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BorrowingHedgeMember美国公认会计准则：其他责任成员2020-09-300000936528美国-GAAP：其他资产成员2020-09-300000936528美国公认会计准则：其他责任成员2020-09-300000936528美国-GAAP：应收贷款成员2021-09-300000936528WFSL：抵押贷款对冲成员美国-GAAP：应收贷款成员2021-09-300000936528WFSL：抵押贷款对冲成员2021-09-300000936528Wfsl：商业贷款对冲成员美国-GAAP：应收贷款成员2021-09-300000936528Wfsl：商业贷款对冲成员2021-09-300000936528美国-GAAP：应收贷款成员2020-09-300000936528WFSL：抵押贷款对冲成员美国-GAAP：应收贷款成员2020-09-300000936528WFSL：抵押贷款对冲成员2020-09-300000936528Wfsl：商业贷款对冲成员美国-GAAP：应收贷款成员2020-09-300000936528Wfsl：商业贷款对冲成员2020-09-300000936528SRT：加权平均成员2020-10-012021-09-300000936528Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2020-10-012021-09-300000936528Wfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2019-10-012020-09-300000936528美国公认会计准则：现金流量对冲成员2020-10-012021-09-300000936528美国公认会计准则：现金流量对冲成员2019-10-012020-09-300000936528Wfsl：InterestIncomeLoansReceivableMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美国-公认会计准则：公允价值对冲成员2020-10-012021-09-300000936528Wfsl：InterestIncomeLoansReceivableMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美国-公认会计准则：公允价值对冲成员2019-10-012020-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMemberWfsl：InterestExpenseFHLBAdvancesMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2020-10-012021-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMemberWfsl：InterestExpenseFHLBAdvancesMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2019-10-012020-09-300000936528Wfsl：RelatedPartyLoanMember2021-09-300000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2020-10-012021-09-300000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractPayFixedReceiveFloatingSwapMember2019-10-012020-09-300000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractReceiveFixedPayFloatingSwapMember2020-10-012021-09-300000936528Wfsl:NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeMemberWfsl:InterestRateContractReceiveFixedPayFloatingSwapMember2019-10-012020-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMember2020-10-012021-09-300000936528US-GAAP：InterestRateContractMember2019-10-012020-09-300000936528美国-GAAP：财务应收账款成员2021-09-300000936528美国-GAAP：财务应收账款成员2020-09-300000936528美国-GAAP：抵押贷款认可证券成员2021-09-300000936528美国-GAAP：抵押贷款认可证券成员2020-09-300000936528美国-GAAP：债务证券成员2021-09-300000936528美国-GAAP：债务证券成员2020-09-300000936528美国-GAAP：本土成员2021-09-300000936528美国-GAAP：本土成员2020-09-300000936528SRT：最小成员数美国-GAAP：BuildingMember2020-10-012021-09-300000936528SRT：最大成员数美国-GAAP：BuildingMember2020-10-012021-09-300000936528美国-GAAP：BuildingMember2021-09-300000936528美国-GAAP：BuildingMember2020-09-300000936528SRT：最小成员数美国-GAAP：租赁改进成员2020-10-012021-09-300000936528SRT：最大成员数美国-GAAP：租赁改进成员2020-10-012021-09-300000936528美国-GAAP：租赁改进成员2021-09-300000936528美国-GAAP：租赁改进成员2020-09-300000936528SRT：最小成员数Wfsl：FurnitureFixturesAndEquipmentMember2020-10-012021-09-300000936528Wfsl：FurnitureFixturesAndEquipmentMemberSRT：最大成员数2020-10-012021-09-300000936528Wfsl：FurnitureFixturesAndEquipmentMember2021-09-300000936528Wfsl：FurnitureFixturesAndEquipmentMember2020-09-300000936528SRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMember2020-10-012021-09-300000936528Wfsl：A2020IncentivePlanMember2021-09-300000936528美国-GAAP：员工股票期权成员2021-09-300000936528SRT：最小成员数美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-10-012021-09-300000936528SRT：最大成员数美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-10-012021-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-10-012021-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2019-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2018-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2019-10-012020-09-300000936528美国-公认会计准则：受限的股票成员2018-10-012019-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2021-09-300000936528SRT：备用件成员2021-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2020-09-300000936528SRT：备用件成员2020-09-300000936528SRT：加权平均成员2019-10-012020-09-300000936528美国-公认会计准则：保修会员2020-10-012021-09-300000936528美国-公认会计准则：保修会员2019-10-012020-09-300000936528美国-公认会计准则：保修会员2018-10-012019-09-300000936528美国-GAAP：StockOptionMember2020-10-012021-09-300000936528美国-GAAP：StockOptionMember2019-10-012020-09-300000936528美国-GAAP：StockOptionMember2018-10-012019-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2020-10-012021-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2019-10-012020-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2018-10-012019-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2019-09-300000936528SRT：ParentCompanyMember2018-09-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
____________________________________________________________
 表格10-K
____________________________________________________________ 
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告
截至的财政年度九月三十日, 2021
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在由至至的过渡期内       

委托文件编号：001-34654
____________________________________________________________
 华盛顿联邦公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
____________________________________________________________

华盛顿
91-1661606
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主识别号码)
派克街425号
西雅图
华盛顿
98101
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)

注册人电话号码，包括区号：(206) 624-7930
_____________________________________ 
根据该法第12(B)节登记的证券：
每节课的标题
商品代号
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1.00美元
晶圆
纳斯达克股票市场
存托股份，每股相当于4.875%固定利率A系列非累积永久优先股股份的1/40权益WAFDP
纳斯达克股票市场
根据该法第12(G)条登记的证券：
无
____________________________________ 

用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)节提交报告。--是☐    不是  ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章229.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速的文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐


如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐



用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是☒*☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☒
非关联公司在2021年3月31日，也就是注册人第二财季的最后一个营业日持有的注册人普通股(“普通股”)的总市值为#美元。2,221,533,037以当日纳斯达克股票收盘价每股30.8美元计算。这是根据当天发行和发行的72,127,696股普通股计算的，其中不包括所有附属公司持有的956,895股。

截至2021年11月18日，有65,223,713已发行普通股。
以引用方式并入的文件
在此列出以下通过引用并入的文件以及该文件所在的表格10-K部分：
(1)注册人将于2022年1月25日召开的年度股东大会的最终委托书的部分内容并入本表格10-K的第三部分第10-14项。

华盛顿联邦公司和子公司
表格10-K年度报告
2021年9月30日




第一部分

项目1.业务
5
第1A项。风险因素
20
1B项。未解决的员工意见
31
项目2.属性
32
项目3.法律诉讼
32
项目4.矿山安全信息披露
32


第二部分

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
33
项目6.精选财务数据
35
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
37
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
57
项目8.财务报表和补充数据
61
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
115
第9A项。管制和程序
115
第9B项。其他信息
118
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
118


第三部分

项目10.董事、高级管理人员和公司治理
119
项目11.高管薪酬
119
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项
119
项目13.某些关系和相关交易以及董事独立性
119
项目14.主要会计和服务
119


第四部分

项目15.证物和财务报表明细表
120
项目16.表格10-K总结
121
签名
121



第一部分
华盛顿联邦公司(以下简称“我们”或“公司”)在本年度报告中以Form 10-K的形式作出陈述，构成前瞻性陈述。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“预测”、“项目”等词语以及诸如“将”、“应该”、“将”和“可能”等其他类似的表达或未来或条件动词旨在帮助识别此类前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实，而是代表公司目前的预期、计划或预测，是基于公司管理层的信念和假设以及准备这些披露时管理层可获得的信息。该公司打算将所有这些前瞻性陈述纳入1995年“私人证券诉讼改革法”和1933年“证券法”第227A节和1934年“证券交易法”第21E节规定的前瞻性陈述的安全港条款的范围内，这些前瞻性陈述符合“1995年私人证券诉讼改革法”和“1933年证券法”第227A节和“1934年证券交易法”第221E节的规定。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些风险、不确定因素和假设，这些风险、不确定因素和假设很难预测，而且往往不在公司的控制范围之内。实际结果和结果可能与公司前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。
您不应过度依赖任何前瞻性陈述，应考虑以下不确定性和风险，以及本报告其他部分讨论的风险和不确定性，包括项目1a下的风险和不确定性。“风险因素”以及公司随后提交给证券交易委员会的任何其他文件中，可能导致公司的未来结果与前瞻性陈述中表达的计划、目的、目标、估计、意图和预期大不相同：
•经济状况恶化，包括房屋销售量下降，以及不确定的经济环境给借款人(消费者和企业)带来的财务压力；
•自然或人为灾难、灾难或冲突，包括恐怖事件和流行病(如新冠肺炎大流行)的影响，以及由此引起的政府和社会应对措施，包括对我们的资产信用质量和业务运营的影响，及其对总体经济和金融市场状况的影响；
•本港一手市场受严重经济衰退的影响，包括失业率高企、房价和楼价下跌；
•美联储理事会和美国政府货币和财政政策的影响和变化，包括对新冠肺炎疫情的应对；
•利率风险波动和市场利率变化，包括伦敦银行间同业拆借利率改革相关风险和负利率风险；
•本公司对其贷款组合的可收集性做出准确假设和判断的能力，包括借款人的信誉和担保这些贷款的资产价值；
•立法和监管限制，包括根据“多德-弗兰克法案”产生的限制和潜在限制
公司开展业务和进行新的投资和活动的方式；
•公司获得外部融资为其运营提供资金的能力，或以优惠条件获得这笔融资的能力；
•影响公司市场、运营、定价、产品、服务和费用的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素的变化；
•公司管理与银行银行保密法(“BSA”)计划补救工作相关的风险和成本的能力是否成功，以及与银行BSA计划相关的执法行动或法律程序的影响；
•本公司有能力管理本银行住房抵押贷款披露法案(“HMDA”)合规和报告的补救工作所涉及的风险和成本，以及与本银行的HMDA计划相关的执法行动或法律程序的影响；
•公司在管理上述风险和管理业务方面的成功程度；以及
•可能受公司无法控制的情况影响的事件发生或未发生的时间。

基于上述原因，我们告诫您不要依赖任何前瞻性陈述。您不应将此类因素的任何列表视为可能导致我们当前预期或信念改变的所有风险、不确定性或潜在不准确假设的详尽陈述。此外，所有前瞻性陈述仅在此类陈述发表之日发表，公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，以反映假设的变化、意外事件的发生、未来经营结果的变化，或前瞻性陈述发表之日之后出现的情况的影响。

4

第一项：中国企业集团，中国企业集团

一般信息

华盛顿联邦银行全国协会是一家联邦保险的全国性银行dba Wafd Bank(简称“银行”或“Wafd银行”)，于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立，主要从事向消费者、大中型企业以及商业房地产所有者和开发商提供贷款、存管、保险和其他银行服务。华盛顿联邦公司是华盛顿的一家公司(简称“公司”)，成立于1994年11月，是世界银行的控股公司。在本文件中，术语“华盛顿联邦”或“公司”指的是公司及其合并子公司，包括银行，术语“银行”指的是运营子公司华盛顿联邦银行全国协会。该公司总部设在华盛顿州西雅图。
1982年11月9日，公司在纳斯达克挂牌交易。自上市以来，每年都有盈利的运营记录。截至2021年9月30日，该股的股价是1982年发行价的92倍，已经连续154个季度支付了现金股息，并向39年前的投资者返还了13991%的总股东回报。
该公司的会计年度结束日期为9月30日。所有提到2021年、2020年和2019年的余额分别代表截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的余额，或当时结束的财年的活动。
该银行的业务主要包括接受公众存款，并将这些资金投资于各种类型的贷款，包括独户住宅的第一留置权抵押贷款、建筑贷款、土地收购和开发贷款、多户贷款、商业房地产和其他创收物业贷款、房屋净值贷款和商业贷款。它还投资于某些美国政府和机构义务以及适用法律和法规允许的其他投资。截至2021年9月30日，华盛顿联邦银行在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、亚利桑那州、犹他州、内华达州、新墨西哥州和德克萨斯州拥有219家分行。通过银行的子公司，该公司还从事保险经纪活动。

公司活动的主要资金来源是留存收益、贷款偿还、存款净流入、借款和偿还以及投资销售。华盛顿联邦银行的主要收入来源是贷款利息和投资利息和股息。它的主要费用是存款利息、信贷成本、一般和行政费用、借款利息和所得税。

该银行受到货币监理署(OCC)、其主要联邦监管机构、消费者金融保护局(CFPB)和联邦存款保险公司(FDIC)的广泛监管、监督和审查，联邦存款保险公司为其存款提供不超过适用限额的保险。本公司作为一家银行控股公司，受到美国联邦储备委员会(“美联储”)的广泛监管、监督和审查。

监管结构赋予监管当局与其监管和执法活动相关的广泛酌处权。此类法规的任何变化，无论是由OCC、FDIC、美联储、CFPB还是美国国会做出的，都可能对公司及其运营产生重大影响。请参阅下面的“规则”部分。




5

借贷活动
将军。截至2021年9月30日，该公司的净贷款组合总额为1383357万美元，占总资产的70.4%。贷款活动包括房地产抵押贷款的发起，包括长期固定利率和浮动利率抵押贷款、浮动利率建筑贷款、浮动利率土地开发贷款、固定利率和浮动利率多户贷款、固定利率和浮动利率商业房地产贷款和固定利率和浮动利率商业贷款。

下表是按贷款组合细分和类别划分的应收贷款汇总。
 2021年9月30日2020年9月30日2019年9月30日2018年9月30日2017年9月30日
 (千美元)
按类别划分的贷款总额
商业贷款
*$2,291,477 14.1 %$1,538,762 10.6 %$1,422,674 10.7 %$1,385,125 10.8 %$1,303,148 10.7 %
中国商业地产2,443,845 15.0 1,895,086 13.1 1,631,170 12.3 1,452,168 11.3 1,434,610 11.8 
中国工商银行2,314,654 14.2 2,132,160 14.7 1,268,695 9.5 1,140,874 8.9 1,093,360 9.0 
中国建设银行集团有限公司2,888,214 17.7 2,403,276 16.6 2,038,052 15.3 1,890,668 14.7 1,597,996 13.1 
中国土地-收购和开发222,457 1.4 193,745 1.3 204,107 1.5 155,204 1.2 124,308 1.0 
*商业贷款总额10,160,647 62.4 8,163,029 56.4 6,564,698 49.3 6,024,039 46.9 5,553,422 45.5 
消费贷款
*独栋住宅4,951,627 30.4 5,304,689 36.7 5,835,194 43.8 5,798,966 45.1 5,711,004 46.8 
中国建筑-风俗习惯783,221 4.8 674,879 4.7 540,741 4.1 624,479 4.9 602,631 4.9 
-土地-消费者地块贷款149,956 0.9 102,263 0.7 99,694 0.7 102,036 0.8 104,405 0.9 
**HELOC165,989 1.0 139,703 1.0 142,178 1.1 130,852 1.0 144,850 1.2 
中国消费者87,892 0.5 83,159 0.6 129,883 1.0 173,306 1.3 85,075 0.7 
*消费贷款总额6,138,685 37.6 6,304,693 43.6 6,747,690 50.7 6,829,639 53.1 6,647,965 54.5 
总贷款总额16,299,332 100 %14,467,722 100 %13,312,388 100 %12,853,678 100 %12,201,387 100 %
*：
*171,300 166,955 131,534 129,257 123,073 
美国银行正在申请更多贷款(1)2,232,836 1,456,072 1,201,341 1,195,506 1,149,934 
*净递延费用、成本和折扣。61,626 52,378 48,938 51,834 45,758 
贷款冲销账户合计2,465,762 1,675,405 1,381,813 1,376,597 1,318,765 
净贷款$13,833,570 $12,792,317 $11,930,575 $11,477,081 $10,882,622 
__________________
(1)截至2021年9月30日、2020年9月30日、2019年9月30日、2018年9月30日和2017年9月30日，无资金承付款准备金分别为2750万美元、2500万美元、690万美元、725万美元和775万美元。
 

6


贷款计划和政策。世行的贷款活动包括商业和消费贷款，包括以下贷款类别。
多户住宅贷款。多户住宅(五个或五个以上住宅单元)贷款通常由多户租赁物业(如公寓楼)担保。在承销多户住宅贷款时，本行会考虑多项因素，包括按贷款还本付息要求推算的净现金流量、抵押品的年龄和状况、借款人的财政资源和收入水平，以及借款人拥有或管理类似物业的经验。多户住宅贷款的金额最高可达获得贷款的房产评估价值的80%。
多户住宅房地产担保的贷款通常涉及不同于单户住宅贷款的信用风险，且贷款余额较大。这种不同的信用风险是几个因素的结果，包括本金集中在数量有限的贷款和借款人身上，一般经济和社会状况对创收物业的影响，用于偿还的现金流的主要来源分散在多个租户之间，政府命令(如容忍驱逐)的影响，以及评估和监测这些类型贷款的难度增加。多户抵押贷款的偿还通常取决于相关房地产的成功运营。如果项目的现金流减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。世行寻求通过其承保政策将这些风险降至最低，该政策要求此类贷款在发放时必须符合房地产的收入和偿债比率的要求。
银行的政策是获得所有权保险，确保其对作为贷款抵押品的抵押房地产拥有有效的第一留置权。借款人还必须在关闭前购买危险保险，如果法规要求，还必须购买洪水保险。借款人可能被要求按月将资金连同每笔本金和利息预付到抵押贷款托管账户，银行将从该账户支付房地产税、危险保险费和到期的私人抵押贷款保险费等项目。
商业和工业贷款。银行在其市场范围内向客户提供各种类型的商业贷款，用于营运资金、购买房地产、设备或其他商业目的，如收购。这些贷款的期限一般从不到一年到最长十年不等。这些贷款要么在固定利率的基础上谈判，要么带有与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)、最优惠利率或另一种市场利率挂钩的可调整利率。在大多数情况下，这些贷款协议包括将规定替代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)作为指数利率的措辞。
 
商业贷款是基于对借款人偿还能力和意愿的评估，以及对二次还款来源(如抵押品的价值和可销售性)的评估。大多数这类贷款都是向少数人持股的企业发放的，通常会获得委托人的个人担保。与住宅房地产贷款相比，商业贷款的违约风险相对较高。商业贷款的定价以借款人的信用风险为基础，并考虑到借款人的整体关系，包括存款和已缴股本/贷款与价值比率。业务保证金的获取是这一业务线的重要着力点。本行提供全线金库管理产品，以满足客户的存管需求。

公司还参加了小企业管理局的支薪支票保护计划，并据此发放了各种商业贷款。
建筑贷款。世行发起建设贷款，为单户和多户住宅以及商业地产的建设提供资金。向建筑商发放的贷款通常与利率指数挂钩，通常期限为两年或更短，或者在房地产完成建设或稳定后转换为永久贷款。发放给个人用于建造房屋的贷款通常是30年期固定利率贷款。该银行的政策规定，对于住宅建设贷款，贷款金额可在房产竣工后以评估价值的85%或更低的比例发放。由于过去40年的活动，世行认为，在其主要市场地区建造独栋住宅的建筑商认为世行是建筑贷款机构的首选。由于这一历史，世行培养了一支拥有深入土地开发和建设经验的员工队伍，并根据选定的建筑商的运营历史和金融稳定性与他们建立了工作关系。
建筑贷款涉及的风险水平高于单户住宅贷款，原因是本金集中在数量有限的贷款和借款人身上，以及住宅建筑业总体经济状况的影响。此外，建筑贷款可能会涉及额外的风险，因为完成建筑的复杂性，在估计项目的估计成本(包括利息)和项目完工时的物业价值方面存在固有的困难。
土地开发贷款。该银行的土地发展贷款属短期性质，贷款金额一般为未经改善物业的评估价值的75%或以下。资金在公司人员授权的不同完工阶段定期发放。这些贷款的利率通常每天或每月根据指定的指数进行调整。

7

与业主自住房地产的长期融资相比，土地开发贷款涉及的信用风险程度更高。减低土地发展贷款的损失风险，主要视乎物业于发展完成时的初步估计价值与估计发展成本(包括利息)及借款人的财务实力的比较是否准确而定，而土地发展贷款的损失风险则主要取决于物业于发展完成时的初步估计价值与估计发展成本(包括利息)及借款人的财务实力的比较是否准确。
永久性土地贷款。世行的永久性土地贷款(也称为消费地块贷款)通常是在改良后的土地上发放的，目的是建造主要或次要住宅。这些贷款的上限为物业评估价值的70%或以下，最高贷款额为70万美元。永久土地贷款利率一般固定为20年。
单户住宅贷款。该银行以单户住宅为抵押，发放30年期固定利率抵押贷款。此外，银行的一般政策是在证明其传统按揭贷款的文件中加入到期出售条款，以便在抵押贷款的物业出售或转让时调整这类贷款的利率。
本行的所有按揭贷款均须遵守公司董事会(“董事会”)批准的书面、非歧视性的承保标准、贷款发放程序和贷款政策。所有房地产贷款都要求进行房地产估值。评估由独立评估师准备，由世行工作人员审查，并经世行管理层批准。财产评估有时被用来代替对25万美元或以下的独户房地产贷款的评估，并由世行工作人员进行审查。获得详细的贷款申请，以确定借款人的偿还能力，并通过使用信用报告、财务报表或书面确认书来核实这些申请中较重要的项目。
视乎所涉及的贷款规模，该银行须有不同数目的职员批准贷款申请，才可批出贷款。联邦指导方针将房地产贷款的金额限制在担保贷款的房产价值的特定百分比内，这是由贷款发起时的评估确定的。这被称为贷款与价值比率(Loan-to-Value Ratio)。董事会为银行提供的每种类型的房地产贷款设定最高贷款与价值比率。
在为按揭比率超过80%而不受私人按揭保险承保的贷款设立一般储备金时，本行会考虑这些产品所固有的额外风险，以及它们的相对贷款损失经验，并在认为适当时提供储备金。截至2021年9月30日，按揭比率超过80%的贷款余额为206,411,000元，分配储备为4,422,000元。
消费贷款。本行的非按揭消费贷款组合包括从一家独立金融投资公司购得的优质学生贷款，该公司保留每笔贷款的1%，外加各种其他非按揭消费贷款，包括个人信用额度和信用卡。

房屋净值贷款。银行向消费者提供循环信贷额度，这些信贷额度以单一家庭住宅的第一或第二抵押贷款为担保。这些贷款的利率按月指数调整为最优惠利率。当与银行持有的任何基础第一留置权结合在一起时，总的贷款与价值比率被限制在85%或更低。当基础第一留置权由任何其他投资者持有时，总贷款与价值比率被限制在80%或更低。贷款期限是10年的提款期，然后是15年的分期付款。
贷款的发起和购买。世行拥有在美国任何地方放贷的一般权力；然而，其主要放贷地区位于华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、亚利桑那州、犹他州、内华达州、新墨西哥州和德克萨斯州。贷款来源多种多样。住宅贷款的来源来自房地产经纪人、无预约客户、与银行资助的建筑项目相关的物业购买者、抵押贷款经纪人和现有客户的再融资活动。商业目的贷款主要是通过直接征求借款人和持续的关系来获得的。

当其市场地区新贷款的贷款利率和抵押贷款额不能满足其需求时，世行也会购买贷款和抵押贷款支持证券。


8

下表显示了公司的贷款发放、购买和偿还活动总额。

截至9月30日的12个月，20212020201920182017
 (单位：万人)
商业贷款发放量(1)
多户住宅$821,426 $403,118 $210,589 $272,046 $299,359 
商业地产673,117 466,322 343,172 274,242 443,687 
工商业2,509,512 2,168,908 1,020,296 869,337 931,840 
施工2,178,260 1,457,602 1,271,167 1,068,443 1,081,464 
土地征用与开发124,871 88,379 123,758 85,208 79,876 
*商业贷款总额6,307,186 4,584,329 2,968,982 2,569,276 2,836,226 
消费贷款发放量(1)
独栋住宅938,822 910,571 547,057 621,431 757,116 
施工-自定义621,928 576,342 457,328 523,951 530,435 
地产税-消费地块贷款94,388 51,678 37,125 33,820 39,151 
HELOC130,988 93,285 101,399 82,508 72,913 
消费者91,421 4,395 8,580 3,008 3,137 
*消费贷款总额1,877,547 1,636,271 1,151,489 1,264,718 1,402,752 
已发放贷款总额8,184,733 6,220,600 4,120,471 3,833,994 4,238,978 
购买的贷款488,147 15,456 — 143,605 72,856 
贷款本金偿还(6,797,043)(5,096,622)(3,638,622)(3,335,896)(3,099,851)
处理中贷款、贴现等的净变化。(2)
(834,584)(277,692)(28,355)(47,244)(240,281)
净贷款活动增加(减少)$1,041,253 $861,742 $453,494 $594,459 $971,702 
期初余额$12,792,317 $11,930,575 $11,477,081 $10,882,622 $9,910,920 
期末余额$13,833,570 $12,792,317 $11,930,575 $11,477,081 $10,882,622 
 ___________________
(1)包括正在处理的未支付贷款。
(2)包括非现金交易。

利率、贷款费和服务费。本行就按揭贷款收取的利率，主要视乎其放款地区及二手市场所提供的具竞争力的贷款利率而定。按揭贷款利率反映了一般利率、行业可获得的资金供应以及对这类贷款的需求等因素。总体经济状况，联邦和州机构的监管计划和政策，包括联邦储备银行的货币政策，税法的变化和政府预算计划都会影响这些因素。
除了与现有贷款有关的各种费用外，本行还收取发放贷款的费用，包括预付费、滞纳金和假设费。在提供一至四个家庭的居所按揭贷款时，银行通常会收取发放费，而作为贷款申请的一部分，无论借款人是否关闭贷款，借款人都会自付费用，例如评估费。收取的利率通常是贷款申请获得批准和接受时的现行利率。对于建筑贷款，银行通常收取发放费。多户住宅贷款的发放费和其他条款另行协商。



9

投资活动
作为一个全国性协会，世行有义务保持充足的流动性，并通过持有现金和现金等价物以及投资证券来做到这一点。除其他外，这些投资可能包括某些存单、回购协议、银行承兑汇票、向存款有联邦保险的金融机构提供的贷款、联邦基金、美国政府和机构债务以及抵押贷款支持证券。

资金来源

将军。存款是银行用于贷款和其他一般商业用途的资金的主要来源。除存款外，银行还从贷款偿还、FHLB垫款、其他借款以及投资偿还和销售中获得资金。偿还贷款是一个相对稳定的资金来源，而存款的流入和流出则受到一般利率、货币市场状况、FDIC保险的可用性以及市场对公司财务稳定性的看法的影响。借款可以短期使用，以弥补正常资金来源的减少，例如低于预期水平的存款流入。借款也可以在较长期的基础上使用，以支持扩大的活动和管理利率风险。借款能力和可获得性受到利率、市场状况、抵押品可获得性以及市场对银行金融稳定性的看法的影响。

存款。银行依赖多种存款类型，包括企业和个人支票账户、定期存单，以及其他没有固定期限的储蓄存款选择，如货币市场账户和存折储蓄账户。该银行提供几种有息和无息的消费者支票账户产品和三种商业支票账户，其中两种针对具有相对简单和直接的银行需求的小企业，另一种针对规模较大、更复杂的商业储户，其账户根据活动的数量和类型按月收费。储蓄和货币市场账户同时提供给企业和消费者，超过一定的门槛金额后支付利息。

该银行的存款主要来自华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、亚利桑那州、犹他州、内华达州、新墨西哥州和得克萨斯州的居民。银行不会在这些州以外的地方刊登存款广告。

借款。该银行在得梅因联邦住房贷款银行(“FHLB”)有高达总资产45%的信贷额度，但取决于抵押品的可用性。银行在其拥有的FHLB股本和某些贷款的担保下从FHLB获得垫款，前提是已满足某些与信用有关的标准。这样的预付款是根据几个不同的信贷计划进行的。每个信贷计划都有自己的利率和期限范围，FHLB规定了根据每个计划可以使用的预付款的可接受用途，以及对此类预付款规模的限制。根据计划的不同，此类限制要么基于固定比例的资产，要么基于公司的信用。FHLB的预付款不时可用于支付储蓄账户的季节性和其他提款，并扩大银行的贷款计划。
该行可能需要借入短期资金来满足日常融资需求。在这些情况下，资金是从其他金融机构或美联储借入的，期限通常为1至7天，当时的借款利率为1至7天。截至2021年9月30日，世行没有此类短期借款。
有关这些活动的详细信息，请参阅合并财务报表附注L第八项“财务报表及补充数据”这份报告的一部分。
附属公司
本公司是一家银行控股公司，通过其唯一的直接拥有的子公司--本行开展其主要业务。世界银行在OCC有一份全国性的银行章程。该行有四家活跃的全资子公司，下文将进一步讨论。
Wafd Insurance Group，Inc.根据华盛顿州的法律注册成立，是一家向银行客户和普通公众提供全线个人和商业保单的保险机构。截至2021年9月30日和2020年9月30日，Wafd Insurance Group，Inc.的总资产分别为1993.6万美元和1960.7万美元。
全州抵押贷款服务公司根据华盛顿州的法律注册成立，它持有和销售拥有的房地产。截至2021年9月30日和2020年9月30日，全州抵押贷款服务公司的总资产分别为785,000美元和785,000美元。

10

华盛顿服务公司根据华盛顿州的法律注册成立。它根据信托契约担任受托人，银行是该信托契约的受益人。截至2021年9月30日和2020年9月30日，Washington Services，Inc.的总资产分别为1.3万美元和1.3万美元。

派克街实验室有限责任公司成立于2019年，根据华盛顿州的法律组织。它为世行提供数据和技术服务。截至2021年9月30日和2020年9月30日，派克街实验室的总资产分别为80.2万美元和68.1万美元。
人力资本
在Wafd Bank，我们的文化是由诚信、团队合作、所有权、简约、服务和纪律的企业价值观来定义的。我们重视员工，投资于健康的工作和生活平衡，有竞争力的薪酬和福利方案，以及以专业服务和员工之间开放沟通为中心的充满活力的、以团队为导向的环境。我们努力建立和保持高绩效的文化，通过创造一个吸引和留住优秀、敬业的员工的工作环境来成为“首选雇主”，这些员工体现了我们公司“热爱你所做的事情”的信条。要有所作为。“
人口统计数据。截至2021年9月30日，我们在八个州雇佣了2082名全职和兼职员工。这些员工中没有一个是由集体谈判协议代表的。在2021财年，我们雇佣了552名员工。在2021财年，我们的自愿离职率为22.37%。

多样性、公平性和包容性。我们致力于拥有一支强大和多样化的员工团队，我们知道，结合我们的智慧和智慧，我们会更好地团结在一起。我们致力于公平、包容和工作场所的多样性，注重理解、接受和重视人与人之间的差异。为了实现这一目标，我们成立了一个多元化和包容性咨询委员会，由遍布我们地区的不同员工代表组成。我们通过一项强有力的平权行动计划来显示我们对平等就业机会的承诺，该计划包括年度薪酬分析和对我们的遴选和招聘做法的持续审查，同时继续关注建设和保持多样化的劳动力队伍。

截至2021年9月30日，我们的劳动力人口如下：


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g1.jpg


学习与发展。我们通过提供多维的学习方法来投资于员工的成长和发展，这种学习方式赋予我们的同事以赋权、智力增长和专业发展的能力。我们的员工接受与银行业和他们在公司的工作职能相关的继续教育课程。此外，我们还为特定职位创建了学习路径，旨在鼓励员工在我们组织内的晋升和成长。我们还提供同伴指导计划、领导力和客户服务。

11

训练。这些资源为员工提供实现职业目标、培养管理技能和成为公司领导者所需的技能。

补偿和福利。我们提供有竞争力的薪酬和福利计划，以帮助满足员工的需求。除了工资，这些计划还包括年度奖金、股票奖励、除雇主年度缴费外还有雇主匹配缴费的401(K)计划、医疗保健和保险福利、健康储蓄、灵活的支出账户、带薪休假、探亲假和员工援助计划。

工作场所安全与健康。我们把员工的健康和他们家庭的健康放在首位。我们提供医疗保健计划，公司为员工及其子女支付每月保费的很大一部分。我们的福利计划除了灵活支出账户(FSA)外，还包括健康储蓄账户(HSA)选项。我们相信，保持有竞争力的福利计划是吸引新员工和留住忠诚、敬业和热情的同事的一项合理投资。我们为员工提供的福利包括：

•健康保险，包括牙科和视力保险。
•医疗保健和儿童保育费用的灵活支出计划。
•雇主支付的人寿保险和意外死亡和肢解保险。
•长期伤残保险。
•员工援助计划，提供咨询和福利支持。

新冠肺炎疫情促使我们对如何运营进行评估，以确保员工能够安全地继续工作。该公司实施了技术升级，包括为我们的大多数员工提供笔记本电脑和虚拟交互平台，使他们中的许多人能够远程工作。我们还在2020年3月成立了一个响应团队，定期开会支持公司对行政命令、新的联邦、州和地方法律以及修改CDC和OSHA指南的响应。响应团队还监控我们八个州的COVID案例计数，报告由于隔离和阳性COVID检测造成的运营中断，并评估员工士气。

企业社会和环境责任
我们认识到我们的活动对人们的生活和我们的社区产生的影响所产生的社会和环境责任。公司的公司和社会环境政策将社会、环境和道德问题纳入我们的日常业务活动和我们与利益相关者关系的方法中。通过这一政策，我们努力以负责任的方式开展我们的银行活动，将我们客户的金融需求和我们社区的经济健康放在我们关注的核心位置。以下是我们2021年社区活动的总结。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g2.jpg

12


更多信息将在公司即将发布的社会和社会责任报告中提供，该报告将在公司网站上公布。本公司网站上的任何内容，包括上述报告，均不得视为通过引用方式纳入本年度报告。
“公司”(The Company)

将军。本公司注册为银行控股公司，并受美联储的监管、审查、监督和报告要求的约束。
监管。该公司在一个高度监管的行业中运营。管理公司经营的监管结构主要是为了保护存款保险基金和消费者，而不是为了让我们的股东受益。作为这一监管结构的一部分，本公司必须遵守监管机构制定的关于资本水平、股息支付的时间和金额、资产分类以及为监管目的建立充足的贷款损失准备金的政策和其他指导。根据这一架构，如果监管机构确定(其中包括)本公司的运营不安全或不健全、不符合适用法律或与法律法规或这些机构的监管政策不一致，则监管机构有广泛的酌情权对本公司的运营施加限制和限制。

