美国
美国证券交易委员会(SEC)。
华盛顿特区，20549
表格
在截至本季度末的季度内
*
佣金档案号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
| (注册成立 或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 |
| | ||
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人电话号码，包括
区号：
不适用
(前姓名或前地址，如果自 上次报告以来更改)
根据该法第12(B)节登记的证券：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 在其上进行交易的每个交易所的名称 已注册 | ||
| 单位，每个单位由一股A类普通股，面值0.0001美元和一份可赎回认股权证的六分之一组成 | GPACU | 纳斯达克股票市场有限责任公司 | ||
| 包括在单位内的可赎回认股权证 | GPACW | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
根据该法第12(G) 节登记的证券：无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短
期间)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告
，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在
前12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)按照S-T法规(本章232.405节)第405条的规定，以电子方式提交了要求提交的每个交互日期文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第12b-2条中的定义 的“大型加速的申请者”、“加速的申请者”、“较小的报告公司”和“新兴的 成长型公司”。(勾选一项)：
| 大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
| ☒ | 规模较小的报告公司。 | |||
| 新兴成长型公司 | ||||
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人
是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2中定义的
)。*是。
截至2021年11月12日，有
全球合作伙伴收购公司II
目录
| 页面 | ||
| 第一部分-财务信息 | ||
| 第1项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的浓缩资产负债表 | 1 | |
| 截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明营业报表(未经审计) | 2 | |
| 截至2021年9月30日的三个月股东权益(亏损)简明变动表(未经审计) | 3 | |
| 截至2021年9月30日的九个月股东权益(赤字)简明变动表(未经审计) | 4 | |
| 截至2021年9月30日的九个月现金流量表简明表(未经审计) | 5 | |
| 简明财务报表附注(未经审计) | 6 | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 17 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 24 |
| 第四项。 | 管制和程序 | 24 |
| 第二部分-其他资料 | ||
| 第1项。 | 法律程序 | 27 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 27 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 27 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 28 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 28 |
| 第五项。 | 其他信息 | 28 |
| 第6项 | 陈列品 | 29 |
| 签名 | 30 | |
i
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
全球合作伙伴收购 Corp II
浓缩资产负债表
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产- | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 递延发售成本 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户中的现金和投资 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益(赤字) | ||||||||
| 流动负债- | ||||||||
| 应支付和应计的要约成本 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 应付保荐人的票据 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 其他负债- | ||||||||
| 认股权证责任 | ||||||||
| 延期承保补偿 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||
| 可能赎回的A类普通股； | ||||||||
| 股东权益(赤字)： | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| A类普通股，$ | ||||||||
| B类普通股，$ | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 留存收益(累计亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益合计(亏损) | ( | ) | ||||||
| 总负债和股东权益(赤字) | $ | $ | ||||||
请参阅简明财务报表的附注。
1
全球合作伙伴收购公司II
简明操作报表
| 在这三个月里 告一段落 9月30日， 2021 | 对于 九个月 告一段落 9月30日， 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(费用)- | ||||||||
| 信托账户中现金和投资的收入 | ||||||||
| 分配给认股权证法律责任的交易费用 | ( | ) | ||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ||||||||
| 净(亏损)收入 | $ | $ | ||||||
| 每股信息的两类方法： | ||||||||
| 加权平均A类已发行普通股-基本和稀释 | ||||||||
| 每股A类普通股净收入-基本和稀释后收益 | $ | $ | ||||||
| 加权平均已发行B类普通股-基本和稀释 | ||||||||
| 每股B类普通股净收入-基本和稀释后收益 | $ | $ | ||||||
见简明财务报表附注
2
全球合作伙伴收购公司II
股东权益变动简明报表
(亏损)
截至2021年9月30日的三个月
| 普通股 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| A类股 | 金额 | B类 中国股票 | 金额 | 实缴 资本 | 累计 赤字 | 股东权益(亏损) | ||||||||||||||||||||||
| 经修订的余额，2021年6月30日(未经审计) | - | $ | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 净收益(亏损)，截至2021年9月30日的三个月 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年9月30日(未经审计) | - | $ | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
请参阅简明财务报表的附注。
3
全球合作伙伴收购公司II
股东权益变动简明报表
(亏损)
截至2021年9月30日的9个月
| 普通股 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| A类 股 | 金额 | B类 个共享 | 金额 | 实缴 资本 | 累计 赤字 | 股东的
