美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从中国到日本的过渡期内，中国将从中国过渡到中国，中国将从中国过渡到中国，从中国到日本的过渡期将持续到三年。在这段过渡期内，中国将从中国过渡到中国，中国将从中国过渡到中国。
佣金档案编号
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每节课的题目： |
商品代号 |
注册的每个交易所的名称 |
股票和一份认股权证 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内是否遵守了此类备案要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
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大型加速文件管理器 |
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☐ |
加速的文件管理器 |
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☐ |
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☑ |
规模较小的新闻报道公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
截至2021年11月9日，有
LMF收购机会公司
目录
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页面 |
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第一部分：第一部分。 |
财务信息 |
3 |
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第一项。 |
财务报表 |
3 |
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LMF收购机会公司资产负债表 |
3 |
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LMF Acquisition Opportunities，Inc.运营说明书 |
4 |
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LMF收购机会公司现金流量表 |
5 |
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LMF Acquisition Opportunities，Inc.权益声明 |
6 |
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未经审计财务报表附注 |
7 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
20 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
24 |
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第四项。 |
管制和程序 |
24 |
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第二部分。 |
其他信息 |
26 |
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第1项。 |
法律程序 |
26 |
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第1A项。 |
风险因素 |
26 |
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
27 |
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|
第三项。 |
高级证券违约 |
27 |
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
27 |
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第五项。 |
其他信息 |
27 |
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第6项 |
陈列品 |
28 |
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签名 |
29 |
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2
第一部分财务信息
项目1.财务报表
LMF收购机会公司
资产负债表
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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(未经审计) |
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资产 |
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现金 |
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预付保险费和其他费用 |
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预付费用 |
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流动资产 |
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信托持有的现金和有价证券 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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应计费用 |
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因关联方原因 |
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流动负债总额 |
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与首次公开发行(IPO)相关的递延承销佣金 |
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认股权证法律责任(附注10) |
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总负债 |
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承付款 |
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可能赎回的A类普通股 |
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股东权益： |
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优先股，$ |
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A类普通股，$ |
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B类普通股，$ |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
3
LMF收购机会公司
营业报表(未经审计)
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对于 三个月 告一段落 2021年9月30日 |
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对于 九个月 告一段落 2021年9月30日 |
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费用： |
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组建和管理成本 |
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运营亏损 |
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认股权证负债重估收益 |
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其他收入 |
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信托账户持有的有价证券所赚取的投资收益 |
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净收益(亏损) |
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每股净收益(亏损)： |
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加权平均流通股、基本股和摊薄股 |
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A类-普通股 |
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B类-普通股 |
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每股基本和稀释后净收益(亏损) |
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A类-普通股 |
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B类-普通股 |
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附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
4
LMF收购机会公司
现金流量表(未经审计)
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对于 九个月 告一段落 2021年9月30日 |
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经营活动的现金流： |
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净损失 |
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调整以调节净亏损与经营活动中使用的现金 |
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关联方支付的组建费用 |
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认股权证负债重估收益 |
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资产负债变动 |