不遵守适用的法律和法规可能会导致一系列制裁和执法行动，包括施加民事罚款、正式协议和停止令。为了遵守监管要求，世行已经并将继续承担额外的巨额成本，以使项目和运营合规。

有关监管事项的详细信息，请参阅合并财务报表附注A在“第8项.财务报表和补充数据”以及“风险因素”以下是本报告的部分内容和“2001年美国爱国者法案”的讨论。

以下各节包括与公司和银行监管相关的某些法律法规的说明。对这些法律法规的描述，以及本文其他地方包含的法律法规的描述，并不声称它们是完整的，它们在参考适用的法律法规时是完全合格的。

对活动和收购的限制。银行控股公司的活动和可以进行的收购受到各种限制。一般来说，非金融控股公司的银行控股公司的活动或收购仅限于组成银行或管理或控制银行的活动或收购，或者与银行业密切相关的活动或收购。此外，未经美联储事先批准，银行控股公司一般不得收购一家银行或银行控股公司任何类别有表决权证券的流通股超过5%，采取任何行动导致一家银行成为该银行控股公司的子公司，收购一家银行的全部或基本上所有资产，或与另一家银行控股公司合并。

公司或银行的控制权。根据“银行控制权变更法”(“CIBC法”)，收购公司股权的个人、公司或其他实体可单独或与其他投资者一起被视为控制控股公司或银行。如果收购被认为构成对控股公司或银行的控制，并且不需要根据银行控股公司法或某些其他法规获得批准，则该个人或集团将被要求根据CIBC法案提交通知。一般来说，任何类别有表决权证券的所有权或投票权超过25%即构成控制权。就其证券在美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)注册的银行或银行控股公司而言，拥有任何类别有表决权证券超过10%或拥有超过10%的投票权可构成控制权推定。

力量的源泉。根据美联储(Federal Reserve)的长期政策，银行控股公司预计将成为其子公司银行的财务和管理实力来源。根据这项政策，银行控股公司应随时准备在财政困难期间向其附属银行提供充足的资本金，并保持财政灵活性和筹资能力，以协助其附属银行。“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)通过了一项法定条款，要求银行控股公司作为其附属银行的财务实力来源，从而将实力来源原则编入法典。

对公司股息的限制。公司向股东支付股息的能力受到几个因素的影响。由于本公司是独立于本行及其附属公司的法人实体，并没有重大的

13

如果本行不能向本公司支付股息，本公司可能无法向其股东支付股息，因此，如果银行不能自行运营，本公司可能无法向其股东支付股息。该行派发股息的能力受到各种监管限制。

此外，公司派发股息的能力受制于美联储的规则和政策。美联储(Federal Reserve)的政策是，银行控股公司只能从过去一年的可用收入中支付现金股息，而且只有在预期收益留存与公司预期的未来需求和财务状况一致的情况下才能支付现金股息。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)通过的资本规则于2015年1月生效，如果公司未能满足规则下的某些要求，可能会限制公司支付股息的能力。此外，如果我们没有或无法支付A系列优先股的季度股息，我们可能不会向我们普通股的持有者支付股息。

参见“华盛顿联邦银行、全国协会、全资子公司(”Bank“或”Wafd Bank“)-股息限制。”

由于本公司是华盛顿州的一家公司，根据华盛顿州公司法有关股息的规定，该公司也受到限制。一般而言，根据华盛顿法律，如公司在实施股息后将无法支付在正常业务过程中到期的负债，或公司的总资产将少于其总负债的总和，加上(除某些例外情况外)公司在支付股息时解散时为满足优先股权证券的解散偏好所需的金额，则公司不得支付股息。(注：根据华盛顿的法律，公司不能支付股息，但如果公司在支付股息时解散，公司将无法支付在正常业务过程中到期的负债，或公司的总资产将少于其总负债的总和(除某些例外情况)，以满足优先股权证券的解散偏好。

华盛顿联邦银行，全国协会，全资运营子公司(“Bank”或“Wafd Bank”)

将军。该银行是一家联邦特许的全国性银行，该银行的某些存款由联邦政府提供保险，并得到美国政府的充分信任和信用支持。因此，世界银行受到其主要监管者OCC的广泛联邦监管和监督，并延伸到其业务的所有方面。本行是联邦存款保险公司的成员，其存款的保险额度达到存款保险基金(“存托保险基金”)的适用限额，存托保险基金由联邦存款保险公司管理。因此，FDIC对世行拥有一定的监管和审查权。

作为一家全国性银行，世行必须成为美联储成员。作为会员，它必须购买和维护旧金山联邦储备银行(“FRBSF”)的股票，金额相当于该银行实缴股本和盈余的3.00%，并有另外3.00%的可用准备金。截至2021年9月30日，世行拥有23，99万美元的FRBSF股票，符合这一要求。

联邦机构条例。该公司是一家在美联储注册的银行控股公司。OCC对国家银行的运营拥有广泛的权力。作为这一权力的一部分，国家银行必须向OCC提交定期报告，并接受OCC的定期检查。联邦法律和法规规定了银行的投资和贷款权限，禁止银行从事此类法律和法规不允许的任何活动。虽然世行拥有广泛的权力从事所有类型的贷款活动，但世行的某些其他投资受到各种限制。

州际银行业务。在某些限制和限制的情况下，银行控股公司在得到美联储事先批准的情况下，可以收购州外银行；不禁止州外合并的州的银行可以在适当的联邦银行机构批准下合并；如果另一个州允许另一个州为其特许的州银行在州外设立新分行，银行可以在州外设立分行。

存款账户保险。根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)，每个机构的联邦存款保险覆盖范围的最高限额从每名储户10万美元永久增加到25万美元。由于大量银行倒闭和DIF目前的余额，该公司预计未来该行业的FDIC保费将继续上升。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)也扩大了FDIC保险评估的基础。现在的评估是基于一家金融机构的平均合并总资产减去有形权益资本。此外，多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)将FDIC每年要求为DIF设定的最低指定存款准备金率提高到1.35%。多德-弗兰克法案取消了存款准备金率超过一定门槛时，FDIC向存款机构支付股息的要求。联邦存款保险公司设立了2%的更高准备金率，作为一个超出法规要求的长期目标。

经纪存款。“联邦存款保险法”禁止受保存款机构接受经纪存款，或为任何明显高于银行正常市场区域或全国现行利率的存款提供利率(取决于征集存款的地点)，除非该机构资本充足或资本充足，并获得联邦存款保险公司的豁免。资本金充足并接受经纪存款的存款机构

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联邦存款保险公司的豁免不得为任何存款支付比某些现行市场利率高出75个基点的利率。

2020年12月15日，FDIC发布了一项最终规则，旨在根据现代吸收存款方法对其经纪存款监管进行现代化改造。最终规则为“存款经纪”定义的某些条款建立了一个新的框架，并修改了FDIC计算国家利率、国家利率上限和地方市场利率上限的利率方法。最终规定于2021年4月1日生效，合规日期延长至2022年1月1日。

与附属公司的交易；内幕贷款。根据现行联邦法律，国家银行与其附属公司(包括控股公司)之间的所有交易均受联邦储备法第23A和23B条及其颁布的W法规的约束。一般来说，这些要求将银行向附属机构发放的信贷和某些其他此类交易限制在机构资本的一定比例内，而且通常这些交易必须进行抵押。一般来说，所有关联交易的条款必须至少与与非关联交易一样有利于银行。此外，银行不得向从事银行控股公司不允许的非银行活动的任何附属公司放贷，也不得收购任何非附属公司的附属公司的股份。OCC有权在必要时对与关联银行的交易施加额外限制，以保护国家银行的安全和稳健。

国家银行向高管、董事和主要股东提供信贷须受联邦储备法第222(H)条的约束，其中包括，如果贷款总额超过机构未受损资本和盈余的15%，如果贷款完全由随时可销售的抵押品担保，则一般禁止向任何此类个人提供贷款。第222(H)条允许根据一项福利或补偿计划向董事、高管和主要股东发放贷款，该计划广泛适用于主题银行的员工，但不得优先于任何高管、董事或主要股东，或与其相关的权益，而不优先于任何其他员工。此外，一家银行向所有内部人士发放的信贷总额不能超过该机构的未减损资本和盈余。此外，第222(G)条对借给行政人员的贷款施加了额外的限制。

自二零一二年七月二十一日起，联邦储备法第23A及23B条中的联属公司交易规则已予扩大，以扩大联属公司的定义，并将该等规则应用于证券借贷、回购协议及衍生工具。这些修订还加强了抵押品要求，限制了美联储的豁免权力。此外，与行政人员、董事及主要股东进行的交易的“信贷延伸”定义已扩大至包括衍生工具交易、回购或逆回购协议，或证券借出或借用交易所引致的信贷风险。该等规定对本公司或本行并无实质影响。

对股息的限制。OCC规定管理国家银行的股息。有下列情况的，全国性银行必须提出股息批准申请：

•适用历年的分红总额超过该机构当年迄今的净收入加上前两年的留存净收入之和；
•在分红之后，该机构至少不会有足够的资本；
•股息将违反任何适用的法规、法规、协议或OCC施加的条件；或
•股息是以银行现金或股票以外的财产支付的。
 

其他资本分配，如股票回购，通常需要得到OCC的批准。如果不能满足最低资本金要求，可能会对股息和股票回购的支付施加一定的限制。 

联邦住房贷款银行系统。该银行是得梅因联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员之一，该银行是11家地区性FHLB之一，为其成员提供住房抵押贷款，以及为经济适用房和社区发展提供贷款。每个FHLB为其指定区域内的成员提供服务，资金主要来自出售FHLB系统的合并债券所得的收益。贷款是根据FHLB董事会制定的政策和程序向会员发放的。截至2021年9月30日，FHLB对该公司的预付款为17.2亿美元。作为会员，世行必须购买和维护得梅因FHLB的库存。截至2021年9月30日，该公司持有78,873,000美元的得梅因FHLB股票，符合这一要求。

“社区再投资法案”和“公平贷款法”。根据社区再投资法案(CRA)和OCC的相关法规，国家银行有责任帮助满足其社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求。此外，《平等信贷机会法》和《公平住房法》(合在一起，

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公平贷款法“(”公平贷款法“)禁止贷款人根据这些法规规定的特点在其贷款做法上进行歧视。如果一家机构未能遵守CRA的规定，至少可能会导致监管机构对其活动进行限制。如果不遵守公平贷款法，可能会导致OCC、CFPB和包括美国司法部(US Department Of Justice)在内的其他联邦监管机构采取执法行动。

2001年美国爱国者法案。2001年的“美国爱国者法案”(“爱国者法案”)通过对联邦“银行保密法”(“BSA”)的修订，大幅扩大了美国反洗钱法律和条例的范围，规定了重要的新的合规和尽职调查义务，创造了新的犯罪和处罚，并扩大了美国管辖权的域外范围。美国财政部根据《爱国者法案》发布了一些适用于世行等金融机构的规定。这些规定规定金融机构有义务维持适当的政策、程序和控制，以发现、防止和报告洗钱和恐怖分子融资行为，并核实其客户的身份。如果一家金融机构未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，或未能令人满意地遵守所有相关的爱国者法案和BSA要求，可能会给该机构带来严重的法律和声誉后果。

2018年2月28日，根据同意发布同意令的规定和同意，货币监理署发布了与该银行相关的同意令，其条款旨在进一步加强其BSA计划。

同意令除其他事项外，要求银行：(1)维持一个至少由三名董事组成的合规委员会；(2)聘用一名长期、合格和有经验的BSA官员，并获得足够的人员配备和监督资源；(3)审查、更新和实施正在进行的BSA风险评估；(4)确保遵守书面的政策和程序计划，以提供对BSA的遵守；(5)制定和实施书面政策和程序计划，以确保及时和适当地审查交易活动、处理警报和及时。(6)制定和实施书面政策和程序计划，以规定实施自动可疑活动监控系统，包括适当的模式治理；(7)聘请独立顾问审查账户和交易活动(“回顾”)；(8)审查和更新基于风险的流程，以在开户时和持续基础上获得和分析适当的客户尽职调查信息；(9)完成独立测试；(10)制定和实施全面、持续的BSA和OFAC培训计划；以及(11)向OCC提交某些报告。

2021年9月30日，世行宣布，它已与OCC达成协议，将支付与仍然有效的规定和同意令中发现的缺陷相关的250万美元民事罚款。

条款和同意书的副本已于2018年3月1日提交美国证券交易委员会，作为公司当前8-K表格报告的证物。民事罚款同意书的副本已于2021年10月1日提交美国证券交易委员会，作为公司当前8-K表格报告的证物。第1A项。风险因素了解更多细节。


监管资本要求。银行控股公司和联邦保险银行被要求维持最低监管资本水平。美联储制定了适用于所有银行控股公司的资本标准，而OCC制定了适用于所有国家银行的资本标准。美联储(Federal Reserve)和OCC实施了新的资本金规定，从2015年1月1日起生效，大幅修改了针对银行控股公司和银行的现有资本金规定。这些新规则在一定程度上反映了巴塞尔银行监管委员会于2010年12月最初采用的某些标准(通常称为“巴塞尔III”)以及“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)所设想的要求。

这些规定要求普通股一级资本与基于风险的资产的新资本比率。普通股一级资本一般包括留存收益和普通股工具(须经若干调整)以及累积的其他全面收益(“AOCI”)，但本公司及本行行使一次性不可撤销选择权以剔除本公司及本行所做的AOCI部分者除外。一级资本还包括非累积永久优先股和有限数量的少数股权。监管机构从资本中扣除的项目包括商誉和无形资产。新规则修改了某些资本要素的确定方式，包括但不限于，要求与抵押贷款偿还权和递延税项资产相关的某些扣除。总资本包括一级资本和补充资本。补充资本包括某些不符合核心资本资格的资本工具，以及一般估值贷款和租赁损失津贴，最高可达风险加权资产的1.25%。补充资本只能用于满足基于风险的要求，其金额只能相当于一级资本的金额。


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在确定所需的基于风险的资本额时，包括某些表外项目在内的总资产乘以基于机构所持资产类型固有风险的风险加权系数。风险类别从美国国债和GNMA证券等低风险资产的0%到各种类型的贷款和其他被认为风险较高的资产的1250%不等。按揭比率不超过80%并符合某些额外标准的单户住宅贷款，以及某些多户住宅贷款，均有资格获得50%的风险加权处理。每项资产的账面价值乘以适用于该资产类别的风险系数，这一计算的乘积之和等于风险加权资产的总和。这些规定改变了某些基于风险的资产的计算方法，进而影响了基于风险的比率的计算。更高或更敏感的风险权重被分配给不同类别的资产，其中包括商业房地产、为房地产的收购、开发或建设提供资金的信贷安排、逾期90天或非应计项目的某些风险敞口或信贷、外国风险敞口、某些公司风险敞口、证券化风险敞口、股权敞口，在某些情况下还包括抵押贷款服务权和递延税金资产。

公司和银行都被要求拥有4.5%的普通股一级资本比率。此外，公司和银行均要求一级杠杆率为4.0%，一级风险基础比率为6.0%，总风险基础比率为8.0%。公司和银行都需要建立一个“保护缓冲”，包括相当于2.5%的普通股一级资本。资本保护缓冲旨在确保银行在压力时期建立资本缓冲，这些缓冲可以在发生亏损时动用。不符合保护缓冲的机构将受到某些活动的限制，包括向高管支付股息、股票回购和酌情奖金。

美联储(Federal Reserve)和OCC也被授权根据具体情况对个别机构实施超过这些标准的资本金要求。管理层认为，公司和银行目前的资本水平足以符合规则下完全分阶段实施的标准。

任何不符合资本金要求的银行、控股公司或国家银行都可能受到执法行动的影响。这些行动可能包括资本指令、停止或同意令、民事罚款、对机构运营的限制和/或指定管理人或接管人。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)和OCC资本法规规定，通过执法程序或其他方式，此类监管行动可能需要各种纠正行动中的一种或多种。
    
有关公司和银行截至2021年9月30日遵守上述资本要求的信息，请参见项目8所列合并财务报表附注Q在此。

立即采取纠正措施。联邦法规建立了一个基于五个资本类别的监管框架：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。一家机构的类别取决于其与相关资本衡量标准相关的资本水平，这些资本衡量标准包括基于风险的资本衡量标准、杠杆率资本衡量标准和某些其他因素。联邦银行机构已经通过了实施这一法定框架的法规。

适用于银行但不适用于本公司的即时纠正行动规则进行了修改，以包括基于风险的普通股一级资本比率，并提高了各种门槛的某些其他资本要求。例如，根据规则，银行被视为资本充足的要求是5.0%的一级杠杆率，6.5%的普通股一级风险资本比率，8.0%的一级风险资本比率和10.0%的总风险资本比率。为了获得足够的资本，这些比率是4.0%-4.5%。分别为6.0%和8.0%。

资本不充足的机构对经纪存款受到某些限制，包括对其存款利率的限制，一般情况下。任何既不是资本充足也不是资本充足的机构都被认为是资本不足。联邦法律授权OCC将资本充足的机构重新分类为资本充足的机构，并可能要求资本充足的机构或资本不足的机构遵守监管行动，就像它属于下一个较低类别一样。OCC可能不会将一家资本严重不足的机构重新归类为严重资本不足。截至2021年9月30日，该行超过了一家资本充足机构的要求。

多德-弗兰克法案压力测试(“DFAST”)。2018年7月6日，银行监管机构(美联储、联邦存款保险公司和货币监理署)就经济增长、监管救济和消费者保护法案(EGRRCPA)对金融机构的影响发表了一份联合机构间声明。EGRRCPA立即免除了适用的银行控股公司的压力测试，但在2019年11月25日之前不会对金融机构进行压力测试。根据世行监管机构的指示，世行得到了类似的救济，不再需要提交公司运营的年度压力测试。尽管对压力测试要求进行了这些修订，

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联邦银行机构通过机构间指导表示，总资产低于1,000亿美元的机构的资本规划和风险管理做法将继续通过常规监管程序进行审查。尽管世行将继续按照联邦监管机构的安全和稳健预期对其资本金进行监督，但由于立法和监管修订，世行将不再进行公司运营的压力测试。世行继续使用定制的压力测试来支持业务，并将其作为风险管理和资本规划流程的一部分。

EGRRCPA还在一些技术合规领域颁布了几项重要的变化，我们相信这些变化将有助于减轻我们的监管负担，包括：
 
•禁止联邦银行监管机构对高波动性商业房地产(“HVCRE”)敞口实施更高的资本标准，除非它们用于收购、开发或建设(“ADC”)，并澄清ADC的地位；
•要求联邦银行机构修改流动性覆盖比率规则，以便所有符合条件的投资级、流动性和可随时出售的市政证券都被视为2B级流动资产，使它们更具吸引力；
•豁免某些涉及乡郊地区不动产的交易，而该等交易的价值在40万元以下；以及
•指示消费者金融保护局就TILA-RESPA综合披露规则对抵押贷款承担交易和建筑到永久住房贷款的适用性，以及贷款人可以在多大程度上依赖不反映最近监管变化的模型披露提供指导。
 
尽管EGRCPA为本公司等中型金融机构带来了改善，但多德-弗兰克法案及其实施条例中的许多条款仍然有效，并将继续导致额外的运营和合规成本，可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性不利影响。此外，EGRCPA要求制定一些实施法规，这些法规的细节可能会对法律的最终影响产生实质性影响。
网络安全。联邦银行机构已经对一家机构的信息安全和网络安全计划建立了一定的期望，越来越注重风险管理、与信息技术和运营弹性相关的流程，以及在提供金融服务时使用第三方。2016年10月，联邦银行机构联合发布了关于加强网络安全风险管理的拟议规则制定的预先通知
(I)网络风险治理，(Ii)网络风险管理，(Iii)内部依赖性管理，(Iv)外部依赖性管理，以及(V)事件响应、网络韧性和态势感知等五类网络标准，其中包括：(I)网络风险治理；(Ii)网络风险管理；(Iii)内部依赖性管理；(Iv)外部依赖性管理；(V)事件响应、网络韧性和态势感知。根据提议，这些强化标准将仅适用于合并资产总额在500亿美元或以上的存托机构和存托机构控股公司；然而，如果实施这些强化标准，即使提高500亿美元的门槛，监理局也会结合对500亿美元门槛以下银行的审查和监管来考虑这些标准。联邦银行机构尚未就这些拟议的标准采取进一步行动。

州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。最近，几个州通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。我们预计这些地区的州一级活动的这种趋势将继续下去，并正在持续关注公司所在州的发展情况。

2018年2月，SEC发布了解释性指导意见，以帮助上市公司准备披露网络安全风险和事件。这些SEC指南以及任何其他监管指南，是州和联邦银行法律法规规定的通知和披露要求之外的补充。

2020年12月，美国联邦银行监管机构发布了一项关于银行组织与重大计算机安全事件相关的通知要求的拟议规则。根据这项提案，银行控股公司(如本公司)和受OCC监管的保险存款机构(如银行)将被要求在可能导致银行组织无法向其主要客户群提供服务、危及银行组织关键业务的生存能力或影响金融部门稳定的事件发生后36小时内分别通知美联储或OCC。对公司和银行的影响将取决于规则的最终形式和如何实施。

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税收

除联邦所得税外，公司在各州(和一些城市)还需缴纳所得税、特许经营税、消费税或毛收入税，在这些州(和一些城市)，公司设有分支机构或被认为有足够的联系来纳税。 该公司通常向其子公司提交合并的联邦和州所得税申报单。

该公司的联邦所得税申报单是公开的，并可能受到美国国税局(IRS)2018财年及以后的审查。


竞争

我们在竞争激烈的环境中运营。我们的竞争对手包括其他国家银行、储蓄协会、社区银行、信用社和其他金融中介机构，以及提供与我们类似的服务的新市场参与者。我们在我们的地理市场范围内与一些竞争对手竞争，并在特定产品的基础上与其他竞争对手竞争，例如住宅抵押贷款市场。我们的有效竞争能力取决于我们提供一流、友好和专业的客户服务以及提供客户想要和需要的银行解决方案的能力。我们还依赖于在管理薪酬和其他成本的同时吸引和留住员工的能力。

财务数据的可用性

根据1934年证券交易法(“交易法”)，公司必须向证券交易委员会提交年度、季度和当前报告、委托书和其他信息。我们向SEC提交关于10-K、10-Q和8-K表格的报告，以及对这些报告的修正。公众可以在证券交易委员会的网站上获得这些报告的副本：Www.sec.gov.

该公司已采纳并在其网站上公布了适用于其高级财务人员的道德准则。公司网站还包括审计委员会、薪酬委员会、风险管理委员会、提名和治理委员会以及监管合规委员会的章程。该公司网站的地址是Www.wafdbank.com。本公司将向任何提出请求的股东提供上述任何文件的打印副本。我们网站上的信息不是我们向美国证券交易委员会提交或提供的本报告或任何其他报告的一部分。

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第1A项：风险因素、风险因素

我们普通股的所有权是有风险的。除本10-K表格年报所载的其他资料外，投资者应慎重考虑下列风险因素。下列风险可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。这些风险并不是我们面临的唯一风险；其他目前未知或目前被认为无关紧要的风险和不确定性也可能对我们的业务产生实质性和不利的影响。

操作风险

我们的信贷损失拨备(“ACL”)可能不足以弥补未来的贷款损失，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

由于经济环境下降，我们的客户可能无法按原来的条件偿还贷款，而保证偿还这些贷款的抵押品可能不足以支付任何剩余的贷款余额。虽然我们维持并增加了我们的ACL，以应对贷款违约和不良表现，但损失可能会超过担保贷款的抵押品的价值，而且拨备可能无法完全弥补任何额外损失。

我们对贷款组合的可收集性做出各种假设和判断，包括借款人的信誉以及用作偿还贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。我们的ACL基于这些判断，以及历史损失经验和对与我们的贷款组合相关的其他风险的评估，包括但不限于经济趋势和条件、承保标准的变化、管理、竞争以及拖欠、非应计和反向分类贷款的趋势。贷款组合的规模和构成、当前的经济状况和投资组合中的地理集中度。我们还包括了关于新冠肺炎大流行对我们的借款人、他们的行业以及总体经济状况影响的严重程度和持续时间的假设，所有这些都非常不确定，我们没有历史经验可供借鉴。 作为审查过程的一部分，联邦监管机构会审查我们的贷款和ACL。如果我们用于确定ACL的假设和判断被证明是不正确的，如果担保贷款的抵押品价值大幅下降，或者如果监管机构不同意其判断，我们可能需要增加ACL的金额，超出我们的预期。ACL的实质性增加将对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
我们面临与我们的运营、技术和第三方提供的技术基础设施相关的风险。

我们广泛依赖信息技术和电信系统的成功和不间断运行来开展我们的业务。这包括内部开发的系统、内部管理的系统、第三方服务提供商提供的外包系统、面向互联网的数字产品和服务、移动技术以及每项服务的持续运营维护。这些系统的任何中断、故障或不准确，包括更改和改进，都可能导致我们无法为客户提供服务、管理运营、管理风险、履行监管义务或提供及时准确的财务报告，这可能会损害我们的声誉、导致客户业务损失、使我们受到监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任。

在许多情况下，公司向客户提供的产品和服务依赖于第三方服务提供商，他们提供必要的或关键的服务和支持。此类服务的任何中断，或与之相关的第三方许可或服务协议的意外终止，都可能对我们为客户提供必要产品和服务的能力造成不利影响。

近年来，我们进行了大量持续投资，以增强我们的技术能力，目标是改善客户体验、增加收入和提高运营效率。有一种风险是，这些投资可能不会提供预期的收益，和/或将证明生产成本和时间要高得多。如果发生这种情况，我们可能会看到客户流失，我们的财务业绩和执行战略计划的能力可能会受到不利影响。

我们面临着与欺诈和网络攻击相关的风险。

公司正在不断增强和扩展我们的数字产品和服务，以满足客户和企业的需求，并取得预期的结果。这些数字产品和服务通常包括存储、传输和处理机密的客户、员工、货币和商业信息。由于这些信息的性质及其对内部和外部威胁参与者的价值，我们和我们的第三方服务提供商继续遭受网络攻击和欺诈活动，试图获得未经授权的访问、滥用信息和信息系统、窃取信息、破坏或破坏信息系统、传播恶意软件和其他非法活动。

该公司最近改变了我们的消费者在线和移动银行平台，以提供更灵活和可定制的功能集，以改善客户体验。这一变化为公司提供了更多差异化的机会

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这不仅增加了我们自己在市场中的地位，而且增加了我们管理与数字银行相关的网络安全风险的直接责任，而在历史上，提供足够的保障和安全控制的责任是由第三方供应商管理的。

我们相信，我们拥有强大的预防性、侦测和行政保障措施和安全控制措施，可以最大限度地降低发生重大事件的可能性和规模。然而，由于威胁行为者用来绕过安全保障和安全控制的战术和技术经常变化，而且往往在事件发生后才被认识到，我们可能无法预测未来的战术和技术，也无法实施充分和及时的保护措施。

网络安全以及旨在保护客户信息、系统、计算机、软件、数据和网络免受攻击、损坏或未经授权访问的控制、流程和实践的持续发展和增强仍是公司的优先事项。随着网络安全威胁的不断发展，我们可能需要花费更多的资源来继续加强、修改和完善针对这些不断变化的威胁的保护措施。

到目前为止，我们还不知道有成功的网络攻击或其他影响我们系统的重大信息安全漏洞。然而，我们的风险和对这些问题的暴露仍在增加，原因包括这些威胁的演变性质、我们员工和服务提供商远程工作环境的持续存在，以及我们计划继续实施和扩展数字银行服务、扩大业务以及使用包括基于云的基础设施、平台和软件在内的第三方信息系统。最近发生的专门针对金融服务企业的攻击事件表明，我们的系统面临的风险仍然很大。如果我们或关键的第三方供应商遭遇网络攻击或信息安全漏洞，我们可能遭受声誉损害、生产力损失、与调查和恢复服务相关的响应成本，并产生大量额外费用，包括与客户通知和信用监控服务相关的补救费用、增加的保险费、监管处罚和罚款，以及与民事诉讼相关的费用，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

此外，公司的客户和供应商依赖非公司管理的技术和系统，如网络设备、服务器基础设施、个人计算机、智能手机、平板电脑和其他移动设备，与公司联系和开展业务。如果公司客户或供应商的设备成为网络攻击或信息安全漏洞的目标，可能会导致未经授权访问、滥用或丢失机密的客户、员工、货币或商业信息。使用以不正当方式获得的消费者个人或财务信息的威胁行为者可以试图从公司获得贷款、信用额度或其他金融产品，或试图以欺诈手段说服公司的员工、客户或公司系统的其他用户披露机密信息，以获得对公司信息和信息系统的不正当访问。

当我们的客户成为网络攻击的受害者时，我们也面临着额外的成本。例如，多家零售商报告称，他们成为了一次网络攻击的受害者，在这次攻击中，他们的大量客户数据，包括借记卡和信用卡信息，被窃取。我们的客户可能是网络钓鱼诈骗的受害者，为网络罪犯提供访问其账户、信用卡或借记卡信息的权限。在这些情况下，我们会产生更换受损卡和解决影响客户的欺诈性交易活动的费用。

内部和外部的欺诈和盗窃都是风险。如果客户、员工、货币或商业机密信息处理不当或滥用，我们可能遭受严重的监管后果、声誉损害和财务损失。此类不当处理或误用可能包括，例如，由于我们的系统、员工或交易对手的过错，将此类信息错误地提供给不允许获得该信息的各方，或者此类信息将被第三方截取或以其他方式不当获取，或者我们自己的员工滥用对财务系统的访问，对我们的客户和公司实施欺诈。这些活动可能与贷款和信用额度的发起、ACH交易、电汇交易、ATM交易和支票交易有关，并导致财务损失和声誉损害。

操作错误可能包括信息系统配置错误、文书或记录保存错误，或者计算机或电信系统故障或故障造成的中断。由于金融服务业务的性质涉及大量交易，某些错误可能会在被发现并成功纠正之前重复或复杂化。由于该公司的交易量很大，而且它必须依赖自动化系统来记录和处理这些交易，因此存在这样的风险，即由于完全或部分超出其控制范围的事件引起的技术缺陷、篡改或操纵这些自动化系统，可能会导致对客户的服务中断以及财务损失或责任。我们面临的风险是，我们的业务连续性和数据安全系统被证明是不充分的。

任何这些风险的发生都可能导致我们经营业务的能力减弱、纠正缺陷的额外成本、对客户的潜在责任以及声誉损害。和监管干预，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

正在进行的新冠肺炎大流行正在增加网络安全风险。

由于员工、承包商和其他公司合作伙伴远程工作，持续的新冠肺炎疫情给我们的信息系统和安全程序、控制和政策带来了额外的风险。由于远程劳动力的增加，我们必须越来越依赖不受我们直接控制的信息技术系统，

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而且这些系统也容易受到基于网络的攻击和安全漏洞的攻击。此外，自大流行开始以来，网络犯罪分子对企业和个人的攻击有所增加，他们利用对大流行相关信息的兴趣以及大流行造成的恐惧和不确定性来增加网络钓鱼、恶意软件和其他旨在诱骗受害者转移敏感数据或资金、窃取凭证或部署危害信息系统的恶意软件的网络安全攻击。如果我们的一名员工成为这些攻击的受害者，或者我们的信息技术系统受到破坏，我们的运营可能会中断，或者我们可能遭受财务损失、声誉损失、客户业务或其他关键资产的损失，或者面临监管罚款和干预或民事诉讼。

当前不确定的经济状况带来了挑战，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们正在一个不确定的经济环境中运作。这场大流行导致了全球经济放缓，尽管我们看到了一些经济复苏，但原材料短缺、供应链问题和劳动力短缺有可能减缓或逆转持续的复苏。持续的经济不明朗和经济衰退或停滞可能会给银行的借款人带来财务压力，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。随着经济开始复苏，我们在2021财年减少了信贷损失费用，然而，我们公司服务的地区经济或某些经济部门不断恶化的条件可能会导致损失超过我们的贷款损失拨备。我们还可能面临与以下事件相关的以下风险：

•市场发展和经济停滞或放缓可能影响消费者信心水平，并可能导致支付模式的不利变化，导致贷款和其他信贷安排的违约率和违约率增加。
•我们用来估算信贷损失拨备和其他准备金的过程可能会被证明是不可靠的。这样的估计依赖于复杂的建模输入和判断，包括对经济状况的预测，这些预测可能会变得不准确和/或不再受到准确预测的影响。
•如果我们用来选择、管理和承销贷款的模型和方法变得不能预测未来的冲销，我们评估借款人信用的能力可能会受到损害。
•对该行业的监管审查可能会加强，导致对该行业的监管加强，这可能会导致更高的合规成本，限制我们追求商机的能力，并增加我们面临诉讼或罚款的风险。
•无效的货币政策或其他市场状况可能导致利率和资产价值的快速变化，这将对我们的盈利能力和整体财务状况产生重大不利影响。
•美国财政部财政状况的进一步恶化可能导致新的税收，这将限制我们追求增长和向股东返还利润的能力。

如果这些或类似的情况继续存在或恶化，我们的财务状况可能会受到持续或增加的不利影响。

持续的新冠肺炎疫情可能会对我们的业务、我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商产生不利影响。

新冠肺炎的蔓延造成了一场全球公共卫生危机，影响了家庭、企业、经济和市场状况，包括我们几乎所有业务都在美国西部。

2021年期间，我们看到外汇储备预测部分使用的宏观经济变量有所改善，部分被新贷款拨备所抵消。2021年，我们的拨备费用为500,000美元，而截至2020年9月30日的一年，拨备费用为21,750,000美元。截至2021年9月30日，我们的信贷损失拨备增加到19880万美元。此外，在整个疫情期间，我们的运营都受到了关闭某些办事处和限制客户通过我们的分支网络开展业务的需要的影响。我们的许多员工继续远程工作，这使我们面临越来越多的网络安全风险，如网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击，所有这些都可能使我们承担责任，并可能严重扰乱我们的业务运营。

各国政府已经采取了史无前例的财政和货币措施来应对这场大流行。例如，2020年3月下旬颁布了CARE法案，向美国经济注入了超过2万亿美元的财政援助，随后在2020年12月通过了大约9亿美元的额外COVID救济立法。 2021年3月，“美国救援计划法案”(American Rescue Plan Act)，也被称为“新冠肺炎”刺激计划或“美国救援计划”(American Rescue Plan)，编号117-2，颁布，目的是额外注入1.9万亿美元的金融救济和经济刺激资金。联邦储备银行(Federal Reserve Bank)也采取了果断和全面的行动。自2020年3月15日以来，他们的行动包括将联邦基金利率的目标区间降至0至25个基点，购买数额不定的国债和机构抵押贷款支持证券、公司债券和其他投资的计划，以及支持信贷流向家庭和

