美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q/A
(第1号修正案)

(标记一)

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年9月30日

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告

由_的过渡期

佣金档案编号001-40679

水星电商收购公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州
  
86-2365445
(公司或组织的州或其他司法管辖区)
  
(美国国税局雇主身分证号码)

3737布法罗赛道, 1750套房
休斯敦, TX77098
(主要执行机构地址和邮政编码)

(713) 715-6820
(注册人电话号码，包括区号)

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
 
根据该法第12(B)条登记的证券：
 
每节课的标题
  
交易代码
  
注册的每个交易所的名称
单位，每个单位由一股A类普通股和一半的认股权证组成
  
MEACU
  
纳斯达克股票市场有限责任公司
         
A类普通股，每股票面价值0.0001美元
  
MEAC
  
纳斯达克股票市场有限责任公司
         
认股权证，每股可行使一股A类普通股的完整认股权证，行权价为每股11.50美元
  
MEACW
  
纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒无☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒No☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的 成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：

大型加速文件服务器☐
加速文件服务器☐
非加速文件服务器 ☒
规模较小的报告公司☒
 
新兴成长型公司☒
 
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的 财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☒没有☐

截至2021年11月18日，有18,041,500在注册人的A类普通股中，每股票面价值0.001美元，以及4,510,375在注册人的B类普通股中，每股面值0.0001美元 ，已发行和已发行。

解释性注释
 
由于打印机错误，这份关于Form 10-Q/A修正案1号的报告对我们之前于2021年11月18日提交的Form 10-Q进行了更正和修改，以反映第24页“管理层的讨论和分析-关键会计政策-担保负债”项下第二和第三段的变化，之前的Form 10-Q中的打印机错误也是在我们的审计师最终授权归档之前 无意中提交的。
 
水星电子商务收购公司。
目录

      首页
第1部分-财务信息
  
       
第1项。
财务报表(未经审计)
  
       
   
截至2021年9月30日的浓缩资产负债表
 1
       
   
截至2021年9月30日的三个月和2021年3月1日(开始)至2021年9月30日期间的简明运营报表
 2
       
   
截至2021年9月30日的三个月和2021年3月1日(成立)至2021年9月30日期间的股东权益(赤字)变动简明报表
 3
       
   
2021年3月1日(开始)至2021年9月30日期间简明现金流量表
 4
       
   
简明财务报表附注
 5
       
第二项。
  
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
 21
       
第三项。
  
关于市场风险的定量和定性披露
 25
       
第四项。
  
控制和程序
 25
       
第二部分-其他资料
  
       
第1项。
  
法律程序
 26
     
第1A项。
  
危险因素
 26
       
第二项。
  
未登记的股权证券销售和收益的使用
 26
       
第三项。
  
高级证券违约
 27
       
第四项。
  
煤矿安全信息披露
 27
       
第五项。
  
其他信息
 27
       
第6项
  
展品
 28
       
签名
28

目录
第1部分-财务信息
 
第1项。
财务报表
 
水星电子商务收购公司。
浓缩资产负债表
2021年9月30日
(未经审计)

资产
      
流动资产：
      
现金
  
$
1,125,817
  
预付费用
     561,937  
流动资产总额
    
1,687,754
  
信托账户中的投资
    
182,222,209
  
总资产
  
$
183,909,963
  
         
负债、可赎回A类普通股和股东亏损
        
流动负债：
        
应付账款和应计费用
  
$
110,149
  
应缴特许经营税
    
116,393
  
流动负债总额
    
226,542
  
认股权证负债
     9,027,596
  
应付递延承销费
     6,314,525
  
总负债
    
15,568,663
  
         
承付款和或有事项(附注6)
    
 
A类普通股，$0.0001 面值，有可能赎回；18,041,500赎回价值为$的股票10.10信托账户投资的每股收益和未实现收益
     182,222,209
  
         
股东亏损
        
优先股，$0.0001票面价值；1,000,000授权股份；无 已发行且未偿还
    
—
  
A类普通股，$0.0001票面价值；150,000,000授权股份；不是 已发行和已发行股票(不包括18,041,500可能赎回的股票)
    
—
  
B类普通股，$0.0001票面价值；20,000,000授权股份；4,510,375 已发行和已发行股票
    
451
  
额外实收资本
    
—
  
累计赤字
    
(13,881,360
)
股东亏损总额
    
(13,880,909
)
总负债、可赎回A类普通股和股东亏损
  
$
183,909,963
  
 

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。

1
目录
水星电子商务收购公司。
操作简明报表
(未经审计)
 
   
截至2021年9月30日的三个月
    
由2021年3月1日起生效
(开始)至2021年9月30日
  
组建和运营成本
  
$
228,514
    
$
283,202
  
特许经营税     116,393       116,393  
运营亏损
     (344,907 )     (399,595 )
其他收入(费用)：
                
已支出的发售成本
     (762,517 )     (762,517 )
信托账户中投资的未实现收益
     3,059
       3,059
  
认股权证负债的公允价值变动
     7,153,945
       7,153,945
  
其他收入合计(净额)
     6,394,487       6,394,487  
                 
净收入
  
$
6,049,580
    
$
5,994,892
  
                 
加权平均流通股，A类普通股，可能赎回
    
12,034,799
      
5,198,129
  
每股基本和稀释后净收益，需要赎回的A类普通股普通股
  
$
0.93
    
$
2.82
  
                 
加权平均流通股，B类普通股     4,435,330       4,339,438  
每股基本和稀释后净亏损，B类普通股   $
 (1.15)     $
(1.99)  
 

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。

2
目录
水星电子商务收购公司。
股东权益变动简表(亏损)
自2021年3月1日(开始)至2021年9月30日
(未经审计)
   
A类普通股
    
B类普通股
      其他内容
      
    
 总计
股东的
  
   
股票
    
金额
    
股票
    
金额
    
 实缴
资本
    
累计
赤字
    
*股权
(赤字)
  
2021年3月1日的余额(开始)
    
—
    
$
—
      
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
  
向保荐人发行B类普通股
    
—
      
—
      
5,031,250
      
503
      
24,497
      
—
      
25,000
  
净损失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(11,768
)
    
(11,768
)
                                                         
2021年3月31日的余额
    
—
      
—
      
5,031,250
      
503
      
24,497
      
(11,768
)
    
13,232
  
净损失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(42,920
)
    
(42,920
)
                                                         
2021年6月30日的余额
    
—
    
$
—
      
5,031,250
    
$
503
    
$
24,497
    
$
(54,688
)
  
$
(29,688
)
收到的现金超过私募认股权证的公允价值
    
—
      
—
      
—
      
—
      
392,500
      
—
      
392,500
  
方正股份出售的公允价值高于收购价
    
—
      
—
      
—
      
—
      
4,714,400
      
—
      
4,714,400
  
收到的现金超过超额配售认股权证的公允价值
    
—
      
—
      
—
      
—
      
8,122
      
—
      
8,122
  
没收B类普通股
    
—
      
—
      
(520,875
)
    
(52
)
    
52
      
—
      
—
  
A类普通股增持至赎回金额
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(5,139,571
)
    
(19,876,252
)
    
(25,015,823
)
净收入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
6,049,580
      
6,049,580
  
                                                         
2021年9月30日的余额
    
—
    
$
—
      
4,510,375
    
$
451
    
$
—
    
$
(13,881,360
)
  
$
(13,880,909
)

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
3
目录
水星电子商务收购公司。
简明现金流量表
自2021年3月1日(开始)至2021年9月30日
(未经审计)

经营活动的现金流：
      
净收入
  
$
5,994,892
  
将净收入与经营活动中使用的净现金进行调整：
        
信托账户中投资的未实现收益
    
(3,059
)
已支出的发售成本
    
762,517
  
认股权证负债的公允价值变动
    
(7,153,945
)
营业资产和负债变动情况：
        
预付费用
    
(561,937
)
应付账款和应计费用
    
110,149
  
应缴特许经营税
    
116,393
  
用于经营活动的现金净额
    
(734,990
)
         
投资活动的现金流：
        
将现金投入信托账户
    
(182,219,150
)
用于投资活动的净现金
    
(182,219,150
)
         
