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NonSegmentMember2020-10-012021-09-300000046765美国-GAAP：员工服务成员2020-10-012021-09-300000046765US-GAAP：运营细分市场成员美国-GAAP：其他重组成员惠普：北美解决方案成员2020-10-012021-09-300000046765US-GAAP：运营细分市场成员美国-GAAP：其他重组成员惠普：国际解决方案细分市场成员2020-10-012021-09-300000046765美国-GAAP：其他重组成员美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-10-012021-09-300000046765美国-GAAP：其他重组成员2020-10-012021-09-300000046765美国-GAAP：员工服务成员US-GAAP：运营细分市场成员惠普：北美解决方案成员2019-10-012020-09-300000046765惠普：墨西哥离岸海湾成员美国-GAAP：员工服务成员US-GAAP：运营细分市场成员2019-10-012020-09-300000046765美国-GAAP：员工服务成员US-GAAP：运营细分市场成员惠普：国际解决方案细分市场成员2019-10-012020-09-300000046765美国-GAAP：所有其他部门成员美国-GAAP：员工服务成员US-GAAP：运营细分市场成员2019-10-012020-09-300000046765美国-GAAP：员工服务成员美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-10-012020-09-300000046765美国-GAAP：员工服务成员2019-10-012020-09-300000046765US-GAAP：运营细分市场成员惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember惠普：北美解决方案成员2019-10-012020-09-300000046765惠普：墨西哥离岸海湾成员US-GAAP：运营细分市场成员惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember2019-10-012020-09-300000046765US-GAAP：运营细分市场成员惠普：国际解决方案细分市场成员惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember2019-10-012020-09-300000046765美国-GAAP：所有其他部门成员US-GAAP：运营细分市场成员惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember2019-10-012020-09-300000046765美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember2019-10-012020-09-300000046765惠普：StockBasedCompensationExpenseBenefitMember2019-10-012020-09-300000046765HP：UnsecuredSeniorNotesIssued 2025成员美国-GAAP：次要事件成员2021-10-272021-10-270000046765Hp:AssetsRelatedToTruckingServicesAndCasinoRunningServicesMember惠普：北美解决方案成员美国-GAAP：次要事件成员2021-11-150000046765美国-GAAP：次要事件成员2021-11-122021-11-120000046765美国-GAAP：次要事件成员2021-11-12 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的年度报告 |
截至的财政年度九月三十日, 2021
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
在从日本到日本的过渡期内，日本将从日本过渡到日本，而日本将从日本过渡到日本。
委员会文件编号：1-4221
Helmerich&Payne，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 73-0679879 |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
南博尔德大道1437号，套房1400, 塔尔萨, 俄克拉荷马州74119
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(918) 742-5531
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，
如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股(面值0.10美元) | 惠普 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是*☒和No.☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告。☐：是。不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内是否符合此类提交要求。是*☒和No.☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是*☒和No.☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ |
| 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司： | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所完成的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐*排名第一的☒
截至2021年3月31日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，注册人非关联公司持有的普通股的总市值约为$2.9110亿美元，基于该股票在纽约证券交易所的收盘价26.96美元。
2021年11月8日已发行普通股股数：108,002,263
注册人将于2022年在日历年举行的股东年会的2022年委托书的部分内容通过引用并入本10-K表第III部分。2022年委托书将在与本10-K表相关的会计年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
| | | | | | | | |
| Helmerich&Payne，Inc. | |
| 索引以形成10-K |
| | |
| | 页面 |
第一部分： | | 5 |
第1项。 | 业务 | 5 |
项目11A。 | 风险因素 | 18 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 36 |
第二项： | 属性 | 36 |
第三项。 | 法律程序 | 36 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 36 |
第二部分： | | 37 |
第5项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 37 |
第6项。 | 已删除并保留 | 38 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 38 |
项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 54 |
第8项。 | 财务报表和补充数据 | 56 |
第9项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 101 |
项目9A。 | 管制和程序 | 101 |
项目9B。 | 其他信息 | 101 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 101 |
第三部分： | | 101 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 101 |
第11项。 | 高管薪酬 | 102 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 102 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 102 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 102 |
第四部分： | | 102 |
第15项。 | 展品和财务报表明细表 | 102 |
第16项。 | 表10-K摘要 | 104 |
签名 | 106 |
2021年表格10-K | 2
本年度报告中的Form 10-K(“Form 10-K”)包含符合1933年“证券法”(下称“证券法”)第27A条和1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第21E条含义的前瞻性陈述。本10-K表格中除有关历史事实的陈述外，其他所有陈述，包括但不限于有关我们未来财务状况、业务战略、预算、预计成本和计划以及未来业务管理目标的陈述，均为前瞻性陈述。此外，前瞻性陈述通常可以通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“预测”、“项目”、“目标”、“继续”或其否定或类似术语来识别。前瞻性陈述基于受风险、不确定性和假设影响的当前计划、估计和预期。虽然我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证这些预期将被证明是正确的。实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明或预期的大不相同。包含此类陈述不应被视为将实现此类计划、估计或期望。
这些前瞻性陈述包括以下内容：
•我们的经营战略；
•对我们的收入、收入、每股收益和市场份额的估计；
•我们的资本结构以及我们通过股息或股票回购向股东返还现金的能力；
•我们未来资本支出的数额和性质，以及我们预计如何为资本支出提供资金；
•未来石油和天然气价格的波动；
•石油输出国组织(“欧佩克”)成员国和其他产油国(统称“欧佩克+”)就产量水平或与石油和天然气价格有关的其他事项采取行动或发生争执的影响；
•我们客户未来钻探活动水平和资本支出的变化，无论是由于全球资本市场和流动性、石油和天然气价格的变化或其他原因，这可能导致我们闲置或堆叠更多钻井平台，或增加我们的资本支出以及建造或采购钻井平台；
•新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的效果、影响、潜在持续时间或其他影响，2020年油价暴跌的持续复苏和应对，以及我们对此可能抱有的任何期望；
•全球钻机供需、竞争或技术的变化；
•由于一般或特定行业的经济条件、机械故障、性能或其他原因，我们的合同可能被取消、暂停、重新谈判或终止(无论是否有原因)；
•扩大和发展我们的业务和运营；
•我们相信法律诉讼的最终结果不会对我们的财务业绩产生实质性影响；
•联邦和州立法和监管行动和政策的影响，影响我们的成本，增加运营限制或延迟以及对我们业务的其他不利影响；
•与风暴或飓风(包括残骸或碎片清除)、碰撞、搁浅、井喷、火灾、爆炸、其他事故、恐怖主义或其他有关的环境或其他责任、风险、损害或损失，其保险覆盖范围和合同赔偿可能不足、无法强制执行或以其他方式无法获得；
•我们的财务状况和流动性；
•税务事项，包括我们的有效税率、纳税状况、审计结果、税法、条约和法规的变化、纳税评估和纳税义务；
•潜在的长期资产减值；以及
•我们的可持续发展战略。
2021年表格10-K | 3
可能导致实际结果与我们在前瞻性陈述中讨论的预期或结果大不相同的重要因素在10-K表格中1A项“风险因素”和第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中披露。可归因于我们或代表我们行事的人员的所有后续书面和口头前瞻性声明，其全部内容均明确受到此类警告性声明的限制。由于潜在的风险和不确定性，我们告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述。除非法律要求，我们没有义务根据内部估计、预期或其他方面的变化来更新或修改这些前瞻性陈述。
本摘要简要列出了我们业务面临的主要风险和不确定性，这些风险只是这些风险中的一小部分。关于这些风险和不确定性的更完整的讨论载于本表格10-K的第1A项--“风险因素”下。我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能影响我们。如果这些风险中的任何一个发生，我们的业务、财务状况或经营结果都可能受到实质性的不利影响。我们的业务面临以下主要风险和不确定性：
业务和运营风险
•公共卫生危机、流行病和流行病的影响和影响，如新冠肺炎大流行；
•石油和天然气行业的活动水平；
•钻井服务和解决方案业务竞争激烈；
•新技术可能会使我们的钻井方法和设备竞争力下降；
•我们的钻井和技术相关业务面临许多操作风险，我们没有对所有这些风险进行全面保险；
•网络安全风险；
•与我们的收购、处置和投资相关的风险；
•我们对管理的依赖和对有经验人才的竞争；
•失去一个或多个我们的大客户的影响；
•我们目前积压的钻井服务和解决方案收入可能最终无法实现；
•与我们与国家石油公司的合同相关的风险；
•我们对数量有限的供应商的依赖；
•钻井设备和用品短缺；
•在我们开展业务的某些国家的工会努力和劳动法规；
•替代技术的改进或新发现的影响；
•与在某些外国做生意相关的风险；
金融风险
•我们债务协议中的契约限制了我们从事某些活动的能力；
•我们可能被要求记录关于我们的钻机和其他资产的减值费用；
•信用评级下调的影响；
•我们进入资本市场的能力可能有限；
•我们无法产生现金来偿还我们所有的债务；
2021年表格10-K | 4
法律和监管风险
•温室气体管制和气候变化的影响；
•与水力压裂或石油和天然气行业其他方面相关的新立法和监管举措的影响；
•未遵守美国《反海外腐败法》或外国反贿赂法规；
•有关隐私和数据保护的复杂和不断变化的法律法规；
•具体影响能源部门和相关行业的政府政策、任务和法规；
•法律索赔和诉讼的影响；
•额外税负的影响，对我们使用净营业亏损和税收抵免的限制，和/或我们重大的递延税负净额；
•不遵守或修改政府和环境法；
与我们普通股和公司结构相关的风险
•我们未来可能会减少或暂停派息；
•我们普通股的市场价格可能波动很大；
•我们公司治理文件中的某些条款可能会使收购我们公司变得更加困难；以及
•公众和投资者对气候变化、化石燃料和其他环境、社会和治理(“ESG”)问题的情绪对我们普通股价格的影响
Helmerich P&Payne，Inc.(“H&P”，与其子公司一起被标识为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”，除非声明或上下文另有规定，否则于1940年2月3日根据特拉华州法律注册成立，是最初成立于1920年的一家企业的继承者。“H&P”与其子公司一起被确定为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的公司”)于1940年2月3日根据特拉华州法律注册成立，是最初成立于1920年的企业的继承者。我们提供以性能为导向的钻井解决方案，旨在为油气勘探和生产公司提供更安全、更经济的碳氢化合物开采解决方案。我们是许多油气勘探和生产公司的重要供应商，但我们主要专注于油气生产价值链的钻探部分。我们的技术服务专注于开发、推广和商业化旨在提高钻井作业效率和精度以及井筒质量和位置的技术。
我们的全球业务由三个可报告的业务部门组成：北美解决方案、墨西哥湾近海和国际解决方案。*在截至2021年9月30日的财年中，我们的北美解决方案业务主要位于科罗拉多州、路易斯安那州、蒙大拿州、内华达州、新墨西哥州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉何马州、宾夕法尼亚州、德克萨斯州、犹他州、西弗吉尼亚州和怀俄明州。我们的墨西哥湾近海业务是在路易斯安那州和墨西哥湾的美国联邦水域进行的。在2021财年，我们的国际解决方案业务在四个国际地点设有钻井平台：阿根廷、巴林、哥伦比亚和阿拉伯联合酋长国(“阿联酋”)。
我们还拥有和经营位于俄克拉何马州塔尔萨的有限数量的商业地产。我们的房地产投资包括一个购物中心，大约有39万平方英尺的可出租面积和大约176英亩的未开发房地产。我们的研发工作既包括内部开发，也包括开发中技术的外部收购。我们的全资专属自保保险公司(“俘虏”)是用来为我们的工人赔偿、一般责任和汽车责任保险项目提供免赔额的保险。该公司和俘虏与第三方保险公司维持超额财产和意外伤害再保险计划，以努力限制这些计划涵盖的重大事件的财务影响。我们的房地产业务，我们的新研发项目孵化器项目，以及我们的全资专属自保保险公司都包括在“其他”中。
2021年表格10-K | 5
下图显示了截至2021年9月30日，我们的北美解决方案可报告细分市场中按盆地划分的工作钻机数量：
下表列出了截至2021年9月30日有关我们北美解决方案钻井平台的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
 北美解决方案舰队 |
| 位置 | Super-Spec FlexRig®1 | 非超规格FlexRig®2 | 总舰队 |
| 可用总额 | 承包钻机 | 可用总额 | 承包钻机 | 可用总额 | 承包钻机 |
| TX | 139 | 66 | 3 | — | 142 | 66 |
| NM | 36 | 26 | — | — | 36 | 26 |
| 好的 | 25 | 10 | 1 | — | 26 | 10 |
| 钕 | 8 | 6 | — | — | 8 | 6 |
| 拉 | 5 | 5 | — | — | 5 | 5 |
| 噢 | 4 | 1 | — | — | 4 | 1 |
| 帕 | 4 | 2 | — | — | 4 | 2 |
| UT | 3 | 3 | — | — | 3 | 3 |
| 公司 | 1 | 1 | 2 | 2 | 3 | 3 |
| WV | 2 | 2 | — | — | 2 | 2 |
| Mt. | 1 | 1 | — | — | 1 | 1 |
| 内华达州 | 1 | 1 | — | — | 1 | 1 |
| WY | 1 | 1 | — | — | 1 | 1 |
| 总计 | 230 | 125 | 6 | 2 | 236 | 127 |
(1)交流驱动，最小1500马力绞车，最小750,000磅。吊钩额定载荷，7500磅/平方英寸泥浆循环系统，以及多井衬垫能力。
(2)交流驱动，1500马力绞车，500,000或750,000磅。钩负荷额定值为5,000或7,500磅/平方英寸的泥浆循环系统，可能具有也可能没有多井衬垫能力。
2021年表格10-K | 6
下表列出了截至2021年9月30日我们墨西哥湾近海钻井平台的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
墨西哥湾近海舰队 |
| 位置 | 浅水1 | 深水1 | 总舰队 |
| 可用总额 | 承包钻机 | 可用总额 | 承包钻机 | 可用总额 | 承包钻机 |
路易斯安那州2 | 3 | — | — | — | 3 | — |
| 墨西哥湾 | 1 | 1 | 3 | 3 | 4 | 4 |
| 总计 | 4 | 1 | 3 | 3 | 7 | 4 |
(1)深水钻井平台在浮动设施上作业，浅水钻井平台在固定设施上作业。
(2)钻井平台闲置，堆放在陆地上，而不是在州水域。
下表列出了截至2021年9月30日有关我们的国际解决方案钻井平台的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国际解决方案船队 |
| 位置 | AC(FlexRig® 3)1 | AC(FlexRig® 4)2 | 其他交流电源 | 可控硅3 | 总舰队 |
| 可用总额 | 承包钻机 | 可用总额 | 承包钻机 | 可用总额 | 承包钻机 | 可用总额 | 承包钻机 | 可用总额 | 承包钻机 |
| 阿根廷 | 12 | 3 | 4 | — | — | — | 4 | — | 20 | 3 |
| 哥伦比亚 | 2 | — | 2 | — | 1 | — | 2 | — | 7 | — |
| 巴林 | — | — | 3 | 3 | — | — | — | — | 3 | 3 |
| 总计 | 14 | 3 | 9 | 3 | 1 | — | 6 | — | 30 | 6 |
(1)除了阿根廷的四个超级规格钻井平台外，FlexRig® 3配备交流驱动，1500马力的绞车，75万磅。钩载额定值。它可以配备一个可选的防滑或行走系统、第三个泥浆泵和7500磅/平方英寸的高压泥浆系统。阿根廷的其他八个钻井平台都配备了防滑系统。
(2)FlexRig® 4型机型占地面积小，机动性强。这个钻井平台配备了30万磅的重量。桅杆，400马力顶驱和两台泥浆泵。Range 3钻杆使用时没有任何后退。该钻井平台能够进行水平和垂直钻井，但主要用于垂直钻井。
(3)可控硅整流器(“SCR”)系统将一个或多个交流发电机组产生的交流电(“AC”)转换成直流(“DC”)。中的六在SCR钻机中，一个配备了2100马力的绞车，其余5个配备了3000马力的绞车，用于钻深常规井。
一般信息
我们是西半球最大的超规格交流驱动陆地钻机供应商。我们主要在北美和南美运营，专门从事页岩和非常规资源开发，在美国和国际地区的油气生产盆地钻探具有挑战性的复杂油井。在美国，我们拥有多样化的客户组合，包括大型独立石油公司、大型、大型、中型和小型石油公司以及主要专注于非常规页岩盆地的私人独立公司(包括私募股权支持的公司)。在南美和中东，我们的客户主要包括主要的国际和国内石油公司。
在2021财年、2020财年或2019财年，我们没有任何个人客户占我们总合并收入的10%或更多。
2021年表格10-K | 7
下表显示了2021财年、2020财年和2019财年我们的平均每天活动钻机数(衡量本财年活动和利用率的指标)和平均利用率：
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| 截至9月30日的一年， |
| 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
平均每天活跃钻机数1 | 107.4 | | | 134.3 | | | 224.1 | | | 4.3 | | | 5.3 | | | 5.9 | | | 5.0 | | | 12.6 | | | 17.6 | |
平均利用率2 | 43 | % | | 47 | % | | 67 | % | | 59 | % | | 66 | % | | 74 | % | | 16 | % | | 40 | % | | 55 | % |
(1)包括缩减我们的船队和/或已重新分类为待售资产的钻井平台的影响。见我们合并财务报表的附注4--财产、厂房和设备。
(2)钻井平台在根据钻井合同操作(或以其他方式为客户部署)或根据钻井合同被移动、组装或拆卸，或根据合同堆叠时，被视为已使用。
北美解决方案细分市场
我们相信，我们运营着北美规模最大、技术最先进的交流驱动钻井机队，并在美国大部分页岩和非常规盆地都有业务。我们在至少三个最活跃的石油盆地拥有领先的市场份额，其中包括二叠纪盆地、鹰滩页岩和伍德福德页岩。我们几乎所有的现役钻井平台都在钻水平井或定向井。截至2021年9月30日，我们在美国陆地钻探领域的总市场份额约占22%，在美国陆地钻探领域的超级规格市场份额约占32%。在美国，我们拥有业界最大的超规格舰队H 230台钻机，其中125台我们在2021年9月30日签订了合同。总而言之，我们236人中的127人市场上的钻井平台都有合同，73都是按固定期限合同签订的，而且54截至2021年9月30日，我们工作得很好。
我们在这一领域的钻井技术实现了一种基于解决方案的方法，提供以性能为导向的钻井服务，旨在帮助提供更高水平的精度、一致性、最优化和减少人为错误，以创建更高质量的井眼，同时降低总体风险。这项技术旨在解决我们客户面临的独特挑战，应能减少井眼弯曲，并减少定向钻井过程中的位置不确定性。
在2021财年，我们的北美解决方案部门贡献了我们综合运营收入的约84.2%(10亿美元)，而在2020财年和2019年，我们的综合运营收入分别贡献了约83.1%(15亿美元)和86.7%(24亿美元)。在北美，我们的客户主要来自大型综合石油公司、大型独立石油公司、小型石油公司和私人独立公司(包括私募股权支持的公司)。在2021年会计年度，为我们最大的北美解决方案钻井客户提供的钻井服务收入约占北美解决方案部门收入的11.5%(118.4美元)。
墨西哥湾近海段
我们的墨西哥湾近海航段自1968年开始运营，目前包括七墨西哥湾的钻井平台。我们提供钻井设备和人员，拥有平台的操作员通常会提供生产设备或其他必要设施。我们的海上钻井船队在常规固定支腿平台和连接到海底的浮式平台(如SPARs和张力支腿平台)上使用系泊绳索。此外，我们还为客户拥有钻机的客户平台提供管理合同服务。
截至2021年9月30日，四的七海上钻井平台签订了合同。在2021财年，我们的墨西哥湾离岸业务贡献了我们综合运营收入的约10.4%(1.264亿美元)，而2020财年和2019年的综合运营收入分别约为8.1%(1.431亿美元)和5.3%(1.476亿美元)。在2021财年，为我们最大的海上钻井客户提供的钻井服务收入总计约占离岸收入的77.9%(9840万美元)。
国际解决方案细分市场
我们的国际解决方案部门主要在阿根廷、哥伦比亚、巴林和阿联酋开展业务。截至2021年9月30日，我们有6个陆地钻井平台签约在美国以外的地点工作。在2021财年，我们的国际解决方案业务贡献了我们综合运营收入的约4.8%(5790万美元)，相比之下，2020财年和2019年的综合运营收入分别约占8.1%(1.442亿美元)和7.6%(2.117亿美元)。
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阿根廷截至2021年9月30日，我们在阿根廷有20个钻井平台。2021财年，阿根廷钻井业务产生的收入约占我们综合运营收入的2.3%(2790万美元)，而2020财年和2019年的综合运营收入分别约为4.8%(8440万美元)和5.9%(1.657亿美元)。在2021财年，为我们在阿根廷的两个最大客户提供的钻井服务收入约占我们综合运营收入的2.2%，约占我们国际运营收入的45.2%。阿根廷的钻探合同主要是与大型国际或国内石油公司签订的。
哥伦比亚截至2021年9月30日，我们在哥伦比亚有7个钻井平台。在2021财年，哥伦比亚钻井业务产生的收入约占我们综合运营收入的0.1%(170万美元)，相比之下，2020财年和2019年的综合运营收入分别约占0.4%(640万美元)和1.1%(2980万美元)。在2021财年，为我们在哥伦比亚的两个最大客户提供的钻井服务收入约占我们综合运营收入的0.1%，约占我们国际运营收入的2.9%。哥伦比亚的钻探合同主要是与大型国际或国内石油公司签订的。
巴林 截至2021年9月30日，我们在巴林有三个钻井平台。2021财年，巴林钻井业务产生的收入约占我们综合运营收入的2.3%(2740万美元)，而2020财年和2019年的综合运营收入分别约为1.6%(2870万美元)和0.4%(1150万美元)。我们在巴林的所有收入都来自当地国家石油公司的合作伙伴。
阿拉伯联合酋长国 2021年9月，我们向ADNOC钻井公司P.J.S.C.出售了我们在该国拥有的两个钻井平台，作为更大规模钻井平台一揽子销售的一部分。作为这笔交易的结果，截至2021年9月30日，我们在阿联酋没有任何钻井平台。有关更多信息，请参阅项目7-“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-最近的发展”和附注4-本表格中包括的合并财务报表中的物业、厂房和设备：10-K。在出售之前，2021财年，阿联酋钻井业务产生的收入约占我们综合运营收入的0.1%(100万美元)，而2020财年和2019年的综合运营收入分别约占1.4%(2470万美元)和0.2%(470万美元)。我们在阿联酋的所有收入都来自国家石油公司的一家子公司。
其他操作
其他业务包括额外的不可报告的经营部门。我们拥有和运营位于俄克拉何马州塔尔萨的有限数量的商业房地产。我们的房地产投资包括一个购物中心和未开发的房地产。
2019年10月1日，我们选择利用俘虏为我们的工人赔偿、一般责任和汽车责任保险计划的免赔额投保。2019年10月1日之前发生的伤亡索赔将继续记录在每个运营部门中，这些索赔的未来调整将继续反映在运营部门中。2019年10月1日之前发生的遗留索赔准备金仍将作为我们运营部门的负债，直到它们得到解决。这些准备金的变化将在发生时反映在部门收益中。我们将继续利用俘虏来承担设备和钻井平台资产损失的风险。该公司和俘虏与第三方保险公司维持超额财产和意外伤害再保险计划，以努力限制这些计划涵盖的重大事件的财务影响。我们的运营子公司正在向俘虏支付保费，通常是按月支付基于外部精算分析的估计损失的保费。这些保费目前存放在一个受限的现金账户中，导致风险从我们的运营子公司转移到俘虏身上。从2020财年第二季度开始，俘虏保险公司发布了一项止损计划，将补偿公司健康计划中超过5万美元的索赔。该公司此前没有购买任何止损保险。
在2019财年，该公司为新的研发项目建立了孵化器计划，其结果已包括在我们部门披露的“其他”中。
钻机、设备、研发和设施
在20世纪90年代末，我们采取了一项战略举措，开发新一代钻机，这将是陆地钻探市场上最安全、移动速度最快、性能最高的钻机。我们的第一个FlexRig® 钻机于1998年进入市场。我们继续创新，并在2002年推出了我们的第一台交流驱动钻机，它采用了新的钻井技术，改进了安全和环保设计。这些钻井平台通过向客户交付更高价值的油井获得了立竿见影的成功，标志着AC陆地钻井平台革命的开始。
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我们还改变了我们的定价和合同策略，从2005年开始，主要是所有新的FlexRig® 钻井平台的建造得到了坚实的合同和诱人的回报的支持。到目前为止，我们已经构建了200多个FlexRig® 符合这一战略的钻井平台。我们战略的一个重要部分是设计一个钻井平台，通过升级钻井平台上的硬件和软件能力来支持持续改进，以利用技术改进和延长行业钻井平台更换周期。这些升级包括但不限于增强的钻井控制系统和软件、用于钻探多个井垫的防滑和行走系统、7,500磅/平方英寸的泥浆系统、降低容量以容纳较长侧向所需的管道，以及增加泥浆系统容量。
2011年，我们推出了FlexRig® 设计用于从单一位置进行多口井的长侧向钻井，以及在非常规页岩油藏中水平钻井。新的设计保留了早期设计的主要性能特点，但增加了双向防滑系统和设备能力，适用于钻井长分支井。
2016年，我们看到了更长的分支井的进一步发展，这带来了额外的技术挑战。当时，我们开始向市场交付钻井平台，这些钻井平台配备了并有能力钻探这些较长的分支油井。该行业后来将这些钻机称为超级规格钻机，它们具有以下具体特征：交流驱动，最小1500马力的绞车，最小75万磅。吊钩额定载荷，7500磅/平方英寸泥浆循环系统，以及多井衬垫能力。此外，我们在设计和建造方面的能力以及我们的财务实力使我们能够有效地将我们现有的其他钻井平台升级到超规格钻井平台，从而产生了我们认为是世界上最大的超规格钻井平台船队。截至2021年9月30日，我们拥有230个超规格钻井平台。
2017年，我们重新配置了一些单向打滑设计的FlexRig，从而推出了我们的第一台步行钻机® 钻机。从那时起，我们总共重新配置、转换和升级了49个FlexRig®从钻机到超级规格的步行钻机。
多年设计和建造我们的交流传动FlexRig车队®钻机给我们带来了许多竞争优势。一个关键的优势是机队的一致性。我们已经监督了我们所有AC FlexRig的设计和组装® 钻机，我们不同的钻机类别共享许多通用组件。*我们共同设计了我们钻机的控制系统，并有权根据需要对这些系统进行任何更改或修改。一支统一的舰队为员工、设备和技术创造了一个适应性环境，以达到最高效率，这对我们在日益复杂的盆地中提供一致、安全和可靠的运营能力至关重要。此外，我们的机队比任何其他竞争对手都拥有更大的规模，这使我们能够升级现有的FlexRig®钻机以一种资本高效的方式达到超级规格。船员培训和轮换的高度一致性，以及我们在更标准的机队中控制和消除安全风险的能力，使我们能够以更安全、更可靠的方式为客户提供更高的性能。此外，我们的船队得到了具有成本效益的公司拥有的供应链的支持，该供应链从我们的地区仓库直接向钻井平台提供标准化材料。
我们行业的一个长期挑战是提供高质量和一致的结果。为了应对这一挑战，我们利用内部开发的卓越工艺技术。我们为我们的运营提供经验丰富的钻井和维护支持，通过我们的钻井系统监控和支持中心(“RSMS”)和远程操作中心(“ROC”)减少运营中的非生产性时间并提高钻井性能，从而提供价值。我们的RSM和ROC是一周七天、每天24小时有人操作的，能够在我们的钻井平台上监控和检测钻井和钻井服务性能的趋势。我们在RSMS中的监控小组为井场员工和客户提供实时帮助和反馈，以全面优化我们的运营绩效。此外，我们的RSM和ROC拥有由工程师和行业专家组成的员工，他们与我们的客户合作，提高井眼定位、钻井程序执行和整体钻井性能。监控小组和我们的性能工程师捕捉我们的钻井工作步骤，帮助为我们的客户提供高质量和可靠的结果。
我们目前有两个设施，为钻机制造、升级、改造和修改以及与我们的钻机和设备相关的检修、重新认证和维修提供垂直集成解决方案。这些设施利用精益制造流程来提高质量和效率，并为我们的钻机设备的维护和磨损提供重要的见解。我们位于德克萨斯州加莱纳公园的设施主要用于整体钻机组装、大修、重新投入使用和重新认证，而我们位于俄克拉何马州塔尔萨附近的设施主要用于模块化钻机部件的检修和维修。
在2021财年，我们的技术支持的自动化解决方案继续得到采用和增长。我们设计自动化解决方案是为了应对客户业务中的挑战，因为钻井过程在很大程度上依赖于人工决策来设计、执行和优化原油和天然气开采。利用这些技术，我们能够部署比人工决策和执行更科学的解决方案，从而降低变异性和实现最佳结果的成本。这些解决方案通过增强井筒质量和布置、提高性价比和良好经济性以及在降低风险的情况下实现更好的一致性，继续为我们的客户提供差异化的价值。我们专注于自动化的解决方案和应用程序由我们统一的数字车队提供支持，旨在通过在钻井过程中提供人机协作平台来提高效率，从而为客户的油井项目提供额外价值。我们自主钻探的道路继续发展，在商业测试的不同阶段有几个解决方案。在我们迈向自主钻探的过程中，我们的所有技术都在制定我们的战略方面发挥着重要作用。
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我们历史上一直提供辅助服务，现在称为FlexServices®。这些服务包括卡车运输、地面设备、套管输送服务和管道租赁。2021年9月30日之后，我们通过两笔独立的交易出售了与两项利润率较低的服务产品(卡车运输和套管运输服务)相关的资产，这两项服务在2021财年对我们的综合收入贡献了约2.8%。我们卡车运输服务的销售于2021年11月3日完成，而我们套管下入服务的销售于2021年11月15日完成，除了未来盈利收入的可能性外，综合现金对价减去销售成本为580万美元。
市场与竞争
我们的业务在很大程度上取决于石油和天然气公司用于勘探和生产活动的资本支出水平。资本支出水平与油气价格相关。石油和天然气价格有时可能会波动，这取决于近期和长期的供需因素。石油和天然气价格的持续上涨或下跌通常会对我们客户的勘探和生产活动产生实质性影响。因此，石油和天然气价格的大幅下跌可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。截至2021年9月30日，我们的合同钻机数量为137台，而截至2020年9月30日和2019年9月30日，合同钻机数量分别为79台和218台。有关我们业务相关风险的更多信息，包括围绕石油和天然气价格的波动以及低油价对我们业务的影响，请参阅本表格中的项目(1A)-“风险因素”和项目(项目7)-“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”(10-K)。
我们的行业竞争激烈，我们努力根据FlexRig的质量来区分我们的服务®钻机和我们的工程设计专业知识、运营效率、软件技术以及安全和环保意识。在我们的许多市场上，可用的钻井平台数量普遍超过了需求，导致了激烈的价格竞争。我们与许多钻井公司竞争，其中一些公司在我们的多个作业区域开展业务。在美国，我们与Nabors Industries Ltd.、Patterson-UTI Energy，Inc.和许多其他拥有地区业务的竞争对手展开竞争。在国际上，我们在每个运营地点与各种承包商直接竞争。在墨西哥湾平台钻井市场，我们主要与Nabors Industries Ltd和Blake International Ris，LLC竞争。
钻探合同
我们的钻井合同是通过竞标或通过与客户直接谈判获得的。我们的合同条款和费率根据要执行的操作的性质、工作的持续时间、提供的设备和服务的数量和类型、所涉及的地理区域、市场状况和其他变量而有所不同。在许多情况下，我们的合同涵盖多井或PAD和多年项目。除了根据主协议运营的有限数量的钻井平台外，每个钻井平台都根据单独的钻井合同运营。
我们钻探合同的期限通常是“井到井/板到板”，或者是固定的期限。在任何一口井的钻探完成后，任何一方都可以选择终止“井对井”合同。固定期限合同通常最短期限为6个月，最长可达数年。这些合同通常规定由客户选择终止，但如果合同在固定期限到期之前终止，则可能包括向我们支付“提前解约金”。然而，在某些有限的情况下，如钻井平台被毁、破产、我方持续无法接受的表现或交付钻井平台超过一定的宽限期和/或违约期，我们将不会提前支付解约金。
合同通常包含续订或延期条款，可由客户以我们和客户双方同意的价格执行。在大多数情况下，合同规定为钻井平台的动员和复员支付额外款项。
日间工作合同
计时工合同是指我们按天收费的合同，价格由待钻油井的位置、深度和复杂程度、作业条件、合同期限和市场竞争力决定。在2021财年，我们的大部分钻井服务都是在“日工”合同的基础上进行的。
胶片合同
定尺合同是指我们对钻到规定深度的每英尺孔收取固定费率，其余的每天收取固定费率的合同。与以“计时工”为基础签订的合同相比，以“连续”方式签订的合同通常会给公司带来更大的风险。
一次总付合同
一次总付合同是指我们收取一定的费用，将钻孔送到规定的深度，并同意提供测试、取心和套管等服务，而这些服务通常不是以“打样”的方式完成的。“一次性”合同比通常的“胶片”合同要承担不同程度的风险。
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基于绩效的合同
绩效合同是一种合同，根据这些合同，我们将根据双方商定的一套预定目标的业绩获得补偿。这些合同类型对行业来说相对较新，通常具有较低的基本日费率，但使我们有机会通过达到或超过客户同意的某些绩效目标来获得额外补偿。例如，一些绩效目标是根据钻井天数或每天在区域内钻出的侧脚数量来设定的。我们经常使用我们的自动化技术解决方案来帮助实现绩效目标。与这些合同相关的风险与未能实现商定的业绩目标有关。如果我们没有达到这些目标，我们将不会获得超过我们通过“日工”合同获得的额外补偿。根据我们在2021财年的运营记录和钻探专业知识，我们的绩效合同产生了积极的风险回报结果。我们看到，我们的客户越来越多地采用绩效合同，我们预计这一趋势将继续下去。
合同积压
截至2021年和2020年9月30日，我们的钻井合同积压金额分别为5.72亿美元和6.58亿美元。2021年9月30日积压的大约22.9%的积压预计将在2023财年及之后完成。有关积压的更多信息，请参阅本表格10-K中包含的项目7-“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-合同积压”。
员工
截至2021年9月30日，我们在美国拥有5444名员工，国际业务拥有488名员工。员工人数根据当前和预期对我们服务的需求而变化。我们认为我们的员工关系很牢固。我们的美国员工中没有一个是由工会代表的。然而，我们的一些国际雇员加入了工会。
人力资本目标和计划
我们努力创造一种文化和工作环境，使我们能够吸引、培训、提拔和留住一批才华横溢的员工，他们共同帮助我们获得竞争优势。
核心价值观与文化
“惠普之道”定义了我们的目标、核心价值观和推动我们文化的行为。我们努力做的是以我们的目标为基础，通过高效和负责任的能源改善生活。培育和维护强大健康的文化是一个关键的战略重点。我们的核心价值观告诉我们，我们是谁，以及我们的员工与客户、合作伙伴和股东之间的互动方式。我们积极主动的C.A.R.E.的核心价值观意味着我们相互尊重。我们彼此关心，从安全的角度来看，我们的员工致力于控制和消除暴露(“C.A.R.E.”)。为了他们自己和其他人。我们服务态度的核心价值意味着我们为我们周围的人尽自己的一份力，做更多的事情。我们考虑他人的需求，并提供解决方案来满足他们的需求。我们的核心价值观是创新精神，这意味着我们不断努力，精益求精，乐于尝试新的方法。我们是从长远的角度来做决定的。我们团队合作的核心价值意味着我们倾听彼此的意见，并跨团队为一个共同的目标而工作。我们通力合作，为客户和股东取得成功。最后，我们努力做正确的事情。这意味着我们是诚实和透明的。我们处理困难的情况，做出决定，并在需要的时候大声说出来。
吸引和留住人才
我们的招聘实践和聘用对象的决定是我们最重要的活动之一。我们的员工配备团队提供全面的人员配备服务，以确保我们钻井平台的人员配备水平保持一致。该团队负责招聘、聘用、入职、培训、分配和重新分配基于钻井平台的员工。在经济低迷时期，我们与前员工保持关系，优先召回最有经验的人担任现场职位。在2021财年，我们召回了大约1800名员工。此外，我们还利用社交媒体、当地招聘会、员工推荐奖金和全美各地的教育组织来寻找多元化、积极进取和负责任的员工。
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教育和培训
我们致力于不断培训和发展我们的员工，特别是那些在外地行动的员工，以确保我们能够从我们组织内部培养未来的管理者和领导者。我们的培训从一开始就从注重安全、责任、道德操守和包容性团队合作的入职程序开始。
惠普对员工成长的坚定承诺通过我们负责监督人才管理、培训和发展的正式组织发展团队得以体现。除了职业和安全培训工作外，该团队还创建、管理和实施对发展和继任计划、变革管理倡议和多样性、公平和包容性(“DE&I”)计划的增强。
惠普提供各种培训项目，从具体工作项目到领导力培养。我们提供的一些重要培训项目包括：
•新的职业安全培训-为安全敏感岗位的新员工提供入职培训计划。该计划的目的是让员工做好在我们的钻井平台上安全工作的准备，并提供必要的认证；包括所有职业安全与健康管理局(“OSHA”)和IADC培训，以及公司文化教育。
•短期服务员工-专业培训计划，是新就业介绍基础知识的延续，旨在提供由导师指导的技术在职培训。
•道德和合规培训-由几个具体的培训项目组成，包括行为准则、内幕交易、反歧视和骚扰、数据隐私、交易合规和反腐败。
•变革倡导者-教员工使用结构化流程、工具和数据解决复杂问题，以推动结果，同时强调领导力和公开演讲。
•领导力系列-面向所有领导者在线访问，涵盖与领导惠普方式相关的各种主题。
安全培训和重伤和/或死亡(“SIF”)减少计划
我们致力于创造一种以积极关怀的劳动力为重点的文化。我们努力为以下目标积极开展C.A.R.E.：
•我们自己的安全和健康；
•他人的安全和健康；以及
•保护我们的环境。
我们积极的C.A.R.E.文化的基础是每个人都愿意就安全和不安全的工作实践立即向他人提供公开反馈，并主动纠正威胁自己健康和安全的公认暴露。通过培训和责任追究，惠普教育我们的员工承担健康和安全风险的负面后果。我们的成功只能由实际行动和持续改进决定。
安全领导
20多年来，惠普与我们行业内的其他公司一样衡量安全成功-没有OSHA可记录的伤害，损失时间减少，限制值班和医疗案例，总可记录伤害率(TRIR)下降，没有OSHA可记录伤害或损失时间伤害的活跃钻机年数。我们现在认为，以这种方式衡量安全可能会破坏管理层与外地员工建立信任的努力。我们将安全成功重新定义为控制和消除暴露(C.A.R.E.)我们鼓励员工报告可能导致严重、改变生活或致命伤害的险些事故，识别并报告员工个人认可的严重伤害暴露，并对体现我们积极的C.A.R.E文化的员工进行金钱奖励。我们相信，信任是组织健康的关键，也是安全和运营成功的关键。
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SIF策略
我们致力于控制和消除惠普任何地点或操作中的SIF暴露。惠普的安全数据显示，在所有OSHA可记录的伤害中，大约有10%到15%是这样的事件，在这些事件中，吸取了宝贵的经验教训，并为缓解工作提供了信息，以减少未来潜在的严重伤害。其余可记录的案例可能无法提供必要的学习机会，以防止未来的严重伤害。同样，数据还表明，SIF潜在事故的发生率大约是传统TRIR的1.5倍，所有这些事故都提供了有助于防止未来严重伤害或死亡的信息。我们继续跟踪TRIR和损失时间损伤率等传统安全指标，以便响应客户请求并根据现有的行业数据进行基准测试，但我们将对这些过时的指标做出相应的回应。我们在惠普的安全成功将基于与控制和消除SIF暴露相关的关键性能指标，如SIF电位和SIF减少率，我们对惠普未来安全的愿景将以这些原则为指导。
多样性、公平性与包容性
我们相信，创造员工感受到被重视和尊重的环境可以促进敬业精神，更好地利用我们员工的独特才华和视角进行创新，并增强我们吸引和留住多样化劳动力的能力。惠普聘请了一名DE&I专家，实施了一项蓬勃发展的惠普的女性公司成立了员工资源小组，并成立了拥有全球员工代表的DE&I咨询委员会。关于平等机会和无歧视工作场所的正式政策证明了我们的承诺。我们正在积极跟踪多样性数据，以更好地了解组织内的人口统计数据。
员工福利、健康和福利
惠普重视其员工，并认为福利方案对于优先考虑员工的福祉和提供有竞争力的薪酬至关重要。我们福利计划的精选亮点包括：
•为所有全职员工、每周工作超过20小时的兼职员工及其家属提供医疗、牙科和视力保险；
•为所有全职员工和每周工作超过20小时的兼职员工提供公司匹配奖励的401(K)计划；
•雇主支付人寿保险福利，包括生活援助计划、身份盗窃保护和旅行援助计划；
•员工援助计划，提供健康支持，包括咨询、法律援助、财务指导和身份盗窃解决方案；
•惠普Way Fund，在不可避免的紧急情况下向惠普员工提供经济援助；
•员工购买电话、电脑、私家车、租车和酒店的折扣；以及
•教育援助计划，该计划为任何正在攻读本科学位(在某些情况下，还包括研究生学位)的员工提供学费补偿。
保险与风险管理
我们的业务面临许多运营风险，包括人身伤亡、环境、网络和天气风险，这些风险可能使我们面临重大损失和损害索赔。我们没有为所有这些风险提供完全保险，我们的合同赔偿条款可能不能完全保护我们。此外，如果发生重大事故或其他事件，而保险或客户提供的可强制执行或可追回的赔偿没有完全覆盖，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们与我们的许多客户签订了赔偿协议，我们还维持着责任保险和其他形式的保险。一般说来，我们的钻探合同包含一些条款，要求我们的客户赔偿我们的污染和油层损害等。但是，由于我们、分包商和/或供应商的疏忽或故意行为，或由于州反赔偿法的原因，我们获得赔偿的合同权利可能无法执行或受到限制。我们的客户和其他第三方可能也会对这些赔偿条款产生争议，或者我们可能无法通过合同或赔偿协议将这些风险转移给我们的钻井客户或其他第三方。
我们在保单生效之日以接近当前重置成本的价值投保工作地钻机和相关设备。然而，根据这些保单，我们为大额免赔额提供自我保险。我们还为墨西哥湾的叠层钻井平台、海上平台钻井平台和“命名风暴”风险投保不同的免赔额和承保限额。
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我们投保综合责任险、机动车险、工伤险、雇主责任险以及其他一些特殊险别。保险的购买超过了免赔额，以减少我们对灾难性事件的风险敞口。根据我们的工人赔偿、一般责任和汽车责任计划，我们保留了很大一部分预期损失。我们自行承保其他一些风险，包括盈利损失和业务中断。我们无法获得大量保险来承保地下水库损坏风险。
我们的保险可能并不是在所有情况下都能提供足够的资金来保护我们免于因我们的业务而产生的所有责任。我们的承保范围包括总保单限额。因此，我们保留超过这些限额的任何损失的风险。不能保证我们的全部或部分承保范围不会被取消，不能保证我们的保险范围将继续以被认为合理的费率提供，或者我们的承保范围将对特定损失做出反应。此外，我们在向我们的保险公司收取费用时可能会遇到困难，或者我们的保险公司可能会拒绝我们的全部或部分保险索赔。
政府规章
我们的业务不时并不同程度地受到国内外政治发展以及各种联邦、州、外国、地区和地方法律、规则和法规的影响，包括与以下方面有关的法律、规则和法规：
