美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:
(标记一)
在截至本季度末的季度内
或
在从日本到日本的过渡期内,日本将从日本过渡到日本,而日本将从日本过渡到日本,中国将从中国过渡到中国,从中国过渡到中国,中国将从中国过渡到中国。
(注册人的确切姓名载于其 章程)
(述明或其他司法管辖权 | (委托文件编号) | (税务局雇主 |
| ||
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人电话号码,包括
区号:
不适用
(前姓名或前地址,如果自 上次报告以来更改)
根据该法第12(B)款登记的证券:
每个班级的头衔是什么 | 交易代码 | 在其上注册的每个交易所的名称。 | ||
单位,每个单位由一股A类普通股和一份可赎回认股权证的四分之一组成 | CFVIU | 这个 | ||
纳斯达克资本市场 | ||||
可赎回认股权证,每股可行使一股A类普通股的完整认股权证,行权价为11.50美元 | CFVIW | 纳斯达克资本市场 |
用复选标记表示注册人
(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限)内提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)款要求提交的所有报告,以及(2)注册人
在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人
是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章第232.405节
节)要求提交的每个互动数据文件。
用复选标记表示注册人 是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司 。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”、 和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器 | ☐ | 加速的文件管理器 | ☐ | |||
☒ | 规模较小的新闻报道公司 | |||||
新兴市场成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请勾选
标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
。
用复选标记表示注册人
是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是
截至2021年11月15日,有
Cf收购公司六、
Form 10-Q季度报告
目录
页码:第 | ||
第一部分:财务信息 | ||
第一项。 | 财务报表 | 1 |
截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的浓缩资产负债表 | 1 | |
截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明运营报表,截至2020年9月30日的三个月和2020年4月17日(初始)至2020年9月30日(未经审计)期间的简明运营报表 | 2 | |
截至2021年9月30日的三个月和九个月、截至2020年9月30日的三个月和截至2020年9月30日的三个月以及2020年4月17日(初始)至2020年9月30日(未经审计)的股东权益(赤字)变化简明报表 | 3-4 | |
截至2021年9月30日的9个月和2020年4月17日(初始)至2020年9月30日(未经审计)期间的简明现金流量表。 | 5 | |
未经审计的简明财务报表附注 | 6 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 20 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 24 |
第四项。 | 管制和程序 | 24 |
第二部分:其他信息 | ||
第一项。 | 法律程序 | 25 |
项目1A。 | 风险因素 | 25 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和登记证券收益的使用 | 25 |
第三项。 | 高级证券违约 | 25 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 25 |
第五项。 | 其他信息 | 25 |
第6项。 | 陈列品 | 26 |
签名 | 27 |
i
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
Cf收购公司六、
浓缩的资产负债表。
2021年9月30日 | 12月31日, 2020 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产: | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
预付费用 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
与拟进行的首次公开募股(IPO)相关的递延发售成本 | ||||||||
其他资产 | ||||||||
信托账户持有的现金等价物 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益(赤字): | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应计费用 | $ | $ | ||||||
对关联方的应付款项 | ||||||||
保荐贷款--本票 | ||||||||
应缴特许经营税 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
认股权证责任 | ||||||||
远期买入证券责任 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承诺和或有事项 | ||||||||
有可能赎回的A类普通股, | ||||||||
股东权益(赤字): | ||||||||
优先股,$ | ||||||||
A类普通股,$ | ||||||||
B类普通股,$ | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益合计(亏损) | ( | ) | ||||||
总负债和股东权益(赤字) | $ | $ |
(1) | 此 数字已进行调整,以反映2021年1月注销的5,750,000股B类普通股。2021年2月23日,保荐人没收了1,125,000股B类普通股(见附注6)。 |
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分 。
1
Cf收购公司六、
操作简明报表
(未经审计)
在
三个月内 结束 9月30日, | 对于 三个月 结束 9月30日, | 对于 九个月 结束 9月30日, | 对于 期间从 4月17日, 2020 (初始) 至 9月30日, | |||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
一般和行政费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
行政费用关联方 | ||||||||||||||||
特许经营税费 | ||||||||||||||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
信托账户投资的利息收入 | ||||||||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | ||||||||||||||||
远期购买证券负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
已发行普通股加权平均股数: | ||||||||||||||||
A类-公开发行的股票 | ||||||||||||||||
A类-私募 | ||||||||||||||||
B类-普通股 | (1) | (1) | ||||||||||||||
每股基本和稀释后净收益(亏损): | ||||||||||||||||
A类-公开发行的股票 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
