组织和常规

7GC&Co.Holdings，Inc.(“本公司”) 于2020年9月18日注册为特拉华州公司。本公司成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本换股、资产收购、股票购买、重组或其他类似的企业合并(以下简称“企业合并”)。本公司是一家初创和新兴成长型公司，因此，本公司将承担与初创和新兴成长型公司相关的所有风险 。

截至2021年9月30日，公司尚未 开始运营。从2020年9月18日(成立)到2021年9月30日期间的所有活动都与本公司的成立和下文所述的首次公开募股(“首次公开募股”)有关，并且自 发售以来，一直在寻找潜在的首次公开募股。公司最早在完成初始业务合并 之后才会产生任何营业收入。本公司以信托账户(定义见下文)投资所赚取的收入 的形式产生营业外收入，并因其未经审计的简明经营报表中衍生认股权证负债的公允价值变化而受到非现金波动的影响。该公司已选择12月31日作为其财年 年末。

赞助商和融资

该公司的赞助商是特拉华州的一家有限责任公司7GC&Co. 控股有限责任公司(“赞助商”)。本公司首次公开募股的注册声明于2020年12月22日宣布生效。2020年12月28日，公司完成了首次公开募股 23,000,000单位(“单位”，就发售单位所包括的A类普通股而言，指“公开 股”)，包括3,000,000超额配售的额外单位(“超额配售单位”)，$10.00每个 个单位产生的毛收入为$230.0100万美元，并招致约$的发售成本13.2百万美元，其中约 美元8.1100万美元用于递延承销佣金(附注5)。

在首次公开发售 结束的同时，公司完成了以下的定向增发(“定向增发”)7,350,000认股权证(每份为“私人配售认股权证”，统称为“私人配售认股权证”)，价格为$1.00根据私募认股权证 授予保荐人，收益约为$7.4百万元(注4)。

信托帐户

初始业务组合

公司管理层在首次公开发行(IPO)和出售私募认股权证的净收益的具体应用方面拥有广泛的酌处权 ，尽管基本上所有的净收益都打算普遍用于完成业务合并。纳斯达克 规则规定，企业合并必须与一家或多家目标企业合并，这些目标企业的公平市值至少等于 80在签署最终协议进行企业合并时，信托账户余额的百分比(不包括递延承销佣金和信托账户收入的应付税款) 。只有在企业合并后的公司拥有或收购企业合并后，公司才会完成 企业合并50目标公司的%或更多未偿还有表决权证券或以其他方式获得目标公司的控股权，足以使其不需要根据《投资公司法》注册为投资公司 。不能保证本公司将能够成功实施业务合并。

本公司将向已发行 公众股份持有人(“公众股东”)提供机会，在企业合并 完成时赎回全部或部分公开股份(I)与召开股东大会批准企业合并有关 或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份。对于拟议的企业合并，本公司可在为此目的召开的股东大会上寻求股东批准企业合并，公众股东可在会上寻求赎回其股份，而无论他们投票支持还是反对企业合并。 只有当公司 拥有至少$的净有形资产时，公司才会继续进行业务合并5,000,001在紧接企业合并完成之前或之后，如果公司寻求股东批准，则投票的大多数流通股将投票赞成企业合并。

如果公司寻求股东批准企业合并，并且没有根据要约收购规则进行赎回，公司修订和重新发布的公司注册证书 规定，公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人 (根据1934年“证券交易法”(修订后的“交易法”)第13节的定义)将被限制寻求赎回。 该公司的注册证书规定，公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”行动的任何其他人(根据1934年证券交易法(“交易法”)第13节的定义)将被限制寻求赎回。15%或更多 未经本公司事先书面同意的公开股份。

公众股东将有权按信托账户中当时金额(最初为$)的一定比例赎回其股份 10.00每股，加上从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息 ，这些资金之前并未发放给本公司，以支付其纳税义务)。每股金额 将分配给赎回其股份的公众股东，不会因公司 将支付给承销商代表的递延承销佣金而减少(如附注5所述)。本公司认股权证业务合并完成后，将不会有赎回权。 本公司认股权证业务合并完成后，本公司认股权证将不再有赎回权。根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与权益”，这些A类普通股以赎回 价值入账，并归类为临时股本。