·钻探油井和天然气井；
·定向钻井服务；
·保护环境；
·工作场所健康和安全；
·劳动和就业；
·数据隐私；
·税收；
·设备、技术和软件的出口或进口；以及
·货币兑换和汇回。
适用于我们业务的环境法律和法规包括“清洁空气法”、“清洁水法”、“1980年全面环境反应、补偿和责任法”(“CERCLA”)、“资源保护和回收法”(各自修订)以及规定应对空气排放、水排放或向环境中释放石油或有害物质(包括损害自然资源)的应对措施和责任的类似法律。适用的环境法律和法规还包括与上述联邦法律类似的外国、州或地方法律，这些法律监管空气排放、水排放以及危险物质和废物的管理。环境法律可能会对钻探行业(包括我们的运营)产生实质性的不利影响，遵守这些法律可能需要我们进行重大资本支出，例如安装昂贵的设备或进行运营变更，并可能影响我们钻机的转售价值或使用寿命。
“职业安全与健康法”(“OSHA”)和其他类似的法律法规管理着对雇员健康和安全的保护。OSHA危险通信标准、环境保护局社区知情权条例(CERCLA第三章)、应急规划和社区知情权法案以及类似的州法规和地方性法规要求维护有关我们运营中使用的危险材料的信息，并将这些信息提供给员工、州和地方政府、应急人员和公民。
一些国家积极管制石油和天然气的进口和(或)出口，以及本国石油和天然气工业的其他方面。此外，欧佩克+的政府行动和举措可能会继续加剧油价波动。在世界上的一些地区，政府活动已经对石油和天然气公司所做的勘探和开发工作产生了不利影响，并影响了它们对钻井服务的需求，而且很可能会继续这样做。
此外，我们还受其他各种美国和外国法律法规的约束，包括但不限于美国“反海外腐败法”和其他反贿赂和反腐败法律。美国《反海外腐败法》(Foreign Corrupt Practices Act)和其他司法管辖区的类似反贿赂和反腐败法律一般禁止公司及其中间人以获取或保留业务为目的，向非美国官员支付不当款项。不遵守适用的法律或法规或不当行为可能会使我们受到罚款、处罚或其他制裁。有关更多信息，请参阅第1A项--“风险因素--如果不遵守美国“反海外腐败法”或外国反贿赂法规，可能会对我们的业务造成不利影响。”
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我们还受美国财政部外国资产管制办公室(Office Of Foreign Assets Control)、美国商务部工业和安全局(Bureau Of Industry And Security)、美国海关和边境保护局(U.S.Customer and Edge Protection)以及其他管理国际商品、服务和技术贸易的美国和非美国法律法规的管辖。这类规定涉及所涵盖货物的进出口或与受制裁国家、个人或实体的交易，包括许可、记录保存和报告要求。如果不遵守与海关、关税、制裁和出口管制相关的适用法律和法规，我们可能会受到刑事制裁或民事补救，包括罚款、剥夺出口特权、禁令或扣押资产。有关更多信息，请参阅第1A项--“风险因素--特别影响能源行业和相关行业的政府政策、授权和法规、影响各种业务的监管政策或事项、税收政策和政治不稳定可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。”
我们还受到许多其他监管机构的监管，包括但不限于为工人制定就业实践标准的美国劳工部(U.S.Department of Labor)。此外，我们必须向退休基金或其他福利计划供款，而且某些司法管辖区的法律限制我们解雇员工的能力。
我们监控每个运营国家对适用的政府规章制度的遵守情况。我们已经并将继续支付所需的支出，以符合当前和未来的监管要求。我们预计，遵守目前适用的规则和法规以及所需的控制措施不会在2022年显著改变我们的竞争地位、资本支出或收益。我们相信，我们在实质上遵守了适用的规则和法规，到目前为止，这种遵守的成本对我们的业务或财务状况并不重要。然而，未来的事件，如额外的法律法规，现行法律法规的变化或其解释，或监管机构更有力的执法政策，可能需要我们额外的支出，这可能是实质性的。具体地说，近年来，保护环境的法律或法规范围的扩大速度加快，特别是在美国以外，我们预计这一趋势将继续下去。因此，不能保证我们将来不会招致重大的合规成本。见项目1A--“风险因素-- 如果不遵守或改变政府和环境法，可能会对我们的业务产生不利影响。“
可持续性
一个多世纪以来，惠普一直在帮助其客户供应能源，我们还在不断创新和改进我们能够安全、可靠和高效地提供能源的方式。通过我们的工作和我们客户的工作，我们利用我们独特的地位和专业知识提高了全球人民的能源产量、可靠性和可负担性。正如“人力资本目标和计划-核心价值和文化”中所讨论的那样，公司继续发展和完善其全面的可持续发展战略，其核心价值植根于我们“做正确的事情”的核心价值。我们的可持续发展战略使用数据来更好地了解我们在排放、多样性和安全等领域的影响。
通过高效和负责任的能源改善生活
我们相信高效和负责任的能源改善了全球的生活。我们专注于前沿技术，努力提供业界领先的效率、安全性和价值，同时继续减少对环境的影响。
社会的普遍福祉依赖于能源工业来提供维持和驱动我们生活的电力。人们依赖和利用来自火、水、风、家养和野生动物、化石燃料、核能、太阳能等资源的能源，每种资源都有自己独特的社会效益和成本。
随着时间的推移，世界人口的持续增长突显了获取更集中形式的能源的需要，使对化石燃料的依赖变得越来越重要。在过去的几十年里，负责生产化石燃料的人获得了更多的专业知识，变得更加专业化。发展了一个“服务部门”，以满足石油和天然气部门最科学和技术上最专门的需求。“我们在非常广泛和不断发展的能源部门中的这一狭窄部分提供高度专业化的服务。”我们不断创新，努力为我们的客户提高效率，并在对环境影响较小的情况下提供持续的社会效益。
专注于更安全、更高效的钻探
我们提供以性能为导向的钻井解决方案，旨在为我们的客户提供更安全、更经济的油气开采解决方案。专注于石油和天然气生产价值链的钻探环节，我们为我们的客户-勘探和生产公司(“E&P”)提供钻探油气井的专业知识、技术和设备。然后，我们的勘探和开发客户决定是否以及何时在油井完工后从地下开采这些资源。
惠普与化石燃料价值链
虽然我们确实在帮助我们的客户使整体生产尽可能安全和高效方面发挥了重要作用，但我们最关键的责任是确保我们员工和客户员工的安全。尽管与石油和天然气行业相关的许多环境和安全风险都不在我们的运营范围之内，但我们仍然致力于利用我们的专业知识和先进的技术来帮助我们的客户将个人和环境风险降至最低，并最大限度地实现行业的可持续发展。我们的客户特别看重我们的专业知识和技术，以帮助他们将对环境的影响降至最低、降低风险并实现ESG性能目标。
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以下是惠普在石油和天然气价值链中作为钻井解决方案提供商所扮演的角色的描述，与石油和天然气行业其他部门参与者所扮演的角色进行比较。
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| 惠普： |
•使石油钻探更安全、更高效； |
•在德克萨斯州和俄克拉何马州的两个工业设施建造和翻新钻机； |
•监督客户现场钻井平台的钻井作业； |
•主要在美国的陆上钻井(86%的可用钻井平台在陆上)； |
•在研发和新技术方面进行重大和有影响力的投资； |
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| 石油和天然气行业的其他部门： |
•购买、租赁、整备、管理、恢复土地或者负责保护财产上的野生动物或者生物多样性； |
•从事水力压裂； |
•从地下抽出石油或天然气； |
•获取、输送、抽水到地下，或者处理、清除现场废水，或者安排处置； |
•负责防止与石油和天然气生产过程有关的逃逸或排放； |
•从事油气运输、炼制或储存； |
•从事下游业务。 |
人力资本
有关我们的招聘实践、员工教育和培训以及员工福利的说明，请参阅上面的“-人力资本目标和计划”。
可用的信息
我们的网站位于www.helmerichpayne.com。年报Form 10-K、Form 10-Q季度报告Form 10-Q、Form 8-K当前报告以及对该等报告、收益新闻稿和财务报表的修订将在我们以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或以电子方式提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)之后，在合理可行的范围内尽快在我们网站的投资者关系栏目免费提供。我们网站上包含的信息或我们网站上可访问的信息不会纳入也不应被视为本10-K表格或我们向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会的任何其他文件的一部分。美国证券交易委员会有一个互联网网站(http://www.sec.gov))，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。年度报告、季度报告、当前报告、对这些报告的修订、收益发布、财务报表和我们的各种公司治理文件也可以根据书面要求免费提供。
投资者和其他人应该注意到，我们通过投资者关系网站(https://ir.helmerichpayne.com/websites/helmerichandpayne/English/0/investor-relations.html)，美国证券交易委员会向投资者发布重要的财务信息，包括申报文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播。我们使用这些渠道以及社交媒体与我们的股东和公众就我们的公司、我们的服务和其他问题进行沟通。我们在社交媒体上发布的信息可能被认为是重要信息。因此，我们鼓励投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人查看我们在投资者关系网站上列出的社交媒体渠道上发布的信息。
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对我们证券的投资涉及各种风险。除了本10-K表格中包含和引用的其他信息以及本10-K表格中其他地方讨论的风险因素外，还应仔细考虑以下风险因素，因为它们可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。可能存在其他我们目前不知道或我们认为不重要的其他风险、不确定因素和事项，但这些风险、不确定因素和事项可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
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公共卫生危机、流行病和流行病(如新冠肺炎大流行)的影响和影响已经并将继续对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。 |
公共卫生危机、流行病和流行病，如新冠肺炎疫情，已经并预计将继续对我们的业务、我们客户的业务和全球经济产生不利影响，包括全球对石油和天然气的需求以及对我们服务的需求水平。对此类事件的恐惧也改变了石油和天然气公司用于勘探和生产活动的资本支出水平，并对许多国家(或全球)的经济和金融市场产生了不利影响，导致经济低迷，影响了对我们服务的需求。为防止新冠肺炎在世界各地蔓延而采取的行动，包括强制关闭所有非必要的商业设施，寻求自愿关闭这些设施，以及对旅行、商业运营和公众集会或互动施加限制或建议，已显著减少了全球经济活动，从而导致原油需求下降。特别是，我们运营的某些国家的旅行限制，包括关闭边境进入该国，导致我们的某些钻井平台无法有效地配备人员或轮换人员，从而无法操作，并可能导致我们无法履行与客户签订的合同义务。政府当局还实施了多步骤政策，目标是重新开放经济的各个部门。然而，某些司法管辖区开始重新开放，结果只是在新的新冠肺炎案件增加的情况下恢复了限制，而其他司法管辖区尽管新冠肺炎案件增加，但仍在继续重新开放或已经完成了重新开放程序。尽管在某些司法管辖区疫苗可获得性增加, 未来几个月，新冠肺炎疫情可能会继续有增无减或恶化，原因包括出现更具传染性的病毒株、疫苗迟迟不愿接种或商业和社会活动增加，这可能会导致政府当局重新考虑对商业和社会活动的限制。如果政府当局增加限制，经济的重新开放可能会受到限制。由于这些限制已经并可能继续影响到经济的许多领域，我们已经并预计将继续经历对我们的业务运营的一些干扰。在我们开展业务的一个外国司法管辖区，新冠肺炎的限制加剧了低迷的经济状况，导致社区罢工增加，导致我们的业务定期暂停。此外，与新冠肺炎相关的感知感染风险和健康风险，以及全球许多人的疾病，已经并将继续改变世界各地消费者的行为和公司的政策；此类改变的行为和政策具有许多与政府当局旨在阻止新冠肺炎传播的相同效果，例如自行或自愿的社会隔离、隔离和远程工作政策。我们遵守我们运营所在地的当地政府管辖政策和程序。在某些情况下，我们的海外业务比北美业务的政策和程序更严格。
2020年3月初，欧佩克+增产导致原油供应增加，加上全球应对措施和围绕新冠肺炎大流行的不确定性导致原油需求下降，导致原油价格大幅下跌。因此，我们看到2020年客户资本预算大幅减少，对陆地钻井平台的需求也相应大幅下降。尽管欧佩克+在2020年4月同意减产，但欧佩克+一直在逐步减少此类减产，并在2021年7月同意按月进一步减少此类减产，目标是在2022年底之前逐步取消所有减产。不能保证欧佩克+的各方会遵守最新的协议，欧佩克+可能会根据市场情况改变协议。尽管原油价格自2020年3月以来有所回升，但由于近期生产不稳定、持续的新冠肺炎疫情、石油和天然气库存的变化、行业需求、全球和国家经济表现以及欧佩克+的行动，预计石油和天然气价格将继续波动。
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这些事件已经并可能继续对我们业务的多个方面、财务状况和经营结果产生不利影响，包括但不限于我们的增长、成本、员工流失、劳动力短缺、供应链中断、或设备短缺、物流限制、客户对我们服务的需求和行业总体需求、石油和天然气公司的资本支出、我们的流动性、与此相关的证券和交易市场的价格、我们进入资本市场的能力、资产减值和其他会计变化、我们的某些客户正在破产或无法向供应商付款。新冠肺炎和长期过剩的石油供应对我们的业务、财务状况和运营结果的最终影响程度将在很大程度上取决于未来的发展，包括新冠肺炎在美国和我们开展业务的地区的持续时间和蔓延情况，以及对石油和天然气行业的相关影响，旨在防止新冠肺炎传播的政府行动的影响，以及全球有效治疗和疫苗的开发、供应、及时分发和接受程度，所有这些都具有很高的不确定性，目前无法确定地预测。
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我们的业务依赖于石油和天然气行业的活动水平，这一水平受到石油和天然气价格波动等因素的重大影响。 |
我们的业务取决于陆地和近海石油天然气行业的情况。对我们服务的需求和我们能够对此类服务收取的费率取决于石油和天然气行业的勘探和生产活动以及支出水平，而这些活动和支出水平直接受到石油和天然气价格趋势以及市场对此类价格的预期的影响。新冠肺炎疫情和欧佩克+的活动导致油价大幅下跌，导致2020财年我们的钻探活动和服务价格都大幅下降。虽然原油价格已经稳定并上升，我们的钻机数量继续恢复，但我们的钻机活动仍然没有达到这些事件之前的水平，因此这些事件继续对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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石油和天然气的价格和产量水平，以及市场对这些价格和产量水平的预期一直不稳定，这已经并可能在未来对我们的业务和运营产生不利影响。价格和产量水平的波动受到许多我们无法控制的因素的影响，包括：
•石油、天然气及相关产品的国内外供需情况；
•勘探、开发、生产和输送石油和天然气的成本；
•资本和大宗商品市场的不确定性以及石油和天然气生产商获得资本的能力；
•储存和运输能力的可获得性和限制，例如，包括过去几年在二叠纪盆地经历的外卖限制；
•世界经济；
•对未来石油和天然气价格和产量水平的预期；
•当地和国际政治、经济、卫生和天气状况，特别是在石油和天然气生产国，例如包括当地和国际流行病以及其他灾害或事件(如全球新冠肺炎大流行)的影响；
•欧佩克、其成员国和其他产油国(如俄罗斯)在油价和产量水平方面的行动，包括宣布这些水平可能发生的变化；
•非欧佩克国家的石油和天然气产量水平；
•页岩业务的持续发展可能会影响全球的供应和价格；
•美国和其他参与全球能源市场的国家的税收政策；
•产油区或其他地理区域的政治、军事冲突或在美国或其他地方的恐怖主义行为；
•与石油、天然气开采有关或影响全球能源需求的技术进步；
•作为向低碳经济过渡的一部分，开发、开发和市场接受替代能源；
•投资界更加关注石油和天然气行业的可持续性做法；
•对石油和天然气出口和/或进口的法律和其他限制或限制；
•影响石油和天然气使用的法律和政府法规；以及
•影响油气储量勘探开发的环境和其他法律、政府法规。
陆地和近海勘探、开发和生产活动的水平以及石油和天然气的价格都是波动的，未来可能会继续波动。更高的石油和天然气价格并不一定意味着活动的增加，因为对我们服务的需求通常是由我们的客户对未来大宗商品价格的预期以及我们的客户获得资金来源为其运营和资本支出提供资金的能力推动的。然而，全球对石油和天然气的需求持续下降，石油或天然气供应过剩，再加上储存和运输能力的限制，关闭正在钻探但尚未完工的油井或油井，石油或天然气价格长期处于低位，或者我们的客户获得资金的能力下降，已经并可能在未来导致陆地和近海地区的勘探和开发减少，以及对我们服务的需求下降，这已经并可能在未来对我们的业务、财务状况和业绩产生重大不利影响。
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全球经济状况和油气价格波动可能会对我们的业务产生不利影响。 |
对全球经济状况、能源成本、地缘政治问题、供应链中断、通胀、信贷可获得性和成本以及全球新冠肺炎疫情的担忧，增加了经济不确定性。美国或任何其他国家的经济放缓或衰退严重影响石油或天然气的供应或需求，可能会对我们的业务产生负面影响，从而对我们的业绩产生不利影响。全球经济状况对石油和天然气价格有重大影响，全球经济状况的任何停滞或恶化都可能导致对我们服务的需求减少，并可能导致我们的客户减少他们在勘探和开发钻探方面的计划支出。不利的全球经济状况可能导致我们的客户、供应商和/或供应商无法获得维持或提高其当前运营水平、履行承诺和/或为未来运营和义务提供资金所需的融资。此外，具有挑战性的经济状况可能会导致我们的某些客户破产或无法向包括我们在内的供应商付款。过去，全球经济状况和对未来全球经济状况的预期有时会在相对较短的时间内显著恶化，不能保证全球经济状况或对未来全球经济状况的预期会在短期内恢复，或者不会因为一个或多个因素而迅速恶化。这些情况可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
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钻井服务和解决方案业务竞争激烈，可用钻机过剩可能会对我们的钻机利用率和利润率产生不利影响。 |
钻井服务和解决方案的竞争涉及设备的价格、效率、状况、类型和操作能力、声誉、操作安全、环境影响、客户关系、钻井平台可用性和行业内的钻井平台过剩能力等因素。竞争主要是以地区为基础的，在任何特定的时间都可能因地区的不同而有很大的不同。陆地钻机可以随时从一个地区移动到另一个地区，以应对活动水平的变化，这可能导致任何地区的钻机供应过剩，从而导致价格竞争加剧。此外，近年来竞争对手对新钻探技术的开发有所增加，这可能会对我们差异化服务的能力产生负面影响。
我们定期寻求提高我们服务的价格，以抵消不断上升的成本，赚取资本投资的回报，并以其他方式为我们的股东创造更高的回报。然而，我们经营的行业竞争非常激烈，我们在提高或维持现有价格方面并不总是成功的。由于活跃钻机数量低于2014年达到的峰值，而且包括高性能AC钻机在内的许多钻机仍处于闲置状态，因此该行业存在相当大的定价压力。即使我们能够提高价格，我们也可能无法在不对我们的活动水平造成负面影响的情况下，以足以抵消不断上升的成本的速度这样做。由于成本增加而无法维持我们的定价和提高我们的定价，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
在我们的行业经历了一段低迷时期后，即使石油和天然气价格以及钻探活动出现反弹，可用钻机的数量也可能远远超过满足需求所需的数量。在可用钻机过剩且更具竞争力的情况下，我们可能继续在更换固定期限合同、延长到期合同或在现货市场获得新合同方面遇到困难，而新合同可能包含较低的日费率和大幅较差的优惠条款，这可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。截至2021年9月30日，我们可用的钻井平台中有136个没有合同。
此外，由于对石油和天然气服务的需求大幅减少，我们的某些竞争对手可能会进入破产程序、债务再融资交易、管理层变动或其他战略举措，试图降低运营成本以维持市场地位，这可能会导致此类竞争对手出现更强大或更健康的资产负债表，进而提高未来与我们竞争的能力。我们还可能看到我们的竞争对手之间的企业整合，这可能会显著改变行业状况和行业内的竞争，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
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新技术可能会导致我们的钻井方法和设备竞争力下降，为了跟上钻探行业的颠覆性趋势，可能需要增加资本支出。通过建造新钻机和改进现有钻机来实现增长并不是板上钉钉的事。 |
我们的服务市场的特点是持续不断的技术发展，这些发展已经并可能继续带来钻井平台和设备的功能和性能(包括环境性能)的实质性改善。我们的客户越来越需要更新、规格更高的钻机的服务，以及新的和改进的技术，如钻井自动化技术和低排放操作和服务。这导致了钻井船队的分裂，较高规格的钻机(例如，AAC钻机)通常比较低规格的钻机(例如，SCR钻机)在更高的总体利用率水平和日费率下运行，这就证明了这一点。此外，大量较低规格的钻井平台正在被堆叠和/或从服务中移除。
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尽管我们采取措施确保我们开发和使用先进的石油和天然气钻井技术，但技术的变化、竞争对手的改进以及客户对新技术和改进技术的需求不断增加，可能会降低我们设备的竞争力。我们不能保证我们会：
•有足够的资本资源改进现有钻机或建造新的、技术先进的钻机；
•避免大型制造项目因设备或材料交付短缺或计划外延误、熟练劳动力水平不足、设备、材料和劳动力成本意外增加、设计和工程问题以及财务或其他困难等多种因素而导致的成本超支；
•成功部署闲置、堆叠、新建或升级的钻机；
•有效管理我们组织和钻井船队规模的扩大或未来的增长；
•维持操作现有或新增钻机所需的船员；或
•通过改进现有钻机或建造新钻机，成功改善我们的财务状况、运营结果、业务或前景。
如果我们成功开发出用于我们业务的新技术，不能保证未来对这些技术的需求。客户可能不愿意或不愿意采用我们的新技术。我们也可能难以就我们的技术服务谈判出令人满意的条款，或者可能无法获得足够的价格，以获得我们在研究和开发新技术方面的预期投资回报。
如果我们不能成功升级现有钻井平台和设备，或以适合客户需求的及时且经济高效的方式建造新钻井平台，对我们服务的需求可能会下降，我们可能会失去市场份额。我们未来可能实施的一项或多项技术可能不会像我们预期的那样工作，我们的业务、财务状况、运营结果和声誉可能会因此受到不利影响。此外，新的技术、服务或标准可能会使我们的一些服务、钻机或设备过时，这可能会降低我们的竞争力，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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我们的钻井和技术相关业务面临许多运营风险，包括环境和天气风险，这可能使我们面临重大损失和损害索赔。我们没有完全投保所有这些险，我们的合同赔偿条款可能不能完全保护我们。 |
我们的运营受到许多业务固有风险的影响，包括恶劣天气、井喷、爆炸、油井火灾、油井失控、设备故障、污染和油层损坏。这些危害可能造成重大的环境和水库破坏、人身伤亡、暂停作业、设备和财产的严重损坏或破坏，以及对生产地层和周围土地和水域的重大损害。导致重大环境或财产破坏的事故或其他事件，或涉及我们员工或其他人员的伤亡，也可能引发联邦、州或地方当局的调查。这样的事故或其他事件以及随后的危机管理努力可能会导致我们在调查和补救方面产生巨额费用，并对我们的声誉造成持久的损害，失去客户，无法获得保险。
我们在墨西哥湾的离岸业务还面临可归因于或由不利环境条件造成的潜在重大风险和责任，包括近海水域污染和对野生动物和栖息地的相关负面影响、不利海况以及与飞机或海船相撞造成的平台损坏或破坏。我们的墨西哥湾近海业务也可能受到第三方井喷或石油或危险物质无节制释放的负面影响，这些第三方的离岸业务与我们的业务无关。我们在墨西哥湾经营着几个钻井平台。墨西哥湾经常经历飓风和其他极端天气条件，这种情况可能会随着任何气候变化而增加。请参阅以下内容：--气候变化的物理效应，以及对温室气体和气候变化的监管，可能会对我们的业务产生负面影响。大风和汹涌的海浪造成的损害可能会在相当长的一段时间内限制我们平台钻井平台的作业，直到损害得到修复。此外，由于该地区的客户平台和其他相关设施受损，我们可能会遇到运营中断的情况。我们还租赁了德克萨斯州休斯顿航道附近的制造设施，我们的主要制造商和其他供应商也位于墨西哥湾沿岸地区，可能会受到飓风和其他极端天气条件(包括沿海洪水)的破坏或破坏，这反过来可能会影响我们的业务、财务状况和运营结果。
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在我们的业务中，与客户签订“敲门换敲门”的相互赔偿协议是一种惯例，这意味着我们和我们的客户对我们各自的人员、分包商和财产承担责任。一般说来，我们的钻探合同包含一些条款，要求我们的客户赔偿我们的污染和油层损害等。但是，由于我们、我们的分包商和/或供应商的疏忽或故意行为，我们获得赔偿的合同权利可能无法执行或受到限制。此外，包括德克萨斯州、新墨西哥州、怀俄明州和路易斯安那州在内的某些州已经颁布了通常被称为“油田反赔偿法案”的法规，明确限制合同中包含的或与合同中的赔偿相关的某些赔偿协议，并可能使公司面临财务损失。此外，其他州可能会颁布类似的油田反赔偿法案。
我们的客户和其他第三方也可能对我们的合同赔偿义务产生争议或无法履行。因此，我们可能无法通过合同或赔偿协议将这些风险转移给我们的客户和其他第三方。如果发生我们没有得到充分赔偿或保险的责任，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
我们在保单生效之日以接近当前重置成本的价值投保工作地钻机和相关设备。我们还为墨西哥湾的叠层钻井平台、海上平台钻井平台和“命名风暴”风险投保不同的免赔额和承保限额。此外，我们还承保综合一般责任、汽车责任、工伤赔偿和雇主责任，以及其他一些特殊险别。保险的购买超过了免赔额，以减少我们对灾难性事件的风险敞口。在某些情况下，我们对某些保险单上的大额免赔额进行自我保险。根据我们的工人赔偿、一般责任和汽车责任计划，我们保留了很大一部分预期损失。该公司自行承保其他一些风险，包括盈利损失和业务中断。我们无法获得大量保险来承保地下水库损坏风险。我们的保险并不是在任何情况下都能提供足够的资金来保护我们免受运营可能造成的所有损失和责任。我们的承保范围包括总保单限额。因此，我们保留超过这些限额的任何损失的风险。不能保证保险范围将继续以被认为合理的费率提供，也不能保证我们的保险范围会对特定的损失做出反应。此外，我们的保险可能不包括与新冠肺炎等流行病相关的损失。此外，我们在向我们的保险公司收取费用时可能会遇到困难，或者我们的保险公司可能会拒绝我们的全部或部分保险索赔。
如果发生重大事故或其他事件，而保险或客户提供的可强制执行或可追回的赔偿没有完全覆盖，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的行动依赖于有效和安全的信息技术系统。对信息技术系统的威胁，包括网络攻击和网络事件造成的威胁，继续增加。网络安全风险可能包括但不限于勒索软件攻击、恶意软件、试图未经授权访问我们的数据以及未经授权发布、损坏或丢失我们的数据和个人信息、通信中断、我们的知识产权丢失或FlexRig被盗®以及其他敏感或专有技术、数据传输系统或其他网络安全和基础设施系统(包括我们的财产和设备)的丢失或损坏。为应对新冠肺炎疫情，该公司于2020年3月转向办公室人员的“远程工作”模式，并于2021年引入全职或兼职远程工作作为精选员工的永久选项。我们有相当数量的办公室员工远程办公。远程工作在很大程度上依赖于远程网络和在线会议服务的使用，这些服务使员工能够在我们的公司基础设施之外工作，在某些情况下还可以使用自己的个人设备，这使公司面临额外的网络安全风险，包括由于远程访问增加和其他网络安全相关事件而导致的对敏感信息的未经授权访问。
这些网络安全风险可能：
•扰乱我们的钻井平台运营，包括运营技术以及我们的公司信息技术系统，
•对我们的竞争能力产生负面影响，
•允许盗窃或挪用资金，
•造成专有或机密信息的丢失、损坏或挪用，
•使我们面临诉讼，而且
•导致我们的声誉受损、停机、收入损失，并增加了预防、应对或缓解网络安全事件的成本。
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我们的业务、金融和其他系统可能会遭到破坏，这可能会在很长一段时间内不被注意到。虽然我们正在利用各种程序和控制措施来减轻此类风险，但不能保证我们实施的程序和控制措施或我们促使第三方服务提供商实施的程序和控制措施足以保护我们的系统、信息或其他财产。此外，客户以及我们所依赖的其他第三方也面临类似的网络安全威胁，这些威胁可能会直接或间接影响我们的业务和运营。网络事件或攻击的发生可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，随着网络事件的不断发展，我们可能需要承担额外的费用，以继续修改或加强我们的保护措施，或调查或补救网络事件的影响。
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我们的收购、处置和投资可能不会带来预期的收益，可能会带来最初没有预料到的风险，这可能会对我们的流动性、综合经营业绩和综合财务状况产生重大不利影响。 |
我们不断寻求通过各种交易实现效率和价值最大化的机会，包括购买或出售资产、业务、投资或合资企业权益。例如，2018年11月和2019年8月，我们分别完成了对Angus Jamieson Consulting和DrillScan Energy SAS的收购。除其他外，这些战略交易的目的是(但可能不是)实现节省、创造效率、提供新的产品或服务、产生现金收入或降低风险。收购交易可以使用手头的现金，也可以通过额外的银行借款或发行我们的普通股来筹集资金。这些交易还可能影响我们的流动性、综合经营业绩和综合财务状况。
这些交易也涉及风险，我们不能保证：
•我们尝试的任何收购都将按照宣布的条款完成，或者根本不会完成；
•任何收购都将导致收入增加或提供足够的资本回报或其他预期收益；
•任何收购都将成功地整合到我们的运营和内部控制中；
•收购前进行的尽职调查将发现可能导致财务或法律风险敞口的情况，或者我们将适当量化已知风险的风险敞口；
•任何处置都不会导致收益、收入或现金流减少；
•使用现金进行收购不会对我们可用于资本支出和其他用途的现金产生不利影响；或
•任何处置、投资或收购，包括整合努力，都不会转移管理资源。
我们已将某些收购的部分收购价格分配给商誉和其他无形资产。一般情况下，分配给商誉的金额是购买价格超过所获得的可识别净资产的部分。截至2021年9月30日，我们拥有4570万美元的商誉和其他无形资产，净额为7380万美元。如果我们的商业环境或我们的经营业绩未来出现负面变化，以致我们确定商誉或无形资产受损，我们将被要求就该等资产记录减值费用。
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技术纠纷可能会对我们的运营产生负面影响或增加我们的成本。 |
钻机使用专有技术和设备，可能涉及对第三方权利的潜在侵犯，或第三方对我们权利(包括专利权)的侵犯。与我们的钻机和技术服务相关的大部分知识产权归我们或我们的某些供应商所有。因此，我们或我们的客户或供应商不时会因侵犯我们拥有或使用的设备或技术的知识产权而发生纠纷。因此，我们可能无法获得重要的设备或技术，被要求停止使用某些设备或技术，被迫修改我们的钻机或技术，或者被要求为使用设备或技术支付许可费或特许权使用费。此外，如果我们不能成功地向第三方强制执行我们的权利，或者第三方成功地向我们强制执行其权利，我们可能会失去竞争优势。因此，涉及我们或我们的客户或供应商的任何技术纠纷都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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意外事件可能会扰乱我们的业务，并对我们的运营结果产生不利影响。 |
意外或意想不到的事件，包括但不限于计算机系统中断、计划外停电、钻井平台起火或爆炸、飓风和龙卷风等自然灾害、战争或恐怖活动、供应中断、设备故障、影响我们业务的法律和/或法规变化、大流行性疾病和其他不可预见的情况，这些事件可能会对我们的业务产生不利影响。我们无法预测任何此类事件的发生或后果。然而，任何此类事件都可能产生不可预见的负债，降低我们提供钻井和相关技术服务的能力，减少对我们服务的需求，或者增加提供服务的难度或成本，任何这些事件最终都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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对管理的依赖和对经验丰富的人员的竞争可能会对我们的运营或财务业绩产生负面影响。 |
我们在很大程度上依赖于我们的高管和其他关键员工的努力来管理我们的运营。同样，我们利用高技能人才来运营和支持我们的业务以及开发新技术。在高利用率时期，可能很难找到并留住合格的人员，而且在最近石油和天然气价格持续下跌的时期，油田服务劳动力有所减少，这两种情况都可能导致劳动力成本上升。由于疫苗的授权或要求以及我们运营的司法管辖区其他新冠肺炎法规的执行，我们还可能面临工人流失和劳动力短缺的问题。管理层成员的流失或无法吸引和留住合格的人才可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，由于疾病(包括新冠肺炎、残疾或死亡)而意外失去管理层成员、合格人员或大量员工，可能会对我们造成不利影响。
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失去一个或多个我们的大客户可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。 |
在2021财年，我们从十大钻井服务和解决方案客户那里获得了大约50%的综合运营收入，从我们的三个最大客户(包括他们的附属公司)那里获得了大约23%的综合运营收入。如果我们的一个或多个较大的客户终止了合同，未能与我们续签现有合同，或拒绝授予我们新的合同，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。此外，石油和天然气勘探和生产公司之间的整合可能会减少可用的客户数量。
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我们目前积压的钻井服务和解决方案收入可能会继续下降，最终可能不会以定期合同的形式实现，在某些情况下，可能会在没有提前支付解约金的情况下被终止。 |
定期钻井合同通常规定在客户选择的情况下终止，如果合同在固定期限到期之前终止，将向我们支付“提前解约金”。然而，在某些有限的情况下，例如钻井平台被毁、我们的破产、我们无法接受的业绩或超过一定的宽限期和/或违约期交付钻井平台，我们将不会获得提前解约金。即使我们被拖欠提前解约金，客户也可能无法或拒绝支付提前解约金。由于我们无法控制的事件，我们也可能无法履行这些合同，我们的客户可能会因为各种原因(如低迷的市场状况)而要求取消或重新谈判我们的合同。截至2021年9月30日，根据坚定的承诺，我们的钻井服务积压约为5.72亿美元，用于未来的收入。我们的钻井服务积压可能会随着时间的推移而减少，因为现有的合同期限覆盖范围可能无法被新的定期合同或现有合同的价格修改所抵消，这是许多因素的结果，例如油价低或下降以及我们的客户削减资本支出。我们或我们的客户无法履行我们或他们的合同义务可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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我们与国家石油公司的合同可能会使我们面临比通常与非政府客户签订的合同中承担的更大的风险。 |
我们目前拥有和运营钻井平台，并根据与外国国家石油公司的合同部署了技术。未来，我们可能会扩大我们的国际解决方案业务，并与国家石油公司签订更多重要的合同。*这些合同的条款可能包含不可谈判的条款，可能使我们面临比我们在其他合同中承担的更大的商业、政治、运营和其他风险。这些外国合同可能使我们面临更大的环境责任和其他与我们的运营相关的损害(包括间接损害)和人身伤害索赔，或者合同可能被终止的风险。我们不能保证增加的风险敞口不会对我们未来的运营产生不利影响，也不能保证我们不会增加与之相应的额外合同风险的国家石油公司的钻井平台数量或技术部署。与国家石油公司签订合同的风险最终可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。我们不能保证增加风险敞口不会对我们未来的运营产生不利影响，也不能保证我们不会增加与之相应的合同风险的国家石油公司的钻井平台数量或部署的技术数量。与国家石油公司签订合同的风险最终可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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我们的钻井服务运营费用包括固定成本，这些成本可能不会随着钻井平台利用率和日费率的下降而成比例下降。 |
我们的钻井服务运营费用包括与我们钻井设备的操作、维护和支持相关的所有直接和间接成本，这些成本通常不会受到日费率和利用率变化的影响。*在收入和/或活动减少期间，我们的某些固定成本(如折旧)可能不会下降，而且通常我们可能会招致额外成本。*在减少期间利用但是，成本的降低可能不会立竿见影，因为我们可能会产生与维护和冷叠钻井平台相关的额外成本，或者我们可能无法完全降低我们在特定地理区域的支持业务的成本，因为需要支持该地区的剩余钻井平台。因此，由于日费率和/或利用率下降导致的收入下降可能无法被钻井服务和解决方案费用的相应下降所抵消，这可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
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我们依赖于数量有限的供应商，其中一些供应商的资本很少，任何一个供应商的损失都可能扰乱我们的运营。 |
某些关键的钻井平台部件、部件和设备要么从数量有限的供应商处购买，要么由数量有限的供应商制造，而且我们与这些供应商中的许多供应商签订的长期合同都是有限的。由于供应中断、竞争对手收购供应商、行业需求增加或其他我们无法控制的原因，这些基本组件可能会出现短缺。同样，某些关键的钻井平台部件、部件和设备是从供应商那里获得的，在某些情况下，这些供应商是资本稀缺的独立公司，其业务的很大一部分来自我们或能源行业的一小部分公司。这些供应商可能会受到任何业务损失、能源行业低迷、供应链中断或信贷减少或不可用的不成比例的影响。如果我们无法采购某些此类钻机部件、部件或设备，我们维护、改进、升级或建造钻机的能力可能会受损，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
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钻井设备、供应品或其他关键材料的短缺可能会对我们的运营产生不利影响。 |
钻井服务和解决方案业务具有很强的周期性。在钻井服务和解决方案需求增加以及供应链中断期间(包括新冠肺炎导致的)，可能会出现钻井设备和供应的延迟交付和短缺。供应商在寻求快速增加我们运营所需设备和用品的产量时，可能会遇到质量控制问题。此外，由于钻井服务和解决方案业务的合同义务或市场限制，供应商可能寻求提高设备和供应品的价格，而我们无法将其转嫁给我们的客户。在该行业经历重大的新钻井平台建设或翻新期间，这些风险会加剧。此外，近几个月来，全球供应链出现了多次中断和延误，导致包括基本原材料在内的多个领域的供应收紧和短缺。任何此类延误或短缺都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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在我们开展业务的某些国家，工会努力和劳工法规可能会大幅增加我们的成本或限制我们的灵活性。 |
我们的某些国际雇员加入了工会，我们可能会不时地努力让我们的其他工作人员加入工会。*我们未来可能会因与代表我们国际员工的工会的工会努力或重新谈判现有合同而受到罢工或停工和其他劳动力中断的影响。例如，短期工人罢工在阿根廷很常见，我们的运营部门过去也经历过这样的罢工。额外的工会努力，如果成功，新的集体谈判协议或停工可能会大幅增加我们的劳动力成本，减少我们的收入，或限制我们的运营灵活性。
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替代能源技术的改进或新发现可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。 |
由于我们的业务依赖于石油和天然气行业的活动水平，任何增加替代能源使用并减少对石油和天然气需求的替代能源技术的改进或新发现，都可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。
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我们的业务和经营业绩可能会受到外国政治、经济和社会不稳定风险、外汇限制和贬值，以及与在某些国家做生意有关的各种当地法律的不利影响。 |
我们目前在南美(主要是阿根廷和哥伦比亚)和中东拥有钻探业务。在未来，我们可能会进一步扩大我们业务的地理覆盖范围。因此，我们暴露在某些政治、经济和其他不确定因素中，这些不确定因素在美国的运作中没有遇到，包括社会动乱、罢工、恐怖主义、战争、绑架雇员、国有化、强迫谈判或修改合同、难以解决争端(包括技术纠纷)和执行合同条款、没收设备以及没收石油和天然气探矿权和钻探权、税收政策、外汇限制和对收入和资本汇回的限制、汇率波动、政府增加所有权以及对我们开展业务的市场中的经济和工业进行监管。与外国对开展行动的某些地区的主权有关的官僚拖延和普遍危险。
尤其是南美国家，历史上经历过经济增长不均衡、经济衰退、高通胀和普遍的经济和政治不稳定时期。然而，这些风险时不时地影响着我们的业务。例如，在阿根廷，尽管我们的日间汇率是以美元计价的，我们用阿根廷比索支付。我们的一家二线子公司的阿根廷分行随后通过阿根廷外汇市场将阿根廷比索兑换成美元并汇回美元，将美元汇给其美国母公司。阿根廷也有实施货币管制的历史，这限制了美元的兑换和汇回，包括2019年9月至2021年实施的管制。由于这些货币管制，我们从阿根廷子公司向其美国母公司汇款的能力受到了限制。阿根廷经济目前被认为是高通胀，其定义是根据各自政府公布的通胀数据，最近三年的累计通货膨胀率超过100%。尽管如此，我们所有的海外业务都使用美元作为功能货币，本币货币资产和负债被重新计量为美元，外币交易产生的损益计入当前的运营业绩。在2021财年，我们在阿根廷经历了总计540万美元的外汇损失。*2021年和2020财年，我们所有业务的外币亏损总额分别为530万美元和880万美元。然而，在未来，我们可能会遇到更大的货币贬值、外汇限制或其他从阿根廷或其他地方汇回美元的困难, 这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
此外，不能保证当地法律、法规和行政要求或其解释不会发生变化，这可能会对我们业务的盈利能力或我们在某些领域继续运营的能力产生重大不利影响。由于当地法律的影响，我们未来在某些地区的业务可能会通过当地公民拥有权益的实体和我们有限控制或仅持有少数股权的实体(包括合资企业)进行，或者根据我们与当地实体签订合同进行业务的安排进行。不能保证我们在所有情况下都能够按照我们认为可以接受的条款来重组或重组我们的业务，以符合当地法律(或当地法律的管理)。
未来发生的一个或多个由上述风险类型引起的国际事件可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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我们债务协议中的契约限制了我们从事某些活动的能力。 |
我们目前与某些长期无担保债务和我们的无担保循环信贷安排有关的债务协议包含，我们未来的融资安排可能会包含各种契约，这些契约在某些情况下可能会限制我们产生、承担或担保额外债务、产生留置权、出售或以其他方式处置我们所有或几乎所有资产、进入新的业务线以及合并或合并的能力。此外，我们的信贷安排要求我们保持低于或等于50%的资金杠杆率(如其中所定义的)，某些优先债务(如其中所定义的)不得超过我们净资产的17.5%(如其中所定义的)。这些限制可能会限制我们成功执行业务计划的能力，这可能会对我们的运营产生不利影响。
每当事件或环境变化显示一项资产的账面金额可能无法收回时，我们就评估我们的钻机和其他资产的减值。较低的利用率和日间费率对我们的收入和盈利能力产生了不利影响。如果根据管理层当时掌握的信息，未来现金流量估计显示资产组的账面价值可能无法收回，长期的低使用率和日间费率可能会导致确认减值费用。如果石油和天然气价格下降或在较长一段时间内保持低位，或者如果市场状况恶化，或者如果我们重组我们的钻井船队，我们船队中的钻机未来可能会受损。例如，在2021财年和2020财年，我们分别确认了与有形资产和设备相关的7,090万美元和5.632亿美元的减值费用。如果我们的业务环境未来出现负面变化，以致我们确定我们的一个或多个资产组受到减值，我们将被要求就该等资产组记录额外的减值费用。
任何减值都可能对我们的综合财务报表产生重大不利影响。我们的减值评估中包含的事实和情况在第二部分第8项“财务报表和补充数据”中进行了描述。
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我们信用评级的下调可能会对我们获得资本的成本和能力产生负面影响。 |
我们进入资本市场或以其他方式获得足够融资的能力因我们的高级无担保债务评级而得到增强，这些评级由美国主要信用评级机构提供。可能影响我们信用评级的因素包括债务水平、流动性、资产质量、成本结构、大宗商品定价水平、行业状况和其他考虑因素，包括新冠肺炎的影响。评级下调可能会对我们未来进入债务市场的能力产生不利影响，增加未来债务的成本，并可能要求我们为某些义务张贴信用证。
时不时地，我们可能需要进入资本市场来获得融资。我们利用资本市场融资的能力可能会受到油气价格、我们现有的资本结构、我们的信用评级、经济状况、钻探和整个油气行业的健康状况或市场看法、资本市场的流动性以及其他因素(包括新冠肺炎的影响)的限制。许多影响我们进入资本市场能力的因素都不是我们所能控制的。不能保证我们在需要时能够以我们可以接受的条款进入资本市场，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
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我们的有价证券可能会因为信用风险、市场风险和利率风险而损失重大价值。 |
我们有价证券的价值和我们对ADNOC Drilling Company P.J.S.C的投资都会受到一般信用、流动性、市场和利率风险的影响，这些风险可能会因不寻常事件而加剧，如新冠肺炎疫情和政治不稳定。我们投资价值的重大损失将对我们的负债率和财务实力产生负面影响。
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我们可能无法产生现金来偿还我们所有的债务，并可能被迫采取其他行动来履行我们的义务。 |
我们对债务义务(包括任何未来债务)进行未来预定付款或再融资的能力取决于我们的财务状况、经营业绩和现金流。我们可能无法从经营活动中维持足够的现金流水平，使我们能够支付债务的本金和利息。如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的偿债义务提供资金，我们可能会被迫减少或推迟投资决定和资本支出，出售资产，寻求额外的资本，或者重组或再融资我们的债务。此外，这些替代措施可能不会成功，也可能不允许我们履行预定的偿债义务。我们进行债务重组或再融资的能力将取决于资本市场的状况和我们目前的财务状况。对我们债务的任何再融资都可能以更高的利率进行，并可能要求我们遵守更繁重的公约，这可能会进一步限制我们的业务运营。任何未能及时支付我们未偿债务的利息和本金都将是违约(如果不被免除)，并可能导致我们的信用评级被下调，这可能会损害我们寻求额外资本或重组或再融资债务的能力。
