附件99.1

财务报表索引

独立注册会计师事务所报告

致 智能医药收购公司的股东和董事会。

对财务报表的几点看法

我们 已审核所附智能医药收购公司(“本公司”)于2021年11月9日的资产负债表及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表 在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年11月9日的财务状况，符合美国公认的会计 原则。

解释性段落--持续关注

随附的财务报表 的编制假设公司将继续作为一家持续经营的企业。如附注1所述，本公司已出现 亏损，需要筹集更多资金来履行其义务并维持其运营。这些情况令人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑 。管理层在这些问题上的计划也在附注1中进行了说明。 财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。

意见基础

本财务报表由公司管理层负责 。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们 是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和法规 ，我们被要求 独立于本公司。

我们按照PCAOB的标准 进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理 保证，无论是由于错误还是欺诈。本公司不需要对其财务报告的内部控制进行审计，也没有聘请我们进行审计。作为我们审计的一部分， 我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见 。因此，我们不发表此类 意见。

我们的审计包括执行程序 以评估财务报表重大错报的风险(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行 应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上检查关于财务 报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

/s/Marcum LLP

马库姆律师事务所

自2021年以来，我们一直担任本公司的审计师。

加利福尼亚州洛杉矶 2021年11月15日

智能医药收购 公司。

资产负债表

截至2021年11月9日

附注是这些财务报表的组成部分。

智能医药收购 公司。

财务报表附注

注1-组织描述 以及业务运营和持续经营

智能 医药收购公司(“本公司”)于2021年2月25日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的为与一项或多项业务(“业务合并”)进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并 。本公司不限于为完成企业合并而 特定的行业或部门。本公司是一家处于早期和新兴成长型公司，因此，本公司 受制于与处于早期和新兴成长型公司相关的所有风险。

截至2021年11月9日 ，公司尚未开始任何运营。从2021年2月25日(成立) 至2021年11月9日期间的所有活动都与本公司的成立和首次公开募股(“首次公开募股”)有关， 如下所述。最早在完成初始业务合并之前，公司不会产生任何营业收入。 本公司将从首次公开发行的收益中以利息收入的形式产生营业外收入 。该公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。

本公司首次公开募股的注册 声明于2021年11月4日宣布生效。于2021年11月9日， 公司完成首次公开发售18,000,000股单位(“单位”，就发售单位所包括的普通股 股份而言，称为“公开股份”)，所产生的总收益为180,000,000美元，如 附注3所述。

同时 随着首次公开发售(IPO)的结束，本公司完成了 合共9,200,000份认股权证(“定向配售认股权证”)的非公开发售(“定向配售”)，向Smart 医药保荐人有限责任公司(“保荐人”)配发8,300,000份认股权证及向承销商配发900,000份认股权证，每份私人配售认股权证的收购价为1美元 ，为本公司于

2021年11月9日，承销商根据行使超额配售选择权额外购买了270万个单位。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售 ，为公司带来额外的毛收入27,000,000美元。此外，在 行使超额配售选择权方面，保荐人和承销商额外购买了1,080,000份私募认股权证，购买价格为每份认股权证1，00美元，总收益为1,080,000美元。

截至2021年11月9日，交易成本为15,554,321美元，包括4,140,000美元承销费、10,350,000美元递延承销费 (由大陆股票转让信托公司作为受托人的信托账户持有)和1,064,321美元与首次公开募股相关的其他成本。2021年11月9日，1,613,365美元的现金被存放在信托 账户之外，可用于营运资金用途。如附注6所述，10,350,000美元递延承销费用 视乎业务合并于首次公开发售结束后15个月内完成而定。

首次公开募股于2021年11月9日结束后，从首次公开募股和私募中出售单位的净收益中提取211,140,000美元(每单位10.20美元)，存入信托账户，该信托账户可投资于 经修订的1940年《投资公司法》( 《投资公司法》)第2(A)(16)节规定的美国政府证券。期限为185天或以下，或持有 本公司选定的符合投资公司法第2a-7条条件的货币市场基金的任何开放式投资公司，由本公司确定，直至(I)完成业务合并或(Ii)分配信托账户，两者中较早者， 如下所述。

公司管理层对首次公开募股(IPO)和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有的净收益都打算普遍用于完成业务合并 。不能保证公司能够成功完成业务合并。

