美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
(标记 一)
☒季度报告 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节
截至2021年9月30日的季度
☐过渡 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的报告
从第一个交易日开始的过渡期，从第一个交易日开始，到第三个交易日， 第一个交易日，第三个交易日。
委托 第001-38909号文件
| 阿格巴收购有限公司 |
| (注册人的确切姓名载于其章程) |
(州 或 公司或组织的其他司法管辖区) | (I.R.S. 雇主 识别号码) |
香港九龙尖沙咀东科学馆道14号新文华广场B座11楼1108室 | ||
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
| (注册人电话号码，包括区号) |
| 不适用 |
| (前 姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告后更改) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒，不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是☒，不是☐
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
| 规模较小的报告公司 | ☒ | |||
| 新兴成长型公司 | ☒ |
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：*是，☒；否，☐
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 上的每个交易所的名称 哪一个注册的 | ||
| 单位，每个单位包括一股普通股，每股面值0.001美元，一份可赎回认股权证，用于收购一股普通股的一半，以及一项权利，可收购十分之一(1/10)的普通股 | AGBAU | |||
| 纳斯达克资本市场 | ||||
| 认股权证 | AGBAW | 纳斯达克资本市场 | ||
| 权利 | 阿格巴尔 | 纳斯达克资本市场 |
截至2021年11月2日，公司普通股共5,338,110股，每股票面价值0.001美元，已发行和 已发行。
Agba 收购有限公司
表格10-Q中的季度 报告
目录表
| 页面 | ||||
| 第一部分-财务信息 | ||||
| 第1项。 | 财务报表： | 1 | ||
| 未经审计的简明资产负债表 | 1 | |||
| 未经审计的简明经营报表和全面(亏损)收益 | 2 | |||
| 未经审计的股东亏损变动简明报表 | 3 | |||
| 未经审计的现金流量表简明表 | 4 | |||
| 未经审计的简明财务报表附注 | 5 | |||
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 24 | ||
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 | ||
| 第四项。 | 控制和程序 | 30 | ||
| 第二部分-其他资料 | ||||
| 第1项。 | 法律程序 | 31 | ||
| 第1A项。 | 风险因素 | |||
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 31 | ||
| 第三项。 | 高级证券违约 | 31 | ||
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 31 | ||
| 第五项。 | 其他信息 | 32 | ||
| 第6项 | 陈列品 | 32 | ||
| 签名 | 33 | |||
i
第 部分i-财务信息
第 项1.财务报表
Agba 收购有限公司
未经审计的 精简资产负债表
(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| (修订) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 提前还款 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户中的现金和投资 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、临时权益和股东亏损 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应计负债 | $ | $ | ||||||
| 应付票据 | ||||||||
| 应付关联方金额 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||
| 延期承保补偿 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||
| 普通股，可能需要赎回 | ||||||||
| 股东赤字： | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总负债、临时权益和股东亏损 | $ | $ | ||||||
见 未经审计的简明财务报表附注。
1
Agba 收购有限公司
未经审计的 简明运营报表和
综合 收益(亏损)
(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
| 截至9月30日的三个月， | 截至9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (修订) | (修订) | |||||||||||||||
| 组建费用、一般费用和行政费用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(费用)收入 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 股息收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 其他(费用)收入合计(净额) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 净(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他全面收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| 持有可供出售证券的未实现收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 综合(亏损)收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 基本和稀释后的加权平均流通股，普通股，可能需要赎回 | ||||||||||||||||
| 每股基本和稀释后净(亏损)收益，普通股可能需要赎回 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 阿格巴收购有限公司发行的基本和稀释后加权平均流通股、普通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄净亏损，可归因于Agba Acquisition Limited的普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
见 未经审计的简明财务报表附注。
2
Agba 收购有限公司
未经审计的 股东赤字变动简明报表
(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
| 截至2021年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 累计其他 全面 | 累计 | 股东总数 | |||||||||||||||||
| 不是。股票的价格 | 金额 | 收入 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 截至2021年7月1日的余额(修订) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 当期净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 累计
其他 全面 | 累计 | 股东总数 | |||||||||||||||||
| 不是。股票的价格 | 金额 | 收入 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 截至2020年7月1日的余额(修订) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 可供出售证券的已实现持有收益 | - | |||||||||||||||||||
| 当期净收益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额(修正) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 累计 其他 全面 | 累计 | 股东总数 | |||||||||||||||||
| 不是。股票的价格 | 金额 | 收入 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额(修订) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 账面价值对赎回价值的增值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 可供出售证券的未实现持有收益 | - | - | ||||||||||||||||||
| 可供出售证券的已实现持有亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | - | $ | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 累计
其他 全面 | 累计 | 总计 股东的 | |||||||||||||||||
| 不是。股票的价格 | 金额 | 收入 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 截至2020年1月1日的余额(修订) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 可供出售证券的已实现持有收益 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售证券的未实现持有收益 | - | - | ||||||||||||||||||
| 当期净收益 | - | |||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额(修正) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
见 未经审计的简明财务报表附注。
3
Agba 收购有限公司
未经审计的 简明现金流量表
(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