如果不需要股东投票，并且 公司因业务或其他法律原因而决定不进行股东投票，则本公司将根据其修订和 重申的公司注册证书，根据美国证券交易委员会 的要约收购规则(下称“美国证券交易委员会”)提供赎回，并在完成业务合并之前向美国证券交易委员会提交投标要约文件，其中包含的信息与委托书 中所包含的基本相同。

本公司保荐人已同意(A)将其创办人股份(定义见附注4)及在首次公开招股期间或之后购买的任何公开股份投票予 a企业合并，(B)不建议修订本公司与 就本公司在企业合并完成前的企业合并活动而修订及重述的公司注册证书，除非本公司 向持不同意见的公众股东提供机会，连同任何该等公开股份赎回其公开发行的股份(C) 不赎回任何股份(包括创始人股份)和私募认股权证(包括标的证券) 有权在股东投票批准企业合并时从信托账户获得现金(如果公司不寻求股东批准，则在与企业合并相关的投标要约中出售任何股份 ) 或投票修改修订和重述的公司注册证书中与股东权利有关的条款企业合并未完成的，方正股份和私募认股权证(包括标的证券)在清盘时不得 参与任何清算分配。但是，如果公司未能完成业务合并，保荐人 将有权从信托账户中清算在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票的分配。 如果公司未能完成业务合并，保荐人将有权清算在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票的分配。

如果本公司未能在首次公开募股结束后24个月内或2022年12月28日(“合并期”)内完成业务合并， 本公司将(I)停止除清盘目的以外的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快赎回，但不超过 10个工作日，以每股价格赎回公开发行的股票，以现金支付，相当于信托账户存款总额 ，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，并且以前没有发放给公司 以支付税款(最高不超过#美元100,000支付解散费用的利息)除以当时已发行的公众股票数量， 根据适用法律，赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利(如果有))，以及(Iii)在赎回之后合理地尽快， 在得到其余股东和本公司董事会的批准后， 开始自愿清算，从而正式解散公司，在每种情况下均受限制承销商代表已同意，如果公司未在合并期内完成业务合并，将放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金的权利 ，在这种情况下， 这些金额将包括在信托账户中可用于赎回公开发行股票的资金中。 在进行这种分配的情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于首次公开募股(IPO)的每股价值 10.00).

发起人同意，如果第三方就向公司提供的服务或销售给公司的产品或与公司签订书面意向书、保密或类似协议或业务合并协议的预期目标业务提出任何索赔，并在一定范围内将信托账户中的资金金额降至(I)每股公开股份10.00美元和(Ii)截至#日信托账户中持有的每股公开股份的实际金额，则发起人将对公司承担责任 。 将信托账户中的资金金额降至(I)每股公开股份10.00美元和(Ii)截至#日信托账户中持有的每股公开股份的实际金额。如果由于信托资产价值减少而低于每股10.00美元 ，减去应付税款，前提是此类负债不适用于 第三方或潜在目标企业对信托账户中持有的资金的任何和所有权利的任何索赔(无论该豁免是否可强制执行)，也不适用于公司对某些负债(包括证券法项下的负债)根据公司对首次公开募股承销商的赔偿而提出的任何索赔。 该负债不适用于 第三方或潜在目标企业对信托账户中持有的资金的任何权利的放弃(无论该豁免是否可强制执行)，也不适用于公司对某些债务(包括证券法项下的负债)的赔偿 但是，我们没有要求赞助商为此类赔偿义务预留资金，也没有独立核实赞助商是否有足够的资金来履行其赔偿义务。本公司的任何高级管理人员或董事均不会 赔偿本公司的第三方索赔，包括但不限于供应商和潜在目标业务的索赔。

流动性和持续经营

截至2021年9月30日，该公司拥有约 美元0.9运营账户中有100万现金，营运资本约为$189,000(不包括大约 $的纳税义务124,000这可以用信托账户中赚取的投资收益来支付)。