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预付成本 |
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应计费用 |
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用于经营活动的现金净额 |
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投资活动的现金流： |
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信托账户投资 |
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用于融资活动的净现金 |
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融资活动的现金流： |
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保险融资支付 |
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发行私募认股权证所得款项 |
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发行单位所得款项 |
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单位发行的发行成本 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金净增 |
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现金-年初 |
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现金-期末 |
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非现金流量信息的补充披露 |
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认股权证重新分类为法律责任 |
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与首次公开发行(IPO)相关的递延承销佣金 |
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附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
5
LMF收购机会公司(LMF Acquisition Opportunities，Inc.)
股东权益变动表(未经审计)
截至2021年9月30日的三个月和九个月
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其他内容 |
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A类普通股 |
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B类普通股 |
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付讫 |
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累计 |
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总计 |
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可赎回的 |
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股份(1) |
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金额 |
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股份(1) |
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金额 |
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在资本中 |
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赤字 |
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权益 |
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利息 |
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截至2020年12月31日的余额 |
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A类单位发行现金，扣除发行成本 |
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A类单位非现金发行 |
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A类单位重新分类为承担额，但可能会被赎回 |
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为换取现金而发行的私募认股权证 |
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B类股股息 |
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归类为负债的权证 |
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余额-2021年3月31日 |
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余额-2021年6月30日 |
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可能赎回的A类普通股价值变动 |
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净收入 |
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余额-2021年9月30日 |
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附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
6
LMF收购机会公司
财务报表附注
(未经审计)
注1-组织和业务运作
LMF Acquisition Opportunities，Inc.(“本公司”)在特拉华州注册成立，目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。
该公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
截至2021年9月30日，公司尚未开始任何运营。从2020年10月27日(成立)到2021年9月30日期间的所有活动都与本公司的成立和下文所述的首次公开募股(IPO)有关。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。该公司将以现金利息收入和现金等价物的形式产生营业外收入，这些收入来自首次公开募股的收益和权证负债重估的未实现收益或亏损。
本公司首次公开发行(IPO)注册书于2021年1月25日(“生效日期”)宣布生效。2021年1月28日，本公司完成首次公开募股
在首次公开招股结束的同时，本公司完成了出售
首次公开募股的交易成本高达美元。
在2021年1月28日IPO结束后，金额为$
附注2.重报以前发布的财务报表
本公司先前就其首次公开发售(IPO)发行的未偿还公开认股权证及私募认股权证，作为股本组成部分而非衍生负债入账。管限认股权证的认股权证协议(“认股权证协议”)包括一项条款，规定根据认股权证持有人的特征对结算金额作出可能的变动。此外,
关于权证会计处理的重新评估，公司管理层根据会计准则编纂(“ASC”)小主题815-40“实体自身权益合同”对权证进行了评估。ASC第815-40-15条规定了股权与负债的处理以及股权挂钩金融工具(包括权证)的分类，并规定，只有在权证与发行人的普通股挂钩的情况下，权证才能被归类为股权的组成部分。*根据ASC第815-40-15条，如果权证的条款要求在特定事件后调整行使价格，并且该事件不是权证公允价值的投入，则权证不会与发行人的普通股挂钩。-根据管理层的评估，本公司审计委员会在咨询管理层并与本公司的独立注册会计师事务所讨论后得出结论，本公司的私募认股权证没有以ASC第815-40-15条设想的方式与本公司的普通股挂钩，因为该工具的持有人不是对股权股份固定换固定期权定价的投入。此外，根据管理层的评估，公司的审计委员会与管理层进行了磋商，并与管理层进行了讨论。
7
该公司的独立注册会计师事务所得出结论，认股权证协议中包括的要约收购条款不符合ASC第815-40-15条所设想的“归类于股东权益”标准。
由于上述原因，该公司本应将美元归类为
公司将认股权证作为股本组成部分而不是衍生负债进行会计处理，对公司以前报告的运营费用、现金流或现金没有任何影响。
展望未来，除非本公司修订认股权证协议的条款，否则本公司预计将继续将认股权证分类为负债，这将要求本公司产生衡量认股权证负债公允价值的成本，并可能对本公司的经营业绩产生不利影响。
附注2A。重述以前发布的财务报表
关于公司截至2021年9月30日的简明财务报表的编制，管理层决定应该修改之前报告的简明财务报表。公司此前已将可能需要赎回的A类普通股确定为相当于赎回价值#美元
关于可能赎回的A类普通股的列报方式改变，本公司还修订了每股收益计算，将净收益(亏损)平均分配给A类和B类普通股。报告认为最有可能的结果是企业合并，在这种情况下，A类普通股和B类普通股都按比例分享公司的收益(亏损)。
该公司的总资产、负债或经营业绩没有变化。
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截至2021年1月28日的资产负债表(经审计) |
正如之前报道的那样 |
调整，调整 |
经修订的 |
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可能赎回的A类普通股 |
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累计赤字 |
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股东总数；权益(亏损) |
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8
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截至2021年3月31日的资产负债表(未经审计) |
正如之前报道的那样 |
调整，调整 |
经修订的 |
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可能赎回的A类普通股 |
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额外实收资本 |
