Fnwb20210930

Fnwb20210930_10q.htm

0001556727第一西北银行错误--12-31Q3202115,24313,8470.010.015,000,0005,000,00000000.010.0175,000,00075,000,00010,050,87710,050,87710,247,18510,247,1850.050.060.150.1800000000000212,717,5991,000151,5408991921007.4010410710不可观察到的投入由工具的相对公允价值加权。由参与者交出在归属日期以当前股价计算的股票数量，以支付参与者在既有股票上所应缴纳的税款，从而交出既有股票奖励。退还的股票被取消，不能再发行。在获得可观察到的市场数据后，从3级转移到2级。针对特定准备金单独评估贷款。作为一般准备金集体评估的贷款。从2级转移到3级，因为缺乏可观察到的市场数据，导致证券的市场活动很少或没有。00015567272021-01-012021-09-3000015567272021-11-05雷霆穹顶：物品Iso4217：美元00015567272021-09-3000015567272020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00015567272021-07-012021-09-3000015567272020-07-012020-09-3000015567272020-01-012020-09-300001556727美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001556727美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-06-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001556727美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-06-3000015567272020-06-300001556727美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001556727美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-07-012020-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001556727美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-07-012020-09-300001556727美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001556727美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001556727美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-09-3000015567272020-09-300001556727美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001556727美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2021-06-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001556727美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-06-3000015567272021-06-300001556727美国-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001556727美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2021-07-012021-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001556727美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-07-012021-09-300001556727美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001556727美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2021-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001556727美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-09-300001556727美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001556727美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2019-12-310001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001556727美国-公认会计准则：非控制性利益成员2019-12-3100015567272019-12-310001556727美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001556727美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-01-012020-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300001556727美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-01-012020-09-300001556727美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001556727美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-12-310001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001556727美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-12-310001556727美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300001556727美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2021-01-012021-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001556727美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-01-012021-09-300001556727美国-GAAP：IPO成员2015-01-292015-01-290001556727美国-GAAP：IPO成员2015-01-290001556727Fnwb：FirstFederalCommunityFoundationMemberUs-gaap:ContributionOfNonmonetaryAssetsToCharitableOrganizationMember2015-01-292015-01-290001556727Fnwb：FirstFederalCommunityFoundationMember2015-01-292015-01-2900015567272015-01-292015-01-29Xbrli：纯00015567272015-12-182015-12-180001556727Fnwb：QuinVenturesIncMemberFnwb：PartiallyUnfund贷款委员会成员Fnwb：JointVentureAgreement成员2021-05-140001556727Fnwb：POM和平OfMindIncMemberFnwb：JointVentureAgreement成员2021-05-142021-05-140001556727Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-GAAP：SecuritiesInvestmentMember2021-09-300001556727Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：SecuritiesInvestmentMember2021-09-300001556727Fnwb:AssetbackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美国-GAAP：SecuritiesInvestmentMember2021-09-300001556727美国-GAAP：Corporation 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
		在截至本季度末的季度内2021年9月30日

或

☐	根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
		由_至_的过渡期

委托文件编号：001-36741

第一西北银行

(注册人的确切姓名载于其章程)


华盛顿		46-1259100
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)		(国际税务局雇主身分证号码)

西8街105号, 洛杉矶港, 华盛顿		98362
(主要行政办公室地址)		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：		(360) 457-0461

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的题目：		交易代码：		在其注册的每个交易所的名称：
普通股，每股面值0.01美元		FNWB		纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。.是☒无☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。.是☒无☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☒	规模较小的报告公司	☒
新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。--是。-是☐没有☒

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：*截至2021年11月5日，有10,026,076普通股，每股面值0.01美元，已发行。

第一西北银行

表格10-Q

第1部分-财务信息
	页面
项目1-财务报表(未经审计)	3

项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析	37

项目3--关于市场风险的定量和定性披露	53

项目4--控制和程序	53

第二部分-其他资料

项目1--法律诉讼	54

项目1A--风险因素	54

项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用	54

第3项-高级证券违约	55

项目4--矿山安全信息披露	55

项目5--其他信息	55

项目6--展品	55

签名	56

本报告中使用的术语“我们”、“我们”和“我们”和“公司”是指第一西北银行(“第一西北”)、其合并子公司及其合资控股权益，除非上下文另有说明。当我们在本报告中提到“第一联邦储备银行”或“银行”时，我们指的是第一联邦储备银行，它是第一西北银行的全资子公司。当我们提到的时候，“Quin”或“Quin Ventures”在本报告中，我们指的是Quin Ventures，Inc.，这是西北航空的第一家合资企业。First Northwest、The Bank和Quin Ventures统称为“公司”。

第一部分-财务信息

项目1.财务报表(未经审计)

第一西北银行及其子公司

综合资产负债表

(千美元，股票信息除外)(未经审计)

	2021年9月30日			2020年12月31日
资产

现金和银行到期款项	$	17,012		$	13,508
银行的有息存款		59,108			51,647
可供出售的投资证券，公允价值		325,890			364,296
持有待售贷款		2,231			3,753
应收贷款(扣除#年贷款损失拨备后的净额$15,243和$13,847)		1,345,126			1,141,969
联邦住房贷款银行(FHLB)股票，按成本计算		4,397			5,977
应计应收利息		5,775			6,966
房舍和设备，净值		18,188			14,785
已售出贷款的偿还权，净额		2,934			2,120
银行拥有的人寿保险，净额		39,080			38,353
商誉和其他无形资产		1,186			—
预付费用和其他资产		24,210			10,975

总资产	$	1,845,137		$	1,654,349


负债和股东权益

存款	$	1,522,916		$	1,333,517
FHLB进展		60,000			109,977
次级债务，净额		39,261			—
应计应付利息		29			53
应计费用和其他负债		33,369			23,303
借款人预支税款和保险费		2,118			1,116

总负债		1,657,693			1,467,966

股东权益
优先股，$0.01面值，授权5,000,000股票，不是已发行或已发行股份		—			—
普通股，$0.01面值，授权75,000,000已发行和已发行的股票10,050,877股票在2021年9月30日，以及10,247,185股票于2020年12月31日		102			102
额外实收资本		96,396			97,412
留存收益		99,058			92,657
累计其他综合收益，税后净额		934			5,442
未赚取的员工持股计划(ESOP)股票		(8,736	)		(9,230	)

母公司股东权益总额		187,754			186,383
Quin Ventures，Inc.的非控股权益		(310	)		—

股东权益总额		187,444			186,383

总负债和股东权益	$	1,845,137		$	1,654,349

请参阅合并财务报表的选定附注。

第一西北银行及其子公司

合并损益表

(千美元，每股数据除外)(未经审计)

	截至三个月				截至9个月
	9月30日，				9月30日，
	2021		2020		2021		2020
利息收入
应收贷款利息和手续费	$	14,581	$	11,097	$	39,988	$	31,169
抵押贷款支持证券的利息		715		565		1,823		2,264
投资证券的利息		1,423		1,603		4,473		3,988
存款利息及其他		18		9		46		85
FHLB股息		41		97		132		199

利息收入总额		16,778		13,371		46,462		37,705
利息支出
存款		850		1,405		2,609		5,584
借款		186		205		560		840
次级债		390		—		809		—

利息支出总额		1,426		1,610		3,978		6,424

净利息收入		15,352		11,761		42,484		31,281
贷款损失准备金		700		1,350		1,500		4,116

计提贷款损失拨备后的净利息收入		14,652		10,411		40,984		27,165
非利息收入
贷存服务费		1,015		868		2,853		2,514
已售贷款服务费，扣除摊销后的净额		815		148		858		(9	)
出售贷款的净收益		663		1,725		2,921		4,109
出售投资证券的净收益		1,286		969		2,410		2,235
提高银行自营人寿保险的现金退保额		241		622		727		1,577
其他收入		266		449		1,093		782

非利息收入总额		4,286		4,781		10,862		11,208

非利息支出
薪酬和福利		8,713		6,070		24,567		17,397
数据处理		826		640		2,291		2,099
入住率和设备		1,848		1,367		5,274		4,063
供应品、邮资和电话		279		254		876		749
监管评估和州税		335		262		897		659
广告		547		285		1,484		934
专业费用		422		361		1,588		1,115
FDIC保险费		134		86		450		156
FHLB预付罚金		—		—		—		210
其他费用		830		756		2,308		2,363

总非利息费用		13,934		10,081		39,735		29,745

所得税拨备前收入		5,004		5,111		12,111		8,628

所得税拨备		946		1,436		2,082		2,104

净收入		4,058		3,675		10,029		6,524
可归因于Quin Ventures公司非控股权益的净亏损。		120		—		265		—

可归因于母公司的净收入	$	4,178	$	3,675	$	10,294	$	6,524

普通股基本每股收益	$	0.45	$	0.40	$	1.12	$	0.69
稀释后每股普通股收益	$	0.45	$	0.40	$	1.11	$	0.69

请参阅合并财务报表的选定附注。

第一西北银行及其子公司

综合全面收益表

(千)(未经审计)

	截至三个月						截至9个月
	9月30日，						9月30日，
	2021			2020			2021			2020

净收入	$	4,058		$	3,675		$	10,029		$	6,524

其他全面收入：
期内可供出售投资的未实现持有(亏损)收益		(2,057	)		4,094			(1,164	)		8,215
与未实现的持有(亏损)收益相关的所得税优惠(拨备)		432			(859	)		245			(1,724	)
未确认的固定收益(“DB”)计划前期服务成本，扣除摊销后的净额		36			—			(2,132	)		—
与DB计划前期服务成本相关的所得税优惠(拨备)，扣除摊销后的净额		(7	)		—			447			—
收益中实现的证券销售净收益的重新分类调整		(1,286	)		(969	)		(2,410	)		(2,235	)
与证券销售重新分类调整相关的所得税优惠		270			203			506			469

其他综合(亏损)收入，税后净额		(2,612	)		2,469			(4,508	)		4,725

综合收益		1,446			6,144			5,521			11,249

可归因于非控股权益的综合损失		(120	)		—			(265	)		—

母公司应占综合收益	$	1,566		$	6,144		$	5,786		$	11,249

请参阅合并财务报表的选定附注。

第一西北银行及其子公司

合并股东权益变动表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三个月

(千美元，股票信息除外)(未经审计)

	普通股						额外缴费			留用			未赚取的员工持股计划			累计其他综合收益，			非控制性			股东总数
	股票			金额			资本			收益			股票			税后净额			利息			权益

平衡，2020年6月30日		10,326,226		$	103		$	98,421		$	86,633		$	(9,559	)	$	717		$	—		$	176,315

净收入											3,675									—			3,675
回购普通股		(141,793	)		(1	)		(1,418	)		(248	)											(1,667	)
扣除没收后的限制性股票奖励授予净额		59,859			—			—															—
限制性股票奖励被取消		(10,088	)		—			(123	)														(123	)
其他综合收益，税后净额																	2,469						2,469
基于股份的薪酬费用								362															362
承诺发行的员工持股计划股票								(13	)					164									151
宣布和支付的现金股息($0.05每股)											(514	)											(514	)

平衡，2020年9月30日		10,234,204		$	102		$	97,229		$	89,546		$	(9,395	)	$	3,186		$	—		$	180,668


余额，2021年6月30日		10,205,867		$	102		$	97,463		$	96,573		$	(8,901	)	$	3,546		$	(190	)	$	188,593

净收入											4,178									(120	)		4,058
回购普通股		(137,953	)		—			(1,378	)		(1,084	)											(2,462	)
限制性股票奖励扣除授予后的没收净额		(5,903	)		—			—															—
限制性股票奖励被取消		(11,134	)		—			(199	)														(199	)
其他综合亏损，税后净额																	(2,612	)					(2,612	)
基于股份的薪酬费用								433															433
承诺发行的员工持股计划股票								77						165									242
宣布和支付的现金股息($0.06每股)											(609	)											(609	)

余额，2021年9月30日		10,050,877		$	102		$	96,396		$	99,058		$	(8,736	)	$	934		$	(310	)	$	187,444

请参阅合并财务报表的选定附注。

第一西北银行及其子公司

合并股东权益变动表

截至2021年和2020年9月30日的前9个月

(千美元，股票信息除外)(未经审计)

	普通股						额外缴费			留用			未赚取的员工持股计划			累计其他综合收益，			非控制性			股东总数
	股票			金额			资本			收益			股票			税后净额			利息			权益

余额，2019年12月31日		10,731,639			107			102,017			86,156			(9,890	)		(1,539	)	$	—		$	176,851

净收入											6,524									—			6,524
回购普通股		(560,306	)		(5	)		(5,599	)		(1,565	)											(7,169	)
扣除没收后的限制性股票奖励授予净额		72,959			—			—															—
限制性股票奖励被取消		(10,088	)		—			(123	)														(123	)
其他综合收益，税后净额																	4,725						4,725
基于股份的薪酬费用								917															917
承诺发行的员工持股计划股票								17						495									512
宣布和支付的现金股息($0.15每股)											(1,569	)											(1,569	)

平衡，2020年9月30日		10,234,204		$	102		$	97,229		$	89,546		$	(9,395	)	$	3,186		$	—		$	180,668


平衡，2020年12月31日		10,247,185		$	102		$	97,412		$	92,657		$	(9,230	)	$	5,442		$	—		$	186,383

净收入											10,294									(265	)		10,029
Quin Ventures的普通股发行和初始投资		29,719			1			498			(44	)								(45	)		410
回购普通股		(291,932	)		(2	)		(2,916	)		(2,018	)											(4,936	)
扣除没收后的限制性股票奖励授予净额		78,993			1			(1	)														—
限制性股票奖励被取消		(13,088	)		—			(232	)														(232	)
其他综合亏损，税后净额																	(4,508	)					(4,508	)
基于股份的薪酬费用								1,443															1,443
承诺发行的员工持股计划股票								192						494									686
宣布和支付的现金股息($0.18每股)											(1,831	)											(1,831	)

余额，2021年9月30日		10,050,877		$	102		$	96,396		$	99,058		$	(8,736	)	$	934		$	(310	)	$	187,444

请参阅合并财务报表的选定附注。

第一西北银行及其子公司
合并现金流量表
(千)(未经审计)

	截至9月30日的9个月，
	2021			2020
经营活动的现金流
扣除非控制性利息前的净收益	$	10,029		$	6,524
将净收入与经营活动的净现金进行调整：
折旧及摊销		1,032			1,034
岩心矿藏无形资产摊销		2			—
投资溢价和折扣的摊销和递增，净额		1,252			1,251
递延贷款费用和购入保费的摊销(增值)净额		754			(1,003	)
债务发行成本摊销		38			—
抵押贷款偿还权摊销净额		(90	)		315
抵押贷款服务权的附加，净额		(720	)		(989	)
抵押贷款偿还权估值免税额净(减)增		(4	)		—
贷款损失准备金		1,500			4,116
员工持股计划的股份分配		503			512
基于股份的薪酬费用		1,943			917
出售贷款收益，净额		(2,921	)		(4,109	)
出售可供出售的证券的收益，净额		(2,410	)		(2,235	)
人寿保险现金退保额净增		(727	)		(1,577	)
持有待售贷款的来源		(86,456	)		(129,495	)
持有待售贷款的收益		90,899			129,353
可归因于Quin Ventures公司非控股权益的净亏损。		265			—
资产负债变动情况：
应计应收利息减少(增加)		1,191			(3,436	)
预付费用和其他资产增加		(14,831	)		(1,500	)
应计应付利息减少		(24	)		(322	)
应计费用和其他负债增加		10,230			3,967

经营活动净现金		11,455			3,323

投资活动的现金流
购买可供出售的证券		(125,909	)		(234,527	)
可供出售证券的到期日、催缴和本金偿还所得收益		52,071			45,684
出售可供出售的证券所得款项		109,829			142,276
赎回FHLB股票		1,580			90
购买银行拥有的人寿保险，扣除投保人的净额		—			(6,500	)
应收贷款净增长		(205,411	)		(186,588	)
购置房舍和设备，净额		(3,976	)		(1,429	)
支行收购支付的现金净额		63,545			—

投资活动净现金		(108,271	)		(240,994	)

请参阅合并财务报表的选定附注。

第一西北银行及其子公司
合并现金流量表
(千)(未经审计)

	截至9月30日的9个月，
	2021			2020
融资活动的现金流
存款净增量	$	124,532		$	252,811
FHLB长期预付款的收益		10,000			30,000
偿还长期FHLB预付款		(10,000	)		(30,000	)
短期FHLB预付款净减少		(49,977	)		(3,780	)
发行次级债券所得款项净额		39,223			—
借款人用于税收和保险的预付款净增加		1,002			841
支付的股息		(1,831	)		(1,569	)
限制性股票奖励被取消		(232	)		(123	)
普通股回购		(4,936	)		(7,169	)

融资活动的现金净额		107,781			241,011

现金及现金等价物净增加情况		10,965			3,340

期初现金和现金等价物		65,155			48,739

期末现金和现金等价物	$	76,120		$	52,079

现金流量信息的补充披露
年内支付的现金：
存款和借款利息	$	4,002		$	6,746
所得税	$	2,890		$	1,400
固定福利计划转移到单一雇主计划之前未确认的服务成本	$	2,718		$	—

非现金投资活动
可供出售证券的未实现(亏损)收益	$	(3,573	)	$	5,980
转移到房地产自有和收回资产的贷款，扣除递延贷款费用和贷款损失拨备后的净额	$	—		$	495
取得使用权资产所产生的租赁负债	$	1,412		$	902

业务合并(见附注11)
收购资产的公允价值	$	1,340		$	—
承担负债的公允价值	$	65,947		$	—

请参阅合并财务报表的选定附注。

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

注意事项1-陈述基础和关键会计政策

业务组织和性质--华盛顿First Northwest Bancorp(“First Northwest”)成为第一联邦储备银行(“First FED”或“The Bank”)的控股公司2015年1月29日，在完成银行从互助组织形式向股份制组织形式的转换(“转换”)后。

就是次转换，本公司发出合共12,167,000普通股，发行价为$10.00每股总收益$121.7百万美元。一个额外的933,360公司普通股和$400,000向第一联邦社区基金会(“基金会”)捐赠了现金，这是一个与转换有关的慈善基金会，导致总共发行了13,100,360股份。公司收到了$117.6从股票发行中获得的净收益为100万美元，其中58.4在转换后，向世行提供了100万美元的捐款。

根据银行董事会通过的转换计划(“计划”)，并经成员批准，公司制定了员工持股计划(“员工持股计划”)。在……上面2015年12月18日，员工持股计划利用向本公司借入的资金，完成了公开市场购买。8在转换中发行的普通股的%，总计1,048,029股份。

在……里面2021年4月第一西北航空公司与世界银行、POM心灵安宁公司(“POM”)和Quin Ventures，Inc.(“Quin”或“Quin Ventures”)签订了修订和重新签署的合资协议(“合资协议”)。第一西北航空公司已经部分履行了其延长美元的承诺。15.0根据资本融资协议和相关本票向Quin Ventures支付100万美元并发行29,719公司普通股出售给POM，价值#美元500,000.

