美国 美国证券交易委员会 华盛顿特区20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告
截至 季度:2021年9月30日
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于 ,从_
佣金 档号:001-34449
星球 绿色控股公司(注册人的确切名称见其章程)
(述明或其他司法管辖权 | (税务局雇主 | |
公司或组织) | 识别号码) |
联合街2楼36-10
法拉盛, NY11345(主要执行办公室地址和邮政编码)
(718)799-0380 (注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券 :
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
根据该法第12(G)条登记的证券 :无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示 。YES☐和No☒
如果注册人不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告,请用复选标记表示 。YES☐(是),NO(否) ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在发行人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。YES☒和No☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。YES☒和No☐
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果 是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐,不是☒
截至2021年10月29日,注册人普通股的流通股数量为29,681,930股。
目录表
页 | ||
第一部分-财务信息 | 1 | |
项目1 | 财务 报表 | F-1 |
项目2 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 2 |
第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 6 |
项目4 | 控制 和程序 | 6 |
第二部分-其他资料 | 6 | |
项目1 | 法律程序 | 6 |
第1A项 | 危险因素 | 6 |
项目2 | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 8 |
第3项 | 高级证券违约 | 8 |
项目4 | 矿山安全 披露 | 8 |
第5项 | 其他 信息 | 8 |
项目6 | 展品 | 9 |
签名 | 10 |
i
有关前瞻性陈述的警告
这份关于Form 10-Q的 季度报告包含前瞻性陈述。这些表述涉及已知和未知的风险、不确定性和 其他因素,这些因素可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性表述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。这些风险和不确定因素包括但不限于 我们在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”一节中描述的因素。
在 某些情况下,您可以通过“预期”、“相信”、“可能”、“ ”估计、“预计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“ ”预测、“项目”、“应该”、“将”或此类术语的否定或其他类似的 表述来识别前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了我们对未来 事件的当前看法,是基于假设的,受风险和不确定性的影响。鉴于这些不确定性,您不应过度 依赖这些前瞻性陈述。此外,前瞻性陈述仅代表截至本报告 日期的我们的估计和假设。您应完整阅读本报告,并了解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同 。
除法律要求的 外,我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述,或更新实际结果可能与任何前瞻性陈述中预期的结果大不相同的原因 ,即使未来有新的信息可用。
II
第 部分I
使用特定定义术语的
除 上下文另有要求外,仅为本报告的目的:
● | “安徽安盛”是指安徽安盛设备有限公司,一家中国有限责任公司。 | |
● | “Bless Chemical”是指在香港注册成立的Bless Chemical 有限公司。下半身 | |
● |
“中国” 和“中华人民共和国”是指中华人民共和国(仅就本报告 而言,不包括香港、澳门和台湾)。“ | |
● | “CAD”是指加元,加拿大的法定货币 。 | |
● | “Fast Approach”是指Fast Approach Inc.,一家根据加拿大法律注册成立的公司。 |
● | “湖北布来斯”是指湖北布来斯科技有限公司,一家在中国注册成立的公司。下半身 | |
● | “嘉义科技”或“WFOE”是指嘉义科技(咸宁)有限公司,是一家中国有限责任公司,是一家外商独资企业,前身为瑞幸天空石化科技(咸宁)有限公司。 | |
● | “吉林创源”是指吉林创源化工股份有限公司,是一家中国有限责任公司。 | |
● | “金山三和乐凯”是指景山三和乐凯新能源科技有限公司,是一家中华人民共和国有限公司。 | |
● | “瑞星绿色香港”指的是在香港注册成立的瑞星绿色控股有限公司(Lucky Sky Planet Green Holdings Co.,Limited)。 | |
● | “瑞幸天空香港”指瑞幸天空控股(香港)有限公司,一家在香港注册成立的公司,前身为建世科技控股有限公司。 | |
●
|
“Plag”、“Planet Green”、“We”、“Us”、 “Our”和“Company”是指内华达州的Planet Green Holdings Corp.,除非上下文另有说明 ,否则指我们的全资子公司和VIE。 | |
● | “绿色星球英属维尔京群岛”指的是绿色星球控股公司, 一家在英属维尔京群岛注册成立的公司。 |
● | “人民币”是指中国的法定货币--人民币。 | |
● | “Shine Chemical BVI”指的是在英属维尔京群岛注册成立的Shine Chemical Co.,Ltd.下半身 | |
● | “上海树宁”指的是上海树宁广告有限公司,这是一家中国有限责任公司。 | |
● | “美元”、“美元”和“美元”是指美国的法定货币。 |
● | “VIE” 指可变利息实体。“ | |
● | “咸宁博庄” 指的是咸宁博庄茶业有限公司,一家中国有限责任公司。 |
1
第 项1.财务报表
星球 绿色控股公司
未经审计的 精简合并财务报表
2021年9月30日和2020年12月31日
(以美元表示 )
目录 | 页面 | |
未经审计的简明合并资产负债表 | F-2 | |
未经审计的简明合并经营报表和全面亏损 | F-3 | |
未经审计的简明合并股东权益变动表 | F-4 | |
未经审计的现金流量表简明合并报表 | F-5 | |
财务报表附注 | F-6至F-24 |
F-1
星球 绿色控股公司
未经审计的 精简合并资产负债表
2021年9月30日和2020年12月31日
(以美元表示 )
9月30日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
资产 | ||||||||
当前 资产 | ||||||||
现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
贸易 应收账款,净额 | ||||||||
应收票据 | ||||||||
盘存 | ||||||||
预付款 和对供应商的预付款 | ||||||||
其他 应收账款和其他流动资产 | ||||||||
相关 方应收 | ||||||||
流动资产合计 | $ | $ | ||||||
非流动资产 | ||||||||
厂房和设备,净值 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
施工中 ,净额 | ||||||||
房地产投资预付款 | ||||||||
递延 纳税资产 | ||||||||
商誉 | ||||||||
使用权 资产 | ||||||||
非流动资产合计 | $ | $ | ||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债 和股东 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
短期银行贷款 | $ | $ | ||||||
应付帐款 | ||||||||
应付税款 | ||||||||
应计负债和其他应付款 | ||||||||
客户 存款 | ||||||||
相关 应付方 | ||||||||
租赁 应付-当前部分 | ||||||||
递延 收入 | ||||||||
流动负债合计 | $ | $ | ||||||
应付租赁 -非流动租赁 | $ | $ | ||||||
长期应付款 | ||||||||
流动负债合计 | $ | $ | ||||||
总负债 | $ | $ | ||||||
股东 | ||||||||
优先股,$ | $ | $ | ||||||
普通股,$ | ||||||||
追加 实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计 其他综合收益 | ||||||||
非控股权益 | ||||||||
股东总数 | $ | $ | ||||||
负债和股东合计 | $ | $ |
见 财务报表附注
F-2
星球 绿色控股公司
未经审计的 精简合并经营报表
和 综合亏损
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月
(以美元表示 )
截至 的三个月 | 截至 的9个月 | |||||||||||||||
九月 三十, | 九月 三十, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售和营销费用 | ||||||||||||||||
一般和行政费用 | ||||||||||||||||
研发费用 &开发费 | ||||||||||||||||
运营费用总额 | ||||||||||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(费用): | ||||||||||||||||
利息收入(费用), 净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
其他 费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他(费用)收入合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
停止运营: | ||||||||||||||||
停产损失 | ( | ) | ||||||||||||||
处置损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
收入 税费 | - | - | ||||||||||||||
净损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
减去:可归因于非控股权益的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
