增加，以大力投资纹身厨师品牌并提高品牌知名度，以及运费和集装箱成本的通胀定价。 营运资金使用量的增加主要是由于收入增加导致应收账款增加了345万美元， 库存增加了410万美元，预付费用增加了309万美元，这主要是由于预付费广告费用的增加 ，a应计费用和其他流动负债 。
截至2020年9月30日的9个月，我们实现净收入346万美元。应收账款净现金减少770万美元，原因是销售量增加，库存增加950万美元，以满足预期的销售增长，但应付账款、应计费用和其他流动负债增加了1579万美元，抵消了 净现金的减少。营业资产 以及负债和非现金调整的所有其他变动净额为零，导致营业活动中提供的净现金为182万美元。
投资活动
投资活动中使用的现金净额 用于支持房地产、厂房和设备的增长和投资的资本支出，以 扩大产能、改善租户状况，以及在较小程度上更换现有设备。
截至2021年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为4697万美元，而截至2020年9月30日的9个月为592万美元。这两个期间使用的现金主要包括提高效率的资本支出和我们现有设施的产出，以及通过从Esogel和Ferdifin收购NMFD和Karsten以及资产 来扩大现有产能(见附注10)。
融资活动
截至2020年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额约为330万美元，主要原因是我们在信贷安排下的借款增加了966万美元，以支持为增长提供资金的营运资金需求，但部分被分配给股东的561万美元的税收所抵消。
表外融资安排
截至2021年9月30日，我们没有被视为表外安排的债务、资产或负债。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业(通常称为可变利益实体)建立关系的交易 ，这些交易 本来是为了促进表外安排而建立的。我们没有达成任何表外融资安排，没有设立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何 非金融资产。
合同义务
除租赁义务、 购买义务或反映在公司资产负债表上的其他负债外，我们没有任何其他重大合同义务 。
关键会计政策
根据美国公认的会计原则编制简明的 综合财务报表和相关披露 要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。 财务报表日期的简明综合财务报表和相关披露 要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用。实际 结果可能与这些估计值大不相同。我们确定了以下关键会计政策：
扣留股和发起人溢价股份的估值
我们使用概率加权贴现现金流模型确认并计量了 截至成交日与扣留股和保荐人溢价股份相关的或有金额，分别为120.35美元 百万美元和0美元。这些衡量标准基于市场无法观察到的重大投入 ，因此被视为3级投入。有关计量和确认的讨论，请参阅我们的合并财务报表的附注12 。
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收入确认
我们主要在美国和意大利销售植物性膳食 和零食，包括但不限于刺槐和奶昔碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、蔬菜碗和花椰菜披萨。我们所有的收入都与与客户的合同有关。我们的核算合同来源于 采购订单或采购订单与采购合同相结合。收入确认在产品 控制权移交给客户时按时间点完成。通常，当产品根据适用的发货条款发货或交付给 客户时，控制权转移到客户。客户合同通常包含多个履约义务，并且我们合同中的履约义务 在一年内履行。合同开始时，不会授予超过一年的付款期限。
大多数合同还包括 某种形式的可变对价。最常见的可变对价形式包括折扣和示范成本。当确认产品收入时，可变 对价被视为收入减少。根据变量考虑事项的具体类型， 我们使用期望值或最可能的金额方法来确定变量考虑事项。我们根据协议条款、历史经验和市场最近的任何 变化，每期审查和更新我们的估计 和相关的可变对价应计项目。
应收帐款
应收账款按开票金额入账 。我们根据对客户财务状况的评估向客户发放信贷，通常不需要抵押品 。我们对预计无法收回的应收账款计提坏账准备。津贴 基于我们对已知拖欠账款的评估、历史经验以及其他目前可用的关于应收账款可收回性和账龄的证据 。尽管管理层认为目前的备付金足以覆盖现有风险敞口，但 不能保证不会导致大客户的信誉恶化，也不能保证不会出现比 历史经验更高的违约情况。
所得税
所得税在资产负债法下计入 。递延税项资产和负债确认为可归因于 现有资产和负债的账面金额及其各自计税基础之间的差额以及 营业亏损和税项抵免结转的未来税项后果。递延税项资产和负债采用颁布税率计量，预计将在预计收回或结算这些临时差额的年度对应纳税所得额适用 。税率变动对递延税项的影响 税率变动对资产和负债的影响在包括制定日期在内的期间的收入中确认。
递延税项资产的估值免税额
当有证据表明递延税项资产的全部或部分很可能无法变现时，我们建立所得税 估值免税额。在评估是否需要估值免税额时，我们会考虑预期未来扣除或 结转的金额和时间，以及可能利用的应税收入来源。我们维持现有的估值津贴，直到有足够积极的 证据支持其逆转。预期未来扣除或应纳税所得额或时间的变化可能会对所得税估值免税额水平产生重大影响 。我们对递延税项资产变现的评估需要对其未来结果作出判断 。这种估算的内在要求是我们需要估算未来的账面和应税收入以及可能的 税务筹划策略。这些估计要求我们对未来的结果、可能的税务筹划策略的审慎和可行性以及其开展业务的经济环境做出判断。实际结果可能与 假设不同，需要调整津贴。对免税额的调整将影响未来的净收入。
认股权证负债
我们 根据ASC 815对与我们的私募相关发行的私募认股权证进行核算，因此私募认股权证 被记录为负债，因为它们不符合股权分类标准。由于私募认股权证符合ASC 815预期的衍生工具定义，故于开始时按公允价值计量，其后于每个报告日期重新计量 ，公允价值变动于综合经营报表中确认，其他全面 收益(亏损)于变动期内确认。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们 面临利率变化、外币波动和我们投资的市场价值变化的市场风险。关于市场风险的定量和定性披露的相关信息如下。
项目4.控制和程序
在对截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并财务报表以及截至2019年12月31日的年度进行审计时，我们发现了财务报告内部控制中的六个重大弱点。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合 ，因此我们的年度或中期财务报表的重大错报很有可能无法得到及时预防或发现。
第一个重大弱点与缺乏设计或维护与财务 报告要求相适应的有效控制环境有关，以及缺乏足够数量的具有适当经验和培训水平的会计专业人员。
