注1-组织 和业务运营

组织和常规

Bannix Acquisition Corp.(“本公司”)是一家新组建的空白支票公司，于2021年1月21日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本换股、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。本公司并无选择任何具体的 业务合并目标，本公司亦无任何人代表本公司直接或 间接与任何业务合并目标就业务合并展开任何实质性磋商。

公司已选择12月31日作为其会计年度结束日期。

截至2021年9月30日 ，公司尚未开始任何运营。2021年1月21日(成立)至2021年9月30日期间的所有活动与本公司的组建和首次公开募股(IPO)(定义见下文)有关。 本公司最早在完成初始业务合并之前不会产生任何营业收入。 本公司将从首次公开募股所得收益中以现金和现金等价物利息收入的形式产生营业外收入。 本公司将从首次公开募股所得款项中以现金和现金等价物利息收入的形式产生营业外收入。 本公司将从首次公开募股所得款项中以现金和现金等价物利息收入的形式产生营业外收入。 本公司是一家初创和新兴成长型公司，因此，本公司将承担与初创和新兴成长型公司相关的所有风险 。

融资

该公司的赞助商是Subash Menon和Sudeesh Yezhuvath(通过他们的投资实体Bannix Management LLP)、Suresh Yezhuvath (“Yezhuvath”)和Seema Rao(“Rao”)(“赞助商”)。

公司首次公开募股(IPO)的 注册声明分别于2021年9月9日和2021年9月10日(“生效日期”)宣布生效。于2021年9月14日，本公司完成其6,900,000个单位的首次公开发行(IPO)，每股单位10.00美元(见附注3)， 每个单位由一股普通股(“公众股”)、一股可赎回认股权证 以每股11.50美元的价格购买一股普通股和一项权利组成。每项权利使其持有人有权在企业合并完成后获得1股普通股的十分之一(1/10)。

在首次公开发行(IPO)的同时，本公司完成了406,000个私募单位(“私募单位”)的发行，具体如下： 本公司向某些投资者出售了181,000个私募单位，总现金收益为2,460,000美元，并向保荐人额外发行了225,000个私募单位，以换取注销1,105,000美元的贷款和到期的本票 (见附注5)。每个私募单位包括一股普通股、一股可赎回认股权证，以每股11.50美元的价格购买一股 普通股和一项权利。每项权利使其持有人有权在企业合并完成后获得十分之一(1/10)的 一股普通股。公司管理层对IPO和私募单位的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有的净收益 都打算普遍用于完成业务合并。

与IPO相关的交易成本 为5,490,800美元，其中包括在发行时支付的1,845,000美元承销商折扣， 未来将支付的225,000美元承销费用，向承销商支付的代表股公允价值2,861,040美元，以及559,760美元的其他发行成本 。在产生的总额中，463,377美元分配给认股权证并计入费用，5,027,423美元计入股权 。

信任 帐户

在2021年9月14日IPO完成后，从出售IPO和私募单位的净收益中获得的69,690,000美元(每单位10.10美元)被存入信托账户(“信托账户”)，并投资于美国政府证券， 投资于“投资公司法”第2(A)(16)节规定的涵义内的美国政府证券， 在“投资公司法”第2(A)(16)节中规定的含义内， 出售IPO和私募单位的净收益中的69,690,000美元(每单位10.10美元)被存入信托账户(“信托账户”)并投资于美国政府证券。期限为180天或以下，或持有本公司确定的符合“投资公司法”第2a-7条条件的货币市场基金的任何开放式 投资公司。除信托账户资金所赚取的利息可拨给本公司 以支付其特许经营权和所得税义务(减去最多100,000美元用于支付解散费用的利息)外，本次 发售和出售私募单位的收益将不会从信托账户中拨出，直到(A)完成本公司的初始业务合并，(B)赎回与股东相关的任何适当提交的任何公开股票，其中最早的一项才会从信托账户中拨付。 及(C)如本公司未能在本次发售结束后15个月内或在 任何延展期内(以适用法律为准)完成首次业务合并，则赎回本公司的公开 股份。存入信托账户的收益可能受制于公司债权人(如果有的话)的债权，而债权人的债权可能优先于公司公众股东的债权。