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做生意。联邦基金利率仍处于历史低位。美国国债或其他市场工具负利率的可能性可能会对我们的运营结果产生不利影响，例如，降低资产收益率或利差，造成运营和系统问题，或对我们的业务产生其他不利影响。

新冠肺炎疫情对我们的资本、流动性和其他财务状况以及对我们的业务、经营结果和前景的全面影响仍不确定，将取决于许多不断变化的因素，包括：

•大流行的持续时间、范围和严重程度。新冠肺炎尚未得到遏制；新变种的持续传播和崛起可能会影响到显著更多的家庭和企业，或者对商业活动造成额外的限制，增加失业率，增加房地产空置率，以及普遍的经济和金融不稳定。疫情的持续可能还会在一段时间内对区域经济状况产生负面影响，导致贷款需求和抵押品价值下降。大流行的持续时间和严重程度仍然无法预测，季节性或其他形式死灰复燃的可能性也是如此。我们还相信，即使在新冠肺炎疫情消退之后，我们也会继续看到疫情的经济影响，预计这将继续影响我们的业务、财务状况、运营结果和前景。
•政府当局的回应。到目前为止，政府当局的许多行动，包括容忍驱逐、限制居住和强制接种疫苗，都是为了限制家庭和商业活动，以遏制新冠肺炎，同时部署财政和货币政策措施，以部分缓解对个人家庭和企业的不利影响。这些行动的最终成功或影响，以及它们对我们的客户和经济的影响，总体上仍不清楚。此外，一些措施，如暂停抵押贷款和其他贷款支付和丧失抵押品赎回权，可能会对我们的业务产生负面影响。
•对我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商的影响。新冠肺炎及其相关后果和不确定性正在以不同的方式和不平衡的方式影响着个人、家庭和企业。对我们客户的负面影响可能导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和我们贷款损失的风险增加。
•对经济和市场的影响。目前尚不清楚政府和非政府机构的行动是否能成功缓解新冠肺炎的不利影响。国家、地区和地方经济和市场可能遭受持久的破坏。政府行为正在对利率环境和金融市场活动产生重大影响，并可能对税收和其他经济因素产生持久影响，这些因素可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

作为SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的参与方，我们在处理PPP贷款时面临来自客户或其他各方的额外诉讼风险，以及SBA可能无法为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险。

2020年3月27日，特朗普总统签署了CARE法案，其中包括一个通过小企业管理局(SBA)管理的贷款项目，即PPP。根据PPP(及其2021年的扩大)，小企业和其他实体和个人有资格向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管的贷款人申请贷款，但要遵守许多限制和资格标准。我们作为贷款人参与了PPP，截至2021年9月30日，我们为大约9000家企业提供了110万美元的PPP贷款。

PPP于2020年4月3日开业；然而，由于CARE法案通过到PPP开业之间的时间很短，PPP的运作法律、规则和指导存在一些模糊之处，这使我们面临与不遵守PPP相关的潜在风险，以及与公平贷款、违反BSA/AML要求和声誉风险相关的风险。

自公私营合作计划开始运作以来，其他数间银行在处理公私营合作计划的申请和与代理费有关的索偿申请时，亦曾因该等银行所采用的程序和程序而受到诉讼。我们可能面临类似诉讼的风险，客户和非客户都曾就PPP贷款与我们接洽，涉及我们在处理PPP申请或宽恕请求时使用的流程和程序，或代理就代理费提起诉讼。如果对我们提起任何此类诉讼，但没有以有利的方式解决，可能会导致重大的财务责任或对公司的声誉造成不利影响。此外，无论结果如何，诉讼都可能代价高昂。PPP相关诉讼造成的任何财务责任、诉讼费用或声誉损害都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

如果SBA确定我们在发起、资助或提供PPP贷款的方式上存在缺陷，例如借款人获得PPP贷款的资格问题，这可能与PPP运作的法律、规则和指导中的含糊不清有关，也可能与PPP贷款的法律、规则和指导不明确有关，我们也有PPP贷款的信用风险。如果PPP贷款违约造成损失，并且SBA认定PPP贷款的发起、资助或服务方式存在缺陷，则SBA可以否认其在担保项下的责任，减少担保金额，或者，如果已经在担保项下付款，则SBA可以要求追回与该担保相关的任何损失，或者，如果它已经在担保项下付款，则SBA可以拒绝担保项下的责任、减少担保金额，或者，如果已经根据担保项下付款，则要求追回与该担保项下的任何损失相关的损失

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我们的不足之处。截至2021年9月30日，小企业管理局已免除了总计7.73亿美元的约7000笔PPP贷款，我们继续持有应收PPP贷款30516.2万美元。

监管和诉讼风险

如果不遵守消费者金融保护局(Consumer Financial Protection Bureau)2020年和2013年关于我们提交的住房抵押贷款披露法案(Home Mortgage Discovery Act)的同意命令，可能会导致额外的监管执法行动。

2020年3月，消费者金融保护局(“CFPB”)执法办公室正式通知我们，我们提交的HMDA报告涉嫌违反了“住房抵押贷款披露法”(“HMDA”)。CFPB声称，世行没有在年度HMDA提交中准确报告所有必要的相关信息。我们回复了CFPB，注意到世行已经制定了改进的程序，以确保遵守HMDA，并提交了修订的HMDA文件。 2020年10月，在与CFPB进一步讨论后，我们签订了与我们的HMDA报告相关的同意令，根据该命令，我们同意支付20万美元的民事罚款，并在遵守合规计划的同时实施HMDA合规管理系统。同意令的有效期为10年。 我们之前在2013年与CFPB签订了同意令，也与HMDA报告缺陷有关，导致3.4万美元的民事罚款。2013年的HMDA同意令仍然有效。我们提交的HMDA报告中的任何进一步缺陷都可能导致额外的监管执法行动，导致我们招致额外的重大合规成本，并使我们面临更大的罚款。此外，我们的HMDA报告中的持续缺陷可能会给世行带来严重的声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。

不遵守“美国爱国者法”、“银行保密法”、“房地产结算程序法”、“贷款真实法”、“社区再投资法”、“公平贷款法”、“洪水保险改革法”或其他法律法规可能会导致罚款或制裁，并限制我们的扩张机会。

根据2001年“美国爱国者法案”(“爱国者法案”)和“银行保密法”(“BSA”)，金融机构必须制定防止金融机构被用于洗钱和恐怖活动的计划。金融机构还有义务向美国财政部金融犯罪执法网络办公室提交可疑活动报告。这些规定还要求金融机构建立程序，以识别和核实寻求开立新金融账户的客户的身份。未能或无法遵守爱国者法案和BSA法规可能会导致罚款或处罚，减少扩张机会，执法行动，监管机构的干预或制裁，以及代价高昂的诉讼或昂贵的额外控制和系统。在过去的几年里，几家银行机构因违反这些法律法规而被处以巨额罚款，我们受到同意令的约束，并已就我们的BSA计划支付了民事罚款，如下所述。此外，美国政府强加并预计将继续扩大与住宅和消费贷款活动相关的法律法规，这可能会造成重大的新合规负担和财务成本。

我们仍然需要与货币监理署就我们的BSA合规性签署同意令，要求公司实施额外的控制和系统，并缩减扩张计划。 我们已经支付了250万美元的民事罚款，同意令仍然有效。 任何不遵守同意令的行为都可能导致额外的监管执法行动，包括额外的罚款或制裁。

银行保密法、爱国者法和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维持有效的反洗钱计划，并酌情提交可疑活动和货币交易报告。2018年2月28日，根据一项关于发布同意令的规定和同意，OCC发布了一份与银行相关的同意令，其条款旨在进一步加强其BSA计划。条款和同意令的副本已于2018年3月1日提交给证券交易委员会，作为我们目前8-K表格报告的证物。自同意令发布以来，世行在努力加强其BSA/AML计划并实施与遵守同意令相关的额外政策和程序时，产生了大量费用。在同意令生效的情况下，银行不能进行收购或分行扩张。2021年9月30日，世行宣布，它已与OCC达成协议，将支付与规定和同意令中发现的缺陷相关的250万美元民事罚款。 民事罚款的支付是银行解决同意令的一个重要里程碑，然而，同意令仍然有效，OCC可能会对银行的BSA计划采取进一步的政府行动，包括施加额外的罚款、制裁、额外的费用和合规成本，和/或限制银行的活动。此外，不遵守同意令可能会使我们面临额外的费用和进一步的监管执法行动，包括对银行的活动施加实质性限制或评估罚款或罚款，这可能会阻止银行执行其业务战略，并对其业务产生负面影响。此外，未能维持和实施有效的BSA计划也可能给世行带来严重的声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。

我们在一个高度监管的行业中运营，这限制了我们业务活动的方式和范围。


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我们受到OCC、CFPB和FDIC的广泛监督、监管和审查。此外，美联储还负责监管控股公司。这种监管结构的设计主要是为了保护存款保险基金和消费者，而不是为了让我们的股东受益。这个监管架构亦赋予监管当局广泛的酌情权，处理其监管及执法活动和审查政策，以处理遵守适用的法律及规例(包括规管消费信贷、反清洗黑钱及反恐法律)的情况，以及资本充足、资产质素及风险、管理能力及表现、盈利、流动资金、数据报告及其他各种因素。作为这个监管架构的一部分，我们须遵守监管机构就资本水平、派息的时间和数额、资产分类，以及为监管目的而设立充足的贷款损失准备金等方面所制定的政策和其他指引。在这种结构下，如果OCC、FDIC、CFPB和美联储确定我们的业务不安全或不健全、不符合适用法律或其他方面与法律法规或这些机构的监管政策不一致，则它们有广泛的自由裁量权对我们的业务施加限制和限制。这一监管框架可能会对我们业务的行为、增长和盈利能力产生重大影响。

未能遵守适用的法律和法规可能会导致一系列制裁和执法行动，包括施加民事罚款、正式协议以及停止和停止令；我们的HMDA报告和BSA/AML计划中发现的缺陷已导致CFPB和OCC发出同意令，要求我们招致巨额费用和合规成本，并使我们受到民事处罚。如果不能满足监管要求，银行可能需要承担额外的巨额成本，以使我们的计划和运营合规，对我们的声誉产生负面影响，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

此外，根据银行的资本水平，OCC有权采取“迅速纠正行动”。目前，出于及时纠正的目的，银行被认为是“资本充足的”。如果该银行被OCC指定为“资本充足”，其吸收中间人存款的能力将变得有限。如果OCC将该银行指定为“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的较低资本水平之一，它将被要求筹集额外资本，并将受到对其运营、管理和资本分配以及更换高级管理人员和董事的越来越严格的限制。 如果银行变得“资本严重不足”，它还将受到监管人或接管人的任命。

最近国家和州支持金融服务业的立法和监管举措伴随着许多限制和要求，这些限制和要求可能会对我们的业务造成不利影响。

多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)自2010年通过以来，对金融服务业产生了重大影响。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)创建了一个框架，监管改革已经并将继续通过该框架进行。虽然多德-弗兰克法案要求的许多规则已经实施，但其他规则仍在起草中。因此，未来监管要求的影响仍不确定。我们预计，我们开展业务的方式将继续受到这些监管要求的影响，包括对我们追求某些业务线的能力的限制、资本要求、增强的报告义务和增加的成本。

其他立法措施可能会对我们未来的运作产生不利影响。任何这类法例的影响程度，将视乎最终通过的法例(如有的话)的具体细节而定。

未来存款保险费可能会进一步增加。

FDIC为FDIC保险的金融机构(包括世行)的存款提供保险。联邦存款保险公司向投保金融机构收取保费，以维持存款保险基金(“DIF”)在特定水平。从2009年开始，世行的FDIC保险费大幅增长，未来可能还会大幅增长。不利的经济状况、更多的银行倒闭和更多的倒闭降低了DIF。为了使存款保险基金恢复到法定最低存款总额的1.35%，联邦存款保险公司可能需要提高存款保险费率。 资产在100亿美元或以上的保险机构负责为这一增长提供资金。FDIC已经发布了实施多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)这些条款的规定。 FDIC还设立了2%的较高准备金率作为长期目标，也是抵御过去危机规模之大的未来金融危机所需的最低水平。联邦存款保险公司未来可能会提高评估费率或征收额外的特别评估，以使DIF保持在法定目标水平。银行FDIC保费的任何增加都可能对其业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们面临各种索赔和诉讼，这可能会导致巨额费用、损失和对我们声誉的损害。

我们不时会受到与我们的业务相关的索赔和诉讼的影响。 这些索赔和法律行动可能包括我们监管机构的监督或执法行动，检察机关的刑事诉讼，或者我们的客户、前客户、合同对手方以及现任和前任员工的民事索赔。 我们还可能因涉嫌违反就业、州工资和工时以及消费者保护法而面临集体诉讼。这些索赔可能涉及巨额金钱要求，包括政府当局施加的民事罚款或罚款，以及

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巨大的国防成本。 如果这些索赔和法律行动被提出，并且没有以对公司有利的方式解决，它们可能导致财务责任和/或声誉损害，这可能对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。

银行机构也越来越多地成为集体诉讼的目标，最近一次是因为资金不足或透支费用而索赔欺骗性行为或违反账户条款。 2020年9月，我们接到通知，银行被提起类似的集体诉讼，指控我们对客户重新提交付款的项目收取不正当的透支费。针对世行资金不足和重新提交项目透支费用的诉讼正在审理中。我们不相信这些说法是有道理的，并反对诉讼和班级的认证。 然而，诉讼的结果本质上是不可预测的，针对这些索赔进行辩护预计会耗时且成本高昂，可能需要大量的管理时间并转移大量资源。如果这起或另一起集体诉讼的裁决对我们不利，或者我们就此类问题达成和解协议，我们可能面临金钱损害、声誉损害，或者我们经营业务的能力受到限制，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

市场和行业风险

我们的业务集中在美国西部，这使得我们面临这些市场地区总体经济状况的风险。

世行几乎所有的贷款都发放给太平洋西北部、亚利桑那州、犹他州、德克萨斯州、新墨西哥州和内华达州的个人、企业和房地产开发商。因此，我们的业务在很大程度上取决于这些市场领域的总体经济状况。如果失业率大幅上升，或这些一手市场地区的房价和物业价值大幅下跌，可能会对我们的业务造成重大不利影响，原因包括：

•贷款拖欠可能会增加。
•问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加。
•对世行产品和服务的需求可能会下降。
•银行贷款的抵押品，特别是房地产，可能会贬值，进而降低客户的借款能力，并降低与贷款相关的资产和抵押品的价值。
•自然灾害和灾难性事件，如野火、洪水和地震，可能会损坏或摧毁银行贷款的抵押品，并对抵押品的价值和客户的偿还能力产生负面影响 贷款。

房地产市场的低迷会损害我们的业务。

该行的业务活动和信贷敞口集中在房地产贷款领域。房地产市场是周期性的，这一领域的前景不确定。 房地产市场的低迷，伴随着价值的下降和丧失抵押品赎回权的增加，将损害我们的业务，因为我们的大部分贷款都是由房地产担保的。

如果市场价值大幅下降，贷款抵押品的安全性将会下降。 因此，我们出售房地产收回拖欠贷款本金的能力将会减弱，我们更有可能因违约贷款而蒙受损失。

由于不良贷款导致丧失抵押品赎回权，我们拥有房地产。如果其他贷款人或借款人迅速或无序地清算大量房地产，或者FDIC选择以类似方式处置破产金融机构的大量房地产，可能会压低这些房地产持有的价值，从而对公司拥有的房地产的价值产生不利影响。在这种情况下，我们可能会发生进一步的减记和冲销，这反过来可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

零售分销策略和消费者行为的变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们在我们的分行网络的银行场所和设备以及我们的零售员工和其他分行资产上都有大量的投资。电子商务、电话、互联网和手机银行等技术的进步，以及包括自动柜员机和其他设备在内的分行内自助服务技术的进步，以及客户对这些其他获取我们产品和服务方式的偏好的变化，可能会降低我们分行网络或其他零售分销资产的价值，并可能导致我们改变零售分销策略，关闭和/或出售某些分行或地块用于开发，并重组或减少我们剩余的分行和劳动力。这些行动可能导致这些资产的损失，或可能对其他长期资产的账面价值产生不利影响，并可能导致翻新和重新配置剩余分支机构或以其他方式改革我们的零售分销渠道的支出增加。此外，分行网络策略的任何变化都可能对我们的业务、财务状况或运营产生不利影响，如果它导致客户或存款的流失，而我们依赖这些客户或存款作为我们贷款和运营的低成本和稳定的资金来源。

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我们的贷款组合可能会因为不充分或错误的承保和收贷做法而蒙受损失。

任何贷款组合都存在固有的风险，我们试图通过坚持特定的承保和收贷做法来解决这些风险。承保业务通常包括分析借款人以前的信用记录；财务报表；纳税申报表；现金流预测；抵押品估值；对企业贷款的个人担保；以及流动资产的核实。如果承保过程未能捕捉到准确的信息或证明不充分，我们可能会在似乎符合承保标准的贷款上蒙受损失，这些损失可能会超过信贷损失拨备中预留的金额。贷款收集资源可能会被扩大，以满足经济低迷导致的不良贷款的增加，或者为任何获得的贷款提供服务，从而导致更高的贷款管理成本。我们还面临着丧失抵押品赎回权程序的不当文件记录的风险，这也会增加收取成本。

我们的业务受到利率风险的影响，市场利率的变化可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。

我们的主要收入来源是净利息收入，即由生息资产产生的利息收入与有息负债产生的利息支出之间的差额。净利息收入水平是生息资产和有息负债的平均余额以及这些资产的收益率与这些负债的成本之间的利差的函数。这些因素受有息资产和有息负债的定价和组合影响，而有息资产和有息负债的组合又受外围因素影响，例如本地经济、借贷和存款的竞争、联邦储备理事会联邦公开市场委员会(下称“联邦公开市场委员会”)的货币政策，以及市场利率等。管理层无法预测这些外部因素，包括市场利率的波动，这些因素受到许多驱动因素的影响，包括通胀、经济衰退、失业、货币政策、国内外无序、国内外金融市场的不稳定以及投资者和消费者需求。

此外，利率的变动、变动的速度，以及计息资产和负债的数量和组合，都会影响净利息收入的水平。客户存款的成本在很大程度上是基于短期利率，短期利率的水平是由联邦公开市场委员会(FOMC)推动的。然而，长期贷款(如单户住宅和多户抵押贷款)和证券产生的收益率通常由较长期(10年期)利率驱动，这些利率由市场设定，每天都有所不同。在过去的几年里，美联储史无前例地参与了资产购买，也就是通常所说的“量化宽松”，导致利率低于没有这种参与的情况。新冠肺炎疫情已导致美联储(Fed)逆转其解除量化宽松的政策，转而大幅增加非传统活动。这些活动压制了长期利率，并可能导致不可预见的后果。

如果有息负债利率的增长速度快于生息资产利率的增长速度，我们的净利息收入可能会减少，收益也会随之减少。如果有息资产的利率下降速度快于有息负债的利率，情况可能也是如此。如果生息资产的利率比有息负债的利率下降得更快，净利息收入和收益也会受到同样的影响。此外，利率的变化可能会影响银行发放贷款以及吸引和保留存款的能力；其证券和其他金融资产的公允价值；其负债的公允价值；以及其贷款和证券组合的平均寿命。此外，利率下降可能导致贷款再融资活动增加，这反过来又会改变我们赚取利息的资产的余额，并影响净利息收入。利率上升可能会减少贷款再融资活动，这可能导致贷款收益率与更快上升的融资利率之间的利差压缩。

我们还可能受到市场利率波动的影响，程度是其他金融机构没有经历过的，这是我们大量的固定利率单户住房贷款组合的结果，这些贷款的性质比构成我们负债的客户账户和借款的期限更长。

我们的流动性可能会受到止赎实践中某些行业缺陷所产生的问题的不利影响，包括止赎过程中的延误和挑战。

止赎程序问题及其潜在的法律和监管回应可能会对包括银行在内的住房抵押贷款机构完成止赎的程序和时间产生负面影响。由于新冠肺炎的紧急状态，我们做生意的某些州已经制定了暂时停止驱逐和丧失抵押品赎回权的规定，或者为遇到经济困难的房主设定了忍耐权。 近年来，丧失抵押品赎回权的时间表有所增加，原因包括，与经济低迷导致的丧失抵押品赎回权案件数量大幅增加相关的延迟，与丧失抵押品赎回权程序相关的额外消费者保护举措，以及旨在允许或要求贷款人考虑修改贷款或其他丧失抵押品赎回权的自愿或强制性计划。如果这些逗留或忍耐的权利继续下去，我们可能会受到限制，无法及时拥有抵押贷款的房地产资产，这可能会增加我们的贷款损失。 止赎时间的延长也可能对抵押品价值和我们将损失降至最低的能力产生不利影响。


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更换LIBOR基准利率可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生影响。

我们发放的某些贷款是以浮动利率发放的，该利率以伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)为基准来确定利率。此外，我们还有参考LIBOR的投资和利率衍生品。2017年7月27日，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交LIBOR利率。为了促进伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的有序过渡，2020年11月30日，货币监理署、联邦存款保险公司(FDIC)和美联储理事会联合宣布，2021年12月31日之后以LIBOR作为参考利率的新接触将带来安全和稳健风险。2021年3月5日，FCA宣布，2021年12月31日之后(1周和2个月期美元LIBOR)和2023年6月30日之后(其余美元LIBOR设置)，所有LIBOR设置都将停止由任何管理员提供或不再具有代表性。在美国，物色一套另类美元参考利率的工作正在进行中，另类参考利率委员会(下称“参考利率委员会”)已建议使用有担保隔夜融资利率(SOFR)。SOFR与LIBOR的不同之处在于，它是一种回溯的有担保利率，而不是前瞻性的无担保利率。这些差异可能导致世行为SOFR筹集资金的成本与伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)之间存在更大的脱节。对于现金产品和贷款，ARRC还推荐了期限SOFR，这是一种基于SOFR期货的前瞻性SOFR，可能会在一定程度上缩小SOFR和LIBOR之间的差异。为了进一步缩小替代指数和替代指数之间的差异，市场从业者也被信贷敏感型利率所吸引。, 其中的领头羊是彭博短期银行收益率指数(“BSBY”)。ARRC在2020年10月21日宣布，他们无法很好地判断信用敏感利率的发展，也不会仅仅批评公司使用SOFR以外的参考利率，如BSBY。本公司已准备根据SOFR、定期SOFR和BSBY向客户发放新贷款。还有一些操作问题，可能会导致向SOFR或其他替代指数过渡的延迟，导致整个行业的不确定性。根据我们与借款人的贷款协议，实施一个或多个替代指数来计算利率可能会在实施过渡时产生大量费用，如果借款人不接受替代指数，可能会导致贷款余额减少，并可能导致与客户就替代指数是否合适或与伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的可比性产生争议或诉讼，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。这些改革可能会导致伦敦银行间同业拆借利率不复存在，建立新的计算伦敦银行间同业拆借利率的方法，或者建立多个可供选择的参考利率。这些后果不能完全预测，可能会对我们持有或应付的与伦敦银行同业拆借利率挂钩的证券、贷款和其他金融义务或信用延期的市值或价值产生不利影响。

竞争风险

由于美国政府、美联储和政府支持的企业(“GSE”)参与住宅抵押贷款市场的竞争加剧，我们发放抵押贷款的能力受到了不利影响。

过去数年，由於政府资助企业愈来愈参与按揭市场，以致符合政府资助企业指引的30年期固定利率按揭贷款利率人为地维持在低位，以致按揭贷款的竞争日趋激烈。一至四个家庭住宅物业的按揭还款有所增加，有可能因为这场竞争，这些按揭贷款的还款速度会超过我们的贷款产量，令我们难以扩大按揭贷款组合和资产负债表，并对我们的业务造成不良影响。

世行面临着来自其他金融机构和新的市场参与者的激烈竞争，它们提供的服务与世行提供的服务类似。

许多竞争对手，包括金融科技公司，都提供与该公司相同类型的贷款和存款服务。这些竞争对手包括其他全国性银行、储蓄协会、社区银行、信用社和其他金融中介机构。特别是，我们的竞争对手包括国家银行和大型金融公司，它们拥有更多的资源，可以保持众多的银行地点，并开展广泛的促销和广告活动，从而为它们提供市场优势。此外，最近的技术突破使其他非传统竞争对手有可能进入市场，争夺传统银行服务。 我们地理市场区域内的竞争加剧可能会导致贷款来源和存款减少。最终，来自当前和未来竞争对手的竞争可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

安全所有权风险

我们支付股息的能力受到限制，这可能会影响我们继续向股东支付股息的能力。

我们是独立于我们的银行子公司的法人实体，没有自己的重大业务。可从银行获得的股息受到银行收益和资本以及各种法律法规的限制。根据本行的财政状况及其他因素，本行可能无法向本公司支付股息。 如果银行无法向公司支付股息，那么我们可能无法支付股息

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向股东出售我们的优先股或普通股。银行可以通过分红和贷款向华盛顿联邦银行提供资金或以其他方式向华盛顿联邦政府提供资金的程度受到各种联邦法律的限制。这些限制包括监管机构(特别是货币监理署)的资本充足率法规和政策、迅速纠正行动法规、关于从净利润或盈余中支付股息的联邦银行法要求、联邦储备法第23A和23B条以及监管受保存款机构与其关联公司之间交易的W条例，以及为防止不安全或不健全做法而进行的一般联邦监管监督。如果银行盈利不足以向我们支付股息，同时维持充足的资本水平，那么我们的流动性可能会受到影响，我们的股票价格可能会因为我们无法支付股息而受到负面影响，这将对公司和我们的股东都产生不利影响。

我们的4.875%固定利率非累积永久优先股A系列(“A系列优先股”)排名高于我们的普通股，我们被禁止支付普通股股息，除非我们已经支付了A系列优先股的股息。

在清算、解散或清盘时支付股息和分配资产方面，我们A系列优先股的股票排名高于我们的普通股。从2021年4月15日开始，A系列优先股的持有者有权在我们的董事会(或我们的董事会正式授权的委员会)宣布的时候，根据华盛顿法律从合法可用于支付股息的资产中获得基于A系列优先股清算优先股的非累积现金股息，利率相当于每个季度股息期的年利率4.875%，从2021年4月15日起，A系列优先股的持有者有权从华盛顿法律规定的合法可用于支付股息的资产中获得非累积现金股息，利率相当于每个季度股息期的年利率4.875%。如果我们没有或无法支付A系列优先股的季度股息，我们可能不会向我们普通股的持有者支付股息。我们的股票价格可能会因为我们无力支付股息而受到负面影响，这将对公司和我们的股东都产生不利影响。

此外，如果我们未能支付A系列优先股的股息，或宣布并留出用于支付的股息，无论是否连续六个季度股息期，我们董事会的董事人数将自动增加两名，A系列优先股的持有者将有权选举两名额外的董事会成员(“优先股董事”)来填补这些新设立的董事职位。

我们普通股的市场价格可能会波动。

我们普通股的市场价格在未来可能会因一系列因素而大幅波动，包括下面讨论的那些因素。我们普通股的市场价格过去波动很大。 我们预计，由于持续的新冠肺炎疫情造成的不确定性、全球供应链中断、美国政府债务上限的不确定性以及美联储政策的变化，金融市场将出现进一步的波动。 可能导致我们普通股价格波动的其他因素包括：

•金融市场和房地产市场的一般情况
•美国和整个金融市场的宏观经济和政治状况(包括新冠肺炎疫情的影响)
•公司和我们的竞争对手经营业绩的差异
•影响市场认为与本公司相当的其他公司的事件
•证券分析师对我们未来业绩和竞争对手未来业绩的估计的变化
•公司或我们的竞争对手宣布合并、收购和战略合作伙伴关系
•关键人员的增聘或离职
•公司普通股是否存在卖空行为
•我们未来出售普通股或债务证券

股票市场总体上经历了大幅的价格和交易波动。这些波动导致了证券市场价格的波动，这些波动往往与经营业绩的变化无关或不成比例。这些广泛的市场波动预计将在不久的将来持续，并可能对我们普通股的交易价格产生不利影响。

一般市场状况和不可预测的因素可能会对存托股份的市场价格产生不利影响。

我们的已发行存托股票(每股相当于我们4.875%固定利率A系列非累积永久优先股的1/40权益)在纳斯达克股票市场交易，并面临如上所述影响我们普通股的相同波动风险。此外，存托股份的交易价格将取决于许多因素，包括：

•我们是否不时宣布或不宣布A系列优先股的股息；

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•我们的信誉；
•信用评级机构给予我们证券的评级，包括给予A系列优先股或存托股份的评级；
•现行利率；以及
•类似证券的市场。

因此，即使存托股份的二级市场发展起来，存托股份的交易价格也可能低于购买此类股份的每股价格。

未来可能会出售或稀释公司的股本，这可能会对我们的普通股或存托股份的市场价格产生不利影响。

我们不受限制地增发普通股、优先股或可转换或可交换的证券，或代表接受普通股或优先股的权利。我们的董事会有权促使华盛顿联邦政府不时发行A系列优先股以下的一个或多个类别或系列优先股，而我们的股东无需采取任何行动，我们的董事会也有权在没有股东批准的情况下设定可能发行的任何这类或系列优先股的条款，包括投票权、股息权以及在我们解散、清盘和清算以及其他条款方面相对于普通股的优先股。虽然发行A系列优先股以上权益的存托股份需要得到存托股份持有人的批准，但如果我们在未来发行在股息支付或清算时优先于A系列优先股的优先股，或者如果我们发行带有投票权的优先股，稀释A系列优先股或存托股份的投票权，存托股份持有人的权利或存托股份的市场价格可能会受到不利影响。

发行任何额外的普通股、优先股或可转换证券，或行使此类证券，可能会大大稀释现有股东的权益。例如，与我们参与资本购买计划相关的向美国财政部发行的权证的行使稀释了我们普通股的价值。我们还可能选择使用普通股为新的收购提供资金，这将稀释现有股东的股权。本公司普通股持有人并无优先购买权，使持有人有权按比例购买任何类别或系列股票的发售，因此，该等出售或发售可能会导致本公司股东的股权被稀释。

我们在一定程度上依赖外部融资来为我们的运营提供资金，如果未来无法获得此类资金，可能会对我们的增长和前景产生不利影响。

我们依靠客户存款、得梅因FHLB的预付款和其他借款为我们的运营提供资金。管理层历来可以根据需要更换到期存款；然而，如果我们的财务状况或市场状况发生变化，或者这样做的成本可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响，我们可能无法在任何给定的时间点更换此类资金。

尽管我们认为目前的资金来源足以满足我们的流动性需求，但我们可能会在未来寻求额外的债务，以实现我们的长期业务目标。如果寻求这样的借款，我们可能无法获得，或者如果有的话，可能不会以优惠的条件提供。如果无法获得额外的融资来源或不能以合理的条件获得融资，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。

如果持有我们普通股的人获得公司10%或更多的有表决权股票，则持有该普通股的人可以在华盛顿反收购法规下大大减少的所有事项上拥有其普通股的投票权。

我们在华盛顿州注册成立，受华盛顿州法律约束。华盛顿州法律的一些条款可能会干扰或限制收购要约或其他影响我们的控制权变更事件。例如，“华盛顿商业公司法”第23B.19章除有限的例外情况外，禁止“目标公司”在收购人收购股份后的五年内从事特定的“重大商业交易”，除非：
▪被禁止的交易或者收购人购买股份，在收购人收购股份前，经目标公司董事会过半数成员批准；
▪这项被禁止的交易在收购人收购股份时或之后，获得目标公司董事会多数成员的批准，并在股东大会上获得至少三分之二的已发行有表决权股份(不包括收购人的股份)的授权。 收购人被定义为实益拥有目标公司10%或更多有表决权证券的个人或群体。除其他事项外，此类被禁止的交易包括：

30

•某些合并、合并、向收购人处置资产、向收购人发行股票或从收购人赎回股票；
•因收购人收购目标公司百分之十以上的股份，解雇目标公司百分之五以上的员工；
•允许收购人作为股东获得任何不成比例的利益；以及
•清算或者解散目标公司。

五年后，如果某些“重大商业交易”符合法规中某些“公允价格”的规定，或者获得收购人实益所有权以外的大多数流通股的批准，则允许进行某些“重大商业交易”。作为一家华盛顿公司，本公司不得“选择退出”本法规。



项目1B：提交未解决的工作人员意见；提交未解决的工作人员意见；提交未解决的工作人员意见；提交未解决的工作人员意见。
没有。

31

项目2.*

该公司拥有其位于华盛顿州西雅图的主要执行办公室所在的大楼，以及某些分支机构的物业。该公司不断评估其办事处、分支机构和行政中心的适当性和充分性，并根据需要开设、搬迁、改建或关闭地点，以保持高效和有吸引力的办公场所。有关这些活动的详细信息，请参阅附注J和 合并财务报表第八项“财务报表和补充数据”这份报告的一部分。

第三项：法院审理案件，法院审理案件，法院审理法律程序
本公司及其合并附属公司涉及日常业务过程中发生的法律诉讼，管理层认为这些诉讼总体上对本公司的财务报表无关紧要。法律诉讼的影响并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

项目4、中国政府、中国煤矿安全信息披露
没有。

32

第二部分

项目5.登记人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的上市交易市场

普通股

该公司的普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司的纳斯达克全球精选市场交易，代码为“Wafd”。截至2021年9月30日，登记在册的股东人数为996人。这一数字并不代表普通股实益所有者的实际人数，因为股票经常被证券交易商和其他人以“街头名义”持有，以使可能投票的个人所有者受益。

有关股票期权和其他股权薪酬计划的更多信息包括在合并财务报表附注P：“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的一部分。

公司支付股息的能力受到银行监管要求的约束，包括(但不限于)美联储理事会制定的资本充足率规定和政策。公司董事会的分红政策是按季度审查我们的财务业绩、资本充足率、监管遵从性和现金资源，如果这种审查是有利的，则宣布并向普通股股东支付季度现金红利。

公司4.875%的固定利率非累积永久优先股A系列(“A系列优先股”)在支付股息和红利(如果宣布)方面高于公司普通股，A系列优先股的年利率为4.875%，每季度支付一次。虽然A系列优先股尚未支付，但除非上一季度的全额红利全部支付或宣布并预留一笔款项，否则不得宣布或支付公司普通股的红利。