股权(赤字) | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 单位公开发售，售价$ | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 承销商的折扣和发售费用，净额约为$ | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 出售的收益 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 可能赎回的A类普通股的变动 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 将新增实收资本负余额转为累计亏损 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净收益，截至2021年9月30日的9个月 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年9月30日(未经审计) | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
请参阅简明财务报表的附注。
4
全球合作伙伴收购公司II
现金流量表简明表
(未经审计)
| 在这九个月里 告一段落 9月30日， 2021 | ||||
| (未经审计) | ||||
| 经营活动的现金流： | ||||
| 净收入 | $ | |||
| 将净收入与经营活动中使用的净现金进行调整 | ||||
| 信托账户中现金和投资的收入 | ( | ) | ||
| 分配给认股权证法律责任的交易费用 | ||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ||
| 营业资产和负债变动情况： | ||||
| 预付费用增加 | ( | ) | ||
| 应计负债增加 | ||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ||
| 投资活动产生的现金流：存入信托账户的现金 | ( | ) | ||
| 融资活动的现金流： | ||||
| 出售公开发售单位所得款项 | ||||
| 出售私募认股权证所得款项 | ||||
| 支付承保折扣 | ( | ) | ||
| 支付要约费用 | ( | ) | ||
| 应付票据和垫款的支付与关联方 | ( | ) | ||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||
| 现金净增 | ||||
| 期初现金 | ||||
| 期末现金 | $ | |||
| 补充披露非现金融资活动： | ||||
| 需赎回的A类普通股初始价值(经修订) | $ | |||
| 需赎回的A类普通股价值变动 | $ | |||
| 延期承保人赔偿 | $ | |||
| 计入发售成本、应付和应计的发售成本 | $ | |||
| 与首次公开发售及私募有关的首次认股权证法律责任 | $ | |||
请参阅简明财务报表的附注。
5
全球 合作伙伴收购公司II
简明财务报表附注
注 1-组织和业务运营说明
Global Partner Acquisition Corp II(“本公司”)于2020年11月3日作为豁免公司在开曼群岛注册成立。 本公司成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、购股、重组 或类似的业务合并(“业务合并”)。根据修订后的1933年证券法第2(A)节或经2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订的“证券法” ，本公司是一家“新兴成长型公司”。
于2021年9月30日，本公司尚未开始任何业务。自2020年11月3日(成立)至2021年9月30日期间的所有活动与本公司的组建和下述首次公开发售(“公开发售”)有关， 在公开发售之后，确定并完成合适的业务合并。最早在完成初始业务合并之前，公司不会产生任何营业收入 。本公司预期从公开发售所得款项中以现金利息收入的形式产生营业外收入 。该公司已选择12月31日作为其 财年结束日期。
所有 美元金额均四舍五入为最接近的千美元。
赞助商 和公开发行：
公司的赞助商是特拉华州的有限责任公司Global Partner赞助商II LLC(“赞助商”)。公司 打算用300,000,000美元的公开发行(附注3)和8,350,000美元的私募 (附注4)的收益为业务合并提供资金。公开发售及私募于二零二一年一月十四日结束时，300,000,000美元存入信托户口(“Trust 户口”)。
信托帐户：
信托帐户中的 资金只能投资于到期日不超过185天的美国政府国库券，或投资于符合1940年《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金， 只能投资于美国政府的直接债务。资金将保留在信托账户中，直到(I)完成其初始业务组合 或(Ii)如下所述的信托账户分配之前(以较早者为准)。信托账户之外的剩余资金可用于对预期收购目标进行业务、法律和会计尽职调查，以及继续 一般和行政费用。
公司修订和重述的公司章程大纲和章程规定，除撤销支付 纳税义务的利息(如果有)，减去最高10万美元的利息以支付解散费用外，信托持有的任何资金都不会释放 ，直到以下最早的一项：(A)在初始业务合并完成后，(B)赎回与股东投票有关的适当提交的任何公众股份 ，以修订本公司修订和重述的公司注册证书(I) 如果本公司未在公开发售结束后24个月(即2023年1月14日)内完成首次业务合并，则修改本公司赎回100%公开股份的义务的实质或时间 ，或(Ii)考虑到 与股东权利有关的任何其他条款或之前-及(C)如本公司未能于2023年1月14日前于公开发售结束 起计24个月内完成首次业务合并，则赎回 公开发售股份，但须受适用法律规限。存入信托账户的收益可能受制于 债权人(如果有)的债权，这些债权可能优先于我们公众股东的债权。
业务 组合：
公司管理层对公开发售净收益的具体应用拥有广泛的酌处权， 尽管公开发售的几乎所有净收益一般用于完成与目标业务合并(或收购)的业务 。本文中使用的“目标业务”是指一项或多项目标业务 ，其公平市值合计至少等于签署与公司最初业务合并相关的最终协议时信托账户余额的80%(减去任何应付利息 )。不能 保证公司能够成功实施业务合并。
6
公司在签署企业合并的最终协议后，将(I)在为此召开的股东大会上寻求股东批准业务合并 ，股东可以寻求赎回与此相关的股份，而不管他们是否投票赞成或反对企业合并，现金相当于他们在初始业务合并完成前两个工作日按比例存入信托账户的总金额 ，包括利息，但不包括 。 公司将在首次企业合并完成前两个工作日召开的股东大会上寻求股东批准业务合并，股东可就此寻求赎回其股票，无论他们是否投票赞成或反对企业合并，现金相当于他们在初始业务合并完成前两个工作日在信托账户中按比例存入的总金额 ，包括利息，但少于 或(Ii)让股东有机会让 本公司以收购要约的方式赎回其股份(从而避免股东投票的需要)，现金金额相当于他们在收购要约开始前两个工作日存入信托账户的总金额的比例 ， 包括利息但减去应付税款和发放给本公司的营运资金金额。关于本公司 是否将寻求股东批准业务合并或是否允许股东在要约收购中出售股份的决定将由本公司完全酌情决定，并将基于各种因素，如交易的时间以及交易条款是否要求本公司寻求股东批准，除非纳斯达克资本市场规则 要求投票。 如果不是这样，本公司将完全由本公司酌情决定，并将基于各种因素，例如交易的时间以及交易条款是否需要本公司寻求股东的批准，除非纳斯达克资本市场的规则 要求投票。如果公司寻求股东批准，只有在投票的A类和B类普通股的多数流通股 投票赞成业务合并的情况下，它才会完成业务合并。然而，, 本公司在任何情况下都不会赎回其公开发行的股票，赎回金额不会使其有形资产净值在完成业务合并后低于5,000,001美元 。在此情况下，本公司将不会赎回其公开发行的股份及 相关业务合并，而可能会寻求另一项业务合并。
如果 公司举行股东投票或对与企业合并相关的股票提出收购要约，公众股东 将有权以现金赎回其股票，金额相当于其在初始企业合并完成前两个工作日存入信托账户的总金额的比例份额，包括利息但减去 应付税款和发放给公司的营运资金金额。因此，根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)480“区分负债与权益”，此类A类普通股按赎回金额入账 ，并在公开发行完成后分类为临时股权。信托账户的资金最初为每股公开A类普通股10.00美元(信托账户持有的300,000,000美元除以30,000,000股公开股票)。