普通股股东应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
外币折算 调整 | ( | ) | ||||||||||||||
合计 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
减去:非控股权益综合亏损属性 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
普通股股东综合亏损属性 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
普通股股东每股亏损 -基本和摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
已发行基本和稀释加权平均股票 |
见 财务报表附注
F-3
星球 绿色控股公司
未经审计的 简明合并变动表
股东
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月
(以美元表示 )
累计 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | 非- | ||||||||||||||||||||||||||
数量 个 | 普普通通 | 实缴 | 累计 | 全面 | 控管 | |||||||||||||||||||||||
股票 | 库存 | 资本 | 赤字 | 收入 | 利益 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
余额, 2020年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
净收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
发行 用于收购的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
发行普通股换取现金 | ||||||||||||||||||||||||||||
外币 换算调整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
余额, 2020年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
余额, 2021年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
净收入 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
发行 用于收购的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
发行普通股换取现金 | ||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 员工福利计划股票的发放 | ||||||||||||||||||||||||||||
收购 家子公司 | - | |||||||||||||||||||||||||||
外币 换算调整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
余额, 2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
见 财务报表附注
F-4
星球 绿色控股公司
未经审计的 现金流量表简明表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月
(以美元表示 )
2021 | 2020 | |||||||
来自OPFRATING活动的现金流: | ||||||||
净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
对净亏损与经营活动提供的现金(用于)进行调节的调整: | ||||||||
折旧 | ||||||||
摊销 | ||||||||
坏账费用 | ||||||||
停产业务处置损失 | ||||||||
应收票据和应收账款 | ( | ) | ||||||
库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
预付款和押金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应收账款 | ||||||||
其他应收账款关联方 | ( | ) | ||||||
应付账款 | ( | ) | ||||||
来自客户的预付款 | ||||||||
其他应付款和应计项目 | ||||||||
关联方应付 | ||||||||
应缴税款 | ( | ) | ||||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动的现金流: | ||||||||
购置厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
处置停产业务带来的现金减少 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动的现金流: | ||||||||
支付短期贷款-银行 | ||||||||
发行普通股所得款项 | ||||||||
融资活动提供的现金净额 | ||||||||
现金和现金等价物净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
汇率对现金的影响 | ||||||||
年初现金及现金等价物 | ||||||||
年终现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
现金流量信息补充 | ||||||||
收到的利息 | $ | $ | ||||||
支付的利息 | $ | $ | ||||||
投融资活动的非现金交易 | ||||||||
发行股份以供收购 | $ | $ | ||||||
发行普通股作为员工补偿 | $ | $ | - |
F-5
Planet Green Holdings Corp. 未经审计的简明合并财务报表附注 2021年9月30日和2020年12月31日 (以美元表示)
1. 组织和主要活动
Planet Green Holdings Corp.(“公司”或“Plag”或“Planet Green”)是一家在内华达州注册成立的控股公司。我们通过在中国的子公司和VIE实体以及在加拿大的子公司从事各种业务。
正在关注
随附的 未经审计简明综合财务报表的编制假设本公司将继续经营 ;然而,本公司在截至2021年9月30日的9个月中净亏损5,058,376美元。截至2021年9月30日,公司累计亏损89,064,309美元;截至2021年9月30日的9个月,公司在经营活动中使用的现金净额为13,006,187美元。
这些 因素使人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。随附的未经审计的简明合并财务报表 不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。管理层对 公司的持续生存计划取决于管理层执行业务计划、制定计划以 产生利润的能力;此外,管理层可能需要继续依赖私募或某些相关方提供资金 用于投资、营运资金和一般公司用途。如果管理层无法执行其计划,公司可能会 资不抵债。
2. 重要会计政策摘要
会计核算方法
管理层 根据美国公认的会计原则编制了随附的财务报表和这些附注;本公司按权责发生制会计处理其总账和日记账。
合并原则
随附的 合并财务报表包括公司及其子公司的资产、负债和经营业绩, 如下:
随附的 合并财务报表反映了Planet Green Holdings Corp.和以下每个实体的活动:
名字 | 注册地点 | 所有权 | ||
星球 绿色控股公司 (BVI) | ||||
瑞幸 天空星球绿色控股有限公司。 | ||||
嘉义
科技(咸宁)有限公司 有限公司 |
||||
Fast Approach Inc. | ||||
上海树宁广告有限公司 有限公司 |
||||
景山 三河乐凯新能源科技有限公司 | ||||
吉林创源化工有限公司 | ||||
咸宁市博庄茶业有限公司 有限公司 |
||||
阳光 化工有限公司 | ||||
祝福 化工有限公司。 | ||||
湖北 布来斯科技有限公司 | ||||
安徽
安生石化 设备有限公司 |
F-6
管理层 已在编制随附的合并财务报表时冲销所有重大的公司间余额和交易。 本公司并非完全拥有的子公司的所有权权益被计入非控股权益。
本公司于2018年5月18日注册成立于英属维尔京群岛注册成立的有限公司Planet Green Holdings Corporation。 2018年9月28日,Planet Green BVI于2012年2月21日收购在香港注册成立的建世科技控股有限公司,并于2012年8月29日收购在中国上海注册成立的外商独资企业上海迅阳互联网科技有限公司 (“上海迅阳”)。
2019年8月12日,通过Lucky Sky Holdings Corporation(香港)公司前身为建世科技控股有限公司,成立于中国湖北省咸宁市的外商独资企业--瑞幸天空石化科技(咸宁)有限公司。
2019年12月20日,幸运天空控股公司(香港)有限公司出售了上海迅阳100%的股权。
2020年5月29日,The Planet Green BVI在香港注册成立了一家名为Lucky Sky Planet Green Holdings Co.,Limited的公司。
2020年6月5日,The Planet Green BVI收购了Fast Approach Inc.所有未偿还的 股权。该公司根据加拿大法律注册成立,运营需求方平台 和在线广告业务。
2020年6月16日,幸运天空控股公司(香港)将其在幸运天空石化的100%股权转让给幸运天空星球 绿色香港。
2020年9月15日,瑞幸天空石化终止了与深圳乐润和泰山木仁的VIE协议。
2020年8月10日,绿色星球英属维尔京群岛(Planet Green BVI)转让了其在幸运天空控股公司(Lucky Sky Holdings Corporation,香港)的100%股权。仅限于瑞汤。
2020年12月9日,瑞幸天空石化科技(咸宁)有限公司更名为嘉义科技(咸宁)有限公司。
2021年1月6日,绿色星球发布了一份
2021年3月9日,绿色星球发布了一份
2021年7月15日,绿色星球发布了一份
2021年8月1日,嘉义科技(咸宁)有限公司终止了与咸宁博庄茶业有限公司的VIE协议,并收购了
2021年8月3日,绿色星球获得了
2021年9月1日,景山三和乐凯新能源科技有限公司将主要股东由冯超先生变更为湖北布来斯科技有限公司,湖北布来斯科技有限公司
有限公司转为控股
F-7
可变利息主体合并
2018年9月27日,本公司通过上海迅阳与北京乐润、罗田乐润、山东绿地、泰山穆仁和深圳乐润及其股东签订独家VIE协议,使本公司有能力对这些公司的日常运营和财务产生重大影响,并任命其高级管理人员。本公司被认为是这些运营公司的主要 受益者。
于2019年5月14日,本公司透过上海迅阳与咸宁博庄及其股权持有人订立一系列VIE协议以取得控制权 。它成为咸宁博庄的主要受益者。本公司合并咸宁博庄帐目 为其VIE。
于2019年12月20日,我们出售了上海迅阳100%的股权,并终止了与咸宁博庄、深圳洛林、泰山穆仁的VIE协议。
于2019年12月20日,本公司透过瑞幸天空石化与泰山慕仁、咸宁博庄、 及深圳乐润及其股东订立独家VIE协议,使本公司有能力对该等公司的日常营运及财务 施加重大影响,并委任其高级管理人员。该公司被认为是这些 运营公司的主要受益者,它将这些公司的账户合并为VIE。
2020年9月6日,终止了与深圳洛林和泰山木仁的VIE协议。