在……上面2021年10月31日该银行从州储蓄银行章程转变为州商业银行章程，同时从洛杉矶港的第一联邦储蓄和贷款协会更名为第一联邦银行。

First Northwest、The Bank和Quin Ventures统称为“公司”。

首先，西北航空的业务活动一般仅限于被动投资活动和对其在first Fed和Quin Ventures的投资的监督。因此，本报告所载信息，包括综合未经审计的财务报表和相关数据，主要与银行有关。

世行是一家以社区为导向的金融机构，为华盛顿州西部的个人和企业提供商业和消费者银行服务，在克拉兰、杰斐逊、基特萨普、金和惠特康姆县设有办事处。这些服务包括与BOR相辅相成的存贷款交易赛艇和投资活动。

陈述的基础-随附的未经审计的中期综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和规定编制的。因此，他们确实这样做了。不包括美国公认会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表的所有信息和脚注。这些未经审计的中期综合财务报表应与我们已审计的综合财务报表以及包括在公司年报表格中的附注一起阅读10-截至本年度的K2020年12月31日。我们认为，所有被认为是根据公认会计原则公平列报合并财务报表所必需的调整(仅包括正常经常性调整)都已包括在内。的经营业绩三和九截至的月份2021年9月30日，是不必然地表明了这样的结果可能预计在未来一段时间内会出现这种情况。

在编制未经审计的中期合并财务报表时，我们必须做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及贷款损失准备(“ALLL”)、金融工具的公允价值以及递延税项资产和负债的确定。

合并原则-随附的合并财务报表包括First Northwest；及其全资子公司First FED的账户及其在Quin Ventures，Inc.的控股权益。所有重大的公司间账户和交易都已在合并中注销。虽然第一西北航空公司和POM公司在Quin Ventures公司拥有同等的所有权，但根据会计准则编码，第一西北航空公司已经确定在财务报告方面拥有控股权。810.可分摊给POM的Quin Ventures净亏损在适用的财务报表上通过非控股权益调整显示。

后续事件-公司评估了后续事件的潜在确认和披露，并在适当的情况下包括了更多信息。请参阅备注10以获取更多信息。

最近采用的会计声明

在……里面2019年11月FASB发布的会计准则更新(“ASU”)2019-10这推迟了华硕发布的当前预期信用损失模型(CECL)指导的生效日期2016-13, 2019-04,和2019-05.*较小报告公司的生效日期从以下日期开始的中期和年度更改2020年12月15日之后开始的中期和年度期间2022年12月15日。允许从以下日期开始的中期和年度期间提前采用2018年12月15日。公司采用了本ASU标准，预计CECL将有效实施2023年1月1日

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

在……里面2019年12月FASB发布的ASU不是的。 2019-12, 所得税(主题740)：简化所得税的会计核算。ASU2019-12通过删除主题中一般原则的某些例外，简化了与所得税会计相关的各个方面740.该标准还澄清和修订了现有指南，以提高一致性应用。本亚利桑那州立大学，从以下财政年度开始有效2020年12月15日，做不对公司的财务报表有实质性影响。

在……里面2020年1月，FASB发布了ASU不是的。 2020-01, 投资-股票证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生工具和套期保值(主题815)-澄清主题之间的交互321,主题323,和主题815。ASU2020-01阐明与权益证券、权益法投资和某些衍生工具相关的会计准则之间的相互作用，包括对转换到权益法和退出权益法的会计处理，以及衡量某些购买的期权和远期合同以获得投资。亚利桑那州立大学，从以下财年开始有效2020年12月15日，做不对公司财务报表有实质性影响。

最近发布的会计声明不尚未被采纳

信用损失

在……里面2016年6月，FASB发布了ASU不是的。 2016-13, 金融工具--信用损失，更新了关于金融资产信贷损失确认和计量的指导意见。被称为当前预期信用损失模型(CECL)的新要求将要求实体采用基于预期损失而不是已发生损失的减值模型。ASU不是的。 2016-13在以下财年开始时有效2019年12月15日包括这些会计年度内的过渡期。一旦采用，公司将改变计算贷款损失准备的流程和程序，包括改变假设和估计，以考虑贷款有效期内预期的信贷损失，而不是使用已发生损失模型的当前会计惯例。此外，可供出售的投资证券非临时性减值的现行会计政策和程序将被计提减值方法所取代。

在亚利桑那州立大学发布了其他更新不是的。 2019-04, 主题的编码化改进326,金融工具-信贷损失，主题815,衍生品和套期保值(主题825)、金融工具。这一ASU澄清和完善了与先前发布的关于信用损失、对冲以及金融工具的确认和计量的准则相关的指导意见。修正案为各实体提供了与信贷损失和应计应收利息余额会计有关的各种计量选择和政策选择。各实体还可以选择一种切实可行的权宜之计，将摊销成本基础中包括的应计利息总额作为单一余额单独披露，以满足某些披露要求。修正案澄清，信贷损失的估计拨备应包括所有预期收回的金融资产和贸易应收款，这些资产和贸易应收款以前已注销并预计将注销。修正案还允许实体在使用贴现现金流方法衡量可变利率金融工具的预期信贷损失时，使用对未来利率环境的预测。

此外，通过亚利桑那州立大学发布了新的更新不是的。 2019-05, 金融工具-信贷损失(主题326)：有针对性的过渡救济。这项修订允许实体在某些金融工具上选择公允价值选择权。在采用时，允许实体在逐个票据的基础上不可撤销地选择公允价值期权。此替代方案适用于副主题范围内的所有仪器326-20除了现有的持有至到期的债务证券。如果一个实体选择公允价值期权，该工具的公允价值与账面金额之间的差额被确认为累积效果调整。

公司正在评估ASU的条款不是的。 2016-13,ASU不是的。 2019-04和ASU不是的。 2019-05,并将密切关注事态发展和其他指导，以确定对公司合并财务报表的潜在影响。目前，我们无法合理估计华硕的实施对公司合并财务报表的影响。公司的内部项目管理团队继续审查模型，与我们的第三-第三方供应商，并讨论流程和程序的更改，以确保公司在采用之日完全符合修正案的要求，该修正案预计将一月1, 2023.

其他声明

在……里面2020年3月，FASB发布了ASU不是的。 2020-04 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU2020-04在有限的时间内提供可选的指导，以减轻会计(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。该等修订对本公司生效，生效日期为2020年3月12日穿过2022年12月31日该公司确实是这样做的。不相信这一标准将对其财务报表产生实质性影响。

重新分类-先前期间未经审计中期综合财务报表中的某些金额已重新分类，以符合当前未经审计财务报表的列报方式不是对净利润或股东权益的影响。

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

注意事项2-证券

可供出售证券的摊余成本、未实现损益总额和估计公允价值2021年9月30日摘要如下：

			毛收入		毛收入			估计数
	摊销成本		未实现收益		未实现亏损			公允价值
	(单位：千)
可供出售
市政债券	$	107,964	$	2,697	$	(396	)	$	110,265
美国政府和机构发行的债券(机构债券)		1,945		—		(5	)		1,940
公司发行的资产支持证券(ABS公司)		11,047		—		(31	)		11,016
公司发行的债务证券(公司债)		54,876		1,536		(466	)		55,946
美国小企业管理局证券(SBA)		15,545		297		—			15,842
抵押贷款支持证券：
美国政府机构发行抵押贷款支持证券(MBS Agency)		75,394		406		(709	)		75,091
公司发行的抵押贷款支持证券(MBS公司)		55,804		146		(160	)		55,790

可供出售的证券总额	$	322,575	$	5,082	$	(1,767	)	$	325,890

可供出售证券的摊余成本、未实现损益总额和估计公允价值2020年12月31日，摘要如下：

			毛收入		毛收入			估计数
	摊销成本		未实现收益		未实现亏损			公允价值
	(单位：千)
可供出售
市政债券	$	122,667	$	5,212	$	(17	)	$	127,862
美国政府机构发行资产支持证券(ABS机构)		62,934		1,240		(354	)		63,820
ABS公司		29,661		37		(418	)		29,280
公司债务		35,408		687		(585	)		35,510
SBA		18,420		144		—			18,564
抵押贷款支持证券：
MBS机构		61,859		876		(52	)		62,683
MBS公司		26,458		162		(43	)		26,577

可供出售的证券总额	$	357,407	$	8,358	$	(1,469	)	$	364,296

有几个不是被归类为持有至到期日的证券2021年9月30日和2020年12月31日.

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

以下是投资组合的未实现总亏损和公允价值，按每个类别的证券在以下时间处于持续亏损状态的时间长短显示。2021年9月30日:

	不到12个月					12个月或更长时间					总计
	未实现亏损总额			公允价值		未实现亏损总额			公允价值		未实现亏损总额			公允价值
	(单位：千)
可供出售
市政债券	$	(336	)	$	24,237	$	(60	)	$	6,375	$	(396	)	$	30,612
机构债券		(5	)		1,939		—			—		(5	)		1,939
ABS公司		(31	)		11,016		—			—		(31	)		11,016
公司债务		(238	)		16,197		(228	)		9,758		(466	)		25,955
SBA		—			—		—			85		—			85
抵押贷款支持证券：
MBS机构		(709	)		42,690		—			4		(709	)		42,694
MBS公司		(160	)		20,282		—			—		(160	)		20,282

可供出售的总数量	$	(1,479	)	$	116,361	$	(288	)	$	16,222	$	(1,767	)	$	132,583

以下是投资组合的未实现总亏损和公允价值，按每个类别的证券在以下时间处于持续亏损状态的时间长短显示。2020年12月31日:

	不到12个月					12个月或更长时间					总计
	未实现亏损总额			公允价值		未实现亏损总额			公允价值		未实现亏损总额			公允价值
	(单位：千)
可供出售
市政债券	$	(15	)	$	5,214	$	(2	)	$	1,319	$	(17	)	$	6,533
ABS代理		—			—		(354	)		21,430		(354	)		21,430
ABS公司		—			—		(418	)		27,283		(418	)		27,283
公司债务		(8	)		5,892		(577	)		9,409		(585	)		15,301
SBA		—			63		—			47		—			110
抵押贷款支持证券：
MBS机构		(52	)		18,516		—			261		(52	)		18,777
MBS公司		(43	)		10,003		—			—		(43	)		10,003

可供出售的总数量	$	(118	)	$	39,688	$	(1,351	)	$	59,749	$	(1,469	)	$	99,437

“公司”(The Company)可能持有某些处于未实现亏损状态的投资证券，这些证券不被认为不是暂时受损的(“OTTI”)。在…2021年9月30日和2020年12月31日，有三个人在一起。62和36处于未实现亏损状态的投资证券。

我们认为，我们投资证券的未实现亏损主要与最初购买以来发生的利率、市场需求和相关波动性的普遍变化有关，而不是与信用质量有关，这些未确认的亏损或收益将继续随着未来的总体利率水平和市场波动而变化。对亏损头寸的某些投资由政府实体或政府支持的实体提供担保。该公司确实是这样做的。不打算以未实现亏损的头寸出售证券，并相信不很可能需要在市场价格回升或到期之前出售这些投资。

有几个不是OTTI在三和九截至的月份2021年9月30日和2020.

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

按合同到期日计算的投资证券的摊余成本和估计公允价值见下表所示日期。抵押贷款支持证券的预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，有或没有催缴或预付罚款；因此，这些证券是分开显示的。

	2021年9月30日
	可供出售
	摊销成本		估计公允价值
	(单位：千)
抵押贷款支持证券：
一年内到期	$	3,512	$	3,517
在一到五年后到期		28,689		28,782
在五到十年后到期		6,476		6,463
十年后到期		92,521		92,119

抵押贷款支持证券总额		131,198		130,881

所有其他投资证券：
一年内到期		—		—
在一到五年后到期		5,362		5,266
在五到十年后到期		74,584		76,013
十年后到期		111,431		113,730

所有其他投资证券合计		191,377		195,009

总投资证券	$	322,575	$	325,890

	2020年12月31日
	可供出售
	摊销成本		估计公允价值
	(单位：千)
抵押贷款支持证券：
一年内到期	$	80	$	84
在一到五年后到期		12,446		12,402
在五到十年后到期		—		—
十年后到期		75,791		76,774

抵押贷款支持证券总额		88,317		89,260

所有其他投资证券：
一年内到期		—		—
在一到五年后到期		2,210		2,328
在五到十年后到期		74,568		74,351
十年后到期		192,312		198,357

所有其他投资证券合计		269,090		275,036

总投资证券	$	357,407	$	364,296

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

现将所示期间可供出售证券的销售情况汇总如下：

	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2021			2020			2021			2020
	(单位：千)						(单位：千)
销售收入	$	64,394		$	47,844		$	109,829		$	142,276
已实现毛利		1,627			1,593			2,827			3,097
已实现亏损总额		(341	)		(624	)		(417	)		(862	)

注意事项3-应收贷款

在所示日期，应收贷款包括以下各项：

	2021年9月30日			2020年12月31日
	(单位：千)
房地产：
一家四口之家	$	294,432		$	309,828
多户住宅		177,560			162,467
商业地产		353,356			296,574
建筑和土地		214,472			123,627
房地产贷款总额		1,039,820			892,496

消费者：
房屋净值		38,881			33,103
汽车和其他消费者		182,238			128,233
消费贷款总额		221,119			161,336

商业贷款		91,939			100,201

贷款总额		1,352,878			1,154,033

更少：
递延贷款净费用		5,274			4,346
购入贷款的净溢价		(12,765	)		(6,129	)
贷款损失拨备		15,243			13,847

应收贷款总额(净额)	$	1,345,126		$	1,141,969

贷款损失拨备。该公司根据评估贷款组合中的已知和固有风险，包括管理层对贷款组合质量的潜在因素的持续分析，维持贷款损失的一般拨备。这些因素包括贷款组合的规模和构成的变化、实际贷款损失经验以及当前和预期的经济状况。准备金是根据管理层在编制财务报表时确定的因素和趋势作出的估计。

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

下表汇总了所示期间按部门和减值方法划分的ALLL和贷款组合的变化：

	在截至2021年9月30日的3个月或截至2021年9月30日的3个月
	一家四口之家			多户住宅		商业地产		建筑和土地		房屋净值		汽车和其他消费者			商业业务		未分配		总计
	(单位：千)
全部：
期初余额	$	3,356		$	1,816	$	3,674	$	2,221	$	393	$	2,368		$	464	$	296	$	14,588
(收回)贷款损失准备金		(117	)		101		278		260		24		58			26		70		700
冲销		—			—		—		—		—		(421	)		—		—		(421	)
恢复		—			—		—		2		—		374			—		—		376
期末余额	$	3,239		$	1,917	$	3,952	$	2,483	$	417	$	2,379		$	490	$	366	$	15,243