自公开募股结束之日起至2023年1月14日，公司有24个月的时间完成首次业务合并。 如果本公司在此期限内未完成业务合并，应(I)停止除 清盘目的外的所有业务；(Ii)在合理可能范围内尽快(但不超过10个工作日)赎回 股A类普通股，按信托账户的每股比例赎回，包括利息，但减去 应缴税款和拨给公司的营运资金金额(最多不超过10万美元的净利息用于支付解散费用) 及(Iii)赎回后尽快将公司净资产余额 解散和清算至初始股东已与我们签订了 份书面协议，根据该协议，他们放弃了参与赎回其创始人股份的权利；但是，如果初始股东或本公司任何高级管理人员、董事或关联公司在公开发行中或之后收购A类普通股 ，他们将有权在 公司未能完成业务合并的情况下按比例获得信托账户的份额 赎回或清算
在 该等分派事件中，剩余可供分派的剩余资产(包括 信托账户资产)的每股价值可能会低于公开发售的单位价格(定义见下文附注3)。
7
附注 2-重要会计政策摘要
演示基础 ：
随附的公司未经审计的简明中期财务报表 以美元表示，符合美国根据美国证券交易委员会规则和规定普遍接受的会计 原则， 反映所有调整，仅包括正常的经常性调整，管理层认为这些调整是公平列报截至2021年9月30日的财务状况所必需的。以及列报期间的经营业绩和现金流量。 根据该等规则和规定，通常包含在根据GAAP编制的财务报表中的某些信息和披露已被省略。中期业绩不一定代表全年业绩。
随附的 未经审计的简明中期财务报表应与本公司于2021年1月11日提交给美国证券交易委员会的最终招股说明书中包含的经审计财务报表及其附注以及本公司于2021年3月11日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中包含的经审计财务报表 一并阅读。
截至2021年9月30日，公司拥有约969,000美元现金和约1,527,000美元负营运资金。公司 在追求其业务合并的过程中已经并预计将继续招致巨额成本。这些条件使 怀疑公司是否有能力在财务报表发布之日起一年内持续经营一段时间。 财务报表发布之日起 。不能保证公司完成业务合并的计划在合并期内成功或 成功。财务报表不包括这种不确定性的结果 可能导致的任何调整。
新兴 成长型公司：
JOBS法案第102(B)(1) 节豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到 私人公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别 )被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS 法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴 成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不退出延长的过渡期 ，这意味着当发布或修订会计准则时，如果该会计准则对上市公司或私营公司有不同的应用日期 ，本公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司采用 新准则或修订准则时采用新准则或修订准则。
每股净收益(亏损) ：
每股普通股净收益(亏损)的计算方法为：适用于普通股股东的净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数 。在计算每股稀释收益(亏损)时，本公司并无考虑于公开发售 及定向增发中出售的认股权证购买合共15,566,667股A类普通股的影响，因为按库存股方法计入该等认股权证将属反摊薄。因此，每股普通股的摊薄收益(亏损)与期内每股普通股的基本亏损相同。
8
公司遵守 财务会计准则委员会主题260“每股收益”的会计和披露要求。公司有两类股份，分别为A类普通股 股和B类普通股。收益和亏损由这两类股票按比例分摊。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以各自 期间已发行普通股的加权平均数。
下表反映了根据流通股在两股之间分配收入 后的每股收益。
| 截至三个月 | 截至9个月 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 甲类 | B类 | 甲类 | B类 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 普通股基本和稀释后净收益： | ||||||||||||||||
| 收入分配--基本分配和摊薄分配 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 基本及摊薄加权平均普通股： | ||||||||||||||||
| 普通股基本和稀释后净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
信用风险集中 ：
可能使本公司面临集中信用风险的金融 工具包括金融机构的现金账户， 这些账户有时可能超过联邦存款保险覆盖范围250,000美元。本公司在该等账户上并未出现亏损 ，管理层相信本公司在该等账户上不会面临重大风险。
金融 工具：
根据 财务会计准则委员会会计准则编纂(“FASB ASC 820”)、“公允价值计量和披露”，公司资产和负债(不包括认股权证负债)的公允价值与财务报表中的账面价值大致相同，主要是由于其短期性质。
使用预估的 ：
按照公认会计原则编制财务报表要求公司管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产负债表和报告期内报告的或有资产和负债的报告金额和或有资产和负债的报告金额。 资产负债表和或有资产负债的披露会影响报告期内报告的资产和负债额以及或有资产和负债的报告金额。做出估计需要管理层做出重大判断 。至少在合理的情况下，管理层在制定估计时考虑的财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响估计可能会因 一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。这些财务报表中包含的较重要的估计之一是权证负债的公允价值的确定 。随着获得更新的信息，此类估计可能会发生变化，因此实际结果可能与这些估计大不相同。
延期 提供成本：
公司遵守FASB ASC340-10-S99-1和美国证券交易委员会员工会计公告(SAB)主题5A-“提供服务的费用 ”的要求。与准备公开发售相关的成本总计约17,054,000美元，其中包括16,500,000美元的承销商折扣 。该等成本于股本及认股权证负债组成部分之间分配，根据认股权证的相对公允价值，已就股本组成部分计入约16,254,000美元 ，而于公开发售完成后，已就认股权证负债组成部分计入约800,000美元 。
A类普通股，可能需要赎回：
如附注3所述 ，所有于公开发售中作为单位一部分出售的30,000,000股A类普通股均设有赎回 功能，可根据本公司的清盘或要约收购/股东批准条款赎回。根据 财务会计准则委员会(FASB ASC)480的规定，不受公司控制的赎回条款要求证券分类为永久股本以外的类别。涉及赎回和清算实体所有股权工具的普通清算事件 不在FASB ASC 480的规定范围内。虽然本公司并未指定最高赎回门槛，但其章程细则 规定，在任何情况下，本公司赎回其公开股份的金额不得低于其有形资产净值(股东权益)低于5,000,001美元。然而，由于所有A类普通股均可赎回，因此所有A类普通股均记入 需要赎回的资产负债表中的A类普通股。另见附注7，关于这些财务报表中可赎回股份列报的修订 及其对以前报告的财务报表的影响。
9
公司在发生变化时立即确认变化，并在每个报告期结束时调整证券的账面价值。 可赎回A类普通股账面金额的增减受额外实缴资本调整的影响 。因此，截至2021年9月30日，3000万股公开发行的股票中有3000万股被归类为永久股权以外的类别。
所得税 税：
财务会计准则委员会(FASB)ASC 740规定了资产负债表确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸的确认阈值和计量属性。要确认这些好处，税务机关审查后，纳税状况必须更有可能持续 。本公司管理层确定开曼群岛为本公司的 主要税务管辖区。截至2021年9月30日，没有未确认的税收优惠。本公司将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款 确认为所得税费用。截至2021年9月30日，未累计利息和罚款金额 。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题 。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。
公司被视为免税开曼群岛公司，目前在开曼群岛或美国不需要缴纳所得税或所得税申报要求 。因此，在本报告所述期间，公司的税收拨备为零。本公司 管理层预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化。
担保 责任：
