美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格
(标记一)
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
|
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其约章)
联邦制 |
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
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(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人电话号码,包括区号:(
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器 |
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☐ |
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加速的文件管理器 |
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☒ |
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规模较小的新闻报道公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
根据该法第12(B)节登记的证券:
每节课的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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截至2021年11月12日,注册人拥有
目录
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页面 |
第一部分: |
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财务信息 |
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1 |
第1项。 |
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合并财务报表 |
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1 |
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|
合并财务状况表(未经审计) |
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1 |
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合并业务报表(未经审计) |
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2 |
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综合全面收益表(未经审计) |
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3 |
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合并股东权益报表(未经审计) |
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4 |
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|
合并现金流量表(未经审计) |
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6 |
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|
合并财务报表附注(未经审计) |
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8 |
第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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51 |
第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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79 |
第四项。 |
|
管制和程序 |
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79 |
第二部分。 |
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其他信息 |
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80 |
第1项。 |
|
法律程序 |
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80 |
第1A项。 |
|
风险因素 |
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80 |
第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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80 |
第三项。 |
|
高级证券违约 |
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80 |
第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
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80 |
第五项。 |
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其他信息 |
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80 |
第6项 |
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陈列品 |
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81 |
签名 |
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83 |
i
第一部分-财务信息
第一项:合并财务报表。
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务状况表(未经审计)
2021年9月30日和2020年12月31日
(千美元,共享数据除外)
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9月30日, |
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12月31日, |
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2021 |
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2020 |
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(未经审计) |
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资产 |
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现金及银行到期款项(附注3): |
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现金 |
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$ |
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银行的有息存款 |
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现金和现金等价物合计 |
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可供出售证券,按公允价值计算(附注4) |
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持有至到期证券,按摊销成本计算(公允价值2021美元 |
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在银行的安置 |
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按公允价值持有供出售的按揭贷款 |
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应收贷款,扣除贷款损失拨备后的净额--2021年美元 |
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应计应收利息 |
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房舍和设备,净额(附注6) |
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纽约联邦住房贷款银行(FHLBNY)股票,按成本计算 |
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递延税项资产(附注9) |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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负债: |
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存款(注7) |
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应计应付利息 |
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借款人预付税款和保险费 |
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FHLBNY和其他机构的进展(注8) |
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仓库信贷额度(附注8) |
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应付按揭贷款额(附注8) |
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其他负债 |
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总负债 |
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承付款和或有事项(附注12) |
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股东权益: |
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优先股,$ |
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普通股,$ 和 已发行和未发行的新股 |
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库存股,按成本价计算; 截至2020年12月31日(注10) |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他全面收益(附注15) |
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非劳动报酬─员工持股计划; 截至2020年12月31日的新股(注10) |
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) |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。
1
PDL Community Bancorp及其子公司
合并业务报表(未经审计)
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
(千美元,共享数据除外)
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在截至9月30日的前三个月里, |
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在截至9月30日的前9个月里, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息和股息收入: |
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应收贷款利息 |
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银行存款利息 |
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可供出售证券和FHLBNY股票的利息和股息 |
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利息和股息收入合计 |
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利息支出: |
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存单利息 |
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其他存款的利息 |
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借款利息 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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贷款损失准备金(附注5) |
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计提贷款损失拨备后的净利息收入 |
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非利息收入: |
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服务费及收费 |
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经纪佣金 |
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滞纳金和预付费 |
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出售按揭贷款的收入 |
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贷款来源 |
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出售不动产的收益 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出: |
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薪酬和福利 |
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入住率和设备 |
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数据处理费用 |
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直接贷款费用 |
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保险及保证债券保费 |
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办公用品、电话和邮资 |
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专业费用 |
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营销和促销费用 |
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董事酬金 |
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监管费用 |
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其他运营费用 |
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非利息支出总额 |
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所得税前收入 |
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所得税拨备(附注9) |
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净收入 |
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每股收益(注11): |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均已发行股份(附注11): |
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基本信息 |
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稀释 |
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附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。
2
PDL Community Bancorp及其子公司
综合全面收益表(未经审计)
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
(单位:千)
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在截至9月30日的前三个月里, |
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在截至9月30日的前9个月里, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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净收入 |
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可供出售证券未实现收益(亏损)净变化: |
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未实现(亏损)收益 |
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所得税(福利)效应 |
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扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 |
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综合收益总额 |
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$ |
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$ |
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附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。
3
PDL Community Bancorp及其子公司
合并股东权益报表(未经审计)
截至2021年9月30日的9个月
(千美元,共享数据除外)
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累计 |
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未分配 |
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财务处 |
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其他内容 |
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其他 |
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普普通通 |
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普通股 |
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股票, |
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实缴 |
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留用 |
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全面 |
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库存 |
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股票 |
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金额 |
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按成本计算 |
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资本 |
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收益 |
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收益(亏损) |
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员工持股计划的 |
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总计 |
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平衡,2020年12月31日 |
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净收入 |
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其他综合亏损,税后净额 |
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库存股 |
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承诺发行的员工持股计划股票( |
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基于股份的薪酬 |
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平衡,2021年3月31日 |
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净收入 |
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其他综合亏损,税后净额 |
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库存股 |
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承诺发行的员工持股计划股票( |
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基于股份的薪酬 |
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平衡,2021年6月30日 |
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净收入 |
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其他综合亏损,税后净额 |
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库存股 |
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承诺发行的员工持股计划股票( |
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基于股份的薪酬 |
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平衡,2021年9月30日 |
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附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。
4
PDL Community Bancorp及其子公司
合并股东权益报表(未经审计)(续)
截至2020年9月30日的9个月
(千美元,共享数据除外)
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累计 |
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未分配 |
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财务处 |
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其他内容 |
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其他 |
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普普通通 |
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普通股 |
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股票, |
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实缴 |
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留用 |
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全面 |
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库存 |
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股票 |
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金额 |
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按成本计算 |
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员工持股计划的 |
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总计 |
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余额,2019年12月31日 |
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其他综合收益,税后净额 |
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库存股 |
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承诺发行的员工持股计划股票( |
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基于股份的薪酬 |
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平衡,2020年3月31日 |
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净损失 |
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其他综合收益,税后净额 |
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库存股 |
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基于股份的薪酬 |
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平衡,2020年6月30日 |
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净损失 |
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其他综合收益,税后净额 |
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库存股 |
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承诺发行的员工持股计划股票( |
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基于股份的薪酬 |
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平衡,2020年9月30日 |
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附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。
5
PDL Community Bancorp及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
截至2021年和2020年9月30日的9个月
(单位:千)
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截至9个月 |
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9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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经营活动的现金流: |
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净收入 |
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将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: |
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证券溢价/折价摊销净额 |
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出售贷款的损益 |
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出售不动产的收益 |
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衍生品收益 |
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贷款损失准备金 |
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折旧及摊销 |
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员工持股薪酬 |
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基于股份的薪酬费用 |
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递延所得税 |
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资产负债变动情况: |
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持有待售抵押贷款的减少(增加),公允价值 |
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应计应收利息增加 |
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其他资产增加 |
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) |
应计应付利息增加(减少) |
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借款人增加预付款 |
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(减少)应付抵押贷款资金增加 |
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) |
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(减少)其他负债增加 |
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) |
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
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投资活动的现金流: |
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业务收购,扣除收购现金后的净额 |
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赎回FHLBNY股票所得收益 |
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购买FHLBNY股票 |
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购买可供出售的证券 |
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出售可供出售证券所得款项 |
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可供出售证券的到期日、催缴和本金偿还所得收益 |
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在银行的安置 |
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出售贷款所得款项 |
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贷款净增加 |
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出售不动产所得款项 |
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购置房舍和设备 |
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用于投资活动的净现金 |
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融资活动的现金流: |
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存款净增量 |
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库存股回购 |
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出售库存股所得款项 |
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来自FHLBNY预付款的收益 |
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偿还FHLBNY预付款 |
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仓库信贷额度净预付款 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金及现金等价物净(减)增 |
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现金和现金等价物,包括限制性现金: |
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起头 |
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收尾 |
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附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。
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PDL Community Bancorp及其子公司
合并现金流量表(未经审计)(续)
截至2021年和2020年9月30日的9个月
(单位:千)
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截至9个月 |
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9月30日, |
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2021 |
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现金流量信息的补充披露: |
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为存款和借款利息支付的现金 |
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缴纳所得税的现金 |
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非现金投资活动补充日程表: |
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收购 |
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按公允价值持有供出售的按揭贷款 |
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收购的非现金资产总额 |
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承担的负债: |
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应付按揭贷款资金 |
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承担的总负债 |
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购得的非现金资产净值 |
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收购的现金和现金等价物 |
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支付的对价 |
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附注是综合财务报表(未经审计)的组成部分。
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PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1。 |
业务性质和重要会计政策摘要 |
列报和合并的基础:
本文中介绍的PDL Community Bancorp(“公司”)未经审计的中期综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则编制的,用于10-Q表格的季度报告,不包括美国公认会计原则(“GAAP”)所要求的所有信息和注释披露。管理层认为,为公平列报随附的综合财务报表所需的所有调整和披露均已包括在内。中期业绩不一定反映全年或其他任何时期的业绩。随附的未经审计综合财务报表应与公司年度报告Form 10-K中包含的截至2020年12月31日的经审计综合财务报表及其附注一并阅读。
未经审计的中期综合财务报表包括本公司、其全资子公司Ponce Bank(“银行”)和Mortgage World Bankers,Inc.(“Mortgage World”)以及本行的全资子公司的账目。该银行的子公司包括PFS Service Corp.和Ponce de Leon Mortgage Corp.,前者拥有该行的一处房地产,后者是一家抵押贷款银行实体。所有重要的公司间交易和余额都已在合并中冲销。
运营性质:
本公司是一家金融控股公司,成立于2017年9月29日,与本行重组为共同控股公司架构有关。本公司受美联储理事会的监管和审查。公司的业务是通过行政办公室进行的,
该银行是一个联邦特许的股票储蓄协会,总部设在纽约布朗克斯区。它最初是1960年特许成立的,是一个联邦特许的互助储蓄和贷款协会,名称为庞塞德莱昂联邦储蓄和贷款协会(Ponce De Leon Federal Savings And Loan Association)。1985年,该银行更名为“庞塞德莱昂联邦储蓄银行”。1997年,世行更名为“庞塞德莱昂联邦银行”。在完成向共同控股公司结构的重组后,庞塞德莱昂联邦银行的资产和负债被转移到该银行并由其承担。世行是少数族裔托管机构、社区发展金融机构和认证的小企业管理贷款机构。银行须接受货币监理署(OCC)的全面监管和审查。
世行的业务主要包括吸收公众存款,并将这些存款与经营和借款产生的资金一起投资于抵押贷款,包括一至四户家庭住宅(包括投资者所有和业主自住)、多户住宅、非住宅物业以及建筑和土地,其次是商业和消费贷款。该银行还投资于证券,这些证券历来由美国政府和联邦机构证券以及由政府支持或拥有的企业发行的证券、抵押贷款支持证券和纽约联邦住房贷款银行(“FHLBNY”)股票组成。银行提供多种存款账户,包括活期账户、储蓄账户、货币市场账户和存单账户。
在……上面
8
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
风险和不确定性:
新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行继续扰乱全球和美国的经济以及世界各地个人的生活。纽约市大都会地区继续出现新冠肺炎大流行的病例。政府、企业和公众正在采取前所未有的行动,以遏制新冠肺炎疫情的传播,减轻其影响,包括接种疫苗和隔离,在一定程度上还包括限制旅行。
新冠肺炎疫情的财务影响目前仍不得而知。然而,如果大流行持续一段时间,它可能会继续对我们地理范围内的几个行业造成不利影响,并削弱公司客户履行对公司的合同义务的能力。这可能导致该公司对其业务运营、贷款组合、财务状况和运营结果产生重大不利影响。在截至2021年9月30日的9个月中,贷款损失准备金为#美元。
重要会计政策摘要:
预算的使用:在编制合并财务报表时,管理层必须作出估计和假设,这些估计和假设影响截至合并财务状况表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及贷款损失拨备的确定、因丧失抵押品赎回权或偿还贷款而获得的房地产估值、持有待售贷款的估值、递延税项资产和投资证券的估值以及与股票奖励估值相关的估值。
中期财务报表:截至2021年9月30日以及截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的中期合并财务报表未经审计,反映了管理层认为公平列报中期业绩所必需的所有正常经常性调整。截至2021年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明截至2021年12月31日的本年度剩余时间或任何其他时期将取得的结果。
现金和现金等价物:现金和现金等价物包括手头现金和银行应付金额(包括清算过程中的项目)。为了报告现金流,本公司将购买的期限在三个月或以下的所有高流动性债务工具视为现金等价物。本公司贷款、金融机构有息存款和存款的现金流均为净额报告。现金和现金等价物中包括来自第三方托管和诚信存款的受限现金。第三方托管包括美国住房和城市发展部(“HUD”)预付的抵押贷款保险费和代表借款人持有的未售出抵押贷款的第三方托管。诚信存款是指从商业贷款客户那里收到的存款,用于支付与商业贷款结清有关的各种支出。限制性现金包括在合并现金流量表中的现金和现金等价物中。
证券:管理层在获得单个投资证券之日确定证券的适当分类,并在每个财务状况报表日重新评估这种分类的适当性。
管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券(如果有的话)被归类为“持有至到期日”,并按摊销成本入账。交易证券(如果有的话)按公允价值列账,未实现收益和亏损在收益中确认。
未归类为持有至到期或交易的证券被归类为“可供出售”,并按公允价值记录,未实现的收益和亏损不包括在收益中,而在扣除税后的其他综合收益(亏损)中报告。购买溢价和折扣在利息收入中确认,采用高于证券条款的利息方法。
9
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
管理层至少每季度评估一次证券的非临时性减值(“OTTI”),并在经济或市场状况需要这样的评估时更频繁地进行评估。对于处于未实现亏损状态的证券,管理层会考虑未实现亏损的范围和持续时间,以及发行人的财务状况和近期前景。管理层还评估它是否打算在收回其摊余成本基础之前出售处于未实现亏损状态的证券,或者更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,摊销成本和公允价值之间的全部差额将确认为通过收益减值。对于不符合上述标准的债务证券,减值金额分为两部分:(1)与信用损失相关的OTTI,必须在合并经营表中确认;(2)与其他因素相关的OTTI,在其他全面收益中确认。
信用损失被定义为预期收取的现金流的贴现现值与摊销成本基础之间的差额。对于股权证券,减值的全部金额通过收益确认。
出售证券的收益和损失在交易日记录,并使用特定识别方法确定。持有至到期日证券在到期日起三个月内或在收取至少
纽约联邦住房贷款银行股票:世行是FHLBNY的成员。根据借款水平和其他因素,会员被要求持有一定数量的股票,并可以投资额外的金额。FHLBNY股票按成本列账,分类为受限证券,并根据面值的最终恢复定期评估减值。现金和股票股息都报告为收入。
应收贷款:管理层有意和有能力在可预见的未来持有的应收贷款,或直至到期或偿还的应收贷款,在扣除贷款损失拨备并包括递延贷款发放费和成本净额后,以当前未偿还本金余额列报。
利息收入是根据未付本金余额应计的。贷款发放费,扣除某些直接发端成本,使用利息方法递延并在利息收入中确认,而不预期提前付款。
根据公司的政策,贷款被转移到非应计项目状态,通常是在90天不付款之后。抵押贷款和商业贷款的应计利息通常在贷款逾期90天时停止,除非贷款有良好的担保和正在收款过程中。消费贷款通常不晚于逾期120天冲销。逾期状态是基于贷款的合同条款。在所有情况下,如果本金或利息的收取被认为是可疑的,贷款将被置于非权责发生状态或注销。所有非权责发生制贷款都被认为是减值贷款。
所有应计但未收到的非应计贷款利息将冲销利息收入。这类贷款收到的利息按收付实现制记账或以本金余额记账,直到有资格恢复权责发生制为止。收付实现制利息确认仅适用于具有足够抵押品保证金的非权责发生制贷款,以确保本金的可收回性毋庸置疑。当合同到期的所有本金和利息都是现款,并在一段时间内(通常是六个月)保持现值,并且对未来的付款有合理的保证时,贷款就恢复到应计状态。 应计应收利息被密切监测是否可以收回,如果被认为无法收回,将及时注销。
贷款损失拨备:贷款损失拨备(“ALLL”)是对可能发生的信贷损失的估值拨备。当管理层认为贷款余额确认无法收回时,贷款损失将从拨备中扣除。随后的回收(如果有的话)将计入津贴。管理层使用过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、关于特定借款人情况的信息以及估计的抵押品价值、经济状况和其他因素来估计所需的备付金余额。免税额可以分配给特定的贷款,但对于管理层认为应该注销的任何贷款,都可以获得全部免税额。该公司对新冠肺炎疫情对借款人的经济影响的评估表明,这很可能在短期内损害借款人的偿还能力,长期有害影响的可能性在很大程度上取决于恢复正常化的经济活动,这是一个尚不能确定的因素。
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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
津贴由具体部分和一般部分组成。具体部分涉及个别分类为减值的贷款,根据目前的信息和事件,银行很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额。条款被修改导致特许权的贷款,借款人正在经历财务困难的贷款,被认为是问题债务重组,并被归类为减值。
管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。一般情况下,出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层将考虑到贷款和借款人的所有情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及与所欠本金和利息相关的差额,从而逐案确定延迟付款和付款短缺的严重程度,并考虑到贷款和借款人的所有情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的短缺金额。
减值贷款使用抵押品的公允价值、现金流的现值或票据的可观察市场价格来计量减值。所有抵押品依赖型贷款(不包括应计问题债务重组)的减值计量是基于抵押品的公允价值,如果必要的话,减去出售成本。如果预计贷款的偿还完全通过出售或运营基础抵押品来提供,则贷款被视为抵押品相关。
当贷款被修改为不良债务重组时,管理层使用贴现现金流量法评估任何可能的减值,其中修改后贷款的价值基于预期现金流的现值(按原始贷款协议的合同利率贴现),或如果根据修订条款偿还变得可疑,则使用抵押品的公允价值减去销售成本。
一般部分包括非减值贷款,并基于根据当前因素调整后的历史损失经验。历史亏损经验由投资组合细分确定,并基于滚动过程中经历的实际亏损历史。
平均周期。根据每个投资组合部门存在的风险,这种实际亏损经验还加上其他经济因素。这些经济因素包括考虑以下因素:拖欠和不良贷款的水平和趋势;注销和收回的水平和趋势;贷款数量和条款的趋势;风险选择和承保标准任何变化的影响;贷款政策、程序和做法的其他变化;贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度;国家和地方经济趋势和条件;行业状况;以及信贷集中变化的影响。在确定贷款损失拨备时,管理层将贷款分类为反映个人借款人收入、流动性、杠杆和现金流以及标的抵押品性质的风险类别。这些风险类别和相关风险特征如下:
住宅及多户按揭贷款:住宅和多户抵押贷款由第一抵押担保。这些贷款通常以贷款与价值比率为基础进行承销,范围为
非住宅按揭贷款:非住宅抵押贷款主要由商业建筑、写字楼和工业建筑、仓库、小型零售购物中心和各种特殊用途物业担保,包括酒店、餐馆和疗养院。这些贷款的承销价格通常不超过
建筑和土地贷款:建设房地产贷款包括空置土地和正在改善的物业。这些贷款的偿还可能取决于将房产出售给第三方或建筑商为最终用户成功完成改善工程。如果贷款的对象是计划中的开发项目尚未得到改善的物业,那么政府的审批就有可能得不到批准或延迟。建筑贷款还面临着不能按时或根据规格和预计成本完成改善的风险。建筑房地产贷款一般有以下条款
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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
商业贷款:商业贷款是用于商业、公司和商业目的的贷款,包括开立信用证。这些贷款由企业资产担保,也可能是无担保的,还款直接取决于借款人业务的成功运营以及借款人将资产转换为营业收入的能力。它们比大多数其他类型的贷款具有更大的风险,因为借款人的偿还能力可能会变得不足。商业贷款一般有以下条款
消费贷款:消费贷款的利率一般比抵押贷款高。消费贷款涉及的风险是抵押品的类型和性质,在某些情况下,还包括抵押品的缺乏。消费贷款包括存折贷款和其他有担保和无担保的贷款,这些贷款是为各种消费目的而发放的。
衍生金融工具:该公司通过Mortgage World使用衍生金融工具作为其价格风险管理活动的一部分。所有该等衍生金融工具均被指定为独立衍生工具。根据FASB会计准则编纂(“ASC”)815-25“衍生工具和套期保值”,所有衍生工具在合并财务状况报表中以其公允价值确认为资产或负债。这些衍生品的公允价值变动在当期收益中报告。
此外,为了促进按揭贷款的销售,Mortgage World可能会建立证券远期出售头寸和强制性交割头寸。对这些头寸的损失或收益的风险敞口仅限于计算出的应收账款和应支付账款之间的净差额。截至2021年9月30日,本公司未对其金融工具建立任何远期出售或强制性交割头寸。
与客户签订合同的收入:该公司在ASC 606规定范围内与客户签订合同的收入,即“与客户签订合同的收入”,在非利息收入中确认。ASC 606概述了实体在核算从与客户签订的合同中产生的收入时使用的单一综合模型。该公司的主要收入来源是金融资产的利息收入和抵押贷款银行活动的收入,这两项明确地排除在ASC 606的范围之外。
新冠肺炎大流行与CARE法案:2020年3月27日,“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)签署成为法律。CARE法案的第4013条“问题债务重组的临时救济”为银行提供了一种选择,在有限的一段时间内暂停美国公认会计准则中与问题债务重组相关的某些要求,以说明新冠肺炎大流行的影响。此外,2020年4月7日,包括美联储系统理事会和货币监理局在内的银行机构发布了一份声明,名为“关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的机构间声明(修订)”(“机构间声明”),以鼓励银行与借款人谨慎合作,并描述各机构对ASC310-40“债权人问题债务重组”会计规则如何适用于某些与新冠肺炎大流行相关的修改的解释。此外,2020年8月3日,联邦金融机构审查委员会发布了一份关于与新冠肺炎大流行相关的额外贷款宽松的联合声明,以提供审慎的风险管理和消费者保护原则,供金融机构在与借款人作为贷款进行合作时考虑,这些贷款的初始宽松期限即将结束。
根据CARE法案和相关的机构间声明,公司可能会暂时停止对某些贷款的拖欠和不良处理,这些贷款已获得有助于借款人克服疫情直接影响的支付通融。如果借款人在受到新冠肺炎疫情影响之前是当前借款人,那么由于新冠肺炎大流行的影响,他们将获得付款便利,并且如果所有付款都是根据修订后的贷款条款进行的,则一般不会被报告为逾期付款。本公司已选择使用CARE法案的这一部分,因为它与拖欠和不良贷款有关,不会将这些贷款报告为逾期。
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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
根据CARE法案第4013条,贷款条款的修改不会自动导致TDR,本公司一般不需要将与新冠肺炎大流行相关的修改归类为TDR。如果符合以下条件,本公司可选择不将贷款变更归类为TDR:(1)与新冠肺炎疫情有关;(2)执行的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天;以及(3)在2020年3月1日至(A)国家紧急状态终止日期后60天或(B)2020年12月31日之间执行,以较早者为准。2021年综合拨款法案将终止日期延长至国家紧急状态终止日期或2022年1月1日之后的60天。对于所有其他贷款修改,联邦银行机构已与财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)的工作人员确认,为应对新冠肺炎大流行而基于善意对在任何救济之前处于当前借款人的借款人进行的短期修改不是TDR。
这包括短期(例如六个月)的修改,例如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是那些在修改计划实施时合同付款逾期不到30天的借款人。在贷款修改期间,根据第4013条核算合格贷款的金融机构不需要将ASC子标题310-40应用于第4013条贷款。金融机构不必在监管报告(包括本表格10-Q)中将第4013条贷款报告为TDR。本公司已选择使用CARE法案的这一节,并且不将新冠肺炎大流行相关修改报告为TDR。
根据CARE法案和相关机构间声明,对于没有以其他方式报告为逾期的贷款,预计金融机构不会因为延期而将因新冠肺炎大流行而发放的延期贷款指定为逾期贷款。贷款的还款日期以法定协议约定的到期日为准。如果金融机构同意延期付款,这可能导致合同付款没有逾期,这些贷款在延期期间不被视为逾期。每家金融机构应参考适用的监管报告说明以及其内部会计政策,以确定向不良借款人提供的贷款是否应在监管报告中报告为非应计资产。然而,在短期安排期间,这些贷款一般不应报告为非应计项目。本公司选择遵循CARE法案的这一指导方针,并报告已获得延期付款的贷款,只要这些贷款在延期获得延期时是最新的。
房舍和设备:房舍和设备按成本减去累计折旧列报。
使用直线法计算折旧,并将折旧计入相应资产的估计使用年限,如下所示:
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年数 |
建筑物 |
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建筑改善 |
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家具、固定装置和设备 |
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租赁改进按改善的估计经济寿命或相关租赁期限(包括预期将行使的展期)中较短的时间摊销。处置损益在变现时确认。维护和维修在发生时计入费用,改进计入资本化。在资产投入运营之前,流程中的租赁改进不会摊销。
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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
长期资产减值:只要事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回,包括房地和租赁改进在内的长期资产就会被审查减值。如果审查表明减值,资产将通过计入非利息费用减记至其估计公允价值。
拥有的其他房地产:其他拥有的房地产(“OREO”)是指通过或代替贷款止赎或其他程序获得的财产。奥利奥最初在丧失抵押品赎回权之日以公允价值减去估计的处置成本记录,这建立了一个新的成本基础。在丧失抵押品赎回权后,房产将被保留以待售,并以成本或公允价值较低的价格出售,减去估计的处置成本。在转移到OREO时,对公允价值的任何减记都将计入贷款损失拨备。
物业会定期评估,以确保记录的金额得到现行公允价值的支持,并按需要记录收益的费用,以将账面金额降至公允价值,减去估计的处置成本。与物业发展及改善有关的成本会资本化,但须受该物业的公允价值限制,而与持有物业有关的成本则会计入开支。收益或亏损在出售时计入运营。
所得税:公司按资产负债法确认所得税。根据这一方法,递延税项资产和负债被确认为可归因于现有资产和负债的账面金额与其各自计税基础之间差异的未来税项后果。递延税项资产及负债按预计将于预期收回或结算该等暂时性差额的年度适用于应课税收入或其他适用税基的制定税率计量。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包含制定日期的期间的收入中确认。当管理层认为递延税项资产的全部或部分很可能无法变现时,递延税项资产会减去估值拨备。
在提交报税表时,可以高度肯定的是,有些立场会在税务机关审查后得到维持,而另一些立场则受到所采取立场的是非曲直或最终能够维持的立场金额的不确定性。税务头寸的利益在综合财务报表中确认,在此期间,根据所有可获得的证据,管理层认为,税务头寸在审查后(包括上诉或诉讼程序(如有)的解决方案)将更有可能得到维持。所持有的税务头寸不与其他头寸相抵或合计。符合确认门槛的税务头寸被衡量为超过以下税额的最大税收优惠额度
与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果有的话)将在综合经营报表中归类为所得税的额外拨备。
关联方交易:本公司及其关联公司的董事和高级管理人员一直是本公司的客户,并与本公司有交易,预计该等人士未来将继续进行此类交易。管理层相信,构成该等交易的所有存款账户、贷款、服务及承诺均于正常业务过程中按大致相同的条款(包括利率及抵押品)作出,与当时与非董事或高级管理人员的其他客户进行可比交易时的条款大致相同。管理层认为,与关联方的交易没有超过正常的可收回风险,也没有优惠的待遇或条款,也没有出现其他不利的特征。附注16包含有关关联方交易的详细信息。
员工福利计划:公司拥有KSOP、纳入401(K)条款的员工持股计划、包括授予限制性股票单位和股票期权的长期激励计划以及补充性高管退休计划(“SERP”)。
KSOP,包含401(K)条款的员工持股计划:补偿开支计入,因股份承诺于期内按股份的平均公平市价连同相应的贷方拨入未赚取的KSOP权益帐户,而股份成为流通股以供计算每股盈利。薪酬费用根据管理层对KSOP预计分配的股份数量的估计,在服务期内按比例确认。KSOP分配的股票的平均公平市值和成本之间的差额被记录为对额外实收资本的调整。公司KSOP持有的未分配普通股显示为股东权益的减少,不包括在基本每股收益和稀释后每股收益计算中的加权平均已发行普通股,直到承诺释放为止。401(K)条款规定选择性的雇员/参与者推迟收入。可自由支配的配对、利润分享和避风港贡献,不得超过
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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
股票期权:公司在员工提供服务以换取奖励期间,将基于共享的支付交易的价值确认为财务报表中的补偿成本。股票期权的股票支付的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。本公司对在此期间发生的没收行为进行核算。
限制性股票单位: 本公司根据授予日股票单位在归属期间的市场价格确认与限制性股票单位相关的补偿成本,由授予数量与公司普通股授予日市场价格的乘积确定限制性股票单位的公允价值。本公司在必要的服务期内,以直线方式确认限制性股票单位公允价值的补偿费用。
综合收益(亏损):综合收益(亏损)包括净收益(亏损)和其他综合收益(亏损),两者都被确认为股东权益的单独组成部分。其他综合收益(亏损)包括可供出售证券的未实现损益。
或有损失:或有损失,包括在正常业务过程中发生的索赔和法律诉讼,在很可能发生损失并且可以合理估计损失金额或范围时,记为负债。管理层不相信有任何该等事项会对本公司的营运及财务状况产生重大影响。
金融工具的公允价值:公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的汇兑价格(退出价格):公允价值是指在计量日为资产或负债在本金或最有利的市场上进行有序交易而收到的或支付的交换价格。金融工具的公允价值乃根据相关市场资料及其他假设估计,详见附注13。公允价值估计涉及有关利率、信贷风险、提前还款及其他因素的不确定性及重大判断事项,尤其是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。
细分市场报告:本公司的业务是通过
每股收益(亏损)(“EPS”):基本每股收益代表普通股股东应占净收益(亏损)除以已发行基本加权平均普通股。稀释每股收益的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以已发行基本加权平均普通股,再加上当期已发行的潜在稀释普通股等价物的影响。基本已发行加权普通股是加权平均已发行普通股减去加权平均未分配员工持股。
库存股:根据公司的股票回购计划回购的股份是在公开市场交易中购买的,并作为库存股持有。本公司按成本法核算库存股,并将库存股作为股东权益的组成部分计入。
上一年度列报的重新分类:为与本年度列报保持一致,对上一年的某些金额进行了重新分类。这些重新分类对业务报告结果没有影响,也不影响以前在合并业务报表中报告的金额.