	在截至2021年9月30日的9个月内或在截至2021年9月30日的9个月内
	一家四口之家			多户住宅		商业地产		建筑和土地		房屋净值			汽车和其他消费者			商业业务		未分配		总计
	(单位：千)
全部：
期初余额	$	3,469		$	1,764	$	3,420	$	1,461	$	368		$	2,642		$	429	$	294	$	13,847
(收回)贷款损失准备金		(236	)		153		532		1,016		44			(142	)		61		72		1,500
冲销		—			—		—		—		(12	)		(801	)		—		—		(813	)
恢复		6			—		—		6		17			680			—		—		709
期末余额	$	3,239		$	1,917	$	3,952	$	2,483	$	417		$	2,379		$	490	$	366	$	15,243

	2021年9月30日
	一家四口之家		多户住宅		商业地产		建筑和土地		房屋净值		汽车和其他消费者		商业业务		未分配		总计
	(单位：千)
总ALLL	$	3,239	$	1,917	$	3,952	$	2,483	$	417	$	2,379	$	490	$	366	$	15,243
一般储备		3,212		1,917		3,952		2,483		414		2,272		490		366		15,106
比储量		27		—		—		—		3		107		—		—		137

贷款总额	$	294,432	$	177,560	$	353,356	$	214,472	$	38,881	$	182,238	$	91,939	$	—	$	1,352,878
贷款集中评估(1)		292,094		177,560		352,158		214,448		38,699		181,846		91,939		—		1,348,744
个别评估贷款(2)		2,338		—		1,198		24		182		392		—		—		4,134

⁽¹⁾这些贷款被集体评估为一般准备金。

⁽²⁾这些贷款分别针对特定准备金进行评估。

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

	在截至2020年9月30日的三个月内或在截至2020年9月30日的三个月内
	一家四口之家		多户住宅		商业地产		建筑和土地		房屋净值			汽车和其他消费者			商业业务		未分配			总计
	(单位：千)
全部：
期初余额	$	3,780	$	1,128	$	3,021	$	738	$	429		$	2,252		$	463	$	298		$	12,109
贷款损失准备金(收回)		62		307		319		240		(4	)		427			—		(1	)		1,350
冲销		—		—		—		—		—			(479	)		—		—			(479	)
恢复		2		—		—		1		—			24			—		—			27
期末余额	$	3,844	$	1,435	$	3,340	$	979	$	425		$	2,224		$	463	$	297		$	13,007

	在截至2020年9月30日的9个月内或在截至2020年9月30日的9个月内
	一家四口之家		多户住宅		商业地产		建筑和土地		房屋净值			汽车和其他消费者			商业业务		未分配		总计
	(单位：千)
全部：
期初余额	$	3,024	$	888	$	2,243	$	399	$	454		$	2,261		$	208	$	151	$	9,628
贷款损失准备金(收回)		764		547		1,097		577		(30	)		760			255		146		4,116
冲销		—		—		—		—		—			(853	)		—		—		(853	)
恢复		56		—		—		3		1			56			—		—		116
期末余额	$	3,844	$	1,435	$	3,340	$	979	$	425		$	2,224		$	463	$	297	$	13,007

	2020年12月31日
	一家四口之家		多户住宅		商业地产		建筑和土地		房屋净值		汽车和其他消费者		商业业务		未分配		总计
	(单位：千)
总ALLL	$	3,469	$	1,764	$	3,420	$	1,461	$	368	$	2,642	$	429	$	294	$	13,847
一般储备		3,433		1,764		3,419		1,461		364		2,366		429		294		13,530
比储量		36		—		1		—		4		276		—		—		317

贷款总额	$	309,828	$	162,467	$	296,574	$	123,627	$	33,103	$	128,233	$	100,201	$	—	$	1,154,033
贷款集中评估(1)		306,862		162,183		295,296		123,601		32,968		127,411		100,201		—		1,148,522
个别评估贷款(2)		2,966		284		1,278		26		135		822		—		—		5,511

⁽¹⁾这些贷款被集体评估为一般准备金。

⁽²⁾这些贷款分别针对特定准备金进行评估。

不良贷款。当银行确定一笔贷款已经减值时，该贷款被认为是减值的。可能根据贷款合同条款到期不能收取本金或利息。减值是在逐笔贷款的基础上对投资组合中的所有贷款进行计量，但余额较小的同质贷款和某些符合条件的问题债务重组(“TDR”)贷款除外。

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

下表列出了在指定日期按投资组合细分单独评估减值的贷款摘要：

	2021年9月30日						2020年12月31日
	记录的投资		未付本金余额		相关津贴		记录的投资		未付本金余额		相关津贴
	(单位：千)
在没有记录任何津贴的情况下：
一家四口之家	$	215	$	249	$	—	$	227	$	257	$	—
多户住宅		—		—		—		284		284		—
商业地产		1,198		1,300		—		1,216		1,308		—
建筑和土地		—		—		—		—		29		—
房屋净值		30		64		—		37		94		—
汽车和其他消费者		—		84		—		—		224		—
总计		1,443		1,697		—		1,764		2,196		—

在记录了津贴的情况下：
一家四口之家		2,123		2,326		27		2,739		2,941		36
商业地产		—		—		—		62		62		1
建筑和土地		24		24		—		26		26		—
房屋净值		152		175		3		98		157		4
汽车和其他消费者		392		406		107		822		953		276
总计		2,691		2,931		137		3,747		4,139		317

不良贷款总额：
一家四口之家		2,338		2,575		27		2,966		3,198		36
多户住宅		—		—		—		284		284		—
商业地产		1,198		1,300		—		1,278		1,370		1
建筑和土地		24		24		—		26		55		—
房屋净值		182		239		3		135		251		4
汽车和其他消费者		392		490		107		822		1,177		276
总计	$	4,134	$	4,628	$	137	$	5,511	$	6,335	$	317

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

下表列出了对贷款的平均记录投资，对减值进行了单独评估，并列出了所示期间确认的相关利息收入：

	截至三个月				截至9个月
	2021年9月30日				2021年9月30日
	平均记录投资		确认利息收入		平均记录投资		确认利息收入
	(单位：千)
在没有记录任何津贴的情况下：
一家四口之家	$	217	$	3	$	221	$	9
多户住宅		—		—		125		—
商业地产		1,200		18		1,081		55
房屋净值		31		—		34		1
汽车和其他消费者		47		3		39		5
总计		1,495		24		1,500		70

在记录了津贴的情况下：
一家四口之家		2,199		46		2,357		110
商业地产		17		—		162		—
建筑和土地		24		2		25		3
房屋净值		122		3		117		—
汽车和其他消费者		464		6		715		17
总计		2,826		57		3,376		130

不良贷款总额：
一家四口之家		2,416		49		2,578		119
多户住宅		—		—		125		—
商业地产		1,217		18		1,243		55
建筑和土地		24		2		25		3
房屋净值		153		3		151		1
汽车和其他消费者		511		9		754		22
总计	$	4,321	$	81	$	4,876	$	200

年内减值贷款以现金方式确认的利息收入三和九截至的月份2021年9月30日，是美元。65,000和美元183,000，分别为。

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

下表列出了对贷款的平均记录投资，对减值进行了单独评估，并列出了所示期间确认的相关利息收入：

	截至三个月				截至9个月
	2020年9月30日				2020年9月30日
	平均记录投资		确认利息收入		平均记录投资		确认利息收入
	(单位：千)
在没有记录任何津贴的情况下：
一家四口之家	$	203	$	6	$	154	$	6
多户住宅		294		1		197		—
商业地产		1,200		1		1,211		15
建筑和土地		—		—		12		—
房屋净值		38		1		43		1
汽车和其他消费者		—		13		—		16
商业业务		168		—		90		—
总计		1,903		22		1,707		38

在记录了津贴的情况下：
一家四口之家		4,397		91		3,335		158
多户住宅		—		—		158		—
商业地产		67		2		380		2
建筑和土地		26		2		28		3
房屋净值		140		3		212		7
汽车和其他消费者		702		24		718		33
商业业务		—		—		146		—
总计		5,332		122		4,977		203

不良贷款总额：
一家四口之家		4,600		97		3,489		164
多户住宅		294		1		355		—
商业地产		1,267		3		1,591		17
建筑和土地		26		2		40		3
房屋净值		178		4		255		8
汽车和其他消费者		702		37		718		49
商业业务		168		—		236		—
总计	$	7,235	$	144	$	6,684	$	241

年内减值贷款以现金方式确认的利息收入三和九截至的月份2020年9月30日，是$84,000。和美元181,000，分别为。

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

下表列出了在指定日期按贷款类别记录的非权责发生贷款投资：

	2021年9月30日		2020年12月31日
	(单位：千)
一家四口之家	$	561	$	912
多户住宅		—		284
商业地产		76		157
建筑和土地		24		26
房屋净值		130		73
汽车和其他消费者		392		821
商业业务		—		—

非权责发生制贷款总额	$	1,183	$	2,273

逾期贷款。如果所要求的本金和利息支付符合以下条件，则认为贷款逾期不截至付款到期之日已收到。有几个不是逾期贷款90天数或更长时间，并且仍在按年利率计息2021年9月30日和2020年12月31日.

下表显示了截至目前，按类别划分的逾期贷款投资记录2021年9月30日:

	30-59天		60-89天		90天或更长时间		总计
	逾期		逾期		逾期		逾期		当前		贷款总额
	(单位：千)
房地产：
一家四口之家	$	—	$	60	$	—	$	60	$	294,372	$	294,432
多户住宅		—		—		—		—		177,560		177,560
商业地产		—		—		—		—		353,356		353,356
建筑和土地		—		—		—		—		214,472		214,472
房地产贷款总额		—		60		—		60		1,039,760		1,039,820

消费者：
房屋净值		53		29		—		82		38,799		38,881
汽车和其他消费者		283		69		32		384		181,854		182,238
消费贷款总额		336		98		32		466		220,653		221,119

商业贷款		17		—		—		17		91,922		91,939

贷款总额	$	353	$	158	$	32	$	543	$	1,352,335	$	1,352,878

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

下表按类别列出了截至目前已记录的逾期贷款投资情况。2020年12月31日:

	30-59天		60-89天		90天或更长时间		总计
	逾期		逾期		逾期		逾期		当前		贷款总额
	(单位：千)
房地产：
一家四口之家	$	406	$	132	$	29	$	567	$	309,261	$	309,828
多户住宅		—		—		—		—		162,467		162,467
商业地产		—		—		—		—		296,574		296,574
建筑和土地		56		—		26		82		123,545		123,627
房地产贷款总额		462		132		55		649		891,847		892,496

消费者：
房屋净值		94		—		—		94		33,009		33,103
汽车和其他消费者		815		138		137		1,090		127,143		128,233
消费贷款总额		909		138		137		1,184		160,152		161,336

商业贷款		—		—		—		—		100,201		100,201

贷款总额	$	1,371	$	270	$	192	$	1,833	$	1,152,200	$	1,154,033

信用质量指标。联邦法规规定将质量较低的贷款和其他资产(如债务和股权证券)归类为不合标准的、可疑的或亏损的；风险评级6, 7,和8在我们的8-点风险评级制度。如果借款人的当前净值和支付能力或任何质押抵押品的保护不足，资产就被认为是不合标准的。不合标准的资产包括那些具有明显的可能性的资产，如果存在缺陷，银行将遭受一些损失不更正了。被归类为可疑资产的资产具有被归类为不合标准资产所固有的所有缺陷，另外一个特点是，根据当前存在的事实、条件和价值，存在的缺陷使收集或清算变得非常可疑和不可能。被归类为损失的资产是那些被认为无法收回的资产，其价值极小，以至于在没有建立特定损失准备金的情况下作为资产继续存在不这是有根据的。

当银行将问题资产归类为不合标准或可疑时，它可能设立专门的免税额，专门处理风险，或允许损失在一般免税额中解决。一般津贴是指为确认与贷款活动相关的固有风险而设立的损失津贴，但与特定津贴不同的是，不被专门分配给某些问题资产。投保机构将问题资产归类为损失的，应当在该资产被认为无法收回的期间进行冲销。这样做的资产不目前，银行面临着足够的风险，足以保证被归类为不合格或可疑的资产，但确实具有已识别的弱点被指定为手表或特别提及的资产；风险评级4和5分别在我们的风险评级系统中。贷款不其他分类被认为是通过评级的贷款，并被评级1-3在我们的风险评级系统中。

此外，世行根据支付活动将贷款分类为履约贷款或不良贷款。贷款金额超过90逾期天数和非应计贷款被视为不良贷款。

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合并财务报表附注

(未经审计)

下表代表截至2008年的内部分配职系。2021年9月30日，按贷款类别划分：

	经过		观看		特别提及		不合标准		总计
	(单位：千)
房地产：
一家四口之家	$	290,889	$	2,653	$	57	$	833	$	294,432
多户住宅		161,525		16,035		—		—		177,560
商业地产		307,347		21,534		13,464		11,011		353,356
建筑和土地		203,512		2,058		8,878		24		214,472
房地产贷款总额		963,273		42,280		22,399		11,868		1,039,820

消费者：
房屋净值		38,486		136		61		198		38,881
汽车和其他消费者		180,486		1,245		115		392		182,238
消费贷款总额		218,972		1,381		176		590		221,119

商业贷款		90,795		912		—		232		91,939

贷款总额	$	1,273,040	$	44,573	$	22,575	$	12,690	$	1,352,878

下表代表截至的内部分配职系2020年12月31日，按贷款类别划分：

	经过		观看		特别提及		不合标准		总计
	(单位：千)
房地产：
一家四口之家	$	303,840	$	2,487	$	1,730	$	1,771	$	309,828
多户住宅		146,536		15,647		—		284		162,467
商业地产		250,970		20,759		20,690		4,155		296,574
建筑和土地		114,575		8,914		74		64		123,627
房地产贷款总额		815,921		47,807		22,494		6,274		892,496

消费者：
房屋净值		32,500		349		100		154		33,103
汽车和其他消费者		124,115		2,034		1,216		868		128,233
消费贷款总额		156,615		2,383		1,316		1,022		161,336

商业贷款		92,010		7,791		168		232		100,201

贷款总额	$	1,064,546	$	57,981	$	23,978	$	7,528	$	1,154,033

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合并财务报表附注

(未经审计)

下表显示了截止到目前为止基于支付活动的信用风险概况2021年9月30日，按贷款类别划分：

	不良资产		表演		总计
	(单位：千)
房地产：
一家四口之家	$	561	$	293,871	$	294,432
多户住宅		—		177,560		177,560
商业地产		76		353,280		353,356
建筑和土地		24		214,448		214,472

消费者：
房屋净值		130		38,751		38,881
汽车和其他消费者		392		181,846		182,238

商业业务		—		91,939		91,939

贷款总额	$	1,183	$	1,351,695	$	1,352,878

下表显示了截止到目前为止基于支付活动的信用风险概况2020年12月31日，按贷款类别划分：

	不良资产		表演		总计
	(单位：千)
房地产：
一家四口之家	$	912	$	308,916	$	309,828
多户住宅		284		162,183		162,467
商业地产		157		296,417		296,574
建筑和土地		26		123,601		123,627

消费者：
房屋净值		73		33,030		33,103
汽车和其他消费者		821		127,412		128,233

商业业务		—		100,201		100,201

贷款总额	$	2,273	$	1,151,760	$	1,154,033

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(未经审计)

问题债务重组。TDR是向遇到财务困难的借款人提供的贷款，该贷款已从最初的条款和条件进行了修改，使银行给予借款人某种优惠。First FED以贷款修改的形式给予借款人各种优惠。这些修改通常与贷款的利率、期限和支付金额或其组合有关。

年的冠状病毒援助、救济和经济安全法案2020签署成为法律于2020年3月27日(“CARE法案”)，提供了关于因COVID而修改贷款的指导-19除其他标准外，该法案还概述了在任何救济之前，根据CARE法案的定义，在善意基础上对当前借款人进行的短期修改，这些修改是不TDRS。这包括短期(即，六几个月)的修改，例如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据CARE法案和相关监管指南，借款人如果低于以下标准，则被视为当前借款人30在实施修改计划时，他们的合同付款逾期天数。根据“综合拨款法”延长了这一减免期限。2021,以较早者为准60在COVID之后的几天-19大流行国家紧急情况终止日期或2022年1月1日。一直到现在2021年9月30日，公司已授予COVID-19与大流行相关的临时贷款修改共涉及357贷款总额达$175.0百万美元，或12.9贷款总额的%。根据CARE法案和相关监管指南进行的贷款修改仍需接受评估，以确定是否或不贷款被视为减值。自.起2021年9月30日, 不是贷款仍处于延期状态。

下表是在指定日期与减值贷款中包括的TDR贷款有关的信息摘要：

	2021年9月30日		2020年12月31日
	(单位：千)
TDR贷款总额	$	1,858	$	2,224
与TDR贷款相关的贷款损失拨备		21		26
非应计TDR贷款总额		29		108

有几个不是新重组和续签或修改现有的TDR贷款，这些贷款发生在三和九截至的月份2021年9月30日或2020.