| 截至9个月 | ||||||||
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
| (修订) | ||||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 将净亏损与经营活动中使用的净现金进行调整 | ||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 现金利息收入和信托账户投资 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 营业资产和负债变动情况： | ||||||||
| 提前还款减少(增加) | ( | ) | ||||||
| 应计负债减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流 | ||||||||
| 关联方预付款(还给关联方) | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 现金净变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 补充披露非现金融资活动： | ||||||||
| 信托账户未实现(亏损)收益 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 账面价值对赎回价值的增值 | $ | ( | ) | |||||
| 创始股东存入信托账户的本票收益 | $ | $ | ||||||
| 因股票赎回直接从信托账户发放给股东的现金支付 | $ | $ | ||||||
见 未经审计的简明财务报表附注。
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Agba 收购有限公司
未经审计的简明财务报表附注
(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
注 1-组织机构和业务背景
Agba Acquisition Limited(“本公司”)是根据英属维尔京群岛法律 于2018年10月8日注册成立的一家新成立的空白支票公司，目的是收购、从事换股、股份重组和合并、购买 一个或多个企业或实体的全部或几乎全部资产、订立合同安排或从事任何其他类似的业务合并 (“初始业务合并”)。虽然本公司并不局限于特定的 地理区域，但本公司打算将重点放在主要业务在中国的医疗、教育、娱乐和金融服务行业 。
随附的 财务报表以美元表示，并已根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的会计和披露规则和条例 编制。
公司从成立到2021年9月30日的整个活动都在为首次公开募股做准备。自 首次公开募股以来，公司的活动仅限于评估业务合并候选者。公司 选择12月31日作为其财政年度结束和纳税年度结束。
融资
美国证券交易委员会(“SEC”)于2019年5月14日宣布，公司首次公开发行(注3所述的“公开发行”)的注册声明 生效。本公司于2019年5月16日完成公开发售4,600,000个单位，单位价格为每单位10.00美元(“公共单位”)，并出售予保荐人， 以每单位10.00美元购买225,000个单位。该公司收到净收益46,716,219美元。本公司产生了2,559,729美元的首次公开募股相关成本，包括2,175,948美元的承销费和383,781美元的首次公开募股成本。
信任 帐户
公开发售和定向增发结束后，
$
业务 组合
根据 纳斯达克上市规则，本公司的初始业务合并必须与一个或多个目标企业发生，其公平市值合计 至少等于信托账户资金价值的80%(不包括任何递延承销商费用 和信托账户所赚取收入的应付税款)，在签署我们初始业务合并的最终协议 时，本公司称为80%测试。尽管本公司可能与一家或 家目标企业组建业务合并，但目标企业的公允市值明显超过信托账户余额的80%。如果该公司不再在纳斯达克上市 ，则不需要满足80%的测试。本公司目前预计将组织一项业务合并，以收购目标业务或多项业务的100%股权或资产 。
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Agba 收购有限公司
未经审计的简明财务报表附注
(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
但是，如果公司直接与目标业务合并，或者公司 为了达到目标管理团队或股东的某些目标或其他原因而收购目标业务的此类权益或资产的比例低于100%，或者由于其他原因，公司可以构建业务合并，但只有在交易后公司 拥有目标公司50%或更多的未偿还有表决权证券，或者以其他方式拥有目标公司足够的控股权 ，公司才会完成此类业务合并。 如果交易后公司 拥有目标公司50%或更多的未偿还有表决权证券，或者公司 在目标业务中拥有足够的控股权 ，则公司将完成此类业务合并如果交易后公司拥有或收购的一个或多个目标企业的股权 或资产少于100%，则拥有或收购的这一项或多个企业的部分 将为80%测试的目的进行估值。
如组织章程大纲所载 所载，设立的宗旨不受限制，本公司有全权 及授权执行公司法或英属维尔京群岛任何其他 法律不禁止或不时修订的任何宗旨。
公司修订和重述的公司章程大纲和章程包含一些条款，旨在为我们的普通股东在完成初始业务合并之前提供某些权利和 保护。未经出席并就该等修订投票的本公司已发行普通股65%(或就初始业务合并获批准，则为50%)的批准，该等条文不得修订 。在最初的业务合并之前，如果本公司寻求修订和重述的组织章程大纲和章程细则中与股东权利或开业前合并活动有关的任何 条款，本公司将向持不同意见的公众股东提供机会，在就修订和重述的组织章程大纲和章程细则的任何建议修订进行投票时，赎回与 有关的公众股票。本公司的 初始股东已同意放弃对他们可能持有的任何内部股票和任何公开股票的任何赎回权 ，因为在我们最初的业务合并之前，投票修改和重述了我们的组织章程大纲和章程细则。
公司将在为此目的召开的股东大会上寻求股东批准任何企业合并，股东 可在会上寻求将其股票按比例转换为当时存入信托账户的总金额的比例份额，减去当时到期但尚未缴纳的任何税款 ，或者向股东提供以投标要约的方式将其股份出售给公司的机会，其金额等于他们当时在信托账户的存款总额的按比例份额，减去当时应缴但 的任何税款。 公司将在为此目的召开的会议上寻求股东批准任何企业合并，股东 可在会上寻求将其股份按比例转换为其在信托账户中的存款总额减去当时应缴但尚未缴纳的任何税款 根据财务 会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题480区分负债和股权，这些股票已按赎回价值入账，并被归类为临时股权。公司只有在完成业务合并后拥有至少5,000,001美元的有形资产净值，且仅在征得股东批准的情况下，投票表决的本公司大多数已发行普通股 投票赞成业务合并，才会继续进行业务合并。
对于批准任何企业合并所需的任何股东投票，
初始股东将同意(I)投票其各自的任何股份，包括出售给初始股东的与公司组织相关的普通股
、私募中出售的私人单位包括的普通股
，以及与公开发行相关的初始发行的任何普通股，无论是在
收购的还是在公开发行生效日期之后获得的，
br}
r(Ii)不得将该等
股份按比例转换为信托账户的部分股份，或寻求出售其股份与本公司
参与的任何投标要约相关的股份。(Ii)不得将上述
股份转换为信托账户的按比例部分，或寻求出售其股份与本公司
参与的任何投标要约相关。
于2021年11月3日，本公司订立业务合并协议(“业务合并协议”)，该协议 规定Agba与TAG Holdings Limited(“TAG”)与TAG的若干全资附属公司-OnePlatform Holdings Limited(“OPH”)、TAG Asia Capital Holdings Limited(“金融科技”)、TAG International Limited(“B2B”)、TAG Asset Partners Limited(“B2BSub”)及OneBSub(“OnePlatform Holdings Limited”)及OneGet Holdings Limited(“OnePlatform Holdings Limited”)及OnePatform Holdings Limited(“OnePlatform Holdings Limited”)及OnePlatform Holdings Limited(“OnePlatform Holdings Limited”)订立业务合并协议。该公司从事企业对企业(或B2B)服务，而金融科技则通过其全资拥有的 子公司从事金融科技或金融科技业务。B2B Sub是B2B的全资子公司，HKSub是B2B Sub的 全资子公司。在业务合并协议中，B2B、B2B Sub、HKSub、OPH、金融科技及其各自的 子公司被称为“集团方”。根据业务合并协议，OPH将首先透过与HKSub合并成为B2B的附属公司，OPH为尚存实体(“OPH合并”)。随后，(I)Agba将成立的 全资子公司(“合并子公司一”)将与B2B合并并并入B2B；Agba的另一家拟组建的全资子公司 (“合并子公司二”)将与金融科技合并并并入(连同(I)“收购合并”)。 作为收购合并的对价，Agba将发行55,500,000股普通股，每股作价10.00美元(“合计”)。
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未经审计的简明财务报表附注
(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
于收购合并完成 时，Agba将以B2B及金融科技唯一股东 的身份，向TAG指示的有关人士交付合计股份代价少于总股份代价 股份代价的百分之三(3%)(“扣留股份”)，惟须遵守适用法律。在业务合并协议条文的规限下，亚博将于收购合并完成后六(6)个月结束时解除扣留股份，并可再延长 三个月期间(“存活期”)，前提是亚博将有权保留部分或全部被扣留的 股份，以满足存续期间的若干赔偿要求。
清算
本公司最初有12个月的时间完成此次发售
以完善最初的业务合并。如本公司未于公开发售完成后12个月内完成业务合并
，本公司将根据经修订
及重述的组织章程大纲及章程细则的条款自动清盘、解散及清盘。因此，这与公司已根据《公司法》正式办理自愿清盘程序具有同等效力。因此，我们的股东不需要投票就可以开始这种
自动清盘、解散和清算。然而，本公司可将完成业务合并的期限延长八次
(包括股东于2021年2月5日批准的三次和股东于2021年11月2日批准的两次)，每次再延长
三个月(完成业务合并的总时间最长为36个月)。截至本报告日期，
本公司已将完成业务合并的时间延长了七倍，至2022年2月16日。根据当前修订和重述的公司章程大纲和章程以及双方之间的信托协议的条款
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(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
注 2-重要的会计政策
| ● | 陈述的基础 |
随附的这些 财务报表是根据美国公认会计原则 和美国证券交易委员会的规章制度编制的。提供的中期财务信息 未经审计，但包括管理层认为公平呈现这些时期业绩所需的所有调整。 截至2021年9月30日的中期经营业绩不一定代表截至2021年12月31日的会计年度可能预期的业绩 。阅读本10-Q表格中包含的信息时，应结合管理层的 讨论和分析，以及公司于2021年3月26日提交给证券交易委员会的截止到2020年12月31日的财政年度10-K表格 中包含的财务报表及其注释。
