展品99.2
BuzzFeed,Inc.
未经审计的
精简合并资产负债表
(单位为千,份额除外)
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 145,597 | $ | 90,626 | ||||
应收账款(截至2021年9月30日和2020年12月31日的坏账准备净额分别为699美元和1387美元) | 77,351 | 106,251 | ||||||
预付资产和其他流动资产 | 23,851 | 11,644 | ||||||
流动资产总额 | 246,799 | 208,521 | ||||||
受限现金 | - | 15,500 | ||||||
财产和设备,净值 | 22,875 | 25,545 | ||||||
资本化软件成本,净额 | 16,586 | 16,560 | ||||||
无形资产,净额 | 19,139 | 1,368 | ||||||
商誉 | 5,927 | - | ||||||
预付资产和其他资产 | 18,506 | 11,698 | ||||||
总资产 | $ | 329,832 | $ | 279,192 | ||||
负债和权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付帐款 | $ | 12,587 | $ | 8,413 | ||||
应计费用 | 20,188 | 20,638 | ||||||
递延租金 | 4,252 | 3,903 | ||||||
递延收入 | 1,503 | 2,432 | ||||||
应计补偿 | 23,749 | 19,724 | ||||||
其他流动负债 | 1,312 | 2,118 | ||||||
流动负债总额 | 63,591 | 57,228 | ||||||
递延租金 | 13,634 | 18,053 | ||||||
债务 | 19,504 | 20,396 | ||||||
其他负债 | 3,781 | 1,633 | ||||||
总负债 | 100,510 | 97,310 | ||||||
承诺和或有事项 | ||||||||
A系列,可转换优先股,面值0.001美元;授权发行350万股;于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行350万股 股 | 3,001 | 3,001 | ||||||
系列A-1,可转换优先股,面值0.001美元;授权发行3,800,515股;于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行3,800,515股 股 | 4 | 4 | ||||||
B系列,可转换优先股,面值0.001美元;授权发行股票4,401,242股;于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的股票4,401,242股 | 7,904 | 7,904 | ||||||
C系列,可转换优先股,面值0.001美元;授权5,024,637股;2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的5,024,637股 股 | 15,434 | 15,434 | ||||||
D系列,可转换优先股,面值0.001美元;授权发行2,412,718股;于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行2,412,718股 | 19,311 | 19,311 | ||||||
E系列,可转换优先股,面值0.001美元;授权发行1,605,982股;于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行1,605,982股 | 49,646 | 49,646 | ||||||
F系列,可转换优先股,面值0.001美元;授权发行4440,498股;于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行4440,498股 股 | 199,856 | 199,856 | ||||||
G系列,可转换优先股,面值0.001美元;授权发行4440,498股;于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行4440,498股 股 | 199,681 | 199,681 | ||||||
可赎回的非控股权益 | 1,570 | 848 | ||||||
股东亏损 | ||||||||
A类普通股,面值0.0001美元。 5亿股授权股票;2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的12,803,162股和5,034,459股 | 1 | 1 | ||||||
B类普通股,面值0.0001美元。授权发行5亿股;2021年9月30日和2020年12月31日发行的27,391,338股和34,362,554股;2021年9月30日和2020年12月31日发行的27,143,111股和34,114,327股 | 3 | 3 | ||||||
C类普通股,面值0.0001美元 。于2021年9月30日和2020年12月31日,批准发行25,000,000股;发行和发行21,170,037股和零股 | 2 | - | ||||||
额外实收资本 | 97,683 | 37,190 | ||||||
累计其他综合损失 | (3,098 | ) | (3,359 | ) | ||||
累计赤字 | (362,553 | ) | (346,818 | ) | ||||
库存股,2021年9月30日和2020年12月31日分别为248,227股B类普通股 | (820 | ) | (820 | ) | ||||
BuzzFeed,Inc.股东赤字总额 | (268,782 | ) | (313,803 | ) | ||||
非控制性权益 | 1,697 | - | ||||||
股东亏损总额 | (267,085 | ) | (313,803 | ) | ||||
负债和权益总额 | $ | 329,832 | $ | 279,192 |
见 未经审计的简明合并财务报表附注。
BuzzFeed,Inc.
未经审计的
精简合并经营报表
(单位为千,每股除外)
截至9月30日的三个月, | 截至9个月 9月30日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
收入 | $ | 90,096 | $ | 75,243 | $ | 251,848 | $ | 198,297 | ||||||||
成本和开支 | ||||||||||||||||
收入成本,不包括折旧和摊销 | 48,837 | 33,390 | 135,903 | 93,702 | ||||||||||||
销售和市场营销 | 11,218 | 11,995 | 34,170 | 39,063 | ||||||||||||
一般事务和行政事务 | 19,829 | 22,305 | 65,274 | 61,304 | ||||||||||||
研发 | 5,686 | 5,079 | 19,285 | 13,084 | ||||||||||||
折旧及摊销 | 5,407 | 4,358 | 15,033 | 13,508 | ||||||||||||
总成本和费用 | 90,977 | 77,127 | 269,665 | 220,661 | ||||||||||||
运营亏损 | (881 | ) | (1,884 | ) | (17,817 | ) | (22,364 | ) | ||||||||
其他(费用)收入,净额 | (2,442 | ) | (258 | ) | (2,278 | ) | 426 | |||||||||
子公司处置亏损 | (612 | ) | - | (612 | ) | - | ||||||||||
所得税前亏损 | (3,935 | ) | (2,142 | ) | (20,707 | ) | (21,938 | ) | ||||||||
所得税拨备(福利) | (353 | ) | (12 | ) | (5,011 | ) | (797 | ) | ||||||||
净损失 | (3,582 | ) | (2,130 | ) | (15,696 | ) | (21,141 | ) | ||||||||
可赎回非控股权益的净收入 | 67 | 62 | 212 | 768 | ||||||||||||
可归因于非控股权益的净收入 | 137 | - | (173 | ) | - | |||||||||||
BuzzFeed,Inc.的净亏损 | $ | (3,786 | ) | $ | (2,192 | ) | $ | (15,735 | ) | $ | (21,909 | ) | ||||
A类、B类和C类普通股持有者可获得的净亏损 | $ | (3,786 | ) | $ | (2,192 | ) | $ | (15,735 | ) | $ | (21,909 | ) | ||||
每股A类、B类和C类普通股净亏损-基本和摊薄 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.06 | ) | $ | (0.28 | ) | $ | (0.56 | ) | ||||
已发行基本和稀释加权平均普通股 | 60,840 | 39,043 | 57,072 | 39,009 |
见 未经审计的简明合并财务报表附注。
BuzzFeed,Inc.