最近的会计声明:
作为交易法第12b-2条规定的新兴成长型公司(“EGC”),本公司已选择利用延长的过渡期推迟采纳适用于公共企业实体的新的或重新发布的会计声明,直到此类声明适用于非公共企业。截至2021年9月30日,合并财务报表的可比性没有因为延长的过渡期而有显著差异。
2016年2月,FASB发布了ASU 2016-02,“租赁(主题842)。”本ASU要求所有承租人在租赁开始日确认租赁负债和使用权资产,以未来最低租赁付款的现值计量。在新的指导方针下,出租人会计基本保持不变。该指导意见适用于2018年12月15日之后的财年,包括报告期内的中期报告期,适用于公共业务实体。由于公司正在利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则(假设它仍然是EGC),因此它将在2021年12月15日之后的会计年度和2022年12月15日之后的会计年度内的过渡期内采用本次更新中的修正案。
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注1。业务性质和主要会计政策摘要(续)
该公司已开始评估修订后的指引,包括对其综合财务报表的潜在影响。到目前为止,该公司已将其租赁的办公空间确定在指导范围内。该公司目前租赁
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,金融工具信贷损失的计量。“这大大改变了实体将如何计量大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失,这些资产和工具不是通过净收入以公允价值计量的。标准是用“预期损失”模型取代目前的“已发生损失”方法。新模型被称为当前预期信用损失(“CECL”)模型,适用于:(1)受信用损失的金融资产,并按摊销成本计量;(2)某些表外信用风险敞口。(2)当前预期信用损失(CECL)模型适用于:(1)受信用损失影响并按摊销成本计量的金融资产;(2)某些表外信用风险。这包括但不限于贷款、租赁、持有至到期证券、贷款承诺和财务担保。CECL模型不适用于可供出售(AFS)债务证券。对于有未实现亏损的AFS债务证券,实体将以与今天类似的方式衡量信贷损失,不同之处在于这些损失将被确认为津贴,而不是证券摊销成本的减少。因此,实体将立即在收益中确认估计的信贷损失的改善,而不是像现在这样,随着时间的推移作为利息收入。据报道,亚利桑那州立大学还简化了购买的信用受损债务、证券和贷款的会计模型。ASU 2016-13还扩大了关于实体估算贷款和租赁损失拨备的假设、模型和方法的披露要求。此外,实体将需要按信用质量指标披露每类金融资产的摊销成本余额,按发起年份分列。ASU2016-13年对2019年12月15日之后开始的年度报告期(包括这些会计年度内的过渡期)有效,适用于截至11月15日未被视为美国证券交易委员会定义的较小报告公司的公共业务实体, 2019年。由于公司正在利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则(假设它仍然是EGC),因此它将在2022年12月15日之后的会计年度(包括这些会计年度内的过渡期)采用本次更新中的修正案。各实体必须将该准则的规定作为自指导意见生效的第一个报告期开始时的留存收益的累积效果调整(即修改后的追溯法)。
虽然允许提前采用,但该公司预计不会选择该选项。该公司已开始评估修订后的指引,包括对其综合财务报表的潜在影响。由于确定估计信贷损失的方法需要改变,从目前的“已发生损失”模式改为基于贷款合同期限内的估计现金流,并根据提前还款(“贷款期限”模式)进行调整,公司预计新的指导方针将导致增加贷款损失拨备,特别是较长期限贷款组合的贷款损失拨备。该公司还预计,新的指导意见可能会导致可供出售的债务证券的减值。该公司已经选择了CECL模式,并已开始运行场景。在这两种情况下,变化的程度目前都无法确定,因为这将取决于采用日期的投资组合构成和信贷质量,以及届时的经济状况和预测。
2017年3月,FASB发布了ASU 2017-08“应收账款--不可退还的费用和其他成本(子主题310-20):购买的可赎回债务证券的溢价摊销.”ASU要求可赎回债务证券的溢价摊销至最早的赎回日期。修正案不要求对折价持有的证券进行会计变更;折价将继续摊销到到期日。ASU 2017-08对公共业务实体从2018年12月15日之后开始的中期和年度报告期有效。允许从2018年12月15日之后开始提前采用,包括这些财年内的过渡期。本公司在2019年12月15日之后的会计年度和2020年12月15日之后的会计年度内的中期采用了本次更新中的修订。ASU 2017-08年度对公司的综合财务状况、经营业绩或披露没有实质性影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13,披露框架-公允价值计量披露要求的变化“本会计准则取消、增加和修改了公允价值计量的某些披露要求。在这些变化中,实体将不再被要求披露公允价值层次第一级和第二级之间转移的金额和原因,但将被要求披露用于为第三级公允价值计量开发重大不可观察投入的范围和加权平均值。ASU 2018-13在2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效,允许提前采用。本公司采用该准则,对本公司的合并财务报表没有实质性影响。
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注1。 |
业务性质和主要会计政策摘要(续) |
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12所得税(话题740):简化所得税会计“本次更新的目的是通过消除一般原则的某些例外,简化所得税的会计核算,并改进740专题其他领域的一致性应用和简化。本次更新中的修订适用于2020年12月15日之后的年度期间,以及这些会计年度内的过渡期。本公司采用该准则,对本公司的合并财务报表没有实质性影响。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,《中间价改革(话题848)》.”本ASU为将GAAP应用于合约、套期保值关系和其他交易提供了可选的手段和例外,这些交易参考了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他预计将因参考汇率改革而终止的参考利率。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。这一更新对合并财务报表没有实质性影响。
注2。业务采办
在……上面
收购中收购的资产和承担的负债根据管理层的最佳估计,使用收购日期可获得的信息,按其估计公允价值入账。公允价值为初步估计,可在收购完成日期后最多一年内进行调整。“公司”就是这么做的。
下表汇总了Mortgage World收购的资产和承担的负债的估计公允价值:
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公允价值 |
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(在 数千人) |
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收购对价的公允价值 |
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资产: |
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现金和现金等价物 |
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按公允价值持有供出售的按揭贷款 |
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房舍和设备,净值 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债: |
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仓库信贷额度 |
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应付按揭贷款资金 |
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其他负债 |
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总负债 |
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净资产 |
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注意事项3. |
对银行现金和到期款项的限制 |
此前,世行被要求根据存款的一定比例,以现金或存款的形式在联邦储备银行(Federal Reserve Bank)维持储备余额。自2020年3月26日起,美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)取消了存款机构的存款准备金率要求,以支持向家庭和企业放贷。
现金和现金等价物包括Mortgage World限制性现金,其中包括应由住房和城市发展部支付的预付抵押保险费的第三方托管,以及代表借款人持有的未售出抵押贷款的第三方托管,以及从商业贷款客户那里收到的与商业贷款关闭有关的善意存款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,受限现金总额为$
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注意事项4. |
可供出售的证券 |
证券于2021年9月30日和2020年12月31日的摊余成本、未实现损益总额和公允价值摘要如下:
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2021年9月30日 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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摊销 |
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未实现 |
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未实现 |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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公允价值 |
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(单位:千) |
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可供出售证券: |
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美国政府债券 |
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公司债券 |
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抵押贷款支持证券: |
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抵押抵押债券(1) |
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FNMA证书 |
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持有至到期证券: |
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FHLMC证书 |
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持有至到期证券总额 |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1) |
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2020年12月31日 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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摊销 |
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未实现 |
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未实现 |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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公允价值 |
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(单位:千) |
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可供出售证券: |
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公司债券 |
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( |
) |
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抵押贷款支持证券: |
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FHLMC证书 |
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( |
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FNMA证书 |
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— |
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GNMA证书 |
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— |
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可供出售证券总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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持有至到期证券: |
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FHLMC证书 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
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持有至到期证券总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
曾经有过
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PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注4.可供出售证券(续)
下表列出了该公司在2021年9月30日和2020年12月31日的未实现亏损总额及其证券的公允价值,按个别证券处于连续未实现亏损状态的时间长短汇总:
|
|
2021年9月30日 |
|
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|
|
出现严重未实现亏损的证券 |
|
|||||||||||||||||||||
|
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少于12个月 |
|
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12个月或更长时间 |
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总计 |
|
|
总计 |
|
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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价值 |
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损失 |
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|
价值 |
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损失 |
|
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价值 |
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|
损失 |
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(单位:千) |
|
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可供出售证券: |
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公司债券 |
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) |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
抵押贷款支持 |
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抵押抵押债券 |
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( |
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— |
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— |
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( |
) |
FNMA证书 |
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( |
) |
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— |
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|
|
— |
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( |
) |
可供出售证券总额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
|
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
持有至到期证券: |
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FHLMC证书 |
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$ |
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$ |
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持有至到期证券总额 |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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2020年12月31日 |
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|
出现严重未实现亏损的证券 |
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|||||||||||||||||||||
|
|
少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|
总计 |
|
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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(单位:千) |
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可供出售证券: |
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公司债券 |
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抵押贷款支持 |
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可供出售证券总额 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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持有至到期证券: |
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FHLMC证书 |
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( |
) |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
持有至到期证券总额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
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$ |
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$ |
( |
) |
该公司的投资组合有
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PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注4.可供出售证券(续)
以下为2021年9月30日和2020年12月31日的证券到期日摘要。金额按合同到期日显示。由于抵押贷款支持证券的借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务,因此在任何时候,这些证券都会作为一个总额包括在表格中。
|
|
2021年9月30日 |
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|||||
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|
摊销 |
|
|
公平 |
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成本 |
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价值 |
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(单位:千) |
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可供出售证券: |
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美国政府债券: |
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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三个月到一年后 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
一年到五年后 |
|
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五年多到十年 |
|
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— |
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— |
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公司债券: |
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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$ |
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|
$ |
— |
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三个月到一年后 |
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— |
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— |
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一年到五年后 |
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五年多到十年 |
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抵押贷款支持证券 |
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可供出售证券总额 |
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$ |
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持有至到期证券: |
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FHLMC证书 |
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|
$ |
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持有至到期证券总额 |
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$ |
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|
$ |
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|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
||
|
|
成本 |
|
|
价值 |
|
||
|
|
(单位:千) |
|
|||||
可供出售证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
公司债券: |
|
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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三个月到一年后 |
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— |
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— |
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一年到五年后 |
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五年多到十年 |
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|
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
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可供出售证券总额 |
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$ |
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$ |
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|
持有至到期证券: |
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FHLMC证书 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
持有至到期证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有几个
2021年9月30日和2020年12月31日持有的持有至到期证券将于2050年10月1日到期。
20
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注意事项5. |
应收贷款及贷款损失拨备 |
2021年9月30日和2020年12月31日的应收贷款摘要如下:
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
(单位:千) |
|
|||||
按揭贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户家庭住宅 |
|
|
|
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|
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投资者所有 |
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$ |
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$ |
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业主自住 |
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多户住宅 |
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非住宅物业 |
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建筑和土地 |
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按揭贷款总额 |
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非按揭贷款: |
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|
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商业贷款(1) |
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|
|
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消费贷款(2) |
|
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|
非按揭贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款总额,总金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延贷款发放净成本 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
贷款损失拨备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收贷款净额 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
(1) |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,商业贷款包括 |
|
(2) |
|
该公司的贷款活动主要在大都市纽约市进行。该公司主要根据适用于其从事的每一种贷款活动的既定信贷政策,向个人和企业发放以房地产为担保的贷款。虽然抵押品作为次要还款来源提供担保,但公司通常要求主要还款来源以借款人产生持续现金流的能力为基础。该公司还评估每个客户的抵押品和信誉。信贷政策规定,根据借款人的信誉和抵押品类型,信贷可以发放到抵押品市值的预定百分比,也可以在无担保的基础上发放。房地产是抵押品的主要形式。其他重要的抵押品形式还有定期存款和有价证券。
对于与贷款损失拨备和信用质量相关的披露,本公司没有低于分部水平的任何分类贷款。
信用质量指标:内部分配的风险评级用作信用质量指标,管理层每季度审查一次。
本公司风险评级系统的目标是为董事会和高级管理层提供对贷款组合整体质量的客观评估,及时准确地识别信用缺陷明确的贷款,以便及时采取行动将信用损失降至最低,找出影响贷款组合可收回性的相关趋势,隔离潜在的问题领域,并为确定贷款损失拨备的充分性提供必要的信息。
21
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5。 |
应收贷款和贷款损失拨备(续) |
以下是内部分配的风险评级的定义:
|
• |
强力传球-向新借款人或现有借款人提供至少有抵押的贷款 |
|
• |
好传球-向财务状况良好、流动性强、历史上收益、现金流和偿债能力一直较高的企业的新借款人或现有借款人提供贷款。 |
|
• |
令人满意的传球-向新借款人或现有借款人发放贷款,借款人的财务状况可以接受,盈利记录令人满意,以及有足够的历史和预计现金流来偿还债务。 |
|
• |
绩效通行证-现有贷款证明有良好的付款历史,但记录的实力、财务状况、收益记录或预计的现金流低于平均水平,用于偿还债务。 |
|
• |
特别提及-这类贷款目前受到保护,但显示出一个或多个潜在的弱点和风险,如果这些弱点或弱点得不到监测或补救,这些弱点和风险可能不足以保护可收款性或借款人在未来某个日期满足还款条件的能力。 |
|
• |
不合标准-借款人的偿还能力或质押抵押品目前稳健的净值(如果有)没有充分保护的贷款。这类贷款有明确的弱点和风险,会危及偿还。它们的特点是,如果这些缺陷得不到补救,可能会遭受一些损失。 |
|
• |
疑团--具备“不合格”贷款的所有弱点的贷款,其附加特征是根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不可能。 |
按照通常的定义,上述前四大类别的贷款被认为是合格评级。风险评级是根据需要分配的,以区分投资组合中的风险。风险评级会持续检讨及修订,以反映借款人的财务状况及前景、偿债能力、还款表现、抵押品价值及承保范围以及其他考虑因素的变化。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按贷款部门划分的信用风险评级:
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭贷款 |
|
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非按揭贷款 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
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|
|
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|
|
|
|
施工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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总计 |
|
||
|
|
1-4个家庭 |
|
|
多家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
和土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
|
贷款 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
风险评级: |
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
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经过 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
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|
|
$ |
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|
特别提及 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
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不合标准 |
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
总计 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭贷款 |
|
|
非按揭贷款 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
施工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
||
|
|
1-4个家庭 |
|
|
多家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
和土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
|
贷款 |
|
|||||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||
风险评级: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
经过 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
特别提及 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
不合标准 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
22
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5。应收贷款和贷款损失拨备(续)
截至2021年9月30日和2020年12月31日的贷款账龄分析如下:
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90天 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
日数 |
|
|
日数 |
|
|
或更多 |
|
|
|
|
|
|
非应计项目 |
|
|
或更多 |
|
|||||
|
|
当前 |
|
|
逾期付款 |
|
|
逾期付款 |
|
|
逾期付款 |
|
|
总计 |
|
|
贷款 |
|
|
应计 |
|
|||||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户家庭住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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多户住宅 |
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2020年12月31日 |
|
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|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天 |
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90天 |
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日数 |
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日数 |
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或更多 |
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非应计项目 |
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或更多 |
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当前 |
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逾期付款 |
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逾期付款 |
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逾期付款 |
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总计 |
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贷款 |
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应计 |
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(单位:千) |
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按揭贷款: |
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1-4户家庭住宅 |
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投资者所有 |
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业主自住 |
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多户住宅 |
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建筑和土地 |
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非按揭贷款: |
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消费者 |
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总计 |
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23
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5。 |
应收贷款和贷款损失拨备(续) |
以下附表详细说明了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月,以及截至2020年12月31日的年度的贷款损失拨备和相关记录的贷款投资的构成:
|
|
截至2021年9月30日的前9个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭贷款 |
|
|
非抵押贷款 贷款 |
|
|
总计 |
|
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|
1-4 家庭 投资者 拥有 |
|
|
1-4 家庭 物主 使用中 |
|
|
多家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
施工 和土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
|
对于 期间 |
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(单位:千) |
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贷款损失拨备: |
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已注销的损失 |
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恢复 |
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期末余额:个别 对其进行减损评估 |
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期末余额:集体 对其进行减损评估 |
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期末余额:个别 对其进行减损评估 |
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期末余额:集体 对其进行减损评估 |
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总计 |
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|
截至2021年9月30日的前三个月 |
|
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|
|
按揭贷款 |
|
|
非按揭贷款 |
|
|
总计 |
|
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|
|
1-4 家庭 投资者 拥有 |
|
|
1-4 家庭 物主 使用中 |
|
|
多家庭 |
|
|
非住宅 |
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|
建筑与土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
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对于 期间 |
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(单位:千) |
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贷款损失拨备: |
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已注销的损失 |
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恢复 |
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24
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5。应收贷款和贷款损失拨备(续)
|
|
截至2020年9月30日的前9个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭贷款 |
|
|
非按揭贷款 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
1-4 家庭 投资者 拥有 |
|
|
1-4 家庭 物主 使用中 |
|
|
多家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
施工 和土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
|
对于 期间 |
|
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|
|
(单位:千) |
|
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贷款损失拨备: |
|
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期末余额:集体 对其进行减损评估 |
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期末余额:个别 对其进行减损评估 |
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期末余额:集体 对其进行减损评估 |
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总计 |
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|
截至2020年9月30日的前三个月 |
|
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|
|
按揭贷款 |
|
|
非按揭贷款 |
|
|
总计 |
|
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|
|
1-4 家庭 投资者 拥有 |
|
|
1-4 家庭 物主 使用中 |
|
|
多家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
施工 和土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
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对于 期间 |
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(单位:千) |
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贷款损失拨备: |
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已注销的损失 |
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期末余额 |
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|
25
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5。应收贷款和贷款损失拨备(续)
|
|
截至2020年12月31日的年度 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭贷款 |
|
|
非按揭贷款 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
1-4 家庭 投资者 拥有 |
|
|
1-4 家庭 物主 使用中 |
|
|
多家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
施工 和土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
|
对于 期间 |
|
||||||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
贷款损失拨备: |
|
|
|
|
|
|
|
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年初余额 |
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计入费用的拨备 |
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已注销的损失 |
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( |
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( |
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恢复 |
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— |
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余额,年终 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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期末余额:个别 对其进行减损评估 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
|
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$ |
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期末余额:集体 对其进行减损评估 |
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总计 |
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$ |
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贷款: |
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期末余额:个别 对其进行减损评估 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
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$ |
— |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
期末余额:集体 对其进行减损评估 |
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总计 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
|
当目前的信息和事件表明,根据相关贷款协议的合同条款,所有到期金额可能无法收回时,贷款被视为减值。不良贷款,包括问题债务重组,根据贷款损失准备方法,通过应用正常的贷款审查程序来识别。管理层定期评估贷款,以确定是否存在减值。根据原始贷款合同的条款,对任何正在或可能不再履行的贷款进行评估,以确定减值。
26
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注意事项5.应收贷款和贷款损失拨备(续)
以下信息与截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月以及截至2020年12月31日的年度的减值贷款有关:
|
|
未付 合同 |
|
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录下来 投资 |
|
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录下来 投资 |
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总计 |
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平均值 |
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利息收入 |
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||||||
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校长 |
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不带 |
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|
使用 |
|
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录下来 |
|
|
相关 |
|
|
录下来 |
|
|
公认的 |
|
|||||||
截至2021年9月30日的前9个月 |
|
天平 |
|
|
津贴 |
|
|
津贴 |
|
|
投资 |
|
|
津贴 |
|
|
投资 |
|
|
按现金计价 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭贷款: |
|
|
|
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|
1-4户家庭住宅 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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多户住宅 |
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— |
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非住宅物业 |
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建筑和土地 |
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— |
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— |
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— |
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非按揭贷款: |
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业务 |
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消费者 |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
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未付 合同 |
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|
录下来 投资 |
|
|
录下来 投资 |
|
|
总计 |
|
|
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平均值 |
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利息收入 |
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校长 |
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|
不带 |
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|
使用 |
|
|
录下来 |
|
|
相关 |
|
|
录下来 |
|
|
公认的 |
|
|||||||
截至2020年9月30日的前9个月 |
|
天平 |
|
|
津贴 |
|
|
津贴 |
|
|
投资 |
|
|
津贴 |
|
|
投资 |
|
|
按现金计价 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭贷款: |
|
|
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|
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|
|
1-4户家庭住宅 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
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$ |
|
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$ |
|
|
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$ |
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$ |
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$ |
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|
多户住宅 |
|
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— |