融资活动的现金流：
        
本票关联方收益
    
300,000
  
本票关联方的还款
    
(300,000
)
首次公开发行(IPO)收益，扣除承销费后的净额
    
176,806,700
  
出售私募认股权证所得款项
    
8,012,451
  
支付要约费用
    
(764,193
)
向保荐人出售B类普通股所得款项
    
25,000
  
融资活动提供的现金净额
    
184,079,957
  
         
现金净变动
    
1,125,817
  
现金-期初
    
—
  
现金-期末
  
$
1,125,817
  
         
非现金投融资活动
        
应付递延承销费
  
$
6,314,525
  
方正股份出售的公允价值高于收购价
  
$
4,714,400
  
没收B类普通股
  
$
52
  
应赎回的A类普通股增持至赎回价值
  
$
25,015,823
  

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。

4
目录
水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)

注1.组织和业务运作以及流动资金和持续经营业务的说明
 
水星电子商务收购公司(以下简称“公司”)是一家于2021年3月1日在特拉华州注册成立的空白支票公司。本公司成立的目的是 与一家或多家企业进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的企业合并(“企业合并”)。本公司不限于特定行业或地理区域 以完成企业合并。本公司是一家早期和新兴成长型公司，因此，本公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。
 
截至2021年9月30日，公司尚未开始任何运营。从2021年3月1日(成立)到2021年9月30日期间的所有活动都与本公司的成立和首次公开募股(“首次公开募股”)有关，详情如下。公司最早在业务合并完成之前不会产生任何营业收入。 公司将从首次公开募股的收益中以利息收入的形式产生营业外收入。该公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
 
本公司首次公开发行股票的注册书于2021年7月27日宣布生效。2021年7月30日，公司完成首次公开募股 17,500,000单位(“单位”，就出售单位所包括的A类普通股股份而言，为 “公开股份”)，$10.00每单位产生的毛收入为$175,000,000，如注3所述。
 
在首次公开招股结束的同时，本公司完成了7,850,000单位(“私人配售认股权证”)，售价$1.00根据 以私募方式向水星赞助商Group I LLC(“赞助商”)发行的私募认股权证，产生的毛收入为$7,850,000， ，如注4所述。
 
本公司已向首次公开发售的承销商授予45-最多购买天数选项 2,625,000额外单位以弥补超额配售(如有)。2021年8月20日，承销商部分 行使超额配售选择权，增购了541,500单位(“超额分配单位”)，产生$的毛收入 5,415,000，并招致$108,300 现金承销费和$189,525这将作为递延承销佣金支付给承销商，如附注3所述 。

在 承销商部分行使超额配售选择权的同时，保荐人额外购买了162,450单位( “超额配售私募认股权证”)，价格为$1.00每份超额配售私人配售认股权证($162,450合计)，如附注4所述。

此外， 赞助商同意最多没收656,250方正股份，超额配售选择权未由 承销商充分行使。承销商于2021年8月20日部分行使超额配售选择权，并丧失剩余选择权；因此，520,875 赞助商没收了方正股份，如附注5所述。

交易成本 总计为$15,401,418由$组成3,608,300 承销费，$6,314,525递延承销费，$764,193其他产品成本，以及$4,714,400在收购价格$$以上出售的创始人股票的超过公允价值 4,150(见注5)。

继2021年7月30日首次公开募股(IPO)结束后，共有 $182,219,150从首次公开发行(IPO)中出售单位的净收益中，出售私募认股权证、出售超额配售单位和出售超额配售私募认股权证被存入信托账户(“信托账户”)， 仅投资于期限为185天或更短的美国政府国债，或投资于符合“投资公司法”第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金，这些基金只投资于美国直接政府。直至(I)企业合并完成和(Ii)信托账户中资金的分配(如下所述)中较早者为止。
 
5
内容的Table
水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
该公司将提供其股东有机会在企业合并完成后赎回全部或部分 公开发行的股票，或者(I)与股东召开会议批准企业合并或(Ii)通过 要约收购的方式。关于该公司是否会寻求股东公司将批准企业合并或进行收购要约。 股东将有权赎回他们的股份，按比例赎回信托账户中持有的金额(最初为#美元10.10每股)，计算日期为二业务合并完成前 个工作日，包括从信托账户中持有的资金按比例赚取的、之前未发放给本公司以支付其纳税义务的任何按比例计算的利息。企业合并完成后，本公司认股权证将不会有赎回权 。

如果公司的有形资产净值至少为$，公司将继续进行业务合并5,000,001企业合并完成后，经表决的股份的多数票赞成企业合并。如果一个股东根据适用法律或证券交易所上市要求，不需要投票，公司不决定举行股东 出于业务或其他原因投票，公司将根据其修订后的公司注册证书(“修订后的公司注册证书”)，根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回，并在完成业务合并前向美国证券交易委员会提交要约文件。如果公司寻求股东批准在企业合并方面，创始人股票(定义见附注6)的持有人已同意投票表决其创始人股票以及在首次公开募股(IPO)中或之后购买的任何公开股票，赞成批准企业合并 并放弃他们对与企业合并相关的任何此类股票的赎回权股东投票批准企业合并。此外，每个 公共股东可以选择赎回其公开发行的股票，没有投票，如果他们真的投票了，无论他们是投票支持还是反对拟议的企业合并。
 
尽管有上述规定，如果公司寻求股东批准企业合并 但未根据要约收购规则进行赎回，公司经修订和重申的公司注册证书规定，公众股东、 及其任何附属公司股东或任何其他与此有关的人股东是一致行动 还是作为一个“团体”(根据1934年修订的“证券交易法”(下称“交易法”)第13节的定义)，将被限制赎回其股票，赎回的金额超过以下各项的总和。15未经本公司事先书面同意，持有公众股份的百分比。
 
首字母股东已同意放弃(A)他们就完成初始业务合并而持有的任何 方正股份和任何公开股份的赎回权，(B)他们就他们所持有的与a相关的任何方正股份和公开股份的赎回权利股东投票通过修订后的公司注册证书修正案，以修改公司义务的实质或时间，该义务向A类普通股持有人 提供赎回其股份的权利，或规定赎回与初始业务合并有关的公开股票或赎回100如果本公司在合并期内(定义见下文)未完成初始业务合并，或与以下任何其他 重大拨备有关的情况下，公开发行股份的百分比股东(C)若本公司未能在合并期内(定义见下文)完成初始业务合并，彼等有权从信托账户( )清算其持有的任何方正股份的分派。但是，如果最初的股东 在首次公开发行(IPO)中或之后收购公开发行的股票，如果公司未能在合并期内完成业务合并(定义如下 )，该等公开发行的股票将有权从信托账户获得清算分配。
 
6
内容的Table
水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
公司将在此之前18月，或24如果公司已在该18个月期限内(或最多)签署了关于初始业务合并的最终协议，则需在18个月内签署最终协议24自首次公开发售(“合并期”)结束至完成业务合并为止(如本公司延长完成业务合并的期限)。如果本公司无法在合并期内完成业务合并，本公司将(I)停止所有业务，但以清盘为目的；(Ii)在合理可能的情况下尽快 但不超过十此后的工作日，在合法可用资金的限制下，按每股价格赎回公开发行的 股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括利息(扣除允许提款后的净额，最高不超过$100,000支付解散费用的利息)，除以当时已发行的公众股数，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利，如有)，但须受适用法律的限制；及(Iii)在赎回后，在获得本公司其余 股东和董事会批准的情况下，尽快合理地解散和清盘，在每一种情况下，均须遵守本公司根据特拉华州法律规定的义务，就债权人的债权作出规定，以及(Iii)在获得本公司其余 股东和董事会批准的情况下，解散和清盘，但须遵守本公司根据特拉华州法律规定的义务，即规定债权人和本公司认股权证将不存在赎回权或 清算分派，如果本公司未能在合并期内完成初始业务合并，这些认股权证将到期变得一文不值。

承销商已同意，倘若本公司未能在合并期内 完成业务合并，承销商将放弃其在信托户口持有的递延承销佣金(见附注7)的权利，而在此情况下，该等款项将包括在信托户口内可用于赎回公众股份的其他资金内。在 此类分配的情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于单位的首次公开募股价格。
 