公司根据对权证的 具体条款和适用的权威指导的评估，将权证列为股权分类或负债分类工具，这些条款和适用的权威指导在“FASB ASC 480，”区分负债与权益“(”ASC 480“)和ASC 815，即”衍生品和对冲“(”ASC 815“)中。评估考虑 权证是否符合ASC 480规定的独立金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及 认股权证是否符合ASC 815规定的所有股权分类要求，包括权证是否与 公司本身的普通股挂钩，以及其他股权分类条件。此评估需要使用专业的 判断，在权证发行时以及在权证未结清的每个季度结束日进行。
对于符合所有股权分类标准的 已发行或修改的权证，权证应在发行时记为额外实收资本的组成部分 。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证， 权证必须在发行之日及其之后的每个资产负债表日按初始公允价值计入负债 。权证估计公允价值的变动在营业报表上确认为非现金损益。 与发行权证相关的成本在权证发行时计入负债。
最近 会计声明：
2020年8月，美国财务会计准则委员会发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06、“债务--可转换债务和其他 期权”(分主题470-20)和“衍生工具和对冲-实体自有权益合约”(分主题815-40) (“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计核算。ASU 2020-06取消了当前的模型，即 要求将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开，并简化了与实体自有权益合同的权益分类有关的衍生工具范围 例外指导。新标准还引入了 与实体自有权益挂钩和结算的可转换债务和独立工具的额外披露。 ASU 2020-06修订了稀释每股收益指引，包括要求对所有可转换工具使用IF转换方法 。ASU 2020-06将于2022年1月1日生效，应在全面或修改后的追溯基础上实施，并允许从2021年1月1日开始提前采用 。公司目前正在评估这一声明将对财务 报表产生的影响。
10
管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计声明(如果当前采用)会对本公司的简明财务报表产生 实质性影响。
后续 事件：
公司评估了自资产负债表之日起至可发布简明财务报表之日之后发生的后续事件和交易，并得出结论认为，需要在 简明财务报表中进行调整或披露的所有此类事件均已确认或披露。
注 3-公开发行
于2021年1月14日，本公司完成以每单位10美元的价格公开发售30,000,000股(以下简称“单位”)。 每个单位由一股本公司A类普通股、面值0.0001美元、一份可拆卸可赎回 认股权证(“可拆卸可赎回权证”)的六分之一，以及在某些情况下与 有关的或有权获得 。 每股包括一股本公司A类普通股、面值0.0001美元、一份可拆卸可赎回认股权证(“可拆卸可赎回权证”)的六分之一，以及在某些情况下可获得与 有关的或有权利。 公众股东持有且不会就本公司最初的业务合并而赎回的每股公众股份(“可分派可赎回认股权证”)可行使六分之一的可分派可赎回认股权证。 公开发售的每份完整可赎回认股权证可行使购买一股本公司A类普通股 。只有完整的可赎回认股权证才能行使。根据认股权证协议的条款，本公司已同意在本公司完成最初的 业务合并后， 尽其最大努力根据证券法提交新的注册声明。于行使可赎回认股权证时，将不会发行零碎股份。倘于行使可赎回认股权证 时，持有人将有权收取股份的零碎权益，本公司将于行使认股权证时将向可赎回认股权证持有人发行的A类普通股股数向下舍入至最接近的整数 。每份可赎回认股权证将于本公司首次业务合并完成后30个月或公开发售结束后12个月(以较迟者为准)行使，并于本公司首次业务合并完成后五年或更早于赎回或清盘时届满。然而，, 如果公司未于 或在分配用于完成业务合并的24个月期限(2023年1月14日)之前完成初始业务合并，可赎回认股权证将在该期限结束时 到期。如果公司在行使期内无法在行使可赎回认股权证时向持有人交付登记的A类普通股 ，则这些可赎回认股权证将不会有现金净结算，可赎回认股权证将到期变得一文不值，除非它们可以在认股权证协议描述的情况下以无现金方式行使。 一旦可赎回认股权证可行使，本公司即可赎回未赎回的可赎回认股权证仅在本公司向可赎回认股权证持有人发出赎回通知前的第三个交易日止的30个交易日内，A类普通股的最后售价 在任何20个交易日内等于或超过每股18.00美元，且 满足其他条件。一旦可赎回认股权证可行使，本公司亦可在发出赎回通知日期前一个交易日A类普通股的收市价等于或超过每股10.00美元的情况下，按每份认股权证0.10美元的价格赎回全部而非部分尚未赎回的认股权证。 只有在本公司发出赎回通知之日的前一个交易日，A类普通股的收盘价等于或超过每股10.00美元的情况下才可赎回。 本公司还可以在发出赎回通知的前一个交易日以每股0.10美元的价格赎回尚未赎回的认股权证。 只有在公司发出赎回通知的前一个交易日A类普通股的收盘价等于或超过每股10.00美元的情况下, 并满足某些其他条件。如果A类普通股在本公司向认股权证持有人发出赎回通知前三个交易日的30个交易日内的任何20个交易日的收盘价低于每股18.00美元(经调整后)，则私募认股权证也必须同时 按照与已发行的公开认股权证相同的条款被赎回，如上所述。如果发行，可分配可赎回 认股权证与可赎回认股权证相同。
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公司授予承销商45天的选择权，可按公开发售价格减去承销折扣和佣金购买最多2,500,000个单位，以弥补任何超额配售，该选择权在公开发售结束时全面行使， 包括在2021年1月14日售出的30,000,000个单位中。
公司在公开发售结束时向承销商支付了每单位价格的2.0%的承销折扣，即6,000,000美元 ，并有每单位价格的3.5%的递延承销费，即10,500,000美元，这笔费用将在公司的 初始业务合并完成时支付。
注 4-关联方交易
方正 共享：
于 2020年，保荐人以25,000美元(保荐人代表本公司直接支付组织成本及公开发售成本)购买了7,187,500股B类普通股(“方正股份”)，约合每股0.003美元 。2021年1月，本公司完成股本，共发行方正股份7,500,000股 。方正股份与公开发售的单位所包括的A类普通股基本相同 不同之处在于，方正股份在初始业务合并时或在此之前的任何时间根据持有人的选择自动转换为A类普通股，并受某些转让限制，详情如下 ，方正股份归属如下：业务合并完成后50%，然后每项业务合并12.5%30%、40%和50%。协议中定义的某些 事件在某些情况下可能触发立即归属。自业务合并结束起八年内未授予 的方正股份将被注销。
保荐人同意没收最多625,000股方正股票，但超额配售选择权未由 承销商全部行使。承销商充分行使了超额配售选择权，因此此类股票不再被 没收。
除附注8所述的方正股份归属条款外，本公司的初始股东已同意在(A)或(B)在本公司首次业务合并完成后一年内(如果(X)本公司A类普通股的最后销售价 等于或超过每股12.00美元)(经股票拆分调整)之前，不得转让、转让或出售其任何方正股份，以较早者为准(A)或(B)在本公司首次业务合并完成后一年内转让、转让或出售其任何创始人股份。于本公司首次业务合并后至少150个交易日起计的任何30个交易日内的任何20个交易日内的任何20个交易日内，或(Y)本公司在首次业务合并后完成清盘、合并、股份 交换或其他类似交易的日期(br}导致本公司全体股东有权将其普通股兑换为现金、证券或其他财产) 。
私募 配售认股权证：
保荐人以每份认股权证1.50美元(收购价为8,350,000美元)向本公司购买合共5,566,667份认股权证， 与公开发售同时进行的非公开配售(“私人配售认股权证”)。 每份私人配售认股权证使持有人有权按每股11.50美元购买一股A类普通股。私募认股权证的收购价 已加到公开发售所得款项中，扣除发售费用和公司可动用的营运资金 ，将存放在信托账户中，等待本公司初始业务合并完成。 私募认股权证(包括行使私募认股权证可发行的A类普通股) 在交易完成后30天内不得转让、转让或出售。 私募认股权证(包括行使私募认股权证可发行的A类普通股) 在交易完成后30天内不得转让、转让或出售。 私募认股权证(包括行使私募认股权证可发行的A类普通股) 若私募认股权证由保荐人或其获准受让人以外的人士持有 ，私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开发售单位所包括的认股权证相同的基准行使。否则， 私募认股权证的条款和条款与作为公开发售 单位的一部分出售的可赎回认股权证的条款和条款相同，并且没有净现金结算条款。
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如果 本公司未完成业务合并，则出售私募认股权证的收益将是向公众股东进行清算分配的一部分 ，而向保荐人发行的私募认股权证到期将一文不值。
注册 权利：
