美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表单
对于
截至的季度期间
对于 ，过渡期从_
佣金
文件号：
(注册人名称与其章程中规定的确切名称相同)
| 不适用 | ||
| (述明或其他司法管辖权 | (税务局雇主 | |
| 组织成立为法团) | 识别号码) |
(主要执行机构地址 )
(注册人电话号码 ，含区号)
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。是的，☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人
被要求提交此类文件的较短时间内)提交根据S-T法规(本章232.405节)规则
第405条要求提交的每个互动数据文件的电子版本(
=
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司 还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的 报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
勾选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)是☐否
截至2021年11月15日，注册人普通股的流通股数量为每股面值0.001美元
平潭 海洋企业有限公司
表格 10-Q
2021年9月30日
目录表
| 第 页，第 | ||||
| 第一部分-财务信息 | ||||
| 第1项。 | 财务 报表 | 1 | ||
| 截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的合并 资产负债表 | 1 | |||
| 未经审计的 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的合并经营报表和全面(亏损)收入 | 2 | |||
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月未经审计的股东权益变动表 | 3 | |||
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月未经审计的股东权益变动表 | 4 | |||
| 未经审计的 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月现金流量合并报表 | 5 | |||
| 简明 未经审计合并财务报表附注 | 6 | |||
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 29 | ||
| 项目3 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 | ||
| 项目4 | 控制 和程序 | 43 | ||
| 第二部分-其他资料 | ||||
| 第1项。 | 法律诉讼 | 45 | ||
| 第1A项。 | 风险 因素 | 45 | ||
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 46 | ||
| 第三项。 | 高级证券违约 | 46 | ||
| 第四项。 | 矿山 安全信息披露 | 46 | ||
| 第五项。 | 其他 信息 | 46 | ||
| 第6项 | 陈列品 | 46 | ||
i
前瞻性陈述
本 报告包含有关我们的业务、财务状况、运营结果和前景的前瞻性陈述。 诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“ ”估计等词汇以及此类词汇的类似表述或变体旨在识别前瞻性表述，但 不被视为本报告中所述的识别前瞻性表述的包罗万象的手段。此外， 有关未来事项的陈述是前瞻性陈述。
虽然本报告中的 前瞻性陈述反映了我们管理层的善意判断，但此类陈述只能基于我们目前已知的事实 和因素。因此，前瞻性陈述固有地受到风险和不确定性的影响，实际 结果和结果可能与前瞻性陈述中讨论或预期的结果和结果大不相同。 可能导致或导致这种结果和结果差异的因素包括但不限于，冠状病毒 (新冠肺炎)对公司财务状况、业务运营和流动性的影响；新冠肺炎对我们的客户和 经销商的影响；预期的增长和增长战略；额外资本的需要和可用性在外国水域进行捕捞作业并定位或重新定位船只，以及相关的许可证要求；政府监管机构采取的行动，如印尼禁令，或我们、相关方或与我们有业务往来的人对非法活动的报告或指控；对公司 船只生产能力产生不利影响的操作、机械、气候或其他意想不到的问题；船只部署延迟；我们成功管理与客户、分销商和其他重要关系的能力；技术变化；竞争；总体经济状况的恶化， 国际上是否, 在我们提交给美国证券交易委员会的10-K年度报告“管理层对财务状况和运营结果的 讨论和分析”中，可能对我们的业务产生不利 影响的法律或法规变更；以及在我们提交给美国证券交易委员会的其他 报告中“风险因素”和“管理层的讨论和财务状况与经营成果的分析”标题中特别提到的那些变化。我们强烈建议您不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅以本报告日期的 为准。
我们 没有义务修改或更新任何前瞻性陈述，以反映本报告日期之后可能发生的任何事件或情况 ，除非法律另有要求。请读者仔细审阅和考虑本季度报告全文中的各种披露 ，这些披露旨在告知感兴趣的各方 可能影响我们的业务、财务状况、运营结果和前景的风险和因素。
除 另有说明外，本报告中提及的“我们”、“我们”或“公司”均指平潭海运 企业有限公司及其子公司。
II
第 部分i-财务信息
第 项1.财务报表。
平潭 海洋企业有限公司和子公司
合并资产负债表
(单位： 美元)
| 9月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 预付费用关联方 | - | |||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 其他资产： | ||||||||
| 成本法投资 | ||||||||
| 权益法投资 | ||||||||
| 为长期资产提前还款 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应付帐款-关联方 | ||||||||
| 银行短期贷款 | ||||||||
| 长期银行贷款--当期部分 | ||||||||
| 应计负债和其他应付款项 | ||||||||
| 租赁负债-流动 | ||||||||
| 因关联方原因 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 其他负债： | ||||||||
| 租赁责任 | - | |||||||
| 长期银行贷款--非流动部分 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 本公司普通股股东应占权益： | ||||||||
| 优先股($ | ||||||||
| 普通股($ | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| (赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 法定准备金 | ||||||||
| 累计其他综合(损失) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 公司普通股股东应占权益总额 | ||||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 总股东权益 | ||||||||
| 总负债与股东权益 | $ | $ | ||||||
参见 合并财务报表附注。
1
平潭 海洋企业有限公司和子公司
未经审计的 合并经营报表和综合(亏损)收益
(单位： 美元)
| 在截至9月30日的前三个月里， | 前九个月已经结束了。 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 营业费用(收入)： | ||||||||||||||||
| 卖 | ||||||||||||||||
| 一般事务和行政事务 | ||||||||||||||||
| 一般折旧和行政折旧 | ||||||||||||||||
| 补贴 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 减值损失 | ||||||||||||||||
| 营业总收入(收入) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入(费用)： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息(费用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外币交易损益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 成本法投资收益 | ||||||||||||||||
| 权益法投资(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(费用)合计，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前收入(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 优先股息前公司普通股股东应占净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 减去：优先股股息 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司普通股股东应占净收益(亏损) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 综合收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他综合(亏损)收入 | ||||||||||||||||
| 未实现的外币折算收益 | ||||||||||||||||
| 综合收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 减去：非控股权益的综合收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司普通股股东应占综合损益 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 归属于公司普通股股东的每股普通股净收益(亏损) | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 稀释 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 加权平均已发行普通股： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
见 未经审计的合并财务报表的简明附注
2
平潭 海洋企业有限公司和子公司
未经审计的 合并股东权益变动表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月
(单位： 美元)
| 本公司普通股股东应占权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 其他内容 | 留用 | 累计 其他 | 非- | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数量： | 数量： | 实缴 | 收益 | 法定 | 全面 | 控管 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | (赤字) | 储备 | (亏损) | 利息 | 权益 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，截至2021年6月30日(未经审计) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年9月30日(未经审计) | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2020年6月30日(未经审计) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股收取专业费用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2020年9月30日(未经审计) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
见 未经审计的合并财务报表的简明附注
3
平潭 海洋企业有限公司和子公司
未经审计的 合并股东权益变动表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月
(单位： 美元)
| 本公司普通股股东应占权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 其他内容 | 留用 | 累计 其他 | 非- | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数量： | 数量： | 实缴 | 收益 | 法定 | 全面 | 控管 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | (赤字) | 储备 | (亏损) | 利息 | 权益 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净额(亏损) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行A系列优先股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息支付 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将A系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股回购 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年9月30日(未经审计) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2019年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股收取专业费用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BALANCE，2020年9月30日(未经审计) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
见 未经审计的合并财务报表的简明附注
4
平潭 海洋企业有限公司和子公司
未经审计的 合并现金流量表
(单位： 美元)
| 前九个月结束
9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净(亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 调整以将运营净收入 调整为运营活动提供(用于)的净现金： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 坏账支出 | ||||||||
| (减少)提高库存备抵额度 | ||||||||
| 权益损失法投资 | ||||||||
| 发行普通股收取专业费用 | ||||||||
| 渔船减值损失 | ||||||||
| 营业资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 盘存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用关联方 | ||||||||