公司必须完成 一项或多项初始业务合并，其中一项或多项经营业务或资产的公平市值至少等于信托账户(定义如下)净资产的80% (不包括递延承销佣金和信托账户赚取的 利息的应付税款)。本公司只有在交易后公司拥有或 收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券，或以其他方式获得目标业务的控股权 足以使其不需要根据修订后的1940年投资公司法(“投资 公司法”)注册为投资公司的情况下，才会完成业务合并。首次公开发售结束后，管理层已同意将相当于首次公开发售中每单位至少10.20美元的金额(包括私募认股权证的收益)存入信托账户。

本公司将向已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供机会赎回其全部或部分公众股份，包括(I)与召开股东大会以批准企业合并 或(Ii)以与企业合并相关的投标要约方式赎回其全部或部分公开股份。 公司将向已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供机会赎回其全部或部分公众股份，包括(I)召开股东大会以批准业务合并 或本公司将决定是否寻求 股东批准企业合并或进行要约收购。公众股东将 有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回其公开股票(最初预计为每股公开股票10.20美元，外加信托账户中任何按比例计算的利息，扣除应付税金)。在本公司认股权证的业务合并完成后， 将不会有赎回权。应赎回的公开股份将 按赎回价值入账，并根据 会计准则编纂(“ASC”)主题480在首次公开发行(IPO)完成时归类为临时股权。区分负债与股权.”

所有 公开发行的股票都包含赎回功能，允许在与公司的业务合并相关的股东投票或要约收购或与公司修订和重述的公司注册证书(“公司注册证书”)的某些修订相关的情况下，赎回该等公开发行的股票。 根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则及其关于可赎回的指导 不完全在公司控制范围内的赎回条款要求 需要赎回的普通股被归类为永久股权以外的类别。鉴于公开股份将与其他 独立工具(即公开认股权证)一起发行，归类为临时股本的A类普通股的初始账面价值 将为根据ASC 470-20确定的分配收益。A类普通股符合ASC 480-10-S99。如果 权益工具很可能变得可赎回，我们可以选择(I)在从发行之日(或从该工具可能变得可赎回之日起， 如果较晚)至该工具的最早赎回日期之间的一段时间内，计入赎回价值的变化 ，或者(Ii)在赎回价值发生变化时立即确认这些变化，并将该工具的账面价值调整为与赎回金额相等我们已选择 立即识别这些更改。增值或重新计量将被视为视为股息(即减少留存收益 ，或在没有留存收益的情况下, 额外实收资本)。公众股是可赎回的，并将在资产负债表上分类为 此类，直到赎回事件发生之日为止。根据与本公司业务合并相关的协议，本公司公开股票的赎回可能 取决于满足条件，包括最低现金条件。

公司不会赎回会导致其有形净资产低于5,000,001美元的公开股票(因此 不会因此而受到SEC的“细价股”规则的约束)，也不会赎回 可能包含在与业务合并有关的协议中的任何更大的有形净资产或现金要求。如果公司寻求股东批准企业合并， 如果大多数已投票流通股投票赞成企业合并，或法律或证券交易所规则要求的其他投票，公司将继续进行企业合并。如果适用法律或证券交易所上市要求不要求股东投票，且公司因业务或其他原因未决定举行股东投票，公司 将根据其第二次修订和重述的公司注册证书(“公司注册证书”)， 根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回，并在完成业务合并之前向证券交易委员会提交 要约文件。然而，如果适用法律或证券交易所上市要求需要 股东批准交易，或者本公司决定因业务 或其他原因获得股东批准，本公司将根据委托书规则和 不根据要约收购规则，在委托代理规则和 不同的情况下提出赎回股份。如果本公司寻求股东批准企业合并，保荐人 已同意对其创始人股票(定义见附注5)以及在首次公开募股(IPO)期间或之后购买的任何公开股票投赞成票 ，赞成批准企业合并。另外, 每位公开股东可以选择赎回其公开股票，而无需投票， 如果他们真的投票了，无论他们投票赞成还是反对拟议的交易。

尽管 如上所述，如果本公司寻求股东对企业合并的批准，并且它没有根据投标要约规则进行赎回，则公司注册证书将规定，公众股东及其任何附属公司或该股东与之一致行动或作为“集团”行动的任何其他人(根据修订后的“1934年证券交易法”(以下简称“交易法”)第13节的定义)将被限制赎回。未经本公司事先同意。