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股东总数；权益(亏损) |
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截至2021年6月30日的资产负债表(未经审计) |
正如之前报道的那样 |
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可能赎回的A类普通股 |
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A类普通股 |
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额外实收资本 |
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股东总数；权益(亏损) |
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以下为截至2021年3月31日、20201-06-30三个月及截至2021年6月30日六个月的重报每股收益：
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对于 三个月 告一段落 2021年3月31日 |
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对于 三个月 告一段落 2021年6月30日 |
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对于 六个月 告一段落 2021年6月30日 |
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认股权证负债重估收益 |
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其他收入 |
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信托账户持有的有价证券所赚取的投资收益 |
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净收益(亏损) |
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加权平均流通股、基本股和摊薄股 |
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A类-普通股 |
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B类-普通股 |
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每股基本和稀释后净收益(亏损) |
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A类-普通股 |
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B类-普通股 |
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以下是截至2021年3月31日、20201-6月30日和2021年9月30日的三个月的重述股本前滚：
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A类普通股 |
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付讫 |
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可赎回的 |
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截至2020年12月31日的余额 |
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A类单位发行现金，扣除发行成本 |
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A类单位重新分类为承担额，但可能会被赎回 |
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为换取现金而发行的私募认股权证 |
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归类为负债的权证 |
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余额-2021年3月31日 |
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余额-2021年6月30日 |
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余额-2021年9月30日 |
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附注3-重要会计政策列报基础
陈述的基础
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。按照公认会计原则编制的年度综合财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据该等规则和法规予以精简或遗漏，尽管本公司相信所作的披露足以使该等信息不具误导性。截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的三个月的中期综合财务报表未经审计。管理层认为，中期财务报表包括所有必要的调整，仅包括正常经常性调整，以提供中期业绩的公允陈述。所附的截至2020年12月31日的资产负债表来自公司在截至2020年12月31日的会计年度的10-K表格年度报告中提交的经审计的综合财务报表。
新兴成长型公司地位
本公司是一家“新兴成长型公司”，如经修订的“1933年证券法”(“证券法”)第2(A)节(“证券法”)所界定，该“证券法”经2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订后，可利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守萨班斯-奥克斯利法案第404节的审计师认证要求以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外，就业法案第102(B)(1)条免除新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则的要求，直到私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。
10
财务会计准则。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期，即当一项准则发出或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的申请日期时，本公司作为一间新兴的成长型公司，可在私人公司采用新的或修订的准则时采用新的或修订的准则。这可能使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的公众公司进行比较，后者由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期，这可能是困难或不可能的。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层须作出估计和假设，以影响于财务报表日期呈报的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内呈报的开支金额。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。“公司”就是这么做的。
信托账户持有的现金和有价证券
截至2021年9月30日，信托账户中持有的几乎所有资产都存放在美国国债货币市场基金中。
可能赎回的A类普通股
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和股权”中的指导，对可能需要赎回的A类普通股进行会计核算。强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股，这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时需要赎回)，被归类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股被归类为股东权益。A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内，并受未来不确定事件发生的影响。因此，截至2021年9月30日和2020年12月31日，
2021年9月30日，缩表反映的A类普通股对账如下：
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毛收入 |
$ |
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账面价值加(减)调整 |
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分配给公开认股权证的收益 |
( |
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A类普通股发行成本 |
( |
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另外： |
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账面价值对赎回价值的增值 |
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可能赎回的A类普通股 |
$ |
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11
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，该账户有时可能超过联邦存托保险承保范围 $。
可能赎回的普通股
衍生认股权证负债
本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。根据ASC 480和ASC-815-15的规定，本公司评估其所有金融工具，包括已发行的股票购买权证，以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。-衍生工具的分类，包括该等工具是否应记录为负债或权益，将在每个报告期结束时重新评估。根据ASC第825-10号“金融工具”的规定，发行衍生权证负债的发售成本已根据其总收益的相对公允价值进行分配，并在营业报表中确认为已发生。
这个
报价成本
本公司遵守ASC340-10-S99-1和美国证券交易委员会员工会计公告(下称“SAB”)主题5A-“发售费用”的要求。发售成本主要包括于结算日产生的与首次公开招股相关并于首次公开招股完成时计入股东权益的专业及注册费。因此，2021年9月30日，要约费用总计为$
金融工具的公允价值
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。这些层级包括：
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• |