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改变伦敦银行间同业拆借利率的确定方法，或以替代参考利率取代伦敦银行间同业拆借利率，可能会对与未偿债务相关的利息支出产生不利影响。 |
根据我们目前的债务协议提取的金额，包括2018年信贷安排(见本文定义)，可能会按照伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的利率计息。2017年7月27日，负责监管伦敦银行间同业拆借利率的英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，打算在2021年底前逐步取消伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)作为基准。2020年11月30日，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的管理人洲际交易所基准管理局(ICE Benchmark Administration，简称IBA)在美国联邦储备委员会(Federal Reserve)和FCA的支持下，宣布了一项计划，将于2021年12月31日停止发布美元LIBOR，仅针对一周和两个月的美元LIBOR期限，并于2023年6月30日停止发布所有其他美元LIBOR期限，FCA随后于2021年3月5日确认了这一计划。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)同时发布了一份声明，建议银行在2021年底之前停止发行新的美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。这样的公告表明，2021年之后，不能也不会保证LIBOR在当前基础上的延续。2018年信贷安排提供了一种机制，以修改该安排，以反映在发生与逐步淘汰美元LIBOR相关的某些事件时建立替代利率。然而，我们尚未寻求任何技术性修订或其他合同替代方案来解决这一问题，目前正在评估可能取代美元LIBOR利率的影响。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)与由美国大型金融机构组成的指导委员会--另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee，简称ARRC)联合提出了一个根据短期回购协议计算的新指数, 由名为有担保隔夜融资利率(SOFR)的国库券支持，SOFR作为LIBOR的替代品，用于目前以美元LIBOR为指数的合约，并向SOFR提出了一项有节奏的市场过渡计划。2021年7月29日，ARRC正式推荐SOFR作为美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的首选替代利率。尽管SOFR目前似乎是美元LIBOR的首选替代率，但目前尚不清楚SOFR或任何其他建议的参考利率是否会被市场接受为美元LIBOR的替代者。此外，美元伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的逐步淘汰或替换可能会扰乱整个金融市场。这种潜在淘汰和替代参考利率的性质的不确定性或金融市场的混乱可能会对我们的借款成本和与未偿还浮动利率债务相关的利息支出产生不利影响，并可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
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气候变化的实际影响以及对温室气体和气候变化的监管可能会对我们的业务产生负面影响。 |
气候变化和全球向低碳经济转型的物理和监管影响可能会对我们的运营、我们的客户运营以及对我们客户产品和服务的整体需求产生负面影响。科学研究表明，某些气体的排放，通常被称为“温室气体”(“GHGs”)，包括二氧化碳和甲烷，可能会导致地球大气变暖和其他气候变化。作为对这类研究的回应，气候变化和温室气体排放的影响，特别是化石燃料的排放，正引起全世界越来越多的关注，并有许多旨在减少碳氢化合物使用的政治和技术倡议。
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我们意识到地方、州、地区、国家和国际监管机构越来越关注温室气体排放和气候变化问题。监管温室气体排放的立法定期在美国国会提出，未来可能会提出或通过这样的立法。此外，2015年12月，美国与国际社会一起参加了在法国巴黎举行的第21届联合国气候变化框架公约(“气候公约”)缔约方大会，制定了一项协议(“巴黎协定”)，要求成员国审查并“代表”它们打算由国家决定的温室气体排放贡献，该协定设定了从2020年开始每五年一次的温室气体减排目标。该协议于2016年11月全面生效。自2020年11月4日起，特朗普总统于2017年6月宣布的美国退出《巴黎协定》生效。然而，2021年1月，拜登总统签署了一项逆转这一退出的文书，美国于2021年2月19日正式重新加入《巴黎协定》。
《巴黎协定》的目的是将全球平均气温上升幅度控制在远低于工业化前水平2摄氏度(3.6摄氏度)，努力将升温控制在1.5摄氏度(2.7摄氏度)以内，以抵御科学研究预测的气候变化的更严重后果。这些后果包括沿海洪水增加、干旱和相关的野火、强降水事件、供水和农业压力、贫困加剧以及对健康的负面影响。关于通过“巴黎协定”的决定，“气候公约”邀请政府间气候变化专门委员会(“气专委”)编写一份特别报告，重点讨论全球平均气温比工业化前水平上升1.5摄氏度的影响以及相关的温室气体排放途径。2018年政府间气候变化专门委员会报告的结论是，《巴黎协定》规定的措施是不够的，需要更积极的目标和措施。2018年政府间气候变化专门委员会的报告指出，温室气体必须在2010年的基础上到2030年减少45%，到2050年减少100%，以防止全球变暖比工业化前的水平高出1.5摄氏度。IPCC的2021年报告聚焦于气候变化的物理科学基础，进一步得出结论，为了将全球变暖控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的水平，立即大规模减少温室气体排放是必要的。
目前还无法预测气候变化的时间和影响，也无法预测联邦、州或地方层面是否会采取额外的温室气体立法、法规或其他措施。然而，根据2018年和2021年IPCC报告中的调查结果，政府和非政府组织似乎可能采取更积极的行动来减少温室气体排放，未来的任何此类法律和法规都可能导致合规成本增加、额外的运营限制或影响对我们客户产品的需求，并相应地影响我们的服务。例如，美国20多个州的州长组成了美国气候联盟(United States Climate Alliance)，以推进巴黎协定的目标，美国几个城市也承诺在州或地方层面推进巴黎协定的目标。为此，加州州长于2020年9月23日发布了一项行政命令，下令采取行动寻求温室气体减排，包括指示加利福尼亚州空气资源委员会(California State Air Resources Board)制定并提出法规，要求随着时间的推移，在加州销售的新零排放乘用车和卡车数量不断增加，并有针对性地在2035年之前禁止销售新的汽油车。如果我们无法收回或转嫁与遵守强加于我们的气候变化监管要求相关的大量成本，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，如果金融市场将气候变化和温室气体排放视为一种金融风险，这可能会对我们的资金成本或获得资金产生负面影响。气候变化和温室气体监管也可能对我们客户的钻探计划产生负面影响，从而导致延误。, 限制或减少我们提供的服务。公众更加关注减少温室气体排放，以及气候变化的实际影响的结果，可能会影响对我们客户产品的需求，并对我们的业务产生负面影响。
除了财务和监管影响之外，气候变化预计的严重影响有可能直接影响我们的设施和运营以及我们客户的设施和运营。请参阅上文-我们的钻探和技术相关业务面临许多经营风险，包括环境和天气风险，这可能使我们面临重大损失和损害索赔。我们没有为所有这些风险投保全部保险，我们的合同赔偿条款可能不能完全保护我们。“
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与水力压裂或石油和天然气行业其他方面相关的新立法和监管举措可能会对我们客户的钻探计划产生负面影响，从而延误、限制或减少我们提供的服务。 |
几个政治和监管当局、政府机构和环保团体投入资源开展旨在根除水力压裂的运动。我们不从事任何水力压裂活动。然而，在我们的行业中，我们的客户通过水平钻井结合水力压裂从页岩和其他地层中回收天然气和石油是一种常见的做法。水力压裂是利用高压泵入地层的水、砂和其他添加剂在地层中产生或扩大裂缝或裂缝的过程。水力压裂过程通常由国家石油和天然气委员会监管。有几个州已经通过或正在考虑通过法规，对油气开发(包括水力压裂作业)实施更严格的许可、公开披露、废物处理和/或油井建设要求，或者寻求完全禁止压裂活动。除州法律外，一些地方市政府已经或正在考虑采取土地使用限制，如城市法令，这些限制或禁止一般钻井和/或特别是水力压裂的执行。美国国会议员正在分析与水力压裂相关的各种环境问题，以及更严格监管的可能性，历史上曾要求多个联邦机构审查，而且在本届政府领导下，可能会被要求再次审查。截至2021年9月30日，我们在联邦土地上放置了大约17个钻井平台，在联邦水域放置了4个钻井平台。任何有关水力压裂的新法律、法规或许可要求都可能对我们客户的钻井计划产生负面影响，从而导致延误。, 限制或减少我们提供的服务。例如，美国环境保护局(Environmental Protection Agency)根据联邦安全饮用水法案(Safe Dricing Water Act)，对涉及使用柴油的某些水力压裂活动确立了联邦监管机构。广泛的法规明显限制或禁止我们客户的水力压裂或其他钻井活动，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
此外，我们还在许多州进行钻探活动，包括可能发生地震活动的俄克拉何马州。近年来，俄克拉荷马州经历了地震的增加。尽管任何关联的程度一直是并且仍然是联邦和州机构研究的主题，但一些各方认为，水力压裂相关活动与地震活动增加之间存在关联。因此，联邦和州立法机构和机构可能寻求进一步规范、限制或禁止水力压裂活动。加强对水力压裂过程的监管和关注可能会导致更多人反对使用水力压裂技术的石油和天然气生产活动，页岩层开采石油和天然气的运营延迟或运营和合规成本增加，水力压裂的执行难度增加，新油气井的完工率可能下降，这可能对我们客户的钻井计划产生负面影响，从而推迟、限制或减少我们提供的服务。
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如果不遵守美国“反海外腐败法”或外国反贿赂法规，可能会对我们的业务造成不利影响。 |
美国“反海外腐败法”(“FCPA”)和其他司法管辖区的类似反贿赂法律(包括英国“2010年反贿赂法”)一般禁止公司及其中间人为获取或保留业务的目的向非美国官员支付不当款项。我们在世界上许多地区开展业务，这些地区在一定程度上经历了政府腐败，在某些情况下，严格遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法相冲突，并影响我们的业务。虽然我们已经制定了要求遵守反贿赂法律的计划，但任何不遵守《反海外腐败法》或其他反贿赂法律的行为都可能使我们受到民事和刑事处罚或其他制裁，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，根据《反海外腐败法》或类似法律，投资者可能会对潜在的违规行为、调查或不当行为指控持负面看法，这可能会对我们的声誉和我们股票的市场产生不利影响。我们还可能面临相关外国司法管辖区当局的罚款、制裁和其他处罚，包括禁止我们参与或削减在这些司法管辖区的业务运营，以及扣押钻井平台或其他资产。
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我们的业务受到有关隐私和数据保护的复杂且不断变化的法律法规的约束。 |
围绕数据隐私和保护的监管环境在不断发展，可能会发生重大变化。管理数据隐私和未经授权披露机密信息的新法律法规带来了越来越复杂的合规挑战，并可能提高我们的成本。在正常业务过程中，我们和我们的第三方合作伙伴可能会收集、处理和存储受有关个人数据的特定法律法规约束的数据。
遵守不同的司法要求正变得越来越复杂，可能会增加遵守的成本和难度，违反适用的数据保护法，包括但不限于欧盟一般数据保护条例(GDPR)和加州消费者隐私法(CCPA)，可能会导致重大处罚。
2021年表格10-K | 31
GDPR适用于我们可能直接或间接从欧盟机构通过供应商和分包商进行的有关个人数据的活动。随着GDPR的解释和执行的发展，它产生了一系列新的合规义务，这可能会导致我们产生成本，或者要求我们以不利于我们业务的方式改变我们的业务做法。不遵守规定可能会导致高达我们全球营业额的4%或高达2000万欧元的重大罚款，这可能会对我们的业务、声誉、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
CCPA于2020年1月1日生效，赋予加州居民与其个人信息相关的具体权利，要求公司采取某些行动，包括安全事件通知，并可能适用于我们直接或间接从加州居民收集的有关个人信息的活动。随着对CCPA的解释和执行的发展，它产生了一系列新的合规义务，这可能会导致我们改变业务做法，并有可能对可能对我们的业务、声誉、运营结果和现金流产生实质性不利影响的违规行为进行重大的经济处罚。
不遵守这些和其他数据保护法可能会让我们面临监管调查，这可能会导致罚款和处罚。除了处以罚款外，监管机构还可能下达停止处理个人数据的命令，这可能会扰乱运营。我们还可能受到据称受到违反数据保护行为影响的个人或公司的诉讼。此外，我们还面临网络事件或攻击的可能性，有可能导致违反上述法律。任何违反这些法律或损害我们声誉的行为都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
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特别影响能源行业和相关行业的政府政策、授权和法规、影响各种业务的监管政策或事项、税收政策和政治不稳定可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。 |
能源生产和贸易流动受政府政策、任务、法规和贸易协定的约束。影响能源行业的政府政策，如税收、关税、关税、价格管制、补贴、激励措施、汇率、经济制裁和进出口限制，可能会影响某些大宗商品的生产可行性和数量，进出口的数量和类型，无论是未经加工或加工的商品产品交易，以及行业盈利能力。例如，美国政府决定对某些中国进口商品征收关税，以及由此导致的中国政府对美国液化天然气征收25%关税的报复，扰乱了能源市场的方方面面。这种中断可能会影响石油和天然气的价格，并可能导致我们的客户改变他们的勘探和生产水平计划，进而减少对我们服务的需求。此外，包括美国在内的许多国家控制某些商品、服务和技术的进出口，并规定相关的进出口记录和报告义务；美国政府还可能对某些国家、个人和其他实体实施经济制裁，这些国家、个人和其他实体可能限制或禁止涉及此类国家、个人和实体的交易，特别是美国制裁的对象是某些深度参与石油和石化行业(包括钻探活动)的国家。
政府未来的政策可能会对石油和天然气的供求和价格产生不利影响，限制我们在现有和目标市场开展业务的能力，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。与进出口活动、记录和报告有关的法律法规，包括海关、出口管制和经济制裁，是复杂的、不断变化的。这些法律法规可能会以对我们的运营产生实质性影响的方式被制定、修订、执行或解释。持续的经济挑战可能会增加一些政府制定、执行、修改或解释法律法规以增加收入的努力。货物发货可能会因为各种原因而延迟或拒绝进出口。有些是我们无法控制的，有些可能是由于未能遵守现有的法律和监管制度造成的。*运输延误或拒绝可能导致计划外的运营停机。*任何不遵守适用于国际贸易的法律或监管要求的行为也可能导致刑事和民事处罚和制裁，如罚款、监禁、剥夺政府合同、扣押货物和丧失进出口特权。
我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到政治不稳定以及其他政府政策、任务、法规和贸易协议变化的影响，包括货币、财政和环境政策、法律、法规、收购审批以及政府、机构和类似组织的其他活动。这些风险包括但不限于一个国家或地区的经济或政治条件、当地劳动条件和法规、安全和环境法规的变化、知识产权保护的减少、监管或法律环境的变化、对货币兑换活动的限制、货币汇率波动。这些风险包括但不限于，一个国家或地区的经济或政治条件、当地劳动条件和法规、安全和环境法规、知识产权保护的减少、监管或法律环境的变化、对货币兑换活动的限制、货币汇率波动。法律协议和判决的可执行性，不利的税收、行政机构或司法结果，以及温室气体的监管或征税。*国际风险和不确定性，包括不断变化的社会和经济条件以及恐怖主义、政治敌对和战争，可能会限制我们在这些市场进行交易的能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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我们的业务性质使我们时不时地受到法律诉讼和政府调查的影响。我们自己设计了许多设备，并在我们运营的设施中制造和升级这些设备。我们还设计和开发我们自己的技术。如果此类设备或技术未能按预期运行，或者如果我们未能正确维护或操作这些设备，可能会造成人身伤害、财产损失和环境污染，这可能会导致向我们索赔。我们对专有技术和设备的拥有和使用也可能导致对我们的知识产权索赔受到侵犯。见上文“-技术纠纷可能会对我们的运营产生负面影响或增加我们的成本“该公司还拥有和运营一支庞大的机动车车队，这增加了机动车事故的风险。此外，我们可能会或过往曾因涉及汽车的意外而受到诉讼。这些诉讼已经导致，并可能在未来导致支付巨额和解或损害赔偿，并增加我们的保险成本。此外，在市场低迷时期，我们的客户、供应商、前雇员和其他人对我们提起法律诉讼的风险可能会增加。此外，我们已经或可能因新冠肺炎而采取的行动或决定可能会导致针对我们的调查、诉讼或法律索赔。针对我们的诉讼或索赔可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。任何诉讼或索赔，即使获得完全赔偿或投保，都可能对我们在客户和公众中的声誉造成负面影响，并使我们更难在未来有效竞争或获得足够的保险。
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额外的纳税义务、对我们使用净营业亏损和税收抵免的限制和/或我们重大的净递延纳税负债可能会影响我们的财务状况、所得税拨备、净收益和现金流。 |
我们在美国和许多其他司法管辖区都要缴纳所得税。在确定我们在全球范围内的所得税和其他纳税义务拨备时，需要做出重大判断。在我们正常的业务过程中，有许多交易和计算最终的税收决定是不确定的。我们定期接受税务机关的审计。尽管我们相信我们的税收估计是合理的，但税务审计和任何相关诉讼的最终确定可能与所得税拨备和应计项目中反映的情况大不相同。审计或诉讼可能会对我们的财务状况、所得税拨备、净收入或在被质疑的一个或多个时期的现金流产生重大影响。由于我们无法控制的政治或经济因素，我们子公司的组织和运营所在的各个司法管辖区的税率可能会发生重大变化。未来税法的变化(包括我们经营的任何司法管辖区的税收条约)也有可能影响我们实现迄今记录的税收节省的能力。我们能否从递延税项资产中获益，取决于我们是否有足够的未来应税收入在净营业亏损和税收抵免结转到期前加以利用。此外，经修订的1986年“国税法”第382条(“第382条”), 一般情况下，对净营业亏损额和其他变动前税收属性(如税收抵免)的金额施加年度限制，这些属性可用于抵消经历了“所有权变更”(根据第382条确定)的公司的应税收入。所有权变更通常发生在一个或多个股东(或股东组)，每个股东被认为至少拥有我们股票的5%，在滚动三年期间，他们的所有权比他们的最低所有权百分比高出50个百分点以上。截至2021年9月30日，我们没有经历所有权变更，因此，我们对结转净营业亏损的利用不受年度限制(除了我们在2017年与收购相关的非实质性部分继承)。然而，如果我们未来由于股票所有权的变化而经历所有权变化，我们使用变动前净营业亏损结转来抵消未来应税收入的能力可能会受到限制，这可能会加速或永久增加我们未来的纳税义务。此外，我们未来的有效税率可能会受到税法(包括税收条约)或其解释变化的不利影响，例如拜登政府提出的提高美国企业所得税税率和提高美国对国际商业运营的税收的建议。
我们与房地产、厂房和设备相关的递延税负很大，这可能会大幅增加我们未来支付的现金所得税金额，从而对我们的现金流产生不利影响。我们未来的资本支出、我们的经营业绩以及所得税法的变化可能会对我们取消递延税负的时间以及我们未来现金所得税的时间和金额产生重大影响。虽然管理层打算在未来几年尽可能减少应付所得税，但最终支付的现金所得税的金额和时间是基于上述因素以及其他因素，可能会发生变化。
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不遵守或修改政府和环境法可能会对我们的业务产生不利影响。 |
我们运营的许多方面都受到我们运营所在司法管辖区的各种法律法规的约束，包括与钻井实践相关的法律法规，以及与安全、保护人类健康和环境相关的全面且经常变化的法律法规。环境法适用于石油和天然气行业，包括管理空气排放、向水排放以及固体和危险废物和材料的运输、储存、使用、处理、处置和补救以及接触这些废物和材料的法律。这些法律可能会对钻探行业(包括我们的运营)产生重大不利影响，遵守这些法律可能需要我们进行重大资本支出，例如安装昂贵的设备或进行运营变更，并可能影响我们钻机的转售价值或使用寿命。如果我们不遵守这些法律和法规，我们可能面临重大的行政、民事和刑事处罚，延误项目的批准或履行，在某些情况下，还可能面临禁令救济。违反环境法还可能导致人身伤害、财产和自然资源损害以及其他费用和索赔的责任。此外，美国的环境法律法规对与防止漏油相关的“责任方”以及此类漏油造成的损害赔偿责任提出了各种各样的要求。作为钻机的所有者和操作员，根据这些法律法规，我们可能被视为负责任的一方。
可能会有额外的法例或规例，以及现行法例和规例的改变是合理的，而其对我们的运作的影响是无法预测的。近年来，保护环境的法律或法规范围的扩大速度加快，特别是在美国以外的地区，我们预计这一趋势将继续下去。只要颁布新法律或采取其他政府行动，禁止或限制在我们运营的地区钻探，或施加额外的环境保护要求，导致石油和天然气行业，特别是钻探行业的成本增加，我们的业务或前景可能会受到重大不利影响。
多年来，我们一直按季度支付股息。我们最近一个季度的股息是每股0.25美元。未来，我们的董事会可能会在没有事先通知的情况下决定减少或暂停我们的股息，以保持我们的财务灵活性，并使公司处于长期成功的最佳位置。未来股息的宣布和数额由我们的董事会自行决定，并将取决于我们的财务状况、经营结果、现金流、前景、行业状况、资本要求以及董事会认为相关的其他因素和限制。在市场长期疲软或不确定时期，比如新冠肺炎疫情和2020年油价暴跌导致的当前经济低迷，减少或暂停派息的可能性会增加。此外，我们支付股息的能力可能会受到管理我们现在或未来债务的协议的限制。我们不能保证我们不会减少我们的股息，也不能保证我们未来会继续支付股息。
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我们普通股的市场价格可能波动很大，投资者可能无法以支付的价格或高于支付的价格转售股票。 |
我们普通股的交易价格可能会波动。全球证券市场经历了价格和成交量的大幅波动。这种市场波动，以及其他一般的经济、市场或政治条件，可能会降低我们普通股的市场价格，尽管我们的经营或财务表现不佳。除了本“风险因素”部分和本10-K表格中其他部分描述的其他因素外，以下因素可能对我们普通股的市场价格产生重大影响：
•客户需求、期望或趋势的变化，以及我们与关键客户保持关系的能力；
•我们实施业务战略的能力；
•资本结构的变化，包括增发债务；
•我们的竞争对手或我们就我们的业务、财务业绩和前景或新产品或服务、产品增强、技术进步或战略行动(如收购、重组或重大合同)的公开公告(包括这些公告的时间)；
•我们股票的交易活动，包括我们、我们的高管和董事对我们股票的投资组合交易，以及我们可能被纳入的股票指数正常再平衡过程中产生的重大股东或交易活动；
•对我们普通股的空头权益，这可能会不时产生重大影响；
•我们被纳入或从任何股票指数中删除；
•投资者对我们以及我们经营的行业和市场的看法；
•投资界更加关注我们公司以及整个石油和天然气行业的可持续性做法；
•改变证券分析师的盈利预期或买入/卖出建议；
•我们是否达到跟踪我们的证券分析师的盈利预期；
•美国和我们开展业务的外国的监管或法律发展；以及
•一般金融、国内、国际、经济和市场状况，包括美国股市的整体波动。
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我们公司治理文件中的某些条款可能会使收购我们公司变得更加困难。 |
我们目前有效的宪章文件中的以下条款以及特拉华州的法律可能会阻止收购我们的潜在提议，推迟或阻止我们控制权的变更，或者限制投资者未来可能愿意为我们的普通股股票支付的价格：
•我们的公司注册证书允许我们的董事会发行和设定优先股的条款，并通过对我们的章程的修订；
•我们的章程包含对股东提名董事和提交建议供股东大会审议的权利的限制；
•我们的章程限制股东召开股东特别会议的权利；
•我们受特拉华州法律条款的约束，该条款限制我们在自“利益股东”被归类为利益股东之日起三年内与该“利益股东”进行任何广泛的商业交易。
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公众和投资者对气候变化、化石燃料和其他ESG问题的情绪可能会对我们的资金成本和普通股价格产生不利影响。 |
投资界(包括投资顾问、投资基金经理、主权财富基金、公共养老基金、大学和个人投资者)正在加紧努力，推动撤资或限制对石油和天然气行业公司股票的投资。贷款机构和其他金融服务公司也面临压力，要求它们限制或减少对石油和天然气行业公司的融资。由于我们在石油和天然气行业内运营，如果这些努力继续或扩大，我们的股价和筹集资金的能力可能会受到负面影响。
投资界成员越来越关注ESG实践和上市公司的披露，包括与气候变化和可持续性、DE&I倡议和提高治理标准有关的实践和披露。因此，我们可能会继续面临越来越大的压力，因为我们的ESG披露和实践。最近，随着新冠肺炎大流行、重大社会事件以及拜登政府缓解气候变化的努力，这些压力加大了。此外，投资界的成员可以在投资我们的股票之前，对我们这样的公司进行ESG披露和业绩筛选。过去几年，投资者对ESG投资机会的需求也在加速，许多大型机构投资者承诺提高其投资组合中配置给ESG投资的比例。对于这些投资者中的任何一个，我们的ESG披露和努力可能无法满足投资者的要求，或者他们的要求可能不会向我们公布。如果我们或我们的证券无法达到这些投资者和基金设定的ESG标准或投资标准，我们可能会失去投资者，或者投资者可能会将一部分资本从我们手中分配出去，我们的资金成本可能会增加，我们的股价可能会受到负面影响。
我们没有收到SEC工作人员对我们定期或当前报告的书面评论，这些报告是在2021财年结束前180天或更长时间发布的，目前仍未得到解决。
钻井服务和解决方案运营
我们的财产主要由钻机和辅助设备组成。*我们拥有我们业务中使用的几乎所有设备。欲了解有关我们钻井船队状况的更多信息，请参阅项目1-“商务-钻井船队”。
不动产
我们拥有或租赁办公和庭院空间，以支持我们正在进行的业务，包括在美国和国际上的外地和地区办事处。此外，我们在德克萨斯州的加莱纳公园有一家制造和组装工厂，在俄克拉何马州塔尔萨附近也有一家维护和大修工厂。
我们还拥有位于俄克拉何马州塔尔萨的有限数量的商业地产，用于投资目的。我们的房地产投资包括一个购物中心和未开发的房地产。
有关我们法律程序的信息，请参阅附注16-我们合并财务报表的承诺和或有事项。
不适用。
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项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 |
市场信息与分红
我们普通股交易的主要市场是纽约证券交易所，交易代码为“HP”。截至2021年11月8日，根据我们转让代理的记录，共有410名我们普通股的记录持有者。
在过去的两个会计年度中，我们已经为我们的普通股支付了季度现金股息。未来股息的支付将取决于收益和其他因素。
性能图表
以下业绩图表反映了我们的普通股累计股东总回报与标准普尔500指数累计总回报相比的年度百分比变化。所有累计回报假设初始投资为100美元，即股息的再投资，并以截至每年9月30日的财年为基础计算。
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| | | 编入索引的报表 |
| 基期 | | 几年过去了 |
| 公司股价指数 | 2016年9月 | | 2017年9月 | | 2018年9月 | | 2019年9月 | | 2020年9月 | | 2021年9月 |
| Helmerich&Payne，Inc. | 100.00 | | 82.00 | | 111.00 | | 72.00 | | 38.00 | | 58.00 |
| 标准普尔500指数 | 100.00 | | 120.00 | | 144.00 | | 130.00 | | 120.00 | | 189.00 |
| 道琼斯美国精选石油设备与服务指数 | 100.00 | | 93.00 | | 95.00 | | 49.00 | | 24.00 | | 42.00 |
| 费城证券交易所石油服务板块指数 | 100.00 | | 88.00 | | 94.00 | | 44.00 | | 22.00 | | 40.00 |
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上述业绩图表和相关信息不应被视为“征集材料”，也不应被视为已向美国证券交易委员会“备案”，也不应被视为受“交易法”下第14A或14C条的约束或“交易法”第2918节的责任，也不应被视为通过引用被纳入根据“证券法”或“交易法”提交的任何申报文件中，除非我们通过引用明确地将其纳入此类申报文件中。
股票组合
本项目要求的有关我们有价证券的信息可在本10-K表格中包括的项目7-“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-流动性和资本资源-投资活动-有价证券”中找到，并通过引用并入。
已删除并保留。
以下讨论应与本10-K表第I部分以及本10-K表第II部分第8项-“财务报表和补充数据”中的合并财务报表及其相关附注一起阅读。我们未来的经营业绩可能会受到各种我们无法控制的趋势和因素的影响。由于各种风险和不确定因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，包括本10-K表格中“有关前瞻性陈述的告诫”和第1A项“风险因素”中描述的那些风险和不确定因素。因此，过去的业绩和趋势不应被投资者用来预测未来的业绩或趋势。
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Helmerich P&Payne，Inc.(“H&P”，与其子公司一起被确定为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的公司”，除非声明或上下文另有要求)，通过其运营子公司提供性能驱动的钻井解决方案和技术，旨在使油气勘探和生产公司的碳氢化合物开采更安全、更经济。截至2021年9月30日，我们的钻机队共包括273台钻机。我们可报告的运营业务部门包括北美解决方案部门(拥有236个钻井平台)、墨西哥湾近海解决方案部门(拥有7个海上平台钻井平台)和国际解决方案部门(截至2021年9月30日拥有30个钻井平台)。截至2021年财年结束，我们有137个合同钻井平台，其中73个签订了定期合同，64个工作良好，而2020年9月30日的合同钻井平台为79个。我们的长期战略仍然专注于创新、技术、安全、卓越运营和可靠性。随着我们的前进，我们相信我们先进的制服钻井船队、技术产品、资金实力、合同积压以及强大的客户和员工基础使我们能够很好地应对持续的周期性和经常波动的市场状况，并利用未来的机遇。
我们的收入来自从事原油和天然气勘探、开发和生产的公司(“E&P”)的资本支出。一般来说，资本支出的水平取决于原油和天然气当前和预期的未来价格，而这些价格是由各种供求因素决定的。这两种大宗商品从历史上看都是周期性的，我们预计它们将继续具有周期性和高度波动性。
关于北美解决方案公司，非常规页岩石油钻探带来的来自美国的石油和天然气生产的复苏对石油和天然气的供应以及美国陆地钻探行业使用的钻井平台类型产生了重大影响。美国的非常规石油钻探始于2009年初，随着勘探和勘探公司以更小的井距钻出更长的分支井，非常规石油钻探的出现还在继续发展。在此期间，我们设计、制造并向市场交付了新技术交流传动钻机(FlexRig®)，大大增加了我们的车队。多年来，非常规钻探的进展速度一直是周期性和波动性的，这是由原油和天然气价格波动决定的，这种波动有时被证明是戏剧性的。
在这段时间里，在美国钻探的油井侧段的长度一直在增长。更长的分支井的发展要求该行业的许多钻机升级到一定的规格，以满足钻井更长的分支井的技术挑战。符合这些规格的升级钻机在业内通常被称为超级规格钻机，具有以下具体特征：交流驱动，最小1500马力的绞车，最小75万磅。吊钩额定载荷，7500磅/平方英寸泥浆循环系统，以及多井衬垫能力。
钻井较长分支井的技术要求通常需要使用超规格钻机，即使较短的分支井不需要，由于利用超规格钻机获得的钻井效率，客户对超规格钻机也有强烈的偏好。因此，整个行业非超级规格钻井平台的使用量出现了结构性下降。然而，由于拥有一支庞大的超规格船队，我们获得了市场份额，并成为行业内最大的超规格钻机供应商。因此，我们相信我们处于有利地位，能够对各种市场状况做出反应。
2020年3月初，石油输出国组织(欧佩克+)增产导致原油供应增加，加上全球应对措施导致原油需求下降，以及围绕新冠肺炎大流行的不确定性导致原油价格大幅下跌。具体地说，在2020年日历年，原油价格从每桶约60美元跌至每桶20美元的中低区间，在某些情况下甚至更低，这导致客户在2020年的资本预算比2019年的水平减少了近50%。陆地钻井平台的需求相应大幅下降，使得2020年日历年的钻井平台总数平均约为430台，明显低于2019年的平均约940台钻井平台。
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我们在2020财年第二季度和第三季度经历了大部分钻机数量的下降，因为我们的北美解决方案活跃钻机数量从2019年12月31日的195台下降到2020年8月的47台。然而，在2020财年第四季度，随着我们的客户制定2021年日历年的资本预算，市场经历了原油价格在每桶40美元范围内的稳定，随后原油价格向每桶50美元迈进。最近，原油价格持续上涨，达到每桶70美元以上。然而，尽管如此，我们预计钻井活动不会像历史上那样，与原油价格同步变动。这主要是因为我们的大部分客户在运营和资本支出方面采取了更有纪律的方法。我们预计，大多数人将根据2021年的资本预算维持自己的活动水平，这些预算是在原油价格较低的时候制定的，不会随着原油价格的走高而调整更高的支出水平。随着2020财年第四季度原油价格企稳，我们的钻井活动开始增加，并在2021财年第一季度和第二季度增加得更明显。我们的北美解决方案活跃钻机数量增加了一倍多，从2020年8月的47台增加到2021年9月30日的127台。我们确实预计2021年剩余时间我们的钻机数量将进一步增加，因为客户基于2022年资本支出水平将高于2021年日历年的预期，为2022年的运营做准备。
利用我们的超级规格FlexRig®船队在2018年末达到顶峰，221个超规格钻机中有216个在工作(利用率为98%)；然而，随后对陆地钻机需求的下降导致客户闲置了我们的超规格FlexRig的很大一部分®舰队。截至2021年9月30日，我们的FlexRig有105个闲置的超级规格钻井平台®230个超规格钻井平台(利用率为54%)。
总体而言，我们的其他业务部门，即墨西哥湾离岸和国际解决方案部门，都受到影响我们北美解决方案部门的相同宏观大宗商品价格环境的影响；然而，国际解决方案部门的活动水平也受到我们业务所在国家特定的其他各种地缘政治和金融因素的影响。虽然我们预计我们的墨西哥湾离岸部门不会有太大变化，但我们看到了国际解决方案部门的改善机会，但与我们在北美解决方案部门所经历的情况相比，这些机会可能会发生在更长的时间线上。
惠普认识到新冠肺炎疫情带来的不确定性和担忧；然而，随着时间的推移，我们设法使该公司在面临如此重大的不确定性时，在财务和运营方面都处于有利地位。新冠肺炎疫情对公司产生了重大的财务影响，包括劳动力短缺和物流限制导致的成本增加。全球应对疫情的反应导致对原油的需求下降，再加上原油供应充足，导致原油价格大幅下跌，导致我们的客户显著减少运营和计划的资本支出。新冠肺炎对惠普运营的直接影响造成了一些挑战，我们相信该公司正在充分应对这些挑战，以确保我们的运营强劲地持续下去，尽管活动水平较低。
惠普所有利益相关者-我们的员工、客户和供应商-的健康和安全仍然是公司的首要任务。因此，惠普已经实施了额外的政策和程序，旨在保护我们利益相关者的福祉，并将新冠肺炎对我们持续运营的影响降至最低。我们遵守美国疾病控制中心评估新冠肺炎实际和潜在风险的指南，也遵守我们业务所在地的当地政府管辖政策和程序；在某些情况下，我们在海外业务的政策和程序比我们在北美的业务更严格，这导致至少在一段时间内完全暂停了至少一个外国司法管辖区的所有钻井作业。
在美国，该公司是国土安全部和网络安全和基础设施安全局定义的“基本关键基础设施”公司，并因此继续运营钻井平台和技术解决方案，为我们的客户提供有价值的服务，支持全球能源基础设施。
自新冠肺炎疫情爆发以来，没有钻井平台被完全关闭(除了临时关闭进行消毒)，这些消毒设施的措施也没有对服务产生重大影响。我们相信，我们的服务水平与大流行前的水平没有变化。
从财务角度来看，我们相信，即使新冠肺炎、石油供应过剩和低油价造成更长时间的中断，该公司也处于有利地位，能够继续作为一家持续经营的企业。我们已采取措施，将成本和资本支出降至更好地反映较低活动环境的水平。我们在2020财年采取的行动包括将年度股息减少约2亿美元，2020财年资本支出减少约1.45亿美元，固定运营管理费用减少超过5000万美元，销售、一般和行政费用每年减少超过2500万美元。在2020财年，这些节约成本的举措达到顶峰，导致1600万美元的重组费用。此外，我们在2021财年采取了额外的措施来降低我们的成本结构。这些措施这将带来估计超过1000万美元的年化节省，全部好处预计将在2022年实现。我们预计未来将进一步降低成本；然而，未来成本计划的实施将是渐进的，预计将在未来几个季度实现。这些降低成本的措施可能会导致未来几个时期的额外重组费用。
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于2021年9月30日，公司拥有现金及现金等价物及短期投资 11亿美元，2018年信贷安排(如本文定义)下的可获得性为7.5亿美元。本公司于2021年9月27日发出有条件通知，可选择悉数赎回2025年到期的4.65%未偿还无抵押优先票据(“2025年票据”)，赎回价格按照管辖2025年票据的契约计算，另加将赎回的2025年票据的应计未付利息。2021年9月29日，我们发行了2031年到期的2.90%无担保优先债券(简称2031年债券)，本金总额为550.0美元。该公司赎回2025年债券的义务是以2031年9月29日提前完成2031年债券发行为条件的。发行2031年债券所得款项用于赎回2025年债券。2021年10月27日，我们赎回了所有未偿还的2025年债券。相关的整体溢价和应计利息5810万美元，以及未摊销折扣和债务发行成本370万美元的冲销将在2022年第一财季与2021年10月27日的赎回同时确认。赎回后，我们的短期流动资金约为13亿元。.我们目前预计不需要动用2018年信贷安排。有关更多信息，请参阅下面的“-流动性和资本资源-高级票据-2.90%2031年到期的优先票据”和附注7-我们合并财务报表的债务。
因此，作为公司正常运营的一部分，我们定期监控我们客户和供应商的信誉，筛选出我们认为通过支付或交付商品或服务而未能履行其交易对手义务的高风险者。在此之前，我们会定期监测我们的客户和供应商的信用状况，筛选出我们认为有很高风险的客户和供应商无法通过付款或交付商品或服务来履行其交易对手义务。我们还对应收账款和欠我们的其他金额进行例行审查，以评估和量化这些金额的最终可收回性。于2021年9月30日及2020年9月30日，公司的应收账款净额分别为210万美元及180万美元。
然而，新冠肺炎大流行的性质本质上是不确定的，因此，本公司无法合理估计大流行的持续时间和最终影响，包括随后任何康复的时间或水平。因此，公司无法确定对公司业务、经营结果和/或未来财务状况的影响程度。
财政部和投资部
2025年到期的4.65%优先债券的发行和赎回
2021年9月29日，我们完成了2031年债券本金总额5.5亿美元的发售。在扣除最初购买者的折扣和佣金以及发售费用后，我们从2031年债券发售中获得了约5.451亿美元的净收益。2021年10月，发行的净收益主要用于赎回我们2025年发行的未偿还债券的全部4.871亿美元本金总额。有关更多信息，请参阅下面的“-流动性和资本资源-高级票据-2.90%2031年到期的优先票据”和附注7-我们合并财务报表的债务。
本公司于2021年9月27日发出有条件通知，可选择悉数赎回2025年到期的4.65%未偿还无抵押优先票据(“2025年票据”)，赎回价格按照管辖2025年票据的契约计算，另加将赎回的2025年票据的应计未付利息。2021年9月29日，我们发行了2031年到期的2.90%无担保优先债券(简称2031年债券)，本金总额为550.0美元。该公司赎回2025年债券的义务是以2031年9月29日提前完成2031年债券发行为条件的。发行2031年债券所得款项用于赎回2025年债券。2021年10月27日，我们赎回了所有未偿还的2025年债券。相关的整体溢价和应计利息5810万美元，以及未摊销折扣和债务发行成本370万美元的冲销将在2022年第一财季与2021年10月27日的赎回同时确认。有关更多信息，请参阅下面的“-流动性和资本资源-高级票据-2025年到期的4.65%优先票据”和附注7-我们合并财务报表的债务。
信贷工具到期日延长
2021年4月16日，根据2018年信贷安排承诺6.8亿美元的贷款人行使了将2018年信贷安排到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日的选择权。2018年信贷安排的其他条款没有就此次延期进行修改。2018年信贷安排下剩余的7000万美元承诺将于2024年11月13日到期，除非适用的贷款人在该日期之前延长期限。
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ADNOC与Helmerich&Payne战略联盟
2021年9月，阿布扎比国家石油公司(“ADNOC”)及其子公司ADNOC钻井公司P.J.S.C(“ADNOC钻井”)和该公司联合宣布了一项战略联盟，通过该联盟，ADNOC钻井公司收购了我们FlexRig公司的8个股份®陆地钻井平台价格为8650万美元。这笔交易完成后，惠普对ADNOC Drilling的首次公开募股(IPO)进行了100.0美元的基石投资，禁售期为三年。我们的投资被归类为截至2021年9月30日的综合资产负债表中的投资。ADNOC Drilling的首次公开募股于2021年10月3日完成，我们100.0美元的投资相当于ADNOC Drilling的1.597亿股，相当于1%的股权。
我们将在2021年10月3日IPO日期之后，将我们对ADNOC钻井的投资作为公允价值易于确定的有价证券进行前瞻性会计处理。公允价值将使用市场法进行经常性计量，并使用公允价值层次进行分类。这些价值的任何变化都将反映在净收入中。市场上可观察到的投入取决于各种因素，包括工具的类型、工具是否交易活跃以及交易特有的其他特征，其中包括禁售期的影响。
这一联盟旨在进一步推动ADNOC钻井公司的增长和扩张，并通过向他们提供使用我们世界级FlexRig的机会，提高他们基于钻井平台的运营业绩®我们拥有强大的船队，并充分利用我们的专业知识和技术。此外，这一联盟加快了我们进入具有吸引力和快速增长的阿布扎比市场的速度，从而促进了我们在国际上，特别是在中东和北非地区配置资本的目标，阿布扎比市场是进一步扩大地区业务的关键平台。
这8个钻井平台的账面净值总计5560万美元，截至2021年9月30日，在我们的合并资产负债表中被记录为持有待售资产。这些钻井平台的公允价值减去2900万美元的估计销售成本，包括大约2400万美元的现金成本，与2021年9月30日的账面净值大致相当。八个钻井平台中的两个已经位于ADNOC钻井所在的阿联酋，其余六个钻井平台将从美国发货。作为销售协议的一部分，钻井平台将在12个月内分阶段交付并投入使用，但须在按照惯例条款和条件成功完成最终检查后接受。截至2021年9月30日，尚未向ADNOC钻井交付钻井平台。
物业、厂房和设备
出售海洋钻井平台
在2021年财年第一季度，我们完成了在墨西哥湾近海运营部门出售海上平台钻井平台的交易，总对价为1200万美元，账面净值总计280万美元，收益920万美元，包括在截至2021年9月30日的财年我们综合运营报表的资产出售(收益)亏损中。
持有待售资产
2021年3月，公司领导层继续执行目前的战略，该战略最初于2019年推出，专注于运营各种类型的高性能升级钻井平台，并逐步淘汰较老、能力较差的船队。因此，该公司计划出售71个国内非超级规格钻井平台，全部属于我们的北美解决方案部门，其中大部分以前已退役、减记和/或作为资本备件持有。这些资产的账面价值减记至1,350万美元，即公允价值减去估计的出售成本，并在2021财年第二季度和第三季度被重新分类为持有待售。因此，在截至2021年9月30日的财年中，我们在合并运营报表中确认了5640万美元的非现金减值费用。在截至2021年9月30日的年度内，我们完成了部分账面净值为650万美元的资产的出售，这些资产最初在2021财年第二季度和第三季度被归类为持有待售资产。
在截至2021年9月30日的财年中，我们正式制定了出售与我们两项利润率较低的服务产品(卡车运输和套箱运输服务)相关的资产的计划，这两项服务在2021财年为我们的综合收入贡献了约2.8%，所有这些都在我们的北美解决方案部门内。这些资产的账面净值合计2320万美元，减去其合并公允价值减去估计的出售成本880万美元，并在截至2021年9月30日的合并资产负债表中重新分类为持有待售。因此，我们在截至2021年9月30日的年度综合营业报表中确认了1440万美元的非现金减值费用。
2021年9月30日之后，我们在两笔独立的交易中完成了这些资产的出售。我们卡车运输服务的销售于2021年11月3日完成，而我们套管下入服务的销售于2021年11月15日完成，除了未来盈利收入的可能性外，综合现金对价减去销售成本为580万美元。
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重组
在2021财年第二季度，我们重组了IT运营，并将选定的IT职能转移给了托管服务提供商。截至2021年9月30日，与重组相关的成本主要包括向非自愿解雇的员工提供的一次性遣散费。部分员工的解雇日期延长至2021年9月30日之后，这些员工必须在各自的离职日期前提供服务，才能获得一次性遣散费福利。在2021财年第三季度，我们在阿根廷当地办事处启动了一项自愿离职计划，为此，我们为自愿解雇的员工支付了一次性遣散费。截至2021年9月30日的财年，与我们的IT重组和阿根廷分离计划相关的总成本为150万美元。
此外，我们继续根据活动水平采取措施降低成本结构。在2021财年，我们产生了450万美元的一次性搬家相关费用，这主要是由于我们的休斯顿组装设施和用于闲置钻井平台的各种储存场的缩减和搬迁。这一点，加上我们正在进行的成本管理审查可能导致的额外重组活动，可能会导致全年的额外重组费用。
钻井合同积压是已执行合同的预期未来日费率收入。我们将积压计算为固定期限合同的预期总收入，不包括任何预期的合同续签或预期的绩效奖金作为其计算的一部分。此外，当前包含逐月条款的合同在我们的积压中表示为一个月未履行的履约义务。除了描述定期合同的预期总收入外，积压还表明公司预期收到的预期未来现金流，无论客户是履行定期合同到合同期满，还是决定提前终止合同并支付提前终止款项。在提前终止付款的情况下，确认积压和总收入的时间可能会有所不同，但总体相关现金流将得到保留。因此，管理层发现积压是未来计划和预算的有用指标，而投资者则认为它对估计公司未来的收入和现金流很有用。截至2021年和2020年9月30日，我们的合同钻井积压分别为5.72亿美元和6.58亿美元。这些金额不包括任何预期的合同续签或预期的绩效奖金。2021年9月30日的积压数量比2020年9月30日的减少，主要是由于当时的市场状况导致执行的长期钻井合同数量下降。2021年9月30日总积压的大约22.9%的积压工作预计将在2023财年及以后完成。
