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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：
(标记一)
截至该季度的
在从日本到日本的过渡期内，日本和日本之间的过渡期，日本和日本之间的过渡期，美国和日本之间的过渡期。
委托书档案号：
(注册人的确切姓名载于其约章) |
| ||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
| (税务局雇主 识别号码)) |
套房11A |
(主要行政办公室地址) |
( |
(发行人电话号码) |
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
| |||
|
| |||
|
|
检查发行人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13条或第15条(D)项要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | |
|
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
截至2021年11月19日，有
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ITHAX收购公司
截至2021年9月30日的季度的Form 10-Q
目录
页面 | |
第一部分金融信息 | |
项目1.财务报表 | |
截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的浓缩资产负债表 | 1 |
截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明营业报表(未经审计) | 2 |
截至2021年9月30日的三个月和九个月股东(赤字)权益变动简明报表(未经审计) | 3 |
截至2021年9月30日的九个月简明现金流量表(未经审计) | 4 |
简明财务报表附注(未经审计) | 5 |
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 21 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 24 |
项目4.控制和程序 | 24 |
第二部分：其他信息 | 24 |
项目1.法律诉讼 | 24 |
第1A项。风险因素 | 24 |
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 | 24 |
项目3.高级证券违约 | 25 |
项目4.矿山安全信息披露 | 25 |
项目5.其他信息 | 25 |
项目6.展品 | 25 |
签名 | 26 |
i
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第一部分-财务信息
第一项财务报表
ITHAX收购公司
浓缩资产负债表
| 2021年9月30日 |
| 2020年12月31日 | |||
| (未经审计) |
| ||||
资产 | ||||||
流动资产 | ||||||
现金 | $ | |
| $ | | |
预付费用 |
| |
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| — | |
流动资产总额 | |
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| |||
递延发售成本 | — |
|
| | ||
信托账户持有的现金和有价证券 | |
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| — | ||
总资产 | $ | |
| $ | | |
负债和股东(亏损)权益 |
|
|
|
| ||
流动负债 | ||||||
应计费用 | $ | |
| $ | — | |
应计发售成本 | |
|
| | ||
本票关联方 | — |
|
| | ||
流动负债总额 | | | ||||
应付递延承销费 |
| | — | |||
认股权证负债 |
| | — | |||
总负债 |
| |
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| | |
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| |||
承付款 |
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| ||
可能赎回的A类普通股； | |
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| — | ||
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| |||
股东(亏损)权益 |
|
|
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| ||
优先股，$ |
|
| ||||
A类普通股，$ |
| |
|
| — | |
B类普通股，$ |
| |
|
| | |
额外实收资本 |
| — |
|
| | |
累计赤字 |
| ( |
|
| ( | |
股东(赤字)权益总额 |
| ( |
|
| | |
总负债和股东(亏损)权益 | $ | |
| $ | | |
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
1
目录
ITHAX收购公司
操作简明报表
(未经审计)
截至三个月 |
| 截至9个月 | ||||
9月30日， |
| 9月30日， | ||||
| 2021 |
| 2021 | |||
组建和运营成本 | $ | | $ | | ||
运营亏损 | ( | ( | ||||
| ||||||
其他收入(费用)： | ||||||
信托账户持有的有价证券赚取的利息 | | | ||||
信托账户持有的有价证券的未实现亏损 | ( | ( | ||||
分配给认股权证负债的交易成本 | — | ( | ||||
认股权证负债的公允价值变动 | | | ||||
其他收入，净额 | | | ||||
|
|
| ||||
净收入 | $ | | $ | | ||
|
|
|
| |||
可能赎回的A类普通股加权平均流通股 |
| |
| | ||
每股基本和稀释后收益，A类普通股，可能需要赎回 | | |||||
不可赎回A类和B类普通股加权平均流通股 |
| |
| | ||
每股基本和稀释后净收益、不可赎回的A类和B类普通股 | | | ||||
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
2
目录
ITHAX收购公司
股东(亏损)权益变动简明报表
截至2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
A类 | B类 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 实缴 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 收益 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 权益(赤字) | ||||||
余额表-2021年1月1日 | — | $ | — | | $ | | $ | |
| $ | ( |
| $ | | |||||
出售 | | | — | — | |
|
| |
|
| | ||||||||
A类普通股的赎回金额的后续计量，(重述-见附注2) | — | — | — | — | ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||||||