方正股份的 持有人已同意(A)放弃对其持有的方正股份和公开发行股票的赎回权 与完成企业合并相关，以及(B)不建议修订 公司注册证书(I)修改本公司允许赎回与企业合并相关的义务的实质或时间 ，或在公司未在合并期内完成企业合并的情况下赎回其100%的公开发行的股票。 如果本公司未在合并期内完成企业合并，则不修改本公司允许赎回与企业合并相关的义务的实质或时间，或赎回100%的公开发行的股票。 如果本公司未在合并期内完成企业合并，则不建议修改公司注册证书的实质或时间。 )关于股东权利或业务前合并活动的任何其他规定 除非本公司向公众股东提供赎回其公开股份的机会，并连同任何此类修订 。

如果 本公司在首次公开募股结束后15个月内仍未完成业务合并(“合并 期”)，本公司将(I)停止除清盘目的外的所有业务，(Ii)在合理范围内尽快(但不超过十个工作日)赎回公开发行的股票，按每股价格以现金支付，相当于当时存入信托账户的 总金额，包括信托账户中持有的资金所赚取的利息(减去最多100,000美元用于支付解散费用的利息)，除以当时已发行的公开 股票数量，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得 进一步清算分派(如果有)的权利)，以及(Iii)在赎回之后尽可能合理地尽快赎回，但须经公司其余股东和公司董事会的 批准。(Iii)包括从信托账户中持有的资金赚取的利息(减去最多100,000美元用于支付解散费用的利息)除以当时已发行的公开 股票数量，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得 进一步清算分派(如果有)的权利)在 每个案例中，本公司根据特拉华州法律有义务规定债权人的债权，并遵守其他适用法律的要求 。如果本公司未能在合并期内完成业务合并，将不会有与本公司认股权证相关的赎回权或清算分派，这些认股权证将会失效 。

方正股份的 持有人已同意，如果公司未能在合并期内完成 企业合并，方正股份的清算权将被放弃。然而，如果保荐人在首次公开募股中或之后收购公开发行的股票， 如果公司未能在合并期内完成业务合并，则该等公开发行的股票将有权从信托账户清算分配 。承销商已同意，如果公司未在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其在信托账户中持有的 递延承销佣金(见附注6)的权利，在这种情况下， 这些金额将包括在信托账户中持有的其他资金中，这些资金将可用于赎回公开发行的 股票。在这种分配情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于单位首次公开募股价格(10.00美元) 。

为了保护信托账户中持有的金额，发起人同意在第三方就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或本公司已与之洽谈的预期目标业务提出 任何索赔的情况下，并在一定范围内对本公司承担责任 将信托账户中的资金金额降至(I)每股公开股票10.20美元或(Ii)截至清算之日信托账户持有的每股公开股票金额较少的 以下如果由于信托资产价值减少而导致的每股公众股票低于10.20美元，在每种情况下，扣除可能提取的利息金额后， 缴纳税款，但执行放弃寻求进入信托账户的任何权利的第三方的任何索赔除外，以及 根据公司对首次公开发行(IPO)承销商针对某些债务的赔偿提出的任何索赔除外， 包括根据修订后的1933年《证券法》(The Securities Act Of 1933)(“证券法”)提出的负债。此外，如果 签署的豁免被认为不能对第三方强制执行，保荐人将不会对此类第三方索赔承担任何责任 。本公司将努力让所有供应商、服务提供商(本公司独立注册的 会计师事务所除外)、潜在目标企业和与本公司有业务往来的其他实体与本公司签订协议， 放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利息或索赔，从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性 。

持续经营和管理的 计划

公司已经并预计将继续在执行其收购计划的过程中产生巨额成本。关于本公司根据会计准则更新(ASU)2014-15年度对持续经营考虑事项进行的 评估，“披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性 、“本公司目前没有足够的流动资金 来维持仅由寻求业务合并组成的运营。

虽然 本公司预计在必要时可获得足够的额外资金来源，但目前没有任何融资来源 承诺提供额外资本，也不能保证最终会有此类额外资本 可用。这些条件令人对公司是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营一段时间 产生很大的怀疑。不能保证本公司筹集 额外资本(达到最终需要的程度)或完成业务合并的计划将在合并期内成功或成功。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

由于 是特殊目的收购公司的惯例，如果本公司未能在合并期间完成业务合并 期间，将停止所有业务并赎回公开发行的股份。管理层计划在合并期内继续努力完善业务合并 。请参阅注释1。

注2-重要会计政策摘要

陈述的基础

本公司所附资产负债表符合美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，并符合美国证券交易委员会(SEC)的规章制度。 本公司资产负债表符合美国公认会计原则(以下简称“美国公认会计原则”)，并符合美国证券交易委员会(SEC)的规章制度。