A类-私募 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
B类-普通股 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
(1) |
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分 。
2
Cf收购公司六、
股东权益变动简明报表 股东权益(亏损)
(未经审计)
截至2021年9月30日的三个月和九个月
总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 其他内容 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||||
A类 | B类 | 实收 | 累计 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
余额 -2020年12月31日 | $ | (1) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
出售私募A类普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
将普通股没收为保荐人,价格为$ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
将A类普通股可赎回股份增值 至赎回价值 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
余额 -2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
余额 -2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
余额 -2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
(1) | 此 数字已进行调整,以反映2021年1月注销的5,750,000股B类普通股。2021年2月23日,保荐人没收了1,125,000股B类普通股(见附注6)。 |
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分 。
3
Cf收购公司六、
股东权益变动简明报表 股东权益(亏损)
(未经审计)
截至2020年9月30日的三个月
和2020年4月17日起的期间
(初始)至2020年9月30日
普通股 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
甲类 | B类 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票(1) | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
余额-2020年4月17日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
向保荐人发行B类普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
净损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
余额-2020年6月30日 | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
净损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
余额-2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
(1) |
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分 。
4
Cf收购公司六、
简明现金流量表
(未经审计)
在
九个月内 结束 9月30日, | 对于 期间从 4月17日, 2020 (初始) 穿过 9月30日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
对净亏损与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | ||||||||
关联方支付的一般和行政费用 | ||||||||
信托账户投资的利息收入 | ( | ) | ||||||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
远期购买证券负债的公允价值变动 | ||||||||
营业资产和负债变动情况: | ||||||||
其他资产 | - | |||||||
应计费用 | ||||||||
应缴特许经营税 | ||||||||
与首次公开发行(IPO)相关的递延发行成本 | ||||||||
对关联方的应付款项 | ( | ) | ||||||
经营活动提供的净现金 | ||||||||
投资活动的现金流: | ||||||||
存入信托账户的现金 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
融资活动的现金流: | ||||||||
向保荐人发行B类普通股所得款项 | ||||||||
关联方保荐人贷款收益 | ||||||||
首次公开发行(IPO)所得收益 | ||||||||
私募所得收益 | ||||||||
已支付的报价成本 | ( | ) | ||||||
应付关联方款项 | ( | ) | ||||||
融资活动提供的现金净额 | ||||||||
现金净变动 | ||||||||
现金-期初 | ||||||||
现金-期末 | $ | $ | ||||||
补充披露非现金融资活动: | ||||||||
用应付给保荐人的票据支付的要约费用 | $ | $ | ||||||
用应付款项向关联方支付的预付费用 | $ | $ |
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分 。
5
Cf收购公司六、
未经审计的简明财务报表附注
注1-组织机构、业务 操作说明和呈报依据
Cf Acquisition Corp.VI (“本公司”)于2020年4月17日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与一项或多项业务进行合并、 股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并 (以下简称“业务合并”)。
虽然本公司 并不局限于为完成业务合并而向特定行业或部门寻找目标业务,但本公司打算重点搜索在金融服务、医疗保健、房地产服务、技术 和软件行业运营的公司。本公司是一家初创和新兴成长型公司,因此,本公司面临与初创和新兴成长型公司相关的所有 风险。
截至2021年9月30日,公司尚未 开始运营。截至2021年9月30日的所有活动与以下所述的公司组建和首次公开募股 (“首次公开募股”)有关,以及自首次公开募股以来的所有活动与公司为寻找和完成合适的业务合并所做的 努力有关。公司最早在完成初始业务合并 之后才会产生任何营业收入。本公司以利息的形式产生营业外收入 投资于美国国库证券的货币市场基金的收入和来自首次公开发行的收益的现金等价物,并将权证负债和FPS负债的公允价值变化确认为 其他收入(费用)。
本公司的保荐人为CFAC Holdings VI,
LLC(“保荐人”)。首次公开募股(IPO)的注册声明于2021年2月18日被美国证券交易委员会(简称美国证券交易委员会)宣布生效。2021年2月23日,公司完成首次公开募股
在首次公开招股结束的同时,本公司完成了
提供服务的成本约为$
在2021年2月23日首次公开募股(IPO)和私募单位出售完成后,金额为$
6
初始业务合并-公司
管理层对首次公开募股(IPO)和出售私募单位的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有净收益都打算普遍用于完成
业务合并。不能保证公司能够成功完成业务合并。公司
必须完成一项或多项初始业务合并,其总公平市值至少为
本公司将向公开
股份持有人(“公开股东”)提供在企业合并完成
时赎回全部或部分公开股份的机会,可以(I)与召开股东大会批准企业合并有关,或(Ii)通过收购要约的方式
赎回全部或部分公开股份。本公司是否寻求股东批准业务合并或进行要约收购
将完全由本公司自行决定。公众股东将有权赎回其公开股票,赎回金额为信托账户中当时金额的一定比例(最初为$