初始业务 组合

公司 自发售结束起有15个月的时间来完成初始业务合并。然而，如果本公司预期 可能无法在15个月内完成初始业务合并，本公司可应初始股东的要求，通过董事会决议 将完成业务合并的期限延长至多两次，每次延长 3个月(完成业务合并的总时间最长为21个月)(“合并期”)，但发起人应 将额外资金存入如下所述的信托账户根据本公司与大陆股票转让信托公司于本招股说明书日期订立的章程及信托 协议的条款，为延长本公司完成初始业务合并的可用时间，发起人必须在适用的截止日期前五天 提前通知 ，每次延期三个月必须在适用的截止日期或之前存入信托账户69万美元(在 任何一种情况下为每股0.10美元)，保荐人必须在适用的截止日期或之前向信托账户存入69万美元(在任何一种情况下为每股0.10美元)，并在适用的截止日期之前 提前五天发出通知 ，每次延期三个月，保荐人必须向信托账户存入69万美元(在任何情况下为每股0.10美元约合每股0.20美元。 如果公司在适用的截止日期前五天收到赞助商的通知，表示希望公司 延期，公司打算至少在适用的 截止日期前三天发布新闻稿，宣布这一意向。此外, 本公司打算在适用的截止日期后第二天发布新闻稿，宣布 资金是否已及时存入。发起人及其关联公司或指定人没有义务为信托账户提供资金，以延长公司完成初始业务合并的 时间。如果本公司未能在适用的期限内完成初始业务合并 ，本公司将在此后迅速(但不超过10个工作日)赎回公众股票 ，以按比例赎回信托账户中持有的资金，并在赎回之后立即解散和清算，但须遵守特拉华州法律规定的义务，即为债权人的债权提供 ，以及其他适用的要求。 经其余 股东和董事会批准后，公司将立即解散和清算，但须遵守特拉华州法律规定的义务，即为债权人的债权和其他适用的要求提供 在这种情况下，权利和认股权证将一文不值。此外， 根据纳斯达克规则，任何初始业务合并都必须获得独立董事的多数批准。

公司 预计构建初始业务合并，使公众股东拥有 股份的交易后上市公司将拥有或收购目标业务的几乎所有股权或资产。然而，公司可以 安排初始业务合并，使交易后公司拥有或收购目标业务的所有此类权益或资产的数量大大少于 ，以满足目标管理团队或股东的某些目标 或出于其他原因，但只有在交易后公司拥有或收购目标公司50%或更多的未偿还有表决权证券，或者以其他方式获得目标公司足以 的控股权时，公司才会完成此类业务合并。 但是，公司可能会构建初始业务合并，使交易后公司拥有或收购目标业务的所有此类权益或资产，以达到目标管理团队或股东的某些目标 或出于其他原因，公司将完成此类业务合并经修订的(“投资 公司法”)。即使交易后公司拥有或收购目标公司50%或更多的有表决权证券，初始业务合并前的 股东可能共同拥有交易后公司的少数股权， 取决于在业务合并交易中归属于目标和公司的估值。例如，公司可以 进行一项交易，在该交易中，公司发行大量新股，以换取所有已发行股本 股份或其他股权。在这种情况下，该公司将获得目标的100%控股权。然而，由于大量新股的发行，, 紧接初始业务合并之前的股东可以 拥有初始业务合并后的大部分流通股。如果交易后的一家或多家公司拥有或收购的目标企业的股权 或资产少于100%，则此类业务 中拥有或收购的部分将是80%净资产测试的估值。如果初始业务合并 涉及多个目标业务，则80%的净资产测试将以所有目标业务的合计价值为基础 ，即使目标业务的收购没有同时完成。