| ● | 新兴成长型公司 |
公司按照证券法第2(A)节的定义，经2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订，是一家“新兴成长型公司”，它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求 的某些豁免 ，包括但不限于，不被要求 遵守萨班斯法案第404节的独立注册会计师事务所认证要求免除 就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求 。
此外，《就业法案》 第102(B)(1)条免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到要求非上市公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或 没有根据交易法注册的证券类别的公司)遵守新的或修订后的财务会计 标准为止。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择 延长的过渡期，这意味着当发布或修订一项标准时，如果该标准对上市公司或私营公司有不同的申请日期 ，本公司作为一家新兴成长型公司，可以在私营公司 采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表与另一家上市公司进行比较，该上市公司 既不是新兴成长型公司，也不是新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异，选择不使用延长的过渡期 是困难或不可能的。
| ● | 预算的使用 |
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的 资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的费用 金额。实际结果可能与这些估计不同。
| ● | 现金和现金等价物 |
公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。 截至2021年9月30日和2020年12月31日没有现金等价物。
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(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
| ● | 信托账户中的现金和投资 |
在2021年9月30日，信托账户中持有的资产将以现金和美国国债的形式持有。
公司在购买时将有价证券归类为可供出售证券，并在每个 资产负债表日期重新评估此类分类。所有有价证券均按其估计公允价值入账。可供出售证券的未实现损益计入其他综合损失。 该公司对其投资进行评估，以评估那些持有未实现亏损 头寸的人是否是暂时减损的。如果减值与 信用风险恶化有关，或者如果公司很可能会在成本基础恢复之前出售证券，则减值被视为非临时性减值。已实现损益 和被确定为非临时性的价值下降是根据特定的确认方法确定的，并在其他(费用)收入、营业报表净额和全面(亏损)收入中报告 。
| ● | 认股权证负债 |
公司根据ASC 815-40-15-7D和7F中包含的指导对认股权证进行会计处理，根据该指导，私募认股权证 不符合股权处理标准，必须作为负债记录。因此，本公司按公允价值将私募认股权证 归类为负债，并在每个报告期将私募认股权证调整为公允价值。这项负债 必须在每个资产负债表日期重新计量，直到行使为止，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。 私募认股权证使用Black Scholes模型进行估值。
| ● | 可能赎回的普通股 |
本公司根据ASC主题480中的指导，对其普通股进行会计处理，但
可能需要赎回区分负债与股权。必须强制赎回的普通股
被归类为负债工具，并按公允价值计量。可有条件赎回的普通股
普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时
在本公司完全无法控制的情况下被赎回)，被归类为临时股本。
在所有其他时间，普通股都被归类为股东权益。本公司普通股具有某些被认为不在本公司控制范围内的赎回权，可能会受到不确定未来事件发生的影响。
因此，于2021年9月30日和2020年12月31日，
| ● | 金融工具的公允价值 |
公司资产和负债的公允价值符合ASC主题820“公允 价值计量和披露”项下的金融工具资格，其公允价值与所附资产负债表中的账面价值大致相当，主要是由于其短期性质。
根据以下输入， 公允价值层次结构分为三个级别：
| 1级- | 估值 基于公司有能力访问的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。估值 未应用调整和批量折扣。由于估值基于活跃市场中随时可得的报价 ，因此对这些证券的估值不需要进行重大程度的判断。 |
| 2级- | 估值 基于(I)类似资产及负债在活跃市场的报价，(Ii)对 相同或类似资产的非活跃市场的报价，(Iii)资产或负债的报价以外的投入，或(Iv)主要来自市场或通过相关或其他方式得到市场证实的投入。 |
| 3级- | 估值 基于不可观察且对整体公允价值计量有重大意义的投入。 |
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未经审计的简明财务报表附注
(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
根据ASC 820公允价值计量和披露，本公司某些资产和负债的公允价值与资产负债表中的账面价值大致相当，这些资产和负债符合美国会计准则820，公允价值 计量和披露的金融工具资格。由于该等票据的到期日较短，应付保荐人的现金及现金等价物 及其他流动资产应计开支的公允价值估计与截至2021年9月30日的账面价值大致相同。
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司按公允价值经常性 计量的资产和负债的信息，并指出了公司 用于确定此类公允价值的估值方法的公允价值层次。
| 2021年9月30日 | 引自 价格 处于活动状态 市场 | 意义重大 其他 可观察到的 输入 | 意义重大 其他 看不见 输入 | |||||||||||||
| 描述 | (未经审计) | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 信托账户持有的美国国库券** | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 认股权证负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 12月31日， 2020 | 引自 价格 在非活跃状态下 市场 | 意义重大 其他 可观测 输入量 | 意义重大 其他 看不见的 输入量 | |||||||||||||
| 描述 | (经审计) | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 信托账户持有的美国国库券** | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 认股权证负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * | 包括 在公司资产负债表中以信托账户持有的现金和投资。 |
| ● | 信用风险集中 |
可能使公司面临集中信用风险的金融 工具包括金融机构的现金和信托账户 ，这些账户有时可能超过联邦存款保险覆盖范围250,000美元。本公司在该等账户上并未出现亏损 ，管理层相信本公司在该等账户上不会面临重大风险。
| ● | 所得税 |
公司遵守ASC主题740(所得税)的会计和报告要求，该主题要求采用资产 和负债法进行所得税的财务会计和报告。递延所得税资产和负债是根据制定的税法和税率计算的， 资产和负债的财务报表和计税基础之间的差额将导致未来的应税或可扣税金额 ，适用于这些差额预计会影响应税收入的期间。 必要时设立估值免税额，以将递延税项资产减少到预期变现的金额。
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(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
ASC 主题740规定了确认阈值和计量属性，用于财务报表确认和计量纳税 在纳税申报单中采取或预期采取的立场。要使这些好处得到认可，税务机关审查后，税务状况必须更有可能持续 。 公司管理层确定英属维尔京群岛是公司的主要税收管辖区。本公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款(如果有的话)为所得税费用。截至2020年9月30日，没有未确认的税收优惠，也没有利息和罚款应计金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题 。
公司可能在所得税领域受到外国税务机关的潜在审查。这些潜在检查 可能包括质疑扣减的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入关系以及是否遵守 外国税法。
公司的税金拨备为零，并且没有递延税金资产。该公司被视为获得豁免的英属维尔京群岛公司 ，目前在英属维尔京群岛或美国不需要缴纳所得税或所得税申报要求。
| ● | 每股净亏损 |
本公司根据ASC主题260计算每股净亏损。每股收益。为了确定可赎回股票
和不可赎回股票的净收入(亏损)，公司首先考虑了可赎回普通股
和不可赎回普通股的未分配收入(亏损)，未分配收入(亏损)是用净亏损总额减去支付的任何股息计算的。
公司随后根据
之间的加权平均流通股数按比例分配未分配收入(亏损)。对可能赎回的普通股赎回价值增值的任何重新计量均被视为支付给公众股东的股息。截至2021年9月30日，本公司尚未考虑
首次公开发售中出售的认股权证购买合共
未经审计的简明营业报表中显示的每股净亏损基于以下数据：
| 在这九个月里 告一段落 9月30日， 2021 | 对于 九个月 告一段落 9月30日， 2020 | |||||||
| 净(亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 账面价值对赎回价值的增值 | ( | ) | - | |||||
| 净亏损，包括账面价值与赎回价值的增值 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 对于 三个月 结束 9月30日， 2021 | 对于 三个月 结束 9月30日， 2020 | |||||||
| 净损失 | $ | (209,743 | ) | $ | ( | ) | ||
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(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
| 截至2021年9月30日的9个月 | 在过去的9个月里 2020年9月30日 | |||||||||||||||
| 可赎回的 普通 股票 | 不可赎回 普通 股票 | 可赎回的 普通 股票 | 不可赎回 普通 股票 | |||||||||||||