为了保护信托账户中的金额，发起人同意，如果第三方 (本公司的独立注册会计师事务所除外)就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司讨论订立交易协议的预期目标企业提出任何索赔，发起人将对本公司承担责任，将信托账户中的资金金额 降至(I)$以下10.10每股公开股份或(Ii)截至信托账户清算之日在信托账户中持有的每股公开股份的实际金额 ，如果低于$10.10由于信托资产价值减少，每股收益 扣除允许提款后的净额，但第三方(包括该目标企业)对信托账户中所持资金的任何和所有权利(不论该豁免是否可强制执行)的任何索赔除外，以及 根据公司对首次发行的承销商对某些负债(包括根据修订后的1933年证券法(“证券法”)提出的负债)的赔偿或出资而提出的任何索赔除外本公司 将努力让所有供应商、服务提供商(本公司独立注册会计师事务所除外)、 与本公司有业务往来的潜在目标企业或其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利息或索赔，从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。在此基础上，本公司将努力使所有供应商、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、 与本公司有业务往来的潜在目标企业或其他实体与本公司签署协议，放弃信托账户中持有的任何权利、所有权、利息或索赔。
 
流动性和持续经营
 
截至2021年9月30日，该公司拥有1,125,817信托 账户外持有的现金和#美元的营运资本盈余1,461,212.

7
目录
水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
本公司 预计截至2021年9月30日信托账户外持有的现金将不足以使本公司在财务报表发布后至少12个月内继续运营，前提是业务 合并在此期间未完成。*在此期间，本公司将使用信托账户外持有的资金支付现有应付账款和应计负债，确定和评估潜在的 初始业务合并候选者，对潜在目标企业进行尽职调查，支付差旅费用选择要合并或收购的目标业务，以及构建、谈判和完善业务合并 。这些条件使人对公司是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营一段时间产生重大怀疑。管理层计划通过如上所述的业务合并来解决此 不确定性。不能保证公司完成业务合并的计划在合并期内会成功或成功。

由于上述原因，就本公司对持续经营的评估而言，管理层已认定，上述条件使人对本公司是否有能力从财务报告之日起持续经营约一年的持续经营产生重大怀疑。 在财务报告发布之日起约一年内，本公司是否有能力作为持续经营的企业继续经营约一年语句为已发布。金融 语句可以做到这一点不包括在本公司 无法作为持续经营企业继续经营时可能需要的与收回记录资产或对负债分类有关的任何调整。

风险和不确定性
 
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响 ，但具体影响截至财务报表日期尚不容易确定。财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整 。
 
附注2.主要会计政策摘要
 
陈述的基础
 
随附的本公司未经审计的简明财务报表按照美国公认会计原则 和美国证券交易委员会的规章制度列报。按照美国公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露，根据美国证券交易委员会中期财务报告规则 和条例已被精简或遗漏。因此，它们不包括全面展示财务状况、经营结果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计简明财务报表包括所有调整，包括正常经常性调整，这些调整对于公平列报所列 期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。阅读随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2021年7月29日提交给美国证券交易委员会的首次公开募股(IPO)最终招股说明书以及公司于2021年11月18日提交给美国证券交易委员会的重新编制的8-K表格当前报告一并阅读。2021年3月1日(开始)至2021年9月30日的中期业绩不一定代表截至2021年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。
 
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内容的Table
水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
新兴成长型公司

根据证券法第2(A)节的定义，本公司是一家“新兴成长型公司”，并经2012年的Jumpstart Our Business Startups Act( “JOBS Act”)修订，本公司可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的审计师认证要求，减少有关高管的披露义务以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付举行 非约束性咨询投票的要求。
 
此外，JOBS法案第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到 私人公司(即那些没有证券法注册声明宣布生效或没有根据交易法注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订的财务会计准则 。就业法案规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的 。本公司已选择不退出延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订时，如果标准对上市公司或私人公司有不同的应用日期，公司作为新兴成长型公司 ，可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司 也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较，后者因所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。
 
预算的使用
 
按照公认会计原则编制财务报表要求公司管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用金额。
 
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在制定其估计时考虑的财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值 不同。

现金和现金等价物
 
本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。“公司”就是这么做的。不是截至2021年9月30日，我没有任何现金等价物。
 
信托账户中的投资
截至2021年9月30日，Trust 账户中持有的资产以185天或更短期限的美国政府国债持有，这些资产投资于美国国债。交易证券在每个 报告期结束时以公允价值列示在简明资产负债表上。这些证券的公允价值变动产生的损益计入随附的简明经营报表中信托账户持有的投资的未实现收益(亏损)。这些证券的利息和 股息收入包括在随附的简明经营报表中信托账户持有的投资的利息和股息收入中。

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目录
水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
A类普通股 可能赎回

根据会计准则汇编480“区分负债和权益”(“ASC 480”)中的指导，公司对其普通股进行了 可能赎回的会计核算。必须强制赎回的普通股被归类为 负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时被赎回，而不仅仅在本公司的控制范围内)，被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益(亏损)。公司的普通股包括一些赎回权，这些赎回权 不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响，因此被归类为临时股权。当赎回价值发生变化时，本公司立即予以确认，并在每个报告期结束时调整可赎回A类股票的账面 价值，使其与赎回价值相等。可赎回A类普通股账面金额的增减计入额外实收资本和累计亏损 。

截止到二零二一年九月三十号，18,041,500可能赎回的A类普通股按赎回价值作为临时股本列报，不在公司资产负债表的股东权益(亏损)部分 。

截至2021年9月30日，下表对简明财务报表中反映的A类普通股进行对账：

毛收入
  
$
180,415,000
  
更少：
        
分配给公募认股权证的收益
    
(8,569,713
)
分配给A类普通股的发行成本
    
(14,638,901
)
另外：
        
账面价值对赎回价值的初始增值
     25,012,764  
截至2021年9月30日账面价值对赎回价值的增值
    
3,059
  
可能赎回的A类普通股
  
$
182,222,209
  

认股权证负债
 
本公司根据对权证具体条款的评估以及ASC 480和ASC 815中适用的权威指导，将权证作为股权分类或负债分类工具进行会计处理。衍生工具与套期保值(“ASC 815”)。评估考虑认股权证是否符合ASC 480规定的独立金融工具，是否符合ASC 480对负债的 定义，以及认股权证是否符合ASC 815规定的所有股权分类要求，包括认股权证是否与本公司自己的普通股挂钩，以及 股权分类的其他条件。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。
 
对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行时记录为额外实收资本的组成部分 。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行当日及其之后的每个资产负债表日按初始公允价值计入 。认股权证估计公允价值的变动在经营报表上确认为非现金收益或亏损。公开认股权证(定义见附注3)及私募认股权证的公允价值是采用二项式/网格模型(见附注9)估计 。
 
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2021年9月30日
(未经审计)
与首次公开募股相关的发售成本

公司遵守 ASC 340-10-S99-1和SEC员工会计公告主题5A，发售费用的要求。发售成本主要包括资产负债表日产生的与首次公开募股(IPO)相关的专业费用和注册费。发行归类为股权的股权合同的直接应占发售成本计入股权减少额。被归类为资产和负债的股权合同的发售成本将立即计入费用。该公司招致的要约费用高达$15,401,418作为首次公开发售的结果 (包括$3,608,300承销费，$6,314,525递延承销费，$764,193其他 产品成本，以及$4,714,400方正股份以超过收购价$出售的超额公允价值4,150(见注6))。计入股本的发售成本为$14,638,901而已支出的出价成本高达$762,517.