虽然 本公司相信发售所得款项净额将足以让本公司完成业务合并，但由于本公司尚未确定任何潜在目标业务，本公司无法确定任何特定 交易的资本需求。如果本次发行的净收益被证明不足，无论是由于业务合并的规模， 为寻找目标业务而耗尽的可用净收益，还是因为本公司有义务在完成初始业务合并后赎回大量 公开发行的股票，本公司将被要求寻求额外融资， 在这种情况下，本公司可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务。此外，公司可在完成初始业务合并时或之后发行大量额外普通股或优先股以完成初始业务合并 或根据员工激励计划完成初始业务合并 公司可发行大量额外普通股或优先股以完成初始业务合并 或根据员工激励计划完成初始业务合并。本公司没有最高 债务杠杆率，也没有关于本公司可能承担多少债务的政策。公司愿意承担的债务金额 将取决于拟议业务合并的事实和情况以及潜在业务合并时的市场状况 。目前，本公司未与任何第三方就 通过出售证券或产生债务筹集额外资金达成任何安排或谅解。在遵守适用证券 法律的前提下，公司只会在完成初始业务合并的同时完成此类融资。

纳斯达克规则 要求，初始业务合并必须与一个或多个目标企业一起进行，这些目标企业的公平市价合计至少为达成协议时信托账户所持资产的80%(不包括咨询费和信托 账户所赚取收入的应缴税款)，才能进行初始企业合并。如果董事会无法独立确定一项或多项目标业务的公允市值，本公司将征求独立投资银行 事务所或独立会计师事务所对该等标准的满足情况的意见。本公司不打算收购与初始业务合并相关的多个不相关行业的 个业务。

本公司 将向其公众股东提供在完成 首次业务合并后赎回全部或部分公开股份的机会，可以(I)通过召开股东大会批准初始业务合并 或(Ii)通过要约收购的方式赎回全部或部分公开股份。本公司是否将寻求股东批准拟议的初始业务合并或进行收购要约，将完全由本公司自行决定。股东将有权按当时存入信托账户的金额按比例赎回 其股份(最初约为每股10.10美元，外加 从信托账户持有的资金赚取的任何按比例计算的利息，该利息以前未发放给本公司以支付其纳税义务)。

需要赎回的普通股的初始账面价值按相当于公开发行收益的金额记录，减去(I) 公开认股权证的公允价值，减去(Ii)可分配给作为IPO单位一部分出售的普通股的发售成本。 根据会计准则 编纂(“ASC”)主题480“区分负债与股权”，此类初始账面价值在IPO完成后被归类为临时股本。

本公司的 修订和重述的公司注册证书规定，在任何情况下，其赎回公开发行的股票的金额不得导致 本公司的有形资产净值在紧接业务合并完成之前和之后均低于5,000,001美元 (因此本公司不受美国证券交易委员会“细价股”规则的约束)。根据与业务 合并相关的协议，公司 公开股票的赎回可能还需要接受更高的有形资产净值测试或现金要求。例如，业务合并可能要求：(I)向目标或其所有者支付现金对价，(Ii)将现金 转移至目标，用于营运资金或其他一般公司用途，或(Iii)根据业务合并条款保留现金以满足其他 条件。如果根据业务合并条款，本公司需要为所有有效提交赎回的普通股支付的现金对价总额 加上满足现金条件所需的任何金额 超过本公司可用现金总额，则本公司将不会完成业务合并或赎回任何股份，所有提交赎回的普通股将返还给其持有人。

发起人、 高级管理人员、董事和代表(定义见附注6)已同意(I)放弃与完成初始业务合并相关的 其创办人股票和公众股票的赎回权，(Ii)放弃其关于其创办人股票(定义如下)和公众股票的赎回权 ，以通过股东投票批准对本公司修订和重述的公司成立证书的修订 。以及(Iii)如果本公司未能在 合并期内完成初始业务合并，则放弃从信托账户中清算与其创始人股票相关的分配的权利 。