2021年3月9日,本公司通过嘉义科技(咸宁)有限公司(前身为瑞天石化科技(咸宁)有限公司)与吉林创源化工股份有限公司及其股东签订独家VIE协议, 使本公司有能力对这些公司的日常运营和财务产生重大影响,并任命其 高级管理人员。本公司被认为是这些运营公司的主要受益者,并将其账户 合并为VIE。
2021年7月15日,本公司通过嘉义科技(咸宁)有限公司(前身为瑞天石化科技(咸宁)有限公司)与安徽安胜石化设备有限公司及其股东签订独家VIE协议,使本公司有能力对这些公司的日常运营和财务事务产生重大影响,并任命其高管 。本公司被认为是这些运营公司的主要受益者,并将其账户 合并为VIE。
2021年8月1日,嘉义科技(咸宁)有限公司与咸宁博庄茶业有限公司终止VIE协议。
下面详细介绍每个VIE协议
咨询 和服务协议
根据 咨询和服务协议,WFOE拥有向 中国经营实体提供企业管理、人力资源、技术和知识产权方面的咨询和服务的独家权利。WFOE独家拥有因履行本咨询和服务协议而产生的任何知识产权 。服务费的多少和支付条件可以通过外商独资企业和运营公司的协商和实施进行修改。 咨询和服务协议的有效期为 20年。WFOE可随时提前30天书面通知终止本协议。根据《咨询和服务协议》 ,WFOE拥有向在华经营实体提供企业管理、人力资源、技术和知识产权方面的咨询和服务的独家权利。 WFOE独家拥有因 履行本咨询和服务协议而产生的任何知识产权。服务费和支付条件可以通过外商独资企业和运营公司的 协商和执行进行修改。咨询和服务协议的有效期为20年。WFOE可以提前30天发出书面通知,随时终止本协议 。
业务 合作协议
根据业务合作协议 ,WFOE有权提供完整的技术支持、业务支持和相关的 咨询服务,包括但不限于专业服务、业务咨询、设备或物业租赁、营销 咨询、系统集成、产品研发和系统维护。WFOE独家拥有因履行本业务合作协议而产生的任何知识产权 。服务费费率可根据WFOE当月提供的服务 和运营实体的运营需求进行调整。业务合作协议将保持 有效,除非根据适用的中国法律和法规终止或被迫解除。WFOE可以提前30天发出书面通知,随时终止本业务合作协议 。
F-8
股权质押协议
根据WFOE、运营实体和每个运营实体股东之间的股权质押协议, 运营实体的股东将其在职能实体中的所有股权质押给WFOE,以保证其履行技术咨询和服务协议及其他控制协议项下的相关 义务和债务。此外,经营实体的股东 正在向地方主管部门办理股权质押登记。
股权 期权协议
根据股权协议,WFOE拥有独家权利要求营运公司的每名股东履行及完成中国法律规定的所有审批及登记程序 ,以由WFOE单独及绝对 酌情决定在任何时间一次或多次购买或指定一名或多名人士购买营运公司的每名股东的 股权。收购价为中国法律允许的最低价格。股权期权协议在 每个运营实体股东拥有的所有股权合法转让给外商独资企业或其指定人之前一直有效。
投票 权利代理协议
根据投票权代理协议 ,各股东不可撤销地指定WFOE或WFOE指定人行使其作为各经营实体股东的所有 权利,包括但不限于 就股东大会将讨论和表决的所有事项行使所有股东投票权的权力。每份投票权代理协议的期限为20年。WOFE有权通过发出 书面通知来延长每个投票代理协议。
基于上述合同安排,本公司根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)颁布的S-X-3A-02号法规和会计准则汇编(“ASC810-10”),对咸宁市博庄茶业有限公司、景山 三和乐凯斯基新能源技术有限公司、吉林省创源化工有限公司进行合并。
使用预估的
编制财务报表要求管理层做出影响资产和负债报告金额的估计和假设,并披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内收入和费用的报告金额 。管理层在做出估计时使用可用的最佳信息进行这些估计;但是,实际结果可能与这些估计大不相同。
现金 和现金等价物
公司将购买的原始到期日在三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。
投资证券 证券
公司将其为投资目的持有的证券分类为可交易或可供出售。交易证券的买入和持有主要是为了在短期内出售它们。所有未包括在交易证券中的证券都被归类为可供出售的证券。
交易 和可供出售的证券按公允价值记录。交易证券的未实现持有损益计入净收入 。可供出售证券的未实现持有损益(扣除相关税收影响)从净收入中剔除 ,并在实现之前作为其他全面收益的单独组成部分报告。 出售可供出售证券的已实现损益根据特定的识别基础确定。
任何可供出售的证券的市值低于被视为非临时性的成本,会导致 账面价值减少到公允价值。减值作为费用计入损益表和全面收益表,并为证券建立新的 成本基础。为确定减值是否是暂时性的,本公司会考虑 是否有能力和意向持有投资直至市场价格回升,并相信表明投资成本 可收回的证据是否超过相反的证据。评估中考虑的证据包括 减值的原因、减值的严重程度和持续时间、年底后的价值变化以及被投资方的预测业绩。
溢价 和折扣在相关可供出售证券的有效期内摊销或累加,作为使用 有效利息方法调整收益率的一项调整。股息和利息收入在赚取时确认。
F-9
交易 应收账款
贸易 应收账款按原始发票金额确认并入账,减去坏账准备。当不再可能收回总金额时,将对 可疑帐户进行估计。坏账在发生时予以注销。
盘存
存货 包括以成本或市场价值较低的价格标明的原材料和产成品。成品由直接材料、 直接人工、入站运输成本和分配的间接费用组成。该公司对其存货采用加权平均成本法。
预付款 和对供应商的预付款
公司向供应商和供应商预付原材料采购费用。在实际收到并检查供应商提供的原材料 后,适用金额将从预付款和预付款重新分类到库存。
厂房和设备
厂房和设备按成本减去累计折旧计算。折旧是按其估计使用寿命计算的,使用 直线法。该公司通常适用0%至10%的残值。工厂和设备的预计使用寿命 如下:
建筑物 | ||
园林绿化、植物和树木 | ||
机器设备 | ||
机动车辆 | ||
办公设备 |
出售或以其他方式报废的资产的 成本和相关累计折旧从账目中冲销,任何损益 都计入公司的经营业绩。维护和维修成本确认为已发生;重大续订和改进 计入资本化。
无形资产
无形资产 按成本减去累计摊销列账。使用直线法在无形资产的使用寿命内进行摊销。 无形资产的预计使用寿命如下:
土地使用权 | ||
软件许可证 | ||
商标 |
在建工程 和设备预付款
在建工程 和设备预付款是工厂的直接和间接购置和建设成本,以及购买和安装相关设备的费用 。分类为在建工程和设备预付款的金额在基本完成为资产的预期用途做好准备所需的所有活动后转移到 厂房和设备。此科目中分类的资产未计提折旧 。
商誉
商誉 表示收购价格超过在企业合并中收购的可确认净资产的公允价值。 公司对其减值商誉进行年度评估。如果其商誉的账面价值超过其公允价值,则已发生 减值;因此,本公司的经营业绩将在期内计入费用。减值 商誉损失不能冲销。公允价值一般采用预期未来现金流量贴现分析来确定。
F-10
长期资产减值会计
公司每年审查其长期资产的减值情况,或每当事件或环境变化表明其账面 金额的资产可能无法收回时。减值可能会因行业差异、新技术的引入或公司没有足够的营运资金来利用长期资产来产生足够的利润而过时。 或如果公司没有足够的营运资金来利用长期资产来产生足够的利润,减值可能会过时。如果一项资产的账面金额低于其预期的未来未贴现现金流,则计入减值 。
如果 一项资产被视为减值,则根据账面价值超过该资产公允市场价值的金额确认损失 。据报告,待处置资产的账面价值或公允价值较低,出售成本较低。
法定储量
法定准备金是指依照法律、法规从净收入中拨付的经批准可用于挽回亏损和增资,用于扩大生产经营的数额。中国法律规定,盈利的企业每年必须拨备相当于其利润10%的金额。在储备金达到企业中国注册资本的50%之前,这种拨款是必要的 。
外币折算
随附的 财务报表以美元列示。本公司的本位币为人民币(人民币) 和加元(CAD)。公司的资产和负债按年终汇率从人民币折算成美元。 其收入和费用按期间的平均汇率换算。资本账户按资本交易发生时的历史汇率折算 。
09/30/2021 | 12/31/2020 | 09/30/2020 | ||||||||||
期末美元: 加元汇率 | ||||||||||||
期末美元:人民币汇率 | ||||||||||||
期间平均美元:加元汇率 | ||||||||||||
期间平均美元:人民币汇率 |
人民币不能自由兑换成外币,所有外汇交易必须通过授权的金融机构 进行。
收入 确认
公司采用了ASC 606“收入确认”。当承诺的商品或服务的控制权转让给客户时,它确认了收入 ,金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。
公司的收入来自销售高档合成燃料产品、工业甲醛溶液、脲醛预缩聚物 (UFC)、甲缩醛、环保人造板化学品用脲醛胶水和茶叶产品。公司应用 以下五个步骤来确定在履行其每个 协议下的义务时应确认的适当收入金额:
● | 确定 与客户的合同; |
● | 确定 合同中的履约义务; |
● | 确定 成交价; |
● | 将交易价格分配给合同中的履约义务;以及 |
● | 在履行绩效义务时确认 收入。 |
广告
所有 广告费用均在发生时计入费用。
F-11
发货和搬运
所有 出站运费和搬运费均在发生时计入费用。
研究和开发
所有 研发成本均在发生时计入费用。
退休 福利
退休 强制性政府资助的固定缴费计划形式的福利在发生时计入费用,或作为间接费用的一部分分配给库存 。
股票薪酬
公司在授予日按公允价值记录员工的股票薪酬费用,并一次性确认该费用,因为 没有员工必需的服务期限要求。
所得税 税
公司采用资产负债法核算所得税,并确认未来几年的递延税金收益。根据 资产负债法,递延税项是就财务报告用途的资产及负债的账面金额 与所得税用途的金额之间的暂时性差异而计提的净税项影响。为递延税项资产提供估值津贴 。如果很有可能,这些项目要么在公司实现其利益之前过期 ,要么在未来实现不确定。
综合 收入
公司使用财务会计准则委员会(“FASB”)ASC主题220“报告全面收益”。综合 收益由净收益和股东权益表的所有变动组成,实收资本变动 和因股东投资而分配给股东的除外。
每股收益
公司根据ASC主题260“每股收益”计算每股收益(“EPS”)。基本每股收益以普通股股东可获得的收益或亏损除以当期已发行加权平均普通股来衡量 。稀释后 每股收益是指潜在转换可转换证券或行使期权和/或认股权证所产生的每股摊薄效应;潜在可转换证券的摊薄影响使用as-if方法计算;期权或担保的潜在摊薄影响 使用库存股方法计算。潜在的反稀释证券(即 增加每股收益或减少每股亏损的证券)不包括在稀释每股收益计算中。
金融 工具
公司的金融工具,包括现金和等价物、账户和其他应收款、账户和其他应付款、应计负债和短期债务,由于到期日较短,账面金额接近其公允价值。 公司的金融工具,包括现金和等价物、账户和其他应收款、应计负债和短期债务,由于到期日较短,账面金额接近其公允价值。ASC主题820, “公允价值计量和披露”,要求披露公司金融工具的公允价值。ASC 主题825“金融工具”定义了公允价值,并为公允价值计量的披露 建立了一个三级估值层次结构,以提高公允价值计量的披露要求。综合资产负债表中报告的应收账款和流动负债的账面金额符合金融工具的资格,是对其公允价值的合理估计 ,因为该等工具的起源和预期变现与其当前的市场利率之间的时间较短 ,因此应收账款和流动负债的综合资产负债表中报告的账面金额符合金融工具的资格,是对其公允价值的合理估计 。评估层次结构的三个级别定义如下:
● | 级别 1- | 估值方法的投入 使用活跃市场中相同资产或负债的报价。 | |
● | 级别 2- | 估值方法的投入 包括活跃市场上类似资产和负债的报价,以及该资产或负债可直接或间接观察到的基本上整个金融工具的完整期限的信息。 | |
● | 第 3级- | 估值方法的投入 不可观察,对公允价值计量具有重要意义。 |
公司根据ASC 480《区分负债 与权益》和ASC 815对所有兼具负债和权益特征的金融工具进行分析。
F-12
租赁