有几个不是在以下时间内发生付款违约的TDR贷款12年内重组日期的月份三和九截至的月份2021年9月30日或2020.

不是承诺预支与TDR贷款有关的额外资金2021年9月30日.

下表显示了在应计和非应计状态指示的日期按类别划分的TDR贷款：

	2021年9月30日						2020年12月31日
	应计项目		非应计项目		总计		应计项目		非应计项目		总计
	(单位：千)
一家四口之家	$	1,777	$	29	$	1,806	$	2,054	$	108	$	2,162
房屋净值		52		—		52		62		—		62

TDR贷款总额	$	1,829	$	29	$	1,858	$	2,116	$	108	$	2,224

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(未经审计)

注意事项4-存款

超过联邦存款保险公司(“FDIC”)保险限额的定期存款总额，目前$250,000,在…2021年9月30日和2020年12月31日，是$75.4百万美元和美元91.7分别为百万美元。各日期的存款及加权平均利率如下：

	2021年9月30日					2020年12月31日
	金额		加权平均利率			金额		加权平均利率
	(千美元)
无息活期存款	$	328,463		0.00	%	$	274,930		0.00	%
有息活期存款		182,181		0.01	%		156,241		0.01	%
货币市场账户		573,713		0.21	%		429,143		0.31	%
储蓄账户		193,479		0.06	%		164,434		0.17	%
存单		245,080		0.70	%		308,769		1.00	%

总存款	$	1,522,916		0.20	%	$	1,333,517		0.36	%

证书在注明日期的到期日如下：

	2021年9月30日		2020年12月31日
	(单位：千)
在一年或更短的时间内	$	156,988	$	185,804
一年到两年后		50,169		70,705
经过两年到三年的时间		23,815		37,417
经过三年到四年的时间		7,616		6,938
在四年到五年之后		6,492		7,905

存单总额	$	245,080	$	308,769

经纪存单1美元55.1百万美元和美元89.6百万人被包括在2021年9月30日和2020年12月31日以上存单总额分别为。

在…2021年9月30日和2020年12月31日，存款包括$117.7百万美元和美元80.9公募基金存款分别为100万美元。账面价值为美元的投资证券60.5百万美元和美元48.1在2008年，有100万人被质押作为这些存款的抵押品。2021年9月30日和2020年12月31日，分别为。这超过了华盛顿公共存款保护委员会设定的最低抵押品要求。

按类别划分的存款利息如下：

	截至三个月				截至9个月
	9月30日，				9月30日，
	2021		2020		2021		2020
	(单位：千)				(单位：千)
活期存款	$	11	$	5	$	28	$	28
货币市场账户		291		362		852		1,118
储蓄账户		28		176		102		785
存单		520		862		1,627		3,653

存款利息支出总额	$	850	$	1,405	$	2,609	$	5,584

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(未经审计)

注意事项5-对收入征收联邦税

递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自计税基础之间的暂时性差异而产生的未来税项后果予以确认。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包含制定日期的期间的收入中确认。这些计算基于许多复杂的因素，包括对暂时差异逆转的时间的估计，对联邦所得税法的解释，以及对税收和资产和负债的财务报告基础之间差异的确定。实际结果可能与确定当期和递延所得税资产和负债时使用的估计和解释大不相同。

实际税率为17.2%和%24.3%用于九截至的月份2021年9月30日和2020，分别为。有效税率不同于法定最高联邦税率2021和2020的21这主要是由于银行拥有的人寿保险(“BOLI”)的免税收益以及某些投资证券和贷款赚取的免税利息收入所致。此外，年内亦录得累积调整。第一四分之一2021,这减少了本年度的拨备，并估计了#年交出的BOLI合同的罚款。2020包含在2020今年到目前为止的拨备，这导致了更高的有效税率。

注意事项6-每股收益

每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股，或导致发行普通股，然后在实体的收益中分享，可能发生的稀释。此外，包含不可没收红利或红利等价物权利的未授予股票支付奖励被视为参与证券，并包括在每股收益的计算中。

下表提供了用于计算以下各项的基本和稀释后每股收益的组成部分的对账三和九截至的月份2021年9月30日和2020.

	截至三个月				截至9个月
	9月30日，				9月30日，
	2021		2020		2021		2020
	(单位为千，共享数据除外)
分子：
可归因于母公司的净收入	$	4,178	$	3,675	$	10,294	$	6,524

分母：
基本加权平均已发行普通股		9,184,568		9,257,252		9,196,729		9,409,754
稀释性限制性股票授予		83,508		6,723		97,527		29,484
稀释加权平均已发行普通股		9,268,076		9,263,975		9,294,256		9,439,238

基本每股收益	$	0.45	$	0.40	$	1.12	$	0.69

稀释后每股收益	$	0.45	$	0.40	$	1.11	$	0.69

未分配的员工持股比例为不在计算基本或稀释后每股收益时包括未偿还部分。自.起2021年9月30日和2020，有三个人在一起。701,412和754,301分别购买员工持股计划中仍未分配的股票。

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(未经审计)

注意事项7-员工福利

从多雇主养老金计划向单雇主养老金计划转变

有效2021年3月23日该公司退出了金融机构Pentegra Defined Benefit Plan(“Pentegra DB Plan”)，并建立了首个联邦定义福利计划(“Bank DB Plan”)，这是一项单一雇主计划。2021年3月23日所有资产和负债都从Pentegra DB计划转移到新设立的Bank DB计划。

银行DB计划是一个覆盖现任和前任员工的固定福利养老金计划。该计划下的所有福利都被冻结。*该计划提供基于服务年限和冻结前的最终平均工资的固定福利。*公司使用12月31日作为此计划的衡量日期。*初始衡量期间为2021年3月23日-2021年12月31日

计划资产的公允价值和计划福利义务2021年3月23日银行DB计划采用日期为$14,705,000及$14,197,000，分别为。一个$2,717,599年向Pentegra DB计划提供现金捐助2021年3月在转机之前在……上面。之前的服务成本为$1.7百万，净额税款，已计入公司资产负债表上的累计其他全面亏损，于2021年9月30日*先前的服务费用预计将在以下时间摊销15好几年了。

用于确定年终养老金福利义务的加权平均假设包括2.95%贴现率和a0薪酬增长率百分比。用于确定定期养老金净成本的加权平均假设包括2.95%折扣率，5.75计划资产的预期回报率百分比和a0薪酬增幅为%。5.75%加权平均预期长期回报率是根据类似计划资产的当前趋势以及类似资产的预计未来回报率来估计的。

员工持股计划

在转换过程中，本公司为本公司及本行的合资格员工设立了员工持股计划。公司和银行的员工至少被记入贷方1,000一年内的服务时间12-个月内均有资格参加员工持股计划。

根据该计划，员工持股计划用从第一西北航空借来的资金在公开市场购买了股票。银行将向员工持股计划提供必要的资金，以便在#年内摊销应付给第一西北航空公司的员工持股计划贷款。20几年，估计利息为2.46%。这笔贷款由用贷款收益购买的股票担保，将由员工持股计划偿还，资金来自银行对员工持股计划的可自由支配的贡献和员工持股计划资产的收益。一美元835,000本金及利息由员工持股计划于年内支付。九截至的月份2021年9月30日.

由于股票承诺从抵押品中解脱出来，公司报告的补偿费用等于股票的日均市场价格，并且股票成为流通股，用于每股收益计算。补偿费用全年按月累计。分配的员工持股股票的股息记录为留存收益的减少；未分配的员工持股计划股票的股息记录为债务和应计利息的减少。

与员工持股计划相关的薪酬支出三截至的月份2021年9月30日和2020，是美元。179,000人民币和美元99,000与员工持股计划相关的薪酬支出。九截至的月份2021年9月30日和2020，是美元。503,000人民币和美元359,000，分别为。

截至所示日期，向员工持股计划发行的股票如下：

	2021年9月30日		2020年12月31日
	(千美元)
已分配股份		333,396		306,949
承诺将发行股票		13,221		—
未分配股份		701,412		741,080

员工持股计划已发行股票总数		1,048,029		1,048,029

未分配股份的公允价值	$	12,317	$	11,561

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(未经审计)

注意事项8-基于股票的薪酬

在……里面2020年5月，公司股东批准了第一家西北银行2020股权激励计划("2020EIP)，规定通过以下方式向符合条件的参与者授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票或限制性股票单位，以及绩效股票奖励2030年5月。根据2020EIP一般基于奖励授予日的公允价值。的最大共享数量可能将用于在以下项目下获奖：2020弹性公网IP是520,000。截止日期：2021年9月30日，有三个人在一起。336,383*根据2020EIP，所有这些都可以作为限制性股票授予。

由于2020EIP，第一家西北银行(Northwest Bancorp)2015股权激励计划("2015弹性公网IP“)被冻结不是我们还将颁发额外的奖项。截止日期：2021年9月30日，这里有不是根据2015弹性公网IP。到目前为止，有三家公司125,720*根据该计划授予的股份2015预计将归属于2015弹性公网IP计划规定。

有几个人96,205和126,059于年度内分别获授限制性股票股份。九截至的月份2021年9月30日和2020。授予的限制性股票，在以下期间可按比例归属一至五自授予之日起数年内，只要符合条件的参与者仍在本公司服务。本公司根据授予日在归属期间摊销的股份的公允价值确认限制性股票奖励的补偿费用。

对于三截至的月份2021年9月30日和2020，股权激励计划的总薪酬支出为$433,000人民币和美元362,000分别进行了测试。九截至的月份2021年9月30日和2020，股权激励计划的总薪酬支出为美元。1.4百万美元和美元917,000，分别为。

包括在上述补偿费用中三截至的月份2021年9月30日和2020，董事薪酬是$吗？64,000人民币和美元102,000，分别为。包括在上述员工补偿费用中九截至的月份2021年9月30日和2020，董事薪酬为美元。324,000人民币和美元273,000，分别为。

下表汇总了所示期间非既得限制性股票奖励的变化：

	在截至的三个月内
	2021年9月30日
	股票			加权平均授予日期公允价值
2021年7月1日未归属		366,068		$	15.03
授与		11,309			17.76
既得		(71,049	)		13.27
已取消(%1)		(11,134	)		13.27
没收		(17,212	)		12.89

2021年9月30日未归属		277,982		$	15.80

(1)参与者交出在归属日期以当时股价计算的股份数目，以支付该参与者在归属股份中应缴的税款，以交出既有股票奖励。退还的股票被取消，不能再发行。

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(未经审计)

	在过去的9个月里
	2021年9月30日
	股票			加权平均授予日期公允价值
截至2021年1月1日未归属		292,892		$	13.96
授与		96,205			18.50
既得		(80,815	)		13.36
已取消(%1)		(13,088	)		13.36
没收		(17,212	)		12.89

2021年9月30日未归属		277,982		$	15.80

(1)参与者交出在归属日期以当时股价计算的股份数目，以支付该参与者在归属股份中应缴的税款，以交出既有股票奖励。退还的股票被取消，不能再发行。

自.起2021年9月30日，有美元。3.6与作为限制性股票奖励授予的非既有股票相关的未确认补偿成本总额的100万美元。预计这笔成本将在剩余的加权平均归属期内确认，持有期约为5%。2.46三年了。

注意事项9-公允价值会计和计量

公允价值是在公司主要市场的市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的价格。本公司已建立并记录其资产和负债公允价值的确定程序(如适用)。公允价值以相同或相似资产或负债的市场报价(如有)为基础。在没有市场报价的情况下，管理层使用估值模型或估值模型来确定公司资产和负债的公允价值。第三-一方定价服务，两者都依赖于基于市场的参数(如果可用)，如利率收益率曲线、期权波动率和信用利差，或不可观测的输入。不可观测的输入可能基于管理层对信用质量、流动性、利率和其他相关投入的判断、假设和估计。

对估值方法的任何变更都由管理层审查，以确保其相关性和合理性。随着更多基于市场的数据的出现，估值方法也得到了改进。

A 三-水平估值层次用于根据估值过程中使用的投入的透明度来确定公允价值。在确定每个项目的公允价值时使用的投入三层次结构的级别如下：

水平1-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。

水平2-(I)类似资产或负债的报价；(Ii)可观察到的资料，例如利率或收益率曲线；或(Iii)主要来自可观察到的市场数据或得到可观察到的市场数据证实的资料。

水平3--看不见的投入。

该层次结构为Level提供最高的排名1投入和对级别的最低排序3投入。公允价值体系中公允价值计量整体所属的水平是根据对整体公允价值计量重要的最低水平输入确定的。

估值技术的定性披露.可供出售的证券：在活跃的市场上有报价的情况下，证券被归类为水平1.水平1工具包括高流动性的政府债券、美国财政部发行的证券和交易所交易的股权证券。

如果报价是不可用，管理层使用定价模型来确定公允价值，类似证券的报价被认为是水平2,或贴现现金流。在某些情况下，当一种工具的市场活动有限时，必须做出假设以确定其公允价值。这类仪器被归类为水平仪。3.

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(未经审计)

资产和负债在经常性基础上按公允价值计量-如果公允价值定期计量(即每日、每周、每月或季度)，资产和负债被视为按经常性基础进行估值。下表显示了该公司在指定日期按公允价值经常性计量的资产：

	2021年9月30日
	相同资产或负债的活跃市场报价		重要的其他可观察到的输入		不可观测的重要输入
	(1级)		(2级)		(3级)		总计
	(单位：千)
可供出售的证券
市政债券	$	—	$	110,265	$	—	$	110,265
机构债券		—		1,940		—		1,940
ABS公司		—		11,016		—		11,016
公司债务		—		55,946		—		55,946
SBA		—		15,842		—		15,842
MBS机构		—		75,091		—		75,091
MBS公司		—		55,790		—		55,790
	$	—	$	325,890	$	—	$	325,890

	2020年12月31日
	相同资产或负债的活跃市场报价		重要的其他可观察到的输入		不可观测的重要输入
	(1级)		(2级)		(3级)		总计
	(单位：千)
可供出售的证券
市政债券	$	—	$	127,862	$	—	$	127,862
ABS代理		—		63,820		—		63,820
ABS公司		—		29,280		—		29,280
公司债务		—		32,970		2,540		35,510
SBA		—		18,564		—		18,564
MBS机构		—		62,683		—		62,683
MBS公司		—		20,205		6,372		26,577
	$	—	$	355,384	$	8,912	$	364,296

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

公司水平公允价值计量中的重大不可观察投入3证券备注如下。在孤立的情况下，这些投入中的任何一项的大幅波动都将导致公允价值计量的显着不同。

下表提供了有关重复级别的定量信息3在指定日期的公允价值计量：

2020年12月31日	公允价值(千)	估价技术	无法观察到的输入	范围(A)
公司债务	$ 1,540	共识定价	报价	89 - 91
			可比性调整(%)	-0.7% - +1.3%
	1,000	共识定价	报价	92 - 100
			可比性调整(%)	-7.4% - 0%
MBS公司	6,372	共识定价	报价	104 - 107
			可比性调整(%)	-1.5% - +1.5%
(A)不可观察到的投入按工具的相对公允价值加权。

下表总结了级别的变化3在指定日期按公允价值经常性计量的资产：

	2021年9月30日
	2021年1月1日的余额		转出第3层(1)			购买		未实现		总计
	(单位：千)
可供出售的证券
公司债务	$	2,540	$	(2,540	)	$	—	$	—	$	—
MBS公司		6,372		(6,372	)		—		—		—
	$	8,912	$	(8,912	)	$	—	$	—	$	—
(一)在获得可观察到的市场数据后，从三级转到二级。

	2020年12月31日
	2020年1月1日的余额		转入第3层(1)		购买		未实现		总计
	(单位：千)
可供出售的证券
公司债务	$	—	$	1,540	$	1,000	$	—	$	2,540
MBS公司		—		—		6,372		—		6,372
	$	—	$	1,540	$	7,372	$	—	$	8,912
(1)由于缺乏可观察到的市场数据，导致证券的市场活动很少或没有市场活动，从2级转移到3级。

资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量-如果该工具的公允价值计量在非经常性基础上对资产进行估值，则资产被视为在非经常性基础上进行估值。不这必然会导致综合资产负债表上记录的金额发生变化。一般而言，非经常性估值是应用其他会计声明的结果，这些会计声明要求对资产或负债进行减值评估或按成本或公允价值中较低者记录。