净收入 |
| — |
| — | — | — |
| |
|
| |
|
| | |||||
余额-2021年3月31日(重述-见附注2) |
| | $ | | | $ | | $ | |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||
A类普通股赎回金额的后续计量(重述-见附注2) | — | — | — | — | | ( | ( | ||||||||||||
净收入 |
| — |
| — | — | — |
| |
| |
| | |||||||
余额-2021年6月30日(重述-见附注2) | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||||
A类普通股赎回金额的后续计量 | — | — | — | — | | ( | ( | ||||||||||||
净收入 |
| — |
| — | — | — |
| |
| |
| | |||||||
余额-2021年9月30日 |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
3
目录
ITHAX收购公司
简明现金流量表
截至2021年9月30日的9个月
(未经审计)
经营活动的现金流： |
| ||
净收入 | $ | | |
将净收入与经营活动中使用的净现金进行调整： |
|
| |
认股权证负债的公允价值变动 | ( | ||
分配给认股权证负债的交易成本 | | ||
信托账户持有的有价证券赚取的利息 | ( | ||
信托账户持有的有价证券的未实现亏损 | | ||
营业资产和负债变动情况： |
| ||
预付费用 | ( | ||
应计费用 | | ||
应计发售成本 | ( | ||
用于经营活动的现金净额 |
| ( | |
投资活动的现金流： | |||
将现金投入信托账户 | ( | ||
用于投资活动的净现金 | ( | ||
|
| ||
融资活动的现金流 |
|
| |
首次公开发行(IPO)收益，扣除支付的承销折扣后的净额 | | ||
出售私人配售单位所得收益 | | ||
本票关联方收益 |
| | |
本票关联方的还款 |
| ( | |
支付要约费用 |
| ( | |
融资活动提供的现金净额 | | ||
|
| ||
现金净变动 |
| | |
现金-期初 |
| | |
现金-期末 | $ | | |
|
|
| |
非现金投融资活动： |
|
| |
计入应计发售成本的发售成本 | $ | | |
可能赎回的A类普通股的初始分类 | $ | | |
可能赎回的A类普通股价值变动 | $ | | |
应付递延承销费 | $ | | |
认股权证负债的初步分类 | $ | |
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
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ITHAX收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
注：1.组织机构和业务运作情况说明
ITHAX Acquisition Corp.(“本公司”)是一家空白支票公司，于2020年10月2日注册为开曼群岛豁免公司。本公司成立的目的是进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并
本公司不限于完成企业合并的特定行业或地理区域。本公司是一家早期和新兴成长型公司，因此，本公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2021年9月30日，公司尚未开始任何运营。从2020年10月2日(成立)到2021年9月30日期间的所有活动都与公司的组建、首次公开募股(“首次公开募股”)(如下所述)以及首次公开募股之后确定业务合并的目标公司有关。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。该公司从信托账户(定义见下文)持有的有价证券中以利息收入的形式产生营业外收入，并将认股权证负债公允价值的变化确认为其他收入(费用)。
本公司首次公开发行股票的注册书于2021年1月27日生效。2021年2月1日，本公司完成首次公开发行
在首次公开招股结束的同时，本公司完成了
交易成本总计为$
在2021年2月1日首次公开募股(IPO)结束后，
公司管理层对首次公开发行(IPO)和出售私募单位的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。不能保证公司能够成功完成业务合并。公司必须完成初始业务合并，其总公平市场价值至少为
5
目录
ITHAX收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
本公司将向其已发行及已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开股东大会以批准企业合并有关，或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份。本公司是否寻求股东批准企业合并或进行要约收购将由本公司作出决定。公众股东将有权赎回他们的公开股票，相当于业务合并完成前两个工作日存入信托账户的总金额(最初为$
只有当公司的有形资产净值至少为#美元时，公司才会继续进行业务合并
尽管如上所述，如果本公司寻求股东对企业合并的批准，并且它没有根据要约收购规则进行赎回，本公司修订和重新制定的组织章程大纲和章程将规定，公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13条的定义)将被限制赎回超过一笔总额的股份。
保荐人及本公司高级职员及董事已同意放弃：(I)他们就完成本公司业务合并而持有的任何创办人股份、私募股份及公众股份的赎回权，及(Ii)他们就其持有的创办人股份、私募股份及任何公众股份的赎回权，以进行股东投票，以批准对本公司经修订及重订的组织章程大纲及章程细则的修订(A)以修改本公司履行以下义务的实质或时间：
6
目录
ITHAX收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
公司将在2023年2月1日之前完成业务合并(“合并期”)。如果本公司未在合并期内完成业务合并，本公司将(I)停止除清盘以外的所有业务，(Ii)在合理范围内尽快完成，但不超过之后的营业日，赎回公众股份，每股价格，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户中持有的资金赚取的利息，以前没有释放给公司以支付其纳税义务(最高不超过$
发起人和公司高级管理人员和董事同意，如果公司未能在合并期内完成业务合并，将放弃对创始人股份和定向增发股份的清算权。然而，如果保荐人或本公司任何高级管理人员或董事在首次公开募股(IPO)中或之后获得公开发行的股票，且本公司未能在合并期内完成业务合并，则该等公开发行的股票将有权从信托账户清算分派。承销商已同意，倘若本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其于信托户口持有的递延承销佣金(见附注7)的权利，而在此情况下，该等款项将与信托户口所持有的其他可用于赎回公众股份的资金一并计入。在这种分配的情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于单位的首次公开募股价格($
为了保护信托账户中的金额，发起人已同意，如果第三方(本公司的独立注册会计师事务所除外)就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司讨论达成交易协议的预期目标企业提出任何索赔，并在一定范围内对本公司承担责任，则将信托账户中的金额降至(I)$以下。
风险和不确定性
