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NonSegmentMember2021-07-012021-09-300000318833Tisi:OperatingGroupReorganizationProgramMember美国-GAAP：员工服务成员美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-07-012020-09-300000318833Tisi:OperatingGroupReorganizationProgramMember美国-GAAP：员工服务成员美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2021-01-012021-09-300000318833Tisi:OperatingGroupReorganizationProgramMember美国-GAAP：员工服务成员美国-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-01-012020-09-300000318833Tisi:OperatingGroupReorganizationProgramMember2021-07-012021-09-300000318833Tisi:OperatingGroupReorganizationProgramMember2020-07-012020-09-300000318833Tisi:OperatingGroupReorganizationProgramMember2021-01-012021-09-300000318833Tisi:OperatingGroupReorganizationProgramMember2020-01-012020-09-300000318833Tisi:OperatingGroupReorganizationProgramMember美国-GAAP：员工服务成员2020-12-310000318833Tisi:OperatingGroupReorganizationProgramMember美国-GAAP：员工服务成员2021-01-012021-09-300000318833Tisi:OperatingGroupReorganizationProgramMember美国-GAAP：员工服务成员2021-09-300000318833TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员2021-01-012021-09-300000318833TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员2021-07-012021-09-300000318833TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员2020-07-012020-09-300000318833TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员2020-01-012020-09-300000318833TISI：OneTeamProgram Member美国-GAAP：员工服务成员2021-09-30
目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
______________________________________________________________________________ 
表格10-Q
(标记一)
☑    根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐    根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在从中国到日本的过渡期内，中国从中国到日本，从中国到日本的过渡期，都是从中国过渡到中国，从中国到日本的过渡期。
佣金档案编号001-08604
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318833/000031883321000138/tisi-20210930_g1.jpg
Team，Inc.
(注册人的确切姓名载于其约章)
特拉华州 74-1765729
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
13131奶业阿什福德, 600套房, 糖地, 德克萨斯州
 77478
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(281) 331-6154
(注册人电话号码，包括区号)
无
(前姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.30美元TISI纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  þ*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  þ*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 
☐
加速文件管理器 ☑
非加速文件服务器 
☐
规模较小的报告公司 
☐
新兴成长型公司 
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。¨*þ
注册人有30,980,014普通股，面值0.30美元，截至2021年11月8日已发行。

目录
索引
 
  页码：第
第一部分-财务信息
2
第1项。
财务报表
2
截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的简明合并资产负债表
2
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并经营报表
3
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合全面损失表
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东权益简明合并报表
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月未经审计的现金流量表简并报表
6
未经审计的简明合并财务报表附注
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
32
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
46
第四项。
管制和程序
47
第二部分-其他资料
48
第1项。
法律程序
48
项目1A。
风险因素
48
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
48
第三项。
高级证券违约
48
第四项。
煤矿安全信息披露
48
第五项。
其他信息
48
第六项。
陈列品
48
签名
50

1
目录
第一部分-财务信息
 
第一项。财务报表
Team，Inc.和子公司
压缩合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
 
2021年9月30日2020年12月31日
 (未经审计) 
资产
流动资产：
现金和现金等价物$16,972 $24,586 
应收账款净额204,294 194,066 
库存37,151 36,854 
应收所得税1,284 1,474 
预付费用和其他流动资产61,451 26,752 
流动资产总额321,152 283,732 
财产、厂房和设备、净值160,869 170,309 
经营性租赁使用权资产63,471 63,869 
无形资产，净额93,228 103,282 
商誉34,181 91,351 
递延所得税— 6,790 
其他资产，净额12,530 11,642 
总资产$685,431 $730,975 
负债和权益
流动负债：
应付帐款$49,030 $42,148 
长期债务和融资租赁义务的当期部分663 337 
经营租赁义务的当期部分16,502 17,375 
其他应计负债115,693 73,144 
流动负债总额181,888 133,004 
长期债务和融资租赁义务362,965 312,159 
经营租赁义务51,867 52,207 
固定收益养老金负债1,674 5,282 
递延所得税2,317 4,375 
其他长期负债9,283 9,345 
总负债609,994 516,372 
承诺和或有事项
股本：
优先股，500,000授权股份，无已发布
— — 
普通股，面值$0.30每股，60,000,000授权股份；30,980,014和30,874,437已发行股份
9,289 9,257 
额外实收资本428,031 422,589 
留存赤字(332,531)(189,565)
累计其他综合损失(29,352)(27,678)
总股本75,437 214,603 
负债和权益总额$685,431 $730,975 
见未经审计的简明合并财务报表附注。
2
目录

Team，Inc.和子公司
简明合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
 截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
收入$217,410 $219,093 $650,901 $645,236 
运营费用164,089 155,388 491,115 466,669 
毛利率53,321 63,705 159,786 178,567 
销售、一般和行政费用67,553 61,089 202,155 198,415 
重组和其他相关费用，净额457 319 2,614 3,365 
商誉减值费用55,837 — 55,837 191,788 
营业收入(亏损)(70,526)2,297 (100,820)(215,001)
利息支出，净额(9,974)(7,757)(28,968)(21,847)
其他费用，净额(1,760)(655)(3,754)(1,292)
所得税前亏损(82,260)(6,115)(133,542)(238,140)
(拨备)所得税优惠(8,922)(2,958)(9,424)15,812 
净损失$(91,182)$(9,073)$(142,966)$(222,328)
普通股每股亏损：
基本的和稀释的$(2.94)$(0.30)$(4.62)$(7.27)
加权平均流通股数量：
基本的和稀释的30,980 30,628 30,933 30,599 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
目录
Team，Inc.和子公司
的简明合并报表
综合损失
(单位：千)
(未经审计)
 截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
净损失$(91,182)$(9,073)$(142,966)$(222,328)
其他税前综合收益(亏损)：
外币折算调整(3,084)3,180 (2,210)(2,978)
外币对冲— (610)— (627)
税前其他综合收益(亏损)(3,084)2,570 (2,210)(3,605)
可归因于其他综合收益(亏损)的税收(拨备)利益691 (60)536 74 
其他综合收益(亏损)，税后净额(2,393)2,510 (1,674)(3,531)
全面损失总额$(93,575)$(6,563)$(144,640)$(225,859)
 
见未经审计的简明合并财务报表附注。

4
目录
Team，Inc.和子公司
简明合并股东权益表
(单位：千)
(未经审计)
普通股其他内容
实缴
资本		留用
收益(亏损)		累计
其他
全面
损失		总计
股东的
权益
股票金额
2020年12月31日的余额30,874 $9,257 $422,589 $(189,565)$(27,678)$214,603 
净损失— — — (34,291)— (34,291)
外币换算调整，税后净额— — — — 319 319 
非现金补偿— — 2,330 — — 2,330 
既得股票奖励净结算额19 6 (107)— — (101)
2021年3月31日的余额30,893 $9,263 $424,812 $(223,856)$(27,359)$182,860 
净损失— — — (17,493)— (17,493)
外币换算调整，税后净额— — — — 400 400 
非现金补偿— — 2,138 — — 2,138 
既得股票奖励净结算额86 26 (26)— — — 
2021年6月30日的余额30,979 $9,289 $426,924 $(241,349)$(26,959)$167,905 
净损失— — — (91,182)— (91,182)
外币换算调整，税后净额— — — — (2,393)(2,393)
非现金补偿— — 1,108 — — 1,108 
既得股票奖励净结算额1 — (1)— — (1)
2021年9月30日的余额30,980 $9,289 $428,031 $(332,531)$(29,352)$75,437 
2019年12月31日的余额30,519 $9,153 $409,034 $48,673 $(30,190)$436,670 
采用新会计准则，税净额— — — (1,034)— (1,034)
净损失— — — (199,727)— (199,727)
外币换算调整，税后净额— — — — (9,861)(9,861)
外币对冲，税后净额— — — — 200 200 
非现金补偿— — 1,530 — — 1,530 
既得股票奖励净结算额109 30 (379)— — (349)
2020年3月31日的余额30,628 $9,183 $410,185 $(152,088)$(39,851)$227,429 
净损失— — — (13,528)— (13,528)
外币换算调整，税后净额— — — — 3,832 3,832 
外币对冲，税后净额— — — — (212)(212)
非现金补偿— — 1,415 — — 1,415 
2020年6月30日的余额30,628 $9,183 $411,600 $(165,616)$(36,231)$218,936 
净损失— — — (9,073)— (9,073)
外币换算调整，税后净额— — — — 2,970 2,970 
外币对冲，税后净额— — — — (460)(460)
非现金补偿— — 1,128 — — 1,128 
既得股票奖励净结算额— — (1)— — (1)
2020年9月30日的余额30,628 $9,183 $412,727 $(174,689)$(33,721)$213,500 



见未经审计的简明合并财务报表附注。


5
目录
Team，Inc.和子公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
 截至9个月
9月30日，
 20212020
经营活动提供的现金流(用于)：
净损失$(142,966)$(222,328)
对净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)进行的调整：
折旧及摊销31,416 34,709 
摊销递延贷款成本和债务贴现6,388 6,493 
信贷损失拨备1,985 1,160 
外币损失4,274 1,628 
递延所得税5,083 (3,132)
资产处置损失17 938 
商誉减值费用55,837 191,788 
非现金补偿成本5,576 4,073 
其他，净额(3,629)(3,248)
营业资产和负债变动情况：
应收账款(14,817)22,147 
库存(334)2,744 
预付费用和其他流动资产3,700 (6,000)
应付帐款6,012 4,718 
其他应计负债5,321 (13,838)
所得税276 (1,687)
经营活动提供的现金净额(用于)(35,861)20,165 
投资活动提供的现金流(用于)：
资本支出(12,376)(16,684)
企业收购，扣除收购现金后的净额— (1,013)
处置资产所得收益154 198 
其他— (53)
用于投资活动的净现金(12,222)(17,552)
融资活动提供的现金流(用于)：
信贷安排下的借款净额，左轮手枪— 10,802 
ABL贷款项下的借款，净额46,300 — 
ABL贷款项下的借款，毛额124,700 — 
ABL贷款项下的付款，毛额(125,900)— 
信贷安排定期贷款项下的付款— (3,750)
支付发债成本(2,899)(1,841)
与以股份为基础的奖励的净股份结算相关的已支付税款(102)(350)
其他(356)(199)
融资活动提供的现金净额41,743 4,662 
汇率变动对现金及现金等价物的影响(1,274)161 
现金及现金等价物净(减)增(7,614)7,436 
期初现金及现金等价物24,586 12,175 
期末现金和现金等价物$16,972 $19,611 


见未经审计的简明合并财务报表附注。
6
目录
Team，Inc.和子公司
未经审计的简明合并附注
财务报表

1. 重要会计政策和实务摘要
业务描述。除非另有说明，本报告中使用的术语“Team，Inc.”、“Team”、“We”、“Our”和“Us”均指Team，Inc.、其一个或多个合并子公司或作为一个整体的所有子公司。
我们是集成的数字化资产性能保证和优化解决方案的全球领先提供商。我们部署常规到高度专业化的检查、状况评估、维护和维修服务，为客户最关键的资产带来更高的安全性、可靠性和运营效率。我们在中国开展行动三部门：检验和热处理(“IHT”)、机械服务(“MS”)和Quest Integrity。通过这三个细分领域的能力和资源，我们相信团队是唯一有资格提供集成解决方案的团队，这些解决方案涉及最基本的形式：检查以评估状况；工程评估以确定是否符合行业标准和法规的要求；以及机械服务以根据客户的选择进行维修、重新维修或更换。此外，根据发现的损坏的严重程度和相关的操作条件，我们能够根据客户的需求进行升级，从标准服务升级到行业中一些最先进的服务以及集成的资产完整性和可靠性管理解决方案。我们还相信，团队的独特之处在于它能够在三个不同的客户需求类型中提供服务：(I)周转或项目服务，(Ii)呼叫服务和(Iii)嵌套或运行维护服务。
IHT提供完整性管理和性能解决方案、常规和高级无损检测(“NDT”)服务、热处理和热服务、储罐管理解决方案和管道完整性解决方案，以及相关的工程和状态评估服务。这些服务可以在设施运行期间(投产)、设施周转期间或新的建设或扩建活动期间提供。
MS提供机械加工、螺栓连接和蒸汽阻隔焊接测试服务、热水龙头和生产线干预服务、阀门管理解决方案和排放控制服务，主要作为在线和离线/关闭环境下的调出和周转服务。MS提供的在线服务代表工厂在运行和承受压力时提供的服务。周转服务与项目有关，需求是计划内和计划外设施周转的数量和范围以及新的工业设施建设或扩建活动的函数。
Quest Integrity为流程、管道和电力部门提供完整性和可靠性管理解决方案。这些解决方案涵盖三个定义广泛的学科，包括：(1)使用专有的在线检测工具和分析软件，为历史上不可装载的工艺管道和管道提供高度专业化的在线检测服务；(2)通过多学科的工程团队和相关实验室支持提供先进的工程和状况评估服务；(3)先进的数字成像，包括远程数字视频成像、激光扫描和支持激光轮廓测量的改革者护理服务。
我们向各行各业的公司推销我们的服务，其中包括：
•能源(炼油、电力和核能)；
•能源转型(液化天然气、氢气、碳捕获和封存、生物燃料和可再生能源)；
•制造和加工(化工、石化、纸浆和造纸工业、制造、汽车和采矿)；
•上游、中游和其他(阀门、码头和储存、管道和海上油气)；
•公共基础设施(游乐园、桥梁、港口、建筑、道路、水坝和铁路)；以及
•航空航天和国防。
最近的融资交易。 于2021年11月9日，我们与作为代理的Corre Credit Fund，LLC及其贷款方签订了一项信贷协议(“附属定期贷款信贷协议”)，规定无担保美元。50.02000万延迟提取次级定期贷款便利(“次级定期贷款”)。根据附属定期贷款信贷协议，我们借入了#美元。22.52021年11月9日，我们预计将再借入1,000万美元27.52021年12月8日，根据某些条件，可获得400万美元。附属定期贷款于2026年12月31日较早的日期到期，所有未偿还金额均到期并应付，该日期比定期贷款的到期日或全额还款日晚两周(定义见附注11-长期债务)。次级定期贷款的规定利率为12%.
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根据附属定期贷款信贷协议，除其他事项外，吾等须(I)在符合若干条件下，向贷款人发出认股权证，规定可购买合共5,000,000我们普通股的股份，可由持有者随时全部或部分行使，直至发行日七周年为止，行使价为#美元。1.50每股(“新认股权证”)，(Ii)修订我们的章程、附例及所有其他必要的公司管治文件，以减少我们的董事会人数至七董事，其中一人将担任我们的首席执行官，以及(Iii)重组我们的董事会。次级定期贷款还包括其他惯例的提前还款条款、违约事件和契诺。
就订立附属定期贷款信贷协议而言，吾等亦于2021年11月9日订立定期贷款信贷协议(定义见下文)第3号修正案(“第三修正案”)。定期贷款信贷协议的第三修正案，除其他事项外，(I)在2022年9月30日之前放弃某些契诺，并在此之后修改契诺，以提供额外的灵活性，以及(Ii)要求我们寻求股东批准(或获得批准的例外情况)向APSC Holdco II，L.P.(以下简称APSC)增发认股权证，规定购买总计1,417,051修订APSC目前持有的认股权证(定义见附注11-长期债务)，以规定行使价为#美元，以支付我们普通股的股份，并修订APSC目前持有的认股权证(定义见附注11-长期债务)。1.50每股。
我们签订附属定期贷款信贷协议、第三修正案及相关交易在此统称为“近期融资交易”。
COVID的持续影响。*COVID大流行的影响继续影响我们的员工和运营，以及我们客户、供应商和承包商的运营。在此期间，我们继续重点抓好以下重点工作：
•我们员工的健康和安全以及业务的连续性；
•使我们的业务符合近期的市场动态和对我们服务的需求；以及
•我们的终端市场收入多元化战略。
COVID大流行的最终持续时间和经济影响尚不清楚。然而，我们认为，COVID疫苗可获得性和管理的增加、大流行相关限制的放松、经济的重新开放以及大宗商品价格的上涨，都是更广泛的经济复苏的积极迹象。
COVID对我们运营和财务业绩的影响程度将取决于未来的事态发展，包括大流行的持续时间、蔓延和强度(包括任何复发)、新的COVID变种的影响和COVID疫苗的推出，以及美国和国外为遏制病毒传播而实施的社会和经济限制的程度，考虑到快速发展的形势，所有这些都是不确定和难以预测的。
演示的基础。管理层认为，这些未经审核的中期简明综合财务报表反映了公平列报该等期间业绩所需的所有调整，包括正常经常性调整。任何中期的经营业绩不一定代表全年的业绩。本报告所包含的中期财务报表中包含的某些披露已被浓缩或遗漏。这些财务报表应与我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读(“2020 Form 10-K”)。
持续经营的公司。该等财务报表乃以持续经营为基础编制，考虑正常业务过程中资产的可收回程度及负债的清偿情况。在评估我们作为持续经营企业继续经营的能力时，我们考虑了可能会对我们作为持续经营企业持续经营一年的能力产生重大怀疑的条件和事件，这些条件和事件可能会在我们的财务报表发布之日起一年内持续存在。这些条件和评估包括我们目前的财务状况和流动性来源，包括当前现金和现金等价物余额、预测现金流量、我们在财务报表发布之日起12个月内到期的债务，包括附注11-长期债务中描述的我们的债务，以及下文描述的其他条件和事件。