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

下表列出了该公司在指定日期按公允价值在非经常性基础上计量的资产：

	2021年9月30日
	1级		2级		3级		总计
	(单位：千)
不良贷款	$	—	$	—	$	4,134	$	4,134

	2020年12月31日
	1级		2级		3级		总计
	(单位：千)
不良贷款	$	—	$	—	$	5,511	$	5,511

在…2021年9月30日和2020年12月31日，这里有不是折价至评估处置价值或其他不可观察的投入的减值贷款。

下表列出了金融工具在指定日期的账面价值和估计公允价值：

	2021年9月30日
					公允价值计量使用：
	账面金额		估计公允价值		1级		2级		3级
	(单位：千)
金融资产
现金和现金等价物	$	76,120	$	76,120	$	76,120	$	—	$	—
可供出售的投资证券		325,890		325,890		—		325,890		—
持有待售贷款		2,231		2,231		—		2,231		—
应收贷款净额		1,345,126		1,326,567		—		—		1,326,567
FHLB股票		4,397		4,397		—		4,397		—
应计应收利息		5,775		5,775		—		5,775		—
抵押贷款偿还权，净额		2,934		3,270		—		—		3,270

金融负债
活期存款	$	1,277,836	$	1,277,836	$	1,277,836	$	—	$	—
定期存款		245,080		245,937		—		245,937		—
FHLB借款		60,000		60,882		—		60,882		—
次级债		39,261		39,493		—		39,493		—
应计应付利息		29		29		—		29		—

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

	2020年12月31日
					公允价值计量使用：
	账面金额		估计公允价值		1级		2级		3级
	(单位：千)
金融资产
现金和现金等价物	$	65,155	$	65,155	$	65,155	$	—	$	—
可供出售的投资证券		364,296		364,296		—		355,384		8,912
持有待售贷款		3,753		3,753		—		3,753		—
应收贷款净额		1,141,969		1,129,570		—		—		1,129,570
FHLB股票		5,977		5,977		—		5,977		—
应计应收利息		6,966		6,966		—		6,966		—
抵押贷款偿还权，净额		2,120		2,189		—		—		2,189

金融负债
活期存款	$	1,024,748	$	1,024,748	$	1,024,748	$	—	$	—
定期存款		308,769		310,992		—		310,992		—
FHLB借款		109,977		111,462		—		111,462		—
应计应付利息		53		53		—		53		—

除投资证券外的金融资产和负债不在活跃的市场交易。估计公允价值需要主观判断，而且是近似值。上表中对公允价值的估计为不必须代表可在实际市场交易中变现的金额，或代表公司的潜在价值。根据美国会计准则主题，公司在估计以下金融工具公允价值时使用的方法和假设825, 金融工具，由亚利桑那州立大学修订2016-01要求公共实体有效使用退出价格概念2018年1月1日具体如下：

证券-投资证券的公允价值主要使用来自第三-当事人定价服务。*定价服务使用基于市场数据的定价模型。*在由提供有限或透明度较低的信息的情况下第三-一方定价服务，公允价值使用二级定价服务或非约束性定价服务进行估算第三-当事人经纪人报价。

应收贷款，净额2021年9月30日此外，贷款的公允价值是通过使用向信用相似且剩余期限相同的借款人发放类似贷款和租赁的当前利率对未来现金流进行贴现来估计的。此外，要与FASB ASC主题下的要求保持一致820对于公允价值计量和披露，这些贷款的估值价格代表公司的退出价格或这些工具的出售或转让价格。

抵押贷款服务权利净额-抵押贷款服务权利的估计公允价值是基于可比抵押贷款服务合同的市场价格(如果有)。如果不是如有可比合约，估计公允价值乃根据计算估计未来维修收入净值现值的估值模型而厘定。

注意事项10-累积其他综合收益变动(下称“AOCI”)

我们的AOCI包括可供出售证券的未实现收益(亏损)和未确认的固定收益计划优先服务成本。下表列出了所示期间累积的其他综合税后收入的变化：

	可供出售证券的未实现损益			未确认的已定义福利计划扣除摊销后的服务前成本			总计
		(单位：千)

平衡，2020年6月30日	$	717		$	—		$	717
重新分类前的其他综合收益		3,235			—			3,235
从累计其他综合收益中重新分类的金额		(766	)		—			(766	)
净其他综合收益		2,469			—			2,469
平衡，2020年9月30日	$	3,186		$	—		$	3,186

余额，2021年6月30日	$	5,260		$	(1,714	)	$	3,546
重新分类前的其他综合(亏损)收益		(1,625	)		29			(1,596	)
从累计其他综合收益中重新分类的金额		(1,016	)		—			(1,016	)
净其他综合(亏损)收益		(2,641	)		29			(2,612	)
余额，2021年9月30日	$	2,619		$	(1,685	)	$	934


余额，2019年12月31日	$	(1,539	)	$	—		$	(1,539	)
重新分类前的其他综合收益		6,491			—			6,491
从累计其他综合收益中重新分类的金额		(1,766	)		—			(1,766	)
净其他综合收益		4,725			—			4,725
平衡，2020年9月30日	$	3,186		$	—		$	3,186

平衡，2020年12月31日	$	5,442		$	—		$	5,442
重新分类前的其他综合损失		(919	)		(1,685	)		(2,604	)
从累计其他综合收益中重新分类的金额		(1,904	)		—			(1,904	)
净其他综合亏损		(2,823	)		(1,685	)		(4,508	)
余额，2021年9月30日	$	2,619		$	(1,685	)	$	934

第一西北银行及其子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

N奥特11-业务合并

在……上面2021年7月23日该银行收购了英镑的某些资产，并承担了英镑的负债。密歇根州索斯菲尔德银行和信托公司在购买其位于华盛顿州的唯一分支机构时，银行(“Sterling”)。作为英镑交易的结果，该行已在华盛顿州贝尔维尤建立了业务，并扩大了存款基础。根据英镑交易支付的总代价为$63.5300万美元现金。有几个不是与交易有关的普通股或其他股权工具的转让，而银行确实这样做了不获得英镑的任何股权。

收购的资产和承担的负债在公司的综合资产负债表中按其于年终的估计公允价值入账。2021年7月23日交易记录日期。转让对价超过取得的可识别净资产的公允价值的部分计入商誉。交易产生的商誉主要包括为存款账户支付的溢价。

在大多数情况下，确定收购资产和承担负债的估计公允价值需要银行对这些资产和负债预计产生的现金流进行估计，并以适当的利率对这些现金流进行贴现。差异可能由于预付款或提前提款等项目以及其他因素，在合同要求的付款与收购日的预期现金流之间产生的商誉预计将完全可在所得税方面扣除，因为根据交易条款，银行购买了某些资产并承担了某些英镑的负债，但确实这样做了。不收购任何股权或其他所有权权益。

下表汇总了转让对价的公允价值、截至收购日收购资产的估计公允价值和承担的其他负债，以及由此产生的与交易有关的商誉(单位：千)：

	2021年7月23日
	账面价值			公允价值调整			估计公允价值
	(单位：千)

转移的现金对价							$	63,545

取得的可确认资产和承担的负债的确认金额
取得的可识别资产
核心存款无形资产(“CDI”)	$	—		$	126		$	126
房舍和设备		459			—			459
应计利息、应收账款和其他资产		755			—			755
取得的可确认资产总额		1,214			126			1,340

承担的负债
存款	$	65,096		$	(229	)	$	64,867
应计费用和其他负债		1,080			—			1,080
承担的总负债		66,176			(229	)		65,947
承担的可确认净负债总额		(64,962	)		355			(64,607	)
确认商誉							$	1,062

CDI代表分配给活期、利息检查、货币市场和储蓄账户的价值，这些账户是作为银行收购的一部分收购的。CDI代表了与替代资金来源的成本相比，作为核心收购的一部分收购核心存款可能节省的未来经济效益。CDI根据一段时间内相关存款的估计径流量，使用加速折旧法摊销至非利息支出。f 十是的，是的好的。只要事件或环境变化表明CDI的账面金额，就会评估CDI的减值和可恢复性可能不可回收的，估计使用寿命的任何潜在变化都将在修订后的剩余寿命内计入。

项目2：管理层对以下问题的讨论和分析
财务状况和经营业绩

前瞻性陈述

本季度报告(Form 10-Q)中讨论的某些事项属于前瞻性陈述，符合1995年“私人证券诉讼改革法”的定义。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述，是基于某些假设的，通常通过使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“估计”或类似的表达来识别。前瞻性陈述包括但不限于：

	•	陈述我们的目标、意图和期望；
	•	关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的声明；
	•	关于我们贷款和投资组合质量的声明；
	•	对我们的风险和未来成本和收益的估计；以及
	•	关于新冠肺炎疫情对银行业务、财务业绩和条件的潜在影响的声明。

这些前瞻性陈述基于管理层目前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是公司所能控制的。由于以下因素，实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同：

	•	新冠肺炎大流行的范围和持续时间；
	•	新冠肺炎大流行的影响，包括对我们的信用质量和运营的影响，以及它对一般经济状况的影响;
	•	立法或监管方面的变化，包括政府当局为应对新冠肺炎疫情而采取的行动；
	•	与贷款相关的风险，以及我们投资组合中贷款信用质量的潜在不利变化；
	•	我们为销售而发起的贷款的市场需求减少；
	•	我们控制运营成本和开支的能力；
	•	我们的管理团队是否能够实施我们的运营战略，包括但不限于我们努力实现贷款和收入增长；
	•	我们有能力成功执行合并和/或收购战略，并将任何新收购的资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中，以及我们在预期的时间框架内实现相关成本节约的能力；
	•	我们有能力成功执行与进入新市场相关的增长战略；
	•	我们有能力开发用户友好的数字应用程序来服务现有客户和吸引新客户；
	•	使用估计来确定我们某些资产的公允价值，这些估计可能被证明是不正确的，并导致估值大幅下降；
	•	一般利率水平的变化，以及短期和长期利率、存款利率、净息差和资金来源的相对差异；
	•	金融服务企业之间的竞争压力加大，特别是来自挑战者银行、金融科技和大型科技公司等非传统银行实体的竞争压力；
	•	我们吸引和保留存款的能力；
	•	消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变，导致对银行产品和服务的需求减少；
	•	华盛顿州金融机构部、银行部、联邦存款保险公司、旧金山联邦储备银行或其他监管机构对我们的检查结果，可能导致对我们的流动性和收益产生不利影响的限制；
	•	对我们的业务产生不利影响的法律或法规变更；
	•	我们的信息技术系统或执行多项关键处理功能的第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不良事件、故障或中断或攻击；
	•	任何关键第三方供应商未能履行其对我们的义务；以及
	•	影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，以及我们在提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的文件中描述的其他风险，包括本Form 10-Q和我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告。

此外，有关新冠肺炎大流行对本银行业务、财务结果和状况的潜在影响的陈述可能构成前瞻性陈述，存在实际影响可能与这些前瞻性陈述中反映的内容存在实质性差异的风险，原因是这些因素和未来发展是不确定、不可预测的，在许多情况下超出本银行的控制范围，包括大流行的范围和持续时间、政府当局针对大流行采取的行动，以及大流行对本银行的直接和间接影响。这些发展可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们在本报告和其他陈述中所作的任何前瞻性陈述都可能被证明是错误的，因为我们可能做出不准确的假设，或者由于上述因素，或者因为我们无法预料或预测的其他因素。任何前瞻性陈述都是基于管理层当时的信念和假设。我们没有义务公开更新或修改本文档中引用的任何前瞻性陈述，也没有义务更新实际结果可能与此类陈述中包含的结果不同的原因，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。由于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性陈述可能不会发生，您不应过度依赖任何前瞻性陈述。

一般信息

First Northwest是一家银行控股公司，主要从事其子公司First FED的业务活动。第一联邦储备银行是一家以社区为导向的金融机构，自1923年以来一直服务于客户和社区。目前，First FED拥有12家全方位服务的分行和两个业务中心，服务于华盛顿州的Clallam、Jefferson、Kitsap、Whatcom和King县。我们的业务和运营战略专注于通过聘用经验丰富的银行家、扩大地域扩张、多样化我们的贷款产品组合、扩大我们提供增值解决方案的存款产品供应、增强现有服务和数字服务交付渠道以及加强我们的基础设施来支持客户不断变化的需求和预期，从而建立可持续的收益。

我们提供广泛的产品和服务，重点关注我们所服务社区的金融安全和支付需求。贷款活动包括发起第一留置权一至四户抵押贷款、商业和多户房地产贷款、建筑和土地贷款(包括地块贷款)、商业商业贷款和消费贷款，主要包括汽车贷款以及房屋净值贷款和信用额度。继续加大商业地产、多户联产、收购/改造、土地建设、商业性商业贷款投放力度。最近，我们还通过我们的制造业住房和汽车贷款购买计划增加了我们的消费贷款组合，以使我们的资产组合多样化，并增加利息收入。我们继续发放一至四户住房抵押贷款，并定期向二级市场销售符合条件的贷款，以增加非利息收入和管理利率风险。我们还在我们的投资组合中保留了一至四户家庭的第一和第二留置权贷款，以产生利息收入。我们提供传统的消费者和企业存款产品，包括交易账户、储蓄和货币市场账户，以及面向个人、企业和非营利组织的存单。存款是我们贷款和投资活动的主要资金来源。我们还从得梅因联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Des Moines)借入资金，作为提供成本效益高的流动性和管理利率风险的一种方式。

First Northwest受到当前经济状况以及政府政策和法规的影响，这些政策和法规涉及货币和财政事务、住房和金融机构等。存款流动受到几个因素的影响，包括竞争性定期存款支付的利率，我们客户可以选择的替代投资选择，账户到期日，我们存款发起人的数量和质量，数字交付系统，品牌和客户获取，以及我们开展业务的市场的个人收入和储蓄的整体水平。贷款活动受到资金需求、我们的信贷政策、我们的贷款人和信用承销商的数量和质量、数字交付系统、品牌和客户获取以及区域经济周期的影响。

我们税前收入的主要来源是净利息收入。净利息收入是贷款和投资的利息收入与存款和借款的利息支出之间的差额。现有资产和负债的利率水平和现金流的变化会影响我们的净利息收入。第二个收入来源是非利息收入，包括我们从提供产品和服务中获得的收入，包括存款账户服务费、抵押贷款银行收入、贷款销售、利率互换费用收入、银行寿险收入、投资服务收入和证券销售损益。

净利息收入的一项抵消是贷款损失拨备，这是对业务的定期费用，需要通过我们的贷款损失拨备来充分弥补我们贷款组合中固有的损失。随着信用指标的改善，如贷款的风险评级、物业价值增加、经济环境改善或收回先前注销的金额，可能会将先前确认的贷款损失拨备重新计入净收入中。

我们在经营业务时产生的非利息费用包括工资和员工福利成本、占用和设备费用、联邦存款保险费和监管评估、数据处理费用、营销和客户获取费用、专业费用、与房地产和个人财产相关的费用，以及其他费用。

新冠肺炎大流行的影响。新冠肺炎大流行以及政府、企业和个人采取的相关限制措施，在美国和全球金融市场以及政府、商业和消费者活动中造成了前所未有的不确定性、波动性和混乱，包括我们服务的市场。随着最初的限制措施在2020年至2021年期间得到放松，美国经济开始复苏，随着新冠肺炎疫苗的供应和分发，我们预计商业和消费者活动以及美国经济将继续改善。截至2021年9月30日，华盛顿州州长取消了最初设定的限制，允许企业恢复满负荷运转。

我们认识到，我们的企业和消费者客户正在经历不同程度的财务困境，预计这种情况将持续到2021年剩余时间，特别是如果新的新冠肺炎变异感染增加和新的限制措施被强制实施的话。商业活动有所改善，但尚未恢复到疫情爆发前的水平，这可能导致我们的客户无法履行对我们的贷款义务。此外，与新冠肺炎疫情相关的经济压力和不确定性以及由此引发的供应链问题已经导致消费者支出行为发生变化，这可能会对我们提供的贷款和其他服务的需求产生负面影响。我们的借款基础包括酒店业；餐饮业和餐饮业；以及将商业地产出租人给酒店业、餐饮业和零售业等行业的客户，所有这些都受到了新冠肺炎疫情的重大影响。截至2021年9月30日，公司对这些行业的风险敞口占总贷款组合的百分比为分别为3.6%、0.1%和4.2%具体地说。我们认识到，这些行业可能需要更长时间才能复苏，因为消费者可能会对恢复完全的社交活动犹豫不决，或者可能会因为大流行而更持久地改变他们的消费习惯。我们继续密切关注这些客户。