第1级，定义为可观察到的投入，如活跃市场中相同工具的报价(未调整)； |
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• |
第2级，定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入，如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及 |
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|
• |
第三级，定义为不可观察的输入，其中市场数据很少或根本不存在，因此要求实体制定自己的假设，例如从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素不可观察。 |
12
所得税
该公司遵守美国会计准则委员会第740主题“所得税”的会计和报告要求，该主题要求采用资产和负债方法进行财务会计和报告所得税。递延所得税资产和负债是根据制定的税法和适用于预期差异将影响应税收入的期间的税率，根据资产和负债的财务报表和计税基准之间的差异计算的，这些差异将导致未来的应税或可扣税金额。如有需要，可设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现金额。
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理，并规定了财务报表确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的纳税头寸的确认门槛和计量程序。为了确认这些好处，税务机关审查后，税收状况必须更有可能持续下去。ASC740还提供了取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡方面的指导。
在评估可变现递延税项资产时，管理层会评估递延税项资产从未来应课税收入收回的可能性，并在不太可能收回或经营历史不足的情况下，设立估值拨备。本公司调整期内估值拨备后，管理层认为递延税项净资产变现或不变现的可能性较大。自2021年9月30日起，公司决定设立估值津贴。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司未确认任何与不确定税务状况相关的资产或负债。利息或罚金(如果有的话)将在所得税支出中确认。因为这里有
只有在公司基于其技术优势更有可能维持退税地位的情况下，该公司才能反映税收优惠。如果税收优惠符合此标准，则根据累计大于
本公司可能在所得税领域受到联邦、州和市税务机关的潜在审查。这些潜在的检查可能包括质疑扣除的时间和金额，不同税收管辖区之间的收入联系，以及对联邦、州和市税法的遵守情况。公司管理层预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化。
普通股每股净收益(亏损)
普通股每股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数。公司采用两级法计算每股普通股净收益(亏损)。在截至2021年9月30日的3个月和9个月期间，可能需要赎回的A类普通股的股票被排除在每股基本净收入的计算之外，因为如果赎回，这些股票只参与它们在信托账户收益中按比例分配的份额。在计算每股摊薄净收益时，本公司并未考虑按库存股方法计算的首次公开发售及定向增发中出售的认股权证的增持普通股数目的影响。这一计算不包括。
近期会计公告
管理层认为，如果目前采用任何最近发布但无效的会计准则，将不会对本公司的财务报表产生实质性影响。
注4.以信托形式持有的政府货币市场基金
截至2021年9月30日，几乎所有资产总额约为
13
注5.预付费用
截至2021年9月30日，该公司的预付费用约为$
注6.首次公开发售(IPO)
根据2021年1月28日的首次公开募股，公司出售了
总计$
注7.私募
在首次公开招股结束的同时，公司完成了一次定向增发，公司的保荐人购买了
只要认股权证由保荐人、承销商或其获准受让人持有，认股权证将不可赎回，并可在无现金基础上行使。若私募认股权证由保荐人、承销商或其获准受让人以外的持有人持有，则私募认股权证将可由本公司赎回，并可由持有人按与首次公开发售单位所含认股权证相同的基准行使。此外，只要私募认股权证由承销商或其指定人或联营公司持有，则不得在以下时间行使该认股权证
本公司保荐人已同意(I)放弃与完成本公司首次业务合并有关的方正股份及公众股份的赎回权，(Ii)放弃与股东投票批准本公司经修订及重述的公司注册证书修正案有关的方正股份及公众股份的赎回权利(A)，以及(A)在本公司未能于以下时间内完成其首次业务合并时，修改本公司赎回100%公众股份的义务的实质或时间
14
附注8.关联方交易
关联方贷款
2020年11月6日，公司向保荐人发行了一张无担保本票，据此，公司可以借入本金总额不超过#美元的本金。
关联方贷款
为支付与企业合并相关的交易费用，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。这类周转资金贷款将可转换为私募等值认股权证，价格为#美元。
关联方延期贷款
该公司将在首次公开募股结束后的18个月内完成业务合并。然而，如果本公司预计其可能无法在18个月内完成企业合并，本公司将根据本公司董事会决议，应发起人的要求，将完成企业合并的期限再延长3个月(完成企业合并的总期限为21个月)。根据本公司的公司注册证书及本公司与大陆股票转让信托公司于2021年1月25日订立的信托协议的条款，为延长本公司完成业务合并的可用时间，保荐人或其关联公司或指定人必须向信托账户存入$
方正股份
2020年11月6日，本公司发布
注9.承诺登记权
方正股份、私人配售认股权证、私人配售认股权证相关的A类普通股股份，以及在营运资金贷款转换时可能发行的认股权证(包括相关证券)的持有人将拥有登记权，要求本公司根据2021年1月19日签署的登记权协议登记出售其持有的任何证券。这些持有者将有权提出最多三项要求(不包括简短的注册要求)，要求公司根据“证券法”登记此类证券以供销售。此外，这些持有者将拥有“搭载”注册权，可以将他们的证券包括在公司提交的其他注册声明中。
15
尽管如此，承销商不得在IPO登记声明生效之日起五年和七年后分别行使其索取权和“搭便式”登记权，且不得超过一次行使其申购权。
优先购买权
在某些条件的规限下，本公司授予Maxim Group LLC(“Maxim”)，期限自IPO完成之日起至业务合并完成之日起18个月止，优先拒绝担任主账簿管理人和管理承销商，且至少拥有75%的经济价值；或在三手交易的情况下，为公司或其任何继承人或子公司提供50%经济价值的任何和所有未来公开和私募股权、可转换和债券发行的优先购买权。根据FINRA规则第5110(G)(6)条，该优先购买权的期限不得超过三年，自IPO登记声明生效之日起计。
代表普通股
2021年1月25日，本公司向Maxim和/或其指定人员发出：
Maxim已同意在业务合并完成之前不会转让、转让或出售任何此类股份。此外，Maxim已同意：(I)放弃与完成业务合并有关的该等股份的赎回权利；及(Ii)如本公司未能在首次公开招股结束后18个月内(或如本公司延长完成业务合并的期限，则为自完成业务合并起计21个月)内完成业务合并，则放弃从信托户口就该等股份进行清算分派的权利；及(Ii)如本公司未能于首次公开发售结束后18个月内(或如本公司延长完成业务合并的期限，则为自完成合并起计21个月)内完成业务合并，则放弃就该等股份进行清算分派的权利。
这些股票已被FINRA视为补偿，因此，根据FINRA的NASD行为规则第5110(E)(1)条，这些股票将在IPO注册声明生效之日起180天内被锁定。根据FINRA规则5110(E)(1)，这些证券在紧接ipo注册声明生效日期后180天内不会成为任何人对该证券进行任何对冲、卖空、衍生、看跌或看涨交易的标的，也不会在紧接ipo注册声明生效日期后180天内出售、转让、转让、质押或抵押这些证券，但参与发行的任何承销商和选定的交易商及其
风险和不确定性
2020年1月30日，世界卫生组织宣布全球卫生紧急状态，原因是出现了一种新的冠状病毒株(世界上第一次冠状病毒爆发)。2020年3月，世界卫生组织根据全球接触迅速增加的情况，将新冠肺炎疫情列为大流行。新冠肺炎疫情的全面影响在继续演变。新冠肺炎疫情对公司财务状况的影响将取决于未来的发展，包括疫情的持续时间和蔓延以及相关的建议和限制。这些事态发展以及新冠肺炎危机爆发对金融市场和整体经济的影响具有很高的不确定性，无法预测。如果金融市场和/或整体经济受到较长时间的影响，公司的财务状况可能会受到重大不利影响。此外，公司完成初始业务合并的能力可能会受到实质性不利影响，这是因为政府正在实施重大措施来遏制或治疗新冠肺炎疫情的影响，包括旅行限制、业务关闭和隔离等，这些措施可能会限制公司与潜在投资者举行会议的能力，或者影响潜在目标公司的人员、供应商和服务提供商及时谈判和完善初始业务合并的能力。该公司完成初始业务合并的能力还可能取决于筹集额外股权和债务融资的能力，这可能会受到新冠肺炎疫情和随之而来的市场低迷的影响。
附注10.衍生负债
认股权证
在2021年9月30日，有
16
认股权证将于12个月后开始可行使。
根据认股权证的行使，公司将没有义务交付任何A类普通股，也将没有义务解决此类认股权证的行使，除非根据证券法与认股权证相关的A类普通股的登记声明当时有效，并且招股说明书是有效的。认股权证将不会被行使，本公司将没有义务在认股权证行使时发行A类普通股，除非认股权证的注册持有人已根据其居住国的证券法律登记、符合资格或被视为获得豁免，否则可在行使认股权证时发行的A类普通股。在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算任何认股权证。如果登记声明对已行使的认股权证无效，包含该认股权证的单位的购买者将仅为该单位的A类普通股股份支付该单位的全部购买价。
一旦认股权证可行使，本公司可赎回认股权证(不包括私募认股权证)：
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整体上，而不是在 部分； |
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以每件0.01美元的价格 搜查令； |
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向每名权证持有人发出不少于30日的赎回书面通知； 和 |
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如果且仅当报告的A类普通股的最后销售价格等于或超过每股18.00美元(经调整后) 股票分拆、股票股息、重组、资本重组等)在本公司向认股权证发出赎回通知前30个交易日内(截至3个工作日)的任何20个交易日内的任何20个交易日内的任何20个交易日内的任何20个交易日内的任何20个交易日内的任何20个交易日 托架。 |
如果公司如上所述要求赎回认股权证，管理层将有权要求任何希望行使认股权证的持有人在“无现金基础上”这样做。如果管理层利用这一选择权，所有权证持有者将通过交出他们的A类普通股认股权证来支付行使价，该数量的A类普通股相当于以下所得的商数：(X)认股权证标的A类普通股股数乘以认股权证的行使价与“公平市价”(定义见下文)之间的差额；乘以(Y)公平市价。“公平市价”是指在向权证持有人发出赎回通知之日前的第三个交易日止的10个交易日内，A类普通股最后报告的平均销售价格。
行使认股权证时可发行普通股的行权价格和数量在某些情况下可能会调整，包括股票分红、非常股息或公司资本重组、重组、合并或合并。然而，认股权证将不会针对以低于各自行使价格的价格发行普通股的情况进行调整。
分类为衍生负债的权证
本公司先前就其首次公开招股发行的未偿还公开认股权证(定义见附注3)及私募认股权证，作为股本组成部分而非衍生负债入账。管限认股权证的认股权证协议包括一项条款，规定根据认股权证持有人的特征，对结算金额作出可能的改变。