尽管如上所述,修订和重申的公司注册证书规定,公众股东及其任何附属公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他
个人(根据修订后的1934年“证券交易法”(“交易法”)第13条的定义)将被限制赎回其股票,赎回的金额不得超过
的总和
。在此基础上,修订后的“公司注册证书”规定,公众股东以及该股东的任何附属公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他
个人(根据经修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)第13条的定义)将被限制赎回其股票。
保荐人与本公司的高级职员和
董事(“初始股东”)已同意,不会对修订和重新修订的
注册证书(I)提出修正案,这将影响本公司允许赎回或赎回与其
业务合并相关的义务的实质或时间
远期购买合同-关于首次公开发行,保荐人承诺,根据与本公司的远期购买合同(“远期购买合同”),
将以私募方式购买,总收益为#美元。
7
未能完成业务合并
-公司必须在2023年2月23日之前完成业务合并,或根据修订和重新发布的公司注册证书(“合并期”),在公司
股东批准的较晚日期之前完成业务合并。如果本公司
未能在合并期结束前完成业务合并,本公司将(I)停止除
清盘目的外的所有业务,(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股票,但赎回时间不得超过十个工作日,
以每股价格赎回公众股票,以现金支付,相当于当时存入信托账户的总金额,包括
信托账户中持有的、之前未释放给本公司纳税的资金所赚取的利息(
如果公司未能在合并期内完成业务合并,初始股东已同意放弃其对方正股份的清算权
。然而,如果初始股东在首次公开募股中或之后获得公开发行的股票,如果公司未能在
合并期内完成业务合并,他们将有权从信托账户中清算关于该公开发行股票的
分配。在这种分配情况下,剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能低于$
流动性与资本资源
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司拥有
公司截至2021年9月30日的流动资金需求已通过出资$
8
基于上述情况,管理层相信, 本公司将有足够的营运资金和向发起人或发起人的关联公司或本公司某些高管和董事借款的能力,以较早的时间完成业务合并或自本申请之日起 年满足本公司的需要。 本公司将从发起人或发起人的关联公司或本公司的某些高管和董事那里获得足够的营运资金和借款能力,以满足本公司的需要。在此期间,公司将使用这些资金支付现有应付帐款、确定 和评估潜在目标业务、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、 选择要合并或收购的目标业务以及构建、谈判和完善业务合并。
陈述的基础
未经审计的简明财务报表 按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和证券交易委员会的规则和规定列报,反映所有调整,仅由正常经常性调整组成,管理层 认为这些调整对于公平列报截至2021年9月30日的财务状况、运营结果和列报期间的现金流量是必要的。按照美国公认会计原则编制的未经审计的简明财务报表 中通常包含的某些信息和披露已根据此类规则和规定被省略。中期业绩不一定是全年业绩的指示性 。未经审计的简明财务报表应与公司分别于2021年3月1日和2021年2月19日提交给美国证券交易委员会的8-K表格和最终招股说明书中包含的已审计财务报表及其附注一并阅读。
新兴成长型公司
根据《证券法》第2(A)节的定义,本公司 是经2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订的“新兴成长型公司”,它可能会利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司 的某些报告要求的某些豁免,包括但不限于,不需要遵守《萨班斯法案》第2404节的审计师认证要求 。 (br}=以及免除对高管薪酬进行不具约束力的咨询投票的要求,以及 股东批准之前未批准的任何黄金降落伞付款的要求。
此外,就业法案第102(B)(1)节 豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直到私人公司 (即那些没有证券法注册声明宣布生效或没有根据交易法注册的证券类别 )被要求遵守新的或修订的财务会计准则。《就业法案》规定,新兴 成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型 公司的要求,但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不退出延长的过渡期, 这意味着当发布或修订标准时,如果标准对上市公司或私人公司有不同的申请日期,公司作为新兴成长型公司,可以在私人公司采用新的或修订后的标准时采用新的或修订后的标准。 本公司作为一家新兴成长型公司,可以在私人公司采用新的或修订后的标准时采用新的或修订后的标准。
这可能会使本公司的 未经审计的简明财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较 因为所用会计标准的潜在差异而选择不使用延长的过渡期 。
修订以前发布的财务报表
在编制本公司截至2021年9月30日的季度的财务报表时,本公司重新评估了其公开发行股票的会计处理。因此,
本公司认定,在首次公开发行(IPO)结束时,其对公开发行的股票进行了不当估值。本公司
此前已将可能赎回的公开股份确定为相当于$的赎回价值
9
本公司根据美国证券交易委员会员工会计公告主题1.M评估了这些 修订对其上期财务报表的重要性。重要性 和主题1.A,在量化本年度财务报表中的错报时考虑上一年度错报的影响 和财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)250中的指导意见, 会计变更与纠错,并得出结论认为,这些修订对公司前几个中期的财务报表并不重要 。对上一年度期间没有进行修订。因此,本公司得出结论,不需要对之前提交的定期报告进行修订 。因此,本公司修订了本季度报告(br}Form 10-Q)中的历史期间,公司预期文件中的历史过渡期也将进行相应的修订。
因此,本公司还修订了其精简的
股东权益(亏损)报表,将所有公开发行的股票归类为临时股本,并将公开发行的
股票的增值记录为$
针对需要赎回的A类普通股股票列报方式的改变 ,公司还修改了每股收益计算,将 净收益(亏损)平均分配给可能赎回的A类普通股股票、A类普通股不可赎回股票 和B类普通股股票。本演示文稿将业务合并视为最有可能的结果,在这种情况下,所有 类普通股按比例分享公司净收入(亏损)。
本公司所有期间的总资产、总负债或经营业绩均未发生变化。除了可能赎回的A类普通股股票变动的补充非现金披露外,公司的现金流没有变化 。
注2-重要会计政策摘要
预算的使用
按照美国公认会计原则 编制财务报表要求公司管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和费用的报告金额 。做出估计需要管理层做出重大判断。至少合理地 管理层在制定其估计时考虑的财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。这些财务报表中包含的较重要的会计估计之一是权证负债和FPS负债的公允价值的确定。随着更新的信息可用,这些估计值可能会发生变化,因此, 实际结果可能与这些估计值大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。截至2021年9月30日和2020年12月31日,该公司的运营 账户中没有现金等价物。截至2021年9月30日,公司在信托账户中的投资由现金等价物组成。
信用风险集中
可能使本公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,有时可能超过联邦存款保险公司的最大承保限额$。
金融工具的公允价值
符合ASC 820规定的金融工具的公司资产和负债的公允价值,公允价值计量,近似于资产负债表中的账面金额 ,主要是由于其短期性质,权证和FPS负债除外。
与首次公开发行相关的发售成本
发售成本包括法律、会计、 及与准备首次公开发售相关的其他成本。这些成本连同承销折扣 在首次公开发行(IPO)完成后计入股东权益。
10
认股权证及FPS法律责任