我们已采取深思熟虑的行动，以确保我们拥有服务客户和社区的资产负债表实力，包括增加流动性以及管理我们的资产和负债，以保持强劲的资本状况；然而，未来的经济状况受到重大不确定性的影响。与这场大流行相关的不确定性包括新冠肺炎爆发和任何相关变异感染的持续时间，新冠肺炎疫苗的可用性和有效性，以及对我们的客户、员工、供应商和经济的影响。虽然不明朗因素仍然存在，但我们相信我们有能力在目前的经济环境下有效运作。

我们继续为我们的客户提供银行和金融服务，在我们所有的分支机构都提供免下车服务，并向无需预约的客户提供面对面服务。我们的分支机构目前正在营业，已于2021年5月初恢复正常营业时间。此外，我们继续通过网上银行、交互式柜员机(ITMS)、自动柜员机(ATM)和电话提供银行和金融服务。我们继续在所有地点采取额外的预防措施，包括提供个人保护设备和加强清洁程序，以确保我们客户和员工的安全。

我们为许多小企业申请SBA的Paycheck Protection Program(“PPP”)资金提供了帮助。截至2021年9月30日，在第二轮SBA PPP融资期间，我们为4.27亿客户处理了3500万美元的贷款，平均贷款额为8.2万美元。2020年，我们通过第一轮SBA PPP融资为515个客户处理了3220万美元的贷款，平均贷款额为6.3万美元。借款人对这些贷款的付款可延期至票据日期后16个月，并将在延期期间继续按1%的利率计息。贷款可以全部或部分免除(不超过全部本金和任何应计利息)。我们与第三方金融技术提供商合作，协助借款人办理贷款豁免申请流程，截至2021年9月30日，首轮贷款获减免2820万美元，占87.5%，第二轮贷款获减免1,150万美元，占33.0%。

关键会计政策

公司在截至2020年12月31日的年度报告中披露的10-K表格中披露的关键会计政策没有重大变化。

2021年9月30日与2020年12月31日财务状况对比

资产.总资产从2020年12月31日的16.5亿美元增加到2021年9月30日的18.5亿美元。

净贷款(不包括持有的待售贷款)从2020年12月31日的11.4亿美元增加到2021年9月30日的13.5亿美元，增幅为2.032亿美元。在截至2021年9月30日的9个月中，汽车和其他消费贷款增加到5400万美元，原因是2010万美元的制造业住房贷款和4990万美元的汽车贷款购买被支付活动抵消。一至四户住宅贷款减少1,540万美元，原因是在此期间偿还的贷款超过了原始贷款。商业商业贷款减少到830万美元，因为我们参与了Northpointe Bank Mortgage Participation Program，从2020年12月31日的4730万美元减少到2021年9月30日的2750万美元，部分被PPP贷款增加的360万美元所抵消，因为原款超过了宽恕付款。

截至2021年9月30日，建筑和土地贷款从2020年12月31日的1.236亿美元增加到2.145亿美元，增幅为9090万美元，增幅为73.5%。我们的建筑贷款分布在华盛顿州西部(俄勒冈州有一笔贷款)。我们通过利用获得许可的第三方供应商来帮助我们监控我们的建筑项目来管理我们的建筑贷款。我们继续监测目前在我们投资组合中的项目，以确定新冠肺炎对完工的影响程度。到目前为止，我们没有理由相信任何正在进行的项目不会完成。截至2021年9月30日左右，建设贷款总额中包括5370万美元的收购-翻新贷款，而2020年12月31日为3930万美元。这些商业性收购-翻新贷款主要用于购买多户房产，建筑部分用于公共区域和大楼特定单元的全面翻新。考虑到这些贷款中的建筑部分，我们必须根据监管指引将它们报告为建筑项目；不过，我们认为这些贷款的风险比典型的地面建设项目要低。通过投资于一至四户、多户和收购-翻新建设项目，增加我们市场的住房供应，我们正在为解决住房负担能力问题做我们的一小部分工作。

除了评估借款人的实力(包括他们对项目的股本贡献)外，我们还监测我们市场领域的房地产价值和一般经济状况，以谨慎地承销建筑贷款。我们不断评估我们开展业务的所有产品线和市场的贷款策略，以提高收益，同时谨慎地管理信用风险。

下表按类型和地理集中度显示了我们在指定日期的建设承诺：

2021年9月30日	北奥半岛(1)		普吉特湾地区(2)		其他华盛顿		俄勒冈州		总计
	(单位：千)
建设承诺
一至四户住宅	$	32,437	$	55,220	$	3,906	$	—	$	91,563
多户住宅		—		172,985		—		8,020		181,005
商业收购--翻新		2,938		40,770		16,638		—		60,346
商业地产		4,888		45,564		2,626		—		53,078
总承诺	$	40,263	$	314,539	$	23,170	$	8,020	$	385,992

已支付建设资金
一至四户住宅	$	10,875	$	30,436	$	570	$	—	$	41,881
多户住宅		—		73,925		—		6,221		80,146
商业收购--翻新		2,368		35,535		15,767		—		53,670
商业地产		4,102		23,978		1,794		—		29,874
已支付总额	$	17,345	$	163,874	$	18,131	$	6,221	$	205,571

未支付的承付款
一至四户住宅	$	21,562	$	24,784	$	3,336	$	—	$	49,682
多户住宅		—		99,060		—		1,799		100,859
商业收购--翻新		570		5,235		871		—		6,676
商业地产		786		21,586		832		—		23,204
未支付总额	$	22,918	$	150,665	$	5,039	$	1,799	$	180,421

已拨出土地资金
一至四户住宅	$	4,138	$	2,502	$	358	$	—	$	6,998
商业地产		—		1,903		—		—		1,903
为土地支付的总金额	$	4,138	$	4,405	$	358	$	—	$	8,901

(1)包括克拉兰县和杰斐逊县。

(2)包括基特萨普、梅森、瑟斯顿、皮尔斯、金、斯诺霍米什、斯卡吉特、Whatcom和岛县。

2020年12月31日	北奥半岛(1)		普吉特湾地区(2)		其他华盛顿		俄勒冈州		总计
	(单位：千)
建设承诺
一至四户住宅	$	15,473	$	29,827	$	1,477	$	—	$	46,777
多户住宅		—		117,524		—		8,020		125,544
商业收购--翻新		1,644		28,177		16,637		—		46,458
商业地产		2,282		46,103		2,755		—		51,140
总承诺	$	19,399	$	221,631	$	20,869	$	8,020	$	269,919

已支付建设资金
一至四户住宅	$	7,208	$	15,976	$	845	$	—	$	24,029
多户住宅		—		33,217		—		—		33,217
商业收购--翻新		1,297		24,045		15,300		—		40,642
商业地产		1,677		14,812		429		—		16,918
已支付总额	$	10,182	$	88,050	$	16,574	$	—	$	114,806

未支付的承付款
一至四户住宅	$	8,265	$	13,851	$	632	$	—	$	22,748
多户住宅		—		84,307		—		8,020		92,327
商业收购--翻新		347		4,132		1,337		—		5,816
商业地产		605		31,291		2,326		—		34,222
未支付总额	$	9,217	$	133,581	$	4,295	$	8,020	$	155,113

已拨出土地资金
一至四户住宅	$	4,350	$	2,728	$	347	$	53	$	7,478
商业地产		—		1,343		—		—		1,343
为土地支付的总金额	$	4,350	$	4,071	$	347	$	53	$	8,821

在截至2021年9月30日的9个月中，本公司的贷款总额为2.815亿美元，其中1.758亿美元(62.4%)来自普吉特湾地区，9250万美元(32.9%)来自北奥林匹克半岛，670万美元(2.4%)来自华盛顿州其他地区，650万美元(2.4%)来自俄勒冈州。在截至2021年9月30日的9个月中，该公司又购买了4990万美元的汽车贷款和2010万美元的制造业住房贷款。我们将继续评估通过批发渠道收购资产的机会，以补充我们的有机来源，并增加净利息收入。

我们的贷款损失拨备从140万美元增加到2021年9月30日的1520万美元，从2020年12月31日的1390万美元增加到1520万美元，增幅为10.1%。增加的原因是贷款损失拨备为150万美元，但被9个月期间净冲销10.4万美元所抵消。贷款损失拨备是为了计入经质量因素调整后的贷款组合的增长。我们继续监测新冠肺炎疫情的经济影响，这体现在定性因素调整上，2021年9月30日和2020年12月31日的贷款损失拨备占贷款总额的百分比分别为61.1%和1.2%.

截至2021年9月30日，不良贷款从2020年12月31日的230万美元减少到120万美元，降幅为48.0%，主要原因是一到四户的不良贷款减少了35.1万美元，多户贷款减少了28.4万美元，商业房地产贷款减少了8.1万美元，汽车和其他消费贷款减少了42.9万美元。截至2021年9月30日，不良贷款占总贷款的比例为0.1%，截至2020年12月31日，不良贷款占总贷款的比例为0.2%。贷款损失拨备占不良贷款的比例从2021年12月31日的609.2%提高到2021年9月30日的1288.5%。

截至2021年9月30日，重组贷款约为190万美元，其中约180万美元正在按照修改后的付款条件履行并恢复权责发生状态；分类贷款从2020年12月31日的750万美元增加到2021年9月30日的1270万美元，原因是增加了一笔2021年被降级的商业房地产贷款。

净贷款冲销主要集中在我们的间接汽车贷款组合中。我们在2020年停止了从我们的一个间接汽车贷款产品中发放贷款，以降低信用风险和未来的冲销活动。我们继续监控该计划，以便谨慎地管理投资组合内的风险。间接汽车贷款余额从2020年12月31日的2050万美元减少到2021年9月30日的1260万美元。我们相信，我们的贷款损失拨备足以吸收截至2021年9月30日整个贷款组合中的已知和固有损失风险。

应收贷款(不包括持有的待售贷款)在所示日期包括以下各项：

							增加(减少)
	2021年9月30日			2020年12月31日			金额			百分比
	(单位：千)
房地产：
一家四口之家	$	294,432		$	309,828		$	(15,396	)		(5.0	)%
多户住宅		177,560			162,467			15,093			9.3
商业地产		353,356			296,574			56,782			19.1
建筑和土地		214,472			123,627			90,845			73.5
房地产贷款总额		1,039,820			892,496			147,324			16.5

消费者：
房屋净值		38,881			33,103			5,778			17.5
汽车和其他消费者		182,238			128,233			54,005			42.1
消费贷款总额		221,119			161,336			59,783			37.1

商业贷款		91,939			100,201			(8,262	)		(8.2	)

贷款总额		1,352,878			1,154,033			198,845			17.2
更少：
递延贷款净费用		5,274			4,346			928			21.4
购入贷款的净溢价		(12,765	)		(6,129	)		(6,636	)		108.3
贷款损失拨备		15,243			13,847			1,396			10.1
应收贷款净额	$	1,345,126		$	1,141,969		$	203,157			17.8

下表代表了指定日期的不良资产。

							增加(减少)
	2021年9月30日			2020年12月31日			金额			百分比
	(单位：千)
不良贷款：
房地产贷款：
一至四户人家	$	561		$	912		$	(351	)		(38.5	)%
多户住宅		—			284			(284	)		(100.0	)
商业地产		76			157			(81	)		(51.6	)
建筑和土地		24			26			(2	)		(7.7	)
房地产贷款总额		661			1,379			(718	)		(52.1	)

消费贷款：
房屋净值		130			73			57			78.1
汽车和其他消费者		392			821			(429	)		(52.3	)
消费贷款总额		522			894			(372	)		(41.6	)

商业业务		—			—			—			100.0

不良贷款总额		1,183			2,273			(1,090	)		(48.0	)

拥有的房地产：
土地		—			2			(2	)		(100.0	)
房地产总拥有量		—			2			(2	)		(100.0	)

收回的资产		—			—			—			100.0

不良资产总额	$	1,183		$	2,275		$	(1,092	)		(48.0	)

非应计和逾期90天或以上的贷款占总贷款的百分比		0.1	%		0.2	%		(0.1	)%		(50.0	)

截至2021年9月30日，投资证券减少3840万美元，降幅10.5%，从2020年12月31日的3.643亿美元降至3.259亿美元，原因是出售证券、正常付款和预付款活动被购买所抵消。截至2021年9月30日，包括市政债券和其他资产支持证券在内的其他投资证券为1.95亿美元，占总投资证券组合的59.8%，比2020年12月31日的2.75亿美元减少了约8000万美元。截至2021年9月30日，抵押贷款支持证券总额为1.309亿美元，占投资证券组合的40.2%，较2020年12月31日的8930万美元增加了4160万美元，增幅为46.6%。根据当时的利率环境，包括抵押贷款支持证券在内的投资组合截至2021年9月30日的预计平均寿命为58.8年，截至2020年12月31日的预计平均重新定价期为77.3年，截至2021年9月30日的估计平均重新定价期为55.6年，截至2020年12月31日的平均重新定价期为55.0年。

投资组合由截至2021年9月30日的摊销证券占比为42.0%，截至2020年12月31日的占比为48.0%。我们证券的预计平均寿命可能会因提前还款活动而有所不同，特别是在抵押贷款支持证券组合中，受现行抵押贷款利率的影响。管理层仍然注重通过发放贷款占盈利资产的百分比来提高盈利资产的组合；然而，我们继续购买投资证券作为额外利息收入的来源。出售证券是为了提供流动性，提高长期投资组合收益率，降低伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)风险，并管理投资组合中的持续期。有关其他资料，请参阅本表格10-Q第1项所载合并财务报表附注2。

负债。总负债从2020年12月31日的14.7亿美元增加到2021年9月30日的16.6亿美元，主要原因是存款增加了1.894亿美元，2021年3月发行了4000万美元的次级债务。

截至2021年9月30日，存款余额从2020年12月31日的13.3亿美元增加到15.2亿美元，增幅为14.2%。同期货币市场账户增加1.445亿美元，活期存款账户增加7950万美元，储蓄账户增加2900万美元，存单余额减少6370万美元。存款的增加在很大程度上是由于有机增长，通过收购贝尔维尤分行增加的存款，联邦政府对疫情的持续反应(包括刺激付款)，以及PPP和MSLP额外资金的存款。我们战略性地增加无息存款和其他核心存款，同时降低存单水平，以管理总体融资成本。除了收取客户存款外，我们还利用经纪存单作为额外的资金来源，以管理我们的资金成本，减少对公共资金存款的依赖，并管理利率风险。截至2021年9月30日，我们有5510万美元的经纪CD包括在2.45亿美元的存单余额中，而截至2020年12月31日，我们有8960万美元的经纪CD。

于2021年3月25日，本公司完成向若干合格机构买家及机构认可投资者私募4,000万美元于2031年到期的3.75%固定利率至浮动利率次级债券(“债券”)。在扣除配售代理费及其他发售开支后，本公司出售债券所得款项净额约为3,930万美元。*为达到监管资本的目的，债券的结构已符合资格成为本公司的二级资本。该公司打算将发行所得款项净额用于一般企业用途，并向该银行提供2,000万美元作为一级资本。

权益.截至2021年9月30日的9个月，总股东权益增加了140万美元，达到1.78亿美元。该公司今年到目前为止的净收益为1020万美元。今年迄今净收入的增长被普通股回购490万美元、可供出售投资未实现收益税后减少280万美元、其他全面收益调整170万美元部分抵消，反映了与将参与多雇主养老金计划转移到单一雇主计划相关的先前服务成本的确认，以及与出售证券实现收益相关的190万美元的减少。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月经营业绩对比

将军。截至2021年9月30日的三个月，净收入增加了50.3万美元，增幅为13.7%，达到420万美元，而截至2020年9月30日的三个月的净收入为370万美元，这是由于扣除贷款损失拨备后的净利息收入与2020年同期相比有所增加，非利息收入略有增加，但部分被非利息支出的增加所抵消。

净利息收入。截至2021年9月30日的三个月，净利息收入增加了360万美元，从截至2020年9月30日的三个月的1180万美元增加到1540万美元。这一增长主要是由于平均收益资产增加了3.017亿美元。由于贷款费用确认和投资证券利率的提高，截至2021年9月30日的三个月，平均生息资产收益率上升了9个基点，达到3.91%，而去年同期为3.82%。

截至2021年9月30日的三个月，有息负债的平均成本降至0.45%，而去年同期为0.60%，这主要是由于有息存款利率下降了约27个基点，加上借款量增加了2960万美元，以及次级债券的发行导致借款利率上升。截至2020年9月30日的三个月，资金总成本从2020年同期的51个基点降至36个基点，降幅为15个基点。截至2021年9月30日的三个月，净息差增加了22个基点，从2020年同期的33.36%升至33.58%。