我们遭受了与COVID大流行相关的反复运营亏损和相关的经济影响，以及艰难的市场状况。在本季度，收入和利润率继续下降，同时受到劳动力、材料和运输等通胀成本的利润率压力，导致进一步的运营亏损。我们遵守了我们的债务契约，然而，我们目前的财务预测显示，运营的现金流不足以维持对我们ABL契约的遵守，并在我们的未偿债务到期时偿还它。在季度末之后，我们的借款能力有限，无法满足日益增长的营运资金需求。自2021年9月30日起，如果发生加速触发事件，本公司将无法遵守固定费用覆盖率(FCCR)要求。这些因素令人对我们继续经营下去的能力产生极大的怀疑。
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有鉴于此，(I)我们已经进行了最近的融资交易，以满足我们的短期流动性需求；(Ii)我们已经采取了明确的行动，以降低成本，改善运营，提高盈利能力和流动性，并为公司未来的增长做好准备；(Iii)我们正在积极寻求其他战略选择。虽然最近的再融资交易为我们提供了额外的资金来满足我们的短期流动性需求，但不能保证我们将产生足够的流动性来为未来的运营和履行我们的偿债义务提供资金，也不能保证我们的贷款人将继续向本公司提供修订。
该等未经审核的简明综合财务报表并不包括就我们持续经营的能力而言，对已记录资产金额的可收回性和分类以及负债分类的任何调整。然而，我们提供了与我们的递延税项净资产相关的增量估值免税额，因为它们的可回收性不再被认为是更有可能的。
估计的使用。我们的会计政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)。按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响我们报告的财务状况和经营结果的估计和判断。我们定期审核影响我们合并财务报表的重大估计和判断，并在其公布之前记录任何必要调整的影响。估计和判断是基于作出此类估计和判断时可获得的信息。对这些估计和判断的使用所作的调整往往涉及以前没有的信息。在编制财务报表时，与此类估计和判断有关的不确定性是固有的。估计和判断除其他事项外，用于(1)收入确认方面，(2)与收购相关的有形和无形资产的估值，以及对所有长期资产可能减值的评估，(3)估计用于应计或有负债、工伤赔偿、汽车、医疗和一般负债的各种因素，(4)建立信贷损失拨备，(5)估计资产的使用寿命，(6)评估未来的税收敞口和税收资产的变现，(7)选择在计量成本和资产时使用的假设。(8)公允价值评估；(9)对外经营中的外汇风险管理。
金融工具的公允价值.如财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)820所定义公允价值计量与披露根据公允价值(“ASC820”)，公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格。我们利用市场数据或市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设，包括关于风险和估值技术投入中固有风险的假设。这些投入可以是容易观察到的，可以是市场证实的，也可以是一般看不到的。我们主要采用市场方法进行经常性公允价值计量，并努力利用现有的最佳信息。因此，我们利用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。使用不可观察到的投入是为了在计量日资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况下进行公允价值确定。我们能够根据这些投入的可观测性对公允价值余额进行分类。ASC 820确立了公允价值等级，使“一级”计量包括活跃市场中相同资产或负债的未调整报价市场价格，“二级”计量包括活跃市场中相同资产或负债的报价(已就转让限制的影响等项目进行调整)，以及那些未报价但通过与可观察市场数据(包括类似资产的报价市场价格)进行证实而可观察到的报价，而“第三级”计量包括不可观察和高度主观的计量。
我们的金融工具主要包括现金、现金等价物、应收账款、应付账款和债务。现金、现金等价物、应收账款及应付账款的账面值代表其各自的公允价值，因该等工具的到期日较短。吾等的ABL贷款及定期贷款(均于附注11定义)的公允价值代表账面价值，乃根据可变条款及管理层的意见而厘定，即本公司的现行利率与债券的期限相同，而担保结构与债务的利率相等。我们的公允价值5截至2021年9月30日和2020年12月31日到期的2023年到期的可转换优先票据(以下简称“票据”)的百分比为$88.2百万美元和$91.9该等工具的交易价格分别为百万元(包括转换期权的公允价值)，属“第二级”计量，根据该等工具的观察交易价格厘定。有关我们的ABL贷款、定期贷款和票据的更多信息，请参见注释11。
信用风险集中。没有单一客户占合并收入的10%以上。
每股收益(亏损)。每股基本收益(亏损)是用净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数来计算的。摊薄每股收益的计算方法是净收入(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均股数之和，如果是摊薄，则为(1)基于流通股的补偿、(2)我们的票据和(3)流通权证(定义见附注11)的假定行使或转换。以股份为基础的薪酬、票据和认股权证的影响采用库存股方法计算。
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我们的目的是在转换时以现金结算债券的本金。如果转换价值超过本金，我们可以选择交付超过本金总额的剩余转换义务的普通股。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，基本每股收益和稀释后每股收益使用的金额如下(以千为单位)： 
 截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
加权平均已发行基本股数30,980 30,628 30,933 30,599 
股票期权、股票单位和业绩奖励— — — — 
备注— — — — 
认股权证— — — — 
总股份和稀释证券30,980 30,628 30,933 30,599 
截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月，所有已发行的以股份为基础的补偿奖励及认股权证均不计入稀释每股收益的计算，因为由于两个期间的净亏损，计入该等奖励及认股权证将具有反摊薄作用。此外，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月里，由于转换价格超过了同期我们普通股的平均价格，这些债券被排除在稀释每股收益之外。有关我们的附注及认股权证的资料，请参阅附注11。有关我们以股份为基础的补偿奖励的资料，请参阅附注14。
新采用的会计准则
ASU编号2019-12。2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)简化所得税核算这简化了所得税的会计处理，消除了ASC740(所得税)一般方法的一些例外，并澄清了现有指导方针的各个方面，以促进更一致的适用。截至2021年1月1日，ASU No.2019-12的采用在截至2021年9月30日的期间内没有任何影响。
尚未采用的会计原则
ASU编号2020-04。2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指南，参考汇率改革(主题848)：范围于2021年1月发布，为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外，前提是满足引用LIBOR或其他预计将停止的利率的某些标准。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。虽然我们目前正在决定是否选择可选的权宜之计，但我们预计采用这些ASU不会对我们的综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
ASU编号2020-06。2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，可转换票据和合同在实体自有权益中的会计处理通过取消某些分离模式，简化了可转换工具的会计处理，一般将按摊销成本作为单一负债报告。此外，ASU 2020-06取消了计算可转换工具稀释每股收益的库存股方法，要求使用IF-转换方法。我们预计从2022年1月1日开始采用ASU 2020-06，届时我们将使用IF-转换方法，这将要求我们假设票据将完全以普通股结算，用于计算稀释每股收益，如果影响是稀释的话。我们仍在评估这一ASU可能对我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生的其他影响。

2. 收入
根据ASC 606，与客户签订合同的收入，我们遵循五个步骤确认收入：(1)确定与客户的合同，(2)确定履约义务，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配给履约义务，以及(5)在履行履约义务时确认收入。
我们与客户的大多数合同都是短期合同，按时间和材料计费，而某些其他合同是固定价格的。某些合同可能包含固定和可变元素的组合。我们以委托人的身份行事，并负有提供服务本身或监督由任何机构提供的服务的履行义务。
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分包商。收入是根据与客户的合同中规定的对价计算的，不包括代表第三方收取的金额，如政府当局评估的税款。在对价金额可变的合同中，我们在估计我们有权获得的金额时，会考虑我们在类似合同中的经验，并相应地确认收入。由于我们的大多数合同只包含一项履约义务，因此将一份合同的交易价格分配给多项履约义务通常是不适用的。客户通常在我们履行履约义务时开具账单，付款期限通常从发票开具之日起30至90天不等。某些固定价格合同下的账单可能基于特定里程碑的实现，而某些安排可能需要预先向客户付款。我们的合同不包括重要的融资部分，因为合同的期限通常不到一年。合同通常包括保证类型的保证条款，以保证服务符合商定的规范。保修期通常为自服务之日起12个月或更短时间。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，保修费用并不重要。
收入确认为(或当)通过将对服务或产品的控制权转移给客户来履行履行义务时。收入确认指导规定了两种确认方法(随时间或时间点)。随着时间的推移，我们的大多数绩效义务都有资格得到认可，因为我们通常在客户设施或资产上执行我们的服务，而客户在执行我们的服务时会从我们的服务中获得好处。如果履约义务随着时间的推移得到履行，相关收入也会使用被认为最合适的方法来确认，以反映进度和控制权转移的衡量标准。对于我们的时间和材料合同，我们通常能够选择开票权实际权宜之计，这允许我们确认收入，如果该金额与我们迄今完成的业绩对客户的价值直接相符，我们就有权向客户开具发票。对于我们的固定价格合同，我们通常使用成本对成本法来确认收入，这种方法根据迄今发生的成本与完成履约义务时估计的总成本之比来衡量完成进度。在这种方法下，收入在发生成本时按比例确认。对于控制权在某个时间点转移的合同，收入在资产控制权转移给客户时确认，这通常是在客户交付和接受时确认的。
收入的分解。基本上，我们所有的收入都与与客户的合同相关。我们从与客户签订的合同中获得的收入按地理区域、可报告的运营部门和服务类型分列如下(以千为单位)：
地理区域：
截至2021年9月30日的三个月截至2020年9月30日的三个月
(未经审计)(未经审计)
美国和加拿大其他国家总计美国和加拿大其他国家总计
收入：
IHT$98,812 $2,664 $101,476 $94,414 $2,223 $96,637 
女士63,885 32,518 96,403 73,204 28,534 101,738 
追求完整性11,421 8,110 19,531 12,382 8,336 20,718 
总计$174,118 $43,292 $217,410 $180,000 $39,093 $219,093 

截至2021年9月30日的9个月截至2020年9月30日的9个月
(未经审计)(未经审计)
美国和加拿大其他国家总计美国和加拿大其他国家总计
收入：
IHT$302,871 $7,206 $310,077 $277,947 $7,045 $284,992 
女士189,234 91,732 280,966 217,189 81,888 299,077 
追求完整性36,956 22,902 59,858 35,967 25,200 61,167 
总计$529,061 $121,840 $650,901 $531,103 $114,133 $645,236 




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运营细分市场和服务类型：
截至2021年9月30日的三个月
(未经审计)
无损评估和检测服务维修和保养服务热处理其他总计
收入：
IHT$80,553 $56 $11,928 $8,939 $101,476 
女士— 95,560 71 772 96,403 
追求完整性19,531 — — — 19,531 
总计$100,084 $95,616 $11,999 $9,711 $217,410 

截至2020年9月30日的三个月
(未经审计)
无损评估和检测服务维修和保养服务热处理其他总计
收入：
IHT$77,323 $— $12,667 $6,647 $96,637 
女士— 101,032 221 485 101,738 
追求完整性20,718 — — — 20,718 
总计$98,041 $101,032 $12,888 $7,132 $219,093 

截至2021年9月30日的9个月
(未经审计)
无损评估和检测服务维修和保养服务热处理其他总计
收入：
IHT$244,374 $344 $42,650 $22,709 $310,077 
女士— 278,685 768 1,513 280,966 
追求完整性59,858 — — — 59,858 
总计$304,232 $279,029 $43,418 $24,222 $650,901 

截至2020年9月30日的9个月
(未经审计)
无损评估和检测服务维修和保养服务热处理其他总计
收入：
IHT$226,693 $121 $37,583 $20,595 $284,992 
女士— 295,741 896 2,440 299,077 
追求完整性61,167 — — — 61,167 
总计$287,860 $295,862 $38,479 $23,035 $645,236 

有关我们可报告的运营部门和地理信息的更多信息，请参阅附注17。
合同余额。收入确认、账单和现金收取的时间安排导致合并资产负债表上的贸易应收账款、合同资产和合同负债。应收贸易账款包括已开票和未开票
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目前客户应支付的金额，代表获得对价的无条件权利。到期金额按其估计可变现净值列报。有关信用损失拨备和我们的应收贸易账款的更多信息，请参阅附注3。合同资产包括未开账单的金额，通常是在使用收入确认的成本比法时，根据固定价格合同进行销售，确认的收入超过向客户开出的账单金额，付款权利取决于时间流逝以外的其他条件。金额不得超过其可变现净值。如果我们从客户那里收到预付款或定金，就会记录合同责任。此外，如果可变对价项目导致记录的收入比账单上的少，就会产生合同责任。合同资产和合同负债一般归类为流动资产。
应收贸易账款、合同资产和合同负债包括以下内容(以千计)：
2021年9月30日2020年12月31日
(未经审计)
贸易应收账款净额1
$204,294 $194,066 
合同资产2
$1,475 $5,242 
合同责任3
$1,083 $930 
_________________
1    包括已开票和未开票的金额，扣除信贷损失准备金。详情见注3。    
2    包括在简明综合资产负债表的“预付费用和其他流动资产”项目中。
3    包括在简明综合资产负债表的“其他应计负债”项下。
$3.8从2020年12月31日到2021年9月30日，我们的合同资产减少了100万，这是由于与2020年12月31日相比，2021年9月30日正在进行的固定价格合同减少。截至2021年9月30日的合同责任与客户在执行工作之前已支付全部或部分对价的合同相关。由于我们合同的短期性质，截至任何期间末的合同负债余额通常被确认为下个季度的收入。
合同费用。我们确认，如果本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，则在发生销售、一般和行政费用时，获得合同的增量成本将被确认为销售、一般和行政费用。截至2021年9月30日，确认为获得合同的成本的资产不是实质性的。如果履行合同的成本与合同或特定的预期合同直接相关，则履行合同的成本被记为资产，这些成本产生或增加了未来用于履行履约义务的资源，预计成本将被收回。履行被确认为资产的合同的成本主要由劳动力和材料成本组成，通常与履行履行义务之前发生的工程和安装成本有关。确认为履行合同的成本的资产包括在简明合并资产负债表的“预付费用和其他流动资产”一栏中，截至2021年9月30日不是实质性资产。当我们将相关商品或服务转移给客户时，此类资产被确认为费用。履行合同的所有其他费用在发生时计入费用。
剩余的履约义务。截至2021年9月30日，没有需要披露的剩余履约义务的实质性金额。在ASC 606允许的情况下，我们选择在以下情况下不披露剩余履约义务的信息：(I)履约义务是最初预期期限为一年或更短的合同的一部分，或者(Ii)当我们根据发票开票权实际权宜之计确认履行履约义务的收入时。