管理层目前正在评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，尽管病毒有合理的可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响，但具体影响还不容易确定，截至简要财务报表的日期。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
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目录
ITHAX收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
流动性与资本资源
截至2021年9月30日，该公司拥有现金$
附注2.重报以前发布的财务报表
在编制公司截至2021年9月30日的财务报表时，管理层在其历史财务报表中发现了一些错误，即在公司首次公开募股(IPO)结束时，公司对其A类普通股进行了不正确的估值，但可能会进行赎回。公司先前将可能赎回的A类普通股确定为相当于每股A类普通股的赎回价值，同时也考虑到赎回不能导致有形资产净值低于$
关于须赎回的A类普通股的呈列方式改变，本公司亦重新列报每股普通股收益(亏损)计算，将净收益(亏损)平均分配给A类普通股及B类普通股。本报告将业务合并视为最有可能的结果，在这种情况下，这两类股票将按比例分摊公司的收益(亏损)。
已经有了
重述对公司历史财务报表的影响反映在下表中。
| 和之前一样 |
|
| ||||||
截至2021年2月1日的资产负债表 | 报告了3个 | 调整，调整 | 正如我重申的那样 | ||||||
可能赎回的A类普通股 | $ | | $ | | $ | | |||
A类普通股 | $ | | $ | ( | $ | | |||
额外实收资本 | $ | | $ | ( | $ | — | |||
累计赤字 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
股东权益合计(亏损) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
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目录
ITHAX收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
| 和以前一样 |
|
|
|
| ||||
截至2021年3月31日的浓缩资产负债表(未经审计) | 已报告 | 调整，调整 | 如上所述 | ||||||
可能赎回的A类普通股 | $ | | $ | | $ | | |||
A类普通股 | $ | | $ | ( | $ | | |||
额外实收资本 | $ | | $ | ( | $ | — | |||
留存收益(累计亏损) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
股东权益合计(亏损) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
| 和以前一样 |
|
|
|
| ||||
截至2021年6月30日的浓缩资产负债表(未经审计) | 已报告 | 调整，调整 | 如上所述 | ||||||
可能赎回的A类普通股 | $ | | $ | | $ | | |||
A类普通股 | $ | | $ | ( | $ | | |||
额外实收资本 | $ | | $ | ( | $ | — | |||
留存收益(累计亏损) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
股东权益合计(亏损) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
| 和以前一样 |
|
| ||||||
截至2021年3月31日的三个月简明营业报表(未经审计) |
| 已报告 | 调整，调整 | 如上所述 | |||||
基本和稀释后加权平均流通股、A类可赎回普通股 |
| |
|
| |||||
每股基本和稀释后净收益，A类可赎回普通股 | — | | | ||||||
基本和稀释后加权平均流通股、A类和B类不可赎回普通股 |
| | ( |
| | ||||
每股基本和稀释后净收益、A类和B类不可赎回普通股 | | — | | ||||||
| 和以前一样 |
|
| ||||||
截至2021年6月30日的三个月简明营业报表(未经审计) |
| 已报告 | 调整，调整 | 如上所述 | |||||
基本和稀释后加权平均流通股、A类可赎回普通股 |
| |
| |
| | |||
每股基本和稀释后净收益，A类可赎回普通股 | — | | | ||||||
基本和稀释后加权平均流通股、A类和B类不可赎回普通股 |
| | ( |
| | ||||
每股基本和稀释后净收益、A类和B类不可赎回普通股 | | ( | | ||||||
| 和之前一样 |
|
| ||||||
截至2021年6月30日的六个月简明营业报表(未经审计) |
| 已报告 | 调整，调整 | 正如我重申的那样 | |||||
基本和稀释后加权平均流通股、A类可赎回普通股 |
| |
| ( |
| | |||
每股基本和稀释后净收益，A类可赎回普通股 | — | | | ||||||
基本和稀释后加权平均流通股、A类和B类不可赎回普通股 |
| | ( |
| | ||||
每股基本和稀释后净收益、A类和B类不可赎回普通股 | | ( | $ | ||||||
9
目录
ITHAX收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
| 和以前一样 |
|
|
|
| ||||
截至2021年3月31日的三个月股东权益(亏损)简明变动表(未经审计) | 已报告 | 调整，调整 | 如上所述 | ||||||
可能赎回的A类普通股 | $ | ( | $ | | $ | — | |||
出售 | $ | | $ | ( | $ | — | |||
A类普通股赎回金额的后续计量 | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||
股东权益合计(亏损) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
和以前一样 |
| ||||||||
截至2021年6月30日的三个月股东权益(赤字)简明变动表(未经审计) |
| 已报告 |
| 调整，调整 |
| 如上所述 | |||
需赎回的A类普通股价值变动 | $ | ( | $ | | $ | — | |||
A类普通股赎回金额的后续计量 | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||
股东权益合计(亏损) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
| 和以前一样 |
|
| ||||||
截至2021年3月30日的三个月现金流量表简明表(未经审计) |
| 已报告 | 调整，调整 | 如上所述 | |||||
非现金投融资活动： | |||||||||
可能赎回的A类普通股的初步分类 | $ | | $ | | $ | | |||
可能赎回的A类普通股价值变动 | $ | | $ | ( | $ | | |||
| 和以前一样 |
|
| ||||||
截至2021年6月30日的六个月现金流量表简明表(未经审计) |
| 已报告 | 调整，调整 | 如上所述 | |||||
非现金投融资活动： | |||||||||
可能赎回的A类普通股的初步分类 | $ | | $ | | $ | | |||
可能赎回的A类普通股价值变动 | $ | | $ | ( | $ | | |||