本公司的 发起人已同意，如果第三方就向本公司提供的服务或向本公司出售的产品或与本公司订立书面意向书、保密 或类似协议或业务合并协议的预期目标企业提出任何索赔，并在一定范围内将信托账户中的资金金额降至(I)每股公开股份10.10美元和(Ii)截至以下两项中较低者(I)每股公开股份10.10 和(Ii)信托账户中持有的每股公开股票的实际金额(以较小者为准)，本公司保荐人将对本公司负责如果由于信托资产价值减少而低于每股10.10美元，减去应付税款，则该负债 不适用于对信托账户中持有的资金 放弃任何和所有权利的第三方或潜在目标企业提出的任何索赔(无论该豁免是否可强制执行)，也不适用于根据本公司对本次发行的承销商的赔偿 针对某些债务(包括证券法项下的负债)提出的任何索赔。然而，本公司 没有要求其保荐人为此类赔偿义务预留资金，也没有独立核实其保荐人 是否有足够的资金履行其赔偿义务，并认为本公司保荐人的唯一资产是本公司的证券 。因此，该公司不能保证其保荐人有能力履行这些义务。

流动性 与资本资源

截至2021年9月30日，公司拥有514,343美元现金和540,201美元营运资金。

本公司截至2021年9月30日的流动资金需求已通过保荐人为普通股 (“创办人股份”)出资28,750美元，以及保荐人和相关方为支付发售费用而提供的贷款来满足。此外，为了 为企业合并相关的交易成本提供资金，公司的发起人或发起人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)向公司提供营运资金贷款。截至2021年9月30日，在任何营运资金、赞助商或关联方贷款项下，欠赞助商和关联方的金额为13,890美元，没有其他未偿还金额。有关保荐人及关联方贷款的进一步披露，请参阅附注5。

基于上述 ，管理层相信，本公司将有足够的营运资金及借款能力，以完成业务合并或自本申请日期起计一年的较早时间 满足其需要。在此期间，公司将使用 这些资金支付现有应付帐款、确定和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行 尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务、 以及构建、谈判和完善业务合并。

风险 和不确定性

管理层 目前正在评估新冠肺炎疫情对本公司的影响，并得出结论，虽然该病毒有可能对本公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标 公司产生负面影响，但具体影响截至这些财务报表的日期尚不容易确定。财务报表不 包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

注2-重要的 会计政策

注：3月份首次公开募股

2021年9月14日，本公司完成首次公开募股，以每股10.00美元的收购价出售了690万股，这包括了承销商全面行使其超额配售选择权，产生了6900万美元的毛收入。 公司出售的每个单位的价格为10.00美元，包括一股普通股，一份认股权证，购买一股普通股 和一项权利。每份认股权证将使持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股普通股，并可进行调整。 每份认股权证将在初始业务合并完成后或发售结束后12个月内可行使，并将在初始业务合并完成五年后到期，或在赎回或清算时更早到期。 每项权利使持有人有权购买十分之一股普通股。组成单位 的普通股、权证和权利将于2021年9月13日(最终招股说明书提交之日)后第52天开始单独交易，除非 承销商i-Bankers和Securities，Inc.通知公司他们允许早先单独交易的决定，前提是 公司已提交当前的Form 8-K报告以及随附的经审计的资产负债表，并已发布新闻稿 宣布何时开始此类单独交易。当组成单位的普通股、权证和权利 开始分开交易时，持有者将持有分开的证券，不再持有单位(不需要 持有人采取任何行动)，单位将不再交易。

注4-私人配售

同时 随着IPO的结束和单位的出售，公司向某些 投资者出售了181,000个私募单位，总现金收益为2,460,000美元，并向保荐人额外发行了225,000个私募单位，以 交换方式注销约1,105,000美元的贷款和到期的本票。每个私募单位 包括一股普通股、一份可赎回认股权证，以每股11.50美元的价格购买一股普通股 和一项权利。

注：5个关联方交易

方正 共享

2021年2月，保荐人认购了2,875,000股公司普通股(“创办人股份”)，认购价格为28,750美元，或每股0.01美元，与组建相关。2021年6月， 公司回购了1,437,500股方正股票，总回购金额为14,375美元。与IPO规模扩大有关，2021年6月10日，通过20%的股息 额外发行了287,500股方正股票，导致方正股票流通股总数为1,725,000股。所有股份金额和相关数字都进行了追溯调整 。