3. 应收账款
应收账款包括以下内容(以千计)： 
2021年9月30日2020年12月31日
 (未经审计) 
应收贸易账款$172,664 $157,513 
未开票应收账款40,604 46,471 
信贷损失拨备(8,974)(9,918)
总计$204,294 $194,066 
主题326-金融工具-信贷损失(“ASC 326”)，我们于2020年1月1日通过，适用于以摊销成本计量的金融资产，包括贸易和未开账单的应收账款，并要求立即确认终身预期信贷损失。影响我们应收账款预期收款的重要因素包括石油和天然气、炼油、电力和石化市场的宏观经济趋势和预测，以及我们#年业绩的变化。
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运营和预测。至于未开出账单的应收账款，我们认为它们属于短期性质，因为它们通常在90天内转换为贸易应收账款，因此未来经济状况的变化不会对信贷损失估计产生重大影响。我们已经确定了以下主要影响应收账款可收款性的因素，并因此确定了用于计算预期信用损失的资金池：(I)应收账款的账龄，(Ii)与特定应收账款有关的已知可收款性问题的任何识别，以及(Iii)不同地理区域的经济风险特征的差异。
对于应收贸易账款，客户通常在开具发票后30天内获得付款到期日条款。我们跟踪了应收贸易账款的历史损失信息，并编制了不同账龄类别的历史信用损失百分比。我们相信，我们编制的历史损失信息是确定应收贸易账款预期信用损失的合理基础，因为应收贸易账款的构成与制定历史信用损失百分比时使用的构成一致，因为我们的客户和付款条件通常不会发生重大变化。一般来说，较长的未偿还应收账款相当于未偿还余额的较高百分比，即当前预期的信用损失。我们使用损失率法更新影响应收贸易账款预期可收回性的当前条件和合理且可支持的预测的历史损失信息。我们在当前的经济环境中没有看到对我们的历史信用损失百分比有显著影响的负面趋势；但是，我们将继续监测表明历史损失信息不再是确定我们预期信用损失的合理基础的变化。我们预测的损失率内在地包含了预期的宏观经济趋势。对于继续表现出类似风险特征的应收账款的每一账龄类别，采用基于集合基础估计预期信贷损失的损失率方法。
为了衡量具有特定收款风险的个人应收账款的预期信用损失，我们根据客户特定的事实和情况确定特定的因素，这些因素对每个客户来说都是独一无二的。具有不同风险特征的客户账户被单独识别，并根据评估的信用风险为这些账户确定特定准备金。
我们还确定了以下地理区域来区分我们的应收贸易账款：(I)美国、(Ii)加拿大、(Iii)欧盟、(Iv)英国和(V)其他国家。这些地理区域被认为是合适的，因为它们各自在不同的经济环境中运营，拥有不同的外币，因此具有相似的经济风险特征。对于每个地理区域，我们评估历史损失信息，并确定适用于每个账龄类别和具有特定风险特征的个人应收账款的信用损失百分比。我们根据每个地区国内生产总值(GDP)和石油需求的预测变化，估计未来预期的信贷损失。
我们认为从财务报表报告之日起一年是一个合理的预测期，因为这一期与我们预期的应收贸易账款保持一致。如果我们的客户无法为我们提供的产品或服务汇款或以其他方式履行他们对我们的义务，我们的客户所经历的财务困境可能会对我们产生不利影响。在确定当前预期的信贷损失时，我们审查宏观经济状况、市场具体情况和内部预测，以确定我们评估中的潜在变化。
下表显示了信贷损失拨备的前滚(以千为单位)：
 2021年9月30日2020年12月31日
 (未经审计)
期初余额$9,918 $9,990 
采用ASC 326会计准则1
— 1,410 
预期信贷损失拨备1,985 1,612 
核销(2,859)(3,193)
外汇效应(70)99 
期末余额$8,974 $9,918 
_________________
1由于自2020年1月1日起首次采用ASC 326。

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4. 盘存
库存包括以下内容(以千计)： 
2021年9月30日2020年12月31日
 (未经审计) 
原料$7,839 $7,395 
正在进行的工作2,949 2,890 
成品26,363 26,569 
总计$37,151 $36,854 

5. 预付资产和其他流动资产
预付资产和其他流动资产包括以下内容(以千计)：
2021年9月30日2020年12月31日
 (未经审计) 
应收保险款项$39,000 $— 
预付费用13,370 12,936 
其他流动资产9,081 13,816 
总计$61,451 $26,752 
应收保险金是指我们的第三方保险提供商就记录在其他应计负债中的法律索赔而应收的应收款，请参阅附注9。这些应收款将由我们的第三方保险提供商为已经解决或正在等待解决的诉讼事项承保，其中免赔额已经得到满足。预付费用主要涉及预付保险和在承保期之前支付的其他费用。其他流动资产主要包括合同资产和其他应收账款等项目。

6. 财产、厂房和设备
房产、厂房和设备由以下部分组成(以千计)：
2021年9月30日2020年12月31日
 (未经审计) 
土地$5,755 $5,805 
建筑物和租赁权的改进57,779 57,632 
机器设备304,803 302,886 
家具和固定装置11,666 11,450 
资本化的ERP系统开发成本45,917 45,917 
计算机和计算机软件21,781 20,508 
汽车4,327 4,518 
在建工程正在进行中12,830 8,329 
总计464,858 457,045 
累计折旧(303,989)(286,736)
财产、厂房和设备、净值$160,869 $170,309 
上表包括融资租赁项下的资产#美元。6.7百万美元和$5.7百万美元，扣除累计摊销净额$1.4百万美元和$0.9分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。截至2021年9月30日的三个月和2020年9月30日止的三个月的折旧费用分别为美元。6.7百万美元和美元7.9分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的折旧费用为$21.0百万美元和$23.8分别为百万美元。

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目录
7. 无形资产
无形资产包括以下内容(以千计)： 
 2021年9月30日2020年12月31日
 (未经审计)   
 毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额
客户关系$175,214 $(85,736)$89,478 $175,418 $(76,541)$98,877 
竞业禁止协议5,519 (5,519)— 5,569 (5,569)— 
商品名称24,776 (22,134)2,642 24,870 (21,794)3,076 
技术7,852 (6,837)1,015 7,879 (6,691)1,188 
许可证854 (761)93 864 (723)141 
总计$214,215 $(120,987)$93,228 $214,600 $(111,318)$103,282 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三个月无形资产摊销费用为3.4百万美元和$3.6分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9个月无形资产摊销费用为1美元。10.5百万美元和$10.9分别为百万美元。将在2021年剩余时间确认的摊销费用约为#美元。31000万美元和大约300万美元13从2022年到2025年每年1000万美元。

8. 商誉和减值费用
根据ASC 350无形资产-商誉及其他(“ASC 350”)的规定，在被确定具有无限使用年限的业务合并中收购的商誉和无形资产不会摊销，而是至少每年进行减值测试和潜在触发事件评估。具有估计使用年限的无形资产在其各自的估计使用年限内摊销至其估计剩余价值，并根据美国会计准则第350条对减值进行审查。我们在报告单位层面评估减值商誉，我们认为这与我们的运营部门相同。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，我们将任何商誉减值损失计量为报告单位的账面价值超过其公允价值的金额，但不得超过分配给该报告单位的商誉总额。
我们每年12月1日对我们的报告单位进行减值测试，如果我们发现可能表明账面价值可能减值的事件或情况变化，则在年度测试之间进行减值测试。在截至2020年3月31日的三个月内，我们确认了一项非现金商誉减值费用$191.82000万美元用于IHT运营部门。这些费用是临时商誉减值测试的结果，该测试是由于2020年第一季度存在某些减值指标而触发的，主要是由于COVID、油价下跌以及对IHT运营部门的相关影响导致经营业绩下降。
我们还进行了截至2020年12月1日的年度减值测试，并根据定性评估得出结论，没有减值，以确定报告单位的公允价值是否更有可能(即超过50%的可能性)低于截至报告日期的各自账面价值。我们进一步评估了是否有任何事件需要在2021年6月30日之前对商誉的账面价值进行中期评估，结论是没有减值，然而，在2021年6月30日之后，我们的股价持续下跌，一直持续到2021年9月，我们的预测收入和收益继续下降。
因此，我们确定发生了触发事件，因为我们报告单位的账面价值更有可能超过其公允价值。我们的收入增长和盈利能力受到几个行业趋势因素的影响，包括终端市场资本支出水平、供需水平和技术。随着油价和需求的增加，炼油商(约代表40由于资本支出尚未完全恢复，导致我们产品和服务的当前活动和定价压力降低，主要是我们的IHT和MS报告部门，我们预计这种情况将继续下去。自疫情开始以来，我们的业务受到了干扰，我们的市值在2021年第三季度也出现了恶化。与此相关的业务持续缩减、我们的预测下降、我们的股价持续下跌、报告单位运营亏损以及报告单位的净销售额与预期相比持续下降，这些共同表明报告单位经历了触发事件，需要对商誉进行量化中期评估。因此，我们对截至2021年9月30日的商誉公允价值进行了量化评估。

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目录
在我们的商誉减值评估中，我们使用贴现现金流分析和基于倍数的市场方法为可比公司确定了每个报告单位的公允价值。我们聘请了第三方估值顾问来帮助我们进行这些估值。这些分析包括重大判断，包括对经营业绩的短期和长期预测、基于我们加权平均资本成本的贴现率、收入增长率、利润率、资本支出和未来现金流的时间安排。这些减值评估包含固有的不确定性，包括我们服务的供求、使用率预测、定价预测和未来市场状况。这些不确定性在动荡的经济环境中很难预测，如果实际结果与我们预测中使用的假设大不相同，则可能导致未来时期的减值费用。
根据我们的减值评估，我们确定MS报告单位的账面价值超过了公允价值。因此，在截至2021年9月30日的三个月中，我们录得55.8我们MS报告单位的商誉减值费用为2000万美元。
有一块钱34.22021年9月30日的百万商誉和91.4截至2020年12月31日，这一数字为100万。下表显示了截至2021年9月30日的9个月的商誉前滚情况，情况如下(单位：千)： 
 IHT女士追求完整性整合
 商誉，葛罗斯累计减损商誉，净额商誉，葛罗斯累计减损商誉，净额商誉，葛罗斯累计减损商誉，净额商誉，葛罗斯累计减损商誉，净额
2020年12月31日的余额$212,928 $(212,928)$— $110,721 $(54,101)$56,620 $34,731 $— $34,731 $358,380 $(267,029)$91,351 
外汇调整— — — (783)— (783)(550)— (550)(1,333)— (1,333)
减损费用— — — — (55,837)(55,837)— — — — (55,837)(55,837)
2021年9月30日的余额$212,928 $(212,928)$— $109,938 $(109,938)$— $34,181 $— $34,181 $357,047 $(322,866)$34,181 


9. 其他应计负债
其他应计负债包括以下(以千计)： 
2021年9月30日2020年12月31日
 (未经审计) 
法律和专业应计项目$47,976 $4,135 
工资和其他补偿费用37,635 42,668 
保险应计项目6,575 6,659 
财产税、销售税和其他与收入无关的税8,765 8,722 
累算佣金1,166 1,048 
应计利息5,234 2,437 
其他8,342 7,475 
总计$115,693 $73,144 
法律和专业应计项目包括法律和专业费用的应计项目，以及应计法律索赔项目，请参阅附注16。某些法律索赔属于保险范围，这些索赔的相关保险应收款项记录在预付费用和其他流动资产中，参见附注5。工资和其他补偿费用包括所有与薪酬相关的应计项目，其中包括应计假期、遣散费和奖金。保险应计费用主要涉及应计医疗和工人补偿费用。财产税、销售税和其他非收入相关税包括销售和使用税、物业税和其他相关应计税项的应计项目。应计利息与我们长期债务的应计利息有关。其他应计负债包括合同负债和其他应计费用等项目。


10. 所得税
我们记录了一笔为#美元的所得税拨备。8.9300万美元和300万美元9.4截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为80万美元，而所得税拨备为#美元3.01000万美元，收益为$15.8截至2020年9月30日的三个月和九个月为3.5亿美元。实际税率，包括离散项目，是一项规定10.9这三个人的百分比
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目录
截至2021年9月30日的几个月，相比之下，48.4截至2020年9月30日的三个月。截至2021年9月30日的9个月，我们的有效税率(包括离散项目)是7.1%，相比之下，6.6截至2020年9月30日的9个月。
截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们的有效税率与司法管辖区由于税收损失而产生的法定税率不同，在这些司法管辖区，税收优惠已被估值津贴、商誉减值损失和子公司递延税项净资产估值津贴的增加所抵消，这些都是以前更有可能实现的。上一年度的实际税率受到与冠状病毒援助、救济和经济保障法案(“CARE法案”)相关的确认税收优惠、商誉减值损失和估值津贴变化的影响。
商誉减值费用为#美元。55.8本季度的收入在很大程度上是不可扣税的。因减值而实现的任何税收优惠已由估值津贴抵消。
虽然几家子公司在历史上一直是盈利的，未来的收入是评估其递延税项资产变现的一个重要因素，但对公司作为持续经营基础的能力的极大怀疑让人怀疑我们估计和创造未来收入的能力。因此，公司计入了#美元的费用。5.6用于抵消剩余递延税净资产所需估值免税额的所得税支出1000万美元。$5.6100万美元的费用主要归因于我们的英国、德国、澳大利亚和加拿大子公司。


11. 长期债务
长期债务包括以下内容(以千计)：
2021年9月30日2020年12月31日
(未经审计)
ABL设施$54,100 $9,000 
定期贷款1
216,877 213,809 
总计270,977 222,809 
可转换票据1
86,859 84,534 
融资租赁义务5,792 5,153 
债务总额和融资租赁义务363,628 312,496 
长期债务和融资租赁义务的当期部分(663)(337)
长期债务和融资租赁债务总额减去流动部分$362,965 $312,159 
_________________
1        包括未偿还本金、减去未摊销折价和发行成本。