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第二个重大弱点与缺乏设计和维护正式的会计政策、程序和控制有关，以防止和发现与综合财务报表的列报和披露相关的重大错报，并确保其 符合适用的财务报告要求。
第三个重大弱点与缺乏实施和维护适当的信息技术一般控制有关， 包括对数据中心和网络操作、系统软件获取、更改和维护、程序更改、访问 安全性和应用系统获取、开发和维护的控制。
第四个重大弱点与缺乏对 编制和审查账户对账以及创建和过帐人工日记帐的职责分工的设计和维护有关。
第五个重大弱点与缺乏正式会计政策、流程和控制的设计和维护有关，无法分析、 说明和披露重大、不寻常和复杂的交易。
我们 已经开始设计和实施有效的内部控制措施，以改善我们对财务报告的内部 控制，并弥补重大弱点。我们的工作包括多项工作：
| ● | 我们 聘请了合格的员工和外部资源，在我们的财务和信息技术流程中隔离关键职能，以支持 我们对财务报告的内部控制。 |
| ● | 我们 制定了内部控制文档，包括针对某些关键财务流程和相关披露的全面会计政策和程序 。 |
虽然 这些行动和计划的行动将接受持续的管理评估，并需要在持续的财务报告周期内对内部控制的设计和 操作有效性进行验证和测试，但我们致力于持续 改进我们的财务报告内部控制，并将继续勤奋地审查我们的财务报告内部控制 。
控制和程序有效性的限制
在 设计和评估我们的披露控制和程序(如交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)时， 管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作有多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证 。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实： 存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时做出判断 。
评估披露控制和程序
我们的 管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涵盖的 期间结束时，我们的 披露控制和程序(如交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年9月30日，由于材料的原因，我们的披露控制和程序并不是非常有效
然而， 在充分考虑这些重大弱点以及我们为确保 本季度报告中包含的我们的合并财务报表是根据美国公认会计准则编制而执行的其他分析和其他程序之后，我们的管理层 得出结论，我们的合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所有重要方面的财务状况、 运营结果和符合美国GAAP披露的期间的现金流量。
财务报告内部控制的变化
除上文第4项所述的 以外，在截至2021年9月30日的财季 内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们对财务报告的内部控制 产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
44
第二部分-其他资料
第1项法律程序
没有。
第1A项。风险因素。
除本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2020 Form 10-K中第I部分第1A项“风险 因素”中讨论的因素，这些因素将在下文和后续文件中进行更新和补充。这些风险因素可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况造成实质性的 损害。我们目前不知道或我们 目前认为无关紧要的其他因素和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。
长期通货膨胀可能会导致成本上升、利润率和收益下降 。
我们的大部分产品都是在美国境内生产和销售的，这增加了我们受到国内通货膨胀和燃料价格上涨等因素的影响。 我们的大部分产品都是在美国境内制造和销售的，这增加了我们受到国内通胀和燃料价格上涨等因素的影响。最近的通胀压力导致利率、燃料、工资、运费和 集装箱费用以及其他成本增加，如果持续很长一段时间，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。 如果我们的成本受到持续显著的通胀压力的影响，我们可能无法通过涨价 完全抵消这种更高的成本。我们不能或不能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和经营结果。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
没有。
第三项优先证券违约。
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用 。
第五项其他资料
没有。
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第六项展品
以下证据作为本季度报告的一部分存档，或通过引用并入本季度报告。
| 不是的。 | 展品说明 | |
| 31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的证券交易法规则13a-14(A)和15(D)-14(A)对首席执行官的认证。 | |
| 31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的证券交易法规则13a-14(A)和15(D)-14(A)对首席财务官的认证。 | |
| 32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 | |
| 32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。 | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
46
签名
根据《1934年证券交易法》的要求，注册人已正式委托下列正式授权的签名人代表其签署本报告。
| 纹身厨师公司。 | ||
| 日期：2021年11月22日 | 由以下人员提供： | /s/塞尔瓦托·加莱蒂 |
| 姓名：北京 | 塞尔瓦托·加莱蒂 | |
| 标题： | 首席执行官 | |
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2021年11月22日 | 由以下人员提供： | /s/斯蒂芬妮·迪克曼(Stephanie Dieckmann) |
| 姓名： | 斯蒂芬妮·迪克曼 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
| (首席财务会计官) | ||
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