发行人购买股票证券

该公司的股票回购计划于1995年2月3日由董事会公开宣布，没有到期日。根据这一计划，公司共有76,956,264股普通股被授权回购。下表显示了截至2021年9月30日的三个月的股票回购。
期间总人数：
购买了股份		 平均价格
每股支付1美元		 总人数：
购买了股份
作为公开讨论的一部分
公布的新计划		极大值
新股数量为股
那可能还会发生
在以下条件下购买
该计划在
期末
2021年7月1日至2021年7月31日1,532,707 $31.74 1,532,707 6,618,101 
2021年8月1日至2021年8月31日1,391,335 32.77 1,391,335 5,226,766 
2021年9月1日至2021年9月30日1,409,648 32.87 1,409,648 3,817,118 
总计4,333,690   $32.44   4,333,690 3,817,118 



33

性能图表

下图比较了华盛顿联邦政府股东的累计总回报(股价升值加上再投资股息)与纳斯达克股票市场指数(美国公司)和KBW银行指数在截至2021年9月30日的五年期间以及自华盛顿联邦政府于1982年11月9日首次上市以来的累计总回报。图表假设2016年9月30日和1982年11月9日分别向华盛顿联邦普通股、纳斯达克股市指数和纳斯达克金融股指数投资了100亿美元，所有股息都进行了再投资。华盛顿联邦政府的管理层告诫说，下面图表中显示的股价表现不应被认为是未来潜在股价表现的指标。




https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g3.jpg

34

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g4.jpg



35

项目6.*

选定综合财务数据的五年摘要

截至2013年9月30日的一年，20212020201920182017
 (单位为千，每股数据除外)
利息收入$591,610 $621,265 $671,466 $607,083 $548,918 
利息支出86,501 151,757 190,406 134,944 116,992 
净利息收入505,109 469,508 481,060 472,139 431,926 
信贷损失拨备(解除)500 21,750 (1,650)(5,450)(2,100)
其他收入60,988 86,986 63,128 43,976 53,709 
其他费用332,459 315,558 283,063 264,322 231,519 
所得税前收入233,138 219,186 262,775 257,243 256,216 
所得税49,523 45,748 52,519 53,393 82,684 
净收入183,615 173,438 210,256 203,850 173,532 
优先股股息10,034 — — — — 
普通股股东可获得的净收入$173,581 $173,438 $210,256 $203,850 $173,532 
平均资产回报率0.95 %1.00 %1.28 %1.31 %1.16 %
平均普通股权益回报率8.69 %8.63 %10.46 %10.16 %8.64 %
平均股本与平均资产之比10.34 %11.62 %12.29 %12.85 %12.59 %
股息支付率38.08 %38.50 %30.27 %27.92 %42.94 %
每普通股数据
基本收益$2.39 $2.26 $2.61 $2.40 $1.95 
摊薄收益2.39 2.26 2.61 2.40 1.94 
现金股利0.91 0.87 0.79 0.67 0.84 
9月30日，20212020201920182017
(千美元)
总资产$19,650,574 $18,794,055 $16,474,910 $15,865,724 $15,253,580 
应收贷款净额13,833,570 12,792,317 11,930,575 11,477,081 10,882,622 
抵押贷款支持证券972,852 1,674,090 2,426,039 2,524,923 2,489,544 
投资证券1,531,432 1,281,240 503,183 415,454 423,521 
现金和现金等价物2,090,809 1,702,977 419,158 268,650 313,070 
客户存款账户15,542,112 13,779,624 11,990,764 11,387,146 10,835,008 
FHLB进展1,720,000 2,700,000 2,250,000 2,330,000 2,225,000 
股东权益总额2,126,064 2,014,133 2,032,995 1,996,908 2,005,688 
数量
客户存款账户426,145 434,686 450,375 449,339 449,793 
贷款34,949 41,623 37,551 37,992 39,688 
办公室219 238 238 235 237 



36

项目7、财务总监、财务总监、财务管理人员对财务状况和经营成果的讨论与分析

本讨论应与我们的合并财务报表和本报告“第8项财务报表和补充数据”中的相关附注一并阅读。在下文的讨论中，除非另有说明，否则提及某一特定期间和某一特定日期的收入和支出项目平均余额的增减是指与上一年该期间或日期的相应数额的比较。


37
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

关键会计政策和估算
本公司已确定，对理解其综合财务报表至关重要的唯一会计政策与信贷损失拨备(“ACL”)的确定方法有关。
管理层对ACL金额的确定是一项关键的会计估计，因为它需要在很大程度上依赖于我们归因于个别借款人的信用风险，对单独评估的贷款的预期未来现金流的金额和时间使用估计和重大判断，严重依赖同类投资组合的历史损失率，考虑我们对过去事件、当前状况的定量和定性评估，以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。

展望未来，计算贷款总额的方法会受到贷款组合的组成、特点和质素，以及当时的经济状况和预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失拨备的波动性更大，因此，我们报告的收益也会更大波动性。
有关ACL的选择信息请参见下面的“信用损失拨备”。有关更多详细信息，请参阅附注A和 E合并财务报表“项目8.财务报表和补充数据。


38
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
信贷损失拨备
下表提供了有关公司信贷损失拨备的详细情况。
截至9月30日的12个月，20212020201920182017
 (单位：千)
期初余额$166,955 $131,534 $129,257 $123,073 $113,494 
冲销：
商业贷款
多户住宅— — — — — 
商业地产— 111 428 36 11 
工商业贷款31 4,196 5,782 3,574 173 
施工— — — — — 
土地征用与开发2 11 107 13 280 
**商业贷款总额33 4,318 6,317 3,623 464 
消费贷款
独户住宅106 131 268 1,142 1,229 
构造-自定义— — 1,973 50 16 
土地-消费地块贷款— 237 804 67 17 
HELOC— — 1,086 668 90 
消费者286 1,069 1,028 382 884 
**消费贷款总额392 1,437 5,159 2,309 2,236 
425 5,755 11,476 5,932 2,700 
恢复：
商业贷款
多户住宅— 498 — — — 
商业地产2,789 2,447 1,102 189 1,684 
工商业贷款92 443 3,443 714 1,833 
施工— 188 99 — — 
土地征用与开发622 2,070 7,457 14,223 11,038 
**商业贷款总额3,503 5,646 12,101 15,126 14,555 
消费贷款
独户住宅2,026 1,394 1,020 757 653 
构造-自定义— — — — — 
土地-消费地块贷款168 639 719 35 481 
HELOC52 95 46 71 21 
消费者1,021 1,252 1,167 993 1,297 
**消费贷款总额3,267 3,380 2,952 1,856 2,452 
6,770 9,026 15,053 16,982 17,007 
净冲销(收回)(6,345)(3,271)(3,577)(11,050)(14,307)
ASC 326采用影响— 17,750 — — — 
贷款损失和转移拨备(释放)(2,000)14,400 (1,300)(4,866)(4,728)
期末余额(1)$171,300 $166,955 $131,534 $129,257 $123,073 
净冲销(收回)与平均未偿还贷款的比率(0.05)%(0.03)%(0.03)%(0.10)%(0.14)%
 __________________
(1)这不包括截至2021年、2020年、2019年、2018年和2017年9月30日分别为2750万美元、2500万美元、690万美元、725万美元和775万美元的无资金承付款准备金。

39
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析


下表显示了该公司信贷损失拨备自上一年以来的变化。
2021年9月30日2020年9月30日$CHANGE%变化
(单位：千)
信贷损失拨备：
商业贷款
*$16,949 $13,853 $3,096 22 %
中国商业地产23,437 22,516 921 4 %
中国商业银行和工业银行45,957 38,665 7,292 19 %
中国建设银行集团有限公司25,585 24,156 1,429 6 %
中国土地征用与开发13,447 10,733 2,714 25 %
*商业贷款总额125,375 109,923 15,452 14 %
消费贷款
*独栋住宅30,978 45,186 (14,208)(31)%
中国建筑-定制4,907 3,555 1,352 38 %
中国土地-消费者地块贷款4,939 2,729 2,210 81 %
**HELOC2,390 2,571 (181)(7)%
中国消费者2,711 2,991 (280)(9)%
*消费贷款总额45,925 57,032 (11,107)(19)%
贷款损失拨备总额171,300 166,955 4,345 3 %
无资金承付款储备金27,500 25,000 2,500 10 %
信贷损失拨备总额$198,800 $191,955 $6,845 4 %

贷款损失拨备增加了4,345,000美元，增幅为2.60%，从2020年9月30日的166,955,000美元增加到2021年9月30日的171,300,000美元。截至2021年9月30日，171,300,000美元的津贴是用于在汇集基础上进行评估的贷款，其中包括120,357,000美元与定量部分有关，50,943,000美元与管理层的定性覆盖有关。
该公司在2021年记录了50万美元的信贷损失准备金，而2020年的准备金为2175万美元。2020年拨备的大量经费是由于全球大流行爆发后预期损失增加所致。2021年，为贷款组合净增长拨备的资金主要被与外汇储备预测部分使用的宏观经济变量改善有关的数据所抵消。在截至2021年9月30日的一年中，净回收为6,345,000美元，而前一年为3,271,000美元。由于政府担保，截至2021年9月30日，包括在商业和工业贷款类别中的305,162,000美元的PPP贷款没有记录任何津贴。截至2021年9月30日，贷款总额占总贷款的比例从2020年9月30日的1.33%降至1.22%。减少的主要原因是ACL预测部分使用的宏观经济变量有所改善。
截至2021年9月30日，无资金贷款承诺准备金为2750万美元，而截至2020年9月30日为2500万美元。
管理层认为，ACL总额足以吸收贷款组合和无资金承诺中固有的估计损失。


40
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
下表列出了公司按贷款组合和类别计提的贷款损失拨备金额。
 
9月30日，20212020201920182017
 津贴贷款占贷款总额的比例(1)覆盖率(2)津贴贷款占贷款总额的比例(1)覆盖率(2)津贴贷款占贷款总额的比例(1)覆盖率(2)津贴贷款占贷款总额的比例(1)覆盖率(2)津贴贷款占贷款总额的比例(1)覆盖率(2)
 (千美元)
商业贷款
多户住宅$16,949 16.3 %0.8 %$13,853 11.8 %0.9 %$7,391 11.7 %0.5 %$8,329 11.9 %0.6 %$7,862 11.8 %0.6 %
商业地产23,437 17.4 1.0 22,516 14.4 1.2 13,170 13.5 0.8 11,852 12.5 0.8 11,818 12.8 0.8 
工商业45,957 16.3 2.0 38,665 16.5 1.8 31,450 10.5 2.5 28,702 9.8 2.5 28,524 9.9 2.6 
施工25,585 7.9 2.3 24,156 10.5 1.8 32,304 9.6 2.8 31,317 9.1 3.0 24,556 7.2 3.1 
征地开发13,447 1.3 7.5 10,733 1.2 7.0 9,155 1.3 5.7 7,978 1.1 6.5 6,829 1.0 6.5 
**商业贷款总额125,375 109,923 93,470 88,178 79,589 
消费贷款
独栋住宅30,978 35.5 0.6 45,186 40.8 0.9 30,988 48.2 0.5 33,033 49.7 0.6 36,892 51.8 0.6 
施工-自定义4,907 2.5 1.4 3,555 2.3 1.2 1,369 2.1 0.5 1,842 2.5 0.6 1,944 2.5 0.7 
土地消费地块贷款4,939 1.0 3.4 2,729 0.8 2.7 2,143 0.8 2.2 2,164 0.8 2.2 2,649 0.9 2.7 
HELOC2,390 1.2 1.5 2,571 1.1 1.8 1,103 1.2 0.8 781 1.1 0.6 855 1.3 0.6 
消费者2,711 0.6 3.2 2,991 0.6 3.6 2,461 1.1 1.9 3,259 1.5 1.9 1,144 0.8 1.4 
**消费贷款总额45,925 57,032 38,064 41,079 43,484 
贷款损失准备总额(3)$171,300 100 %$166,955 100 %$131,534 100 %$129,257 100 %$123,073 100 %
 ___________________
(1)表示每个贷款类别的应收贷款占应收贷款总额的百分比。
(2)表示每个贷款类别的备抵金额占该贷款类别应收贷款的百分比。
(3)这不包括截至2021年、2020年、2019年、2018年和2017年9月30日分别为2750万美元、2500万美元、690万美元、725万美元和775万美元的无资金承付款准备金。


41
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
资产质量
问题债务重组贷款(TDR)。TDR是根据公司的CECL方法保留的。大多数TDR都是履约和应计贷款，借款人由于暂时的财务困难，已经主动与公司接洽，要求修改贷款。每个请求都会单独评估优点和成功的可能性。对这些贷款的优惠通常是通过在特定期限(通常是6至12个月)降低100至200个基点的利率来减少还款额。在修改期间，还可以批准只计利息的付款。
对建筑、土地A&D和多户贷款的优惠通常是延长期限，同时通常降低利率100个基点。在批准修改TDR中的贷款之前，借款人的还款能力将通过评估当前收入水平、债务收入比、信用评分、贷款支付历史和对二次还款来源的最新评估来考虑。
如果一笔贷款在成为TDR之前处于非应计状态，在重组后它将保持非应计状态，直到它已经运行了至少六个月，在这一点上，它可能会被转移到应计状态。如果一笔贷款在成为TDR之前处于应计状态，并且得出结论认为很有可能得到全额偿还，那么在重组之后，它仍将处于应计状态。如果同质重组贷款没有履行，当拖欠90天时，它被置于非应计状态。对于商业贷款，在将贷款恢复到应计状态之前，需要连续六次支付新重组的贷款条款。在规定的六次连续付款后，管理层评估可能会得出结论，认为整个到期本金和利息的收取仍然存在疑问。在这些情况下，贷款将保持非应计项目。违约并随后修改的贷款将影响公司的拖欠趋势，这是CECL方法中定性风险因素的一部分。任何再次违约并被注销的修改后的贷款都将影响CECL方法的数量部分。

不良资产。当借款人违反贷款条件时，银行会试图通过联系借款人来纠正违约。在大多数情况下，默认情况会迅速得到修复。如果违约没有在适当的时间框架内(通常是90天)得到纠正，银行可能会采取适当的行动来收回贷款，例如要求付款或启动抵押品的止赎程序。如果发生丧失抵押品赎回权的情况，抵押品通常会在公开拍卖中出售，并可能由银行购买。
当管理层认为收取利息或本金的可能性不足以保证进一步应计时，贷款被置于非权责发生状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但未付的利息将从利息收入中扣除。本行不会就逾期90天或以上的贷款收取利息。见项目8所列合并财务报表附注A欲了解更多信息，请点击此处。
如本行认为修改贷款利率及条款是可供全数收取或将本行损失减至最低的最佳选择，本行将考虑修改贷款利率及条款。在TDR中重组的大多数贷款都是应计和履行贷款，借款人由于暂时的财务困难，已经主动与世行接洽，要求修改贷款。每个请求都会单独评估优点和成功的可能性。这些贷款的修改通常是通过在特定期限(通常是6至12个月)内将利率从100个基点降至200个基点来降低还款额。在修改期间，还可以批准只计利息的付款。对于重组后的贷款，本金宽免通常不是一个可用的选择。截至2021年9月30日，单户住宅贷款占重组贷款的92.1%。除管理层认为适合单独评估的情况外，世行在其以集合为基础的一般准备金方法范围内为重组贷款预留了准备金。
通过丧失抵押品赎回权或其替代契据(“REO”或“房地产所有权”)获得的房地产被归类为持有供出售的房地产。购入物业时，按购入当日的公平市价减去估计销售成本入账。应计利息于购置日终止，自该日起所有物业维护成本均按已发生费用列支。为改善或开发该物业而发生的费用被资本化。看见项目8所列合并财务报表附注A欲了解更多信息，请点击此处。

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

下表列出了有关公司重组贷款和不良资产的信息。
  
9月30日，20212020201920182017
 (单位：千)
履行重组贷款$63,655 $89,072 $116,659 $150,667 $202,272 
不良重组贷款1,473 2,336 5,018 6,191 5,105 
重组贷款总额65,128 91,408 121,677 156,858 207,377 
非权责发生制贷款：
商业贷款
多户住宅475 — — 27,643 27,930 
商业地产8,038 3,771 5,835 2,427 — 
工商业365 329 1,292 — 91 
施工505 1,669 — 920 296 
征地开发2,340 — 169 787 605 
*商业贷款总额11,723 5,769 7,296 31,777 28,922 
消费贷款
独栋住宅19,320 22,431 25,271 — 139 
施工-自定义— — — 8,971 11,815 
购地消费地块贷款359 243 246 14,394 8,082 
HELOC287 553 907 523 531 
消费者60 60 11 21 91 
*消费贷款总额20,026 23,287 26,435 23,909 20,658 
非权责发生制贷款总额(1)31,749 29,056 33,731 55,686 49,580 
房地产自有8,204 4,966 6,781 11,298 20,658 
拥有的其他财产3,672 3,673 3,314 3,109 — 
不良资产总额43,625 37,695 43,826 70,093 70,238 
不良资产总额和不良重组贷款$107,280 $126,767 $160,485 $220,760 $272,510 
不良资产总额和重组贷款占总资产的百分比0.55 %0.67 %0.97 %1.39 %1.79 %
不良资产总额占总资产的比例0.22 %0.20 %0.27 %0.44 %0.46 %
___________________
(1)在截至2021年9月30日的一年中，公司确认了从借款人收到的非权责发生贷款现金支付的利息收入为9,354,000美元。如果这些贷款按照原来的合同条款履行，该公司将在同一时期确认1,373,000美元的利息收入。确认的利息收入可能包括一些当期或还清的非应计贷款超过12个月的利息。除了上表中反映的非应计贷款外，该公司还有355,151,000美元的贷款，这些贷款在2021年9月30日拖欠不到90天，但由于一个或多个原因被归类为不合格贷款。如果这些贷款被认为是不良贷款，到2021年9月30日，公司不良资产总额和不良重组贷款占总资产的比例将增加到2.35%。有关本公司以非权责发生制状态发放贷款的政策的讨论，请参见本报告项目8所列合并财务报表附注A。

不良资产截至2021年9月30日，增长15.7%，达到43,625,000美元，占总资产的0.22%，而截至2020年9月30日，为37,695,000美元，占总资产的0.20%。增加的主要原因是非应计贷款增加2693,000美元，房地产拥有量增加3238,000美元。截至2021年9月30日，其他拥有的财产为3,672,000美元，其中包括通过商业贷款丧失抵押品赎回权而获得的896,000美元的设备，以及与这笔贷款相关的2,776,000美元的政府担保。


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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
TDRS截至2021年9月30日，从截至2020年9月30日的91,408,000美元下降到65,128,000美元。截至2021年9月30日，6365.5万美元，占TDR的97.7%。不良TDR 1,473,000美元包括在不良资产评估中。截至2021年9月30日，不良资产总额和执行TDR占总资产的百分比已从2020年9月30日的0.67%降至0.55%。2021年期间，由于预付款和向REO的转移，TDR增加了1,511,000美元，减少了27,790,000美元。截至2021年9月30日，92.1%的TDR由单户住宅贷款组成。

截至2021年9月30日，房地产拥有总额为8,204,000美元，比截至2020年9月30日的4,966,000美元增加了3，23.8万美元，增幅为65.2%，因为新的REO物业被止赎物业的销售部分抵消。2021年期间，该公司出售了房地产自有物业，净收益总额为334万美元。大部分REO物业都是预计会出售的前银行处所。
截至2021年9月30日，贷款损失拨备与非权责发生贷款的比率从2020年9月30日的575%降至540%。

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
财务状况的变化
现金和现金等价物：截至2021年9月30日，现金和现金等价物增至2090,809,000美元，而2020年9月30日为1,702,977,000美元。这一变化主要是由于客户账户增加了1,762,488,000美元，其中大部分用于为贷款组合的增长提供资金，并偿还FHLB借款。下文讨论的投资证券余额的变化也促进了现金和现金等价物的增长。
可供出售的投资证券：在截至2021年9月30日的一年中，可供出售证券减少111,233,000美元，或4.9%，至2,138,259,000美元，主要是由于本金偿还646,532,000美元和销售额1,499,000美元，但被530,227,000美元的购买量部分抵消。截至2021年9月30日，该公司的可供出售证券的未实现净收益为4818.9万美元，这一净收益作为股东权益的一部分计入了税后净额。
该公司几乎所有可供出售的债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。其余证券由评级较高的市政当局或企业借款人发行。本公司认为，截至2021年9月30日，其可供出售的债务证券中没有任何一种出现信用损失减值，因此没有记录任何减值准备。未来的影响将取决于贷款和证券组合的组成、特征和信用质量，以及未来报告期的经济状况。
持有至到期的投资证券：在截至2021年9月30日的一年中，持有至到期的证券减少了339,813,000美元，或48.1%，降至366,025,000美元，主要原因是本金偿还和到期日为332,001,000美元。在截至2021年9月30日的一年中，没有买入或卖出持有至到期的证券。利率上升可能导致这些证券遭受未实现损失。截至2021年9月30日，持有至到期证券的未实现净收益为13,522,000美元，管理层将其归因于收购以来利率的变化。
该公司几乎所有持有至到期的债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。截至2021年9月30日，该公司没有记录持有至到期证券的信贷损失准备金，因为投资组合主要由美国政府机构抵押贷款支持证券组成，管理层认为这些证券存在无形的损失风险。未来的影响将取决于贷款和证券组合的组成、特征和信用质量，以及未来报告期的经济状况。
下表显示了按期限分类的可供出售和可持有供投资的证券组合。 

2021年9月30日摊销
成本		加权平均收益率
 (千美元)
在不到1年内到期$17,851 0.49 %
在1年至5年后到期292,998 1.33 
在5至10年后到期177,854 2.61 
10年后到期1,967,392 1.93 
$2,456,095 1.89 %

有关我们投资组合的更多信息，请参阅合并财务报表附注C：“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的一部分。
应收贷款：截至2021年9月30日，扣除相关冲销账户的应收贷款净额增加了1,041,253,000美元，增幅为8.1%，从上年同期的12,792,317,000美元增至13,833，57万美元。增加的主要原因是8184,733,000美元的原始贷款和488,147,000美元的贷款购买，但被截至2021年9月30日的一年中6797,043,000美元的偿还贷款和777,764,000美元的在建贷款增加部分抵消。商业贷款发放量占77.1%

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
由于公司继续专注于商业贷款，加上我们经营的所有主要市场的经济不断增长，总发起额和消费者发放额占22.9%。
下表列出了按类别划分的贷款余额和同比变化情况。
 2021年9月30日2020年9月30日变化
 (千美元)(千美元)$%
按类别划分的贷款总额
商业贷款
*$2,291,477 14.1 %$1,538,762 10.6 %$752,715 48.9%
中国商业地产2,443,845 15.0 1,895,086 13.1 548,759 29.0
英国工商银行(1)2,314,654 14.2 2,132,160 14.7 182,494 8.6
中国建设银行集团有限公司2,888,214 17.7 2,403,276 16.6 484,938 20.2
中国土地-收购和开发222,457 1.4 193,745 1.3 28,712 14.8
*商业贷款总额10,160,647 62.4 8,163,029 56.4 1,997,618 24.5
消费贷款
独栋住宅4,951,627 30.4 5,304,689 36.7 (353,062)(6.7)
施工-自定义783,221 4.8 674,879 4.7 108,342 16.1
土地消费地块贷款149,956 0.9 102,263 0.7 47,693 46.6
**HELOC165,989 1.0 139,703 1.0 26,286 18.8
中国消费者87,892 0.5 83,159 0.6 4,733 5.7
*消费贷款总额6,138,685 37.6 6,304,693 43.6 (166,008)(2.6)
总贷款总额16,299,332 100 %14,467,722 100 %1,831,610 12.7%
*：
*171,300 166,955 4,345 2.6
美国银行正在申请更多贷款。2,232,836 1,456,072 776,764 53.3
*净递延费用、成本和折扣。61,626 52,378 9,248 17.7
贷款冲销账户合计2,465,762 1,675,405 790,357 47.2
净贷款$13,833,570 $12,792,317 $1,041,253 8.1%
(1)包括截至2021年9月30日的311,795,000美元的SBA薪资保护计划贷款。
下表汇总了该公司的贷款组合，根据合同条款到期或重新定价。
 

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
2021年9月30日总计低于
1年前		1点到5点
年数		5：00至9：15
年数		15年之后
年数
 (单位：千)
商业贷款
中国的多家庭家庭$2,273,689 $928,690 $747,365 $527,430 $70,204 
中国商业地产2,429,332 1,043,359 667,138 715,710 3,125 
中国工商银行2,303,927 1,592,157 461,975 177,085 72,710 
城市建设1,117,227 900,783 90,282 115,509 10,653 
中国土地征用与开发192,416 185,076 3,509 3,831 — 
*商业贷款总额8,316,591 4,650,065 1,970,269 1,539,565 156,692 
消费贷款
**独栋住宅4,937,064 184,093 66,294 374,794 4,311,883 
中国建筑-定制347,752 1,766 — 633 345,353 
中国土地-消费者地块贷款148,534 10,432 44,496 11,230 82,376 
*HELOC166,940 165,906 1,034 — — 
中国消费者87,989 29,561 6,604 42,470 9,354 
*消费贷款总额5,688,279 391,758 118,428 429,127 4,748,966 
$14,004,870 $5,041,823 $2,088,697 $1,968,692 $4,905,658 

该公司发放的住宅按揭贷款的合约还款期通常由15至30年不等。近年来的经验表明，由于与物业再融资和出售有关的提前还款，住宅贷款的加权平均年限通常约为5年。

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
下表按贷款类别和地域提供了有关应收贷款的信息。
 
2021年9月30日多个-
家庭		商业广告
房地产		商业广告
和中国工业		施工土地-
A&D		单人-
家庭
住宅		建造-
自定义		土地-
批次贷款		消费者HELOC总计
 (单位：千)
华盛顿$312,233 $514,868 $930,177 $272,345 $78,569 $2,499,009 $198,230 $82,113 $40,535 $93,159 $5,021,238 
俄勒冈州493,481 364,476 338,552 252,503 46,982 675,791 41,302 17,254 490 22,361 2,253,192 
亚利桑那州517,654 324,489 87,312 128,715 1,275 535,542 38,593 20,815 437 16,976 1,671,808 
犹他州257,637 169,745 98,612 138,014 15,143 389,384 32,460 5,405 13,600 8,803 1,128,803 
德克萨斯州235,973 475,454 342,093 196,871 7,645 146,399 2,011 161 75 1,640 1,408,322 
新墨西哥州146,089 222,526 43,069 32,295 16,577 177,535 5,512 2,973 786 9,131 656,493 
爱达荷州117,991 133,471 42,717 55,522 25,081 279,351 23,579 12,485 76 11,583 701,856 
内华达州96,422 150,751 40,849 28,159 1,144 211,592 6,065 7,321 10,843 3,287 556,433 
其他96,209 73,552 380,546 12,803 — 22,461 — 7 21,147 — 606,725 
$2,273,689 $2,429,332 $2,303,927 $1,117,227 $192,416 $4,937,064 $347,752 $148,534 $87,989 $166,940 $14,004,870 

按地理区域划分的百分比
2021年9月30日多个-
家庭		商业广告
房地产		商业广告
和中国工业		施工土地-
A&D		单人-
家庭
住宅		建造-
自定义		土地-
批次贷款		消费者HELOC总计
 占总贷款的百分比
华盛顿2.2 %3.7 %6.7 %2.0 %0.6 %17.8 %1.5 %0.6 %0.3 %0.7 %36.1 %
俄勒冈州3.5 2.6 2.4 1.8 0.3 4.8 0.3 0.1 — 0.1 15.9 
亚利桑那州3.7 2.3 0.6 0.9 — 3.8 0.3 0.2 — 0.1 11.9 
犹他州1.8 1.2 0.7 1.0 0.1 2.8 0.2 — 0.1 0.1 8.0 
德克萨斯州1.7 3.4 2.5 1.4 0.1 1.0 — — — — 10.1 
新墨西哥州1.0 1.6 0.3 0.2 0.1 1.3 — — — 0.1 4.6 
爱达荷州0.9 0.9 0.3 0.4 0.2 2.0 0.2 0.1 — 0.1 5.1 
内华达州0.7 1.1 0.3 0.2 — 1.5 — 0.1 0.1 — 4.0 
其他0.7 0.5 2.7 0.1 — 0.2 — — 0.1 — 4.3 
16.2 %17.3 %16.5 %8.0 %1.4 %35.2 %2.5 %1.1 %0.6 %1.2 %100 %

按地理区域划分的百分比，以每种贷款类型的百分比表示
2021年9月30日多个-
家庭		商业广告
房地产		商业广告
和中国工业		施工土地-
A&D		单人-
家庭
住宅		建造-
自定义		土地-
批次贷款		消费者HELOC
占总贷款的百分比
华盛顿13.7 %21.2 %40.4 %24.4 %40.8 %50.6 %57.0 %55.3 %46.1 %55.8 %
俄勒冈州21.7 15.0 14.7 22.6 24.4 13.7 11.9 11.6 0.6 13.4 
亚利桑那州22.8 13.3 3.8 11.5 0.7 10.8 11.1 14.0 0.5 10.1 
犹他州11.3 7.0 4.3 12.4 7.9 7.9 9.3 3.7 15.4 5.3 
德克萨斯州10.4 19.6 14.8 17.6 4.0 3.0 0.6 0.1 0.1 1.0 
新墨西哥州6.4 9.2 1.9 2.9 8.6 3.6 1.6 2.0 0.9 5.5 
爱达荷州5.2 5.5 1.8 5.0 13.0 5.7 6.8 8.4 0.1 6.9 
内华达州4.3 6.2 1.8 2.5 0.6 4.3 1.7 4.9 12.3 2.0 
其他4.2 3.0 16.5 1.1 — 0.4 — — 24.0 — 
100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
下表显示了贷款组合自上一年以来按州划分的地理分布的变化。
9月30日，20212020变化
华盛顿36.1 %40.0 %(3.9)
俄勒冈州15.9 17.9 (2.0)
亚利桑那州11.9 11.7 0.2 
犹他州8.0 6.5 1.5 
德克萨斯州10.1 8.1 2.0 
新墨西哥州4.6 5.6 (1.0)
爱达荷州5.1 4.8 0.3 
内华达州4.0 3.3 0.7 
其他(1)4.3 2.1 2.2 
100 %100 %
(1)包括来自我们八个州足迹以外的贷款。

CARE法案和PPP计划：根据国会通过的“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)，该公司为消费者贷款和商业贷款提供延期付款。该公司还通过小企业管理局薪资保护计划向小企业提供贷款。有关这些活动的详细信息，请参阅合并财务报表附注D在“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的一部分。
信贷损失拨备：详情见本报告上文“信贷损失拨备”一节。

不良资产：有关详细信息，请参阅本报告上面的“资产质量”部分。

问题债务重组贷款(TDR)：有关详细信息，请参阅本报告上面的“资产质量”部分。

房地产自有:有关详细信息，请参阅本报告上面的“资产质量”部分。

应收利息: 截至2021年9月30日，应收利息为50,636,000美元，自2020年9月30日以来减少了3,163,000美元，降幅为5.9%。减少的主要原因是对CARE法案贷款修改之前递延金额的支付。

银行拥有的人寿保险：截至2021年9月30日，银行拥有的人寿保险从截至2020年9月30日的227,749,000美元增加到233,263,000美元，这主要是由于保单现金退还价值的增加。对银行拥有的人寿保险的投资有助于为不断增长的员工福利成本提供资金。
无形资产：截至2021年9月30日，公司的无形资产总额为31001.9万美元，而截至2020年9月30日的无形资产总额为30990.6万美元。截至2021年9月30日的余额包括303,457,000美元的商誉以及6,562,000美元的核心存款和其他无形资产的未摊销余额。

客户帐户:截至2021年9月30日，客户存款总额为15,542,112,000美元，而2020年9月30日为13,779,624,000美元，增幅为1,762,488,000美元，增幅为12.8%。在2021年期间，公司的交易账户增加了2,301,593,000美元(23.5%)，而定期存款减少了539,105,000美元(13.6%)。

下表按帐户类型显示客户存款。


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(千美元)2021年9月30日2020年9月30日
 存款账户余额占总存款的百分比加权
平均费率		存款账户余额占总存款的百分比加权
平均费率
非利息检查$3,122,397 20.1 %— %$2,164,071 15.7 %— %
利息检查3,566,322 22.9 0.20 3,029,576 22.0 0.23 
储蓄1,039,336 6.7 0.11 872,087 6.3 0.11 
货币市场4,379,970 28.2 0.19 3,740,698 27.1 0.30 
定期存款3,434,087 22.1 0.54 3,973,192 28.8 1.17 
总计$15,542,112 100 %0.23 %$13,779,624 100 %0.48 %


下表显示了按州划分的客户存款的地理分布。

(千美元)2021年9月30日2020年9月30日$CHANGE%变化
华盛顿$6,742,208 43.4 %$5,914,476 42.9 %$827,732 14.0 %
俄勒冈州3,006,222 19.3 2,627,720 19.1 378,502 14.4 %
亚利桑那州1,551,671 10.0 1,481,603 10.8 70,068 4.7 %
新墨西哥州1,292,965 8.3 1,148,816 8.3 144,149 12.5 %
爱达荷州1,067,834 6.9 949,920 6.9 117,914 12.4 %
犹他州1,027,317 6.6 988,498 7.2 38,819 3.9 %
内华达州522,988 3.4 442,772 3.2 80,216 18.1 %
德克萨斯州330,907 2.1 225,819 1.6 105,088 46.5 %
$15,542,112 100 %$13,779,624 100 %$1,762,488 12.8 %


 下表按不同利率类别列出了在指定期间到期的固定利率定期存款金额。 
 在以下时间内成熟
2021年9月30日1至3
月份		4至6个
月份		7至12
月份		13至24岁
月份		25至36岁
月份		37至60
月份		总计
 (单位：千)
固定利率定期存款：
1.00%以下$1,083,314 $819,906 $870,801 $293,341 $13,138 $73,289 $3,153,789 
1.00%至1.99%982 — — 101,548 56,380 70,683 229,593 
2.00%至2.99%608 — — — 50,000 — 50,608 
3.00%至3.99%97 — — — — — 97 
总计$1,085,001 $819,906 $870,801 $394,889 $119,518 $143,972 $3,434,087 