ABL设施
2020年12月18日，我们达成了一项以资产为基础的信贷协议(“ABL贷款”)，该协议由花旗银行(Citibank，N.A.)作为代理牵头，规定了最高可达#美元的可用借款。1502000万。ABL贷款到期，所有未偿还金额将于2024年12月18日到期并支付，但须满足某些条件。ABL基金包括$50800万美元用于信用证开具和$35Swingline借款的2000万欧元再限制。此外，在某些条件下，包括获得额外承诺，ABL贷款可以增加不超过#美元。502000万。
我们在ABL贷款下的义务由我们的某些直接和间接子公司担保，如ABL贷款协议中所述。ABL贷款以我们的应收账款、存款账户、证券账户和库存(包括我们的直接和间接附属担保人的账户)为第一优先担保，以我们的直接和间接附属担保人的几乎所有其他资产为第二优先担保。ABL贷款机制下的借款可获得性是根据应收账款和存货价值的百分比计算的，某些准备金减去了这一百分比。
ABL贷款项下的借款以浮动利率到期计息，根据我们的选择，年利率为基本利率(“基本利率”)或伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，外加适用的保证金。通过基本利率进行的借款没有规定的到期日，然而，伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)借款的发行期限通常为90天或更短。为了在现金流量表中对ABL贷款下的借款和付款进行分类，我们按毛利率报告基本利率借款，而LIBOR借款(和按需到期的Swingline借款)则按净额列报。
18
目录
在2021年9月30日，我们有17.0手头有400万美元的现金，其中约有800万美元4.01亿美元的现金位于有货币限制的国家。我们还有大约$27.0ABL贷款机制下可用借款能力的1.8亿美元。ABL贷款机制下的借款可获得性是基于应收账款和存货价值的百分比，受资格标准和习惯准备金的限制，这些标准和习惯准备金可以在代理人允许的酌情权下进行修改。ABL贷款还规定签发信用证，这进一步降低了信用证项下的借款能力。一共有$24.4在信贷安排下，未偿还信用证为1.2亿美元。ABL融资机制还包含一项金融契约，该契约要求该公司保持最低FCCR为1.0：1.0在违约事件发生时或超额可获得性小于(A)项中较大者的任何日期10线路上限的%和(B)$15.01000万，所有这些我们在2021年9月30日都遵守了。如果我们的超额可获得性小于$中的较大者18.751000万美元，12.5如果公司连续五个工作日为额度上限的%，则公司处于现金支配期，代理人可以控制存放在某些被冻结账户中的所有资金。如果超额可用性低于$15.01000万美元，那么某些公约要求必须保持不变，包括要求保持至少遵守FCCR1.00：1.00。自2021年9月30日起，如果发生加速触发事件，公司将无法遵守FCCR要求。
为了保障我们的意外伤害保险计划，我们被要求邮寄通常由银行开具的信用证作为抵押品。如果持票人证明我们未能履行信用证规定的义务，信用证承诺发票人将指定金额汇给持票人。如果发生这种情况，我们将有义务向开证人偿还要求开证人汇给信用证持有人的任何款项。我们对总额为$的未付备用信用证负有或有责任。24.42021年9月30日的百万美元和$19.5截至2020年12月31日，这一数字为100万。未偿还信用证减少了我们ABL融资机制下的可用金额，并被视为是为计算我们的金融契约而提供的资金。
大西洋公园定期贷款
在2020年12月18日，我们还与作为代理人的Atlantic Park Strategic Capital Fund，L.P.和作为贷款人的APSC签订了一项信贷协议(“定期贷款信贷协议”)，根据该协议，我们借入了一笔#美元的贷款。250.02000万美元定期贷款(简称“定期贷款”)。这笔定期贷款是以3%原始发行折扣(“OID”)，因此收到的总收益为$242.52000万。定期贷款到期，所有未偿还金额将于2026年12月18日到期并支付，但须满足某些条件。定期贷款以我们的所有资产为抵押，但ABL贷款以第一留置权担保的资产除外，我们可以将定期贷款的金额增加不超过$。1002000万。
截至2021年9月30日的定期贷款的实际利率为11.95%.
定期贷款包括预付款条款、违约事件和契诺，所有这些都是我们在2021年9月30日遵守的。
于2021年10月19日，吾等与不时订立定期贷款信贷协议的金融机构(“贷款人”)及作为代理人的APSC订立定期贷款信贷协议第1号修正案(“第一修正案”)。定期贷款信贷协议的第一修正案，除其他事项外，(I)推迟2021年10月19日支付#美元的利息。5.4(Ii)要求本公司作出商业合理努力，委任一名为代理人接受的额外独立董事进入我们的董事会；(Iii)向贷款人提供额外的信息权；及(Iv)收紧定期贷款信贷协议中所包括的若干负面契诺，直至递延利息生效为止。(Iii)向贷款人提供额外的信息权；及(Iv)收紧定期贷款信贷协议所包括的若干负面契诺，直至递延利息生效。
2021年10月29日，我们与贷款人和代理商签订了定期贷款信贷协议第2号修正案(“第二修正案”)。定期贷款信贷协议的第二修正案，除其他事项外，(I)进一步将2021年10月29日的利息支付推迟到2021年11月15日；(Ii)包含某些里程碑；(Iii)就本公司在ABL贷款下义务的任何再融资向贷款人提供10天的优先购买权；(Iv)根据本公司董事会将通过并为代理人合理接受的章程，本公司有义务建立一个特别委员会，该委员会拥有向我们的及(V)规定本公司不会容许ABL贷款项下的契约触发事件发生。
递延利息支付包括追赶利息和手续费共计$7.02021年11月9日支付了1.8亿美元。
2021年11月9日，作为最近融资交易的一部分，我们签订了定期贷款信贷协议第三修正案。定期贷款信贷协议的第三修正案，除其他事项外，(I)在2022年9月30日之前放弃某些契诺，并在此之后修改契诺，以给予我们更大的灵活性，以及(Ii)要求我们寻求股东批准(或获得批准的例外)向APSC发行额外的权证，规定购买
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目录
聚合的1,417,051我们的普通股，并修订APSC目前持有的认股权证，以规定行使价为#美元。1.50每股。
次级定期贷款信贷协议
2021年11月9日，我们签订了附属定期贷款信贷协议，规定了次级定期贷款。根据附属定期贷款信贷协议，我们借入了#美元。22.52021年11月9日，我们预计将再借入1,000万美元27.52021年12月8日，根据某些条件，可获得400万美元。次级定期贷款于2026年12月31日到期，所有未偿还金额均到期并应支付，日期为定期贷款到期或全额偿还的两周后。次级定期贷款的规定利率为12%.
根据附属定期贷款信贷协议，吾等须(其中包括)(I)在若干条件下向贷款人发行新的认股权证，(Ii)修订吾等的章程、附例及所有其他必要的公司管治文件，以将吾等的董事会人数减至七名董事，其中一人将包括吾等的行政总裁，以及(Iii)重组吾等的董事会。次级定期贷款还包括其他惯例的提前还款条款、违约事件和契诺。
认股权证
2020年12月18日，关于执行定期贷款，我们向apsc发出了一份认股权证，最多购买3,582,949本公司普通股(“认股权证”)，最初可由持有人在2028年6月14日之前的任何时间全部或部分行使选择权，行权价为#美元。7.75每股。2021年11月9日，关于最近的融资交易，权证进行了修订和重述，以规定购买最多4,082,949并将行权价降至1美元。1.50每股。行使认股权证时的行使价格和可发行普通股的数量可能会受到一定的反稀释调整。
可转换票据

2017年7月31日，我们发行了美元230.0百万本金5.00根据证券法第144A条，2023年到期的可转换优先票据将以私募方式向合格机构买家(定义见1933年证券法)发行。2020年12月，我们停用了$136.9债券的面值为100万美元，截至2021年9月30日，未偿还本金为$93.12000万。

该批债券的息率为5.0年息%，每半年拖欠一次，分别于每年2月1日和8月1日支付。该批债券将於二零二三年八月一日期满，除非在该日期前按照其条款购回、赎回或转换债券。该批债券将可按初步兑换率46.0829每1,000元债券本金占本公司普通股1,000股，相当于初始换股价约1,000美元21.70每股。换股比率及换股价格在若干情况下可能会作出调整，如管限债券的契约所述。
    
债券持有人可以在紧接2023年5月1日前一个工作日收盘前根据自己的选择转换债券，但只有在以下情况下：

•在2017年12月31日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度内)，如果我们普通股的最后一次报告销售价格至少20在一段期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130每个适用交易日转换价格的%；

•在此期间五之后的营业日期间五连续交易日期间(下称“测算期”)，在该测算期内的每个交易日，每1,000美元债券本金的交易价低于98本公司普通股上一次报告销售价格的产品百分比及该交易日的换算率；

•如吾等赎回任何或全部债券，可于紧接赎回日期前一个营业日结束前的任何时间赎回；或

•在发生管理债券的契约中所述的特定公司事件时。

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在2023年5月1日或之后，直至紧接到期日前一个营业日的交易结束为止，持有人可以随时选择转换其票据，而无论上述情况如何。

由于债券于二零二零年十二月赎回及终止，债券可转换为4,291,705我们普通股的股份。在符合各种条件的情况下，票据可以转换为现金或普通股，或现金和普通股的组合，在每种情况下，我们都可以选择转换为现金或普通股。

若债券持有人选择转换债券，涉及管限债券的契约所述的若干基本变动交易，我们会在管限债券的契约所述的若干情况下，提高交回以供转换的债券的兑换率。
如果某些条件(包括我们的普通股交易水平或更高)，我们有权在2021年8月5日或之后赎回全部或部分债券130当时有效的转换价格的%，至少在20交易日(不论是否连续)，包括紧接吾等发出赎回通知日期的前一个交易日，30截至紧接吾等发出赎回通知日期前一个交易日(包括该交易日在内)的连续交易日，赎回价格相等于100将赎回的债券本金的百分之百，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，这些票据在我们的简明综合资产负债表中记录如下(以千为单位)：
2021年9月30日2020年12月31日
(未经审计)
负债构成：
校长$93,130 $93,130 
未摊销发行成本(1,051)(1,440)
未摊销折扣(5,220)(7,156)
负债组成部分的账面净额1
$86,859 $84,534 
权益部分：
扣除发行成本后的权益部分账面金额2
$7,969 $7,969 
扣除发行成本后的权益部分账面金额3
$37,276 $37,276 
_________________
1        计入简明综合资产负债表的“长期债务和融资租赁义务”项目。
2        涉及在ASC 470-20项下入账的票据部分，并计入简明综合资产负债表的“额外实收资本”项目。
第二部分是指在ASC 815-15项下计入的票据部分，并计入压缩综合资产负债表的“额外实收资本”项目。


下表列出了与票据相关的利息支出信息(以千美元为单位)：
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
息票利息$1,164$2,875$3,492$8,625
摊销债务贴现和发行成本7911,7852,3265,224
票据利息支出总额$1,955$4,660$5,818$13,849
实际利率9.12 %9.12 %9.12 %9.12 %
截至2021年9月30日，债务贴现和发行成本的剩余摊销期限为。22月份。


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12. 租契

我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁包括在我们综合资产负债表上的“经营租赁使用权(‘ROU’)资产”、“经营租赁负债”和“经营租赁债务的当前部分”中。融资租赁计入我们综合资产负债表中的“物业、厂房及设备，净额”、“长期债务及融资租赁义务的当期部分”及“长期债务及融资租赁义务”。

经营租赁ROU资产和经营租赁负债按开始日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于我们的大多数租约没有提供隐含利率，我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定未来付款的现值。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。最低租赁付款的经营租赁费用在租赁期内以直线基础确认。浮动租赁付款和短期租赁付款(初始期限少于12个月的租赁)在发生时计入费用。

我们与租赁和非租赁组件签订了某些设备、办公室和车辆租赁协议。我们选择了实际的权宜之计，不将租赁和非租赁组成部分分开，并将两者作为单一租赁组成部分进行核算。我们主要为设备、房地产和车辆提供运营和融资租赁。我们的租约剩余租期为1年份至15几年，其中一些可能包括延长租约长达10几年，其中一些可能包括在以下时间内终止租约的选项1年。

租赁费用的构成如下(单位：千)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
经营租赁成本$6,784 $6,882 $21,044 $21,573 
可变租赁成本1,503 1,146 4,106 3,727 
融资租赁成本：
使用权资产摊销155 110 467 328 
租赁负债利息84 80 252 242 
总租赁成本$8,526 $8,218 $25,869 $25,870 

与租约有关的其他信息如下(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
补充现金流信息：(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
为计入租赁负债的金额支付的现金
营业租赁的营业现金流6,226 4,675 17,569 15,797 
融资租赁的营业现金流81 82 252 247 
融资租赁产生的现金流119 71 356 205 
以租赁义务换取的使用权资产
经营租约721 382 9,304 1,969 
融资租赁611 3 1,017 48 

22
目录
简明综合资产负债表中确认的金额如下(以千计)：
2021年9月30日2020年12月31日
经营租赁：(未经审计)
经营性租赁使用权资产$63,471 $63,869 
经营租赁义务的当期部分16,502 17,375 
经营租赁义务(非流动)51,867 52,207 
加权平均剩余租期6.0年份6.0年份
加权平均贴现率6.8 %6.7 %

2021年9月30日2020年12月31日
融资租赁：(未经审计)
财产、厂房和设备、净值$5,305 $4,779 
长期债务和融资租赁义务的当期部分663 337 
长期债务和融资租赁义务5,129 4,816 
加权平均剩余租期10.0年份12.0年份
加权平均贴现率6.4 %6.2 %

截至2021年9月30日，我们没有尚未开始的实质性额外运营和融资租赁。

截至2021年9月30日，不可撤销租赁(不含短期租赁)未来最低租赁支付如下(单位：千)：
经营租约融资租赁
(未经审计)(未经审计)
2021年(今年剩余时间)$7,234 $327 
202218,663 978 
202314,675 888 
202411,591 730 
20258,675 568 
此后25,321 4,557 
未来最低租赁付款总额86,159 8,048 
减去：利息(17,790)(2,256)
租赁负债现值$68,369 $5,792 


13. 员工福利计划
我们有一个涵盖某些英国雇员的固定收益养老金计划(“英国计划”)。定期养老金净抵免包括以下组成部分(以千计)：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
利息成本$322 $443 970 $1,310 
计划资产的预期回报率(504)(580)(1,515)$(1,715)
摊销先前服务费用9 8 26 $24 
定期养老金净额抵免$(173)$(129)$(519)$(381)

投资资产的预期长期回报率是根据英国计划的资产投资类别预期回报率的加权平均值确定的，如下所示：2.1%的总体而言，4.6%的股票和股票1.4债务证券为30%。我们
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目录
预计将贡献美元4.12000万美元用于英国2021年计划，其中600万美元3.1截至2021年9月30日，已经贡献了100万美元。
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目录
14. 基于股份的薪酬
我们采取了股票激励计划和其他安排，根据这些安排，我们的董事会可以授予高级管理人员、董事和关键员工的奖励，包括但不限于股票期权、股票单位、普通股或绩效奖励。在2021年9月30日，大约有1.8百万股限制性股票、业绩奖励和未偿还股票期权。根据我们的计划，适用于每种形式的基于股票的薪酬的行使价、条款和其他条件通常由我们董事会的薪酬委员会在授予时确定，可能会有所不同。
2021年5月，我们的股东批准了对2018年Team，Inc.股权激励计划(简称2018年计划)的修订和重述。2018年计划取代了2016 Team，Inc.股权激励计划。对2018年计划的修订和重述将可供发行的股票增加了3.0百万股。与我们基于股份的薪酬相关发行的股票是通过授权但未发行的普通股发行的。
与所有基于股票的奖励相关的薪酬支出总计为#美元。5.6百万美元和$4.1截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。基于股份的薪酬支出反映了对预期没收的估计。在2021年9月30日，$9.0与基于股份的薪酬相关的未确认薪酬支出预计将在#年的剩余加权平均期间确认1.7好几年了。
库存单位
股票单位在归属时以普通股结算，除非发行股票在法律上不可行，在这种情况下，奖励的价值以现金结算。我们根据授予日的市场价格确定每个股票单位的公允价值。股票单位一般按年分期付款。三至四年了与单位相关的费用在同一归属期内确认。我们还向我们的董事授予普通股，通常是立即授予。与股票单位和董事股票授予相关的薪酬支出总计为$3.6百万美元和$3.0截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月为100万美元。
截至2021年9月30日的9个月内，涉及我们股票单位和董事股票授予的交易摘要如下：
 截至9个月
2021年9月30日
 (未经审计)
 不是的。的库存
单位		加权
平均值
公允价值
 (单位：万人) 
存货和存货单位，期初854 $12.55 
在此期间发生的变化：
授与86 $8.12 
既得利益和安置权(87)$8.22 
被没收和取消(56)$12.48 
存货和存货单位，期末797 $12.56 
绩效股票单位
我们有一个绩效股票单位奖励计划，根据该计划，我们向我们的高管授予长期绩效股票单位(“LTPSU”)奖励。在这项计划下，我们在绩效期间的第一年向高管传达“目标奖励”。LTPSU在实现绩效目标和完成所需服务期的情况下奖励悬崖背心。在归属日期之后，在实际可行的情况下尽快与普通股进行结算。LTPSU奖项受两年制绩效期间和并发两年制服务期。绩效目标分为以下几个部分二以(I)相对股东回报(“RTSR”)为基础的独立业绩系数(“RTSR”)，按指定同业组别衡量，以及(Ii)两年制绩效期间，可能的支出范围为0%至200两个绩效因素中每一个的目标奖励的百分比。2019年授予的LTPSU奖项截至2021年3月15日授予RTSR绩效目标水平25%，操作性能指标的结果为0目标水平的%。总计19,048扣除因缴税而扣缴的股份后的净额，是为实现以下目标而发行的25%性能目标。
RTSR和股价里程碑因素被认为是公认会计准则下的市场状况。对于受市场条件制约的业绩单位，我们根据蒙特卡罗方法的结果确定业绩单位的公允价值。
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目录
模拟，它使用截至授予日期的基于市场的投入来模拟未来的股票回报。具有市场条件的奖励的补偿支出按(I)最低所需服务期和(Ii)蒙特卡罗模拟得出的服务期中较长的一个以直线方式确认，分别针对每个归属部分。对于受市场条件制约的业绩单位，由于预期结果通过蒙特卡洛模拟计入授予日公允价值，因此补偿费用随后不会因预期或实际业绩结果的变化而进行调整。对于不受市场条件制约的业绩单位，我们根据授予日我们普通股的市场价格确定每个业绩单位的公允价值。就该等奖励而言，吾等根据可能达致的业绩目标，以直线基准确认归属期间的补偿开支，并须根据预期或实际业绩结果的变动作出调整。与绩效奖励相关的薪酬支出总计为$1.9百万美元和$1.1截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。
截至2021年9月30日的9个月内，涉及我们绩效奖励的交易摘要如下：
 截至9个月
2021年9月30日
 (未经审计)
视乎市场情况而定的表演单位不受市场条件影响的表演单位
 