本公司根据ASC 480中适用的权威指导对权证和FPS的具体条款进行评估,将权证和FPS 作为股权分类或负债分类工具进行会计处理。区分负债与股权(“ASC 480”)和ASC 815,衍生品 和套期保值。评估考虑认股权证和FPS是否符合ASC 480规定的独立金融工具,是否符合ASC 480对负债的定义,以及是否满足ASC 815规定的所有股权分类要求,包括 认股权证和FPS是否与公司自己的普通股挂钩,权证持有人是否可能在公司无法控制的情况下要求 “净现金结算”,以及股权分类的其他条件。 本次评估包括: 权证和FPS是否与公司自己的普通股挂钩,以及权证持有人是否有可能在公司无法控制的情况下要求 “净现金结算”,以及其他股权分类条件。 本评估在权证发行和签署FPA时,以及在权证和FPS未结清的每个随后的季度期末日期进行。对于已发行或修改的权证 以及符合所有股权分类标准的根据FPA发行的工具,此类权证和工具 必须在发行时记录为额外实收资本的组成部分。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证和 FPA工具,该等权证和工具必须在发行当日及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值记录 。负债分类认股权证和财务报告的估计公允价值的变化在变动期的经营报表中确认。
本公司根据ASC 815-40的指导对权证和FPS进行会计处理 。衍生工具和套期保值-实体自有权益的合同(“ASC 815-40”), 根据这些规定,认股权证和FPS不符合股权分类标准,必须作为负债记录。有关认股权证相关条款的进一步讨论,请参阅附注 7;有关用于确定权证和FPS公允价值的方法,请参阅附注8。
可能赎回的A类普通股
本公司核算其A类普通股
,但根据ASC 480的指导可能进行赎回。必须强制赎回的A类普通股(如果有)的股票被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股
股票(包括具有赎回权的A类普通股股票,这些股票的赎回权利要么在持有人的控制范围内,要么在发生不确定事件时被赎回,而不仅仅在本公司的控制范围内),被归类为临时
股权。在所有其他时间,A类普通股的股票被归类为股东权益。如附注1所述,
所有公开发售的股份均具有若干赎回权利,该等赎回权利被视为超出本公司的控制范围,且
须受未来发生不确定事件的影响。因此,截至2021年9月30日和2020年12月31日,
所得税
所得税按ASC 740入账 所得税(“ASC 740”),使用资产负债法。递延税项资产及负债按未经审核简明财务报表的现有资产及负债的账面值与其各自税基之间的差额而估计的未来税项后果确认 。递延税项资产和负债使用制定税 税率计量,预计税率将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的 影响在包括颁布日期 日期的期间在收入中确认。如果递延税项资产更有可能不被确认,将设立估值津贴以抵消其收益 。
ASC 740规定了一个确认门槛, 税务头寸在未经审计的简明财务报表中确认之前必须达到该门槛。本公司根据管理层对税务机关审核后是否更有可能维持税收优惠的评估,计提不确定的 税务头寸。 公司确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款作为营业报表的所得税拨备。
11
普通股每股净收益(亏损)
本公司遵守ASC 260的会计和披露要求。每股收益。普通股每股净收益(亏损)的计算方法为:适用于股东的净收益(亏损) 除以适用期间已发行普通股的加权平均股数。公司 采用两级法计算每股收益。由于赎回价值接近公允价值,与A类普通股可赎回股份 相关的增值不包括在每股收益中。
本公司尚未考虑
份认股权证购买合共
下表反映了普通股每股基本和稀释后净收益(亏损)的计算方法:
在截至的三个月内 9月30日, 2021 | 对于三个人来说 截至的月份 9月30日, 2020 | 为了九个人 截至的月份 9月30日, 2021 | 在这段期间内 从1月23日开始, 2020(盗梦空间)至 9月30日, 2020 | |||||||||||||||||||||||||||||
A类-公开发行的股票 | A类定向增发股份和B类普通股 | A类-公开发行的股票 | A类定向增发股份和B类普通股 | A类-公开发行的股票 | A类定向增发股份和B类普通股 | A类-公开发行的股票 | A类定向增发股份和B类普通股 | |||||||||||||||||||||||||
普通股每股基本和稀释后净收益(亏损) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损)分摊 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
分母: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已发行普通股的基本和稀释加权平均股数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股每股基本和稀释后净收益(亏损) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
近期会计公告
2020年8月,FASB发布了ASU No.2020-06, 债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权中的合同 (分主题815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计。预计该标准 将降低与实体自有权益中可转换工具和合同会计相关的财务报告的复杂性并提高其可比性 。ASU还通过对相关披露指南进行有针对性的改进来提高信息透明度。 此外,修订还影响可能以现金或股票结算的工具以及 可转换工具的稀释每股收益计算。新标准将于2024年1月1日起对本公司生效,可采用 修改后的追溯或完全追溯的过渡方法,并允许及早采用。管理层目前正在评估 新准则对本公司未经审计的简明财务报表的影响。
管理层不相信最近发布但尚未生效的任何其他会计声明(如果目前采用)会对本公司未经审计的 简明财务报表产生重大影响。
注3-首次公开发售
根据首次公开募股,公司
出售
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附注4-关联方交易
方正股份
2020年4月,赞助商购买了
初始股东同意,除有限的例外情况外,不得转让、转让或出售其创始人的任何股份,直至下列情况中较早的发生:(A)完成初始业务合并一年后或(B)初始业务合并完成后一年,(X)如果A类普通股的最后报告销售价格 等于或超过每股12.00美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后),则以下情况中发生者为准:(A)完成初始业务合并一年后或(B)初始业务合并后,(X)A类普通股的最后报告售价等于或超过每股12.00美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)。 或(Y)本公司完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期,导致 本公司全体股东有权将其普通股换取现金、证券或其他财产。
私人配售单位
在首次公开募股结束的同时,保荐人购买了总计
私募认股权证将到期
保荐人与本公司的高级职员和 董事同意,除有限的例外情况外,在初始业务合并完成后30天 之前,不得转让、转让或出售其任何私募单位。
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承销商
主承销商Cantor Fitzgerald&Co.(“CF&Co.”)是赞助商的附属公司 (见注5)。
企业联合营销协议
本公司已聘请CF&Co担任与业务合并相关的顾问
,以协助本公司与其股东举行会议,讨论业务合并
和目标业务的属性,向有意购买本公司
证券的潜在投资者介绍本公司,协助本公司获得股东对本业务合并的批准,并协助本公司发布新闻稿
和公开提交与本业务合并相关的文件。完成业务合并后,公司将向CF&Co.支付现金费用(“营销费”)
,金额为$
关联方贷款
保荐人根据
首次公开募股前备注向公司提供的金额最高可达$
为了支付与计划的初始业务合并相关的交易成本,保荐人根据保荐人贷款承诺最高可达$