从历史上看，相当数量的定期存款账户持有者将他们的余额以银行当时的当前利率滚动到相同期限的新定期存款中。为了确保这一趋势的连续性，世行预计将继续提供市场利率。保留到期定期存款的能力很难预测；然而，世行相信，通过对这些证书进行竞争性定价，管理层认为合适的水平可以在持续的基础上实现。
截至2021年9月30日，该银行有607,245,000美元的未偿还定期存款，金额为250,000美元或以上，到期情况如下：3个月内200,127,000美元；3个月至6个月内131,401,000美元；6个月至12个月内139,859,000美元；此后135,858,000美元。
期限不超过一年的定期存款，提前提取的罚金相当于90天的利息。当到期日大于一年但不到四年时，罚金为180天的利息。当到期日是

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超过四年的罚款是365天的利息。截至2021年、2020年和2019年的提前取款罚金收入分别为19.8万美元、53.9万美元和89.5万美元。
有关客户帐户(包括未投保存款)的其他详细信息，请参阅合并财务报表附注K第八项财务报表及补充数据这份报告的一部分。

FHLB进展：截至2021年9月30日，FHLB预付款降至17.2亿美元，而2020年9月30日为27.亿美元。客户存款的强劲增长使该公司减少了FHLB借款。自2020年9月30日以来，总计6亿美元的现金流对冲被终止，相关的FHLB预付款得到偿还。另有150,000,000美元的未对冲预付款在到期前偿还(导致预付款13,788,000美元)，其余230,000,000美元的未对冲借款在到期时没有续期。截至2021年9月30日，FHLB借款的加权平均利率为1.51%，而2020年9月30日为1.79%，下降的主要原因是偿还了利率较高的预付款。该公司已签订利率掉期协议，以对冲利率风险，并将某些FHLB预付款转换为固定利率付款。考虑到这些对冲，2021年9月30日FHLB垫款的加权平均有效期限为5.03年。


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行动结果
2021年的结果与2020年的结果比较
净收入：截至2021年9月30日的一年中，净收入增加了10,177,000美元，增幅为5.9%，达到183,615,000美元，而截至2020年9月30日的一年中，净收入为173,438,000美元。这一变化是由于下面描述的因素造成的。
净利息收入：截至2021年9月30日的一年，净利息收入为505,109,000美元，比截至2020年9月30日的一年增加了35,601,000美元或7.6%。净利息收入较上年增加，主要是因为平均生息资产增加1,986,044,000元或12.37%，而平均计息负债则增加1,017,143,000元或7.72%。在2021年期间，应收贷款的平均余额增加了943,211,000美元，即7.7%，而抵押贷款支持证券、其他投资证券和现金的综合平均余额增加了1,054,758,000美元，即28.9%。同期平均无息存款增加809,741,000美元。净利息收入的变化也受到生息资产平均利率下降58个基点的影响，而有息负债的平均利率下降了54个基点。
速率/体积分析

下表列出了有关本公司所示年度利息收入和利息支出变化的某些信息。就每一类生息资产及有息负债而言，均提供可归因于：(1)数量变动(数量变动乘以旧利率)及(2)利率变动(利率变动乘以旧平均数量)的资料。可归因于交易量和利率变化的利息收入和利息支出的变化，已按比例分配给交易量变化和利率变化。
 
 截至9月30日的12个月，
 2021年与2020年
因…而增加(减少)		2020与2019年
因…而增加(减少)		2019年与2018年
因…而增加(减少)
 卷费率总计卷费率总计卷费率总计
 (单位：千)(单位：千)(单位：千)
利息收入：
贷款组合$40,365 $(48,413)$(8,048)$21,197 $(43,585)$(22,388)$28,489 $23,800 $52,289 
抵押贷款支持证券(16,011)(8,593)(24,604)(13,094)(12,079)(25,173)298 3,780 4,078 
投资(1)18,824 (15,827)2,997 19,566 (22,206)(2,640)3,878 4,138 8,016 
所有能产生利息的资产43,178 (72,833)(29,655)27,669 (77,870)(50,201)32,665 31,718 64,383 
利息支出：
客户帐户11,184 (69,183)(57,999)9,781 (31,685)(21,904)3,992 45,732 49,724 
FHLB预付款和其他借款(6,003)(1,254)(7,257)(35)(16,710)(16,745)4,020 1,718 5,738 
所有有息负债5,181 (70,437)(65,256)9,746 (48,395)(38,649)8,012 47,450 55,462 
净利息收入变动$37,997 $(2,396)$35,601 $17,923 $(29,475)$(11,552)$24,653 $(15,732)$8,921 
___________________
(1)包括得梅因FHLB和旧金山FRB的现金等价物利息和股票股息。

信贷损失拨备(解除)：该公司在2021财年记录了50万美元的信贷损失拨备，而2020财年的拨备为2175万美元。2020年拨备的大量经费是由于全球大流行爆发后预期损失增加所致。2021年，为贷款组合净增长拨备的资金主要被与外汇储备预测部分使用的宏观经济变量改善有关的数据所抵消。该公司有回收，净额

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
截至2021年9月30日的一年中，冲销金额为6,345,000美元，而截至2020年9月30日的一年中，净回收金额为3,271,000美元。

其他收入：截至2021年9月30日的一年，其他收入为60,561,000美元，比截至2020年9月30日的一年的86,960,000美元减少了26,399,000美元，降幅为30.4%。减少的主要原因是确认了2020年固定资产出售和估值调整带来的净收益3070万美元，其中包括华盛顿州贝尔维尤的一个分支物业。2021年，基于最新估值的股票投资录得4,700,000美元的收益，部分终止用于对冲FHLB借款的利率掉期确认了14,110,000美元的收益，这些金额被提前偿还固定利率FHLB借款的13,788,000美元的亏损部分抵消。

其他费用：截至2021年9月30日的一年，运营费用为332,459,000美元，比截至2020年9月30日的一年的315,558,000美元增加了16,901,000美元，增幅为5.4%。薪酬和福利成本同比增加28,510,000美元或19.3%，主要是由于年度业绩增长、与强劲存款和贷款增长相关的更高奖金薪酬应计，以及对顶尖人才和合同员工的战略投资，以支持战略项目。2021年信息技术成本减少了10,165,000美元，因为2020年反映了对新硬件和软件的更大投资以及5,900,000美元的减值费用。2021年9月，该公司承认向货币监理署(OCC)支付了250万美元的民事罚款，这与此前披露的2018年2月反洗钱和银行保密法(AML/BSA)的缺陷有关。该公司2021年的效率比率为58.8%，而上一年为56.7%。截至2021年9月30日和2020年9月30日，员工人数(包括相当于全职的兼职员工)分别为2082人和2080人。截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度，总运营费用分别占平均资产的1.72%和1.82%。

不动产自有损益：截至2021年9月30日的一年，拥有的房地产净收益为42.7万美元，而截至2020年9月30日的一年，净收益为2.6万美元。这一金额包括持续维护费用、定期估值调整和REO销售的收益(亏损)。

所得税费用：截至2021年9月30日的一年，所得税支出为49,523,000美元，比截至2020年9月30日的45,748,000美元增加了3,775,000美元，增幅为8.3%。这一增长主要归因于税前收益增长6.4%。2021年的有效税率为21.24%，而截至2020年9月30日的一年为20.87%。2021年21.24%的实际税率与法定税率不同，主要是受国税、银行所有的人寿保险、税收抵免投资、对市政实体和其他合格借款人的免税贷款以及递延税目调整的影响。


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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
2020年结果与2019年结果对比

有关管理层对截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度运营结果的影响因素的审查，请参阅我们于2020年11月20日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度报告。

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流动性和资本资源

公司活动的主要资金来源是贷款偿还(包括预付款)、存款净流入、借款、投资偿还和销售以及留存收益(如果适用)。该公司的主要收入来源是贷款利息和投资利息和股息。此外，公司还为贷款、存款、保险和其他服务赚取手续费收入。
2021年2月8日，为承销公开发行，本公司发行了300,000股4.875%的非累积永久A系列优先股(“A系列优先股”)。扣除承保折扣和费用后的净收益为293,325,000美元。公开发售包括发行和出售12,000,000股存托股份，每股相当于A系列优先股的1/40权益，公开发售价格为每股存托股份25.00美元。存托股份持有人有权享有A系列优先股的所有比例权利和优惠权(包括股息、投票权、赎回权和清算权)。存托股票在纳斯达克交易，代码为“WAFDP”。A系列优先股可在2026年4月15日或之后由公司选择赎回，但须经所有适用的监管部门批准。
截至2021年9月30日，该公司的股东权益为2,126,064,000美元，占总资产的10.82%，而截至2020年9月30日，该公司的股东权益为2,014,133,000美元，占总资产的10.72%。在承销折扣和费用293,325,000美元之后，公司的股东权益在2021年2月8日发行A系列优先股，并收到净收益，这一年公司的股东权益受到了影响。此外，183,615,000美元的净收益、65,876,000美元的普通股股息支付、6,378,000美元的优先股股息支付、348,651,000美元的库存股购买以及52,832,000美元的其他综合收益影响了股东权益。该公司将2021年收益的38.1%以现金股息支付给普通股股东，而去年这一比例为38.5%。在截至2021年9月30日的一年中，该公司以现金股息和股票回购的形式向股东返还了226%的净收入，而截至2020年9月30日的一年为103%。管理层相信，公司强大的净值状况使其能够管理资产负债表风险，并提供在受监管的环境中实现受控增长所需的资本支持。在新冠肺炎大流行期间，股票回购曾暂时暂停，但于2021年恢复。 本公司的股份回购计划可随时修改、暂停或终止，股份回购的时间和金额受市场情况和本公司普通股市场价格等因素的影响。
根据具体的抵押品资格，银行在得梅因联邦住房贷款银行(FHLB)的信贷额度最高可达总资产的45%。如果需要，这条线路提供了大量额外的流动性来源。根据截至2021年9月30日承诺的抵押品，世行在FHLB有2267,319,000美元的额外借款能力。

银行已经与FHLB签订了借款协议，根据短期浮动利率现金管理预付款计划和固定利率定期预付款协议借入资金。所有借款均以FHLB的存量、FHLB的存款以及与FHLB达成的协议中规定的合格应收贷款的一揽子承诺为担保。根据联邦储备银行的主要信贷计划，世行也有资格借款。
截至2021年9月30日，该公司的现金和现金等价物为2090,809,000美元，比截至2020年9月30日的1,702,977,000美元增长了22.8%。这一增长主要是由于客户存款增加了1,762,488,000美元，其中大部分用于为贷款组合的增长和偿还FHLB借款提供资金。有关这一变化的更多细节，请参阅上文“财务状况的变化”和财务报表中的“现金流量表”。
下表按合同到期日或付款金额列出了公司在下述类别中的重大固定和可确定的合同义务。

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
2021年9月30日总计低于
1年		1至5
年数		超过5个
年数
 (单位：千)
客户帐户(1)$15,542,112 $14,883,733 $657,534 $845 
债务义务(2)1,720,000 1,320,000 400,000 — 
经营租赁义务32,270 6,197 17,758 8,315 
$17,294,382 $16,209,930 $1,075,292 $9,160 

(1)包括未到期的客户交易账户。
(2)代表FHLB预付款的合同到期日。考虑到现金流对冲，2021年9月30日FHLB垫款的加权平均有效期限为5.03年。
这些债务包括在合并财务状况表中。经营租赁债务的支付金额代表合同到期金额。

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项目7A.报告要求对市场风险进行定量和定性披露。


利率风险

本公司的主要收入来源是净利息收入，即生息资产产生的利息收入与计息负债产生的利息支出之间的差额。净利息收入水平是有息资产和有息负债的平均余额以及有息资产收益率和有息负债成本之间的差额的函数。公司的有息资产和有息负债的定价和组合都会影响这些因素。在其他条件不变的情况下，如果该公司有息负债的利率增长速度快于其有息资产的利率增长速度，结果将是净利息收入减少，随之而来的是净收益减少。

利率风险的部分原因是银行持有大量固定利率的单一家庭住房贷款，这些贷款的期限比构成其主要负债的客户账户更长。因此，资产对利率变化的反应通常不像负债那样快。在管理层不采取行动的情况下，可以预计净利息收入在利率上升时会下降，在利率下降时会扩大。缩短投资组合的到期日或重新定价是管理层可以采取的行动之一。截至2021年9月30日，投资组合的构成为56.2%的浮动利率和43.8%的固定利率，以提供一些针对利率上升的保护。此外，银行正在发放更多期限较短和/或利率可变的商业贷款，并将对利率不那么敏感的交易存款账户增加到存款组合的77.9%。

公司的资产负债表战略，加上较低的运营成本，使公司能够在董事会制定的指导方针内，在所有利率周期内管理利率风险。管理层的目标是通过利率周期增加净利息收入的美元金额，承认在一段时间内这将是不可行的。现金和现金等价物为2,090,809,000美元，股东权益为2,126,064,000美元，为管理层管理利率风险提供了灵活性。根据管理层对当前利率环境的评估，该公司已采取措施，包括增加平均寿命较短的商业贷款和交易存款账户，以适应利率的变化。

净利息收入敏感度。我们使用利率模拟模型估计我们的净利息收入对市场利率变化的敏感性，该模型包括与资产负债表增长水平、存款重新定价特征和多种利率变化情景下的提前还款额相关的假设。利率敏感度取决于我们的生息资产和有息负债的某些重新定价特征，包括资产和负债的期限结构及其在市场利率变动期间的重新定价特征。下面的分析假设资产负债表不变。实际结果将与该模型中使用的假设有所不同，因为管理层监控和调整贷款和存款定价以及资产负债表的规模和构成，以应对不断变化的利率。

如果短期和长期利率同时立即上调200个基点，该模型估计明年净利息收入将增加9.7%。相比之下，截至2020年9月30日的分析估计增幅为3.4%。值得注意的是，在收益率曲线趋平的情况下，短期利率和长期利率之间的利差缩小，可能会导致净利息收入减少，反之亦然，如果收益率曲线变陡，则可能会导致净利息收入下降。管理层估计，假设资产负债表不变且没有管理层干预，在两年内逐步上调短期利率300个基点和长期利率100个基点，将导致第一年净利息收入增长1.1%，第二年增长5.7%。

净现值敏感度。净现值是对股东权益在某一时间点的市场价值的估计。它是通过计算资产预期现金流现值与负债和表外合同预期现金流现值之间的差额得出的。净现值对利率变化的敏感性为当前资产负债表的利率风险提供了一个更长期的视角，因为它包含了所有未来的预期现金流。截至2021年9月30日，如果立即和平行加息200个基点，净现值估计将减少2.07亿美元，或6.8%，净现值占总资产的比例将从15.5%的基数下降至15.2%。截至2020年9月30日，如果立即和平行加息200个基点，净现值估计将增加1.41亿美元，或5.3%，NPV占总资产的比例将从14.1%的基数上升至15.6%。净现值比率对这一假设利率变化的敏感度的变化主要是由于收益率曲线变陡和资产负债表结构逐年变化所致。

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利差。利差是指每个期末的生息资产利率和有息负债利率之间的差额。截至2021年9月30日，期末利差为2.45%，2020年9月30日为2.34%。截至2021年9月30日，生息资产加权平均利率较2020年9月30日下降23个基点至2.80%。生息资产的利率较低，主要是由于偿还利率高于新发放贷款的固定利率贷款，以及提前偿还利率较高的固定利率抵押贷款支持证券，导致资产平衡转向收益率较低的现金和投资。截至2021年9月30日，有息负债加权平均利率较2020年9月30日下降34个基点至0.35%。有息负债的利率较低，主要是因为较低利率的交易存款账户、定期存款以较低利率重新定价，以及由于偿还较高利率的垫款而导致FHLB借款利率较低的组合。最近八个财季的期末利差如下：

2021年9月2021年6月2021年3月2020年12月2020年9月2020年6月2020年3月2019年12月
贷款和抵押贷款支持证券的利率3.37 %3.30 %3.38 %3.48 %3.55 %3.62 %4.06 %4.17 %
其他生息资产的利率0.53 0.58 0.54 0.64 0.63 0.73 0.76 2.00 
加在一起，所有能产生利息的资产2.80 2.72 2.75 2.92 3.03 3.21 3.59 4.00 
客户账户利率0.23 0.24 0.25 0.36 0.48 0.57 0.77 1.02 
借款利率1.51 1.74 1.84 1.82 1.79 1.49 1.37 2.46 
综合资金成本0.35 0.41 0.45 0.58 0.69 0.73 0.89 1.24 
利差2.45 %2.31 %2.30 %2.34 %2.34 %2.48 %2.70 %2.76 %


下图显示了我们期末净息差(相对于右轴的虚线)与相对稳定的净利息收入增长(相对于左轴的实线)的波动性。净利息收入的相对一致性是通过在不同的利率周期中积极管理资产负债表的规模和构成来实现的。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g5.jpg

净息差。净利差是用净利息收入除以当期平均可赚取利息的资产来衡量的。截至2021年9月30日的一年，净息差从截至2020年9月30日的2.93%降至2.80%。生息资产收益率下降58个基点，至3.28%，利息成本-

58

承担负债减少54个基点至0.61%。赚取利息的资产收益率较低，主要是由于偿还利率高于新发放贷款的固定利率贷款，以及提前偿还利率较高的固定利率抵押贷款支持证券，导致资产平衡转向收益率较低的现金和投资。有息负债的成本较低，主要是因为较低利率的交易存款账户、定期存款以较低利率重新定价，以及由于偿还较高利率的垫款而导致FHLB借款利率较低的组合。

在截至2021年9月30日的一年中，平均生息资产增长了12.4%，达到18,036,174,000美元，高于截至2020年9月30日的一年的16,050,130,000美元。2021年资产负债表的大幅增长主要是由于客户存款的增加(如下所示)，这为贷款和其他资产的增长提供了资金。2021年期间，平均应收贷款增加了943,211,000美元，增幅为7.7%，而抵押贷款支持证券、其他投资证券和现金的综合平均余额增加了1,054,758,000美元，增幅为28.9%。管理层将有机贷款增长视为资本的最高和最佳使用；因此，重点放在主要增长的应收贷款上。

2021年期间，平均有息客户存款账户比2020年增加了1,315,720,000美元或12.4%，FHLB借款平均余额减少了298,569,000美元，或11.8%。





59

下表列出了解释净利息收入和净息差变化的信息。

净利息收入汇总表
 截至2013年9月30日的一年，
 202120202019
 平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率
 (千美元)
资产
应收贷款(1)$13,209,642 $537,660 4.07 %$12,266,430 $545,708 4.44 %$11,202,129 $515,807 4.60 %
抵押贷款支持证券1,290,901 24,707 1.91 2,060,804 49,312 2.39 2,543,796 70,407 2.77 
现金和其他投资证券(二)3,412,263 23,051 0.68 1,587,602 20,112 1.26 584,145 15,456 2.65 
FHLB和FRB股票123,368 6,192 5.02 135,294 6,133 4.52 129,382 5,413 4.18 
生息资产总额18,036,174 591,610 3.28 %16,050,130 621,265 3.86 %14,459,452 607,083 4.20 %
其他资产1,279,085 1,254,061 1,155,819 
总资产$19,315,259 $17,304,191 $15,615,271 
负债与股东权益
生息客户账户$11,962,764 42,312 0.35 %$10,647,044 100,312 0.94 %$9,700,000 72,492 0.75 %
FHLB进展2,234,027 44,188 1.98 2,532,596 51,445 2.03 2,384,795 62,452 2.62 
其他借款11 — 0.69 19 — 0.46 — — — 
有息负债总额14,196,802 86,500 0.61 %13,179,659 151,757 1.15 %12,084,795 134,944 1.12 %
无息客户帐户2,679,773 1,870,032 1,368,461 
其他负债249,134 244,203 155,950 
总负债17,125,709 15,293,894 13,609,206 
股东权益2,189,550 2,010,297 2,006,065 
总负债和股东权益$19,315,259 $17,304,191 $15,615,271 
净利息收入/利差$505,110 2.67 %$469,508 2.71 %$472,139 3.08 %
净息差：(3)2.80 %2.93 %3.27 %

   ___________________
(1)利息收入包括截至2021年、2020年和2019年的净摊销-递延贷款费用、成本、折扣和保费分别为48,079,000美元，25,060,000美元和14,057,000美元。
(2)包括现金等价物和非抵押贷款支持的证券投资，如美国机构债务、共同基金、公司债券和市政债券。
(3)净利息收入除以平均生息资产。


60

下表显示了利率上升对一年净收入的潜在影响。考虑到当前处于历史低位的利率环境以及短期利率突然上升或下降的风险，该公司的重点主要放在利率普遍上升的影响上。需要注意的是，这不是对未来事件的预测或预测，而是用作衡量潜在风险的工具。这一分析假设资产负债表零增长，资产和负债的比例保持不变。
 
净利息收入可能增加(减少)
加息基点2021年9月30日2020年9月30日
 (以千元为单位，百分比除外)
100$24,612 4.76 %$7,931 1.82 %
20050,065 9.67 %14,742 3.38 %
30072,721 14.05 %18,445 4.23 %

实际结果将与该模型中使用的假设有所不同，因为管理层监控和调整资产负债表的规模和构成，以应对不断变化的利率。在利率上升的环境下，该公司很可能会扩大其资产负债表，以抵消可能发生的利润率压缩。年内净利息收入敏感度的改善主要是利率掉期活动和延长某些借款期限的结果。

另一种用于量化利率风险的方法是投资组合净值(NPV)分析。这一分析计算了有息负债的现值与来自有息资产和表外合同的预期现金流的现值之间的差额。下表列出了对该公司利率风险的分析，该利率风险是通过收益率曲线(以100个基点为增量)的瞬时和持续平行移动导致的净现值的估计变化来衡量的。
下表表示了不同利息情景下的净现值。

 
2021年9月30日
改变
利率		估计数
净现值金额		净现值预计增加/(减少)净现值为
占总资产的%
(基点)(单位：万人)(单位：万人) 
300 $2,705,037 $(353,315)14.88 %
200 2,851,010 (207,342)15.24 
100 2,973,814 (84,538)15.45 
没有变化3,058,352 — 15.46 


2020年9月30日
改变
利率		估计数
净现值金额		净现值预计增加/(减少)净现值为
占总资产的%
(基点)(单位：万人)(单位：万人) 
300 $2,690,713 $(3,238)15.22 %
200 2,835,361 141,410 15.55 
100 2,845,411 151,460 15.20 
没有变化2,693,951 — 14.10 

截至2021年9月30日，该公司符合其所有利率风险政策指导方针。


项目8--财务报表和补充数据：财务报表、补充数据、财务报表和补充数据。


61

独立注册会计师事务所报告

致以下公司的董事会和股东：
华盛顿联邦公司
华盛顿州西雅图

对财务报表的意见

我们审计了所附的截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的华盛顿联邦公司及其子公司(“本公司”)的综合财务状况报表，以及截至2021年9月30日的三个年度内各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的财务状况，以及截至2021年9月30日的三年中每一年的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2021年9月30日的财务报告内部控制内部控制论--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2021年11月19日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。


关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

信贷损失准备-请参阅财务报表附注A和E

关键审计事项说明

根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则汇编第326号“金融工具-信贷损失(ASC 326)”所要求的现行预期信贷损失(“CECL”)方法，对预期信贷损失的估计是基于有关当前状况、过去事件的相关信息，以及关于报告金额可收回性的合理和可支持的前瞻性预测。为了估计贷款和无资金贷款承诺的预期信贷损失，本公司使用队列或加权平均剩余期限(“WORM”)方法按贷款组合类别确定历史损失率，然后考虑是否需要对这些历史损失率进行定性调整。截至2021年9月30日，信贷损失拨备(“ACL”)为171,300,000美元。

在决定是否以及在多大程度上需要对每个投资组合贷款类别进行质量调整时，需要做出重大的管理层判断。这些调整是在考虑了历史损失期间的情况后做出的。

62

经验基于并被分成两部分：1)报告日的资产或类别特定风险特征或当前状况，涉及投资组合信用质量、剩余付款、数量和性质、信用文化和管理、商业环境或其他管理因素，历史损失率中没有反映这些因素；2)对未来经济状况和抵押品价值的合理和可支持的预测。

鉴于ACL的重要性、对历史损失率的依赖以及对过去事件、当前状况进行定量和定性评估所需的管理层判断，以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测，执行评估ACL的审计程序需要高度的审计师判断力和更大的努力程度，包括需要我们的信用专家参与。

如何在审计中处理关键审计事项

我们与ACL相关的审核程序包括以下内容：

•我们测试了管理层对(1)关键假设和判断，(2)贷款组合的CECL估计模型，(3)管理层决定的定性调整，包括管理层选择的合理和可支持的预测调整，(4)和披露的控制的有效性。

•我们评估了应用CECL方法所涉及的公司会计政策、假设和选择的适当性。

•我们测试了用于确定贷款组合类别历史损失率的队列和WORM方法的基础数据和数学准确性。

•我们评估了CECL估计模型中应用的方法的合理性和概念上的合理性，包括估计预期信贷损失的关键假设和判断。

•我们根据ASC 326对公司披露的准确性和完整性进行了评估。

•具体到对历史损失率进行的定性调整：
-我们评估了定性调整框架的适当性。
-我们进行了分析，以评估每个合理和可支持的预测假设与历史亏损的相关性。
-我们通过将预测与相关外部市场数据进行比较，评估管理层对经济变量的合理和可支持的预测。
-我们评估管理层的决心是否以及在多大程度上有必要对某些贷款组合类别进行定性调整，以考虑与历史损失率确定期间不同的特定风险特征或当前状况。



https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g6.jpg

华盛顿州西雅图
2021年11月19日

至少从1982年开始，我们就一直担任本公司的审计师；然而，更早的一年不能可靠地确定。

63
华盛顿联邦公司和子公司
合并财务状况表


2021年9月30日2020年9月30日
 (单位为千，共享数据除外)
资产
现金和现金等价物$2,090,809 $1,702,977 
可供出售的证券，按公允价值计算2,138,259 2,249,492 
持有至到期日证券，按摊销成本计算366,025 705,838 
应收贷款，扣除贷款损失准备净额#美元171,300及$166,955
13,833,570 12,792,317 
应收利息50,636 53,799 
房舍和设备，净值255,152 252,805 
房地产自有8,204 4,966 
FHLB和FRB股票102,863 141,990 
银行自营人寿保险233,263 227,749 
无形资产，包括#美元的商誉303,457及$302,707
310,019 309,906 
联邦和州所得税资产，净额3,877 5,708 
其他资产257,897 346,508 
$19,650,574 $18,794,055 
负债和股东权益
负债
客户帐户
交易存款账户$12,108,025 $9,806,432 
定期存款账户3,434,087 3,973,192 
15,542,112 13,779,624 
FHLB进展1,720,000 2,700,000 
借款人预付税款和保险费47,016 49,462 
应计费用和其他负债215,382 250,836 
17,524,510 16,779,922 
承付款和或有事项(见附注M)
股东权益
优先股，$1.00面值，5,000,000授权股份；300,000和0已发行股份；300,000和0流通股
300,000 — 
普通股，$1.00面值，300,000,000授权股份；135,993,254和135,727,237已发行股份；65,145,268和75,689,364流通股
135,993 135,727 
实收资本1,678,622 1,678,843 
累计其他综合收益(亏损)，税后净额69,785 16,953 
库存股，按成本价计算；70,847,986和60,037,873股票
(1,586,947)(1,238,296)
留存收益1,528,611 1,420,906 
2,126,064 2,014,133 
$19,650,574 $18,794,055 


见合并财务报表附注
64
华盛顿联邦公司和子公司
合并业务报表

截至九月三十日止年度，202120202019
 (单位：千人，但不包括共享数据)
利息收入
应收贷款$537,660 $545,708 $568,096 
抵押贷款支持证券24,708 49,312 74,485 
投资证券和现金等价物29,242 26,245 28,885 
591,610 621,265 671,466 
利息支出
客户帐户42,313 100,312 122,216 
FHLB进展44,188 51,445 68,190 
86,501 151,757 190,406 
净利息收入505,109 469,508 481,060 
信贷损失拨备(解除)500 21,750 (1,650)
扣除拨备(释放)后的净利息收入504,609 447,758 482,710 
其他收入
出售投资证券的收益(亏损)14 15,028 (9)
套期保值衍生工具终止时的损益14,110 — — 
对长期债务的提前还款罚款(13,788)(13,809)— 
贷款手续费收入6,899 7,293 3,941 
存款手续费收入24,686 23,691 24,882 
其他收入28,640 54,757 33,504 
60,561 86,960 62,318 
其他费用
薪酬和福利176,106 147,596 133,588 
入住率39,610 39,570 38,579 
FDIC保险费14,368 10,939 9,808 
产品交付18,505 17,010 15,934 
资讯科技42,737 52,902 38,955 
其他费用41,133 47,541 46,199 
332,459 315,558 283,063 
房地产自有收益(亏损)，净额427 26 810 
所得税前收入233,138 219,186 262,775 
所得税费用49,523 45,748 52,519 
净收入183,615 173,438 210,256 
优先股股息10,034 — — 
普通股股东可获得的净收入$173,581 $173,438 $210,256 
每股数据
普通股基本每股收益$2.39 $2.26 $2.61 
稀释后每股普通股收益2.39 2.26 2.61 
每股普通股支付的股息0.91 0.87 0.79 
已发行普通股基本加权平均数72,529,188 76,721,969 80,471,316 
稀释后的已发行普通股加权平均数72,565,920 76,731,464 80,495,163 

见合并财务报表附注
65
华盛顿联邦公司和子公司
综合全面收益表


截至九月三十日止年度，202120202019
 (单位：万人)
净收入$183,615 $173,438 $210,256 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
期内可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)，税后净额为$(2,020), $(6,220)和$(8,917)
6,762 20,528 30,278 
出售可供出售证券期间计入净收益中的净(收益)亏损的重新分类调整，税后净额为$(3), $3,456及$2
11 (11,572)(7)
投资证券未实现净收益(亏损)，重新分类调整后的净额6,773 8,956 30,271 
期内借款现金流套期保值未实现净收益(亏损)，扣除税金净额$(17,003), $2,204及$6,854
56,924 (7,295)(23,273)
重新分类调整期内净收益中计入套期保值衍生产品的净(收益)损失，税后净额为#美元。3,245, $0及$0
(10,865)— — 
现金流量套期保值工具未实现净收益(亏损)，重新分类调整后的净额46,059 (7,295)(23,273)
其他综合收益(亏损)52,832 1,661 6,998 
综合收益$236,447 $175,099 $217,254 




见合并财务报表附注
66
华盛顿联邦公司和子公司
合并股东权益报表


(单位：千)择优
库存		普普通通
库存		实缴
资本		留用
收益		累计
其他
全面
收益(亏损)		财务处
库存		总计
 
2018年9月30日的余额$— $135,343 $1,666,609 $1,188,971 $8,294 $(1,002,309)$1,996,908 
净收入— — — 210,256 — — 210,256 
其他综合收益(亏损)— — — — 6,998 — 6,998 
普通股股息($0.79每股)
— — — (63,318)— — (63,318)
股票奖励的收益— 39 701 — — — 740 
基于股票的薪酬费用— 119 5,146 — — — 5,265 
回购认股权证— 39 (39)— — — — 
购买的库存股— — — — — (123,854)(123,854)
2019年9月30日的余额— 135,540 1,672,417 1,335,909 15,292 (1,126,163)2,032,995 
根据采用ASU 2016-13进行的调整— — — (21,945)— — (21,945)
净收入— — — 173,438 — — 173,438 
其他综合收益(亏损)— — — 1,661 — 1,661 
普通股股息($0.87每股)
— — — (66,496)— — (66,496)
股票奖励的收益— 8 136 — — — 144 
基于股票的薪酬费用— 179 6,290 — — — 6,469 
购买的库存股— — — — — (112,133)(112,133)
2020年9月30日的余额— 135,727 1,678,843 1,420,906 16,953 (1,238,296)2,014,133 
净收入— — — 183,615 — — 183,615 
其他综合收益(亏损)— — — — 52,832 — 52,832 
发行优先股，净额300,000 — (6,675)— — — 293,325 
普通股股息($0.91每股)
— — — (65,876)— — (65,876)
优先股股息($33.45每股)
— — — (10,034)— — (10,034)
股票奖励的收益— 20 319 — — — 339 
基于股票的薪酬费用— 246 6,135 — — — 6,381 
购买的库存股— — — — — (348,651)(348,651)
2021年9月30日的余额$300,000 $135,993 $1,678,622 $1,528,611 $69,785 $(1,586,947)$2,126,064 

见合并财务报表附注
67
华盛顿联邦公司和子公司
合并现金流量表

截至九月三十日止年度，202120202019
 (单位：千)
经营活动的现金流
净收入$183,615 $173,438 $210,256 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
扣除折旧、摊销、增值及其他，净额33,914 39,912 31,058 
**基于股票的薪酬支出6,381 6,469 5,265 
取消信贷损失拨备(释放)500 21,750 (1,650)
减少出售投资证券的亏损(收益)(14)(15,028)9 
*取消提前清偿债务的提前还款罚金13,788 13,809 — 
提前终止长期借款对冲的收益(14,110)— — 
*房地和设备减值损失944 6,431 — 
销售自有房产、设备和不动产的已实现(收益)净亏损(593)(31,990)(12,484)
应计应收利息减少(增加)3,163 (4,942)(1,562)
应收联邦和州所得税将减少(增加)1,831 (5,708)1,804 
银行自营寿险现金退保价值下降(增加)(5,514)(5,673)(5,822)
其他资产不会减少(增加)155,599 (146,893)(17,416)
增加(减少)联邦和州所得税负担(15,781)890 3,043 
*应计费用和其他负债增加(减少)(49,269)114,135 21,553 
*经营活动提供(使用)的现金净额314,454 166,600 234,054 
投资活动的现金流
发起贷款和偿还本金，净额(556,274)(902,481)(452,334)
购买的贷款(488,147)(15,456)— 
FHLB和FRB股票购买(296,073)(435,200)(532,600)
FHLB和FRB股票赎回335,200 417,200 535,800 
购买的可供出售证券(530,227)(1,064,815)(358,709)
可供出售证券的本金支付和到期日646,532 493,402 224,118 
出售可供出售的投资证券所得款项1,499 204,351 491 
持有至到期证券的本金支付和到期日332,001 356,532 178,147 
出售自有房地产所得收益3,340 5,022 8,659 
购买战略投资— — (5,000)
在企业合并中收到(支付)的现金净额(1,500)(2,810)— 
出售房舍和设备所得收益3,376 55,213 15,585 
购置房舍和设备以及改善REO(29,472)(31,937)(35,530)
投资活动提供(使用)的现金净额(579,745)(920,979)(421,373)
融资活动的现金流
客户账户净增(减)1,762,488 1,788,860 603,846 
借款收益7,400,000 10,880,000 13,315,000 
偿还借款(8,393,788)(10,443,809)(13,395,000)
提前终止长期借款对冲的收益14,110 — — 
股票奖励的收益339 144 740 
发行优先股所得款项净额293,325 — — 
普通股支付的股息(65,876)(66,496)(63,318)
优先股派息(6,378)— — 
购买的库存股(348,651)(112,133)(123,854)
增加(减少)借款人预付的税款和保险费(2,446)(8,368)413 
融资活动提供(使用)的现金净额653,123 2,038,198 337,827 
增加(减少)现金和现金等价物387,832 1,283,819 150,508 
年初现金及现金等价物1,702,977 419,158 268,650 
年终现金和现金等价物$2,090,809 $1,702,977 $419,158 