发起人已同意不转让、转让或出售创始人股票，直至以下较早的时间发生：(A)初始业务合并完成 一年或(B)本公司在初始业务合并后完成清算、合并、换股或其他类似 交易的日期，该交易导致所有公众股东有权将其普通股 换成现金、证券或其他财产。 发起人同意在以下时间之前不转让、转让或出售创始人股票：(A)初始业务合并完成后一年或(B)本公司完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期(br}导致所有公众股东有权将其普通股股份换成现金、证券或其他财产。本公司指的是“禁售期”等转让限制。 尽管有上述规定，如果普通股在初始业务合并后至少150天开始的任何30个交易日内的任何20个交易日内的最后售价等于或超过每股12.00美元(经股票拆分、股票分红、重组、资本重组等调整后)，创始人股票将被解除禁售期。

流动资金贷款-赞助商

为了支付与企业合并相关的交易费用，发起人或发起人的关联公司或公司的某些 高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给公司资金。如果公司 完成业务合并，公司将从向公司发放的信托帐户的收益中偿还贷款。 否则，贷款将仅从信托帐户以外的资金中偿还。如果企业合并没有 结束，公司可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款，但信托账户的任何收益都不会用于偿还贷款。

首次公开募股前期票 票据-保荐人

2021年2月15日，公司根据需要向Yezhuvath发行了一张无担保本票，根据该票据，公司可以 借入本金总额高达300,000美元的本金，用于此次发售的部分费用。这张票据是无息的， 并且没有担保。截至2021年9月30日，票据的300,000美元已全部提取，并在IPO结束时通过发行30,000个私募单位 全额偿还。

首次公开募股前贷款 -保荐人

在 首次公开募股完成之前，本公司与Yezhuvath签订了一项额外的贷款协议，以资助 与首次公开募股相关的费用，具体如下：

公司与Yezhuvath签订了贷款协议，条款如下：

Yezhuvath 同意根据行使超额配售向本公司额外贷款225,000美元，该笔超额配售只会在业务合并时提取 。所得款项将用于支付超额配售股份的部分增量承销折扣，承销商已同意推迟至企业合并完成后再收到超额配售股份。Yezhuvath 已同意免除这笔金额，而不会针对它发行任何额外的证券。

2021年4月12日，本公司与Rao签订了一项金额为27万美元的贷款协议。该笔贷款并无利息及无抵押。 与成功首次公开发售有关，该笔贷款被没收且不获本公司偿还，并被视为出资额 而不发行任何额外证券。

除上述 外，本公司预计未来不会向赞助商或关联公司借款作为营运资金贷款。截至2021年9月30日，根据任何营运资金贷款协议，没有应付关联方的未偿还余额。

由于 关联方

应付关联方的 余额共计13,890美元，包括以下交易：

管理 支持协议

自首次公开发行(IPO)之日起，本公司同意向保荐人的一家关联公司支付为管理团队成员提供的办公空间、秘书和行政服务 ，金额为每月5,000美元。在完成初始业务合并或 公司清算后，公司将停止支付这些月费。截至2021年9月30日，根据该协议，本公司已产生3333美元。

注6-承付款和 或有事项

注册 权利

在关联方贷款转换时可能发行的创始人股票、私募单位和认股权证的 持有人将拥有 登记权，要求本公司根据将在本次发售生效日期之前或当天签署的登记权协议登记出售其持有的任何证券。这些持有者将有权提出最多三项要求， 不包括简短的注册要求，要求公司根据证券法注册此类证券以供销售。此外， 这些持有者将拥有“搭载”注册权，可以将其证券包括在公司提交的其他注册声明中 。

承销商协议

本公司 授予承销商自首次公开发售之日起30天的选择权，以额外购买最多90万个单位以弥补超额配售， 公司在首次公开募股之日全面行使了这一选择权。

承销商 有权获得IPO总收益3%或总计207万美元的现金承销折扣。其中225,000美元 将仅在公司完成业务合并的情况下由保荐人支付给承销商，但须遵守承销协议的 条款。此外，根据承销协议的 条款，承销商有权根据承销协议的 条款，获得公司首次公开募股(IPO)中出售单位的总收益 的3.5%的业务合并营销费。