如果保荐人贷款不足以满足本公司的 营运资金需求,保荐人或保荐人的关联公司或本公司的某些高级管理人员和 董事可以(但没有义务)按要求借出本公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司 完成业务合并,公司将从向公司发放的信托账户的收益中偿还营运资金贷款 。否则,周转金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。如果 企业合并没有结束,公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款 ,但信托账户中的收益不会用于偿还营运资金贷款。除上述外,此类周转资金贷款(如果有)的条款 尚未确定,也不存在关于此类贷款的书面协议。
赞助商代表公司
支付费用。公司向赞助商报销代表其支付的此类费用。未付余额计入随附资产负债表上的相关
方应付款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,本公司有应付赞助商的未付账款
代表本公司支付的此类费用为$
附注5--承付款和或有事项
注册权
根据2021年2月18日签订的登记权协议,方正股份和私募单位(以及成分证券)的持有人有权享有登记权利 (就方正股份而言,只有在此类股份转换为A类普通股之后)。这些持有者 有权获得某些需求和“搭载”注册权。本公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用 。
承销协议
该公司授予主承销商CF&Co.和赞助商的附属公司45天的选择权,可以购买最多
Cf&Co.获得现金承保折扣
$
本公司还聘请了一名合格的独立承销商
参与准备注册声明,并对此进行通常的“尽职调查”
标准。该公司向独立承销商支付了#美元的费用。
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企业联合营销协议
本公司已聘请CF&Co.担任与本公司业务合并相关的顾问 (见附注4)。
风险和不确定性
管理层正在继续评估新冠肺炎疫情对行业的影响 ,并得出结论,虽然疫情有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生影响 ,但具体影响截至未经审计的简明财务报表日期尚不容易 确定。未经审计的简明财务报表不包括 这一不确定性结果可能导致的任何调整。
附注6-股东权益
A类普通股-
公司有权发行
B类普通股-
公司有权发行
在企业合并完成之前, 只有B类普通股持有者才有权投票选举董事。在此期间,A类普通股持有人无权 投票选举董事。除法律另有规定外,A类普通股和B类普通股的持有者在提交股东表决的所有其他事项上作为单一的 类共同投票。
在企业合并时,B类普通股将以一对一的方式自动
转换为A类普通股,并可进行调整。
增发或视为增发A类普通股或股权挂钩证券超过首次公开发行(IPO)要约且与企业合并结束相关的
时,B类普通股
股票转换为A类普通股的比例将进行调整(除非B类普通股的大多数流通股持有人同意就任何此类发行或视为发行免除此类调整),以便在转换所有B类普通股时可发行的A类普通股的数量在转换后的总和
基础上相等。
2020年10月,赞助商免费返还公司,共计
优先股-公司
有权发行
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注7-认股权证
公共认股权证只能针对整个 数量的股票行使。于行使公开认股权证时,不会发行零碎股份。公开认股权证将于 (A)业务合并完成后30天或(B)首次公开发售完成后12个月 两者中较晚的日期开始可行使 ;前提是在每种情况下,本公司均根据证券法拥有有效的登记声明,涵盖行使公开认股权证时可发行的普通股股份 ,并且可获得与该等股份相关的最新招股说明书。
本公司已同意在实际可行范围内尽快
但在任何情况下不得迟于业务合并结束后15个工作日,本公司将尽其商业上合理的
最大努力向证券交易委员会提交一份登记声明,以便根据证券法登记根据公募认股权证可发行的A类普通股
股票。本公司将根据认股权证协议的规定,尽其商业上合理的最大努力使其
生效,并维持该注册声明及与之相关的现行招股说明书的效力,直至公开认股权证
期满为止。尽管如上所述,如果因行使公募认股权证而发行的A类普通股的登记
声明在企业合并完成后的规定
期限内未生效,权证持有人可根据证券法第3(A)(9)节规定的豁免以无现金方式行使认股权证
,直至有有效的登记
声明的时间以及本公司未能维持有效的登记声明的任何期间持股人将不能在无现金的基础上行使权证。
公共认股权证将到期
私募认股权证与 公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股 在企业合并完成后30天前不得转让、转让或出售,但 某些有限例外情况除外。
此外,私募认股权证可在无现金基础上行使,且只要由初始购买者或其获准受让人持有,则不可赎回。 如果私募认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人持有,则认股权证将可由本公司赎回,并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。 如果私募认股权证由初始购买者或其准许受让人以外的其他人持有,则本公司可赎回认股权证,并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
本公司可赎回以下公开认股权证:
● | 全部而非部分; |
● | 以每份认股权证0.01美元的价格计算; |
● | 在锻炼期间的任何时间; |
● | 提前至少30天书面通知赎回; |
● | 如果且仅当在公司向权证持有人发出赎回通知之日之前的第三个工作日结束的30个交易日内的任何20个交易日内,公司普通股的最后一次报告售价等于或超过每股18.00美元;以及 |
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如果本公司要求赎回公共认股权证, 管理层将有权要求所有希望行使公共认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金基础”行使公共认股权证。
行使认股权证时可发行的 A类普通股的行权价格和数量在某些情况下可能会调整,包括股票分红、 或资本重组、重组、合并或合并。然而,认股权证将不会因发行A类普通股 的价格低于其行使价而进行调整。此外,在任何情况下,本公司都不会被要求以现金净额结算认股权证。如果 本公司无法在合并期内完成业务合并,并且本公司清算了 信托账户中持有的资金,则认股权证持有人将不会收到有关其认股权证的任何此类资金,也不会从信托账户以外持有的公司资产中获得与该等认股权证有关的任何分派 。因此,认股权证可能会过期 一文不值。
附注8-公允价值经常性计量
公允价值定义为市场参与者在计量日期 在有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。美国公认会计准则(GAAP)建立了一个三级公允价值层次结构,对计量 公允价值时使用的估值技术的输入进行优先排序。
该层次结构对相同资产或负债的活跃市场中未调整的 报价给予最高优先级(1级测量),对不可观察到的 输入(3级测量)给予最低优先级。公允价值层次结构的这三个层次是:
● | 一级测量-未调整的可观察输入,如活跃市场中相同工具的报价; |
● | 二级测量-活跃市场的报价以外的直接或间接可观察到的输入,例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及 |
● | 第3级测量-几乎不存在或没有市场数据的不可观察的输入,因此需要实体制定自己的假设,例如从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素不可观察。 |
在某些情况下,用于衡量 公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同级别。在这些情况下,公允价值计量 根据对公允价值计量重要的最低水平投入在公允价值层次结构中进行整体分类。
下表显示了截至2021年9月30日按公允价值经常性计量的公司资产和负债的相关信息,并显示了公司用来确定公允价值的投入的公允价值层次。
2021年9月30日 | ||||||||||||||||
描述 | 活跃中的报价 市场 (1级) | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | 重要的和其他的 看不见的 输入量 (3级) | 总计 | ||||||||||||
资产: | ||||||||||||||||
信托账户中持有的资产-美国财政部证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
负债: | ||||||||||||||||
认股权证责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
FPS责任 | ||||||||||||||||