见合并财务报表附注
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华盛顿联邦公司和子公司
合并现金流量表


截至九月三十日止年度，202120202019
 (单位：千)
现金流量信息的补充披露
非现金投资活动
通过丧失抵押品赎回权获得的房地产$221 $1,765 $1,839 
其他因丧失抵押品赎回权而获得的个人财产— 359 205 
非现金融资活动
因行使认股权证而发行的股票— — 1,082 
**应付优先股股息3,656 — 
年内支付的现金
利息71,845 146,675 194,277 
所得税47,854 35,640 33,545 


见合并财务报表附注
69

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

注A-重要会计政策摘要
公司和业务性质。华盛顿联邦银行全国协会是一家联邦保险的全国性银行dba Wafd Bank(简称“银行”或“Wafd银行”)，于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立，主要从事向消费者、大中型企业以及商业房地产所有者和开发商提供贷款、存管、保险和其他银行服务。华盛顿联邦公司是华盛顿的一家公司(简称“公司”)，成立于1994年11月，是世界银行的控股公司。在本文件中，术语“华盛顿联邦”或“公司”指的是本公司及其合并子公司，术语“银行”指的是运营子公司华盛顿联邦银行全国协会。该公司总部设在华盛顿州西雅图。世行通过以下网络开展活动：219银行分行位于华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、犹他州、亚利桑那州、内华达州、新墨西哥州和德克萨斯州。
列报和使用概算的依据。该公司的会计和财务报告政策符合美国公认的会计原则。公司间余额和交易已在合并中冲销。在编制合并财务报表时，本公司作出的估计和假设会影响截至财务报表之日报告的资产和负债额以及报告期和相关披露期间的收入和费用。需要应用重大管理判断的领域往往需要对本质上不确定并可能在未来时期发生变化的事项的影响作出估计。实际结果可能与这些估计大不相同。上期财务报表中的某些金额已重新分类，以符合当前财务报表的列报方式。在某些情况下，文本中的金额通过舍入到最接近的千位来表示。
该公司的财政年度截止日期为9月30日。所有提及2021年、2020年和2019年的数据代表截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的余额，或当时结束的财年的活动。

优先股。2021年2月8日，关于承销公开发行，本公司发行300,000的股份4.875非累积永久A系列优先股百分比(“A系列优先股”)。扣除承保折扣和费用后的净收益为#美元。293,325,000。公开发行包括发行和出售12,000,000存托股份，每股相当于1/40对A系列优先股股份的权益，公开发行价为$25.00每股存托股份。存托股份持有人有权享有A系列优先股的所有比例权利和优先股(包括股息、投票权、赎回权和清算权)。存托股票在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“WAFDP”。A系列优先股可在2026年4月15日或之后由公司选择赎回，但须经所有适用的监管部门批准。

现金和现金等价物。现金和现金等价物包括手头现金、银行到期金额、隔夜投资和初始到期日不超过3个月的回购协议。

受限现金余额-基于手头的金库现金水平，截至2021年9月30日，公司不需要在联邦储备银行维持现金储备余额。截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司质押了与衍生品合约相关的现金抵押品美元。1,500,000及$97,600,000，分别为。

股权证券-公司在其综合财务状况报表中记录其他资产内的股本证券。公允价值易于确定(可上市)的股权证券投资按公允价值计量，公允价值变动在综合经营报表中确认为其他收入的组成部分。不能轻易厘定公允价值(非流通)的股权投资，按成本减去减值(如有)，加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动所导致的变动入账，亦称为计量替代方案。对这些投资账面价值的任何调整都记录在综合经营报表的其他收入中。
债务证券，包括抵押贷款支持证券。该公司的债务证券分为两类：持有至到期和可供出售。债务证券的溢价和折价在资产的合同期限内递延并确认为收入，采用实际利息法。
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华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
持有至到期日的证券按摊销成本入账，但公司必须具有持有至到期日的积极意图和能力。在非常有限的情况下，持有至到期类别的证券可以出售，而不会危及对这一类别的其余证券进行会计核算的成本基础。
可供出售证券按公允价值核算。出售这些证券实现的损益根据具体的确认方法进行核算。可供出售证券的未实现损益从收益中剔除，并在股东权益的累计其他综合收益部分扣除相关税收影响后报告。
信贷损失拨备(持有至到期债务证券)。对于持有至到期(“HTM”)的债务证券，本公司被要求使用CECL方法来估计预期的信贷损失。该公司几乎所有的HTM债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。因此，公司没有记录这些证券的信贷损失拨备。截至2021年9月30日，该公司确定其公司债券和市政债券的预期信用损失是不重要的，因此没有记录信用损失准备金。看见附注C“投资证券”和附注F“公允价值计量”有关HTM债务证券的更多信息，请访问。

信贷损失拨备(可供出售的债务证券)。可供出售(“AFS”)债务证券的减值模式与适用于HTM债务证券的CECL方法不同，因为AFS债务证券是按公允价值而非摊销成本计量的。虽然ASC 326用信用损失模型取代了传统的非临时性减值(“OTTI”)模型，但它保留了传统OTTI模型的基本性质。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，该公司首先评估它是否打算在收回其摊销成本基础之前出售该证券，或者它更有可能被要求出售该证券。如果符合任何一个标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这两个标准的AFS债务证券，该公司评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券信用评级的任何改变，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并为信用损失计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何剩余折扣在其他全面收益中确认。在新的指导下, 一个实体可能不再考虑公允价值小于摊销成本的时间长度。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失拨备(或释放)。当管理层认为AFS证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意向或要求的标准之一得到满足时，损失将计入备抵。截至2021年9月30日，本公司确定AFS证券的未实现损失头寸不是信用损失的结果，因此没有记录信用损失准备金。看见附注C“投资证券”和附注F“公允价值计量”有关AFS债务证券的更多信息，请访问。

应收贷款。按照合同条款履行的贷款，在扣除保费、折扣和净递延贷款费用后，按未偿还本金余额计入。净递延贷款费用包括不可退还的贷款发放费减去直接贷款发放费。递延贷款净费用、保费和折扣在贷款期限内使用利息法或直线法摊销为利息收入，并根据实际预付款进行调整。除了发放贷款的费用和成本外，可能还会发生与现有贷款相关的各种其他费用和收费，包括提前还款费用、滞纳金和假设费用。
当借款人未能按要求支付贷款时，银行会试图通过联系借款人来弥补欠款。付款后进行联系30过了宽限期的几天。在大多数情况下，缺陷会被迅速治愈。如果犯罪行为不能在90日内，银行可能会采取适当行动取消房产的抵押品赎回权。如果丧失抵押品赎回权，该房产将在公开拍卖中出售，并可能由银行购买。
信贷损失准备(应收贷款)。自2019年10月1日起，本公司已适用FASB ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(“ASC 326”)，因此，拨备的计算是基于当前的预期信用损失方法(“CECL”)。在2019年10月1日之前，计算是基于已发生损失的方法。“公司”(The Company)
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华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
为贷款组合的预期信贷损失以及无资金的贷款承诺维持信贷损失拨备(“ACL”)。ACL的数量基于管理层持续的季度评估。CECL方法要求对风险敞口(或风险敞口池)有效期内预期的信用损失进行估计，并取代已发生损失方法的门槛，后者将推迟信用损失的确认，直到很可能发生损失事件。看见附注E“贷款损失拨备”了解更多细节。

ACL由贷款损失拨备和无资金承付款准备金组成。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验通常是估计预期信用损失的起点。然后，我们考虑历史损失经验是否应该根据报告日期的资产特定风险特征或当前状况进行调整，而这些风险特征或当前状况在每种贷款类型的历史经验所依据的时期内并不存在。最后，我们认为对未来经济状况或抵押品价值变化的预测是合理和可支持的。

项目组合细分被定义为实体开发和记录系统方法以确定其ACL的级别。该公司指定了两个贷款组合部门，即商业贷款和消费贷款。这些贷款组合细分为代表类似类型、风险特征以及监测和评估信用风险的方法的贷款类别。商业贷款组合细分为五类：多户住宅、商业房地产、商业和工业、建筑以及土地收购和开发。商业贷款组合部分的损失风险通常由分配给每个借款人的信用风险评级来表示。商业贷款风险评级由经验丰富的高级信贷员根据具体事实和情况确定，并由独立的内部信用专家团队定期审查。消费贷款组合细分为五类：单户住宅抵押贷款、定制建筑、消费者批量贷款、房屋净值信用额度和其他消费者。消费贷款组合部分的损失风险通常最受拖欠状况和一般经济因素的影响。每个商业和消费贷款组合类别也可以根据风险特征进一步细分。

对于我们的大多数贷款组合类别，历史损失经验是使用队列方法确定的。这种方法将贷款集中到具有相似风险特征的组(“队列”)中，并跟踪每个队列在贷款生命周期内的净冲销，以计算历史损失率。然后对每个群体的历史损失率进行平均，以计算总的历史损失率，并将该损失率应用于当前贷款余额，得出相应贷款组合类别信贷损失拨备的量化基线部分。对于某些贷款组合类别，公司确定没有足够的历史损失信息来使用队列方法计算有意义的历史损失率。对于任何这样的贷款组合类别，在获得足够的历史损失数据之前，都会使用加权平均剩余期限(“WORM”)方法。温法将平均年损失率乘以贷款池的预期剩余寿命，得出相应贷款组合类别的信贷损失拨备的量化基线部分。

公司还考虑对每个贷款组合类别的历史损失率进行定性调整。每个贷款类别的质量调整考虑了历史损失经验所依据时期的情况，分为两部分：1)报告日期的资产或类别特定风险特征或当前状况，与投资组合信用质量、剩余付款、数量和性质、信用文化和管理、商业环境或其他管理因素有关；2)对未来经济状况和抵押品价值的合理和可支持的预测。

该公司每季度进行一次资产质量审查，其中包括对预测的总冲销和收回、不良资产、批评贷款、风险评级迁移、拖欠等的审查。资产质量审查由管理层进行，其结果用于考虑定量基线的定性重叠。上文提到的第二个质的调整，即经济状况和抵押品价值，包括一年的合理和可支持的预测期。合理和可支持预测的重叠调整假设在一年预测期之后立即恢复到各自贷款池剩余寿命的历史损失率。

当管理层认为适当时，公司会为个别评估的贷款设立特定准备金，这些贷款的风险特征与各自贷款池中的贷款没有相似之处。这些单独评估的贷款从各自的池中移除，通常代表抵押品依赖贷款，但也可能包括其他不良贷款或问题债务重组(TDR)。此外，该公司个人评估“合理”
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合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
预期“TDR，被本公司确认为贷款，预计将在未来六个月内归类为TDR。管理判断是用来做出这一决定的。

问题债务重组贷款(TDR)。如果公司确定修改贷款的利率和条款比取消抵押品赎回权更好，它将考虑修改贷款的利率和条款。大多数TDR都是应计和履行贷款，借款人由于暂时的财务困难，已经主动与公司接洽，要求修改贷款。每个请求都会单独评估优点和成功的可能性。对这些贷款的优惠通常是通过降低利率来减少还款额。100至200特定期限的BPS，通常是六至12月份。在修改期间，还可以批准只计利息的付款。对于重组后的贷款，本金宽免通常不是一个可用的选择。在批准修改TDR中的贷款之前，会评估借款人的偿还能力，包括：当前收入水平和债务收入比、借款人的信用评分、贷款的支付历史以及对二次还款来源的最新评估。该公司还修改了一些未归类为TDR的贷款，因为修改是由于债务的实际利率降低以反映市场利率的下降而进行的重组。当管理层在报告日期合理地预期将与个人借款人签订TDR时，公司的ACL反映了TDR的影响。

非权责发生制贷款。当管理层认为收取利息的可能性不足以保证进一步应计时，贷款被置于非权责发生状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但未付的利息将从利息收入中扣除。本公司不计提贷款利息。90逾期几天或更长时间。如果对一笔贷款进行了付款，导致贷款逾期不到90天，并且公司希望全额收回本金和利息，贷款将返回全额应计状态。最终收取的任何利息都计入复苏期间的收入。当损失可以估计，并且确认借款人不能履行合同义务时，贷款就被注销。
如果消费贷款在成为TDR之前处于非应计状态，那么在重组后它将保持非应计状态，直到它已经运行了至少6个月，在这一点上，它可能会被转移到应计状态。如果一笔贷款在成为TDR之前处于应计状态，管理层根据内部评估得出结论认为有可能全额偿还，那么在重组后，它仍将处于应计状态。如果重组后的消费贷款没有执行，当它处于非应计状态时，它将被置于非应计状态。90拖欠的天数。对于商业贷款，六在将贷款恢复到应计状态之前，需要对新重组的贷款条款进行连续付款。在某些情况下，在所需的六如果连续付款，管理层将得出结论，整个到期本金和利息的收取仍然存在疑问。在这些情况下，贷款将保持非应计状态。
应计应收利息。在采用ASC 326后，该公司就应计应收利息(“AIR”)做出了以下选择：

•在合并财务状况表中，应计利息应收余额与其标的工具分开列报。
•不包括计入融资应收账款摊余成本的应计利息，不受相关披露要求的影响。
•继续我们的政策，在公司无法合理预期收到付款的情况下，通过冲销利息收入来冲销应计应收利息。
•未计提因公司及时核销应收未收回应计利息余额政策而产生的应计利息的信用损失准备。我们相信，截至2021年9月30日记录的应计利息是可以收回的。

表外信贷敞口。资产负债表外唯一的重大信用风险敞口是正在处理的贷款和未使用的信用额度。无资金承付款准备金确认为负债(合并财务状况表中的其他负债)，并通过综合损益表中的信贷损失拨备确认对准备金的调整。无资金承付款准备金是表外债务的预期终生信贷损失，如延期信用证和备用信用证的承诺。但是，对于公司无条件可取消的承诺，责任不予确认。无资金承付款准备金是通过估计未来的提款，包括风险缓解行动的影响，并对这些提款应用预期损失率来确定的。损失率的估算方法是利用与相应贷款组合类别相关的信贷损失拨备计算的相同损失率。看见附注M“承付款和或有事项”了解更多细节。
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
客户互换计划对冲。利率互换协议提供给某些客户，这些客户希望将他们的债务从浮动利率转换为固定利率。根据该等协议，本行除与客户订立掉期协议外，还与客户订立浮动利率贷款协议，然后与第三方订立相应的掉期协议，以抵销其对客户掉期协议的风险敞口。由于与客户和第三方的利率掉期协议没有被指定为FASB ASC 815下的会计对冲，这些工具在收益中按市价计价。抵销掉期的公允价值变动计入其他非利息收入，对净收入没有影响。掉期赚取的手续费收入包括在贷款手续费收入中。
借款现金流对冲。该公司已签订利率掉期协议，将一系列未来的短期借款转换为固定利率付款。这些利率掉期符合ASC 815规定的现金流对冲工具的资格，因此在对冲有效的范围内，收益和亏损记录在其他全面收益中。利率掉期的收益和损失在对冲交易影响收益的期间从保监处重新分类为收益，并包括在对冲交易记录的同一损益表项目中。
抵押贷款“最后一层”投资组合对冲。本公司已订立利率掉期合约，以对冲预期于对冲期末保留的有关可预付按揭贷款的已结清投资组合部分。这些套期保值符合ASC 815规定的最后一层套期保值，并规定对利率掉期损益和相关对冲项目的确认进行匹配。
商业贷款公允价值套期保值。本公司已订立利率掉期合约，以对冲长期固定利率商业贷款。这些套期保值符合ASC 815规定的公允价值套期保值，并规定对利率掉期和相关对冲贷款损益的确认进行匹配。
房舍和设备。房舍和设备按成本减去累计折旧列报。折旧以直线法计算，以各自资产的估计使用年限计算。改进的费用是资本化的。日常维护和维修费用在发生时计入运营费用。
拥有房产。通过丧失抵押品赎回权或通过收购获得的房地产最初按公允价值减去销售成本入账，随后以成本或公允价值较低的价格入账。改进的费用是资本化的。任何收益(损失)和维护成本都记录在房地产自有的净收益(损失)中。
无形资产。商誉代表收购企业的成本超过收购净资产公允价值的部分。其他无形资产，包括核心存款无形资产，是既得资产，缺乏实物，但可以与商誉区分开来。商誉在第四季度按年度进行减值评估。其他无形资产在其估计寿命内摊销，并在事件或情况发生变化时进行减值测试。如果情况显示资产的账面价值可能无法收回，则可以计入减值费用。世行使用加速方法将核心存款无形资产在其估计寿命内摊销。
下表提供了有关该公司无形资产的详细情况。
商誉核心存款和其他无形资产总计
(单位：千)
2019年9月30日的余额$301,368 $7,879 $309,247 
加法1,339 1,471 2,810 
摊销— (2,151)(2,151)
2020年9月30日的余额302,707 7,199 309,906 
加法750 750 1,500 
摊销— (1,387)(1,387)
2021年9月30日的余额$303,457 $6,562 $310,019 

下表列出了未来五年核心存款和其他无形资产的预计摊销费用。
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
财年费用
(单位：千)
2022$1,012 
2023955 
2024921 
2025872 
2026829 

所得税。所得税采用资产负债法进行会计核算，该方法要求确认已列入财务报表的事件的预期未来税收后果的递延税项资产和负债。根据这一方法，递延税项资产或负债是根据财务报表与收入、收益、亏损、扣除或抵扣的相应税项处理之间的临时差异，使用预期差异将逆转的年度的现行税率确定的。所得税拨备包括基于经折旧、贷款损失准备金、免税利息和经济适用房税收抵免等临时和永久性差异调整后的净收入的当期和递延所得税支出。不确定税收状况的准备金，以及任何相关的利息和罚款(如果适用)，以及经济适用住房税收抵免投资的摊销，都记录在所得税费用中。
计入以股票为基础的薪酬。我们在经营说明书中确认在员工所需服务期(一般为归属期间)内向员工发放的股票期权和其他以股权为基础的补偿的授予日期公允价值。必要的服务期限可能取决于性能条件。股票期权和限制性股票奖励通常按比例授予二至五年并在同一时间段内确认为费用。每项期权的行权价格等于授予日公司普通股的市场价格，最长期限为十年.

某些限制性股票的授予须遵守基于业绩和基于市场的归属，以及其他批准的归属条件和基于这些条件的悬崖归属。补偿费用在服务期内确认，以预期授予限制性股票奖励的程度为限。看见附注P“股票奖励计划”以获取更多信息。
业务细分。由于公司在合并的基础上管理其业务和运营，管理层已确定一可报告的业务部门。

监管事务。2018年2月28日，根据一项关于发布同意令的规定和同意，货币监理署发布了与银行相关的同意令，同意令的条款旨在进一步加强其银行保密法(BSA)计划，同意令要求银行制定以BSA为重点的行动计划，补充现有的客户尽职调查政策和程序，执行BSA风险评估，执行交易活动回顾，加强培训，并完成独立测试。这份同意令要求银行制定以BSA为重点的行动计划，补充现有的客户尽职调查政策和程序，执行BSA风险评估，执行交易活动回顾，加强培训，并完成独立测试。2021年9月30日，世行宣布同意提供一笔2,500,000与同意令有关的民事罚款，但不承认所指控的违规行为。 同意令仍然有效。世行正在与OCC合作，实施必要的改变，以遵守同意令的规定。
2013年10月9日，CFPB对该银行发出同意令，要求该银行支付#美元的民事罚款。34,000，并采用与报告住房抵押贷款披露法案(HMDA)数据相关的增强合规计划。*银行已采用增强的HMDA计划，该计划将继续接受CFPB的审查。2020年10月27日，CFPB以违反世行HMDA报告义务为由，对世行发出了第二次同意令。2020年的同意令要求世行支付#美元200,000民事罚款，并开发和实施HMDA合规管理系统。
后续事件。本公司已对截至本报告日期在本公司综合财务报表中进行调整或披露的后续事项进行评估，本公司未发现任何在本综合财务报表或其附注中未以其他方式报告的可记录或可披露事项。


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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

附注B-新会计公告

2020年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)。本ASU中的修正案提供了临时的、可选的指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。如果符合某些标准，ASU为将GAAP应用于受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。ASU主要包括与合同修改和对冲关系相关的减免，以及为出售或转让被归类为持有至到期的债务证券提供一次性选择。本指导意见立即生效，修正案可能会实施到2022年12月31日。该公司目前正在评估这些修订并确定对其综合财务报表的影响。

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，客户对云计算安排(即服务合同)中发生的实施成本的核算。本ASU中的修订使托管安排(服务合同)中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化要求保持一致。修正案还要求实体在托管安排的期限内(包括合理确定的续约期)支出作为服务合同的托管安排的资本化实施成本。ASU中的修正案在2019年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效。该公司从2020年10月1日开始采用这一ASU，它对其合并财务报表没有实质性影响。
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截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

注C-投资证券
 
下表提供了有关可供出售和持有至到期投资证券的摊余成本和公允价值的详细信息。
2021年9月30日摊销
成本		未实现债务总额**公平
价值		产率
收益损失
 (千美元)
可供出售的证券
美国政府和机构债券到期
1至5年$47,339 $240 $— $47,579 0.44 %
5至10年14,064 136 — 14,200 2.05 
资产支持证券
1至5年19,730 — (434)19,296 0.52 
5至10年71,207 412 (97)71,522 0.57 
超过10年的时间973,892 14,069 (98)987,863 0.94 
到期公司债务证券
1年内225,928 7,860 — 233,788 1.57 
1至5年86,802 1,345 — 88,147 4.64 
5至10年28,804 249 — 29,053 1.95 
市政债券到期
1年内1,493 17 — 1,510 — 
5至10年5,781 294 — 6,075 0.22 
超过10年的时间29,909 2,490 — 32,399 5.85 
抵押贷款支持证券
代办直通证书585,121 23,717 (2,011)606,827 2.60 
2,090,070 50,829 (2,640)2,138,259 1.69 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
代办直通证书366,025 13,522 — 379,547 3.17 
366,025 13,522 — 379,547 3.17 
$2,456,095 $64,351 $(2,640)$2,517,806 1.89 %

 
77

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
2020年9月30日摊销
成本		未实现总额公平
价值		产率
收益损失
 (千美元)
可供出售的证券
美国政府和机构债券到期
5至10年$18,448 $376 $— $18,824 2.05 %
资产支持证券
5至10年38,289 — (1,600)36,689 0.83 
超过10年906,489 647 (6,908)900,228 1.14 
到期公司债务证券
1年内54,209 337 (51)54,495 1.22 
1至5年128,289 3,366 (428)131,227 1.78 
5至10年97,157 4,305 — 101,462 1.50 
市政债券到期
1至5年1,461 36 — 1,497 — 
超过10年的时间36,044 774 — 36,818 5.40 
抵押贷款支持证券
代办直通证书929,713 39,166 (627)968,252 2.82 
2,210,099 49,007 (9,614)2,249,492 1.97 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
代办直通证书698,934 21,582 — 720,516 3.16 
商业MBS6,904 — (52)6,852 1.02 
705,838 21,582 (52)727,368 3.14 
$2,915,937 $70,589 $(9,666)$2,976,860 2.25 %


在2020财年，在采用ASU 2019-04的同时，公司重新分类了$374,680,000从持有到到期到可供出售的可预付债务证券。该公司购买了$530,227,000可供出售的投资证券和不是2021年期间持有至到期的投资证券。可供出售证券的销售总额为$1,499,000当时有很多人不是2021年持有至到期投资证券的销售。几乎所有抵押贷款支持证券的合同到期日都超过了25好几年了。

该公司选择将AIR排除在本脚注中披露的债务证券的摊余成本基础之外。对于AFS证券，AIR总计为$3,459,000及$3,285,000分别截至2021年9月30日和2020年9月30日。对于HTM债务证券，AIR总计为$944,000及$1,811,000分别截至2021年9月30日和2020年9月30日。AIR包括在公司综合财务状况报表的“应收利息”项目中。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的证券未实现亏损总额和公允价值，按每类证券处于持续亏损状态的时间长度划分。有几个31和51截至2021年9月30日和2020年9月30日未实现亏损的证券。购买以来公允价值的下降可归因于利率的变化。由于本公司并不打算出售该等证券，亦不认为本公司更有可能须在摊销成本基准(可能于到期时)收回前出售该等证券，故本公司并不认为该等投资受损。

78

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
2021年9月30日少于12个月12个月或更长时间总计
 未实现
总亏损		公平
价值		未实现
营业总收入损失		公平
价值		未实现
总亏损		公平
价值
 (单位：千)
可供出售的证券
资产支持证券$(15)$4,639 $(614)$70,058 $(629)$74,697 
抵押贷款支持证券(1,569)47,758 (442)32,266 (2,011)80,024 
(1,584)52,397 (1,056)102,324 (2,640)154,721 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券— — — — — — 
$(1,584)$52,397 $(1,056)$102,324 $(2,640)$154,721 

2020年9月30日少于12个月12个月或更长时间总计
 未实现
总亏损		公平
价值		未实现
营业总收入损失		公平
价值		未实现
总亏损		公平
价值
 (单位：千)
可供出售的证券
公司债务证券$(74)$45,875 $(405)$24,596 $(479)$70,471 
资产支持证券(5,481)587,746 (3,027)204,369 (8,508)792,115 
抵押贷款支持证券(278)41,897 (349)56,196 (627)98,093 
(5,833)675,518 (3,781)285,161 (9,614)960,679 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券(52)6,853 — — (52)6,853 
$(5,885)$682,371 $(3,781)$285,161 $(9,666)$967,532 


该公司几乎所有持有至到期的债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。因此，截至2021年9月30日或2020年9月30日，公司没有记录这些证券的信贷损失拨备。

本公司认为，截至2021年9月30日或2020年9月30日，处于未实现亏损状态的可供出售债务证券不存在任何信用损失减值。本公司不打算出售处于未实现亏损状态的投资证券，也不太可能要求本公司在收回其可能到期的摊销成本基础之前出售投资证券。由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的可供出售的债务证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保，并且有很长一段零信用损失的历史。持有的公司债务证券和市政债券的发行人被认为具有高信用质量(评级为AA或更高)，公允价值下降是由于利率和其他市场状况的变化。发行人继续按时支付债券本金和利息。随着债券接近到期日，公允价值预计将回升。


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华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

注D-应收贷款 

有关贷款和信用质量的详细讨论，包括会计政策和用于估算信用损失拨备的CECL方法，请参见附注A“重要会计政策摘要”上面。

本公司为投资而持有的贷款分为两个投资组合部分，商业贷款和消费贷款，每个部分又进一步划分为贷款类别，以便估计信贷损失拨备。

下表是按贷款组合细分和类别划分的应收贷款汇总。

 2021年9月30日2020年9月30日
 (千美元)(千美元)
按类别划分的贷款总额
商业贷款
*$2,291,477 14.0 %$1,538,762 10.6 %
中国商业地产2,443,845 15.0 1,895,086 13.1 
英国工商银行(1)2,314,654 14.2 2,132,160 14.7 
中国建设银行集团有限公司2,888,214 17.7 2,403,276 16.6 
中国土地-收购和开发222,457 1.4 193,745 1.3 
*商业贷款总额10,160,647 62.3 8,163,029 56.3 
消费贷款
*独栋住宅4,951,627 30.4 5,304,689 36.7 
中国建筑-风俗习惯783,221 4.8 674,879 4.7 
-土地-消费者地块贷款149,956 0.9 102,263 0.7 
**HELOC165,989 1.0 139,703 1.0 
中国消费者87,892 0.5 83,159 0.6 
*消费贷款总额6,138,685 37.7 6,304,693 43.7 
总贷款总额16,299,332 100 %14,467,722 100 %
*：
*171,300 166,955 
美国银行正在申请更多贷款。2,232,836 1,456,072 
*净递延费用、成本和折扣。61,626 52,378 
贷款冲销账户合计2,465,762 1,675,405 
净贷款$13,833,570 $12,792,317 
(1)包括$311,795,000及$762,004,000截至2021年9月30日的SBA薪资保护计划贷款
分别于2020年9月30日。


该公司选择将AIR从贷款的摊销成本基础中剔除，以进行披露，并不计入估计的信贷损失。截至2021年9月30日和2020年9月30日，AIR For贷款总额为美元46,234,000及$48,704,000并分别计入本公司综合财务状况报表中的“应计应收利息”项目。
金额为$的贷款5,930,015,000及$5,361,504,000作为我们流动性管理战略的一部分，分别于2021年9月30日和2020年9月30日承诺从FHLB获得借款。FHLB无权出售或再质押这些贷款。
80

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
以下摘要按到期时间或利率调整时间细分了公司的固定利率和可调整利率贷款。
2021年9月30日
固定费率可调率
期限至到期日贷款贷款的%期限到费率调整贷款贷款的%
 (单位：万人) (单位：万人)
1年内$367,155 2.6 %不到1年$4,674,668 33.4 %
1至3年329,780 2.4 1至3年296,535 2.1 
3至5年772,262 5.5 3至5年690,120 4.9 
5至10年1,356,438 9.7 5至10年73,214 0.5 
10到20年1,065,005 7.6 10到20年25,400 0.2 
20多年来4,352,028 31.1 20多年来2,265 — 
$8,242,668 58.9 %$5,762,202 41.1 %


本公司已向本公司的高级职员和董事发放贷款及相关权益。这些贷款的条件(包括利率和抵押品)与当时与无关人士进行可比交易时的条件相同，不涉及超过正常收款风险的情况。这些贷款的美元总额，包括对贷款的无资金承诺，总额为#美元。142,806,000及$112,812,000分别于2021年9月30日和2020年9月30日。截至2021年9月30日，所有这些贷款都在按照合同条款履行。

81

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表列出了应收非应计贷款和逾期90天以上且仍在应计的贷款的摊余成本基础。

 2021年9月30日2020年9月30日
 (单位为千，比率数据除外)
非应计项目无ACL的非应计项目逾期90天或以上并累积非应计项目无ACL的非应计项目逾期90天或以上并累积
商业贷款
多户住宅$475 $— $— $— $— $— 
商业地产8,038 — — 3,771 — — 
工商业365 30 — 329 — — 
施工505 — — 1,669 — — 
土地征用与开发2,340 — — — — — 
**商业贷款总额11,723 30 — 5,769 — — 
消费贷款
独栋住宅19,320 — — 22,431 — 933 
施工-自定义— — — — — — 
土地消费地块贷款359 — — 243 — — 
HELOC287 — — 553 — — 
消费者60 — — 60 — 17 
**消费贷款总额20,026 — — 23,287 — 950 
贷款总额$31,749 $30 $— $29,056 $— $950 
贷款总额的百分比0.23 %0.22 %

下表按贷款组合类别和类别细分了贷款拖欠情况。
2021年9月30日基于$贷款额的拖欠天数基于%的
在$上
贷款类型应收贷款(摊销成本)当前306090逾期合计
($10000)
商业贷款
*$2,273,689 $2,273,214 $— $— $475 $475 0.02 %
中国商业地产2,429,332 2,428,014 971 64 283 1,318 0.05 
中国工商银行2,303,927 2,303,605 — — 322 322 0.01 
中国建筑-投机性1,117,227 1,117,186 — — 41 41 — 
中国土地收购与开发192,416 190,076 — — 2,340 2,340 1.22 
商业贷款总额8,316,591 8,312,095 971 64 3,461 4,496 0.05 
消费贷款
*4,937,064 4,915,749 3,627 2,165 15,523 21,315 0.43 
中国建筑-定制347,752 347,752 — — — — — 
中国土地-消费地块贷款148,534 147,952 5 307 270 582 0.39 
**HELOC166,940 166,627 47 — 266 313 0.19 
中国消费者87,989 87,727 152 59 51 262 0.30 
消费贷款总额5,688,279 5,665,807 3,831 2,531 16,110 22,472 0.40 
贷款总额$14,004,870 $13,977,902 $4,802 $2,595 $19,571 $26,968 0.19 %
拖欠率%99.81%0.03%0.02%0.14%0.19%
82

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

2020年9月30日基于$贷款额的拖欠天数基于%的
在$上
贷款类型应收贷款(摊销成本)当前306090逾期合计
($10000)
商业贷款
*$1,538,240 $1,538,240 $— $— $— $— — %
中国商业地产1,884,688 1,884,210 — 195 283 478 0.03 
中国工商银行2,115,513 2,114,650 — 583 280 863 0.04 
中国建筑-投机性1,352,414 1,350,752 — — 1,662 1,662 0.12 
中国土地收购与开发153,571 153,571 — — — — — 
商业贷款总额7,044,426 7,041,423 — 778 2,225 3,003 0.04 
消费贷款
*5,293,962 5,267,608 3,922 3,108 19,324 26,354 0.50 
中国建筑-定制295,953 295,953 — — — — — 
中国土地-消费地块贷款101,394 101,029 152 — 213 365 0.36 
**HELOC140,222 139,491 275 76 380 731 0.52 
中国消费者83,315 82,959 121 11 224 356 0.43 
消费贷款总额5,914,846 5,887,040 4,470 3,195 20,141 27,806 0.47 
贷款总额$12,959,272 $12,928,463 $4,470 $3,973 $22,366 $30,809 0.24 %
拖欠率%99.76%0.03%0.03%0.17%0.24%