注：3.重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审核简明财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及美国证券交易委员会表格10-Q及S-X规则第8条的指示编制。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和规定，通常包括在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息或脚注披露已被浓缩或省略。因此，它们不包括完整呈现财务状况、经营结果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审核简明财务报表包括所有调整，包括正常经常性调整，这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。
随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2021年1月27日提交给美国证券交易委员会的首次公开募股(IPO)招股说明书以及公司目前提交给美国证券交易委员会的8-K表格报告(提交于2021年2月5日)一并阅读。截至2021年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。
新兴成长型公司
根据证券法第2(A)节的定义，本公司是一家“新兴成长型公司”，并经2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订。本公司可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的审计师认证要求，减少以下方面的披露义务：
10
目录
ITHAX收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
在其定期报告和委托书中披露高管薪酬，并免除就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票的要求，以及股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞付款的要求。
此外，就业法案第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到私营公司(即那些没有证券法注册声明宣布生效或没有根据交易法注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订的财务会计准则。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期，即当一项准则发出或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的申请日期时，本公司作为一间新兴的成长型公司，可在私人公司采用新的或修订的准则时采用新的或修订的准则。这可能使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的公众公司进行比较，后者由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期，这可能是困难或不可能的。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明财务报表要求公司管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用金额。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在制定其估计时考虑的于财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。这些简明财务报表中包含的其中一项较重要的会计估计是在权证未公开交易时确定权证负债的公允价值。随着获得更新的信息，这些估计可能会发生变化，因此，实际结果可能与这些估计大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司没有任何现金等价物。
信托账户持有的现金和有价证券
截至2021年9月30日，信托账户中持有的几乎所有资产都以美国国债的形式持有。在2020年12月31日，有
可能赎回的A类普通股
该公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和股权”中的指导，对其可能需要赎回的A类普通股进行会计核算。强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时需要赎回)，被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股都被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，在2021年9月30日和
11
目录
ITHAX收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
2020年12月31日，所有可能需要赎回的A类普通股都以赎回价值作为临时股本列报，不在公司资产负债表的股东权益部分。
当赎回价值发生变化时，本公司立即予以确认，并在每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值，使其与赎回价值相等。首次公开发售结束后，本公司立即确认了随后对初始账面价值至赎回金额的计量。随后对可赎回A类普通股账面价值的计量是由于信托账户中持有的有价证券的利息收入和未实现损益。可赎回A类普通股账面价值的变化导致额外实收资本和累计亏损的费用。
于2021年9月30日，浓缩资产负债表中反映的需赎回的A类普通股对账如下：
毛收入 |
| $ | |
更少： | |||
分配给公募认股权证的收益 |
| ( | |
A类普通股发行成本 |
| ( | |
另外： | |||
账面价值到赎回价值的后续计量 |
| | |
可能赎回的A类普通股--2021年9月30日 | $ | |
报价成本
本公司遵守ASC340-10-S99-1和美国证券交易委员会员工会计公告(下称“SAB”)主题5A-“发售费用”的要求。因此，报价成本总计为#美元。
认股权证负债
公司根据对认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)会计准则编纂(“ASC”)480、区分负债与权益(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具与对冲(“ASC 815”)中对权证具体条款和适用权威指导的评估，将认股权证列为股权分类或负债分类工具。评估考虑认股权证是否根据ASC 480为独立金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及认股权证是否符合ASC 815关于股权分类的所有要求，包括认股权证是否与本公司本身的普通股挂钩，以及其他股权分类条件。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。
对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行时记录为额外实收资本的组成部分。对于不符合所有股权分类标准的已发行或经修改的权证，权证必须在发行当日按其初始公允价值记录，并在此后的每个资产负债表日重新计量。认股权证估计公允价值的变动在经营报表上确认为非现金收益或亏损。
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ITHAX收购公司
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
所得税
该公司根据ASC 740“所得税”(“ASC 740”)核算所得税。美国会计准则第740条要求确认递延税项资产和负债，既要考虑资产和负债的财务报表和税基差异的预期影响，也要考虑从税项损失和税项抵免结转中获得的预期未来税项利益。当所有或部分递延税项资产很可能无法变现时，ASC 740还要求建立估值津贴。