定期合同通常规定由客户选择终止，如果合同在固定期限到期之前终止，我们将提前支付解约金。从2020财年第二季度开始，由于低迷的市场状况和近期的负面前景，我们的某些客户以及我们的竞争对手的客户选择重新谈判或提前终止现有的钻探合同。这些重新谈判包括要求降低合同日费率，以换取额外的条款，临时堆放钻井平台，以及其他建议。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的财年，我们分别确认了770万美元和7340万美元的与定期合同相关的提前终止收入。
下表列出了截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日按可报告部门划分的总积压，以及合理预计在2023财年及以后完成的2021年9月30日积压的百分比：
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| (单位：百万) | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 合理的百分比 预计在2023财年完成 在此之后 |
| 北美解决方案 | $ | 429.6 | | | $ | 542.4 | | | 17.4 | % |
| 墨西哥湾近海 | 17.2 | | | 16.7 | | | — | |
| 国际解决方案 | 125.2 | | | 98.9 | | | 45.1 | |
| | $ | 572.0 | | | $ | 658.0 | | | |
提前解除合同可能会导致钻井平台长时间闲置，这可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。在一些有限的情况下，例如我们持续的不可接受的业绩，我们不会向我们支付提前解约金。提前解约可能会导致实际赚取的收入与报告的积压收入不同。请参阅第1A项-“风险因素-我们目前积压的钻井服务和解决方案收入可能会继续下降，最终可能不会以定期合同的形式实现，在某些情况下，可能会在没有提前支付解约金的情况下终止。“在本表格10-K中，关于定期合同风险。此外，见项目1A--“风险因素--公共卫生危机、流行病和流行病(如新冠肺炎)的影响和影响已经并将继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。请在此表格10-K内填写。
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截至2021年和2020年9月30日的财政年度的经营结果 |
综合运营结果
经营讨论结果中包括的所有每股金额都是在摊薄的基础上陈述的。除特别讨论外，以下经营结果仅与我们的持续经营有关。
净亏损：我们报告截至2021年9月30日的财年营业收入为12亿美元，持续运营亏损3.375亿美元(每股摊薄亏损3.14美元)，而截至2020年9月30日的财年营业收入为18亿美元，持续运营亏损4.964亿美元(每股摊薄亏损4.62美元)。截至2021年9月30日的财年净亏损包括非连续性运营收入1130万美元(每股摊薄亏损0.10美元)。截至2021年9月30日的财年，我们录得净亏损3.262亿美元(每股摊薄亏损3.04美元)，而截至2020年9月30日的财年净亏损4.945亿美元(每股摊薄亏损4.60美元)。
收入2021财年和2020财年的合并运营收入分别为12亿美元和18亿美元，其中提前终止收入分别为770万美元和7340万美元。不包括提前终止收入，2021财年的运营收入比2020财年减少了5亿美元。2021财年与2020财年相比下降的原因是活动减少，提前终止收入下降，以及平均钻井平台定价下降。
直接营业费用，不包括折旧和摊销 2021财年的直接运营费用为10亿美元，而2020财年为12亿美元。2021财年与2020财年相比有所下降，主要原因是前面提到的活动水平较低，但由于我们在2021财年重新启动了钻井平台，固定间接费用和更高的钻井平台再投产费用部分抵消了这一影响。
折旧及摊销2021财年折旧和摊销费用为4.197亿美元，2020财年为4.819亿美元。与截至2020年9月30日的财年相比，截至2021年9月30日的财年折旧和摊销减少的主要原因是我们受损资产的账面成本较低，以及资本支出水平持续较低。折旧和摊销包括2021年和2020财年720万美元的无形资产摊销，以及2021年和2020财年分别200万美元和400万美元的设备报废。
研究与开发 在截至2021年和2020年9月30日的财年，我们分别产生了2170万美元和2160万美元的研发费用。
销售、一般和管理费用在截至2021年9月30日的财年，销售、一般和行政费用增至1.722亿美元，而截至2020年9月30日的财年为1.675亿美元。与2020财年相比，2021财年增加了470万美元，主要原因是应计可变薪酬费用和专业服务费增加。
资产减值在截至2021年9月30日的财年中，我们实施了一项计划，出售71个国内非超级规格钻井平台，全部属于我们的北美解决方案部门，其中大部分之前已退役、减记和/或作为资本备件持有。这导致减值费用为5640万美元(4330万美元，税后净额)，或稀释后每股0.40美元。在截至2021年9月30日的财年中，我们正式制定了一项计划，出售与我们两项利润率较低的服务产品(卡车运输和套管运输服务)相关的资产，所有这些都在我们的北美解决方案部门内。这些资产的总账面价值减记为880万美元，这代表了它们的合并公允价值减去出售成本，并在截至2021年9月30日的合并资产负债表中重新分类为持有待售。因此，我们确认了1440万美元的非现金减值费用(税后净额为1090万美元，或稀释后每股0.10美元)。相比之下，在截至2020年9月30日的财年，我们记录了5.632亿美元的资产减值费用(税后净额为4.375亿美元，或稀释后每股5.21美元)，原因是循环库存、房地产、厂房和设备以及商誉等几项资产的减值。
重组费用 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的财年中，我们分别产生了590万美元和1600万美元的重组费用。在截至2021年9月30日的财年中发生的费用包括支付给主要由于我们IT业务重组而自愿或非自愿解雇的员工的150万美元一次性遣散费，以及主要与搬迁我们的休斯顿组装设施和缩小我们用于闲置钻井平台的储存场规模有关的450万美元的费用。在截至2020年9月30日的财年中产生的费用主要包括向自愿或非自愿解雇的员工提供的1950万美元的一次性遣散费，被与没收和修改基于股票的补偿奖励有关的350万美元的福利所抵消。
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利息和股息收入2021财年和2020财年的利息和股息收入分别为1,030万美元和730万美元，2021财年利息和股息收入增加的主要原因是从美国财政部获得的320万美元与退税相关的利息收入，部分被较低的利率所抵消。
利息支出：2021财年的利息支出总额为2,400万美元，2020财年为2,450万美元。利息支出主要归因于固定‑对未偿债务进行评级。
所得税我们在2021财年的所得税优惠为1.037亿美元，而2020财年的所得税优惠为1.401亿美元。2021财年的有效所得税税率为23.5%，而2020财年为22.0%。由于不可抵扣的永久项目、州和外国所得税以及对递延州所得税税率的调整，有效税率与美国联邦法定税率(2021和2020财年为21.0%)不同。
递延所得税是为我们的资产和负债的财务报告基础和纳税基础之间的暂时性差异而计提的。对任何纳税资产的可回收性进行评估，并提供必要的免税额。递延税项净资产的账面价值是基于管理层使用某些估计和假设作出的判断，即我们将能够在某些税务管辖区产生足够的未来应税收入，以实现该等资产的好处。如果这些估计和相关假设在未来发生变化，可能会将额外的估值免税额计入递延税项资产，从而在未来产生额外的所得税支出。有关额外的所得税披露，请参阅我们的合并财务报表中的附注8-所得税。
停产运营 在委内瑞拉境内发生的费用被报告为停产业务。我们的全资子公司Helmerich&Payne International Drilling Co.(“HPIDC”)和Helmerich&Payne de委内瑞拉，C.A.于2011年9月23日向美国哥伦比亚特区地方法院提起诉讼，起诉委内瑞拉玻利瓦尔共和国、委内瑞拉石油公司(Petroleos de委内瑞拉，S.A.)和委内瑞拉国家石油公司(PDVSA Petroleo，S.A.)违反国际法和违约，要求赔偿。虽然存在实现复苏的可能性，但我们目前无法确定我们可能收到的时间或金额(如果有的话)或复苏的可能性。2016年3月，委内瑞拉政府实施了此前宣布的新外币兑换系统计划。2021年和2020财年停产业务内的活动主要是由于重新计量不确定的税负而引起的汇率波动的影响。
北美解决方案
下表提供了有关我们的北美解决方案可报告部门的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千，运营统计除外) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
| 营业收入 | $ | 1,026,364 | | | $ | 1,474,380 | | | (30.4) | % |
| 直接运营费用 | 773,507 | | | 942,277 | | | (17.9) | |
| 部门毛利率 | 252,857 | | | 532,103 | | | (52.5) | |
| | | | | |
| 折旧及摊销 | 392,415 | | | 438,039 | | | (10.4) | |
| 研发 | 21,811 | | | 20,699 | | | 5.4 | |
| 销售、一般和行政费用 | 51,089 | | | 53,714 | | | (4.9) | |
| 资产减值费用 | 70,850 | | | 406,548 | | | (82.6) | |
| 重组费用 | 3,868 | | | 7,005 | | | (44.8) | |
| 分部运营亏损 | $ | (287,176) | | | $ | (393,902) | | | (27.1) | |
| | | | | |
营运统计数字1: | | | | | |
| 平均活跃钻机 | 107 | | | 134 | | | (20.1) | |
| 期末活跃钻机数 | 127 | | | 69 | | | 84.1 | |
| 期末可用钻机数量 | 236 | | | 262 | | | (9.9) | |
| 报销“自付”费用 | $ | 113,897 | | | $ | 171,455 | | | (33.6) | |
(1)这些运营指标允许投资者从活动、利用率和其他关键结果方面分析部门财务结果的各个组成部分。IT管理层使用这些指标分析历史部门财务结果，并将其作为预测和预算部门财务结果的关键输入。从2021财年第一季度开始，这些运营指标取代了以前使用的每天指标。因此，上面还提供了上一年的比较信息。
部门毛利率截至2021年9月30日的财年，北美解决方案部门的毛利率为2.529亿美元，而截至2020年9月30日的财年毛利率为5.321亿美元。这一下降主要是由于活动水平降低、提前终止收入减少、平均钻井平台定价降低以及钻井平台再投产费用增加所致。2021财年和2020财年的营收分别为10亿美元和15亿美元。营业收入下降的主要原因是上述因素。2021财年的收入中包括580万美元的提前终止收入
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相比之下，2020财年为6880万美元。定期合同通常规定在客户选择的情况下终止，如果合同在固定期限到期之前终止，我们将提前向我们支付解约金(除非在有限的情况下，包括我们持续的不可接受的表现)。直接运营费用在截至2021年9月30日的财年降至7.735亿美元，而截至2020年9月30日的财年为9.423亿美元，这主要是由于上述因素。
折旧在截至2021年9月30日的财年中，折旧费用降至3.924亿美元，而截至2020年9月30日的财年为4.38亿美元。减少的主要原因是，除了持续较低的资本支出水平外，2021年财年第二季度和第三季度重新分类为待售的71个钻井平台没有折旧，2020财年钻井平台减值。
资产减值费用 在截至2021年9月30日的财年中，我们实施了一项计划，出售71个国内非超级规格钻井平台，全部属于我们的北美解决方案部门，其中大部分之前已退役、减记和/或作为资本备件持有。这导致减值费用为5640万美元(4330万美元，税后净额)，或稀释后每股0.40美元。在截至2021年9月30日的财年中，我们正式制定了一项计划，出售与我们两项利润率较低的服务产品(卡车运输和套管运输服务)相关的资产，所有这些都在我们的北美解决方案部门内。这些资产的综合账面价值减记为880万美元，这代表了它们的合并公允价值减去出售成本，并在截至2021年9月30日的合并资产负债表中重新分类为持有待售。因此，我们确认了1440万美元的非现金减值费用(税后净额为1090万美元，或稀释后每股0.10美元)。相比之下，在截至2020年9月30日的财年中，我们记录了4.065亿美元的减值费用(税后净额为3.137亿美元，或稀释后每股3.76美元)，原因是我们减值了国内常规、FlexRig3和FlexRig4资产组，以及我们正在进行的钻井设备、旋转库存和商誉。
重组费用 在截至2021年和2020年9月30日的财年，我们分别产生了390万美元和700万美元的重组费用。在截至2021年9月30日的财年中发生的费用主要包括380万美元的费用，这些费用与休斯顿组装设施的搬迁和用于闲置钻井平台的储存场的缩减有关。在截至2020年9月30日的财年中产生的费用主要包括向自愿或非自愿解雇的员工提供的1000万美元的一次性遣散费，被与没收和修改基于股票的补偿奖励有关的300万美元的福利所抵消。
墨西哥湾近海
下表提供了有关我们墨西哥湾离岸可报告部门的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千，运营统计除外) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
| 营业收入 | $ | 126,399 | | | $ | 143,149 | | | (11.7) | % |
| 直接运营费用 | 97,249 | | | 119,371 | | | (18.5) | |
| 部门毛利率 | 29,150 | | | 23,778 | | | 22.6 | |
| | | | | |
| 折旧 | 10,557 | | | 11,681 | | | (9.6) | |
| 销售、一般和行政费用 | 2,624 | | | 3,365 | | | (22.0) | |
| 重组费用 | — | | | 1,254 | | | (100.0) | |
| 分部营业收入 | $ | 15,969 | | | $ | 7,478 | | | 113.5 | |
| | | | | |
营运统计数字1: | | | | | |
| 平均活跃钻机 | 4 | | | 5 | | | (20.0) | |
| 期末活跃钻机数 | 4 | | | 5 | | | (20.0) | |
| 期末可用钻机数量 | 7 | | | 8 | | | (12.5) | |
| 报销“自付”费用 | $ | 27,388 | | | $ | 30,436 | | | (10.0) | |
(1)这些运营指标允许投资者从活动、利用率和其他关键结果方面分析部门财务结果的各个组成部分。IT管理层使用这些指标分析历史部门财务结果，并将其作为预测和预算部门财务结果的关键输入。从2021财年第一季度开始，这些运营指标取代了以前使用的每天指标。因此，上面还提供了上一年的比较信息。
部门毛利率 在截至2021年9月30日的财年中，墨西哥湾离岸部门的毛利率为2920万美元，而截至2020年9月30日的财年毛利率为2380万美元。这一增长是由于截至2020年9月30日的财年没有发生420万美元的坏账支出。与截至2020年9月30日的财年相比，截至2021年9月30日的财年，我们的营业收入下降了11.7%。营业收入下降的主要原因是活动水平较低，与待命或动员费率相比，工作中的钻井平台组合部分抵消了这一影响。在截至2021年9月30日的财年中，直接运营费用降至9720万美元，而截至2020年9月30日的财年为1.194亿美元。这一下降主要是由上述因素推动的。
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重组费用 在截至2021年9月30日的财年中，我们没有产生任何重组费用。在截至2020年9月30日的财年中，我们产生了130万美元的重组费用。在截至2020年9月30日的财年中产生的费用主要包括因我们减少员工数量而产生的员工离职福利。
国际解决方案
下表提供了有关我们的国际解决方案可报告部门的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千，运营统计除外) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
| 营业收入 | $ | 57,917 | | | $ | 144,185 | | | (59.8) | % |
| 直接运营费用 | 68,672 | | | 124,791 | | | (45.0) | |
| 部门毛利率 | (10,755) | | | 19,394 | | | (155.5) | |
| | | | | |
| 折旧 | 2,013 | | | 17,531 | | | (88.5) | |
| 销售、一般和行政费用 | 8,028 | | | 4,565 | | | 75.9 | |
| 资产减值费用 | — | | | 156,686 | | | (100.0) | |
| 重组费用 | 207 | | | 2,980 | | | (93.1) | |
| 分部运营亏损 | $ | (21,003) | | | $ | (162,368) | | | (87.1) | |
| | | | | |
营运统计数字1: | | | | | |
| 平均活跃钻机 | 5 | | | 13 | | | (61.5) | |
| 期末活跃钻机数 | 6 | | | 5 | | | 20.0 | |
| 期末可用钻机数量 | 30 | | | 32 | | | (6.3) | |
| 报销“自付”费用 | $ | 6,693 | | | $ | 10,099 | | | (33.7) | |
(1)这些运营指标允许投资者从活动、利用率和其他关键结果方面分析部门财务结果的各个组成部分。IT管理层使用这些指标分析历史部门财务结果，并将其作为预测和预算部门财务结果的关键输入。从2021财年第一季度开始，这些运营指标取代了以前使用的每天指标。因此，上面还提供了上一年的比较信息。
部门毛利率截至2021年9月30日的财年，国际解决方案部门的毛利率为1080万美元，而截至2020年9月30日的财年毛利率为1940万美元。这一变化主要是由较低的活动水平以及截至2021年9月30日的财年固定的国家管理费用最低水平推动的。与截至2020年9月30日的财年相比，截至2021年9月30日的财年，我们的营业收入下降了59.8%。营业收入下降的主要原因是活动水平降低。在截至2021年9月30日的财年中，直接运营费用降至6870万美元，而截至2020年9月30日的财年为1.248亿美元，这是由上述因素推动的。
资产减值费用 在截至2021年9月30日的财年，我们没有记录减值费用。相比之下，在截至2020年9月30日的财年中，我们记录了1.567亿美元的减值费用(税后净额为1.238亿美元，或稀释后每股1.45美元)，原因是我们对国际常规产品FlexRig的减值®3和FlexRig®4个资产组，此外还有循环库存。
重组费用 在截至2021年和2020年9月30日的财年，我们分别产生了20万美元和300万美元的重组费用。在截至2021年9月30日的财年中，我们在阿根廷当地办事处开始了一项自愿离职计划，为此，我们为自愿解雇的员工支付了一次性遣散费。在截至2020年9月30日的财年中产生的费用主要包括因我们减少员工数量而产生的员工离职福利。
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其他操作
我们其他业务的结果(不包括公司销售、一般和行政成本、公司重组和公司折旧)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | %的更改 |
| 营业收入 | $ | 43,304 | | | $ | 49,114 | | | (11.8) | % |
| 直接运营费用 | 50,064 | | | 41,027 | | | 22.0 | |
| 毛利率 | (6,760) | | | 8,087 | | | (183.6) | |
| | | | | |
| 折旧 | 1,426 | | | 1,241 | | | 14.9 | |
| 研发 | 127 | | | 946 | | | (86.6) | |
| 销售、一般和行政费用 | 1,205 | | | 1,237 | | | (2.6) | |
| 重组费用 | 186 | | | 260 | | | (28.5) | |
| 营业收入(亏损) | $ | (9,704) | | | $ | 4,403 | | | (320.4) | |
毛利率 2019年10月1日，我们选择资本化一家新的专属自保保险公司，为我们的国内工人赔偿、一般责任和汽车责任索赔计划的免赔额提供保险，并继续为公司的国际伤亡和钻井财产计划的免赔额提供保险的做法。直接运营费用主要包括对截至2021年9月30日和2020年9月30日的财年分配给俘虏和钻井平台和伤亡保险费分别为2190万美元和670万美元的估计损失1260万美元和1640万美元的应计费用进行调整。估计损失减少的主要原因是我们的第三方精算师进行了精算估值调整，以及活动水平降低。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的财年中，俘虏记录的公司间保费收入分别为3540万美元和3690万美元，这些收入在合并后被剔除。
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截至2020年和2019年9月30日的财政年度经营业绩 |
关于我们截至2020年9月30日的财政年度与截至2019年9月30日的财政年度的经营结果的讨论包括在我们的财务状况和经营结果的管理层讨论和分析的第二部分第7项中。 截至2020年9月30日的财年Form 10-K年度报告，于2020年11月20日提交给美国证券交易委员会(以下简称美国证券交易委员会)，并通过引用并入本表格10-K中。
流动资金来源
我们可用流动性的来源包括手头现有的现金余额、运营现金流以及2018年信贷安排下的可用性。我们的流动性要求包括满足持续的营运资金需求，为我们的资本支出项目提供资金，支付宣布的股息，以及偿还我们的未偿债务。从历史上看，我们主要通过内部产生的现金流为运营提供资金。在内部产生的现金流不足以满足流动性需求的时期，我们可以利用手头的现金，从可用的信贷来源借款，进入资本市场或出售我们的投资。同样，如果我们产生过剩的现金流或手头有超出短期需要的现金余额，我们可能会投资于评级较高的短期货币市场和债务证券。这些投资可以包括美国国债、美国机构发行的债务证券、公司债券和商业票据、存单和货币市场基金。
我们可能会不时寻求进入债务和股权资本市场，以筹集额外资本，必要时增加流动性，为我们的额外购买提供资金，交换或赎回优先票据，或偿还2018年信贷安排下的任何金额。我们进入债务和股权资本市场的能力取决于多个因素，包括我们的信用评级、市场和行业状况以及市场对我们行业的看法、一般经济状况、我们的收入积压和我们的资本支出承诺。
新冠肺炎大流行和2020年油价暴跌的影响对一般经济、金融和商业状况以及我们的业务和财务状况以及我们的客户、供应商和供应商的业务和财务状况产生了重大不利后果，并可能影响我们从运营中产生现金流的能力，以可接受的条款进入资本市场甚至根本不影响我们未来根据2018年信贷安排借款的需求或能力。除了我们潜在的资金来源之外，这些全球性事件的影响可能会影响我们的流动性，或者需要改变我们的资金分配或来源，实施额外的成本削减措施，并进一步改变我们的财务战略。尽管新冠肺炎大流行和油价暴跌可能对我们的流动性来源和使用产生广泛影响，但最终影响(如果有的话)将取决于未来的事态发展，目前无法预测。
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现金流
我们的现金流会因多种因素而波动，其中包括：我们的合同钻机数量、根据这些合同我们获得的收入、我们运营钻探设备的效率、收取未付应收账款的时间、向供应商支付运营成本的时间以及资本支出，所有这些都受到了“新冠肺炎”疫情和2020年油价暴跌的影响。随着我们收入的增加，运营净营运资本通常是资本的使用，而相反，随着我们收入的减少，运营净营运资本通常是资本的来源。到目前为止，总体通胀趋势并未对我们的营业利润率产生实质性影响。
截至2021年9月30日，我们手头有9.175亿美元的现金和现金等价物，以及1.987亿美元的短期投资。截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财年，我们的现金流如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 现金净额由以下公司提供(用于)： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 136,440 | | | $ | 538,881 | | | $ | 855,751 | |
| 投资活动 | (161,994) | | | (87,885) | | | (422,636) | |
| 融资活动 | 425,523 | | | (297,220) | | | (376,329) | |
| 现金及现金等价物和限制性现金净增加 | $ | 399,969 | | | $ | 153,776 | | | $ | 56,786 | |
经营活动
为了了解经营活动对我们现金流的影响，运营净营运资本计算为流动资产，不包括现金和现金等价物、短期投资和持有待售资产，减去流动负债，不包括应付股息和长期债务的当前部分。截至2021年、2020年和2019年9月30日，运营净营运资本分别为4,340万美元、1.942亿美元和381.7美元。净营运资本的连续减少主要是由于在交付购买的8个钻井平台之前收到了ADNOC钻探公司的8,650万美元现金对价。截至2021年9月30日，总现金收益记录在我们综合资产负债表的应计负债中。这部分被我们运营净营运资本其他组成部分活动驱动的增长所抵消。截至2021年9月30日的应收账款中包括2450万美元的应收所得税。2021财年、2020财年和2019年财年，运营活动提供的现金流分别为1.364亿美元、5.389亿美元和8.558亿美元。经营活动提供的现金减少的主要原因是经营活动减少和定价降低。
投资活动
资本支出我们在2021财年、2020财年和2019年的资本支出分别为8210万美元、1.408亿美元和4.584亿美元。资本支出同比下降的原因是活动减少导致维护资本支出减少。我们2022财年的资本支出目前估计在2.5亿至2.7亿美元之间。这一估计包括正常的资本维护要求，信息技术支出，以及有限数量的钻井平台滑向步行转换。
购买投资在2021年、2020年和2019年财年，我们的投资(购买)净销售额分别为209.9、4,000万和110万美元。采购量的增加归因于我们优化投资回报的战略，包括我们购买了100.0美元的ADNOC钻探基石投资。
收购业务 在2019财年，我们为收购钻井技术公司支付了1620万美元(扣除收购的现金)。
出售资产 在2021财年、2020财年和2019年，我们的资产出售收益总额分别为4350万美元、7840万美元和5080万美元。在截至2020年9月30日的财年中，我们完成了部分房地产投资组合的出售，包括六个工业用地，扣除出售相关费用后的总对价为4070万美元。
出售附属公司 2019年12月，我们完成了出售HPIDC的全资子公司TerraVici Drilling Solutions，Inc.(以下简称TerraVici)的交易。作为出售的结果，TerraVici的全部已发行股本全部转让给了买家，换取了大约1510万美元，从而使TerraVici的出售总共获得了大约1500万美元的收益。
股权证券 截至2021年9月30日，我们的股权证券主要由斯伦贝谢有限公司的普通股组成，在2021年财年结束时，该公司的公允价值为1390万美元。我们证券的价值会受到市场波动的影响，可能会随着时间的推移而变化很大。这项投资以公允价值计入我们的综合资产负债表。请参阅本公司合并财务报表附注13-金融工具公允价值计量。2019年9月，我们出售了我们在Valaris(前身为Ensco Rowan plc)剩余的160万股票，总收益约为1200万美元。
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出售房产、厂房和设备的预付款2021年9月，该公司同意以8650万美元的价格将8个FlexRig陆地钻井平台出售给ADNOC Drilling，总账面净值为5560万美元。八个钻井平台中的两个已经位于ADNOC钻井所在的阿联酋，其余六个钻井平台将从美国发货。在交付钻井平台之前，我们收到了8650万美元的现金对价。作为销售协议的一部分，钻井平台将在12个月内分阶段交付并投入使用，但须在按照惯例条款和条件成功完成最终检查后接受。截至2021年9月30日，尚未向ADNOC钻井交付钻井平台，因此，截至2021年9月30日，8,650万美元的现金收益总额记录在我们的合并资产负债表的应计负债中。
融资活动
股份回购我们拥有董事会(“董事会”)的常青树授权，可以在任何日历年回购最多400万股普通股。回购可以使用我们的现金和现金等价物或其他可用的来源进行。我们在2020财年以2850万美元的价格回购了150万股票，在2019年以4280万美元的价格回购了100万股票。2021财年没有购买普通股。
分红我们在2021财年、2020财年和2019年分别支付了每股1.00美元、2.38美元和2.84美元的股息。2021财年、2020财年和2019财年支付的股息总额分别为1.091亿美元、2.603亿美元和3.134亿美元。2021年9月1日宣布向2021年11月23日登记在册的股东发放每股0.25美元的现金股息，2021年12月1日支付。未来股息的宣布和数额由董事会酌情决定，并受我们的财务状况、经营业绩、现金流和董事会认为相关的其他因素的影响。
发债收益和成本2021年9月29日，我们发行了2031年债券的本金总额5.487亿美元，向根据证券法第144A条(“第144A条”)合理地被认为是美国合格机构买家的人，以及根据证券法S条(“S条”)在美国境外进行交易的某些非美国人进行了发售。截至2021年9月30日支付的发债费用为390万美元。2021年10月27日，我们赎回了所有未偿还的2025年债券。该公司用发行2031年债券的净收益以及手头现金为2025年债券的赎回提供资金。更多细节在附注7-债务中进行了充分讨论。
信贷安排
2018年11月13日，我们由作为借款人的公司、作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank)和贷款人之间达成了一项信贷协议，该协议于2019年11月13日修订，规定了将于2024年11月13日到期的无担保循环信贷安排(修订后的2018年信贷安排)。2021年4月16日，在2018年信贷安排下承诺680.0美元的贷款人行使了将2018年信贷安排的到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日的选择权。2018年信贷安排的其他条款没有就此次延期进行修改。2018年信贷安排下剩余的7000万美元承诺将于2024年11月13日到期，除非适用的贷款人在该日期之前延长期限。
2018年信贷安排总可用金额为7.5亿美元，最高可用作信用证的金额为7500万美元。2018年信贷安排还允许将该安排下的总承诺增加3.0亿美元，条件是满足某些条件，并从新的或现有的贷款人那里获得额外的承诺。2018年信贷安排下的借款按伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)或调整后基本利率(定义见信贷协议)的利差应计利息。我们还为设施的未使用余额支付承诺费。借款利差和承诺费是根据穆迪公司和标准普尔公司确定的该公司优先无担保债务的债务评级确定的。与伦敦银行同业拆借利率的利差为每年0.875%至1.500%，承诺费为每年0.075%至0.200%。根据该公司2021年9月30日的无担保债务评级，如果2018年信贷安排下的借款未偿还，承诺费为0.125，则与伦敦银行间同业拆借利率的利差为1.125。2018年信贷安排中有一项金融契约，要求我们将融资债务总额与总资本的比率保持在50%以下。2018年信贷安排包含额外的条款、条件、限制和契诺，我们认为这些条款、条件、限制和契诺在类似规模和信用质量的公司的无担保债务安排中是常见的和习惯的，包括优先债务(如信贷协议中定义的)不得超过公司净值的17.5%的限制。截至2021年9月30日，没有未偿还的借款或信用证，2018年信贷安排下剩余7.5亿美元可供借款。
截至2021年9月30日，我们与银行有3份单独的未偿还信用证，金额分别为2480万美元、300万美元和210万美元。
截至2021年9月30日，我们还拥有2000万美元的无担保独立信贷额度，用于获得国际信用证、银行担保和履约保证金的签发。在2000万美元中，截至2021年9月30日，有760万美元的财务担保未偿还。
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适用于所有无担保债务的协议包含额外的条款、条件和限制，我们认为这些条款、条件和限制在规模和信用质量相似的公司的无担保债务安排中是常见的和惯例的。截至2021年9月30日，我们遵守了所有债务契约，我们预计2022财年下个季度我们将继续遵守。
高级注释
优先债券将于2031年到期，息率2.90%2021年9月29日，我们发行了本金总额为2.90%的2031年债券，发行对象是根据证券法第144A条(“第144A条”)合理地被认为是美国合格机构买家的人，以及根据证券法S条(“S条”)在美国境外进行交易的某些非美国人。2031年债券的利息每半年支付一次，由2022年3月29日开始，每年3月29日和9月29日支付一次。2031年发行的债券将於2031年9月29日期满，利率为年息2.90厘。
在2031年6月29日之前，本公司可选择在任何时间或不时赎回全部或部分2031年债券，赎回价格相当于：(I)将赎回的2031年债券本金的100%或(Ii)由独立投资银行(定义见2031年债券契约(本文定义))计算的剩余预定本金和利息(不包括应计利息)的现值之和，其中较大者为：(I)将赎回的2031年债券本金的100%或(Ii)由独立投资银行(定义见2031年债券契约(本文定义))计算的剩余预定本金和利息(不包括应计利息)的现值之和假设一年为360天，包括12个30天的月，利率相等于该2031年债券的库房利率(定义见2031年债券契约)加25个基点的总和，在任何一种情况下，均须加上赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(须受在有关纪录日期的纪录持有人收取于有关付息日到期的利息的权利规限)。
在2031年6月29日或之后，本公司可选择在任何时间或不时赎回全部或部分2031年债券，赎回价格相当于将赎回的2031年债券本金的100%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计未付利息(受相关记录日期的记录持有人收取相关付息日到期利息的权利限制)。
2031年票据是根据日期为2018年12月20日的契约(“基础契约”)发行的，并由日期为2021年9月29日的第二补充契约(连同基础契约，“2031年票据契约”)补充发行，每种情况下均由本公司和作为受托人的全国富国银行协会(Wells Fargo Bank，National Association)之间发行。
2031年票据契约包含某些契诺，除其他事项外，除某些例外情况外，这些契诺限制本公司及其子公司产生某些留置权、从事出售和回租交易以及合并、合并或转让本公司的全部或几乎所有资产的能力。2031年债券契约还包含与2031年债券有关的惯例违约事件。
4.65%优先债券，2025年到期2018年12月20日，我们发行了2025年债券的本金总额约4.871亿美元。2025年债券的利息每半年支付一次，日期为每年3月15日和9月15日，由2019年3月15日开始。债务发行成本在债务的规定期限内直线摊销，这近似于实际利息法。
2021年9月27日，该公司发布了一份有条件的通知，可选择全部2025年未赎回债券全部赎回，赎回价格根据管理2025年债券的契约计算，另加将赎回的2025年债券的应计和未偿还利息。该公司用发行2031年债券的净收益以及手头现金为2025年债券的赎回提供资金。该公司赎回2025年债券的义务是以2031年9月29日提前完成2031年债券发行为条件的。
2021年10月27日，我们赎回了所有未偿还的2025年债券。相关的整体溢价和应计利息5810万美元，以及未摊销折扣和债务发行成本370万美元的冲销将在2022年第一财季与2021年10月27日的赎回同时确认。
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未来现金需求
我们2022财年的运营现金需求、预定债务偿还、利息支付、任何宣布的股息和估计的资本支出预计将通过当前现金和运营活动提供的现金提供资金。然而，不能保证我们将继续以目前的水平产生现金流。如果需要，我们可能会决定从2018年7.5亿美元的信贷安排中获得额外资金。我们目前预计不需要动用2018年信贷安排。截至2021年9月30日，我们长期无担保优先票据下的债务总额为5.5亿美元，将于2031年9月29日到期。
截至2021年9月30日，我们的综合资产负债表上有5.634亿美元的递延税负，主要与财产、厂房和设备的财务和所得税基础之间的暂时性差异有关。过去数年，我们的资本开支均须采用经修订的一九八六年国内税法所规定的加速折旧方法(包括奖金折旧)，使我们可以将部分现金税款延迟至未来数年支付。未来的资本支出水平和经营结果将决定未来现金缴税的时间和金额。我们预计能够利用手头的现金和投资以及持续运营产生的现金来履行任何此类义务。
截至2021年9月30日，我们因不确定的税收状况以及相关的利息和罚款而记录了460万美元。不过，目前无法估计向有关税务当局支付这类款项的时间。
截至2021年9月30日，长期债务占总资本的比例为15.9%，而2020年9月30日为12.8%。有关债务协议的更多信息，请参阅我们合并财务报表的附注7-债务。
下表汇总了截至2021年9月30日我们的合同义务：
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| 按年到期付款 |
| (单位：千) | 总计 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 |
债务1 | 1,037,148 | | | 487,148 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 550,000 | |
利息2 | 162,915 | | | 16,239 | | | 16,289 | | | 16,159 | | | 16,251 | | | 16,253 | | | 81,724 | |
全额保费和应计利息3 | 59,064 | | | 59,064 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
经营租约4 | 39,863 | | | 10,596 | | | 8,660 | | | 7,391 | | | 4,332 | | | 1,876 | | | 7,008 | |
购买义务5 | 48,100 | | | 48,100 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合同义务总额 | $ | 1,347,090 | | | $ | 621,147 | | | $ | 24,949 | | | $ | 23,550 | | | $ | 20,583 | | | $ | 18,129 | | | $ | 638,732 | |
(1)2021年10月27日，我们赎回了4.871亿美元的2025年未偿还票据。见附注7--我们合并财务报表中的债务。
(2)固定利率2031年债券的利息是根据本金到期日估计的。见附注7--我们合并财务报表中的债务。
(3)2021年10月27日，我们赎回了所有未偿还的2025年债券，从而支付了2025年债券的整体溢价和应计利息。见附注7--我们合并财务报表中的债务。
(4)请参阅我们的合并财务报表附注5-租赁。
(5)见附注16--我们合并财务报表的承付款和或有事项。
我们认为重要的会计政策在本表格10-K第II部分第8项“财务报表和补充数据”的附注2-“合并财务报表的重大会计政策、风险和不确定性摘要”中汇总。按照美国公认会计原则编制我们的财务报表需要管理层做出某些估计和假设。这些估计和假设影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。估计乃根据过往经验及我们认为在当时情况下属合理的各种其他假设而作出，其结果构成对资产及负债账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。这些估计和假设将在持续的基础上进行评估。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。以下是对我们财务报表中使用的关键会计政策和估计的讨论。
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物业、厂房和设备
物业、厂房和设备，包括更新和改善，按成本资本化，而维护和维修则按发生的费用计入。适用于建设合格资产的利息支出作为此类资产成本的一部分资本化。考虑到物业、厂房和设备的估计残值，我们在资产的预计使用年限内使用直线法核算物业、厂房和设备的折旧。估算的可用寿命和残值都需要使用管理估算。持有待售资产以账面值或公允价值减去预计出售成本中较低者为准。我们对公允价值的估计代表了我们根据行业趋势和参考市场交易做出的最佳估计，可能会受到变数的影响。某些事件，如运营、技术或市场状况的不可预见的变化，可能会对我们与折旧有关的估计和假设产生重大影响，或导致放弃。在本表格10-K所示的会计年度中，可用寿命或残值的确定没有重大变化。当固定资产报废或以其他方式处置时，成本和相关的累计折旧将从各自的账户中扣除，任何收益或亏损都将记录在经营业绩中。
长期资产、商誉和其他无形资产的减值
当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，管理层会评估我们的长期资产和有限寿命无形资产的潜在减值。可能引发此类评估的变化可能包括设备陈旧、市场需求变化、钻井平台利用率相对较低的时期、每天收入下降、每天现金利润率下降、特定合同的完成、技术变化和/或总体市场状况的变化。如果对长期资产和有限寿命无形资产的审核显示，该等资产或资产组的账面价值高于估计的未贴现未来现金流量，则按需要计入减值费用，以将账面价值调整为估计公允价值。现金流由管理层考虑以下因素进行估计：潜在市场需求、钻井技术最近的变化及其对每个钻井平台适销性的影响、使钻井平台适销对路所需的任何现金投资、钻井平台大小和组成对现有平台的适宜性以及包括利用率在内的竞争动态。钻机的公允价值是根据使用估计未来现金流贴现的收益法、考虑诸如最近其他公司钻机的市场销售和我们自己的钻机销售、评估和其他因素的市场法、利用根据资产年龄和状况调整的新的再生产成本的成本法和/或多种方法的组合来确定的。使用不同的假设可能会增加或减少资产的估计公允价值，因此可能会影响任何减值计量。
我们于第四财季每年审核减值商誉，或如果事件或环境变化显示持有该商誉的报告单位的账面价值更有可能超过其公允价值，则会更频繁地审核该商誉。我们最初根据定性因素评估减值商誉，以确定事件或情况的存在是否导致确定我们其中一个报告单位的公允价值更有可能大于其账面价值。
如果需要进一步测试或选择定量测试，我们将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行量化比较。如果账面值超过公允价值，减值费用将被确认为等同于超出的金额；然而，确认的亏损不会超过分配给该报告单位的商誉总额。
自保应计项目
我们在保单生效之日以接近当前重置成本的价值投保工作地钻机和相关设备。然而，根据这些保单，我们为大额免赔额提供自我保险。我们还为墨西哥湾的叠层钻井平台、海上平台钻井平台和“命名风暴”风险投保不同的免赔额和承保限额。我们自行承保了其他一些风险，包括收益损失和业务中断。
我们对与工人赔偿、一般责任、雇主责任和汽车责任相关的大部分预期损失进行自我保险。一般来说，每次事故的免赔额从100万美元到1000万美元不等，这取决于保险范围以及索赔是发生在美国境外还是发生在美国境内。保险是通过免赔额购买的，以减少我们对灾难性事件的风险，但不能保证这种保险在任何情况下都适用或足够。估计数是为工人赔偿和其他伤亡索赔产生的未偿债务记录的。留存损失是根据我们对已发生索赔的总负债的估计来估计和应计的。负债和留存损失的估计是基于理算师的估计、我们的历史损失经验和保险业中常用的统计方法，我们认为这些方法是可靠的。
我们还聘请第三方精算师对我们的伤亡损失进行定期审查。尽管如此，保险估计包括关于索赔频率和严重程度、索赔发展和结算做法的某些假设和管理层判断。这些因素的意外变化可能会导致在这些计划下报告的费用数额大不相同。我们的全资专属自保保险公司为公司拥有的钻井平台的很大一部分有形损害风险以及伤亡免赔额提供资金。精算师每年审查公司和俘虏保留的损失准备金。
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收入确认
钻井服务和解决方案收入由日班钻井合同组成，相关收入和支出确认为提供服务和合理保证收款。对于某些合同，我们会收到合同指定用于动员钻井平台和其他钻井设备的付款。在提供钻井服务时，收到的动员付款和动员所产生的直接成本将按直线递延并确认。将钻井平台和其他钻井设备转移到未签订合同的地区所发生的费用在发生时计入费用。自付费用的报销被记为收入。对于在指定期限之前终止的合同，当满足所有合同要求时，我们收到的提前解约金将被确认为收入。
所得税
递延所得税按负债法核算，该方法考虑了财务报告的资产和负债基础与所得税确认的金额之间的差异。我们在年末的递延税项负债净额反映了我们所得税会计政策的应用情况，并基于管理层的估计、判断和假设。我们的递延税项负债净额包括递延税项资产，这些资产被评估为可变现。如果部分递延税项资产很可能在未来期间无法变现，则递延税项资产将根据管理层的估计减去估值津贴。
此外，我们在世界各地的几个国家开展业务，我们在这些司法管辖区提交的纳税申报单将受到这些司法管辖区内税务机关的审查和审查。我们认识到不确定的税收状况，我们认为维持的可能性超过50%。我们不能预测或保证任何现有或未来评估的最终结果。
有关最近采用的会计准则和尚未采用的新会计准则，请参阅附注2-综合财务报表的主要会计政策、风险和不确定因素摘要。
我们的财政状况面临多种风险，包括外汇风险、商品价格风险、信贷和资本市场风险、利率风险和股票价格风险。我们已经看到，这些风险和相关不确定性增加，石油和天然气价格以及金融市场的波动性因新冠肺炎大流行而增加。
外币汇率风险
我们在国外的钻探合同一般规定用美元付款。从历史上看，在阿根廷，虽然合同是以美元计价的，但我们是用阿根廷比索支付的。我们目前收到了一些美元的客户付款，但我们未来可能会像过去一样收到阿根廷比索的付款。我们一家二级子公司的阿根廷分行通过阿根廷外汇市场将阿根廷比索兑换成美元，然后将美元汇回国内，从而将美元汇给其美国母公司。将来，其他合同或适用法律可能要求以外币付款。因此，不能保证我们不会在阿根廷或其他地方遭遇外币贬值、外汇限制或其他汇回美元的困难，即使我们能够就旨在缓解此类风险的合同条款进行谈判。到2021年9月30日，假设价值下降10%，将导致我们以阿根廷比索计价的货币资产和负债价值减少约250万美元。
阿根廷经济目前被认为是高通货膨胀率，根据各自政府公布的通胀数据，通货膨胀率被定义为最近三年期间累计通货膨胀率超过100%。尽管如此，我们所有的海外业务都使用美元作为功能货币，而当地货币的货币资产和负债将重新计量为美元，并将外币交易产生的损益计入当前的运营业绩。
2021年表格10-K | 54
商品价格风险
对钻井服务和解决方案的需求源于勘探和生产公司花钱勘探和开发钻探前景，以寻找原油和天然气。他们的支出是由他们的现金流和财务实力推动的，而这一点受到原油和天然气大宗商品价格走势的影响。原油价格由多个因素决定，包括全球供需情况、石油出口国制定和遵守产量配额的情况、全球经济状况和地缘政治因素。原油和天然气价格在历史上一直不稳定，很难有任何程度的确定性进行预测。虽然当前能源价格是客户正现金流的重要贡献者，但对未来价格和价格波动的预期通常对决定未来支出水平更为重要。这种波动可能导致许多勘探和生产公司将资本支出建立在对大宗商品价格更为保守的估计之上。因此，钻井服务和解决方案的需求并不总是纯粹受大宗商品价格变动的影响。
信贷与资本市场风险