所得税
 
公司根据ASC 740核算所得税所得税(“ASC 740”)。ASC 740要求确认递延 税项资产和负债，因为财务报表与资产和负债的计税基础之间的差异的预期影响，以及预期的未来税收优惠将从税项损失和税收抵免结转中获得。ASC 740还要求在所有或部分递延税项资产很可能无法变现时设立估值津贴。
 
ASC 740规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的税收头寸的财务报表确认和计量。要想承认这些好处，税务机关审查后，税务状况必须比不能维持的可能性更大。本公司将与未确认税收 福利相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有几个不是未确认的税收优惠和不是截至2021年9月30日，利息和罚款应计金额。本公司目前不知道任何审查中的问题可能导致重大付款、 应计或与其立场发生重大偏差。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。

信贷集中 风险

可能使公司面临集中信用风险的金融工具 包括金融机构的现金账户，该账户有时可能超出联邦存托保险的承保范围。本公司并未因此 账户而蒙受损失，管理层相信本公司不会因此而面临重大风险。

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2021年9月30日
(未经审计)
每股普通股净收益(亏损)
每股普通股净收益(亏损)的计算方法为： 净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。本公司并未考虑于首次公开发售及私募发售的认股权证购买合共 17,033,200由于认股权证的行使取决于未来事件的发生 ，因此在计算每股摊薄收益(亏损)时不应计入股份。为了确定可归属于公开发行的A类普通股和B类普通股的净收益(亏损)，公司首先 考虑了可分配给这两组股票的总收益(亏损)。这是用总净收益(亏损)减去支付的任何股息来计算的。为了计算每股净收益(亏损)，对可能赎回的A类普通股的 赎回价值增值的任何重新计量均被视为支付给公众股东的股息。在计算了可分配给这两组股票的总收入(亏损)后，公司将分配的 金额按以下比例拆分73A类普通股和27截至2021年9月30日的三个月B类普通股的百分比55% A类普通股和332021年3月1日(成立)至2021年9月30日期间B类普通股的百分比，反映各自的参与权。

下表反映了普通股基本净收益(亏损)和 稀释后净收益(亏损)的计算方法(以美元计算，每股金额除外)：

   
截至三个月
2021年9月30日
    
从
2021年3月1日
(开始)至
2021年9月30日
  
净收入
  
$
6,049,580
    
$
5,994,892
  
A类普通股增持至赎回金额     (25,015,823 )     (25,015,823 )
净亏损，包括将临时股本增加到赎回价值
  
$
(18,966,243
)
  
$
(19,020,931
)

 
截至三个月
2021年9月30日
  
从
2021年3月1日
(开始)至
2021年9月30日
  
 
甲类
  
B类
  
甲类
  
B类
  
每股基本和稀释后净收益(亏损)：
                
分子：
                
净亏损，包括将临时股本增加到赎回价值
     (13,858,721 )     (5,107,522 )     (10,366,716 )     (8,654,215 )
A类普通股增持至赎回金额
     25,015,823       —       25,015,823       —  
净收益(亏损)
  
$
11,157,102
    
$
(5,107,522)
    
$
14,649,107
    
$
(8,654,215)
  
分母：
                                
已发行基本和稀释加权平均股票
    
12,034,799
      
4,435,330
      
5,198,129
      
4,339,438
  
每股基本和稀释后净收益(亏损)
  
$
0.93
    
$
(1.15)
    
$
2.82
    
$
(1.99)
  

截至2021年9月30日，不是方正股份仍有可能被没收，因此，该公司做到了这一点。不是我没有任何稀释性证券和其他合同，可能会被行使或转换为普通股和收益份额。因此，每股摊薄收益(亏损)与列示期间的每股基本收益(亏损)相同。.

金融工具的公允价值
 
公司资产和负债的公允价值，这些资产和负债符合美国会计准则820规定的金融工具。公允价值计量 (“ASC 820”)与所附资产负债表中的账面金额大致相同，主要是由于其短期性质。
 
本公司适用美国会计准则820，该准则确立了公允价值计量框架，并在该框架内澄清了公允价值的定义。ASC 820将 公允价值定义为退出价格，即在计量日期 在市场参与者之间的有序交易中，为转移公司本金或最有利市场中的负债而收到的资产价格或支付的价格。ASC 820中建立的公允价值等级一般要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的输入反映了市场 参与者在为资产或负债定价时将使用的假设，并且是基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据而制定的。不可观察到的输入反映了实体基于市场数据的自身假设以及 实体对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的判断，并将根据在此情况下可获得的最佳信息进行开发。
 
公司的资产和负债(权证负债除外)的公允价值符合ASC主题820项下的金融工具资格，其公允价值与所附资产负债表中的账面价值接近，这主要是由于它们的短期 性质。截至2021年9月30日，该公司将首次公开募股(IPO)完成时发行的认股权证报告为按公允价值计入负债的金融工具。
.
第1级-资产和负债，未经调整，报价在活跃的市场交易所上市。公允价值计量的投入是可观察的投入，例如相同资产或负债在活跃市场的报价。
 
第2级-公允价值计量的投入是使用最近交易的具有类似标的条款的资产和负债的价格，以及直接或间接的可观察到的投入来确定的，例如以通常报价的间隔可以观察到的利率和收益率曲线。
 
第3级-当资产或负债的市场数据很少或根本不存在时，公允价值计量的投入是不可观察的投入，例如估计、假设和估值技术 。

有关按公允价值计量的资产和负债的其他信息，请参阅附注9。
 
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2021年9月30日
(未经审计)
近期会计公告
 
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务-带转换的债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和 对冲-实体自有权益的合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计处理。ASU 2020-06取消了当前需要从可转换工具中分离利益转换和现金转换功能的模式 ，并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生工具范围例外指南。新标准还为 可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些债务和独立工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求对所有可转换 工具使用IF转换方法。ASU 2020-06将于2022年1月1日生效，应在全面或修改的追溯基础上实施，并允许从2021年1月1日开始提前采用。公司目前正在评估亚利桑那州立大学(ASU)2020-06年度对其财务状况、经营业绩或现金流的影响(如果有的话)。
 
管理层不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计准则(如果目前采用)会对公司的财务 报表产生实质性影响。
 
注3.首次公开招股
 
根据首次公开发行(IPO)，该公司出售了17,500,000 个单位，购买价格为$10.00每单位。每个单元由以下组件组成一A类普通股和一半一份可赎回的 认股权证(“公共认股权证”)。每份公共认股权证的持有人都有权购买一A类普通股股票，行权价 $11.50每股整股(见附注7)。

本公司已于首次公开发售(IPO)中向承销商授予 45天最多可选择购买2,625,000额外单位以弥补超额配售(如有)。2021年8月20日，承销商部分行使超额配售选择权，增购541,500单位(“超额配售单位”)，产生毛收入#美元。5,415,000，并招致$108,300现金承销费和美元189,525这将支付给承销商作为递延承销佣金。
 
注4.私募
 
在首次公开招股结束的同时，保荐人购买了7,850,000 私募认股权证，价格为$1.00每份私募认股权证($7,850,000总而言之)。每份私募认股权证均可行使购买一A类普通股，价格为$11.50每股。出售私募认股权证的收益与信托账户持有的首次公开发行(IPO)的净收益相加。如果本公司未能在合并期内完成业务合并，出售私募认股权证所得款项将用于赎回公开发售的股份(受适用法律的要求所限)，私募认股权证到期将一文不值。在保荐人购买私募认股权证后，本公司将收到的超过私募认股权证公允价值的超额收益计入额外实收资本。
在 承销商部分行使超额配售选择权的同时，保荐人额外购买了162,450超额配售私人 认股权证，价格为$1.00每份超额配售私人配售认股权证($162,450总而言之)。
 
13
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2021年9月30日
(未经审计)
注5.关联方交易
 
方正股份
 
2021年3月4日，赞助商总共支付了$25,000 代表公司支付某些费用，以换取发行5,031,250B类普通股(“方正 股”)。已发行的方正股票包括总计高达656,250B类普通股可由保荐人没收，如果承销商的超额配售选择权没有全部或部分行使，保荐人将在折算后的基础上拥有，20首次公开发行后公司已发行和流通股的百分比(假设保荐人在首次公开募股中没有购买任何公开发行的股票).