不是的。的库存
单位1
加权
平均值
公允价值
不是的。的库存
单位1
加权
平均值
公允价值
 (单位：万人) (单位：万人) 
期初业绩存量单位553 $13.69 273 $12.55 
在此期间发生的变化：
授与576 $6.70 110 $11.69 
既得利益和安置权(28)$25.24 — $— 
被没收和取消(387)$14.91 (135)$16.65 
业绩存量单位，期末714 $6.45 248 $9.94 
_________________
1    具有可变支出的绩效单位显示在目标绩效水平。


15. 累计其他综合损失
计入股东权益的累计其他综合亏损变动情况汇总如下(单位：千)：
 截至9个月
2021年9月30日		截至9个月
2020年9月30日
 (未经审计)(未经审计)
 外国
货币
翻译
调整		外国
货币
树篱		固定收益养老金计划税收
规定		总计外国
货币
翻译
调整		外国
货币
树篱		固定收益养老金计划税收
规定		总计
期初余额
$(23,045)$2,988 $(8,021)$400 $(27,678)$(26,742)$4,186 $(8,021)$387 $(30,190)
其他综合收益(亏损)(2,210)— — 536 (1,674)(2,978)(627)— 74 (3,531)
期末余额$(25,255)$2,988 $(8,021)$936 $(29,352)$(29,720)$3,559 $(8,021)$461 $(33,721)
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目录
下表列出了分配给其他综合收益(亏损)每个组成部分的相关税收影响(以千为单位)：
 截至9个月
2021年9月30日		截至9个月
2020年9月30日
 (未经审计)(未经审计)
 毛收入
金额		税收
效应		网络
金额		毛收入
金额		税收
效应		网络
金额
外币折算调整$(2,210)$536 $(1,674)$(2,978)$(81)$(3,059)
外币对冲— — — (627)155 (472)
总计$(2,210)$536 $(1,674)$(3,605)$74 $(3,531)

16. 承诺和或有事项
某些情况可能存在于财务报表发布之日，这可能会导致团队损失，但只有在未来发生或未能发生一个或多个事件时才能解决。团队管理层及其法律顾问对此类或有负债进行评估，而这种评估本身就涉及到判断的行使。在评估与针对我们的待决法律诉讼或可能导致此类诉讼的未主张索赔有关的或有损失时，团队的法律顾问评估任何法律诉讼或未主张索赔的感知价值，以及所寻求或预期寻求的救济金额的感知价值。
如果对或有事项的评估表明很可能发生了重大损失，并且可以估计负债的金额，那么估计的负债将在我们的财务报表中应计。如果评估表明潜在的重大或有损失不可能发生，但合理地可能发生，或者可能发生，但无法估计，则将披露或有负债的性质，以及对可能损失范围的估计(如果可以确定，而且是重大损失)。
被认为遥远的或有损失通常不会披露，除非它们涉及担保，在这种情况下，担保的性质将被披露。
根据我们对预期负债的最佳估计，我们应计可能发生重大损失并可合理估计的或有事项。我们可能会在未来增加或减少我们的法定应计利润，以逐个事项的基础上，以说明此类事项的发展。因为这样的事情本质上是不可预测的，可能会出现不利的事态发展或结果，评估突发事件是高度主观的，需要对未来事件做出判断。
加州工资和工时诉讼-2019年6月24日和2020年8月26日，二加州洛杉矶县高等法院对Team Industrial Services，Inc.提起了可能的集体诉讼。第一起诉讼的原告是迈克尔·泰(“泰国诉讼”)。第二起诉讼的原告是亚历克斯·埃斯奎达(“埃斯奎达诉讼”)。在埃斯奎达的诉讼中提出的所有索赔也在泰国的诉讼中提出了抗辩。每一位原告都根据加州劳动法提出了涉嫌违反工资和工时规定的索赔(涉嫌拖欠工资，没有提供用餐和休息时间，以及与衍生产品相关的索赔)。泰国的诉讼还提出了一项推定的集体索赔，称其违反了公平信用报告法(Fair Credit Reporting Act)。这两起案件在提交后不久都被搁置，以允许当事人调解索赔。2021年2月23日，洛杉矶高等法院将泰国和埃斯奎达的诉讼定为相关案件。虽然双方于2021年3月18日进行了调解，但案件并未达成和解。2021年4月16日，Team Industrial Services，Inc.将泰国和埃斯奎达的诉讼转移到美国加州中心区地区法院。原告要求还押的动议被驳回，这些问题仍在联邦法院审理。
我们已于2021年9月30日确定了一项责任，以期就此事达成可能的和解。对于时间、最终责任、结果或这些事项可能对我们的合并财务报表产生的影响，我们不能提供任何保证。
潜在违反环境规定的通知-2021年4月20日，Team Industrial Services，Inc.收到来自美国环境保护局(EPA)的潜在违规通知，指控其未遵守资源保护和回收法案下的各种废物确定、报告、培训和规划义务，地址为七我们在德克萨斯州和路易斯安那州的设施。虽然这件事还处于早期阶段，但我们了解，这些指控主要涉及通过我们的流动放射检查服务产生的废胶片显影解决方案，索赔涉及这些废物的表征和数量，以及相关通知、报告、培训和规划。我们是
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目录
在这个问题上与环境保护局积极接触，但我们目前无法估计与这些初步指控相关的任何最终罚款。
凯利最多的诉讼-2018年11月13日，凯利·莫斯特(Kelli Most)以个人和杰西·亨森(Jesse Henson)遗产个人代表的身份，向得克萨斯州本德堡第268地区法院提起诉讼，起诉Team Industrial Services，Inc.(最多的诉讼)。起诉书声称，针对球队的疏忽导致杰西·亨森(Jesse Henson)的不当死亡。陪审团对此事的审判于2021年5月4日开始。2021年6月1日，陪审团做出了对Team不利的判决，赔偿金额为222800万美元的补偿性损害赔偿。
我们认为，陪审团的裁决没有案件事实或适用法律的支持，是重大审判错误的结果，有很强的上诉理由。我们将在地区法院的审后动议中寻求推翻判决，如有必要，我们还将向德克萨斯州上诉法院提出上诉。我们打算通过所有适当的审后动议和上诉程序大力挑战判决。
因此，我们认为判决金额得到确认的可能性不大。我们已经考虑到在报告期之后和财务报表发布之前发生的事件。我们目前估计一系列可能的结果在$131000万美元和大约300万美元512000万美元，截至2021年9月30日，我们累计了一笔负债，这是我们认为最有可能在这件事上造成损失的估计金额。我们还在其他流动资产中记录了来自我们第三方保险提供商的相关应收账款，并在其他应计负债中记录了相同金额的相应负债。这些金额被视为非现金经营活动。大部分诉讼由我们的一般责任和超额保单承保，这些保单是根据事故情况而定的，总保额为$33.8亿美元的自保留成和免赔额。所有的保留金和免赔额都已满足，因此，我们相信，在最终和解之前，所有进一步的索赔都将由我们的保单全额支付。我们将继续根据未来的事态发展及其对我们评估任何可能损失的相关因素的潜在影响，评估此案件可能产生的后果。
西蒙、薇姬和罗伯茨很重要-2019年2月19日，原告向德克萨斯州哈里斯县第295地区法院提交了针对包括Team Industrial Services Inc.在内的几个对手方的人身伤害索赔。原告提起诉讼，要求对人身伤害以及情感和精神痛苦进行金钱赔偿。这件事于2021年7月解决。这项索赔是由我们的一般责任和超额保险单承保的，这些保险单是以事故为基础的，总保额为$。33.8亿美元的自保留成和免赔额。所有的保留金和免赔额都已得到满足，因此，我们的保单为这项索赔提供了全部资金。
因此，对于上述讨论的所有事项，我们总共累积了大约#美元。44截至2021年9月30日，300万美元，其中约300万美元5100万美元不在我们各种保险单的承保范围内。
除以上讨论的法律事项外，我们还面临在正常业务处理过程中遇到的各种诉讼、索赔和法律程序(“其他诉讼”)。管理层相信，根据其目前所知，并在咨询法律顾问后，其他诉讼程序，无论是个别的还是整体的，都不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。


17. 细分市场和地理信息披露
ASC 280，细分市场报告要求我们披露关于我们的运营部门的某些信息，其中运营部门被定义为“企业的组成部分，关于这些组成部分有单独的财务信息，首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时会定期对这些信息进行评估。”我们在中国开展行动三细分市场：IHT、MS和Quest Integrity。
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目录
我们的细分市场数据三运营细分市场如下(以千为单位)：
 截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
收入：
IHT$101,476 $96,637 $310,077 $284,992 
女士96,403 101,738 280,966 299,077 
追求完整性19,531 20,718 59,858 61,167 
总计$217,410 $219,093 $650,901 $645,236 


 截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
营业收入(亏损)：
IHT1
$3,065 $7,720 $10,824 $(179,690)
女士2
(53,242)9,581 (50,799)20,502 
追求完整性1,702 3,006 7,152 9,801 
企业和共享支持服务(22,051)(18,010)(67,997)(65,614)
总计$(70,526)$2,297 $(100,820)$(215,001)
_________________
1    包括附注8中讨论的影响截至2020年9月30日的9个月营业收入(亏损)的IHT商誉减值费用。
1%包括附注8中讨论的MS商誉减值费用，该费用影响了截至2021年9月30日的9个月的营业收入(亏损)。

 截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
资本支出1:
IHT$1,454 $290 $6,625 $2,174 
女士741 657 3,260 6,720 
追求完整性985 1,079 2,365 3,094 
企业和共享支持服务293 238 714 1,788 
总计$3,473 $2,264 $12,964 $13,776 
_____________
1    由于现金支付的时间安排，总额可能与简明综合现金流量表中列报的金额有所不同。

 截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
折旧和摊销：
IHT$3,148 $3,609 $9,888 $11,338 
女士4,950 5,491 15,432 16,397 
追求完整性594 969 2,016 2,742 
企业和共享支持服务1,418 1,454 4,080 4,232 
总计$10,110 $11,523 $31,416 $34,709 
管理层不会产生或利用按运营部门划分的团队资产的单独衡量标准来评估部门业绩。
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目录
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，我们的收入地理细分如下(以千为单位)：
 截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
 (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
总收入：1
美国$143,636 $147,986 $447,932 $463,445 
加拿大30,465 32,014 81,110 67,658 
欧洲27,122 24,673 82,098 76,315 
其他国家16,187 14,420 39,761 37,818 
总计$217,410 $219,093 $650,901 $645,236 
 ___________
1    个别国家/地理区域的收入是根据执行工作的法人实体的住所国计算的。


18. 重组和其他相关费用

我们的重组和其他相关费用，净额按部门汇总如下(以千为单位)：
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
运营集团重组和其他持续重组措施
遣散费及相关费用
IHT$91 $— $374 $— 
女士139— 484— 
追求完整性23— 297— 
企业和共享支持服务204 — 1,459 — 
总计$457 $— $2,614 $— 
运营集团重组
2021年1月，我们宣布了一个新的战略组织结构，以更好地定位我们的复苏，继续行业多元化，并提高客户价值(“运营集团重组”)。关于运营集团的重组，我们宣布了某些高管领导层的变动，并任命了经验丰富的新人才加入我们的领导团队。在截至2021年9月30日的9个月中，我们产生的遣散费为$2.6百万美元，这是运营集团重组迄今累计产生的所有成本。我们预计与运营集团重组相关的费用将持续到2021年底。
我们与此次重组相关的应计遣散费债务前滚如下(以千计)：
截至9个月
2021年9月30日
 (未经审计)
期初余额$— 
收费2,614 
付款(1,458)
期末余额$1,156 

在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，我们还产生了$0.2百万美元和$1.7与运营集团重组相关的600万美元。
30
目录
ONETEAM计划
从2017年开始，我们开展了一个项目(“ONETEAM”)，评估我们业务的各个方面，以寻找改进和节约成本的机会。我们做到了不是在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，ONETEAM不会招致任何遣散费。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，我们产生了0.3300万美元和300万美元3.4与One Team相关的遣散费分别为100万美元。我们已经花费了$11.8到目前为止，ONETAM的遣散费累计为1.2亿美元，根据这一计划，预计不会有任何进一步的遣散费。截至2021年9月30日，我们在ONETEAM下没有剩余的遣散费责任。

19. 后续事件
有关最近融资交易的资料，请参阅附注1；有关吾等于2021年10月19日、2021年10月29日及2021年11月9日订立的定期贷款信贷协议的修订，以及吾等于2021年11月9日订立的认股权证的修订，请参阅附注11。
31
目录
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
概述
除非另有说明，本报告中使用的术语“Team，Inc.”、“Team”、“We”、“Our”和“Us”均指Team，Inc.、其一个或多个合并子公司或作为一个整体的所有子公司。
以下讨论应与本报告中包含的未经审计的简明综合财务报表及其附注，以及本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告(“2020 Form 10-K”)中的综合财务报表和管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，以及关键会计政策一起阅读。
有关前瞻性陈述的注意事项。本报告包含“前瞻性声明”，并附有有意义的警告性声明，以获得1995年“私人证券诉讼改革法”中确立的安全港的保护。您通常可以通过“预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“打算”、“估计”、“项目”、“预测”、“预测”、“预算”、“预测”、“目标”、“指导”、“目标”、“将”、“可能”、“应该”、“可能”以及类似的表达方式来识别我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述基于我们合理的信念和假设，以及我们目前对我们自己和我们的行业的期望、估计和预测。此外，我们的许多前瞻性陈述都是基于对未来事件的假设，而这些假设可能被证明是不准确的。我们提醒，这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及我们无法预测的风险、不确定因素和假设。新的风险因素不时出现，我们无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
有许多风险和不确定因素可能导致我们的实际结果与本报告中的前瞻性陈述大不相同。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述大不相同的重要因素在2020 Form 10-K第一部分第1A项的“风险因素”标题下陈述，并在我们随后提交的Form 10-Q季度报告中陈述。诸如此类除其他外，风险、不确定因素和其他重要因素包括与以下方面有关的风险：

•我们作为一家持续经营的公司继续经营的能力；
•负面市场状况对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流的影响，包括COVID大流行的影响，以及未来的经济不确定性，特别是在我们严重依赖的行业；
•重大项目开工延迟、员工流失、供应情况、定价压力、我们项目的成本超支以及新客户合同和现有合同终止的时间可能会导致我们的现金流和财务结果出现不可预测的波动；
•我们的业务可能会受到季节性和其他变化的影响，包括恶劣的天气条件和我们客户所在行业的性质；
•我们拓展新市场(包括低碳能源转型)和吸引新行业客户的能力可能会受到竞争、服务范围和知识产权的限制；
•客户不付款和/或延迟支付应收账款的风险；
•我们有能力从运营中产生足够的现金以满足营运资金和流动性需求，使用我们的ABL贷款，或保持我们遵守我们的ABL贷款和定期贷款契约；
•环境、健康和安全法规，包括与气候变化和影响我们服务和产品需求的“温室气体”排放有关的法规；
•我们开展业务的当地司法管辖区的法律或法规发生变化；
•如果计算机系统故障、网络攻击或我们或第三方提供商的网络安全存在缺陷，我们的业务和运营将受到影响；
•我们预测流动资金需求、未来经营业绩的能力，包括我们预测收入和支出水平的能力，以及对未来经营业绩进行规划和建模的能力；
•员工流失及其对控制环境的影响；
•当前和未来诉讼固有的不确定结果；以及
•如果我们不能保持有效的内部控制，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务业绩，也无法防止或发现欺诈行为，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