未经审计的
简明综合全面损失表
(单位:千)
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
净损失 | $ | (3,582 | ) | $ | (2,130 | ) | $ | (15,696 | ) | $ | (21,141 | ) | ||||
其他综合收益(亏损) | ||||||||||||||||
外币折算调整 | 485 | 990 | 262 | (2,838 | ) | |||||||||||
其他综合收益(亏损) | 485 | 990 | 262 | (2,838 | ) | |||||||||||
综合损失 | (3,097 | ) | (1,140 | ) | (15,434 | ) | (23,979 | ) | ||||||||
可赎回非控股权益的综合收益 | 67 | 62 | 212 | 768 | ||||||||||||
可归因于非控股权益的全面收益 | 137 | - | (173 | ) | - | |||||||||||
BuzzFeed,Inc.的全面亏损 | $ | (3,301 | ) | $ | (1,202 | ) | $ | (15,473 | ) | $ | (24,747 | ) |
见 未经审计的简明合并财务报表附注。
BuzzFeed,Inc.
未经审计的 股东亏损简明合并报表
(单位: 千)
截至2021年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 A类股票 | 普通
库存类 B | 普通
库存类 C | 其他内容 | 累计 | 财务处 | 累计 其他 全面 | BuzzFeed总数,
Inc. 股东的 | 非控制性 | 总计 股东的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 实收资本 | 赤字 | 库存 | 收入 (亏损) | 赤字 | 利益 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的余额 | 5,034 | $ | 1 | 34,114 | $ | 3 | - | $ | - | $ | 37,190 | $ | (346,818 | ) | $ | (820 | ) | $ | (3,359 | ) | $ | (313,803 | ) | $ | - | $ | (313,803 | ) | ||||||||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | - | - | - | - | (11,367 | ) | - | - | (11,367 | ) | (18 | ) | (11,385 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股发行 | - | - | - | - | 12,545 | 1 | 34,999 | - | - | - | 35,000 | - | 35,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
赫芬顿邮报收购 | - | - | - | - | 8,625 | 1 | 24,063 | - | - | - | 24,064 | 2,122 | 26,186 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | 138 | - | - | - | 138 | - | 138 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在行使股票期权时发行普通股 | 19 | - | 161 | - | - | - | 142 | - | - | - | 142 | - | 142 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他全面损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (329 | ) | (329 | ) | - | (329 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的余额 | 5,053 | $ | 1 | 34,275 | $ | 3 | 21,170 | $ | 2 | $ | 96,532 | $ | (358,185 | ) | $ | (820 | ) | $ | (3,688 | ) | $ | (266,155 | ) | $ | 2,104 | $ | (264,051 | ) | ||||||||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | - | - | - | - | (582 | ) | - | - | (582 | ) | (292 | ) | (874 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | 209 | - | - | - | 209 | - | 209 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在行使股票期权时发行普通股 | 29 | - | 180 | - | - | - | 145 | - | - | - | 145 | - | 145 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BuzzFeed日本和赫芬顿邮报的合并 日本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (510 | ) | (510 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他全面损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 105 | 105 | - | 105 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日的余额 | 5,082 | $ | 1 | 34,455 | $ | 3 | 21,170 | $ | 2 | $ | 96,886 | $ | (358,767 | ) | $ | (820 | ) | $ | (3,583 | ) | $ | (266,278 | ) | $ | 1,302 | $ | (264,976 | ) | ||||||||||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | - | - | - | (3,786 | ) | (3,786 | ) | 137 | (3,649 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | - | - | - | 503 | - | - | - | 503 | 503 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在行使股票期权时发行普通股 | 43 | - | 366 | - | - | - | 294 | - | - | - | 294 | 294 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附属公司的处置 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 258 | 258 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份的转换 | 7,678 | - | (7,678 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他全面损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 485 | 485 | - | 485 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日的余额 | 12,803 | $ | 1 | 27,143 | $ | 3 | 21,170 | $ | 2 | $ | 97,683 | $ | (362,553 | ) | $ | (820 | ) | $ | (3,098 | ) | $ | (268,782 | ) | $ | 1,697 | $ | (267,085 | ) |
截至2020年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通 股票- A类 | 普通股
股票- B类 | 附加 | 累计 | 财务处 | 累计 其他综合 | 总计 股东的 | ||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 实收资本 | 赤字 | 库存 | 收入 (亏损) | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日的余额 | 5,014 | $ | 1 | 33,904 | $ | 3 | $ | 35,842 | $ | (357,154 | ) | $ | (820 | ) | $ | (1,243 | ) | $ | (323,371 | ) | ||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | - | - | (13,624 | ) | - | - | (13,624 | ) | |||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | - | - | 390 | - | - | - | 390 | |||||||||||||||||||||||||||
在行使股票期权时发行普通股 | 3 | - | 53 | - | 38 | - | - | - | 38 | |||||||||||||||||||||||||||
其他全面损失 | - | - | - | - | - | - | - | (3,805 | ) | (3,805 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日的余额 | 5,017 | $ | 1 | 33,957 | $ | 3 | $ | 36,270 | $ | (370,778 | ) | $ | (820 | ) | $ | (5,048 | ) | $ | (340,372 | ) | ||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | - | - | (6,093 | ) | - | - | (6,093 | ) | |||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | - | - | 384 | - | - | - | 384 | |||||||||||||||||||||||||||
在行使股票期权时发行普通股 | 5 | - | 20 | - | 14 | - | - | - | 14 | |||||||||||||||||||||||||||
其他全面损失 | - | - | - | - | - | - | - | (23 | ) | (23 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2020年6月30日的余额 | 5,022 | $ | 1 | 33,977 | $ | 3 | $ | 36,668 | $ | (376,871 | ) | $ | (820 | ) | $ | (5,071 | ) | $ | (346,090 | ) | ||||||||||||||||
净损失 | - | - | - | - | - | (2,192 | ) | - | - | (2,192 | ) | |||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | - | - | 327 | - | - | - | 327 | |||||||||||||||||||||||||||
在行使股票期权时发行普通股 | 3 | - | 105 | - | 44 | - | - | - | 44 | |||||||||||||||||||||||||||
其他全面损失 | - | - | - | - | - | - | - | 990 | 990 | |||||||||||||||||||||||||||
2020年9月30日的余额 | 5,025 | $ | 1 | 34,082 | $ | 3 | $ | 37,039 | $ | (379,063 | ) | $ | (820 | ) | $ | (4,081 | ) | $ | (346,921 | ) |
见 未经审计的简明合并财务报表附注。
BuzzFeed,Inc.