承销商于2021年8月20日部分行使超额配售选择权，并丧失剩余选择权；因此，520,875方正股份被赞助商没收。


总计十购买的锚定投资者14,402,000首次公开发行(IPO)单位，发行价为$10.00每单位；七购买的锚定投资者1,732,500首次公开发行(IPO)单位，发行价为$10.00按单位计算，由承销商确定分配比例；一 锚定投资者购买1,400,000首次公开发行(IPO)单位，发行价为$10.00每单位；及二主播 投资者购买437,500首次公开发行(IPO)单位，发行价为$10.00每单位。根据该等单位，除授予本公司其他公众股东的权利外，锚定投资者并未获授予任何股东权利或其他权利 。此外，锚定投资者无需(I)持有他们可能在首次公开募股(IPO)中购买的任何单位、A类普通股或认股权证，或之后的任何时间，(Ii)在适用的时间投票支持业务合并，(br})可能拥有的任何A类普通股，或(Iii)在业务合并时不行使赎回其公开发行股票的权利。主要投资者将对信托账户中持有的资金 拥有与他们可能在首次公开募股中购买的单位相关的A类普通股的权利，与给予公司其他公众股东的权利相同。



每个锚定投资者与本公司和保荐人签订了单独的投资协议，根据这些协议，每个锚定投资者同意购买指定数量的 方正股票，或总计830,000方正股份，从赞助商那里获得$0.005每股，或总收购价为$4,150在 首次公开发行(IPO)结束时，取决于该锚定投资者收购100在首次公开募股(IPO)中由 承销商分配给它的单位的百分比。根据投资协议，主要投资者同意(A)投票支持业务合并，并(B)对其持有的任何创始人股份 施加与保荐人和独立董事持有的创始人股份相同的锁定限制。



本公司估计，归属于锚定投资者的方正股份的公允价值为$4,714,400或$5.68每股。超过收购价$出售的创始人 股票的公允价值4,150(或$0.005每股)根据员工会计公告主题5A确定为发售成本。因此，发售成本按分配给A类普通股和公开认股权证的金额(与收到的总收益相比)分配给首次公开发行(IPO)中发行的可分离金融工具 。分配给衍生权证负债的发售成本立即在营业报表中支出 。首次公开发售完成后，分配给公开发行股份的发售成本计入股东权益。
 
本票关联方
 
2021年3月4日，本公司向保荐人发行了一张无担保本票(“本票”)，据此，本公司可借入总额为 美元的本票。300,000用于支付与首次公开募股(IPO)相关的费用。承付票为无息票据，于(I)2021年8月30日或(Ii)首次公开发售完成后 早些时候支付。截至2021年9月30日，有不是 本票项下未付余额。本票项下的未偿还余额已于2021年7月30日首次公开发行(IPO)结束时偿还。
 
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2021年9月30日
(未经审计)
行政支持协议
 
该公司签订了一项协议，将向赞助商支付总计#美元。10,000 每月用于行政、财务和支持服务。在初步业务合并完成后，本公司将停止支付这些月费。在截至2021年9月30日的三个月和2021年3月1日(成立)至2021年9月30日期间，公司 产生的费用为$30,000及$70,000， 分别在本协议下。
 
关联方贷款
 
此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些 高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户中持有的收益 中偿还营运资金贷款。否则，周转金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有完成，公司可以使用信托账户以外的部分收益偿还营运资金贷款，但信托账户中的收益不会用于偿还营运资金贷款。除上述外，此类营运资金贷款(如有)的条款尚未确定 ，也不存在关于此类贷款的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后无息偿还，或由贷款人自行决定最高可达#美元。1,500,000此类营运资金贷款可转换为认股权证，价格为#美元。1.00根据搜查令。认股权证将与私募认股权证相同。
 
注6.承诺
 
登记和股东权利协议
 
根据2021年7月27日签订的注册权协议，方正股份的持有者，根据在首次公开发售(IPO)结束前或结束时签署的登记权协议，可能在转换营运资金贷款时发行的私募认股权证和认股权证(以及行使私募认股权证或转换营运资金贷款和转换创始人股份时发行的任何普通股) 将有权获得登记权，该协议要求本公司登记该等证券以供转售(就创始人 股票而言，仅限于创始人 股票)。这些证券的持有者将有权弥补三 除简短登记要求外，要求本公司对此类证券进行登记。此外，持有人对在完成 初始业务合并后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权，并有权根据证券法第415条要求本公司登记转售此类证券。本公司将承担与提交任何此类注册报表相关的费用 。

承销协议
 
本公司已向首次公开发售的承销商授予45-day 选项，最多可购买2,625,000额外单位以弥补超额配售(如有)。2021年8月20日，承销商部分 行使超额配售选择权，增购了541,500单位(“超额配售单位”)，产生 $5,415,000，及已招致$108,300现金承销费和美元189,525这笔费用将作为递延承销佣金支付给承销商。.
 
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2021年9月30日
(未经审计)
承销商获得了#美元的现金承销折扣。0.20 每台，或$3,608,300合计，于首次公开发售结束及部分行使超额配售选择权后 。此外，$0.35每单位，或$6,314,525 总共将向承销商支付递延承销佣金。仅在公司完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中的金额中支付给承销商。
 
注7.手令
 
公募认股权证只能对整数股行使。于行使公开认股权证时，不会发行零碎股份。公开认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。30天业务合并完成后或(B)一年 首次公开募股(IPO)结束后。公开认股权证将会到期五年企业合并完成后 或更早的赎回或清算。
 
本公司将无义务根据认股权证的行使交付任何A类普通股，亦无义务交收该 认股权证的行使，除非根据证券法就认股权证相关的A类普通股股份作出的登记声明当时生效，且招股说明书是最新的，但本公司须履行 有关登记的义务。认股权证将不会被行使，本公司将没有义务在认股权证行使时发行A类普通股，除非根据认股权证登记持有人居住国家的证券法律登记、符合资格或被视为豁免行使认股权证可发行的A类普通股股份。
 
本公司已同意在切实可行的范围内尽快，但在任何情况下不得迟于15(15)在初始业务合并结束后的几个工作日内，本公司将尽其商业上合理的努力，向美国证券交易委员会提交一份登记声明，以便根据证券法 登记在行使认股权证后可发行的A类普通股股票。本公司将根据认股权证协议的规定，尽其商业上合理的努力使其生效，并维持该登记声明及与之相关的现行招股说明书的效力 ，直至认股权证期满或赎回为止。如果在认股权证行使时可发行的A类普通股的登记声明在第六十(60Th)初始业务合并结束后的工作日，权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免，以“无现金 为基础”行使认股权证，直至有有效的注册书，并在本公司未能维持有效注册书的任何期间内行使认股权证，直至有一份有效的注册书为止，或在本公司未能维持有效注册书的任何期间内，根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免，在“无现金 基础上”行使认股权证。尽管有上述规定，如果公司在行使未在国家证券交易所上市的认股权证时所持有的A类普通股股票符合证券法第18(B)(1)条规定的“备兑证券”的定义，本公司可以根据证券法第3(A)(9)条的规定，要求行使认股权证的公募认股权证持有人在“无现金基础上”这样做，如果公司这样做的话，公司可以选择要求认股权证持有人按照证券法第3(A)(9)条的规定在“无现金基础上”行使认股权证，如果该认股权证符合证券法第18(B)(1)条规定的“备兑证券”的定义，则本公司可以根据证券法第3(A)(9)条要求认股权证持有人在“无现金基础上”行使。本公司将不会被要求提交或维持一份有效的登记声明，如果本公司没有做出这样的选择，本公司将 尽其商业合理努力根据适用的蓝天法律对股份进行登记或使其符合资格，但不得获得豁免。
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内容的Table
水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)

在A类普通股每股价格等于或超过$时赎回权证18.00-一旦认股权证可行使，公司可赎回尚未赎回的认股权证(私募认股权证除外)：
 

 •
全部而非部分；
 

 •
售价为$0.01每张搜查证；
 

 •
不少于30天‘事先以书面通知每位认股权证持有人赎回；及
 

 •
如果且仅在以下情况下，任何公司的A类普通股的最后报告销售价格20一个交易日内的交易日30-截至本公司向权证持有人发出赎回通知之日前第三个交易日止的交易日期间 持有人(“参考值”)等于或超过$18.00每股(经股份分拆、股份股息、配股 发行、重组、资本重组等调整后)。
 
如果认股权证可由本公司赎回，本公司可行使赎回权，即使本公司无法根据所有适用的州证券法登记 标的证券或使其符合出售资格。然而，本公司不会赎回认股权证，除非在行使认股权证时，根据证券法可发行的A类普通股股份的有效登记声明有效，且有关A类普通股的最新招股说明书可于30天 兑换期。
 