客户可以通过运营现金流、债务或发行股票为其勘探活动提供资金。信贷和资本市场的任何恶化，就像过去所经历的那样，都可能使客户很难获得资金来满足他们的资本需求。商品价格下跌或可用融资减少导致现金流减少，可能导致客户信用违约或对我们服务的需求减少，这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。同样，我们可能需要进入资本市场来获得融资。我们进入资本市场融资的能力可能受到石油和天然气价格、我们现有的资本结构、我们的信用评级、经济状况、钻探和整个石油和天然气行业的健康状况以及资本市场流动性等因素的限制。许多影响我们进入资本市场能力的因素都不是我们所能控制的。不能保证我们在需要时能够以我们可以接受的条款进入资本市场，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
此外，我们还试图通过提前订购和采购钻机部件来确保优惠的价格。虽然这些材料通常都能以可接受的价格买到，但不能保证未来的价格不会有很大的变化。任何导致材料和供应价格上涨的市场状况波动，都可能对未来的运营成本产生重大不利影响。
利率风险
我们的利率风险敞口主要来自短期利率，主要是基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的短期利率，这些利率来自我们循环信贷安排的任何借款。有几个不是截至2021年9月30日，这项安排下的未偿还借款，我们的未偿债务包括10亿美元(面值)的优先无担保票据，其中4.871亿美元被归类为流动票据。2021年9月，我们发行了5.5亿美元的优先无担保票据本金，固定利率为2.90%，并于2021年9月29日发布了一份有条件的通知，对所有4.65%的未偿还优先无担保票据(账面价值为4.871亿美元)进行选择性全额赎回。截至2021年9月30日，4.65%的优先无担保票据的公允价值估计为5.416亿美元，2020财年的公允价值估计为5.345亿美元，2.90%的优先无担保票据的公允价值估计为5.543亿美元。
股权价格风险
2021年9月30日，我们拥有总公允价值为1390万美元的股权证券，而2020年9月30日的公允价值为730万美元。截至2021年9月30日，假设我们的有价证券市场价格下降10%，将使公允价值减少140万美元。我们没有出售证券的具体计划，而是根据市场状况和其他情况出售证券。这些证券受到各种各样和数量的市场相关风险的影响，这些风险可能会大幅降低或增加我们所持证券的公允价值。
截至2021年11月8日，我们股权证券的总公允价值增加到约1600万美元。我们不断监测投资的公允价值，但无法预测未来的市场波动和对综合财务报表的任何潜在影响。
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合并财务报表索引 | |
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管理层关于财务报告内部控制的报告 | 57 |
独立注册会计师事务所报告。 | 58 |
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| 合并财务报表： | |
截至2021年和2020年9月30日的合并资产负债表 | 61 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的综合营业报表。 | 61 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的综合全面亏损表 | 63 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的股东权益合并报表。 | 64 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的合并现金流量表。 | 65 |
合并财务报表附注： | 66 |
2021年表格10-K | 56
Helmerich&Payne，Inc.的管理层负责根据1934年证券交易法规则第13a-15(F)或15d-15(F)条的规定，建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是在首席执行官和首席财务官的监督下设计的，目的是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，就财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，并包括以下政策和程序：
(i)与保存合理详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关；
(Ii)提供合理保证，保证交易在必要时被记录，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和董事会的授权进行；以及
(Iii)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层评估了截至2021年9月30日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据我们在#年标准下的评估内部控制-综合框架(2013)，管理层得出结论，截至2021年9月30日，公司对财务报告保持有效的内部控制。
独立注册会计师事务所安永会计师事务所(Ernst&Young International LLP)发布了一份关于截至2021年9月30日公司财务报告内部控制有效性的证明报告，正如本文所述。
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| Helmerich&Payne，Inc. | | |
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| 通过 | | |
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| /s/约翰·W·林赛 | | /s/Mark W.Smith |
约翰·W·林赛
董事、总裁兼首席执行官 | | 马克·W·史密斯
高级副总裁兼首席财务官 |
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| 2021年11月18日 | | 2021年11月18日 |
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公司董事会和股东
Helmerich&Payne，Inc.
对财务报表的意见
我们审计了Helmerich&Payne，Inc.(本公司)截至2021年9月30日和2020年9月30日的合并资产负债表，截至2021年9月30日的三个年度中每个年度的相关合并经营表、全面亏损、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们认为，合并财务报表在所有重大方面都公平地反映了本公司于2021年9月30日和2020年9月30日的财务状况，以及2021年，符合美国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013框架)中确立的标准，对公司截至2021年9月30日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2021年11月18日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
以下传达的关键审计事项是指已传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与该等事项相关的账目或披露提供单独意见。
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| | | 自保应计项目 |
对该事项的描述 | | 截至2021年9月30日，该公司对工人赔偿和其他伤亡索赔的自我保险责任为8100万美元。正如附注2-综合财务报表的重要会计政策、风险和不确定性摘要所述，该负债基于第三方精算分析，其中包括已发生但未报告的索赔的估计。精算分析考虑了各种因素，包括第三方理算师的估计、历史经验和保险行业内常用的统计方法。
审计公司的工人赔偿和其他伤亡索赔的自保风险准备金是复杂的，由于与估计相关的重大测量不确定性、管理层对重大判断的应用以及各种精算方法的使用，我们需要使用我们的精算专家。 |
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我们是如何在审计中解决这一问题的 | | 我们评估了设计，并测试了公司对工人赔偿和其他伤亡索赔应计流程的控制的操作有效性，包括管理层对计算中使用的重要假设以及准备金基础数据的完整性和准确性的审查控制。
为了测试工人赔偿和其他伤亡索赔的自我保险责任，我们进行了审计程序，其中包括测试提供给管理层精算师的基本索赔数据的完整性和准确性，以及获得法律确认函以评估重大诉讼事项的准备金记录。此外，我们还请我们的精算专家协助我们评估管理层精算师在建立精算确定的准备金时所采用的方法。我们将公司的假设与我们的精算专家独立开发的一系列假设进行了比较。 |
| | | 持有待售资产的估值 |
对该事项的描述 | | 正如合并财务报表附注4-物业、厂房和设备中更全面地描述的那样，在2021年期间，该公司承诺销售71个非超级规格钻井平台的计划。这一行动导致这些资产被归类为待售资产。该公司以公允价值减去出售成本计量这些资产，从而产生5640万美元的减值费用。
审计公司持有待售资产的估值是复杂的，需要评估专家的主观判断和参与评估管理层在确定公允价值减去出售成本时使用的假设。公司估计中使用的重要假设包括管理层使用市场报价。 |
我们是如何在审计中解决这一问题的 | | 我们对设计进行了评估，并测试了控制公司流程的操作有效性，以估算公允价值减去销售成本。例如，我们测试了管理层对公允价值分析背后的重要假设的审查控制。
我们对公司待售分析的测试包括评估管理层对估值方法的选择、评估使用的重要假设以及测试基础数据的完整性和准确性。例如，我们将分析中使用的市场报价与外部文档进行了比较。我们还对假设进行了敏感性分析，以评估假设变化导致的公允价值变化。我们请我们的估价专家协助我们的程序。 |
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| /s/安永律师事务所 | | |
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| 自1994年以来，我们一直担任本公司的审计师。 | | |
| 俄克拉何马州塔尔萨 | | |
| 2021年11月18日 | | |
2021年表格10-K | 59
公司董事会和股东
Helmerich&Payne，Inc.
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了Helmerich&Payne，Inc.截至2021年9月30日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO标准，Helmerich&Payne，Inc.(本公司)截至2021年9月30日，在所有重要方面都保持着对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的综合资产负债表、截至2021年9月30日的三个年度的相关综合经营报表、综合亏损、股东权益和现金流量，以及2021年11月18日的相关附注和我们的报告，对此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，根据普遍接受的会计原则记录交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并保证公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)提供合理保证，防止或及时发现未经授权的公司收购、使用或处置。(3)提供合理保证，防止或及时发现未经授权的收购、使用或处置公司的资产；(3)提供合理保证，防止或及时发现未经授权的收购、使用或处置公司的财务报表；(3)提供合理保证，防止或及时发现未经授权的公司收购、使用或处置
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
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| /s/安永律师事务所 | | |
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| 俄克拉何马州塔尔萨 | | |
| 2021年11月18日 | | |
2021年表格10-K | 60
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| Helmerich&Payne，Inc. | | | |
| 综合资产负债表 | | | |
| 9月30日， |
| (除股票数据和每股金额外，以千为单位) | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 917,534 | | | $ | 487,884 | |
| 短期投资 | 198,700 | | | 89,335 | |
应收账款，扣除备用金#美元2,068及$1,820，分别 | 228,894 | | | 192,623 | |
| 材料和用品库存，净额 | 84,057 | | | 104,180 | |
| 预付费用和其他费用，净额 | 85,928 | | | 89,305 | |
| 持有待售资产 | 71,453 | | | — | |
| 流动资产总额 | 1,586,566 | | | 963,327 | |
| | | |
| 投资 | 135,444 | | | 31,585 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 3,127,287 | | | 3,646,341 | |
| 其他非流动资产： | | | |
| 商誉 | 45,653 | | | 45,653 | |
| 无形资产，净额 | 73,838 | | | 81,027 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 49,187 | | | 44,583 | |
| 其他资产，净额 | 16,153 | | | 17,105 | |
| 其他非流动资产合计 | 184,831 | | | 188,368 | |
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| 总资产 | $ | 5,034,128 | | | $ | 4,829,621 | |
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| 负债与股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 71,996 | | | $ | 36,468 | |
| 应付股息 | 27,332 | | | 27,226 | |
| 长期债务的当期部分 | 483,486 | | | — | |
| | | |
| 应计负债 | 283,492 | | | 155,442 | |
| 流动负债总额 | 866,306 | | | 219,136 | |
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| 非流动负债： | | | |
| 长期债务，净额 | 541,997 | | | 480,727 | |
| 递延所得税 | 563,437 | | | 650,675 | |
| 其他 | 147,757 | | | 147,180 | |
| 非流动负债--停产业务 | 2,013 | | | 13,389 | |
| 非流动负债总额 | 1,255,204 | | | 1,291,971 | |
承付款和或有事项(附注16) | | | |
| 股东权益： | | | |
普通股，$0.10面值，160,000,000授权股份，112,222,865和112,151,563分别截至2021年和2020年9月30日发行的股票，以及107,898,859和107,488,242分别截至2021年和2020年9月30日的流通股 | 11,222 | | | 11,215 | |
优先股，没有面值，1,000,000授权股份，不是已发行股份 | — | | | — | |
| 额外实收资本 | 529,903 | | | 521,628 | |
| 留存收益 | 2,573,375 | | | 3,010,012 | |
| 累计其他综合损失 | (20,244) | | | (26,188) | |
国库股，按成本价计算，4,324,006股票和4,663,321分别截至2021年和2020年9月30日的股票 | (181,638) | | | (198,153) | |
| 股东权益总额 | 2,912,618 | | | 3,318,514 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 5,034,128 | | | $ | 4,829,621 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2021年表格10-K | 61
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| Helmerich&Payne，Inc. | | | | | |
| 合并业务报表 |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：万元，不包括每股净额) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 营业收入 | | | | | |
| 钻井服务 | $ | 1,210,800 | | | $ | 1,761,714 | | | $ | 2,785,557 | |
| 其他 | 7,768 | | | 12,213 | | | 12,933 | |
| 1,218,568 | | | 1,773,927 | | | 2,798,490 | |
| 运营成本和费用 | | | | | |
| 钻井服务运营费用，不包括折旧和摊销 | 952,600 | | | 1,184,788 | | | 1,803,204 | |
| 其他运营费用 | 5,138 | | | 5,777 | | | 5,382 | |
| 折旧及摊销 | 419,726 | | | 481,885 | | | 562,803 | |
| 研发 | 21,724 | | | 21,645 | | | 27,467 | |
| 销售、一般和行政 | 172,195 | | | 167,513 | | | 194,416 | |
| 资产减值费用 | 70,850 | | | 563,234 | | | 224,327 | |
| 重组费用 | 5,926 | | | 16,047 | | | — | |
| 出售资产的收益 | (1,042) | | | (46,775) | | | (39,691) | |
| 1,647,117 | | | 2,394,114 | | | 2,777,908 | |
| 持续经营的营业收入(亏损) | (428,549) | | | (620,187) | | | 20,582 | |
| 其他收入(费用) | | | | | |
| 利息和股息收入 | 10,254 | | | 7,304 | | | 9,468 | |
| 利息支出 | (23,955) | | | (24,474) | | | (25,188) | |
| 投资证券的收益(亏损) | 6,727 | | | (8,720) | | | (54,488) | |
| 出售附属公司的收益 | — | | | 14,963 | | | — | |
| 其他 | (5,657) | | | (5,384) | | | (1,596) | |
| (12,631) | | | (16,311) | | | (71,804) | |
| 所得税前持续经营亏损 | (441,180) | | | (636,498) | | | (51,222) | |
| 所得税优惠 | (103,721) | | | (140,106) | | | (18,712) | |
| 持续经营亏损 | (337,459) | | | (496,392) | | | (32,510) | |
| 所得税前非持续经营所得 | 11,309 | | | 30,580 | | | 32,848 | |
| 所得税拨备 | — | | | 28,685 | | | 33,994 | |
| 停业收入(亏损) | 11,309 | | | 1,895 | | | (1,146) | |
| 净亏损 | $ | (326,150) | | | $ | (494,497) | | | $ | (33,656) | |
| 每股普通股基本收益(亏损)： | | | | | |
| 持续经营亏损 | $ | (3.14) | | | $ | (4.62) | | | $ | (0.33) | |
| 停业收入(亏损) | 0.10 | | | 0.02 | | | (0.01) | |
| 净损失 | $ | (3.04) | | | $ | (4.60) | | | $ | (0.34) | |
| 每股普通股摊薄收益(亏损)： | | | | | |
| 持续经营亏损 | $ | (3.14) | | | $ | (4.62) | | | $ | (0.33) | |
| 停业收入(亏损) | 0.10 | | | 0.02 | | | (0.01) | |
| 净损失 | $ | (3.04) | | | $ | (4.60) | | | $ | (0.34) | |
| 加权平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 107,818 | | | 108,009 | | | 109,216 | |
| 稀释 | 107,818 | | | 108,009 | | | 109,216 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2021年表格10-K | 62
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| Helmerich&Payne，Inc. | | | | | |
| 合并全面损失表 |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净损失 | $ | (326,150) | | | $ | (494,497) | | | $ | (33,656) | |
| 扣除所得税后的其他全面收益(亏损)： | | | | | |
与员工福利计划相关的净变动，扣除所得税后净额为#美元1.82021年9月30日，百万美元0.82020年9月30日的百万美元和(3.5)2019年9月30日(百万) | 5,944 | | | 2,447 | | | (11,875) | |
| 其他综合收益(亏损) | 5,944 | | | 2,447 | | | (11,875) | |
| 综合损失 | $ | (320,206) | | | $ | (492,050) | | | $ | (45,531) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2021年表格10-K | 63
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| Helmerich&Payne，Inc. | | | | | | | | | | | | |
| 合并股东权益报表 |
| 普通股 | | 其他内容
--实缴税金
中国资本 | | 留存收益 | | 累计
其他
*全面
营业收入(亏损) | | 国库股 | | |
| (单位为千，每股除外) | 股票 | | 金额 | | | | | 股票 | | 金额 | | 总计 |
2018年9月30日的余额 | 112,009 | | | $ | 11,201 | | | $ | 500,393 | | | $ | 4,027,779 | | | $ | 16,550 | | | 3,015 | | | $ | (173,188) | | | $ | 4,382,735 | |
| 综合亏损： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净损失 | — | | | — | | | — | | | (33,656) | | | — | | | — | | | — | | | (33,656) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,875) | | | — | | | — | | | (11,875) | |
宣布的股息($2.84每股) | — | | | — | | | — | | | (313,088) | | | — | | | — | | | — | | | (313,088) | |
| 员工股票期权的行使，扣除为员工税预扣的股票 | — | | | — | | | (7,153) | | | — | | | — | | | (151) | | | 8,474 | | | 1,321 | |
| 限制性股票奖励的归属，扣除因雇员税而扣留的股份 | 71 | | | 7 | | | (17,227) | | | — | | | — | | | (222) | | | 12,531 | | | (4,689) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 34,292 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,292 | |
| 股份回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | | | (42,779) | | | (42,779) | |
| 采用ASU No.2014-09的累计效果调整 | — | | | — | | | — | | | (38) | | | — | | | — | | | — | | | (38) | |
| 采用ASU No.2016-01的累积效果调整 | — | | | — | | | — | | | 29,071 | | | (29,071) | | | — | | | — | | | — | |
| 因采用ASU No.2018-02而搁浅的税务影响的重新分类 | — | | | — | | | — | | | 4,239 | | | (4,239) | | | — | | | — | | | — | |
2019年9月30日的余额 | 112,080 | | | $ | 11,208 | | | $ | 510,305 | | | $ | 3,714,307 | | | $ | (28,635) | | | 3,642 | | | $ | (194,962) | | | $ | 4,012,223 | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净损失 | — | | | — | | | — | | | (494,497) | | | — | | | — | | | — | | | (494,497) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,447 | | | — | | | — | | | 2,447 | |
宣布的股息($1.92每股) | — | | | — | | | — | | | (209,798) | | | — | | | — | | | — | | | (209,798) | |
| 员工股票期权的行使，扣除为员工税预扣的股票 | — | | | — | | | (3,151) | | | — | | | — | | | (110) | | | 7,195 | | | 4,044 | |
| 限制性股票奖励的归属，扣除因雇员税而扣留的股份 | 71 | | | 7 | | | (21,855) | | | — | | | — | | | (329) | | | 18,119 | | | (3,729) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 36,329 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,329 | |
| 股份回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,460 | | | (28,505) | | | (28,505) | |
2020年9月30日的余额 | 112,151 | | | $ | 11,215 | | | $ | 521,628 | | | $ | 3,010,012 | | | $ | (26,188) | | | 4,663 | | | $ | (198,153) | | | $ | 3,318,514 | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净损失 | — | | | — | | | — | | | (326,150) | | | — | | | — | | | — | | | (326,150) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,944 | | | — | | | — | | | 5,944 | |
宣布的股息(1.00每股) | — | | | — | | | — | | | (109,236) | | | — | | | — | | | — | | | (109,236) | |
| 限制性股票奖励的归属，扣除因雇员税而扣留的股份 | 71 | | | 7 | | | (18,683) | | | — | | | — | | | (339) | | | 16,515 | | | (2,161) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 27,858 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,858 | |
| 采用ASU No.2016-13的累计效果调整 | — | | | — | | | — | | | (1,251) | | | — | | | — | | | — | | | (1,251) | |
| 其他 | — | | | — | | | (900) | | | | | — | | | — | | | — | | | (900) | |
2021年9月30日的余额 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 529,903 | | | $ | 2,573,375 | | | $ | (20,244) | | | 4,324 | | | $ | (181,638) | | | $ | 2,912,618 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2021年表格10-K | 64
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| Helmerich&Payne，Inc. | | | | | |
| 合并现金流量表 |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：万人) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净损失 | $ | (326,150) | | | $ | (494,497) | | | $ | (33,656) | |
| 对非持续经营(收入)损失的调整 | (11,309) | | | (1,895) | | | 1,146 | |
| 持续经营亏损 | (337,459) | | | (496,392) | | | (32,510) | |
| 对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 419,726 | | | 481,885 | | | 562,803 | |
| 资产减值费用 | 70,850 | | | 563,234 | | | 224,327 | |
| 债务贴现和债务发行成本摊销 | 1,423 | | | 1,817 | | | 1,732 | |
| 信贷损失准备金 | 203 | | | 2,203 | | | 2,321 | |
| 基于股票的薪酬 | 27,858 | | | 36,329 | | | 34,292 | |
| 投资证券的损失(收益) | (6,727) | | | 8,720 | | | 54,488 | |
| 出售资产的收益 | (1,042) | | | (46,775) | | | (39,691) | |
| 出售附属公司的收益 | — | | | (14,963) | | | — | |
| 递延所得税优惠 | (89,752) | | | (157,555) | | | (44,554) | |
| | | | | |
| 其他 | 13,794 | | | (2,423) | | | 4,431 | |
| 资产负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | (28,416) | | | 300,807 | | | 70,323 | |
| 材料和用品库存 | 19,847 | | | 9,420 | | | (5,905) | |
| 预付费用和其他费用 | (21,400) | | | (5,506) | | | (176) | |
| 其他非流动资产 | 2,772 | | | 2,820 | | | (10,430) | |
| 应付帐款 | 31,027 | | | (9,414) | | | (9,147) | |
| 应计负债 | 33,957 | | | (138,414) | | | 40,887 | |
| 递延所得税负债 | 1,101 | | | 908 | | | 371 | |
| 其他非流动负债 | (1,274) | | | 2,227 | | | 2,251 | |
| 持续经营活动提供的现金净额 | 136,488 | | | 538,928 | | | 855,813 | |
| 用于非持续经营的经营活动的现金净额 | (48) | | | (47) | | | (62) | |
| 经营活动提供的净现金 | 136,440 | | | 538,881 | | | 855,751 | |
| 投资活动的现金流： | | | | | |
| 资本支出 | (82,148) | | | (140,795) | | | (458,402) | |
| 购买投资 | (417,601) | | | (134,641) | | | (97,652) | |
| 收购业务的付款，扣除收购现金后的净额 | — | | | — | | | (16,163) | |
| 出售投资所得收益 | 207,716 | | | 94,646 | | | 98,764 | |
| 出售附属公司所得款项 | — | | | 15,056 | | | — | |
| 出售资产所得收益 | 43,515 | | | 78,399 | | | 50,817 | |
| 出售房产、厂房和设备的预付款 | 86,524 | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | (550) | | | — | |
| 用于投资活动的净现金 | (161,994) | | | (87,885) | | | (422,636) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 支付的股息 | (109,130) | | | (260,335) | | | (313,421) | |
| 发债收益 | 548,719 | | | — | | | — | |
| 发债成本 | (3,935) | | | — | | | (3,912) | |
| 行使股票期权所得收益 | — | | | 4,100 | | | 3,053 | |
| 在股权奖励净额结算时缴纳的雇员税 | (2,162) | | | (3,784) | | | (6,418) | |
| 因收购业务而支付或有代价 | (7,250) | | | (8,250) | | | — | |
| 提前清偿长期债务的付款 | — | | | — | | | (12,852) | |
| 股份回购 | — | | | (28,505) | | | (42,779) | |
| 其他 | (719) | | | (446) | | | — | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 425,523 | | | (297,220) | | | (376,329) | |
| 现金及现金等价物和限制性现金净增加 | 399,969 | | | 153,776 | | | 56,786 | |
| 期初现金和现金等价物及限制性现金 | 536,747 | | | 382,971 | | | 326,185 | |
| 期末现金和现金等价物及限制性现金 | $ | 936,716 | | | $ | 536,747 | | | $ | 382,971 | |
| 补充披露现金流信息： | | | | | |
| 期内支付的现金： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 26,706 | | | $ | 22,928 | | | $ | 26,739 | |
| 已缴(已收)所得税，净额 | (32,462) | | | 46,700 | | | 16,218 | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
| 经营租赁费的支付 | 17,266 | | | 18,646 | | | — | |
| 非现金经营和投资活动： | | | | | |
| 与购置房产、厂房和设备有关的应付账款和应计负债的变化 | (1,526) | | | 3,123 | | | 17,771 | |
| 与出售设备有关的应收账款、财产、厂房和设备以及其他非流动资产的变动 | 9,290 | | | — | | | — | |
| 采用ASU No.2016-13的累计效果调整 | (1,251) | | | — | | | — | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。 2021年表格10-K | 65
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| Helmerich&Payne，Inc. |
| 合并财务报表附注 |
Helmerich&Payne，Inc.(“H&P”，与其子公司一起被确定为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的公司”，除非声明或上下文另有要求)通过其运营子公司提供以业绩为导向的钻井解决方案和技术，旨在使油气勘探和生产公司更安全、更经济地开采碳氢化合物。
我们的钻井服务业务分为以下可报告的运营业务部门：北美解决方案、墨西哥湾近海和国际解决方案。我们的房地产业务，我们的新研发项目孵化器项目，以及我们的全资专属自保保险公司都包括在“其他”中。有关我们的可报告部门的更多详细信息，请参阅附注17-业务部门和地理信息。
我们的北美解决方案业务主要位于科罗拉多州、路易斯安那州、蒙大拿州、内华达州、新墨西哥州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉何马州、宾夕法尼亚州、得克萨斯州、犹他州、西弗吉尼亚州和怀俄明州。此外，墨西哥湾近海业务在路易斯安那州和墨西哥湾的美国联邦水域进行，我们的国际解决方案业务的钻井平台主要位于四国际地点：阿根廷、巴林、哥伦比亚和阿联酋。
我们还拥有和经营位于俄克拉何马州塔尔萨的有限数量的商业地产。我们的房地产投资包括一个购物中心和未开发的房地产。
2020财年处置
2019年12月，我们完成了出售Helmerich&Payne International Drilling Co.(HPIDC)TerraVici Drilling Solutions，Inc.(TerraVici)的全资子公司的交易。作为这笔交易的结果，100TerraVici已发行股本的%转让给了买家，换取了大约#美元。15.1100万美元，导致出售TerraVici的总收益约为$15.0百万美元。在出售之前，TerraVici是北美解决方案业务部门的一个组成部分。这笔交易并不代表我们业务的战略转变，也不会对我们未来的业务和财务业绩产生重大影响。
陈述的基础
随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
我们将我们之前在委内瑞拉的业务归类为2010财年第三季度的停产业务，如附注3-停产业务中更详细的描述。除非另有说明，综合财务报表附注中的资料仅与本公司持续经营有关。
合并原则
合并财务报表包括Helmerich&Payne公司及其国内外子公司的账目，子公司的合并从公司获得对子公司的控制权开始，当公司失去对子公司的控制权时停止。具体地说，在本会计年度内收购或出售的子公司的收入和支出从公司获得控制权之日起至公司停止控制子公司之日计入综合经营和全面亏损报表。所有公司间账户和交易已在合并中取消。
2021年表格10-K | 66
新冠肺炎和欧佩克+对产量的影响
一种新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的爆发和发展成为一种大流行，已经导致了严重的全球经济混乱，包括北美和许多其他我们运营的地理区域，或者我们的客户所在的地区，或者我们的供应商或供应商运营的地区。为防止新冠肺炎在世界各地蔓延而采取的行动，包括强制关闭所有非必要的商业设施，寻求自愿关闭这些设施，以及对旅行、商业运营和公众集会或互动施加限制或建议，已显著减少了全球经济活动，从而导致原油需求下降。除了对原油需求的影响外，我们开展业务的某些国家的旅行限制，包括关闭边境进入该国，导致我们的某些钻井平台无法有效地配备人员或轮换人员，从而无法运营，并可能导致我们无法履行与客户签订的合同义务。政府当局还实施了多步骤政策，目标是重新开放经济的各个部门。然而，某些司法管辖区开始重新开放，结果只是在新的新冠肺炎案件增加的情况下恢复了限制，而其他司法管辖区尽管新冠肺炎案件增加，但仍在继续重新开放或已经完成了重新开放程序。尽管某些司法管辖区的疫苗供应有所增加，但在接下来的几个月里，新冠肺炎大流行可能会继续有增无减或恶化，原因包括出现更具传染性的病毒株、疫苗迟迟不能接种或商业和社会活动增加, 这可能会导致政府当局重新考虑对商业和社会活动的限制。如果政府当局增加限制，经济的重新开放可能会受到限制。由于这些限制已经并可能继续影响到经济的许多领域，我们已经并预计将继续经历对我们的业务运营的一些干扰。在我们开展业务的一个外国司法管辖区，新冠肺炎的限制加剧了低迷的经济状况，导致社区罢工增加，导致我们的业务定期暂停。此外，与新冠肺炎相关的感知感染风险和健康风险，以及全球许多人的疾病，已经并将继续改变世界各地消费者的行为和公司的政策；此类改变的行为和政策具有许多与政府当局旨在阻止新冠肺炎传播的相同效果，例如自行或自愿的社会隔离、隔离和远程工作政策。我们遵守我们运营所在地的当地政府管辖政策和程序。在某些情况下，我们的海外业务比北美业务的政策和程序更严格。
2020年3月初，石油输出国组织(欧佩克+)增产导致原油供应增加，加上全球应对措施导致原油需求下降，以及围绕新冠肺炎大流行的不确定性导致原油价格大幅下跌。因此，我们看到2020年客户资本预算大幅减少，对陆地钻井平台的需求也相应大幅下降。尽管欧佩克+在2020年4月同意减产，但欧佩克+一直在逐步减少此类减产，并在2021年7月同意按月进一步减少此类减产，目标是在2022年底之前逐步取消所有减产。不能保证欧佩克+的各方会遵守最新的协议，欧佩克+可能会根据市场情况改变协议。尽管原油价格自2020年3月以来有所回升，但由于近期生产不稳定、持续的新冠肺炎疫情、石油和天然气库存的变化、行业需求、全球和国家经济表现以及欧佩克+的行动，预计石油和天然气价格将继续波动。
这些事件已经并可能继续对我们的业务、财务状况和经营业绩的各个方面产生不利影响。新冠肺炎对我们的业务、财务状况和运营结果的最终影响程度将在很大程度上取决于未来的发展，包括新冠肺炎在美国和我们开展业务的地区的持续时间和蔓延情况，以及对石油和天然气行业的相关影响，旨在防止新冠肺炎传播的政府行动的影响，以及全球有效治疗和疫苗的开发、供应、及时分发和接受情况，所有这些都具有高度的不确定性，目前无法确定地预测。
截至2021年9月30日，公司拥有现金和现金等价物以及短期投资$1.1十亿美元。2018年信贷安排(在附注7-债务中定义)有$750.0总可用性为100万，最高可用金额为$75.0100万美元可作为信用证使用。截至2021年9月30日，有不是未偿还借款或信用证，剩余$750.0根据2018年信贷安排，可借入100万美元。2021年4月16日，拥有美元的贷款人680.02018年信贷安排下的100万项承诺行使了选择权，将2018年信贷安排的到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日。
2021年9月27日，本公司递交了一份有条件的通知，对所有未赎回的股票进行选择性全额赎回4.652025年到期的无抵押优先债券(“2025年债券”)的百分比，赎回价格按照管理2025年债券的契约计算，另加将赎回的2025年债券的应计未付利息。2021年9月29日，我们发行了美元550.01,000,000,000,000,000美元的本金总额2.902031年到期的无抵押优先票据百分比(“2031年票据”)。该公司赎回2025年债券的义务是以2031年9月29日提前完成2031年债券发行为条件的。2031年发行的债券将于2031年9月29日到期。2021年10月27日，我们赎回了所有未偿还的2025年债券。因此，截至2021年9月30日，这些票据被包括在我们综合资产负债表上的当前长期债务部分。相关的整装保费和应计利息$58.12000万美元，注销未摊销贴现和债务发行费用#美元。3.71000万美元将在2022年第一财季与2021年10月27日的赎回同时确认。有关更多详细信息，请参阅注7-债务。
2021年表格10-K | 67
外币
我们的功能货币，连同我们所有的外国子公司，都是美元。以美元以外货币计价的货币资产和负债按期末有效汇率换算，由此产生的损益记录在我们的综合经营报表中。*外币损失总额为$5.3百万，$8.8百万美元和$8.22021财年、2020财年和2019年分别有100万美元计入钻井服务运营费用。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制我们的财务报表，要求管理层做出影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括手头现金、银行活期存款和所有原始到期日不超过三个月的高流动性投资。我们的现金、现金等价物和短期投资面临潜在的信用风险，我们的某些现金账户的余额超过了联邦保险的限额。
**我们限制现金和现金等价物为#美元19.2百万美元和$48.9截至2021年9月30日和2020年9月30日，分别为100万。在截至2021年9月30日和2020年9月的总数中，1.5百万美元和$3.6100万美元分别与收购钻井技术公司有关，美元2.0截至两个财年结束时的100万美元来自专属自保保险公司的初始资本，以及$17.7百万美元和$43.1分别代表管理层为我们全资专属自保保险公司潜在保险索赔的目的而选择限制的额外金额。限制的金额主要投资于短期货币市场证券。
现金、现金等价物和限制性现金在合并资产负债表中的反映如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 现金 | $ | 917,534 | | | $ | 487,884 | | | $ | 347,943 | |
| 受限现金 | | | | | |
| 预付费用和其他费用 | 18,350 | | | 45,577 | | | 31,291 | |
| 其他资产 | 832 | | | 3,286 | | | 3,737 | |
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 936,716 | | | $ | 536,747 | | | $ | 382,971 | |
应收帐款
应收账款是指扣除信用损失后对客户提供的服务提出的有效索赔。我们对客户进行信用评估，通常不需要抵押品来支持应收贸易账款。*我们在必要时提供信用损失拨备，以弥补估计的信用损失。我们定期审查未偿还客户应收账款，以确定可能的未付款指标，并根据管理层对预期信用损失的估计记录信用损失拨备。有关更多信息，请参阅下面的“信贷损失拨备”和注15-补充资产负债表信息。