新兴成长型 公司

公司是经修订的《1933年证券法》( 《证券法》)第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”， 经修订的2012年《启动我们的商业创业法案》(简称《就业法案》)修订后， 公司可以利用适用于其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守独立的成长型公司的报告要求。 公司可以利用适用于其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守独立的成长型公司的要求。 公司可以利用适用于其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守独立的减少定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务 ，并免除对高管薪酬进行不具约束力的咨询投票和股东批准之前未批准的任何金降落伞支付的要求。

此外，《就业法案》 第102(B)(1)条免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到要求非上市公司(即那些没有证券法注册声明宣布生效 或没有根据《交易法》注册的证券类别的公司)遵守新的或修订后的财务会计 标准为止。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择 延长的过渡期，这意味着当发布或修订一项标准时，如果该标准对上市公司或私营公司有不同的申请日期 ，本公司作为一家新兴成长型公司，可以在私营公司 采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表与另一家上市公司进行比较，该上市公司 既不是新兴成长型公司，也不是新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异，选择不使用延长的过渡期 是困难或不可能的。

预算的使用

按照美国公认会计原则编制资产负债表要求公司管理层做出影响资产负债报告金额和或有资产负债披露的估计和假设 截至资产负债表之日 。

做出 估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在制定其估计时考虑的资产负债表日期存在的条件、情况或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值大不相同 。

信托账户中持有的现金

截至2021年11月9日，该公司在信托账户中持有2.1114亿美元现金。

与首次公开募股相关的发售成本

公司遵守财务会计准则委员会ASC340-10-S99-1和美国证券交易委员会员工 会计公告主题5A的要求，“要约费用“递延发售成本 按相对公允价值基准分配至首次公开发售中发行的可分离金融工具，与收到的总收益比较 。首次公开发售完成后，与认股权证负债相关的发售成本将在产生时计入 。与该等单位相关的发售成本按相对 公允价值法在临时股本及公开认股权证之间分配。发售成本为1,064,321美元，主要包括与筹备首次公开募股相关的成本 。该等发售成本连同14,490,000美元的承销商费用于首次公开发售完成后按相对公允价值方法在临时股本、公开认股权证及私募认股权证之间分配。在这些成本中，1,116,512美元分配给公开认股权证和私募认股权证，并在发生时计入费用。

A类 可能赎回的普通股

公司按照ASC 480中列举的指导 计算其A类普通股的股份，但可能需要赎回。“区分负债与股权“。强制赎回的普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括以赎回为特征的普通股 权利由持有人控制，或在不确定事件发生时需要赎回，而不完全在公司控制范围内)被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益 。本公司A类普通股的股票具有某些赎回权，本公司认为这些赎回权不在本公司的控制范围之内，并受未来不确定事件发生的影响。因此，于2021年11月9日，可能赎回的A类普通股股票金额为211,140,000美元，作为临时 权益列报，不计入公司资产负债表的股东亏损部分。

公司在赎回价值发生变化时立即予以确认，并在每个报告期结束时调整A类普通股的可赎回股份的账面价值，使其与赎回价值相等。 公司将立即确认赎回价值的变动，并调整A类普通股的账面价值，使其与每个报告期结束时的赎回价值相等。首次公开发售(IPO)结束后，公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额的计量调整。 本公司确认了从初始账面价值到赎回金额的计量调整。A类普通股的 可赎回股票账面价值的变化导致额外缴入资本和累计亏损约3260万美元的费用。

所得税

公司按照ASC 740规定的资产负债法核算所得税。“所得税“递延 税项资产和负债就可归因于列载现有资产和负债金额的财务 报表与其各自税基之间的差异而产生的估计未来税项后果进行确认。递延税项资产和负债 采用制定的税率计量，预计适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包含颁布日期的期间 的收入中确认。必要时设立估值免税额，以将递延税项资产降至预期变现金额 。

ASC 740规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸 的财务报表确认和计量属性。要确认这些好处，税务机关审查后，税务状况必须更有可能持续 。本公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款 为所得税费用。截至2021年11月9日，没有未确认的税收优惠，也没有利息和罚款的应计金额。 本公司目前不知道任何审查中的问题可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场 。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。