首次公开发行(IPO)完成后，本公司 向承销商(及/或其指定人)(“代表”)发行了39.3万股普通股，每股价格为0.01美元 (“代表股”)。本公司将代表股份的估计公允价值(2,861,000美元) 计入首次公开发售(IPO)的发售成本，并就分配给可赎回股份的金额 及与认股权证负债有关的可分配部分的开支，将该等成本按临时股本分配。这些向承销商发行的普通股 受一项协议的约束，在该协议中，承销商同意(I)在企业合并完成之前不转让、转让或出售任何此类股份 。此外，承销商(和/或其指定人)已同意(I)放弃与完成业务合并相关的对该等股份的赎回 权利，以及(Ii)如果承销商未能在首次公开募股(IPO)完成 起15个月内完成业务合并，则放弃从信托账户清算有关该等股份的 分派的权利。因此，这些股份的公允价值计入股东权益。截至2021年9月30日， 代表尚未支付购买这些股票的费用，所欠金额3930美元计入资产负债表中的预付费用 。

注7-保修责任

本公司根据ASC主题815“衍生工具及对冲” 所载指引，就首次公开招股及私募发行的7,306,000份认股权证入账 ，根据该条款，认股权证不符合股权处理标准，并记录为负债。因此， 本公司将认股权证归类为公允价值负债，并将在每个报告期将其调整为公允价值。这项负债 将在每个资产负债表日重新计量，直到认股权证行使或到期，公允价值的任何变化将在公司的经营报表中确认 。公有权证的公允价值使用蒙特卡罗模拟模型进行估计。 私募认股权证的公允价值使用改进的Black-Scholes模型进行估计。估值模型利用了 假设股价、波动性、折扣率和其他假设等信息，可能不能反映它们可以结算的价格。 此类权证分类也会在每个报告期重新评估。

每份认股权证使持有者有权以每股11.50美元的价格购买一股公司普通股 ，但须经本文讨论的调整。此外，如果(X)公司以低于每股普通股9.20美元的发行价或有效发行价(该发行价或 有效发行价将由公司董事会真诚决定)，为完成其最初的 业务合并而增发股份或股权挂钩证券用于筹资目的，且在向 本公司的发起人或其关联公司进行任何此类发行的情况下，不考虑本公司持有的任何方正股票，则 公司将以低于9.20美元的发行价或有效发行价向 公司的发起人或其关联公司发行额外股份或股权挂钩证券，而不考虑本公司持有的任何方正股票发行前)(“新发行价格”)，(Y)此类发行的总收益 占初始业务合并完成之日可用于初始业务合并融资的股权收益总额及其利息的60%以上 ，以及(Z)本公司普通股在自公司前一交易日起的20个交易日内的成交量加权平均价格 如果认股权证的价格(“市值”)低于每股9.20美元，认股权证的行使价 将调整为等于市值的115%，以下“赎回认股权证”项下描述的每股18.00美元的赎回触发价格将调整为(最接近的)等于市值的180%。

认股权证将于本次发售结束起计12个月后 或其初始业务合并完成后 可行使，并将于本公司完成初始业务合并后五年 、东部时间下午5点或赎回或清算时更早到期。

本公司将没有义务根据认股权证的行使交付任何普通股 ，也没有义务结算该认股权证的行使，除非根据证券法关于认股权证相关股份的登记 声明当时有效，且招股说明书是有效的。本公司将不会行使任何 认股权证，本公司亦无义务在行使认股权证时发行普通股，除非认股权证的登记持有人已根据其居住国证券法律登记、符合资格或被视为获豁免 可在该认股权证行使时发行的股份 。在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算任何认股权证。如果 注册声明对已行使的认股权证无效，则包含该认股权证的单位的买方将仅就该单位的普通股股份支付该单位的全部收购价。

赎回权证

公司可全部而非部分赎回认股权证(不包括私募认股权证，以及为支付向本公司提供的关联方贷款而向保荐人、初始股东、高级管理人员、董事或其关联公司发行的任何相关单位的认股权证)，每份认股权证的价格为0.01美元：