材料和用品库存
库存主要是在我们的钻井作业中持有以备消耗的替换部件和供应品。存货按成本或可变现净值中较低者计价。成本是在加权平均的基础上确定的，包括材料成本、运输成本、关税成本和人工成本。可变现净值定义为正常业务过程中的估计销售价格，以及较难合理预测的完工、处置和运输成本。超额和陈旧存货准备金为#美元。29.3百万美元和$36.52021年和2020财年分别为100万美元。
投资
我们维持对某些上市公司和非上市公司的股权和债务证券的投资。我们确认我们的权益证券按公允价值随时可确定的公允价值，这些价值的变化反映在净收入中。我们的股本证券没有容易确定的公允价值，是按成本减去任何减值来计量的。
2021年表格10-K | 68
物业、厂房和设备
财产、厂房和设备按成本减去累计折旧列报。基本上所有物业、厂房及设备均按资产的估计使用年限扣除其残值后采用直线法折旧。我们记录的折旧费用的金额取决于某些假设，包括资产的估计使用寿命、消耗率和相应的残值。我们定期审查这些假设，并可能更改其中一个或多个假设。我们假设的变化可能要求我们在预期的基础上确认增加或减少的折旧费用。
我们在建设期间利用重大项目的利息。利息是根据相关债务的平均利率资本化的。我们有不是2021、2020和2019年财年的资本化利息。
只要事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回，我们就会审查长期资产的减值。可能促使我们进行此类评估的变化包括每天收入或现金利润率大幅下降、钻井资产组利用率较低的时间延长、对特定资产的市场需求变化、陈旧、特定合同的完成、我们钻井船队的重组。和/或整体一般市场状况。*如果对长期资产的审查表明，这些资产/资产组的账面价值超过了使用资产及其最终处置预计将实现的估计未贴现未来现金流，则根据需要支付减值费用，以将账面价值下调至资产的估计公允价值。估计公允价值是基于使用估计贴现未来现金流的收益法确定的，市场方法考虑了其他公司钻井平台最近的市场销售等因素。*估计公允价值是根据使用估计贴现未来现金流的收益法确定的，市场方法考虑的因素包括最近其他公司钻井平台的市场销售等。*估计公允价值是基于使用估计贴现未来现金流的收益法确定的，市场方法考虑了其他公司钻井平台最近的市场销售等因素一种利用根据资产年龄和状况调整后的新的复制成本和/或多种方法的组合的成本方法。
现金流由管理层评估，考虑的因素包括潜在市场需求、利润率、钻井技术最近的变化及其对每个钻井平台适销性的影响、钻井平台投入运营所需的任何投资、钻井平台规模和与现有平台的适配性、以及包括行业利用率在内的竞争动态。持有待售的长期资产以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计入。
商誉与无形资产
商誉是指在收购之日，收购价格超过企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值的部分。商誉不摊销，但在每个会计年度第四财季或账面价值可能超过公允价值的情况下，每年至少在报告单位层面进行潜在减值测试。如果确定存在减损，则损伤账面金额超过报告单位公允价值的费用被确认，仅限于分配给该报告单位的商誉总额。报告单位水平被定义为一个运营部门或低于一个运营部门的一个水平。
寿命有限的无形资产摊销使用这些资产对我们现金流的贡献期的直线法，通常估计为5至20根据我们的长期资产估值政策评估减值。
钻探收入
钻井服务收入由日班钻井合同组成，相关收入和支出被确认为提供服务并得到合理保证的收款。对于某些合同，我们收到合同指定用于动员钻井平台和其他钻井设备的付款。与动员和一次性复员相关的收入以及动员所产生的直接成本。在提供钻井服务时递延并以直线方式确认。将钻井平台和其他钻井设备搬迁到未获得合同的地区所发生的费用计入已发生的费用。自付费用的报销既记为收入，也记为直接成本。2021财年、2020财年和2019年的报销金额为$。148.0百万，$212.0百万美元和$322.8对于客户在到期前终止的定期合同，合同条款通常要求向我们支付提前终止的金额。提前终止合同的收入在满足所有合同要求时确认。2021财年、2020财年和2019年的提前终止收入约为美元。7.7百万，$73.4百万美元和$11.3分别为百万美元。
租金收入
我们与租户签订租约，租约的租户主要是零售空间。*租户占用零售中心和仓库大楼的空间的租约条款一般为三至十年。最低租金在相关租约期间以直线方式确认。超额租金和百分比租金基于租户的销售额。从租户收回的物业税和运营费用在综合经营报表中的其他营业收入中确认。
2021年表格10-K | 69
我们的租金收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 最低租金 | $ | 5,589 | | | $ | 9,245 | | | $ | 10,168 | |
| 超额租金及租金百分率 | 726 | | | 656 | | | 932 | |
截至2021年9月30日，不可取消经营租赁的未来最低租金收入如下：
| | | | | |
| 财年 | 金额
(单位：千) |
| 2022 | $ | 5,429 | |
| 2023 | 4,630 | |
| 2024 | 3,903 | |
| 2025 | 3,128 | |
| 2026 | 2,236 | |
| 此后 | 4,064 | |
| 总计 | $ | 23,390 | |
租赁改进津贴在租赁期内资本化和摊销。
截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月，房地产的成本和累计折旧如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 房地产 | $ | 43,302 | | | $ | 43,389 | |
| 累计折旧 | (28,846) | | | (27,588) | |
| $ | 14,456 | | | $ | 15,801 | |
所得税
当期所得税支出是本财年预计应缴纳的所得税金额。递延所得税是使用负债法计算的，并根据我们的资产和负债的财务基础和纳税基础之间的所有临时差异提供。
我们不时在报税表中持有相关税务机关最终可能不允许的纳税头寸。当我们持有这些头寸时，我们评估维持这些头寸的可能性，并确定应在我们的财务报表中确认的此类头寸产生的税收优惠金额(如果有的话)。我们认识到不确定的税收状况，我们认为维持的可能性超过50%。我们没有确认的税收优惠被记录为未确认的税收优惠的负债，这代表了如果税收状况不持续，我们未来对各个税务机关的潜在义务。参见附注8-所得税。不确定税收头寸的金额在获得新信息或头寸得到有效结算时进行调整。*我们在合并经营报表中确认与利息支出中的未确认税收优惠和其他费用中的罚金相关的应计利息。
普通股每股收益
每股基本收益采用两类法计算，并根据列示期间已发行普通股的加权平均数计算。稀释后每股收益的计算方法是采用股票期权、非既得性限制性股票和绩效股单位的两级法，以当期已发行普通股和普通股等价股的加权平均数计算每股摊薄收益。我们已经并预计将继续向员工授予包含不可没收红利权利的限制性股票授予。根据会计准则编纂(ASC)260，此类赠与被视为参与证券。每股收益。因此，我们已将这些赠款计入我们的基本每股收益计算中。
基于股票的薪酬
所有授予的奖励都采用基于公允价值的计量方法来确定基于股票的薪酬费用。从2019年开始，我们用绩效股票单位取代股票期权，作为我们高管长期股权激励薪酬的一个组成部分。我们还取消了将股票期权作为非雇员董事薪酬计划的一个要素。董事会(“董事会”)决定仅以限制性股票的形式向非雇员董事发放基于股票的薪酬。
2021年表格10-K | 70
绩效股单位的授予日期公允价值是通过蒙特卡罗模拟方法确定的。蒙特卡罗模拟方法需要使用高度主观的假设。我们在该方法中的主要假设包括我们的股票和我们自主确定的同行集团(“Peer Group”)股票的价格和预期波动性、无风险回报率、股息收益率以及公司和我们的Peer Group之间的相互关系。
基于股票的补偿在股票奖励的必要服务期(通常是归属期间)内以直线方式确认。补偿费用在合并经营报表中作为钻井服务运营费用、研发费用和销售、一般和行政费用的组成部分记录。有关基于股票的薪酬的其他讨论，请参见附注11-基于股票的薪酬。
库存股
库存股购买按成本法入账，收购股票的成本记为库存股。随后股票再发行的损益按平均成本法贷记或计入额外实收资本。国库股可能根据Helmerich&Payne，Inc.2020综合激励计划发行。
综合收益或亏损
其他全面损益是指计入全面损益，但不计入净损益的收入、费用、损益。我们按性质报告其他全面收益或亏损的组成部分(税后净额)，并在综合全面收益(亏损)表中披露分配给每个组成部分的税收影响。
租契
我们租赁各种办公室、仓库、设备和车辆。租赁合同通常签订的固定期限为一至15年，但可能有延期选项。租赁条款是以个人为基础进行协商的，包含各种不同的条款和条件。租赁协议不强加任何契约，但租赁资产不得用作借款目的的担保。
截至2019年财年末，物业、厂房和设备的租赁被归类为资本租赁或运营租赁。根据经营租赁支付的款项(扣除出租人提供的任何奖励)在租赁期内按直线计入损益表(“划一租赁成本”)。
自2019年10月1日起，租赁在租赁资产可供本公司使用之日确认为使用权资产以及应计负债和其他非流动负债中的相应负债。经营性租赁费用在租赁期内以直线方式确认。对于融资型租赁，使用权资产按资产使用年限和租赁期中较短的较短者进行折旧。
租赁产生的资产和负债最初按现值计量。租赁负债包括下列租赁付款的净现值：
•固定付款(包括实质固定付款)，减去任何应收租赁奖励
•基于指数或费率的可变租赁付款
•根据剩余价值担保，承租人预计应支付的金额
•购买期权的行权价格(如果承租人合理确定将行使该期权)，以及
•如果租赁期限反映承租人行使选择权，支付终止租赁的罚款。
租赁付款使用租赁中隐含的利率进行贴现。如果不能确定这个利率，就会使用我们的递增借款利率，这个利率是我们在类似的经济环境下，以类似的条款和条件借入必要的资金，以获得类似价值的资产所需支付的利率。
使用权资产按成本计量，包括以下内容：
•租赁负债的初始计量金额
•在生效日期或之前支付的任何租赁付款减去收到的任何租赁奖励
•任何初始直接成本，以及
•与该租赁相关的资产报废义务(如适用)。
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与短期租赁和低价值资产租赁相关的付款在直线法基础上确认为损益费用。短期租约是租期在12个月或以下的租约。低价值资产包括IT设备和办公家具。
在确定租赁期限时，管理层将考虑所有事实和情况，这些事实和情况会产生经济诱因，促使公司行使延期选择权或不行使终止选择权。只有在合理确定延长(或不终止)租约的情况下，延长选择权(或终止选择权后的期限)才包括在租赁期内。如果发生重大事件或环境发生重大变化，并在我们控制范围内，将对评估进行审查。有关我们租赁的更多信息，请参阅附注5-租赁。
最近发布的会计更新
美国GAAP的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB ASC会计准则更新(“ASUS”)的形式确定。我们考虑所有华硕的适用性和影响力。以下未列出的华硕已被评估并确定为不适用、以下所列华硕的澄清、无关紧要或已被本公司采纳。
下表简要介绍了最近的会计声明以及我们对这些声明对我们财务报表的影响的分析：
| | | | | | | | | | | |
| 标准 | 描述 | 日期：
收养 | 对中国金融市场的影响
陈述或其他重大事项 |
最近采用的会计公告 |
ASU No.2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)及随后发布的相关ASU | 这个ASU引入了一种新的模型来确认金融工具上的信用损失，该模型基于对当前预期信用损失的估计。新模式将适用于：(1)按摊销成本计量的贷款、应收账款、应收贸易和其他金融资产；(2)贷款承诺和某些其他表外信贷敞口；(3)通过其他综合收益(亏损)按公允价值计量的债务证券和其他金融资产；(4)证券化金融资产的受益权益。此更新在2019年12月15日之后的年度期间有效。 | 2020年10月1日 | 根据需要，我们在2021财年第一季度采用了此ASU。有关更多信息，请参阅下面的“信贷损失拨备”。 |
ASU编号2018-14，补偿-退休福利-定义福利计划-总则(主题715-20)：披露框架-对定义福利计划披露要求的更改 | 本ASU修订ASC 715，以增加、删除和澄清与固定福利、养老金和其他退休后计划相关的披露要求。此更新适用于2020年12月15日之后的年度期间。 | 2021年9月30日 | 我们在2021财年第四季度采用了该ASU。这项采用并未对我们的合并财务报表和披露产生实质性影响。 |
截至2021年9月30日尚未采用的标准 |
ASU第2019-12号，金融工具-所得税(主题740)：简化所得税会计 | 本ASU通过删除与主题740相关的某些例外，简化了所得税的会计处理。亚利桑那州立大学还通过澄清和修改现有指南，改进了公认会计原则在主题740的其他领域的一致应用，并简化了这方面的工作。此更新适用于2020年12月15日之后的年度和过渡期。允许早日通过修正案，包括公共实体在尚未发布财务报表的任何过渡期内通过修正案。选择在过渡期内提早通过修正案的实体应反映截至包括该过渡期在内的年度期间开始时的任何调整。此外，选举提前通过的实体必须在同一时期通过所有修正案。一旦通过，本ASU中提出的修订将通过对留存收益的累积影响调整，前瞻性、追溯或在修改后的追溯基础上应用。此次更新在2020年12月15日之后的年度期间生效。 | 2021年10月1日 | 我们计划在2022财年第一季度根据需要采用此ASU。虽然我们目前正在评估新的指导方针可能对我们的综合财务报表和披露产生的影响，但我们认为采用新指导方针不会对我们的合并财务报表和披露产生实质性影响。 |
2021年表格10-K | 72
信贷损失准备
在2020年10月1日，我们在修订的追溯基础上通过了ASU 2016-13，按照收养条款的允许，通过了累积效果调整，而没有重复比较期间。在被收养时，我们认出了一美元1.6我们的信贷损失准备金增加了100万美元，相应的累计调整使扣除所得税的留存收益减少了美元1.3百万美元。这一过渡性调整反映了我们模型的发展，以估计我们的金融资产(主要由我们的应收账款组成)在整个生命周期内的预期信贷损失。根据ASU 2016-13，我们根据应收账款的账龄、支付历史和其他相关信息(包括评级机构、信用评级和警报以及可公开获得的报告)评估了我们客户的财务实力和流动性。
信用风险集中
金融工具可能会使我们受到信用风险的集中，主要包括临时现金投资、短期投资和应收贸易账款。行业集中度可能会对我们的整体市场和信用风险敞口产生积极或消极的影响，因为我们的客户可能会受到经济、行业或其他条件类似变化的影响。然而，我们认为，这种行业集中度带来的信用风险被我们客户基础的信誉所抵消。在2021财年、2020财年和2019年财年，没有个人客户占我们总合并收入的10%或更多。
我们在美国与成熟的金融机构进行临时现金投资，并投资于高评级的短期货币市场工具的多元化投资组合。我们的贸易应收账款，主要是与石油和天然气行业的老牌公司的贸易应收账款，可能会影响信用风险，因为客户可能会受到经济和行业状况长期变化的类似影响。我们的国际销售也存在各种风险，包括可能限制或扰乱市场并限制资金流动的政府活动。然而，我们的大部分国际销售是卖给大型国际或政府所有的国有石油公司。
市场的波动性
我们的运营可能会受到石油和天然气价格的实质性影响。石油和天然气价格在历史上一直不稳定，很难以任何程度的确定性进行预测。尽管当前的能源价格是客户正现金流的重要贡献者，但对未来价格和价格波动的预期通常对确定客户未来的支出水平更重要。由于这种波动，加上预测未来价格的困难，可能导致许多勘探和生产公司的资本支出建立在对大宗商品价格的更保守估计之上。因此，钻井服务的需求并不总是纯粹的
此外，客户可以通过运营现金流、债务产生或发行股票为其勘探活动提供资金。*信贷和资本市场的任何恶化都可能导致客户难以获得资金满足其资本需求。*大宗商品价格下跌或可用融资减少导致现金流减少，可能导致客户支出减少，以及对我们服务的需求。因此，这种支出的减少可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。
自我保险
我们根据案例准备金，加上对损失发展和已发生但未报告的索赔的估计，为估计的工人赔偿和其他伤亡索赔累积了一项责任。*这一估计是基于历史趋势的。与此类责任相关的保险赔偿在被认为是可能的时候被记录下来。
我们为与工人赔偿、一般责任和汽车责任相关的预期损失的很大一部分进行自我保险。一般来说，免赔额从$1到$1不等。1百万至$10根据承保范围以及索赔是发生在美国境外还是发生在美国境内，每次发生100万美元。保险的购买超过了免赔额，以减少我们对灾难性事件的风险敞口。已发生但未报告的工人赔偿、一般和汽车责任索赔的已发生未偿债务的估计数被记录下来。估计是基于理算师的估计、历史经验和保险行业常用的统计方法，我们认为这些方法是可靠的。我们还聘请了第三方精算师对我们的伤亡损失以及我们专属自保保险公司的损失进行审查。尽管如此，保险估计包括关于索赔频率和严重程度、索赔发展和和解做法的某些假设和管理层判断。这些因素的意外变化可能会导致在这些计划下报告的费用数额大不相同。
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2019年10月1日，我们选择资本化一家新的专属自保保险公司，为我们的国内工人赔偿、一般责任和汽车责任索赔计划的免赔额提供保险，并继续为公司的国际伤亡和钻井财产计划的免赔额提供保险的做法。2019年10月1日之前发生的伤亡索赔将继续记录在每个运营部门中，这些索赔的未来调整将继续反映在运营部门中。2019年10月1日之前发生的遗留索赔准备金仍将作为我们运营部门的负债，直到它们得到解决。这些准备金的变化将在发生时反映在部门收益中。我们将继续利用俘虏来承担设备和钻井平台资产损失的风险。该公司和俘虏与第三方保险公司维持超额财产和意外伤害再保险计划，以努力限制这些计划涵盖的重大事件的财务影响。我们的运营子公司正在向俘虏支付保费，通常是按月支付，以弥补基于外部精算分析的估计损失。这些保费目前存放在一个受限的现金账户中，导致风险从我们的运营子公司转移到俘虏身上。直接运营费用主要包括估计亏损的应计费用调整#美元。12.6百万美元和$16.4分配给俘虏和钻井平台的100万美元保险费和伤亡保险费#美元。21.9300万美元和300万美元6.7在截至2021年9月30日和2020年9月30日的财年中，分别为300万美元。这些运营成本在我们的综合运营报表中记录在钻井服务运营费用中。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的财年中，俘虏记录的公司间保费收入达到了美元。35.4百万美元和$36.9这些公司间保险费在北美解决方案公司、墨西哥湾离岸公司和国际解决方案公司可报告的运营部门中反映为部门运营费用，并在“其他”部门中反映为部门间销售额。公司自保员工健康计划的风险超过员工免赔额。从2020财年第二季度开始，这家专属自保保险公司发布了一项止损计划，将补偿公司健康计划中超过美元的索赔。50,000。这项计划还将在每个保单年度结束时由外部精算师进行审查。截至2021年9月30日和2020年9月30日的财年，我们的医疗止损运营费用为12.0300万美元和300万美元8.0分别为2000万人。
国际解决方案钻井风险
国际解决方案公司的钻井业务可能对我们的收入和净营业收入(亏损)有很大贡献。我们不能保证我们能够成功地进行此类业务，如果做不到这一点，可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。此外，我们国际解决方案公司业务的成功将受到许多意外情况的影响，其中一些是管理层无法控制的。这些意外情况包括总体和地区经济状况、货币汇率波动、修改后的外汇管制、国际监管要求的变化和国际就业问题，这些意外情况包括：总体和地区经济状况、汇率波动、修改后的外汇管制、国际监管要求的变化和国际就业问题。不动产和个人财产被没收的风险以及遵守外国法律的负担。此外，如果发生延长的劳工罢工或一个国家经历重大的政治、经济或社会不稳定，我们可能会遇到劳动力和/或操作某些钻井平台所需的材料和用品的短缺，从而可能对我们的业务、财务状况和运营结果造成不利的实质性影响。
我们还经历了与阿根廷业务相关的某些风险。在阿根廷，虽然我们的日间汇率是以美元计价的，但我们是以阿根廷比索支付的。我们的一家二级子公司的阿根廷分行通过阿根廷外汇市场将阿根廷比索兑换成美元并汇回美元，从而将美元汇给其美国母公司。阿根廷也有实施货币管制的历史，这些管制限制了美元的兑换和汇回。从2019年9月到2021年，阿根廷实施了额外的货币管制，以努力保持阿根廷的美元储备。由于这些货币管制，我们从阿根廷子公司向其美国母公司汇款的能力受到了限制。过去，阿根廷政府还对原油、柴油和汽油价格实施了价格管制，并对这些价格实施了汇率冻结。这些价格管制和汇率冻结措施可能会在未来再次实施。此外，2020年3月，阿根廷政府出台了劳动法规，禁止员工无正当理由、因缺勤(或减少)或不可抗力而解雇或停职，但某些例外情况可能会导致向停职员工支付补偿和/或增加公司的遣散费。这些禁令给我们在阿根廷的业务带来了重大挑战，目前还不确定这些禁令将持续多久。此外，尽管阿根廷在2020年8月与国际债券持有人达成了重组协议，但人们对阿根廷的债务负担还有额外的担忧, 阿根廷正试图管理其巨额主权债务问题。这些担忧可能会进一步负面影响阿根廷的经济，并对我们在阿根廷的业务产生不利影响。阿根廷经济被认为是高度通货膨胀，其定义是累计通货膨胀率超过100尽管如此，我们所有的外国子公司都使用美元作为功能货币，本币货币资产和负债被重新计量为美元，外币交易产生的损益包括在当前的经营业绩中。
由于当地法律的影响，我们未来在某些地区的运营可能会通过当地公民拥有权益的实体，以及我们只持有少数股权的实体(包括合资企业)进行，或者根据我们与当地实体签订的合同进行运营的安排进行。尽管我们相信，无论是通过此类实体运营还是根据此类安排运营，都不会对我们的运营或收入产生实质性的不利影响，但不能保证我们在所有情况下都能够按照当地法律(或其管理)按照我们可以接受的条款重组或重组我们的运营。/尽管我们认为通过此类实体或根据此类安排运营都不会对我们的运营或收入产生实质性的不利影响，但我们不能保证在所有情况下，我们都能够按照当地法律(或其行政管理)的条款重组或重组我们的业务，以符合当地法律(或其行政管理)
2021年表格10-K | 74
尽管我们试图通过在多个地理区域运营来将此类风险的潜在影响降至最低，但在截至2021年9月30日的下一财年，大约。5.0与此相比，我们运营收入的30%来自钻井服务业务的国际地点。8.3在截至2020年9月30日的下一财年中增长了30%。在截至2021年9月30日的下一财年，大约48.9与此相比，来自国际地点的运营收入有30%来自南美业务。61.6在截至2020年9月30日的下一财年中增长了30%。几乎所有的南美运营收入都来自阿根廷和哥伦比亚。未来发生的一个或多个由上述风险类型引起的国际事件可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
来自停产业务的非流动负债包括与委内瑞拉国家相关的不确定税负。国内义务发生的费用在我们的综合业务报表中报告为停产业务。
截至2021年9月30日的财年活动主要是由于委内瑞拉玻利瓦尔贬值而重新计量了一项不确定的纳税义务。2018年初，委内瑞拉政府宣布改变现有的双汇率外币兑换制度，取消了其巨额补贴的外汇汇率，即10玻利瓦尔兑美元汇率上升，并重新启动了一个名为DICOM的兑换系统。委内瑞拉政府还建立了一种名为“主权玻利瓦尔”的新货币，这是由消除旧货币中的五个零决定的。DICOM浮动率大约是4,181,782, 436,677，及21,028玻利瓦尔兑美元汇率分别为2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日。DICOM浮动汇率可能不会反映易货市场汇率。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的物业、厂房和设备包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 据估计，他们的生命是有用的 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 钻井服务设备 | 4 - 15年份 | | $ | 6,229,011 | | | 7,313,234 | |
| 小管 | 4年份 | | 573,900 | | | 615,281 | |
| 房地产 | 10 - 45年份 | | 43,302 | | | 43,389 | |
| 其他 | 2 - 23年份 | | 459,741 | | | 464,704 | |
在建工程正在进行中1 | | | 47,587 | | | 49,592 | |
| | | 7,353,541 | | | 8,486,200 | |
| 累计折旧 | | | (4,226,254) | | | (4,839,859) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | | $ | 3,127,287 | | | $ | 3,646,341 | |
| | | | | |
| 持有待售资产 | | | $ | 71,453 | | | $ | — | |
(1)在建工程包括升级或翻新现有船队某些钻井平台的在建项目费用。此外，我们还包括其他未结/正在处理的资本维护采购订单。当这些不同的项目完成后，成本将被分类到其适当的使用年限类别。
减值-2020财年
根据我们的政策，每当事件或环境变化表明我们的钻机和相关设备的账面价值可能超过估计的未贴现的未来现金流量净值时，我们就评估这些资产的减值。除其他事项外，我们的评估还包括对外部市场因素的评估，以及对特定钻井平台资产组未来适销性的评估。
在2020年财政年度第二季度，发生了几起严重影响当前钻井服务需求的重大经济事件，包括欧佩克+的价格战导致原油价格大幅下跌，以及新冠肺炎疫情导致需求下降。为了在充满挑战的市场中保持竞争优势，公司管理层引入了一项新战略，专注于运营各种类型的高性能升级钻井平台，并逐步淘汰能力较差的老式钻井平台。这导致我们传统的国内FlexRig公司将高规格钻井平台组合在一起® 3资产组和我们的FlexRig® 5资产集团打造新的“国内超级规格FlexRig”®“资产组，同时合并传统的国内常规资产组，FlexRig® 4资产组和FlexRig® 3台非超规格钻机并入一个资产组(国内非超规格资产组)。鉴于我们国内非超级规格资产组和所有国际资产组目前和预期的低利用率，我们认为这些经济因素是这些资产组可能受损的指标。
2021年表格10-K | 75
作为这些指标的结果，我们于2020年3月31日对我们的国内非超级规范和国际常规FlexRig分别进行了损伤测试® 3和FlexRig® 4个资产组，总账面净值为#美元605.8百万美元。我们的结论是，每个资产组的账面净值不能通过估计的未贴现现金流收回，并记录了#美元的非现金减值费用。441.4截至2020年9月30日的财年合并运营报表中的100万美元。在$441.4记录的减值费用总额(百万美元)292.4百万美元和$149.0北美解决方案部门和国际解决方案部门分别录得100万美元。2020财年没有确认进一步的减值。减值是指每个资产组的账面净值超过其公允价值的金额。
我们的未贴现现金流模型中使用的最重要假设包括授予未来钻井合同的时间、钻机利用率、预计剩余使用寿命以及未来出售/处置收到的净收益。这些假设被ASC主题820公允价值计量和披露归类为3级输入，因为它们基于不可观察到的输入，并且主要依赖于管理假设和预测。
在确定每个资产组的公允价值时，我们采用了收益法和市场法相结合的方法。估值中的重大假设是基于市场参与者的假设，并被ASC主题820公允价值计量和披露归类为2级和3级投入。
截至2020年3月31日，公司还记录了与在建钻井设备和循环库存有关的额外非现金减值费用#美元。44.9百万美元和$38.6分别为100万，它们的账面总价值为$68.4百万美元和$38.6在截至2020年9月30日的财年的合并运营报表中分别为100万美元。在$83.5记录在建钻井设备和循环库存的减值费用总额为百万美元，$75.8百万美元和$7.7北美解决方案部门和国际解决方案部门分别录得100万美元。
减值-2019财年
在2019年第三季度，公司管理层进行了详细的评估，考虑了多种方法，以最大限度地提高国内和国际FlexRig®4资产组的利用率和利润率。2019年6月，这项评估得出结论，营销这两个资产组中规模较小的车队将提供最佳的经济结果。因此，我们决定将面向客户销售的国内和国际FlexRig®4钻机数量从71钻井平台将投入使用20进口国产钻机和进口钻机10钻井平台将投入使用8收购国际钻井平台，并利用这些资产集团内退役钻井平台的主要可互换部件作为我们所有剩余钻井机队的资本备件。这使得截至2019年6月30日的FlexRig®4资产组的总账面净值从1美元降至1美元。317.81000万美元至300万美元107.5国内钻井平台的价格为3.8亿美元，起价为3.8亿美元55.71000万美元至300万美元47.82000万美元用于国际钻井平台。在裁员过程之后，我们进行了一项详细的研究，以优化资本备件和钻井支持设备的数量，以支持我们钻井船队未来的运营。这些决定和分析导致对过剩的资本备件和钻井支持设备进行了减记，这些设备的账面净值总计美元。235.3根据我们出售和处置类似资产的历史经验，他们的估计收益最终将在出售或处置时收到，导致减值美元。224.3100万美元，记录在我们截至2019年9月30日的财年的合并运营报表中。在这三美元中，224.3记录的减值费用总额为100万美元，美元216.9300万美元和300万美元7.4我们的北美解决方案部门和国际解决方案部门分别录得100万美元。估值中的重要假设被ASC主题820，公允价值计量和披露归类为2级输入。
由于国内和国际FlexRig的缩编® 4个资产组，于2019年6月30日，我们对这两个资产组进行了减值测试。我们的结论是，资产组的账面净值可以通过估计有盈余的未贴现现金流来收回。我们的未贴现现金流模型中使用的最重要假设包括授予未来钻井合同的时间、运营日费率、运营成本、钻机重新启用成本、钻机利用率、预计剩余使用寿命以及未来销售/处置收到的净收益。这些假设与公司对未来几年的内部预测一致。
折旧
合并业务报表中的折旧为#美元412.5百万，$474.7百万美元和$556.9百万美元包括遗弃的$2.0百万，$4.0百万美元和$11.42021财年、2020财年和2019年分别为100万美元。
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持有待售资产
下表汇总了我们在以下日期的待售资产余额(以千为单位)：
| | | | | |
2020年9月30日的余额 | $ | — | |
| 另外： | |
| 资产增加 | 77,929 | |
| 更少： | |
| 出售持有待售资产 | (6,476) | |
2021年9月30日的余额 | $ | 71,453 | |
2021年3月，公司领导层继续执行目前的战略，该战略最初于2019年推出，专注于运营各种类型的高性能升级钻井平台，并逐步淘汰较老、能力较差的船队。因此，该公司已经制定了一项出售计划71国内非超规格钻井平台，全部属于我们的北美解决方案部门，其中大部分之前已退役、减记和/或作为资本备件持有。这些资产的账面价值减记为#美元。13.5100万美元，代表其公允价值减去估计销售成本，并在2021财年第二季度和第三季度被重新分类为持有待售。因此，我们确认了一笔非现金减值费用#美元。56.4在截至2021年9月30日的财年中，在合并运营报表中为100万美元。在截至2021年9月30日的财年中，我们完成了部分资产的出售，账面净值为$6.5在2021财年第二季度和第三季度，最初被归类为持有待售的1.8亿美元。
在2021年9月，该公司同意出售八FlexRig陆地钻井平台，总账面净值为$55.62000万美元给ADNOC钻井公司P.J.S.C.(“ADNOC钻井”)86.52000万。二的八钻井平台已经位于阿联酋，那里是ADNOC钻井公司的所在地，其余的钻井平台六从美国运来的钻井平台。我们收到了$86.5在交付钻井平台之前支付100万美元的现金对价。作为销售协议的一部分，钻井平台将在一年内分阶段交付和调试。12个月以按惯例条款和条件成功完成最终检查后验收为准的期限。截至2021年9月30日，尚未向ADNOC钻井交付钻井平台，因此，现金收益总额为$86.5截至2021年9月30日，我们的综合资产负债表中计入了应计负债。因此，这些钻井平台在综合资产负债表中被归类为待售钻井平台，直到每个钻井平台交付为止，届时销售中的任何相关损益都将在综合经营报表中确认。钻井平台的公允价值减去估计的销售成本为$。29.02000万美元，其中包括大约800万美元24.0将发生的现金成本为3.8亿美元，接近2021年9月30日的账面净值。
在截至2021年9月30日的财年中，我们正式制定了出售与二在我们利润率较低的服务产品中，卡车运输和套管运输服务贡献了大约2.8占我们2021财年综合收入的百分比，全部在我们的北美解决方案部门内。这些资产的账面净值合计为$23.21000万美元减记为其合并公允价值减去估计销售成本$8.82000万美元，截至9月30日在综合资产负债表中重新分类为持有待售。2021年因此，我们确认了一笔非现金减值费用#美元。14.4在截至2021年9月30日的年度内，合并运营报表中的600万美元。
在2021年9月30日之后，我们在二单独的交易记录。我们卡车运输服务的出售于2021年11月3日完成，我们下套管服务的销售于2021年11月15日完成，综合现金对价减去销售成本为$5.82000万美元，以及未来盈利收入的可能性。
持有待售估值中使用的重大假设是基于我们预期的处置方法、类似资产的历史销售和市场报价，并被ASC主题820公允价值计量和披露归类为2级和3级输入。虽然我们认为我们分析中使用的假设是合理和适当的，但不同的假设和估计可能会对分析和我们由此得出的结论产生重大影响。
出售资产的收益
我们出售资产的总收益为$。1.0百万，$46.8百万美元和$39.72021财年、2020财年和2019年财年分别为100万美元，计入合并经营报表上的出售资产收益。
在截至2021年9月30日的财年中，我们完成了在墨西哥湾近海运营部门内出售海上平台钻井平台的交易，总对价为$12.02000万美元，总账面净值为$2.82000万美元，带来了美元的收益9.22000万。此外，在截至2021年9月30日的财年中，我们出售了过剩的钻井设备和备件，导致亏损美元。31.21000万美元，我们还出售了以前归类为持有待售的资产，这导致了1美元3.11000万美元的收益。此外，我们还认出了一张$14.4在截至2021年9月30日的财年中，与客户补偿钻井作业中损坏或损失的钻杆重置价值相关的资产出售收益为1.5亿美元。
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在截至2020年9月30日的财年中，我们完成了部分房地产投资组合的出售，包括六工业用地，扣除销售相关费用后的总对价为$40.7百万美元，总账面净值为$13.5100万美元，带来了$的收益27.2百万美元。此外，我们还录得1美元的收益。27.01.6亿美元与客户赔偿丢失或损坏钻杆的更换价值有关。
在截至2019年9月30日的财年中，我们的美元39.7出售资产的100万美元收益主要与客户对丢失或损坏钻杆的重置价值的补偿有关。
租赁位置
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
经营租赁承诺，包括可能的延期1 | $ | 56,667 | | | $ | 48,695 | |
| | | |
| 使用承租人在首次申请之日的增量借款利率贴现 | $ | 52,372 | | | $ | 46,706 | |
| (减去)：在直线基础上确认为费用的短期租赁 | $ | (1,761) | | | (1,456) | |
| (较少)：低价值租赁合同 | $ | (123) | | | — | |
| 已确认的租赁责任 | $ | 50,488 | | | $ | 45,250 | |
| | | |
| 其中： | | | |
| 流动租赁负债 | $ | 12,624 | | | $ | 11,364 | |
| 非流动租赁负债 | $ | 37,864 | | | 33,886 | |
(1)我们未来的最低租金支付不包括尚未行使但可能在未来行使的可选延期，这些可能的延期包括在经营租赁负债余额中。
已确认的使用权资产涉及下列类型的资产：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 属性 | $ | 48,176 | | | $ | 42,448 | |
| 装备 | 935 | | | 1,394 | |
| 其他 | 76 | | | 741 | |
| 总使用权资产 | $ | 49,187 | | | $ | 44,583 | |
租赁费
下表列出了与我们运营租赁的租赁成本相关的某些信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 经营租赁成本 | $ | 13,686 | | | $ | 16,953 | |
| 短期租赁成本 | $ | 3,580 | | | 1,693 | |
| 总租赁成本 | $ | 17,266 | | | $ | 18,646 | |
租赁条款和折扣率
下表提供了与截至2021年9月30日我们的营业租赁的加权平均剩余租赁期限和加权平均折扣率相关的某些信息。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 加权平均剩余租期 | 6.7 | | 4.9 |
| 加权平均贴现率 | 2.5 | % | | 2.7 | % |
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租赁义务
截至2021年9月30日，初始或剩余不可撤销租赁期限超过一年的经营租赁所需的未来最低租金支付如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 财年 | 金额 |
| 2022 | $ | 10,596 | |
| 2023 | 8,660 | |
| 2024 | 7,391 | |
| 2025 | 4,332 | |
| 2026 | 1,876 | |
| 此后 | 7,008 | |
总计1 | $ | 39,863 | |
(1)我们未来的最低租金支付不包括尚未行使但可能在未来行使的可选延期，这些可能的延期包括在经营租赁负债余额中。
租金总支出为$17.3百万，美元18.6百万美元和$15.5截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财年分别为100万美元。塔尔萨公司办公楼和塔尔萨工业设施未来的最低租赁付款占上表所示金额的很大一部分。我们塔尔萨公司办公室的租赁协议于2003年5月30日开始生效，随后进行了修订，最近一次修订是在2021年4月1日。该协议将于2025年1月31日到期；但是，我们有二五年期续订选择权，未被确认为我们使用权资产和租赁负债的一部分。我们塔尔萨工业设施的租赁协议，我们在那里进行FlexRig的维护和组装®组件于2018年12月21日开始，将于2025年6月30日到期；但是，我们二两年制续约选择权被确认为我们使用权资产和租赁负债的一部分。
在截至2021年9月30日的财年中，我们缩小了休斯顿组装厂的规模，并将其迁往新地点。有关更多细节，请参阅附注18-重组费用。因此，在2021财年，我们签订了一项位于德克萨斯州加莱纳公园的新组装设施的租赁协议。本租赁协议从2021年1月1日开始，到2030年12月31日到期；但是，我们一不计价的续订选项，最低五年和最多10年内，这并未被确认为我们使用权资产和租赁负债的一部分。本合同作为经营租赁入账，产生经营租赁使用权资产#美元。16.0百万美元，最低租赁负债为$16.2截至2021年9月30日，100万。
商誉
商誉是指在收购之日，收购价格超过企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值的部分。商誉不摊销，但在报告单位层面进行潜在减值测试，至少按年度计算，或在存在潜在减值迹象时进行测试。我们所有的商誉都在北美解决方案公司的可报告部分内。
以下为商誉变动情况摘要(单位：千)：
| | | | | |
2019年9月30日的余额 | $ | 82,786 | |
| 加法 | 1,200 | |
| 损损 | (38,333) | |
2020年9月30日的余额 | 45,653 | |
| 加法 | — | |
| |
2021年9月30日的余额 | $ | 45,653 | |
在2020财年，由于发现了与收购DrillScan相关的新信息®收购日，或有对价和商誉的公允价值增加了约#美元。1.2百万美元。
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无形资产
有限寿命无形资产在这些资产对我们现金流的贡献期间使用直线法摊销，并根据我们的长期资产估值政策对减值进行评估。我们所有的无形资产都在北美解决方案公司的可报告部门。无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| (单位：千) | 加权平均估计使用寿命 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网络 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网络 |
| 有限寿命无形资产： | | | | | | | | | | | | | |
| 发达的技术 | 15年份 | | $ | 89,096 | | | $ | 22,182 | | | $ | 66,914 | | | $ | 89,096 | | | $ | 16,222 | | | $ | 72,874 | |
| 知识产权 | 13年份 | | 1,500 | | | 216 | | | 1,284 | | | 1,500 | | | 103 | | | 1,397 | |
| 商号 | 20年份 | | 5,865 | | | 1,158 | | | 4,707 | | | 5,865 | | | 842 | | | 5,023 | |
| 客户关系 | 5年份 | | 4,000 | | | 3,067 | | | 933 | | | 4,000 | | | 2,267 | | | 1,733 | |
| | | $ | 100,461 | | | $ | 26,623 | | | $ | 73,838 | | | $ | 100,461 | | | $ | 19,434 | | | $ | 81,027 | |
合并业务报表中的摊销费用为#美元7.2百万，$7.2百万美元和$5.82021财年、2020财年和2019年分别为100万美元，估计为7.22022财年为100万美元，约合6.52023财年为100万美元，约为6.4百万 2024、2025和2026财年。
减值-2020财年
根据我们的政策，我们每年都会在财年第四季度对商誉进行减值测试，如果有指标表明商誉可能受到减值，我们会更频繁地进行测试。
由于附注4-物业、厂房及设备所述的市况，于2020财年第二季度，吾等得出商誉及无形资产可能减值的结论，并测试分配商誉余额及记录无形资产的惠普技术报告部门的可恢复性。这导致仅限商誉的非现金减值费用为#美元。38.3截至2020年9月30日的财年，合并运营报表中记录的百万美元。
惠普技术报告部门的可收回金额是根据公允价值计算确定的，该公允价值计算使用基于本公司向董事会提交的涵盖一年的财务预测的现金流预测。五-年期，贴现率为14百分比。超出这一范围的现金流五-年期间是使用没有隐含增长因素的第五年数据外推的。报告单位级别定义为运营部门或低于运营部门的一个级别。
在惠普技术报告部门进行减值测试的无形资产的可收回金额是根据未贴现的现金流预测确定的，该预测使用本公司向董事会提交的涵盖五年期间的财务预测，并根据无形资产的剩余加权平均可用寿命进行外推。
我们现金流模型中使用的最重要的假设包括授予未来合同的时间、商业定价条款、利用率、贴现率和终端价值。这些假设被ASC主题820公允价值计量和披露归类为3级输入，因为它们基于不可观察到的输入，并且主要依赖于管理假设和预测。虽然我们认为我们分析中使用的假设和预期未来现金流的概率加权平均是合理和适当的，但不同的假设和估计可能会对分析和我们由此得出的结论产生重大影响。
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我们有以下未偿还的无担保长期债务，到期日如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| (单位：千) | 面值 | | 未摊销贴现和发债成本 | | 账面价值 | | 面值 | | 未摊销贴现和发债成本 | | 账面价值 |
| 无担保优先票据： | | | | | | | | | | | |
截止日期为2025年3月15日1 | $ | 487,148 | | | $ | (3,662) | | | $ | 483,486 | | | $ | 487,148 | | | $ | (6,421) | | | $ | 480,727 | |
| 截止日期为2031年9月29日 | 550,000 | | | (8,003) | | | 541,997 | | | — | | | — | | | — | |
| 应付票据总额 | 1,037,148 | | | (11,665) | | | 1,025,483 | | | 487,148 | | | (6,421) | | | 480,727 | |
| | | | | | | | | | | |
| 减去：一年内到期的长期债务 | $ | (487,148) | | | 3,662 | | | (483,486) | | | — | | | — | | | — | |
| 长期债务 | $ | 550,000 | | | $ | (8,003) | | | $ | 541,997 | | | $ | 487,148 | | | $ | (6,421) | | | $ | 480,727 | |
(一)债务在到期日之前清偿。请参阅下面的“高级说明”部分。
高级注释
2.902031年到期的优先债券百分比2021年9月29日，我们发行了美元550.01,000,000,000,000,000美元的本金总额2.90根据证券法第144A条(“第144A条”)，向合理相信为美国合格机构买家的人士以及根据证券法S条(“S条”)在美国境外交易的若干非美国人士发售2031%债券。2031年债券的利息每半年支付一次，由2022年3月29日开始，每年3月29日和9月29日支付一次。2031年发行的债券将于2031年9月29日到期，息率为2.90每年的百分比。
管理2031年债券的契约包含某些契约，除其他事项外，除某些例外情况外，这些契约限制本公司及其子公司产生某些留置权、从事出售和回租交易以及合并、合并或转让本公司的全部或几乎所有资产的能力。管理2031年债券的契约还包含与2031年债券有关的惯例违约事件。
4.652025年到期的优先债券百分比2018年12月20日，我们发行了大约$487.12025年发行的债券本金总额为百万英镑。2025年债券的利息每半年支付一次，从2019年3月15日开始，每年3月15日和9月15日支付一次。债务发行成本是在债务的规定期限内直线摊销的，这近似于实际利息法。
2021年9月27日，该公司发布了一份有条件的通知，可选择全部2025年未赎回债券全部赎回，赎回价格根据管理2025年债券的契约计算，另加将赎回的2025年债券的应计和未偿还利息。该公司用发行2031年债券的净收益以及手头现金为2025年债券的赎回提供资金。该公司赎回2025年债券的义务是以2031年9月29日提前完成2031年债券发行为条件的。
2021年10月27日，我们赎回了所有未偿还的2025年债券。因此，截至2021年9月30日，这些票据被包括在我们综合资产负债表上的当前长期债务部分。相关的整装保费和应计利息$58.12000万美元，注销未摊销贴现和债务发行费用#美元。3.71000万美元将在2022年第一财季与2021年10月27日的赎回同时确认。
信贷安排
2018年11月13日，我们由作为借款人的公司、作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank)和贷款人之间达成了一项信贷协议，该协议于2019年11月13日修订，规定了将于2024年11月13日到期的无担保循环信贷安排(修订后的2018年信贷安排)。2021年4月16日，拥有美元的贷款人680.02018年信贷安排下的100万项承诺行使了选择权，将2018年信贷安排的到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日。2018年信贷安排的其他条款没有就此次延期进行修改。剩下的$70.02018年信贷安排下的1.8亿美元承诺将于2024年11月13日到期，除非适用的贷款人在该日期之前延长期限。
2021年表格10-K | 81