| 每股基本和稀释后净亏损： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净亏损分配 包括账面价值到赎回价值 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| 账面价值增加到 赎回价值 | ||||||||||||||||
| 净亏损分摊 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| 在截至的三个月内 2021年9月30日 | 在截至的三个月内 2020年9月30日 | |||||||||||||||
| 可赎回的 普通 股票 | 不可赎回 普通 股票 | 可赎回的 普通 股票 | 不可赎回 普通 股票 | |||||||||||||
| 每股基本和稀释后净亏损： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净亏损分摊 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| ● | 关联方 |
如果公司有能力直接或间接控制 另一方或在财务和运营决策方面对另一方施加重大影响，则可以是公司或个人的 各方被视为有关联。如果公司受到共同控制或共同重大影响，也被视为 相关公司。
| ● | 最近的会计声明 |
公司已考虑所有新的会计声明，并根据当前信息得出结论，没有新的声明可能对运营结果、财务状况或现金流产生重大 影响。
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附注 2-修订以前印发的财务报表
2021年4月12日，公司财务处代理处长、美国证券交易委员会代理总会计师共同就特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑事项发表了题为《职工 关于特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑的声明》 (《美国证券交易委员会声明》)。具体地说，SEC的声明侧重于某些条款，这些条款规定了根据权证持有人的特征对和解金额进行可能的更改 ，这些条款类似于管理公司权证的权证协议中包含的条款 。根据美国证券交易委员会的声明，本公司重新评估了对以私募方式向本公司保荐人发行的225,000份认股权证的会计处理 该私募与首次公开发行(“私募认股权证”)同时结束 。该公司此前将私募认股权证 作为股本的组成部分入账。
在 进一步考虑会计准则编纂(“ASC”)815-40“衍生工具与对冲--实体自有权益合约”(“ASC 815”)中的指引时，本公司得出结论，认股权证协议中与若干转让条款相关的一项条款排除了私募认股权证作为股权组成部分入账的可能性。由于私募认股权证 符合ASC 815预期的衍生工具定义，私募认股权证应在 资产负债表上作为衍生负债入账，并根据ASC 820(公允价值计量)在初始(首次公开发售日期)及每个报告日期按公允价值计量，并在变动期 的营业报表中确认公允价值变动。
此外，在编制本公司截至2021年9月30日及截至2021年9月30日期间的综合财务报表时， 本公司得出结论，应修订其综合财务报表，将所有可能需要赎回的普通股归类为临时股本 。根据美国证券交易委员会及其员工关于可赎回股权工具的指导意见，ASC第480主题，区分负债和股权(ASC480)，第10-S99段，赎回规定不完全在本公司控制范围内的普通股 需要赎回的普通股应归类于永久股权之外。该公司此前已将其部分普通股 归类为永久股权。虽然本公司没有指定最高赎回门槛，但其章程规定，目前，本公司将不会赎回其公开发行的股票，赎回金额不得超过其有形资产净值低于5,000,001美元。本公司 认为该门槛不会改变相关股份的可赎回性质，因此需要在股本以外披露 。因此，本公司修订了之前提交的财务报表，将所有普通股归类为临时股权 ，并根据ASC 480确认首次公开发行(IPO)时从初始账面价值到赎回价值的增值。普通股可赎回股份账面价值的变化导致额外缴入资本和累计亏损的费用 。根据美国会计准则委员会第250题“财务会计准则委员会发布的会计变更和错误更正”和美国证券交易委员会发布的“员工会计公告99”，公司认定该错误的影响并不重要 。
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(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
下表汇总了修订对截至日期和期间的每个财务报表行项目的影响，如下所示：
| AS | ||||||||||||||||
| 先前 | AS | |||||||||||||||
| 已报告 | 调整#1 | 第二项调整 | 修订后 | |||||||||||||
| 截至2019年5月16日的资产负债表 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||
| 延期承保补偿 | - | |||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||
| 可能赎回的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 截至2019年6月30日的资产负债表(未经审计) | ||||||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||
| 延期承保补偿 | ||||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||
| 可能赎回的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 留存收益(累计亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 截至2019年9月30日的资产负债表(未经审计) | ||||||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||
| 延期承保补偿 | ||||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||
| 可能赎回的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 留存收益(累计亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 截至2019年12月31日的资产负债表 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||
| 延期承保补偿 | ||||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||
| 可能赎回的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 留存收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
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(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
| AS | ||||||||||||||||
| 先前 | AS | |||||||||||||||
| 已报告 | 调整#1 | 第二项调整 | 修订后 | |||||||||||||
| 截至2020年3月31日的资产负债表(未经审计) | ||||||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||
| 延期承保补偿 | ||||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||
| 可能赎回的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 留存收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2020年6月30日的资产负债表(未经审计) | ||||||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||
| 延期承保补偿 | ||||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||
| 可能赎回的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 留存收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日的资产负债表(未经审计) | ||||||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||
| 延期承保补偿 | ||||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||
| 可能赎回的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 留存收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2020年12月31日的资产负债表 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||
| 延期承保补偿 | ||||||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||||||
| 可能赎回的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 留存收益(累计亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| AS | ||||||||||||
| 先前 | AS | |||||||||||
| 已报告 | 第二项调整 | 修订后 | ||||||||||
| 截至2021年3月31日的资产负债表(未经审计) | ||||||||||||
| 延期承保补偿 | $ | $ | ||||||||||
| 可能赎回的普通股 | ||||||||||||
| 普通股 | ( | ) | ||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||
| 留存收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2021年6月30日的资产负债表(未经审计) | ||||||||||||
| 延期承保补偿 | $ | $ | ||||||||||
| 可能赎回的普通股 | ||||||||||||
| 普通股 | ( | ) | ||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||
| 留存收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
调整#1是指将公开 权证从权证负债重新分类为权益部分。
调整#2是指将所有 股重新分类为临时股权。
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注3-现金和投资存放在 信托账户中
截至2021年9月30日，公司信托账户中的投资证券
包括$
| 截至2021年9月30日的账面价值(未经审计) | 未实现持有收益总额 | 截至2020年9月30日的公允价值 (未经审计) | ||||||||||