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— |
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— |
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非住宅物业 |
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建筑和土地 |
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非按揭贷款: |
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业务 |
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消费者 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
未付 合同 |
|
|
录下来 投资 |
|
|
录下来 投资 |
|
|
总计 |
|
|
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|
|
|
平均值 |
|
|
利息收入 |
|
||||||
|
|
校长 |
|
|
不带 |
|
|
使用 |
|
|
录下来 |
|
|
相关 |
|
|
录下来 |
|
|
公认的 |
|
|||||||
截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度 |
|
天平 |
|
|
津贴 |
|
|
津贴 |
|
|
投资 |
|
|
津贴 |
|
|
投资 |
|
|
按现金计价 |
|
|||||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭贷款: |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
1-4户家庭住宅 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
多户住宅 |
|
|
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— |
|
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— |
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非住宅物业 |
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建筑和土地 |
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— |
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— |
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|
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— |
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|
|
— |
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— |
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非按揭贷款: |
|
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业务 |
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— |
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|
|
— |
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|
— |
|
|
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— |
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|
|
— |
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— |
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消费者 |
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— |
|
|
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— |
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— |
|
|
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— |
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|
|
— |
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— |
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— |
|
总计 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
27
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注意事项5. |
应收贷款和贷款损失拨备(续) |
贷款组合还包括某些已修改为问题债务重组的贷款。根据适用的标准,当债权人出于与债务人财务状况有关的经济或法律原因,向债务人提供它不会考虑的特许权时,贷款被修改为问题债务重组,除非这会导致微不足道的付款延迟。这些让步可能包括降低贷款利率、延长付款和到期日、忍耐或其他旨在最大限度提高收款的行动。当贷款被修改为问题债务重组时,管理层使用贴现现金流量法(经修改贷款的价值基于预期现金流的现值,按原始贷款协议的合同利率贴现)或在根据经修订条款偿还变得可疑时使用抵押品的公允价值减去销售成本来评估任何可能的减值。如果管理层在问题债务重组中确定修改后贷款的价值低于记录的贷款投资,则通过特定的拨备估计或从贷款损失拨备中冲销来确认减值。
在截至2021年9月30日的9个月内,以及截至2020年12月31日的一年中,有
在2021年9月30日,有
符合CARE法案第4013节规定的标准或符合联邦银行监管机构适用的机构间指导的新冠肺炎疫情所导致的贷款修改和延期付款,将被排除在TDR分类评估之外,并将在延期付款期间继续报告为当前贷款修改和延期付款。公司的政策是在延期期间继续计息。根据公司现有的政策和程序,对不符合CARE法案或监管指导标准的贷款进行TDR和非应计处理的评估。
持有的按揭贷款以公允价值出售
2021年9月30日和2020年12月31日,
28
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注6。房舍和设备
2021年9月30日和2020年12月31日的房舍和设备摘要如下:
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
(单位:千) |
|
|||||
土地 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
建筑物及改善工程 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁权的改进 |
|
|
|
|
|
|
|
|
家具、固定装置和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
减去:累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总房舍和设备 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
折旧和摊销费用为$。
注意事项7. |
存款 |
2021年9月30日和2020年12月31日的存款摘要如下:
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
(单位:千) |
|
|||||
需求(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOW/IOLA客户 |
|
|
|
|
|
|
|
|
货币市场账户 |
|
|
|
|
|
|
|
|
互惠存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
储蓄账户 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现在总额、货币市场、互惠和储蓄 |
|
|
|
|
|
|
|
|
25万美元或以上的存单 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经纪存单(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
列出服务押金(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
25万美元以下的存单 |
|
|
|
|
|
|
|
|
存单总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总存款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,活期存款计入的是与PPP资金净额相关的存款。 |
|
(2) |
A2021年9月30日和2020年12月31日,有$ |
29
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注7。存款(续)
2021年9月30日存单预定到期日如下:
|
|
(单位:千) |
|
|
2022 |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
已重新分类为贷款的透支存款账户总额为#美元。
注意事项8. |
借款 |
FHLBNY进展:作为FHLBNY的成员,银行有能力根据借款时FHLBNY信用政策声明中定义的合格抵押品价值的一定百分比向FHLBNY借款。根据与FHLBNY达成的协议,合格的抵押品必须是没有留置权、质押和产权负担的。
银行有$
2021年9月30日和2020年12月31日的借款资金包括以下内容,并按到期日和赎回日期汇总如下:
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||||||||||||||||||
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
排定 成熟性 |
|
|
可赎回的 在呼叫日期 |
|
|
加权 平均值 费率 |
|
|
排定 成熟性 |
|
|
可赎回的 在呼叫日期 |
|
|
加权 平均值 费率 |
|
||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
FHLBNY隔夜信用额度 * |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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FHLBNY学期提前结束: |
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
2021 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
FHLBNY定期预付款的利息支出总计为$
截至2021年9月30日和2020年12月31日,该银行拥有约美元的合格抵押品。
30
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注意事项8.借款 (续)
仓库信贷额度:*Mortgage World在金融机构维持两个仓库信贷额度,目的是为住宅抵押贷款的发起和销售提供资金。信用额度是用出售抵押贷款的收益偿还的。这些额度是由抵押基础抵押贷款的资产担保的。与仓库贷款人达成的协议规定了某些限制性条款,如抵押贷款世界的最低净值和流动性比率。截至2021年9月30日和2020年12月31日,抵押贷款世界完全遵守所有金融契约。
1号信贷的仓库额度
2号信贷的仓库额度
仓库信贷额度的利息支出总额为#美元。
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||
|
|
信用额度 |
|
|
未使用的线路 |
|
|
|
|
|
||
|
|
极大值 |
|
|
信用额度 |
|
|
天平 |
|
|||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||
1号信贷的仓库额度 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
2号信贷的仓库额度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
信用额度 |
|
|
未使用的线路 |
|
|
|
|
|
||
|
|
极大值 |
|
|
信用额度 |
|
|
天平 |
|
|||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||
1号信贷的仓库额度 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
2号信贷的仓库额度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
应付按揭贷款资金:应付抵押贷款资金包括与发起并打算在二级市场销售的住宅贷款相关的对借款人的负债,这些负债仍未得到公司的融资,因为从贷款结束到获得仓库信贷额度融资通常有三天的时间。该负债按成本列示,并按综合财务状况表上的公允价值完全抵销持有以待售的按揭贷款中包括的相关贷款的本金余额。截至2021年9月30日和2020年12月31日,应付抵押贷款资金余额为1美元。
31
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注意事项9. |
所得税 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的所得税拨备(优惠)包括以下内容:
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|
在截至9月30日的前9个月里, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||
联邦政府: |
|
|
|
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当前 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
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延期 |
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( |
) |
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州和地方: |
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当前 |
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延期 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
估值免税额 |
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( |
) |
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所得税拨备(福利) |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所得税总支出与应用美国联邦所得税税率计算的金额不同
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|
在截至9月30日的前9个月里, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||
所得税,按联邦税率计算 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
州税和地方税,扣除联邦税后的净额 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
估值津贴,扣除联邦福利后的净额 |
|
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( |
) |
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|
|
|
|
其他 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
管理层对其纽约州和纽约市的递延税项净资产保持估值津贴,因为这些递延税项资产不太可能在未来几年被用来减少公司的税负。估价免税额增加了#美元。
32
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注9.所得税(续)
管理层已决定无须就任何其他递延税项资产设立估值拨备,因为递延税项资产很可能会在未来期间全部使用。在评估是否需要估值拨备时,管理层会考虑递延税项负债的预定冲销情况、历史应课税收入水平,以及构成递延税项资产的暂时性差异可扣除期间的预计未来应纳税所得额。
出于联邦所得税的目的,金融机构可以无限期地将净营业亏损(“NOL”)计入前几个纳税年度。使用NOL抵销收入仅限于
纽约州和纽约市允许在2015纳税年度或之后产生的NOL有三年的结转期和二十年的结转期。2015年前的纳税年度,不允许有结转期。庞塞德莱昂联邦银行(Ponce Bank)的前身庞塞德莱昂联邦银行(Ponce De Leon Federal Bank)在2015年前结转了#美元
于2021年9月30日及2020年12月31日,本公司
该公司需缴纳美国联邦所得税、纽约州所得税、康涅狄格州所得税、新泽西州所得税、佛罗里达州所得税、宾夕法尼亚州所得税和纽约市所得税。该公司在2017年前的几年内不再接受税务机关的审查。
2020年3月27日,CARE法案签署,以帮助受到新冠肺炎疫情负面影响的个人和企业。在其他条款中,CARE法案允许根据2017年的减税和就业法案修改的NOL可以追溯到五年前。它还修改了符合条件的租赁改进的使用年限,放宽了传递的额外损失限制,并增加了利息支出限制。公司预计CARE法案不会对公司的综合财务报表产生实质性的税收影响。
在2021年9月30日和2020年12月31日,导致很大一部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响如下:
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
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||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
(单位:千) |
|
|||||
递延税项资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失拨备 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
递延贷款费 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非权责发生制贷款利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券的未实现亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
无形资产摊销 |
|
|
|
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|
|
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|
应付递延租金 |
|
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|
|
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|
|
|
房舍和设备折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
净营业亏损 |
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|
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|
|
慈善捐款结转 |
|
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|
|
|
|
|
|
薪酬和福利 |
|
|
|
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|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
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|
|
|
递延税项总资产总额 |
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|
|
|
|
递延税项负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延贷款费 |
|
|
( |
) |
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|
|
|
可供出售证券的未实现亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项总负债总额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
估值免税额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项净资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
33
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注意事项10. |
薪酬和福利计划 |
401(K)条条文:
在2021年1月1日之前,公司根据美国国税法第401(K)节提供了合格的固定缴款退休计划。根据定义,401(K)计划符合美国国税局(Internal Revenue Service)避风港条款的要求。员工有资格在每个季度初(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)参加401(K)计划。401(K)计划规定选择性的员工/参与者推迟收入。可自由支配的配对、利润分享和避风港贡献,不得超过
从2021年1月1日起,该公司将其员工持股计划修改并重述为具有401(K)条款的KSOP员工持股计划,以包括与之前单独的401(K)计划中包含的基本相同的401(K)条款。该公司作出了以下安全避风港的贡献
KSOP,包含401(K)条款的员工持股计划:
与重组相关的是,该公司设立了员工持股计划,专门为符合条件的员工提供福利。员工持股计划借入了$
对员工持股计划的贡献将足以支付根据贷款协议目前到期的本金和利息。由于股票被承诺解除抵押品,相当于股票在各自时期的平均市场价格的补偿费用被确认,并且股票成为流通股,用于每股收益的计算(见附注11)。
截至2021年9月30日和2020年12月31日的员工持股股票摘要如下:
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
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||
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|
(千美元) |
|
|||||
承诺发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
分配给参与者的股份 |
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|
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未分配股份 |
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|
总计 |
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|
未分配股份的公允价值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
公司确认员工持股相关薪酬支出,包括员工持股均衡支出为$
补充高管退休计划:**
本行维持一项不受限制的高级行政人员退休计划(“SERP”),以惠及以下人士:
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PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注10。 |
薪酬和福利计划(续) |
2018年激励计划
公司股东在2018年10月30日的股东特别大会上通过了PDL Community Bancorp 2018年长期激励计划(简称《2018年激励计划》),根据2018年激励计划可发行的普通股最高股数为
根据2018年激励计划,公司提供的赠款相当于
授予单位数与授予日本公司普通股市场价格的乘积决定了本公司2018年激励计划下限制性股票单位的公允价值。管理层在整个奖励所需的服务期内,以直线方式确认限制性股票单位公允价值的补偿费用。巴塞罗那
35
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注10.薪酬和福利计划(续)
截至2021年9月30日的三个月和九个月以及截至2020年12月31日的年度,公司限制性股票单位奖励活动及相关信息摘要如下:
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||
|
|
数 的股份 |
|
|
加权的- 平均值 授予日期 公允价值 每股 |
|
||
非既得利益者,年初 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日未归属 |
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日未归属 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
授与 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
没收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至9月30日未归属 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||
|
|
数 的股份 |
|
|
加权的- 平均值 授予日期 公允价值 每股 |
|
||
非既得利益者,年初 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至12月31日未归属 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
与限制性股票单位相关的薪酬支出为$
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PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注10.薪酬和福利计划(续)
截至2021年9月30日的三个月和九个月以及截至2020年12月31日的年度,公司股票期权奖励活动及相关信息摘要如下:
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||
|
|
选项 |
|
|
加权的- 平均值 锻炼 价格 每股 |
|
||
突出,年初 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
练习 |
|
|
|
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的未偿还款项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
练习 |
|
|
|
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日未偿还款项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
练习 |
|
|
|
|
|
|
|
|
没收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至9月30日(1)为止的未偿还款项 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
可于9月30日(1)行使 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
37
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注10.薪酬和福利计划(续)
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||
|
|
选项 |
|
|
加权的- 平均值 锻炼 价格 每股 |
|
||
突出,年初 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
练习 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
没收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至12月31日(1)未清偿债务 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
可于12月31日(1)行使 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
总内在价值,即公司普通股在不同时期的价格与标的期权的声明行权价之间的差额,为#美元。 |
截至2021年9月30日,期权的加权平均行权价为1美元。
每项期权授予的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估算,其加权平均假设如下:
|
|
在截至9月30日的前9个月里, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
股息率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
预期寿命 |
|
|
|
|
|
|
||
预期波动率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
无风险利率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
加权平均授权日公允价值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
预期波动率是基于公司的历史波动率。预期寿命是基于管理层对各种因素的审查做出的估计,并使用普通普通期权的简化方法进行计算。股息率假设是基于公司的历史和对股息支付的预期。
库存股:
本公司通过股份回购计划,自2019年3月25日起生效,该计划于
38
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注10.薪酬和福利计划(续)
截至2021年9月30日,本公司累计回购
注11. |
每股收益 |
下表列出了在计算基本和稀释后每股普通股收益时使用的股票数量的对账:
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|
在截至9月30日的前9个月里, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
(千美元,共享数据除外) |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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|
|
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基本每股收益的已发行普通股: |
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加权平均已发行普通股 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
减去:加权平均未分配员工股票 股权计划(ESOP)股票 |
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
基本加权平均已发行普通股 |
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|
普通股基本每股收益 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
潜在稀释普通股: |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
补充:限制性股票奖励和股票的稀释效应 其他选项 |
|
|
|
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|
|
— |
|
|
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|
|
|
|
稀释加权平均已发行普通股 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股普通股收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
注12. |
承诺、或有事项和信用风险 |
具有表外风险的金融工具:在正常经营过程中,可能会使用存在表外风险的金融工具来满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过综合财务状况报表确认金额的信用风险和利率风险因素。这些工具的合同金额反映了参与特定类别金融工具的程度。
授信承诺的合同金额代表了如果合同被完全动用、客户违约和任何现有抵押品的价值变得一文不值时潜在的会计损失金额。作出承诺和承担合同义务时使用的信贷政策与资产负债表上的工具相同。
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
批出按揭贷款的承担 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
承诺以锁定利率出售贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷额度下的无资金承付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注12。承付款、或有事项和信用风险(续)
批出按揭贷款的承担:发放抵押贷款的承诺是指只要满足合同中规定的所有条款和条件,就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要借款人支付费用。由于一些承诺额预计将到期而不动用,因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。获得的抵押品金额,如认为有必要延长授信,以管理层对交易对手的信用评估为基础。持有的抵押品各不相同,但可能包括应收账款、库存、财产和设备、住宅房地产和创收商业地产。预计这些交易不会造成重大损失。
以锁定利率出售贷款的承诺:为了确保自己有一个出售贷款的市场,Mortgage World与投资者达成了协议,这些投资者将承诺以锁定的利率购买贷款。Mortgage World存在表外市场风险,即Mortgage World没有从这些投资者那里获得购买贷款的相应承诺。这将使Mortgage World暴露在成本或市场估值较低的环境中。
回购、赔偿和溢价收回:Mortgage World根据投资者计划出售的贷款,如果不符合这些计划的发起标准,将受到回购或赔偿。此外,出售给投资者的贷款,如果在一段设定的期限内拖欠两个月或三个月,也要进行回购或赔偿,期限通常从贷款出售后的六个月到一年不等。确实有
信贷额度下的未出资承付款:商业信贷额度、循环信贷额度和透支保护协议下的无资金承诺是未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度是无抵押的,通常包含一个指定的到期日,最终可能不会被动用到公司承诺的总规模。
信用证:信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。信用证很大程度上是以现金担保的。
按地理位置划分的集中度:贷款、信贷承诺和信用证已发放给主要位于纽约市大都会地区的客户。一般来说,这类贷款通常是由一到四个家庭的住宅来担保的。这些贷款预计将从借款人的现金流中偿还。
贷款集中度:截至2021年9月30日,大约
租赁承诺额:在2021年9月30日,有不可取消的办公空间运营租约,这些租约在不同的日期到期,截止日期为
2021年2月11日,本公司完成了一处房产的售后回租交易,初步
2021年6月4日,本公司完成了另一处房产的另一笔买卖回租交易,交易金额为
经营租赁项下的租金费用,包括在占用和设备中,共计#美元。
O2021年8月10日, 银行执行了一项协议,出售其拥有的位于地址:布鲁克林史密斯街169-174号,纽约售价为$
40
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合并财务报表附注(未经审计)
注12。承付款、或有事项和信用风险(续)
根据租约条款,预计于2021年9月30日支付的最低租金如下:
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(单位:千) |
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2021年剩余时间 |
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$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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$ |
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法律事项:本公司涉及在正常业务过程中发生的各种法律诉讼。管理层相信,这些问题的解决不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。
注13.公允价值
以下公允价值层次结构基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平使用。可用于衡量公允价值的投入有三个级别:
第1级-截至测量日期,该实体有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的输入,如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。
第三级-重要的不可观察的输入,反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
该公司使用以下方法和重要假设来估计公允价值:
现金和现金等价物,银行存款,应计应收利息,借款人预付税款和保险,以及应计应付利息:账面金额是对公允价值的合理估计。这些资产和负债在经常性基础上不按公允价值记录。
可供出售的证券:这些金融工具在合并财务报表中按公允价值按经常性原则入账。如果在活跃的市场上有报价,证券被归类在估值层次的第一级。如果没有报价,则通过使用定价模型(例如,矩阵定价)或具有相似特征的证券的报价来估计公允价值,并将其归入估值层次的第二级。这类工具的例子包括政府机构债券和抵押贷款支持证券。第三级证券是使用重大不可观察到的投入的证券。在此期间,用于衡量类似资产的估值技术没有变化。
FHLBNY股票:FHLBNY股票的账面价值接近公允价值,因为银行可以按成本用FHLBNY赎回该股票。作为FHLBNY的成员,公司必须购买这些股票,这些股票是按成本列账的,并被归类为限制性股权证券。
应收贷款:对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的可变利率贷款,账面价值是对公允价值的合理估计,并根据投资组合中固有的信贷损失进行调整。固定利率贷款的公允价值是通过使用估计市场利率对未来现金流进行贴现来估计的,估计市场利率是向信用评级相似的借款人提供类似贷款,剩余期限相同,并根据投资组合中固有的信贷损失进行调整。不良贷款使用现值贴现现金流量法或抵押品的公允价值进行估值。贷款不按公允价值经常性记录。
持有供出售的按揭贷款:按公允价值持有的待售按揭贷款包括由Mortgage World发行并按公允价值期权计入的待售按揭贷款。该等资产按实质上等同于第二级贷款的既定投资者定价进行估值。在确定公允价值时,此类计量是基于可观察到的市场数据得出的,包括全贷款交易定价和根据投资组合构成、服务价值和市场状况进行调整的类似市场交易。本行持有的待售贷款以成本或公允价值中较低者为准,由投资者出价决定。
41
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注13.公允价值(续)
根据公允价值选择,管理层已按逐份票据的基准,为几乎所有形式的按揭贷款选择公允价值,这些按揭贷款基本上都是以经常性为基础进行销售的。根据公允价值期权计量的待售按揭的公允价值账面值为$。
利率锁定承诺:
财务会计准则委员会决定,与抵押贷款的发放或收购相关的贷款承诺必须作为衍生工具入账,这些抵押贷款将被持有以供出售。该等承诺连同从潜在借款人收取的任何相关费用,以公允价值计入衍生资产或负债,而公允价值变动则计入出售按揭贷款的收入。公允价值是基于实质上类似的基础抵押贷款的活跃市场定价,通常被称为最佳执行定价或投资承诺定价,如果贷款是通过尽力而为的合同承诺给投资者的。在评估利率锁定承诺时,有几个不可观察到的输入,如抵押贷款服务权的公允价值、发起贷款的估计剩余成本,以及开放管道的拉通率。因此,这类衍生品被归类为第三级。
Mortgage World衍生工具的大约名义金额为#美元。
下表为利率锁定承诺衍生工具变动情况,按公允价值经常性计量:
|
(单位:千) |
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截至2020年12月31日的余额 |
$ |
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在收益中报告的衍生工具的公允价值变化 |
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( |
) |
截至2021年3月31日的余额 |
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在收益中报告的衍生工具的公允价值变化 |
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截至2021年6月30日的余额 |
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|
在收益中报告的衍生工具的公允价值变化 |
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|
截至2021年9月30日的余额 |
$ |
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|
拥有的其他房地产:其他拥有的房地产是指通过丧失抵押品赎回权而获得的房地产,在非经常性基础上按公允价值减去估计的处置成本入账。公允价值基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对抵押品价值的估计。当抵押品的公允价值基于可观察到的市场价格或当前评估价值时,该资产被归类为2级。当评估价值不可用或管理层确定抵押品的公允价值进一步减值低于该评估价值且没有可观察到的市场价格时,该资产被归类为3级。
存款:活期存款、储蓄、活期存款和货币市场账户的公允价值等于它们的账面价值,账面价值代表报告日期的即期应付金额。固定期限、固定利率存单的公允价值是使用贴现现金流计算的,该计算将存单的市场利率应用于此类存款的每月预期合计到期日的时间表。存款不按公允价值经常性记录。
FHLBNY进展:预付款的公允价值是使用贴现现金流计算的,该计算将类似期限的预付款的当前基于市场的FHLBNY利率应用于此类预付款的到期表。这些借款没有按公允价值经常性记录。
仓库信贷额度:由于仓储信贷额度和应付按揭贷款资金的账面价值接近公允价值,并由于其短期性质,因此被归类为第二级。
表外工具: 表外工具的公允价值(贷款承诺备用信用证)是根据签订类似协议目前收取的费用计算的,同时考虑到协议的剩余条款和交易对手的信用状况。表外工具不按公允价值经常性记录。
42
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合并财务报表附注(未经审计)
注13.公允价值(续)
下表详细说明了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值列账并按公允价值经常性计量的资产,并指明了用于确定公允价值的公允价值层次结构内的水平:
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2021年9月30日 |
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|||||||||
描述 |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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(单位:千) |
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可供出售证券,按公允价值计算: |
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美国政府债券 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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公司债券 |
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— |
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— |
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抵押贷款支持证券: |
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抵押抵押债券 |
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— |
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— |
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FNMA证书 |
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— |
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— |
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GNMA证书 |
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|
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— |
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|
— |
|
持有供出售的按揭贷款,按公允价值计算 |
|
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— |
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— |
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来自利率锁定承诺的衍生品 |
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— |
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— |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
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|
2020年12月31日 |
|
|||||||||
描述 |
|
总计 |
|
|
1级 |
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2级 |
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|
3级 |
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(单位:千) |
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可供出售证券: |
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公司债券 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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|
$ |
— |
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抵押贷款支持证券: |
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FHLMC证书 |
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— |
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|
|
— |
|
FNMA证书 |
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|
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— |
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|
|
|
— |
|
GNMA证书 |
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|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
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|
— |
|
持有供出售的按揭贷款,按公允价值计算 |
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— |
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|
— |
|
来自利率锁定承诺的衍生品 |
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— |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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管理层对某一水平内的投资的评估和分类可以根据投资的到期日或流动性随着时间的推移而变化,并将在发生变化的季度初反映出来。
下表详细说明了截至2021年9月30日和2020年12月31日在非经常性基础上按公允价值列账和按公允价值计量的资产,并显示了用于确定公允价值的公允价值层次:
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2021年9月30日 |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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(单位:千) |
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不良贷款 |
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$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
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|
$ |
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2020年12月31日 |
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|||||||||||||
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|
总计 |
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|
1级 |
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2级 |
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3级 |
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(单位:千) |
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不良贷款 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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|
$ |
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|
在非经常性基础上按公允价值列账的资产损失为De Minimis分别为截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月。
43
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注13.公允价值(续)
截至2021年9月30日和2020年12月31日,本公司金融工具的账面价值和估计公允价值如下:
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携带 |
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公允价值计量 |
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金额 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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|
总计 |
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(千美元) |
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2021年9月30日 |
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金融资产: |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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|
可供出售的证券,按公允价值计算 |
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— |
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— |
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持有至到期日证券,按摊销成本计算 |
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— |
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— |
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在银行的安置 |
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— |
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— |
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按公允价值持有供出售的按揭贷款 |
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— |
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— |
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应收贷款净额 |
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— |
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— |
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应计应收利息 |
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— |
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— |
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FHLBNY股票 |
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— |
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财务负债: |
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存款: |
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活期存款 |
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— |
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— |
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有息存款 |
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— |
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— |
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存单 |
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— |
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借款人预付税款和保险费 |
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— |
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— |
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FHLBNY的进展 |
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仓库信贷额度 |
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应付按揭贷款资金 |
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应计应付利息 |
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PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注13. |
公允价值(续) |
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携带 |