2018年信贷安排有$750.0总可用性为100万，最高可用金额为$75.0100万美元可作为信用证使用。2018年信贷安排还允许该安排下的总承诺额增加#美元。300.0100万美元，取决于某些条件的满足以及从新的或现有的贷款人那里获得额外的承诺。2018年信贷安排下的借款按伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)或调整后基本利率(定义见信贷协议)的利差应计利息。我们还为设施的未使用余额支付承诺费。借款利差和承诺费是根据穆迪和标准普尔对该公司优先无担保债务的债务评级确定的。与伦敦银行同业拆借利率的利差范围为0.875百分比至1.500年利率和承诺费从0.075百分比至0.200每年的百分比。根据该公司2021年9月30日的无担保债务评级，与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的利差为1.1252018年信贷安排下未偿还借款的百分比和承诺费为0.125百分比。2018年信贷安排中有一项财务契约，要求我们将总融资债务与总资本的比率保持在小于或等于50百分比。2018年信贷安排包含额外的条款、条件、限制和契诺，我们认为这些条款、条件、限制和契诺在类似规模和信用质量的公司的无担保债务安排中是常见的和习惯的，包括优先债务(如信贷协议中定义的)不得超过的限制17.5占公司净资产的百分比。截至2021年9月30日，有不是未偿还借款或信用证，剩余$750.0根据2018年信贷安排，可借入100万美元。
截至2021年9月30日，我们有三与银行分别开出金额为#美元的未偿还信用证24.8百万，$3.0百万美元，以及$2.1百万美元。
截至2021年9月30日，我们也有一笔20.0百万无担保独立信贷额度，目的是获得国际信用证、银行担保和履约保证金的签发。在$20.0百万，$7.6截至2021年9月30日，未偿还的财务担保为100万。
适用于所有无担保债务的协议包含额外的条款、条件和限制，我们认为这些条款、条件和限制在规模和信用质量相似的公司的无担保债务安排中是常见的和惯例的。截至2021年9月30日，我们遵守了所有债务公约。
截至2021年9月30日，长期债务总到期日如下(单位：千)：
| | | | | |
| 截至九月三十日止的一年， | |
| 2022 | $ | — | |
| 2023 | — | |
| 2024 | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | — | |
| 此后-2031年到期 | 550,000 | |
| $ | 550,000 | |
所得税(福利)拨备和税率
所得税优惠的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：万人) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | (15,466) | | | $ | 15,431 | | | $ | 21,745 | |
| 外国 | 772 | | | 1,495 | | | 732 | |
| 状态 | 725 | | | 523 | | | 3,365 | |
| (13,969) | | | 17,449 | | | 25,842 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (81,760) | | | (127,096) | | | (35,809) | |
| 外国 | 4,106 | | | (12,390) | | | 2,804 | |
| 状态 | (12,098) | | | (18,069) | | | (11,549) | |
| (89,752) | | | (157,555) | | | (44,554) | |
| 总收益 | $ | (103,721) | | | $ | (140,106) | | | $ | (18,712) | |
2021年表格10-K | 82
未计所得税的境内外亏损金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：万人) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 国内 | $ | (412,556) | | | $ | (458,364) | | | $ | (45,118) | |
| 外国 | (28,624) | | | (178,134) | | | (6,104) | |
| $ | (441,180) | | | $ | (636,498) | | | $ | (51,222) | |
与美国联邦所得税税率相比，有效所得税税率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美国联邦所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 外国税收的影响 | 0.1 | | | (0.2) | | | (0.6) | |
| 州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额 | 2.6 | | | 2.8 | | | 17.2 | |
| 国外业务的其他影响 | — | | | (0.5) | | | 0.9 | |
| 不可扣除的餐饮和娱乐 | (0.1) | | | (0.2) | | | (2.5) | |
| 股权补偿 | (0.8) | | | (0.3) | | | 2.7 | |
| 超额的高级船员薪酬 | — | | | (0.2) | | | (1.9) | |
| 或有对价调整 | — | | | — | | | 4.5 | |
| 其他 | 0.7 | | | (0.4) | | | (4.8) | |
| 有效所得税率 | 23.5 | % | | 22.0 | % | | 36.5 | % |
有效税率不同于美国联邦法定税率21.0由于州所得税和外国所得税以及不可抵扣支出的税收影响而产生的百分比。
递延税金
递延所得税是针对我们的资产和负债的财务报告基础和纳税基础之间的暂时差异而计提的。评估任何税收资产的可回收性，并提供必要的估值免税额。递延所得税净资产的账面价值是基于管理层使用某些估计和假设做出的判断，即我们将能够在某些税收管辖区产生足够的未来应税收入，以实现此类资产的好处。如果这些估计和相关假设在未来发生变化，可能会对递延税项资产计入额外的估值免税额，从而在未来产生额外的所得税支出。
我们递延税金净负债的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 递延税项负债： | | | |
| 财产、厂房和设备 | $ | 598,798 | | | $ | 685,389 | |
| 有价证券 | 1,669 | | | 1,957 | |
| 其他 | 26,244 | | | 26,138 | |
| 递延税项负债总额 | 626,711 | | | 713,484 | |
| 递延税项资产： | | | |
| 养老金储备 | 5,791 | | | 7,369 | |
| 自保准备金 | 7,862 | | | 10,360 | |
| 净营业亏损、外国税收抵免和其他联邦税收抵免结转 | 25,474 | | | 33,747 | |
| 财务应计项目 | 31,910 | | | 32,481 | |
| 其他 | 17,963 | | | 15,632 | |
| 递延税项资产总额 | 89,000 | | | 99,589 | |
| 估值免税额 | (25,726) | | | (36,780) | |
| 递延税项净资产 | 63,274 | | | 62,809 | |
| 递延税项净负债 | $ | 563,437 | | | $ | 650,675 | |
我们的递延税金净资产和负债的变化受到外币重新计量的影响。
2021年表格10-K | 83
截至2021年9月30日，我们的联邦、州和外国税收净营业亏损结转约为美元。7.3百万，$56.2百万美元和$32.0百万美元的联邦和外国研发税收抵免，分别约为$1.0百万美元和$0.3和外国税收抵免结转约$10.6百万美元(其中$9.3在考虑我们的估值津贴之前，我们的综合资产负债表中反映为递延税项资产)，将在2022至2041财年到期，其中一些可以无限期结转。其中某些结转受到各种规则的约束，这些规则对它们的使用施加了限制。估值津贴主要归因于结转海外净营业亏损#美元。9.5百万，外国税收抵免结转$9.3百万，股权薪酬为$5.4百万美元，国外最低税收抵免结转$1.4100万美元，其中很有可能不会被利用。
未确认的税收优惠
我们在综合经营报表中确认利息支出中与未确认税收优惠相关的应计利息，以及其他费用中的罚金。截至2021年9月30日和2020年9月，我们累计利息和罚款为1美元。2.9百万美元和$2.8分别为百万美元。对截至2021年9月30日和2020年9月30日的财年我们未确认的税收优惠总额变化的对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 10月1日未确认的税收优惠， | $ | 13,440 | | | $ | 15,759 | |
| 总减少额-纳税头寸的本期效应 | (11,648) | | | (2,338) | |
| 毛增额--税收头寸的本期效应 | — | | | 20 | |
| 评税诉讼时效届满 | (114) | | | (1) | |
| 截至9月30日未确认的税收优惠。 | $ | 1,678 | | | $ | 13,440 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日，我们对未确认税收优惠的负债包括$1.4百万美元和$13.0与停产业务相关的未确认税收优惠分别为100万欧元，如果确认，将不会影响实际税率。其余未确认的税收优惠如果得到确认，将影响实际税率。未确认税收优惠及相关利息和罚款的负债计入我们综合资产负债表中的其他非流动负债。
在接下来的12个月里，我们无法确定地预测我们是否能最终解决与我们的美国和国际业务相关的任何不确定的税收状况，这些状况可能导致我们未确认的税收优惠的增加或减少。然而，我们预计任何此类增加或减少都不会对我们的经营业绩或财务状况产生实质性影响。
报税表
我们提交一份合并的美国联邦所得税申报单，以及各州和外国司法管辖区的所得税申报单。美国联邦和州司法管辖区仍然开放审查的纳税年度包括2017财年至2020财年，目前正在审计的某些州司法管辖区除外。外国司法管辖区仍可审查的纳税年度包括2003年至2020年。
本公司获得董事会的长青授权，可回购最多四任何日历年都有百万股普通股。回购可以使用我们的现金和现金等价物或其他可用的来源进行。在截至2021年9月30日的财年中，我们购买了不是普通股。我们购买了1.5百万和1.0百万股普通股，总成本为$28.5百万美元和$42.8在截至2020年9月30日和2019年9月30日的财年中，分别以库藏股的形式持有100万股。
截至2021年9月30日，我们申报了$109.2百万现金股息。现金股息#美元0.25每股股票于2021年9月1日宣布为2021年11月23日登记在册的股东，并于2021年12月1日支付。因此，我们记录了一笔应付股息#美元。27.3截至2021年9月30日，我们的合并资产负债表上有100万美元。
2021年表格10-K | 84
累计其他综合损失
累计其他综合亏损构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 税前金额： | | | | | |
| 未实现精算损失 | (26,268) | | | (33,923) | | | (37,084) | |
| $ | (26,268) | | | $ | (33,923) | | | $ | (37,084) | |
| 税后收入： | | | | | |
| 未实现精算损失 | (20,244) | | | (26,188) | | | (28,635) | |
| $ | (20,244) | | | $ | (26,188) | | | $ | (28,635) | |
以下是截至2021年9月30日的财年按组成部分划分的累计其他综合亏损(税后净额)的变化摘要：
| | | | | |
| (单位：千) | 固定收益养老金计划 |
| 2020年9月30日的余额 | $ | (26,188) | |
| 在此期间的活动 | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 5,944 | |
| 当期其他综合网损净额 | 5,944 | |
2021年9月30日的余额 | $ | (20,244) | |
钻井服务收入
我们的大部分钻井服务是以“日工”合同为基础进行的，根据这种合同，我们每天收取费用，价格由待钻油井的位置、深度和复杂程度、运营条件、合同期限和市场竞争力决定。这些钻井服务，包括我们的技术解决方案，代表了一系列截然不同的日常服务，这些服务基本上是相同的，向客户转移的模式也是相同的。由于我们的客户在整个服务期内受益均等，而且我们在提供钻井服务方面的努力在整个绩效期间相对均匀，因此收入在我们向客户提供服务时使用基于时间的投入指标来确认。
合同通常包含续订或延期条款，可由客户以我们和客户双方同意的价格执行。对于客户在其固定期限到期前终止的合同，合同条款通常要求提前向我们支付终止金额。提前终止合同的收入在满足所有合同要求时确认。在截至2021年、2020年和2019年9月30日的财年中，与定期合同相关的提前终止收入约为$7.7百万，$73.4百万美元和$11.3分别为百万美元。在截至2021年9月30日的财年中，我们认识到不是与小康合同相关的通知费收入。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的财年中，与井到井合同相关的通知费收入约为#美元。2.9百万美元和$1.2分别为100万美元。
我们还为我们向客户提供的某些有偿服务和辅助设备担任委托人，为此我们产生成本并赚取收入。其中许多成本是可变的，或者取决于根据相关合同每天执行的活动。因此，我们收到的自付费用报销被记录为收入，而与之相关的自付费用在一系列不同的时间增量内被记录为相关期间的运营成本。如果适用，我们所有的收入都是扣除销售税后确认的。
对于大多数钻探合同，我们还会收到合同指定的付款，用于动员钻机和其他设备进出客户的钻探现场。与我们的钻井平台往返于客户钻探现场的动员和复员相关的收入与独特的商品或服务无关。这些收入在提供钻井服务的相关合同期限内递延并按比例确认。对于任何合同，如果合同开始时规定汇集天数，然后在整个合同期内将天数分配给特定钻机，作为实际的权宜之计，我们选择在ASC 606允许的情况下确认实体有权开具发票的金额的收入。
2021年表格10-K | 85
预计合同完成后收到的复员费用在合同开始时估计，并在合同期限内以直线方式确认。我们最终收取的复员收入数额取决于具体的合同条款，其中大多数条款包括减少或不支付复员费用的规定，除其他外，当与同一客户续签或延长合同时，或当钻井平台随后在当前合同终止之前与另一客户签订合同时。由于与复员活动相关的收入通常是可变的，因此在每个期间结束时，收入估计为最有可能的数额，并在可能出现重大逆转时受到限制。复员收入预期数额的任何变化，都将计入在收入估计数订正期间确认的估计数变化的累积净影响。
合同费用
动员成本包括动员合同钻井平台所发生的某些直接成本。这些费用与合同直接相关，增加了将用于履行未来履约义务并有望收回的资源。这些成本在发生时被资本化，并记录为当期或非当期合同履行成本资产(取决于初始合同期限的长度)，并根据资产相关商品或服务的转移模式(通常包括相关钻井合同的初始期限)进行系统摊销，如果管理层预计客户将续签或延长合同，则摊销期限比初始合同期限更长，我们预计这将从调动钻井平台的成本中受益。非正常动员成本是指因资源过多、浪费或变质材料以及非生产性人工成本而产生的履行成本，这些成本在合同价格中没有预料到，并在发生时计入费用。截至2021年9月30日和2020年9月，我们的执行成本资本化为4.3百万美元和$6.2分别为百万美元。
如果大写修改 钻井平台修改或合同需要升级的成本被认为是资本改进。这些成本被资本化为房地产、厂房和设备，并在改善工程的预计使用年限内折旧。
剩余履约义务
截至2021年9月30日，分配给未履行的履约义务(通常称为积压)的总交易价格约为美元。572.0百万美元，其中$440.8预计在2022财年将确认100万美元，约为800万美元131.22023财年及以后将达到100万美元。这些金额不包括预期的合同续签。此外，当前包含逐月条款的合同在我们的待办事项中表示为一个月未履行的履约义务。我们的合同可以由客户选择取消或修改；但是，由于我们的客户在基础项目上部署的资本水平，我们过去没有受到合同取消或修改的实质性不利影响。然而，新冠肺炎疫情的影响本质上是不确定的，因此，公司无法合理估计疫情的持续时间和最终影响，包括它可能对我们与客户的合同义务产生的影响。
合同资产负债
根据我们的收入合同，我们的客户所欠的金额通常是按月计费的，因为我们正在提供服务，并在30开具帐单的天数。这些金额在我们的综合资产负债表上被归类为应收账款。根据我们的某些合同，我们在综合资产负债表的预付费用和其他流动资产中确认超过账单的收入，称为合同资产。
根据我们的某些合同，我们可能有权在履行合同规定的履行义务之前收到付款。我们在合并资产负债表的应计负债和其他非流动负债中确认了超过已确认收入的负债，称为递延收入或合同负债。合同余额按合同级别的净额列示。
下表汇总了我们合同资产和负债在指定日期的余额：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 合同资产 | $ | 4,513 | | | $ | 2,367 | |
| | | | | |
| (单位：千) | 2021年9月30日 |
| 2019年10月1日合同负债余额 | $ | 23,354 | |
| 已收/应计和延期付款 | 19,312 | |
| 期内确认的收入 | (34,030) | |
| 2020年9月30日的合同负债余额 | 8,636 | |
| 已收/应计和延期付款 | 30,721 | |
| 期内确认的收入 | (30,071) | |
| 2021年9月30日的合同负债余额 | $ | 9,286 | |
2021年表格10-K | 86
2020年3月3日，Helmerich&Payne，Inc.2020综合激励计划(简称2020计划)获得我们股东的批准。2020计划是一项以股票和现金为基础的激励计划，除其他事项外，授权董事会或董事会人力资源委员会授予高管、员工和非员工董事股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位(包括绩效股票单位)、股票奖金、其他以股票为基础的奖励和现金奖励。限售股可以授予之前和将来的服务以外的任何对价。股票期权的每股收购价不得低于授予日标的股票的市场价格。股票期权到期。十年在授予日期之后，Helmerich&Payne，Inc.2010长期激励计划和Helmerich&Payne，Inc.2016综合激励计划(“2016计划”)下的未偿还奖励仍受这些计划的条款和条件的制约。从2019年财年开始，我们用绩效股票单位取代股票期权，作为我们高管长期股权激励薪酬的一部分。结果，出现了不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的财年内授予的股票期权。我们还取消了将股票期权作为非雇员董事薪酬计划的一个要素。在2021年9月30日，我们有2.72000万份未偿还股票期权和2.51000万份可行使股票期权，加权平均行权价为#美元63.34及$63.57，分别为。
在截至2021年9月30日的财年中，700,982限制性股票奖励股份及312,600业绩份额单位是根据2020年计划授予的。
2021、2020和2019年会计年度在钻井服务运营费用、研发费用以及在我们的合并运营报表上确认的销售、一般和行政费用中确认的基于股票的付款安排的补偿成本汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 基于股票的薪酬费用 | | | | | |
| 钻井服务运营 | $ | 5,927 | | | $ | 9,086 | | | $ | 7,132 | |
| 研发 | 1,271 | | | 765 | | | 328 | |
| 销售、一般和行政 | 20,660 | | | 29,960 | | | 26,832 | |
| 重组费用 | — | | | (3,482) | | | — | |
| $ | 27,858 | | | $ | 36,329 | | | $ | 34,292 | |
. 限制性股票
限制性股票奖励由我们的普通股组成。在2020年9月30日之前授予的奖励是超时授予的四年了，2020年9月30日之后授予的奖励将在时间范围内授予三年。不可没收股息是以限制性股票的非既得股支付的。我们以直线方式确认授权期内的补偿费用。限制性股票奖励的公允价值是根据我们股票在授予日的收盘价确定的。截至2021年9月30日，28.0与未归属限制性股票奖励相关的未确认补偿成本总额的100万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认2.0好几年了。
截至2021年9月30日我们的限制性股票奖励状况，以及截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财年中已发行限制性股票的变化情况摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千股) | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| 截至2011年10月1日已发行的非既有限制性股票， | 1,280 | | | $ | 49.81 | | | 1,085 | | | $ | 61.28 | | | 1,001 | | | $ | 63.74 | |
授与1 | 701 | | | 25.61 | | | 781 | | | 39.99 | | | 475 | | | 58.45 | |
既得2 | (534) | | | 51.79 | | | (501) | | | 59.46 | | | (371) | | | 64.32 | |
| 没收 | (35) | | | 35.76 | | | (85) | | | 48.98 | | | (20) | | | 60.85 | |
| 截至9月30日已发行的非既有限制性股票。 | 1,412 | | | $ | 37.36 | | | 1,280 | | | $ | 49.81 | | | 1,085 | | | $ | 61.28 | |
(1)限制性股票包括我们董事延期补偿计划下的限制性影子股票单位。这些影子股票单位赋予拥有公司股票而不实际拥有、转让或发行任何股票的经济利益。在截至2021年9月30日的财年内, 18,906限制性影子股票单位被授予20,616在同一时期内归属的限制性影子股票单位。
(2)授予的限制性股票奖励的数量包括我们代表员工扣缴的股票，以满足法定的预扣税款要求。
2021年表格10-K | 87
绩效单位
他说：我们已经对某些员工进行了奖励，这些员工受到基于市场的绩效条件(即绩效单位)的约束。根据适用的业绩份额单位奖励协议和2020计划中规定的条款和条件，授予业绩单位的归属期限为三年(“授权期”)取决于某些业绩目标的实现。这类绩效单位奖励金包括二单独的组件。组成第一个组件的所有性能单位受三年制性能周期。构成第二个组件的所有性能单位进一步划分为三单独的部分，每个部分都受单独的一年期在完整的性能周期内三年制业绩周期。业绩单位的归属一般取决于(I)在适用的业绩周期内，本公司相对于同行公司集团(“同行集团”)的总股东回报(“TSR”)业绩目标的实现情况，以及(Ii)业绩单元奖获得者在整个归属期间的持续聘用情况。
在归属期间结束时，接受者将获得与归属业绩单位数量相关的股息等价物(如果有的话)。单位归属范围为零至200已批出单位的百分比，视乎本公司于归属日期的TSR相对于同业集团的TSR而定。
通过蒙特卡罗模拟方法确定绩效单位的授予日期公允价值。蒙特卡罗模拟方法需要使用高度主观的假设。我们在该方法中的主要假设包括我们的股票和我们自主确定的Peer Group公司的股票的价格和预期波动性、无风险回报率以及公司和我们的Peer Group公司之间的交叉相关性。估值模型假设股息立即进行再投资。截至2021年9月30日，9.5与未归属绩效单位相关的未确认补偿成本为100万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认1.9好几年了。
以下是截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的财年，我们的绩效单位状况以及截至2021年9月30日、2020和2019年9月30日的财年未完成的非既有绩效单位的变化摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (单位为千，每股除外) | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| 截至10月1日未完成的非既有业绩单位， | 337 | | | $ | 51.09 | | | 145 | | | $ | 62.66 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 授与 | 313 | | | 29.77 | | | 259 | | | 43.40 | | | 145 | | | 62.66 | |
| 股息权业绩单位入账 | 60 | | | 49.64 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 没收 | (11) | | | 43.40 | | | (67) | | | 46.35 | | | — | | | — | |
9月30日未完成的非既有业绩单位，1 | 699 | | | $ | 41.55 | | | 337 | | | $ | 51.09 | | | $ | 145 | | | $ | 62.66 | |
(1)在期末的未归属业绩单位总数中，以下各项已达到规定的业绩标准88,440绩效单位，根据完成绩效期间的支出百分比计算。期末反映的其余未归属业绩单位的归属和数量取决于我们是否达到指定的目标业绩标准。如果我们满足指定的最高性能标准，大约547,392其他绩效单位可能会被授予或有资格被授予。
在会计期间内授予的绩效单位的加权平均公允价值计算是基于下表中提出的以下加权平均假设。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
无风险利率1 | 0.2 | % | | 1.6 | % | | 2.7 | % |
预期股票波动率2 | 62.3 | % | | 34.8 | % | | 35.9 | % |
| 预期期限(以年为单位) | 3.1 | | 3.2 | | 3.0 |
(1)无风险利率以业绩单位预期期限的美国国债为基础。
(2)预期波动是基于我们股票在一段时间内的历史经验得出的每日收盘价，这段时间与业绩单位的预期期限大致相同。
2021年表格10-K | 88
根据ASC 260，每股收益要求公司在计算每股收益时，将拥有不可剥夺的股息权或股息等价物的未归属股票支付奖励作为单独的证券类别对待。*我们已经并预计将继续向员工授予包含不可没收的股息权的限制性股票授予。但此类授予被视为ASC 260下的参与证券。因此，我们被要求在计算基本每股收益时包括这些授予，并使用计算每股收益的两级法是一种收益分配公式，根据宣布的(或累计的)股息和未分配收益的参与权，确定每类普通股和参与证券的每股收益。
每股基本收益采用两类法计算，并根据列示期间已发行普通股的加权平均数计算。
稀释后每股收益是利用股票期权、非既得性限制性股票和业绩单位的两级法，以当期已发行普通股和普通股等价股的加权平均数计算的。
在计算每股收益的两类方法下，支付的股息和一部分未分配净收入(而不是亏损)分配给获得股息的未授权限制性股票授予，这些股息被视为参与证券。
下表列出了基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位为千，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分子： | | | | | |
| 持续经营亏损 | $ | (337,459) | | | $ | (496,392) | | | $ | (32,510) | |
| 停业收入(亏损) | 11,309 | | | 1,895 | | | (1,146) | |
| 净损失 | (326,150) | | | (494,497) | | | (33,656) | |
| 对每股基本收益(亏损)的调整 | | | | | |
| 分配给未归属股东的亏损 | (1,350) | | | (2,647) | | | (3,102) | |
| 每股基本收益(亏损)的分子： | | | | | |
| 从持续运营中脱颖而出 | (338,809) | | | (499,039) | | | (35,612) | |
| 从停产的运营中脱颖而出 | 11,309 | | | 1,895 | | | (1,146) | |
| (327,500) | | | (497,144) | | | (36,758) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀释后每股收益(亏损)的分子： | | | | | |
| 从持续运营中脱颖而出 | (338,809) | | | (499,039) | | | (35,612) | |
| 从停产的运营中脱颖而出 | 11,309 | | | 1,895 | | | (1,146) | |
| $ | (327,500) | | | $ | (497,144) | | | $ | (36,758) | |
| 分母： | | | | | |
| 基本每股收益(亏损)分母加权平均股票 | 107,818 | | | 108,009 | | | 109,216 | |
| 股票期权、限制性股票和业绩单位对稀释股的影响 | — | | | — | | | — | |
| 稀释后每股收益(亏损)的分母-调整后的加权平均股票 | 107,818 | | | 108,009 | | | 109,216 | |
| 每股普通股基本收益(亏损)： | | | | | |
| 持续经营亏损 | $ | (3.14) | | | $ | (4.62) | | | $ | (0.33) | |
| 停业收入(亏损) | 0.10 | | | 0.02 | | | (0.01) | |
| 净损失 | $ | (3.04) | | | $ | (4.60) | | | $ | (0.34) | |
| 每股普通股摊薄收益(亏损)： | | | | | |
| 持续经营亏损 | $ | (3.14) | | | $ | (4.62) | | | $ | (0.33) | |
| 停业收入(亏损) | 0.10 | | | 0.02 | | | (0.01) | |
| 净损失 | $ | (3.04) | | | $ | (4.60) | | | $ | (0.34) | |
我们在2021财年、2020财年和2019年都出现了净亏损。因此，我们在这三个财年计算的稀释每股收益相当于我们的基本每股收益计算，因为稀释后的每股收益不包括任何假定的股权奖励行使。这些被排除在外是因为它们被认为是反稀释的，这意味着纳入它们将减少适用期间报告的每股净亏损。
以下可归因于流通股奖励的潜在摊薄平均股票被排除在每股摊薄收益(亏损)的计算之外，因为它们被计入将是反摊薄的：
2021年表格10-K | 89
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 被排除为反摊薄的潜在摊薄股票 | 3,894 | | | 4,004 | | | 3,031 | |
| 加权平均每股价格 | $ | 57.23 | | | $ | 60.72 | | | $ | 63.33 | |
我们有某些资产和负债需要按公允价值计量和披露。公允价值被定义为在测量日期在市场参与者之间有序交易中，在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债所收到的交换价格(退出价格)。*我们使用ASC 820-10中建立的公允价值层次来衡量公允价值，以确定投入的优先顺序：
•级别1-报告实体在测量日期可以获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
•第二级--可观察到的投入，但不包括在第一级中的报价，如活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中类似资产和负债的报价；或可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
•第三级--很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大意义的不可观察的投入。这包括定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观测投入的类似技术。
截至2021年9月30日，我们利用1级投入以公允价值计量的金融工具包括现金等价物、美国机构发行的债务证券、活跃市场的股权证券和货币市场基金。就这些项目而言，目前的市场报价是现成的。我们的受限资产包括现金等价物，其中当前部分包括在预付费用和其他费用中，非流动部分包括在其他资产中。
截至2021年9月30日，使用第2级投入以公允价值计量的资产包括使用利用可观察到的市场投入的经纪商报价计量的公司债券。
我们的金融工具使用3级不可观察的投入衡量，主要包括与我们2019财年业务收购相关的潜在溢价支付。
我们的非金融资产，如无形资产和财产、厂房和设备，在业务合并中收购或确认减值费用时，按公允价值入账。如果在综合资产负债表中以公允价值计量，这些通常会被归类在公允价值层次的第二或第三级。请参阅附注4-物业、厂房和设备，了解截至2021年9月30日我们分类为待售资产的公允价值的额外披露。
截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月，其他流动资产、应计负债和其他负债的账面价值接近公允价值。
2021年表格10-K | 90
下表汇总了我们的综合资产负债表中按公允价值计量的资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (单位：千) | 公允价值 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
| 经常性公允价值计量： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 917,534 | | | $ | 917,534 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 公司债务证券 | 192,950 | | | — | | | 192,950 | | | — | |
| 美国政府和联邦机构证券 | 5,750 | | | 5,750 | | | — | | | — | |
| 短期投资总额 | 198,700 | | | 5,750 | | | 192,950 | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他流动资产 | 18,350 | | | 18,350 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 投资： | | | | | | | |
| 不合格补充储蓄计划 | 18,221 | | | 18,221 | | | — | | | — | |
| 债务和股权证券 | 17,223 | | | 13,858 | | | — | | | 3,365 | |
| ADNOC钻探的基石投资 | 100,000 | | | 100,000 | | | — | | | — | |
| 总投资 | 135,444 | | | 132,079 | | | — | | | 3,365 | |
| | | | | | | |
| 其他资产 | 832 | | | 832 | | | — | | | — | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 1,270,860 | | | $ | 1,074,545 | | | $ | 192,950 | | | $ | 3,365 | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 或有对价 | $ | 2,996 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,996 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (单位：千) | 公允价值 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
| 经常性公允价值计量： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 487,884 | | | $ | 487,884 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 存单 | 1,370 | | | — | | | 1,370 | | | — | |
| 公司债务证券 | 78,156 | | | — | | | 78,156 | | | — | |
| 美国政府和联邦机构证券 | 7,817 | | | 7,817 | | | — | | | — | |
| 其他 | 1,992 | | | 1,992 | | | — | | | — | |
| 短期投资总额 | 89,335 | | | 9,809 | | | 79,526 | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他流动资产 | 45,577 | | | 45,577 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 投资： | | | | | | | |
| 不合格补充储蓄计划 | 19,819 | | | 19,819 | | | — | | | — | |
| 债务和股权证券 | 11,766 | | | 7,274 | | | 3,992 | | | 500 | |
| 总投资 | 31,585 | | | 27,093 | | | 3,992 | | | 500 | |
| | | | | | | |
| 其他资产 | 3,286 | | | 3,286 | | | — | | | — | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 657,667 | | | $ | 573,649 | | | $ | 83,518 | | | $ | 500 | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 或有对价 | $ | 9,123 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,123 | |
现金等价物和投资(短期和长期)
大多数现金等价物投资于流动性高的货币市场共同基金，主要投资于美国政府的直接或间接债务，以及联邦保险的存款账户。由于这些投资的到期日较短，现金和现金等价物的账面价值接近公允价值。
2021年表格10-K | 91
短期投资包括被归类为交易型证券的证券。交易证券的已实现和未实现损益均包括在综合经营报表的其他收入(费用)中。这些证券是按公允价值记录的。
我们的长期投资包括股权证券和非合格补充储蓄计划(“储蓄计划”)持有的资产。我们在储蓄计划中持有的资产由共同基金组成，这些共同基金是使用一级投入来衡量的。此外，我们持有斯伦贝谢股份有限公司的股权证券，该证券被归类为1级，并基于报价的股票价格。
我们还持有各种其他公允价值不容易确定的股本证券，这些证券被归类为3级。这些股本证券是按成本减去任何减值来计量的。
由于我们长期投资的公允价值发生变化，我们录得收益#美元。6.7在截至2021年9月30日的一年中，该公司的销售额为3.6亿美元。
在2021年9月，该公司赚了一美元100.0在ADNOC宣布首次公开募股(IPO)之前，对ADNOC钻探进行了700万美元的基石投资。ADNOC Drilling的IPO于2021年10月3日完成，我们的美元100.0700万美元的投资代表着159.72000万股ADNOC钻探，相当于一百分之百的所有权股份。我们的投资受三年制在我们的综合资产负债表的投资范围内，被归类为长期投资。截至2021年9月30日，该投资被列为一级投资。
或有对价
下表列出了2021财年和2020财年我们的金融负债的公允价值变动情况，这些负债在公允价值层次中被归类为公允价值计量的第3级：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 期初净负债 | $ | 9,123 | | | $ | 18,373 | |
| 加法 | — | | | 1,500 | |
| 总损益： | | | |
| 包括在收入中 | 1,123 | | | (2,500) | |
聚落1 | (7,250) | | | (8,250) | |
| 期末净负债 | $ | 2,996 | | | $ | 9,123 | |
(1)结算是指在此期间已赚取或支付的分红付款。
补充公允价值信息
以下信息提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的当期和长期固息债务的公允价值补充信息：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 20201 |
| 长期债务的当期部分 | | | |
| 账面价值 | $ | 483.5 | | | $ | — | |
| 公允价值 | $ | 541.6 | | | $ | — | |
| | | |
| 长期债务，净额 | | | |
| 账面价值 | $ | 542.0 | | | $ | 480.7 | |
| 公允价值 | $ | 554.3 | | | $ | 534.5 | |
(1)截至2021年9月30日，我们将2025年未偿还票据重新分类为合并资产负债表上长期债务的当前部分。2021年10月27日，我们赎回了这些票据。见附注7--我们合并财务报表中的债务。
美元的公允价值541.6百万美元的固定利率债务的流动部分和$554.3100万长期固定利率债券是基于经纪商在2021年9月30日的报价。由于这些票据在市场上交易不活跃，因此被归类在公允价值等级的第二级。
2021年表格10-K | 92
我们维持国内非缴费固定收益养老金计划，涵盖某些符合特定年龄和服务要求的美国员工。2003年7月，我们修订了Helmerich&Payne，Inc.员工退休计划(“养老金计划”)，从2003年10月1日起向新参与者关闭养老金计划，并减少现有参与者的福利应计，直至2006年9月30日，届时福利应计停止，养老金计划被冻结。
下表对截至2021年9月30日的两年期间养老金福利义务和养老金计划资产公允价值的变化进行了对账，并提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的资金状况声明：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 累积利益义务 | $ | 110,352 | | | $ | 116,146 | |
| 预计福利义务的变化： | | | |
| 年初预计福利义务 | $ | 116,146 | | | $ | 119,845 | |
| 利息成本 | 2,925 | | | 3,598 | |
| 精算损失 | 7,111 | | | 4,310 | |
| 已支付的福利 | (15,749) | | | (11,607) | |
| 其他 | (81) | | | — | |
| 年底预计福利义务 | $ | 110,352 | | | $ | 116,146 | |
| 计划资产变更： | | | |
| 年初计划资产公允价值 | $ | 86,103 | | | $ | 91,142 | |
| 计划资产实际收益率 | 11,835 | | | 6,535 | |
| 雇主供款 | 5,066 | | | 33 | |
| 已支付的福利 | (15,749) | | | (11,607) | |
| 计划资产年末公允价值 | $ | 87,255 | | | $ | 86,103 | |
| 年末计划的资金状况 | $ | (23,097) | | | $ | (30,043) | |
这一期间精算损失的波动主要是由于贴现率、利率和死亡率表的变化。精算师协会于2020年10月发布的死亡率表用于2021年9月30日的养老金计算。
截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月在综合资产负债表中确认的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 应计负债 | $ | — | | | $ | (18) | |
| 非流动负债--其他 | (23,097) | | | (30,025) | |
| 确认净额 | $ | (23,097) | | | $ | (30,043) | |
在2021年9月30日、2021年9月和2020年9月在累计其他全面亏损中确认的、尚未反映在定期效益净成本中的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 净精算损失 | $ | 26,268 | | | $ | 33,923 | |
计算退休金时所用的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净定期福利成本贴现率 | 2.66 | % | | 3.16 | % | | 4.27 | % |
| 年终债务贴现率 | 2.75 | % | | 2.66 | % | | 3.16 | % |
| 计划资产的预期回报率 | 3.50 | % | | 4.65 | % | | 5.60 | % |
我们自愿捐献了#美元。5.02021财年为2.5亿美元。在2022财年，我们预计不需要法律规定的最低缴费。但如果需要，我们可能会在2022财年做出贡献，为意外分配提供资金，而不是清算养老金资产。
2021年表格10-K | 93
定期养恤金净支出的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息成本 | $ | 2,925 | | | $ | 3,598 | | | $ | 4,389 | |
| 计划资产的预期回报率 | (3,722) | | | (4,784) | | | (5,523) | |
| 确认净精算损失 | 3,205 | | | 2,718 | | | 1,229 | |
| 安置点 | 3,448 | | | 3,001 | | | 1,953 | |
| 其他 | (81) | | | — | | | — | |
| 养老金净支出 | $ | 5,775 | | | $ | 4,533 | | | $ | 2,048 | |
当福利支付超过年度利息总成本时，我们会记录结算费用。
下表反映了养恤金计划在今后五个财政年度每年以及此后五年的合计应支付的福利(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 – 2031 | | 总计 |
| $ | 7,316 | | | $ | 7,731 | | | $ | 8,483 | | | $ | 7,018 | | | $ | 7,406 | | | $ | 30,990 | | | $ | 68,944 | |
养老金计划中包括一项资金不足的补充性高管退休计划。
投资策略与资产配置
我们的投资政策和策略是从长远的角度制定的。投资策略旨在帮助支付养老金计划的成本，同时提供足够的保障，以满足养老金计划承诺的福利。我们保持多元化的资产组合，将任何一项投资贬值可能对投资组合价值造成重大损失的风险降至最低。在确定适当的资产组合时，我们考虑了我们的财务实力和为潜在缺口提供资金的能力。养老金计划资产投资于多样化的公开市场股票证券和固定收益证券的投资组合。
养老金计划资产的预期长期回报率是根据养老金计划投资组合中当前和计划资产类别的历史和预测回报率，在分析了各种资产类别的回报和波动性的历史经验和未来预期后得出的。
在2021财年，我们实施了滑行战略，目标是在达到一定的资金水平时降低风险，并开始将我们的固定收益敞口与养老金负债保持一致。按资产类别分列的2022年目标分配和2021年和2020财政年度末养恤金计划的资产分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目标分配 | | 9月30日， |