| 其他应收账款 | ( | ) | ||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 应付帐款-关联方 | ||||||||
| 应计负债和其他应付款项 | ||||||||
| 应计负债和其他与应付款相关的当事人 | ||||||||
| 从客户那里获得预付款 | ( | ) | ||||||
| 因关联方原因 | ||||||||
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 投资活动的现金流： | ||||||||
| 购置房产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为长期资产预付款项 | ( | ) | ||||||
| 政府拨款用于渔船建造的收益 | ||||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 银行短期贷款收益 | ||||||||
| 偿还银行短期贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 银行长期贷款收益 | ||||||||
| 偿还银行长期贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 发行普通股所得款项 | ||||||||
| 发行A系列优先股所得款项 | ||||||||
| 关联方收益 | ||||||||
| 优先股回购 | ( | ) | ||||||
| 发放给关联方的贷款 | ( | ) | ||||||
| 偿还发放给 关联方的贷款 | ||||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净增长 | ||||||||
| 现金、现金等价物和受限现金-期初 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性期末 | $ | $ | ||||||
| 补充披露现金流信息： | ||||||||
| 支付的现金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 对合并资产负债表上的金额进行对账： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投融资活动： | ||||||||
| 取得有关 方代表支付的财产和设备 | $ | ( | ) | |||||
| 通过减少长期资产预付款获得财产和设备 | $ | $ | ( | ) | ||||
见 未经审计的合并财务报表的简明附注
5
平潭 海洋企业有限公司和子公司
浓缩 未经审计的合并财务报表附注
(单位：
美元)
2021年9月30日
注 1-业务和组织描述
平潭 海洋企业有限公司(以下简称“公司”或“PME”)前身为中国成长股权投资有限公司(“CGEI”)， 在开曼群岛注册成立为获豁免有限责任公司 于2010年1月18日注册为空白支票公司，目的是通过合并、换股、资产收购、安排计划、资本重组或类似业务组合、经营业务或对该等经营业务的控制权直接或间接收购。 该公司前身为中国成长股权投资有限公司(“CGEI”)， 在开曼群岛注册为获豁免有限责任公司的 为空白支票公司。其主要业务和/或材料业务位于中华人民共和国 (“中华人民共和国”)。关于最初的业务合并，2013年2月，CGEI更名为平潭海洋企业 有限公司。
2012年10月24日，CGEI与中国疏浚集团有限公司(以下简称“CDGC”或“中国疏浚”)签订合并协议
规定CGEI与CDGC合并；2012年10月24日，CGEI还收购了2012年6月25日在英属维尔京群岛注册成立的招商至尊股份有限公司(“招商至尊”)的全部已发行股本和
其他股权。
中国疏浚集团有限公司(以下简称“中疏浚”)于2012年6月25日在英属维尔京群岛注册成立了招商至尊股份有限公司(以下简称“招商至尊”)，并于2012年10月24日收购了招商至尊股份有限公司(“招商至尊”)在英属维尔京群岛注册成立的全部已发行股本股份和
其他股权。2013年2月25日，本公司、CDGC和Merchant Supreme之间的合并生效，并已计入“反向合并”和资本重组，因为CDGC和Merchant Supreme的普通股股东(I)在紧随交易完成
后拥有本公司多数已发行普通股，以及(Ii)具有重大影响力并有能力选举或任命或罢免合并后实体的治理机构的多数成员
。根据财务会计准则委员会(“FASB”)
会计准则编纂(“ASC”)805-40的规定，CDGC和Merchant Supreme被视为会计收购人，本公司
是该交易的合法收购人，因此，该交易被视为本公司的资本重组。因此，综合财务报表中反映的资产负债和历史业务均为CDGC、招商至尊及其子公司的资产负债和历史业务，并按历史成本法记录。
综合财务报表中反映的资产和负债以及历史业务均为CDGC、招商至尊及其子公司的资产和负债以及历史业务，并按历史成本计量。本公司的资产、负债和经营业绩
在2013年2月25日收购日期后与CDGC、Merchant Supreme及其子公司的资产、负债和经营业绩合并
。业务合并完成后于2月25日生效
, 2013年，CDGC和Merchant Supreme成为本公司的全资子公司。本公司普通股，面值
$
为了更加专注于渔业业务并寻求更有效的增长机会，本公司决定退出并 出售由中国疏浚运营的专业疏浚服务。本公司于2013年12月4日完成了对CDGC及其子公司的出售。
于2015年2月9日，本公司根据由卓红红女士、林志彦先生(各为福建省平潭县远洋渔业集团有限公司(“平潭渔业”)股东)及“平潭渔业股东”于2015年2月9日订立的终止协议
，终止现有的可变权益实体(“VIE”)协议。
平潭渔业与平潭冠生海洋签订的终止协议。
平潭渔业与平潭冠生海洋。
平潭渔业与平潭冠生海洋公司(“平潭渔业”)于2015年2月9日订立终止协议。
平潭渔业与平潭冠生海洋有限公司(“平潭渔业”)分别为平潭远洋渔业有限公司(“平潭渔业”)、平潭渔业及平潭冠生海洋有限公司的股东。2015年2月9日，平潭渔场股东转让
6
平潭 海洋企业有限公司和子公司
浓缩 未经审计的合并财务报表附注
(单位：
美元)
2021年9月30日
注 1-业务和组织描述(续)
截至2021年9月30日，包括在这些 合并财务报表中的公司子公司详情如下：
| 附属公司名称 | 地点和日期 注册成立的 |
百分比 所有权 |
主要活动 | |||
| 招商至尊股份有限公司。 (“商家至上”) |
2012年6月25日 |
|||||
| PRIME CHEER COLLER LTD. (“顶级干杯”) |
2012年5月3日 |
|||||
| 平潭冠生远洋渔业有限公司。 (“平潭官生”) |
2012年10月12日 |
|||||
| 福建禾悦海洋渔业开发有限公司。 (“福建河月”) |
2015年1月27日 |
|||||
| 福建省平潭县渔业集团有限公司。 (“平潭钓鱼”) |
1998年2月27日 |
|||||
| 平潭鼎鑫渔业信息咨询有限公司。 (“平潭鼎新”) |
2012年10月23日 |
|||||
| 平潭益康环球渔业有限公司。 (“怡康渔业”) |
2017年9月14日 |
|||||
| 平潭新丝路水产有限公司 (“新丝绸之路渔业”) |
2017年9月14日 |
|||||
| 福州豪威投资有限公司 (“豪门投资”) |
2017年9月5日 |
|||||
| 平潭远洋渔业有限公司 (“远洋渔业”) |
2017年7月21日 |
7
平潭海洋公司。和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
(美元)
2021年9月30日
注1-业务描述和 组织机构(续)
福建和越从事对虾贸易业务，并通过其中国子公司平潭渔业，在印度专属经济区和国际水域内与其拥有和控制的船只从事远洋捕捞活动。
注2-重要会计政策摘要
陈述的基础
本公司及其子公司的这些中期综合财务报表 未经审计。管理层认为，公平列报中期合并财务报表所需的所有调整(包括正常经常性应计项目) 和披露均已包括在内。在任何中期未经审计的综合财务报表中报告的结果 不一定代表全年可能报告的结果 。随附的未经审计的综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和 规定编制的，不包括按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)完整列报财务报表所需的所有信息和脚注 。
本公司未经审计的综合财务报表 包括本公司及其子公司的账目。所有重要的跨公司账户和交易都已在整合中 消除。
按照美国公认会计原则编制的 年度合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。这些未经审计的综合财务报表 应与公司经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，该报表包括在公司于2021年10月13日提交给美国证券交易委员会(SEC)的经修订的10-K表格年度报告(Form 10-K)中。
持续经营的企业
该公司的营运资金赤字为#美元。
公司通过运营、银行贷款和关联方垫款提供的现金流 满足日常营运资金需求。本公司的预测和预测显示，考虑到在印度水域和国际水域的作业以及在新渔区的机会，本公司有足够的资源在本申请日期后的12个月内继续运营，以履行其义务。 此外，近年来，本公司对68艘渔船和3艘运输船进行了升级，部署这些船只投入运营将为本公司带来更多收入和现金流入。 此外，近年来，本公司对68艘渔船和3艘运输船进行了升级，这些船只投入运营将为公司带来更多收入和现金流入。此外，公司还获得改造和重建项目的补贴，并从政府实体获得某些运营费用的报销，以鼓励远洋渔业的发展 。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制未经审计的合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期和报告期间的资产、负债、收入、费用和相关披露的报告金额 。实际结果可能与这些估计大不相同。截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的重大估计包括坏账准备、库存准备金、物业、厂房和设备的使用寿命、评估长期资产减值时使用的假设以及递延税项资产和应计税款的估值。
8
平潭海洋公司。和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
(美元)
2021年9月30日
注2-重要会计政策摘要 (续)
现金
现金包括手头现金和银行现金。
本公司在中国内地和香港的多家金融机构持有现金。截至2021年9月30日和2020年12月31日，中国大陆的现金余额为$
受限现金
限制性现金包括进出口中国银行为获得银行贷款而持有的现金存款和弘隆的短期银行贷款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，受限现金总额为$
金融工具的公允价值
本公司利用财务 会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题820关于公允价值计量的指导 该主题澄清了公允价值的定义，规定了公允价值的计量方法，并建立了公允价值层次结构，将公允价值计量中使用的投入分类如下：
级别1-投入是在测量日期可获得的相同资产或负债的 活跃市场的未调整报价。
第2级-投入是指活跃市场中 类似资产和负债的未调整报价，非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价，可观察到的报价以外的投入，以及来自可观测市场数据或由可观测市场数据证实的投入。
第3级-投入是无法观察到的投入，反映了报告实体自己对市场参与者将根据最佳可用信息对资产或负债进行定价时使用的假设 。
综合资产负债表中报告的现金、限制性现金、应收账款、存货、对供应商的垫款、预付费用、预付费用、其他应收账款、其他应收账款关联方、应付账款、应付账款相关 方、短期银行贷款、应计负债及其他应付账款、应计负债及其他应付关联方的账面金额， 及应付关联方的账面价值，以该等工具的短期到期日为基准，大致相当于其公允市场价值。
ASC主题825-10“金融工具” 允许实体自愿选择按公允价值计量某些金融资产和负债(公允价值选项)。公允 价值选项可以逐个工具进行选择，除非出现新的选择日期，否则不可撤销。如果工具选择公允价值 选项，则该工具的未实现损益应在随后的每个 报告日期的收益中报告。本公司并未选择将公允价值选择权应用于任何未偿还票据。
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未经审计的合并财务报表的简明附注
(美元)
2021年9月30日
注2-重要会计政策摘要 (续)
应收账款
应收账款是扣除坏账准备
后列报的。公司对估计损失的可疑帐目留有准备金。本公司定期审核应收账款，并在对个人应收账款的可收款性有疑问时给予一般和具体的备抵。
在评估个人应收账款的可收款性时，本公司会考虑许多因素，包括余额的年龄、客户的历史付款记录、其当前的信誉和当前的经济趋势。经过
全力以赴的收集，帐目被注销。本公司只向被认为负有财务责任的既定客户授予信用条款。
客户的信用期限在客户收到所购商品后180天内。于2021年9月30日和2020年12月31日，公司在审查其未偿还余额的基础上，设立了坏账准备，计提金额为#美元。
本公司在审查其未偿还余额的基础上，设立了一笔金额为#美元的坏账准备
盘存
由冷冻鱼和海洋 渔获量组成的库存采用加权平均法，以成本或可变现净值中较低者为准。库存成本主要包括燃料、运费、折旧、直接人工、消耗品、政府征收的费用和税款。消耗品包括渔船使用的渔网和金属容器。本公司在印度水域和国际水域的捕捞船队全年作业 ，尽管5月至7月期间的渔获量低于10月至1月期间的渔获量，而10月至1月是捕捞高峰期 。
当管理层确定
某些存货可能无法出售时，将建立储备。如果库存成本因陈旧而超过可变现净值，或数量超过预期需求或价格下降
，公司将为成本与市场价值之间的差额计提准备金。这些
储量是根据估计记录的。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司的库存储备为
美元
库存储备旨在将库存的账面价值降至其可变现净值。该公司根据多种因素定期评估其实现库存价值的能力 ，这些因素包括：预测销售额以及估计的当前和未来市场价值。
捕捞许可证
本公司的每艘渔船都需要 中国农业和农村事务部的批准才能在国际水域进行远洋捕捞项目。 这些批准的有效期为3至12个月，并免费授予本公司。为避免渔船作业中断，公司在期满前申请续签 。
对未合并公司的投资- 全球深海
公司对其不控制但通常拥有的公司的投资和收益或亏损采用权益会计方法
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平潭海洋公司。和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
(美元)
2021年9月30日
注2-重要会计政策摘要(续)
财产、厂房和设备
物业、厂房和设备按成本计价 ，并在资产的预计使用年限内按直线折旧。维修和维护费用在发生时计入 ；重大更换和改进计入资本。当资产报废或处置时，成本和累计折旧 将从账户中扣除，由此产生的任何损益都将计入处置年度的运营。当事件或环境变化反映其记录的 价值可能无法收回时，本公司会研究固定资产价值减少的可能性。
资产的预计使用寿命如下 ：
| 估计数 使用寿命 | ||
| 渔船 | ||
| 车辆 | ||
| 办公室和其他设备 |
维修和维护支出 不会延长资产的使用寿命，在发生时计入费用。
资本化利息
与建造渔船相关的利息被资本化
并计入渔船成本。如果没有专门用于建造渔船的债务，利息
将根据本公司未偿还借款的加权平均成本在建造上支出的金额上资本化。
当建造基本完成，或建造活动暂停超过
一小段时间时，利息资本化将停止。该公司将以下权益资本化及$
长期资产减值
根据美国会计准则第360条，每当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法完全收回时，本公司就审查长期资产的减值。
本公司通过将资产的账面价值与预期使用资产及其最终处置产生的未来未贴现现金流的估计进行比较，来评估减值。