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公允价值计量 |
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|
金额 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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|
总计 |
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(单位:千) |
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2020年12月31日 |
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金融资产: |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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可供出售的证券,按公允价值计算 |
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— |
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— |
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持有至到期日证券,按摊销成本计算 |
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— |
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— |
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在银行的安置 |
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— |
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— |
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按公允价值持有供出售的按揭贷款 |
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— |
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应收贷款净额 |
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应计应收利息 |
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FHLBNY股票 |
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财务负债: |
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存款: |
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活期存款 |
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— |
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有息存款 |
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存单 |
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— |
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借款人预付税款和保险费 |
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FHLBNY的进展 |
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仓库信贷额度 |
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应付按揭贷款资金 |
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应计应付利息 |
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表外工具:承诺利率低于当前市场利率的贷款承诺在2021年9月30日和2020年12月31日无关紧要。
关于金融工具的公允价值信息被披露,无论是否在合并财务状况表中确认,因此估计该价值是可行的。因此,呈列的公允价值总额并不代表本公司的基本价值。2021年和2020年的估计公允价值金额已于各自的期末计量,并未就该等各自日期之后的综合财务报表进行重新评估或更新。因此,这些金融工具在各自报告日期之后的估计公允价值可能与每个期间报告的金额不同。
所提供的资料不应被理解为对整个公司的公允价值的估计,因为只需要对公司的有限部分资产和负债进行公允价值计算。由于估值技术范围广泛,在作出估计时使用的主观程度,本公司的披露与其他银行的披露进行比较可能没有意义。
注14. |
监管资本要求 |
公司、银行和抵押贷款世界公司分别受到由联邦储备委员会、OCC、美国住房和城市发展部以及纽约金融服务部管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司的运营和财务报表产生直接的重大影响。根据监管资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,公司必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。本公司的资本额和分类也受到监管机构关于成分、风险权重和其他因素的定性判断。
法规规定的量化措施要求维持基于风险的总资本和一级资本与风险加权资产(定义)、普通股一级资本(定义)和一级资本与调整后总资产(定义)的最低金额和比率(见下表)。截至2021年9月30日和2020年12月31日,已满足以下规定的适用资本充足率要求。
45
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注14.监管资本要求(续)
低于最低资本要求不包括为避免资本分配限制所需的资本保护缓冲,包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金。银行适用的资本缓冲为
OCC的最新通知将该银行归类为监管框架下的资本化,以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足,公司和银行必须保持下表所列的基于总风险、基于普通股风险、基于一级风险和一级资本的最低杠杆率。自那以来,没有任何条件或事件改变了世行的类别。
与监管要求相比,公司和银行截至2021年9月30日和2020年12月31日的实际资本金额和比率如下:
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为了身体健康 |
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大写为 |
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对于资本 |
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立即更正 |
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实际 |
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充分性目的 |
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行动条款 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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(千美元) |
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2021年9月30日 |
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PDL社区银行 |
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总资本与风险加权资产之比 |
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% |
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$ |
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$ |
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% |
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风险加权资产的一级资本 |
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% |
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% |
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普通股一级资本比率 |
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% |
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% |
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一级资本与总资产之比 |
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% |
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% |
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庞塞银行(Ponce Bank) |
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总资本与风险加权资产之比 |
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$ |
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% |
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$ |
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$ |
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% |
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风险加权资产的一级资本 |
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% |
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% |
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普通股一级资本比率 |
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% |
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% |
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一级资本与总资产之比 |
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% |
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% |
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为了身体健康 |
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|
大写为 |
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对于资本 |
|
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立即更正 |
|
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实际 |
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充分性目的 |
|
|
行动条款 |
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|||||||||||||||
|
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金额 |
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比率 |
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|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
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||||||
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(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
2020年12月31日 |
|
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PDL社区银行 |
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|
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|
总资本与风险加权资产之比 |
|
$ |
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|
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
风险加权资产的一级资本 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
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|
|
|
|
|
% |
普通股一级资本比率 |
|
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|
% |
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|
|
|
% |
|
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|
|
|
|
|
% |
一级资本与总资产之比 |
|
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|
|
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|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
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% |
庞塞银行(Ponce Bank) |
|
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|
总资本与风险加权资产之比 |
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$ |
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|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
风险加权资产的一级资本 |
|
|
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|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
普通股一级资本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
一级资本与总资产之比 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
% |
抵押贷款世界受各种净值要求的约束,这些要求与监管机构和抵押贷款世界与购买贷款机构签订的贷款协议有关。未能维持最低资本要求可能导致抵押贷款世界公司无法发放和偿还贷款,因此可能对公司的综合财务报表产生直接的实质性影响。
46
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注14. |
监管资本要求(续) |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,抵押贷款世界的最低净值要求如下:
|
|
最低要求 |
|
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要求 |
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|
|
(单位:千) |
|
|
平显 |
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$ |
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|
纽约金融服务部 |
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|
其他国家银行业部门 |
|
|
|
|
截至2021年9月30日和2020年12月31日,Mortgage World符合上述规定的适用最低资本金要求。
注15. |
累计其他综合收益(亏损) |
累计其他综合收益(亏损)的构成如下:
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||
|
|
12月31日, 2020 |
|
|
变化 |
|
|
9月30日, 2021 |
|
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|
(单位:千) |
|
|||||||||
可供出售证券的未实现收益(亏损),净额 |
|
$ |
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
12月31日, 2019 |
|
|
变化 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
|||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||
可供出售证券的未实现收益,净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
总计 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
注16。交易记录与关联方
本公司的董事、行政人员及非执行人员一直是本行的客户,并曾与本行进行交易,预期该等人士未来将继续进行此类交易。
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|
在截至9月30日的前9个月里, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
起源 |
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|
— |
|
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|
— |
|
|
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|
|
|
|
— |
|
付款 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
该公司持有的保证金金额为#美元。
47
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注17。S管理报告
该公司有两个需要报告的部门:庞塞银行(Ponce Bank)和抵押贷款世界公司(Mortgage World)。庞塞银行的收入主要包括贷款和投资证券的利息以及存款账户的手续费。按揭世界的收入主要包括接受公众人士的住宅按揭贷款申请、按投资者的标准包销、结清及提供资金,并持有至出售予投资者为止。
可报告分部的会计政策与会计政策汇总表中描述的会计政策相同。分部损益按法人基础上的净收入计量。重大的公司间交易在合并中被消除。
下表分别列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的精简合并营业报表和总资产:
|
|
截至2021年9月30日的前三个月 |
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|
|
庞塞银行(Ponce Bank) |
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|
抵押贷款世界 |
|
|
PDL社区银行 |
|
|
淘汰 |
|
|
整合 |
|
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|
|
(单位:千) |
|
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利息和股息收入 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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利息支出 |
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— |
|
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|
( |
) |
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净利息收入 |
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— |
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|
贷款损失准备金 |
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— |
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— |
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— |
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|
计提贷款损失拨备后的净利息收入 |
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|
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|
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— |
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|
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非利息收入 |
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— |
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( |
) |
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非利息支出 |
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|
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( |
) |
|
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|
所得税前收入(亏损) |
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|
|
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
所得税拨备(福利) |
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|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
庞塞银行和抵押贷款世界未分配收益中的权益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
截至2020年9月30日的前三个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
庞塞银行(Ponce Bank) |
|
|
抵押贷款世界 |
|
|
PDL社区银行 |
|
|
淘汰 |
|
|
整合 |
|
|||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
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|
净利息收入 |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
— |
|
|
|
|
|
贷款损失准备金 |
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|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
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|
|
|
计提贷款损失拨备后的净利息收入 |
|
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|
|
— |
|
|
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|
非利息收入 |
|
|
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|
|
|
— |
|
|
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( |
) |
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非利息支出 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
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|
所得税前收入(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
|
|
所得税拨备(福利) |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
庞塞银行和抵押贷款世界未分配收益中的权益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
48
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注17。分部报告(续)
|
|
截至2021年9月30日的前9个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
庞塞银行(Ponce Bank) |
|
|
抵押贷款世界 |
|
|
PDL社区银行 |
|
|
淘汰 |
|
|
整合 |
|
|||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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利息支出 |
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|
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|
|
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— |
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( |
) |
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净利息收入 |
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— |
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贷款损失准备金 |
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— |
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— |
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计提贷款损失拨备后的净利息收入 |
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— |
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非利息收入 |
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— |
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( |
) |
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非利息支出 |
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( |
) |
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所得税前收入(亏损) |
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( |
) |
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— |
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|
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所得税拨备(福利) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
庞塞银行和抵押贷款世界未分配收益中的权益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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截至2021年9月30日的总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
截至2020年12月31日的总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
截至2020年9月30日的前9个月 |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
庞塞银行(Ponce Bank) |
|
|
抵押贷款世界 |
|
|
PDL社区银行 |
|
|
淘汰 |
|
|
整合 |
|
|
|||||
|
|
(单位:千) |
|
|
|||||||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
利息支出 |
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|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
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净利息收入 |
|
|
|
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|
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|
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|
|
— |
|
|
|
|
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|
贷款损失准备金 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
计提贷款损失拨备后的净利息收入 |
|
|
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|
— |
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非利息收入 |
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— |
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) |
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非利息支出 |
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( |
) |
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所得税前亏损 |
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( |
) |
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— |
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所得税拨备(福利) |
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|
|
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
|
|
|
庞塞银行和抵押贷款世界未分配收益中的权益 |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
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净收益(亏损) |
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$ |
|
|
|
$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
49
PDL Community Bancorp及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注18。后续事件
不动产买卖
2021年11月11日,世行旗下服务公司PFS服务公司(PFS)完成了PFS拥有的位于纽约州布朗克斯区韦斯特切斯特大道2244号的房地产的出售。这处房产的售价是$。
转制重组方案
庞塞银行相互控股公司、公司和银行的董事会通过了经修订的转换和重组计划(下称“计划”)。根据该计划,庞塞银行相互控股公司和本公司将重组为一家新的股票控股公司,并将进行第二步普通股新股发行。
作为拟议的“第二步”转换的一部分,庞塞银行相互控股公司、本公司、本银行和抵押贷款世界公司目前的相互控股公司结构将转换为完全由转换的股票控股公司结构,此后庞塞银行相互控股公司和本公司将不复存在。银行和抵押贷款世界公司的一家新的股票控股公司,名为庞塞金融集团,将接替庞塞银行相互控股公司,该公司将出售其普通股,代表庞塞银行相互控股公司在该公司的所有权权益。此外,庞塞银行相互控股公司以外的人持有的本公司每股普通股(“少数股东”)将转换为庞塞银行相互控股公司(“少数股东”),并有权获得庞塞金融集团的若干普通股。另外,Ponce Bank Mutual Holding Company,Inc.将出售其普通股,代表庞塞银行共同控股公司的所有权。此外,庞塞银行相互控股公司以外的人(“少数股东”)持有的公司普通股将转换为,并有权获得若干庞塞金融集团的普通股。其目的是在庞塞金融集团中保留少数股东在紧接拟议交易完成之前在该公司拥有的大致相同的总百分比所有权权益。庞塞金融集团公司将在发行的普通股总数拟议中的交易将基于由独立评估确定的庞塞金融集团公司普通股的预计总市值。
该计划拟进行的交易须经本公司股东批准(包括获得Ponce Bank Mutual Holding Company以外其他人士持有的多数股份的批准)和Ponce Bank Mutual Holding Company成员的批准。美国联邦储备委员会(Federal Reserve System)和货币监理署(Office Of The Comptroller Of Currency)分别对2021年10月该计划设想的交易给予了必要的批准。
50
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
一般信息
管理层对2021年9月30日和2020年12月31日,以及截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的财务状况和经营业绩进行的讨论和分析,旨在帮助了解PDL Community Bancorp(“本公司”)的财务状况和经营业绩。本节所载资料应与本季度报告的表格10-Q第I部分第1项所载的未经审计财务报表及其附注一并阅读。
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报告包含前瞻性陈述,可通过使用诸如“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“假设”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将会”、“可能”、“应该”、“表明”、“将会”、“相信”、“考虑”、“继续”、“目标”以及类似含义的词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于:
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• |
公司目标、意图和期望的陈述; |
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• |
关于其业务计划、前景、增长和经营战略的声明; |
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关于其贷款和投资组合质量的声明; |
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• |
对风险和未来成本和收益的估计; |
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• |
关于公司打算完善2021年5月25日通过并于2021年9月15日修订的转换和重组计划的声明;以及 |
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• |
关于公司根据紧急资本投资计划向美国财政部申请投资的声明。 |
这些前瞻性陈述基于当前的信念和预期,固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多不是公司所能控制的。此外,这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。管理层没有义务也不承担任何义务在前瞻性陈述发布之日之后对其进行更新,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
除其他因素外,以下因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期大不相同:
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• |
新冠肺炎大流行的范围、持续时间和严重程度及其对我们的业务和运营、我们的客户的影响,包括他们及时偿还贷款的能力、我们的服务提供商以及对#年的经济和金融市场的影响。 将军; |
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• |
消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变; |
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• |
全国或市场领域的总体经济状况比预期的要差; |
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• |
公司在当前经济环境下管理市场风险、信用风险和操作风险的能力; |
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• |
贷款拖欠和注销的水平和方向的变化,以及对贷款损失拨备是否充足的估计的变化; |
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• |
获得具有成本效益的资金的能力; |
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房地产价格和房地产市场状况的波动; |
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• |
市场区域内的贷款和存款需求; |
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• |
公司实施和改变经营战略的能力; |
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存款机构和其他金融机构之间的竞争; |
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通货膨胀和利率环境的变化,降低了公司的利润率和收益率、抵押银行收入、金融工具的公允价值或贷款发放水平,或增加了公司已经发放和发放的贷款的违约、亏损和提前偿还水平; |
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• |
证券或二级抵押贷款市场的不利变化; |
51
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• |
影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化,包括监管费用和资本金要求的变化; |
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• |
2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案的影响及其实施条例; |
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• |
公司贷款或投资组合的质量或构成发生变化; |
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• |
可能比预期的更困难或更昂贵的技术变革; |
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• |
第三方提供商无法按预期执行; |
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• |
公司成功进入新市场并把握增长机会的能力; |
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• |
公司成功地将其业务、抵押贷款世界和公司可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到其业务中的能力,以及管理层在预期时间内实现相关收入协同效应和成本节约的能力,以及与此相关的任何商誉费用; |
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• |
银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化; |
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• |
公司留住关键员工的能力; |
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• |
公司与分配或奖励给员工的股权相关的补偿费用;以及 |
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• |
公司可能拥有的证券发行人的财务状况、经营业绩或未来前景的变化。 |
可能影响公司业绩的其他因素在我们于2021年3月29日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中以“风险因素”标题进行了讨论,该报告在Form 10-Q季度报告中进行了更新。
由于这些和其他不确定性,我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述显示的结果大不相同。除非法律另有要求,否则公司没有义务在前瞻性陈述发表之日之后(无论是由于新信息、新事件还是其他原因)更新任何前瞻性陈述。
员工与人力资本资源
截至2021年9月30日,公司拥有230名全职等值员工。公司的所有员工都没有工会代表,管理层认为工会与员工的关系很好。该公司相信其吸引和留住员工的能力是其成功的关键。因此,公司努力为所有员工提供有竞争力的薪酬和员工福利,并监控其市场领域的薪酬和其他薪酬。
公司鼓励和支持员工的成长和发展。通过与员工进行持续的绩效和发展对话、内部开发的培训计划和教育报销计划,可以促进持续学习和职业发展。
非GAAP财务指标
除了根据公认会计原则提出的结果外,下面的讨论还包含某种非公认会计原则的财务衡量标准。非GAAP衡量标准旨在为读者提供关于经营结果、业绩趋势和财务状况的额外补充视角。非GAAP财务衡量标准不能替代GAAP衡量标准;它们应该与公司的GAAP财务信息一起阅读和使用。该公司的非GAAP衡量标准可能无法与其他公司可能提供的类似非GAAP信息相比较。在所有情况下,应该理解的是,非GAAP运营衡量标准并不描述直接对股东有利的应计金额。管理层在计算非GAAP调整后收益时排除的一个项目可能对公司任何一年的业绩和状况具有重要意义。下面提供了非GAAP财务衡量标准与GAAP衡量标准的对账。
美国证券交易委员会将某些不基于公认会计准则的常用财务指标排除在非公认会计准则财务指标的定义之外。管理层认为,这些非公认会计准则的财务衡量标准在评估公司的财务业绩方面很有用,并便于与其他金融机构的业绩进行比较。然而,这些信息应被视为补充性质,而不是作为根据公认会计准则编制的相关财务信息的替代品。
下表包括对公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的净收益和未计出售房地产收益的每股收益的参考。在管理层看来,这些信息被认为是非公认会计准则信息,可能对投资者有用,因为它将提高对当前和未来核心业务的理解。非公认会计原则网(Non-GAAP net)
52
入息金额及每股收益反映对 非重复性出售不动产的收益,扣除税收影响后的净额。非GAAP信息与GAAP净收入的对账每股收益如下所示。
非GAAP对账-不动产销售收益前净收入(未经审计)
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|
截至9个月 |
|
|
截至9个月 |
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||
|
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2021年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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||
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(千美元, (每股数据除外) |
|
|||||
净收入(GAAP) |
|
$ |
10,436 |
|
|
$ |
2,225 |
|
出售不动产的收益 |
|
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(4,812 |
) |
|
|
(4,412 |
) |
所得税优惠 |
|
|
1,011 |
|
|
|
927 |
|
净收益(亏损)-非GAAP |
|
$ |
6,635 |
|
|
$ |
(1,260 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股普通股收益(GAAP)(1) |
|
$ |
0.62 |
|
|
$ |
0.13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股每股收益(亏损)(非GAAP)(1) |
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
(0.08 |
) |
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(1) |
每股收益是根据截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月已发行基本股票的加权平均数(分别为16,703,997股和16,711,677股)计算出来的(按GAAP和非GAAP计算)。假设行使已发行股票期权和归属限制性股票单位包括在计算非GAAP每股收益中,不会导致重大摊薄。 |
新冠肺炎大流行与CARE法案
2020年3月27日,国会通过了“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(简称“CARE法案”),总统签署了该法案,以应对新冠肺炎疫情对经济造成的影响。
CARE法案拨款3490亿美元用于PPP贷款,2020年4月24日,SBA又获得了3100亿美元的PPP资金。2020年12月27日,经济援助法为第一次和第二次提取PPP贷款拨款2840亿美元,使PPP贷款的总拨款达到9430亿美元。PPP于2021年5月31日结束。在购买力平价计划下,符合SBA要求的贷款在某些情况下可以免除,并由SBA 100%担保。该公司获得了小企业管理局的批准,发起了5,405笔购买力平价贷款,其中3,548笔贷款总额为195.9美元 截至2021年9月30日,有100万人未偿还。PPP贷款期限为两年或五年,规定的费用最高为贷款金额的5%,并按1%的年利率赚取利息。我们预计,根据该计划的条款,这些贷款中的很大一部分最终将被SBA免除。平均核准贷款额为55,000元,核准贷款额中位数为16,000元。世界银行,它被指定为既是社区发展金融机构(“CDFI”)和少数族裔存管机构(“MDI”),最初发放的5,405笔购买力平价贷款,金额为2.711亿美元,大大超过了我们同业银行报告的平均业绩。
由于最初的新冠肺炎疫情爆发,该公司继续改变其历史上向存款客户提供服务的方式,同时寻求保持正常的日常后台运营和贷款职能。为此,截至2021年9月30日,所有后台和贷款人员都已组成团队,在远程和办公室工作环境之间交替工作,而分行网络继续为其社区提供传统的银行服务,并在很大程度上恢复了正常运营时间,同时继续将服务交付转移到电子和基于网络的产品。该公司继续其广泛和密集的通信计划,旨在告知客户公司为保持获得金融服务、结清贷款和进行银行交易而提供的替代资源,如自动柜员机网络、网上银行、移动应用、远程存款和公司的联系中心。该公司通过使用视频和电话会议主动管理其日常运营。该公司仍对其他新冠肺炎变异疫情的可能性保持警惕,并随时准备恢复必要的方案,以最大限度地减少对其当前业务和服务的任何干扰。
截至2021年9月30日,由于重新忍耐了三个月,有5笔金额为990万美元的贷款仍处于忍耐状态。在获续贷的5宗贷款中,1宗660万元与建筑地产有关,3宗共290万元涉及一至四户住宅物业,1宗38.8万元与非住宅物业有关。所有这些贷款在给予最初的承付款之前都是按照合同义务履行的。本公司积极监察忍耐期借款人的业务活动,并设法确定他们在忍耐期终止后是否有能力按合约规定恢复付款。延长的容忍度是在真诚的基础上做出的短期修改,以应对新冠肺炎大流行和推进政府政策。根据CARE法案,这些贷款目前都不被归类为TDR。
53
联邦经济救济基金帮助小企业贷款
2021年8月10日,本公司通过其子公司世行收到美国财政部为小企业提供了180万美元的联邦经济救济基金。
转制重组方案
庞塞银行相互控股公司、公司和银行的董事会通过了经修订的转换和重组计划(下称“计划”)。根据该计划,庞塞银行相互控股公司和本公司将重组为一家新的股票控股公司,并将进行第二步普通股新股发行。有关该计划和相关交易的讨论,请参阅所附财务报表附注18,“后续事项--转换和重组计划”。
关键会计政策
会计估计在某些会计政策和程序的应用中是必要的,而且特别容易受到重大变化的影响。关键会计政策是指管理层作出重大判断和假设,并可能在不同假设或条件下对某些资产、负债的账面价值或收益产生重大影响的政策。管理层认为,最关键的会计政策与贷款损失拨备有关。
贷款损失拨备是由于估计可能发生的损失已通过计入收益的贷款损失拨备而确定的。当管理层认为贷款余额确认无法收回时,贷款损失将从拨备中扣除。随后的回收(如果有的话)将计入津贴。
对财务状况和经营结果的讨论和分析是以公司的合并财务报表为基础的,这些报表是按照公认会计准则编制的。编制这些合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。所使用的估计和假设是基于历史经验和各种其他因素,在这种情况下被认为是合理的。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同,导致的变化可能会对我们的资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。
有关重要会计政策的讨论,请参阅随附的财务报表附注1,“业务性质和重要会计政策摘要”。
影响结果可比性的因素
购买不动产。 在……上面2021年1月22日,银行通过一家合格的中介机构完成了对位于纽约州法拉盛北方大道135-12/14号的房产的购买,这笔交易与2020年7月27日银行拥有的与之前披露的房地产销售有关的IRS Code 1031类实物交易所中的一家合格中介机构完成了购买。 这处房产的买入价是360万美元。
不动产买卖。On 2021年2月11日,服务公司子公司PFS服务公司(以下简称PFS)完成了PFS拥有的房地产的出售,PFS位于新泽西州联合城Bergenline大道3821号。这个这处房产的售价是240万美元。在出售的同时,银行和买方签订了初步协议十五年租赁协议,根据该协议,银行将以大约 $145,000按年租金加幅为1.5%. 根据租赁协议,该银行已四(4)c延长租期的连续选择权五(5)年对于每个这样的选项。
在六月 4,2021年,银行完成了其拥有的位于地址:纽约布朗克斯百老汇5560号。这个这处房产的售价是570万美元。在出售的同时,本行与买方签订了一项为期15年的租赁协议据此,世行将以年租金为基础的初始租金回租这一不动产。约281,000美元,年租金加幅为1.75%。
2025年愿景演变
该公司现正进行多管齐下的工作,以改善其基础设施、采用电子银行服务及重组其零售业务模式。这一努力在内部被称为“2020年愿景”,已经取得了显著的有益成果,继续涉及大量投资,并有助于缓解新冠肺炎大流行在其他方面的有害影响。
作为2020远景计划的一部分,该公司与Salesforce合作,在整个组织内部署应用程序,包括零售服务、贷款流程、后台运营、数字银行和贷款承销。虽然全面实施
54
这些应用程序在内部被称为“全球定位系统,通向成功的指导路径”,由于新冠肺炎疫情的影响,这些应用程序在一定程度上被推迟了,第一阶段在整个过程中都在运行这个银行。其余阶段预计将分年实施。 e2021年。
基础设施升级主要侧重于在建立虚拟专用网(“VPN”)的同时实施技术、网络安全和网络进步。到目前为止,基础设施升级主要以世行及其核心处理器为中心,已导致网络和内部服务器的搬迁和迁移,更换过时的个人电脑,增强互联网能力,向世行大部分人员购买和部署支持VPN的笔记本电脑,并重新部署灾后恢复能力。基础设施的升级现在集中在抵押贷款世界的运营上。该公司已经实现了一定的人力成本节约,并利用其新部署的灾难恢复能力,使其员工在新冠肺炎疫情期间远程工作的工作能够不间断地持续进行。基础设施升级增加了公司技术结构的弹性、容量和冗余,并增强了公司通过人员替代地点提高灵活性的能力。
自2018年末以来,该公司已采用和部署了超过48项新的电子银行服务、产品和应用。这些服务包括网上银行、移动银行、账单支付、正面支付、远程存款、现金管理服务、电子报表、数据存储和管理、ACH服务、电子文件存储、无纸化环境、双语电话银行服务以及具有基于自动化的双语客户联系中心的VoIP电信。这些服务不仅使公司能够在客户和公司转换到远程工作环境的过程中继续为客户提供服务;这些服务还有助于提高产品渗透率并加深与客户的关系。
该公司还增加了社交媒体能力,并开始与现在由GPS及其营销云平台支持的新的有针对性的营销活动协调使用。社交媒体和有针对性的营销活动的结合在PPP贷款发起方面特别有效,利用与非营利组织和社区组织建立的许多伙伴关系。这些努力使该公司的第二轮购买力平价贷款申请数量比第一轮增加了两倍多,并导致零售存款和新关系大幅增长。
2020年,该公司与初创公司谷物技术公司(“谷物”)合作,部署了第一款基于金融科技的产品。Grain的产品是一款移动应用程序,面向银行不足和进入金融服务市场的新一代人,利用非传统的承销方法。根据与谷物公司的协议条款,该银行是谷物小额贷款的贷款人和存放人,并在适用的情况下向消费者提供保证金,目前的信贷额度最高可达1,000美元。谷物发起和提供贷款,并负责保持遵守世行的发起和服务标准。如果没有维持这样的标准,公司可以拒绝此类贷款,任何相关损失都将由谷物公司负责。根据与Grain的合作伙伴关系,该公司拥有59,228 截至2021年9月30日,未偿还余额总计3550万美元的消费贷款。该公司正在寻求向这些客户提供更多的数字银行服务,并将Grain扩展到其零售设施。该公司是Grain的投资者,正在整合Grain和GPS。2021年6月30日、2021年7月31日、2021年8月31日和2021年9月30日,银行和Grain签订了贷款销售协议,根据协议,银行同意向Grain出售总额分别为500万美元、5.2万美元、89.9万美元和110万美元的消费贷款,Grain在完成交易时首付50%,剩余余额按月分期付款,全部金额在2021年12月31日晚些时候或Grain的A轮融资结束时支付。
该公司还处于与LendingFront Technologies,Inc.合作部署基于金融科技的小企业自动贷款技术的最后阶段。该技术是一种移动应用,它将贷款工作流程从预先审批到服务数字化,使公司能够在极短的时间内发起、关闭小企业贷款并为其提供资金,而不需要在银行办事处内实际存在,并使用传统和非传统方法进行自动承销。该应用程序具有完整的贷款发起和服务功能,并与Salesforce集成。在新冠肺炎疫情缓解后,所有商务关系官和业务发展经理都将利用这些能力。该公司正在寻求与非营利性和社区组织建立贷款发放合作伙伴关系,以确保渗透到服务不足和银行不足的市场。
该公司还与金融科技成立的专注于经纪存款的初创公司SaveBetter,LLC建立了合作关系。截至2021年9月30日,该公司拥有66.1美元 百万美元的这类存款。最近监管机构放松了经纪存款规则,这可能使本公司能够将这类存款归类为核心存款。
该公司一直在采用一种新的零售商业模式,这一点是全方位的。它包括重新设计其零售分支机构,将分支机构运营转移到一个集中的后台办公室,部署支持ITM的智能自动取款机和柜员收银机,实现人工流程的自动化,以及重要的是,采用万能银行家和零售销售。2019年,在得克萨斯州奥斯汀举行的2019年未来分行零售银行峰会上,该公司凭借其零售银行模式获得了全国认可的年度分行创新者称号。
55
该公司预计在未来18个月内翻新剩余的两家分支机构,成本低于以前的翻新费用由于规模经济、设计修改和采用非银行零售银行组织使用的扩建技术,该行的Riverdale分行最近被重新改造为一家新的旗舰分行,同时重新夺回了之前转租的空间。这个耗资150万美元的建设项目于2021年3月1日动工,按时按预算完工。我们的盛大重新开业于2021年7月27日举行,布朗克斯区主席出席了会议,他称赞庞塞银行一直致力于布朗克斯,并在社区内发挥了长期的领导作用。我们的Astoria分支机构翻新项目也于2021年第二季度完成,略高于预算成本31.5万美元。所有剩余分支机构的建筑调查已经基本完成,预计下一阶段的前两个分支机构将在年底前完成。-Mortgage World’s在第三季度,银行的所有分行都部署了品牌服务。2021年的。通过公司新部署的Salesforce CRM门户跟踪从分支机构产生的贷款推荐。 本公司拟在Mortgage World的2号楼开设一家提供全方位服务的银行分行和一家全球卫星银行办事处。’s现有办公地点.