未经审计的 简明合并现金流量表
(单位: 千)
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
经营活动: | ||||||||
净损失 | $ | (15,696 | ) | $ | (21,141 | ) | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整: | ||||||||
折旧及摊销 | 15,033 | 13,508 | ||||||
未实现的外币损失 | 1,127 | (1,471 | ) | |||||
基于股票的薪酬 | 850 | 988 | ||||||
递延所得税 | (4,336 | ) | (94 | ) | ||||
子公司处置亏损 | 612 | - | ||||||
资产处置损失 | 220 | 250 | ||||||
投资未实现收益 | - | (500 | ) | |||||
坏账拨备 | (687 | ) | 350 | |||||
营业资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款 | 32,245 | 33,483 | ||||||
预付费用和其他流动资产以及预付费用和其他资产 | (17,070 | ) | 4,723 | |||||
应付帐款 | 1,779 | (1,731 | ) | |||||
递延租金 | (2,004 | ) | (1,361 | ) | ||||
应计补偿 | 1,494 | 4,353 | ||||||
应计费用和其他负债 | (1,818 | ) | (6,394 | ) | ||||
递延收入 | (851 | ) | 2,869 | |||||
经营活动提供的现金 | 10,898 | 27,832 | ||||||
投资活动: | ||||||||
资本支出 | (1,789 | ) | (3,755 | ) | ||||
内部使用软件的资本化 | (7,587 | ) | (7,987 | ) | ||||
来自被收购企业的现金,净额 | 5,200 | - | ||||||
处置子公司现金减去处置收益 | (724 | ) | - | |||||
用于投资活动的现金 | (4,900 | ) | (11,742 | ) | ||||
融资活动: | ||||||||
发行普通股所得款项 | 35,000 | - | ||||||
行使股票期权所得收益 | 581 | 96 | ||||||
循环信贷安排付款 | (1,304 | ) | - | |||||
从有担保借贷安排借款 | - | 137,609 | ||||||
偿还担保借款安排 | - | (120,511 | ) | |||||
融资活动提供的现金 | 34,277 | 17,194 | ||||||
货币换算对现金及现金等价物的影响 | (804 | ) | (632 | ) | ||||
现金、现金等价物和限制性现金净增长 | 39,471 | 32,652 | ||||||
期初现金及现金等价物和限制性现金 | 106,126 | 74,024 | ||||||
期末现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 145,597 | $ | 106,676 | ||||
补充披露现金流信息: | ||||||||
缴纳所得税的现金,净额 | $ | 1,186 | $ | 177 | ||||
支付利息的现金 | $ | 666 | $ | 208 | ||||
非现金投融资活动: | ||||||||
与财产和设备有关的应付帐款和应计费用 | $ | 988 | $ | 112 | ||||
为赫芬顿邮报收购发行普通股 | $ | 24,064 | $ | - |
见未经审计的简明合并财务报表附注 。
BuzzFeed,Inc.
未经审计简明合并财务报表附注
1. | 业务描述 |
BuzzFeed,Inc.于2008年6月19日在特拉华州注册成立。BuzzFeed,Inc.及其子公司(“公司”或“BuzzFeed”)是一家拥有社交、内容驱动型发布技术的全球性 媒体公司。BuzzFeed通过其拥有和运营的社交网络向全球受众提供突发新闻、原创报道、娱乐和 视频。该公司的收入主要来自销售给领先品牌的内容、广告和商业。该公司有一个可报告的部门。
截至2021年9月30日止的9个月,公司的现金及现金等价物为1.46亿美元,运营产生的现金流入为1100万美元。虽然本公司在2020年实现盈利,但在截至2021年9月30日的9个月中,本公司有净亏损和亏损的历史,截至2021年9月30日,本公司累计亏损3.63亿美元。本公司手头有现金 ,管理层相信其现有资本资源将足以支持本公司的运营并履行其 债务,因为这些债务将在这些简明合并财务报表发布之日起一年内到期。
2020年3月,世界卫生组织宣布冠状病毒(“新冠肺炎”)病毒株为全球大流行,并建议在全球范围内采取遏制和缓解措施。新冠肺炎的蔓延和随之而来的经济收缩增加了业务不确定性 并影响了2020年3月和第二季度的收入,随后在2020年第三季度出现复苏。 本公司继续受到宏观经济状况的重大不确定性的影响,这些不确定性可能导致业务放缓,抑制对我们广告业务的需求,并对本公司的运营产生不利影响。长期经济衰退的后果 可能包括但不限于销售额下降和客户应收账款坏账增加。公司无法合理地 估计此次疫情的持续时间或严重程度,或中断可能对公司的财务业绩和状况产生重大影响的程度 。
建议与890合并5大道合作伙伴
2021年3月27日,BuzzFeed 达成协议,收购CM Partners,LLC(“Complex Networks”)100%的会员权益,该公司是一家面向千禧一代和Z世代消费者的在线媒体内容出版商 (“C收购”)。C收购的完成取决于BuzzFeed与890 5的合并Avenue Partners,Inc.(“890”),一家特殊目的收购公司。 BuzzFeed提供了500万美元的履约保证金,如果C收购终止,这笔保证金将被没收。这笔绩效保证金 包括在2021年9月30日的简明综合资产负债表中的预付资产和其他流动资产中,并包括 在截至2021年9月30日的9个月的简明综合现金流量表中的运营现金流中。 Complex Networks的对价将包括大约2亿美元的现金和合并后公司的1000万股票。
2021年6月24日,BuzzFeed 与890、特拉华州公司和890的全资子公司Bolt Merger Sub I,Inc.、890的全资子公司Bolt Merger Sub I,Inc.、特拉华州公司和890的全资子公司Bolt Merger Sub II,Inc.签订了一项协议和计划(于2021年10月28日修订,“合并协议”),并与BuzzFeed达成了合并协议和计划(“合并协议”),其中包括890公司、890公司的全资子公司、特拉华州公司和890公司的全资子公司Bolt Merge Sub I,Inc.(“合并子公司I”)和BuzzFeed。合并协议 除其他事项外,还规定了以下交易:合并Sub I将与BuzzFeed合并并并入BuzzFeed,BuzzFeed 将作为合并中幸存的公司,并在合并生效后继续作为890的全资子公司(“合并”)。 合并后,BuzzFeed将立即与合并Sub II合并(“第二次合并”,连同 合并为“两步合并”)。 合并后,BuzzFeed将继续作为890的全资子公司。 合并后,BuzzFeed将立即与合并Sub II合并,并并入合并Sub II(“第二次合并”,连同 合并为“两步合并”)。两步合并和 合并协议设想的其他交易,包括由两步合并的幸存实体收购Complex Networks,称为“业务合并”。业务合并完成后,合并后的新公司将更名为BuzzFeed,Inc.。关于合并协议,Jonah Peretti、Jonah Peretti,LLC、NBC Universal Media、LLC(下称“NBCU”)和PNC Bank National Association签订了托管协议(“托管协议”) ,BuzzFeed和NBCU签订了商业协议(“商业协议”)。
BuzzFeed,Inc.