自2018年12月31日起,景山三和乐凯新能源技术有限公司通过了ASU 2016-02《租赁》(主题842), 选择了无需我们重新评估的实际权宜之计:(1)任何到期或现有合同是否为租赁或包含租赁, (2)任何到期或现有租赁的租赁分类,以及(3)任何到期或现有租赁的初始直接成本。对于租期不超过12个月的租赁 ,承租人可以选择不确认租赁资产和负债。 本公司还采取了实际的权宜之计,允许承租人将租赁和非租赁组成部分视为单一的 租赁组成部分。
租赁 用于计算租赁付款现值的条款通常不包括延长、续订或终止租赁的任何选项, 因为公司在租赁开始时不能合理确定这些选项是否会被行使。本公司一般认为 其经营租赁ROU资产的经济寿命与同类自有资产的使用寿命相当。公司已选择 短期租赁例外,因此经营租赁ROU资产和负债不包括租期不超过12个月 个月的租赁。它的租约通常不提供剩余担保。经营租赁ROU资产也不包括租赁奖励。 租赁费用在租赁期限内以直线方式确认。
公司审核其ROU资产的减值与适用于其他长期资产的方法一致。当发生表明 资产的账面价值可能无法收回的事件或环境变化时,本公司审查其长期资产的可回收性。对可能减值的评估是基于其从相关业务的预期未贴现未来税前现金流中收回资产账面价值的能力 。本公司已选择将营业租赁负债的账面金额 计入任何测试资产组,并将相关营业租赁付款计入未贴现的 未来税前现金流。
截至2021年9月30日 ,根据租赁未来最低租金支付的现值,按4.75%和4.90%的递增借款利率计算,使用权资产约为68万美元,租赁负债约为61万美元 。
承付款 和或有事项
索赔、评估、诉讼、罚款和罚款以及其他来源产生的或有损失的负债 在很可能已发生负债且评估金额可以合理估计的情况下进行记录。
最近的 会计声明
2018年2月,FASB发布了ASU 2018-02,损益表-报告全面收入(主题220):从累积的其他全面收入中重新分类某些 税收影响。本次更新中的修订影响到需要应用主题220“损益表-报告全面收入”的规定 的任何实体,并且有相关的 税收影响在GAAP要求的其他全面收入中显示的其他全面收入项目。此更新中的修订适用于2018年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期内的所有实体 。允许提前采用 本更新中的修订,包括在任何过渡期采用;(1)对于尚未发布 财务报表的报告期的公共业务实体;以及(2)针对尚未发布财务报表的报告期的所有其他实体。本更新中的修订应在采用期间或追溯 应用于在减税和就业法案中确认美国联邦企业所得税税率变化影响的每个(或多个)时期 。该公司认为采用这种ASU不会影响公司的财务报表。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13《公允价值计量(主题820)-披露框架-公允价值计量的披露要求》,对公允价值计量的披露要求进行了几处修改,旨在增加、修改或删除与公允价值计量一级、二级和三级相关的变动或层次相关的特定 披露要求。 本次更新中的修订基于FASB概念声明中的概念修改了公允价值计量的披露要求, 包括成本和 效益的考量。关于未实现损益变动、用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值的修订 ,以及对计量不确定性的叙述性描述应仅适用于最初采用的会计年度中最近的中期或年度 。所有其他修订应 追溯到在生效日期提交的所有期间。这些修改适用于2019年12月15日之后的所有财年 以及这些财年内的过渡期,并允许提前采用。本公司 不认为采用此ASU会对本公司的简明财务报表产生实质性影响。
公司不认为最近发布但尚未生效的其他会计准则(如果目前采用)会对公司的资产负债表、损益表以及全面收益和现金流量表产生重大 影响。
3. 受限现金
受限 现金是指存放在银行的计息存款,以贷款和应付票据的形式获得银行融资。 资金被限制立即使用,并指定用于到期的贷款或票据的结算。
F-13
4. 可变利息实体(“VIE”)
VIE是这样的实体:其股权投资总额不足以使该实体在没有 额外附属财务支持的情况下为其活动融资,或者其股权投资者缺乏控股财务权益的特征,例如通过投票权、获得该实体的预期剩余收益的权利或承担该实体的预期亏损的义务。如果有,在VIE中拥有控股权的可变利益持有人被视为主要受益人, 必须合并VIE。Wofe被认为拥有控股权,是安徽安盛石化 设备有限公司和吉林创源化工有限公司的主要受益者,因为它同时具有以下两个特征:
1) | 安徽安盛石化设备有限公司和吉林创源化工有限公司对该实体经济业绩影响最大的活动的指导权。 和 |
2) | 承担安徽安盛石化设备有限公司和吉林创源化工有限公司的损失的义务和获得利益的权利,这可能会对该实体产生重大影响 。根据合同安排,安徽安盛石化设备有限公司和吉林创源化工有限公司向WFOE支付相当于其全部净收入的服务费。同时,外商独资企业有义务承担安徽安盛石化设备有限公司和吉林创源化工有限公司的全部损失。合同 安排旨在运营安徽安胜石化设备有限公司和 吉林创源化工有限公司,以惠及普莱格WFOE并最终惠及本公司。 相应地,安徽安胜石化设备有限公司、安徽安生石化设备有限公司、安徽安生石化设备有限公司、安徽安胜石化设备有限公司、安徽安胜石化设备有限公司、吉林创源化工股份有限公司和吉林创源化工股份有限公司合并在随附的合并财务报表中。 此外,该等财务状况和经营业绩也包括在公司的 合并财务报表中。 |
VIE合并资产和负债的账面金额如下:
09/30/2021 | 12/31/2020 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收票据和应收账款, 净额 | ||||||||
其他应收款-第三方 | ||||||||
库存,净额 | ||||||||
提前还款 | ||||||||
相关 方应收 | ||||||||
流动资产合计 | ||||||||
计划和设备,网络 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
施工中, 网 | ||||||||
递延 纳税资产 | ||||||||
非流动资产合计 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
银行短期贷款 | $ | $ | ||||||
应付帐款 | ||||||||
来自客户的预付款 | ||||||||
其他应付款和应计负债 | ||||||||
其他应付款关联方 | ||||||||
应缴税款 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
流动负债合计 | ||||||||
长期应付 | ||||||||
总负债 | $ | $ | ||||||
实收资本 | ||||||||
留存收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合收入 | ( | ) | ||||||
总股本 | ||||||||
负债和股东权益合计 | $ | $ |
F-14
5. 业务组合
收购景山三和乐凯新能源科技有限公司
2021年1月4日,行星绿色控股公司(内华达州)
及其全资子公司嘉义科技(咸宁)有限公司(前身为瑞幸天空石化科技
(咸宁)有限公司)与景山三和乐凯新能源科技有限公司及其
股权持有人签订一系列VIE协议,获得控制权,成为景山三和乐凯新能源科技有限公司的主要受益者。根据VIE协议,绿色星球控股公司(内华达州)发行了
公司收购景山三和乐凯新能源技术有限公司是根据ASC 805进行的业务合并 。本公司已根据收购日收购的可识别资产 及承担的负债的公允价值分配景山三和的收购价。除其他流动资产及流动负债采用成本法估值外,本公司根据财务会计准则委员会颁布的业务合并准则,采用 3级投入的估值方法,估计收购日收购的资产及负债的公允价值 。公司管理层负责 确定被收购资产、承担的负债和确认为收购日期的无形资产的公允价值,并 考虑其他几个可用的因素。收购所产生的与收购相关的成本并不重要,并作为一般和行政费用 列支。
下表汇总了收购日收购的可识别资产和承担的负债的公允价值, 代表收购景山三和乐凯新能源科技有限公司当日的净收购价格分配:
按公允价值计算的总对价 | $ |
公允价值 | ||||
现金 | $ | |||
应收账款净额 | ||||
库存,净额 | ||||
对供应商的预付款 | ||||
其他应收账款 | ||||
使用权资产 | ||||
厂房和设备,网络 | ||||
递延税项资产 | ||||
商誉 | ||||
总资产 | $ | |||
短期贷款银行 | ( | ) | ||
应付租金--当期部分 | ( | ) | ||
应付帐款 | ( | ) | ||
从客户那里获得预付款 | ( | ) | ||
其他应付款和应计负债 | ( | ) | ||
应付租金-非流动 部分 | ( | ) | ||
应付所得税 | ( | ) | ||
总负债 | ( | |||
非控股 权益 | ( | ) | ||
净资产收购额 | $ |
收购产生的商誉约为 92万美元,主要包括本公司与景山三和的业务合并预期产生的协同效应 。预计所有商誉都不能在所得税方面扣除。
F-15
收购吉林创源化工股份有限公司
2021年3月9日,本公司及其全资子公司嘉义科技(咸宁)有限公司(前身为瑞天石化 科技(咸宁)有限公司)与吉林创源化工有限公司及其股权持有人 签订一系列VIE协议,获得控制权,成为吉林创源化工有限公司的主要受益者。根据VIE协议,本公司向吉林创源化工股份有限公司的股东发行合计3,300,000股本公司普通股 ,以换取吉林创源化工股份有限公司75%的股权 转让给嘉义科技(咸宁)有限公司。这些VIE协议的重要条款概述于上文“附注2-重要会计政策摘要”。
公司收购吉林创源化工有限公司是根据ASC 805进行的业务合并。 公司已根据收购日收购的可识别资产和承担的负债的公允价值分配吉林创源的收购价 。除 其他流动资产及流动负债按成本法估值外,本公司于收购日按财务会计准则颁布的业务合并准则及采用第3级投入的估值方法估计收购资产及负债的公允价值 。公司管理层负责确定 收购资产、承担的负债和截至收购日期确认的无形资产的公允价值,并考虑其他几个可用因素 。收购所产生的与收购相关的成本与一般发生的费用和行政费用一样,并不是实质性的和支出的 。
下表汇总了收购日收购的可识别资产和承担的负债的公允价值, 代表收购吉林创源化工股份有限公司当日的净收购价格分配。
按公允价值计算的总对价 | $ |
公允价值 | ||||
现金 | $ | |||
应收账款净额 | ||||
库存,净额 | ||||
对供应商的预付款 | ||||
其他应收账款 | ||||
其他应收账款-RP | ||||
厂房和设备,网络 | ||||
无形资产,净额 | ||||
递延税项资产 | ||||
商誉 | ||||
总资产 | $ | |||
短期贷款银行 | ( | ) | ||
长期应付 | ( | ) | ||
应付帐款 | ( | ) | ||
从客户那里获得预付款 | ( | ) | ||
其他应付款和应计负债 | ( | ) | ||
其他应付款-RP | ( | ) | ||
应付所得税 | ( | ) | ||
总负债 | ( | ) | ||
非 控股权益 | ( | ) | ||
净资产收购额 | $ |
此次收购产生的约319万美元商誉主要包括本公司和吉林创源化工股份有限公司合并业务预计产生的协同效应。预计所有商誉都不能扣除所得税。
F-16
收购安徽安盛石化设备有限公司。
2021年7月15日,本公司及其全资子公司嘉义科技(咸宁)有限公司(前身为瑞天石化 科技(咸宁)有限公司)与安徽安胜石化设备有限公司及其 股权持有人签订一系列VIE协议,获得控制权,成为安徽安生石化设备有限公司的主要受益者。根据VIE协议,本公司向安徽安胜石化设备有限公司的股东发行了合计4,800,000股本公司普通股 ,以换取安徽安胜石化设备有限公司66%的股权转让给嘉义科技(咸宁) 。这些VIE协议的重要条款概述于上文“附注2-重要会计政策摘要” 。