截至2021年11月9日，公司的递延税项资产被视为最低限度。

信用风险集中度

可能使本公司面临集中信用风险的金融 工具包括金融机构的现金账户， 该账户有时可能超过联邦存托保险承保范围250,000美元。本公司并未因此而蒙受损失。

金融工具的公允价值

公允 价值被定义为在计量日期市场参与者之间有序交易中因出售资产或转移负债而收到的价格 。美国公认会计原则(GAAP)建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序 。对于相同的资产或负债，该层次结构对活跃市场中未调整的报价给予最高优先权(1级测量)，对不可观察到的输入(3级测量)给予最低优先权。这些层级包括：

衍生金融工具 工具

根据ASC主题815， 公司评估其金融工具以确定这些工具是否为衍生品或包含符合嵌入 衍生品资格的特征，“衍生品和套期保值。”本公司的衍生工具 于首次公开发售截止日期(2021年11月9日)按公允价值记录，并于每个报告日期重新估值 ，公允价值变动在经营报表中报告。衍生资产和负债在 资产负债表上根据是否需要在资产负债表日起12个月内进行净现金结算或转换而分类为流动或非流动资产负债 。本公司已确定公开认股权证及私募认股权证为衍生工具 。由于公开认股权证及私人配售认股权证符合衍生工具的定义，因此公开认股权证及私人配售认股权证 于发行时及于每个报告日期根据ASC 820公允价值计量 按公允价值计量，并于变动期内的经营报表中确认公允价值变动。

认股权证票据

公司根据FASB ASC 815中包含的指导，对与首次公开发行(IPO)相关的公开认股权证和私募认股权证以及 私募认股权证进行核算。“衍生工具和套期保值”因此， 根据该条款，公开认股权证和私募认股权证不符合股权处理标准，必须 记录为负债。因此，本公司将权证工具归类为公允价值负债，并在每个报告期将该工具 调整为公允价值。该负债将在每个资产负债表日重新计量，直至公开认股权证和 私募认股权证行使或到期，公允价值的任何变化将在公司的 运营报表中确认。公开认股权证和私募认股权证的公允价值将使用内部估值模型进行估算。 本公司的估值模型使用了投入和其他假设，可能不能反映它们可以 结算的价格。这种权证分类也要在每个报告期重新评估。私募认股权证发行后， 本公司将私募认股权证负债的公允价值超出收到的收益 计入营业报表4,009,200美元。

最近的会计准则

2020年8月， 美国财务会计准则委员会发布了ASU第2020-06号，“债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲 --实体自有股权合同(分主题815-40)：实体自有股权可转换工具和合同的会计(“ASU 2020-06”)“，通过删除当前美国公认会计原则 所要求的主要分离模型，简化了可转换工具的会计处理。ASU还取消了与股权挂钩的合同符合衍生品 范围例外所需的某些结算条件，并简化了某些领域的稀释每股收益计算。本公司于2021年1月1日采用ASU 2020-06。 采用ASU不会影响公司的财务状况、经营结果或现金流。

管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何会计准则(如果当前采用)会对公司的财务报表产生实质性影响 。

注3-首次公开发行

根据首次公开发售 ，本公司以每单位10.00美元的收购价向本公司出售了18,000,000个单位， 本公司获得的总收益为180,000,000美元。每个单位包括一股本公司A类普通股，面值 每股0.0001美元(“A类普通股”)，以及本公司一份可赎回认股权证(每份 完整认股权证，一份“认股权证”)的一半，每份完整认股权证持有人有权按每股11.5美元的价格购买一股完整的A类普通股 。

2021年11月9日，承销商根据行使超额配售选择权额外购买了270万个单位。这些 个单位以每单位10.00美元的发行价出售，为公司带来了27,000,000美元的额外毛收入。

注4-私人配售

同时 随着首次公开发售(IPO)的结束，本公司完成了 合共10,280,000份认股权证(“私募认股权证”)的私募出售(“私募”)，向保荐人配发9,245,000份认股权证，向承销商配发1,035,000份 认股权证，每份私募认股权证的收购价为1.00美元，为本公司带来 10,280,000美元的总收益。

私募基金的部分收益被添加到信托 账户中持有的首次公开募股(IPO)收益中。如果本公司未能在合并期内完成业务合并，出售信托账户中持有的私人配售单位所得款项将用于赎回公开发行的股票(受适用的 法律要求的约束)，私人配售单位将一文不值。