未经审计简明合并财务报表附注
托管协议规定(其中包括)托管1,200,000股新BuzzFeed A类普通股或新BuzzFeed B类普通股 可由Jonah Peretti,LLC交换的与两步合并相关的股票(“托管股票”)。根据托管 协议,如果转让日期SPAC股票价格(在托管协议中定义)在转让 日(在托管协议中定义)低于每股12.50美元,Jonah Peretti、LLC和NBCU应指示托管代理向NBCU转让(1) 数量的相当于完整股份(在托管协议中定义)的托管股份和(2)向NBCU转让 数量的托管股份(如托管协议中定义的)和(2)向NBCU转让 数量的托管股份(如托管协议中定义的)和(2)向NBCU转让 数量的托管股份(如托管协议中定义的)和(2)向NBCU转让 数量的托管股份如果转让日期SPAC股价等于或大于12.50美元,Jonah Peretti、 LLC和NBCU应指示托管代理将所有托管股份转让给Peretti先生。托管协议预计 将在市场条件下作为基于股票的补偿性补偿奖励入账。由于不存在未来的服务条件, 预计该奖励的公允价值(目前估计为560万美元)将在两步合并完成后确认为费用。 560万美元的估计公允价值是使用基于多条股票价格路径的模型估算的,该模型通过使用蒙特卡罗模拟(将市场状况将得到满足的可能性纳入估值)而开发。
根据商业协议, 将在两步合并完成后生效:(1)NBCU将继续有权以一定的折扣率在 BuzzFeed平台上获得营销服务;(2)BuzzFeed将在商业协议期限内每年为BuzzFeed的数字资产提供至少100万美元的营销 价值的编辑推广,而NBCU、其附属公司 和合资企业及其各自的品牌不承担任何费用;(2)BuzzFeed将在商业协议期限内每年为BuzzFeed的数字资产提供至少100万美元的营销 价值,而NBCU、其附属公司 和合资企业及其各自的品牌将不承担任何费用;(3)BuzzFeed将向NBCU提供许可内容,以便在商业协议剩余时间内根据某些独家条款在适用的 NBCU实体流媒体服务上提供;(4)NBCU 将成为Apple News上所有BuzzFeed库存(包括HuffPost库存)的独家销售代表,BuzzFeed应 努力在商业协议期限的第一年内花费至少100万美元来推广其任何商业计划 和(5)BuzzFeed将在商业协议期限内每年提供2亿次印象,以推动从BuzzFeed 平台和第三方社交媒体平台到NBCU新闻资产的流量。本商业协议的有效期为 三年,除非任何一方根据其条款和条件提前终止,或直至 BuzzFeed在NBCU实现NBCU基础股票价值4.0亿美元或更多(定义见托管协议)之日终止。
2. | 重要会计政策摘要 |
财务报表基础和合并原则
随附的未经审计的财务报表是根据美国公认会计原则 以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于中期财务报告的适用规则和规定编制的。 按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据该等规则和规定予以精简 或省略。因此,随附的中期简明综合财务报表 及本相关附注应与本公司截至2020年12月31日、2019年12月31日及截至2018年12月31日的综合财务报表及相关附注一并阅读。本文中包含的截至2020年12月31日的简明综合资产负债表 源自截至该日的经审计财务报表,但不包括 所有披露内容,包括GAAP要求的注释。
简明合并财务报表包括所有正常经常性调整,管理层认为这些调整对于公平列报所列中期业绩 是必要的。中期业绩不一定代表截至2021年12月31日的全年业绩。
BuzzFeed,Inc.
未经审计简明合并财务报表附注
简明合并财务报表 包括BuzzFeed,Inc.及其全资和控股子公司的账户,以及该公司为主要受益人的任何可变 利益实体。所有公司间余额和交易均已在 合并中注销。
上一年度的某些数字 已重新分类,以符合本期列报。
预算的使用
根据公认会计准则编制财务 报表要求管理层做出某些估计和假设,这些估计和假设会影响报告期内报告的资产和负债金额、披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告的 运营结果。由于使用了财务报告过程中固有的估计数,实际结果可能与这些估计数不同 。
主要估计和假设 主要涉及收入确认、递延所得税资产估值扣除、坏账准备、用于股票补偿的公允价值 、收购无形资产的公允价值以及长期资产的使用寿命。
业务合并
根据ASC主题805来说明获取,业务合并(“ASC 805”)。因此,我们根据我们对收购资产和承担负债的公允价值的理解,在收购之日对收购价格进行初步分配 。 我们通过尽职调查和其他来源获得此信息。在交易结束后的几个月里,随着我们获得有关这些资产和负债的其他信息 ,包括通过资产评估,我们能够改进对公允价值的估计,并更准确地 分配收购价格。只有在采购日期确定的项目才会被考虑用于后续调整采购价格分配 。我们将根据需要在测算期结束前对采购价格分配进行适当调整。
最近采用的会计公告
2020年1月1日,我们采用了ASU 2018-13,公允价值计量(主题820)-披露框架-公允价值计量的披露要求变更 ,该会计准则提高了公允价值计量的有效性 ,并修改了820主题中关于公允价值计量的披露要求。公允价值计量,基于财务会计准则委员会(“FASB”)概念声明中的概念,财务报告概念框架 第8章:财务报表附注,包括对成本和收益的考虑。采用此 ASU并未对简明合并财务报表产生实质性影响。
2021年1月1日,我们通过了ASU 2019-02修订后的指南,改进电影成本核算和节目材料许可协议 ,它将剧集电视连续剧制作成本资本化的会计与电影指导 保持一致。因此,在存在令人信服的二级市场之前,制作连续剧的成本资本化不再限于 在初始市场签约的收入金额。此外,在此 指导下,我们会根据电影或系列的主要盈利策略,逐个标题或与其他电影和系列作为一个组的一部分一起测试我们的电影成本。此外,对于在电影集团中货币化的电影成本,指南要求 电影或电视系列的预计寿命发生任何变化都必须进行前瞻性核算。该指南取消了现有的 资产负债表分类指南,并增加了与购买和制作电影和电视系列的成本相关的新披露要求 。采纳这一指导方针并未对简明合并财务报表产生实质性影响。
BuzzFeed,Inc.