公司收购安徽安盛石化设备有限公司是按照 ASC 805进行的业务合并入账。本公司已根据收购日收购的可辨认资产及承担的负债的公允价值 分配安徽安盛石化设备有限公司的收购价。除其他流动资产及流动负债采用成本法估值外,本公司根据财务会计准则委员会颁布的业务合并准则,采用采用第三级投入的估值方法,估计收购日收购的资产 及承担的负债的公允价值。公司管理层 负责确定所收购资产、承担的负债和截至收购日期确认的无形资产的公允价值 ,并考虑其他几个可用因素。收购所产生的与收购相关的成本 不是实质性的,作为一般和行政费用支出。
下表汇总了收购日取得的可识别资产和承担的负债的公允价值, 代表收购安徽安盛石化设备有限公司收购日的净收购价分配:
按公允价值计算的总对价 | $ |
公允价值 | ||||
现金和现金等价物 以及受限现金 | $ | |||
应收贸易款和应收票据 | ||||
盘存 | ||||
关联方应收账款 | ||||
其他流动资产 | ||||
厂房和设备,网络 | ||||
无形资产,净额 | ||||
商誉 | ||||
总资产 | $ | |||
短期贷款银行 | ( | ) | ||
关联方应付 | ( | ) | ||
应付帐款 | ( | ) | ||
其他流动负债 | ( | ) | ||
总负债 | ( | ) | ||
非 控股权益 | ( | ) | ||
净资产收购额 | $ |
此次收购产生的约1,026万美元商誉主要包括本公司与安徽安盛石化设备有限公司合并业务产生的预期协同效应。所有商誉预计均不能扣除所得税。
F-17
6. 应收贸易账款
公司向大多数国内客户提供15至60天的信用期限,包括第三方分销商、超市、 和批发商。 公司向大多数国内客户提供15至60天的信用期限,其中包括第三方分销商、超市、 和批发商
09/30/2021 | 12/31/2020 | |||||||
应收贸易账款 | $ | $ | ||||||
较少: 坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ | |||||||
坏账准备 | ||||||||
期初余额: | ( | ) | ||||||
免税额的附加额 | ( | ) | ( | ) | ||||
坏账 已核销 | ||||||||
期末余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
7. 对供应商的预付款和预付款
预付款 包括为其投资合同提供担保的投资保证金,以及为采购 原材料向供应商和供应商预付款。预付款包括以下内容:
09/30/2021 | 12/31/2020 | |||||||
投资存款 | $ | $ | ||||||
向供应商和供应商付款 | ||||||||
总计 | $ | $ |
8. 存货
截至2021年9月30日和2020年12月31日的库存 包括以下内容
9/30/2021 | 12/31/2020 | |||||||
原料 | $ | $ | ||||||
用品库存 | ||||||||
正在进行的工作 | ||||||||
成品 件 | ||||||||
总计 | $ | $ |
9. 厂房和设备
截至2021年9月30日和2020年12月31日,工厂、 和设备包括以下内容:
09/30/2021 | 12/31/2020 | |||||||
按成本计算: | ||||||||
建筑物 | $ | $ | ||||||
机械 和设备 | ||||||||
办公设备 | ||||||||
机动车辆 辆 | ||||||||
较少: 减损 | ( | ) | ||||||
较少: 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
施工中 | ||||||||
$ | $ |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的折旧 分别为1,540,008美元和249,342美元。
F-18
10. 无形资产
09/30/2021 | 12/31/2020 | |||||||
按成本计算: | ||||||||
土地使用权 | ||||||||
软件许可证 | ||||||||
商标 | ||||||||
$ | $ | |||||||
较少: 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的摊销费用 分别为180,541美元和119,837美元。
11. 房地产投资提前还款
公司购买了一个房地产,一个商业综合体,用于投资。该公司于2021年4月22日向卖方Lucky Sky支付了7308724美元购买商业综合体 。
12. 其他应付款项
截至2021年9月30日,其他应付余额为5,678,455美元,其中2,570,409美元应付给吉林创源化工股份有限公司的原关联方。其他应付款项为本公司与某些第三方 交易产生的非贸易应付款。
13. 关联方交易
截至2021年9月30日和2020年12月31日,关联方的未偿还余额分别为8,337,546美元和0美元。未付余额3,854,812美元应由安徽安胜石化设备有限公司股东蔡晓东先生支付。 未付余额1,696,117美元应由吉林创源化工有限公司法定代表人陈永生先生支付。 未付余额2,324,860美元应由无锡兴安邦石化设备有限公司支付。上述非贸易应收账款 这些贷款是无担保的, 无利息,按需到期。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,应付关联方的欠款分别为4048,288美元和19,850美元。 截至2021年9月30日的1,059,302美元的欠款是欠吉林省创源化工有限公司法定代表人的配偶严女士的。截至2021年9月30日的2,054,181美元的欠款是欠{
14. 商誉
按可报告分部划分的商誉账面金额的 变动情况如下:
截至2019年12月31日的余额 | 安盛 | JSSH | JLCY | |||||||||||||
通过收购获得商誉 | $ | - | $ | $ | - | $ | - | |||||||||
商誉减值 | - | ( | ) | - | - | |||||||||||
截至2020年12月31日的余额 | ||||||||||||||||
通过收购获得商誉 | - | - | ||||||||||||||
截至2021年9月的余额 | $ | $ | $ |
F-19
15. 银行贷款
短期银行贷款的未偿还余额包括:
贷款人 | 到期日 | 加权
平均值 利率 | 09/30/2021 | 12/31/2020 | ||||||||||
吉林省农村信用社吉林省分行 | % | - | ||||||||||||
安徽郎西农村商业银行股份有限公司 | % | - | ||||||||||||
郎西 县四川创科创园开发有限公司。 | % | - | ||||||||||||
景山分局工商中国银行 | % | - | ||||||||||||
FAST-加拿大政府 | % | - | ||||||||||||
- |
建筑物 和土地使用权金额为10,178,520美元,作为吉林分公司的抵押品。这笔以人民币计价的短期银行贷款主要用于一般营运资金。
由郎溪县中小企业融资担保有限公司承担担保责任的安徽郎溪农村商业银行有限公司的 短期银行贷款为信用贷款。
这笔贷款的抵押品是郎溪县四川科技 和科技先锋园区开发有限公司的生产设施及其设备,金额为459,777美元。该实体--无锡兴安邦石化设备有限公司的总资产 被用作贷款余额的抵押品。 这笔贷款的抵押品来自郎溪县四川科技 和科技先锋园区开发有限公司。 该实体的总资产无锡兴安邦石化设备有限公司 被用作贷款余额的抵押品。
从景山分公司工商银行处获得的贷款 为一般营运资金的授信额度。
F-20
16. 股权
2019年5月9日,本公司及其全资子公司上海迅阳互联网科技有限公司(“子公司”)与咸宁市博庄茶业有限公司(“Target”)及 Target各股东(统称“卖方”)订立了 换股协议。这类交易于2019年5月14日完成。根据换股协议, 附属公司收购了Target(一家在中国生产和销售茶叶产品的公司)的全部已发行股权。 根据换股协议,本公司向卖方发行了合计1,080,000股本公司普通股 ,以换取Target的全部股权转让给子公司。
于2019年6月17日,本公司订立证券购买协议,据此,五名居于中国的人士同意 购买合共1,300,000股本公司普通股,每股面值0.001美元,总购买价 为5,460,000美元,相当于每股4.2美元。这笔交易于2019年6月19日完成。
于2020年2月10日,本公司与徐梦如及杜志超订立证券购买协议,据此,徐女士及杜志超先生同意向本公司投资合共351万美元,以换取合共1,350,000股普通股, 相当于每股约2.60美元的收购价。2020年2月28日,本公司完成交易。
2020年6月5日,该公司发行了总计1,800,000股普通股,以收购Fast Approach Inc.的全部已发行股权 ,Fast Approach Inc.是一家根据加拿大法律成立的公司,业务是运营需求方平台和 在线广告。
2020年12月30日,本公司向本公司6名员工共发行782,165股普通股。这些普通 股票的总公允价值约为175万美元,补偿费用将在2020财年确认,因为没有 员工必需的服务年限要求。
本公司于2021年1月4日向景山三和新能源科技有限公司原股东发行合计2,200,000股普通股,以换取景山三和新能源科技有限公司85%的股权转让给本公司。 本公司于2021年1月4日向景山三和新能源技术有限公司原股东发行合计2,200,000股普通股,以换取景山三和新能源科技有限公司85%的股权转让给本公司。
于2021年1月26日,本公司订立证券购买协议,据此,三名居于中华人民共和国的人士同意购买合共2,700,000股本公司普通股,每股面值0.001美元 ,总购买价为6,750,000美元,相当于每股2.5美元。
2021年3月9日,本公司向吉林省创源化工股份有限公司原股东发行合计330万股本公司普通股,以换取吉林创源化工股份有限公司75%股权转让给 公司。
于2021年4月26日,本公司已与三名投资者订立购股协议,根据该协议,本公司 将获得总计7,600,000美元的总收益,以换取共发行4,000,000股本公司 普通股,相当于每股约1.9美元的收购价。
于2021年7月15日,本公司向安徽安胜石化设备有限公司的股东发行本公司普通股共计4,800,000股,以换取安徽安胜石化设备有限公司66%的股权转让给安徽安胜石化设备有限公司。 本公司已向安徽安胜石化设备有限公司的股东发行合计4,800,000股本公司普通股,以换取安徽安胜石化设备有限公司66%的股权转让给安徽安胜石化设备有限公司。
2021年7月30日,本公司向本公司七名员工共发行872,000股普通股。这些普通 股票的总公允价值约为116万美元,补偿费用将在2021财年确认,因为没有 员工必需的服务年限要求。
截至2021年9月30日,已发行普通股为29,681,930股。
F-21
17. 所得税
本公司所有 持续业务均位于中国。中国的企业所得税税率为25%。
下表对截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的法定税费和有效税费之间的差额进行了核对:
09/30/2021 | 09/30/2020 | |||||||
亏损 归因于中国业务 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
归因于美国业务的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
收入 归因于加拿大业务 | ( | ) | ( | ) | ||||
税前亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
中华人民共和国法定税率为25% | ( | ) | ( | ) | ||||
给予免税的效力 | ||||||||
估值 津贴 | ||||||||
所得税 税 | $ | $ | ||||||