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理，并规定了财务报表确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的纳税头寸的确认门槛和计量程序。为了确认这些好处，税务机关审查后，税收状况必须更有可能持续下去。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有几个
该公司被认为是一家获得豁免的开曼群岛公司，目前在开曼群岛或美国不需要缴纳所得税或所得税申报要求。
每股普通股净收益(亏损)
该公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。本公司采用两级法计算每股普通股收益(亏损)。由于赎回价值接近公允价值，A类普通股的可赎回股份的后续计量不包括在每股普通股的收益(亏损)中。
每股普通股摊薄收益(亏损)的计算并未考虑与(I)首次公开发售及(Ii)私人配售相关单位所发行的认股权证的影响，因为认股权证的行使视乎未来事件的发生而定。未清偿认股权证可予购买。
下表反映了普通股基本和稀释后净收入的计算方法(以美元计算，不包括股票金额)：
三个月后结束。 | 九个月后结束。 | |||||||||||
| 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
A类普通股 | 不可赎回 | A类普通股 |
| 不可赎回 | ||||||||
在可能的情况下 | A类和B类 | 在可能的情况下 |
| A类和B类 | ||||||||
赎回 |
| 普通股 |
| 赎回 |
| 普通股 | ||||||
普通股基本和稀释后净收益 | ||||||||||||
分子： | ||||||||||||
经调整的净收入分配 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
分母： | ||||||||||||
已发行基本和稀释加权平均股票 | | | | | ||||||||
普通股基本和稀释后净收益 | | | | | ||||||||
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，有时可能超过联邦存托保险(Federal Depository Insurance)承保的#美元。
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2021年9月30日
(未经审计)
金融工具的公允价值
该公司资产和负债的公允价值符合ASC第820主题“公允价值计量”项下的金融工具的资格，其公允价值与附带的简明资产负债表中的账面价值接近，这主要是由于它们的短期性质，但认股权证负债除外(见附注10)。
最新会计准则
2020年8月，FASB发布了会计准则更新号第2020-06号，“债务-带有转换和其他期权的债务(子主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有权益中的合约(子主题815-40)：实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理”(“ASU 2020-06”)，通过取消现行GAAP所要求的主要分离模式，简化了可转换工具的会计处理。ASU 2020-06取消了股权合约符合衍生品范围例外所需的某些结算条件，并在某些领域简化了稀释每股收益的计算。ASU 2020-06在2023年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期，允许提前采用。本公司采用ASU 2020-06，自2021年1月1日起生效。采用ASU 2020-06对公司的简明综合财务报表没有影响。
管理层不相信任何其他最近颁布但尚未生效的会计准则，如果目前采用，将不会对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。
注：4.公开发行
根据首次公开发行(IPO)，该公司出售了
注5.私募
在首次公开发行(IPO)结束的同时，保荐人和康托购买了总计
附注：6.关联方交易
方正股份
2020年10月6日，赞助商总共支付了$
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2021年9月30日
(未经审计)
私募股份)。由于承销商选举充分行使其超额配售选择权，共有
发起人已同意，除有限的例外情况外，在下列情况发生之前，不转让、转让或出售创始人的任何股份：(A)
行政服务协议
本公司签订协议，自2021年1月27日起，通过本公司完成企业合并及其清算的较早时间，向发起人支付合计$
本票关联方
2020年10月6日，保荐人向公司发行了一张无担保本票(“本票”)，据此，公司可以借入本金总额高达#美元的本金。
关联方贷款
为支付与企业合并相关的交易费用，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司可以偿还营运资金贷款。否则，营运资金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还，或由贷款人自行决定，最高可达#美元。
注：7.承诺
登记和股东权利
根据于二零二一年一月二十七日订立的登记权协议，方正股份(及方正股份转换后发行的任何A类普通股)、私募单位(及相关证券)及可能于转换营运资金贷款时发行的单位(及相关证券)的持有人将根据一项登记权协议享有登记权，该协议规定本公司须登记该等证券以供转售(就方正股份而言，只有在转换为A类普通股后方可)。这些证券的持有者将有权弥补
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2021年9月30日
(未经审计)
承销协议
承销商有权获得(I)的递延费用。
注：8.股东权益
优先股-本公司获授权发行
A类普通股-本公司获授权发行
B类普通股-本公司获授权发行
除法律另有规定外，A类普通股和B类普通股的持有人将在提交股东表决的所有其他事项上作为一个类别一起投票；但在公司首次业务合并之前，只有B类普通股的持有人才有权就董事的任命投票。
B类普通股将在企业合并时以一对一的方式自动转换为A类普通股，并可进行调整。如果额外发行或被视为发行的A类普通股或股权挂钩证券的发行量超过首次公开发行(IPO)中出售的金额，并与企业合并的结束有关，则B类普通股转换为A类普通股的比率将被调整(除非大多数已发行和已发行B类普通股的持有人同意就任何此类发行或被视为发行免除此类反稀释调整)，以便在所有B类普通股转换后可发行的A类普通股数量相等，在以下情况下，B类普通股应转换为A类普通股的比例将在以下情况下保持一致(除非大多数已发行和已发行B类普通股的持有人同意免除任何此类发行或被视为发行的A类普通股的反稀释调整)，以使所有B类普通股转换后可发行的A类普通股的数量在
注9.认股权证
截至2021年9月30日，有
公有认股权证只能对整数股行使。于行使公开认股权证时，不会发行零碎股份。公开认股权证将于(A)项较后时间开始可予行使。
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2021年9月30日
(未经审计)
本公司将无责任根据认股权证的行使交付任何A类普通股，亦无义务交收该等认股权证的行使，除非根据证券法就认股权证相关的A类普通股发出的登记声明届时生效，而有关招股章程亦属有效，惟本公司须履行其有关登记的责任。任何认股权证均不得以现金或无现金方式行使，本公司亦无责任向寻求行使认股权证的持有人发行任何股份，除非行使认股权证时发行的股份已根据行使认股权证持有人所在国家的证券法注册或符合资格，或可获豁免。
本公司已同意在切实可行的范围内尽快，但在任何情况下不得晚于
一旦认股权证可行使，本公司可赎回公共认股权证：
| ● | 全部而非部分； |
| ● | 以……的价格$ |