本公司评估减值的方法是将资产的账面价值与预期使用资产及其最终处置产生的未来未贴现现金流的估计进行比较。如果预期未来未贴现现金流的总和小于资产的账面价值，本公司将根据长期资产的账面价值超出其公允价值确认减值损失。减值损失是指当发生事件或情况变化时，船舶的减值损失
表明资产的账面价值可能无法收回。公司确认减值损失为#美元。
2021年9月8日，
公司董事会一致同意暂停磷虾渔船建造
，并就船舶建造合同终止与造船公司启动谈判，理由是2021年建造进度继续落后于计划，造船公司可能无法按约定交付
船。该公司记录了与在建工程相关的减值费用约#美元。
收入确认
公司根据ASC主题606“与客户签订合同的收入”确认产品销售收入 。当公司通过履约义务将承诺的 商品或服务的控制权转让给客户时，收入即确认，其金额反映了公司预期有权获得的对价 ，以换取履约义务。
收入来自销售冷冻鱼和其他海洋捕获物。我们确认收入的金额为我们预期有权支付的金额，该金额在 产品控制权移交给我们的客户时确定，这发生在客户交付并接受冷冻鱼时，我们有 支付权。
我们已经确定了一项履约义务 ，即客户在我们的冷藏仓库提货合同中确定的冷冻鱼和其他海洋渔获物时， 收入将在某个时间点确认。我们最初确认的收入金额是根据合同价格 估算的。合同项下的应收账款主要在180天内收回，即根据合同价格定价。 公司不向客户提供促销付款、客户优惠券、返点或其他现金兑换优惠。本公司 不接受客户退货。
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(美元)
2021年9月30日
注2-重要会计政策摘要(续)
收入确认(续)
收入分解
以下表格按鱼类种类分解了 ASC主题606下的收入。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，我们按鱼类种类划分的收入如下 (千美元，不包括平均价格)：
| 截至2021年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 卷 (千克) | 平均值 价格 | 百分比 收入的百分比 | |||||||||||||
| 阿根廷鱿鱼 | $ | $ | % | |||||||||||||
| 印度洋鱿鱼 | % | |||||||||||||||
| 沙丁鱼 | % | |||||||||||||||
| 南美白虾(整只) | % | |||||||||||||||
| 小鲈鱼 | % | |||||||||||||||
| 其他 | % | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | % | |||||||||||||
| 截至2020年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 卷 (千克) | 平均值 价格 | 百分比 收入的百分比 | |||||||||||||
| 印度洋鱿鱼 | $ | $ | % | |||||||||||||
| 秘鲁鱿鱼 | % | |||||||||||||||
| 小鲈鱼 | % | |||||||||||||||
| 金枪鱼 | % | |||||||||||||||
| 沙丁鱼 | % | |||||||||||||||
| 其他 | % | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | % | |||||||||||||
以下表格按鱼类种类分解了 ASC主题606下的收入。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，我们按鱼类种类划分的收入如下 (千美元，不包括平均价格)：
| 截至2021年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 卷 (KG) |
平均值 价格 |
百分比 收入的 |
|||||||||||||
| 阿根廷鱿鱼 | $ | $ | % | |||||||||||||
| 印度洋鱿鱼 | % | |||||||||||||||
| 南美白虾(整只) | % | |||||||||||||||
| 秘鲁鱿鱼 | % | |||||||||||||||
| 小鲈鱼 | % | |||||||||||||||
| 其他 | % | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | % | |||||||||||||
| 截至2020年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 卷 (千克) | 平均值 价格 | 百分比 收入的百分比 | |||||||||||||
| 印度洋鱿鱼 | $ | $ | % | |||||||||||||
| 秘鲁鱿鱼 | % | |||||||||||||||
| 小鲈鱼 | % | |||||||||||||||
| 乌贼 | % | |||||||||||||||
| 大黄鱼 | % | |||||||||||||||
| 其他 | % | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | % | |||||||||||||
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平潭海洋公司。和子公司
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(美元)
2021年9月30日
注2-重要会计政策摘要(续)
政府补贴
当 有合理保证将收到补贴并满足所有附加条件时，即可确认政府补贴。如果补贴与 费用项目有关，则在系统基础上将补贴与其 拟补偿的成本相匹配所需的期间内将其确认为收入。如果补贴与资产有关，则将其计入资产成本，并以与相关资产的折旧方法一致的方式在预期使用年限内计入收益 表。
所得税
根据开曼群岛和英属维尔京群岛的现行法律，本公司和Merchant Supreme无需缴纳任何所得税或资本利得税， 本公司可能支付的股息不需要缴纳开曼群岛或英属维尔京群岛的任何预扣税。根据香港现行法律，Prime Cheer在香港不需要缴纳任何资本利得税，股息支付也不需要缴纳任何预扣税。
本公司未注册成立，也不从事 在美国的任何贸易或业务，不缴纳美国联邦所得税。本公司于换股完成后并无取得任何 须缴交该等税项的重大收入，因此，随附的未经审核综合经营报表及全面收益(亏损)并无 作出相关税项拨备。
本公司的附属公司平潭渔业 是经中华人民共和国农业和农村事务部(“MARA”)认证的合格远洋渔业企业。 资格在每年的4月1日续签。平潭渔业在办理MARA颁发的有效远洋捕捞企业资质证书的 期间，免征远洋捕捞作业所得税。
2018年1月1日起施行的中国《企业所得税法》(以下简称《企业所得税法》)也规定，根据外国或地区法律设立的企业，其“事实上的管理机构”设在中华人民共和国境内的，按中华人民共和国税收标准
视同居民企业，按下列税率缴纳中华人民共和国所得税：
。
此外，平潭渔业在印度或中西太平洋渔业委员会地区作业不缴纳 外国所得税。
递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报告和税基之间的差异确定的，并使用颁布的 税率和法律进行计量，这些税率和法律将在差异预期逆转时生效。
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(美元)
2021年9月30日
注2-重要会计政策摘要(续)
所得税(续)
递延税项资产减值 如果管理层得出结论认为资产更有可能无法变现，则减值 。递延税项资产 和负债采用制定的税率计量，预计适用于预计收回或结算这些临时差额 的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的 综合经营报表和全面收益(亏损)中确认。
本公司为财务报表确认和衡量纳税申报单中的纳税状况规定了一个更有可能的门槛 。本解释还就所得税资产和负债的确认、当期和递延所得税资产和负债的分类、与税收头寸相关的利息和罚款的会计处理、中期所得税的会计处理和所得税披露提供了 指导。 截至2021年9月30日和2020年12月31日，不确定的税收头寸没有应计金额。
运费和搬运费
运费和搬运费包括在销售费用中，共计
美元
雇员福利
本公司根据中国相关社会保障法律向
中国政府的医疗、退休和失业基金进行强制性缴费。
这些支出的成本与相关工资成本在同一时期内计入与产生的相关工资成本相同的账户中。
员工福利成本总计为$
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(美元)
2021年9月30日
注2-重要会计政策摘要(续)
外币折算
本公司的报告货币为美元
美元。本公司及其子公司招商至尊和Prime cheer的本位币为美元。
本公司的子公司平潭冠生、福建合悦和平潭渔场的本位币为人民币
(“人民币”)。本公司子公司平潭冠生、福建合悦、平潭渔场，其本位币
为人民币，经营业绩和现金流按期内平均汇率折算，资产负债按期末统一汇率折算，权益按历史汇率折算。因此，现金流量表上报告的与资产和负债有关的金额不一定与资产负债表上相应余额的变化一致。将本币财务报表折算成美元的过程产生的折算调整包括在确定全面收益中。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，累计换算调整和汇率变动对现金的影响为$
本公司的所有收入交易均以运营子公司的本位币进行 交易。本公司不以外币 进行任何重大交易。交易损益没有也不会对本公司的经营业绩产生实质性影响。
2021年9月30日和2020年12月31日的资产负债账户分别折算为6.4854元人民币对1美元和6.5249元人民币对1美元，分别为资产负债表日期的汇率 。权益账户是按历史汇率列报的。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的营业报表 的平均翻译率分别为6.4714元人民币和6.9917元人民币兑1美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，营业报表的平均折算率分别为6.4707元人民币和6.9205元人民币兑1美元。公司运营的现金流以当地货币为基础，使用平均换算率 计算。
每股收益(亏损)
ASC主题260“每股收益”， 要求同时显示基本每股收益和稀释每股收益(“EPS”)，并将基本每股收益计算的分子和分母 与稀释每股收益计算的分子和分母进行协调。基本每股收益不包括稀释性证券。 稀释每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或 转换为普通股或导致发行普通股并分享实体收益时可能发生的稀释。
每股基本纯收入是按期内已发行普通股加权平均数 累积的优先股股息调整后的普通股股东可用净收入(亏损)除以 计算得出的。每股摊薄净收入是通过除以经优先股股息调整后的净收入计算得出的 每期已发行普通股、普通股等价物和潜在摊薄证券的加权平均数累计 。潜在摊薄普通股包括行使普通认股权证后可发行的普通股 (使用库存股方法)。如果普通股等价物具有反摊薄作用，则不包括在计算稀释后每股收益 中。在本公司出现净亏损期间，所有潜在的摊薄证券都将 排除在已发行摊薄股票的计算之外，因为它们会产生反摊薄影响。下表显示了基本每股净收益和稀释后每股净收益的对账情况：
| 截至三个月 9月30日， | 截至9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 公司普通股股东应占净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 优先股股息 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司普通股普通股基本净收益和稀释后每股净收益可供公司普通股股东使用的净收益(亏损) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| 公司普通股股东应占每股普通股净收入 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 稀释 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
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平潭海洋公司。和子公司
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(美元)
2021年9月30日
注2-重要会计政策摘要(续)
非控股权益
2015年2月15日，中国农业投资
人民币
关联方
如果各方通过一个或多个中介直接或间接控制、控制或与公司共同控制，则被视为与公司有关 。关联方还包括本公司的主要普通股东、其管理层、本公司主要普通股东的直系亲属 及其管理层，以及本公司可能与之打交道的其他方，前提是一方 控制或能够对另一方的管理或经营政策产生重大影响，以致交易一方 可能无法充分追求自身的独立利益。本公司披露所有重大关联方交易。
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)由净收益(亏损)和股东权益表的所有变动组成，股东投资、实收资本变动和分配给股东的变动除外。对于本公司而言，截至 2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的全面收益(亏损)包括净收益(亏损)和外币换算调整的未实现收益。
细分市场信息
ASC主题280“分部报告” 建立了在中期和年度财务报表中报告运营分部信息的标准。首席运营决策者认为，公司的所有 业务都集中在一个可报告的运营部门中。本公司的所有 客户均在中国，所有收入均来自远洋渔业。
承诺和或有事项
在正常业务过程中，本公司 会受到法律诉讼和环境索赔等意外事件的影响，这些意外事件 涉及范围广泛的事项，包括违约责任等。本公司根据对发生概率的评估和对负债的估计(如可确定)，记录此类 或有事项的应计项目。管理层 在进行这些评估时可能会考虑许多因素，包括历史操作、科学证据和每件 事项的具体情况。
公司管理层评估了截至2021年9月30日存在的所有 此类诉讼和索赔。管理层认为，该等事项的最终处置 不会对本公司的财务状况、流动资金或经营业绩产生重大不利影响。
信贷、经济和政治风险集中
本公司的业务在中国进行 。因此，本公司的业务、财务状况和经营结果可能受到中国的政治、经济和法律环境以及中国经济总体状况的影响。本公司在中国的业务 受到特殊考虑和重大风险的影响，这些风险通常与北美和西欧的公司无关。 这些风险包括与政治、经济和法律环境以及外汇兑换等相关的风险。本公司的 业绩可能受到中国政治和社会状况变化以及政府政策变化的不利影响 有关法律法规、反通胀措施、货币兑换、境外汇款以及税率和征税方法等方面的变化 。
可能使本公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和贸易应收账款。本公司的所有现金 均存放在中国内地和香港的国有银行。该公司在该等账目中并未出现任何亏损。本公司销售的一部分 为信用销售，主要面向其支付能力取决于这些领域盛行的行业经济的客户。 然而，由于 通常较短的付款期限，应收贸易账款的信用风险集中度有限。该公司还对其客户进行持续的信用评估，以帮助进一步降低信用风险。
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平潭海洋公司。和子公司
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(美元)
2021年9月30日
注2-重要会计政策摘要(续)
信贷、经济和政治风险集中(续)
根据2013年12月4日签订的买卖协议，该公司并不拥有20艘渔船，但拥有经营权，该等渔船由相关公司福州鸿隆远洋渔业有限公司(“鸿隆”)拥有，公司有权
近期采用的会计准则