每股 免税效果 | ||||||||
给予免税的效力 | $ | $ | ||||||
加权平均 股未偿还基本股 | ||||||||
每股效应 | $ | $ |
截至2021年和2020年9月30日,美国联邦法定所得税税率与公司有效税率之间的 差额如下:
09/30/2021 | 09/30/2020 | |||||||
美国联邦法定所得税税率 | % | % | ||||||
中国的较高(较低)费率, 净额 | % | % | ||||||
中国境内未确认的 递延税费优惠 | ( | )% | ( | )% | ||||
公司的 有效税率 | % | % |
18. 每股收益/(亏损)
基本每股收益和稀释后每股收益的组成部分 如下:
截至 的9个月 | ||||||||
九月 三十, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
普通股股东运营亏损 | $ | ( | ) | ( | ) | |||
基本和摊薄(亏损)每股收益 分母: | ||||||||
原始股份: | ||||||||
实际事件增加 -发行用于收购的普通股 | ||||||||
实际事件增加 -发行普通股换取现金 | ||||||||
实际事件增加 -发行用于收购的普通股 | ||||||||
实际事件增加 -发行普通股换取现金 | ||||||||
实际事件增加 -发行用于收购的普通股 | ||||||||
从实际事件中增加 -发行普通股用于员工补偿 | ||||||||
基本加权平均流通股 股 | ||||||||
每股收益/(亏损)- 基本和摊薄 | $ | ( | ) | ( | ) | |||
加权平均未偿还股份-基本和稀释 |
F-22
19. 浓度
客户 浓度:
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中,占公司收入10%或更多的每位客户的信息。
对于 结束的期间 | ||||||||||||||||
顾客 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | ||||||||||||||
金额 $ | % | 金额 $ | % | |||||||||||||
A | ||||||||||||||||
B | ||||||||||||||||
C | ||||||||||||||||
D | ||||||||||||||||
E |
供应商 浓度
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9个月的9个月中,占公司采购量10%或更多的每个供应商的信息。
对于 结束的期间 | ||||||||||||||||
供应商 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | ||||||||||||||
金额 $ | % | 金额 $ | % | |||||||||||||
A | ||||||||||||||||
B | ||||||||||||||||
C | ||||||||||||||||
D |
20. 租赁承诺
自2018年12月31日起,公司通过了ASU 2016-02“租赁”(主题842),并选择了不需要我们重新评估:(1)任何到期或现有合同是否为租赁或包含租赁,(2)任何到期或现有租赁的租赁分类 ,以及(3)任何到期或现有租赁的初始直接成本的一揽子实际权宜之计 。公司采用了实用的 权宜之计,允许承租人将租赁和非租赁部分视为单个租赁部分。2018年12月31日采用的影响 使使用权和租赁负债增加了约165万美元。
公司签订了一份土地、设施和工厂租赁协议,租期从2018年4月开始,至2023年4月,租期为5年。采用ASU 2016-02年度的实际利率 后,本公司确认租赁负债约165万美元,相应的使用权(ROU)资产 基于新租赁未来最低租金支付的现值,采用4.75%的实际利率(采用递增借款利率确定)。
其现有租约的加权平均剩余租期为1.58年。
公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,租金支出分别为109,996美元和109,202美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,租金支出分别为329,989美元和327,605美元。
本公司租赁义务的 五年到期日如下:
截至十二月三十一号的十二个月 , | 运营
租赁 金额 | |||
2021 | $ | |||
2022 | ||||
2023 | ||||
租赁付款总额 | ||||
减去: 利息 | ( | ) | ||
租赁负债现值 | $ |
F-23
21. 细分市场报告
公司遵循ASC 280细分市场报告,该条款要求公司根据管理层如何做出向细分市场分配资源和评估其业绩的决策来披露细分市场数据 。公司管理层根据一系列因素评估业绩并确定资源分配,主要衡量标准是运营收入。
公司的主要业务部门和运营是荆山三河、安徽安生、吉林创源、咸宁博庄和快速 进场。本公司的综合经营业绩和持续经营的综合财务状况几乎 全部归功于景山三和、安徽安生、吉林创源、咸宁博庄和Fast Approach。因此,管理层认为 合并资产负债表和经营报表为评估景山三河、安徽安胜、 吉林创源、咸宁博庄和Fast Approach的业绩提供了相关信息。
分部 报告 | 09/30/2021 | 12/31/2020 | ||||||
快马加鞭 与上海蜀宁 | $ | $ | ||||||
咸宁博庄 | ||||||||
景山三河 | ||||||||
安徽安胜 | ||||||||
吉林创源 | ||||||||
嘉义科技(咸宁) 有限公司 | ||||||||
Planet Green Holdings Corporation (BVI) | ||||||||
Planet Green Holdings Corporation (内华达州) | ||||||||
瑞幸 天空星球绿色控股有限公司(香港)。 | ||||||||
总资产 | $ | $ |
22. 风险
A. | 信用风险 |
本公司的存款 存放于中国境内的银行。它们不承保联邦存款保险,可能会因银行破产而蒙受损失。 | |
自本公司 成立以来,应收账款的使用年限不到一年,这表明本公司从向客户发放的信贷中承担的风险微乎其微 。 | |
B. | 利息风险 |
当短期贷款到期并需要再融资时,本公司面临 利率风险。 | |
C. | 经济和政治风险 |
公司的业务在中国进行。因此,公司的业务、财务状况和经营业绩 可能会受到中国政治、经济和法律环境变化的影响。 |
23. 后续事件
公司评估在资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的后续事件。后续事件有两种类型:(1)已确认的,或提供关于资产负债表日期存在的条件的额外证据的事件,包括编制财务报表过程中固有的估计值;(2)未确认的事件, 或提供关于资产负债表日期不存在但在该日期之后出现的条件的证据的事件。(2)未确认的事件, 或提供关于资产负债表日期不存在但在该日期之后出现的条件的证据的事件。(2)未确认的事件 或提供与资产负债表日期不存在但在该日期之后出现的条件有关的额外证据的事件。该公司分析了自2021年9月30日以来截至这些未经审计的简明合并财务报表发布之日的运营情况,并确定没有任何重大事件需要披露。
F-24
项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析概述
我们 总部位于纽约州法拉盛。经过2021年和2020年的一系列收购和处置,我们由景山三和、吉林创源、安徽安生、迅达股份有限公司和咸宁博庄开展的主要业务是:
● | 生产和销售茶叶产品; |
● | 生产和销售 高档合成燃料产品; |
● | 生产和销售F甲醛、脲醛胶水、甲缩醛和清洁燃料油; |
● | 制造和销售防护式防爆加油装置、SF双层埋藏式储油罐; |
● | 提供需求方 平台和网络广告服务; |
正在关注
所附未经审计的简明综合财务报表 是在假设公司将继续经营的前提下编制的;然而,公司在截至2021年9月30日的9个月中净亏损5,058,376美元 。截至2021年9月30日,公司累计亏损89,064,309美元;截至2021年9月30日的9个月,公司在经营活动中使用的现金净额为13,006,187美元。
公司计划继续扩张和投资,这将需要持续改善收入、净利润和现金流。
运营结果
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月相比
截至 个月的三个月 | 增加 / | 增加 / | ||||||||||||||
九月 三十, | 减少量 | 减少量 | ||||||||||||||
(单位: 千美元) | 2021 | 2020 | ($) | (%) | ||||||||||||
净收入 | 8,484 | 1,204 | 7,280 | 605 | ||||||||||||
收入成本 | 7,133 | 515 | 6,618 | 1,285 | ||||||||||||
毛利 | 1,351 | 689 | 662 | 96 | ||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售和营销费用 | 454 | 57 | 397 | 696 | ||||||||||||
一般和行政费用 | 3,237 | 705 | 2,532 | 359 | ||||||||||||
营业亏损 | (2,340 | ) | (73 | ) | (2,267 | ) | 3,105 | |||||||||
利息收入(费用), 净额 | 139 | 3 | (142 | ) | (981 | ) | ||||||||||
其他收入 | 118 | 79 | 39 | 50 | ||||||||||||
其他费用 | (39 | ) | (34 | ) | 5 | 15 | ||||||||||
处置损失 | - | (8,170 | ) | 8,170 | (100 | ) | ||||||||||
税前(亏损)收入 | (2,400 | ) | (8,195 | ) | 5,795 | (71 | ) | |||||||||
所得税费用/(收入) | - | - | - | - | ||||||||||||
净损失 | (2,400 | ) | (8,195 | ) | 5,795 | (71 | ) |
下表汇总了我们在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月期间的运营结果 ,并提供了与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月期间的美元和增加或(减少)百分比的信息:
净收入 。截至2021年9月30日的三个月,我们的净收入达到848万美元,比截至2020年9月30日的三个月的120万美元增加了约728万美元,增幅为605%。这一增长 归因于收购了某些子公司和VIE。
2
收入成本 。在截至2021年9月30日的三个月中,与截至2020年9月30日的三个月相比,我们的收入成本增加了662万美元或 1285%,从大约50万美元增加到713万美元。这一增长 与收购某些子公司和VIE有关。
毛利 。截至2021年9月30日的三个月,我们的毛利润增加了66万美元,增幅为96%,从截至2020年9月30日的三个月的70万美元增至135万美元。这一增长主要是由于上述原因, 归因于收购了某些子公司和VIE。
运营费用
销售 和营销费用。在截至2021年9月30日的三个月中,我们的销售和营销费用增加了39万美元,增幅为650%,从截至2020年9月30日的三个月的60万美元增至45万美元。这一增长主要归功于我们 扩大业务的努力。