在A类普通股每股价格等于或超过$时赎回权证10.00-一旦认股权证可行使，公司可赎回尚未赎回的认股权证：
 

 •
全部而非部分；
 

 •
$0.10每张搜查令最少30天‘提前书面通知赎回；条件是持有人可以在赎回前以无现金方式行使认股权证，并根据赎回日期和公司A类普通股的公平市值获得该数量的股票 ；
 

 •
当且仅当参考值等于或超过$10.00每股(经股票拆分、股票分红、配股、重组、资本重组等调整后)；以及
 

 •
如果参考值小于$18.00如上文所述，私募配售认股权证(经股份分拆、股份股息、供股、重组、资本重组及类似事项调整后)，亦须同时按与已发行的公开认股权证相同的条款赎回认股权证，以供赎回每股股份(经股份分拆、股份股息、供股、重组、资本重组及类似调整后)，私募认股权证亦须同时按与已发行的公开认股权证相同的条款赎回。
 
公司A类普通股的公允市值，是指A类普通股在发行期间的成交量加权平均价10紧接赎回通知送交认股权证持有人当日之后的交易日。本公司将不迟于以下一个工作日向其 权证持有人提供最终公平市场价值10-上述交易日期间结束。在 中，与此赎回功能相关的认股权证在任何情况下都不能在无现金基础上行使超过0.361每份认股权证 股A类普通股(可调整)。

此外，如果(X)公司以低于$的发行价或实际发行价发行A类普通股或股权挂钩证券的额外股份，用于与初始业务合并的 结束相关的融资目的9.20每股A类普通股 股票(发行价格或有效发行价格将由本公司董事会真诚确定，如果是向保荐人或其关联公司发行，则不考虑保荐人或该等关联公司在发行前持有的任何方正股份(“新发行价格”)，(Y)该等发行的总收益超过60在初始业务合并完成之日可用于为初始业务合并提供资金的股权收益总额的%及其利息(扣除赎回)，以及(Z)A类普通股股票在以下时间的成交量加权平均交易价格：(1)A类普通股股票的成交量加权平均交易价；(2)在初始业务合并完成之日(扣除赎回后的净额)，A类普通股股票的成交量加权平均交易价。20自公司完成初始业务合并之日的前一个交易日起计的交易日期间 (该价格，即“市值”)低于$9.20 每股，认股权证的行权价将调整为(最接近的)等于115市值和新发行价格中较高者的百分比 和$10.00及$18.00当A类普通股每股价格等于或超过$时，每股赎回触发与“赎回权证”相邻的价格。10.00及“A类普通股每股价格等于或超过$时认股权证的赎回18.00“将调整为(最接近的)等于100% 和180市值和新发行价格中较高者的百分比。
 
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水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
私募认股权证将与首次公开发行(IPO)中出售的单位的公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股股票在以下情况下不得转让、转让或出售30天企业合并完成后，除某些有限的例外情况外。此外，私募认股权证将可在无现金基础上行使，且只要由初始购买者或其获准受让人持有，即不可赎回 。如果私募认股权证由初始购买者或其许可受让人以外的其他人持有，私募认股权证 将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
 
在2021年9月30日，有9,020,750公有认股权证及8,012,450私募认股权证未偿还。本公司根据ASC 815-40中包含的 指南对公开认股权证和私募认股权证进行会计处理。该指引规定，由于认股权证不符合其规定的股权处理标准，每份认股权证必须记录为负债。
 
衍生金融工具的会计处理要求本公司在首次公开发行(IPO)结束时按公允价值将认股权证记录为衍生负债。 公募认股权证获分配相当于其公允价值的单位发行所得款项的一部分。认股权证负债须于每个资产负债表日重新计量。每次重新计量时，认股权证负债均调整为当前公允价值，公允价值变动在公司经营报表中确认。公司将在每个资产负债表日期重新评估分类。如果 分类因期间内发生的事件而更改，则认股权证将自导致重新分类的事件发生之日起重新分类。
 
注8.STOCKOLDERS的权益(赤字)
 
优先股-本公司获授权发行1,000,000面值为$的优先股0.0001每股 ，并享有本公司董事会不时厘定的指定、投票权及其他权利及优惠。截至2021年9月30日，有不是已发行或已发行的优先股。
 
A类普通股-本公司获授权发行150,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股 。A类普通股的持有者有权一为每一股投票。截至2021年9月30日，有18,041,500发行和发行的A类普通股股份无 未偿还，不包括18,041,500有可能赎回的A类普通股。
 
B类普通股-本公司获授权发行20,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股 。B类普通股的持有者有权一为每一股投票。2021年3月4日，赞助商总共支付了$25,000代表公司支付某些费用，以换取发行5,031,250B类普通股。承销商于2021年8月20日部分行使超额配售选择权，并丧失剩余选择权；因此，520,875保荐人没收了B类普通股的股份。截至2021年9月30日，有4,510,375已发行和已发行的B类普通股。
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2021年9月30日
(未经审计)
在完成初始业务合并之前，只有B类普通股的持有者才有权选举公司的所有董事。
 
在进行初始业务合并时，B类普通股将自动转换为A类普通股一-以一人为基数，可予调整。如果增发或被视为A类普通股或股权挂钩证券的发行额超过首次公开发行(IPO)中的销售金额，并与首次公开募股(IPO)的结束有关)，则发行或被视为 发行的A类普通股或与股权挂钩的证券的发行额超过首次公开发行(IPO)时，B类普通股转换为A类普通股的比例将进行调整 (除非大多数B类普通股流通股的持有人同意放弃关于任何此类发行或被视为发行的反稀释调整)，以便在转换所有B类普通股时，可发行的A类普通股的股数在转换后的基础上总体上相等， ，即B类普通股转换为A类普通股的比例将进行调整 (除非大多数B类普通股的流通股持有人同意就任何此类发行或视为发行免除此类反稀释调整)，以使所有B类普通股转换后可发行的A类普通股的股数在转换后合计相等。20首次公开发售完成后所有已发行普通股总数的百分比，加上所有A类普通股及与初始业务合并相关而发行或视为已发行的股权挂钩证券(扣除与初始业务合并相关而赎回的A类普通股股份数目 )，不包括在初始业务合并中向任何卖方发行或将发行的任何股份或股权挂钩证券，以及因 向本公司提供的营运资金贷款转换而发行的任何认股权证。
 
附注9.公允价值计量

下表列出了截至2021年9月30日按公允价值经常性计量的本公司金融资产的信息，并显示了本公司用于确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次：

描述
  
按公允价值计算的金额
    
1级
    
2级
    
3级
  
2021年9月30日
                        
资产
                        
信托账户中的投资：
                        
美国政府国库义务
  
$
182,222,209
    
$
182,222,209
    
$
—
    
$
—
  
负债
                                
认股权证法律责任-公开认股权证
  
$
4,780,998
    
$
4,780,998
    
$
—
    
$
—
  
认股权证责任-私募认股权证
  
$
4,246,599
    
$
—
    
$
4,246,599
    
$
—
  

根据2021年7月30日的初步测量，公司利用公募权证和私募认股权证估值的二项式/格型模型.权证负债首次计量时的估计公允价值在2021年7月30日，已使用级别3输入确定。该公司基于对具有相同类型权证的可比 公司的研究，以及它们开始交易后不久的隐含波动率来估计波动率。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，到期日与认股权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相等。股息率是以历史利率为基础的，公司预计历史利率将保持在零。自2021年9月30日 起，由于公募认股权证和私募认股权证均适用于补充表，私募认股权证将与公募认股权证具有相同的价值，并使用公开交易价格。

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水星电子商务收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
进出第1、2和3级的转账在报告期末确认。公募认股权证的估计公允价值于公募认股权证独立上市及交易后于2021年9月由3级 计量转为1级公允价值计量。*私募的估计公允价值 权证于2021年9月从3级计量转为2级公允价值计量，原因是在活跃的市场中对类似资产使用了可观察到的市场报价。
下表提供了在二项式/晶格模型中使用的不可观测的重要输入初始估值公开认股权证及私募认股权证2021年7月30日:
   
2021年7月30日
(首字母
测量)
  
股票价格
  
$
9.47
  
行权价格
  
$
11.50
  
股息率
    
—
 %
预期期限(以年为单位)
    