对主题842，租赁 (“ASU 2018-10”)和ASU 2018-11，租赁(主题842)的编目改进，有针对性的改进(“ASU 2018-11”)。ASU 2018-10中的修订仅影响ASU 2016-02修订中发布的指南的狭义方面，包括但不限于租赁剩余价值担保、租赁和租赁期限中隐含的费率以及购买选项。ASU 2018-11中的修订为采用新标准提供了可选的过渡 方法，这将允许实体在采用年份提供的比较期间继续应用ASC主题840中的传统指南，包括 其披露要求。我们从2020年1月1日起应用新准则。该准则的采用并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2018-13，“对公允价值计量的披露要求进行了修改 。”本准则取消了目前披露公允价值层次结构第1级和第2级之间转移金额或原因的要求，以及披露第3级公允价值计量的估值方法 的要求。该准则包括对第3级公允价值计量的额外披露要求，包括 披露期内其他全面收益的未实现损益变动的要求，并允许 披露某些不可观察到的投入的其他相关量化信息。新指导对2019年12月15日之后开始的中期和 年度有效。我们从2020年1月1日开始应用新准则。该准则的采用对公司的合并财务报表没有 产生实质性影响。
2020年1月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-01， 投资-股权证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生工具和对冲(主题 815)：澄清主题321，主题323和主题815(“ASU 2020-01”)之间的相互作用，以澄清 在主题321下的股权证券核算，在主题323的股权会计方法下的投资ASU 2020-01在财年 和这些财年(从2020年12月15日之后开始)的过渡期内有效。我们从2021年1月1日起应用新标准 。这一采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
最近的会计声明
2016年6月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度的《金融工具-信用 损失(主题326)，金融工具信用损失的衡量》，将在2019年12月15日之后的财年生效，包括这些财年内的过渡期。该指导意见将已发生的损失减值方法 替换为预期信用损失模型，公司根据预期信用损失的估计值确认拨备。2019年11月，FASB发布了ASU 2019-10。金融工具-信用损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁 (主题842)：生效日期，最终确定适用信用损失、租赁和对冲标准的私营公司、非营利组织和某些较小的报告公司的生效日期延迟。SEC备案人员的生效日期(不包括SEC定义的较小报告 公司)仍为2019年12月15日之后开始的财年。所有其他实体的新生效日期 是2022年12月15日之后的会计年度。公司目前正在评估采用该准则对其合并财务报表 的影响。
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平潭海洋公司。和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
(美元)
2021年9月30日
注3-应收账款
截至2021年9月30日和2020年12月31日，应收账款包括 以下内容：
| 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 减去：坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
本公司定期审核应收账款，并在对个人余额的可收回性有疑问时给予一般和具体的拨备。坏账
费用为$
注4-库存
截至2021年9月30日和2020年12月31日，库存包括 以下内容：
| 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 仓库中的冷冻鱼和海洋捕获物 | $ | $ | ||||||
| 冷冻鱼和海洋捕捞工作正在进行中 | ||||||||
| 运输中的冷冻鱼和海洋捕获物 | ||||||||
| 减去：库存储备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
仓库中的冻鱼和海洋渔获量代表中国冷藏仓库中的鱼类库存 。
正在进行的冷冻鱼和海洋捕捞工作 代表船舶冰箱中的鱼类库存，这些鱼还没有运往中国的港口，也没有申请免税进口 。
运输中的冷冻鱼和海洋捕获物是指 获得免税进口许可并正在运往中国的鱼类库存。
当管理层确定 某些存货可能无法销售时，将建立津贴。如果库存成本因陈旧或数量超过预期需求 而超出预期市场价值，公司将为成本与市场价值之间的差额计提准备金。这些储量是根据预估记录的。
该公司为
存货记录了一笔#美元的准备金。
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平潭海洋公司。和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
(美元)
2021年9月30日
附注5-8其他 应收账款
截至2021年9月30日 和2020年12月31日，其他应收账款包括：
| 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 增值税可退税(1) | $ | $ | ||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (1) | 预缴增值税余额是指未来可抵扣增值税缴纳金额的进项增值税。 |
注6-成本法投资
截至2021年9月30日和2020年12月31日，
成本法投资额为$
根据ASC主题321，本公司 选择使用计量替代方案，以成本减去任何减值，加上或减去 同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化导致的变化(如果有的话)来计量该等投资。本公司监督 其对非上市证券的投资，并将确认(如果存在)被视为非临时性的价值损失。 本公司确定，截至2021年9月30日和2020年12月31日，这项投资没有减值。
注7-权益法投资
截至2021年9月30日和2020年12月31日，股权投资额为
美元
全球深海加工、储存和运输深海渔业产品
。环球深海总注册资本为人民币
本公司采用权益法计量
合并财务报表中的这项权益投资。根据权益法，投资最初按成本入账，
根据本公司所占被投资方可确认净资产的注册日期公允价值超过投资成本(如有)的任何超额部分进行调整。此后，投资将根据公司在被投资方净资产中所占份额的变化以及与投资相关的任何减值损失进行调整。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，公司在环球深海净亏损中的份额为
美元
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平潭海洋公司。和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
(美元)
2021年9月30日
附注8-7长期资产预付款
2021年9月30日左右 和2020年12月31日，长期资产的预付款包括渔船建造的预付款 。公司采用完工百分比法将渔船建造预付款重新归类为在建 。
截至2021年9月30日的9个月中，长期资产提前还款活动摘要如下：
| 提前还款 钓鱼用的 船只的 施工 | ||||
| 余额-2020年12月31日 | $ | |||
| 为渔船建造预付款项 | ||||
| 重新分类为在建项目 | ||||
| 外币波动 | ||||
| 余额-2021年9月30日 | $ | |||
注9-财产、厂房和设备
截至2021年9月30日和2020年12月31日，物业、 厂房和设备包括：
| 使用寿命 | 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | ||||||||
| (未经审计) | ||||||||||
| 渔船 | $ | $ | ||||||||
| 车辆 | ||||||||||
| 办公室和其他设备 | ||||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| $ | $ | |||||||||
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(美元)
2021年9月30日
注9-财产、厂房和设备 (续)
在截至2021年9月30日的9个月中，获得马拉拉批准在国际水域作业的20艘船只，经过改装改建为20艘围网船只， 已经完工并部署到国际水域作业。
在截至2021年9月30日的9个月内，公司获得了一批渔船的政府补贴，金额为人民币。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，折旧费用为$
截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司分别拥有81艘和82艘渔船，净载运量约为1美元。
公司确认减值损失为#美元。
21
平潭海洋公司。和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
(美元)
2021年9月30日
注10-关联方交易
应付帐款- 关联方
截至2021年9月30日和2020年12月31日，与应付相关的账户 包括以下内容：
| 关联方名称 | 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | ||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 洪龙(1) | $ | $ | ||||||
| 全球深海 | ||||||||
| 福建京福远洋渔业开发有限公司(2) | ||||||||
| 胡娜·林(3) | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (1) | 弘隆是一家联营公司，由本公司首席执行官的一名家族成员持有多数股权。 |
| (2) | 福建景福远洋渔业开发有限公司是鸿龙的子公司 |
| (3) | 胡娜·林是林志燕的直系亲属，林志燕是平潭渔业的股东， |
这些应付帐款关联方的 金额是短期、无利息、无担保和按需支付的。
因关联方原因
截至2021年9月30日 和2020年12月31日，应付关联方金额如下：
| 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 首席财务官容黎明的应计薪酬 | $ | $ | ||||||
| 首席执行官卓欣荣的应计薪酬 | ||||||||
| 来自首席执行官卓欣荣的预告 | ||||||||
由于洪龙 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
应计薪酬余额 代表CEO和CFO的应计薪酬。
本公司行政总裁卓欣荣的预支款项为营运资金用途，属短期性质，不计息，无抵押 ，按需支付。
大部分到期款项
洪龙代表本公司于2021年向造船公司预付20艘船舶的改装和改建费用，年利率为2,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000
经营租赁
于二零一二年七月三十一日，本公司与本公司行政总裁的配偶林平订立写字楼租赁
(“写字楼租赁”)。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，与写字楼租赁相关的租金支出为$
| 截至9月30日的12个月期间： | 金额 | |||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
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平潭海洋公司。和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
(美元)
2021年9月30日
注10-关联方交易 (续)
从关联方购买
在截至 2021年和2020年9月30日的三个月和九个月内，关联方的采购情况如下：
| 截至三个月 9月30日， | 截至9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
| 购买燃油、渔网和其他船上消耗品 | ||||||||||||||||
| 福建京福海洋渔业开发有限公司 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 来自智研林书豪 | ||||||||||||||||
| 全球深海 | ||||||||||||||||
| 福州红龙远洋渔业有限公司。 | ||||||||||||||||
| 购买租赁 | ||||||||||||||||
| Ping线路 | ||||||||||||||||
| 购买船舶维修服务、码头和运费 | ||||||||||||||||
| 胡纳线 | ||||||||||||||||
| 购买待售存货 | ||||||||||||||||
| 全球深海 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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平潭海洋公司。和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
(美元)
2021年9月30日
注11-银行贷款
银行短期贷款
短期银行贷款是指在一年内到期的欠各银行的金额 。这些贷款到期后可以在银行续借。本公司遵守 所有债务契约。截至2021年9月30日和2020年12月31日，银行短期贷款构成如下：
| 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| $ | $ | |||||||
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平潭海洋公司。和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
(美元)
2021年9月30日
注11-银行贷款(续)
银行长期贷款
长期银行贷款是指 到期给各银行一年以上的金额。通常情况下，长期银行贷款在到期时不能与这些银行续签。公司 遵守所有长期银行贷款契约。截至2021年9月30日和2020年12月31日，长期银行贷款包括 以下内容：
| 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 银行长期贷款总额 | $ | $ | ||||||
| 减：当前 部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期银行贷款 ，非流动部分 | $ | $ | ||||||
25
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(美元)
2021年9月30日
注11-银行贷款(续)
银行长期贷款(续)
银行长期贷款未来期限如下：
| 截止到9月30日的12个月内到期， | 校长 | |||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| $ | ||||
| 减：当前部分 | ( | ) | ||
| 长期负债 | $ | |||
银行短期贷款加权平均利率约为
银行长期贷款加权平均利率约为
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，与银行贷款相关的利息支出为$
注12-应计负债和其他 应付款
截至2021年9月30日和2020年12月31日，应计负债和其他应付款包括：
| 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应计薪金和相关福利 | $ | $ | ||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
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未经审计的合并财务报表的简明附注
(美元)
2021年9月30日
注13-股份 资本
优先股
| 数量 股票 | 总计 | |||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | |||||||
| 发行优先股1 | ||||||||
| 将优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 优先股的赎回2 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 余额，2021年9月30日 | $ | |||||||