公司的初始股东和私募认股权证持有人根据 登记和股东权利协议有权享有登记权利。这些持有者将有权提出最多三项要求(不包括简短注册要求)，要求公司根据证券法登记此类证券以供出售。此外，这些持有者将拥有“搭载” 注册权，将其证券包括在公司提交的其他注册声明中。本公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用 。根据注册和股东权利协议，不会因延迟注册证券而受到处罚。
相关 方贷款：
于2020年11月，保荐人同意以发行无抵押本票(“票据”)为抵押，每张提款不少于1,000美元，借给本公司最多300,000美元，以支付与公开发售相关的费用。票据为 无息票据，于2021年6月30日较早时或公开发售完成时支付。截至2021年1月13日， 公司在票据项下提取了约199,000美元，其中约49,000美元由保荐人直接支付， 用于与公开募股成本相关的成本。于2021年1月14日，于公开发售结束时，已偿还票据项下所有未偿还款项 。
管理 服务协议：
公司同意每月向赞助商支付25,000美元，用于支付由一名或多名投资专业人员提供的服务、公司网站的创建和维护 以及其他其他服务。服务将自证券 首次在纳斯达克资本市场上市之日开始，并将在本公司完成初始业务合并或本公司清算之日(以较早者为准)终止。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，本协议分别支付了约75,000美元和213,000美元，并计入一般和 管理费用，在该日期没有应付 或应计金额。
附注 5权证负债、以前发行的资产负债表的更正和权证公允价值的会计处理
截至2021年9月30日，共有15,566,667份未偿还认股权证，包括1,000,000份公开认股权证和5,566,667份私募认股权证。
公司按照美国证券交易委员会公司财务司员工(以下简称员工)于2021年4月12日发布的《关于特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑事项的工作人员声明》 将其未清偿认股权证作为负债进行会计核算。员工声明特别强调了与特殊目的收购公司(“SPAC”)首次公开发行(“SPAC”)相关的认股权证中常见的某些条款的潜在会计影响 ，并质疑SPAC(包括本公司)将与SPAC的公开发行相关的公开认股权证和私募认股权证归类为股权的普遍做法。作为这一指导的结果，公司管理层根据会计准则编纂(“ASC”)子主题815-40， 包括在会计和估值顾问的协助下，进一步评估了其公开和私募认股权证合同，并得出结论认为，本公司的权证没有以ASC第815-40-15条设想的方式与公司普通股挂钩，因为该工具的持有人 不是固定股票定价的投入。
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在截至2021年1月14日与公开发行相关编制并于2021年1月21日提交给美国证券交易委员会的结算资产负债表中，本公司将其未偿还的公开和私募认股权证作为股本组成部分而不是衍生负债进行会计处理。由于按公允价值将公开和私募认股权证作为负债会计的 影响，截至2021年1月14日的权证负债项目增加了约21,949,000美元，类别项目的项目减少了抵消性减少。 公司于2021年1月14日向美国证券交易委员会提交的截至2021年1月14日的结算资产负债表中，公司未偿还的公开和私募认股权证作为股本组成部分而不是衍生负债进行会计处理在任何报告的资产负债表日期，股东权益总额都没有变化。此外，公司 在发行认股权证时记录了约80万美元的运营成本，以反映认股权证发行成本。本公司 将认股权证作为权益组成部分而非衍生负债进行会计处理，对本公司之前报告的 营业费用、现金流、现金、信托账户或股东权益总额没有任何影响。
下表显示了本公司于2021年9月30日按公允价值经常性计量的权证负债的相关信息，并指出了本公司用于确定此类公允 价值的估值投入的公允价值层次。
| 描述 | 9月30日， 2021 | 报价： 处于活动状态 市场 (1级) | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | 意义重大 其他 看不见的 输入量 (3级) | ||||||||||||
| 认股权证负债： | ||||||||||||||||
| 公开认股权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 私募认股权证 | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日的权证责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
于2021年9月30日，本公司对其(A)公开认股权证(基于2021年9月30日在活跃市场的收盘价)和 (B)其私募认股权证(基于公开认股权证的收盘价)进行估值，因为它们是类似的工具。
下表显示了截至2021年9月30日的9个月内权证负债的公允价值变动情况：
| 公众 | 私 安放 | 搜查令 负债 | ||||||||||
| 2020年12月31日公允价值计量 | $ | $ | $ | |||||||||
| 认股权证于2021年1月14日生效时的公允价值 | ||||||||||||
| 公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 截至2021年9月30日的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
认股权证负债不受合格对冲会计约束。
公司的政策是在报告期末记录转账。
在截至2021年6月30日期间，公开认股权证从3级转移到1级，私募认股权证从3级转移到2级 。
附注 6-信托账户和公允价值计量
公司每年至少按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债遵守FASB ASC 820公允价值计量，其金融资产和负债在每个报告期按公允价值重新计量和报告 。
公开发售和私募结束后，共有300,000,000美元存入信托账户。信托账户中的收益 可以投资于180天或更短期限的美国政府国库券，也可以投资于货币市场 基金，这些基金符合1940年修订的《投资公司法》第2a-7条规定的特定条件，并且只投资于美国 政府国库券。
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2021年4月，该公司收益率约为0.1%的美国政府国库券到期，收益存入 一只货币市场基金，该基金符合1940年《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件，仅投资于 直接美国政府债务。2021年9月30日，信托账户继续投资于该货币市场基金。 公司根据FASB ASC 320， “投资-债务和股权证券”将其美国政府国库券和等值证券归类为持有至到期证券。持有至到期日证券是指本公司有能力和意向持有至到期日的证券。
下表显示了截至2021年9月30日按公允价值经常性计量的公司资产的相关信息，并指出了公司用来确定该公允价值的估值方法的公允价值层次。由于本公司于2021年9月30日的所有允许投资均由符合1940年《投资公司法》第2a-7条规定的特定条件的货币市场基金组成，这些基金仅投资于直接美国政府债务美国政府国库 票据，因此其投资的公允价值由一级投入确定，该一级投入利用活跃市场对相同 资产或负债的报价(未调整)，如下所示：
| 报价 | ||||||||||||
| 账面价值为 | 毛收入 未实现 | 年价格 主动型 | ||||||||||
| 描述 | 9月30日， 2021 | 持有 收益 | 市场 (1级) | |||||||||
| 资产： | ||||||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||||||
| 货币市场基金 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
附注 7-修订以前发布的财务报表
需要赎回的A类普通股：
2021年9月，美国证券交易委员会(SEC)总会计师决定，根据适用于包括本公司在内的大多数特殊目的收购公司(“SPAC”)A类普通股的股份赎回条款 ，所有该等 股份应在该等公司的财务报表中作为可赎回股份入账。此前，包括 本公司在内的大多数SPAC都将A类普通股计入为可赎回普通股，但必须持有最低 股东权益5,000,001美元的A类普通股除外，因为此类SPAC的组织是为了避免进行任何会导致其股东权益降至5,000,000美元门槛以下的交易。
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由于上述原因，本公司在2021年9月30日的简明资产负债表中将所有已发行的A类普通股计入需赎回的A类普通股 。这一变化对以前发布的财务报表的影响如下：
| 和以前一样 | 调整，调整 | 经修订的 | ||||||||||
| 截至2021年1月14日的资产负债表 | ||||||||||||