本公司在首次公开发售完成前的流动资金已通过支付$25,000从发起人购买方正股票(定义见 附注4)，以及从发起人获得的贷款收益$150,000在附注(附注4)下。本公司已于2020年12月28日全额偿还票据。 首次公开发售完成后，本公司的流动资金已透过完成首次公开发售及信托账户以外的私募所得款项净额 支付。

本公司为推行其融资及收购计划而已招致并预期会招致重大成本，导致本公司的应计开支大于其营运账户的现金结余。 本公司已为推行其融资及收购计划而招致重大成本，导致本公司的应计开支大于其营运账户的现金结余 。这些条件令人非常怀疑公司是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营 。不能保证本公司完成业务合并或筹集额外资金的 计划在合并期内会成功。财务 报表不包括此不确定性结果可能导致的任何调整。

2020年12月28日，公司完成了 首次公开募股23,000,000单位，包括3,000,000超额配售单位，$10.00每单位产生的毛收入 为$230.0100万美元，并招致约$的发售成本13.2百万美元，其中约$8.1百万美元用于递延 承销佣金。

方正股份

2020年10月13日，赞助商购买了5,031,250 公司B类普通股，面值$0.0001每股(“方正股份”)，合计收购价 $25,000，或大约$0.005每股。2020年12月1日，赞助商将25,000方正股份分给公司四位董事提名人中的每一位 。于二零二零年十二月，本公司派发股息约0.143每股B类普通股已发行股票 ，总计5,750,000方正的流通股。某些 初始股东随后将总计14,286将股份返还给赞助商。中的5,750,000方正流通股， 最多750,000如果承销商的超额配售没有全部行使，发起人的股票将被没收 ，这样初始股东将拥有20.0首次公开发行(IPO)后公司已发行和流通股的百分比 。承销商于2020年12月28日全面行使其超额配售选择权；因此，750,000方正股份 不再被没收。

本公司的初始股东同意 在以下情况发生之前不转让、转让或出售其创始人的任何股份：(A)在业务合并完成一年后或(B)在初始业务合并之后，(X)如果A类普通股的最后售价等于或超过 $，则不会转让、转让或出售其创始人的任何股份：(A)在业务合并完成一年后或(B)在初始业务合并之后，(X)如果A类普通股的最后售价等于或超过 $12.00在初始业务合并后至少150天开始的任何30个交易日内的任何20个交易日内，或(Y)公司完成清算、合并、股本交换、重组或导致所有 股东有权将其普通股股份交换为现金、证券或其他财产的其他类似交易的日期(经股票拆分、股票分红、重组、资本重组等调整后)，或(Y) 公司完成清算、合并、股本交换、重组或其他类似交易的日期。

私募 认股权证

在首次公开发行 结束的同时，公司完成了7,350,000私募认股权证，价格为$1.00每个私人 配售认股权证给保荐人，产生大约$7.4百万美元。

每份认股权证可行使购买一股公司A类普通股 的权利，价格为$11.50每股。出售私募认股权证的若干收益 与信托账户持有的首次公开发行的净收益相加。如果本公司未能在合并期内完成业务合并 ，出售私募认股权证所得款项将用于赎回公众股份 (受适用法律的要求)，私募认股权证到期将一文不值。

本票 票据关联方

2020年9月18日，赞助商同意 向该公司提供总额高达$300,000支付根据本票进行首次公开发行的相关费用 (“票据”)。这笔贷款为无息贷款，应于首次公开发售完成时到期。公司 借入$150,000并于二零二零年十二月二十八日悉数偿还该票据。自2021年9月30日和2020年12月31日起， 备注不再可用。

关联方 贷款

为支付与企业合并相关的交易成本，公司的保荐人、保荐人的关联公司或公司的高级管理人员和董事 可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。此类周转资金 贷款将由本票证明。这些票据将在业务合并完成时偿还，不计利息， 或者由贷款人自行决定，最高可达$1.5几百万张票据可在完成业务合并后转换为额外的私募认股权证，价格为$。 1.00根据授权令。如果企业合并没有结束，公司可以 使用信托账户以外的部分收益偿还营运资金贷款，但信托账户 中的收益不会用于偿还营运资金贷款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司在营运资金贷款项下没有借款。