未经审计简明合并财务报表附注
尚未采用的会计公告
2016年2月,FASB发布了ASU 2016-02,租赁(主题842),它取代了现有的关于租赁会计的指导方针租赁(主题840) ,一般要求在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债。ASU在2021年12月15日之后的年度期间和2022年12月15日之后的会计年度内的过渡期内对公司有效。 允许提前采用。本公司目前正在评估采用ASU 2016-02对本公司简明综合财务报表 的影响。
2016年6月,FASB 发布了ASU 2016-13,金融工具--信贷损失(主题326),它改变了包括应收账款在内的大多数金融资产的减值模型,并用预期损失方法取代了现有的已发生损失减值模型,这 将导致更及时地确认信用损失。本指南从2022年12月15日之后 开始对公司的中期和年度有效,并允许提前采用。本公司目前正在评估采用ASU 2016-13年度对本公司简明合并财务报表的时机和影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-15,无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题 350-40):客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算。 ASU 2018-15适用于本公司2020年12月15日之后的年度报告期,以及从2021年12月15日之后的 年度期间内的过渡期。允许尽早采用本指南,本更新中的修订应追溯或前瞻性地应用于自采用之日起发生的所有实施成本 。公司 计划在截至2021年12月31日的财年采用该指导意见,目前正在评估采用该指导意见对简明合并财务报表的影响。
2019年12月,FASB发布了ASU第2019-12号,所得税(话题740):简化所得税会计。 本ASU中的修正案通过删除主题 740所得税中一般原则的某些例外,简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清 和修改现有指南,改进了对主题740其他领域的一致性应用,并简化了公认会计准则。本指南适用于2021年12月15日之后的年度期间和2022年12月15日之后的会计年度内的 过渡期。允许提前领养。本公司目前正在评估 采用本公司简明综合财务报表新指引的时机和影响。
3. | 收购和处置 |
收购赫芬顿邮报和Verizon投资公司
2021年2月16日, 本公司完成从Verizon控制的实体(“威瑞森”)手中收购在线新闻和媒体内容出版商赫芬顿邮报(“赫芬顿邮报”)的100%股权。 该公司向Verizon控制的一家实体发行了21,170,037股无投票权的BuzzFeed C类普通股,其中8,625,234股用于交换对HuffPost的收购, 12,544,803股用于交换Verizon同时对本公司进行的3,500万美元现金投资,这笔投资作为单独的 交易入账。
下表汇总了因收购赫芬顿邮报而交换的 对价的公允价值(以千为单位):
已发行普通股公允价值(1) | $ | 24,064 | ||
营运资金调整 | (490 | ) | ||
总对价 | $ | 23,574 |
(1)-代表以每股2.79美元的价格发行的8,625,234股BuzzFeed普通股 。每股公允价值是使用基于指导上市公司的市场法 和基于估计贴现现金流的收益法相结合的第三级投入来确定的。
BuzzFeed,Inc.
未经审计简明合并财务报表附注
下表汇总了对我们收购赫芬顿邮报所获得的可识别资产和承担的负债的公允价值的初步确定(以千为单位)。 收购资产和承担的负债的购买价格分配可能会随着收购测量期内其他信息的获取而发生变化 。
现金和现金等价物 | $ | 5,513 | ||
应收账款 | 3,383 | |||
预付资产和其他流动资产 | 611 | |||
递延税项资产 | 116 | |||
财产和设备 | 620 | |||
无形资产 | 19,500 | |||
商誉 | 5,927 | |||
应付帐款 | (1,410 | ) | ||
应计费用和其他流动负债 | (4,249 | ) | ||
递延税项负债 | (4,251 | ) | ||
其他负债 | (63 | ) | ||
非控制性权益 | (2,123 | ) | ||
赫芬顿邮报的总对价 | $ | 23,574 |
无形资产的公允价值是使用第三级投入估算的。商标和商号的公允价值是使用免版税方法确定的 ,收购技术的公允价值是使用重置成本法确定的。获得的商标、商号和获得的技术的使用寿命分别为15年和3年。购买对价超出收购的有形和可识别无形资产净值的公允价值导致590万美元的商誉, 这主要归因于劳动力和协同效应,不能从税收方面扣除。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,收购赫芬顿邮报分别贡献了920万美元和1910万美元的收入。收购赫芬顿邮报并未对公司截至2021年9月30日的三个月和九个月的净亏损 产生实质性影响。
处置
于2021年8月,本公司以象征性代价 出售其于HuffingtonPost Italia S.R.L.(“HuffPost Italia”)的51%所有权权益,并确认处置亏损60万美元。赫芬顿邮报意大利分公司对该公司截至2021年9月30日的三个月或九个月的净亏损没有实质性影响。
BuzzFeed,Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
4. | 收入确认 |
分类收入
下表显示了该公司的收入 按其安排的性质分类(以千为单位)。管理层使用这些类别的收入来评估其业务的业绩 并评估其财务结果和预测。
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
广告 | $ | 50,240 | $ | 36,051 | $ | 136,693 | $ | 94,105 | ||||||||
内容 | 26,483 | 27,476 | 70,261 | 74,947 | ||||||||||||
商业 | 13,373 | 11,716 | 44,894 | 29,245 | ||||||||||||
$ | 90,096 | $ | 75,243 | $ | 251,848 | $ | 198,297 |
下表显示了该公司按地理位置分类的 收入(以千为单位):
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
美国 | $ | 79,074 | $ | 67,668 | $ | 224,854 | $ | 179,689 | ||||||||
国际 | 11,022 | 7,575 | 26,994 | 18,608 | ||||||||||||
总计 | $ | 90,096 | $ | 75,243 | $ | 251,848 | $ | 198,297 |
合同余额
收入确认、 开票和现金收款的时间安排可能导致应收帐款、未开票应收帐款(合同资产)和递延收入 (合同负债)。本公司合同中的付款条款和条件因类型而异,其中大部分 要求客户在提供服务时按月或按季支付服务费用。如果收入确认的时间 与客户支付的时间不同,公司将确认未开单收入(其业绩 在开票日期之前)或递延收入(客户付款在业绩之前收到)。此外,我们已确定 我们的合同通常不包括重要的融资部分。
公司的合同 资产在附带的简明综合资产负债表中以预付资产和其他流动资产的形式列示,截至2021年9月30日和2020年12月31日,资产总额分别为750万美元 和280万美元。这些金额与预计在未来12个月内开具发票并收取的 相应季度确认的收入有关。
本公司的合同 负债在随附的简明综合资产负债表上记录在递延收入中,预计将在随后的12个月内确认为收入 。截至2021年9月30日和2020年12月31日,递延收入总额分别为150万美元和240万美元 和2020年12月31日。
在截至2020年12月31日的递延收入余额中,在截至2021年9月30日的9个月内确认的收入为 130万美元。
分配给剩余履约义务的交易价格
我们有特定的许可 合同,最低保修和期限超过一年。截至2021年9月30日,分配给这些合同上剩余履约义务的交易价格为570万美元,预计将在未来3年内确认。此金额 不包括:(I)原始预期期限为一年或以下的合同,如广告合同;(Ii)以销售为基础的版税形式的可变 对价;以及(Iii)完全分配给完全未履行的履行义务的可变对价 。
BuzzFeed,Inc.