利息收入。截至2021年9月30日的三个月，总利息收入增加了340万美元，增幅为25.5%，从2020年同期的1,340万美元增至1,680万美元，这主要是由于生息资产的平均余额增加。在截至2021年9月30日的三个月里，应收贷款的利息和手续费增加了350万美元，从截至2020年9月30日的三个月的1110万美元增加到1460万美元，原因是应收贷款净额的平均余额比上年增加了2.963亿美元，以及确认了PPP和普通街道贷款计划(MSLP)贷款偿还的递延费用收入。与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的平均贷款收益率上升了2个基点，达到44.47%。

下表比较了所示期间的平均收益资产余额、相关收益率以及由此产生的利息收入变化：

	截至9月30日的三个月，
	2021					2020
	平均未偿还余额		产率			平均未偿还余额		产率			利息收入增加(减少)
	(千美元)
应收贷款净额	$	1,294,877		4.47	%	$	998,586		4.45	%	$	3,484
投资证券		230,158		2.45			267,911		2.39			(180	)
抵押贷款支持证券		134,856		2.10			110,863		2.04			150
FHLB股票		4,061		4.01			4,028		9.63			(56	)
银行的有息存款		38,810		0.18			19,702		0.18			9
生息资产总额	$	1,702,762		3.91	%	$	1,401,090		3.82	%	$	3,407

利息支出。截至2021年9月30日的三个月，总利息支出减少184,000美元，或11.4%，至140万美元，而截至2020年9月30日的三个月为160万美元，这是由于有息存款的平均成本下降了约27个基点，导致存款利息支出减少了555,000美元，但被2021年发行的次级债券的利息支出39万美元所抵消。随着新的和现有市场领域的存款增加，截至2021年9月30日的三个月，平均有息存款余额增加了1.701亿美元，增幅16.9%，从截至2020年9月30日的三个月的10.1亿美元增加到11.8亿美元。此外，收购贝尔维尤分行增加了5530万美元的平均存款余额，主要是货币市场和CD账户。

在截至2021年9月30日的三个月里，利息支出下降，原因是储蓄账户的平均余额分别减少了1420万美元，存单减少了6190万美元，加上支付的平均利率与截至2020年9月30日的三个月相比，分别下降了34个基点和28个基点。同期，货币市场和活期存款账户平均余额分别增加1.815亿美元和3630万美元。截至2021年9月30日的三个月，计息存款产品的平均成本从截至2020年9月30日的三个月的0.56%降至0.29%，这在很大程度上是由于促销利率到期以及余额转向收益率较低的活期存款账户。由于2021年3月发行的次级债券，借款成本增加。

下表详细说明了所示期间的平均余额、资金成本和利息支出变化：

	截至9月30日的三个月，
	2021					2020
	平均未偿还余额		费率			平均未偿还余额		费率			利息支出增加(减少)
	(千美元)
储蓄账户	$	188,664		0.06	%	$	174,475		0.40	%	$	(148	)
交易账户		180,162		0.02			143,890		0.01			6
货币市场账户		552,811		0.21			371,335		0.39			(71	)
存单		257,459		0.80			319,341		1.08			(342	)
FHLB进展		51,613		1.43			61,244		1.34			(19	)
次级债		39,249		3.94			—		—			390
有息负债总额	$	1,269,958		0.45	%	$	1,070,285		0.60	%	$	(184	)

贷款损失准备金。截至2021年9月30日的三个月，贷款损失拨备为70万美元，主要是由于贷款组合的增长，截至2020年9月30日的三个月，贷款损失拨备为140万美元，这是由于新冠肺炎疫情造成的经济状况的不确定性和贷款组合的增长而增加的。

下表详细说明了与所示期间的贷款损失拨备有关的活动和信息：

	截至9月30日的三个月，
	2021			2020
	(千美元)
贷款损失准备金	$	700		$	1,350
净冲销		(45	)		(452	)
贷款损失拨备		15,243			13,007
损失准备占期末应收贷款总额的百分比		1.1	%		1.2	%
非权责发生制贷款总额		1,183			3,098
贷款损失拨备占期末非应计贷款的百分比		1288.5	%		419.9	%
非应计和逾期90天或以上的贷款占总贷款的百分比		0.1	%		0.3	%
贷款总额	$	1,352,878		$	1,072,856

非利息收入。截至2021年9月30日的三个月，非利息收入从截至2020年9月30日的三个月的480万美元下降到430万美元，降幅为10.4%，主要原因是由于可销售库存减少和贷款再融资活动减少，出售抵押贷款的收益减少了110万美元。2021年第三季度，出售投资的收益为130万美元，而2020年同期的投资收益为96.9万美元。已售出贷款的维修费收入增加到66.7万美元，这是由于记录维修权价值的增加以及确认MSLP贷款维修费收入的调整。

下表详细分析了所示期间非利息收入组成部分的变化情况：

	截至9月30日的三个月，				增加(减少)
	2021		2020		金额			百分比
	(千美元)
贷存服务费	$	1,015	$	868	$	147			16.9	%
已售贷款服务费，扣除摊销后的净额		815		148		667			450.7
出售贷款的净收益		663		1,725		(1,062	)		(61.6	)
出售投资证券的净收益		1,286		969		317			32.7
提高银行自营人寿保险的现金退保额		241		622		(381	)		(61.3	)
其他收入		266		449		(183	)		(40.8	)
非利息收入总额	$	4,286	$	4,781	$	(495	)		(10.4	)%

非利息支出。截至2021年9月30日的三个月，非利息支出增加了390万美元，增幅为38.2%，与截至2020年9月30日的三个月的1,010万美元相比，非利息支出增加了390万美元，这主要是因为我们增加了员工来管理公司，增加了员工新数字和金融科技努力并将创造额外收入的薪酬和福利。薪酬和福利也较高，原因是激励应计项目增加了62万美元，抵押贷款和商业贷款生产增加支付了22.6万美元的佣金。

下表分析了所示期间非利息费用构成的变化：

	截至9月30日的三个月，				增加(减少)
	2021		2020		金额		百分比
	(千美元)
薪酬和福利	$	8,713	$	6,070	$	2,643		43.5	%
数据处理		826		640		186		29.1
入住率和设备		1,848		1,367		481		35.2
供应品、邮资和电话		279		254		25		9.8
监管评估和州税		335		262		73		27.9
广告		547		285		262		91.9
专业费用		422		361		61		16.9
FDIC保险费		134		86		48		55.8
其他费用		830		756		74		9.8
总计	$	13,934	$	10,081	$	3,853		38.2	%

所得税拨备。截至2021年9月30日的三个月，所得税支出为94.6万美元，而截至2020年9月30日的三个月为140万美元。税前收益同比增加约10.7万美元；然而，截至2020年9月30日的前三个月记录的费用包括BOLI重组相关罚款，导致2020年第三季度的费用增加。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第1项中综合财务报表附注5。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月经营业绩比较

将军。截至2021年9月30日的9个月，净收入增加了380万美元，增幅为57.8%，达到1030万美元，而截至2020年9月30日的9个月的净收入为650万美元，这是因为扣除贷款损失拨备后的净利息收入与2020年同期相比有所增加，但被非利息支出的增加所抵消。

净利息收入。截至2021年9月30日的9个月，净利息收入增加了1120万美元，从截至2020年9月30日的9个月的3130万美元增加到4250万美元。这一增长主要是由于平均收益资产增加了3.258亿美元。由于再投资贷款和投资证券利率下降，截至2021年9月30日的9个月，平均生息资产收益率下降4个基点，至3.81%，而去年同期为3.85%。

截至2021年9月30日的9个月，有息负债的平均成本从去年同期的0.85%降至40.44%，这主要是由于有息存款利率下降了约49个基点，被与发行次级债券相关的借款利率上升了约70个基点所抵消。截至2021年9月30日的9个月，资金总成本从2020年同期的73个基点降至35个基点，降幅为37个基点。截至2021年9月30日的9个月，净息差增加了28个基点，从2020年同期的33.20%升至33.48%。

利息收入。在截至2021年9月30日的9个月里，总利息收入增加了880万美元，增幅23.2%，从2020年同期的3770万美元增加到4650万美元，这主要是由于生息资产的平均余额增加。在截至2021年9月30日的9个月中，应收贷款的利息和手续费增加了880万美元，从截至2020年9月30日的9个月的3120万美元增加到4000万美元，这与应收净贷款的平均余额比上年增加2.759亿美元以及确认PPP和MSLP贷款偿还的递延费用收入有关。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的平均贷款收益率下降了3个基点，至44.42%。

下表比较了所示期间的平均收益资产余额、相关收益率以及由此产生的利息收入变化：

	截至9月30日的9个月，
	2021					2020
	平均未偿还余额		产率			平均未偿还余额		产率			利息收入增加(减少)
	(千美元)
应收贷款净额	$	1,209,710		4.42	%	$	933,843		4.45	%	$	8,819
投资证券		259,630		2.30			210,571		2.53			485
抵押贷款支持证券		116,833		2.09			135,925		2.22			(441	)
FHLB股票		3,982		4.43			4,390		6.04			(67	)
银行的有息存款		41,024		0.15			20,637		0.55			(39	)
生息资产总额	$	1,631,179		3.81	%	$	1,305,366		3.85	%	$	8,757

利息支出。截至2021年9月30日的9个月，总利息支出减少250万美元，或38.1%，至400万美元，而截至2020年9月30日的9个月为640万美元，这是由于有息存款的平均成本下降了约49个基点，导致存款利息支出减少了300万美元，但与2021年发行的次级债券相关的借款成本增加了52.9万美元，抵消了这一影响。在截至2021年9月30日的9个月里，平均有息存款余额增加了2.032亿美元，增幅为21.8%，从截至2020年9月30日的9个月的9.32亿美元增加到11.4亿美元，原因是我们增加了新的和现有市场领域的存款，以及购买了贝尔维尤分行。

在截至2021年9月30日的9个月里，储蓄账户、存单和交易账户的利息支出下降，原因是平均余额减少了1150万美元，分别减少了5150万美元和4320万美元，同时支付的平均利率与截至2020年9月30日的9个月相比，分别下降了554个基点、69个基点和1个基点。同期，货币市场账户平均余额增加至2.0亿美元，平均支付利率下降26个基点。截至2021年9月30日的九个月，计息存款产品的平均成本从截至2020年9月30日的九个月的0.80%降至0.31%，这在很大程度上是由于促销利率到期以及余额转移到交易账户。由于2021年3月发行次级债券，借款成本增加，但与2020年同期相比，FHLB预付款的平均余额和成本有所下降，部分抵消了这一增加。

下表详细说明了所示期间的平均余额、资金成本和利息支出变化：

	截至9月30日的9个月，
	2021					2020
	平均未偿还余额		费率			平均未偿还余额		费率			利息支出增加(减少)
	(千美元)
储蓄账户	$	182,604		0.07	%	$	171,085		0.61	%	$	(683	)
交易账户		170,482		0.02			127,333		0.03			—
货币市场账户		505,379		0.23			305,373		0.49			(266	)
存单		276,748		0.79			328,197		1.48			(2,026	)
FHLB进展		52,975		1.41			70,763		1.58			(280	)
次级债		27,371		3.95			—		—			809
有息负债总额	$	1,215,559		0.44	%	$	1,002,751		0.85	%	$	(2,446	)

贷款损失准备金。截至2021年9月30日的9个月，贷款损失拨备为150万美元，主要是由于贷款组合的增长，截至2020年9月30日的9个月，贷款损失拨备为410万美元，这是由于新冠肺炎疫情造成的经济状况的不确定性以及贷款组合的增长。

下表详细说明了与所示期间的贷款损失拨备有关的活动和信息：

	截至9月30日的9个月，
	2021			2020
	(千美元)
贷款损失准备金	$	1,500		$	4,116
净冲销		(104	)		(737	)
贷款损失拨备		15,243			13,007
损失准备占期末应收贷款总额的百分比		1.1	%		1.2	%
非权责发生制贷款总额		1,183			3,098
贷款损失拨备占期末非应计贷款的百分比		1288.5	%		419.9	%
非应计和逾期90天或以上的贷款占总贷款的百分比		0.1	%		0.3	%
贷款总额	$	1,352,878		$	1,072,856

非利息收入。截至2021年9月30日的9个月，非利息收入减少了34.6万美元，降幅为3.1%，从截至2020年9月30日的9个月的1,120万美元降至1,090万美元。已售出贷款的维修费收入增加了624,000美元，这是由于确认了MSLP贷款的维护权价值和维护费收入，以及218,000美元与抵押贷款维护费收入相关，其他金融科技相关投资增加了370,000美元，存款账户的交换费收入增加了326,000美元。这些增长被2020年同期120万美元的贷款销售收益下降所抵消。由于截至2020年9月30日的前9个月发生的BOLI重组，银行拥有的人寿保险(BOLI)的现金退保额减少了85万美元，这导致2020年确认了额外的市场收益。

下表详细分析了所示期间非利息收入组成部分的变化情况：

	截至9月30日的9个月，					增加(减少)
	2021		2020			金额			百分比
	(千美元)
贷存服务费	$	2,853	$	2,514		$	339			13.5	%
已售贷款服务费，扣除摊销后的净额		858		(9	)		867			(9,633.3	)
出售贷款的净收益		2,921		4,109			(1,188	)		(28.9	)
出售投资证券的净收益		2,410		2,235			175			7.8
提高银行自营人寿保险的现金退保额		727		1,577			(850	)		(53.9	)
其他收入		1,093		782			311			39.8
非利息收入总额	$	10,862	$	11,208		$	(346	)		(3.1	)%

非利息支出。截至2021年9月30日的9个月，非利息支出增加了1000万美元，增幅为33.6%，达到3970万美元，而截至2020年9月30日的9个月为2980万美元，这主要是因为我们增加了管理公司的员工并创造了额外的收入，从而增加了薪酬和福利。薪酬和福利也有所增加，这是因为增加抵押贷款和商业贷款所支付的佣金增加了89.8万美元，激励应计费用增加了74.8万美元，作为Quin合资企业协议的一部分，授予POM主要所有者的股本增加了50万美元。与软件相关的成本增加了89.8万美元，因为我们实施了更强大的系统来支持数字计划和公司增长，广告和专业费用的增加与购买贝尔维尤分支机构、Quin Ventures支出、我们费尔黑文分支机构的搬迁以及芬代尔分支机构的开设有关。FDIC保险比前一年有所增加，这是由于2019年9月发放的一家小银行的评估信贷导致2020年第一季度没有FDIC保险支付，以及平均资产的增加导致了更高的评估基数。

下表分析了所示期间非利息费用构成的变化：

	截至9月30日的9个月，				增加(减少)
	2021		2020		金额			百分比
	(千美元)
薪酬和福利	$	24,567	$	17,397	$	7,170			41.2	%
数据处理		2,291		2,099		192			9.1
入住率和设备		5,274		4,063		1,211			29.8
供应品、邮资和电话		876		749		127			17.0
监管评估和州税		897		659		238			36.1
广告		1,484		934		550			58.9
专业费用		1,588		1,115		473			42.4
FDIC保险费		450		156		294			188.5
FHLB预付罚金		—		210		(210	)		(100.0	)
其他费用		2,308		2,363		(55	)		(2.3	)
总计	$	39,735	$	29,745	$	9,990			33.6	%

所得税拨备。截至2021年9月30日的9个月，所得税支出为210万美元，而截至2020年9月30日的9个月为210万美元。税前收益同比增加350万美元；然而，截至2020年9月30日的前9个月记录的费用包括罚款，导致这两个时期的费用相似。*有关更多信息，请参阅本表格10-Q第1项中综合财务报表附注5。

平均余额、利息和平均收益率/成本

下表列出了所示期间的平均资产负债余额、平均生息资产利息收入总额和平均计息负债利息支出总额、综合收益率、利差、净利差(又称生息资产净收益率)以及平均生息资产与平均有息负债的比率。此外，还提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的生息资产加权平均收益率、计息负债利率和净利差。收入和所有平均余额均为月平均余额，管理层认为这与日均没有实质性差异。非权责发生贷款已作为零收益率贷款列入表格。

	截至9月30日的三个月，
	2021								2020
	平均值			利息					平均值			利息
	天平			赚得/		产量/			天平			赚得/		产量/
	杰出的			已支付		费率			杰出的			已支付		费率

生息资产：
应收贷款净额(1)	$	1,294,877		$	14,581		4.47	%	$	998,586		$	11,097		4.45	%
投资证券		230,158			1,423		2.45			267,911			1,603		2.39
抵押贷款支持证券		134,856			715		2.10			110,863			565		2.04
FHLB股息		4,061			41		4.01			4,028			97		9.63
银行的有息存款		38,810			18		0.18			19,702			9		0.18
生息资产总额(2)		1,702,762			16,778		3.91			1,401,090			13,371		3.82
非息资产		107,781								87,633
总平均资产	$	1,810,543							$	1,488,723