公司管理层使用ASC副标题815-40“实体自有股权合同”对公开认股权证和私募认股权证进行了评估。ASC第815-40-15条规定了股权与负债的处理以及股权挂钩金融工具(包括权证)的分类，并规定，只有在权证与发行人的普通股挂钩的情况下，权证才能被归类为股权的组成部分。*根据ASC第815-40-15条，如果权证的条款要求在特定事件后调整行使价格，并且该事件不是权证公允价值的投入，则权证不会与发行人的普通股挂钩。*公司得出结论，公司的私募认股权证没有以ASC第815-40-15条设想的方式与公司的普通股挂钩，因为该工具的持有人不是股权股票固定换固定期权定价的投入。此外，根据管理层的评估，公司还得出结论，认股权证协议中包括的要约收购条款不符合ASC第815-40-25条所设想的“归类于股东权益”标准。
因此，本公司已将认股权证分类为衍生负债。
17
下表列出了公司认股权证截至2021年9月30日和2021年1月28日的公允价值信息。该公司使用蒙特卡罗模拟模型对公开认股权证进行估值，使用改进的Black-Scholes模型对私募认股权证进行估值。该公司的认股权证负债基于一种估值模型，该模型利用了来自可观察和不可观察市场的管理判断和定价输入，但交易量和交易频率低于活跃市场。这些定价内容包括截至2021年9月30日(每份认股权证0.4598美元)和2021年1月28日(每份认股权证0.51美元)的公开交易认股权证价值。与这些估计和投入的重大偏离可能导致公允价值发生重大变化。
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截至2021年9月30日 |
截至2021年1月28日 |
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公开认股权证 |
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$ |
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私募认股权证 |
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$ |
$ |
该公司确认了大约$
注11.公允价值计量
本公司遵循ASC 820的指引，在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债，以及至少每年按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债。
本公司金融资产和负债的公允价值反映管理层对本公司在计量日在市场参与者之间有序交易中因出售资产而收到的金额或因转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司力求最大限度地利用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值：
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一级： |
相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。 |
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第二级： |
1级输入以外的其他可观察输入。第二级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
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第三级： |
基于公司对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的评估，无法观察到的投入。 |
下表列出了公司在2021年9月30日按公允价值经常性计量的资产的信息，并指出了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次：
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水平 |
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2021年9月30日 |
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2021年1月28日 |
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资产： |
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信托账户持有的政府证券 |
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负债： |
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私募认股权证 |
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3 |
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公开认股权证 |
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3 |
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注12.股东权益
优先股-本公司获授权发行合共
A类普通股-本公司获授权发行合共
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B类普通股-本公司获授权发行合共
发起人同意在(I)企业合并完成之日后一年，或(Ii)公司完成清算、合并、换股或其他类似交易(导致其所有股东有权将其持有的A类普通股股份交换为现金、证券或其他财产)之前，不转让、转让或出售其创始人的任何股份，以较早者为准：(I)企业合并完成之日起一年；或(Ii)公司完成清算、合并、股票交换或其他类似交易之日，使所有股东有权将其持有的A类普通股换取现金、证券或其他财产。任何获准的受让人将受到发起人对任何方正股份的相同限制和其他协议的约束。尽管有上述规定，如果公司A类普通股的收盘价等于或超过$
B类普通股股票将在业务合并时以一对一的方式自动转换为公司A类普通股股票，受股票拆分、股票分红、重组、资本重组等调整的影响，并受本协议规定的进一步调整的影响。如果增发或被视为发行的A类普通股或股权挂钩证券的发行金额超过IPO中提出的金额，且与企业合并的结束有关，则B类普通股转换为A类普通股的比例将被调整(除非B类普通股的大多数流通股持有人同意就任何此类发行或被视为发行免除此类调整)，以使所有B类普通股转换后可发行的A类普通股的数量将被调整。
A类普通股的持有者和B类普通股的持有者将在提交公司股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票，每股普通股赋予持有者一票的权利。
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”的某些前瞻性陈述。除本季度报告(Form 10-Q)中包含的有关历史事实的陈述外，包括但不限于有关我们或我们的管理团队对未来的期望、希望、信念、意图或战略的陈述均为前瞻性陈述。前瞻性表述一般可以通过使用“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”或其否定或其任何变体或类似的术语或表述来识别。
这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的期望和信念。这些前瞻性陈述不是担保，可能会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。可能对我们的业绩和未来业绩产生重大影响的重要因素包括但不限于：
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我们完成最初业务合并的能力； |
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我们对未来目标企业业绩的期望值； |
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在我们最初的业务合并后，我们成功地留住或招聘了我们的高级管理人员、主要员工或董事，或需要进行变动； |
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我们的高级管理人员和董事将他们的时间分配到其他业务上，并可能与我们的业务或在批准我们最初的业务合并时发生利益冲突，因此他们将获得费用报销； |
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我们获得额外融资以完成最初业务合并的潜在能力； |
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我们的潜在目标企业池； |
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我们高级管理人员和董事创造大量潜在收购机会的能力； |
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我国公募证券潜在的流动性和交易性； |
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我们的证券缺乏市场； |
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使用信托账户余额中未存入信托账户或我们可从利息收入中获得的收益； |
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信托账户不受第三人索赔的影响；或 |
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我们的财务业绩，以及 |
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“第1A项规定的其他因素。在截至2020年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中. |
除法律另有规定外，我们不承担更新或修改任何前瞻性陈述的责任。
概述
LMF Acquisition Opportunities，Inc.(“本公司”)在特拉华州注册成立，目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。本公司没有选择任何具体的业务合并目标，也没有任何人代表本公司直接或间接与任何业务合并目标进行任何实质性讨论。
该公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
截至2021年9月30日，公司尚未开始任何运营。从2020年10月27日(成立)到2021年9月30日期间的所有活动都与本公司的成立和下文所述的首次公开募股(IPO)有关。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。该公司将以现金利息收入和现金等价物的形式从首次公开募股的收益中产生营业外收入。
本公司首次公开发行(IPO)注册书于2021年1月25日(“生效日期”)宣布生效。于2021年1月28日，本公司完成首次公开发售10,350,000股(以下简称“单位”)，并就A类普通股股份
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包括在出售单位内的“公众股份”)，每单位10.00美元，产生毛收入103,500,000美元，其中提供产品是进一步备注中描述6.