未经审计简明合并财务报表附注
5. | 公允价值计量 |
现金和现金等价物、 应收账款、应付账款、应计费用、递延租金、递延收入、其他流动负债和债务的账面价值接近 公允价值。有价证券和货币市场基金被归类为一级。
本公司按近似公允价值的摊余成本 计量现金等价物。截至2021年9月30日和2020年12月31日分类为1级的货币市场基金情况如下(单位:千):
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
现金等价物: | ||||||||
货币市场基金 | $ | 24,461 | $ | 24,460 | ||||
$ | 24,461 | $ | 24,460 |
6. | 财产和设备,净值 |
财产和设备净额 包括以下内容(以千计):
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
租赁权的改进 | $ | 50,528 | $ | 49,074 | ||||
家具和固定装置 | 8,281 | 8,027 | ||||||
计算机设备 | 6,602 | 5,625 | ||||||
视频设备 | 713 | 643 | ||||||
66,124 | 63,369 | |||||||
减去:累计折旧 | (43,249 | ) | (37,824 | ) | ||||
$ | 22,875 | $ | 25,545 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,折旧总额分别为560万美元和620万美元 ,包括在折旧和摊销费用中。
7. | 资本化软件成本(净额) |
资本化软件成本,净额由以下 组成(以千为单位):
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
网站和内部使用软件 | $ | 79,629 | $ | 72,574 | ||||
减去:累计折旧 | (63,043 | ) | (56,014 | ) | ||||
$ | 16,586 | $ | 16,560 |
于截至2021年及2020年9月30日止九个月内,本公司资本化软件成本分别为760万美元及800万美元,折旧及摊销费用则分别为770万美元及740万美元。
8. | 商誉和无形资产净额 |
下表列出了所列期间的商誉活动 (以千为单位):
截至2020年12月31日的余额 | $ | - | ||
赫芬顿邮报收购 | 5,927 | |||
截至2021年9月30日的余额 | $ | 5,927 |
BuzzFeed,Inc.
未经审计简明合并财务报表附注
下表列出了报告期间无形 资产的详细信息(以千为单位)和加权平均剩余使用寿命:
加权的- 平均值 剩余 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
有用的
个生命周期(在 年) | 毛收入 携带 值 | 累计 摊销 | 净载客量
值 | 毛收入 携带 值 | 累计 摊销 | 净载客量
值 | ||||||||||||||||||||
获得的技术 | 3年 | $ | 5,500 | $ | 1,146 | $ | 4,354 | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||||||
商标和商号 | 15年 | 14,000 | 583 | 13,417 | - | - | - | |||||||||||||||||||
商标和商号 | 不定 | 1,368 | - | 1,368 | 1,368 | - | 1,368 | |||||||||||||||||||
总计 | $ | 20,868 | $ | 1,729 | $ | 19,139 | $ | 1,368 | $ | - | $ | 1,368 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,与无形资产 相关的摊销费用分别为170万美元和零,包括在折旧和 摊销费用中。
预计 截至2021年9月30日的未来摊销费用如下(以千为单位):
2021年剩余时间 | $ | 692 | ||
2022 | 2,767 | |||
2023 | 2,767 | |||
2024 | 1,163 | |||
2025 | 933 | |||
此后 | 9,449 | |||
总计 | $ | 17,771 |
9. | 债务 |
2020年5月20日, 公司签订了一份为期两年、价值2000万美元的担保借款贷款协议(“担保贷款”)。 担保贷款限制为符合条件的应收账款的80%,并按LIBOR加7.25%的年利率计息, LIBOR下限利率为1.5%。担保融资项下的借款需要在以下日期(以较早者为准)偿还:(I)收取合格应收账款,(Ii)2022年5月21日到期日,或(Iii)对付款人有争议、付款人已资不抵债或表示无力 或不愿付款的任何合格应收账款,或自原始发票日期起超过120天仍未收回的任何合格应收账款的应收账款的兑付日期为:(I)收回合格应收账款,(Ii)到期日为2022年5月21日,或(Iii)就付款人有争议的任何合格应收账款提出要求 ,或自原始发票日期起120天以上仍未收回的应收账款。担保贷款的最低月平均使用率为1,000万美元。担保贷款以公司的 个人财产(包括应收账款,但不包括知识产权)为抵押。担保贷款包括限制本公司产生额外债务能力的契诺,其中包括 。本公司于2020年12月30日终止担保贷款。
于2020年12月30日, 本公司签订了一份新的三年期5,000万美元循环贷款和备用信用证融资协议(“循环 信贷融资”)。循环信贷安排规定发行最多1,550万美元的备用信用证和循环信贷安排项下的借款总额,一般限制为合格投资级应收账款的95%和合格非投资级应收账款的90%,贷款人可酌情调整。循环信贷安排包括要求本公司始终保持至少2500万美元无限制现金 的契约,限制本公司产生额外债务、支付股息、持有不允许的投资或对业务进行 实质性改变的能力。截至2021年9月30日,该公司遵守了财务公约。在截至2021年3月31日的三个月中,向本公司的某些房东开具了1550万美元的备用信用证,免除了本公司需要保留1550万美元现金作为抵押品的要求。因此,截至2020年12月31日在简明合并资产负债表中归类为限制性现金的1550万美元 截至2021年9月30日被归类为现金和现金等价物 。
BuzzFeed,Inc.
未经审计简明合并财务报表附注
循环 信贷工具下的借款以LIBOR计息,最低利率为0.75%,外加3.75%至4.25%的保证金,具体取决于 公司对该工具的使用水平(截至2021年9月30日为4.75%),每月最低使用量为1500万美元 。该贷款还包括0.375%的未使用承诺费。
截至2021年9月30日,该公司在循环信贷安排下的未偿还借款为1,950万美元。截至2021年9月30日,未使用的总借款能力为1,150万美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司与发行包括在预付资产和其他资产中的债务相关的成本分别为40万美元 和50万美元。
10. | 可转换优先股 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
系列 | 发布年份 | 股票 已授权 | 股票 已发出,并已发出 杰出的 | 发行价 | 清算 值 | |||||||||||||
系列A | 2008 | 3,500,000 | 3,500,000 | $ | 1.0000 | $ | 3,500,000 | |||||||||||
A-1系列 | 2008 | 3,800,515 | 3,800,515 | $ | 0.1579 | 600,101 | ||||||||||||
B系列 | 2010 | 4,401,242 | 4,401,242 | $ | 1.8177 | 8,000,138 | ||||||||||||
C系列 | 2011 | 5,024,637 | 5,024,637 | $ | 3.0848 | 15,500,000 | ||||||||||||
D系列 | 2012 | 2,412,718 | 2,412,718 | $ | 8.0283 | 19,370,024 | ||||||||||||
E系列 | 2014 | 1,605,982 | 1,605,982 | $ | 31.1336 | 50,000,001 | ||||||||||||
F系列 | 2015 | 4,440,498 | 4,440,498 | $ | 45.0400 | 200,000,030 | ||||||||||||
G系列 | 2016 | 4,440,498 | 4,440,498 | $ | 45.0400 | 200,000,030 | ||||||||||||
29,626,090 | 29,626,090 | $ | 496,970,324 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内,可转换优先股余额没有变化 。
11. | 可赎回的非控股权益 |
下表 显示了可赎回非控股权益变更的对账情况(单位:千):
2021 | 2020 | |||||||
截至1月1日的余额 | $ | 848 | $ | 28 | ||||
分配截至3月31日的三个月的净收入 | 60 | 383 | ||||||
截至3月31日的余额 | 908 | 411 | ||||||
BuzzFeed日本和赫芬顿邮报日本的合并 | 510 | - | ||||||
分配截至6月30日的三个月的净收入 | 85 | 323 | ||||||
截至6月30日的余额 | 1,503 | 734 | ||||||
截至9月30日的三个月净收入分配 | 67 | 62 | ||||||
截至9月30日的期末余额 | $ | 1,570 | $ | 796 |
BuzzFeed,Inc.