| ● | 不少于 |
| ● | 当且仅当所报告的A类普通股的最后销售价格等于或超过$ |
倘该等认股权证可由本公司赎回，而根据适用的州蓝天法律，于行使该等认股权证时发行的股份未能获豁免注册或资格，或本公司无法进行该等注册或资格，则本公司不得行使其赎回权。
如果公司要求赎回公开认股权证，管理层将有权要求所有希望行使公开认股权证的持有者按照认股权证协议的规定，在“无现金的基础上”这样做。行使认股权证时可发行的A类普通股的行使价格和数量在某些情况下可能会调整，包括股票分红或资本重组、重组、合并或合并。然而，除下文所述外，认股权证将不会因A类普通股的发行价格低于其行使价而作出调整。此外，在任何情况下，本公司都不会被要求以现金净额结算认股权证。如果公司无法在合并期内完成业务合并，并且公司清算了信托账户中持有的资金，认股权证持有人将不会收到任何有关其认股权证的资金，也不会从信托账户以外持有的公司资产中获得任何与该等认股权证有关的分派。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。
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2021年9月30日
(未经审计)
此外，如果(X)公司为完成其最初的业务合并而发行额外的A类普通股或股权挂钩证券以筹集资金，发行价或实际发行价低于$
私募认股权证与首次公开发售中出售的单位所涉及的公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股将不可转让、转让或出售，直至
附注10.公允价值计量
本公司遵循ASC 820的指引，在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债，以及至少每年按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债。
本公司金融资产和负债的公允价值反映管理层对本公司在计量日在市场参与者之间有序交易中因出售资产而收到的金额或因转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司力求最大限度地利用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值：
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2021年9月30日
(未经审计)
下表列出了公司在2021年9月30日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息，并显示了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值等级：
9月30日-- | |||||
描述 |
| 水平 |
| 2021 | |
资产： |
|
|
|
| |
信托账户持有的有价证券 |
| 1 | $ | | |
负债： |
|
|
| ||
认股权证法律责任-公开认股权证 | 1 | $ | | ||
认股权证责任-私募认股权证 |
| 3 | $ | | |
这些认股权证根据美国会计准则815-40作为负债入账，并在随附的简明资产负债表中作为认股权证负债列示。认股权证负债在开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量，公允价值变动在简明经营报表中认股权证负债的公允价值变动中列示。
私募认股权证的估值采用Black-Scholes期权定价模型。Black Scholes模型是二项式期权定价理论的理论推广，它考虑了离散概率和期权收益被分成越来越小的区间。在极限下，二项式过程收敛到Black-Scholes公式，该公式表明看涨期权价值等于证券价格乘以概率，减去行权现值乘以概率。概率由累积正态分布给出。这些认股权证最初是使用蒙特卡罗模型进行估值的。蒙特卡罗方法是一种分析方法，旨在确定各种变量的价值，例如权证截至估值日的期望值。这个值从根本上说是不确定的，它是由统计学家所说的估计者决定的。模型对公募权证价值进行了估计，并在此基础上对权证价值进行了评估
适用于私人安置单位的Black-Scholes模型和适用于公共单位的蒙特卡罗模型的输入如下：
2021年2月1日- | ||||||||||
(初值为采购经理人指数) | 2021年9月30日 |
| ||||||||
公用事业 | 私人住宅 | 私人住宅 |
| |||||||
输入 |
| 认股权证 |
| 认股权证 |
| 认股权证 | ||||
普通股价格 | $ | | | $ | | |||||
行权价格 | $ | | | $ | | |||||
预期寿命(年) | | | | |||||||
无风险利率 | | % | | % | | % | ||||
波动率 | | % | | % | | % | ||||
股息收益率 | | % | | % | | % | ||||
赎回触发器(30个交易日中的20个) | $ | | 不适用 | 不适用 | ||||||
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简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
下表列出了三级认股权证负债的公允价值变化：
|
| 私募基金配售 |
| 公众 |
| 认股权证债务 | |||
截至2021年1月1日的公允价值 | $ | | $ | | $ | | |||
2021年2月1日的初步测量 |
| |
| |
| | |||
公允价值变动 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
转移到级别1 | — | ( | ( | ||||||
截至2021年9月30日的公允价值 | $ | | $ | — | $ | | |||
进出第1、2和3级的转账在发生估值技术或方法变化的报告期结束时确认。截至二零二一年九月三十日止九个月内，由第3级计量转为第1级公允价值计量的认股权证的估计公允价值约为#美元。
注11.后续事件
该公司对资产负债表日之后至简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核，本公司未发现任何后续事件需要在简明财务报表中进行调整或披露。
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是开曼群岛豁免公司ITHAX Acquisition Corp.。提及我们的“管理层”或我们的“管理团队”，指的是我们的高级管理人员和董事，提及的“保荐人”指的是ITHAX收购保荐人和有限责任公司。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他地方的财务报表及其注释一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括修订后的1933年证券法第27A节(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些陈述不是历史事实，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。除本10-Q表格中包含的历史事实陈述外，包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关拟议业务合并(定义见下文)完成情况、公司财务状况、经营战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词汇以及类似的词汇和表达都是为了识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同，包括拟议的业务合并的条件未得到满足。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息, 请参阅公司向美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)提交的首次公开发行公司证券(以下简称“首次公开发行”)的最终招股说明书中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可在证券交易委员会网站的EDGAR部分查阅，网址为www.sec.gov。除非适用的证券法明确要求，否则公司不会因为新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述，也不承担任何义务。