一般 和管理费用。与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月,我们的一般和行政费用增加了253万美元,从71万美元 增至约324万美元。 这一成本增加主要是由于根据股票激励计划发行股票所产生的成本。
净亏损
截至2021年9月30日的三个月,我们的净亏损减少了580万美元,降幅为71%,从截至2020年9月30日的三个月的净亏损820万美元 降至240万美元。这类亏损主要是由于出售某些子公司 和VIE所致。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比
下表汇总了我们在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月期间的运营结果 ,并提供了与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月期间的美元和增加或(减少)百分比的信息:
截至9个月 个月 | 增加 / | 增加 / | ||||||||||||||
九月 三十, | 减少量 | 减少量 | ||||||||||||||
(单位: 千美元) | 2021 | 2020 | ($) | (%) | ||||||||||||
净收入 | 15,597 | 2,472 | 13,125 | 531 | ||||||||||||
收入成本 | 13,750 | 1,622 | 12,128 | 748 | ||||||||||||
毛利 | 1,847 | 850 | 997 | 117 | ||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售和营销费用 | 974 | 84 | 890 | 1,060 | ||||||||||||
一般和行政费用 | 5,905 | 1,253 | 4,652 | 371 | ||||||||||||
营业亏损 | (5,032 | ) | (487 | ) | (4,545 | ) | 933 | |||||||||
利息收入(费用), 净额 | (343 | ) | 7 | (350 | ) | (5,000 | ) | |||||||||
其他收入 | 357 | 81 | 276 | 341 | ||||||||||||
其他费用 | (41 | ) | (184 | ) | 143 | (78 | ) | |||||||||
处置损失 | - | (8,321 | ) | 8,321 | (100 | ) | ||||||||||
税前(亏损)收入 | (5,059 | ) | (8,904 | ) | 3,845 | (43 | ) | |||||||||
所得税费用/(收入) | - | - | - | - | ||||||||||||
净损失 | (5,059 | ) | (8,904 | ) | 3,845 | (43 | ) |
净收入 。截至2021年9月30日的9个月,我们的净收入达到1,560万美元,比截至2020年9月30日的9个月的247万美元增加了约1,310万美元,增幅为531%。这一增长 归因于收购了某些子公司和VIE。
收入成本 。在截至2021年9月30日的9个月中,与截至2020年9月30日的9个月相比,我们的收入成本增加了1,380万美元或748%,从约162万美元增至1,210万美元。这一增长与收购某些子公司和VIE有关。
毛利 。截至2021年9月30日的9个月,我们的毛利润增加了1亿美元,增幅为117%,从截至2020年9月30日的9个月的0.85万美元 增至185万美元。这一增长主要是由于上述原因,归因于收购了某些子公司和VIE 。
3
运营费用
销售 和营销费用。在截至2021年9月30日的9个月中,我们的销售和营销费用增加了89万美元,增幅为1060%,从截至2020年9月30日的9个月的80万美元增至97万美元。这一增长主要归功于我们 扩大业务的努力。
一般 和管理费用。与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月,我们的一般和行政费用增加了465万美元,从125万美元 增加到约590万美元。这 成本的增加主要是因为中介服务费的上涨。
净亏损
截至2021年9月30日的9个月,我们的净亏损减少了385万美元,降幅为43%,从截至2020年9月30日的9个月的净亏损890万美元 降至506万美元。这一下降主要是由于收购了某些子公司 和VIE
流动性 与资本资源
在评估我们的流动性时,我们监控和分析我们的手头现金以及我们的运营和资本支出承诺。我们的流动性 需要满足我们的营运资金要求、运营费用和资本支出义务。在2021财年的报告期 ,我们的主要融资来源是运营和私募产生的现金。
于2021年1月26日,本公司订立证券购买协议,据此,三名居于中华人民共和国的人士同意购买合共2,700,000股本公司普通股,每股面值0.001美元 ,总购买价为6,750,000美元,相当于每股2.5美元。
于2021年4月26日,本公司已与三名投资者订立购股协议,根据该协议,本公司 将获得总计7,600,000美元的总收益,以换取共发行4,000,000股本公司 普通股,相当于每股约1.9美元的收购价。
管理层 预计我们现有的资本资源和预期的运营现金流足以满足我们未来12个月的流动性需求 。我们的主要资本需求一直是为我们的营运资金需求提供资金。过去,我们的主要融资来源 一直是运营和私募产生的现金。
截至2021年9月30日,我们的现金和现金等价物(包括 限制性现金)为76万美元,而截至2020年12月31日的现金和现金等价物为342万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,债务与资产比率分别为32.7%和33.0% 我们预计2021年将继续通过运营产生的现金和私人融资(如果需要)为我们的运营和营运资金需求提供资金。假设可用流动资金不足以满足我们即将到期的运营 和贷款义务。在这种情况下,我们的计划包括寻求替代融资安排或根据需要减少支出 以满足我们的现金需求。然而,不能保证我们会在需要时筹集额外资本或减少可自由支配的 支出,以提供流动性。我们不能确定任何替代融资安排的可用性或条款。
下表提供了有关本报告中显示的所有财务报表期间的净现金流的详细信息。
4
现金流数据 :
截至9月30日的9个月, | ||||||||
(单位:千美元) | 2021 | 2020 | ||||||
经营活动中使用的现金流量净额 | (13,006,187 | ) | (5,143,910 | ) | ||||
用于投资活动的净现金流量 | (42,350 | ) | (416,196 | ) | ||||
融资活动提供的净现金流量 | 9,812,118 | 3,661,475 |
操作 活动
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,运营活动中使用的净现金分别为1301万美元和514万美元。用于经营活动的现金净额增加 主要是由于存货增加394万美元,预付款和其他流动资产增加612万美元, 收购子公司的净影响,净亏损从890万美元减少到506万美元。
投资 活动
截至2021年9月30日的9个月,用于投资活动的净现金为40万美元,与2020年同期的41万美元相比,用于投资活动的净现金减少了40万美元 。这主要是因为2021年没有重大的固定资产采购 。
资助 活动
截至2021年9月30日的9个月,融资活动提供的净现金为981万美元,比2020年同期的366万美元增加了630万美元。这主要归因于发行普通股的收益。
关键会计政策
按照美国公认会计原则编制财务报表要求我们的管理层 做出影响财务报表中报告的金额的假设、估计和判断,包括对此的注释, 以及有关承付款或有事项的披露(如果有)。
我们 认为我们的关键会计政策要求在编制财务报表时作出更重要的判断和估计, 包括本财务报表附注2中概述的判断和估计。
公司已经评估了上述指导的时机和对财务报表的影响。
截至2021年9月30日 ,没有其他近期发布的会计准则尚未采用,将会或可能对本公司的合并财务报表产生重大影响 。
表外安排 表内安排
我们 没有任何失衡的安排。
5
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用 。
第 项4.控制和程序
披露 控制和程序
我们 维护信息披露控制和程序(如交易所法案下的规则13a-15(E)所定义),旨在确保交易所法案报告中要求披露的信息 在 证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并积累此类信息并将其传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官 和首席财务官(视情况而定),以便及时做出关于所需披露的决定。
根据《交易法》规则13a-15的要求,我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)评估了截至2021年9月30日我们的信息披露控制和程序的设计和运行的有效性 。基于该评估, 我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年9月30日,截至对我们的披露控制和程序有效性的评估 完成之日,由于我们对财务报告的内部控制持续存在重大弱点,我们的披露控制和程序并不有效 。自那时以来,我们没有发现其他材料 缺陷。
截至2021年9月30日,我们的管理层发现的 重大弱点和重大缺陷与公司 根据GAAP记录交易和提供披露的能力有关。我们没有足够和熟练的会计人员, 在应用GAAP方面具有与我们的财务报告要求相称的适当水平的经验。例如,我们的 员工未持有美国注册会计师或注册管理会计师等执照, 未在美国机构接受会计培训,也未参加可提供 与GAAP相关的充分相关教育的扩展教育计划。我们的员工需要大量培训才能满足美国上市公司的要求 而我们的员工对基于GAAP的报告要求的了解不足。
我们 已开始为我们的会计团队提供GAAP培训课程。组织培训课程是为了帮助我们的企业会计 团队获得GAAP报告方面的经验,并提高他们对可能对我们的 财务报告产生影响的新的和新出现的声明的认识。我们计划在未来继续招聘有经验的专业会计和财务人员,参加 教育研讨会、教程和会议,并聘请更多合格的会计人员。
更改财务报告内部控制 。
截至2021年9月30日的9个月内,与本报告所涵盖期间进行的评估相关的财务报告内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或很可能会对财务报告内部控制产生重大影响。
内部控制固有的 限制。
我们的财务报告内部控制旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计原则编制外部财务报表提供合理保证。我们对财务报告的内部控制 包括符合以下条件的政策和程序:
(i) | 与维护 合理详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关; | |
(Ii) | 提供合理保证 记录交易,以便根据GAAP编制财务报表,并且我们的收入和支出仅根据管理层和董事的授权进行;以及 | |
(Iii) | 提供合理保证 防止或及时检测到可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产 。 |
管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望我们的内部控制能够防止或检测 所有错误和所有欺诈。控制系统,无论设计和操作有多好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证 控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源 约束,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制 系统的固有限制,任何内部控制评估都不能绝对保证已检测到所有控制问题和欺诈实例(如果有) 。此外,对未来期间控制有效性的任何评估都可能面临这样的风险:这些内部控制 可能会因为业务条件的变化而变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会 恶化。