未经审计简明合并财务报表附注
12. | 股东权益 |
普通股
2020年12月,公司修订了公司注册证书,授权发行最多25,000,000股C类普通股 。C类普通股的持有者没有投票权,但在其他方面享有与A类 和B类普通股持有者相同的权利。2021年2月,为了收购HuffPost和Verizon同时投资3500万美元 ,该公司发行了21,170,037股新发行的C类普通股。
股票期权计划
公司股票期权计划下的股票活动摘要 如下(除每股金额外,以千计):
个共享数量 | 加权 平均值 锻炼 价格 | 加权 平均值 剩余 术语 | 集料 本征 值 | |||||||||||||
截至2020年12月31日的余额 | 32,127 | $ | 1.96 | 5.01 | $ | 19,248 | ||||||||||
授与 | 2,028 | 2.79 | ||||||||||||||
练习 | (798 | ) | 0.73 | |||||||||||||
没收 | (7,738 | ) | 2.97 | |||||||||||||
过期 | (1,603 | ) | 2.78 | |||||||||||||
截至2021年9月30日的余额 | 24,016 | $ | 1.69 | 2.59 | $ | 25,699 | ||||||||||
预计将归属于 2021年9月30日 | 2,357 | $ | 2.74 | 9.35 | - | |||||||||||
可于2021年9月30日行使 | 24,016 | $ | 1.69 | 2.59 | $ | 25,699 |
截至2021年9月30日, 尚未确认的与未归属股票期权相关的基于股票的薪酬成本总额为260万美元,预计 将在加权平均剩余必需服务期3年内确认。
本公司目前使用 股授权和未发行股票来满足股票奖励活动。
限售股单位
以下是受限制的 股票单位活动摘要(单位为千,每股金额除外):
股票 | 加权平均
授权日交易会 值 | |||||||
截至2020年12月31日的未偿还款项 | 8,268 | $ | 2.61 | |||||
授与 | 9,260 | 2.81 | ||||||
既得 | - | - | ||||||
没收 | (359 | ) | 2.70 | |||||
截至2021年9月30日的未偿还金额 | 17,169 | $ | 2.71 |
截至2021年9月30日, 与限制性股票单位相关的未确认薪酬成本约为4660万美元。
BuzzFeed,Inc.
未经审计简明合并财务报表附注
然而,由于我们的限制性股票单位存在不同的流动性 条件,预计在完成两步合并后,仅有部分受限股票单位能够满足流动性条件。8,043,830个受限制股票单位的流动资金状况在 销售交易(“收购”)发生或首次公开发行(IPO)完成时得到满足。两步合并不会导致 满足此流动性条件,因为它不符合授予协议中关于收购的定义。 其余9,124,000个受限股票单位的流动性条件在发生其他事件时满足,包括涉及本公司的合并或收购或其他业务合并交易 公司或其他类似实体上市的特殊目的收购 公司或其他类似实体。因此,两步合并将满足这些限制性股票单位的流动性条件。 在两步合并完成后,我们预计将确认与这些限制性股票单位相关的增量股票补偿费用 ,这是基于已发行的限制性股票单位的数量和在2021年9月30日结束的必要服务期 ,并假设在两步合并结束之前没有没收。两步合并完成后将记录的实际增量 股票薪酬费用将取决于完成合并的时间和实际的 没收。
基于股票的薪酬费用
下表汇总了精简合并操作报表中包含的基于库存的薪酬 成本(以千为单位):
截至 9月30日的三个月, | 截至9个月 九月三十号, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
收入成本,不包括折旧和摊销 | $ | 388 | $ | 54 | $ | 543 | $ | 61 | ||||||||
销售和市场营销 | 37 | 28 | 98 | 31 | ||||||||||||
一般事务和行政事务 | 59 | 221 | 160 | 872 | ||||||||||||
研发 | 19 | 24 | 49 | 24 | ||||||||||||
$ | 503 | $ | 327 | $ | 850 | $ | 988 |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和 九个月期间,公司在基于股票的薪酬安排的精简综合运营报表中未确认 所得税优惠。
13. | 每股收益(亏损) |
每股收益(亏损) 采用两级法计算。每股基本收益(亏损)采用当期已发行普通股的加权平均数 计算。稀释每股收益(亏损)反映假设行使股票期权、 归属限制性股票单位以及仅在该等影响会被摊薄的期间转换可转换优先股的影响。
未分配收益 根据各自的合同参与权分配给可转换优先股和A类普通股、B类普通股和C类普通股 ,就像当年的收益已经分配一样。可转换优先股 的持有者有权在 公司董事会宣布且在支付公司普通股股息之前和优先于支付公司普通股股息之前,按适用原始发行价的8%获得非累积年度股息。此后,根据所有可转换优先股 以当时的有效转换率转换为B类普通股的情况下,每个持有人持有的普通股数量, 股息按比例分配给A类普通股、B类普通股、C类普通股和可转换优先股的持有者。 股息按比例分配给A类普通股、B类普通股、C类普通股和可转换优先股 持有者将持有的普通股股数以当时的有效转换率转换为B类普通股。
BuzzFeed,Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
可转换优先股的持有者 不参与亏损,因此,截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的亏损全部分配给A类、B类和C类普通股的持有者。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里,A类、B类和C类普通股的每股净亏损金额相同,因为每类普通股的持有者 都有权获得相等的每股股息。
下表显示了每股基本亏损和摊薄亏损的 计算(单位为千,每股金额除外):
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
净损失 | $ | (3,582 | ) | $ | (2,130 | ) | $ | (15,696 | ) | $ | (21,141 | ) | ||||
可赎回非控股权益的净收入 | 67 | 62 | 212 | 768 | ||||||||||||
非控股权益应占净收益(亏损) | 137 | - | (173 | ) | - | |||||||||||
将净亏损分配给可转换优先股 | - | - | - | - | ||||||||||||
A类、B类和C类普通股持有者应占净亏损 | $ | (3,786 | ) | $ | (2,192 | ) | $ | (15,735 | ) | $ | (21,909 | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
加权平均已发行普通股、基本普通股和稀释普通股 | 60,840 | 39,043 | 57,072 | 39,009 | ||||||||||||
普通股基本和稀释后每股净亏损 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.06 | ) | $ | (0.28 | ) | $ | (0.56 | ) |