总负债 | $ | $ | $ | $ |
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截至2021年9月30日的1级资产包括 对持有美国国债的货币市场基金的投资。该公司使用实际贸易数据、基准收益率、交易商或经纪商的市场报价以及其他类似来源等信息来确定其投资的公允价值。
认股权证责任
根据ASC 815-40,认股权证作为负债 入账,并在公司资产负债表上作为认股权证负债列示。认股权证负债于开始时按公允价值计量,并按经常性基础计量,其后的任何公允价值变动均在本公司经营报表中认股权证负债的公允价值变动 内列示。
初始测量
本公司于2021年2月23日(首次公开发售结束日)确定认股权证的初始公允价值 。公开认股权证和私募认股权证 按公允价值按公允价值经常性计量,采用期权定价模型(“OPM”)。本公司于(I)首次公开发售(包括一股A类普通股 及一份公开认股权证的四分之一)、(Ii)出售私募单位(包括一股A类普通股及一份私募认股权证的四分之一)、及(Iii)发行B类普通股所得款项(包括A类普通股 股及一份公开认股权证的四分之一)分配 ;及(Iii)发行B类普通股,首先按认股权证的公平基准向认股权证配售。剩余收益分配给A类普通股,但 可能会赎回。由于使用不可观察到的输入,权证在最初测量日期被归类为3级。
该公司利用OPM对截至2021年2月23日的认股权证进行了估值 ,并在经营报表中确认了公允价值的任何后续变化。截至2021年2月23日,权证负债的估计公允价值 是使用3级投入确定的。OPM固有的假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息率有关。该公司根据与认股权证的预期剩余寿命相匹配的历史波动性来估计其普通股 股票的波动性。无风险利率 基于授予日的美国财政部零息收益率曲线,到期日与认股权证的预期剩余期限相似 。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相等。股息率为 基于历史利率,公司预计历史利率将保持在零。上述认股权证负债不受 合格对冲会计约束。
下表提供了截至2021年2月23日该公司在权证公允价值计量中使用的投入的定量信息 :
2021年2月23日 (初步测量) | ||||
无风险利率 | % | |||
预期期限(年) | ||||
预期波动率 | % | |||
行权价格 | $ | |||
股票价格 | $ | |||
股息率 | % |
后续测量
于截至二零二一年九月三十日止九个月内,由于在不活跃的市场使用可见报价 ,公募认股权证的公允价值计量由第三级重新分类为第二级。 于截至二零二一年九月三十日止九个月内,公开认股权证的公允价值计量由第三级重新分类至第二级。由于向非许可受让人转让私募认股权证将导致私募 认股权证的条款与公开认股权证基本相同,因此本公司确定非公开配售认股权证的公允价值等于公开认股权证的公允价值。因此,在截至2021年9月30日的9个月内,私募认股权证从 3级重新分类为2级。
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截至2021年9月30日,私募认股权证和公开认股权证的公允价值合计约为
美元
下表列出了权证责任的公允价值变动 :
私人配售 | 公众 | 搜查令 责任 | ||||||||||
截至2021年2月23日的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
估值投入或其他假设的变化(1) | ||||||||||||
截至2021年3月31日的公允价值 | ||||||||||||
估值投入或其他假设的变化(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
截至2021年6月30日的公允价值 | ||||||||||||
估值投入或其他假设的变化(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
截至2021年9月30日的公允价值(2) | $ | $ | $ |
(1) |
(2) |
FPS责任
FPS的负债采用
调整后净资产法进行估值,该方法被认为是第3级公允价值计量。
下表汇总了FPS负债的公允价值变化 :
FPS 责任 | ||||
截至2021年2月23日的公允价值 | $ | |||
估值投入或其他假设的变化(1) | ( | ) | ||
截至2021年3月31日的公允价值 | $ | |||
估值投入或其他假设的变化(1) | ||||
截至2021年6月30日的公允价值 | $ | |||
估值投入或其他假设的变化(1) | ( | ) | ||
截至2021年9月30日的公允价值 | $ |
(1) | 估值投入或其他假设的变动 在经营报表的FPS负债公允价值变动中确认。 |
注9-后续事件
本公司评估在财务报表日期之后至未经审计简明财务报表可供 发布之日为止发生的后续事件和交易 ,并确定未经审计的简明财务报表中未经审计的 简明财务报表中的披露没有发生需要调整的事件。
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
提及“公司”、“我们”、 “我们”或“我们”时,指的是CF Acquisition Corp.VI。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的未经审计的简明财务报表及其附注 一起阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性 陈述。
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-Q季度报告包括 修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节所指的前瞻性陈述。我们基于对未来事件的当前 预期和预测做出这些前瞻性陈述。这些前瞻性声明会受到已知和未知风险、不确定性 和有关我们的假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与此类前瞻性声明明示或暗示的未来结果、活动水平、绩效或成就大不相同 。在某些 情况下,您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“ ”将、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“ ”、“继续”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。此类陈述包括(但不限于)可能的 业务合并及其融资、相关事项,以及本10-Q表中包含的历史 事实陈述以外的所有其他陈述。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于我们在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中描述的那些因素。
概述
我们是一家空白支票公司 于2020年4月17日在特拉华州注册成立,目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、 重组或类似的业务合并(“初始业务合并”)。我们的赞助商 是CFAC Holdings VI,LLC(“赞助商”)。
虽然我们并不局限于为完成初始业务组合而搜索特定行业或部门的目标业务,但我们将 重点放在金融服务、医疗保健、房地产服务、技术和软件行业运营的公司。我们 是一家初创和新兴成长型公司,因此,我们要承担与初创和新兴成长型公司相关的所有风险 。
我们首次公开募股 的注册声明(“首次公开募股”)已于2021年2月18日宣布生效。2021年2月23日,我们完成了首次公开发行(IPO)30,000,000股(每个单位为一个“单位”,对于出售单位中包括的A类普通股股份,称为“公众股”),收购价为每单位10.00美元,产生的毛收入为3亿美元。 每个单位由一股A类普通股和四分之一的可赎回认股权证组成。每份完整的认股权证使持有人 有权以11.50美元的价格购买一股A类普通股。每份认股权证将于首次业务合并完成后30天或2022年2月23日(自首次公开发售结束起计12个月)后30天(较晚者)可行使,而 将于首次业务合并完成5年后到期,或于赎回或清盘时较早到期。
在首次 公开发售结束的同时,我们完成了以每个私募 配售单位10.00美元的价格向私募保荐人出售700,000个单位(“私募单位”)(“私募”),产生了7,000,000美元的毛收入。