| 可能赎回的A类普通股 | $ | |||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股东权益合计(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2021年3月31日的资产负债表 | ||||||||||||
| 可能赎回的A类普通股 | $ | |||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 股东权益合计(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2021年6月30日的资产负债表 | ||||||||||||
| 可能赎回的A类普通股 | $ | |||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 股东权益合计(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
公司将全部A类普通股作为可赎回普通股进行会计处理，而不是将一部分计入股东权益 对公司之前报告的运营费用、现金流或现金没有任何影响。
附注 8-股东权益
普通股 股：
本公司的 法定普通股包括5亿股A类普通股，面值0.0001美元，以及50,000,000股B类普通股，面值0.0001美元，或总计550,000,000股普通股。公司可能(根据业务合并的条款)被要求在股东就业务合并进行投票的同时增加授权股份数量 ，前提是公司寻求股东批准其业务合并。公司A类 和B类普通股的持有人作为一个单一类别的股东一起投票，每股A类和 类普通股有权投一票。
方正股份的归属如下：业务合并完成后50%，然后在实现协议中进一步定义的超过20%、30%、40%和50%的一系列特定“股东回报”目标中的每一项时，再额外收取12.5%的费用。 如协议中进一步定义的 。根据协议的定义，在某些情况下，某些事件可能会触发立即归属。方正 自企业合并结束起八年内未归属的股票将被注销。
于2021年9月30日，于2021年1月B类普通股资本重组及包括 A类普通股在内的公开发售后，共有7,500,000股B类普通股已发行及已发行，以及-0股A类普通股 已发行及已发行(扣除30,000,000股A类普通股后可能须赎回)。
优先 股：
本公司获授权发行5,000,000股优先股，面值0.0001美元，并附有本公司董事会不时决定的指定、投票权及其他权利及优惠 。截至2021年9月30日，没有已发行或已发行的优先股 。
附注 9-承付款和或有事项
风险 和不确定性-新冠肺炎管理层继续评估新冠肺炎疫情对该行业的影响，并已 得出结论，虽然病毒可能会对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司和/或目标公司的财务状况和运营结果产生合理的影响，但具体影响截至这些精简财务报表的日期尚不容易确定。简明财务报表 不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
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项目2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析 应与本报告其他部分包含的简明财务报表及其附注一起阅读 。
有关前瞻性陈述的特别 说明
除本节和本10-Q表中其他地方包含的有关公司财务状况、业务战略以及管理层未来运营的计划和目标的 历史事实陈述外，其他所有 陈述均为前瞻性陈述。 在本10-Q表中使用的“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“ ”、“打算”等词语与我们或公司管理层有关时，识别前瞻性陈述。 此类前瞻性陈述基于管理层的信念，以及公司管理层所做的假设和目前可获得的信息 。由于我们提交给美国证券交易委员会的文件中详述的某些因素，实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同 。
概述
我们 是一家空白支票公司，于2020年11月3日注册为开曼群岛豁免公司，目的是与一个或多个企业或实体进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。 我们没有选择任何业务合并目标，我们没有，也没有任何人代表我们直接或间接地与任何业务合并目标进行任何实质性讨论。 我们没有选择任何业务合并目标，也没有任何人代表我们直接或间接发起任何实质性讨论。 我们没有选择任何业务合并目标，也没有任何人代表我们与任何业务合并目标直接或间接发起任何实质性讨论。我们打算使用 此次发行所得的现金和出售私募认股权证、我们的股票、债务或现金、股权和债务的组合来完成我们最初的业务合并。
在企业合并中增发股票：
| ➤ | 可能 大幅稀释投资者在本次发行中的股权，如果B类普通股中的反稀释条款 导致B类普通股转换后以超过1：1的比例发行A类普通股，则稀释将会增加 ； |
| ➤ | 优先股优先于A类普通股发行的，可以 从属于A类普通股持有人的权利； |
| ➤ | 如果发行大量A类普通股， 是否会导致控制权变更，这可能会影响 我们利用净营业亏损结转(如果有的话)的能力，并可能导致我们现任高级管理人员和董事辞职或被免职 ； |
| ➤ | 可能 通过稀释寻求控制我们的人 的股份所有权或投票权而延迟或阻止我们控制权的变更； |
| ➤ | 可能 对我们的单位、A类普通股和/或认股权证的现行市场价格产生不利影响；并且可能不会导致我们认股权证的行使价 调整。 |
同样， 如果我们发行债务或以其他方式招致巨额债务，可能会导致：
| ➤ | 如果我们在初始业务合并后的营业收入不足以偿还债务 义务，则违约 并取消我们资产的抵押品赎回权； |
| ➤ | 加速 我们偿还债务的义务，即使我们在到期时支付所有本金和利息，如果我们违反了某些要求在没有放弃或重新谈判该公约的情况下保持某些财务比率或准备金的公约 ； |
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| ➤ | 如果债务是即期支付的，我方 立即支付所有本金和应计利息(如果有的话)； |
| ➤ | 如果债务中包含限制我们获得此类融资能力的契约，我们 无法获得必要的额外融资 在债务未偿期间，我们无法获得必要的额外融资； |
| ➤ | 我们 无法为我们的A类普通股支付股息； |
| ➤ | 使用我们现金流的很大一部分来支付债务本金和利息，这将减少可用于A类普通股股息的资金 (如果申报)、费用、资本支出、收购和其他一般公司用途； |
| ➤ | 限制 我们在规划和应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性； |
| ➤ | 增加了 易受一般经济、行业和竞争条件不利变化以及政府法规不利变化影响的风险； 与负债较少的竞争对手相比，我们借入额外金额用于支出、资本支出、收购、偿债要求、执行我们战略和其他目的的能力受到限制，以及其他劣势。 |
正如所附财务报表中的 所示，截至2021年9月30日，我们拥有96.9万美元现金。此外，我们预计在最初的业务合并过程中会产生巨大的 成本。我们不能向您保证我们完成初始业务合并的计划会成功 。
新冠肺炎
据报道，2019年12月，一种新的冠状病毒株在中国武汉出现，该病毒已经并正在继续在包括美国在内的世界其他地区传播。2020年1月30日，世界卫生组织宣布新冠肺炎(CoronaVirus)疫情为“国际关注的突发公共卫生事件”。2020年1月31日，美国卫生与公共服务部部长亚历克斯·M·阿扎尔二世宣布美国进入公共卫生紧急状态，以帮助美国医疗界应对新冠肺炎疫情。 2020年3月11日，世界卫生组织将此次疫情定性为一场“大流行”。 新冠肺炎引发了一场大范围的健康危机，对全球经济和金融市场造成了不利影响。与我们完成业务合并的任何潜在目标业务的业务 都可能受到实质性的不利影响。此外， 如果与新冠肺炎相关的持续担忧限制旅行，限制 与潜在投资者或目标公司的人员、供应商和服务提供商会面的能力，则我们可能无法完成业务合并。 无法协商 并及时完成交易。新冠肺炎对我们寻找业务合并的影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来发展，包括可能出现的有关新冠肺炎严重程度的新信息，以及遏制新冠肺炎或应对其影响的行动等。如果新冠肺炎或其他全球关注的问题造成的干扰持续很长一段时间，我们完成业务合并的能力或我们最终完成业务合并的目标业务的运营 可能会受到重大不利影响。
运营结果
在 2020年11月3日(成立之日)至2021年9月30日期间，我们的活动包括组建和准备 公开发售，并在2021年1月14日公开发售完成后确定并完成合适的初始 业务组合。因此，在2021年1月公开发售完成之前，我们在2021年没有运营或重大运营费用。