| 资产类别 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国股市 | 17 | % | | 46 | % | | 42 | % |
| 国际股票 | 12 | | | 17 | | | 22 | |
| 固定收益 | 71 | | | 37 | | | 36 | |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
2021年表格10-K | 94
计划资产
养老金计划资产在2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的公允价值，在附注13-金融工具公允价值计量中描述的公允价值层次内按级别汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (单位：千) | 总计 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
| 短期投资 | $ | 2,444 | | | $ | 2,444 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 国内股票基金 | 35,212 | | | 35,212 | | | — | | | — | |
| 债券基金 | 17,679 | | | 17,679 | | | — | | | — | |
| 平衡资金 | 17,520 | | | 17,520 | | | — | | | — | |
| 国际股票基金 | 14,379 | | | 14,379 | | | — | | | — | |
| 共同基金总额 | 84,790 | | | 84,790 | | | — | | | — | |
| 油气性质 | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| 总计 | $ | 87,255 | | | $ | 87,234 | | | $ | — | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (单位：千) | 总计 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
| 短期投资 | $ | 1,541 | | | $ | 1,541 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 国内股票基金 | 35,660 | | | 35,660 | | | — | | | — | |
| 债券基金 | 17,328 | | | 17,328 | | | — | | | — | |
| 平衡资金 | 17,447 | | | 17,447 | | | — | | | — | |
| 国际股票基金 | 14,044 | | | 14,044 | | | — | | | — | |
| 共同基金总额 | 84,479 | | | 84,479 | | | — | | | — | |
| 油气性质 | 83 | | | — | | | — | | | 83 | |
| 总计 | $ | 86,103 | | | $ | 86,020 | | | $ | — | | | $ | 83 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日，养老金计划利用一级投入的金融资产根据相同证券在活跃市场的报价进行估值。截至2021年9月30日和2020年9月，养老金计划利用一级投入的资产包括石油和天然气资产。石油和天然气资产的公允价值由新泽西州富国银行(Wells Fargo Bank)根据前12个月收到的实际收入和类似资产的经验确定。
确定缴费计划
几乎所有在美国工资单上的员工都可以选择通过贡献一部分收入来参加我们的401(K)/储蓄计划。我们捐献的金额相当于100第一个的百分比五参与者补偿的百分比受一定限制。这个固定缴款计划每年发生的费用为#美元。13.6百万，$23.8百万美元和$30.52021财年、2020财年和2019年分别为100万。
以下是我们2021财年、2020财年和2019年应收账款预期信用损失准备金的活动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 信贷损失准备金： | | | | | |
| 10月1日余额， | $ | 1,820 | | | $ | 9,927 | | | $ | 6,217 | |
| 信贷损失准备金 | 203 | | | 2,203 | | | 2,321 | |
| (核销)收回信用损失 | 45 | | | (10,310) | | | 1,389 | |
| 截至2010年9月30日的余额。 | $ | 2,068 | | | $ | 1,820 | | | $ | 9,927 | |
2021年表格10-K | 95
截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的应收账款、预付费用和其他流动资产、应计负债和长期负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日-- |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 扣除准备金后的应收账款： | | | |
| 贸易应收账款 | $ | 204,424 | | | $ | 150,249 | |
| 应收所得税 | 24,470 | | | 42,374 | |
| 扣除准备金后的应收账款总额 | $ | 228,894 | | | $ | 192,623 | |
| 预付费用和其他流动资产： | | | |
| 受限现金 | $ | 18,350 | | | $ | 45,577 | |
| 延期动员 | 3,734 | | | 4,528 | |
| 预付保险 | 7,313 | | | 8,655 | |
| 预缴增值税 | 7,682 | | | 7,484 | |
| 预付维护费和租金 | 5,540 | | | 7,273 | |
| 应计复员，净额 | 4,513 | | | 2,367 | |
| 预付营业费用 | 17,959 | | | — | |
| 其他 | 20,837 | | | 13,421 | |
| 预付费用和其他流动资产总额 | $ | 85,928 | | | $ | 89,305 | |
| 应计负债： | | | |
| 应计经营成本 | $ | 20,872 | | | $ | 10,942 | |
| 工资总额和员工福利 | 69,311 | | | 27,068 | |
| 除所得税外的应付税款 | 25,329 | | | 39,762 | |
| 自保责任 | 40,060 | | | 36,518 | |
| 递延收入 | 8,546 | | | 9,266 | |
| 出售房产、厂房和设备的预付款 | 86,524 | | | — | |
| 递延动员收入 | 4,662 | | | 5,705 | |
| 应计所得税 | 881 | | | — | |
| 第三方托管 | 138 | | | 138 | |
| 诉讼及索偿 | 1,463 | | | 393 | |
| 或有负债 | 5,985 | | | 4,926 | |
| 经营租赁负债 | 12,624 | | | 11,364 | |
| 应计利息 | 930 | | | 937 | |
| 其他 | 6,167 | | | 8,423 | |
| 应计负债总额 | $ | 283,492 | | | $ | 155,442 | |
| 非流动负债-其他： | | | |
| 养老金和其他不合格的退休计划 | $ | 47,263 | | | $ | 54,043 | |
| 自保责任 | 40,910 | | | 37,369 | |
| 或有负债 | 1,759 | | | 4,197 | |
| 递延收入 | 1,003 | | | 2,955 | |
| 不确定的税收状况，包括利息和罚款 | 2,578 | | | 2,895 | |
| 经营租赁负债 | 37,864 | | | 33,886 | |
工资税递延1 | 15,424 | | | 10,205 | |
| 其他 | 956 | | | 1,630 | |
| 非流动负债总额-其他 | $ | 147,757 | | | $ | 147,180 | |
(1)延期与2020年3月27日颁布的冠状病毒援助、救济和经济保障法中的条款有关，该法案允许推迟雇主的社会保障税份额。
购买承诺
提前订购设备、零部件和用品，促进高效建设和基本建设进度。截至2021年9月30日，我们对设备、零部件和用品的采购承诺约为$48.1百万美元。
2021年表格10-K | 96
租赁义务
有关我们租赁义务的更多信息，请参阅附注5-租赁。
担保安排
我们对担保人发行的债券负有或有责任，这些债券与我们在正常业务过程中作出的某些承诺有关。我们已同意为担保人就这类债券支付的任何款项提供赔偿。
偶然事件
在我们的正常业务过程中，或有事项是由现有条件、情况或一系列情况引起的，这些情况涉及到可能的或有损益或意外事项的实现存在不确定性。我们根据ASC 450的规定对收益或有事项进行会计处理，因此，在实现或有事项之前，我们不会记录收益或有事项或有确认收入。我们委内瑞拉子公司的财产和设备于2010年6月30日被委内瑞拉政府查封。我们的全资子公司HPIDC和Helmerich&Pp也在2010年6月30日被委内瑞拉政府查封。我们的全资子公司HPIDC和Helmerich&Pp是我们的全资子公司HPIDC和Helmerich&Pp2011年，我们起诉委内瑞拉玻利瓦尔共和国、委内瑞拉石油公司(Petroleos de委内瑞拉，S.A.)和委内瑞拉国家石油公司(PDVSA Petroleo，S.A.)，要求赔偿其违反国际法和违反合同的委内瑞拉钻井业务。虽然存在实现复苏的可能性，但我们目前无法确定我们可能收到的时间或金额，或者赔偿的可能性。
**本公司及其附属公司是本公司正常业务过程中出现的其他各种待决法律诉讼的当事人。我们为某些商业风险投保，但有一定的免赔额。虽然不能保证，但根据我们迄今的经验，并考虑到既定的准备金和保险，我们相信，最终解决这些项目不会对我们的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。当我们确定损失可能发生并可合理估计时，我们根据当时可获得的信息，根据我们的最佳估计，就该等或有事项应计未贴现的负债。如果估计的损失是一个潜在后果的范围，并且在该范围内没有更好的估计，我们将在该范围的低端应计金额。我们在不利结果可能是实质性的情况下披露意外情况，或者根据管理层的判断，我们得出的结论是，事情应该以其他方式披露。
业务描述
我们是一家以业绩为导向的钻井解决方案和技术公司，总部设在俄克拉何马州塔尔萨，业务遍及美国所有主要的陆上油气生产盆地以及南美和中东。我们的钻井业务主要包括承包公司拥有的钻井设备，主要是给大型石油和天然气勘探公司。我们相信我们在钻井和技术创新方面是公认的行业领先者。我们专注于向客户提供基于集成解决方案的方法，将专有钻机技术、自动化软件和数字专业知识结合到我们的钻机运营中，而不是提供基于产品的产品，例如钻机或单独的技术包。我们的钻井服务业务分为以下可报告的运营业务部门：北美解决方案公司、墨西哥湾近海解决方案公司和国际解决方案公司。
每个可报告的运营部门都是一个单独管理的战略业务单位，合并的收入和费用反映了公司间所有重大交易的消除。在我们的房地产业务中，我们的新研发项目孵化器计划以及我们全资拥有的专属保险公司都包括在“其他”中。包括在“其他”中的外部收入主要包括租金收入。
细分市场性能
我们根据持续业务(部门营业收入(亏损))在所得税前的收入或亏损来评估部门业绩，这包括：
•来自外部和内部客户的收入
•直接运营成本
•折旧及摊销
•分摊的一般费用和行政费用
•资产减值费用
•重组费用
但不包括出售资产和公司出售的损失(收益)、一般和行政成本、公司折旧和公司重组费用。
2021年表格10-K | 97
一般和行政成本主要根据具体标识分配给各部门，如果此类标识不切实际，也可以使用我们认为合理反映所提供服务利用率的其他方法。
下表显示了截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财年我们可报告部门的汇总财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (单位：万人) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
| 对外销售 | $ | 1,026,364 | | | $ | 126,399 | | | $ | 57,917 | | | $ | 7,888 | | | $ | — | | | $ | 1,218,568 | |
| 网段间 | — | | | — | | | — | | | 35,416 | | | (35,416) | | | — | |
| 总销售额 | 1,026,364 | | | 126,399 | | | 57,917 | | | 43,304 | | | (35,416) | | | 1,218,568 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部营业收入(亏损) | (287,176) | | | 15,969 | | | (21,003) | | | (9,704) | | | (1,580) | | | (303,494) | |
| 折旧及摊销 | 392,415 | | | 10,557 | | | 2,013 | | | 1,426 | | | — | | | 406,411 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (单位：万人) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
| 对外销售 | $ | 1,474,380 | | | $ | 143,149 | | | $ | 144,185 | | | $ | 12,213 | | | $ | — | | | $ | 1,773,927 | |
| 网段间 | — | | | — | | | — | | | 36,901 | | | (36,901) | | | — | |
| 总销售额 | 1,474,380 | | | 143,149 | | | 144,185 | | | 49,114 | | | (36,901) | | | 1,773,927 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部营业收入(亏损) | (393,902) | | | 7,478 | | | (162,368) | | | 4,403 | | | — | | | (544,389) | |
| 折旧及摊销 | 438,039 | | | 11,681 | | | 17,531 | | | 1,241 | | | — | | | 468,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| (单位：万人) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
| 对外销售 | $ | 2,426,191 | | | $ | 147,635 | | | $ | 211,731 | | | $ | 12,933 | | | $ | — | | | $ | 2,798,490 | |
| 网段间 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总销售额 | 2,426,191 | | | 147,635 | | | 211,731 | | | 12,933 | | | — | | | 2,798,490 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部营业收入 | 80,898 | | | 19,594 | | | 5,366 | | | 3,375 | | | — | | | 109,233 | |
| 折旧及摊销 | 504,466 | | | 10,010 | | | 35,466 | | | 1,523 | | | — | | | 551,465 | |
下表将上表中每个部分的营业收入(亏损)与合并营业报表中报告的所得税前持续经营的收入(亏损)进行核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分部营业收入(亏损) | $ | (303,494) | | | $ | (544,389) | | | $ | 109,233 | |
| 出售资产的收益 | 1,042 | | | 46,775 | | | 39,691 | |
| 公司销售、一般和行政费用、公司折旧和公司重组费用 | (126,097) | | | (122,573) | | | (128,342) | |
| 持续经营的营业收入(亏损) | (428,549) | | | (620,187) | | | 20,582 | |
| 其他收入(费用) | | | | | |
| 利息和股息收入 | 10,254 | | | 7,304 | | | 9,468 | |
| 利息支出 | (23,955) | | | (24,474) | | | (25,188) | |
| 投资证券的收益(亏损) | 6,727 | | | (8,720) | | | (54,488) | |
| 出售附属公司的收益 | — | | | 14,963 | | | — | |
| 其他 | (5,657) | | | (5,384) | | | (1,596) | |
| 未分配的总金额 | (12,631) | | | (16,311) | | | (71,804) | |
| 所得税前持续经营亏损 | $ | (441,180) | | | $ | (636,498) | | | $ | (51,222) | |
2021年表格10-K | 98
下表将合并资产负债表中报告的分段总资产与总资产进行核对：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
总资产1 | | | |
| 北美解决方案 | $ | 3,418,569 | | | $ | 3,812,718 | |
| 墨西哥湾近海 | 84,580 | | | 93,501 | |
| 国际解决方案 | 269,820 | | | 181,181 | |
| 其他 | 95,398 | | | 22,144 | |
| 3,868,367 | | | 4,109,544 | |
| 投资和公司运营 | 1,165,761 | | | 720,077 | |
| 持续经营的总资产 | $ | 5,034,128 | | | $ | 4,829,621 | |
(1)按部门划分的总资产不包括对子公司和部门间活动的投资。
下表根据所提供服务的位置按国家/地区列出了来自外部客户的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 营业收入 | | | | | |
| 美国 | $ | 1,158,230 | | | $ | 1,626,407 | | | $ | 2,585,008 | |
| 阿根廷 | 27,855 | | | 84,402 | | | 165,718 | |
| 巴林 | 27,435 | | | 28,653 | | | 11,528 | |
| 阿拉伯联合酋长国 | 957 | | | 24,716 | | | 4,728 | |
| 哥伦比亚 | 1,674 | | | 6,414 | | | 29,757 | |
| 其他外国 | 2,417 | | | 3,335 | | | 1,751 | |
| 总计 | $ | 1,218,568 | | | $ | 1,773,927 | | | $ | 2,798,490 | |
*下表根据所提供服务的地点按国家列出财产、厂房和设备：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 |
| 财产、厂房和设备、净值 | | | |
| 美国 | $ | 3,042,140 | | | $ | 3,562,525 | |
| 阿根廷 | 50,944 | | | 49,419 | |
| 哥伦比亚 | 22,959 | | | 21,740 | |
| 其他外国 | 11,244 | | | 12,657 | |
| 总计 | $ | 3,127,287 | | | $ | 3,646,341 | |
在2021财年第二季度，我们重组了IT运营，并将选定的IT职能转移给了托管服务提供商。截至2021年9月30日，与重组相关的成本主要包括向非自愿解雇的员工提供的一次性遣散费。在2021财年第三季度，我们在阿根廷当地办事处启动了一项自愿离职计划，为此，我们为自愿解雇的员工支付了一次性遣散费。
此外，我们继续根据活动水平采取措施降低成本结构。在2021财年，我们发生了一次性的搬家相关费用，主要是因为我们的休斯顿组装设施和用于闲置钻井平台的各种储存场的缩减和搬迁。这些费用包括在下表中的其他重组费用中。
2021年表格10-K | 99
下表汇总了公司在截至2021年9月30日的年度内产生的重组费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的年度 |
| (单位：千) | 北美解决方案 | | | | 国际解决方案 | | | | | | 公司 | | 总计 |
| 员工离职福利 | $ | 54 | | | | | $ | 207 | | | | | | | $ | 1,215 | | | $ | 1,476 | |
| 其他重组费用 | 3,815 | | | | | — | | | | | | | 635 | | | $ | 4,450 | |
| 重组费用总额 | $ | 3,869 | | | | | 207 | | | | | | | $ | 1,850 | | | $ | 5,926 | |
从2020财年第三季度开始，我们实施了成本控制，并开始评估进一步的措施，以应对大宗商品价格疲软、新冠肺炎疫情相关的不确定性以及由此引发的市场波动。我们重组了我们的业务，以适应行业低迷时期的规模，并重新组织我们的业务，以适应新的营销和管理战略。由于这次评估，我们开始了一些重组工作，其中包括减少我们的资本分配计划，改变我们的组织结构，以及减少人员编制。截至2020年9月30日与重组相关的成本主要包括自愿或非自愿终止员工的一次性遣散费福利、与没收相关的福利以及与修改基于股票的补偿奖励相关的成本。
下表汇总了本公司在截至2020年9月30日的年度内产生的重组费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的年度 |
| (单位：万人) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 企业并购 | | 总计 |
| 员工离职福利 | $ | 10,041 | | | $ | 1,432 | | | $ | 2,991 | | | $ | 321 | | | $ | 4,745 | | | $ | 19,530 | |
| 基于股票的薪酬福利 | (3,036) | | | (178) | | | (11) | | | (61) | | | (197) | | | (3,483) | |
| 重组费用总额 | $ | 7,005 | | | $ | 1,254 | | | $ | 2,980 | | | $ | 260 | | | $ | 4,548 | | | $ | 16,047 | |
这些费用记录在截至2021年9月30日和2020年9月30日的财年我们的合并运营报表上的重组费用中。
2021年10月27日，我们赎回了所有2025年发行的未偿还票据，本金支付了$487.11000万美元，全额保费和应计利息支付$58.12000万美元，注销未摊销贴现和债务发行费用#美元。3.72000万美元，将在2022年第一财季与2021年10月27日的赎回同时确认。更多细节在附注7-债务中进行了充分讨论。
在2021年9月30日之后，我们出售了与二利润率较低的服务产品、卡车运输和套管运输服务，这些服务对2.8占我们2021财年综合收入的百分比，二单独的交易记录。我们卡车运输服务的出售于2021年11月3日完成，我们下套管服务的销售于2021年11月15日完成，综合现金对价减去销售成本为$5.82000万美元，以及未来盈利收入的可能性。
2021年11月12日，我们解决了与YPF S.A.(阿根廷)的钻井合同纠纷。和解协议要求YPF向惠普一次性支付现金，金额约为#美元。11.02000万美元，并签订钻探服务合同三钻机，每个钻机都有多年的期限。
2021年表格10-K | 100
没有。
A)加强对披露控制和程序的评估。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告涵盖的期末，我们的披露控制和程序已经设计好，并在合理的保证水平上有效，以便我们在提交给美国证券交易委员会的定期文件中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则、法规和表格中规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并传达给管理层。我们相信，无论管制制度的设计和运作如何完善，都不能绝对确保管制制度的目标得以达致，而任何管制措施的评估，也不能绝对保证一间公司内的所有管制问题和舞弊事件(如有的话)均已被发现。
B)审查管理层关于财务报告内部控制的报告。
我们管理层关于财务报告内部控制的报告复印件包括在本表格10-K的第8项中。
C)出具独立注册会计师事务所的认证报告。
我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所的报告副本包括在本表格10-K的第8项中。
D)加快财务报告内部控制的变化。
没有。
没有。
不适用。
本项目所需信息在此参考我们将于2022年9月30日至迟于2021年9月30日提交给美国证券交易委员会的股东年会的最终委托书中“提案1-董事选举”、“公司治理”和“高管”标题下的材料。
我们通过了“首席行政官和高级财务官道德守则”。此代码的文本位于我们网站的“http://ir.helmerichpayne.com/websites/helmerichandpayne/English/4500.html.”下我们的网址是www.helmerichpayne.com。我们打算在我们的网站上披露对本守则的任何修改或豁免。
2021年表格10-K | 101
本项目所要求的有关高管薪酬以及董事薪酬和薪酬委员会联锁和内部人参与的信息，在此通过参考以下材料纳入本文：我们将于2022年提交给美国证券交易委员会(Sequoia Capital)的股东年会的最终委托书中，以“薪酬委员会报告”开头、以“薪酬比率披露”为首的材料，以及“2021财年董事薪酬”和“公司治理-薪酬委员会联锁和内部人参与”的最终委托书的标题下，都包含了本项目所要求的有关高管薪酬以及董事薪酬和薪酬委员会联锁和内部人参与的信息。该报告以“薪酬委员会报告”开头、以“薪酬比率披露”为开头的材料，以“薪酬比率披露”为开头，以“公司治理-薪酬委员会联锁和内部人参与”为主题。
| | | | | | | | | | | | | | |
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项 |
本项目所要求的信息是通过参考我们将于2022年日历年举行的股东年会的最终委托书中“所有现有股权补偿计划摘要”、“某些实益所有者的担保所有权”和“董事和管理层的担保所有权”标题下的材料并入的，该声明将于2021年9月30日后120天内提交给证券交易委员会。
本项目所需信息在此参考我们将于2022年9月30日至迟于2021年9月30日后120天内提交给美国证券交易委员会的股东年度大会最终委托书中“公司治理-与关联人、发起人和某些控制人的交易”和“公司治理-董事独立性”标题下的材料纳入。
本项目要求提供的信息参考我们将于2022年9月30日至迟于2021年9月30日后120天内提交给美国证券交易委员会的股东年会最终委托书中“提案2-批准独立审计师的任命-审计费”项下的材料纳入。
1.财务报表：我们的合并财务报表及其附注和安永会计师事务所2021年11月18日的报告如下所列，并包括在本表格的第8项--10-K财务报表和补充数据中。
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告 | 58 |
截至2021年和2020年9月30日的合并资产负债表 | 61 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的综合营业报表 | 61 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的综合全面亏损表 | 63 |
截至2021年、2021年、2020年和2019年9月30日止年度股东权益综合报表 | 64 |
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的合并现金流量表 | 65 |
合并财务报表附注 | 66 |
2.财务报表明细表：*所有明细表都被省略，因为它们不适用或不需要，或者因为所需的信息包含在财务报表中或包含在其附注中。
3.展品：以下文件作为展品包括在本表格中。通过引用并入的10-K展品也作了适当说明。
| | | | | |
3.1
| 修改和重新发布的赫尔默里奇-佩恩公司公司注册证书(通过参考公司2012年3月14日提交的8-K表格的附件3.1，美国证券交易委员会文件第0001-04221号合并于此)。 |
| |
2021年表格10-K | 102
| | | | | |
| 3.2 | 修改和重新修订赫尔默里奇-佩恩公司的章程(通过参考公司于2021年6月2日提交的8-K表格的附件3.1，美国证券交易委员会档案号：0001-04221合并于此)。 |
| |
| 4.1 | 根据1934年证券交易法第12条登记的证券说明。 |
| |
| 4.2 | Helmerich&Payne International Drilling Co.，Helmerich&Payne，Inc.和Wells Fargo Bank，National Association之间的契约，日期为2015年3月19日，作为受托人(通过引用2015年3月19日提交的公司Form-8-K表的附件4.1，美国证券交易委员会文件编号：0001-04221合并于此)。 |
| |
| 4.3 | 作为受托人的Helmerich&Payne，Inc.、Helmerich&Payne International Drilling Co.和Wells Fargo Bank，National Association之间的契约，日期为2018年12月20日(通过引用2018年12月20日提交的公司Form 8-K的附件4.1，美国证券交易委员会文件第001-04221号合并于此)。 |
| |
| 4.4 | 日期为2018年12月20日的第一补充契约，日期为2018年12月20日的契约，由赫尔默里奇-佩恩公司、赫尔默里奇-佩恩国际钻探有限公司和富国银行全国协会作为受托人(包括2025年到期的4.65%高级票据的表格)(通过参考2018年12月20日提交的公司8-K表格第4.2号美国证券交易委员会档案号第0001-04221号并入本文中)，日期为2018年12月20日的第一补充契约(First Supplemental Indenture，日期为2018年12月20日)，由赫尔默里奇-佩恩公司、赫尔默里奇-佩恩国际钻探公司和富国银行全国协会作为受托人(包括2025年到期的4.65%高级票据的表格)。 |
| |
| 4.5 | 第二补充契约，日期为2021年9月29日，由Helmerich&Payne，Inc.和富国银行全国协会作为受托人，于2018年12月20日签署(包括2031年到期的2.900%高级票据的形式)(通过引用公司于2021年9月29日提交的Form 8-K表格第001-04221号附件4.2并入本文)。 |
| |
| 4.6 | Helmerich&Payne，Inc.与其中指定的初始购买者签订的登记权协议，日期为2021年9月29日(本文引用该公司于2021年9月29日提交的Form 8-K的附件4.3，美国证券交易委员会第001-04221号文件) |
| |
| 10.1 | Helmerich&Payne，Inc.(Helmerich&Payne，Inc.)与富国银行全国协会(Wells Fargo Bank，National Association)之间于2018年11月13日签署的信贷协议(本文通过引用公司截至2018年9月30日的财年Form 10-K年度报告第10.2号美国证券交易委员会文件第0001-04221号并入本文)。 |
| |
| 10.2 | 2019年11月13日Helmerich&Payne，Inc.(贷款方Helmerich&Payne，Inc.)与富国银行全国协会(Wells Fargo Bank，National Association)签署的信贷协议第1号修正案(合并于此，参考公司截至2019年9月30日的财年10-K表格年度报告附件10.2，美国证券交易委员会档案第001-04221号)。 |
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| *10.3 | 适用于Helmerich&Payne，Inc.高管和某些其他员工的控制变更协议表，于2020年9月9日通过(合并于此，参考公司于2020年9月14日提交的Form 8-K的附件10.1，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.4 | Helmerich&Payne，Inc.2010年长期激励计划(合并于此，参考公司于2011年1月26日提交的关于附表14A的委托书附录“A”，美国证券交易委员会文件No.001-04221)。 |
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| *10.5 | 赫尔默里奇-佩恩公司2010年长期激励计划适用于某些高管的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(合并于此，参考公司于2012年3月14日提交的Form 8-K，美国证券交易委员会第001-04221号文件的附件10.1)。 |
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| *10.6 | Helmerich&Payne，Inc.2010年长期激励计划的协议形式适用于除某些高管以外的参与者：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(通过引用公司2012年3月14日提交的Form 8-K第001-04221号文件中的附件10.2并入本文)。 |
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| *10.7 | 赫尔默里奇-佩恩公司2010年长期激励计划适用于某些高管的限制性股票奖励协议表格(合并于此，参考公司截至2013年12月31日的10-Q表格季度报告附件10.1，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.8 | Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划(在此引用公司于2016年1月19日提交的关于附表14A的委托书附录“A”，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.9 | Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划适用于某些高管的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(通过引用公司截至2016年9月30日的财务年度Form 10-K年度报告第10.26号文件美国证券交易委员会第0001-04221号文件并入本文)。 |
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| *10.10 | Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划适用于某些高管以外的参与者的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(在此引用公司截至2016年9月30财年的Form 10-K年报第10.27号文件，美国证券交易委员会第001-04221号文件)。 |
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2021年表格10-K | 103
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| *10.11 | Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划适用于董事的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(通过引用公司截至2016年9月30日的财年10-K表格年报第10.28号美国证券交易委员会文件第0001-04221号并入本文)。 |
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| *10.12 | 赫尔默里奇-佩恩公司受薪员工补充退休收入计划(合并于此，参考该公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度报告附件10.1，美国证券交易委员会档案第001-04221号)。 |
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| *10.13 | 赫尔默里奇-佩恩公司受薪员工补充储蓄计划(合并于此，参考该公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度报告的附件10.2，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.14 | 赫尔默里奇-佩恩公司董事递延薪酬计划(本文引用该公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度报告中的附件10.3，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.15 | Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划业绩授予限制性股票单位奖励协议表格(通过参考2018年12月18日提交的公司Form 8-K表第10.1号美国证券交易委员会文件第001-04221号并入本文)。 |
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| *10.16 | Helmerich&Payne，Inc.2020年综合激励计划(在此引用公司于2020年1月21日提交的关于附表14A的委托书附录“A”，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.17 | 赫尔默里奇-佩恩公司董事递延薪酬计划(在此引用该公司截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.2，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.18 | 适用于董事的Helmerich&Payne，Inc.2020年综合激励计划限制性股票奖励协议表格(结合于此，参考公司截至2020年6月30的10-Q表格季度报告附件10.1，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.19 | Helmerich&Payne，Inc.2020年综合激励计划年度三年业绩既得性限制性股票奖励协议表格(结合于此，参考公司截至2020年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告附件10.27，美国证券交易委员会第001-04221号文件)。 |
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| *10.20 | Helmerich&Payne，Inc.2020年综合激励计划的标准三年业绩既有限制性股票奖励协议表格(通过引用公司截至2020年9月30日的财政年度10-K表格年度报告第10.28号美国证券交易委员会文件第001-04221号并入本文)。 |
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| *10.21 | 适用于员工的Helmerich&Payne，Inc.2020年综合激励计划限制性股票奖励协议表格(通过引用公司截至2020年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告附件10.29，美国证券交易委员会第001-04221号文件合并于此)。 |
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| 21 | 本公司子公司名单。 |
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| 23.1 | 独立注册会计师事务所同意。 |
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| 31.1 | 根据1934年《证券交易法》(经修订，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过)颁布的第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。 |
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| 31.2 | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法(经修订)颁布的第13a-14(A)条对首席财务官的认证。 |
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| 32 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。 |
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| 101 | 本表格的财务报表采用内联可扩展商业报告语言(XBRL)格式的10-K格式：(I)合并资产负债表，(Ii)合并经营表，(Iii)合并全面收益表(亏损)，(Iv)合并股东权益表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注。 |
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| 104 | 封面交互日期文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
*管理或补偿计划或安排。
没有。
2021年表格10-K | 104
(此页是故意留空的。)
2021年表格10-K | 105
根据1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节的要求，公司已正式安排由正式授权的以下签名者代表公司签署本报告：
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| Helmerich&Payne，Inc. | |
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| 由以下人员提供： | /s/约翰·W·林赛 | |
| 约翰·W·林赛 | |
| 董事、总裁兼首席执行官 | |
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| 日期：2021年11月18日 | |
2021年表格10-K | 106
根据1934年“证券交易法”的要求，本报告已由以下人员代表公司以指定的身份和日期签署：
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| 签名 | | 标题 | | 日期 |
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| /s/约翰·W·林赛 | | 董事、总裁兼首席执行官 | | 2021年11月18日 |
| 约翰·W·林赛 | | (首席行政主任) | | |
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| /s/Mark W.Smith | | 高级副总裁兼首席财务官 | | 2021年11月18日 |
| 马克·W·史密斯 | | (首席财务官) | | |
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| /s/Sara M.Momper | | 副总裁兼首席会计官 | | 2021年11月18日 |
| 莎拉·M·莫珀 | | (首席会计官) | | |
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| /s/Hans Helmerich | | 董事兼董事会主席 | | 2021年11月18日 |
| 汉斯·赫尔默里奇 | | | | |
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| /s/Delaney Bellinger | | 导演 | | 2021年11月18日 |
| 德莱尼·贝林格 | | | | |
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| /s/Belgacem Chariag | | 导演 | | 2021年11月18日 |
| Belgacem Chariag | | | | |
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| /s/凯文·G·克拉姆顿 | | 导演 | | 2021年11月18日 |
| 凯文·G·克拉姆顿 | | | | |
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| /s/兰迪·A·福奇(Randy A.Foutch) | | 导演 | | 2021年11月18日 |
| 兰迪·A·福奇(Randy A.Foutch) | | | | |
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| /s/何塞·R·马斯 | | 导演 | | 2021年11月18日 |
| 何塞·R·马斯 | | | | |
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| /s/托马斯·A·皮特里(Thomas A.Petrie) | | 导演 | | 2021年11月18日 |
| 托马斯·A·皮特里 | | | | |
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| /s/小唐纳德·F·罗比拉德(Donald F.Robillard，Jr.) | | 导演 | | 2021年11月18日 |
| 小唐纳德·F·罗比拉德(Donald F.Robillard Jr.) | | | | |
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| /s/小爱德华·B·拉斯特(Edward B.Rust，Jr.) | | 导演 | | 2021年11月18日 |
| 小爱德华·B·拉斯特(Edward B.Rust，Jr.) | | | | |
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| 玛丽·M·范德维格(Mary M.Vandeweghe) | | 导演 | | 2021年11月18日 |
| 玛丽·M·范德维格 | | | | |
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| /s/John D.Zeglis | | 导演 | | 2021年11月18日 |
| 约翰·D·泽利斯(John D.Zeglis) | | | | |
2021年表格10-K | 107 