| 持有至到期： | ||||||||||||
| 美国国债 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2020年12月31日的账面价值 | 未实现持有收益总额 | 公允价值截至2020年12月31日 | ||||||||||
| 持有至到期： | ||||||||||||
| 美国国债 | $ | $ | $ | |||||||||
注4-公开发售
2019年5月16日，本公司出售
如果本公司未在附注1所述的必要时间内完成其业务合并 ，则公共权利将失效且毫无价值。由于本公司不需要 现金结算供股，且供股在完成初始业务合并后可兑换， 管理层根据ASC 815-40确定供股于 发行时在股东权益内分类为“额外实收资本”。出售所得将根据ASC 470-20-30规定的证券的相对 公允价值分配给公开发行的股票和权利。公开股份和权利的价值将基于投资者支付的收盘价 。
该公司支付了$的预付承保折扣
在公开发售结束的同时，公司完成了
在出售超额配售
个单位的同时，公司完成了
私募单位与公开发售的单位相同 ，不同之处在于私募认股权证不可赎回，并可在无现金基础上行使。
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附注5-关联方交易
内幕消息人士
2018年10月，公司首席执行官李开复(Gordon Lee)认购了
行政服务协议
本公司有义务向内部人士拥有的公司Agba Holding Limited
支付月费$
关联方 借款
为满足完成公开发售后的营运资金需求
，初始股东、高级管理人员和董事或其关联公司可以(但没有义务
)不时或在任何时间以其认为合理的金额自行决定借出本公司资金。每笔贷款
将由本票证明。这些票据将在我们最初的业务合并完成后支付，不计利息，或由贷款人自行决定，最高可达$
关联方延期贷款
本公司最初有12个月的时间来完成最初的业务合并，从此次发售完成起 。然而，本公司可将完成业务合并的时间 延长八次(包括股东于2021年2月5日批准的三次(见附注8)和股东于2021年11月2日批准的两次)，每次额外延长三个月(完成业务合并的总时间最长为36个月)。根据当前修订和重述的组织章程大纲和章程以及我们与大陆股票转让与信托公司之间的信托协议的条款，为了延长我们完成初始业务合并的时间，公司的内部人士或其关联公司或指定人必须在适用的截止日期前五天提前通知信托 账户，在适用的截止日期当日或之前，向信托账户存入每股0.15美元的公开股票。 为了延长我们完成初始业务合并的时间，公司的 内部人士或其关联公司或指定人必须在适用的截止日期之前提前五天通知信托 账户每股公开发行的股票0.15美元。内部人士将收到一张无利息、 无担保本票，金额相当于任何此类保证金的金额，如果我们无法关闭业务组合 ，除非信托账户外有资金可供使用，否则将不会偿还这笔保证金。此类票据将在完成 初始业务组合时支付，或由贷款人自行决定在完成业务组合后转换为额外的 私人单元，每单元价格为10.00美元。
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(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
于2021年2月5日、5月11日、8月11日
公司发行无担保本票，金额为$
关联方进展
如果赞助商代表本公司支付任何费用
或债务，则此类付款将由赞助商作为对本公司的贷款入账。赞助商Agba
控股有限公司已向本公司支付了总计#美元的费用。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司欠款余额为$
注6-股东赤字
普通股
本公司获授权发行
本公司登记在册的股东在所有待股东表决的事项上，每持有一股股份有权 投一票。对于为批准我们的 初始业务合并而进行的任何投票，所有初始股东以及所有高级管理人员和董事已同意投票表决他们在紧接本次发行之前拥有的 各自持有的普通股，以及在本次发行中或本次 公开市场发行之后购买的任何股份，以支持拟议的业务合并。
2019年2月22日，公司发布了合计
2019年5月16日，本公司发布
2019年5月16日，本公司出售
在2020年2月8日，
截至2021年9月30日和2020年12月31日
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(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
累计其他综合收益(亏损)
下表显示了累计 其他全面收益(亏损)(“AOCI”)的变化，包括AOCI的重新分类。
| 可供出售的证券 | ||||
| 截至2021年1月1日的余额： | $ | |||
| 重新分类前的其他综合收益。 | ||||
| 从AOCI重新分类为利息收入的金额。 | ( | ) | ||
| 截至2021年9月30日的余额： | $ | |||
| 可供出售的证券 | ||||
| 截至2020年1月1日的余额。 | $ | |||
| 改叙前其他综合收益 | ( | ) | ||
| 从AOCI重新分类为利息收入的金额 | ||||
| 截至2020年9月30日的余额 | $ | |||
权利
除本公司不是企业合并中幸存的
公司的情况外，
公开认股权证
每份公开认股权证的持有人
有权以#美元的价格购买一股普通股的一半(1/2)。
除非本公司拥有一份涵盖行使认股权证后可发行普通股的有效及有效的登记说明书及有关该等普通股的现行招股说明书，否则不得以现金方式行使任何公开认股权证 。本公司目前的意向是提供一份有效而有效的 注册说明书，涵盖在行使认股权证后可发行的普通股，以及一份有关该等普通股的现行招股说明书，该招股说明书在初步业务合并完成后立即生效。
尽管如上所述，若涵盖于行使公开认股权证时可发行普通股的登记
声明于吾等完成初始业务合并
后90天内未生效，则公开认股权证持有人可根据证券法获得注册豁免
，以无现金方式行使认股权证，直至有有效登记声明的时间及在吾等未能维持有效登记声明的
期间。在此情况下，每位持有人须交出该数目普通股的认股权证，以支付行使价
，该数目的认股权证等于(X)认股权证相关普通股数目的乘积
乘以认股权证行使价与“公平市价”
(定义见下文)之间的差额，再乘以(Y)公平市价所得的商数。
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(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
认股权证将于初始业务合并完成后 和2020年5月13日开始可行使。认股权证将于纽约市时间下午5点，即我们完成初始业务合并的五周年纪念日(br})到期，或在赎回时更早到期。
公司可全部而非部分赎回未偿还认股权证 (包括行使向Maxim Group LLC发行的单位购买选择权而发行的任何未偿还认股权证) ，每份认股权证价格为0.01美元：
| ● | 在认股权证可行使的任何时间， |
| ● | 在提前至少30天书面通知赎回的情况下， |
| ● | 如果且仅当普通股在本公司发出赎回通知前三个工作日结束的30个交易日内的任何 20个交易日内的最后销售价格等于或超过每股16.50美元，以及 |
| ● | 如果且仅当在赎回时及上述整个30天交易期内，有关该等认股权证的普通股 有有效的有效登记声明，且此后每天均有效 ，直至赎回日期为止。 |
如果满足上述条件，并且 本公司将发出赎回通知，则每位权证持有人均可在预定赎回日期前行使其认股权证 。然而，在赎回通知发出后，普通股的价格可能会跌破16.50美元的触发价格以及每股 全股11.50美元的认股权证行权价，不会限制我们完成赎回的能力。
认股权证的赎回标准 的价格旨在向权证持有人提供相对于初始行权价的合理溢价，并在当时的股价与认股权证行权价之间提供足够的差额，以便如果股价因我们的赎回赎回而下跌 ，赎回不会导致股价跌破认股权证的行使价。
如果公司如上所述要求赎回认股权证 ，我们的管理层将有权要求所有希望行使认股权证的持有人在“无现金 ”的基础上这样做。在这种情况下，每个持有者将通过交出全部认股权证来支付行权价格，认股权证的数量 等于通过除以(X)认股权证标的普通股数量的乘积获得的商数。乘以认股权证行使价与“公平市价”(定义见下文)之间的差额，再乘以(Y)公平市价。 “公平市价”是指在向认股权证持有人发出赎回通知前的第三个交易日，截至 止10个交易日普通股的平均最后销售价格。本公司是否会 行使我们的选择权，要求所有持有人在“无现金基础上”行使其认股权证，将取决于多种因素 ，包括认股权证被赎回时我们普通股的价格、本公司在该时间的现金需求以及对稀释股票发行的担忧。
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附注7-公允价值计量
本公司财务 资产和负债的公允价值反映了管理层对本公司在 计量日期因出售资产或因在市场参与者之间有序交易中转让负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司力求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设 )。以下公允价值层次结构用于根据资产和负债的可观察输入和不可观察输入对资产和负债进行分类 ，以便对资产和负债进行估值：
级别1： 相同资产或负债的活跃市场报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
级别2：除级别 1以外的可观察到的输入。级别2输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同 资产或负债的报价。
级别3：基于我们对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设进行的 评估，无法观察到输入。
下表显示了截至2021年9月30日按公允价值经常性计量的公司资产和负债的相关信息，并显示了公司用来确定公允价值的估值方法的公允价值层次。
| 2021年9月30日 | 活跃市场的报价 | 重要的和其他可观察到的数据输入 | 重要的和其他不可观察到的输入 | |||||||||||||
| 描述 | (经审计) | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 信托账户持有的美国国库券** | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 认股权证负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * | 包括在 公司资产负债表的信托账户中持有的现金和投资。 |
根据美国会计准则815-40，私募认股权证作为负债 入账，并在综合资产负债表的权证负债中列示。
本公司采用Black-Scholes模型，于2019年5月16日，也就是本公司首次公开发行(IPO)之日，确定了私募认股权证的初始公允价值 。本公司 将出售私人单位所得收益分配给私募认股权证，首先根据其在初始计量时确定的公允价值 ，其余收益记为普通股，但可能进行赎回，普通股则根据其在初始计量日期记录的相对公允价值 分配。由于使用了不可观察到的输入，权证在初始测量日期 被归类为3级。
二项式模型和Black-Scholes 模型在测量日期的关键输入如下：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 5月16日， (首字母 | ||||||||||
| 输入 | ||||||||||||