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业务概述
我们是集成的数字化资产性能保证和优化解决方案的全球领先提供商。我们部署常规到高度专业化的检查、状况评估、维护和维修服务，为客户最关键的资产带来更高的安全性、可靠性和运营效率。我们在三个部门开展业务：检验和热处理(“IHT”)、机械服务(“MS”)和Quest Integrity。通过这三个细分领域的能力和资源，我们相信团队是唯一有资格提供集成解决方案的团队，这些解决方案涉及最基本的形式：检查以评估状况；工程评估以确定是否符合行业标准和法规的要求；以及机械服务以根据客户的选择进行维修、重新维修或更换。此外，根据发现的损坏的严重程度和相关的操作条件，我们能够根据客户的需求进行升级，从标准服务升级到行业中一些最先进的服务以及集成的资产完整性和可靠性管理解决方案。我们还相信，团队的独特之处在于它能够在三个不同的客户需求类型中提供服务：(I)周转或项目服务，(Ii)呼叫服务和(Iii)嵌套或运行维护服务。
IHT提供完整性管理和性能解决方案、常规和高级无损检测(“NDT”)服务、热处理和热服务、储罐管理解决方案和管道完整性解决方案，以及相关的工程和状态评估服务。这些服务可以在设施运行期间(投产)、设施周转期间或新的建设或扩建活动期间提供。
MS提供机械加工、螺栓连接和蒸汽阻隔焊接测试服务、热水龙头和生产线干预服务、阀门管理解决方案和排放控制服务，主要作为在线和离线/关闭环境下的调出和周转服务。MS提供的在线服务代表工厂在运行和承受压力时提供的服务。周转服务与项目有关，需求是计划内和计划外设施周转的数量和范围以及新的工业设施建设或扩建活动的函数。
Quest Integrity为流程、管道和电力部门提供完整性和可靠性管理解决方案。这些解决方案涵盖三个范围广泛的学科，包括使用专有的在线检测工具和分析软件为历史上不可装载的工艺管道和管道提供高度专业化的在线检测服务；通过多学科的工程团队和相关实验室支持提供先进的工程和状况评估服务；以及先进的数字成像，包括远程数字视频成像、激光扫描和启用激光轮廓测量的重整器护理服务。
我们向各行各业的公司推销我们的服务，其中包括：
•能源(炼油、电力和核能)；
•能源转型(液化天然气、氢气、碳捕获和封存、生物燃料和可再生能源)；
•制造和加工(化工、石化、纸浆和造纸工业、制造、汽车和采矿)；
•上游、中游和其他(阀门、码头和储存、管道和海上油气)；
•公共基础设施(游乐园、桥梁、港口、建筑、道路、水坝和铁路)；以及
•航空航天和国防。
某些服务项目还可以支持我们的客户减轻关键的环境绩效、社会影响和治理问题。我们相信，我们能够根据已识别的风险应用适当的技术，使我们的客户能够快速发现问题，减轻其影响，并有效地管理成本。我们进一步相信，我们经验丰富的工程师和技术人员组成的专业团队为每一位客户提供行业内最好的工作安全和服务培训、设备和技术支持。
2021年1月，我们宣布了新的战略组织架构(运营集团重组)。新的精简结构支持我们的全球业务，通过三个新的运营集团：检验和热处理集团(“IHT集团”)、机械和在线服务集团(“MOS集团”)和资产完整性和数字集团(“AID集团”)，更加注重进一步改善运营和财务业绩。包括IHT部门在内的IHT集团致力于随着监管合规要求的增加而扩大其稳定的嵌套足迹，扩大扭亏为盈活动，并使其全球终端市场多样化，例如通过增加对航空航天业务线的投资。MOS集团(包括MS部门)继续致力于扭亏为盈和资本项目，并提高老化关键资产的绩效、效率和寿命。我们相信，MOS集团已经做好了准备，随着维修和召唤工作的高需求带动行业复苏，MOS集团已经做好了成长的准备。AID集团(包括Quest Integrity部门)将专注于扩展机械和管道完整性、基于风险的检测、远程视觉检测、
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和数字平台。AID集团还将优化我们的研发活动，包括产品和技术开发。这些变化对我们的可报告部门没有影响。
有关我们近期融资交易的说明，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表的附注1及其包含在本报告中的附注。

COVID的持续影响
COVID的影响，以及最近出现的COVID病毒的Delta变种，继续影响我们的员工和运营，以及我们客户、供应商和承包商的运营。在此期间，我们继续重点抓好以下重点工作：
•我们员工的健康和安全以及业务的连续性；
•使我们的业务符合近期的市场动态和对我们服务的需求；以及
•我们的终端市场收入多元化战略。
COVID大流行的最终持续时间和经济影响尚不清楚。然而，我们认为，COVID疫苗可获得性和管理的增加、大流行相关限制的放松、经济的重新开放以及大宗商品价格的上涨，都是更广泛的经济复苏的积极迹象。
COVID对我们运营和财务业绩的影响程度将取决于未来的事态发展，包括大流行的持续时间、蔓延和强度(包括任何复发)、新的COVID变种的影响以及COVID疫苗的继续推出和接受，以及美国和国外为遏制病毒传播而实施的社会和经济限制的程度，考虑到快速发展的形势，所有这些都是不确定和难以预测的。
根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)，我们有资格将社会保障税的雇主部分推迟到2020年底。截至2021年9月30日，我们已经推迟了1420万美元的雇主工资税，其中一半的延期将在2021年和2022年各支付一次。此外，在我们开展业务的司法管辖区内的其他政府通过了立法，为雇主提供救济计划，其中包括工资补贴拨款、推迟某些与工资相关的费用以及纳税和其他福利。我们选择将来自加拿大和其他国家政府的合格政府补贴作为相关费用的补偿。因此，在截至2021年9月30日的三个月内，我们确认了180万美元和30万美元，在截至2021年9月30日的九个月内，我们确认运营费用和销售、一般及行政费用分别减少了560万美元和100万美元，相比之下，截至2020年9月30日的三个月的运营费用和销售、一般及行政费用分别减少了380万美元和100万美元，截至9月30日的九个月的运营费用及销售、一般及行政费用分别减少了760万美元和190万美元。在截至2021年9月30日的三个月中，我们确认了运营费用和销售、一般及行政费用分别减少了180万美元和30万美元，相比之下，截至2020年9月30日的三个月的运营费用和销售、一般及行政费用分别减少了380万美元及100万美元截至2021年9月30日，我们还推迟了2021年和2022年到期的其他外国政府项目下440万美元的工资相关费用和税收支付。

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经营成果
以下是我们截至2021年9月30日的三个月的运营结果与2020年9月30日的比较。

截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
我们业务的收入和营业收入(亏损)构成如下(以千计)：
 截至9月30日的三个月，增加
(减少)
 20212020$%
 (未经审计)(未经审计)  
按业务部门划分的收入：
IHT$101,476 $96,637 $4,839 5.0 %
女士96,403 101,738 (5,335)(5.2)%
追求完整性19,531 20,718 (1,187)(5.7)%
总收入$217,410 $219,093 $(1,683)(0.8)%
营业收入(亏损)：
IHT$3,065 $7,720 $(4,655)(60.3)%
女士(53,242)9,581 (62,823)(655.7)%
追求完整性1,702 3,006 (1,304)(43.4)%
企业和共享支持服务(22,051)(18,010)(4,041)(22.4)%
营业总收入(亏损)$(70,526)$2,297 $(72,823)(3,170.4)%
利息支出，净额(9,974)(7,757)(2,217)(28.6)%
其他费用，净额(1,760)(655)(1,105)(168.7)%
所得税前亏损$(82,260)$(6,115)$(76,145)(1,245.2)%
所得税拨备(8,922)(2,958)(5,964)(201.6)%
净损失$(91,182)$(9,073)$(82,109)(905.0)%

收入。总收入比去年同期减少了170万美元，降幅为0.8%。剔除外币汇率变化带来的330万美元的有利影响，总收入减少500万美元，IHT收入增加370万美元，被MS收入减少710万美元和扣除外币汇率变化后Quest Integrity收入减少160万美元所抵消。IHT收入的增加是由于嵌套技术人员的增加，以及随着各经济体缓解与COVID相关的关闭，美国和部分国际市场的经济活动增加。此外，该季度完成的几个大型扭亏为盈项目对收入产生了积极影响。本季度营收增长受到飓风艾达(Ida)的负面影响，飓风艾达在8月下旬登陆之前和之后造成了重大中断，导致风力和水的破坏，以及墨西哥湾沿岸许多地区的电力中断。飓风的影响导致至少10家炼油厂和众多石化厂大幅降低运转率或暂时关闭，导致项目延误，降低了技术人员的活动水平。

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营业收入(亏损)本季度的整体营业亏损为7050万美元，而去年同期的营业收入为230万美元。营业亏损的总体增加主要归因于微软公司，该公司的营业收入减少了6280万美元，主要是由于商誉减值。由于与经济活动增加相关的通胀成本压力，IHT减少了470万美元。原材料、运输、劳动力等几个方面的成本继续上涨。此外，Quest Integrity在本季度实现营业收入减少130万美元，公司和共享服务支出增加400万美元，这主要是由于法律成本、坏账支出和与恢复上一年临时成本行动相关的其他成本增加所致。
在截至2021年9月30日的三个月里，营业亏损包括总计6030万美元的净费用，我们认为这些费用不能反映我们的核心运营活动，而上一年季度包括330万美元的此类项目，如下表中按部门划分的详细情况(以千为单位)：
反映在营业收入(亏损)中的费用不能反映我们的核心经营活动(未经审计)：
IHT女士追求完整性企业和共享支持服务总计
截至2021年9月30日的三个月
专业费用和其他费用1
$— $— $— $1,273 $1,273 
法律费用2
— — — 2,736 2,736 
遣散费，净额3
90 139 23 204 456 
商誉减值费用— 55,837 — — 55,837 
总计$90 $55,976 $23 $4,213 $60,302 
截至2020年9月30日的三个月
专业费用和其他费用1
$— $— $— $929 $929 
法律费用2
— — — 230 230 
遣散费，净额3
88 1,326 186 35 1,635 
自然灾害成本4
21 479 — — 500 
总计$109 $1,805 $186 $1,194 $3,294 
_________________
1%主要包括评估公司和支持成本结构的专业费用和其他成本。截至2021年9月30日的三个月，包括与运营集团重组相关的20万美元成本(不包括重组成本)。截至2020年9月30日的三个月，包括与ONETEAM计划相关的60万美元成本(不包括重组成本)。
截至2021年9月30日的三个月的2%主要与应计法律事务和其他法律费用有关。在2020年9月30日，主要涉及相关成本负责国际法律和内部控制审查事宜。
3    截至2021年9月30日的三个月，包括50万美元，主要与运营集团重组有关。2020年9月30日，与ONETEAM计划相关的遣散费为30万美元，包括ONETEAM计划下的国际重组，以及由于新冠肺炎的影响而产生的130万美元其他遣散费。
4    金额表示在此期间发生的飓风损害的保险可扣除金额。
不含非核心费用的营业收入(亏损)明细如下(未经审计)(单位：千)：
 截至三个月
9月30日，		增加
(减少)
 20212020$%
营业收入(亏损)，不包括非核心费用：
IHT$3,155 $7,829 $(4,674)(59.7)%
女士2,734 11,386 (8,652)(76.0)%
追求完整性1,725 3,192 (1,467)(46.0)%
企业和共享支持服务(17,838)(16,816)(1,022)(6.1)%
营业总收入(亏损)，不包括非核心费用$(10,224)$5,591 $(15,815)(282.9)%

剔除这两个时期确定的这些非核心项目的影响，营业亏损增加了1580万美元，其中包括MS、IHT和Quest的营业收入分别下降了870万美元、470万美元和150万美元，以及公司和共享支持服务费用增加了100万美元。微软营业收入较低的原因是
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项目延误，飓风艾达的负面影响，以及与经济活动加速相关的通胀成本压力增加。
利息支出，净额。利息支出净额较上年同期增加220万美元，增幅28.6%，主要是由于我们于2020年12月签订的ABL贷款和定期贷款的借款成本上升，但部分被平均未偿还长期债务余额下降所抵消。
其他费用，净额。其他开支方面，净额比上年同期增加110万美元，主要是由于外币交易损失。本年度的外币交易损失反映了美元相对于我们有风险敞口的货币的波动的影响。非营业业绩还包括我们定期净养老金成本(信贷)的某些组成部分。
税收。本季度的税前亏损为8230万美元，所得税支出为890万美元，而上一年季度的税前亏损为610万美元，支出为300万美元。截至2021年9月30日的三个月，包括离散项目在内的有效税率为10.9%，而截至2020年9月30日的三个月的拨备为48.4%。
与上一年季度相比，实际税率的变化是由于所得税损失的很大一部分被估值免税额以及上一年国内外收入和亏损的相关性所抵消。

截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月
以下是我们截至2021年9月30日的9个月的运营结果与2020年9月30日的比较。

我们业务的收入和营业收入(亏损)构成如下(以千计)：
 截至9月30日的9个月，增加
(减少)
 20212020$%
 (未经审计)(未经审计)  
按业务部门划分的收入：
IHT$310,077 $284,992 $25,085 8.8 %
女士280,966 299,077 (18,111)(6.1)%
追求完整性59,858 61,167 (1,309)(2.1)%
总收入$650,901 $645,236 $5,665 0.9 %
营业收入(亏损)：
IHT$10,824 $(179,690)$190,514 106.0 %
女士(50,799)20,502 (71,301)(347.8)%
追求完整性7,152 9,801 (2,649)(27.0)%
企业和共享支持服务(67,997)(65,614)(2,383)(3.6)%
总运营亏损$(100,820)$(215,001)$114,181 53.1 %
利息支出，净额(28,968)(21,847)(7,121)(32.6)%
其他费用，净额(3,754)(1,292)(2,462)(190.6)%
所得税前亏损$(133,542)$(238,140)$104,598 43.9 %
(拨备)所得税优惠(9,424)15,812 (25,236)(159.6)%
净损失$(142,966)$(222,328)$79,362 35.7 %