除某些 例外情况外， 私募认股权证(包括行使私募认股权证后可发行的A类普通股) 在初始业务合并完成后30天内不得转让、转让或出售。

注5-相关 方

方正股份

在截至2021年11月9日的期间内，保荐人购买了5750,000股公司B类普通股(“方正 股”)，总收购价为25,000美元。2021年6月，发起人将总计275,000股创始人 股票转让给某些董事和顾问或由董事和顾问控制的实体，以提供服务。转让时， 股票的公允价值是最低的。如果承销商不行使 超额配售选择权，这275,000股方正股票不会被没收。2021年9月，保荐人无偿没收了剩余5,475,000股 方正股票中的总计1,437,500股，从而导致我们的保荐人、董事和顾问 或由我们的董事和顾问控制的实体持有剩余的4,312,500股方正股票。2021年11月4日，随着本公司首次公开募股规模的扩大，根据股票股息额外发行了862,500股方正股票，从而导致保荐人、董事和顾问或由董事和顾问控制的实体持有的方正股票剩余5,175,000股 。

创始人股票的 持有者同意，除有限的例外情况外，不得转让、转让或出售任何创始人股票，直到 以下情况发生：(A)在企业合并完成一年后和(B)在企业合并之后， (X)如果A类普通股的最后报告销售价格等于或超过每股12.00美元(经股票拆分、股票资本化、重组、(Y)本公司完成清算、合并、股本 交换或其他类似交易，导致所有公众股东有权将其普通股 股票换成现金、证券或其他财产的任何30个交易日内的任何20个交易日内的任何20个交易日内的任何20个交易日(br}资本重组及类似交易)，或(Y)本公司完成清算、合并、股本 交换或其他财产交易的日期，或(Y)本公司完成清算、合并、股本 交换或其他类似交易的日期。

本票 关联方

保荐人于2021年3月8日向本公司发行了一张无担保本票(“本票”)，据此，本公司可借入本金总额最高达300,000美元。承付票为无息票据，于(I)2022年3月8日或(Ii)首次公开发售完成后 较早日期支付。截至2021年11月9日，期票项下未偿还的金额为165,000美元。公司于2021年11月15日全额偿还票据。

关联方 贷款

为支付与企业合并相关的交易成本，发起人或发起人的关联公司或某些 公司高管和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金 贷款”)。这种周转资金贷款将由期票证明。票据可在业务合并完成时偿还 ，不计利息，或在贷款人酌情决定，最多2,000,000美元的票据可在业务合并完成后转换为认股权证，每份认股权证的价格为1.00美元。此类认股权证将与私募认股权证相同。 如果企业合并未结束，公司可以使用信托账户以外的部分收益偿还营运资金贷款，但信托账户中的收益不会用于偿还营运资金贷款。截至2021年11月9日，营运资金贷款项下没有未偿还金额。

附注6--承付款 和或有事项

风险和不确定性

管理层 目前正在评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，虽然病毒可能 对公司的财务状况、运营结果、首次公开募股(IPO)结束和/或搜索目标公司产生负面影响是合理的，但截至这些财务报表发布之日，具体影响尚不能轻易确定。财务 报表不包括此不确定性结果可能导致的任何调整。

注册 权利

根据在首次公开发行(IPO)生效日期之前或当天签署的登记权协议，方正股份、私募配售认股权证和可能因营运资金贷款转换而发行的认股权证和认股权证(以及 因营运资本贷款转换和方正股份转换而发行的私募配售认股权证或认股权证可发行的任何普通股)的 持有人将有权获得登记权，该协议将在首次公开发行(IPO)生效日期之前或当天签署，要求本公司对该等证券进行登记以进行再发行。这些证券的持有者将有权 提出最多三项要求(不包括简短的注册要求)，要求公司注册此类证券。此外， 持有者对企业合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权 ，并有权根据“证券法”第415条要求公司登记转售此类证券。然而，注册权协议规定，在其涵盖的证券解除锁定限制之前，本公司将不会被要求进行或允许任何注册 或使任何注册声明生效。 本公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

承销 协议

公司授予承销商45天的选择权，从首次公开募股之日起购买最多2,700,000个额外单位 ，以弥补首次公开募股价格减去承销折扣和佣金后的超额配售(如果有)。

承销商有权获得每单位0.2美元的现金承销折扣，或在首次公开募股(IPO)结束时支付的4,140,000美元。 此外，承销商将有权获得每单位0.50美元的递延费用，或10350,000美元。仅在公司完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将仅从信托账户中持有的金额中支付给代表。

注7-股东赤字

优先股 股-本公司有权发行1,000,000股优先股，每股面值0.0001美元 ，其指定、投票权及其他权利和优惠由本公司董事会不时决定 。截至2021年11月9日，未发行或流通股优先股。