| 1 |
| 2 | |
普通股
| 数量 股票 | 总计 | |||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | |||||||
| 普通股发行1 | ||||||||
| 将优先股转换为普通股 | ||||||||
| 普通股回购2 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 余额，2021年9月30日 | $ | |||||||
| 1 | ||
| 2 |
附注14-某些风险和集中度
信用风险
截至2021年9月30日和2020年12月31日， 公司的现金包括在中国内地和香港开设的账户中的银行存款。本公司在该等账户中不会出现任何亏损 ，并相信其银行账户中的现金不会面临任何重大风险。
主要客户
下表向每个客户提供了
相关信息
| 截至三个月 9月30日， | 截至9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| 客户 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| A | % | % | ||||||||||||||
| B | % | % | ||||||||||||||
| C | % | % | ||||||||||||||
| D | % | % | ||||||||||||||
| E | % | % | ||||||||||||||
| F | % | % | ||||||||||||||
| * | 少于 |
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(在(美元)
2021年9月30日
附注14-某些风险和 浓度(续)
主要供应商
下表
列出了有关每个供应商的信息
| 截至三个月 9月30日， | 截至9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| 供货商 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| A | % | % | % | % | ||||||||||||
| B | % | % | % | % | ||||||||||||
| C | % | |||||||||||||||
| D | % | |||||||||||||||
| E | % | |||||||||||||||
| F | % | |||||||||||||||
注15-承诺和或有事项
遣散费
本公司与某些
员工签订了雇佣协议，规定在适用协议中定义的
特定情况下，在终止雇佣时向这些员工支付遣散费。该公司估计其可能的遣散费约为#美元。
经营租赁
关联方经营租赁 承诺书见附注10。
附注16-后续 事件
2021年10月21日，公司偿还了一笔长期银行贷款#美元。
在……上面10月
21，2021年，该公司获得了#美元的补贴
2021年10月22日，公司
偿还了一笔长期银行贷款$
2021年10月22日，公司获得一笔$
在……上面10月
22，2021年，该公司获得了#美元的补贴
2021年10月28日，公司
偿还了一笔长期银行贷款$
2021年10月28日，公司获得一笔$
2021年10月28日，
公司偿还了一笔短期银行贷款$
2021年10月28日，公司获得一笔$
2021年10月28日，公司获得一笔$
2021年11月10日，公司
偿还了一笔短期银行贷款$
28
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下关于平潭海运企业有限公司截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的经营业绩和财务状况的讨论和分析 应与平潭海运企业有限公司未经审计的财务报表及其本报告其他部分的附注一并阅读 。我们的讨论包括基于涉及风险和不确定性的当前预期的前瞻性陈述，例如我们的计划、目标、期望和意图。实际结果和事件发生的时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同 ，原因包括风险因素中陈述的那些因素、有关前瞻性陈述的特别说明 以及我们于2021年10月13日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的经修订的10-K表格中的业务节。 提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的文件 中列出了这些前瞻性陈述中的预期 ，包括在2021年10月13日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的关于前瞻性陈述的特别说明 。我们使用“预期”、“估计”、“ ”、“计划”、“”项目“”、“继续”、“正在进行”、“预计”、“相信”、“ ”、“打算”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”等词语来识别 个前瞻性陈述。
除另有说明外，凡提及 “公司”、“我们”或“我们”，均指平潭海洋企业有限公司及其子公司。以下所有 金额均以美元表示。
概述
我们是一家海洋企业集团，主要通过我们的运营子公司福建省平潭县远洋渔业集团有限公司或在中华人民共和国(“中华人民共和国”)组织的平潭渔业 从事远洋渔业。我们在国际 水域和准入捕鱼国批准的水域进行海洋捕捞作业，拥有我们拥有的许多船只或我们拥有独家 经营许可权的持牌船只。我们为中国的分销商、餐厅老板和出口商等不同的客户群体提供高质量的海鲜。
2013年，我们最初拥有40艘渔船 。截至2015年6月，我们通过建造3艘新船、购买72艘持牌船舶以及收购20艘船的20年独家经营权，扩大到135艘船。我们的捕捞船队由拖网、流网、灯光诱网、延绳钓和鱿鱼钓等多种捕捞方式的船只组成。
从2017年到2018年，我们购买了2艘冷藏 运输船和4艘鱿鱼钓船。在这些船只中，2艘运输船和2艘鱿鱼钓船在随后几年完成了翻新，并被部署到国际水域。其余2艘船舶的所有权转让尚未完成，但 本公司有权获得该船舶100%的运营和净利润(亏损)。
29
2018年4月，27艘船只在改装和重建项目完成后，获得了 马拉号的批准，可以在国际水域作业。这27艘渔船被 改装成20艘鱿鱼钓渔船和7艘光诱网渔船，并已于2018年底和2019年初部署出海作业。他说：
2019年，公司有30艘渔船在完成改装和改建后， 获得MARA批准在国际水域作业。这30艘船 被改装成15艘鱿鱼钓船和15艘围网船。这30艘船的翻新工作于2019年完成， 这些船被部署到国际水域作业。
2020年，该公司有11艘渔船在完成改装和改建后， 获得MARA批准在国际水域作业。这11艘船 被改装成10艘鱿鱼钓船和1艘冷藏运输船。这11艘船的翻新工作于2020年完成 ，这些船被部署到国际水域作业。
2021年，已有20艘船舶分批完成改装和改造 。
截至2021年9月30日，我们拥有鱿鱼钓船51艘，拖网渔船26艘，围网渔船25艘，漂流船13艘，延绳钓渔船4艘，运输船3艘，拥有20艘围网渔船的独家经营权。此外，还有1艘磷虾渔船正在建造阶段。
在142艘船只中，100艘位于国际水域，12艘位于印度孟加拉湾，13艘位于中国，17艘位于印度尼西亚阿拉弗拉海， 未投入运营。
2021年9月8日，公司董事会一致同意 暂停建造磷虾渔船，并与造船公司就终止船舶建造合同进行谈判 ，理由是该船的建造进度在2021年期间继续落后于计划，造船公司可能无法按约定交付船舶。 截至2021年9月30日，公司正在与造船公司进行进一步的谈判。 截至2021年9月30日，公司正在与造船公司进行进一步的谈判。 截至2021年9月30日，本公司正在与造船公司进行进一步的谈判。 截至2021年9月30日，本公司正在与造船公司进行进一步的谈判，原因是该船的建造进度在2021年继续落后于计划，造船公司可能无法按约定交付船舶。
我们捕获了近30种不同的鱼，包括鱿鱼、带鱼、大黄鱼和墨鱼。我们所有的渔获物都被运回中国。我们安排包租运输 船将冷冻库存运送到位于中国最大的海产品交易中心之一的福建马尾海鲜市场的冷藏仓库。
我们的收入主要来自销售冷冻海产品 。我们直接向客户销售我们的产品，包括海鲜加工商、分销商、餐厅老板和出口商。我们的大多数客户都与我们有长期的合作关系。我们的现有客户还会不时向我们介绍新客户 。2017年7月，我们与一家电商平台开始战略合作，将我们的鱼产品直接在线销售给消费者 。根据过去的经验，在中国春节期间，海鲜产品的需求在12月到1月份是最高的。我们相信，我们的盈利能力和增长取决于我们将船只部署到新渔场的能力，以及我们 扩大客户基础的能力。
30
影响我们运营结果的重要因素
| ● |
新冠肺炎大流行：2019年12月，一种新的冠状病毒株(新冠肺炎)在中国浮出水面。为应对此次疫情，我国多个省市启动了突发公共卫生事件最高一级应急响应。因此，在中国的业务活动受到重大影响 。
紧急检疫措施和旅行限制 对中国各地的许多行业产生了重大影响，这也对我们的运营产生了不利影响。为了减少对我们生产经营的影响 ，我们采取了一定的安全措施，使我们能够在2020年2月中旬逐步复工。对于 春节假期离开福州不能如期返回福州的员工，或者满足十四天检疫要求才能 复工的员工，我们提供带薪休假。自2020年2月中旬恢复工作以来，我们 一直在使用轮班制度，并采用额外的健康和安全程序来保护我们的员工。通过这些措施，我们 能够从2月中旬到3月中旬保持销售和运营。2020年3月23日，我们恢复了正常运营，并按照健康和安全程序进行了 业务，以保护员工。管理层的重点是在保护员工健康和安全的同时，减轻新冠肺炎对我们业务运营的影响 。我们将继续积极监控情况， 可能会根据地方当局的要求或我们认为符合员工、客户、合作伙伴、供应商和其他利益相关者的最佳 利益的情况，采取进一步行动来改变我们的业务运营。
我们的一些客户是水产品加工厂，将加工过的水产品出口到国外。这些客户在疫情初期减少或推迟了从我们的采购， 但从2020年第二季度中期开始，他们已经调整了与出口或国内销售相关的业务策略。 由于降价或延期，我们的单位销售价格下降，库存水平上升，应收账款未能按预期及时支付 。 |
|
随着病毒的传播或在某些司法管辖区死灰复燃，新冠肺炎大流行继续对全球企业和市场造成重大 破坏。疫情的影响仍在发展 ，大流行的最终严重程度和持续时间以及对全球经济状况的影响仍不确定 。因此，疫情对我们的财务状况和运营结果的影响程度仍然高度不确定 ，将取决于未来的发展，例如疫情的最终持续时间和范围，对我们客户和出口商的影响， 恢复正常经济状况、运营和对我们产品的需求的速度，以及疫情是否会导致中国、美国或全球的经济衰退 。
虽然我们预计我们的运营业绩 将在今年剩余时间内继续受到这场疫情的影响，但我们无法合理估计 对我们全年运营业绩、我们的流动性或整体财务状况的影响程度。 |
| ● | 政府政策：渔业是一个高度监管的行业，我们的作业需要许可证和许可证。我们是否能够以可接受的条款获得、维持或续签此类许可证和许可证，取决于法规和政策的变化，并由适用的政府机构自行决定。我们无法获得、丢失或拒绝延长任何适用的许可证或许可，可能会阻碍我们从运营中创造收入的能力。 |
31
| ● | 资源环境因素：我们的捕鱼探险队驻扎在专属经济区和国际水域。这些地区的任何地震、海啸、恶劣天气或海洋条件或其他灾害都可能导致我们的运营中断，并可能对我们的销售造成不利影响。恶劣的天气情况，例如风暴、气旋、台风或灾难性事件，也可能会减少捕鱼量，甚至会妨碍我们的作业。我们的捕鱼量也可能受到厄尔尼诺现象等重大气候干扰的不利影响，过去厄尔尼诺现象曾导致全球海鲜产量大幅下降。除了天气模式，其他不可预测的因素，如鱼类迁徙，也可能影响我们的收获量。 |
| ● | 燃料价格波动：中国*我们的运营可能会受到燃料价格波动的不利影响。燃油价格的变化可能会导致我们产品的销售价格上涨，进而可能对我们的销售量、收入和营业利润产生不利影响。 |
| ● | 参赛项目：中国我们在专属经济区和国际水域从事作业。我们指定的捕鱼区内的竞争目前并不严重，因为该地区没有过度捕捞，也没有受到政府对允许在这些地区捕鱼的船只数量的限制；但是，不能保证竞争不会变得更加激烈。然而，中国消费市场的竞争非常激烈，因为鱼类与其他蛋白质来源竞争。我们还与其他提供类似和多样化产品的渔业公司竞争。中国市场对鱼的需求很大。我们相信，由于我们产品的低价位，我们的捕获物吸引了广泛的消费者。 |
| ● |
捕捞许可证：个我们的每艘渔船在国际水域和外国领土进行远洋捕捞项目都需要获得马拉的批准。不同的国家在渔业领域的对外合作可能会有不同的政策。一些国家要求由被访问国家颁发捕捞许可证；另一些国家可能要求建立合资企业或独资企业才能获得当地许可证。
2014年12月初，印尼政府 宣布暂停发放新的捕捞许可证和续签6个月，以便该国海洋事务和渔业部(MMAF)能够打击非法捕捞，整顿海洋捕捞秩序。2015年2月，我们停止了在印尼的所有捕捞作业 。在休渔期间，我们得知有四艘船的捕捞许可证是通过PT经营的。Avona， 我们在印尼开展业务的当地公司之一，以及PT的渔业营业执照。另一家我们通过其在印尼开展业务的当地公司Dwikarya被撤销。虽然印尼政府在2015年11月宣布休渔期已经结束，但MMAF既没有实施新的捕鱼政策，也没有恢复许可证续签程序。 由于上述原因，我们在印尼的所有船只的当地捕捞许可证目前都处于无效状态。2020年，我们确认印尼水域37艘船只的减值损失约为34,566,000美元。有关长期资产减值的讨论见附注2。
2016年10月，我们部署了13艘船只， 获得东帝汶民主共和国农业和渔业部颁发的捕捞许可证， 在该国印度洋-太平洋水域作业。2017年9月，我们接到通知，这13艘船 的捕捞许可证被暂停，并被农业部停靠在港口。这13艘船已经返回中国。 |
32
行动结果
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月经营业绩比较
收入
我们捕获不同种类的鱼，将它们运回中国，然后作为批发商将捕获的鱼卖给分销商和零售商。销售海洋捕捞和虾类贸易 是我们的产品线。合同中规定了产品类型、合同价格和数量。我们不向客户提供促销付款、 客户优惠券、返点或其他现金兑换优惠，也不接受客户退货。我们的收入 记录在某个时间点。公司首席运营决策者认为我们的所有业务都集中在一个可报告的运营部门中，我们的收入根据FASB ASC 606-10-55-91(A)销售的鱼类种类按产品类型分类。
收入来自销售冷冻鱼和其他海洋捕获物。我们确认收入的金额为我们预期有权支付的金额，该金额在 产品控制权移交给我们的客户时确定，这发生在客户交付并接受冷冻鱼时，我们有 支付权。
我们确定了一项履约义务 ，即客户在我们的冷藏仓库提货合同中确定的冷冻鱼和其他海洋渔获物时， 收入将在某个时间点确认。我们最初确认的收入金额是根据合同价格 估算的。合同项下的应收账款，即根据合同价格定价，主要在180天内收回。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，我们按鱼类种类划分的收入如下(千美元，不包括平均价格)：
| 截至2021年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 音量(KG) | 平均值 价格 | 百分比 收入的百分比 | |||||||||||||
| 阿根廷鱿鱼 | $ | 9,587 | 2,960,703 | $ | 3.24 | 26.6 | % | |||||||||
| 印度洋鱿鱼 | 7,872 | 8,108,747 | 0.97 | 21.8 | % | |||||||||||
| 沙丁鱼 | 4,262 | 10,240,299 | 0.42 | 11.8 | % | |||||||||||
| 南美白虾(整只) | 3,584 | 688,152 | 5.21 | 9.9 | % | |||||||||||
| 小鲈鱼 | 2,915 | 3,935,434 | 0.74 | 8.1 | % | |||||||||||
| 其他 | 7,884 | 4,942,466 | 8.35 | 21.8 | % | |||||||||||
| 总计 | $ | 36,104 | 30,875,800 | $ | 1.17 | 100.0 | % | |||||||||
| 截至2020年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 卷 (千克) | 平均值 价格 | 百分比 收入的百分比 | |||||||||||||