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析进行了修改和重述，以使我们截至2021年3月31日和2021年6月30日的简明财务报表的重述生效。管理层在其历史财务报表中发现了一些错误，在公司首次公开募股(IPO)结束时，我们对可能赎回的A类普通股进行了不恰当的估值。我们先前厘定须赎回的A类普通股相当于每股A类普通股的赎回价值，同时亦考虑到赎回不能导致有形资产净值少于5,000,001美元。管理层决定，首次公开发售期间发行的公开股份可予赎回或可赎回，但须视乎未来发生被视为非本公司所能控制的事件而定。因此，管理层的结论是，赎回价值应包括所有可能赎回的A类普通股，导致可能赎回的A类普通股等于其赎回价值。因此，管理层注意到与临时股本和永久股本有关的重新分类错误。这导致对可能赎回的A类普通股的初始账面价值进行调整，抵销计入额外实缴资本(在可用范围内)、累计赤字和A类普通股。
概述
本公司为一间于二零二零年十月二日在开曼群岛注册成立的空白支票公司，成立的目的是与一项或多项业务进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组或类似业务合并(“业务合并”)。我们打算使用首次公开发行(IPO)和出售私募单位(定义见下文)、我们的股票、债务或现金、股票和债务的组合所得的现金来完成我们的业务合并。
我们预计，在执行收购计划的过程中，我们将继续招致巨额成本。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。
经营成果
到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有创造任何收入。从2020年10月2日(成立)到2021年9月30日，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股(IPO)做准备所必需的活动，如下所述，并确定业务合并的目标公司。在此之前，我们预计不会产生任何运营收入
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最快完成我们的业务合并。我们以利息收入的形式产生营业外收入，这些有价证券由位于美国的信托账户持有，仅投资于1940年修订后的“投资公司法”(下称“信托账户”)第292(A)(16)节规定的美国政府证券，并将权证负债的公允价值变动确认为其他收入(费用)。作为一家上市公司，我们会产生费用(法律、财务报告、会计和审计合规)，以及尽职调查费用。
截至2021年9月30日的三个月，我们的净收益为138,503美元，其中包括信托账户持有的有价证券赚取的利息25,100美元和权证负债的公允价值变动372,375美元，部分被249,132美元的一般和行政费用以及9,840美元的信托账户持有的有价证券的未实现亏损所抵消。
截至2021年9月30日的9个月，我们的净收益为2,235,254美元，其中包括信托账户持有的有价证券的利息74,214美元和认股权证负债的公允价值变动3,351,375美元，但被506,093美元的一般和行政费用、信托账户持有的有价证券的未实现亏损8,891美元和分配给认股权证负债的交易成本675,351美元部分抵消。
流动性与资本资源
于2021年2月1日，吾等完成首次公开发售24,150,000个单位(“单位”)，包括根据承销商全面行使超额配股权而发行的3,150,000个单位。每个单位包括一股A类普通股(每股“股份”)和一份可赎回认股权证(每份“公开认股权证”)的一半。这些单位以每单位10.00美元的价格出售，产生的毛收入为241,500,000美元。于首次公开发售结束的同时，吾等完成向保荐人及Cantor Fitzgerald&Co.出售675,000个单位(每个为“私募单位”)，包括一股A类普通股及一份可赎回认股权证的一半(各为“私募认股权证”)，以每私募单位10.00元的价格出售予保荐人及Cantor Fitzgerald&Co.，所得总收益为6,750,000元。
在首次公开发售、全面行使超额配售选择权及出售私人配售单位后，共有241,500,000元存入信托户口。我们产生了14,681,445美元的首次公开募股(IPO)相关成本，包括5,250,000美元的承销费，9,082,500美元的递延承销费和348,945美元的其他发行成本。
在截至2021年9月30日的9个月里，运营活动中使用的现金为559,601美元。2,235,254美元的净收入受到以下因素的影响：认股权证负债的公允价值变化3,351美元，分配给认股权证负债的交易成本675,351美元，信托账户持有的有价证券所赚取的利息74,214美元，以及信托账户持有的有价证券的未实现亏损8891美元。营业资产和负债的变动使用了53508美元现金进行经营活动。
截至2021年9月30日，我们在信托账户中持有的有价证券为241,565,323美元，其中包括185天或更短期限的美国国库券。如果有的话，我们可以从信托账户中提取利息来缴税。我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括信托账户赚取的利息(减去应付所得税)来完成我们的业务合并。只要我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营提供资金，进行其他收购和实施我们的增长战略。
截至2021年9月30日，我们拥有645,529美元的现金。我们打算使用信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业、对潜在目标企业进行业务尽职调查、往返潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、工厂或类似地点、审查潜在目标企业的公司文件和重要协议、构建、谈判和完成业务合并。
为了弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本，发起人或我们的某些高级管理人员和董事或他们的关联公司可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成业务合并，我们将偿还这些贷款金额。如果企业合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还。根据贷款人的选择，至多150万美元的此类贷款可以每单位10.00美元的价格转换为单位。这些单位将与私人配售单位相同。截至本申请之日，我们没有根据这一安排进行任何借款。
我们认为我们不需要筹集额外的资金来满足我们经营业务所需的开支。然而，如果我们对确定目标企业、进行深入尽职调查和谈判企业合并的成本估计低于这样做所需的实际金额，我们可能在初始阶段之前没有足够的资金来运营我们的业务
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企业合并。此外，我们可能需要获得额外的融资来完成我们的业务合并，或者因为我们有义务在完成业务合并后赎回大量的公开股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务。
表外安排
我们没有义务、资产或负债，这将被视为截至2021年9月30日的表外安排。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业(通常被称为可变利益实体)建立关系的交易，这些实体是为了促进表外安排而建立的。我们没有达成任何表外融资安排，没有设立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何非金融资产。