| 股票价格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | |||||||||
| 波动率 | % | % | % | |||||||||
| 行权价格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 保证终身监禁 | ||||||||||||
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未经审计的简明财务报表附注
(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
截至2021年9月30日和2020年12月31日，私募认股权证的总价值为$
如果估值基于模型 或在市场上较难观察到或无法观察到的投入，则公允价值的确定需要更多判断。由于估值的固有不确定性，这些估计值可能会大大高于或低于如果投资有现成的市场就会使用的价值 。因此，本公司在厘定公允价值时所作的判断程度最高 属于第3级投资。第3级金融负债由私募认股权证负债组成，该等证券目前并无市场，因此公允价值的厘定需要作出重大判断或估计。按公允价值层次第三级分类的公允价值计量变动 根据估计 或假设的变动在每个期间进行分析，并视情况记录。
附注8--承付款和或有事项
风险和不确定性
管理层评估了新冠肺炎 疫情对该行业的影响，并得出结论，虽然该病毒有可能对公司未来的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响，但截至这些财务报表的 日期，已产生重大影响。财务报表不包括这种不确定性的未来结果 可能导致的任何调整。
注册权
我们内部股票的持有人以及私人单位(和所有标的证券)的 持有人以及我们的初始股东、高级管理人员、董事或他们的 关联公司可能发行的任何证券都将有权获得注册权，以支付向我们发放的营运资金贷款。此外，持有者 对我们完成业务合并 后提交的注册声明拥有一定的“搭载”注册权。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
承销协议
承销商有权获得首次公开募股(IPO)总收益的6.5%(6.5%)或每单位0.65美元的现金承销折扣 。2.5% (2.5%)，或每股0.25美元，不是或有的，已在首次公开募股(IPO)结束时支付。4%(4.0%)，或每单位0.40美元，取决于业务合并的结束，承销商将延期并将其存入信托 账户。该递延金额将仅在业务合并结束时支付给承销商。此外，在企业合并结束时支付给承销商的递延金额 将减少2%(2.0%)，或每单位0.20美元，即股东赎回与企业合并相关的每个 单位的递延金额将减少2%(2.0%)，或每单位0.20美元。如果业务组合不完善，承销商将没收 递延金额。承销商将无权获得递延金额的任何应计利息。
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Agba 收购有限公司
未经审计的简明财务报表附注
(货币 以美元(“美元”)表示，股票数量除外)
单位购买选择权
该公司以#美元的价格出售给Maxim
优先购买权
在符合某些条件的情况下，本公司授予Maxim在业务合并完成之日起18个月内担任主承销商或至少担任联席管理人的优先选择权 ，至少有30%的经济效益；如果是三手交易，则对于任何和所有未来的公开和私募股权及债券发行，优先购买权为20%的经济效益 。根据FINRA规则5110(F)(2)(E)(I)，这种首次拒绝的权利 自我们首次公开发行的注册声明生效之日起 不得超过三年。
注9-后续事件
于2021年11月3日，本公司与TAG Holdings Limited(“TAG”)及其全资附属公司TAG International Limited (“B2B”)、TAG Asset Partners Limited(“B2B”)、OnePlatform International Limited(“HKSub”)、OnePlatform Holdings Limited(“Obr}Holdings Limited”)及TAG Asia Capital Holdings Limited(“金融科技”)订立业务合并协议。请参阅注释1。
2021年11月10日，公司发行了本金总额为$的无担保
本票
2021年11月10日，
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本报告(“季度报告 ”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是Agba Acquisition Limited。提及我们的 “管理层”或我们的“管理团队”是指我们的高级管理人员和董事，提及“赞助商” 是指Agba Holding Limited。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析 应与本季度报告其他部分包含的财务报表及其附注一起阅读。以下讨论和分析中包含的某些 信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括1933年“证券法”第27A节和“交易法”第21E节所指的“前瞻性 陈述”，这些陈述并非历史 事实，涉及的风险和不确定性可能导致实际结果与预期和预测的结果大相径庭。除包括在本10-Q表格中的历史事实陈述外，所有 陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务 战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述。诸如“预期”、 “相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词汇和表达方式以及类似的 词汇和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述涉及未来事件 或未来业绩，但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能 导致实际事件、绩效或结果与前瞻性 陈述中讨论的事件、绩效和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅该公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的S-1表格 注册声明中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可在证券交易委员会网站www.sec.gov的EDGAR部分获得 。除适用的证券法明确要求外, 由于新信息、未来 事件或其他原因，公司 不打算也不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
概述
我们是一家空白支票公司，于2018年10月8日在英属维尔京群岛注册成立，成立的目的是与一个或多个企业或实体进行合并、换股、资产收购、股份购买、资本重组、重组或类似的业务合并。我们打算使用首次公开募股(IPO)和出售私人单位所得的现金、我们的资本、股票、债务或现金、股票和债务的组合来完成我们最初的业务合并。 我们打算使用首次公开募股和出售私人单位所得的现金、我们的资本、债务或现金、股票和债务的组合来完成我们的初始业务合并。
我们目前没有收入，自成立以来因招致组建成本而亏损 ，除了与 积极招揽目标业务以完成业务合并外，我们没有其他业务。我们一直依靠出售高级管理人员和董事提供的证券和贷款来为我们的运营提供资金。
2019年5月16日，本公司完成了首次公开发售4,600,000个单位，其中包括全面行使超额配售选择权。每个公共单位包括一股普通股 股、一股可赎回认股权证，以及一项在初始业务合并完成时获得十分之一(1/10)普通股的权利 。每份可赎回认股权证的持有人有权购买一股普通股的一半(1/2)，每十项权利 使其持有人有权在企业合并结束时获得一股普通股。这些单位以每单位10.00美元的发行价 出售，产生了46,000,000美元的毛收入。在初始业务合并结束的同时，公司完成了225,000个单位的定向增发，每个私人单位的价格为10.00美元，产生的总收益为2,250,000美元。 在初始业务合并中出售公共单位(包括超额配售 期权单位)和定向增发的净收益共计46,000,000美元，存入为公司公众股东利益设立的信托账户。 本公司发生
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我们不会发行零碎股份。因此， 必须(1)以两个认股权证的倍数行使认股权证，每股全股11.50美元，以有效行使认股权证；以及 (2)以10倍的倍数持有权利，以便在企业合并结束时获得所有权利的股份。 (1)以每股11.50美元的价格行使认股权证，以有效行使认股权证；以及 (2)以10的倍数持有权利，以便在企业合并结束时获得所有权利的股份。
我们分别于2020年5月11日、8月13日和11月10日向保荐人签发了46万美元 无担保本票，据此将该金额存入我们的信托账户，以便将我们可用于完成业务合并的时间从2020年5月16日延长至2021年2月16日。在2021年2月10日、5月11日和 8月11日，本公司向发起人发行了一张金额为594,467美元的无担保本票，据此将这笔金额 存入信托账户，以延长完成业务合并的可用时间至2021年11月16日 16。2021年11月10日，本公司根据 向发起人发行了金额为546,991美元的无担保本票，并将该金额存入信托账户，以延长完成业务合并的可用时间 至2022年2月16日。这些本票中的每一种都是无息的，在企业合并结束时支付。 此外，贷款人可以自行决定将每一种本票转换为额外的私人单位，价格 每单位10.00美元。
我们于2020年8月18日 召开了年度股东大会(“2020年度大会”)。在2020年年度大会期间，股东选出了所有五位董事提名人 ，任期至下一届年度股东大会，并批准重新任命Marcum LLP(“Marcum”) 为本公司截至2020年12月31日的财政年度的独立注册会计师事务所。
2020年10月15日，本公司解除Marcum 独立注册会计师事务所的职务。自2020年10月20日起，Friedman LLP(“Friedman”)已受聘 为本公司新的独立注册会计师事务所。公司董事会审计委员会于2020年10月15日批准解雇Marcum，聘请Friedman担任独立注册会计师事务所。
在2021年11月2日的股东特别大会上，股东们通过了(I)第三次修订和重新修订的组织章程大纲和章程，将公司必须完成业务合并的日期从2021年11月16日延长两次，每次延长三个月，从2021年11月16日至2022年5月16日。(Ii)由公司和大陆股票转让信托公司 修订的2019年5月14日的公司投资管理信托协议修正案。
我们的管理层对初始业务合并和定向增发的净收益的具体应用拥有广泛的酌处权，尽管基本上 所有净收益都打算普遍用于完成业务合并。
新冠肺炎冠状病毒的爆发已导致 一场广泛的健康危机，对全球经济和金融市场造成了不利影响，潜在目标公司 可能会推迟或终止与我们进行潜在业务合并的谈判，无论新冠肺炎是否影响其业务运营。 新冠肺炎对我们寻找业务合并的影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有很高的不确定性 且无法预测，包括可能出现的有关新冠肺炎严重程度的新信息，以及遏制新冠肺炎或处理其影响的行动 等。如果与新冠肺炎有关的持续担忧限制了旅行，限制了与潜在投资者会面的能力，或者目标公司的人员、供应商和服务提供商 无法及时谈判和完成交易，我们可能无法完成业务合并。