| 印度洋鱿鱼 | $ | 6,071 | 7,285,134 | $ | 0.83 | 39.3 | % | |||||||||
| 秘鲁鱿鱼 | 4,685 | 3,382,517 | 1.39 | 30.3 | % | |||||||||||
| 小鲈鱼 | 981 | 1,030,773 | 0.95 | 6.4 | % | |||||||||||
| 金枪鱼 | 662 | 184,867 | 3.58 | 4.3 | % | |||||||||||
| 沙丁鱼 | 649 | 1,743,914 | 0.37 | 4.2 | % | |||||||||||
| 其他 | 2,400 | 1,070,101 | 2.24 | 15.5 | % | |||||||||||
| 总计 | $ | 15,448 | 14,697,306 | $ | 1.05 | 100.0 | % | |||||||||
33
在截至2021年9月30日和 2020年的9个月里，我们按鱼类种类划分的收入如下(千美元，不包括平均价格)：
| 截至2021年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 音量(KG) | 平均值 价格 | 百分比 收入的百分比 | |||||||||||||
| 阿根廷鱿鱼 | $ | 22,176 | 6,872,403 | $ | 3.23 | 21.9 | % | |||||||||
| 印度洋鱿鱼 | 18,574 | 18,968,099 | 0.98 | 18.3 | % | |||||||||||
| 南美白虾(整只) | 16,449 | 3,251,646 | 5.06 | 16.2 | % | |||||||||||
| 秘鲁鱿鱼 | 13,984 | 10,519,823 | 1.33 | 13.8 | % | |||||||||||
| 小鲈鱼 | 7,934 | 8,145,864 | 0.97 | 7.8 | % | |||||||||||
| 其他 | 22,159 | 24,086,521 | 0.92 | 22.0 | % | |||||||||||
| 总计 | $ | 101,276 | 71,844,356 | $ | 1.41 | 100.0 | % | |||||||||
| 截至2020年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 卷 (千克) | 平均值 价格 | 百分比 收入的百分比 | |||||||||||||
| 印度洋鱿鱼 | $ | 25,892 | 30,557,785 | $ | 0.85 | 46.1 | % | |||||||||
| 秘鲁鱿鱼 | 9,523 | 6,436,282 | 1.48 | 16.9 | % | |||||||||||
| 小鲈鱼 | 4,996 | 5,585,977 | 0.89 | 8.9 | % | |||||||||||
| 乌贼 | 4,554 | 1,024,960 | 4.44 | 8.1 | % | |||||||||||
| 大黄鱼 | 3,367 | 1,861,511 | 1.81 | 6.0 | % | |||||||||||
| 其他 | 7,886 | 4,524,509 | 1.74 | 14.0 | % | |||||||||||
| 总计 | $ | 56,218 | 49,991,024 | $ | 1.12 | 100.0 | % | |||||||||
截至2021年9月30日的三个月，我们的收入为36,103,674美元，而截至2020年9月30日的三个月，我们的收入为15,448,083美元，增长20,655,591美元， 或133.7%。截至2021年9月30日的三个月的销售量从截至2021年9月30日的三个月的14,697,306公斤增加到30,875,800公斤，增幅为110.1%。与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的平均单位销售价格上涨了11.4%。
截至2021年9月30日的9个月，我们的收入为101,275,967美元，而截至2020年9月30日的9个月的收入为56,218,216美元，增长了45,057,751美元，增幅为80.1%。截至2021年9月30日的9个月的销售量 从截至2020年9月30日的9个月的49,991,024公斤增加到71,844,356公斤，增幅为43.7% 。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的平均单价上涨了25.9%。
截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们收入的增长主要归因于不同的销售组合，平均单价上升，以及随着更多船舶投入运营，销售量增加 。
34
收入成本
我们的收入成本主要包括销售库存的成本 ，其中包括燃料成本、人工成本、折旧、运费和其他间接成本以及其他成本。其他成本包括库存准备金 和其他杂项成本。燃料成本、劳动力成本和折旧通常占我们截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月收入成本的大部分 。下表列出了我们的收入成本 信息，包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的金额和占收入的百分比(以千美元为单位)：
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||
| 金额 | 的成本百分比 收入 | 的百分比 收入 | 金额 | 的百分比 成本估算 收入 | 的百分比 收入 | |||||||||||||||||||
| 燃料成本 | $ | 18,679 | 46.5 | % | 51.7 | % | $ | 8,418 | 61.1 | % | 54.5 | % | ||||||||||||
| 采购成本 | 4,971 | 12.4 | % | 13.8 | % | - | - | - | ||||||||||||||||
| 人工成本 | 5,561 | 13.8 | % | 15.4 | % | 2,134 | 15.5 | % | 13.8 | % | ||||||||||||||
| 运费 | 4,647 | 11.6 | % | 12.9 | % | 1,165 | 8.4 | % | 7.5 | % | ||||||||||||||
| 折旧 | 4,466 | 11.1 | % | 12.4 | % | 1,436 | 10.4 | % | 9.3 | % | ||||||||||||||
| 备件 | 1,639 | 4.1 | % | 4.5 | % | 656 | 4.8 | % | 4.2 | % | ||||||||||||||
| 维护费 | 200 | 0.5 | % | 0.6 | % | 4 | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||||||||||
| 其他 | 2 | 0.0 | % | 0.0 | % | (25 | ) | (0.2 | )% | (0.2 | )% | |||||||||||||
| 总收入成本 | $ | 40,165 | 100.0 | % | 111.3 | % | $ | 13,788 | 100.0 | % | 89.1 | % | ||||||||||||
下表列出了我们截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的收入成本 信息(金额和占收入的百分比)(以千美元为单位)：
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||
| 金额 | 的百分比 成本估算 收入 | 的百分比 收入 | 金额 | 的百分比 成本估算 收入 | 的百分比 收入 | |||||||||||||||||||
| 燃料成本 | $ | 49,294 | 46.3 | % | 48.7 | % | $ | 29,168 | 62.5 | % | 51.9 | % | ||||||||||||
| 采购成本 | 22,606 | 21.2 | % | 22.3 | % | - | - | - | ||||||||||||||||
| 人工成本 | 13,169 | 12.4 | % | 13.0 | % | 6,926 | 14.8 | % | 12.3 | % | ||||||||||||||
| 折旧 | 9,402 | 8.8 | % | 9.3 | % | 4,417 | 9.5 | % | 7.9 | % | ||||||||||||||
| 运费 | 8,398 | 7.9 | % | 8.3 | % | 4,378 | 9.4 | % | 7.8 | % | ||||||||||||||
| 备件 | 3,084 | 2.9 | % | 3.0 | % | 1,197 | 2.6 | % | 2.1 | % | ||||||||||||||
| 维护费 | 392 | 0.4 | % | 0.4 | % | 20 | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||||||||||
| 其他 | 187 | 0.1 | % | 0.2 | % | 536 | 1.2 | % | 1.0 | % | ||||||||||||||
| 总收入成本 | $ | 106,532 | 100.0 | % | 105.2 | % | $ | 46,642 | 100.0 | % | 83.0 | % | ||||||||||||
截至2021年9月30日的三个月的收入成本为40,165,352美元 ，与截至2021年9月30日的三个月的13,787,521美元相比，增加了26,377,831美元，或191.3。截至2021年9月30日的9个月的收入成本 为106,530,518美元，比 的46,641,834美元增加了59,888,634美元，增幅为128.4这一增长主要是由于更多的船只在指定水域 ，这推高了加油成本和其他相关收入成本。采购成本是指福建和悦发生的水产品采购成本 。为进一步打入水产品市场，福建和悦于2021年第一季度开始水产品交易 。
35
毛利
我们的毛利润主要受平均单价下降 和生产成本变化的影响。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，燃料成本、折旧和劳动力成本合计约占收入成本的70.9%和87.0%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，燃料成本、折旧和劳动力成本合计约占收入成本的67.5%和86.8%。 燃油价格的波动和劳动力成本的变化可能会对我们的库存成本和毛利产生重大影响。
下表列出了 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的收入、收入成本、毛利润和毛利率的信息。
| 截至9月30日的三个月， | 截至9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 36,103,674 | $ | 15,448,083 | $ | 101,275,967 | $ | 56,218,216 | ||||||||
| 收入成本 | $ | 40,165,352 | $ | 13,787,521 | $ | 105,497,389 | $ | 46,641,884 | ||||||||
| 毛利(亏损) | $ | (4,061,678 | ) | $ | 1,660,562 | $ | (4,221,422 | ) | $ | 9,576,332 | ||||||
| 毛利率 | (11.3 | )% | 10.7 | % | (5.2 | )% | 17.0 | % | ||||||||
截至2021年9月30日的三个月的毛亏损为4,061,678美元，与截至2021年9月30日的三个月的毛利润为1,660,562美元相比，变化了5,722,240美元，或344.6%。 截至2021年9月30日的三个月的毛利润为1,660,562美元。截至2021年9月30日的9个月的总亏损为5,254,551美元，与截至2020年9月30日的9个月的毛利润9,576,332美元相比，变化了14,830,883美元 或154.9%。减少的原因是我们鱼的单位生产成本增加了 。
截至2021年9月30日的三个月的毛利率从截至2020年9月30日的三个月的10.7%降至(11.3%)。截至2021年9月30日的9个月的毛利率从截至2020年9月30日的9个月的17.0%降至(5.2%)。毛利率下降的主要原因是更多船只 被指定水域，这推高了加油成本和其他相关收入成本以及渔业产品的采购成本。
销售费用
我们的销售费用主要包括运费和手续费、保险费、通关费、仓储费和广告费。我们的销售活动是由我们的内部销售人员通过 直销进行的。由于对我们的产品和服务的需求旺盛，我们通常不会积极 营销和分销我们的产品。
截至2021年9月30日的三个月的销售费用为1,976,187美元，而截至2020年9月30日的三个月的销售费用为1,333,927美元，减少了642,260美元，降幅为48.1%。截至2021年9月30日的9个月，销售费用为5,112,982美元，而截至2020年9月30日的9个月为3,282,097美元， 增加了1,830,885美元，增幅为55.8%。截至2021年9月30日的三个月，销售费用占收入的百分比从2020年同期的8.6%降至 5.5%。截至2021年9月30日的9个月，销售费用占收入的百分比从2020年同期的5.8%降至5.0%。截至2021年9月30日和2020年9月的三个月和九个月的销售费用包括 ：
| 截至三个月 | 截至9个月 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 保险 | $ | 615,978 | $ | 471,163 | $ | 1,913,245 | $ | 1,301,969 | ||||||||
| 仓储费 | 584,456 | 450,554 | 1,566,357 | 871,294 | ||||||||||||
| 清关手续费 | 365,209 | 324,824 | 977,061 | 358,035 | ||||||||||||
| 运费和手续费 | 213,891 | 35,397 | 258,311 | 356,490 | ||||||||||||
| 广告投放 | 14,927 | - | 14,927 | - | ||||||||||||
| 其他 | 181,726 | 51,989 | 383,081 | 394,309 | ||||||||||||
| $ | 1,976,187 | $ | 1,333,927 | $ | 5,112,982 | $ | 3,282,097 | |||||||||
| ● | 与截至2020年9月30日的三个月相比， 截至2021年9月30日的三个月的保险额增加了144,815美元，增幅为30.7%。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的保险额增加了611,276美元，增幅为47.0%。这一变化主要是由于投保渔船组合不同所致。 |
36
| ● | 截至2021年9月30日的三个月，与截至2020年9月30日的三个月相比，存储费增加了133,902美元，涨幅29.7%。在截至2021年9月30日的9个月中，与截至2020年9月30日的9个月相比，存储费增加了695,063美元，涨幅为79.8%。增加的主要原因是，随着更多的鱼被运往库存，租用了更大的仓库。 |
| ● | 截至2021年9月30日的三个月，与截至2020年9月30日的三个月相比，通关费用增加了40,385美元，涨幅为12.4%。在截至2021年9月30日的9个月中，清关费用比截至2021年9月30日的9个月增加了619,026美元，涨幅为172.9%。这一变化主要是由于报关单数量的增加。 | |
| ● | 在截至2021年9月30日的三个月中，运费和手续费比截至2021年9月30日的三个月增加了178,494美元，涨幅为504.3%。在截至2021年9月30日的9个月中，运输和手续费与截至2020年9月30日的9个月相比下降了98179美元，降幅为27.5%。这一变化主要归因于从中国港口到仓库的送货数量。 |