如果公司如上所述 要求赎回权证，管理层将有权要求任何希望行使认股权证的持有人在“无现金 基础上”这样做。如果管理层利用这一选择权，所有认股权证持有人将交出其持有的普通股数量的 认股权证，支付行使价，该数量等于认股权证相关普通股数量的乘积(X)乘以认股权证相关普通股数量 乘以“公平市价”(定义见下文)与认股权证行权 价格的差额(Y)与公允市场价值的乘积。“公允市价”是指在向权证持有人发出赎回通知之日前的第三个交易日止的10个交易日内普通股最后一次销售的平均价格 。

如果本公司无法在合并期内完成初始业务 合并，并且本公司清算信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会 收到与其认股权证相关的任何此类资金，也不会从信托账户以外持有的 本公司资产中获得与该等认股权证相关的任何分派。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。

以下是截至2021年9月14日，即初始计量日期 ，该公司已发行的7306,000份权证的公允价值等级，这些权证被归类为按公允价值计量的负债：

下表汇总了截至2021年9月14日公司公开和私募认股权证的初始估值中使用的关键输入和模型 ：

下表列出了截至2021年9月30日的三个月以及2021年1月21日(开始)至2021年9月30日期间的 3级负债变化：

注8-股东权益

优先股 -于2021年9月9日，本公司修订并重述其公司注册证书，授权发行1,000,000股每股面值0.01美元的优先股，并附带公司董事会不时决定的指定、投票权及其他权利和优惠 。

普通股 公司被授权发行总计1000万股普通股，每股面值0.01美元。截至2021年9月30日，已发行普通股3,961,500股，已发行普通股2,524,000股，其中不包括可能需要赎回的6,900,000股普通股。每股普通股赋予持有者一票的权利。与公司 修订和重述的公司注册证书相关，法定股份增加到1亿股。截至本公司于2021年9月14日完成首次公开发售(br})，共有9,424,000股普通股已发行，包括可能赎回的普通股， 包括(1)6,900,000股与首次公开发售出售的单位有关的股份，(2)406,000股与首次公开发售同时发售的私募单位的股份 ，(3)1,725,000股创始人股份及(4)393,000股代表股份。

国库 股票-2021年6月21日，发起人同意向公司交付1,437,500股由发起人实益拥有的普通股。应付予Yezhuvath的7,735美元已作为向他发出的私人配售单位的一部分偿还(见附注5)，而应付予Bannix Management LLP的7,000美元已包括于2021年9月30日到期应付关联方。

权利-除 在公司不是企业合并中幸存的公司的情况下，权利持有人将在企业合并完成后自动获得十分之一(1/10)的普通股，即使权利持有人转换了他/她或其持有的与企业合并相关的所有 股票，或者修改了公司关于企业合并前活动的公司注册证书 。如果本公司在企业合并完成后不再是尚存的公司 ，权利持有人将被要求对其权利进行肯定转换，以便在企业合并完成后获得每项权利相关普通股的十分之一(1/10)股份 。 如果企业合并完成，本公司将不再是幸存的公司，则每项权利的持有者必须肯定地转换其权利，以便在企业合并完成后获得每项权利相关普通股的十分之一(1/10)。权利持有人不需要支付额外的对价 即可在企业合并完成后获得其普通股的额外份额 。权利交换后可发行的股份将可自由交易(除非由本公司的联属公司 持有)。若本公司就业务合并订立最终协议，而本公司将不会是尚存的 实体，则最终协议将规定权利持有人可按转换为普通股的基准在交易中收取与持有 普通股股份的持有人在交易中所收取的每股代价相同的每股代价。

备注9-后续 事件

公司评估了资产负债表日期之后截至本报告提交之日发生的后续事件和交易。 公司没有发现任何后续事件，除了这些未经审计的简明财务报表的附注中讨论并在下文注明的事件外，其他事件需要在这些未经审计的简明财务报表中进行调整或披露。

2021年11月1日，25-NSE提交了一份文件，表示这些单位的权证、权利和股票可以单独开始交易。 这些单位将不再交易。