合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，除了向赞助商支付每月1万美元的办公空间、秘书和行政支持服务的协议。我们从2021年1月27日开始收取这些费用，并将继续每月收取这些费用，直到业务合并和我们的清算完成的较早时间。
承销商有权获得以下递延费用：(I)首次公开发售(IPO)出售的初始21,000,000个单位的总收益的3.5%，或7,350,000美元；及(Ii)根据超额配售选择权出售的单位总收益的6%，或1,732,500美元。仅在我们完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
关键会计政策
根据美国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策：
认股权证负债
吾等根据ASC 815所载指引，就本公司首次公开发售(IPO)发行的认股权证入账，根据该指引，认股权证不符合权益处理标准，必须记录为负债。因此，我们将权证按其公允价值归类为负债，并在每个报告期将权证调整为公允价值。这项负债必须在每个资产负债表日重新计量，直到被行使为止，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。在没有可观测交易价格的时期，私募认股权证和公开认股权证分别使用Black-Scholes期权定价模型和Monte Carlo模型进行估值。在公募认股权证从单位中分离出来后的一段时间内，于2021年3月22日，纳斯达克股票市场有限责任公司的公募认股权证报价被用作截至每个相关日期的公允价值。
可能赎回的普通股
我们根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和股权”中的指导，对可能赎回的普通股进行会计核算。必须强制赎回的普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在我们完全无法控制的情况下进行赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股都被归类为股东权益。我们的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围之内，并受到未来不确定事件发生的影响。因此，所有可能被赎回的普通股都以赎回价值作为临时权益列示，不包括在我们浓缩资产负债表的股东权益部分。
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每股普通股净收益(亏损)
每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数。我们采用两类法计算每股普通股的收益(亏损)。由于赎回价值接近公允价值，A类普通股的可赎回股份的后续计量不包括在每股普通股的收益(亏损)中。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
较小的报告公司不需要。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序旨在确保我们在“交易法”报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时做出关于所需披露的决定。
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务会计官)的监督和参与下，我们对截至2021年9月30日的财季末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务会计官得出结论，我们的披露控制和程序之所以无效，完全是因为我们对与公司复杂金融工具会计有关的财务报告的内部控制存在重大弱点。因此，我们进行了必要的额外分析，以确保我们的财务报表是按照美国公认会计原则编制的。因此，管理层认为，本10-Q表中包含的财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所列期的财务状况、经营成果和现金流量。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化，但本文所述除外。管理层已发现与上述复杂金融工具会计有关的内部控制存在重大缺陷。虽然我们有确定和适当应用适用会计要求的流程，但我们计划加强我们评估和实施适用于我们财务报表的会计准则的系统，包括通过我们的人员和我们就复杂的会计应用向我们提供咨询的第三方专业人员加强分析。我们补救计划的内容只能随着时间的推移才能完成，我们不能保证这些举措最终会产生预期的效果。
第二部分--其他信息
第一项：法律诉讼
无
项目1A。风险因素
可能导致我们的实际结果与本报告中的结果大不相同的因素包括我们提交给证券交易委员会的首次公开募股的最终招股说明书中描述的风险因素。截至本报告日期，我们提交给美国证券交易委员会的首次公开募股(IPO)最终招股说明书中披露的风险因素并未发生实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售和所得款项的使用。
没有。
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目录
第三项高级证券违约
无
第294项矿山安全信息披露
不适用
项目5.其他信息
无
项目6.展品
以下证据作为10-Q表格的本季度报告的一部分存档，或通过引用并入本季度报告中。
不是的。 |
| 展品说明 |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)条对主要行政人员的认证 | |
31.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的证券交易法第13a-14(A)条对首席财务官的认证 | |
32.1* | 依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的认证 | |
32.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
101.INS* | XBRL实例文档 | |
101.SCH* | XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL* | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF* | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB* | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE* | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
* | 谨此提交。 |
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目录
签名
根据“交易法”的要求，注册人促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
ITHAX收购公司 | ||
日期：2021年11月19日 | 由以下人员提供： | /s/奥瑞斯特斯·芬蒂克利斯 |
姓名： | 奥瑞斯特斯·芬蒂克利斯 | |
标题： | 首席执行官 | |
(首席行政主任) | ||
日期：2021年11月19日 | 由以下人员提供： | /s/迪米特里奥斯·阿萨纳索普洛斯 |
姓名： | 迪米特里奥斯·阿塔纳索普洛斯 | |
标题： | 首席财务官、财务主管兼董事 | |
(首席财务会计官) | ||
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