自2021年1月14日以来，我们的 正常运营成本包括与我们寻找初始业务合并相关的成本(见下文)、与我们的治理和公共报告相关的成本(见下文)，以及我们的赞助商在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间每月收取的行政 服务费用25,000美元，总计分别为75,000美元和213,000美元。自公开发售以来，与我们的治理和公开报告相关的成本 有所增加，截至2021年9月30日的三个月和九个月的成本分别约为115,000美元和365,000美元。一般和管理成本还包括在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，分别约802,000美元和2,765,000美元的 专业人员和咨询费，这些费用与我们对业务组合候选人的审查相关。
18
由于 我们确定了初始业务合并候选者，因此我们在调查潜在初始业务合并候选者方面的成本预计将大幅增加 ，以及所需的额外专业、尽职调查和咨询费以及差旅费用 ，以及与谈判和执行最终协议和相关协议相关的专业成本和其他成本 以及相关的必要公共报告和治理事项。
所得税 在截至2021年9月30日的三个月和九个月为-0美元，因为我们是开曼群岛的免税公司，在美国或开曼群岛不缴纳 所得税。在截至2021年9月30日的三个月内，我们没有从信托账户提取任何利息 。
有关与认股权证负债相关的其他收入和费用项目，请参阅下面的 。
正如简明财务报表附注6中进一步讨论的那样，本公司在随附的未经审计简明财务报表中将其未偿还公有和私募认股权证 作为衍生负债的组成部分进行会计处理。因此，本公司必须在每个报告期末计量公有和私募认股权证的公允价值，并在本公司本期的经营业绩中确认 公允价值较上一期间的变化。截至2020年9月30日的三个月和九个月的营业报表反映了认股权证负债公允价值变化带来的其他收入约为2,490,000美元和8,250,000美元，以及权证负债发行成本的其他费用总额分别约为-0美元和800,000美元 。
公开发行和私募于2021年1月14日结束，详情请参阅下面的“流动性和资本资源” 。当时，信托账户中的收益最初是以现金投资的。2021年1月15日，本公司购买了2021年4月到期的美国政府国库券，收益率不到0.01%，于2021年9月30日，信托账户 中的收益投资于只投资美国政府国库券的货币市场基金。截至2021年9月30日的三个月和九个月的利息收入分别约为8000美元和6.8万美元。由于新冠肺炎疫情 相关的市场状况，可供投资的利率处于历史低位。目前还不清楚这种情况会持续多久，或者 它是否会变得更糟。
流动性 与资本资源
2021年1月14日，我们以每单位10.00美元的价格完成了总计30,000,000个单位的公开发售，在扣除承销折扣和费用之前， 产生的毛收入约为300,000,000美元。在公开发售完成的同时，我们完成了5,566,667股私募认股权证的私募，每份可行使的认股权证可按每股11.50美元的价格向保荐人购买一股A类普通股，每份私募认股权证的价格为1.50美元， 扣除费用后产生的毛收入约为8,350,000美元。
公开发售和私募的净收益约为301,471,000美元，扣除承销佣金6,000,000美元的非递延部分以及约904,000美元的发售成本和其他费用(包括约554,000美元的发售 费用和约350,000美元计入预付费用的保险)。公开发售和定向增发的收益中有300,000,000美元已存入信托账户，我们无法用于运营(除 用于纳税的金额(如果有)外)。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们在信托账户之外分别有大约1,261,000美元和20,000美元的现金 可用于资助我们的活动，直到我们完成初步业务合并。
在 公开发售完成前，本公司唯一的流动资金来源是保荐人以25,000美元首次购买我们的B类普通股，以及保荐人根据无担保的 承付票(“票据”)向我们提供最多300,000美元的贷款，保荐人实际上就票据的发行借出了199,000美元。 票据为无息票据，并已于二零二一年一月十四日就公开发售截止日期悉数支付，因此，于二零二一年九月三十日，票据项下并无未偿还款项。
19
截至2021年9月30日，公司拥有约969,000美元现金和约1,527,000美元负营运资金。公司 在追求其业务合并的过程中已经并预计将继续招致巨额成本。这些条件使 怀疑公司是否有能力在财务报表发布之日起一年内持续经营一段时间。 财务报表发布之日起 。不能保证公司完成业务合并的计划在合并期内成功或 成功。财务报表不包括这种不确定性的结果 可能导致的任何调整。
我们 不认为我们需要筹集额外资金来满足在 我们最初的业务合并之前运营业务所需的支出，但可以从我们的赞助商、其附属公司或我们 管理团队成员的贷款中获得的资金除外。但是，如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和协商初始业务合并的成本的估计低于执行此操作所需的实际金额，则我们可能没有足够的资金在初始业务合并之前运营我们的业务 。为了弥补营运资金不足或支付与计划中的初始业务合并相关的交易成本，我们的保荐人或保荐人的附属公司或我们的某些高级管理人员和董事 可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成了最初的业务合并，我们可以从向我们发放的信托账户的收益中偿还这笔贷款 金额。如果我们最初的业务合并没有结束，我们 可以使用信托账户外持有的营运资金的一部分来偿还这些贷款金额，但我们信托账户 的任何收益都不会用于偿还这些款项。根据贷款人的选择，最高可达200万美元的此类贷款可转换为企业合并后实体的权证 ，每份权证的价格为1.50美元。认股权证将与私募认股权证相同。此类贷款的条款 尚未确定，也不存在与此类贷款相关的书面协议。在完成我们最初的业务合并 之前，我们不希望向赞助商以外的其他方寻求贷款, 其附属公司或我们的管理 团队，因为我们认为第三方不会愿意借出此类资金，并放弃寻求使用我们信托账户中资金的任何和所有权利 。
我们 预计在此期间我们的主要流动资金需求将包括法律、会计、尽职调查、差旅和其他与构建、谈判和记录成功的企业合并相关的费用 ；与监管 报告义务相关的法律和会计费用；支付投资专业人士的服务和支持服务；纳斯达克继续上市的费用；以及将用于杂项费用和准备金的一般营运资金 。
我们对费用的 估计可能与实际费用大不相同。此外，我们可以使用非信托基金的一部分 支付融资承诺费、支付给顾问的费用以帮助我们寻找目标企业或作为首付款 ，或者为特定提议的企业合并提供“无店铺”条款(该条款旨在防止目标企业以更有利于此类目标企业的条款与其他公司或投资者进行交易 )，尽管我们目前无意这样做。如果我们签订了一项协议，在该协议中我们支付了从目标企业获得独家经营权的权利 ，则将根据具体业务组合的条款和我们当时的可用资金金额来确定用作首付款或用于支付“无店铺”条款的金额 。我们没收此类资金 (无论是否由于我们的违规行为)可能导致我们没有足够的资金继续寻找或对潜在目标业务进行 尽职调查。
此外， 我们可能需要获得额外的融资来完成最初的业务合并，因为交易需要的现金比我们信托账户中持有的收益多 ，或者是因为我们有义务在业务合并完成后赎回大量的 公开发行的股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或产生与此类业务合并相关的债务 。如果我们 没有在规定的时间内完成初始业务合并，因为我们没有足够的资金可用，我们将被迫停止运营并清算信托账户。
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公司必须在2023年1月14日之前完成初步业务合并。如果本公司未能在2021年1月14日前完成初始业务合并 ，本公司将(I)停止除清盘以外的所有业务；(Ii)在合理可能范围内尽快(但不超过10个工作日)赎回A类普通股的公开股份，按比例赎回信托账户的 部分，包括利息，但减去应付税款(以及减少至多10万美元的净利息以支付解散 费用)；及(Iii)在赎回后，在合理可能范围内尽快解散和清算公司向债权人和剩余股东支付的 净资产余额，作为其计划的一部分初始股东 放弃了对其创始人股票的赎回权利；但是，如果初始股东或本公司任何 高级管理人员、董事或其关联公司在公开发售中或之后获得A类普通股，如果本公司未能在规定的时间内完成首次业务合并，则在本公司赎回或清算时，他们将有权 按比例获得信托账户中的份额。 如果本公司未能在规定的时间内完成首次业务合并 ，则他们将有权获得信托账户中按比例分配的股份。 如果本公司未能在规定的时间内完成首次业务合并 ，则他们将有权获得信托账户中按比例分配的股份。
在 此类清算事件中，剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能低于公开发行的单位价格。
表外融资安排
我们 没有被视为表外安排的义务、资产或负债。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业(通常称为可变利益实体)建立关系的交易 ，这些交易 本来是为了促进表外安排而建立的。