5.50
  
波动率
    
20.0
%
无风险利率
    
0.80
%
公允价值
  
$
0.95
  

下表汇总了公司按公允 值经常性计量的3级金融工具的公允价值变化：

截至2021年3月1日的公允价值
  
$
—
  
公募权证及私募认股权证于2021年7月30日的初步计量
    
15,770,000
  
2021年8月20日行使超额配售时公募权证和私募认股权证的初步计量。
    
411,541
  
将公有权证转移到1级计量
    
(4,780,998
)
私募认股权证转移至第2级计量     (4,246,599 )
公允价值变动
    
(7,153,945
)
截至2021年9月30日的公允价值
  
$
—
  

本公司确认与以下认股权证负债公允价值变动有关的收益7,153,945在截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明运营报表中。
注10.后续事件

该公司评估了资产负债表日之后至财务报表发布日为止发生的后续事件 和交易。本公司未发现任何后续事件需要在未经审计的简明财务报表中进行调整或披露 。

20
目录
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
 
本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”是指墨丘利电子商务收购公司。提及我们的“管理层”或“管理团队”是指我们的高级管理人员和 董事，提及的“保荐人”是指墨丘利赞助商第一集团有限责任公司。以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告中其他地方包含的未经审计的简明财务报表及其注释一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
 
关于前瞻性陈述的特别说明
 
本季度报告包括非历史事实的“前瞻性陈述”，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。 本季度报告中包含的除历史事实陈述外的所有陈述，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”和“变体”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于目前可获得的信息 的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的首次公开募股(定义见下文)的最终招股说明书中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可在证券交易委员会网站的EDGAR部分查阅，网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外，公司不承担任何 因新信息而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务, 不管是不是未来的事件。
 
概述
 
我们是一家空白支票公司，成立于2021年3月1日，是特拉华州的一家公司，成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或 类似的业务合并，在本季度报告中，我们将这些业务称为“初始业务合并”。我们打算使用以下现金完成我们的初始业务合并：首次公开募股(“首次公开募股”)和私募认股权证的私募收益(定义见下文)、与初始业务合并相关的出售我们股票的收益(根据远期购买 协议或我们可能在首次公开募股或其他情况下达成的后盾协议)、向目标所有者发行的股票、向银行或其他贷款人或目标所有者发行的债务。
 
经营成果
 
到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有产生任何运营收入。从2021年3月1日(成立)到2021年9月30日期间，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股(IPO)做准备所必需的活动，如下所述。在我们最初的业务合并完成之前，我们预计不会产生任何营业收入。我们将从首次公开募股的收益中以 利息收入的形式产生营业外收入。作为一家上市公司，我们会产生费用(法律、财务报告、会计和审计合规)，以及尽职调查费用。

21
目录
在截至2021年9月30日的三个月里，我们的净收益为6,049,580美元，这是由于认股权证负债的公允价值收益7,153,945美元和信托 账户中持有的投资的未实现收益3,059美元，部分被762,517美元的支出发售成本，228,514美元的形成和运营成本，以及116,393美元的特许经营税支出所抵消。
 
从2021年3月1日(成立)到2021年9月30日，我们的净收益为5,994,892美元，其中权证负债的公允价值收益为7,153,945美元，信托账户中持有的 投资的未实现收益为3,059美元，但被762,517美元的已支出发售成本、283,202美元的组建和运营成本以及116,393美元的特许经营税支出部分抵消
 
流动性与资本资源
 
我们首次公开募股(IPO)的注册声明于2021年7月27日宣布生效。2021年7月30日，我们完成了17,500,000个单位的首次公开募股(IPO)，单位价格为10.00美元，产生了 1.75亿美元的毛收入。
 
在首次公开发售完成的同时，我们完成了以私募方式按每份私募认股权证1.00美元的价格向水星保荐人Group I LLC出售7,850,000个单位(“私募认股权证”)，产生了7,850,000美元的毛收入。
 
我们已经授予首次公开募股(IPO)中的承销商45天的选择权，可以额外购买至多2,625,000个单位，以弥补超额配售(如果有的话)。2021年8月20日，承销商部分行使了超额配售选择权，额外购买了541,500台，产生了5,415,000美元的毛收入，并产生了108,300美元的现金承销费和189,525美元的递延承销佣金 。
 
在承销商部分行使超额配售选择权的同时，保荐人额外购买了162,450个单位(“超额配售私募认股权证”)，价格为每份超额配售私募认股权证1.00美元(总计162,450美元)。
 
从2021年3月1日(成立)到2021年9月30日，经营活动中使用的现金净额为734,990美元，这是由于认股权证负债的公允价值变化7,153,945美元，营运资本变化335,395美元，以及信托账户中持有的投资的未实现收益3,059美元，部分被我们5,994,892美元的净收入和762,517美元的已支出发售成本所抵消。
 
从2021年3月1日(成立)到2021年9月30日，投资活动中使用的净现金为182,219,150，这是首次公开募股(IPO)的净收益金额和 存入信托账户的承销商部分行使超额配售选择权的结果。
 
自2021年3月1日(成立)至2021年9月30日，融资活动提供的现金净额为184,079,957美元，这是由于首次公开发行(IPO)收益和承销商部分 行使超额配售选择权的收益，扣除支付的承销商折扣176,806,700美元，出售私募单位收益8,012,451美元，本票相关方收益300,000美元和 收益部分被764193美元的报价费用和300000美元的与期票有关的当事人的偿还所抵消。
 
22
目录
我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括从信托账户赚取的任何利息(减去发放给我们的应付税款、与信托账户管理和递延承销佣金相关的费用)来完成我们最初的业务合并。我们可以提取支付特许经营税和所得税的利息，以及与 信托帐户管理相关的费用。我们估计我们的年度特许经营税义务，基于本次发行完成后我们授权和发行的普通股的数量，为20万美元，这是我们作为特拉华州公司每年应缴纳的年度特许经营税的最高金额 。我们的年度所得税义务将取决于从信托账户中持有的金额赚取的利息和其他收入。根据目前的利率，信托账户扣除所得税后赚取的利息 可能不足以支付特拉华州的特许经营税。如果我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们初始业务合并的对价，信托账户中剩余的 收益将用作营运资金，为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。
 
截至2021年9月30日，我们在信托账户之外持有的现金为1,125,817美元。我们将主要使用这些资金识别和评估目标企业，对潜在目标企业进行商业尽职调查，往返于潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、工厂或类似地点，审查潜在目标企业的公司文件和重要协议，以及构建、 谈判和完成企业合并。
 
我们预计，截至2021年9月30日，信托账户外持有的现金将不足以让我们至少在财务报表发布后的12个月内运营， 假设在此期间没有完成业务合并。为了实现我们的收购计划，我们已经并预计将继续招致巨额成本。这些情况令人非常怀疑我们是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营一段时间。管理层计划通过如上所述的业务合并来解决这一不确定性。不能保证 我们完善业务合并的计划在合并期内会成功或成功。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
 
表外安排
 
截至2021年9月30日，我们没有任何表外安排。
 
合同义务
 
本票关联方
 
2021年3月4日，公司向保荐人发行了一张无担保本票(“本票”)，据此，公司可以借入总计30万美元的资金，以支付与首次公开募股(IPO)相关的费用。承付票为无息票据，于(I)2021年8月30日或(Ii)首次公开发售完成时(以较早者为准)支付。截至2021年9月30日，本票项下没有未偿还余额 。2021年7月30日，本公司偿还了本票项下的未偿还余额。
 
承销协议
 
该公司授予承销商45天的选择权，可额外购买最多2,625,000个单位，以弥补首次公开发行(IPO)价格减去承销折扣和佣金后的超额配售。于2021年8月20日，承销商部分行使超额配售选择权，以每单位10.00美元的发行价额外购买541,500个单位，总收购价为5,415,000美元。
 
23
目录
在首次公开发行(IPO)结束并部分行使超额配售选择权时，承销商获得每单位0.2美元的现金承销折扣，或总计3,608,300美元。此外，每单位0.35美元，或总计6,314,525美元，将支付给承销商作为递延承销佣金。在公司完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将仅从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
 
关键会计政策
 
根据美国公认的会计原则编制简明财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和 假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计值大不相同 。我们确定了以下关键会计政策。
 