在2021年2月23日首次公开发售(IPO)和出售私募单位(Private Placement Unit)完成后,首次公开发售(IPO)单位出售和私募单位出售的净收益中的300,000,000美元(每单位10.00美元)被存入位于美国北卡罗来纳州UMB银行的信托账户(“Trust 账户”),大陆股票转让和信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)担任受托人, 账户位于美国北卡罗来纳州的UMB Bank,受托人为大陆股票转让和信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company),该账户位于美国北卡罗来纳州的UMB银行(UMB Bank,N.A.),受托人为大陆股票转让与信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company),{在1940年修订后的“投资公司法”(“投资公司法”)第2(A)(16)节规定的含义内,期限为185天或更短的任何开放式投资公司 ,其自称是我们选定的符合“投资公司法”第2a-7条(br}第(D)(2)、(D)(3)和(D)(4)款条件的货币市场基金,由我们决定,直至(I)完成初始业务合并和(Ii) 信托账户分配,两者中以较早者为准,如下所述。
20
我们的截止日期为2023年2月23日(自首次公开募股(IPO)结束起24个月),或我们的股东根据修订和重新发布的 公司注册证书批准的较后日期(“合并期”)。如果我们未能在合并期结束前 完成初始业务合并,我们将(I)停止除清盘目的以外的所有业务,(Ii)在合理情况下尽快(但不超过十个工作日)赎回公开股票,以每股价格以现金支付,相当于当时存入信托账户的 总金额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息, 之前没有向我们发放 用于纳税的 除以当时已发行的公众股数 ,赎回将完全消灭我们的公众股东作为股东的权利(包括根据适用法律获得进一步清算分配的权利(如果有)),以及(Iii)在 赎回之后,在获得我们剩余股东和我们董事会的批准后,尽快合理地解散和清算,符合上述第(Ii)和(Iii)条的情况,符合我们在特拉华州法律下的义务。我们的认股权证不会有赎回权或清算分配,如果我们未能在合并期内完成初始业务合并,这些认股权证将到期 一文不值。
流动性与资本资源
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的运营账户中均有25,000美元现金。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的营运资本赤字分别约为1,013,000美元和157,000美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,我们信托账户中分别有7,563美元和15,536美元的利息收入可用于纳税(减去高达100,000美元的净利息用于支付解散 费用)。
我们截至2021年9月30日的流动资金需求已通过保荐人出资25,000美元以换取创始人股票的发行、保荐人根据本票(“IPO前票据”)提供的约151,000美元、完成与保荐人之间非信托账户配售的收益 以及保荐人贷款(定义如下)来满足。我们在 首次公开募股(IPO)完成后全额偿还了IPO前票据。此外,为了支付与初始业务合并相关的交易成本 ,我们的保荐人承诺向我们提供高达1,750,000美元的资金,用于支付我们在首次公开募股之后、初始业务合并之前调查和选择目标业务以及其他营运资金需求的费用 (“保荐人贷款”)。如果保荐人贷款不足,保荐人或保荐人的附属公司,或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)向我们提供额外的贷款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,赞助商贷款的未偿还金额分别约为 911,000美元和0美元。
基于上述情况,管理层认为, 我们将从赞助商那里获得足够的营运资金和借款能力,以较早的时间完成初始业务合并 或自本报告日期起计一年来满足我们的需求。在此期间,我们将使用这些资金 支付现有应付帐款,识别和评估潜在目标企业,对潜在目标企业进行尽职调查 ,支付差旅费用,选择要合并或收购的目标企业,以及构建、谈判和完善初始业务组合 。他说:
经营成果
我们从成立到2021年9月30日的整个活动与我们的组建、首次公开募股(IPO)的准备以及首次公开募股(IPO)结束以来的整个活动有关。 目的是寻找并完成合适的初始业务合并。到目前为止,我们既没有从事任何业务,也没有产生任何收入 。在完成最初的业务合并之前,我们不会产生任何营业收入。我们将以信托账户投资利息收入的形式产生营业外收入 。我们预计,作为一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规性)以及尽职调查费用, 会产生更多费用。
21
在截至2021年9月30日的三个月中,我们的净收入约为863,000美元,其中包括约1,151,000美元的权证负债公允价值变动收益,约378,000美元的FPS负债公允价值变动收益,以及约8,000美元信托账户投资的利息收入,这些收入被约589,000美元的一般管理费用、约55,000美元的特许经营税费和
在截至2021年9月30日的9个月中,我们净亏损约509,000美元,其中包括约2,646,000美元的FPS负债公允价值变动损失,约1,056,000美元的一般和行政费用,约147,000美元的 特许经营税支出,以及约72,000美元的支付给赞助商的行政费用,这些亏损被认股权证负债公允价值变动带来的约3,396,000美元的收益部分抵消,以及
合同义务
企业联合营销协议
我们聘请了赞助商的附属公司Cantor Fitzgerald&Co.(“CF&Co.”)作为初始业务合并的顾问,以协助我们与我们的 股东举行会议,讨论初始业务合并和目标业务的属性,将我们介绍给有兴趣购买我们证券的潜在投资者 ,协助我们获得股东对初始业务合并的批准,以及 协助我们发布新闻稿和提交与初始业务相关的公开文件完成首次业务合并后,我们将向CF&Co.支付现金 费用10,500,000美元,相当于首次公开募股总收益的3.5% 。
关联方贷款
为了支付与计划的初始业务合并相关的交易成本,保荐人承诺向我们提供高达1,750,000美元的保荐人贷款,用于 支付与调查和选择目标业务相关的费用以及其他营运资金需求,其中包括在首次公开募股 之后和初始业务合并之前每月支付给保荐人的办公空间、行政和共享人员支持服务的10,000美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们通过赞助商贷款分别借入了约911,000美元和0美元。
赞助商代表我们支付费用。我们向 赞助商报销代表我们支付的此类费用。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们有应付赞助商的未付账款 ,代表我们支付的此类费用分别为0美元和约106,000美元。
关键会计政策和估算
我们已将以下内容确定为我们的关键 会计政策:
预算的使用
根据美国公认会计原则编制我们未经审计的简明财务报表和相关披露,要求管理层做出估计和假设,以影响 报告的资产和负债金额,披露截至未经审计简明财务 报表日期的或有资产和负债,以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。这些会计 估计要求使用有关事项的假设,其中一些在估计时是高度不确定的。如果实际 经验与使用的假设不同,我们的未经审计简明资产负债表、未经审计简明运营报表和 未经审计简明现金流量表可能会受到重大影响。我们认为以下会计政策涉及更高程度的判断性和复杂性。
新兴成长型公司
2012年创业法案(“JOBS法案”)第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的 财务会计准则,直到私人公司(即那些没有根据经修订的1933年证券 法案(“证券法”)宣布生效或没有根据 交易法注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订的财务会计准则之前,“证券法”第102(B)(1)条免除了新兴成长型公司遵守新的或修订的 财务会计准则的要求。JOBS法案规定,公司可以 选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何 此类选择退出都是不可撤销的。我们选择不选择退出延长的过渡期,这意味着当标准 发布或修订时,如果该标准对上市公司或私营公司有不同的申请日期,我们作为一家新兴成长型公司,可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用 新的或修订的标准。