A类 普通股-公司有权发行2亿股A类普通股 ，每股票面价值0.0001美元。A类普通股持有者每股享有一票投票权。截至2021年11月9日 ，有20,700,000股A类普通股在随附的资产负债表中被归类为临时股本 。

B类 普通股-该公司有权发行2000万股B类普通股，面值 为每股0.0001美元。B类普通股持有者每股享有一票投票权。截至2021年11月9日，已发行和流通的B类普通股共517.5万股 。

在企业合并之前，只有持有B类普通股的 个股东才有权投票选举董事。除法律另有要求外，A类普通股持有者 和B类普通股持有者将在提交给 股东投票的所有事项上作为一个类别一起投票。关于我们最初的业务合并，我们可能会与目标公司的股东或其他投资者签订股东协议或其他安排，以提供与本次发行完成后有效的不同的投票权或其他公司治理安排。

B类普通股的 股票将根据持有者的选择，在企业合并时( 或更早)以一对一的方式自动转换为A类普通股，并可进行调整。增发或视为增发A类普通股或股权挂钩证券超过首次公开发行股票发行金额 且与企业合并结束有关的，B类普通股应转换为A类普通股 股的比率将进行调整(除非当时B类普通股的大多数流通股持有人同意就任何此类发行或视为发行免除此类调整)，以使所有B类普通股转换后可发行的A类 普通股的数量在转换后的合计基础上相等。 首次公开发行(IPO)完成时所有已发行普通股总数的20%，加上与企业合并相关发行或视为发行的所有A类普通股和股权挂钩证券(净额为与企业合并相关赎回的A类普通股股票数量的 )，不包括在企业合并中向我们持有目标权益的任何卖家发行或可发行的任何股票或股权挂钩证券。

附注8-认股权证 负债

公开 认股权证只能针对整数股行使。拆分单位后，不会发行零碎认股权证，只有 份完整认股权证进行交易。公开认股权证将在业务合并完成后30天内可行使。公开认股权证将在企业合并完成后五年或在赎回或清算时更早到期。

公司将没有义务根据认股权证的行使交付任何A类普通股，也没有 义务结算该认股权证的行使，除非证券法规定的关于在行使认股权证时可发行的A类普通股 股票的登记声明届时生效，并且有与A类普通股股份 相关的当前招股说明书，但公司必须履行其登记义务，或获得有效的 豁免登记 ，否则公司将没有义务交割A类普通股的任何股份，也没有 义务结算该认股权证的行使 ，除非证券法规定的登记声明生效，并且有与A类普通股 股份有关的现行招股说明书 。任何认股权证均不得以现金或无现金方式行使，本公司亦无义务 向寻求行使认股权证的持有人发行任何股份，除非行使认股权证时发行的股份已登记 或符合行使认股权证持有人居住国证券法的规定，或可获豁免登记。

公司已同意，在实际可行的情况下，但在任何情况下不得迟于企业合并结束后15个工作日， 本公司将尽其商业上合理的努力，在企业合并后60个工作日内提交一份登记说明书，其中涵盖在行使认股权证后可发行的A类普通股股票的发行，并保持与A类普通股股票有关的现行招股说明书，直至认股权证到期或生效 。 尽管有上述规定，如果A类普通股在行使未在全国证券交易所上市的权证时符合证券法第18(B)(1)条规定的“备兑证券”的定义，本公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定，要求权证持有人在“无现金 基础上”行使其认股权证，如果是本公司，则可要求该认股权证持有人按照证券法第3(A)(9)条的规定，以“无现金 为基础”行使认股权证。如果公司符合“证券法”第18(B)(1)条关于“担保证券”的定义，本公司可以选择要求权证持有人按照“证券法”第3(A)(9)条的规定以“无现金 基础”行使认股权证。但在没有豁免的情况下，将尽其商业上合理的努力，根据适用的蓝天法律对股票进行注册或 资格。

当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时，赎回 认股权证- 一旦认股权证可行使，公司可赎回未发行的公共认股权证：