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*于2021年11月3日，本公司签订业务合并协议(“业务合并协议”)，规定 Agba和TAG Holdings Limited(“TAG”)与TAG的若干全资子公司-OnePlatform Holdings Limited(“OPH”)、TAG Asia Capital Holdings Limited(“金融科技”)、TAG International Limited(“B2B”)、TAG Asset Partners Limited(“B2BSub”)和OB之间的业务合并协议(“业务合并协议”)，其中规定了TAG的若干全资子公司-OnePlatform Holdings Limited(“OPH”)、TAG Asia Capital Holdings Limited(“金融科技”)、TAG International Limited(“B2B”)、TAG Asset Partners Limited(“B2B SubOPH通过其全资子公司从事企业对企业(或B2B)服务，而金融科技通过其全资子公司从事金融 技术或金融科技业务。B2B Sub是B2B的全资附属公司，HKSub是B2B Sub的全资附属公司。在业务合并协议中，B2B、B2B SUB、HKSub、OPH、金融科技及其各自的子公司被称为“集团 方”。根据业务合并协议，OPH将首先透过与HKSub合并而成为B2B的附属公司， OPH作为尚存实体(“OPH合并”)。其后，(I)亚博的一间即将成立的全资附属公司(“合并 附属公司第一期”)将与B2B合并并并入B2B；而亚博的另一间即将成立的全资附属公司(“合并附属第二期”)将 与金融科技合并并并入B2B(连同(I)“收购合并”)。作为收购合并的代价，Agba 将按照Tag 的指示，以B2B和金融科技唯一股东的身份，发行55,500,000股普通股，每股作价10.00美元(“总股票对价”)。
在收购合并完成时，Agba 将根据TAG的指示，以B2B和金融科技唯一股东的身份，在遵守 适用法律的情况下，向TAG交付总股票对价的3%(3%)以下的总股票对价(“扣留股”)。 根据企业合并协议的规定，Agba将在收购合并完成后六(6)个月结束时解除扣留股份，这可能会 前提是Agba将有权保留部分或全部扣留股份，以满足生存期内的某些赔偿要求。
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经营成果
我们从成立到2019年5月16日的整个活动都在为首次公开募股(IPO)做准备。 自首次公开募股以来，我们的活动仅限于评估业务合并候选者 ，在完成最初的业务合并 之前，我们不会产生任何运营收入。我们预计上市公司的费用(法律、财务报告、会计和审计合规性)以及尽职调查费用都会增加。我们预计在这段时间之后，我们的费用将大幅增加。
截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们的净亏损分别为209,743美元和515,988美元，其中包括利息和股息收入、权证负债的公允价值变化以及一般和行政费用。
截至2020年9月30日的三个月和九个月，我们分别净亏损56,687美元和净收益161,193美元，其中包括利息和股息收入、权证负债公允价值变动以及一般和行政费用。
流动性与资本资源
截至2021年9月30日，我们拥有356,075美元的现金。 在首次公开募股(IPO)完成之前，公司唯一的流动性来源是保荐人首次购买普通股 ，保荐人在某一无担保本票项下借出的资金以及保荐人的预付款。
2019年5月16日，我们完成了首次公开发行4,600,000个公共单位(包括全面行使承销商的超额配售选择权)，价格为 每单位10.00美元，产生了46,000,000美元的毛收入。在首次公开募股(IPO)结束的同时，我们以每套10.00美元的价格完成了22.5万套私人住宅的销售 ，产生了225万美元的毛收入。
在首次公开发行和行使超额配售选择权后，信托账户共存入46,000,000美元。我们产生了2,559,729美元的首次公开募股(IPO)相关成本，其中包括2,175,948美元的承销费和383,781美元的首次公开募股(IPO)成本。
我们打算使用首次公开募股的几乎所有净收益 ，包括信托账户中持有的资金，收购一项或多项目标业务，并 支付与此相关的费用。如果我们的股本全部或部分用作实现我们的 业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益以及任何其他未支出的净收益将用作 营运资金，为目标业务的运营提供资金。此类营运资金可用于多种方式，包括 继续或扩大目标企业的运营，用于战略收购以及现有或新产品的营销、研发 。如果我们在信托账户之外的可用资金不足以支付 此类费用，则这些资金也可用于偿还我们在完成业务合并之前发生的任何运营费用或发起人费用 。
我们打算使用信托 账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业，对潜在目标企业进行业务尽职调查，往返于潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、工厂或类似地点 ，审查公司 文件和潜在目标企业的重要协议，以及构建、谈判和完成业务合并。
我们认为，我们不需要筹集额外的 资金来满足运营业务所需的支出。这种信念基于这样一个事实：虽然我们可以开始对目标业务进行与意向指示相关的初步尽职调查，但我们打算进行深入的尽职调查， 取决于相关预期收购的情况，只有在我们谈判并签署了意向书或 其他初步协议以解决我们最初业务合并的条款之后，我们才会进行深入的尽职调查。但是，如果我们对进行 深入尽职调查和协商初始业务合并的成本的估计低于这样做所需的实际金额，或者由于当前的利率环境，可从信托帐户使用的利息金额 最低，则我们可能需要 筹集更多资金，其金额、可用性和成本目前无法确定。在这种情况下，我们可以通过贷款或我们管理团队成员的额外投资来寻求此类 额外资本，但我们管理团队成员 没有任何义务向我们预支资金或对其进行投资。如果业务合并没有结束，我们可以 使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但我们信托账户的收益 不会用于偿还。这类贷款将由期票证明。这些票据将在我们的业务合并完成 时支付，不含利息，或者，贷款人可以在 完成我们的业务合并后，以每单位10.00美元的价格将高达500,000美元的票据转换为额外的私人单位。我们最初 股东、高级管理人员和董事(如果有)提供的此类贷款的条款, 尚未确定，也不存在关于此类贷款的书面协议。 业务合并需要在2022年5月16日之前完成。
表外融资安排
截至2021年9月30日，我们没有义务、资产或负债 将被视为表外安排。我们不参与与未合并实体或财务合伙企业(通常称为可变利益实体)建立关系 的交易，这些实体本应为促进表外安排而建立 。我们没有达成任何表外融资安排， 没有设立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何非金融资产。
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合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁 义务、经营租赁义务或长期负债，但同意向我们的赞助商支付每月10,000美元 的一般和行政服务费用，包括办公空间、公用事业和向公司提供的行政服务。我们从2019年5月16日开始收取这些费用，并将继续按月收取这些费用，直到业务合并完成和公司清算的时间较早。 此外，我们致力于实现以下目标：
注册权
我们首次公开发行前已发行和发行的内部股票的持有人，以及私人单位(和所有相关证券)的持有人，以及我们的 初始股东、高级管理人员、董事或其关联公司可能为支付向我们提供的营运资金贷款而发行的任何证券的持有人， 根据同时签订的注册权协议(无需首次公开发行)，有权 获得注册权。此外， 持有者对我们 完成业务合并后提交的注册声明拥有一定的“搭载”注册权。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
承销协议
承销商有权获得首次公开募股(IPO)总收益的6.5%(6.5%)或每单位0.65美元的现金承销折扣 。2.5% (2.5%)，或每股0.25美元，不是或有的，已在首次公开募股(IPO)结束时支付。4%(4.0%)，或每单位0.40美元，取决于业务合并的结束，承销商将延期并将其存入信托 账户。该递延金额将仅在业务合并结束时支付给承销商。此外，在企业合并结束时支付给承销商的递延金额 将减少2%(2.0%)，或每单位0.20美元，即股东赎回与企业合并相关的每个 单位的递延金额将减少2%(2.0%)，或每单位0.20美元。如果业务组合不完善，承销商将没收 递延金额。承销商将无权获得递延金额的任何应计利息。
私人认股权证
本公司按公允价值将私募认股权证分类为 负债，并于各报告期将私募认股权证调整至公允价值。该负债在行使之前必须在每个资产负债表日进行 重新计量，公允价值的任何变化都将在我们的经营报表中确认。 私募认股权证使用Black Scholes模型进行估值。
单位购买选择权
公司以100美元的价格出售给Maxim，购买276,000个单位的选择权 可在与我们首次公开募股相关的注册声明生效日期的一周年至五周年期间以每单位11.50美元的价格行使。 有关我们首次公开募股的注册声明生效之日起一至五周年期间，该公司可选择购买276,000个单位。购买选择权可以现金或无现金方式行使，持有者有 选择权，截止日期为2024年5月13日。本公司计入单位购买选择权，包括收到100美元现金付款， 作为公开发售的支出，直接计入股东权益。根据Black-Scholes期权定价模型，该公司估计单位购买期权的公允价值约为747,960美元，或每单位2.71美元。授予承销商的单位购买期权的公允 价值是根据以下假设估计的：(1) 预期波动率为35%，(2)无风险利率为2.18%，以及(3)生效日期一周年和五周年之间的预期寿命为四年 。根据FINRA规则第5110(G)(1) 条，期权和单位以及购买普通股的普通股和认股权证已被FINRA视为补偿，因此，根据FINRA规则第5110(G)(1) 条，在紧接本公司首次公开募股(IPO)注册声明生效日期之后180 天内，不得出售、转让、转让、质押或质押该期权，或在此期间不得将该期权出售、转让、转让、质押或质押，或在此期间不得将该期权出售、转让、转让、质押或质押，或在此期间不得将该期权出售、转让、转让、质押或质押，或在此期间不得将该期权出售、转让、转让、质押或质押衍生产品、看跌期权或看涨期权交易，这将导致证券的经济处置。此外，在5月13日之前，不得出售、转让、转让、质押或抵押该期权, 2020除参与发售的任何承销商和选定的 交易商及其真诚的高级管理人员或合作伙伴外。该期权授予持有人按需和“背包”权利，期限分别为五年和七年，自注册声明生效之日起 ，这是根据证券法注册行使期权时可直接和间接发行的证券的一部分。 我们将承担与注册证券相关的所有费用和开支，但承销佣金除外，承销佣金将由持有人自己支付。 我们将承担与注册证券相关的所有费用和开支。 承销佣金将由持有人自己支付。 我们将承担与注册证券相关的所有费用和开支。 承销佣金将由持有者自己支付 。行使购股权时的行使价和可发行单位数在某些情况下可能会调整 ，包括股票分红，或我们的资本重组、重组、合并或合并。但是，如果普通股的发行价低于其行权价，该期权将不会 进行调整。
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优先购买权