收入。总收入比去年同期增加了570万美元，增幅为0.9%。不包括外币汇率变化带来的1520万美元的有利影响，总收入减少了960万美元，IHT收入增加了1990万美元，被MS收入减少2630万美元和Quest Integrity收入减少310万美元所抵消。涨幅
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IHT的收入增加是由于本季度经济活动增加导致活动水平提高所致。微软公司收入下降的主要原因是与COVID价格相关的优惠挥之不去，这些优惠主要是在季度末随着大量项目推迟而实施的。外汇汇率变动的有利影响主要是由于美元相对于我们在本年度季度有风险敞口的外币走弱。
营业亏损。本年度的整体营业亏损为1.08亿美元，而去年同期的营业亏损为2.15亿美元。营业亏损的整体减少归因于IHT，由于COVID的影响，2020年第一季度记录的非现金商誉减值费用使IHT的营业收入增加了1.905亿美元。此外，这一时期的营业亏损受到公司和共享服务费用增加240万美元以及MS和Quest Integrity营业收入分别减少7130万美元和260万美元的影响。
在截至2021年9月30日的9个月中，营业亏损包括总计6860万美元的净费用，我们认为这些费用不能反映我们的核心经营活动，而去年同期包括2.032亿美元的此类项目，详情见下表(以千为单位)：
反映在营业收入(亏损)中的费用不能反映我们的核心经营活动(未经审计)：
IHT女士追求完整性企业和共享支持服务总计
截至2021年9月30日的9个月
专业费用和其他费用1
$— $— $— $3,107 $3,107 
法律费用2
— — — 6,845 6,845 
遣散费，净额3
575 494 274 1,461 2,804 
商誉减值费用— 55,837 — — 55,837 
总计$575 $56,331 $274 $11,413 $68,593 
截至2020年9月30日的9个月
专业费用和其他费用1
$— $— $— $3,986 $3,986 
法律费用2
— — — 1,926 1,926 
遣散费，净额3
1,126 2,993 326 556 5,001 
商誉减值费用191,788 — — — 191,788 
自然灾害成本4
21 479 — — 500 
总计$192,935 $3,472 $326 $6,468 $203,201 
_________________
1%主要包括评估公司和支持成本结构的专业费用和其他成本。截至2021年9月30日的9个月，包括与运营集团重组相关的170万美元成本(不包括重组成本)和与ONETEAM计划相关的30万美元成本(不包括重组成本)。截至2020年9月30日的9个月，包括与ONETEAM计划相关的260万美元成本(不包括重组成本)。
截至2021年9月30日的9个月的2美元主要涉及应计法律事务和其他法律费用。在2020年9月30日，主要涉及相关成本负责国际法律和内部控制审查事宜。
3    截至2021年9月30日的9个月，包括与运营集团重组有关的260万美元和与其他遣散费相关的20万美元。2020年9月30日，与ONETEAM计划相关的遣散费为340万美元，包括ONETEAM计划下的国际重组和由于COVID的影响而产生的160万美元其他遣散费。
4    金额表示在此期间发生的飓风损害的保险可扣除金额。
不含非核心费用的营业收入(亏损)明细如下(未经审计)(单位：千)：
 截至9个月
9月30日，		增加
(减少)
 20212020$%
营业收入(亏损)，不包括非核心费用：
IHT$11,399 $13,245 $(1,846)(13.9)%
女士5,532 23,974 (18,442)(76.9)%
追求完整性7,426 10,127 (2,701)(26.7)%
企业和共享支持服务(56,584)(59,146)2,562 4.3 %
总营业亏损，不包括非核心费用$(32,227)$(11,800)$(20,427)(173.1)%
剔除这两个时期确定的这些非核心项目的影响，营业亏损增加了2040万美元，其中包括IHT、MS和Quest Integrity的营业收入分别为180万美元、1840万美元和270万美元。
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分别由公司和共享支助服务费用减少260万美元抵销。Quest Integrity的运营收入较低，反映出由于COVID的旅行限制和整体活动水平的下降，活动水平较低。微软运营亏损的增加在很大程度上是由于挥之不去的与COVID相关的价格优惠(主要在第二季度末推出)，以及额外的大型项目推迟，加上艰难的可比性，因为大流行没有对2020年前三个月的运营产生实质性影响，以及与经济活动增加相关的通胀成本压力。
利息支出，净额。利息支出净额较上年同期增加710万美元，增幅为32.6%，主要是由于我们于2020年12月签订的ABL贷款和定期贷款的借款成本上升，但这部分被平均未偿还长期债务余额下降所抵消。
其他费用，净额。其他开支方面，净额比上年同期增加250万美元，主要是由于外币交易损失。本年度的外币交易损失反映了美元相对于我们有风险敞口的货币的波动的影响。非营业业绩还包括我们定期净养老金成本(信贷)的某些组成部分。
税收。今年到目前为止，所得税支出为940万美元，税前亏损133.5美元，而去年到目前为止，税前亏损2.381亿美元，所得税支出为1,580万美元。截至2021年9月30日的9个月的有效税率为7.1%，而截至2020年9月30日的9个月的福利为6.6%。
有效税率是截至2021年9月30日的9个月的拨备，而不是截至2020年9月30日的9个月的福利，因为很大一部分所得税损失被估值津贴抵消。
非GAAP财务计量与调整
我们使用源自综合财务信息的补充性非GAAP财务计量，包括调整后净收益(亏损)、调整后稀释后每股净收益(亏损)、息税前收益(“EBIT”)、调整后EBIT(定义见下文)、调整后利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后EBITDA”)和自由现金流量，以补充按GAAP基础列报的财务信息。
我们将调整后的净收益(亏损)、调整后的每股稀释后净收益(亏损)和调整后的息税前利润(EBIT)定义为不包括以下项目：与我们的ONETEAM计划相关的成本、与运营集团重组相关的成本、非常规法律成本和和解、重组费用、某些遣散费、商誉减损费用以及我们认为不能代表核心经营活动的某些其他项目。根据我们的定义，合并调整后息税前利润(EBIT)不包括调整后净收益(亏损)以及所得税费用(收益)、利息费用、外币(收益)损失和其他(收入)费用项目之外的成本。合并调整后EBITDA进一步不包括合并调整后EBIT折旧、摊销和基于非现金份额的薪酬成本。分部调整后的息税前利润等于分部营业收入(亏损)，不包括与我们的ONETEAM计划相关的成本、与运营集团重组相关的成本、非常规法律成本和和解、重组费用、某些遣散费、商誉减损费用以及管理层确定的某些其他项目。分部调整后的EBITDA进一步不包括分部调整后的EBIT折旧、摊销和基于非现金份额的薪酬成本。自由现金流的定义是经营活动提供(用于)的现金净额减去资本支出。
管理层相信，这些非GAAP财务衡量标准对管理层和投资者分析我们的财务状况和经营结果都很有用。特别是，调整后的净收益(亏损)、调整后的稀释后每股净收益(亏损)、合并调整后的EBIT和合并调整后的EBITDA是有意义的业绩衡量标准，行业分析师、投资者、贷款人和评级机构通常使用这些指标来分析我们行业的经营业绩，进行分析比较，对不同时期的业绩进行基准比较，并对照外部沟通的目标来衡量我们的业绩。我们的分部调整后的EBIT和分部调整后的EBITDA也被用作首席运营决策者评估我们的可报告部门的业绩的基础。自由现金流被我们的管理层和投资者用来分析我们的偿债和偿还债务以及直接向利益相关者返还价值的能力。
非GAAP计量作为分析工具有重要的局限性，因为它们排除了一些(但不是全部)影响净收益和营业收入的项目。这些措施不应被视为其最直接可比的美国GAAP财务措施的替代品，只能与GAAP基础上提供的财务信息一起阅读。此外，我们的非GAAP财务指标可能无法与其他公司的同名指标相提并论，这些公司可能会以不同的方式计算非GAAP财务指标，从而限制了这些指标用于比较的有效性。自由现金流的流动性衡量并不代表对可用于可自由支配支出的剩余现金流的精确计算。每项非GAAP财务指标与其最直接可比GAAP财务指标的对账如下所示。
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目录
下表列出了调整后净收入(亏损)、息税前利润(EBIT)和息税前利润(EBITDA)与其最具可比性的GAAP财务衡量标准的对账情况：
Team，Inc.和子公司
非公认会计准则财务指标的对账
(未经审计，除每股数据外，以千为单位)
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
调整后净收益(亏损)：
净损失$(91,182)$(9,073)$(142,966)$(222,328)
专业费用和其他费用1
1,273 929 3,107 3,986 
法律费用2
2,736 230 6,845 1,926 
遣散费，净额3
456 1,635 2,804 5,001 
自然灾害成本4
— 500 500 
商誉减值费用55,837 — 55,837 191,788 
调整和其他净税项的税收影响5
(305)(692)(368)(15,610)
调整后净亏损$(31,185)$(6,471)$(74,741)$(34,737)
调整后每股普通股净亏损：
基本信息$(1.01)$(0.21)$(2.42)$(1.14)
稀释$(1.01)$(0.21)$(2.42)$(1.14)
合并调整后息税前利润和调整后息税前利润：
净损失$(91,182)$(9,073)$(142,966)$(222,328)
所得税拨备(福利)8,922 2,958 9,424 (15,812)
利息支出，净额9,974 7,757 28,968 21,847 
外币损失7
1,933 752 4,274 1,641 
养老金抵免6
(173)(129)(520)(381)
专业费用和其他费用1
1,273 929 3,107 3,986 
法律费用2
2,736 230 6,845 1,926 
遣散费，净额3
456 1,635 2,804 5,001 
自然灾害成本— 500 500 
商誉减值费用55,837 — 55,837 191,788 
合并调整后息税前利润(10,224)5,559 (32,227)(11,832)
折旧及摊销
包含在运营费用中的金额4,841 5,794 15,391 17,517 
包含在SG&A费用中的金额5,269 5,729 16,025 17,192 
折旧及摊销总额10,110 11,523 31,416 34,709 
非现金股份薪酬成本1,108 1,127 5,576 4,073 
合并调整后EBITDA$994 $18,209 $4,765 $26,950 
自由现金流：
经营活动提供的现金(用于)$(1,062)$(7,080)$(35,861)$20,165 
资本支出(3,156)(4,198)(12,376)(16,684)
自由现金流$(4,218)$(11,278)$(48,237)$3,481 
____________________________________
截至2021年9月30日的三个月和九个月的1%分别包括与运营集团重组相关的20万美元和170万美元的成本(不包括重组成本)。截至2020年9月30日的3个月和9个月，分别包括与ONETEAM计划相关的60万美元和260万美元(不包括重组成本)。
截至2021年9月30日的三个月和九个月的2美元主要涉及应计法律事务和其他法律费用。截至2020年9月30日的三个月和九个月，主要涉及与国际法律事务相关的费用。
截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为50万美元和260万美元，与运营集团重组和其他持续的重组措施相关。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，遣散费与ONETEAM计划相关，包括国际业务。
4这一金额代表截至2020年9月30日的三个月飓风损失的保险免赔额。
5%代表调整的税收效应。从2021年第二季度开始，我们现在使用法定税率，扣除法人单位的估值免税额来确定调整的税收影响。在2021年第二季度之前，我们使用的假设边际税率为21%，但2020年第一季度的商誉减值费用调整使用的是实际税收影响。我们重述了按法人单位使用法定税率(扣除估值免税额)对前期税收的影响。
40
目录
6%代表基于计划资产预期回报与贴现养老金负债成本之间的差额为英国养老金计划提供的养老金抵免。自1994年计划冻结以来，养老金计划没有增加新的参与者，未来福利的应计费用也因2013年计划削减而停止。
7元人民币代表外币损失。前期费用包括其他象征性费用。

Team，Inc.和子公司
非公认会计准则财务衡量的对账(续)
(未经审计，单位为千)
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
部门调整后的EBIT和调整后的EBITDA：
IHT
营业收入(亏损)$3,065 $7,720 $10,824 $(179,690)
遣散费，净额1
90 88 575 1,126 
自然灾害成本2
— 21 21 
商誉减值费用— — — 191,788 
调整后的息税前利润3,155 7,829 11,399 13,245 
折旧及摊销3,148 3,609 9,888 11,338 
调整后的EBITDA$6,303 $11,438 $21,287 $24,583 
女士
营业收入$(53,242)$9,581 $(50,799)$20,502 
遣散费，净额1
139 1,326 494 2,993 
自然灾害成本2
— 479 — 479 
商誉减值费用55,837 — 55,837 — 
调整后的息税前利润2,734 11,386 5,532 23,974 
折旧及摊销4,950 5,491 15,432 16,397 
调整后的EBITDA$7,684 $16,877 $20,964 $40,371 
追求完整性
营业收入$1,702 $3,006 $7,152 $9,801 
遣散费，净额1
23 186 274 326 
调整后的息税前利润1,725 3,192 7,426 10,127 
折旧及摊销594 969 2,016 2,742 
调整后的EBITDA$2,319 $4,161 $9,442 $12,869 
企业和共享支持服务
净损失$(42,707)$(29,380)$(110,143)$(72,941)
所得税拨备(福利)8,922 2,958 9,424 (15,812)
利息支出，净额9,974 7,757 28,968 21,847 
外币损失6
1,933 752 4,274 1,641 
养老金信贷3
(173)(129)(520)(381)
专业费用和其他费用4
1,273 929 3,107 3,986 
法律费用5
2,736 230 6,845 1,926 
遣散费，净额1
204 35 1,461 556 
调整后的息税前利润(17,838)(16,848)(56,584)(59,178)
折旧及摊销1,418 1,454 4,080 4,232 
非现金股份薪酬成本1,108 1,127 5,576 4,073 
调整后的EBITDA$(15,312)$(14,267)$(46,928)$(50,873)
___________________
1%主要涉及截至2021年9月30日的三个月和九个月与运营集团重组和其他持续重组措施相关的遣散费。截至2020年9月30日的三个月和九个月，与ONETEAM计划相关的遣散费有关，包括ONETEAM计划下的国际重组。
2这一金额代表截至2020年9月30日的三个月飓风损失的保险免赔额。
3%代表基于计划资产预期回报与贴现养老金负债成本之间的差额为英国养老金计划提供的养老金抵免。自1994年计划冻结以来，养老金计划没有增加新的参与者，未来福利的应计费用也因2013年计划削减而停止。
41
目录
截至2021年9月30日的3个月和9个月的4个月利润分别包括与运营集团重组相关的20万美元和170万美元(不包括重组成本)。截至2020年9月30日的3个月和9个月，分别包括与ONETEAM计划相关的60万美元和260万美元(不包括重组成本)。
截至2021年9月30日的三个月和九个月的5美元主要涉及应计法律事务和其他法律费用。截至2020年9月30日的三个月和九个月，主要涉及与国际法律事务相关的费用。
6元人民币代表外币损益。对于前期，包括其他象征性费用。


流动性与资本资源

我们业务的资金主要由我们的ABL贷款(定义见下文)和可归因于我们业务的现金流组成。我们现金的主要用途是用于营运资金需求和流动性。我们遭受了与COVID大流行和相关的经济影响有关的反复运营亏损，以及艰难的市场状况。在本季度，收入和利润率继续下降，同时受到劳动力、材料和运输等通胀成本的利润率压力，导致进一步的运营亏损。我们遵守了我们的债务契约，然而，我们目前的财务预测显示，运营的现金流不足以维持对我们ABL契约的遵守，并在我们的未偿债务到期时偿还它。在季度末之后，我们的借款能力有限，无法满足日益增长的营运资金需求。这些因素令人对我们继续经营下去的能力产生极大的怀疑。针对上述情况，(I)我们已进行最近的融资交易(详见附注1-重要会计政策及实务摘要)，以满足我们近期的流动资金需求；(Ii)我们已采取明确行动，以降低成本、改善营运、盈利及流动资金，并为公司未来的增长作好准备；及(Iii)我们正积极寻求其他战略选择。虽然最近的再融资交易为我们提供了额外的资金来满足我们的短期流动性需求，但不能保证我们将产生足够的流动性来为未来的运营和履行我们的偿债义务提供资金，也不能保证我们的贷款人将继续向本公司提供修订。
我们是否有能力遵守财务公约，视乎我们未来的经营表现和未来的财政状况，两者都会受到各种风险和不明朗因素的影响。COVID的影响和对石油和天然气市场的影响可能会对我们的财务状况和业务状况以及我们的客户和供应商产生重大不利影响。此外，除其他因素外，这些事件可能会影响我们从运营中产生现金流的能力，以可接受的条款进入资本市场或根本不影响，并影响我们未来在ABL贷款下的需求或借款能力。除了我们目前的业务资金来源外，这些事件的影响可能会影响我们的流动性，或者我们需要修改我们的配置或资本来源，实施进一步的成本削减措施和/或改变我们的业务战略。

ABL设施

2020年12月18日，我们达成了一项以资产为基础的信贷协议(“ABL贷款”)，该协议由花旗银行(Citibank，N.A.)作为代理牵头，提供最高1.5亿美元的可用借款。ABL贷款到期，所有未偿还金额将于2024年12月18日到期并支付，但须满足某些条件。ABL贷款包括5000万美元的信用证发行和3500万美元的Swingline借款。此外，在某些条件下，包括获得额外承诺，ABL贷款可以增加不超过5000万美元。

我们在ABL贷款下的义务由我们的某些直接和间接子公司担保，如ABL贷款协议中所述。ABL贷款以我们的应收账款、存款账户、证券账户和库存(包括我们的直接和间接附属担保人的账户)为第一优先担保，以我们的直接和间接附属担保人的几乎所有其他资产为第二优先担保。ABL贷款机制下的借款可获得性是根据应收账款和存货价值的百分比计算的，某些准备金减去了这一百分比。