在首次公开募股结束的同时，该公司完成了以每份私募认股权证1.00美元的价格向佛罗里达州有限责任公司LMFAO赞助商有限责任公司(“保荐人”)出售573.8万份认股权证(“私募认股权证”)，产生了573.8万美元的毛收入。
首次公开招股的交易成本为6,233,747美元，包括2,070,000美元的承销折扣、3,622,500美元的递延承销费、向承销商发行的股票的公允价值1,000美元被视为承销商补偿，以及540,247美元的其他发行成本。此外，截至首次公开募股之日，974,009美元的现金在信托账户(定义见下文)之外持有，并可用于当时的营运资金用途。
在2021年1月28日IPO完成后，从IPO中出售单位和出售私募认股权证的净收益中获得的105，57万美元(每单位10.20美元)被存入一个信托账户(“信托账户”)，该账户将投资于《投资公司法》第292(A)(16)节规定的美国政府证券，到期日不超过180天，或投资于持有的任何不限成员名额的投资公司。由本公司决定。除信托户口资金所赚取的利息可拨给本公司支付其特许经营权及所得税义务(减去最多100,000元利息以支付解散开支)外，首次公开发售(IPO)及出售私募认股权证所得款项将不会从信托户口中拨出，直至(A)本公司完成最初的业务合并，(B)赎回与股东投票有关而适当提交的任何公众股份，以修订本公司经修订及重述的公司注册证书，两者中最早的一项将不会从信托户口中拨出(A)完成本公司的首次业务合并，(B)赎回与股东投票有关的任何适当提交的公众股份，以修订本公司经修订及重述的公司注册证书及(C)如本公司未能于首次公开招股结束后18个月内(或如本公司延长完成业务合并的期限(如IPO招股说明书中更详细描述)于IPO结束后最多21个月)完成初步业务合并，则赎回本公司的公众股份，惟须受适用法律规限。(C)如本公司未能于首次公开招股结束后18个月内(或如本公司延长完成业务合并的期限，则最多可于IPO结束后21个月内完成)赎回本公司的公众股份。存入信托账户的收益可能受制于公司债权人的债权(如果有的话)，债权人的债权可能优先于公司公众股东的债权。
新冠肺炎更新
A新冠肺炎的重大爆发已经导致了一场广泛的健康危机，可能会对全球经济和金融市场产生不利影响，我们与之达成业务合并的任何潜在目标企业的业务都可能受到实质性的不利影响。如果与新冠肺炎相关的持续担忧限制旅行，限制与潜在投资者会面的能力，或者目标公司的人员、供应商和服务提供商无法及时谈判和完成交易，我们可能无法完成业务合并。新冠肺炎对我们寻找业务合并的影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括可能出现的关于新冠肺炎严重程度的新信息，以及遏制新冠肺炎或应对其影响的行动等。如果新冠肺炎或其他全球关注的问题造成的干扰持续很长一段时间，我们完成业务合并的能力，或者我们最终完成业务合并的目标企业的运营，可能会受到实质性的不利影响.
截至2021年9月30日的三个月的经营业绩
自2020年10月28日成立至2021年9月30日，该公司唯一的活动是组织活动和完成首次公开募股(IPO)所需的活动。在最初的业务合并完成之前，公司预计不会产生任何营业收入。
收入
在截至2021年9月30日的三个月里，该公司没有任何收入。
费用
在截至2021年9月30日的三个月中，费用约为41.1万美元，与组建和管理费用有关。
认股权证重估收益
截至2021年9月30日，该公司确认了权证重估带来的60万美元收益。
所得税费用
于截至2021年9月30日止三个月内，本公司并无因本公司自成立以来处于亏损状况而招致任何所得税支出。因此，本公司营业亏损所带来的任何利益将于确认税项时递延。
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全额估值免税额。公司未确认截至三个月的任何所得税支出九月三十日, 2020.
净收入
在截至2021年9月30日的三个月中，净收入为23.6万美元。这一净收益来自公司认股权证的重估。
截至2021年9月30日的9个月的经营业绩
自2020年10月28日成立至2021年9月30日，该公司唯一的活动是组织活动和完成首次公开募股(IPO)所需的活动。在最初的业务合并完成之前，公司预计不会产生任何营业收入。
收入
在截至2021年9月30日的9个月中，该公司没有任何收入
费用
在截至2021年9月30日的9个月中，费用约为74.7万美元，与组建和管理费用相关。
认股权证重估收益
截至2021年9月30日，该公司确认了认股权证重估后的70.2万美元收益。
其他收入
在截至2021年9月30日的9个月里，该公司对美国政府证券和货币市场基金的投资产生了44000美元的投资收入。
所得税费用
于截至2021年9月30日止九个月内，本公司并无因本公司自成立以来处于亏损状况而招致任何所得税开支。因此，本公司营业亏损所带来的任何利益将递延，因为本公司确认全数计提税项估值免税额。该公司没有确认截至2020年9月30日的9个月的任何所得税支出。
净亏损
在截至2021年9月30日的9个月中，净亏损为4万美元。这一净亏损是由于公司认股权证的重新估值造成的。
流动性与资本资源
一般信息
截至2021年9月30日，我们拥有16.6万美元的现金和现金等价物。
运营现金
在截至2021年9月30日的9个月中，运营中使用的净现金为37万3千美元，这是由于用于运营和组建成本的现金。
来自投资活动的现金
在截至9月30日的9个月里，2021年用于投资活动的净现金为1.056亿美元，因为该公司向其信托账户投资了1.056亿美元。
融资活动产生的现金
在截至2021年9月30日的9个月里，融资活动提供的净现金为1.061亿美元，这是由于该公司首次公开募股(IPO)产生了1.068亿美元。在此期间，该公司还支付了75.4万美元的董事和高级管理人员保险费。
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股东权益
在截至2021年9月30日的9个月中，该公司发行了1030万个单位，40万股B类股票和570万份私募认股权证。
表外安排
我们没有任何表外安排。
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
作为一家规模较小的报告公司，我们不需要在这一项下进行披露。
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第四项。 |
管制和程序 |
可赎回股权工具
根据美国证券交易委员会及其员工关于可赎回股权工具的指导(已编入ASC480-10-S99)，不完全在本公司控制范围内的赎回条款要求需要赎回的普通股被归类为永久股权以外的普通股。虽然该公司没有具体说明最高赎回门槛，但其章程规定，目前，本公司不会赎回其公开发行的股票，赎回的金额将导致其有形资产净值低于 $5,000,001.