管理 支持协议

该公司同意支付$10,000向赞助商提供 办公空间、公用设施、秘书和行政支持的一个月。服务开始于证券在纳斯达克首次上市之日 ，并将在本公司完成业务合并或本公司清算时终止 。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司发生和支出了$30,000和大约$91,000 分别用于这些服务的费用。这些费用包括在附带的 未经审计的简明经营报表的一般和行政费用中。截至2021年9月30日或2020年12月31日，此类服务没有未偿还余额。

注册 权利

根据于首次公开发售生效 日签署的登记权协议，方正股份、私募 认股权证及任何于转换营运资金贷款时发行的认股权证及任何可能于转换营运资金贷款及 转换方正股份时发行的A类普通股股份(以及任何可于转换营运资金贷款及 转换方正股份时发行的A类普通股股份)的持有人均有权享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求(不包括简短的 要求)，要求公司登记此类证券。此外，持有者对企业合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权 。注册权协议 不包含因延迟注册本公司证券而导致的违约金或其他现金结算条款。 本公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

承销 协议

公司授予承销商45天的选择权 ，最多可购买3,000,000额外单位，用于弥补首次公开募股(IPO)价格的超额配售，减去承销 折扣和佣金。承销商于2020年12月28日全面行使超额配售选择权。

承销商有权获得现金承销折扣 2.0首次公开发行(IPO)总收益的%，或$4.6总计百万美元。此外，承销商的代表 有权获得以下递延费用：3.5首次公开募股(IPO)的%，约合美元8.1百万美元。仅在 公司完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，从信托账户中持有的金额中向承销商代表支付递延的 费用。

风险和 不确定性

管理层继续评估 新冠肺炎疫情对行业的影响，并得出结论，虽然该病毒可能会对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响 ，但具体影响截至这些未经审计的简明财务报表的日期尚不容易 确定。未经审计的简明财务报表不包括 这一不确定性结果可能导致的任何调整。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司拥有11,500,000和7,350,000公开认股权证和私募认股权证分别为未偿还认股权证和私募认股权证。

此外，在任何情况下，本公司均不需要 以现金净额结算公开认股权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并 ，并且本公司清算信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会收到有关 其认股权证的任何此类资金，也不会从信托账户外持有的本公司资产中获得与该等认股权证相关的任何分派 。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。如果公司要求赎回公开认股权证，管理层 将有权要求所有希望行使公开认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金基础”进行赎回。行使公募认股权证时可发行普通股的行使价和数量在某些情况下可能会 进行调整，包括股票分红、非常股息或资本重组、重组、合并或合并。 在发生股息、非常股息或资本重组、 合并或合并的情况下，可发行普通股的价格和数量可能会调整。如果本公司无法在合并期内完成业务合并，并且本公司清算信托账户中的资金 ，权证持有人将不会收到有关其认股权证的任何此类资金， 他们也不会从信托账户以外持有的本公司资产中获得与该等认股权证相关的任何分派。因此， 认股权证到期可能一文不值。

一旦认股权证可以行使，公司 可以赎回尚未发行的认股权证(私募认股权证除外)：

本公司不会赎回认股权证，除非 证券法下有关行使认股权证时可发行的A类普通股股份的登记声明 生效，且有关A类普通股的最新招股说明书可在整个30天赎回期间内获得 ，但如认股权证可按无现金基础行使，且该等无现金行使可获豁免根据证券法登记，则本公司不会赎回认股权证 。如果认股权证可由本公司赎回，则在认股权证行使后发行的 股普通股未能根据适用的州蓝天 法律豁免登记或获得资格，或本公司无法进行登记或获得资格，则本公司不得行使赎回权。

私募认股权证将与首次公开发售中出售的单位相关的公开认股权证相同 ，不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的普通股在企业合并完成后 才可转让、转让或出售，但某些有限的例外情况除外。此外，私募认股权证将 可在无现金基础上行使，只要由初始购买者或其获准受让人持有，则不可赎回。 如果私募认股权证由初始购买者或其准许受让人以外的其他人持有，则认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。 如果私募认股权证由初始购买者或其准许受让人以外的其他人持有，则本公司可赎回认股权证，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。