Vision 2020已经给公司带来了变革。截至2018年12月31日,该公司拥有约10.6亿美元的资产、9.185亿美元的贷款和8.098亿美元的存款,截至2018年12月31日的年度净收益为270万美元,每股收益为0.15美元。自那以后,该公司的股价已增长到1.56美元 10亿美元的资产,1.30美元 截至2021年9月30日,贷款和存款分别为2.5亿美元和12.5亿美元,截至2021年9月30日的9个月,净收入和每股收益分别为1,040万美元和0.62美元,所有这些都同时投资于基础设施,实施数字银行,收购抵押贷款世界,采用全球定位系统,使其产品供应多样化,迎接新冠肺炎大流行的挑战,与金融科技公司合作,并为其社区提供超过5,405 购买力平价贷款申请总额约为2.711亿美元。现在,该公司相信,作为一家领先的CDFI和MDI金融控股公司,它准备加强其在当地和纽约以外的类似社区的存在。该公司向美国财政部(“财政部”)提交了一份申请,要求财政部根据紧急资本投资计划(“ECIP”)进行2.25亿美元的投资。根据ECIP,财政部将直接向CDFI或MDI的存款机构提供投资资本,为低收入和服务不足社区的小企业、少数族裔所有的企业和消费者提供贷款、赠款和宽容。财政部的投资将以向财政部直接发行高级永久非累积优先股为交换条件。在我们的申请获得批准并完成第二步转换后,庞塞金融集团将发行优先股。财政部已表示,这笔投资将符合一级资本的条件。发行后的头两年不会产生或到期股息。在三到十年内,根据ECIP指导方针中定义的目标社区的合格和/或深度影响贷款水平,股息将为2.0%、1.25%或0.5%的年利率,此后将固定在上述利率之一。优先股将提供习惯优惠,包括在这种情况下不支付股息和董事会席位的条款,以及习惯保护条款。公司不能就其申请是否获得批准、申请的2.25亿美元是否全部或部分获得接受、高级优先股的实际条款、条件和优惠是什么,或公司是否接受这些条款、条件和优惠提供任何保证或保证。该公司正在巩固“2025年愿景”,这是它获得所需资源的路线图,以领导补救新冠肺炎大流行的不同影响的努力,以及纽约市大都市区以外的社区和类似社区存在的财富和财务差距。该公司的起源可以追溯到1960年成立的庞塞德莱昂联邦储蓄和贷款协会(Ponce De Leon Federal Savings And Loan Association),当时拉美裔领导人担心布朗克斯及其拉美裔人口没有得到承认。本公司忠于根源,继续致力于确保认真解决新冠肺炎疫情的不同影响,以及少数族裔社区存在的财富和财务差距。
56
下表显示了截至2021年9月30日该公司的PPP贷款:
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|
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集料 |
|
|
中位数 |
|
|
平均值 |
|
|||
|
|
数 |
|
|
金额 |
|
|
金额 |
|
|
金额 |
|
||||
状态 |
县 |
的贷款 |
|
|
的贷款 |
|
|
的贷款 |
|
|
的贷款 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
纽约 |
王者 |
|
546 |
|
|
$ |
64,086 |
|
|
$ |
17 |
|
|
$ |
117 |
|
|
布朗克斯 |
|
762 |
|
|
|
33,758 |
|
|
|
14 |
|
|
|
44 |
|
|
皇后区 |
|
1,082 |
|
|
|
30,468 |
|
|
|
16 |
|
|
|
28 |
|
|
纽约 |
|
498 |
|
|
|
46,686 |
|
|
|
17 |
|
|
|
94 |
|
|
拿骚 |
|
195 |
|
|
|
7,457 |
|
|
|
16 |
|
|
|
38 |
|
|
韦斯特切斯特 |
|
74 |
|
|
|
1,729 |
|
|
|
14 |
|
|
|
23 |
|
|
萨福克 |
|
65 |
|
|
|
1,524 |
|
|
|
16 |
|
|
|
23 |
|
|
里士满 |
|
46 |
|
|
|
1,002 |
|
|
|
17 |
|
|
|
22 |
|
|
奥尔巴尼 |
|
2 |
|
|
|
132 |
|
|
|
66 |
|
|
|
66 |
|
|
洛克兰 |
|
14 |
|
|
|
370 |
|
|
|
20 |
|
|
|
26 |
|
|
荷兰象棋 |
|
10 |
|
|
|
655 |
|
|
|
21 |
|
|
|
66 |
|
|
沙利文 |
|
1 |
|
|
|
14 |
|
|
|
14 |
|
|
|
14 |
|
|
桔黄色的 |
|
6 |
|
|
|
146 |
|
|
|
12 |
|
|
|
24 |
|
|
奥奈达 |
|
2 |
|
|
|
42 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
斯克内克塔迪 |
|
1 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
普特南 |
|
1 |
|
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
阿尔斯特 |
|
3 |
|
|
|
42 |
|
|
|
19 |
|
|
|
14 |
|
|
格林 |
|
1 |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
*总计纽约 |
|
3,309 |
|
|
$ |
188,165 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
57 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新泽西 |
蒙茅斯 |
|
7 |
|
|
$ |
674 |
|
|
|
21 |
|
|
|
96 |
|
|
埃塞克斯 |
|
37 |
|
|
|
438 |
|
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
|
哈德森 |
|
56 |
|
|
|
2,563 |
|
|
|
19 |
|
|
|
46 |
|
|
帕塞伊克 |
|
23 |
|
|
|
746 |
|
|
|
12 |
|
|
|
32 |
|
|
友联市 |
|
19 |
|
|
|
355 |
|
|
|
16 |
|
|
|
19 |
|
|
卑尔根 |
|
47 |
|
|
|
1,694 |
|
|
|
20 |
|
|
|
36 |
|
|
莫里斯 |
|
3 |
|
|
|
64 |
|
|
|
28 |
|
|
|
21 |
|
|
米德尔塞克斯 |
|
9 |
|
|
|
235 |
|
|
|
20 |
|
|
|
26 |
|
|
伯灵顿 |
|
3 |
|
|
|
54 |
|
|
|
20 |
|
|
|
18 |
|
|
美塞 |
|
2 |
|
|
|
52 |
|
|
|
26 |
|
|
|
26 |
|
|
苏塞克斯 |
|
1 |
|
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
|
大西洋 |
|
4 |
|
|
|
25 |
|
|
|
6 |
|
|
|
6 |
|
|
萨默塞特 |
|
3 |
|
|
|
33 |
|
|
|
11 |
|
|
|
11 |
|
|
卡姆登 |
|
1 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
海洋 |
|
4 |
|
|
|
63 |
|
|
|
10 |
|
|
|
16 |
|
|
*合计新泽西州 |
|
219 |
|
|
$ |
7,029 |
|
|
$ |
17 |
|
|
$ |
32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加利福尼亚 |
洛杉矶 |
|
1 |
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
圣地亚哥 |
|
1 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
*总计加州 |
|
2 |
|
|
$ |
31 |
|
|
$ |
15 |
|
|
$ |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
康涅狄格州 |
费尔菲尔德 |
|
4 |
|
|
|
141 |
|
|
|
10 |
|
|
|
35 |
|
|
利奇菲尔德 |
|
1 |
|
|
|
141 |
|
|
|
141 |
|
|
|
141 |
|
|
纽黑文 |
|
2 |
|
|
|
15 |
|
|
|
7 |
|
|
|
8 |
|
|
*总康涅狄格州 |
|
7 |
|
|
$ |
297 |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
亚利桑那州 |
PIMA |
|
1 |
|
|
$ |
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
特拉华州 |
新城堡 |
|
1 |
|
|
|
253 |
|
|
|
253 |
|
|
|
253 |
|
弗罗里达 |
桔黄色的 |
|
1 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
宾夕法尼亚州 |
伯克斯 |
|
1 |
|
|
|
15 |
|
|
|
16 |
|
|
|
15 |
|
印第安纳州 |
湖水 |
|
4 |
|
|
$ |
72 |
|
|
|
10 |
|
|
|
18 |
|
肯塔基州 |
杰斐逊 |
|
2 |
|
|
|
10 |
|
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
罗德岛 |
普罗维登斯 |
|
1 |
|
|
|
16 |
|
|
|
16 |
|
|
|
16 |
|
|
总计 |
|
3,548 |
|
|
$ |
195,911 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
55 |
|
2021年9月30日与2020年12月31日财务状况对比
总资产。截至2021年9月30日,总合并资产增加2.053亿美元,增幅15.2%,从2020年12月31日的13.6亿美元增至15.6亿美元。总资产增加的原因是应收贷款净额增加1.1436亿美元,包括购买力平价贷款净增加1.106亿美元、可供出售证券增加8690万美元、其他资产增加220万美元、房地和设备净增加200万美元、应计应收利息增加200万美元和递延税项资产增加17万美元。总资产的增长减少了2150万美元,其中按公允价值持有的待售按揭贷款减少了900万美元,现金和现金等价物减少了900万美元,FHLBNY股票减少了42.5万美元,持有至到期证券减少了30.6万美元,在银行的配售减少了24.9万美元。
57
现金和现金等价物。现金和现金等价物De折痕$9.1 m亿万人,或 12.5%,至 $63.0百万美元2021年9月30日,相比之下,72.1百万美元2020年12月31日. 这个De折痕向内现金和现金等价物主要是结果是一个增加贷款资金和来源, 购买可供出售的证券, a 预付款减少仓库行o的数量f信用, 偿还来自以下方面的进展这个FHLBNY, 和购置房舍和设备,主要与购买不动产有关。 这个C值降低灰分和现金等价物被抵消通过加价iN净存款,出售不动产的收益, 网络收益从买卖到购买的 的股份国库股,收益 从可供出售证券的出售和到期日和出售的收益f贷款.
证券。2021年9月30日和2020年12月31日的证券构成及各分类到期金额摘要如下:
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
成本 |
|
|
价值 |
|
|
成本 |
|
|
价值 |
|
||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||
可供出售证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国政府债券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
到期金额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月或更短时间 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
超过三个月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超过一年到五年 |
|
|
2,980 |
|
|
|
2,983 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
五年多到十年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,980 |
|
|
|
2,983 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
公司债券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
到期金额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月或更短时间 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超过三个月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超过一年到五年 |
|
|
6,665 |
|
|
|
6,659 |
|
|
|
2,651 |
|
|
|
2,728 |
|
五年多到十年 |
|
|
13,744 |
|
|
|
13,883 |
|
|
|
7,730 |
|
|
|
7,735 |
|
|
|
|
20,409 |
|
|
|
20,542 |
|
|
|
10,381 |
|
|
|
10,463 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
81,780 |
|
|
|
80,833 |
|
|
|
6,970 |
|
|
|
7,035 |
|
可供出售证券总额 |
|
$ |
105,169 |
|
|
$ |
104,358 |
|
|
$ |
17,351 |
|
|
$ |
17,498 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
1,437 |
|
|
|
1,398 |
|
|
|
1,743 |
|
|
|
1,722 |
|
持有至到期证券总额 |
|
$ |
1,437 |
|
|
$ |
1,398 |
|
|
$ |
1,743 |
|
|
$ |
1,722 |
|
86.9美元 可供出售证券增加了100万美元,这是由于在截至2021年9月30日的9个月中购买了9420万美元的可供出售证券。在截至2021年9月30日的9个月中,这一增长主要被出售的360万美元的可供出售证券以及270万美元的本金支付和78.2万美元的未实现亏损所抵消。截至2021年9月30日的9个月内,没有到期和/或赎回的证券。
58
贷款。截至2021年9月30日和2020年12月31日的应收贷款总额构成及各分类占贷款总额的百分比摘要如下:
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
增加(减少) |
|
|||||||||||||||
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
按揭贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-4户家庭住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资者所有 |
|
$ |
319,346 |
|
|
|
24.1 |
% |
|
$ |
319,596 |
|
|
|
27.3 |
% |
|
$ |
(250 |
) |
|
|
(0.1 |
%) |
业主自住 |
|
|
97,493 |
|
|
|
7.4 |
% |
|
|
98,795 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
|
(1,302 |
) |
|
|
(1.3 |
%) |
多户住宅 |
|
|
317,575 |
|
|
|
24.0 |
% |
|
|
307,411 |
|
|
|
26.2 |
% |
|
|
10,164 |
|
|
|
3.3 |
% |
非住宅物业 |
|
|
211,075 |
|
|
|
16.0 |
% |
|
|
218,929 |
|
|
|
18.7 |
% |
|
|
(7,854 |
) |
|
|
(3.6 |
%) |
建筑和土地 |
|
|
133,130 |
|
|
|
10.1 |
% |
|
|
105,858 |
|
|
|
9.0 |
% |
|
|
27,272 |
|
|
|
25.8 |
% |
按揭贷款总额 |
|
|
1,078,619 |
|
|
|
81.6 |
% |
|
|
1,050,589 |
|
|
|
89.6 |
% |
|
|
28,030 |
|
|
|
2.7 |
% |
非按揭贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业贷款(1) |
|
|
207,859 |
|
|
|
15.7 |
% |
|
|
94,947 |
|
|
|
8.1 |
% |
|
|
112,912 |
|
|
|
118.9 |
% |
消费贷款(2) |
|
|
36,095 |
|
|
|
2.7 |
% |
|
|
26,517 |
|
|
|
2.3 |
% |
|
|
9,578 |
|
|
|
36.1 |
% |
|
|
|
243,954 |
|
|
|
18.4 |
% |
|
|
121,464 |
|
|
|
10.4 |
% |
|
|
122,490 |
|
|
|
100.8 |
% |
总计 |
|
$ |
1,322,573 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,172,053 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
150,520 |
|
|
|
12.8 |
% |
|
(1) |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,商业贷款分别包括1.959亿美元和8530万美元的PPP贷款。 |
|
(2) |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,消费贷款包括35.5美元 根据与Grain的安排,世行提供了2550万美元的贷款。 |
贷款组合的增加主要是由于2021年9月30日的购买力平价贷款比2020年12月31日增加了1.106亿美元。根据目前的内部贷款审查,本公司认为,我们的承保质量、56.5%的加权平均贷款与价值比率以及我们的客户选择过程为我们提供了良好的服务,并为我们提供了一个可靠的基础,以维持一个受到良好保护的贷款组合。
根据适用的银行法规的定义,商业房地产贷款包括多户住宅、非住宅物业以及建筑和土地抵押贷款。于2021年9月30日及2020年12月31日止,本行商业房地产按揭贷款未偿还本金余额分别约7.5%及7.9%以业主自住商业房地产作抵押。业主自住的商业房地产在许多方面与商业和工业贷款相似,因为这些贷款通常主要是根据企业的现金流而不是房地产的估值向企业发放的。
贷款延期还款。截至2021年9月30日,根据CARE法案,由于重新忍耐了三个月,仍有5笔金额为990万美元的贷款处于忍耐状态。在获续贷的5宗贷款中,1宗660万元涉及建筑地产,3宗共290万元涉及一至四户住宅物业,1宗38.8万元涉及非住宅物业。所有这些贷款在给予最初的承付款之前都是按照合同义务履行的。本公司积极监察忍耐期借款人的业务活动,并设法确定他们在忍耐期终止后是否有能力按合约规定恢复付款。延长的宽限是在真诚的基础上做出的短期修改,以应对新冠肺炎大流行和推进政府政策。。根据CARE法案,这些贷款目前都不被归类为TDR。
银行业监管规定,建筑和土地抵押贷款以及投资者所有的商业房地产抵押贷款的金额分别为基于风险的资本总额的100%和300%。如果一家银行的比率超过这些指导方针,银行业监管通常要求银行管理层在这些贷款领域加强监督。该银行的政策是,建筑及土地按揭贷款的营运比率为100%,而投资者拥有的商业地产按揭贷款的营运比率则高达400%。这两个比率都是通过将两个类别中每一个类别的某些类型的贷款余额除以该行的基于风险的资本总额计算得出的。截至2021年9月30日和2020年12月31日,该行的建筑和土地抵押贷款占基于风险的资本总额的百分比分别为78.7%和68.3%。截至2021年9月30日和12月31日,投资者持有的商业房地产抵押贷款占基于风险的资本总额的百分比分别为约393.8和379.8。截至2021年9月30日左右,该行的建筑和土地抵押贷款符合银行监管规定的100%指导方针,但超过了投资者拥有的商业房地产抵押贷款的300%指导方针。然而,世行没有超出世行内部贷款政策规定的400%政策上限。管理层认为,它已经建立了适当的控制水平,以监测世行在这些领域的放贷。
59
抵押贷款贷款 HEld待售. 按公允价值持有供出售的按揭贷款,在…9月3日0, 2021 De折痕$21.5百万美元至$13.9百万美元起35.4 百万美元,截至2019年12月31日20.
存款。*2021年9月30日和2020年12月31日存款构成及美元和百分比变动情况摘要如下:
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|
增加(减少) |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
金额 |
|
|
占总数的百分比 |
|
|
金额 |
|
|
占总数的百分比 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
需求(1) |
|
$ |
297,777 |
|
|
|
23.8 |
% |
|
$ |
189,855 |
|
|
|
18.5 |
% |
|
$ |
107,922 |
|
|
|
56.8 |
% |
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOW/IOLA客户 |
|
|
28,025 |
|
|
|
2.2 |
% |
|
|
39,296 |
|
|
|
3.8 |
% |
|
|
(11,271 |
) |
|
|
(28.7 |
%) |
货币市场账户 |
|
|
199,758 |
|
|
|
16.0 |
% |
|
|
136,258 |
|
|
|
13.2 |
% |
|
|
63,500 |
|
|
|
46.6 |
% |
互惠存款 |
|
|
147,226 |
|
|
|
11.8 |
% |
|
|
131,363 |
|
|
|
12.8 |
% |
|
|
15,863 |
|
|
|
12.1 |
% |
储蓄账户 |
|
|
142,851 |
|
|
|
11.4 |
% |
|
|
125,820 |
|
|
|
12.2 |
% |
|
|
17,031 |
|
|
|
13.5 |
% |
现在总额、货币市场、互惠和储蓄 |
|
|
517,860 |
|
|
|
41.5 |
% |
|
|
432,737 |
|
|
|
42.0 |
% |
|
|
85,123 |
|
|
|
19.7 |
% |
25万美元或以上的存单 |
|
|
70,996 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
|
78,435 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
|
(7,439 |
) |
|
|
(9.5 |
%) |
经纪存单 |
|
|
83,505 |
|
|
|
6.7 |
% |
|
|
52,678 |
|
|
|
5.1 |
% |
|
|
30,827 |
|
|
|
58.5 |
% |
列出服务押金(2) |
|
|
66,340 |
|
|
|
5.3 |
% |
|
|
39,476 |
|
|
|
3.8 |
% |
|
|
26,864 |
|
|
|
68.1 |
% |
25万美元以下的存单 |
|
|
212,783 |
|
|
|
17.0 |
% |
|
|
236,398 |
|
|
|
23.0 |
% |
|
|
(23,615 |
) |
|
|
(10.0 |
%) |
存单总额 |
|
|
433,624 |
|
|
|
34.7 |
% |
|
|
406,987 |
|
|
|
39.5 |
% |
|
|
26,637 |
|
|
|
6.5 |
% |
有息存款总额 |
|
|
951,484 |
|
|
|
76.2 |
% |
|
|
839,724 |
|
|
|
81.5 |
% |
|
|
111,760 |
|
|
|
13.3 |
% |
总存款 |
|
$ |
1,249,261 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,029,579 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
219,682 |
|
|
|
21.3 |
% |
|
(1) |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,活期存款计入的是与PPP资金净额相关的存款。 |
|
(2) |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,个人上市服务存款分别为2890万美元和2700万美元,金额在25万美元或以上。所有经纪存单的金额都不到25万美元。 |
当需要批发资金来补充公司的核心存款基础时,管理层决定哪个来源最适合解决流动性风险和利率风险管理目标。公司的利率风险政策对整体批发资金和非核心资金依赖施加限制。截至2021年9月30日和2020年12月31日,对批发资金和非核心资金的总体依赖在这些政策限制之内。管理资产/负债委员会一般每两周召开一次会议,审查资金需求(如果有),并确保公司在批准的限制范围内运营。
FHLBNY的进展。截至2021年9月30日和2020年12月31日,该行的未偿还借款分别为1.063亿美元和1.173亿美元。这些借款是以FHLBNY预付款的形式进行的。
仓库信贷额度。抵押贷款世界在金融机构维持两个仓库信贷额度,用于为住房抵押贷款的发起和销售提供资金。截至2021年9月30日和2020年12月31日,Mortgage World分别利用1,130万美元和3,000万美元为持有的待售抵押贷款提供资金,未使用的信贷额度分别为870万美元和490万美元。
股东权益。该公司的合并股东权益增加了14.3美元 2021年9月30日,从2020年12月31日的1.595亿美元增至1.739亿美元,增幅为9.0%。股东权益增加了1,430万美元,主要归因于净收益1040万美元、库存股活动净额310万美元、基于股票的薪酬110万美元和与公司员工持股计划有关的472,000美元,但与可供出售证券的未实现亏损756,000美元相抵销。巴塞罗那
截至2021年、2021年和2020年9月30日止三个月经营业绩对比
关于本公司截至2021年、2021年和2020年9月30日的三个月的经营业绩的讨论如下。中期业务的结果可能不能预示未来的结果。
PDL社区银行合并
概述。截至2021年9月30日的三个月的净收入为210万美元,而截至2020年9月30日的三个月的净收入为400万美元。截至2021年9月30日的三个月,基本和稀释后每股收益为0.12美元,而截至2020年9月30日的三个月基本和稀释后每股收益为0.24美元。与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月的净收入减少了200万美元
60
美国%s到期基本上主要是减少了400万美元的非利息收入产生于 减少440万美元 出售不动产的净收益(扣除费用).净收入减少的另一个原因是非利息支出增加了240万美元 和增加了所得税拨备171,000美元,由一个净利息收入增加460万美元.