ABL贷款项下的借款以浮动利率到期计息，根据我们的选择，年利率为基本利率(“基本利率”)或伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，外加适用的保证金。通过基本利率进行的借款没有规定的到期日，然而，伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)借款的发行期限通常为90天或更短。为了在现金流量表中对ABL贷款下的借款和付款进行分类，我们按毛利率报告基本利率借款，而LIBOR借款(和按需到期的Swingline借款)则按净额列报。
截至2021年9月30日，我们手头有1700万美元现金，其中约400万美元现金位于有货币限制的国家。在ABL贷款机制下，我们还有大约2700万美元的可用借款能力。ABL贷款机制下的借款可获得性是基于应收账款和存货价值的百分比，受资格标准和习惯准备金的限制，这些标准和习惯准备金可以在代理人允许的酌情权下进行修改。ABL贷款还规定签发信用证，这进一步降低了信用证项下的借款能力。那里
42
目录
在信贷安排项下，未偿还信用证为2440万美元。ABL融资机制还包含一项财务契约，要求公司在发生违约事件或超额可获得性小于(A)线路上限的10%和(B)1500万美元(我们在2021年9月30日遵守)之间的任何日期时，保持最低固定费用覆盖率(FCCR)为1.0：1.0。如果我们连续五个工作日的超额可用金额小于1875万美元和额度上限的12.5%，则公司处于现金支配期，代理人可能控制存放在某些被冻结账户中的所有资金。如果超额可获得性低于1500万美元，则必须保持某些公约要求，包括要求保持遵守至少1.00：1.00的FCCR。自2021年9月30日起，如果发生加速触发事件，公司将无法遵守FCCR要求。
为了保障我们的意外伤害保险计划，我们被要求邮寄通常由银行开具的信用证作为抵押品。如果持票人证明我们未能履行信用证规定的义务，信用证承诺发票人将指定金额汇给持票人。如果发生这种情况，我们将有义务向开证人偿还要求开证人汇给信用证持有人的任何款项。截至2021年9月30日，我们对未偿还的备用信用证负有或有责任，总额为2440万美元，截至2020年12月31日，我们对未偿还备用信用证承担1950万美元的或有责任。未偿还信用证减少了我们ABL融资机制下的可用金额，并被视为是为计算我们的金融契约而提供的资金。

大西洋公园定期贷款

于二零二零年十二月十八日，吾等亦与作为代理人的Atlantic Park Strategic Capital Fund，L.P.及作为贷款人的APSC Holdco II，L.P.(“APSC”)订立信贷协议(“定期贷款信贷协议”)，据此，吾等借入一笔2.5亿美元定期贷款(“定期贷款”)。这笔定期贷款是以3%的原始发行折扣(OID)发行的，因此收到的总收益为2.425亿美元。定期贷款到期，所有未偿还金额将于2026年12月18日到期并支付，但须满足某些条件。这笔定期贷款是以我们的所有资产为抵押的，不包括那些由ABL贷款机构以第一留置权为基础担保的资产，我们可能会增加不超过1亿美元的定期贷款。2021年9月30日的定期贷款实际利率为11.95%。

定期贷款包括预付款条款、违约事件和契诺，所有这些都是我们在2021年9月30日遵守的。
于2021年10月19日，吾等与不时订立定期贷款信贷协议的金融机构(“贷款人”)及作为代理人的APSC订立定期贷款信贷协议第1号修正案(“第一修正案”)。信贷协议第一修正案(其中包括)(I)将2021年10月19日的利息支付延至2021年10月29日；(Ii)要求本公司在商业上合理的努力下，委任一名代理人可接受的额外独立董事进入我们的董事会；(Iii)向贷款人提供额外的信息权；及(Iv)收紧定期贷款信贷协议中包含的若干负面契诺，直至递延利息生效。
2021年10月29日，我们与贷款人和代理商签订了定期贷款信用协议第2号修正案(“第二修正案”)。第二修正案，除其他事项外，(I)进一步将2021年10月29日的利息支付推迟到2021年11月15日；(Ii)包含某些里程碑；(Iii)就本公司在ABL贷款下的义务的任何再融资，向贷款人提供10天的优先购买权；(Iv)根据本公司董事会将通过并为代理商合理接受的章程，本公司有义务建立一个特别委员会，该委员会拥有就某些交易向本公司董事会提出建议的独家责任和权力。及(V)规定本公司不会容许ABL贷款项下的契约触发事件发生。
2021年11月9日，作为最近融资交易的一部分，我们签订了定期贷款信贷协议第三修正案。定期贷款信贷协议第三修正案(其中包括)(I)豁免某些契诺至2022年9月30日，并于其后修订契诺，以提供额外的灵活性；及(Ii)要求吾等寻求股东批准(或获得批准的例外情况)向APSC增发认股权证，规定购买合共1,417,051股本公司普通股，并修订APSC目前持有的认股权证，规定行使价为每股1.50美元。

可转换票据

于2017年7月31日，我们根据规则第144A条，向合资格的机构买家(定义见1933年证券法)私募发行本金2.3亿美元、2023年到期的5.00%可转换优先债券(“债券”)。
43
目录
证券法。2020年12月，我们注销了1.369亿美元的票据面值，截至2021年3月31日，未偿还本金为9310万美元。

该批债券的息率为年息5.0%，每半年派息一次，分别于每年2月1日及8月1日派息一次。该批债券将於二零二三年八月一日期满，除非在该日期前按照其条款购回、赎回或转换债券。债券的初始兑换率为每1,000美元债券本金可兑换46.0829股普通股，相当于初始兑换价格约为每股21.7美元。换股比率及换股价格在若干情况下可能会作出调整，如管限债券的契约所述。

持有人可以在紧接2023年5月1日前一个工作日收盘前选择转换他们的票据，但只有在以下情况下：

•在截至2017年12月31日的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度内)，如果在截至上一个日历季度的最后一个交易日的30个连续交易日内，我们普通股在至少20个交易日(无论是否连续)内的最后一次报告销售价格大于或等于每个适用交易日转换价格的130%；

•在任何连续五个交易日后的五个营业日内(“测算期”)，在该测算期内每个交易日每1,000美元债券本金的交易价格低于上次报告的普通股销售价格和该交易日的换算率的乘积的98%；

•如吾等赎回任何或全部债券，可于紧接赎回日期前一个营业日休市前的任何时间赎回；或

•在发生管理债券的契约中所述的特定公司事件时。

在2023年5月1日或之后，直至紧接到期日前一个营业日的交易结束为止，持有人可以随时选择转换其票据，而无论上述情况如何。

由于票据于2020年12月赎回及终止，票据可转换为4,291,705股普通股。在符合各种条件的情况下，票据可以转换为现金或普通股，或现金和普通股的组合，在每种情况下，我们都可以选择转换为现金或普通股。

若债券持有人选择转换债券，涉及管限债券的契约所述的若干基本改变交易，我们会在某些情况下提高交回以供转换的债券的兑换率。

我们有权在2021年8月5日或之后赎回全部或部分债券，条件是(包括我们的普通股在至少20个交易日(无论是否连续)内的交易价格等于或高于当时有效转换价格的130%)，包括紧接我们发出赎回通知的日期之前的一个交易日，在紧接我们发出赎回通知的前一个交易日(包括紧接我们发出赎回通知的前一个交易日)内，赎回价格等于赎回日期。
现金 和现金等价物截至2021年9月30日，我们的现金和现金等价物总计1700万美元，其中1640万美元在外国账户，主要在欧洲、巴西、英国和澳大利亚。
44
目录
下表汇总了现金流(以千为单位)：
截至9月30日的9个月，
20212020
未经审计未经审计
现金净额由(用于)：
经营活动$(35,861)$20,165 
投资活动(12,222)(17,552)
融资活动41,743 4,662 
汇率对现金和现金等价物的影响(1,274)161 
现金和现金等价物净变化$(7,614)$7,436 
可归因于我们经营活动的现金流。截至2021年9月30日的9个月，运营活动中使用的净现金为3590万美元。我们在经营活动中使用的净现金一般反映了确定净亏损时使用的交易和其他事件的现金影响，这一时期的净亏损总额为1.43亿美元。总体而言，运营产生的现金减少主要是因为我们为与应收账款增加和成本增加相关的营运资金需求提供资金，部分抵消了通胀、活动水平增加和相关成本上升的影响。部分抵消了这一时期净亏损的是3780万美元的折旧和摊销调整、560万美元的非现金补偿成本和5580万美元的商誉减值。
九个人的截至2020年9月30日的几个月，经营活动提供的净现金为2020万美元。营业现金流量为正的主要原因是商誉减值1.918亿美元、折旧和摊销3470万美元、非现金补偿成本410万美元、递延贷款成本摊销和债务贴现650万美元以及营运资本减少810万美元的净亏损中的2.223亿美元的调整，这主要是由于应收账款和其他应计负债的减少。
可归因于我们投资活动的现金流。为了应对COVID的持续影响，为了保持流动性，我们将资本支出限制在提供最高回报率的关键客户项目上。资本支出可能会因可能意外出现的特定客户需求或组织需求而有所不同。
在截至2021年9月30日的9个月里，用于投资活动的净现金为1220万美元，主要用于资本支出。
截至2020年9月30日的9个月，用于投资活动的现金净额为1,760万美元，主要包括1,670万美元的资本支出和我们Quest Integrity部门的100万美元收购。
可归因于我们融资活动的现金流。在截至2021年9月30日的9个月中，融资活动提供的净现金为4170万美元，主要包括我们的ABL贷款项下4510万美元的净借款，部分被230万美元的债务发行成本支付所抵消。
截至2020年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额为470万美元，主要包括我们的信贷安排循环部分下的净借款1080万美元，部分被我们以前信贷安排的定期贷款支付380万美元以及180万美元的债务发行成本所抵消。
汇率变动对现金和现金等价物的影响。在截至2021年和2020年9月30日的九个月里，汇率变动对现金的影响分别是130万美元的正面影响和20万美元的负面影响。汇率对现金和现金等价物的影响主要归因于美元汇率相对于我们有风险敞口的外币的波动。

关键会计政策和估算
我们的关键会计政策的讨论包括在2020年的Form 10-K中。在截至2021年9月30日的9个月中，我们的关键会计政策没有实质性变化。

新会计准则
有关新采用的会计原则以及即将采用的新会计原则的信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注1。

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目录
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的市场风险敏感型工具和头寸已被确定为“交易以外的”。我们在外国有业务，其功能货币不是美元。我们面临着市场风险，主要与与这些业务相关的外汇波动有关。资产和负债余额以其功能货币以外的货币计价的子公司在编制财务报表时使用当前汇率和历史汇率的组合进行重新计量，由此产生的任何重新计量调整均计入当期净收益(亏损)。截至2021年9月30日的9个月，净外币交易损失为430万美元。
我们有一个外币对冲计划，以降低我们拥有大量资产和负债的国家的外币风险，这些国家的资产和负债以功能货币以外的货币计价。我们利用每月外币掉期合约来降低与我们最大的风险敞口相关的外币汇率变化的风险，包括但不限于巴西雷亚尔、英镑、加拿大元、欧元、马来西亚林吉特、墨西哥比索和新加坡元。对于截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，这些掉期合约的影响并不重大。
资产和负债账户的换算调整作为股东权益累计其他全面亏损的单独组成部分计入。在截至2021年9月30日的9个月中，在其他全面亏损中确认的外币换算收益为220万美元。
截至2021年9月30日的9个月，我们的外币收入和营业收入分别约为2.014亿美元和680万美元。假设所有适用的外币出现10%的不利变化，将导致收入和营业亏损分别变化2000万美元和70万美元。
ABL贷款和定期贷款以可变的市场利率计息。如果市场利率上升，我们的利息支出和现金流可能会受到不利影响。根据截至2021年9月30日的未偿还借款，市场利率提高100个基点将增加我们的利息支出，并使我们的运营现金流每年减少约270万美元。
我们的债券按固定利率计息，但债券的公平价值会随市场利率的变动而波动。此外，债券的公允价值会受到股票价格变动的影响。截至2021年9月30日，票据的未偿还本金余额为9,310万美元。截至2021年9月30日，票据负债部分扣除未摊销折价及发行成本后的账面价值为8,690万美元，而票据的估计公允价值为8,820万美元(包括转换期权的公允价值)，这是根据票据的观察交易价确定的。有关附注的额外资料，请参阅简明综合财务报表附注11。

46
目录
第四项。控制和程序
对披露控制和程序的评估。在我们管理层(包括首席执行官、首席财务官和首席会计官)的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性，这些控制和程序由修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定。在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，我们的管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。基于这一评估，截至2021年9月30日，首席执行官、首席财务官和首席会计官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在必要的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化。我们对财务报告的内部控制(见外汇法案第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)在上个会计季度对我们的内部控制进行评估时没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。



47
目录
第二部分-其他资料
 
第一项。法律程序
有关法律程序的资料，请参阅本报告所载简明综合财务报表附注16。
 
项目1A。危险因素
我们的经营和财务业绩受到各种风险和不确定因素的影响。除下文所述外，在截至2021年6月30日的10-Q表格季度报告中，我们的风险因素此前在2020 Form 10-K的第I部分第1A项“风险因素”和第II部分的第1A项“风险因素”中披露的风险因素没有实质性变化。
我们可能无法继续经营下去。截至2021年9月30日，我们累计赤字3.325亿美元，现金和现金等价物1700万美元，流动负债1.819亿美元，截至2021年9月30日的9个月净亏损1.43亿美元。我们已经遭受了与艰难的市场状况相关的经常性运营亏损，预计在可预见的未来还将继续亏损。在季度末之后，我们的借款能力有限，无法在本报告中包括的财务报表日期之后的至少12个月内为我们计划的运营提供资金。这些因素令人怀疑我们是否有能力继续经营下去，因此我们可能更难吸引投资者。持续经营的能力取决于我们与贷款人谈判以满足我们短期流动性需求的能力。然而，我们不能保证我们将产生足够的流动资金为未来的运营和履行我们的偿债义务提供资金，或者我们的贷款人将在未来发生债务契约或其他可能发生的违约事件时向本公司提供豁免或修订，或者我们将产生足够的流动资金为未来的运营和履行我们的偿债义务提供资金。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
无

第三项。高级证券违约
无

第四项。煤矿安全信息披露
不适用

第五项。其他信息
无

第6项。展品
 
展品
数
描述
4.1
信贷协议的第2号修正案，日期为2020年12月18日，由Team，Inc.作为借款人，不时作为其当事人的金融机构和Atlantic Park Strategic Capital Fund，L.P.作为代理人(作为附件10.1提交给Team，Inc.于2021年11月5日提交给Team，Inc.的当前报告Form 8-K，通过引用并入本文)。
4.2
Team，Inc.和APSC Holdco II，L.P.于2021年11月10日修订和重新签署的第1号普通股购买认股权证(作为附件4.1提交给Team，Inc.于2021年11月12日提交的FROM 8-K的当前报告，通过引用并入本文)。
10.1
次级定期贷款协议日期为2021年11月9日，由贷款人不时与贷款人签订，Corre Credit Fund，LLC作为代理人(作为附件10.1提交给Team，Inc.于2021年11月12日提交的关于FROM 8-K的当前报告，通过引用并入本文)。
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目录
展品
数
描述
10.2
信贷协议修正案3，日期为2020年12月18日，由Team，Inc.作为借款人，不时作为其当事人的金融机构和Atlantic Park Strategic Capital Fund，L.P.作为代理人(作为附件10.2提交给Team，Inc.于2021年11月12日提交的关于8-K的当前报告，通过引用并入本文)。
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发首席执行官证书。
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官。
31.3
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席会计官。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发首席执行官证书。
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席财务官。
32.3
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席会计官。
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101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)

注：除非另有说明，以引用方式并入的文件均位于证券交易委员会第001-08604号文件下。
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目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 
  
Team，Inc.
(注册人)
日期：2021年11月12日 
/S/    A美利奴 G出席者
  阿梅里诺·加蒂
董事长兼首席执行官
(首席行政主任)
 
/S/     SUsanM.B.全
 苏珊·M·鲍尔
执行副总裁、首席财务官兼财务主管
(首席财务官)
/S/     MATTHEWE. A科斯塔
马修·E·阿科斯塔
副总裁兼首席会计官
(首席会计官)

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