本公司的A类普通股特征 某些赎回权利被认为不在本公司的控制范围内，并受未来事件发生的影响。 本公司有权发行100,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。公司 A类普通股的持有者每股享有一票投票权。截至2021年9月30日，有23,000,000A类普通股 已发行股票，均可能进行赎回，并在浓缩资产负债表中被归类为永久股权之外 。

下表对简明资产负债表中反映的可能需要赎回的A类普通股进行了核对：

优先股-本公司获授权 发行1,000,000面值为$的优先股股票0.0001每股。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有已发行或已发行的优先股。

A类普通股-公司 有权发行100,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。截至2021年9月30日和2020年12月31日，有23,000,000A类已发行普通股，包括23,000,000A类普通股 可能需要赎回的股票，在随附的压缩资产负债表中被归类为临时股权。

B类普通股-公司 有权发行10,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股。截至2021年9月30日和2020年12月31日，有5,750,000已发行的B类普通股股票，没有应没收的股票。

公司B类普通股 的持有者每股享有一票投票权。B类普通股股票将在企业合并时以一对一的方式自动转换为A类普通股 股票，受股票拆分、股票分红、重组、 资本重组等调整的影响。增发或视为增发A类普通股或股权挂钩证券，超过首次公开发行股票的发行金额，并与首次公开募股的结束有关的情况下，/或视为发行的A类普通股或股权挂钩证券的增发金额超过首次公开发行股票的发行金额，且与首次公开发行合并的结束有关的情况下， B类普通股应转换为A类普通股的比例将进行调整(除非大多数B类普通股流通股的持有人 同意免除任何此类发行的调整或被视为 发行)，以使所有B类普通股转换后可发行的A类普通股的数量在转换后合计相等 。20首次公开发行(IPO)完成时已发行普通股总数的百分比 加上所有A类普通股和与初始业务合并相关而发行或视为发行的A类普通股和股权挂钩证券(不包括向 初始业务合并中的任何卖方发行或将发行的任何股份或股权挂钩证券，以及 向本公司提供的贷款转换后向保荐人或其关联公司发行的任何私募等值认股权证)。

下表提供了有关 本公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债的信息，并显示了本公司用来确定该等公允价值的估值技术的公允价值等级 。

2021年9月30日

2020年12月31日

在报告期开始时确认来往于级别1、级别2和级别3的转账 。当公募认股权证于2021年2月分开上市及交易时，其估计公允价值由第3级计量转为 第1级公允价值计量。

1级工具包括投资于 投资于政府证券的共同基金。该公司使用实际贸易数据、基准收益率、交易商或经纪商的市场报价以及其他类似来源等信息来确定其投资的公允价值。

自截至2021年3月31日报告期的 三个月以来，与首次公开发行(IPO)相关发行的认股权证的公允价值一直基于该等认股权证的上市市场价格(一级衡量标准)计量。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司确认的收益为 美元6.2百万美元，以及$14.8于所附未经审核简明经营报表中，衍生认股权证负债的公允价值减少，并列示为衍生认股权证负债的公允价值变动 。

私募认股权证和公开认股权证在分开上市和交易之前的估计公允价值是使用第三级投入确定的。 认股权证和公开认股权证在分开上市和交易之前的估计公允价值。Monte Carlo模拟固有的是与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息率相关的假设。 该公司根据公司交易认股权证的隐含波动率以及与认股权证的预期剩余寿命相匹配的选定同行公司普通股的历史波动率来估计其普通股认股权证的波动性。 无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，到期日的期限与认股权证的预期剩余寿命相匹配。 无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，到期日的期限与认股权证的预期剩余寿命相匹配。 无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，到期日类似于认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相等。 股息率基于历史利率，公司预计历史利率将保持为零。

下表提供了有关第3级公允价值计量输入在其计量日期的定量信息 ：

截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，3级衍生产品 认股权证负债的公允价值变动摘要如下：

本公司评估未经审核简明资产负债表日期之后至未经审核简明财务报表出具日期为止的后续事件及交易 ，并确定并无发生任何需要调整未经审核简明财务报表中的披露的事件。 未经审核简明财务报表日期后至未经审核简明财务报表出具日期为止的后续事件及交易 ，并确定并无需要调整未经审核简明财务报表中的披露的事件发生。