利息和股息收入。**利息和股息收入增加380万美元,增幅28.1%,至1740万美元截止的三个月2021年9月30日从$1360万截至2020年9月30日的三个月。应收贷款的利息收入是该公司的主要收入来源,增加了360万美元,增幅为27.0%,达到1700万美元。截止的三个月2021年9月30日从$1340万截至2020年9月30日的三个月主要原因是平均应收贷款增加,主要是购买力平价贷款。截至2021年9月30日的三个月,平均应收贷款增加2.463亿美元,增幅22.2%,至13.6亿美元,而截至2021年9月30日的三个月平均应收贷款为11.1亿美元截至2020年9月30日的三个月。可供出售证券以及FHLBNY股票和银行存款的利息和股息增加了2.06亿美元,增幅为90.4%,达到43.4万美元截止的三个月2021年9月30日从$228,000 截至2020年9月30日的三个月。
利息支出。截至2021年9月30日的三个月,公司利息支出减少了76.7万美元,降幅为27.9%,从截至2020年9月30日的三个月的280万美元降至200万美元,这主要是由于市场利率下降。
净利息收入。截至2021年9月30日的三个月,其净利息收入增加了460万美元,增幅为42.3%,从截至2020年9月30日的三个月的1,090万美元增至1,540万美元。截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月相比,利息和股息收入增加了380万美元,这主要是由于平均应收贷款增加,主要是PPP贷款导致的平均应收贷款增加,以及利息支出减少了76.7万美元,这主要是由于计息负债的平均资金成本降低。截至2021年9月30日的三个月,净息差从截至2020年9月30日的三个月的3.33%增加59个基点至3.92%。截至2021年9月30日的三个月净息差较截至2020年9月30日的三个月扩大,主要是因为截至2021年9月30日的三个月有息负债支付的平均利率从截至2020年9月30日的三个月的1.24%下降50个基点至0.74%,以及生息资产的平均收益率从截至2021年9月30日的三个月的4.57%小幅上升9个基点至4.66%。
截至2021年9月30日的三个月,净息差增加了48个基点,从截至2020年9月30日的三个月的3.65%增加到4.13%,这既反映了我们的有机贷款增长,也反映了我们PPP贷款费用收入的摊销。美国联邦储备委员会在2019年下半年和2020年第一季度期间总共下调了联邦基金利率225个基点。2020年的降息是为了应对新冠肺炎大流行引发的严重市场动荡。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)表示,其联邦基金利率政策可能至少在2023年之前保持宽松。这种持续的低利率环境预计将继续给重新设置可调利率工具以及降低新的固定利率房地产贷款和可调利率贷款的利率以及证券购买带来下行压力,因为管理层降低计息存款融资成本的能力很可能不会超过对公司盈利资产收益率的影响。由于新冠肺炎大流行的持续时间和为应对其经济后果而采取的非常措施(包括2020年联邦基金目标利率下调150个基点)的效力尚不清楚,直到大流行及其影响消退,该公司预计其净利息收入和净利差将在2021年甚至更长时间受到不利影响。
非利息收入。截至2021年9月30日的三个月,非利息收入减少了400万美元,从截至2020年9月30日的三个月的730万美元降至320万美元。与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月的非利息收入减少,主要是因为2020年第三季度确认的房地产销售收益(扣除费用)减少了440万美元,抵押贷款世界(Mortgage World)的抵押贷款销售收入减少了19.7万美元,经纪佣金减少了177,000美元,其他非利息收入减少了30,000美元,但被抵押贷款世界贷款发放费用增加356,000美元(258,000美元)所抵消。
非利息支出。截至2021年9月30日的三个月,非利息支出增加了240万美元,增幅19.5%,从截至2020年9月30日的三个月的1,230万美元增至1,470万美元。截至2021年9月30日的三个月的非利息支出与截至2020年9月30日的三个月相比,主要反映了薪酬和福利增加了87.3万美元,这具体与与PPP贷款发起相关的员工支出的可分配部分有关,扣除了2020年第三季度从SBA收到的PPP贷款发放费。非利息支出的其他增长包括数据处理费用321,000美元,其他业务费用279,000美元,占用和设备费用265,000美元,直接贷款费用259,000美元,办公用品、电话和邮费240,000美元,以及专业费用211,000美元。
所得税规定。 该公司有一项所得税规定。130万美元的费用用于截至2021年9月30日的三个月为110万美元,而截至2021年9月30日的三个月为110万美元2020年9月30日,从而产生有效税率39.1%和22.2%,分别为。实际税率增加的原因是,与剩余慈善捐款扣除中未使用的不可扣除部分相关的估值免税额增加了642,000美元。
61
细分市场. 这个 公司有两个可报告的细分市场:这个银行和抵押贷款世界。从以下项目获得的收入这个银行主要由利息组成。和费用从贷款和投资证券中赚取的收入以及存款账户的手续费。按揭所得世界主要由的接受一般市民的住宅按揭贷款申请,按投资者的标准包销、结案及提供资金,直至出售予投资者为止。.
下表显示了本公司各部门--银行和抵押贷款世界--在所指时期的经营结果。
|
|
庞塞银行(Ponce Bank) |
|
|
抵押贷款世界 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|
增加(减少) |
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|
增加(减少) |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
17,333 |
|
|
$ |
13,552 |
|
|
$ |
3,781 |
|
|
|
27.9 |
% |
|
$ |
92 |
|
|
$ |
51 |
|
|
$ |
41 |
|
|
|
80.4 |
% |
利息支出 |
|
|
1,954 |
|
|
|
2,766 |
|
|
|
(812 |
) |
|
|
(29.4 |
%) |
|
|
72 |
|
|
|
43 |
|
|
|
29 |
|
|
|
67.4 |
% |
净利息收入 |
|
|
15,379 |
|
|
|
10,786 |
|
|
|
4,593 |
|
|
|
42.6 |
% |
|
|
20 |
|
|
|
8 |
|
|
|
12 |
|
|
|
150.0 |
% |
贷款损失准备金 |
|
|
572 |
|
|
|
620 |
|
|
|
(48 |
) |
|
|
(7.7 |
%) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
计提贷款损失拨备后的净利息收入 |
|
|
14,807 |
|
|
|
10,166 |
|
|
|
4,641 |
|
|
|
45.7 |
% |
|
|
20 |
|
|
|
8 |
|
|
|
12 |
|
|
|
150.0 |
% |
非利息收入 |
|
|
1,422 |
|
|
|
5,186 |
|
|
|
(3,764 |
) |
|
|
(72.6 |
%) |
|
|
2,081 |
|
|
|
2,194 |
|
|
|
(113 |
) |
|
|
(5.2 |
%) |
非利息支出 |
|
|
12,133 |
|
|
|
9,803 |
|
|
|
2,330 |
|
|
|
23.8 |
% |
|
|
2,039 |
|
|
|
1,555 |
|
|
|
484 |
|
|
|
31.1 |
% |
所得税前收入 |
|
|
4,096 |
|
|
|
5,549 |
|
|
|
(1,453 |
) |
|
|
(26.2 |
%) |
|
|
62 |
|
|
|
647 |
|
|
|
(585 |
) |
|
|
(90.4 |
%) |
所得税拨备(福利) |
|
|
867 |
|
|
|
1,217 |
|
|
|
(350 |
) |
|
|
(28.8 |
%) |
|
|
(24 |
) |
|
|
142 |
|
|
|
(166 |
) |
|
|
(116.9 |
%) |
净收入 |
|
$ |
3,229 |
|
|
$ |
4,332 |
|
|
$ |
(1,103 |
) |
|
|
(25.5 |
%) |
|
$ |
86 |
|
|
$ |
505 |
|
|
$ |
(419 |
) |
|
|
(83.0 |
%) |
62
平均资产负债表
下表列出了所指期间的平均未偿还余额、平均收益率和利率以及某些其他信息。没有进行等值于税收的收益率调整,因为影响将是微不足道的。平均余额是从平均每日余额得出的。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响,这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。
|
|
截至9月30日的前三个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
杰出的 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
杰出的 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/利率:(1) |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/利率:(1) |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款(2) |
|
$ |
1,356,130 |
|
|
$ |
16,991 |
|
|
|
4.97 |
% |
|
$ |
1,109,799 |
|
|
$ |
13,375 |
|
|
|
4.79 |
% |
证券(三) |
|
|
72,960 |
|
|
|
355 |
|
|
|
1.93 |
% |
|
|
13,741 |
|
|
|
132 |
|
|
|
3.81 |
% |
其他(4) |
|
|
53,182 |
|
|
|
79 |
|
|
|
0.59 |
% |
|
|
60,068 |
|
|
|
96 |
|
|
|
0.64 |
% |
生息资产总额 |
|
|
1,482,272 |
|
|
|
17,425 |
|
|
|
4.66 |
% |
|
|
1,183,608 |
|
|
|
13,603 |
|
|
|
4.57 |
% |
非息资产 |
|
|
90,110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58,493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
1,572,382 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,242,101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现在/IOLA |
|
$ |
30,221 |
|
|
$ |
23 |
|
|
|
0.30 |
% |
|
$ |
29,687 |
|
|
$ |
40 |
|
|
|
0.54 |
% |
货币市场 |
|
|
323,840 |
|
|
|
294 |
|
|
|
0.36 |
% |
|
|
224,339 |
|
|
|
422 |
|
|
|
0.75 |
% |
储蓄 |
|
|
137,078 |
|
|
|
36 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
121,355 |
|
|
|
37 |
|
|
|
0.12 |
% |
存单 |
|
|
448,191 |
|
|
|
1,010 |
|
|
|
0.89 |
% |
|
|
371,094 |
|
|
|
1,597 |
|
|
|
1.71 |
% |
总存款 |
|
|
939,330 |
|
|
|
1,363 |
|
|
|
0.58 |
% |
|
|
746,475 |
|
|
|
2,096 |
|
|
|
1.12 |
% |
借款人的预付款 |
|
|
10,061 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.04 |
% |
|
|
7,756 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.05 |
% |
借款 |
|
|
117,824 |
|
|
|
621 |
|
|
|
2.09 |
% |
|
|
126,729 |
|
|
|
655 |
|
|
|
2.06 |
% |
有息负债总额 |
|
|
1,067,215 |
|
|
|
1,985 |
|
|
|
0.74 |
% |
|
|
880,960 |
|
|
|
2,752 |
|
|
|
1.24 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息需求 |
|
|
317,727 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
191,269 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他无息负债 |
|
|
10,154 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
9,607 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
无息负债总额 |
|
|
327,881 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
200,876 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
1,395,096 |
|
|
|
1,985 |
|
|
|
|
|
|
|
1,081,836 |
|
|
|
2,752 |
|
|
|
|
|
总股本 |
|
|
177,286 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160,265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和总权益 |
|
$ |
1,572,382 |
|
|
|
|
|
|
|
0.74 |
% |
|
$ |
1,242,101 |
|
|
|
|
|
|
|
1.24 |
% |
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
15,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,851 |
|
|
|
|
|
净息差(5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.92 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.33 |
% |
净生息资产(6) |
|
$ |
415,057 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
302,648 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差(7) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.13 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.65 |
% |
平均生息资产与有息负债之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
138.89 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
134.35 |
% |
(1) |
在适当的情况下按年计算。 |
(2) |
贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。 |
(3) |
证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。 |
(4) |
包括FHLBNY活期账户和FHLBNY股票股息。 |
(5) |
净利差是指生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。 |
(6) |
净生息资产是指生息资产总额减去有息负债总额。 |
(7) |
净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
63
速率/体积分析
下表列出了利率和交易量变化对公司在所指时期的净利息收入的影响。体积列显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。Rate列显示了可归因于Rate更改的影响(Rate更改乘以之前的成交量)。合计列表示前几列的总和。就本表而言,不能分开的可归因于费率和业务量的变动,已根据费率变动和业务量变动按比例分配。
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|||||||||
|
|
2021年与2020年 |
|
|||||||||
|
|
增加(减少)的原因是 |
|
|
总收益增长 |
|
||||||
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
(减少) |
|
|||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款(1) |
|
$ |
1,226 |
|
|
$ |
2,390 |
|
|
$ |
3,616 |
|
证券(2) |
|
|
1,596 |
|
|
|
(1,373 |
) |
|
|
223 |
|
其他 |
|
|
8 |
|
|
|
(25 |
) |
|
|
(17 |
) |
生息资产总额 |
|
|
2,830 |
|
|
|
992 |
|
|
|
3,822 |
|
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现在/IOLA |
|
|
54 |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
(17 |
) |
货币市场 |
|
|
1,129 |
|
|
|
(1,257 |
) |
|
|
(128 |
) |
储蓄 |
|
|
22 |
|
|
|
(23 |
) |
|
|
(1 |
) |
存单 |
|
|
3,079 |
|
|
|
(3,666 |
) |
|
|
(587 |
) |
总存款 |
|
|
4,284 |
|
|
|
(5,017 |
) |
|
|
(733 |
) |
借款 |
|
|
(75 |
) |
|
|
41 |
|
|
|
(34 |
) |
有息负债总额 |
|
|
4,209 |
|
|
|
(4,976 |
) |
|
|
(767 |
) |
净利息收入变动 |
|
$ |
(1,379 |
) |
|
$ |
5,968 |
|
|
$ |
4,589 |
|
(1)贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。
(2)证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。
庞塞银行分部
总资产。截至2021年9月30日,世行总资产增加2.276亿美元,增幅17.3%,从2020年12月31日的13.2亿美元增至15.4亿美元。银行总资产增加的主要原因是增加了142.6美元 应收贷款100万美元,可供出售证券8690万美元,400万美元 其他资产减少940万美元,房地和设备减少210万美元,应计应收利息190万美元,递延税项资产55万美元,但现金和现金等价物减少940万美元,持有至到期证券减少306 000美元,银行存款减少249 000美元。
净收入。*截至2021年9月30日的三个月,该行的净收入为320万美元,而截至2020年9月30日的三个月的净收入为430万美元。
利息和股息收入。**利息及股息收入增加380万美元,或27.9%,至1,730万美元截止的三个月2021年9月30日从…1,360万美元截至2020年9月30日的三个月。截至2021年9月30日的三个月,应收贷款的利息收入增加了350万美元,增幅为26.8%,从截至2020年9月30日的三个月的1,330万美元增至1,690万美元。应收贷款是世行的主要收入来源。
64
下表列出了所示期间的应收贷款利息收入:
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
1-4户家庭住宅 |
|
$ |
5,028 |
|
|
$ |
5,157 |
|
|
$ |
(129 |
) |
|
|
(2.5 |
%) |
多户住宅 |
|
|
3,566 |
|
|
|
3,311 |
|
|
|
255 |
|
|
|
7.7 |
% |
非住宅物业 |
|
|
2,524 |
|
|
|
2,411 |
|
|
|
113 |
|
|
|
4.7 |
% |
建筑和土地 |
|
|
2,117 |
|
|
|
1,641 |
|
|
|
476 |
|
|
|
29.0 |
% |
商业贷款 |
|
|
2,996 |
|
|
|
746 |
|
|
|
2,250 |
|
|
|
301.6 |
% |
消费贷款 |
|
|
668 |
|
|
|
58 |
|
|
|
610 |
|
|
* |
|
|
应收贷款利息收入总额 |
|
$ |
16,899 |
|
|
$ |
13,324 |
|
|
$ |
3,575 |
|
|
|
26.8 |
% |
*代表超过500%。
下表列出了所示期间证券和FHLBNY股票以及银行存款的利息收入:
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
银行存款利息 |
|
$ |
9 |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
2 |
|
|
|
28.6 |
% |
可供出售证券的利息 |
|
|
355 |
|
|
|
131 |
|
|
|
224 |
|
|
|
171.0 |
% |
FHLBNY股票的股息 |
|
|
70 |
|
|
|
90 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
(22.2 |
%) |
利息和股息收入合计 |
|
$ |
434 |
|
|
$ |
228 |
|
|
$ |
206 |
|
|
|
90.4 |
% |
利息支出。截至2021年9月30日的三个月,公司利息支出减少了81.2万美元,降幅为29.4%,从截至2020年9月30日的三个月的280万美元降至200万美元。
下表列出了指定期间的利息支出:
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
存单 |
|
$ |
1,010 |
|
|
$ |
1,597 |
|
|
$ |
(587 |
) |
|
|
(36.8 |
%) |
货币市场 |
|
|
301 |
|
|
|
441 |
|
|
|
(140 |
) |
|
|
(31.7 |
%) |
储蓄 |
|
|
35 |
|
|
|
37 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(5.4 |
%) |
现在/IOLA |
|
|
22 |
|
|
|
39 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
(43.6 |
%) |
借款人的预付款 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
借款 |
|
|
585 |
|
|
|
651 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
(10.1 |
%) |
利息支出总额 |
|
$ |
1,954 |
|
|
$ |
2,766 |
|
|
$ |
(812 |
) |
|
|
(29.4 |
%) |
净利息收入。截至2021年9月30日的三个月,公司净利息收入增加了460万美元,增幅为42.6%,从截至2020年9月30日的三个月的1,080万美元增加到1,540万美元,这主要是由于有机贷款增长和有息负债的平均资金成本下降所致。
贷款损失准备金。 贷款损失拨备是建立全额贷款所必需的收益费用,管理层认为,这笔费用应足以弥补未偿还贷款的固有损失。
在评估ALL的水平时,管理层分析了几个定性的贷款组合风险因素,包括但不限于管理层对贷款的持续审查和评级、与特定贷款相关的事实和问题、历史贷款损失和拖欠经验、逾期和非应计贷款的趋势、特定贷款或贷款池的现有风险特征、标的抵押品的公允价值、当前的经济状况以及其他可能影响潜在信贷损失的定性和定量因素。有关更多信息,请参阅所附合并财务报表附注1的“业务性质和重要会计政策摘要--贷款损失拨备”。
65
在对这些因素进行评估后,世行为截至#年的三个月的贷款损失计提了准备金。2021年9月30日 共$572,000 c比较结果至$620,000 在截至的三个月内2020年9月30日. TO据管理层所知,截至2021年9月30日,银行记录了所有可能和合理预期的贷款损失。然而,上述因素的未来变化,包括但不限于银行贷款组合的实际损失经历,可能会导致银行的贷款损失拨备大幅增加。
此外,作为审查过程中不可或缺的一部分,OCC会定期审查银行的贷款损失拨备,作为审查的结果,银行可能会决定调整ALL。不过,监管机构并没有直接参与设立全额津贴,因为整个过程是管理层的责任,而津贴的任何增减都是管理层的责任。世行已经选择了CECL模式,并开始运行并行方案。ALLL的变化幅度目前无法确定,因为这将取决于采用日期的投资组合构成和信贷质量,以及届时的经济状况和预测。该公司正在利用延长的过渡期来遵守这一新的会计准则。假设它仍然是一家规模较小的报告公司,世行将在2022年12月15日之后的财年采用CECL标准。有关CECL标准的讨论,请参阅所附合并财务报表附注的附注1“业务性质和重要会计政策摘要”。
非利息收入……不计利息。收入减少380万美元,至140万美元。 截至三个月的百万美元2021年9月30日从…520万美元用于截止的三个月2020年9月30日. 非政府组织数量的减少-利息收入主要是由于 $4.4从不动产销售中获得的扣除费用后的百万美元收益。
下表列出了所示期间的非利息收入:
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
服务费及收费 |
|
$ |
494 |
|
|
$ |
236 |
|
|
$ |
258 |
|
|
|
109.3 |
% |
经纪佣金 |
|
|
79 |
|
|
|
42 |
|
|
|
37 |
|
|
|
88.1 |
% |
滞纳金和预付费 |
|
|
329 |
|
|
|
145 |
|
|
|
184 |
|
|
|
126.9 |
% |
出售不动产的收益 |
|
|
— |
|
|
|
4,412 |
|
|
|
(4,412 |
) |
|
|
— |
% |
其他 |
|
|
520 |
|
|
|
351 |
|
|
|
169 |
|
|
|
48.1 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
1,422 |
|
|
$ |
5,186 |
|
|
$ |
(3,764 |
) |
|
|
(72.6 |
%) |
非利息支出……不计利息。支出增加230万美元,增幅23.8%,达到1210万美元在截至的三个月内2021年9月30日从…980万美元在截至的三个月内2020年9月30日.
下表显示了所示期间的非利息支出:
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
4,825 |
|
|
$ |
4,385 |
|
|
$ |
440 |
|
|
|
10.0 |
% |
入住率和设备 |
|
|
2,805 |
|
|
|
2,418 |
|
|
|
387 |
|
|
|
16.0 |
% |
数据处理费用 |
|
|
917 |
|
|
|
585 |
|
|
|
332 |
|
|
|
56.8 |
% |
直接贷款费用 |
|
|
368 |
|
|
|
100 |
|
|
|
268 |
|
|
|
268.0 |
% |
保险及保证债券保费 |
|
|
147 |
|
|
|
134 |
|
|
|
13 |
|
|
|
9.7 |
% |
办公用品、电话和邮资 |
|
|
431 |
|
|
|
349 |
|
|
|
82 |
|
|
|
23.5 |
% |
专业费用 |
|
|
1,355 |
|
|
|
936 |
|
|
|
419 |
|
|
|
44.8 |
% |
营销和促销费用 |
|
|
48 |
|
|
|
117 |
|
|
|
(69 |
) |
|
|
(59.0 |
%) |
董事酬金 |
|
|
67 |
|
|
|
69 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(2.9 |
%) |
监管费用 |
|
|
74 |
|
|
|
49 |
|
|
|
25 |
|
|
|
51.0 |
% |
其他运营费用 |
|
|
1,096 |
|
|
|
661 |
|
|
|
435 |
|
|
|
65.8 |
% |
非利息支出总额 |
|
$ |
12,133 |
|
|
$ |
9,803 |
|
|
$ |
2,330 |
|
|
|
23.8 |
% |
抵押贷款世界细分市场
总资产。截至2021年9月30日,抵押贷款世界公司的总资产减少了1740万美元,降幅为45.2%,从3840万美元降至2100万美元 截至2020年12月31日,这一数字为100万。按揭证券世界的总资产减少,主要是因为减少了20.4美元。 百万英寸
66
按公允价值持有供出售的按揭贷款,及170万元在……里面其他资产,偏移量增加$4440万英寸现金和现金等价物.
净收入。截至2021年9月30日的三个月,抵押贷款世界的净收入为8.6万美元,而截至2020年9月30日的三个月的净收入为50.5万美元。
非利息收入……不计利息。收入减少11.3万美元,至2.1美元。 截至三个月的百万美元2021年9月30日从…220万美元在截至的三个月内2020年9月30日.
下表列出了所示期间的非利息收入:
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
经纪佣金 |
|
$ |
191 |
|
|
$ |
405 |
|
|
$ |
(214 |
) |
|
|
(52.8 |
%) |
出售按揭贷款的收益 |
|
|
1,175 |
|
|
|
1,372 |
|
|
|
(197 |
) |
|
|
(14.4 |
%) |
贷款来源 |
|
|
625 |
|
|
|
269 |
|
|
|
356 |
|
|
|
132.3 |
% |
其他 |
|
|
90 |
|
|
|
148 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
(39.2 |
%) |
非利息收入总额 |
|
$ |
2,081 |
|
|
$ |
2,194 |
|
|
$ |
(113 |
) |
|
|
(5.2 |
%) |
非利息支出……不计利息。支出增加了48.4万美元,增幅为31.1%,达到200万美元在截至的三个月内2021年9月30日从…160万美元在截至的三个月内2020年9月30日.
下表显示了所示期间的非利息支出:
|
|
在截至9月30日的前三个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
1,251 |
|
|
$ |
817 |
|
|
$ |
434 |
|
|
|
53.1 |
% |
入住率和设备 |
|
|
29 |
|
|
|
152 |
|
|
|
(123 |
) |
|
|
(80.9 |
%) |
数据处理 |
|
|
— |
|
|
|
11 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
— |
% |
直接贷款费用 |
|
|
327 |
|
|
|
337 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
(3.0 |
%) |
保险及保证债券保费 |
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
— |
% |
办公用品、电话和邮资 |
|
|
195 |
|
|
|
37 |
|
|
|
158 |
|
|
|
427.0 |
% |
专业费用 |
|
|
94 |
|
|
|
32 |
|
|
|
62 |
|
|
|
193.8 |
% |
营销和促销费用 |
|
|
3 |
|
|
|
10 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
(70.0 |
%) |
其他运营费用 |
|
|
140 |
|
|
|
155 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
(9.7 |
%) |
非利息支出总额 |
|
$ |
2,039 |
|
|
$ |
1,555 |
|
|
$ |
484 |
|
|
|
31.1 |
% |
67
截至2021年、2021年和2020年9月30日止九个月经营业绩比较
以下是对本公司截至2021年和2020年9月30日的9个月经营业绩的讨论。本公司截至2021年9月30日的9个月的经营业绩包括于2020年7月10日收购的Mortgage World的经营业绩。中期业务的结果可能不能预示未来的结果。
PDL社区银行合并
概述。截至2021年9月30日的九个月净利为1,040万美元,而截至2021年9月30日的九个月净利为220万美元,增幅为820万美元或369.0。截至2021年9月30日的9个月,基本和稀释后每股收益为0.62美元,而截至2020年9月30日的9个月为0.13美元。净收入增加的主要原因是净利息收入增加1180万美元,贷款损失准备金减少19.3万美元,但被非利息支出增加770万美元和所得税准备金增加310万美元部分抵消。
利息和股息收入。**利息和股息收入增加940万美元,或24.1%,至4840万美元这个截至2021年9月30日的9个月从$3900万对于截至2020年9月30日的9个月. 应收贷款的利息收入是该公司的主要收入来源,增加了920万美元,增幅为24.0%,达到4750万美元。这个截至2021年9月30日的9个月从$3830万对于截至2020年9月30日的9个月,主要是由于平均应收贷款增加,主要是PPP贷款。截至2021年9月30日的9个月,平均应收贷款增加2.731亿美元,增幅26.3%,至13.1亿美元,而截至2020年9月30日的9个月,平均应收贷款为10.4亿美元。年,证券和FHLBNY股票以及银行存款的利息和股息收入增加了22万美元,增幅为31.1%,达到92.7万美元。这个截至2021年9月30日的9个月从$707,000 对于截至2020年9月30日的9个月.