6
第 部分II.其他信息
第 项1.法律诉讼
没有。
第 1A项。危险因素
我们 是一家较小的报告公司,因此我们不需要提供本项目所需的信息。
尽管 如上所述,本公司在审核我们的业务和考虑投资我们的证券时,仍提供以下列出的额外风险因素信息供投资者考虑。
我们 是一家控股公司,没有自己的实质性业务,我们的大部分业务是通过我们在中国设立的子公司 作为可变权益实体(VIE)运营的。我们通过某些合同安排控制并获得VIE 业务运营的经济效益。如果中国政府认为与我们 VIE相关的VIE安排不符合中国对相关行业外商投资的监管限制,或者如果这些法规或现有法规的解释在未来发生变化,我们可能会受到严厉处罚或被迫放弃我们在这些业务中的权益 。
Planet Green是一家成立于1986年的内华达州公司,总部设在纽约州法拉盛。我们是一家多元化的技术、消费品和化工产品公司,通过其子公司和VIE实体在北美和中国开展业务。
2021年7月30日,SEC主席发表了一份声明,强调了近期中国监管变化带来的潜在问题,以及可能影响投资者对中国实体投资的指导意见 。美国证券交易委员会董事长表示,中华人民共和国为总部位于中国的公司在海外融资提供了新的指导,并对其施加了限制,包括通过 关联离岸空壳公司进行融资。这些进展包括中国政府主导的对某些公司通过离岸实体融资的网络安全审查。这与美国投资者相关。在中国的一些行业,公司不允许 拥有外资所有权,也不能直接在中国境外的交易所上市。为了在此类交易所筹集资金,许多在中国运营的 公司被构建为可变利益实体(VIE)。在这种安排中,总部位于中国的运营公司通常在开曼群岛等另一个司法管辖区 设立离岸空壳公司,向公众股东发行股票。对于美国投资者来说, 这项安排为这家总部位于中国的运营公司创造了“风险敞口”,但只能通过一系列服务合同 和其他合同来实现。不过,需要明确的是,无论是空壳公司股票的投资者,还是离岸空壳公司本身, 都没有持有这家总部位于中国的运营公司的股份。
2019年3月15日,全国人大通过了《外商投资法》,自2020年1月1日起施行,取代了现行的三部外商投资法律,即《中华人民共和国股份制合资经营企业法》、《中华人民共和国合作经营企业法》和《外商独资企业法》及其实施细则和附属法规。外商投资法体现了预期的中国监管趋势,即根据国际通行做法和统一中国境内投资企业公司法律要求的立法努力,理顺其外商投资监管制度 。《外商投资法》从投资保护和公平竞争的角度,确立了外商投资准入、促进、保护和管理的基本框架。
根据 中国外商投资法,外商投资是指外国的一个或者多个自然人、经营主体或者其他组织(统称“外国投资者”)在中国境内直接或者间接进行的投资活动,包括下列情形:(一)外国投资者单独或者 集体在中国境内设立外商投资企业;(二)外国投资者在中国境内取得企业的股权、股权、资产股或者其他权益;(三)外国投资者在中国境内单独或者集体投资新项目;(四)法律、行政法规或者国务院规定的其他投资方式。包括我们在内的许多中国公司已采用“可变利益实体”结构或VIE结构 ,以便在目前受外国在华投资限制的行业获得必要的许可证和许可 。根据外商投资法,通过合同安排控制的可变利益实体如果最终由外国投资者“控制”,也将被视为外商投资企业。因此,对于在被列为限制行业的行业类别中具有 VIE结构的任何公司,VIE结构 只有在最终控制人是/是中国国籍(中国公司或中国公民)的情况下才被认为是合法的。 相反,如果实际控制人是/是外国国籍, 然后,可变利益实体将被视为外商投资企业 ,任何未经市场准入许可的行业类别中的负面清单上的操作都可能被视为非法 。
7
中国政府已经并将继续通过监管和国有制对中国经济的几乎每一个领域实施实质性的控制。 中国政府已经并将继续通过监管和国有制对中国经济的几乎每一个领域实施实质性的控制。我们在中国的运营能力可能会因中国法律法规的变化而受到损害,包括与税收、网络安全、环境法规、土地使用权、财产和其他事项有关的法律法规。像中国这样的司法管辖区的中央政府或地方政府 可能会实施新的、更严格的法规或对现有法规的解释,这将需要我们方面额外的 支出和努力,以确保我们遵守这些法规或解释,或者要求我们放弃部分或全部VIE的所有权 权利。
尽管本公司目前不需要获得任何中华人民共和国联邦或地方政府的许可即可获得许可, 也未收到任何拒绝将其证券在任何美国证券交易所上市的请求,但尚不确定本公司将于何时以及是否需要 获得中华人民共和国政府的许可才能继续在美国交易所上市。
我们的很大一部分业务运营依赖于与VIE及其股东的合同安排。在提供运营控制方面,这些安排 可能不如直接所有权有效。如果我们的VIE或其股东未能履行此类合同安排下的义务,将对我们的业务产生重大不利影响。
我们 一直依赖并预计将继续依靠与我们的VIE及其股东的合同安排在中国运营我们的业务并创造收入 。
在为我们提供对VIE的控制权方面,这些 合同安排可能不如直接所有权有效。例如,我们的VIE 及其股东可能会违反与我们的合同安排,其中包括未能以可接受的方式开展业务 或采取其他有损我们利益的行动。如果我们直接拥有我们的VIE,我们将能够 行使我们作为股东的权利,对我们VIE的董事会进行变更,进而可以在管理和运营层面实施 变更,同时遵守任何适用的受托责任。但是,根据当前的合同 安排,我们依赖我们的VIE及其股东履行合同规定的义务,对我们的VIE实施控制 。我们合并VIE的股东可能不符合我们公司的最佳利益,也可能不履行这些合同规定的义务 。在我们打算通过与VIE的合同安排 经营我们业务的某些部分的整个期间都存在此类风险。
如果我们的VIE或其股东未能履行各自在合同安排下的义务,我们可能难以在中国执行本公司在VIE协议下可能拥有的任何权利,并不得不产生巨额成本并花费额外的 资源来执行该等安排。例如,如果我们VIE的股东拒绝将其在我们 VIE的股权转让给我们或我们的指定人(如果我们根据这些合同安排行使购买选择权),或者如果他们对我们不守信用,那么我们可能不得不采取法律行动迫使他们履行其合同义务。此外,如果 任何第三方声称在我们VIE的此类股东股权中拥有任何权益,我们根据合同安排行使股东 权利或取消股票质押的能力可能会受到损害。如果我们VIE的 股东和第三方之间的这些或其他纠纷削弱了我们对VIE的控制权,我们合并VIE财务业绩的能力将受到影响 ,这反过来将对我们的业务、运营和财务状况造成实质性的不利影响。
根据中国法律,美国监管机构对位于中国的公司进行调查和收集证据的程序存在不确定性 。
根据2020年3月起施行的新修订的“中华人民共和国证券法”第一百七十七条(“第一百七十七条”),中国国务院证券监督管理机构可以与其他国家或地区的证券监管机构合作,对跨境证券活动进行监测和监管。第一百七十七条还规定,境外证券监督管理机构 不得直接在中华人民共和国境内进行调查取证,未经中华人民共和国国务院证券监督管理机构和国务院主管部门 同意,任何中国单位和个人不得向境外机构提供与证券经营活动有关的文件或资料。
8
我们 的主要业务是在中国开展的。如果美国监管机构对我们进行调查,并且 需要在中华人民共和国境内进行调查或取证,美国监管机构可能无法根据中华人民共和国法律直接在中国进行此类调查或取证。美国监管机构可以考虑通过司法协助、外交渠道或与中国证券监管机构建立的监管合作机制 与中国证券监管机构进行跨境合作 ,但不能保证会批准此类合作。 本公司可能会不时收到某些美国机构的请求,要求调查或检查本公司的业务 或以其他方式提供信息。虽然本公司将遵守这些监管机构的这些请求,但不能保证 向我们提供服务或与我们有关联的实体会遵守这些请求,尤其是那些实体 位于中国。此外,这些监管机构中的任何一个对我们的设施进行现场检查可能是有限的或完全禁止的。 尽管本公司及其附属公司允许此类检查,但此类检查受中国执法人员反复无常的性质的影响,因此 可能无法提供便利。因此,美国投资者可能无法获得美国上市公司投资者原本可以享受的某些保护 。
第 项2.未登记的股权证券销售和收益的使用
于2021年7月15日,本公司及本公司附属公司嘉义科技与安徽安盛石化及安生石化各股东订立换股协议,据此,本公司发行合共4,800,000股本公司普通股 ,每股面值0.001美元,以换取收购安徽安生66%已发行股权 。
第 项3.高级证券违约
没有。
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5.其他信息
没有。
9
物品 6.展品
以下 证据作为本报告的一部分归档。
附件 编号: | 描述 | |
3.1 | 注册人注册成立条款 ,2009年6月15日提交给内华达州国务卿。通过引用附件 3.1并入注册人于2010年1月29日提交的S-3表格的注册声明中。 | |
3.2 | 注册人修正案证书 ,于2018年9月28日提交给内华达州国务卿。通过引用附件 3.1并入注册人于2018年10月2日提交的当前8-K表格报告中。 | |
3.3 | 注册人的章程 。通过引用附件3.2并入注册人于2010年1月29日提交的S-3表格注册声明中。 | |
10.1 | 股票交换协议,日期为2021年7月15日,由绿色星球控股有限公司、安徽安胜石化设备有限公司和其中指定的卖家签订。* | |
10.2 | 锁定 协议。* | |
10.3 | 竞业禁止 和竞业禁止协议。* | |
10.4 | 咨询 和服务协议。* | |
10.5 | 业务 合作协议。* | |
10.6 | 股权 质押协议。* | |
10.7 | 股权 期权协议。* | |
10.8 | 投票 权利代理和财务支持协议。* | |
10.9 | 雇佣 协议,日期为2021年6月24日,由绿色星球控股公司和胡丽丽签署。* | |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302条提交的首席执行官证书。* | |
31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302条提交的首席财务官证书。* | |
32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官证书 。** | |
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书。** | |
101.INS | 内联XBRL实例文档。* | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。* | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库 文档。* | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase 文档。* | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase 文档。* | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联 XBRL,包含在附件101中)。* |
* | 谨此提交。 |
** | 随信提供。 |
*** | 之前作为该公司于2021年7月16日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的8-K表格的 证物提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。 |
10
签名
根据 1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人 代表其签署。
日期:2021年11月15日 | |
美国绿星球。 | |
/s/周斌 | |
滨州 | |
首席执行官 | |
(首席行政主任) | |
/s/胡丽丽 | |
胡丽丽 | |
首席财务官 | |
(首席财务会计官) |
11