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下表列出了不包括在每股摊薄亏损计算之外的证券的 详细信息,因为其影响将是反摊薄的(以 千为单位):
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
股票期权 | 24,016 | 33,396 | 24,016 | 33,396 | ||||||||||||
可转换优先股 | 29,626 | 29,626 | 29,626 | 29,626 |
此外,稀释每股亏损的计算 分别不包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的17,169股和8,280股限制性股票, 未满足相关流动性条件。
14. | 所得税 |
公司在过渡期的税收拨备 或所得税收益是根据对其年度有效税率的估计(如果有)确定的,该税率经离散的 项目进行了调整。该公司每个季度都会更新其对年度有效税率的估计,并对 拨备进行年初至今的调整。
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
所得税优惠 | (353 | ) | (12 | ) | (5,011 | ) | (797 | ) | ||||||||
实际税率 | 9.0 | % | 0.6 | % | 24.2 | % | 3.6 | % |
在截至 2021年和2020年9月30日的三个月中,本公司的实际税率与美国联邦法定所得税税率 21%不同,主要是由于在更有可能无法变现的递延税净资产的估值津贴,以及 离散税收优惠。
公司截至2021年9月30日的9个月的所得税优惠包括一项430万美元的离散所得税优惠,该优惠与释放公司先前设立的估值津贴的一部分有关,以抵消在截至2021年9月30日的季度内收购和最终确定赫芬顿邮报 州税务申报所产生的递延税负。
在截至 2021年和2020年9月30日的9个月中,本公司的有效税率与美国联邦法定所得税税率 21%不同,主要是由于在更有可能无法变现的递延税净资产的估值津贴,以及 离散税收优惠。
截至2021年9月30日,公司没有不确定的税务状况。
15. | 重组成本 |
2021年3月9日, 公司宣布对赫芬顿邮报进行重组,包括解雇员工,以有效整合赫芬顿邮报的收购 并建立高效的成本结构。该公司与重组相关的遣散费约为360万美元,其中320万美元计入收入成本(不包括折旧和摊销),30万美元计入销售和 营销,10万美元计入研发。截至2021年9月30日,没有遣散费未付。
BuzzFeed,Inc.
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16. | 承诺和或有事项 |
承付款
该公司根据不可取消的运营租约租赁办公空间 ,租期各不相同,截止日期至2029年。本公司的租赁协议一般 不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。该公司的某些租赁协议 包括递增的租赁付款。此外,某些租赁协议包含续订条款和其他条款,要求公司 支付税费、保险费或维护费。
当公司确定租赁容量过剩时,会将某些 租赁办公空间转租给第三方。转租租金收入确认为在租赁期内按直线计算的租金费用的抵销 。除转租租金外,其他成本,如公共区域维护、 公用事业和房地产税,在租赁期内按其按比例分摊的费用向转租人收取。
担保
2018年9月,在对一家私人公司进行股权投资时,该公司同意为被投资人在纽约的房产租赁提供担保。 2020年10月,被投资方续签了租赁协议,公司之前的担保被 最高540万美元的新担保所取代。当被投资人根据租赁支付款项时,担保金额减少。截至2021年9月30日,担保金额上限为310万美元,未确认任何担保责任。
在正常业务过程中,本公司提供并接受旨在分配与业务交易相关的某些风险的赔偿。 类似地,如果 第三方未履行其赔偿义务,本公司可能仍对已剥离的业务的各种义务承担或有责任。公司在可能且可合理评估的情况下记录赔偿责任 债务和其他或有负债。
法律事项
在正常业务过程中,本公司是各种诉讼和索赔的当事人 。虽然该等事项的结果无法确切预测,而该等事项的最终 解决方案对本公司简明综合财务报表的最终影响亦不得而知,但我们 不相信该等事项的解决会对本公司未来的经营业绩或现金流产生重大不利影响 。
本公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内解决或解决了一些法律问题,这些事项对本公司的业务或其综合财务状况、经营业绩或现金流没有单独或整体产生重大影响 。
17. | 现金和现金等价物及限制性现金 |
下表汇总了简明合并资产负债表中的现金和现金等价物以及限制性现金(单位:千):
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 145,597 | $ | 90,626 | ||||
受限 | - | 15,500 | ||||||
$ | 145,597 | $ | 106,126 |
BuzzFeed,Inc.
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18. | 关联方交易 |
从2018年 开始,公司与投资者NBCU签订了某些合作伙伴协议。在截至2021年9月30日的三个月和九个月,该公司确认的NBCU 收入分别为80万美元和130万美元,而截至2020年9月30日的三个月和九个月的收入分别为70万美元 和250万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月,公司根据合同 从NBCU确认的费用分别为30万美元和70万美元,而截至2020年9月30日的三个月和九个月的 分别为零美元和10万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司向NBCU支付的未偿还余额 分别为10万美元和零美元,截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司没有从NBCU应收的未偿还余额 。
2018年9月,该公司向一家私人公司的股权投资了180万美元。在投资时, BuzzFeed的一名高管是被投资方的控股股东。自2019年8月26日起,本公司与该前高管签订了一项咨询安排,根据该安排,本公司聘请该前高管提供咨询和咨询。该协议已于2020年3月31日 到期。根据与被投资方达成的协议,本公司在截至2021年9月30日的三个月和九个月的收入分别为10万美元和50万美元,而截至2020年9月30日的三个月和九个月的收入分别为100万美元和230万美元。 截至2020年9月30日的三个月和九个月的收入分别为100万美元和230万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司从被投资方获得的未偿还应收余额分别为90万美元和90万美元 和2020年12月31日。此外,该公司还为被投资方提供了租赁担保。有关详细信息,请参阅注释16。
19. | 后续事件 |
2021年10月,公司完成了对HuffingtonPostKorea,Ltd(HuffPost Korea)的出售。本公司预计将记录 处置损失,该损失将计入合并经营报表中的子公司处置损失。赫芬顿邮报 截至2021年9月30日的三个月或九个月,韩国对我们的收入或净亏损没有实质性贡献。
除 另有披露外,截至2021年11月19日(简明综合财务报表可供发布之日)为止,并无重大后续事件,该等事项尚未在简明综合财务报表中反映或披露。