在符合某些条件的情况下，本公司授予Maxim在业务合并完成之日起18个月内担任主承销商或至少担任联席管理人的优先选择权 ，至少有30%的经济效益；如果是三手交易，则对于任何和所有未来的公开和私募股权及债券发行，优先购买权为20%的经济效益 。根据FINRA规则5110(F)(2)(E)(I)，这种首次拒绝的权利 自我们首次公开发行的注册声明生效之日起 不得超过三年。
关键会计政策
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表和相关的 披露，要求 管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、披露财务报表日期的或有资产和负债，以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计值大不相同 。该公司尚未确定任何重要的会计政策。
可能赎回的普通股
根据ASC主题480“中的指导，公司对其普通股进行会计处理，但 可能需要赎回。”区分负债与股权“必须强制赎回的普通股 (如果有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。可有条件赎回的普通股 普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时 在本公司完全无法控制的情况下被赎回)，被归类为临时股本。 在所有其他时间，普通股都被归类为股东权益。本公司普通股具有某些 赎回权，这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内，并受未来发生不确定事件的影响。
每股净收益(亏损)
本公司根据ASC主题260计算每股净亏损。“每股收益。”每股基本亏损的计算方法是将净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数 ，但不包括可能转换的普通股。每股摊薄亏损 的计算方法为：净亏损除以已发行普通股的加权平均数，在稀释程度上，再加上按库存股方法计算的用于结清权利的普通股和其他普通股等价物(目前未发行)的增量 数量。在2021年9月30日可能转换的普通股(目前不可赎回且 不可按公允价值赎回)已被排除在每股基本和稀释亏损的计算之外，因为如果赎回该等股票， 仅参与其在信托账户收益中的按比例份额。在计算每股摊薄亏损时，本公司并未考虑出售予承销商的单位购买期权中将 转换为276,000股普通股的权利的影响，因为 将权利转换为普通股取决于未来事件的发生。
认股权证负债
本公司根据ASC 815-40-15-7D和7F所载指引 对认股权证进行会计处理，根据该指引，私募认股权证不符合股权处理标准 ，必须作为负债入账。因此，本公司按公允价值将私募认股权证归类为负债，并在每个报告期将私募认股权证调整为公允价值。这项负债必须在每个资产负债表日重新计量，直到 行使为止，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。私募认股权证使用Black Scholes 模型进行估值。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
信托账户中持有的IPO净收益可以投资于180天或更短期限的美国政府国库券、票据或债券，也可以投资于只投资于美国国债的特定货币市场基金 。由于这些投资的短期性质，我们认为不会有相关的重大 利率风险敞口。
项目4.控制和程序
披露控制和程序是控制 和其他程序，旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露 控制和程序包括但不限于旨在确保积累并传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的控制和程序，这些控制和程序旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息得到积累和传达，以便及时做出有关要求披露的决定。
信息披露控制和程序的评估
根据交易法规则13a-15和15d-15的要求，我们的首席执行官和首席财务官对截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的设计和 运行的有效性进行了评估。在编制本10-Q表格时，我们 重新查看了我们的财务报表，将所有需要赎回的公开股票归类为临时股本。该公司此前 将其部分普通股归类为永久股本。尽管本公司没有指定最高赎回门槛，但 其章程规定，目前，本公司不会赎回其公开发行的股票，赎回金额不会导致其有形资产净值 低于5,000,001美元。然而，本公司认为该门槛不会改变相关股份的性质为 可赎回，因此须在股本以外披露。根据他们的评估和证交会工作人员的声明，我们的首席执行官和首席财务官 得出结论，我们的披露控制和程序(如交易法规则13a- 15(E)和15d-15(E)所定义)无效。
财务内部控制的变化 报告
在最近完成的财季中， 我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性 对财务报告内部控制产生重大影响。鉴于我们财务报表的修订，我们计划加强我们的流程 ，以确定并适当应用适用的会计要求，以便更好地评估和了解适用于我们财务报表的复杂会计准则的细微差别 。我们目前的计划包括加强对会计文献、研究 材料和文档的访问，以及加强我们的人员和与我们就复杂的会计应用进行咨询的第三方专业人员之间的沟通。 我们补救计划的内容只能随着时间的推移才能完成，我们不能保证这些 计划最终会产生预期效果。
本公司对受重大弱点影响的账目进行了额外的分析和 程序，以得出结论，截至2021年9月30日的9个月，其在 本10-Q表格中未经审计的财务报表在所有重要方面都符合 公认会计原则。
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第二部分-其他资料
第1项法律程序
没有。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
2019年5月16日，本公司完成首次公开发行4,600,000股，其中包括全面行使承销商60万股的超额配售选择权。 每股包括一股普通股(“普通股”)，一只认股权证(“认股权证”)，其持有人有权以每股11.50美元的价格购买 一股普通股的一半，以及一项在收盘时获得1/10普通股的权利 这些单位以每单位10.00美元的发行价出售，产生了46,000,000美元的毛收入 。在首次公开发售(IPO)结束的同时，本公司完成了225,000个单位(“私人单位”)的定向增发(“私人配售”)，每个私人单位的价格为10.00美元，总收益 为2,250,000美元。出售首次公开发售单位(包括超额配售购股权单位)及 私募所得款项净额存入为本公司公众股东利益而设立的信托账户。
私人单位与首次公开募股(IPO)中出售的单位相同 。购买了所有私人单位的发起人同意(A)投票支持任何拟议的业务合并， 私人单位(“私人股份”)及其收购的任何公众股份， (B)不提出或投票赞成我们的组织章程大纲和章程细则的修正案，这将影响我们赎回100%公开股份的义务的实质或 时间，如果我们不在#年规定的时间内完成我们的初始业务合并， 不会提出或投票赞成对我们的组织章程大纲和章程进行修改，这会影响我们赎回100%的公开股份的义务的实质或 时间除非我们让我们的公众股东有机会在批准任何此类修订后以每股价格赎回他们的普通股，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额 ，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，而这些资金之前没有释放给我们，用于支付我们的特许经营权和所得税，除以当时已发行的公众股票的数量。, (C)不得将任何股份(包括 私人股份)转换为在股东投票批准我们拟议的初始业务合并(或将他们在与拟议的初始业务合并相关的投标要约中持有的任何股份出售给我们) 时从信托账户获得现金的权利 或投票修改我们的组织章程大纲和章程细则中与我们义务的实质或时间有关的条款 ，如果我们没有在时间内完成我们的初始业务合并，则赎回100%的公开股票的义务 Br}重申组织章程大纲和章程细则，以及(D)如果企业合并未完成，私募股权将无权按比例赎回信托账户中持有的资金 。此外，我们的保荐人同意不转让、 转让或出售任何私人单位或相关证券(除非转让给与内幕股份相同的获准受让人，且条件是 受让人同意与内幕股份的获准受让人必须同意的相同条款和限制，每个条款和限制均如上所述 )，直至完成我们的初始业务合并。
截至2019年5月16日，首次公开发行(包括超额配售)和定向增发的净收益共计46,000,000美元 存入为本公司公众股东利益设立的信托账户 。
我们总共支付了1,150,000美元的承销折扣和佣金 (不包括完成初始业务合并时应支付的4.0%递延承销佣金) 以及与我们的组建和首次公开募股相关的其他成本和支出约383,781美元。
有关首次公开募股所得资金用途的说明， 请参阅本表格10-Q的第I部分第2项。
第三项优先证券违约。
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
31
第五项其他资料
没有。
第六项展品
以下证物作为本10-Q表格季度报告的一部分存档，或通过引用并入本季度报告中。
| 不是的。 | 展品说明 | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对主要行政人员的认证 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的认证 | |
| 32** | 根据“美国法典”第18编第1350条(根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过)对首席执行官和首席财务和会计干事的认证 | |
| 101.INS* | 内联XBRL实例文档 | |
| 101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算 Linkbase文档 | |
| 101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构 文档 | |
| 101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义 Linkbase文档 | |
| 101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签 Linkbase文档 | |
| 101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿 Linkbase文档 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中 )。 |
| * | 谨此提交。 |
| ** | 家具齐全。 |
32
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式授权以下签名者代表其签署本报告。
| 阿格巴收购有限公司 | ||
| 日期：2021年11月15日 | /s/戈登·李(Gordon Lee) | |
| 姓名：北京 | 戈登·李(Gordon Lee) | |
| 标题： | 首席执行官 | |
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2021年11月15日 | /s/Vera Tan | |
| 姓名：北京 | 维拉·谭(Vera Tan) | |
| 标题： | 首席财务官 | |
| (主要财务及 会计官) | ||
33