| ● | 与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的其他杂项销售费用增加了129,737美元，增幅为249.5%。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的其他杂项销售费用减少了11,228美元，降幅为2.8%。 |
一般和行政费用
截至2021年9月30日的三个月，一般和行政费用为2,174,063美元，而截至2020年9月30日的三个月为1,583,800美元， 增加了590,263美元，增幅为37.3%。截至2021年9月30日的9个月，一般和行政费用为6,050,924美元 ，而截至2020年9月30日的9个月为5,150,042美元，增加900,882美元，增幅17.5%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的一般和行政费用 包括：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 折旧 | $ | 1,001,961 | $ | 773,812 | $ | 1,146,815 | $ | 2,274,579 | ||||||||
| 专业费用 | 452,264 | 272,593 | 2,071,057 | 1,117,925 | ||||||||||||
| 补偿及相关福利 | 270,010 | 260,808 | 901,329 | 823,726 | ||||||||||||
| 坏账支出 | 246,106 | 188,293 | 756,464 | 245,498 | ||||||||||||
| 租金及相关行政服务费 | 117,778 | 21,086 | 355,220 | 257,787 | ||||||||||||
| 旅游和娱乐 | 41,384 | 26,687 | 222,236 | 35,560 | ||||||||||||
| 其他 | 44,559 | 40,521 | 597,802 | 394,967 | ||||||||||||
| $ | 2,174,063 | $ | 1,583,800 | $ | 6,050,924 | $ | 5,150,042 | |||||||||
| ● | 我们 记录了与非作为一般和行政费用运营的船舶相关的折旧，而不是收入成本。 截至2021年9月30日的三个月，折旧费用比截至2020年9月30日的三个月增加了228,149美元，或29.5%。 与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的折旧费用减少了1,127,764美元，降幅为49.6%。 |
| ● | 专业 费用(主要包括律师费、会计费、投资者关系服务费、估值服务费和其他与上市公司相关的费用 )在截至2021年9月30日的三个月比 截至2020年9月30日的三个月增加了179,671美元，增幅为65.9%。截至2021年9月30日的三个月的增长主要是由于 会计费增加了约142,000美元和律师费增加了约105,000美元，但被 咨询费减少约15,000美元和投资者关系减少约51,000美元所抵消。在截至2021年9月30日的9个月中，与截至2020年9月30的9个月相比，专业费用增加了953,132美元，或85.3%。截至2021年9月30日的9个月增加的主要原因是律师费增加了约481,000美元，投资者关系服务费增加了 约124,000美元，会计费增加了约291,808美元，咨询费增加了 约62,000美元。 |
| ● | 与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的薪酬和相关福利增加了9202美元，或3.5%。在截至2021年9月30日的9个月中，薪酬和相关福利比截至2020年9月30日的9个月增加了77,603美元，或9.4%。 |
| ● | 截至2021年9月30日的三个月，我们记录的坏账支出为246,106美元，而截至2020年9月30日的三个月为188,293美元。截至2021年9月30日的9个月，我们记录的坏账支出为756,464美元，而截至2020年9月30日的9个月的坏账支出为245,498美元。根据我们对应收账款余额的定期审查，我们在考虑管理层对个人应收账款余额可收回性的评估(包括对后续收款分析、客户收款历史和最近的经济事件)后，调整了坏账准备。 |
37
| ● | 与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的租金及相关行政服务费增加了96,692美元，增幅为458.6%。截至2021年9月30日的9个月，租金和相关行政服务费与截至2020年9月30日的9个月相比增加了97,433美元，涨幅为37.8%。 | |
| ● | 截至2021年9月30日的三个月，与截至2020年9月30日的三个月相比，旅行和娱乐支出增加了14,697美元，增幅为55.1%。在截至2020年9月30日的9个月中，旅行和娱乐支出比截至2020年9月30日的9个月增加了186,676美元，增幅为525.0%。增加的主要原因是差旅费用增加了约15000美元，娱乐费用增加了约172000美元。 |
| ● | 其他一般和行政费用，主要包括通讯费、办公用品、杂税、银行服务费、折旧和纳斯达克上市费用。在截至2021年9月30日的三个月中，与截至2020年9月30日的三个月相比，其他一般和行政费用增加了4038美元，或10.0%。在截至2021年9月30日的9个月中，与截至2020年9月30日的9个月相比，其他一般和行政费用增加了202,836美元，增幅为51.4%。 |
补贴
该补贴主要包括中国政府为满足中国对天然海产品的需求而给予的鼓励发展远洋渔业的奖励 和中国政府提供的其他杂项补贴。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的补贴增加了11,843,301美元，增幅为266.7%。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的补贴 增加了7,109,010美元，增幅为55.6%。这一变化主要是由于政府的补贴发放时间表 。
损损
减值损失是指当发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时，船舶上的减值损失 。我们 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别确认减值亏损495,857美元和零。我们确认 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的减值亏损分别为1,471,223美元和零。
营业收入
由于上述因素，截至2021年9月30日的三个月的运营收入为7,576,247美元，而截至2020年9月30日的三个月的运营收入为3,183,566美元 ，增幅为4,392,681美元，增幅为138.0%。截至2021年9月30日的9个月，运营收入为1,998,149美元，而截至2020年9月30日的9个月的运营收入为13,923,012美元。 增加了11,924,863美元，增幅为85.6%。
38
其他收入(费用)
其他收入(费用)主要包括银行存款利息 收入、银行短期和长期借款利息支出、外币交易损益和权益法投资损失 。
截至2021年9月30日的三个月， 净其他费用为4,706,923美元，而截至2020年9月30日的三个月其他费用净额为2,401,871美元， 增加2,305,052美元，或96.0%，这主要是由于 银行贷款增加，利息收入减少约950,000美元，权益法投资损失增加，利息支出增加了约19,000美元
截至2021年9月30日的9个月， 其他费用净额为11,700,581美元，而截至2020年9月30日的9个月其他费用净额为6,385,621美元。 增加5,314,960美元，增幅为83.2%，这主要是由于 银行贷款增加，利息收入减少约3,263,148美元，利息支出增加了约1,849,000美元。其他费用增加约42,000美元，外币交易减少 收益约219,000美元，被成本法投资收益增加约472,000美元所抵消。
所得税
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，我们在中国的远洋捕捞业务产生的收入 免征所得税。
净收益(亏损)
由于上述因素，截至2021年9月30日的三个月，我们的净收入为2,869,324美元，而截至2020年9月30日的三个月的净收入为781,695美元，增幅为2,087,629美元或267.1%。截至2021年9月30日的9个月，我们的净亏损为9,702,432美元，而截至2021年9月30日的9个月的净收益为7,537,391美元，变化17,239,823美元或228.7%。
公司普通股股东应占净收益(亏损)
截至2021年9月30日止三个月，本公司普通股股东应占净收益 为2,584,624美元，或每股普通股(基本及稀释后)收益0.03美元，而截至2021年9月30日止三个月，本公司普通股股东应占净收益为689,184美元，或每股普通股(基本及稀释后)收益0.01美元，变动1,895,440美元或275.0%。
截至2021年9月30日止九个月，本公司普通股股东应占净亏损为9,155,641美元，或每股普通股(基本及摊薄)亏损0.11美元，而截至2021年9月30日止九个月，本公司普通股股东应占净收益为6,777,864美元，或每股普通股(基本及摊薄)亏损0.09美元，变动15,933,505美元或235.1%。
外币折算调整
我们的报告货币是美元。本公司及其子公司Merchant Supreme和Prime cheer的 本位币为美元，在中国注册成立的本公司子公司的本位币为人民币(“人民币”)。我们在中国注册的子公司的财务 报表使用资产和负债的期末汇率折算为美元，权益按收入、成本、 和费用的历史汇率和(期间)平均汇率折算。外汇交易产生的净损益计入综合经营报表 和综合收益(亏损)。由于外币折算属于非现金调整，我们报告截至2021年9月30日的三个月外币折算收益为4,111,818美元，而截至2020年9月30日的三个月外币折算收益 为5,700,836美元。我们报告截至2021年9月30日的9个月外币折算收益为3,083,162美元，而截至2020年9月30日的9个月外币折算收益为3,846,221美元。此非现金亏损增加/减少了我们报告的综合损失/收益，而此非现金收益则减少/增加了我们报告的综合损失/收益 。
39
综合收益(亏损)
由于我们的外币换算 调整，我们在截至2021年9月30日的三个月的综合收益为6,981,142美元，而截至2020年9月30日的三个月的综合收益 为6,482,531美元。截至2021年9月30日的9个月，我们的综合亏损为6,619,270美元，而截至2020年9月30日的9个月的综合收益为11,383,612美元。
截至2021年9月30日的9个月的现金流与截至2020年9月30日的9个月的现金流相比
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月我们现金流的主要组成部分：
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 71,368,706 | $ | (23,838,922 | ) | |||
| 用于投资活动的净现金 | (100,591,610 | ) | (64,394,531 | ) | ||||
| 融资活动提供的现金净额 | 44,867,227 | 94,840,528 | ||||||
| 汇率对现金的影响 | 2,525,721 | 935,670 | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净增长 | $ | 18,170,044 | $ | 7,542,745 | ||||
截至2021年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金流为71,368,706美元，而截至2020年9月30日的9个月，经营活动使用的净现金流为23,838,922美元 ，变化为95,207,628美元。
| ● | 截至2021年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金流量主要反映了我们约9,702,432美元的净亏损，以及非现金项目的增加，主要包括约12,510,000美元的折旧。坏账支出约75.6万美元，存货准备金约740,000美元，权益法投资损失约765,000美元，渔船减值损失约1,471,000美元，经营资产和负债的变化主要包括应收账款减少约9,584,000美元，与预付费用有关的当事人减少约2,032,000美元，其他应收账款减少约1,309,000美元，应付账款增加约20，06美元其中，应付账款增加约401,000美元，应计负债及其他应付款增加约8,070,000美元，应计负债及其他应付款相关方增加约29,569,000美元，应付关联方增加约77,000美元，因福建和岳购买更多水产品导致库存增加约5,567,000美元，以及政府采取严格措施防治新冠肺炎和预付费用增加约1,350,000美元。 |
| ● | 截至2020年9月30日止九个月的经营活动所使用的现金流量净额，主要反映我们的净收入约为7,537,000美元，以及非现金项目的回加，主要包括折旧约10,617,000美元、坏账开支约245,000美元、存货准备约1,712,000美元、权益法投资亏损约351,000美元及发行普通股支付约26,000美元的专业费用，以及主要由应收账款增加约5，19,000美元组成的经营资产及负债变动其他应收账款增加约328,000美元，应付账款减少约4,642,000美元，客户预付款减少约619,000美元，但与应付相关各方的账款增加约219,000美元、应计负债和其他应付账款增加约1,554,000美元以及应付关联方的应收账款增加约140,000美元抵消了这一影响。 |
截至2021年9月30日的9个月，投资活动使用的净现金流为100,591,610美元，而截至2020年9月30日的9个月为64,394,531美元。在截至2021年9月30日的9个月内，我们为长期资产支付了约32,038,302美元的预付款，并支付了 购买房地产、厂房和设备的约68,553,308美元。在截至2020年9月30日的9个月中，我们为购买物业、厂房和设备支付了 约93,357,000美元，由政府 为渔船建造提供的补贴收入约28,963,000美元所抵消。
截至2021年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金流为44,867,227美元，而截至2020年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金流为94,840,528美元 。在截至2021年9月30日的9个月内，我们收到银行短期贷款收益约44,813,000美元，长期银行贷款收益约78,720,000美元，发行新股收益约8,050,000美元和关联方收益约1,450,000美元，被偿还短期银行贷款约42,031,000美元，偿还长期银行贷款约44,684,000美元和回购所抵消于截至二零二零年九月三十日止九个月内，我们收到短期银行贷款约81,811,000美元， 长期银行贷款约104,640,000美元及向关联方发放的贷款约157,693,000美元，由偿还约42,908,000美元的短期银行贷款，偿还约46,325,000美元的长期银行贷款 及向关联方发放的贷款约160,070,000美元所抵销
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流动性和资本资源
流动性是指一家公司能够产生 资金来支持其当前和未来的运营，履行其义务，并以其他方式持续运营。我们的主要流动资金需求 基于平潭渔业与购买或建造新渔船以及持续 升级和翻新现有船只相关的资金需求，以及我们的一般企业目的。我们历来依赖运营提供的现金流和银行贷款来补充我们的营运资金。我们还获得政府补贴，作为鼓励远洋捕鱼业发展的政府奖励 。自新冠肺炎爆发以来，我们一直关注客户运营情况，优化应收账款收款。 对于新客户，我们采取先收后取的政策。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的现金余额分别约为15,756,293美元和691,933美元。这些资金中的很大一部分 位于中国境内的金融机构，并将继续无限期地再投资于我们在中国的业务 。