认股权证负债
 
本公司根据对权证具体条款的评估以及ASC 480和ASC 815中适用的权威指导，将权证作为股权分类或负债分类工具进行会计处理。衍生工具与套期保值(“ASC 815”)。评估考虑认股权证是否根据ASC 480为独立金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及 认股权证是否符合ASC 815规定的所有股权分类要求，包括认股权证是否与本公司本身的普通股挂钩，以及其他股权分类条件。此评估要求 使用专业判断，在权证发行时以及在权证未结清的每个季度结束日进行。
 
根据2021年7月30日的初步计量，该公司利用二项式/点阵模型对公开认股权证和私募认股权证进行估值。于2021年7月30日首次计量认股权证负债时的估计 公允价值是使用第3级投入确定的。该公司基于对拥有相同类型权证的可比公司的研究，以及在它们开始交易后不久的 隐含波动率，估计了波动率。无风险利率是基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，期限与权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命 假定等于其剩余合同期限。股息率是以历史利率为基础的，公司预计历史利率将保持在零。自2021年9月30日起，由于公募认股权证和 私募认股权证均适用于公募认股权证，私募认股权证将与公募认股权证具有相同的价值，并使用公开交易价格。
 
下表提供了在二项式/点阵模型中用于在2021年7月30日对公有权证和私募认股权证进行初始估值的重要不可观察输入：
 
   
2021年7月30日
(初步测量)
  
股票价格
  
$
9.47
  
行权价格
  
$
11.50
  
股息率
    
-
%
预期期限(以年为单位)
    
5.50
  
波动率
    
20.0
%
无风险利率
    
0.80
%
公允价值
  
$
0.95
  

进出第1、2和3级的转账在报告期末确认。公募认股权证的估计公允价值于2021年9月在公开认股权证单独上市和交易后从3级计量转为1级公允价值计量。-由于在活跃市场中对类似资产使用可观察到的市场报价，私募认股权证的估计公允价值于2021年9月从3级计量转为2级公允价值计量 。
 
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近期会计公告
 
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务-带转换和其他选项的债务(分主题470-20) 衍生工具和套期保值- 实体自有权益的合同(小主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计处理。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换 功能与可转换工具分离的模式，并简化了与实体自有股权合同的股权分类有关的衍生工具范围例外指南。新标准还为可转换债务 和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06将于2022年1月1日生效，应在全面或修改后的追溯基础上实施，并允许从2021年1月1日开始提前采用。本公司目前正在评估ASU 2020-06将对其财务状况、运营结果或现金流产生的影响(如果有的话)。
 
管理层不相信任何其他最近发布但尚未生效的会计准则，如果目前采用，将不会对本公司的财务报表产生重大影响。
 
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
 
较小的报告公司不需要。
 
第四项。
管制和程序
 
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据1934年证券交易法(经 修订的证券交易法)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保 根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给我们的管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定 。
 
信息披露控制和程序的评估
 
根据《交易法》第13a-15和15d-15条规则的要求，我们的首席执行官和首席财务官对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估 。根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至2021年9月30日没有生效，原因是我们2021年7月30日资产负债表的重述(“重述”)与可赎回A类股的分类和锚定投资者购买创始人股票的会计处理有关，这两个因素加在一起，构成了我们对财务报告的内部 控制的重大弱点。
 
关于重述公司在2021年8月6日和2021年8月26日提交给证券交易委员会的8-K表格中包含的公司资产负债表，某些不完全在 公司控制范围内的赎回条款要求将需要赎回的普通股归类为永久股本以外的类别。该公司此前曾将部分A类普通股归类为永久股本。本公司修订其财务报表以 将所有A类普通股归类为临时股本及任何相关影响，因为其章程中的门槛不会改变相关股票的性质为可赎回，因此需要在永久股本以外披露。 此外，由于要求记录额外的递延发行成本以记录方正股票超过收购价的公允价值，本公司认定2021年7月30日资产负债表的误报为 是重大的
 
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需要指出的是，财务报表的非现金调整不影响我们以前报告的现金和现金等价物或总资产的金额。鉴于这一重大弱点，我们根据需要进行了 额外分析，以确保我们未经审计的中期财务报表是按照美国公认会计原则编制的。因此，管理层认为，本季度报告10-Q表中包含的财务报表 在所有重要方面都公平地反映了我们在所述期间的财务状况、经营业绩和现金流。
 
财务报告内部控制的变化
 
除了实施有关重报2021年7月30日资产负债表的补救活动外，在最近完成的财季中，我们对财务报告的内部 控制(如交易法下的规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)没有发生重大影响，或合理地可能对我们对财务报告的内部控制产生重大影响。管理层改进了 我们的流程，以确定并适当应用适用的会计要求，以便更好地评估和了解适用于我们财务报表的复杂会计准则的细微差别。我们的更新流程包括： 增强对会计文献、研究材料和文档的访问，并加强我们的人员和我们就复杂会计应用向其提供咨询的第三方专业人员之间的沟通。我们的补救计划的要素只能随着时间的推移才能完成，我们不能保证这些计划最终会产生预期的效果。
 
第二部分-其他资料
 
第1项。
法律程序
 
没有。

 
第1A项。
危险因素
 
可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大相径庭的因素是我们于2021年7月29日提交给证券交易委员会的首次公开募股(IPO)最终招股说明书中描述的任何风险。 这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的 业务或运营结果。截至本季度报告发布之日，我们于2021年7月29日提交给证券交易委员会的首次公开募股(IPO)最终招股说明书中披露的风险因素没有实质性变化。

第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
 
我们首次公开募股(IPO)的注册声明于2021年7月27日宣布生效。2021年7月30日，我们完成了1750万个单位的首次公开募股(br})，每单位10.00美元，产生了1.75亿美元的毛收入。
 
在首次公开发售完成的同时，我们完成了以私募方式按每份私募认股权证1.00美元的价格向水星保荐人Group I LLC出售7,850,000个单位(“私募认股权证”)，产生了7,850,000美元的毛收入。
 
我们已经授予首次公开募股(IPO)中的承销商45天的选择权，可以额外购买至多2,625,000个单位，以弥补超额配售(如果有的话)。2021年8月20日，承销商部分行使了超额配售选择权，额外购买了541,500台，产生了5,415,000美元的毛收入，并产生了108,300美元的现金承销费和189,525美元的递延承销佣金 。
 
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在承销商部分行使超额配售选择权的同时，保荐人额外购买了162,450个单位(“超额配售私募认股权证”)，价格为每份超额配售私募认股权证1.00美元(总计162,450美元)。
 
此次发行的证券是根据证券法在S-1表格(第333-号)的注册声明中注册的。美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)宣布注册声明于2021年3月25日 生效。
 
在2021年7月30日首次公开发行(IPO)结束后，出售首次公开发行(IPO)单位、出售私募认股权证、出售超额配售单位的净收益共计182,219,150美元。超额配售私募认股权证被存入信托账户(“信托账户”)，将仅投资于到期日不超过185天的美国政府国库券，或投资于符合“投资公司法”第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金，这些基金仅投资于直接美国政府国库券，直至(I)完成业务 合并和(Ii)分配信托账户中持有的资金，如下所述。

第三项。
高级证券违约
 
没有。

第四项。
煤矿安全信息披露
 
不适用。

第五项。
其他信息
 
没有。
 
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第六项。
展品
 
以下证物作为10-Q表格季度报告的一部分存档，或通过引用并入本季度报告中。
 
证物编号：
  
描述
31.1*
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对主要行政人员的认证
31.2*
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的认证
32.1**
  
依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的认证
32.2**
  
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INS*
  
XBRL实例文档
101.CAL*
  
XBRL分类扩展计算链接库文档
101.SCH*
  
XBRL分类扩展架构文档
101.DEF*
  
XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB*
  
XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*
  
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
 
*
谨此提交。
**
家具齐全。

签名
 
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。

 
水星电商收购公司
     
日期：2021年11月18日
由以下人员提供：
安德鲁·怀特
   
R·安德鲁·怀特
   
总裁兼首席执行官
 
 
水星电商收购公司
     
日期：2021年11月18日
由以下人员提供：
/s/温斯顿·吉尔平
   
温斯顿·吉尔平
   
首席财务官
 

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