利息支出。截至2021年9月30日的9个月,公司利息支出减少了230万美元,降幅为26.9%,从截至2020年9月30日的9个月的870万美元降至640万美元,这主要是由于市场利率下降。
净利息收入。截至2021年9月30日的九个月,其净利息收入增加了1,180万美元,增幅为38.8%,从截至2020年9月30日的九个月的3,030万美元增至4,210万美元。与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月的利息和股息收入增加了940万美元,这主要是由于平均应收贷款增加,主要是PPP贷款导致的平均应收贷款增加,以及利息支出减少了230万美元,这主要是由于计息负债的平均资金成本降低。截至2021年9月30日的九个月,净息差从截至2020年9月30日的九个月的3.32%增加45个基点至3.77%。与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月的净息差扩大,主要是因为截至2021年9月30日的9个月的有息负债的平均利率从截至2020年9月30日的9个月的1.38%下降到0.83%,下降了55个基点,这被生息资产的平均收益率从截至2021年9月30日的9个月的4.70%下降到10个基点所抵消。
截至2021年9月30日的9个月,净息差增加了34个基点,从截至2020年9月30日的9个月的3.65%增加到3.99%,反映了我们的有机贷款增长和PPP贷款手续费收入的摊销。
非利息收入。截至2021年9月30日的九个月,非利息收入增加了700万美元,增幅为83.1%,从截至2020年9月30日的九个月的850万美元增至1,550万美元。与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月的非利息收入增加,主要是由于抵押贷款销售增加了260万美元,抵押贷款世界公司的贷款发放费用增加了190万美元。非利息收入的其他增长包括59.7万美元的其他非利息收入,59.4万美元的滞纳金和预付款费用,56万美元的服务费和手续费,404000美元的经纪佣金和40万美元的房地产销售收益(扣除费用)。
非利息支出。截至2021年9月30日的九个月,非利息支出增加了770万美元,增幅为22.9%,从截至2020年9月30日的九个月的3360万美元增至4,130万美元。与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月的非利息支出有所增加,原因是直接贷款费用增加了200万美元,占用和设备费用增加了140万美元,专业费用增加了140万美元,这主要是因为与提供与PPP贷款相关的贷款发放服务的第三方服务提供商相关的咨询费用增加,以及110万美元的补偿和福利。非利息支出的其他增加包括79万美元的其他运营费用、68.5万美元的数据处理费用和10.3万美元的管理费用,但被营销和促销费用减少36.9万美元所抵消。
68
在……里面来 税收拨备. 公司有一个为以下事项拨备的款项所得税费用的$4.0百万 为这个截至2021年9月30日的9个月 与 $8985,000美元 截至2020年9月30日的9个月,从而产生有效税率的 27.5% 和28.8%, 分别为。
分段。 这个公司有两个可报告的部门:银行和抵押贷款世界。银行的收入主要包括贷款和投资证券赚取的利息和手续费,以及存款账户的手续费。按揭世界的收入主要包括接受公众人士的住宅按揭贷款申请、按投资者的标准包销、结清及提供资金,并持有至出售予投资者为止。
下表显示了本公司各部门--银行和抵押贷款世界--在所指时期的经营结果。
|
|
庞塞银行(Ponce Bank) |
|
|
抵押贷款世界 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
在截至9月30日的前九个月里, |
|
|
增加(减少) |
|
|
在截至9月30日的前九个月里, |
|
|
增加(减少) |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
48,122 |
|
|
$ |
38,975 |
|
|
$ |
9,147 |
|
|
|
23.5 |
% |
|
$ |
324 |
|
|
$ |
51 |
|
|
$ |
273 |
|
|
|
535.3 |
% |
利息支出 |
|
|
6,220 |
|
|
|
8,879 |
|
|
|
(2,659 |
) |
|
|
(29.9 |
%) |
|
|
284 |
|
|
|
43 |
|
|
|
241 |
|
|
|
560.5 |
% |
净利息收入 |
|
|
41,902 |
|
|
|
30,096 |
|
|
|
11,806 |
|
|
|
39.2 |
% |
|
|
40 |
|
|
|
8 |
|
|
|
32 |
|
|
|
400.0 |
% |
贷款损失准备金 |
|
|
1,844 |
|
|
|
2,037 |
|
|
|
(193 |
) |
|
|
(9.5 |
%) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
计提贷款损失拨备后的净利息收入 |
|
|
40,058 |
|
|
|
28,059 |
|
|
|
11,999 |
|
|
|
42.8 |
% |
|
|
40 |
|
|
|
8 |
|
|
|
32 |
|
|
|
400.0 |
% |
非利息收入 |
|
|
9,193 |
|
|
|
6,639 |
|
|
|
2,554 |
|
|
|
38.5 |
% |
|
|
7,081 |
|
|
|
2,194 |
|
|
|
4,887 |
|
|
|
222.7 |
% |
非利息支出 |
|
|
32,742 |
|
|
|
29,661 |
|
|
|
3,081 |
|
|
|
10.4 |
% |
|
|
6,840 |
|
|
|
1,555 |
|
|
|
5,285 |
|
|
|
339.9 |
% |
所得税前收入 |
|
|
16,509 |
|
|
|
5,037 |
|
|
|
11,472 |
|
|
|
227.8 |
% |
|
|
281 |
|
|
|
647 |
|
|
|
(366 |
) |
|
|
(56.6 |
%) |
所得税拨备 |
|
|
3,717 |
|
|
|
1,266 |
|
|
|
2,451 |
|
|
|
193.6 |
% |
|
|
74 |
|
|
|
142 |
|
|
|
(68 |
) |
|
|
(47.9 |
%) |
净收入 |
|
$ |
12,792 |
|
|
$ |
3,771 |
|
|
$ |
9,021 |
|
|
|
239.2 |
% |
|
$ |
207 |
|
|
$ |
505 |
|
|
$ |
(298 |
) |
|
|
(59.0 |
%) |
69
平均资产负债表
下表列出了所指期间的平均未偿还余额、平均收益率和利率以及某些其他信息。没有进行等值于税收的收益率调整,因为影响将是微不足道的。平均余额是从平均每日余额得出的。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响,这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。
|
|
在截至9月30日的前9个月里, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
杰出的 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
杰出的 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/利率:(1) |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/利率:(1) |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款(2) |
|
$ |
1,309,765 |
|
|
$ |
47,519 |
|
|
|
4.85 |
% |
|
$ |
1,036,706 |
|
|
$ |
38,319 |
|
|
|
4.94 |
% |
证券(三) |
|
|
45,749 |
|
|
|
701 |
|
|
|
2.05 |
% |
|
|
16,227 |
|
|
|
361 |
|
|
|
2.97 |
% |
其他(4) |
|
|
53,425 |
|
|
|
226 |
|
|
|
0.57 |
% |
|
|
55,746 |
|
|
|
346 |
|
|
|
0.83 |
% |
生息资产总额 |
|
|
1,408,939 |
|
|
|
48,446 |
|
|
|
4.60 |
% |
|
|
1,108,679 |
|
|
|
39,026 |
|
|
|
4.70 |
% |
非息资产 |
|
|
73,493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53,945 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
1,482,432 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,162,624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现在/IOLA |
|
$ |
31,215 |
|
|
$ |
93 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
$ |
29,469 |
|
|
$ |
117 |
|
|
|
0.53 |
% |
货币市场 |
|
|
300,594 |
|
|
|
909 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
193,951 |
|
|
|
1,497 |
|
|
|
1.03 |
% |
储蓄 |
|
|
131,849 |
|
|
|
113 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
117,424 |
|
|
|
109 |
|
|
|
0.12 |
% |
存单 |
|
|
428,653 |
|
|
|
3,337 |
|
|
|
1.04 |
% |
|
|
375,303 |
|
|
|
5,154 |
|
|
|
1.83 |
% |
总存款 |
|
|
892,311 |
|
|
|
4,452 |
|
|
|
0.67 |
% |
|
|
716,147 |
|
|
|
6,877 |
|
|
|
1.28 |
% |
借款人的预付款 |
|
|
10,020 |
|
|
|
3 |
|
|
|
0.04 |
% |
|
|
8,226 |
|
|
|
3 |
|
|
|
0.05 |
% |
借款 |
|
|
122,203 |
|
|
|
1,927 |
|
|
|
2.11 |
% |
|
|
118,701 |
|
|
|
1,850 |
|
|
|
2.08 |
% |
有息负债总额 |
|
|
1,024,534 |
|
|
|
6,382 |
|
|
|
0.83 |
% |
|
|
843,074 |
|
|
|
8,730 |
|
|
|
1.38 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息需求 |
|
|
275,865 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
155,158 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他无息负债 |
|
|
12,182 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
5,927 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
无息负债总额 |
|
|
288,047 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
161,085 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
1,312,581 |
|
|
|
6,382 |
|
|
|
|
|
|
|
1,004,159 |
|
|
|
8,730 |
|
|
|
|
|
总股本 |
|
|
169,851 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
158,465 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和总权益 |
|
$ |
1,482,432 |
|
|
|
|
|
|
|
0.83 |
% |
|
$ |
1,162,624 |
|
|
|
|
|
|
|
1.38 |
% |
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
42,064 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
30,296 |
|
|
|
|
|
净息差(5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.77 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.32 |
% |
净生息资产(6) |
|
$ |
384,405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
265,605 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差(7) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.99 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.65 |
% |
平均生息资产与有息负债之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
137.52 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
131.50 |
% |
(1) |
在适当的情况下按年计算。 |
(2) |
贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。 |
(3) |
证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。 |
(4) |
包括FHLBNY活期账户和FHLBNY股票股息。 |
(5) |
净利差是指生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。 |
(6) |
净生息资产是指生息资产总额减去有息负债总额。 |
(7) |
净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
70
速率/体积分析
下表列出了利率和交易量变化对公司在所指时期的净利息收入的影响。体积列显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。Rate列显示了可归因于Rate更改的影响(Rate更改乘以之前的成交量)。合计列表示前几列的总和。就本表而言,不能分开的可归因于费率和业务量的变动,已根据费率变动和业务量变动按比例分配。
|
|
在截至9月30日的前9个月里, |
|
|||||||||
|
|
2021年与2020年 |
|
|||||||||
|
|
增加(减少)的原因是 |
|
|
总收益增长 |
|
||||||
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
(减少) |
|
|||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款(1) |
|
$ |
10,376 |
|
|
$ |
(1,176 |
) |
|
$ |
9,200 |
|
证券(二) |
|
|
761 |
|
|
|
(421 |
) |
|
|
340 |
|
其他 |
|
|
19 |
|
|
|
(139 |
) |
|
|
(120 |
) |
生息资产总额 |
|
|
11,156 |
|
|
|
(1,736 |
) |
|
|
9,420 |
|
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现在/IOLA |
|
|
16 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
(24 |
) |
货币市场 |
|
|
1,314 |
|
|
|
(1,902 |
) |
|
|
(588 |
) |
储蓄 |
|
|
16 |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
4 |
|
存单 |
|
|
1,551 |
|
|
|
(3,368 |
) |
|
|
(1,817 |
) |
总存款 |
|
|
2,897 |
|
|
|
(5,322 |
) |
|
|
(2,425 |
) |
借款 |
|
|
31 |
|
|
|
46 |
|
|
|
77 |
|
有息负债总额 |
|
|
2,928 |
|
|
|
(5,276 |
) |
|
|
(2,348 |
) |
净利息收入变动 |
|
$ |
8,228 |
|
|
$ |
3,540 |
|
|
$ |
11,768 |
|
|
(1) |
贷款包括按公允价值持有以待售的贷款和抵押贷款。 |
(2)证券包括可供出售的证券和持有至到期的证券。
庞塞银行分部
净收入。*截至2021年9月30日的9个月,该行的净收入为1280万美元,而截至2020年9月30日的9个月的净收入为380万美元。
利息收入。**利息和股息收入增加910万美元,增幅23.5%,至4810万美元这个截至2021年9月30日的9个月从…3900万美元对于截至2020年9月30日的9个月. 应收贷款利息收入是世行的主要收入来源,截至2021年9月30日的9个月增加了890万美元,增幅23.3%,达到4720万美元,而截至2020年9月30日的9个月为3830万美元。
下表列出了所示期间的应收贷款利息收入:
|
|
在截至9月30日的前9个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
1-4户家庭住宅 |
|
$ |
15,395 |
|
|
$ |
15,146 |
|
|
$ |
249 |
|
|
|
1.6 |
% |
多户住宅 |
|
|
10,664 |
|
|
|
9,551 |
|
|
|
1,113 |
|
|
|
11.7 |
% |
非住宅物业 |
|
|
7,315 |
|
|
|
7,330 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
(0.2 |
%) |
建筑和土地 |
|
|
6,067 |
|
|
|
5,010 |
|
|
|
1,057 |
|
|
|
21.1 |
% |
商业贷款 |
|
|
5,361 |
|
|
|
1,120 |
|
|
|
4,241 |
|
|
|
378.7 |
% |
消费贷款 |
|
|
2,393 |
|
|
|
111 |
|
|
|
2,282 |
|
|
* |
|
|
应收贷款利息收入总额 |
|
$ |
47,195 |
|
|
$ |
38,268 |
|
|
$ |
8,927 |
|
|
|
23.3 |
% |
*代表超过500%。
71
下表列出了所示期间证券和FHLBNY股票以及银行存款的利息收入:
|
|
在截至9月30日的前9个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
银行存款利息 |
|
$ |
13 |
|
|
$ |
76 |
|
|
$ |
(63 |
) |
|
|
(82.9 |
%) |
可供出售证券的利息 |
|
|
701 |
|
|
|
360 |
|
|
|
341 |
|
|
|
94.7 |
% |
FHLBNY股票的股息 |
|
|
213 |
|
|
|
271 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
(21.4 |
%) |
利息和股息收入合计 |
|
$ |
927 |
|
|
$ |
707 |
|
|
$ |
220 |
|
|
|
31.1 |
% |
利息支出。其他利息支出减少270万美元,或29.9%,至6.2美元。 截至2021年9月30日的9个月为890万美元 截至2020年9月30日的9个月为100万美元。
下表列出了指定期间的利息支出:
|
|
在截至9月30日的前9个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
存单 |
|
$ |
3,337 |
|
|
$ |
5,154 |
|
|
$ |
(1,817 |
) |
|
|
(35.3 |
%) |
货币市场 |
|
|
924 |
|
|
|
1,575 |
|
|
|
(651 |
) |
|
|
(41.3 |
%) |
储蓄 |
|
|
113 |
|
|
|
109 |
|
|
|
4 |
|
|
|
3.7 |
% |
现在/IOLA |
|
|
92 |
|
|
|
116 |
|
|
|
(24 |
) |
|
|
(20.7 |
%) |
借款人的预付款 |
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
借款 |
|
|
1,751 |
|
|
|
1,922 |
|
|
|
(171 |
) |
|
|
(8.9 |
%) |
利息支出总额 |
|
$ |
6,220 |
|
|
$ |
8,879 |
|
|
$ |
(2,659 |
) |
|
|
(29.9 |
%) |
净利息收入。截至2021年9月30日的9个月,公司净利息收入增加了1,180万美元,增幅为39.2%,从截至2020年9月30日的9个月的3,010万美元增加到4,190万美元,这主要是由于有机贷款增长和计息负债平均资金成本下降的结果。
贷款损失准备金。 贷款损失拨备是建立ALLL所必需的收益费用,管理层认为,这笔费用应足以弥补未偿还贷款的固有损失。
银行设立了一项贷款损失准备金,用于截至2021年9月30日的9个月 180万美元 比较至 $2.0 百万美元截至2020年9月30日的9个月. 截至2021年9月30日的9个月贷款损失拨备受到新冠肺炎疫情的影响,以及在此期间与粮食相关的定性因素增加。截至2020年9月30日的9个月的贷款损失拨备主要反映了该行对新冠肺炎疫情对借款人的经济影响及其短期偿还能力的评估。
非利息收入·美国非利息公司(Non-Interest Inc.)OME股价上涨260万美元,涨幅38.5%,至920万美元百万美元截至2021年9月30日的9个月从… $6.6 百万对于截至2020年9月30日的9个月.
下表列出了所示期间的非利息收入:
|
|
在截至9月30日的前九个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
服务费及收费 |
|
$ |
1,189 |
|
|
$ |
629 |
|
|
$ |
560 |
|
|
|
89.0 |
% |
经纪佣金 |
|
|
217 |
|
|
|
114 |
|
|
|
103 |
|
|
|
90.4 |
% |
滞纳金和预付费 |
|
|
871 |
|
|
|
277 |
|
|
|
594 |
|
|
|
214.4 |
% |
出售不动产的收益 |
|
|
4,812 |
|
|
|
4,412 |
|
|
|
400 |
|
|
|
9.1 |
% |
其他 |
|
|
2,104 |
|
|
|
1,207 |
|
|
|
897 |
|
|
|
74.3 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
9,193 |
|
|
$ |
6,639 |
|
|
$ |
2,554 |
|
|
|
38.5 |
% |
72
非利息支出……不计利息。支出增加3.1美元,或10.4%,至3270万美元对于截至2021年9月30日的9个月 从…$29.7百万美元截至2020年9月30日的9个月.增加的主要原因是专业费用增加160万美元,主要是与提供与购买力平价贷款相关的贷款发放服务的第三方服务提供商发生的咨询费用有关,以及120万美元的占用和设备费用。这一减幅被薪酬和福利减少210万美元所抵消,这一减少具体与从小企业管理局收到的购买力平价贷款发放费用中与购买力平价贷款发放相关的员工开支的可分配部分有关。截至2021年9月30日的9个月,非利息支出中包括因新冠肺炎大流行而产生的935,000美元费用。
下表显示了所示期间的非利息支出:
|
|
在截至9月30日的前九个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
11,252 |
|
|
$ |
13,340 |
|
|
$ |
(2,088 |
) |
|
|
(15.7 |
%) |
入住率和设备 |
|
|
7,931 |
|
|
|
6,685 |
|
|
|
1,246 |
|
|
|
18.6 |
% |
数据处理费用 |
|
|
2,226 |
|
|
|
1,548 |
|
|
|
678 |
|
|
|
43.8 |
% |
直接贷款费用 |
|
|
1,495 |
|
|
|
511 |
|
|
|
984 |
|
|
|
192.6 |
% |
保险及保证债券保费 |
|
|
435 |
|
|
|
383 |
|
|
|
52 |
|
|
|
13.6 |
% |
办公用品、电话和邮资 |
|
|
1,186 |
|
|
|
977 |
|
|
|
209 |
|
|
|
21.4 |
% |
专业费用 |
|
|
4,670 |
|
|
|
3,256 |
|
|
|
1,414 |
|
|
|
43.4 |
% |
营销和促销费用 |
|
|
121 |
|
|
|
496 |
|
|
|
(375 |
) |
|
|
(75.6 |
%) |
董事酬金 |
|
|
205 |
|
|
|
207 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(1.0 |
%) |
监管费用 |
|
|
254 |
|
|
|
151 |
|
|
|
103 |
|
|
|
68.2 |
% |
其他运营费用 |
|
|
2,967 |
|
|
|
2,107 |
|
|
|
860 |
|
|
|
40.8 |
% |
非利息支出总额 |
|
$ |
32,742 |
|
|
$ |
29,661 |
|
|
$ |
3,081 |
|
|
|
10.4 |
% |
抵押贷款世界细分市场
净收入。截至2021年9月30日的9个月,美国抵押贷款世界公司的净收入为20.7万美元,而截至2020年9月30日的9个月的净收入为50.5万美元。
非利息收入……不计利息。收入增加了490万美元,增幅为222.7%,达到710万美元百万美元截至2021年9月30日的9个月从… $2.2 百万对于截至2020年9月30日的9个月. 非利息收入增加,是由於出售按揭贷款录得260万元收益,以及贷款手续费增加190万元。
下表列出了所示期间的非利息收入:
|
|
在截至9月30日的前九个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
经纪佣金 |
|
$ |
706 |
|
|
$ |
405 |
|
|
$ |
301 |
|
|
|
74.3 |
% |
出售按揭贷款的收益 |
|
|
3,971 |
|
|
|
1,372 |
|
|
|
2,599 |
|
|
|
189.4 |
% |
贷款来源 |
|
|
2,135 |
|
|
|
269 |
|
|
|
1,866 |
|
|
|
693.7 |
% |
其他 |
|
|
269 |
|
|
|
148 |
|
|
|
121 |
|
|
|
81.8 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
7,081 |
|
|
$ |
2,194 |
|
|
$ |
4,887 |
|
|
|
222.7 |
% |
73
非利息支出……不计利息。支出增加了530万美元,增幅为339.9%,达到680万美元对于截至2021年9月30日的9个月从1.6美元起百万美元截至2020年9月30日的9个月.增加的主要原因是薪酬和福利增加了320万美元,直接贷款支出增加了100万美元。
下表显示了所示期间的非利息支出:
|
|
在截至9月30日的前九个月里, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
3,997 |
|
|
$ |
817 |
|
|
$ |
3,180 |
|
|
|
389.2 |
% |
入住率和设备 |
|
|
347 |
|
|
|
152 |
|
|
|
195 |
|
|
|
128.3 |
% |
数据处理 |
|
|
18 |
|
|
|
11 |
|
|
|
7 |
|
|
|
63.6 |
% |
直接贷款费用 |
|
|
1,360 |
|
|
|
337 |
|
|
|
1,023 |
|
|
|
303.6 |
% |
保险及保证债券保费 |
|
|
1 |
|
|
|
4 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
(75.0 |
%) |
办公用品、电话和邮资 |
|
|
316 |
|
|
|
37 |
|
|
|
279 |
|
|
|
754.1 |
% |
专业费用 |
|
|
285 |
|
|
|
32 |
|
|
|
253 |
|
|
|
790.6 |
% |
营销和促销费用 |
|
|
16 |
|
|
|
10 |
|
|
|
6 |
|
|
|
60.0 |
% |
其他运营费用 |
|
|
500 |
|
|
|
155 |
|
|
|
345 |
|
|
|
222.6 |
% |
非利息支出总额 |
|
$ |
6,840 |
|
|
$ |
1,555 |
|
|
$ |
5,285 |
|
|
|
339.9 |
% |
市场风险管理
一般信息。最重要的市场风险形式是利率风险,因为作为一家金融机构,银行的大部分资产和负债对利率的变化都很敏感。因此,银行业务的一个主要部分是管理利率风险,并限制其财务状况和经营结果受到市场利率变化的影响。本行的资产/负债管理委员会负责评估本行资产及负债所固有的利率风险,并根据业务策略、经营环境、资本、流动性及业绩目标,决定适当的风险水平,以及根据董事会批准的政策及指引管理此风险。鉴于银行的经营战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标,该行目前使用按季度编制的第三方建模解决方案来评估其对利率变化的敏感性,并根据董事会批准的指导方针来管理这一风险。
本行不从事套期保值活动,如从事期货、期权或掉期交易,或投资于高风险抵押贷款衍生品,如抵押贷款债券剩余利息、房地产抵押贷款投资管道剩余利息或剥离的抵押贷款支持证券。抵押贷款世界目前没有从事对冲活动,以覆盖利率变动的风险,而它持有待售的抵押贷款。目前的低按揭利率及其波动幅度有限,有效地减轻了这类风险。如果抵押贷款利率环境发生变化,抵押贷款世界可能会考虑重新制定对冲策略。
净利息收入仿真模型。管理层利用受人尊敬的、成熟的第三方设计的资产负债建模软件,通过模拟建模来衡量银行的收益。盈利资产、有息负债和表外金融工具与未来12个月的利率预测相结合,并与其他因素相结合,以产生同一12个月期间的各种盈利模拟。为限制利率风险,本行订有盈利风险政策指引,旨在限制利息收入净额在利率渐进式及瞬时式变动中的差异。截至2021年9月30日,在管理层对未来12个月的持平利率预测出现瞬间上下变动的情况下,假设资产负债表是静态的,则计算出以下估计变动:
|
|
净利息收入 |
|
|
第一年的变化 |
|
||
速率偏移(1) |
|
第一年预测 |
|
|
自标高 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
+400 |
|
$ |
54,400 |
|
|
(6.60%) |
|
|
+300 |
|
|
55,735 |
|
|
(4.31%) |
|
|
+200 |
|
|
56,852 |
|
|
(2.39%) |
|
|
+100 |
|
|
57,726 |
|
|
(0.89%) |
|
|
水平 |
|
|
58,247 |
|
|
—% |
|
|
-100 |
|
|
56,953 |
|
|
(2.22%) |
|
(1) |
假设所有期限的利率都是瞬间均匀变化的。 |
74
尽管在这项分析中使用了即时且严重的利率变动来提供对这些情景下的风险敞口的估计,但管理层认为,利率的逐步变动将产生更温和的影响。此外,盈利模拟模型没有考虑未来资产负债表的增长、产品组合的变化、收益率曲线关系的变化以及产品利差的变化等因素,这些因素可能会改变利率变化的任何潜在不利影响。
存款组合在基准预测和上表所列替代利率情景中的行为是预测净利息收入估计数中的一个关键假设。上表中预测的对净利息收入的影响假设存款组合规模或组合在替代利率环境下的基准预测没有变化。在更高利率的情况下,任何导致将低成本或无息存款替换为更高收益存款或基于市场的资金的客户活动都会减少这些情况下的好处。
在2021年9月30日左右,收益模拟模型表明,银行遵守了董事会批准的利率风险政策。
股权模式的经济价值. 盈利模拟模型试图确定利率环境变化对净利息收入的影响,而权益经济价值模型(“EVE”)衡量由于利率变化对资产、负债和表外项目经济价值的估计变化。经济价值是通过对资产、负债和表外项目的预期现金流进行贴现来确定的,这建立了一个基本情况前夕。然后按照利率风险政策的规定对利率进行震荡,以衡量每一种震荡利率情景相对于基本情况的EVEV值的敏感度。利率风险政策对这些敏感性设定了限制。2021年9月30日,EVE建模计算出EVE由于利率的瞬时向上和向下变化而产生的以下估计变化:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前夜在礼物中所占的百分比 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产价值(3) |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
预计……增加(减少) |
|
|
|
|
|
|
增加 |
|
||||||
利息变动 |
|
估计数 |
|
|
夏娃 |
|
|
夏娃 |
|
|
(减少) |
|
||||||||
税率(基点)(1) |
|
前夜(2) |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
比率(4) |
|
|
(基点) |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
+400 |
|
$ |
149,586 |
|
|
$ |
(50,414 |
) |
|
|
(25.21 |
%) |
|
|
10.25 |
% |
|
|
(2,521 |
) |
+300 |
|
|
164,646 |
|
|
|
(35,354 |
) |
|
|
(17.68 |
%) |
|
|
11.05 |
% |
|
|
(1,768 |
) |
+200 |
|
|
178,564 |
|
|
|
(21,436 |
) |
|
|
(10.72 |
%) |
|
|
11.74 |
% |
|
|
(1,072 |
) |
+100 |
|
|
191,185 |
|
|
|
(8,815 |
) |
|
|
(4.41 |
%) |
|
|
12.31 |
% |
|
|
(441 |
) |
水平 |
|
|
200,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
12.64 |
% |
|
|
— |
|
-100 |
|
|
217,188 |
|
|
|
17,188 |
|
|
|
8.59 |
% |
|
|
13.48 |
% |
|
|
859 |
|
(1) |
假设所有期限的利率都是瞬间均匀变化的。 |
(2) |
EVE是来自资产、负债和表外合约的预期现金流的贴现现值。 |
(3) |
资产现值是指计息资产应收现金流的贴现现值。 |
(4) |
夏娃比率代表夏娃除以资产现值。 |
尽管在这项分析中使用了即时且严重的利率变动来提供对这些情景下的风险敞口的估计,但管理层认为,利率的逐步变动将产生更温和的影响。由于EVE衡量的是工具估计寿命内现金流的贴现现值,因此EVE的变化与较短时间范围(即本年度)内收益受影响的程度没有直接关系。此外,EVE没有考虑未来资产负债表增长、产品组合变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等因素,这些因素可能会改变利率变化的不利影响。
2021年9月30日左右,EVE模型表明,银行遵守了董事会批准的利率风险政策。