由于新冠肺炎疫情的影响，该公司积极与借款人合作，修改消费者抵押贷款和商业贷款，以提供延期付款。消费者抵押贷款的延期付款期限一般为90天，商业贷款的延期期限最长为180天，借款人可能有资格获得多次延期。根据国会通过的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)，这些贷款修改不计入TDR。总而言之，1,472消费贷款和221商业贷款获准延期。截至2021年9月30日，18按揭贷款总额为$5,600,000而且没有修改过的商业贷款仍处于延期状态。这些贷款只有在延迟期结束和计划付款恢复后才会被视为逾期。
该公司参加了小企业管理局的Paycheck保护计划。这项计划是通过CARE法案产生的，旨在帮助小企业通过新冠肺炎收容所下单留住员工。在2020年，公司协助超过6,500美元以上的企业780,000,000在购买力平价贷款来源中。在2021年，我们协助了2,500拥有美元的小型企业320,000,000在购买力平价贷款中。截至2021年9月30日，大约7,000购买力平价贷款总额为$773,000,000已经被小企业管理局原谅了。
大多数TDR都是应计和履行贷款，借款人由于暂时的财务困难，已经主动与公司接洽，要求修改贷款。每个请求都会单独评估优点和成功的可能性。对这些贷款的优惠通常是通过降低利率来减少还款额。100至200特定期限的BPS，通常是六至12月份。在修改期间，还可以批准只计利息的付款。本金宽恕不是重组贷款的可用选项。截至2021年9月30日，TDR的未偿还余额为$65,128,000与美元相比91,408,000截至2020年9月30日。截至2021年9月30日，97.7重组后的贷款中有30%表现良好。单户住宅贷款包括92.1截至2021年9月30日的TDR的百分比。该公司的ACL方法考虑了重组贷款的以下业绩指标：1)修改后的时间，2)当前支付状况和3)地理区域。

我们根据监管风险评级评估我国商业贷款的信用质量，并考虑其他因素。在此评估的基础上，对贷款进行评级，分类如下：

•经过-积分不符合以下定义之一。

83

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
•特别提及-特别值得一提的是，信贷目前被认为是不受损失的，但潜在的疲软。预计本金或利息不会损失，但需要适当的监督和管理注意，以阻止信用的进一步恶化。这一类别的资产构成了一些不适当和不必要的信用风险，但还没有到足以证明风险评级为不合格的程度。根据特定资产的情况，信用风险可能相对较小，但构成了不必要的风险。

•不合标准-不合格的信用是不可接受的信用。此外，由于存在一个或多个定义明确的弱点，正常情况下的还款处于危险之中。在这些情况下，如果弱点得不到纠正，很可能会损失本金。不合标准的资产没有得到借款人或质押抵押品(如果有的话)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。这样归类的资产将有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的收回或清算。潜在损失虽然存在于不合格资产的总量中，但不一定存在于风险评级为不合格的个别资产中。

•疑团-分类可疑的信贷具有一个分类不合格所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。损失的可能性很高，但由于某些重要和合理具体的未决因素可能对资产的优势和加强起作用，因此将其归类为估计损失将被推迟，直到可能确定其更确切的状态。悬而未决的因素包括拟议的合并、收购或清算程序，注资，完善额外抵押品的留置权，以及再融资计划。

•损失-分类损失的信用被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于它们作为可银行资产继续存在是没有根据的。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值，而是说，即使部分回收可能在未来受到影响，推迟注销这项资产也是不切实际或不可取的。损失应当在被认定为无法收回的期间计入。如果抵押品提供了一些可识别的保护，可以采取部分冲销与全部冲销的方式。


下表按信用质量指标、贷款类别和发起年份列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的应收贷款摊销成本基础。

84

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

2021年9月30日按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)202120202019201820172017年前循环贷款转向定期贷款贷款总额
商业贷款
多户住宅
经过$796,231 $479,038 $220,483 $205,661 $217,203 $287,595 $46,184 $— $2,252,395 
特别提及— 1,763 — 3,111 — — — — 4,874 
不合标准— — 7,548 651 3,703 4,518 — — 16,420 
总计$796,231 $480,801 $228,031 $209,423 $220,906 $292,113 $46,184 $— $2,273,689 
商业地产
经过$650,457 $434,117 $270,174 $260,344 $216,564 $339,374 $3,109 $247 $2,174,386 
特别提及— — 4,419 32,931 — 20,275 — — 57,625 
不合标准— 8,362 71,972 17,290 46,800 51,800 1,097 — 197,321 
总计$650,457 $442,479 $346,565 $310,565 $263,364 $411,449 $4,206 $247 $2,429,332 
工商业
经过$687,597 $224,225 $50,054 $38,595 $75,674 $155,171 $864,669 $12,167 $2,108,152 
特别提及5,947 3,287 6,302 — — — 32,588 — 48,124 
不合标准71 46,695 2,690 4,589 37 17,093 76,217 259 147,651 
总计$693,615 $274,207 $59,046 $43,184 $75,711 $172,264 $973,474 $12,426 $2,303,927 
施工
经过$402,578 $362,799 $214,189 $44,257 $15,656 $— $76,312 $— $1,115,791 
特别提及931 — — — — — — — 931 
不合标准— 464 — — 41 — — — 505 
总计$403,509 $363,263 $214,189 $44,257 $15,697 $— $76,312 $— $1,117,227 
土地征用与开发
经过$89,770 $37,773 $14,070 $15,835 $13,635 $16,393 $2,600 $— $190,076 
不合标准— — — — 2,340 — — — 2,340 
总计$89,770 $37,773 $14,070 $15,835 $15,975 $16,393 $2,600 $— $192,416 
商业贷款总额
经过$2,626,633 $1,537,952 $768,970 $564,692 $538,732 $798,533 $992,874 $12,414 $7,840,800 
特别提及6,878 5,050 10,721 36,042 — 20,275 32,588 — 111,554 
不合标准71 55,521 82,210 22,530 52,921 73,411 77,314 259 364,237 
总计$2,633,582 $1,598,523 $861,901 $623,264 $591,653 $892,219 $1,102,776 $12,673 $8,316,591 


85

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
2021年9月30日按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)202120202019201820172017年前循环贷款转向定期贷款贷款总额
消费贷款
独栋住宅
当前$1,309,354 $824,827 $413,564 $352,070 $395,569 $1,620,365 $— $— $4,915,749 
逾期30天3 — 349 59 391 2,825 — — 3,627 
逾期60天— — — — — 2,165 — — 2,165 
逾期90天以上— — — 115 169 15,239 — — 15,523 
总计$1,309,357 $824,827 $413,913 $352,244 $396,129 $1,640,594 $— $— $4,937,064 
施工-自定义
当前$204,614 $139,175 $2,854 $1,109 $— $— $— $— $347,752 
总计$204,614 $139,175 $2,854 $1,109 $— $— $— $— $347,752 
土地消费地块贷款
当前$85,342 $28,415 $9,012 $4,454 $5,404 $15,325 $— $— $147,952 
逾期30天— — — — — 5 — — 5 
逾期60天— 142 — — — 165 — — 307 
逾期90天以上— — — — 116 154 — — 270 
总计$85,342 $28,557 $9,012 $4,454 $5,520 $15,649 $— $— $148,534 
HELOC
当前$— $— $— $— $— $4,764 $160,183 $1,680 $166,627 
逾期30天— — — — — 31 16 — 47 
逾期90天以上— — — — — 30 236 — 266 
总计$— $— $— $— $— $4,825 $160,435 $1,680 $166,940 
消费者
当前$12,091 $8,091 $606 $35,228 $36 $10,700 $20,975 $— $87,727 
逾期30天— — 13 — 54 82 3 — 152 
逾期60天— — 4 — — 55 — — 59 
逾期90天以上— — 35 — — 16 — — 51 
总计$12,091 $8,091 $658 $35,228 $90 $10,853 $20,978 $— $87,989 
消费贷款总额
当前$1,611,401 $1,000,508 $426,036 $392,861 $401,009 $1,651,154 $181,158 $1,680 $5,665,807 
逾期30天3 — 362 59 445 2,943 19 — 3,831 
逾期60天— 142 4 — — 2,385 — — 2,531 
逾期90天以上— — 35 115 285 15,439 236 — 16,110 
总计$1,611,404 $1,000,650 $426,437 $393,035 $401,739 $1,671,921 $181,413 $1,680 $5,688,279 








86

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

2020年9月30日按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)202020192018201720162016年前循环贷款转向定期贷款贷款总额
商业贷款
多户住宅
经过$397,008 $151,175 $267,832 $243,349 $177,888 $255,177 $14,263 $— $1,506,692 
特别提及649 2,815 907 4,515 2,654 2,181 — — 13,721 
不合标准— 7,543 3,974 3,791 2,298 221 — — 17,827 
总计$397,657 $161,533 $272,713 $251,655 $182,840 $257,579 $14,263 $— $1,538,240 
商业地产
经过$425,246 $243,780 $259,958 $265,841 $182,584 $301,156 $2,558 $107 $1,681,230 
特别提及5,096 13,694 3,987 14,910 303 54,194 — — 92,184 
不合标准4,196 25,607 2,718 38,289 10,041 30,423 — — 111,274 
总计$434,538 $283,081 $266,663 $319,040 $192,928 $385,773 $2,558 $107 $1,884,688 
工商业
经过$908,408 $64,015 $90,796 $79,421 $99,426 $75,672 $580,123 $848 $1,898,709 
特别提及25,612 7,107 1,167 4,330 24,204 — 2,275 — 64,695 
不合标准30,894 9,696 10,780 901 23,907 4,561 71,223 147 152,109 
总计$964,914 $80,818 $102,743 $84,652 $147,537 $80,233 $653,621 $995 $2,115,513 
施工
经过$344,346 $405,030 $239,125 $132,034 $290 $— $66,961 $— $1,187,786 
特别提及2,275 — 43,486 15,417 — — — — 61,178 
不合标准7 33,457 5,847 21,915 42,224 — — — 103,450 
总计$346,628 $438,487 $288,458 $169,366 $42,514 $— $66,961 $— $1,352,414 
土地征用与开发
经过$47,223 $43,297 $18,139 $18,338 $3,774 $1,911 $5,316 $— $137,998 
特别提及— — — — — 15,573 — — 15,573 
总计$47,223 $43,297 $18,139 $18,338 $3,774 $17,484 $5,316 $— $153,571 
商业贷款总额
经过$2,122,231 $907,297 $875,850 $738,983 $463,962 $633,916 $669,221 $955 $6,412,415 
特别提及33,632 23,616 49,547 39,172 27,161 71,948 2,275 — 247,351 
不合标准35,097 76,303 23,319 64,896 78,470 35,205 71,223 147 384,660 
总计$2,190,960 $1,007,216 $948,716 $843,051 $569,593 $741,069 $742,719 $1,102 $7,044,426 










87

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
2020年9月30日按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)202020192018201720162016年前循环贷款转向定期贷款贷款总额
消费贷款
独栋住宅
当前$828,030 $585,133 $597,198 $714,066 $523,000 $2,020,181 $— $— $5,267,608 
逾期30天— — — 859 135 2,928 — — 3,922 
逾期60天— — — — — 3,108 — — 3,108 
逾期90天以上— 680 — 440 640 17,564 — — 19,324 
总计$828,030 $585,813 $597,198 $715,365 $523,775 $2,043,781 $— $— $5,293,962 
施工-自定义
当前$200,853 $91,940 $3,160 $— $— $— $— $— $295,953 
总计$200,853 $91,940 $3,160 $— $— $— $— $— $295,953 
土地消费地块贷款
当前$44,908 $18,139 $6,971 $7,693 $2,619 $20,699 $— $— $101,029 
逾期30天— — 152 — — — — — 152 
逾期90天以上— — — 122 — 91 — — 213 
总计$44,908 $18,139 $7,123 $7,815 $2,619 $20,790 $— $— $101,394 
HELOC
当前$— $— $— $— $— $6,732 $131,353 $1,406 $139,491 
逾期30天— — — — — 44 231 — 275 
逾期60天— — — — — 37 39 — 76 
逾期90天以上— — — — — 30 350 — 380 
总计$— $— $— $— $— $6,843 $131,973 $1,406 $140,222 
消费者
当前$1,334 $1,527 $58,384 $129 $338 $18,523 $2,724 $— $82,959 
逾期30天— — — 62 — 59 — — 121 
逾期60天— — — — — 11 — — 11 
逾期90天以上— 54 — 159 — 6 5 — 224 
总计$1,334 $1,581 $58,384 $350 $338 $18,599 $2,729 $— $83,315 
消费贷款总额
当前$1,075,125 $696,739 $665,713 $721,888 $525,957 $2,066,135 $134,077 $1,406 $5,887,040 
逾期30天— — 152 921 135 3,031 231 — 4,470 
逾期60天— — — — — 3,156 39 — 3,195 
逾期90天以上— 734 — 721 640 17,691 355 — 20,141 
总计$1,075,125 $697,473 $665,865 $723,530 $526,732 $2,090,013 $134,702 $1,406 $5,914,846 

88

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
注E-贷款损失拨备

有关贷款和信用质量的详细讨论，包括会计政策和用于估算信用损失拨备的CECL方法，请参见附注A，“重要会计政策摘要”。 下表汇总了按贷款组合细分和类别划分的贷款损失拨备活动。  

截至2021年9月30日的12个月起头
津贴		冲销恢复资源调配：&
转账		期末津贴
 (单位：千)
商业贷款
*$13,853 $— $— $3,096 $16,949 
中国商业地产22,516 — 2,789 (1,868)23,437 
中国商业银行和工业银行38,665 (31)92 7,231 45,957 
中国建筑-投机性24,156 — — 1,429 25,585 
-土地征用与开发10,733 (2)622 2,094 13,447 
*商业贷款总额109,923 (33)3,503 11,982 125,375 
消费贷款
*独栋住宅45,186 (106)2,026 (16,128)30,978 
中国建筑-定制3,555 — — 1,352 4,907 
中国土地-消费者地块贷款2,729 — 168 2,042 4,939 
**HELOC2,571 — 52 (233)2,390 
中国消费者2,991 (286)1,021 (1,015)2,711 
*消费贷款总额57,032 (392)3,267 (13,982)45,925 
$166,955 $(425)$6,770 $(2,000)$171,300 

截至2020年9月30日的12个月开始免税额
(采用ASC 326之前)		采用ASC 326的影响冲销恢复资源调配：&
转账		结束津贴(采用ASC 326之前)
(单位：千)
商业贷款
*$7,391 $3,013 $— $498 $2,951 $13,853 
中国商业地产13,170 (146)(111)2,447 7,156 $22,516 
中国商业银行和工业银行31,450 785 (4,196)443 10,183 $38,665 
中国建筑-投机性32,304 (9,536)— 188 1,200 $24,156 
中国土地征用与开发9,155 1,749 (11)2,070 (2,230)$10,733 
*商业贷款总额93,470 (4,135)(4,318)5,646 19,260 109,923 
消费贷款
*独栋住宅30,988 16,783 (131)1,394 (3,848)45,186 
中国建筑-定制1,369 1,511 — — 675 3,555 
中国土地-消费者地块贷款2,143 492 (237)639 (308)2,729 
**HELOC1,103 945 — 95 428 2,571 
中国消费者2,461 2,154 (1,069)1,252 (1,807)2,991 
*消费贷款总额38,064 21,885 (1,437)3,380 (4,860)57,032 
$131,534 $17,750 $(5,755)$9,026 $14,400 $166,955 
89

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

该公司记录了一项信贷损失准备金#美元。500,000在2021财年，相比之下，拨备的资金为21,750,000在2020年。2020年拨备的大量经费是由于全球大流行爆发后预期损失增加所致。2021年，为贷款组合净增长拨备的资金主要被与外汇储备预测部分使用的宏观经济变量改善有关的数据所抵消。该公司扣除冲销后的回收净额为#美元。6,345,000截至2021年9月30日的一年，相比之下，3,271,000截至2020年9月30日的一年的净回收。当损失可以估计，并且确认借款人不能履行其合同义务时，贷款就被冲销。？不是津贴记录截至2021年9月30日，金额为305,162,000由于政府担保，属于商业和工业贷款类别的购买力平价贷款。

非应计贷款增至#美元。31,749,000自2021年9月30日起，起步价为29,056,000截至2020年9月30日。不良资产总额为$43,625,000，或0.22占总资产的百分比，截至2021年9月30日，相比之下，37,695,000，或0.20占总资产的比例，截至2020年9月30日。

截至2021年9月30日，贷款损失拨备为$171,300,000是指以集合为基础进行评估的贷款，这笔贷款由$组成。120,357,000与数量部分和$相关50,943,000与管理层的质量覆盖有关(包括储备的预测部分)。
该公司设有资产质量审查职能，分析其贷款组合，并每季度向董事会报告审查结果。单户住宅、HELOC和消费者投资组合是根据它们作为贷款池的表现进行评估的，因为没有一笔贷款是单独意义重大的，也没有一笔贷款是根据其风险评级、规模或潜在的损失风险来判断的。对建筑贷款、土地贷款、多户贷款、商业地产贷款、商业和工业贷款逐笔贷款进行风险评级，以确定特定借款人或贷款固有的相对风险。根据该风险评级，对贷款进行评级和分类，如中所述附注D“应收贷款”。

下表根据风险评级类别(如上所述)提供了应收贷款的摊销成本。
 
2021年9月30日内部指定职系
 经过特别提到不合标准疑团损失总计
 (单位：千)
贷款类型
商业贷款
*$2,252,395 $4,874 $16,420 $— $— $2,273,689 
中国商业地产2,174,386 57,625 197,321 — — 2,429,332 
中国商业银行和工业银行2,108,152 48,124 147,651 — — 2,303,927 
中国建筑-投机性1,115,791 931 505 — — 1,117,227 
中国土地征用与开发190,076 — 2,340 — — 192,416 
*商业贷款总额7,840,800 111,554 364,237 — — 8,316,591 
消费贷款
*独栋住宅4,915,106 — 21,958 — — 4,937,064 
中国建筑-定制347,752 — — — — 347,752 
中国土地-消费者地块贷款148,010 — 524 — — 148,534 
**HELOC166,652 — 288 — — 166,940 
中国消费者87,962 — 27 — — 87,989 
*消费贷款总额5,665,482 — 22,797 — — 5,688,279 
贷款总额$13,506,282 $111,554 $387,034 $— $— $14,004,870 
总评等占贷款总额的百分比96.4 %0.8 %2.8 %— %— %

90

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

2020年9月30日内部指定职系
 经过特别提到不合标准疑团损失总贷款总额
 (单位：千)
贷款类型
商业贷款
*$1,506,692 $13,721 $17,827 $— $— $1,538,240 
中国商业地产1,681,230 92,184 111,274 — — 1,884,688 
中国商业银行和工业银行1,898,709 64,695 152,109 — — 2,115,513 
中国建筑-投机性1,187,786 61,178 103,450 — — 1,352,414 
中国土地征用与开发137,998 15,573 — — — 153,571 
*商业贷款总额6,412,415 247,351 384,660 — — 7,044,426 
消费贷款
*独栋住宅5,270,666 192 23,104 — — 5,293,962 
中国建筑-定制295,953 — — — — 295,953 
中国土地-消费者地块贷款101,151 — 243 — — 101,394 
**HELOC139,646 — 576 — — 140,222 
中国消费者83,304 — 11 — — 83,315 
*消费贷款总额5,890,720 192 23,934 — — 5,914,846 
总贷款总额$12,303,135 $247,543 $408,594 $— $— $12,959,272 
总评级占总贷款总额的百分比94.9 %1.9 %3.2 %— %— %

91

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合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

下表提供了基于借款人付款活动的应收贷款摊销成本信息。
 
2021年9月30日履约贷款不良贷款
 金额占贷款总额的%金额占贷款总额的%
 (单位：千)(单位：千)
商业贷款
*$2,273,214 100.0 %$475 — %
中国商业地产2,421,294 99.7 8,038 0.3 
中国商业银行和工业银行2,303,562 100.0 365 — 
中国建筑-投机性1,116,722 100.0 505 — 
中国土地征用与开发190,076 98.8 2,340 1.2 
*商业贷款总额8,304,868 99.9 11,723 0.1 
消费贷款
*独栋住宅4,917,744 99.6 19,320 0.4 
中国建筑-定制347,752 100.0 — — 
中国土地-消费者地块贷款148,175 99.8 359 0.2 
**HELOC166,653 99.8 287 0.2 
中国消费者87,929 99.9 60 0.1 
*消费贷款总额5,668,253 99.6 20,026 0.4 
总计$13,973,121 99.8 %$31,749 0.2 %

2020年9月30日履约贷款不良贷款
 金额占贷款总额的%金额占贷款总额的%
 (单位：千)(单位：千)
商业贷款
*$1,538,240 100.0 %$— — %
中国商业地产1,880,917 99.8 3,771 0.2 
中国商业银行和工业银行2,115,184 100.0 329 — 
中国建筑-投机性1,350,745 99.9 1,669 0.1 
中国土地征用与开发153,571 100.0 — — 
*商业贷款总额7,038,657 99.9 5,769 0.1 
消费贷款
*独栋住宅5,271,531 99.6 22,431 0.4 
中国建筑-定制295,953 100.0 — — 
中国土地-消费者地块贷款101,151 99.8 243 0.2 
**HELOC139,669 99.6 553 0.4 
中国消费者83,255 99.9 60 0.1 
*消费贷款总额5,891,559 99.6 23,287 0.4 
总贷款总额$12,930,216 99.8 %$29,056 0.2 %

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合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

注F-公允价值计量

FASB ASC 820，公允价值计量美国会计准则(“ASC 820”)将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为该资产或负债在本金或最有利市场转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格)。ASC 820还建立了公允价值层次，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：

1级：截至测量日期，该实体有能力进入活跃的外汇市场的相同资产或负债的报价(未经调整)。

第2级：除一级价格外的其他重大可观察投入，如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价以及可观察到或可由可观察市场数据证实的其他投入。

第3级：无法观察到的重大输入，反映了公司对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。

本公司已建立并记录了确定其资产和负债公允价值的程序(如适用)。公允价值以相同或相似资产或负债的市场报价(如有)为基础。在没有报价的情况下，公允价值是使用估值模型或第三方评估来确定的。以下是在经常性或非经常性基础上计量和报告金融资产和负债公允价值所使用的估值方法的说明。
以循环方式衡量
可供出售的投资证券和衍生工具合约
可供出售的证券按公允价值定期记录。债务证券的公允价值根据证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系使用模型定价进行定价，根据公认会计原则被视为第二级输入法。在活跃的交易所交易的证券，包括公司的股权证券，都是使用活跃市场的收盘价来衡量的，被认为是一级输入法。
该公司向想要管理其利率风险的可变利率借款人提供利率掉期服务。同时，本公司与交易对手进行对手方交易，以抵消其利率风险。该公司还利用利率掉期进行了各种形式的公允价值对冲和现金流对冲。这些利率掉期的公允价值由第三方定价服务机构使用贴现现金流技术估算。这些被认为是二级输入法。



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合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债在公允价值层次结构中的余额和水平。
2021年9月30日
1级2级3级总计
(单位：千)
可供出售的证券
美国政府和机构证券$— $61,779 $— $61,779 
资产支持证券— 1,078,681 1,078,681 
市政债券— 39,984 — 39,984 
公司债务证券— 350,988 — 350,988 
抵押贷款支持证券
代办直通证书— 606,827 — 606,827 
可供出售证券总额— 2,138,259 — 2,138,259 
*客户互换计划对冲— 10,983 — 10,983 
*借款现金流对冲— 42,442 — 42,442 
金融总资产$— $2,191,684 $— $2,191,684 
金融负债
*客户互换计划对冲$— $10,983 $— $10,983 
*商业贷款公允价值套期保值— 2,177 — 2,177 
*抵押贷款公允价值对冲— 1,641 — 1,641 
金融负债总额$— $14,801 $— $14,801 


94

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合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
2020年9月30日
1级2级3级总计
(单位：千)
可供出售的证券
美国政府和机构证券$— $18,824 $— $18,824 
资产支持证券— 936,917 — 936,917 
市政债券— 38,315 — 38,315 
公司债务证券— 287,184 — 287,184 
抵押贷款支持证券
代办直通证书— 968,252 — 968,252 
可供出售证券总额— 2,249,492 — 2,249,492 
*客户互换计划对冲— 48,201 — 48,201 
金融总资产$— $2,297,693 $— $2,297,693 
金融负债
*客户互换计划对冲$— $48,201 $— $48,201 
*商业贷款套期保值— 8,492 — 8,492 
抵押贷款公允价值对冲— 16,061 — 16,061 
*进行借款对冲— 17,375 — 17,375 
金融负债总额$— $90,129 $— $90,129 
在截至2021年9月30日或2020年9月30日的年度内，1级、2级或3级之间没有调入和/或调出。
以非经常性基础衡量

某些资产和负债在初始确认后按公允价值非经常性基础计量，例如抵押品依赖贷款和拥有的房地产(“REO”)。REO主要由通过丧失抵押品赎回权而获得的财产组成。不时以非经常性基准记录使用公允价值计量的调整，以反映基于贴现现金流、抵押品或REO财产的当前估值或估计价值的增减。

当管理层确定抵押品或REO的公允价值需要额外调整时，无论是由于更新的评估价值，还是在没有可观察到的市场价格的情况下，本公司将抵押品依赖型贷款或拥有的房地产归类为3级。在非经常性基础上按公允价值记录的3级资产包括根据抵押品公允价值建立了拨备或部分冲销的贷款，以及财产公允价值低于成本基础的房地产。

95

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合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表列出了列报期间按公允价值非经常性基础计量的资产的合计余额，以及相应期间因公允价值调整而产生的总收益(亏损)。估计公允价值计量显示的是估计销售成本总额。 

 2021年9月30日截至2021年9月30日的12个月
 1级二级3级总计总收益(亏损)
 (单位：千)
应收贷款(1)$— $— $— $— $(105)
房地产自有(2)— — 1,851 1,851 (420)
期末余额$— $— $1,851 $1,851 $(525)

(1)收益(损失)代表对抵押品依赖型减值贷款的重新衡量。
(2)收益(亏损)是指对所拥有的房地产进行的总减记和冲销。
 2020年9月30日截至2020年9月30日的12个月
 1级二级3级总计总收益(亏损)
 (单位：千)
不良贷款(1)$— $— $2,277 $2,277 $(4,843)
房地产自有(2)— — 4,757 4,757 (233)
期末余额$— $— $7,034 $7,034 $(5,076)

(1)收益(损失)代表对抵押品依赖型减值贷款的重新衡量。
(2)收益(亏损)是指对所拥有的房地产进行的总减记和冲销。

截至2021年9月30日，152,000作为REO持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产。以正进行正式止赎程序的住宅地产物业作为抵押的消费按揭贷款的记录投资额为#元。2,969,000.

金融工具的公允价值

美国公认会计原则要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在财务状况表上确认，对这些公允价值进行估计是可行的。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的约束。因此，呈报的合计公允价值估计并不反映本公司的基本公允价值。虽然管理层并不知悉任何会对下文列示的估计公允价值金额有重大影响的因素，但自该等财务报表显示的日期起，该等金额并未就该等财务报表全面重估，因此，该等日期之后的公允价值估计可能与以下列示的金额有重大差异。 

96

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
 2021年9月30日2020年9月30日
  
水平携带
金额		估计数
公允价值		携带
金额		估计数
公允价值
 (单位：千)
金融资产
现金和现金等价物1$2,090,809 $2,090,809 $1,702,977 $1,702,977 
可供出售的证券：
美国政府和机构证券261,779 61,779 18,824 18,824 
资产支持证券21,078,681 1,078,681 936,917 936,917 
市政债券239,984 39,984 38,315 38,315 
公司债务证券2350,988 350,988 287,184 287,184 
抵押贷款支持证券
代办直通证书2606,827 606,827 968,252 968,252 
可供出售证券总额2,138,259 2,138,259 2,249,492 2,249,492 
持有至到期证券：
抵押贷款支持证券
代办直通证书2366,025 379,547 698,934 720,516 
商业MBS2— — 6,904 6,852 
持有至到期证券总额366,025 379,547 705,838 727,368 
应收贷款313,833,570 14,279,725 12,792,317 13,392,089 
FHLB和FRB股票2102,863 102,863 141,990 141,990 
其他资产-客户互换计划对冲210,983 10,983 48,201 48,201 
*其他资产-借款现金流对冲242,442 42,442 — — 
金融负债
定期存款23,434,087 3,382,206 3,973,192 3,963,203 
FHLB预付款和其他借款21,720,000 1,692,412 2,700,000 2,722,509 
其他负债-客户互换计划对冲210,983 10,983 48,201 48,201 
其他负债.商业贷款公允价值对冲22,177 2,177 8,492 8,492 
其他负债-抵押贷款公允价值对冲21,641 1,641 16,061 16,061 
其他负债-借款现金流对冲2— — 17,375 17,375 

以下方法和假设用于估计金融工具的公允价值：
现金和现金等价物-这些物品的账面价值是对其公允价值的合理估计。 
可供出售证券和持有至到期证券-公允价值证券主要根据证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系使用模型定价进行定价，并被视为二级输入方法。交易所交易的股票被认为是一种一级输入法。
应收贷款-公允价值首先通过对具有类似金融特征的贷款组合进行分层来估计。贷款按类型分类，如多户房地产贷款、住宅抵押贷款、建筑贷款、商业贷款、消费贷款和土地贷款。每种贷款类别又被进一步细分为固定利率和可调整利率期限。对于住宅抵押贷款和多户贷款，该行确定其最佳退出价格为证券化，以MBS基准价格作为基价，并根据FICO评分、LTV、物业类型和入住率等个别贷款特征进一步调整贷款水平定价。对于所有其他贷款类别，然后根据贴现现金流使用贴现计算公允价值估计。
97

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
根据市场上提供和观察到的类似产品的利率，加上对流动性进行调整以反映贷款的非同质性，以及基于历史损失的年度损失率，以得出估计的退出价格公允价值。减值贷款的公允价值也是基于最近的评估或估计的现金流量，使用与估计现金流量相关的风险相称的利率进行贴现。有关信用风险、现金流和贴现率的假设是使用现有的市场信息和具体的借款人信息来判断确定的。
FHLB和FRB股票-公允价值是以股票的面值为基础的，该面值等于其账面价值。
定期存款-固定期限定期存款的公允价值是通过使用目前为剩余期限相似的存款提供的利率贴现估计的未来现金流来估计的。
FHLB进展-FHLB垫款和其他借款的公允价值是通过使用公司目前可用于类似剩余期限的债务的利率贴现估计的未来现金流来估计的。
利率互换-该公司向希望管理其利率风险的可变利率借款人提供利率掉期服务。同时，本行与交易对手进行对手方交易，以抵消其利率风险。该公司还将利率掉期用于各种公允价值对冲和现金流对冲。利率互换的公允价值由第三方定价服务机构使用现金流贴现技术估算。


注G-衍生工具和套期保值活动
 
下表列出了2021年9月30日和2020年9月30日衍生品资产和负债的公允价值、名义金额和资产负债表分类。

2021年9月30日衍生资产衍生负债
利率合约目的资产负债表位置概念上的公允价值资产负债表位置概念上的公允价值
(单位：千)(单位：千)
客户互换计划对冲其他资产$644,355 $10,983 其他负债$644,355 $10,983 
商业贷款公允价值对冲其他资产— — 其他负债44,678 2,177 
抵押贷款公允价值对冲其他资产— — 其他负债470,000 1,641 
借款现金流对冲其他资产1,000,000 42,442 其他负债— — 
$1,644,355 $53,425 $1,159,033 $14,801 

2020年9月30日衍生资产衍生负债
利率合约目的资产负债表位置概念上的公允价值资产负债表位置概念上的公允价值
(单位：千)(单位：千)
客户互换计划对冲其他资产$656,074 $48,201 其他负债$656,074 $48,201 
商业贷款公允价值对冲其他资产— — 其他负债93,316 8,492 
抵押贷款公允价值对冲其他资产— — 其他负债500,000 16,061 
借款现金流对冲其他资产— — 其他负债1,600,000 17,375 
$656,074 $48,201 $2,849,390 $90,129 

本公司订立利率掉期合约以对冲利率风险。这些安排包括对个别固定利率商业贷款的对冲，以及对“最后一层”方法下指定部分可预付固定利率按揭贷款组合的对冲。这些关系符合FASB ASC 815规定的公允价值套期保值。衍生工具与套期保值(“ASC 815”)，其中规定了对各自利率掉期和对冲项目的损益的确认。在这些套期保值关系中指定的利率掉期损益，以及可归因于对冲风险的套期保值项目的抵销损益，均在同一损益表项目的当期收益中确认。
98

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

在选择采用ASC 815公允价值对冲会计后，被对冲项目的账面价值将进行调整，以反映应占对冲风险的公允价值变动的累积影响。套期保值基差调整保留在每个套期保值项目上，直到被套期保值项目从资产负债表中取消确认。下表显示了公允价值对冲会计在2021年9月30日和2020年9月30日对套期保值项目账面价值的影响。

(单位：千)2021年9月30日
记录套期保值项目的资产负债表行项目套期保值项目的账面价值计入套期保值项目账面金额的累计损益公允价值套期保值调整
应收贷款(1)(2)$1,515,487 $4,215 
$1,515,487 $4,215 

(1)包括封闭式按揭贷款组合的摊销成本基础，该组合用以指定对冲关系，而在该等对冲关系中，被对冲项目是预期会在对冲关系结束时保留的最后一层。于2021年9月30日，套期保值关系中使用的封闭式贷款组合的摊余成本基数为#美元。1,468,517,000，与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。1,864,000，而指定对冲项目的金额为$。470,000,000。在截至2021年9月30日的一年中，对冲会计停止了#美元30,000,000 (30%)的$100,000,000最后一层树篱。$1,238,000与对冲终止部分相关的未摊销折扣将在相关贷款池的剩余寿命内摊销。

(二)包括以公允价值套期保值关系指定的商业贷款的摊余成本基础。于2021年9月30日，对冲商业贷款的摊销成本基准为#美元。46,970,000与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。2,351,000。在截至2021年9月30日的一年中，对冲会计因一美元而停止。46,240,000商业贷款对冲。


(单位：千)2020年9月30日
记录套期保值项目的资产负债表行项目套期保值项目的账面价值计入套期保值项目账面金额的累计损益公允价值套期保值调整
应收贷款(1)(2)$2,562,765 $24,664 
$2,562,765 $24,664 

(1)包括封闭式按揭贷款组合的摊销成本基础，该组合用以指定对冲关系，而在该等对冲关系中，被对冲项目是预期会在对冲关系结束时保留的最后一层。于2020年9月30日，套期保值关系中使用的封闭式贷款组合的摊余成本基数为#美元。2,461,008,000，与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。16,049,000，指定套期保值项目的金额为500,000,000.

(二)包括以公允价值套期保值关系指定的商业贷款的摊余成本基础。于2020年9月30日，对冲商业贷款的摊余成本基准为#美元。101,757,000与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元。8,615,000.