管理层审查了公司最初应用ASC 480-10-S99-3A对公众股票进行会计分类的情况，确定公开股票包括某些公司控制之外的赎回条款，这些条款要求公开股票作为临时股本列报，而不管公司完成最初业务合并所需的最低有形资产净值是多少。
认股权证作为衍生法律责任
本公司先前就其首次公开发售(IPO)发行的未偿还公开认股权证及私募认股权证，作为股本组成部分而非衍生负债入账。管限认股权证协议的认股权证协议包括一项条款，规定根据认股权证持有人的特征，对结算金额作出可能的改变。此外，认股权证协议包括一项条款，即倘若向持有单一类别普通股超过50%已发行股份的持有人提出收购或交换要约，并获其接纳，所有认股权证持有人将有权就其认股权证收取现金(“投标要约条款”)。
关于权证会计处理的重新评估，公司管理层根据会计准则编纂(“ASC”)小主题815-40“实体自身权益合同”对权证进行了评估。ASC第815-40-15条规定了股权与负债的处理以及股权挂钩金融工具(包括权证)的分类，并规定，只有在权证与发行人的普通股挂钩的情况下，权证才能被归类为股权的组成部分。*根据ASC第815-40-15条，如果权证的条款要求在特定事件后调整行使价格，并且该事件不是权证公允价值的投入，则权证不会与发行人的普通股挂钩。-根据管理层的评估，本公司审计委员会在咨询管理层并与本公司的独立注册会计师事务所讨论后得出结论，本公司的私募认股权证没有以ASC第815-40-15条设想的方式与本公司的普通股挂钩，因为该工具的持有人不是对股权股份固定换固定期权定价的投入。此外，根据管理层的评估，本公司审计委员会在咨询管理层并与本公司的独立注册会计师事务所讨论后得出结论，认股权证协议中包含的要约收购条款不符合ASC第815-40-15条所设想的“归类于股东权益”标准。
因此，公司本应在2021年1月28日以前发布的资产负债表中将认股权证归类为衍生负债，该资产负债表于2021年2月3日提交给美国证券交易委员会(Form 8-K)。根据这种会计处理，本公司须在每个报告期末计量认股权证的公允价值，并确认本公司本期经营业绩中较上一时期公允价值的变化，并确认我们于2021年1月发布的权证的会计分类不当，这是由于其对我们的财务报表的影响，我们认为这是一个重大弱点。这一分类上的错误是美国证券交易委员会于2021年4月12日发布《关于特殊目的收购公司权证会计和报告考虑的工作人员声明》(简称《美国证券交易委员会声明》)时才引起注意的。美国证券交易委员会声明解决了与我们在2021年1月首次公开募股(IPO)时发布的权证类似的某些会计和报告考虑因素。
根据美国证券交易委员会员工会计公告第99号“重要性”和美国证券交易委员会员工会计公告第108号“在量化本年度财务报表中的错误陈述时考虑上一年度错误陈述的影响”，公司对这些变化进行了评估，并确定相关影响对以前呈报的任何财务报表都是重大的。因此，本公司在咨询其审计委员会后，得出结论认为，其先前发布的财务报表应重述，将所有公开发行的股票作为临时股本报告，并认股权证应作为衍生负债进行分类和计量.
(A)评估披露控制和程序。
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披露控制程序旨在确保根据证券交易法提交的报告(如本报告)中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。信息披露控制的设计也是为了确保积累这些信息，并在适当情况下传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官(我们的“认证官”)的参与下，根据“证券交易法”第13a-15(B)条，评估了截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们的认证人员得出结论，截至2021年9月30日，我们的披露控制和程序无效。
具体地说，管理层的决定完全基于截至2021年9月30日存在的以下重大弱点。自2020年成立至今，由于会计人员规模较小，本公司并未有效分离某些会计职责。此外，我们对复杂金融工具的会计没有足够的控制。这种控制的缺乏导致了我们在2021年1月发行的权证的会计分类不正确，因为它对我们的财务报表产生了影响。这种缺乏控制导致我们对2021年1月发行的权证进行了不正确的会计分类，我们认为这是一个实质性的弱点。这一分类上的错误是美国证券交易委员会于2021年4月12日发布《关于特殊目的收购公司权证会计和报告考虑的工作人员声明》(简称《美国证券交易委员会声明》)时才引起注意的。美国证券交易委员会声明解决了与我们在2021年1月首次公开募股(IPO)时发布的权证类似的某些会计和报告考虑因素。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或控制缺陷的组合，使得我们的年度或中期合并财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
关于美国证券交易委员会声明的评估和管理层随后对其先前财务状况的重新评估，该公司认定其认股权证和股票作为临时股本的会计存在错误。管理层的结论是，财务报告的内部控制在复杂金融工具的会计处理方面存在缺陷，未能正确核算这类工具是一个重大弱点。这种实质性的弱点导致需要重新申报以前的财务数据。
尽管我们确定，截至2021年9月30日，我们对财务报告的内部控制是无效的，而且本季度报告中发现了一个重大弱点，但我们认为，本季度报告中包含的财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在本季度报告所涉期间的财务状况、运营结果和现金流。
我们不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈事件。披露管制和程序，无论构思和运作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保披露管制和程序的目标得以达到。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑相对于其成本的收益。由于所有披露控制和程序的固有限制，任何对披露控制和程序的评估都不能绝对保证我们已经发现了我们所有的控制缺陷和欺诈实例(如果有的话)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其所述目标。
(B)财务报告内部控制的变化。
在截至2021年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制没有重大影响，或者有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分：其他信息
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第一项。 |
法律程序 |
我们目前不是重大诉讼程序的一方。，据我们所知，也没有任何实质性的法律程序威胁到我们或我们的任何高级管理人员或董事的公司身份。
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项目1A。 |
风险因素 |
除以下所述外，本公司截至2020年12月31日止年度年报中题为“风险因素”一节所披露的风险因素并无重大变动：
我们发现了财务报告内部控制的重大弱点。如果我们不能建立和保持有效的财务报告内部控制制度，我们就可能不能准确、及时地报告我们的财务结果。
正如本报告其他部分所述，我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，与我们在2021年1月首次公开募股(IPO)时发行的权证的会计相关，以及与我们会计人员规模较小和会计职责分工有关。由于这些重大缺陷，我们的管理层得出结论，截至2021年9月30日，我们对财务报告的内部控制无效。这些重大缺陷导致我们的认股权证负债、可能赎回的A类普通股、认股权证负债的公允价值变化、额外的实收资本、累计赤字以及截至2021年9月30日的三个月的相关财务披露出现重大错报。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。任何未能维持此类内部控制都可能对我们及时准确报告我们的财务状况和经营业绩的能力造成不利影响。如果我们的财务报表不准确，投资者可能对我们的运营没有完全了解。同样，如果我们的财务报表没有及时提交，我们可能会受到我们普通股上市的证券交易所、美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查。无论哪种情况，都可能对我们的业务造成实质性的不利影响。无效的内部控制还可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心，这可能会对我们股票的交易价格产生负面影响。
我们不能保证我们已经采取和未来计划采取的措施将弥补已发现的重大弱点，或不能保证未来不会因未能实施和保持对财务报告的充分内部控制或规避这些控制而出现任何额外的重大弱点或财务业绩重述。此外，即使我们成功地加强了我们的控制和程序，将来这些控制和程序也可能不足以防止或识别违规或错误，或促进我们财务报表的公平列报。
美国证券交易委员会发布了权证会计准则应用指导意见，要求我们的权证作为负债而不是权益进行会计处理，这一要求导致我们重述了之前发布的财务报表。