最可能的盈利模拟模型.管理层还分析了最有可能的收益模拟情景,该情景基于管理层采用的远期收益率曲线,使用管理层预测的预期资产负债表数量来预测利率的预期变化。此外,还为贷款、投资、存款等制定了单独的增长假设。管理层分析的其他利率情景可能包括延迟的利率冲击、收益率曲线陡化或平坦化,或利率变动的其他变化,以在各种利率情景下进一步分析资产负债表或对资产负债表施加压力。管理层对每个方案进行评估,并对其进行加权,以确定最有可能的结果。这些过程有助于管理层更好地预测财务结果,因此,管理层可能会决定是否需要审查其他可能提高业绩或更好地定位资产负债表以降低未来利率风险的经营战略和策略。
75
上述分析本身可能不能准确反映净利息收入将如何受到利率变化的影响。与生息资产相关的收入和与计息负债相关的成本可能不会受到利率变化的统一影响。此外,利率变化的幅度和持续时间可能会对净利息收入产生重大影响。例如,尽管某些资产和负债可能有类似的期限或重新定价的期限,但它们可能会对市场利率的变化做出不同程度的反应。例如,某些资产和负债的利率变化可能会对某些资产和负债的净利息收入产生重大影响。例如,尽管某些资产和负债可能具有类似的期限或重新定价的期限,但它们可能会对市场利率的变化做出不同程度的反应。例如,某些资产和负债的利率变化可能会对某些资产和负债的净利息收入产生重大影响。而其他类型的利率可能落后于一般市场利率的变化。此外,某些资产,如可调利率按揭贷款,具有限制利率变化的特征(通常称为利率上限和下限)。提前还款和提前提取水平也可能显著偏离计算某些工具到期日时所假设的水平。在利率上升期间,许多借款人的偿债能力也可能下降。--资产/负债委员会 审查上述每一项利率敏感性分析以及几种不同的利率情景,作为其责任的一部分,以在既定的流动性、贷款、投资、借款和资本政策框架内提供令人满意的、一致的盈利水平。
管理层的模型治理、模型实施和模型验证过程和控制在世行的监管考试中受到审查,以确保它们符合最新的监管指导方针以及行业和监管实践。管理层利用受人尊敬的、成熟的第三方设计的资产负债建模软件,帮助确保模型中管理层假设的实施按照预期以稳健的方式进行。也就是说,有许多关于金融工具行为的假设被整合到模型中。这些假设是通过结合从世行对金融工具的历史研究中收集的观察结果和对这些工具在经济状况、技术等发生变化的情况下未来可能表现如何(如果有的话)的最佳估计来制定的。这些假设可能被证明是不准确的。此外,考虑到银行的资产负债建模软件中内置了大量的假设,充其量也就是很难将其结果与其他银行进行比较。
资产/负债管理委员会可能会根据基础资产负债表情况及其关于未来时期利率波动的结论,决定随着时间的推移,公司应该变得或多或少对资产或负债敏感。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)在2019年下半年和2020年第一季度将联邦基金目标利率总共下调了225个基点。2020年的降息是为了应对新冠肺炎大流行引发的史无前例的市场动荡。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)表示,其联邦基金利率政策至少在2023年之前将保持宽松。该公司不能就联邦储备委员会未来是否会降低或提高目标联邦基金利率或提高多少次做出任何陈述。
差距分析。此外,管理层还通过监测银行的利率敏感度“缺口”来分析利率敏感度。利率敏感度差距是指在特定时间段内到期或重新定价的生息资产金额与同一时间段内到期或重新定价的计息负债金额之间的差额。当一段时期内到期或重新定价的利率敏感型资产的金额超过同期到期或重新定价的利率敏感型负债的金额时,缺口被视为正,而当一段时期内到期或重新定价的利率敏感型负债的金额超过同期到期或重新定价的利率敏感型资产的金额时,缺口被视为负值。
下表列出了该公司截至2021年9月30日的生息资产及其计息负债,预计这些资产将在基于某些假设的每个未来时间段重新定价或到期。所示于某一特定期间重新定价或到期的资产和负债金额,是根据重新定价的期限或资产或负债的合同到期日较早者确定的。该表根据合同到期日、预期预付款和预定利率调整,列出了2021年9月30日资产和负债预计重新定价的近似值。
76
该表中的贷款额反映了由于合同摊销和可调整利率贷款的合同利率调整,预计将重新部署和(或)重新定价的本金余额。
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
重新定价的时间到了 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
0到90天 |
|
|
零到 180天 |
|
|
零点五天 一比一 年 |
|
|
零点五天 到两个人 年数 |
|
|
零点五天 到五点 年数 |
|
|
五年 加号 |
|
|
总计 收入 资产和 成本计算 负债 |
|
|
非 收入 资产和 非 成本计算 负债 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行的有息存款 |
|
$ |
33,673 |
|
|
$ |
33,673 |
|
|
$ |
33,673 |
|
|
$ |
33,673 |
|
|
$ |
33,673 |
|
|
$ |
33,673 |
|
|
$ |
33,673 |
|
|
$ |
29,365 |
|
|
$ |
63,038 |
|
证券(一) |
|
|
7,055 |
|
|
|
10,613 |
|
|
|
21,492 |
|
|
|
32,672 |
|
|
|
71,890 |
|
|
|
106,640 |
|
|
|
106,640 |
|
|
|
(845 |
) |
|
|
105,795 |
|
在银行的安置 |
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
2,490 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,490 |
|
净贷款(包括LHF) |
|
|
208,491 |
|
|
|
301,316 |
|
|
|
481,061 |
|
|
|
720,244 |
|
|
|
1,272,532 |
|
|
|
1,310,042 |
|
|
|
1,310,042 |
|
|
|
6,126 |
|
|
|
1,316,168 |
|
FHLBNY股票 |
|
|
6,001 |
|
|
|
6,001 |
|
|
|
6,001 |
|
|
|
6,001 |
|
|
|
6,001 |
|
|
|
6,001 |
|
|
|
6,001 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,001 |
|
其他资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
67,060 |
|
|
|
67,060 |
|
总计 |
|
$ |
257,710 |
|
|
$ |
354,093 |
|
|
$ |
544,717 |
|
|
$ |
795,080 |
|
|
$ |
1,386,586 |
|
|
$ |
1,458,846 |
|
|
$ |
1,458,846 |
|
|
$ |
101,706 |
|
|
$ |
1,560,552 |
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未到期存款 |
|
$ |
55,665 |
|
|
$ |
111,330 |
|
|
$ |
222,660 |
|
|
$ |
298,077 |
|
|
$ |
473,651 |
|
|
$ |
544,407 |
|
|
$ |
544,407 |
|
|
$ |
271,230 |
|
|
$ |
815,637 |
|
存单 |
|
|
76,624 |
|
|
|
144,112 |
|
|
|
251,148 |
|
|
|
303,533 |
|
|
|
430,001 |
|
|
|
434,001 |
|
|
|
434,001 |
|
|
|
(377 |
) |
|
|
433,624 |
|
其他负债 |
|
|
— |
|
|
|
12,880 |
|
|
|
77,880 |
|
|
|
106,255 |
|
|
|
106,255 |
|
|
|
106,255 |
|
|
|
106,255 |
|
|
|
31,149 |
|
|
|
137,404 |
|
总负债 |
|
|
132,289 |
|
|
|
268,322 |
|
|
|
551,688 |
|
|
|
707,865 |
|
|
|
1,009,907 |
|
|
|
1,084,663 |
|
|
|
1,084,663 |
|
|
|
302,002 |
|
|
|
1,386,665 |
|
资本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
173,887 |
|
|
|
173,887 |
|
总负债和资本总额 |
|
$ |
132,289 |
|
|
$ |
268,322 |
|
|
$ |
551,688 |
|
|
$ |
707,865 |
|
|
$ |
1,009,907 |
|
|
$ |
1,084,663 |
|
|
$ |
1,084,663 |
|
|
$ |
475,889 |
|
|
$ |
1,560,552 |
|
资产/负债差距 |
|
$ |
125,421 |
|
|
$ |
85,771 |
|
|
$ |
(6,971 |
) |
|
$ |
87,215 |
|
|
$ |
376,679 |
|
|
$ |
374,183 |
|
|
$ |
374,183 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
缺口/资产比率 |
|
|
194.81 |
% |
|
|
131.97 |
% |
|
|
98.74 |
% |
|
|
112.32 |
% |
|
|
137.30 |
% |
|
|
134.50 |
% |
|
|
134.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括可供出售的证券和持有至到期的证券。 |
下表列出了本公司截至2020年12月31日的生息资产及其计息负债,预计这些资产将在基于某些假设的每个未来时间段重新定价或到期。所示于某一特定期间重新定价或到期的资产和负债金额,是根据重新定价的期限或资产或负债的合同到期日较早者确定的。该表根据合同到期日、预期预付款和预定利率调整,列出了2020年12月31日资产和负债预计重新定价的近似值。该表中的贷款额反映了由于合同摊销和可调整利率贷款的合同利率调整,预计将重新部署和(或)重新定价的本金余额。
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
重新定价的时间到了 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
零到 90天 |
|
|
零到 180天 |
|
|
零点五天 一比一 年 |
|
|
零点五天 到两个人 年数 |
|
|
零点五天 到五点 年数 |
|
|
五 年数 加号 |
|
|
总计 收入 资产和 成本计算 负债 |
|
|
非 收入 资产和 非 成本计算 负债 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行的有息存款 |
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
72,078 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
72,078 |
|
证券(一) |
|
|
802 |
|
|
|
1,514 |
|
|
|
6,183 |
|
|
|
7,865 |
|
|
|
10,883 |
|
|
|
19,094 |
|
|
|
19,094 |
|
|
|
147 |
|
|
|
19,241 |
|
银行配售 |
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
2,739 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,739 |
|
净贷款(包括LHF) |
|
|
182,337 |
|
|
|
273,469 |
|
|
|
451,205 |
|
|
|
710,938 |
|
|
|
1,147,028 |
|
|
|
1,195,099 |
|
|
|
1,195,099 |
|
|
|
(1,053 |
) |
|
|
1,194,046 |
|
FHLBNY股票 |
|
|
6,426 |
|
|
|
6,426 |
|
|
|
6,426 |
|
|
|
6,426 |
|
|
|
6,426 |
|
|
|
6,426 |
|
|
|
6,426 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,426 |
|
其他资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
60,701 |
|
|
|
60,701 |
|
总计 |
|
$ |
264,382 |
|
|
$ |
356,226 |
|
|
$ |
538,631 |
|
|
$ |
800,046 |
|
|
$ |
1,239,154 |
|
|
$ |
1,295,436 |
|
|
$ |
1,295,436 |
|
|
$ |
59,795 |
|
|
$ |
1,355,231 |
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未到期存款 |
|
$ |
16,445 |
|
|
$ |
30,887 |
|
|
$ |
59,771 |
|
|
$ |
117,545 |
|
|
$ |
256,222 |
|
|
$ |
449,570 |
|
|
$ |
449,570 |
|
|
$ |
173,022 |
|
|
$ |
622,592 |
|
存单 |
|
|
103,737 |
|
|
|
168,744 |
|
|
|
271,229 |
|
|
|
353,272 |
|
|
|
402,987 |
|
|
|
406,987 |
|
|
|
406,987 |
|
|
|
— |
|
|
|
406,987 |
|
其他负债 |
|
|
8,000 |
|
|
|
8,000 |
|
|
|
8,000 |
|
|
|
120,324 |
|
|
|
148,699 |
|
|
|
148,699 |
|
|
|
148,699 |
|
|
|
17,409 |
|
|
|
166,108 |
|
总负债 |
|
|
128,182 |
|
|
|
207,631 |
|
|
|
339,000 |
|
|
|
591,141 |
|
|
|
807,908 |
|
|
|
1,005,256 |
|
|
|
1,005,256 |
|
|
|
190,431 |
|
|
|
1,195,687 |
|
资本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
159,544 |
|
|
|
159,544 |
|
总负债和资本总额 |
|
$ |
128,182 |
|
|
$ |
207,631 |
|
|
$ |
339,000 |
|
|
$ |
591,141 |
|
|
$ |
807,908 |
|
|
$ |
1,005,256 |
|
|
$ |
1,005,256 |
|
|
$ |
349,975 |
|
|
$ |
1,355,231 |
|
资产/负债差距 |
|
$ |
136,200 |
|
|
$ |
148,595 |
|
|
$ |
199,631 |
|
|
$ |
208,905 |
|
|
$ |
431,246 |
|
|
$ |
290,180 |
|
|
$ |
290,180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
缺口/资产比率 |
|
|
206.26 |
% |
|
|
171.57 |
% |
|
|
158.89 |
% |
|
|
135.34 |
% |
|
|
153.38 |
% |
|
|
128.87 |
% |
|
|
128.87 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括可供出售的证券和持有至到期的证券。 |
77
上述利率风险衡量中使用的方法存在某些固有的缺陷。建模变化需要做出某些假设,这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面,所提供的净利息收入和EVE表假设期初存在的对利息敏感的资产和负债的构成在被计量的期间内保持不变,并假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映,而无论特定资产和负债的期限或重新定价如何。因此,虽然利息净收入及EVE表显示某一特定时间点的利率风险敞口,但该等计量并非旨在亦不能提供市场利率变动对净利息收入及EVE的影响的准确预测,并将与实际结果有所不同。此外,虽然某些资产和负债的期限或期限可能与重新定价相似,但它们可能会对市场利率的变化做出不同程度的反应。此外,某些资产,如可调利率贷款,具有限制短期和资产生命周期内利率变化的功能。如果利率发生变化,提前还款和提前提取的水平可能会大大偏离计算缺口表时所假定的水平。
利率风险计算也可能没有反映金融工具的公允价值。例如,降低市场利率可以增加贷款、存款和借款的公允价值。
流动性与资本资源
流动性描述的是履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动资金主要用于满足公司客户的借款和存款提取要求,并为当前和未来的计划支出提供资金。资金的主要来源是存款、贷款和证券的本金和利息支付,以及出售贷款的收益。世行还可以从FHLBNY借款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,世行从FHLBNY获得的定期和隔夜未偿还预付款分别为1.063亿美元和1.173亿美元,而且还得到了联邦住房金融局通过UP信用证提供的担保分别为3150万美元和6150万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,可用于从FHLBNY获得垫款的抵押贷款中分别有约3.567亿美元和3.368亿美元的合格抵押品。世界银行还与一家代理银行有2500万美元的无担保信贷额度,其中没有未偿还的。2021年9月30日和2020年12月31日。截至目前,本行没有根据与经纪商的回购协议出售任何未偿还证券。2021年9月30日和2020年12月31日。
抵押贷款世界与金融机构保持着两个仓库信贷额度,目的是为住房抵押贷款的发起和销售提供资金。自.起2021年9月30日,最高信用额度为2000万美元,地址为其中1130万美元已被利用,具有870万美元仍未使用。截至2020年12月31日,最高信用额度为$34.9 百万,其中$30.0使用了100万,其中$4.9仍有百万未使用。
虽然贷款和证券的到期日和定期摊销是可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到市场利率、经济状况和竞争的影响。流动性最强的资产是银行的现金和有息存款。这些资产的水平取决于任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。
截至2021年和2020年9月30日的9个月,经营活动提供(用于)的净现金分别为2,800万美元和260万美元。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里,投资活动中使用的净现金(主要包括贷款发放、购买新证券和购买设备的支出被贷款本金收入、到期证券和抵押贷款支持证券的首付所抵消)和出售房地产的收益分别为2.302亿美元和1.492亿美元。截至2021年和2020年9月30日的9个月,融资活动(包括存款账户活动、垫款活动以及股票作为库存股回购和出售活动)提供的净现金分别为1.931亿美元和2.02亿美元。
在2021年9月30日和2020年12月31日,所有监管资本要求都得到了满足,导致本公司和银行在2021年9月30日和2020年12月31日被归类为资本金良好。管理层不知道任何可能改变此分类的条件或事件。
表外安排和合同总债务
承付款。作为一家金融服务提供商,该公司通常是存在表外风险的各种金融工具的当事人,例如承诺发放信贷和未使用的信贷额度。虽然这些合同义务代表了公司未来的现金需求,但很大一部分信贷承诺可能会到期而不被动用。此类承诺须遵守与发放贷款相同的信贷政策和审批程序。在…2021年9月30日和2020年12月31日此外,该公司在发放贷款和发放信贷方面的未偿还承诺分别为2.299亿美元和1.513亿美元。
预计该公司将有足够的资金来履行其目前的贷款承诺。定于2021年9月30日起不到一年到期的存单总计2.51亿美元。管理层预计,到期的定期存款中有很大一部分将得到续签。然而,如果这些押金中的很大一部分没有保留,公司可以
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利用FHLB纽约贷款,与代理银行的无担保信贷额度,或提高存款利率以吸引新账户,这可能导致更高的利息支出水平。
合同义务。在正常的运营过程中,公司承担一定的合同义务。这些债务包括数据处理服务、房地和设备的经营租赁、与借款和存款负债有关的协议。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
本项目所需资料载于本报告第一部分第二项“市场风险管理”项下。
项目4.控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对截至2021年9月30日公司的披露控制和程序(定义见规则13a-15(E)或根据修订后的1934年证券交易法颁布的规则15d-15(E))的设计和操作的有效性进行了评估。根据评估,包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层得出结论,注册人的披露控制
截至2021年9月30日止三个月内,本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理可能重大影响其财务报告内部控制的变动。
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第二部分-其他资料
第1项法律诉讼
本公司并无以原告或被告身分参与任何悬而未决的法律程序,但在正常业务过程中发生的例行法律程序除外。截至2021年9月30日,本公司并未卷入管理层认为其结果将对其财务状况或经营结果产生重大影响的任何法律程序。
第1A项。风险因素。
以下风险因素对我们于2021年3月29日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表年报(以下简称“2020年年报”)和2021年8月16日提交给美国证券交易委员会的截至2021年6月30日的10-Q表季报中发现的风险因素进行了补充、更新、取代和/或替换。
如果我们根据紧急资本投资计划向美国财政部提出的投资申请获得批准,以换取发行高级永久优先股,我们可能无法有效地部署资金 而且它可能会带来意想不到的和不同寻常的问题。
我们向财政部提交了一份申请,要求财政部根据根据2021年综合拨款法案创建的ECIP投资2.25亿美元。根据ECIP,财政部将直接向CDFI或MDI的存款机构(如世界银行)提供投资资本,向低收入和服务不足社区的小企业、少数族裔企业和消费者提供贷款、赠款和忍耐。如果制造出来的话,财政部的投资将换取庞塞金融按照财政部确定的条款直接向财政部发行高级永久非累积优先股。如果财政部进行投资,我们可能无法有效地部署资金,或者在适当的时间框架内这样做。ECIP基金将对我们的管理团队提出要求,这可能需要聘请更多的高管。财政部将成为庞塞金融(Ponce Financial)的股东,这可能会带来意想不到和不同寻常的问题。向财政部发行优先股可能会影响我们支付普通股股息的能力。我们不能保证或保证我们的申请是否会获得批准,我们申请的2.25亿美元是否会全部或部分被接受,优先股的实际条款、条件和优惠是什么,或者它们是否可以接受。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
在截至2021年9月30日的三个月内,本公司并无未登记的股权证券销售,本公司亦无回购任何股权证券。
第3项高级证券违约
无
第四项矿山安全信息披露
无
第5项其他资料
无
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项目6.EXhibit
展品 数 |
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描述 |
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2.1 |
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庞塞银行相互控股公司的转换和重组计划,日期为2021年5月25日(作为附件2.1附在注册人于2021年5月25日提交给委员会的8-K表格(第001-38224号文件)中)。 |
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2.2* |
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2021年9月15日庞塞银行相互控股公司转换重组修订计划。 |
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3.1 |
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PDL Community Bancorp章程(作为登记人于2017年5月22日提交给委员会的表格S-1第1号修正案(第333-217275号文件)的附件3.1)。 |
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3.2 |
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PDL Community Bancorp章程(作为注册人对表格S-1的第2号修正案(第333-217275号文件)附件3.2)于2017年7月27日提交给委员会。 |
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4.1 |
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PDL Community Bancorp普通股证书表格(作为注册人于2017年7月27日提交给委员会的S-1表格第2号修正案(第333-217275号文件)的附件4.1)。 |
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4.2 |
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根据1934年证券交易法第12条注册的注册人证券说明(附件为附件4.2 Form 10-K(第001-38224号文件),于2020年3月17日提交给委员会)。 |
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10.1 |
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庞塞银行员工持股计划(作为附件10.1附在注册人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)中)。 |
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10.2 |
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庞塞银行员工持股计划均衡计划(作为附件10.2附在注册人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)中)。 |
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10.3 |
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庞塞德莱昂联邦延期补偿计划(作为附件10.3附在注册人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)中)。 |
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10.4 |
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截至2017年3月23日,庞塞德莱昂联邦银行和卡洛斯·P·诺顿之间的雇佣协议(作为登记人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)附件10.4)。 |
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10.5 |
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Ponce Bank Mutual Holding Company、PDL Community Bancorp和Carlos P.Naudon之间签订的雇佣协议表格(作为登记人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)的附件10.5)。 |
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10.6 |
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庞塞德莱昂联邦银行和Steven Tsavaris之间于2017年3月23日签署的雇佣协议(作为登记人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)附件10.6)。 |
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10.7 |
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Ponce Bank Mutual Holding Company、PDL Community Bancorp和Steven Tsavaris之间签订的雇佣协议表格(作为登记人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)的附件10.7)。 |
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10.8 |
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庞塞德莱昂联邦银行和弗兰克·佩雷斯之间于2017年3月31日签订的雇佣协议(作为登记人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)附件10.8)。 |
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10.9 |
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Ponce Bank Mutual Holding Company、PDL Community Bancorp和Frank Perez之间签订的雇佣协议表格(作为登记人于2017年4月12日提交给委员会的S-1表格(第333-217275号文件)的附件10.9)。 |
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10.10 |
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员工限制性股票奖励协议样本(作为附件10.1附在注册人于2018年12月12日提交给证监会的8-K表格(第001-38224号文件)中)。 |
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10.11 |
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非雇员董事限制性股票奖励协议样本(作为附件10.2附于注册人于2018年12月12日提交给证监会的8-K表格(第001-38224号文件))。 |
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10.12 |
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员工股票期权协议样本(作为附件10.3附于注册人于2018年12月12日提交给证监会的8-K表格(第001-38224号文件))。 |
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10.13 |
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非雇员董事股票期权协议样本(于2018年12月12日提交给证监会的注册人8-K表格附件10.4(第001-38224号文件))。 |
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21.1 |
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注册人的子公司(作为注册人于2021年5月24日提交给委员会的10-K/A表格附件21.1(文件编号001-38224))。 |
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31.1* |
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根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官进行认证。 |
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31.2* |
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根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席财务官进行认证。 |
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32.1* |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
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32.2* |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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|
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
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谨此提交。 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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PDL社区银行 (注册人) |
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日期:11月1日 15, 2021 |
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由以下人员提供: |
/s/*卡洛斯·P·李·诺顿 |
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卡洛斯·P·诺顿 |
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总裁兼首席执行官 |
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日期:11月1日 15, 2021 |
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由以下人员提供: |
/s/s弗兰克·佩雷斯(Frank Perez) |
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弗兰克·佩雷斯 |
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执行副总裁兼首席财务官 |
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