22
权证和远期购买证券责任
我们根据财务会计准则委员会会计准则编纂 (“ASC”)815-40中的指导,对我们未偿还的公开认股权证和私募认股权证以及与保荐人达成的远期购买协议所涉及的证券(“FPA”和 此类证券,“FPS”)进行会计核算。衍生工具和套期保值-实体自有权益的合同在这种情况下,权证和FPS 不符合股权分类标准,必须作为负债记录。由于公开配售权证和私募认股权证和FPS都符合ASC 815下的衍生品定义,衍生品和套期保值,它们在初始 和每个报告日期根据ASC 820的指导按公允价值计量。公允价值计量,并在变动期内的营业报表中确认公允 值的任何后续变化。
A类普通股,可能赎回
我们根据ASC 480的指导,对我们的A类普通股主题 进行可能的赎回。区分负债与股权。必须强制赎回的A类普通股(如果有)的股票被归类为负债工具,并按公允价值计量。 有条件赎回的A类普通股股票(包括具有赎回权的A类普通股股票,这些股票的赎回权利 要么在持有人的控制范围内,要么在发生不确定事件时可赎回,而不仅仅在我们的控制范围内) 被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股的股票被归类为股东权益。 所有公开发行的股票都有某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围之内,并受未来不确定事件发生的影响 。因此,截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别有30,000,000股和0股A类普通股 可能需要赎回,分别作为临时股本在我们资产负债表的股东权益部分 之外列示。我们在赎回价值发生任何后续变化时立即予以确认,并在每个报告期结束时将可赎回A类普通股的账面价值 调整为赎回价值。首次公开发行结束后,我们立即确认了可赎回A类普通股从初始账面价值到赎回金额的增值。可赎回A类普通股账面价值的 变化还导致额外实收资本和累计亏损 。
普通股每股净收益(亏损)
我们遵守ASC 260的会计和披露要求 ,每股收益。普通股每股净收益(亏损)的计算方法是将适用于股东的净收益(亏损)除以适用期间已发行普通股的加权平均股数。我们采用两类 方法计算每股收益。由于赎回价值接近公允价值,与A类普通股可赎回股票相关的增值不包括在每股收益 中。
在计算稀释每股收益时,我们没有考虑认股权证 购买在首次公开募股(IPO)和定向增发中出售的总计77,675,000股A类普通股的影响,因为根据库存股方法,它们的纳入将是反稀释的。因此, 普通股稀释后每股收益与本报告期间普通股的基本每股收益相同。
表外债务安排和合同债务。
截至2021年9月30日,我们没有 S-K规则第303(A)(4)(Ii) 项定义的任何表外安排,也没有任何承诺或合同义务。
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近期会计公告
有关近期会计声明的 信息,请参阅本季度报告10-Q表第一部分第1项未经审计的简明财务报表的注释2--“重要会计政策摘要”。
第3项.关于市场风险的定量和定性披露
我们是《交易法》第 条规则第(12b-2)条所界定的“较小的报告公司”,不需要提供本项目规定的其他信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层的监督和参与下,包括我们的首席执行官和首席财务官(统称为“证明官”), 截至2021年9月30日,我们根据“交易法”规则13a-15(E)和15d-15(E)的规定,对我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。基于上述情况,我们的认证人员得出结论 ,截至本10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
披露控制和程序是控制 和其他程序,旨在确保我们根据交易所 法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制 和程序包括但不限于,旨在确保根据《交易法》提交或提交的我们的 报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层(包括我们的认证人员)或执行类似职能的 人员(视情况而定)的控制和程序,以便及时做出有关要求披露的决定。
财务内部控制的变化 报告
在截至2021年9月30日的财季期间,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化由本季度报告Form 10-Q所涵盖, 对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或有合理的可能对其产生重大影响。下面讨论的重大弱点 已在截至2021年9月30日的季度内得到补救。
弥补财务报告内部控制的重大缺陷
我们认识到控制环境的重要性 ,因为它为公司定下了整体基调,是内部控制所有其他组成部分的基础。因此,我们设计了 并实施了补救措施,以解决我们在2021年3月31日的Form 10-Q季度报告中描述的重大缺陷,并 加强了我们对财务报告的内部控制。因此,我们增强了评估和实施适用于我们财务报表的会计 标准的系统,包括通过我们的人员和第三方专业人员与我们就复杂的会计应用进行咨询的 加强分析。
作为我们补救工作的一部分,我们采取了 以下步骤:
● | 我们实施了旨在确保我们确定并将适用的会计准则应用于所有复杂交易的程序。 |
● | 我们建立了额外的监控和监督控制,旨在确保我们的简明财务报表和相关披露的准确性和完整性。 |
● | 在2021年期间,管理层对我们权证和FPS负债的分类进行了广泛而详细的分析。基于上述分析,认股权证及首次公开发行于本公司简明资产负债表上分类为负债,并于各报告期末通过简明经营报表按公允价值计量。 |
由于我们的行动,我们相信,截至2021年9月30日,我们的材料 缺陷已得到弥补。
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第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素。
与我们于2021年2月19日提交给SEC的最新首次公开募股(IPO)招股说明书和2021年5月14日提交给SEC的截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告中披露的风险 因素相比,没有实质性的变化。
第二项股权证券的未注册销售和注册证券收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
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第六项展品
证物编号: | 描述 | |
31.1* | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官进行认证。 | |
31.2* | 根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务官 | |
32.1** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 | |
32.2** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。 | |
101.INS | 内联XBRL实例文档 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 谨此提交。 |
** | 随信提供 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求 ,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名人代表其签署 。
Cf收购公司六、 | ||
日期:2021年11月15日 | 由以下人员提供: | /s/霍华德·W·鲁特尼克 |
姓名: | 霍华德·W·卢特尼克 | |
标题: | 董事长兼首席执行官 | |
(首席行政主任) | ||
日期:2021年11月15日 | 由以下人员提供: | /s/简·诺瓦克 |
姓名:马云(音译) | 简·诺瓦克 | |
标题: | 首席财务官 | |
(首席财务会计官) |
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