2021年4月12日，美国证券交易委员会工作人员发布了一份题为《关于特殊目的收购公司出具权证会计和报告注意事项的工作人员声明》(以下简称《声明》)。美国证券交易委员会的工作人员在声明中表示，他们认为，太空权证的某些常见条款和条件可能要求将权证归类为太空委资产负债表上的负债，而不是股权。自发行以来，我们的认股权证在我们的资产负债表中作为权益入账，经过讨论和评估，包括与我们的独立审计师讨论和评估后，我们得出结论，我们的认股权证应作为负债列报，随后进行公允价值重新计量。因此，我们对我们的权证进行了估值，并重述了我们之前发布的财务报表，这导致了意想不到的成本和管理资源的转移，并可能导致投资者信心的潜在丧失。虽然我们现在已经完成了重述，但我们不能保证美国证券交易委员会或纳斯达克不会进一步询问我们重述的财务报表或与之相关的事项。
美国证券交易委员会或纳斯达克未来因重述我们的历史财务报表而进行的任何查询，无论结果如何，除了与重述本身相关的已经消耗的资源外，还可能消耗我们大量的资源。
于本公司首次公开发售及同时进行的私募中发行的认股权证，均作为认股权证负债入账，并于发行时按公允价值入账，每期公允价值变动将于盈利中报告，这可能会对本公司普通股的市价产生不利影响。
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在重述我们的历史财务报表后，我们将我们的权证作为认股权证负债进行会计处理，并在发行时按公允价值记录本公司根据从其独立第三方评估公司获得的估值报告确定的收益中每个期间报告的公允价值变化。公允价值变动对收益的影响可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
(a) 销售未注册证券。
没有。
(b) 收益的使用。
2020年11月6日，我们向赞助商发行了2156,250股B类普通股，现金为25,000美元，收购价约为每股0.012美元，与我们的组建相关。该等股份是根据证券法第4(A)(2)条所载豁免注册而发行的。
2021年1月28日，我们完成了10,350,000套的首次公开募股(IPO)。每个单位包括一股我们的A类普通股和一股可赎回认股权证，每个认股权证的持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股。这些单位以每单位10.00美元的价格出售，产生了103，50万美元的毛收入。Maxim Group LLC担任唯一的簿记管理人。首次公开发行(IPO)中出售的证券根据证券法《关于S-1表格注册声明的证券法》(第333-251962号)进行注册，该声明于2021年1月25日被美国证券交易委员会宣布生效。
在首次公开募股(IPO)结束的同时，我们完成了向我们的保荐人以每份私募认股权证1.00美元的价格私募5,738,000份私募认股权证，产生了5,738,000美元的总收益。这些证券是根据证券法第4(A)(2)条所载的豁免注册发行的。
于首次公开发售(IPO)结束及出售私募认股权证后，总计105,570，00美元(包括递延承销折扣)存入与首次公开发售相关而设立的信托账户。
交易成本为6,233,747美元，包括2,070，00美元的承销折扣、3,622,500美元的递延承销折扣、向承销商发行的被视为承销商补偿的股票的公允价值1,000美元，以及540,247美元的其他发行成本。此外，974008美元的现金存放在信托账户之外，可用于支付发行费用和周转资金。
我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括之前未向我们发放的信托账户赚取的利息(减去应缴税款)，以完成我们最初的业务合并。我们可以提取利息来支付我们的特许经营权和所得税。只要我们的全部或部分股权或债务被用作完成我们最初业务合并的对价，我们可以将信托账户中释放给我们的现金余额用于一般公司目的，包括用于维持或扩大交易后公司的运营，支付完成初始业务合并所产生债务的本金或利息，为收购其他公司或用于营运资金提供资金。
我们打算将信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业，对潜在目标企业进行商业尽职调查，往返于潜在目标企业或其代表或所有者的办公室，审查潜在目标企业的公司文件和重要协议，以及构建、谈判、完成企业合并，以及实施我们的解散计划。
关于我们首次公开募股所得资金的使用情况，请参阅本季度报告第I部分第2项。
(c) 证券回购.
没有。
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第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
没有。
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第五项。 |
其他信息 |
无
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第6项。 |
陈列品 |
以下文件作为本报告的一部分提交或在此引用作为参考。
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展品 数 |
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描述 |
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3.1 |
修订和重新签署的公司注册证书(参考公司于2021年1月28日提交给证券交易委员会的最新8-K表格报告而合并) |
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3.2 |
附例(参照公司于2021年1月8日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册说明书而合并) |
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31.1* |
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第13a-14(A)条对特等执行干事的证明 |
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31.2* |
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细则13a-14(A)首席财务干事的证明 |
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32.1* |
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根据“美国法典”第18编第1350节的规定，首席执行干事和首席财务官的书面声明 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104 |
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封面交互式数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
*随函存档
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式安排本报告由正式授权的以下签名者代表其签署：
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LMF收购机会公司 |
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日期：2021年11月17日 |
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由以下人员提供： |
/s/布鲁斯·M·罗杰斯 |
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布鲁斯·M·罗杰斯 |
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首席执行官兼董事会主席 |
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(首席行政主任) |
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日期：2021年11月17日 |
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由以下人员提供： |
/s/理查德·罗素 |
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理查德·罗素 |
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首席财务官 |
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(首席会计官) |
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