该公司已签订利率掉期协议，将某些短期借款转换为固定利率付款。这些对冲的主要目的是减轻未来现金流因利率上升而发生变化的风险。就ASC 815下的合资格现金流量对冲而言，利率掉期的损益记录在累计其他全面收益(“AOCI”)中，然后重新分类为同期收益，对冲现金流量影响收益，并在与对冲现金流量相同的损益表项目内。截至2021年9月30日，可调利率借款的对冲期限从不到三年至九年了，加权平均值为7.5好几年了。
99

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

下表列出了衍生工具(借款的现金流对冲)在本报告期间对AOCI的影响。

(单位：千)截至9月30日的12个月，
现金流套期保值关系中衍生工具在AOCI中确认的损益金额20212020
利率合约：
为借款的现金流对冲支付固定/接收浮动掉期$59,817 $(9,499)
在AOCI中确认的税前收益/(亏损)总额$59,817 $(9,499)

下表载列本报告期间ASC 815项下公允价值衍生工具的收益/(亏损)和现金流量会计套期保值关系。

截至2021年9月30日的12个月截至2020年9月30日的12个月
应收贷款利息收入FHLB预付款的利息支出应收贷款利息收入FHLB预付款的利息支出
(单位：千)(单位：千)
利息收入/(费用)，包括公允价值和现金流对冲的影响$537,660 $(44,188)$545,708 $(51,445)
公允价值套期保值关系的损益：
利率合约
与衍生品利息结算有关的金额$(6,320)$(898)
对衍生品的认可20,736 (21,873)
在套期保值项目上确认(20,449)21,906 
在公允价值套期保值上确认的净收益/(费用)$(6,033)$(865)
现金流套期保值关系的损益：
利率合约
与衍生品利息结算有关的金额$10,846 $6,075 
从AOCI重新分类为利息收入/费用的衍生收益/(亏损)金额14,110 — 
现金流量套期保值确认的净收入/(费用)$24,956 $6,075 

该公司定期签订某些利率互换协议，以便为商业贷款客户提供从浮动利率付款转换为固定利率付款的能力，同时公司保留浮动利率贷款。根据这些协议，公司与客户签订浮动利率贷款协议和互换协议。互换协议有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率。本公司与第三方签订相应的掉期协议，以抵消其对客户掉期协议中可变和固定部分的风险敞口。利率掉期是ASC 815项下的衍生品，公允价值变动记录在收益中。曾经有过不是对截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度的营业报表的净影响，因为接收固定掉期和支付固定掉期的公允价值变化相互抵消。截至2021年9月30日，美元28,828,000未偿还的名义余额与关联方贷款有关。

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华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表列出了未在ASC 815规定的会计对冲中指定的衍生工具(客户互换计划)在本报告期间的影响。

(单位：千)截至9月30日的12个月，
衍生工具衍生工具收益中确认的损益分类20212020
利率合约：
支付固定/接收浮动掉期其他非利息收入$37,218 $(27,820)
接受固定/支付浮动掉期其他非利息收入(37,218)27,820 
$— $— 


注H-与客户签订合同的收入

2018年10月1日，本公司通过了ASU编号2014-09，与客户的合同收入(“ASC 606”)。由于金融资产和负债的净利息收入不受本指引的影响，我们的大部分收入不受新指引的影响。

在新指导范围内的收入流在非利息收入中列报，通常在公司履行对客户的义务的同时确认为收入。本公司在新指导范围内的大多数客户合同都可以由任何一方取消，而不会受到惩罚，而且是短期的。这些收入来源包括储户和其他消费者和企业银行手续费、佣金收入，以及借记卡和信用卡交换费。在截至2021年和2020财年，范围内的收入流约为5.8%和5.1分别占我们总收入的%。由于这一标准对我们的合并财务报表无关紧要，本公司在ASC 606中省略了某些披露，包括收入表的分解。新指导意见范围内的非利息收入来源包括：

与存款相关的手续费和其他手续费(在存款手续费收入中确认)：公司的存款账户受业内惯例的标准化合同管辖。收入是在某个时间点或随时间(按月)从账户维护费和特定交易的费用中赚取的，如电汇、停止付款订单、透支、借记卡更换、支票订单和本票。在提供服务时(时间点或月度)，公司与上述每项费用相关的履约义务一般都得到了履行，相关收入也得到了确认。该公司是这些合同中的每一份合同的委托人。

借记卡和信用卡交换费(在存款手续费收入中确认)：本公司根据涉及本公司发行的借记卡或信用卡的交易，从借记卡和信用卡支付网络收取交换费，通常按基础交易的百分比计算。借记卡和信用卡交易的交换费被确认为交易处理服务由网络提供。该公司在卡支付网络安排中充当代理，因此交换费是扣除支付给委托人(在这种情况下是卡支付网络)的任何费用后记录的。

保险代理佣金(在其他收入中确认)：Wafd Insurance Group，Inc.是华盛顿联邦银行(Washington Federal Bank，N.A.)的全资子公司，作为一家保险机构运营，为少数高质量的保险公司销售和营销财产和意外伤害保险单。Wafd保险集团(Wafd Insurance Group，Inc.)以保险公司为已售出的保单支付佣金的形式赚取收入。除了始发佣金外，Wafd Insurance Group，Inc.还可以根据为保险公司产生的业务量和保单续约率获得或有奖励费用。


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华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

注意：我-应收利息
 
下表提供了按生息资产类型划分的应收利息汇总。

2021年9月30日2020年9月30日
 (单位：千)
应收贷款$46,234 $48,704 
抵押贷款支持证券2,159 3,071 
投资证券2,243 2,024 
$50,636 $53,799 
 


注J-房舍和设备
 
下表按资产类型汇总了房舍和设备。

  
2021年9月30日2020年9月30日
 估计数
有用的生活		(单位：千)
土地— $95,247 $98,852 
建筑物
10 - 40
185,813 175,390 
租赁权的改进
5 - 15
15,698 15,123 
家具、软件和设备
2 - 10
91,174 123,264 
387,932 412,629 
减去累计折旧和摊销(132,780)(159,824)
$255,152 $252,805 
 


注K-客户帐户
 
下表提供了公司客户账户的构成，包括定期存款。

  
2021年9月30日2020年9月30日
 存款账户余额占总存款的百分比加权
平均费率		存款账户余额占总存款的百分比加权
平均费率
(千美元)
非利息检查$3,122,397 20.1 %— %$2,164,071 15.7 %— %
利息检查3,566,322 22.9 0.20 3,029,576 22.0 0.23 
储蓄1,039,336 6.7 0.11 872,087 6.3 0.11 
货币市场4,379,970 28.2 0.19 3,740,698 27.1 0.30 
定期存款3,434,087 22.1 0.54 3,973,192 28.8 1.17 
总计$15,542,112 100 %0.23 %$13,779,624 100 %0.48 %

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合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
按利率级别划分的定期存款如下：2021年9月30日2020年9月30日
 (单位：千)
低于1.00%$3,153,788 $920,220 
1.00%至1.99%229,594 2,967,345 
2.00%至2.99%50,608 85,533 
3.00%至3.99%97 94 
$3,434,087 $3,973,192 
按期限划分的定期存款如下：2021年9月30日2020年9月30日
 (单位：千)
三个月或更短时间$1,085,001 $1,238,184 
超过3至6个月819,906 1,282,051 
超过6至12个月870,801 607,181 
超过12个月658,379 845,776 
$3,434,087 $3,973,192 
 
超过25万美元的客户账户(未投保存款)总计$7,198,111,000截至2021年9月30日，相比之下，5,491,395,000截至2020年9月30日。

客户账户的利息支出包括以下内容： 

截至2013年9月30日的一年，202120202019
(单位：千)
支票账户$5,545 $8,447 $12,499 
储蓄账户1,143 959 980 
货币市场账户8,723 18,951 21,967 
定期存款账户27,100 72,494 87,665 
42,511 100,851 123,111 
较少的提早退出处罚(198)(539)(895)
$42,313 $100,312 $122,216 
年末加权平均利率0.23 %0.48 %1.08 %
年内每日加权平均利率0.35 %0.94 %1.05 %


注L-FHLB预付款和其他借款
 
下表显示了未偿还FHLB预付款的合同到期日。
 
2021年9月30日2020年9月30日
 (单位：千)
FHLB进展
1年内$1,320,000 $1,830,000 
1至3年400,000 520,000 
3至5年— 350,000 
5年以上— — 
$1,720,000 $2,700,000 
 
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合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
截至2021年9月30日，有一美元100,000,000FHLB可以每季度召回的预付款。考虑到现金流对冲，FHLB预付款于2021年9月30日的加权平均有效到期日为5.03好几年了。
 
与加权平均成本和FHLB预付款金额有关的财务信息如下。
 
202120202019
 (千美元)
年底加权平均利率，包括现金流对冲1.51 %1.79 %2.49 %
年内加权每日平均利率，包括现金流对冲1.98 %2.03 %2.69 %
年内FHLB每日平均预付款$2,234,027 $2,532,596 $2,533,890 
FHLB在任何月末的最高预付款$2,700,000 $3,050,000 $2,665,000 
年内利息支出(包括掉期利息收入和费用)$44,188 $51,445 $68,190 
 

银行对FHLB的信用额度等于45总资产的%，受抵押品要求的限制。

世行已与FHLB达成借款协议，根据短期浮动利率现金管理预付款计划和固定利率定期贷款协议借入资金。所有借款均以FHLB的存量、在FHLB的存款以及与FHLB达成的协议中规定的合格应收贷款的一揽子承诺为抵押。
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合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度


注：M-承诺和或有事项

租赁承诺额-该公司的租赁承诺主要包括在2021年至2070年之间到期的各种不可撤销的经营租约下的分支机构的房地产和办公空间。 大多数租约包含续约选择权，并规定根据预定的时间表或商定的指数提高租金。如果在租赁开始时，本公司认为行使续期选择权是合理确定的，本公司将在计算使用权资产和租赁负债时计入延长的期限。

经营性租赁负债和使用权资产在租赁开始日根据租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。未来租赁付款的贴现率相当于本公司对类似期限融资工具的抵押借款利率，并计入应计费用和其他负债。相关使用权资产包含在其他资产.

下表为本公司经营租赁使用权资产及相关租赁负债。



(单位：千)2021年9月30日2020年9月30日
经营性租赁资产$27,785 $31,610 
经营租赁负债$29,569 $33,302 


截至2021年9月30日，公司的经营租赁加权平均剩余租期为8.5年，加权平均贴现率为1.86%。计入上述经营租赁负债的金额支付的现金为#美元。6,425,000及$6,494,000分别截至2021年和2020年9月30日的12个月。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的12个月中，通过换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产为#美元。2,864,000及$8,341,000.

下表列出了租赁净成本的组成部分，这是占用费用的一个组成部分。该公司选择不将租赁和非租赁组成部分分开，而是将它们作为单一租赁组成部分进行核算。可变租赁成本包括随后基于指数的租金上涨和公共区域维护等可变支付。

(单位：千)截至9月30日的12个月，截至9月30日的12个月，
20212020
经营租赁成本$6,754 $6,557 
可变租赁成本1,095 1,353 
转租收入(185)(338)
*净租赁成本$7,664 $7,572 


下表显示了截至2021年9月30日各个时期的运营租赁未来最低付款。

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华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
(单位：千)截至九月三十日止的一年，
2022$6,197 
20235,688 
20244,971 
20253,996 
20263,103 
此后8,315 
最低付款总额32,270 
相当于利息的数额(2,701)
最低租赁付款现值$29,569 


租金支出，包括按月可取消租约支付的金额为#美元。7,849,000及$6,455,000分别在2021年和2020年。

具有表外风险的金融工具-表外唯一的重大信贷敞口是正在处理的贷款和未使用的信贷额度，总余额为#美元。3,804,444,000及$2,738,095,000分别于2021年9月30日和2020年9月30日。无资金承付款准备金为#美元。27,500,000截至2021年9月30日，比2021年9月30日的25,000,0002020年9月30日。看见附注A“重要会计政策摘要”有关储备方法的详细信息。

法律诉讼-本公司及其附属公司不时成为因日常业务活动而引起的各种法律诉讼的被告，并受到这些诉讼的威胁。管理层在咨询法律顾问后认为，该等待决或威胁的行动及诉讼程序所导致的最终责任(如有)不会对本公司的财务报表产生重大影响。

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华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

注N-所得税

根据公认的会计原则，本公司采用资产负债法核算所得税。根据这一方法，递延税项资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的账面金额与其各自计税基础之间差异的未来税项后果。递延税项资产和负债是使用适用于那些暂时性差异有望逆转的年度的应税收入的制定税率来计量的。
下表按主要来源汇总了公司的税务资产和负债，包括递延税项资产和递延税项负债。递延税额余额是指财务报表与收入、收益、损失、扣除或抵扣的相应税收处理之间的暂时性差异。

2021年9月30日2020年9月30日
 (单位：千)
递延税项资产
信贷损失拨备$45,724 $44,150 
REO储量173 265 
非应计贷款利息1,080 892 
递延补偿6,230 3,506 
基于股票的薪酬2,508 2,218 
租赁责任6,655 7,660 
其他4,525 2,269 
递延税项资产总额66,895 60,960 
递延税项负债
FHLB股票股息9,783 14,637 
可供出售证券和现金流量套期保值的估值调整20,845 5,064 
贷款发放费和成本5,645 7,116 
房舍和设备21,426 21,399 
租赁使用权资产6,249 7,270 
其他9,139 5,767 
递延税项负债总额73,087 61,253 
递延税金净资产(负债)(6,192)(293)
活期纳税资产(负债)10,069 6,001 
纳税净资产(负债)$3,877 $5,708 
107

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表显示了法定联邦所得税率与公司有效所得税率之间的对账。

截至2013年9月30日的一年，202120202019
法定所得税税率21 %21 %21 %
州所得税2 2 2 
其他差异(2)(2)(3)
有效所得税率21 %21 %20 %

下表汇总了公司各个时期的所得税支出(福利)。

截至2013年9月30日的一年，202120202019
(单位：千)
联邦政府：
当前$53,820 $49,782 $46,376 
延期(8,468)(7,858)1,916 
45,352 41,924 48,292 
国家：
这是目前的情况。$5,584 $5,310 $4,557 
*延期。(1,413)(1,486)(330)
4,171 3,824 4,227 
总计
这是目前的情况。59,404 55,092 50,933 
*延期。(9,881)(9,344)1,586 
$49,523 $45,748 $52,519 

根据目前的信息，公司预计未来12个月未确认税收优惠金额的变化不会对其经营业绩或财务状况产生重大影响。截至2021年9月30日或2020年9月30日，公司不对不确定的税收状况承担责任。
该公司的联邦所得税申报单是公开的，并可能受到美国国税局(IRS)2018财年及以后的审查。州所得税申报单一般要经过一段时间的审查。三至五年在申请之后。联邦政府的任何变化对各州的影响仍需由各州审查，审查期限最长可达两年在正式通知各州之后。


注O-401(K)计划

公司为员工的利益制定了401(K)计划(以下简称“计划”)。公司出资由董事会批准，每年缴纳一次。这些金额不超过1974年“雇员退休收入保障法”允许的金额。

计划参与者可以根据本计划的定义，对其考虑的收入进行自愿的税后缴费。此外，参与者可以通过该计划的401(K)条款进行税前缴费，最高可达法定限额。在本计划中，个人参与者帐户的缴款每年增加的金额不能超过以下两者中较小的一个100基本工资的%或$58,000.
108

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度

新员工有资格参加该计划，并在完成后的日历月的第一天进行员工缴费30雇佣天数。这些符合资格的雇员在完成以下工作后的第一天(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)才有资格获得利润分享或等额供款1服务年限。“服务年资”是指符合资格的雇员工作最少1,000小时的12个月期间，而第一个符合资格的服务期由受雇首日开始计算。

该计划规定了一个有保障的安全港，其出资相当于100第一个的百分比4员工向其账户缴纳的薪酬的%，这笔金额将立即归属。避风港比赛不受六利润分享贡献的年度归属明细表。这为计划参与者提供了更大的投资灵活性。公司预计，所有符合条件的员工，无论是否参加个人计划，都将继续从公司获得年度酌情利润分享贡献，目前上限为7此更改后符合条件的薪酬的百分比。

公司对该计划的捐款为#美元。9,905,000, $8,333,000及$6,920,000分别截至2021年、2020年和2019年的年度。



注：P-股票奖励计划

该公司的基于股票的薪酬计划规定授予股票期权和限制性股票。2020年1月22日，股东通过了2020年激励计划。 二零一零年奖励计划获批准后，二零一一年奖励计划于未来奖励方面终止，截至该日根据二零一一年奖励计划未获奖励的剩余股份亦被取消。 总计3,200,000根据2020年激励计划，股票可供授予2,318,974截至2021年9月30日，股票仍可供发行。

在适用的情况下，授予股票期权的行权价格等于授予之日公司股票的市场价格；这些期权奖励通常基于三至五年不间断服役，并拥有10-年合同条款。公司的政策是在行使期权时发行新股。授予的股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。此外，可能还有其他因素会对授予的员工股票期权的价值产生重大影响，但模型没有考虑这些因素。预期波动率是基于该公司股票的历史波动性。无风险利率基于授予时生效的美国国债收益率曲线，剩余期限等于期权的预期寿命。预期期限代表授予的期权预期未偿还的时间段。

股票期权奖励：

有几个不是2021年根据激励计划授予的股票期权，与1,043,3492020年授予的股票期权和356,343根据之前的计划在2019年授予的股票期权。














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合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
本年度股票期权活动及变动摘要如下。
选项选项数量加权
平均值
锻炼
价格		加权
平均值
剩余
合同
期限(年)		集料
固有的
价值
(单位：万人)
截至2019年9月30日未偿还320,287 $27.21 8$3,136 
授与1,043,349 29.53 
练习(8,085)17.88 
没收(125,827)30.25 
在2020年9月30日未偿还1,229,724 28.93 9— 
授与— — 
练习(19,846)17.06 
没收(179,555)29.05 
截至2021年9月30日未偿还1,030,323 $29.14 8$5,330 
可于2021年9月30日行使— $— 0$— 

下表列出了有关股票期权的其他信息。

截至九月三十日止年度，202120202019
(单位为千，但授予日每股股票期权公允价值除外)
股票期权的补偿成本$1,676 $1,344 $521 
加权平均授予日每股股票期权公允价值4.39 4.37 5.21 
行使期权的总内在价值276 102 414 
授予日期行使期权的公允价值78 33 51 
从期权行使中收到的现金339 144 298 

以下为未归属股票期权相关活动摘要。

截至九月三十日止年度，202120202019
未归属股票期权未完成的期权加权
平均值
授予日期
公允价值		未完成的期权加权
平均值
授予日期
公允价值		未完成的期权加权
平均值
授予日期
公允价值
期初未清偿款项1,210,689 $4.38 293,167 $5.33 — $— 
授与— — 1,043,349 4.17 356,343 5.33 
既得— — — — — — 
没收(179,555)4.31 (125,827)4.83 (63,176)5.33 
期末未清偿债务1,031,134 $4.39 1,210,689 $4.38 293,167 $5.33 

截至2021年9月30日，1,527,457与股票期权相关的未确认补偿成本。

限制性股票大奖：

公司根据激励计划授予限制性股票。限制性股票授予受服务条件的限制，并在一段时间内授予一至七年了.

110

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
某些授予高级管理人员的限制性股票也受额外的市场和业绩条件的限制，这些条件是基于实现董事会预先设定的某些股东总回报目标而定的。公司总共有522,991截至2021年9月30日已发行的限制性股票，总授予日期公允价值为$10,438,900.

下表汇总了有关未归属限制性股票活动的信息。
截至九月三十日止年度，202120202019
非既有限制性股票杰出的加权
平均值
公允价值		杰出的加权
平均值
公允价值		杰出的加权
平均值
公允价值
期初未清偿款项409,469 $24.32 435,838 $23.73 460,999 $22.52 
授与331,344 17.04 197,706 26.24 249,272 21.41 
既得(132,649)30.64 (205,715)25.56 (159,103)26.09 
没收(85,173)12.94 (18,360)17.20 (115,330)10.61 
期末未清偿债务522,991 $19.96 409,469 $24.32 435,838 $23.73 

与限制性股票奖励相关的薪酬支出为$4,473,000, $4,453,000，及$4,188,000分别截至2021年、2020年和2019年的年度。

注：Q-股东权益

本公司及本行须遵守各种监管资本要求。法规为确保资本充足而制定的量化措施要求公司和银行维持普通股一级、一级资本和总资本对风险加权资产的最低金额和比率(如条例所定义)和一级资本对平均资产(如条例所定义)的最低金额和比率(见下表)。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。本公司和本行在未经监管机构事先批准的情况下宣布的股息数额也受到一定的限制。

2021年2月8日，关于承销公开发行，本公司发行300,000的股份4.875非累积永久A系列优先股百分比。扣除承保折扣和费用后的净收益为#美元。293,325,000。公开发行包括发行和出售12,000,000存托股份，每股相当于1/40对A系列优先股股份的权益，公开发行价为$25.00每股存托股份。存托股份持有人有权享有A系列优先股的所有比例权利和优先股(包括股息、投票权、赎回权和清算权)。存托股票在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“WAFDP”。A系列优先股可在2026年4月15日或之后由公司选择赎回，但须经所有适用的监管部门批准。

截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求，OCC将银行归类为在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，银行必须保持下表所列的最低普通股一级、一级风险、总风险和一级杠杆率。表中还列出了截至这些日期的银行实际资本金金额和比率。没有任何条件或事件，因为管理层认为已经改变了世行的分类。


111

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
 实际资本充足率
指导方针		根据即时纠正措施条款归类并资本化
  
资本比率比率比率
2021年9月30日(千美元)
普通股一级风险资本比率：
“公司”(The Company)$1,446,613 9.50 %4.50 %北美
The Bank of the Bank(银行)1,717,014 11.28 4.50 6.50 %
基于风险的一级资本比率：
“公司”(The Company)1,746,613 11.47 6.00 北美
The Bank of the Bank(银行)1,717,014 11.28 6.00 8.00 
基于风险的总资本比率：
“公司”(The Company)1,937,036 12.72 8.00 北美
The Bank of the Bank(银行)1,907,408 12.53 8.00 10.00 
第1级杠杆率：
“公司”(The Company)1,746,613 9.07 4.00 北美
The Bank of the Bank(银行)1,717,014 8.92 4.00 5.00 
2020年9月30日
普通股一级风险资本比率：
“公司”(The Company)$1,687,676 12.93 %4.50 %北美
The Bank of the Bank(银行)1,625,478 12.46 4.50 6.50 %
基于风险的一级资本比率：
“公司”(The Company)1,687,676 12.93 6.00 北美
The Bank of the Bank(银行)1,625,478 12.46 6.00 8.00 
基于风险的总资本比率：
“公司”(The Company)1,851,136 14.19 8.00 北美
The Bank of the Bank(银行)1,788,904 13.71 8.00 10.00 
第1级杠杆率：
“公司”(The Company)1,687,676 9.28 4.00 北美
The Bank of the Bank(银行)1,625,478 8.94 4.00 5.00 

作为监督的一部分，美联储、OCC和FDIC定期检查公司和银行的财务报表。根据他们的检查，这些监管机构可以指示公司或银行的财务报表根据他们的调查结果进行调整。

本公司及本行派发股息须受监管限制。

公司有一项正在进行的普通股回购计划，10,810,113股票在2021年期间以加权平均价#美元回购。32.25。在2020年，3,339,530股票以加权平均价$回购。33.58。截至2021年9月30日，管理层获得了董事会的授权，可以回购最多3,817,118额外的股份。

112

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
下表列出了有关普通股每股收益计算的信息。

截至九月三十日止年度，202120202019
加权平均流通股72,529,188 76,721,969 80,471,316 
加权平均稀释权证— — 4,448 
加权平均稀释期权36,732 9,495 19,399 
加权平均稀释股份72,565,920 76,731,464 80,495,163 
普通股股东可获得的净收入(单位：千)$173,581 $173,438 $210,256 
基本每股收益$2.39 $2.26 $2.61 
稀释每股收益2.39 2.26 2.61 


注R-金融信息-华盛顿联邦，Inc.

以下是华盛顿联邦公司(仅限母公司)的财务信息，应与合并财务报表的其他注释一起阅读。

 
财务状况简明报表
2021年9月30日2020年9月30日
 (单位：千)
资产
现金$28,696 $57,198 
其他资产5,000 5,000 
对子公司的投资2,096,464 1,951,935 
总资产$2,130,160 $2,014,133 
负债
优先股应付股息$3,656 $— 
其他负债440 — 
总负债4,096 — 
股东权益
股东权益总额2,126,064 2,014,133 
总负债和股东权益$2,130,160 $2,014,133 


113

华盛顿联邦公司和子公司
合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度
简明操作报表
截至9月30日的12个月，202120202019
 (单位：千)
收入
来自子公司的股息$92,400 $190,900 $208,389 
总收入92,400 190,900 208,389 
费用
杂费626 529 448 
总费用626 529 448 
子公司未分配净收益(亏损)中扣除权益前的净收益(亏损)91,774 190,371 207,941 
子公司未分配净收入(亏损)中的权益91,697 (17,055)2,213 
所得税前收入183,471 173,316 210,154 
所得税优惠(费用)144 122 102 
净收入183,615 173,438 210,256 
优先股股息10,034 — — 
普通股股东可获得的净收入$173,581 $173,438 $210,256 

现金流量表简明表
截至9月30日的12个月，202120202019
 (单位：千)
经营活动的现金流
净收入$183,615 $173,438 $210,256 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
子公司未分配净收入(亏损)中的权益(91,697)17,055 (2,213)
基于股票的薪酬费用6,381 6,469 5,265 
其他负债增加(减少)440 — (3,489)
经营活动提供(用于)的现金净额98,739 196,962 209,819 
投资活动的现金流
购买战略投资— — (5,000)
投资活动提供(用于)的现金净额— — (5,000)
融资活动的现金流
行使普通股期权所得收益及相关税收优惠339 144 740 
发行优先股所得款项净额293,325 — 
购买的库存股(348,651)(112,133)(123,854)
优先股股息(6,378)— — 
普通股股息(65,876)(66,496)(63,318)
融资活动提供(用于)的现金净额(127,241)(178,485)(186,432)
增加(减少)现金(28,502)18,477 18,387 
年初现金57,198 38,721 20,334 
年终现金$28,696 $57,198 $38,721 
 
114

项目9、会计准则的变更和分歧
没有。

项目9A--监管、控制和程序

信息披露控制和程序的评估

截至2021年9月30日，本公司在包括本公司首席执行官和首席财务官在内的本公司管理层的监督和参与下，根据《交易法》第13a-15(E)条对本公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的，可以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并有效确保积累这些信息并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关披露要求的决定。

管理层关于财务报告内部控制的报告

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。该公司的内部控制系统旨在根据美国公认的会计惯例，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。

公司管理层评估了截至2021年9月30日公司财务报告内部控制的有效性。在进行评估时，公司管理层使用了特雷德威委员会(COSO)赞助组织委员会在其2013年版内部控制-综合框架中提出的标准。根据其评估，公司管理层认为，截至2021年9月30日，公司对财务报告的内部控制基于这一标准是有效的。

公司的独立审计师德勤会计师事务所(一家独立注册会计师事务所)发布了一份关于公司财务报告内部控制的审计报告，该报告见于本年度报告Form 10-K。
在截至2021年9月30日的最近一个会计季度中，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响，或有可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响。







独立注册会计师事务所报告
致以下公司的董事会和股东：
华盛顿联邦公司
华盛顿州西雅图

财务报告内部控制之我见

我们已经审计了截至2021年9月30日华盛顿联邦公司、美国公司及其子公司(以下简称“公司”)的财务报告内部控制，依据的标准是内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。因为管理层的评估和我们的审计是为了满足联邦存款保险公司改善法案(FDICIA)第112条的报告要求而进行的，管理层的评估和我们对公司财务报告内部控制的审计包括根据货币监理署关于附表RC上资产负债表催缴报告的指示、附表RI上的损益表和附表RI-A上的银行股权资本变动的指示，对相当于基本财务报表的明细表的编制进行控制。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2021年9月30日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

我们没有审查，因此，我们不会对管理层关于遵守法律和法规的声明发表意见或任何其他形式的保证。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年9月30日及截至2021年9月30日年度的综合财务报表以及我们2021年11月19日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/936528/000093652821000122/wfsl-20210930_g6.jpg

华盛顿州西雅图
2021年11月19日


项目9B：报告、报告和其他信息

没有。

项目9C.关于阻止检查的外国司法管辖区的信息披露问题，欧盟委员会、欧盟委员会、欧盟委员会和国际货币基金组织都采取了行动。

不适用。


第三部分

项目10：董事会、高管和公司治理
本项目所需资料将载于本公司将于2022年1月25日举行的股东周年大会的最终委托书(“2021年委托书”)，内容如下，并并入本文作为参考。
•建议1：选举董事
•行政主任
•公司治理
•拖欠款项第16节报告
该公司通过了适用于所有高级财务官的道德准则，包括首席执行官和首席财务官。本道德守则可于本公司网站“投资者关系”一栏公开查阅，网址为：Www.wafdbank.com。如果本公司对道德守则进行任何实质性修订或对本守则条款给予任何豁免，公司将在其网站或Form 8-K报告中披露此类修订或豁免的性质。

项目11.执行董事薪酬调整、执行董事薪酬调整、执行人员薪酬调整

本项目要求的信息将在2021年委托书中以“高管薪酬”和“公司治理-薪酬委员会联锁和内部参与”的标题列出，并通过引用并入本文。

项目12.资产管理公司、资产管理公司、资产担保公司对某些实益所有者和管理层的所有权以及相关股东事项

本条款所要求的信息将在2021年委托书中以“某些受益所有人和管理层的担保所有权”为标题提出，并通过引用并入本文。

有关股票期权和其他股权薪酬计划的更多信息包括在合并财务报表附注P：“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的一部分。

项目13.董事会成员、董事会成员、董事会成员之间的某些关系和关联交易以及董事独立性

本项目要求的信息将在2021年委托书中以“公司治理与相关方交易”的标题列出，并通过引用并入本文。

项目14、会计委托人、会计服务费、会计委托人、会计委托费和服务费

本项目要求的信息将在2021年委托书中以“委托人会计费用和服务”的标题列出，并通过引用并入本文。



第四部分

第15项：展览、展览及财务报表明细表
(A)(1)“第八项.财务报表和补充数据”所列合并财务报表及相关文件作为本报告的一部分提交。
(A)(2)S-X条例要求的合并财务报表的所有其他附表被省略，因为它们不适用，不是实质性的，或者因为这些信息包括在合并财务报表和相关附注中的本报告的“第8项.财务报表和补充数据”。
(A)(3)以下展品作为本报告的一部分存档，本清单包括展品索引：
 
不是的。展品Page/
脚注
3.1
经修订的重述公司章程
+
3.2
修订及重订公司附例
(1)
4.1
注册人证券说明
+
4.2
本公司、美国股票转让与信托有限责任公司以及其中所述存托凭证持有人之间签订的、日期为2021年2月8日的存托协议
(2)
10.1
2020年奖励计划及奖励协议形式**
(3)
10.2
修订后的2011年奖励计划*
(4)
10.3
2011年激励计划限制性股票奖励协议格式*
(5)
10.4
2011年激励计划下的股票期权协议格式*
(5)
10.5
弥偿协议的格式*
(5)
10.6
更改管制协议表格*
(6)
21
本公司的子公司-有关所需信息，请参阅项目1“业务-子公司”
+
23.1
独立注册会计师事务所的同意书
+
31.1
第302条由行政总裁发出的证明书
+
31.2
第302条首席财务官的证明
+
32
第906条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)进行的认证
+
101IXBRL格式的截至2021年9月30日的财年财务报表+
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)+
 ___________________
*管理合同或薪酬计划
+在此提交
(1)通过引用将注册人于2020年11月20日提交给证券交易委员会的Form 8-K合并
(2)通过引用并入注册人于2021年2月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格
(3)通过引用并入注册人于2020年11月23日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K
(4)通过引用合并自注册人于2016年11月21日提交给美国证券交易委员会的10-K表格。
(5)通过引用合并自注册人于2016年10月24日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
(6)通过引用并入注册人于2015年8月19日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。


项目16.表10-K摘要：表1、表2、表2、表3、表3、表3、表3、表3、表3、表6
不适用。

签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
 
华盛顿联邦公司
2021年11月19日由以下人员提供：
/S/    布伦特·J·比尔达尔(Brent J.Beardall)表示，他将继续努力。
布伦特·J·比尔德，总裁兼首席执行官



根据1934年证券交易法的要求，本报告由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
 

*/s/布伦特·J·比尔达尔(Brent J.Beardall)		2021年11月19日
布伦特·J·比尔达尔
董事、总裁兼首席执行官
(首席行政主任)

/s/文森特·L·比蒂(Vincent L.Beatty)		2021年11月19日
文森特·L·比蒂
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务官)

/s/科里·D·斯图尔特(Cory D.Stewart)		2021年11月19日
科里·D·斯图尔特
高级副总裁兼首席会计官
(首席会计官)

(完)/托马斯·J·凯利(Thomas J.Kelley)		2021年11月19日
托马斯·J·凯利(Thomas J.Kelley)，董事会主席
/s/R.肖恩·比斯2021年11月19日
R·肖恩·比斯(R.Shawn Bice)，导演

/s/琳达·S·布劳尔(Linda S.Brower)		2021年11月19日
琳达·S·布劳尔，导演

/s/斯蒂芬·M·格雷厄姆(Stephen M.Graham)		2021年11月19日
斯蒂芬·M·格雷厄姆，导演

/s/大卫·K·格兰特(David K.Grant)		2021年11月19日
大卫·K·格兰特(David K.Grant)，董事
/s/西尔维亚·R·汉佩尔2021年11月19日
西尔维亚·R·汉普尔(Sylvia R.Hampel)导演

*/s/S.史蒂文·辛格(Steven Singh)		2021年11月19日
S.史蒂文·辛格(S.Steven Singh)，导演
/s/肖恩·B·辛格尔顿(Sean B.Singleton)2021年11月19日
肖恩·B·辛格尔顿(Sean B.Singleton)导演

/s/芭芭拉·L·史密斯(Barbara L.Smith)		2021年11月19日
芭芭拉·L·史密斯(Barbara L.Smith)，导演

/s/马克·N·塔布特(Mark N.Tabbut)		2021年11月19日
马克·N·塔布特，导演

/s/兰德尔·H·塔尔博特(Randall H.Talbot)
2021年11月19日
兰德尔·H·塔尔伯特(Randall H.Talbot)导演