2021年1月8日， 公司以登记直接发售的方式发行了400万股A系列可转换优先股，面值为每股0.001美元(“A系列优先股”)，收购价为每股1美元，声明价值为每股1.1美元。每股A系列优先股 可转换为本公司普通股，转换价格相当于(I)2.00美元或(Ii) 普通股在转换日期前十个交易日的最低成交量加权平均价的90%，但不低于每股0.44美元，经某些调整后，每股转换价格为2.00美元或(Ii) 90%。A系列优先股的持有者有权获得每年8.0%的股息 。此次发行的净收益约为370万美元。自2021年1月8日至2021年5月27日，买方根据优先股指定证书(“指定证书”)的条款将A系列优先股转换为本公司普通股。本公司未能及时向美国证券交易委员会提交截至2020年12月31日止财政年度的10-K表格年报 (经修订后为10-K表格)，最终导致 在注册说明书中登记本次发行中出售的A系列优先股和普通股不再有效， 这是指定证书中定义的“触发事件”，并触发了指定证书中规定的 购买者的某些赎回权利。2021年5月27日，本公司赎回了590,922股A系列优先股，并 回购了793,192股普通股，这些普通股是在未能向买方提交10-K文件后转换的 总代价为1,450,000美元。
下表汇总了我们的营运资金在2020年12月31日至2021年9月30日期间的变化情况 ：
| 2020年12月31日至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | 变化 | 百分比变化 | |||||||||||||
| 营运资金赤字： | ||||||||||||||||
| 流动资产总额 | $ | 125,561,583 | $ | 114,249,453 | $ | 11,312,130 | 9.9 | % | ||||||||
| 流动负债总额 | 227,829,933 | 133,364,200 | 94,465,733 | 70.8 | % | |||||||||||
| 营运资金赤字： | $ | (102,268,350 | ) | $ | (19,114,747 | ) | $ | (83,153,603 | ) | 435.0 | % | |||||
截至2021年9月30日，我们的营运资本赤字 增加了83,153,603美元，达到102,268,350美元，而2020年12月31日的营运资本赤字为19,114,747美元 。营运资金赤字增加的主要原因是 扣除坏账准备后应收账款减少约10,123,000美元，与预付费用减少约2,015,000美元，其他应收账款减少约1,295,000美元，应付账款增加 约20,137,000美元，与应付账款相关各方增加约461,000美元，短期银行贷款增加约3,095,000美元，长期银行增加约3,095,000美元租赁负债增加约 367,000美元，应付关联方增加约30,955,000美元，由限制现金增加约 $3106,000，存货净额(扣除存货准备金)增加约5,229,000美元 ，预付费用增加约1,347,000美元。
为了降低我们的流动性风险，我们计划 依靠银行和/或金融机构的贷款收益来增加营运资金，以满足资本需求， 以及政府对船舶改装和重建项目的补贴，以及某些运营费用的报销。此外，首席执行官兼董事会主席卓先生将在必要时继续为公司提供财务支持。
公司通过运营、银行贷款和关联方垫款提供的现金流来满足日常营运资金 的要求。本公司的预测 及推算显示，本公司有足够资源继续营运，以履行本申请日期后十二个月内的义务 ，考虑到管理层可控制在印度水域及国际水域的船舶建造及作业的投资时间及范围，以及考虑在新的捕鱼区的机会。此外，近 年来，公司对68艘渔船和3艘运输船进行了升级，升级后的渔船和运输船的工作能力 更高，将为公司带来更多的收入和现金流入。此外，作为对远洋渔业发展的鼓励，本公司从中国政府获得了改造和重建项目的补贴 以及若干运营费用的报销。
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合同义务和表外安排
合同义务
我们有某些固定的合同义务 和包括未来预计付款在内的承诺。我们业务需求的变化、取消条款、利率变化、 和其他因素可能会导致实际付款与预估不同。我们无法确定付款的时间和金额 。我们在下面总结了在确定 表中的金额时使用的最重要的假设，以便在我们的综合财务状况、运营结果、 和现金流的背景下帮助审查这些信息。
下表 汇总了我们截至2021年9月30日的合同义务(以千美元为单位)，以及这些义务预计将 对我们未来的流动性和现金流产生的影响。
| 按期到期付款 | ||||||||||||||||||||
| 合同义务： | 总计 | 不到1年 | 1-3年 | 3-5年 | 5+ 年份 | |||||||||||||||
| 关联方办公室租赁义务 | $ | 13 | $ | 13 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 银行短期贷款(一) | 55,509 | 55,509 | - | - | - | |||||||||||||||
| 办公室租赁义务 | 399 | 399 | - | - | - | |||||||||||||||
| 银行长期贷款 | 320,803 | 70,676 | 171,526 | 72,587 | 6,014 | |||||||||||||||
| 总计 | $ | 376,724 | $ | 126,597 | $ | 171,526 | $ | 72,587 | $ | 6,014 | ||||||||||
| (1) | 从历史上看， 我们对这些短期银行贷款的再融资期限为6个月至一年，我们预计到期后将继续对这些贷款进行再融资 。 |
表外安排
没有。
最近采用的会计准则
对主题842，租赁 (“ASU 2018-10”)和ASU 2018-11，租赁(主题842)的编目改进，有针对性的改进(“ASU 2018-11”)。ASU 2018-10中的修订仅影响ASU 2016-02修订中发布的指南的狭义方面，包括但不限于租赁剩余价值担保、租赁和租赁期限中隐含的费率以及购买选项。ASU 2018-11中的修订为采用新标准提供了可选的过渡 方法，该方法将允许实体在采用年份提供的比较期间继续应用ASC 840中的传统指南，包括其 披露要求。
采用新标准后，截至2019年1月1日，权利使用资产和租赁负债的记录为77万美元，主要与我们的公司办公室租赁有关。 该标准对我们的精简合并运营报表或现金流没有实质性影响。采用新标准不会对我们作为承租人的租赁会计产生实质性影响。
2018年8月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2018-13，“对公允价值计量的披露要求进行了修改 。”本准则取消了目前披露公允价值层次结构第1级和第2级之间转移金额或原因的要求，以及披露第3级公允价值计量的估值方法 的要求。该准则包括对第3级公允价值计量的额外披露要求，包括 披露期内其他全面收益的未实现损益变动的要求，并允许 披露某些不可观察到的投入的其他相关量化信息。新指南在2019年12月15日之后开始的中期和年度 期间有效。我们从2020年1月1日开始实施新标准。此次采用并未对公司的合并财务报表产生实质性的 影响。
最近的会计声明
2016年6月，FASB 发布了ASU 2016-13《金融工具-信贷损失(主题326)，金融工具信用损失的衡量》， 将在2019年12月15日之后的财年生效，包括这些财年内的过渡期。指南 用预期信用损失模型取代了已发生的损失减值方法，公司根据预期信用损失估计 确认拨备。2019年11月，FASB发布了ASU 2019-10。金融工具-信用损失(主题 326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题842)：生效日期，最终确定私营公司、非营利组织和某些适用信用损失、租赁和对冲标准的较小报告公司的生效日期延迟。SEC备案人员的有效 日期(不包括SEC定义的较小报告公司)仍为2019年12月15日之后的会计年度 。所有其他实体的新生效日期是2022年12月15日之后的财年。本公司目前正在评估 采用该准则对其合并财务报表的影响。
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第三项关于市场风险的定量和定性披露。
不适用。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
信息披露控制和程序旨在确保在美国证券交易委员会的 规则和表格中指定的时间段内，记录、处理、汇总和报告根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)提交或提交的报告中要求我们披露的信息。披露控制和程序包括但不限于旨在确保积累根据《交易法》要求披露的信息 并酌情传达给管理层(包括主要高管和财务 管理人员)的控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定。任何披露控制和程序系统的有效性 都存在固有限制，包括人为错误的可能性以及规避或覆盖 控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理保证。
在编制截至2021年9月30日的季度10-Q表的季度报告时，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，这些控制和程序在交易法规则 13a-15(E)和15d-15(E)中定义。披露控制和程序包括但不限于 旨在确保发行人根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被累积 并传达给发行人管理层(包括其主要高管和主要财务官)或履行 类似职能的人员(视情况而定)的控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定。
基于此评估， 管理层得出结论，由于以下讨论的财务报告内部控制存在重大缺陷，截至2021年9月30日，我们的披露控制和程序未生效。
重大缺陷(PCAOB 审计准则第5号所指)是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此 我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法得到及时预防或发现 。根据上述管理层对我们财务报告内部控制的评估， 管理层已确定截至12月31日我们的财务报告内部控制存在重大缺陷。在2020年，我们没有 保持足够数量的人员，在应用美国GAAP方面具有适当水平的经验和培训，与我们的财务报告要求相称 。我们得出的结论是，截至2021年9月30日，我们对财务报告的内部控制无效。
43
尽管如此，管理层相信，本季度报告中的Form 10-Q中包含的合并财务报表 是按照公认的会计 原则编制的。我们的首席执行官和首席财务官已证明，根据其所知，本季度报告(Form 10-Q)中包含的 财务报表和其他财务信息在所有重要方面都公平地反映了本公司截至本报告所述期间的财务状况、经营成果和现金流。此外，我们正在确定针对重大弱点的补救计划，该计划如下所述。
物质劣势补救活动
在截至2020年12月31日的财年以及2021年第一季度和第二季度，我们发现了财务报告内部控制的重大缺陷，如上所述 。
我们目前正在补救 材料缺陷，并已采取并将继续采取措施，我们相信这些措施将解决材料缺陷的根本原因 。我们致力于继续改善我们的金融组织。补救工作包括：
| ● | 对我们的财务组织进行 评估，以确定资源是否充足，具备与我们的内部控制相适应的知识、经验和培训 ，并执行评估产生的任何建议； |
| ● | 评估建立有效内部审计职能的必要性，然而，由于在该地区缺乏在美国GAAP报告和会计方面具有丰富经验的合格候选人，我们可能决定将该职能外包给外部机构； |
| ● | 通过积极招聘空缺职位来扩大我们的会计人员，并预计在2021年招聘更多合格的会计和财务报告人员；以及 |
| ● | 对我们现有的会计人员进行关于风险、控制和保持足够证据的再培训。 |
虽然在加强对财务报告的内部 控制方面取得了进展，但我们仍在实施、记录和测试这些流程、程序和 控制。我们将继续投入大量时间和精力在这些补救工作上。但是，在适用的补救控制措施运行了足够长的时间且管理层通过测试得出结论 这些控制措施正在有效运行之前，无法 认为这些重大缺陷已得到补救。
财务内部控制的变化 报告
前述财务报告内部控制的变化 以及预期将采取的补救措施已对或很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响 。在截至2021年9月30日的财季中，公司财务报告的内部控制没有发生其他变化 。
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第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
在正常业务过程中，我们可能会不时受到法律 诉讼和索赔的影响。除以下披露者外，吾等并不参与任何诉讼，而诉讼的结果 若被裁定为对吾等不利，则合理地预期会个别或整体对吾等的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响 。
正如本公司之前披露的那样，美国证券交易委员会(SEC)对本公司发起了正式的、非公开的调查，SEC 要求提供各种文件和其他信息。文件要求涉及一系列事项，包括与公司延迟提交截至2020年12月31日的10-K表格年度报告以及截至2021年3月31日和2021年6月30日的10-Q表格季度报告有关的 公开披露。我们正在配合SEC进行 其调查。我们无法预测这项调查的结果。
第1A项。危险因素
可能导致我们的实际结果与本报告中的结果大不相同的因素在公司于2021年10月13日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告(经 修订)中进行了描述。
45
第二项未登记的股权证券销售和收益使用情况
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
没有。
第5项：其他信息
没有。
项目6.展品
以下证物作为本10-Q表格季度报告的一部分存档，或通过引用并入本季度报告中。
展品
| 31.1* | 规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的首席执行官证明。 | |
| 31.2* | 细则13a-14(A)或细则15d-14(A)所要求的首席财务官证明。 | |
| 32* | 规则13a-14(B)或规则15d-14(B)和“美国法典”第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官的证明。 | |
| 101.INS* | 内联XBRL实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联XBRL分类扩展 架构文档 | |
| 101.CAL* | 内联XBRL分类扩展 计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | 内联XBRL分类扩展 定义LINKBASE文档 | |
| 101.LAB* | 内联XBRL分类扩展 标签LINKBASE文档 | |
| 101.PRE* | 内联XBRL分类扩展 演示LINKBASE文档 | |
| 104* | 封面交互式 数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 在此提交 |
46
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式委托下列正式授权的签名人代表其签署本报告。
| 平潭海洋公司。 | ||
| (注册人) | ||
| 日期：2021年11月15日 | 由以下人员提供： | /s/卓欣荣 |
| 欣荣卓新荣 | ||
|
董事会主席和 首席执行官 (首席行政主任) | ||
| 日期：2021年11月15日 | 由以下人员提供： | /秒/容黎明 |
| 容黎明 | ||
|
首席财务官 (首席财务会计官) | ||
47