如果 且认股权证可由本公司赎回，则即使无法根据所有适用的州证券法登记 或使标的证券符合出售资格，本公司仍可行使赎回权。

如果 本公司如上所述要求赎回公共认股权证，其管理层将有权要求 希望行使公共认股权证的任何持有人按照认股权证协议中所述的“无现金基础”行使公共认股权证。行使公共认股权证时可发行普通股的行权价格和数量在某些情况下可能会调整，包括在 股票分红、非常股息或资本重组、重组、合并或合并的情况下。然而，除下文所述 外，公开认股权证将不会因普通股发行价格低于其行使价而进行调整。此外，在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算公开认股权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并 ，并且本公司清算信托账户中持有的资金，则公开认股权证持有人将不会收到与其公开认股权证相关的任何此类资金，也不会从信托账户 以外持有的公司资产中获得与该等公开认股权证相关的任何分派。因此，公开认股权证可能会到期变得一文不值。

私募认股权证将与首次公开发行(IPO)中出售的单位的公开认股权证相同，不同之处在于 私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股 在企业合并完成后30天内不可转让、转让或出售，但某些有限的例外情况除外。 此外，私募认股权证将可行使如果私募认股权证由初始购买者或其许可受让人以外的其他人 持有，私募认股权证将由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使 。

公司将根据ASC 815-40中包含的指导说明与首次公开发行(IPO)相关发行的18,200,000份认股权证(包括10,350,000份公开认股权证和10,280,000份私募认股权证)。此类指导规定， 由于认股权证不符合其规定的股权处理标准，每份认股权证必须记录为负债。 私募认股权证不符合ASC 815-40规定的股权处理标准，因为私募认股权证包括一项条款 ，该条款规定根据私募认股权证持有人的特征可能改变结算金额，而工具持有人并不是股权股票固定换固定期权定价的投入。公共认股权证 不符合ASC 815-40规定的股权处理标准，因为公共认股权证包括一项投标条款，使 所有公共认股权证持有人有权获得现金，而只有不到所有股东有权获得现金。在发行衍生产品 权证后，公司在资产负债表上记录了37,584,000美元的负债。私募认股权证的收益超过私募认股权证的公允价值，公司累计录得4,009,200美元赤字 。

衍生性金融工具的会计处理要求本公司在首次公开募股(IPO)结束时记录衍生品负债。 因此，本公司将按其公允价值将每份认股权证归类为负债，并将向认股权证分配单位发行收益的一部分，该部分收益等于其公允价值，该部分收益由公开认股权证的蒙特卡罗模拟和私募认股权证的Black-Scholes模型确定。此负债在每个 资产负债表日重新计量。每次重新计量时，认股权证负债将调整为公允价值，公允价值的变化 将在公司的经营报表中确认。公司将在每个资产负债表日期重新评估分类。如果 分类因期间内发生的事件而更改，则认股权证将自 导致重新分类的事件发生之日起重新分类。

附注9-公允 价值计量

本公司遵循美国会计准则(ASC)820的指引，在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债 以及至少每年按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债。

本公司金融资产和负债的公允价值 反映了管理层对本公司在计量日期因出售资产或在 市场参与者之间有序交易中转移负债而获得的 金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值方面，本公司寻求 最大限度地利用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并最大限度地减少使用不可观察到的投入 (关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。

以下 表显示了公司在2021年11月9日按公允价值计量的资产和负债信息， 显示了公司用来确定公允价值的估值投入的公允价值层次：

公开认股权证 和私募认股权证根据美国会计准则815-40作为负债入账，并在资产负债表的负债 内列示。认股权证负债在开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量，公允价值变动 反映在经营说明书中认股权证负债的公允价值变动内。

本公司使用蒙特卡罗模拟模型对公开认股权证进行估值，并使用修改后的Black-Scholes模型对私募认股权证进行估值。 本公司将从(I)出售单位(包括一股A类普通股 和一只公开认股权证的一半)、(Ii)出售非公开认股权证和(Iii)发行B类普通股 股票(首先是认股权证)获得的收益分配给认股权证。 本公司从(I)出售单位(包括一股A类普通股 和一只公开认股权证的一半)、(Ii)出售B类普通股 股票(首先是认股权证)获得的收益分配给认股权证剩余收益按初始计量日的相对公允价值分配给可能赎回的A类普通股(临时股权)和B类普通股(永久股权) 股。由于使用不可观察到的投入，公开认股权证和私募认股权证在计量日期被归类为公允价值层次的第三级 。

蒙特卡罗模拟模型和改进的Black-Scholes模型的关键输入 在初始测量时如下：

注10- 后续事件

公司评估了资产负债表日之后至财务报表可以发布之日为止发生的后续事件和交易 。根据本次审核，除附注5披露的事项外，本公司并无发现任何其他后续事件需要在财务报表中进行 调整或披露。