有息负债：
有息活期存款	$	180,162		$	11		0.02		$	143,890		$	5		0.01
货币市场账户		552,811			291		0.21			371,335			362		0.39
储蓄账户		188,664			28		0.06			174,475			176		0.40
存单		257,459			520		0.80			319,341			862		1.08
总存款		1,179,096			850		0.29			1,009,041			1,405		0.56
FHLB借款		51,613			186		1.43			61,244			205		1.34
次级债		39,249			390		3.94			—			—		—
有息负债总额		1,269,958			1,426		0.45			1,070,285			1,610		0.60
无息负债		349,821								239,551
平均权益		190,764								178,887
有息负债总额	$	1,810,543							$	1,488,723

净利息收入				$	15,352							$	11,761
净息差							3.46								3.22
净收益资产	$	432,804							$	330,805
净息差(3)							3.58								3.36
平均生息资产与平均有息负债之比		134.1	%							130.9	%

(1)平均应收贷款、净余额包括非权责发生贷款。

(二)包括在其他金融机构的有息存款(现金)。

(3)净利息收入除以平均生息资产。

	截至9月30日的9个月，
	2021								2020
	平均值			利息					平均值			利息
	天平			赚得/		产量/			天平			赚得/		产量/
	杰出的			已支付		费率			杰出的			已支付		费率
	(千美元)
生息资产：
应收贷款净额(1)	$	1,209,710		$	39,988		4.42	%	$	933,843		$	31,169		4.45	%
投资证券		259,630			4,473		2.30			210,571			3,988		2.53
抵押贷款支持证券		116,833			1,823		2.09			135,925			2,264		2.22
FHLB股息		3,982			132		4.43			4,390			199		6.04
银行的有息存款		41,024			46		0.15			20,637			85		0.55
生息资产总额(2)		1,631,179			46,462		3.81			1,305,366			37,705		3.85
非息资产		100,662								87,670
总平均资产	$	1,731,841							$	1,393,036

有息负债：
有息活期存款	$	170,482		$	28		0.02		$	127,333		$	28		0.03
货币市场账户		505,379			852		0.23			305,373			1,118		0.49
储蓄账户		182,604			102		0.07			171,085			785		0.61
存单		276,748			1,627		0.79			328,197			3,653		1.48
总存款		1,135,213			2,609		0.31			931,988			5,584		0.80
FHLB借款		52,975			560		1.41			70,763			840		1.58
次级债		27,371			809		3.95			—			—		—
有息负债总额		1,215,559			3,978		0.44			1,002,751			6,424		0.85
无息负债		328,569								213,441
平均权益		187,713								176,844
有息负债总额	$	1,731,841							$	1,393,036

净利息收入				$	42,484							$	31,281
净息差							3.37								3.00
净收益资产	$	415,620							$	302,615
净息差(3)							3.48								3.20
平均生息资产与平均有息负债之比		134.2	%							130.2	%

(1)平均应收贷款、净余额包括非权责发生贷款。

(二)包括在其他金融机构的有息存款(现金)。

(3)净利息收入除以平均生息资产。

速率/体积分析

下表显示了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出变动的美元金额。它区分了与未偿还余额相关的变化和利率变化。就每类有息资产及有息负债而言，(I)数量的变动(即数量乘以旧利率的变动)及(Ii)利率的变动(即利率乘以旧数量的变动)所引致的变动资料均有提供。就本表而言，可归因于汇率和交易量的变动(不能分开)已按比例分配给因交易量引起的变动和因汇率引起的变动。

	截至三个月									截至9个月
	2021年9月30日与2020年									2021年9月30日与2020年
	因…而增加(减少)									因…而增加(减少)
	卷			费率			合计增加(减少)			卷			费率			合计增加(减少)
	(单位：千)									(单位：千)
生息资产：
应收贷款净额	$	3,371		$	113		$	3,484		$	9,136		$	(317	)	$	8,819
投资		(96	)		66			(30	)		601			(557	)		44
FHLB股票		1			(57	)		(56	)		(19	)		(48	)		(67	)
其他(1)		9			—			9			84			(123	)		(39	)
生息资产总额	$	3,285		$	122		$	3,407		$	9,802		$	(1,045	)	$	8,757

有息负债：
有息活期存款	$	1		$	5		$	6		$	9		$	(9	)	$	—
货币市场账户		179			(250	)		(71	)		728			(994	)		(266	)
储蓄账户		15			(163	)		(148	)		52			(735	)		(683	)
存单		(165	)		(177	)		(342	)		(576	)		(1,450	)		(2,026	)
FHLB进展		(32	)		13			(19	)		(212	)		(68	)		(280	)
次级债		—			390			390			—			809			809
有息负债总额	$	(2	)	$	(182	)	$	(184	)	$	1		$	(2,447	)	$	(2,446	)

利息收入净变动	$	3,287		$	304		$	3,591		$	9,801		$	1,402		$	11,203

(一)包括在其他金融机构的有息存款(现金)。

表外活动

在正常的操作过程中，First FED从事财务报表中没有记录的各种金融交易。这些交易涉及不同程度的表外信贷、利率和流动性风险。这些交易主要用于管理客户的融资请求，并采取贷款承诺和信用额度的形式。截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度，我们没有进行任何可能对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生实质性影响的表外交易。

合同义务

截至2021年9月30日，我们的合同义务预定到期日如下：

	在		经过1年的时间		在经历了3年的时间里		超越		总计
	1年		3年		5年		5年		天平
	(单位：千)

存单	$	156,988	$	73,984	$	14,108	$	—	$	245,080
FHLB进展		10,000		30,000		20,000		—		60,000
次级债务债券		—		—		—		39,261		39,261
经营租约		810		1,721		1,832		5,049		9,412
借款人税费和保险费		2,118		—		—		—		2,118
递延补偿		159		463		79		512		1,213
合同义务总额	$	170,075	$	106,168	$	36,019	$	44,822	$	357,084

承付款和表外安排

下表汇总了截至2021年9月30日我们具有表外风险的承诺和或有负债：

	承诺到期金额
	在		经过1年的时间		在经历了3年的时间里		超越		总金额
	1年		3年		5年		5年		vbl.承诺
	(单位：千)
发起贷款的承诺：
固定费率	$	2,914	$	—	$	—	$	—	$	2,914
可变费率		100		—		—		—		100
信贷额度或现有贷款项下的无资金承诺		73,120		54,281		9,905		118,826		256,132
备用信用证		212		—		—		—		212
总承诺额	$	76,346	$	54,281	$	9,905	$	118,826	$	259,358

流动性管理

流动性是指满足当前和未来短期和长期金融义务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、贷款偿还、证券到期和出售，以及从FHLB借款。虽然贷款和证券的到期日和预定摊销通常是可预测的资金来源，但存款流量、投资证券和借入资金的催缴以及贷款和投资证券的提前还款受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响，这可能会导致这些资金来源的波动。

管理层根据对预期贷款需求、预期存款流量、可赚取利息的存款和证券的收益率以及我们利率风险和投资政策的目标的评估，定期调整我们对流动资产的投资。

我们最具流动性的资产是现金和现金等价物，其次是可供出售的证券。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。截至2021年9月30日，现金和现金等价物总计7610万美元，分类为可供出售的未质押证券的市值约为2.0亿美元，提供了额外的流动性来源。我们承诺提供抵押品，以支持FHLB 4.468亿美元的借款，并与旧金山联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of San Francisco)达成了既定的借款安排，截至2021年9月30日，已质押了市值2350万美元的可供出售证券。

截至2021年9月30日，我们有300万美元的未偿还贷款承诺，2.563亿美元的未偿还贷款和备用信用证，其中包括1.804亿美元的未偿还建设贷款承诺。

截至2021年9月30日止一年内到期存单共1.57亿美元，占存单加权平均利率0.67%的64.1%。我们认为，一年内到期的存单比例很大，反映出由于市场利率最近有所下降，客户在将资金投资于较长期限方面犹豫不决。然而，如果这些到期存款不续期，我们将被要求寻求其他资金来源，包括其他存单、非到期存款和借款。我们有能力通过调整提供的利率以及在我们服务的市场上进行销售和营销努力来吸引和留住存款。视乎市场情况，我们可能需要为这类存款或其他借款支付较现时存款证更高的利率。此外，我们相信，我们的分行网络，以及我们现有贷款和投资活动的一般现金流，将为我们提供充足的长期流动性。有关其他信息，请参阅本表格10-Q第1项中的现金流量表合并报表。

本公司是独立于本行的法人实体，并自行提供流动资金。截至2021年9月30日，该公司在未合并的基础上拥有1660万美元的流动资产。除营业费用外，本公司还负责支付向其股东宣布的股息(如果有)、为回购公司股票支付的资金，以及支付在公司层面持有的附属票据的款项。该公司有能力从银行获得股息或资本分配，尽管监管机构对银行支付股息的能力存在限制。第一西北航空公司已经部分履行了其根据一项资本融资协议和相关本票向Quin Ventures，Inc.提供1500万美元的承诺。

资本资源

截至2021年9月30日，股东权益总额为1.78亿美元，占总资产的10.2%。截至2021年9月30日，我们普通股每股账面价值为18.65美元，而2020年12月31日为18.19美元。

2021年9月30日，该行超过了所有监管资本要求，根据FDIC监管资本准则，该行被视为资本状况良好。

下表提供了2021年9月30日首次美联储会议的资本要求和实际结果。

	实际					最低资本要求					资本充足的最低要求
	金额		比率			金额		比率			金额		比率
						(千美元)
一级杠杆资本(相对于平均资产)	$	191,064		10.6	%	$	71,903		4.0	%	$	89,878		5.0	%
普通股第一级(风险加权资产)		191,064		13.4			64,412		4.5			93,040		6.5
第一级风险资本(风险加权资产)		191,064		13.4			85,883		6.0			114,511		8.0
基于风险的资本总额(相对于风险加权资产)		206,675		14.4			114,511		8.0			143,138		10.0

为避免在派发股息、进行股份回购和发放酌情奖金方面的限制，本行必须将普通股一级资本(“CET1”)维持在高于要求的最低水平加上2.5%的资本保护缓冲。

通货膨胀和价格变动的影响

本报告中提供的综合财务报表和相关财务数据是根据美国公认的会计原则编制的，该原则要求以历史美元计量财务和经营结果，而不考虑货币的相对购买力随着时间的推移因通货膨胀而发生的变化。通胀对我们运作的主要影响，反映在经营成本上升，以及一般通胀可能对短期和长期利率造成的影响。与许多其他行业的公司不同，金融机构的几乎所有资产和负债本质上都是货币性的。因此，利率对金融机构业绩的影响通常比一般通胀水平更大。尽管通胀预期确实会影响利率，但利率并不一定与商品和服务价格的走势相同或程度相同。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

First Northwest Bancorp截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的市场风险披露没有任何重大变化。

项目4.控制和程序

(A)对披露控制和程序的评估。

在本季度报告所述期间结束时，在公司首席执行官(首席执行官)、首席财务官(首席财务官)和公司管理团队其他成员的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)条规定的)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)积累并及时传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以及(Ii)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。

(B)内部控制变更。

在截至2021年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据“交易法”第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

该公司打算不断审查和评估其披露控制和程序的设计和有效性，并随着时间的推移改进其控制和程序，并纠正未来可能发现的任何不足之处。目标是确保高级管理层能够及时获得与公司业务有关的所有重要财务和非财务信息。虽然本公司相信目前其披露控制及程序的设计能有效达致其目标，但未来影响其业务的事件可能会导致本公司修改其披露控制及程序。本公司并不期望其披露控制和程序以及财务报告的内部控制能够防止每一个错误或欺诈事件。无论控制程序的构思和操作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实：决策过程中的判断可能是错误的，控制或程序中的故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以规避控制。任何控制程序的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其规定的目标；随着时间的推移，由于条件的变化，控制变得不充分。, 否则，对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。

第二部分-其他资料

项目1.法律诉讼

本公司不时在日常业务过程中进行法律诉讼，目前并无任何法律程序被认为对本公司的财务状况或经营业绩有重大影响。

第1A项。风险因素

以下披露补充了之前在公司的10-K表格第I部分第1A项下披露的截至2020年12月31日的年度的风险因素。

新冠肺炎疫情的影响可能会对我们客户未来的运营结果和/或我们股票的市场价格产生不利影响。

新冠肺炎大流行继续发展，联邦、州和地方为应对它所做的努力也在继续发展。这一流行病的直接影响以及由此引起的美国政府的反应都是史无前例的，因为它影响到我国乃至全世界的健康和经济。没有人能预测大流行的程度或持续时间，或者它对我们服务的市场的影响。此外，无论是对我们的业务还是对整个经济，目前都无法预测政府在减轻大流行对健康和经济影响方面正在做出的努力和产生的影响。到目前为止，这场大流行已经导致国际和美国市场的大幅波动，这可能会对我们股票的市场价格产生不利影响。到目前为止，这场大流行已经导致国际和国内市场的严重业务中断和波动，这对我们股票的市场价格造成了不利影响。

该公司继续应对大流行带来的不确定性和复杂性。作为一项基本业务，我们的员工能够在分支机构安全地工作，超过70%的员工能够在家工作。然而，我们服务的当地市场的经济低迷可能导致与贷款组合相关的信用风险增加，以至于客户无法偿还贷款和履行义务，并对我们的收益产生不利影响。我们相信，我们雄厚的资本状况将对应对大流行的影响起到重要作用。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

(a)

不适用。

(b)

不适用。

(c)	下表汇总了截至2021年9月30日的三个月的普通股回购情况：


期间	购买的股份总数(%1)		每股平均支付价格		作为公开宣布的计划一部分回购的股票总数(2)		根据该计划可能尚未回购的最大股票数量

2021年7月1日-2021年7月31日		50,226	$	17.83		41,512		812,376
2021年8月1日-2021年8月31日		3,233		18.77		2,629		809,747
2021年9月1日-2021年9月30日		95,628		17.84		93,812		715,935
总计		149,087	$	17.85		137,953

(1)该公司在本季度回购的股票包括因取消限制性股票而从参与者手中购得的股票，这些股票在所示期间分别支付总计8714股、604股和1816股的预扣税。
(2)2020年10月28日，该公司宣布，其董事会已批准额外回购至多1023,420股普通股，约占截至2020年10月27日已发行和已发行普通股的10%。截至2021年9月30日，共有307,485股，占2020年10月股票回购计划授权股份的30.0%，平均成本为每股16.85美元，剩余715,935股可供未来购买。

项目3.高级证券违约

不适用。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

项目5.其他信息

“新冠肺炎”的立法和监管。

联邦、州和地方各级政府继续采取措施应对新冠肺炎大流行的影响。2020年3月27日，CARE法案签署成为法律，其中包括根据SBA PPP为小企业提供的3500亿美元刺激资金，以及为许多符合条件的美国人提供的直接刺激付款(即“经济影响付款”或“刺激计划支票”)。此后不久，Paycheck Protection Program和Health Care Execution Act最终签署成为法律，为SBA PPP补充了资金，并为医院和病毒测试提供了其他支出。2020年6月5日，《支付宝保护计划灵活性法案》(PPPFA)颁布。PPPFA的主要条款将PPP贷款还款期从两年延长至五年，覆盖费用期限从八周延长至24周，并将符合条件的薪资成本所需的宽免金额百分比降至60%。PPPFA还将还款开始日期延长至小企业管理局完成贷款减免申请程序之后。2020年12月颁布的综合拨款法案包括另外2840亿美元，用于资助SBA PPP的扩大，但须满足资格要求和计划设计的某些变化。最近，《2021年美国救援计划法案》(American Rescue Plan Act of 2021年)于2021年3月成为法律，其中规定了一项19亿美元的刺激计划，其中包括新一轮PPP资金，申请截止日期为2021年5月31日。

项目6.展品

展品不是的。	展品说明	已归档特此声明	表格	原展品编号：	提交日期
31.1	依据萨班斯-奥克斯利法案第302条对行政总裁的认证	X
31.2	根据萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官	X
32	根据萨班斯-奥克斯利法案第906条的认证	X
101	以下材料来自公司截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(1)合并资产负债表；(2)合并损益表；(3)合并全面收益表；(4)合并股东权益变动表；(5)合并现金流量表；(6)合并财务报表附注选集：(1)合并资产负债表；(2)合并收益表；(3)合并全面收益表；(4)合并股东权益变动表；(5)合并现金流量表；(6)合并财务报表附注选集
104	封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

	第一西北银行

日期：2021年11月12日	/s/Matthew P.Deines

	马修·P·德因斯
	总裁、首席执行官兼董事
	(首席行政主任)


日期：2021年11月12日	/s/Geraldine L.Bullard

	杰拉尔丁·L·布拉德
	执行副总裁兼首席财务官
	(首席财务会计官)