我们 未达成任何表外融资安排，未成立任何特殊目的实体，未担保任何债务或其他实体的 承诺，也未就非金融资产达成任何协议。
合同义务
截至2021年9月30日，我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债。 关于公开募股，我们与我们的保荐人Global Partner Component II LLC签订了一份行政支持协议，根据该协议，公司每月向Global Partner Component II LLC支付25,000美元，用于办公空间、公用事业以及秘书和行政支持。
在确定初始业务合并候选者和协商初始业务合并方面，公司可以 与各种顾问、顾问、专业人士和其他人就初始业务合并 签订聘书或协议。这些聘书和协议下的服务金额可能很大，在某些情况下可以 包括或有费用或成功费用。或有或有费用或成功费用(但不包括递延承保补偿)将在完成初始业务合并的季度向运营部门 收取。在大多数情况下(我们的独立注册会计师事务所除外)，这些聘书和协议应明确规定，此类交易对手放弃 从信托账户资金中寻求偿还的权利。
关键会计政策
按照公认会计原则编制财务报表和相关披露要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务 报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。 财务报表的编制和相关披露要求管理层做出估计和假设，以影响报告的资产和负债的报告金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。公司 已将以下内容确定为其关键会计政策：
新兴 成长型公司
JOBS法案第102(B)(1) 节豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到 私人公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别 )被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS 法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴 成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不退出延长的过渡期 ，这意味着当发布或修订会计准则时，如果该会计准则对上市公司或私营公司有不同的应用日期 ，本公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司采用 新准则或修订准则时采用新准则或修订准则。
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每股净收益(亏损) ：
每股普通股净收益(亏损)的计算方法为：适用于普通股股东的净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数 。在计算每股稀释收益(亏损)时，本公司并无考虑于公开发售 及定向增发中出售的认股权证购买合共15,566,667股A类普通股的影响，因为按库存股方法计入该等认股权证将属反摊薄。因此，每股普通股的摊薄收益(亏损)与期内每股普通股的基本亏损相同。
公司遵守 财务会计准则委员会主题260“每股收益”的会计和披露要求。公司有两类股份，分别为A类普通股 股和B类普通股。收益和亏损由这两类股票按比例分摊。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以各自 期间已发行普通股的加权平均数。
下表反映了根据流通股在两股之间分配收入 后的每股收益。
| 截至三个月 | 截至9个月 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 甲类 | B类 | 甲类 | B类 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 普通股基本和稀释后净收益： | ||||||||||||||||
| 收入分配--基本分配和摊薄分配 | $ | 1,205,000 | $ | 301,000 | $ | 3,340,000 | $ | 835,000 | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 基本及摊薄加权平均普通股： | 30,000,000 | 7,500,000 | 28,462,000 | 7,142,000 | ||||||||||||
| 普通股基本和稀释后净收益 | $ | 0.04 | $ | 0.04 | $ | 0.12 | $ | 0.12 | ||||||||
信用风险集中 ：
可能使本公司面临集中信用风险的金融 工具包括金融机构的现金账户， 这些账户有时可能超过联邦存款保险覆盖范围250,000美元。本公司在该等账户上并未出现亏损 ，管理层相信本公司在该等账户上不会面临重大风险。
金融 工具：
根据 财务会计准则委员会会计准则编纂(“FASB ASC 820”)、“公允价值计量和披露”，公司资产和负债(不包括认股权证负债)的公允价值与财务报表中的账面价值大致相同，主要是由于其短期性质。
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使用预估的 ：
按照美国公认的会计原则编制财务报表 要求公司管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产负债表日期的资产和负债报告金额，以及 报告期内或有资产和负债的披露以及报告的费用金额。做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制估计时考虑的对财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。这些财务报表中包含的较重要的 估计之一是权证负债的公允价值的确定。随着更多最新信息的出现，此类估计值可能会 发生变化，因此实际结果可能与这些估计值大不相同 。
延期 提供成本：
公司遵守FASB ASC340-10-S99-1和美国证券交易委员会员工会计公告(SAB)主题5A-“提供服务的费用 ”的要求。与准备公开发售相关的成本总计约17,054,000美元，其中包括16,500,000美元的承销商折扣 。该等成本于股本及认股权证负债组成部分之间分配，根据认股权证的相对公允价值，已就股本组成部分计入约16,253,000 美元，而于公开发售完成后，已就认股权证负债组成部分计入约800,000美元 。
A类普通股，可能需要赎回：
如附注3所述 ，所有于公开发售中作为单位一部分出售的30,000,000股A类普通股均设有赎回 功能，可根据本公司的清盘或要约收购/股东批准条款赎回。根据 财务会计准则委员会(FASB ASC)480的规定，不受公司控制的赎回条款要求证券分类为永久股本以外的类别。涉及赎回和清算实体所有股权工具的普通清算事件 不在FASB ASC 480的规定范围内。尽管本公司并未指定最高赎回门槛，但其章程细则 规定，在任何情况下，其公开发行股票的赎回金额不得低于其有形资产净值(股东权益)低于5,000,001美元。然而，由于所有A类普通股均可赎回，因此所有A类普通股均记入 需要赎回的资产负债表中的A类普通股。另见附注7，关于这些财务报表中可赎回股份列报的修订 及其对以前报告的财务报表的影响。
公司在发生变化时立即确认变化，并在每个报告期结束时调整证券的账面价值。 可赎回A类普通股账面金额的增减受额外实缴资本调整的影响 。因此，截至2021年9月30日，3000万股公开发行的股票中有3000万股被归类为永久股权以外的类别。
所得税 税：
财务会计准则委员会(FASB)ASC 740规定了资产负债表确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸的确认阈值和计量属性。要确认这些好处，税务机关审查后，纳税状况必须更有可能持续 。本公司管理层确定开曼群岛为本公司的 主要税务管辖区。截至2021年9月30日，没有未确认的税收优惠。本公司将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款 确认为所得税费用。截至2021年9月30日，未累计利息和罚款金额 。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题 。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。
公司被视为免税开曼群岛公司，目前在开曼群岛或美国不需要缴纳所得税或所得税申报要求 。因此，本公司在所述期间的税收拨备为零。本公司 管理层预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化。
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担保 责任
公司根据对权证的 具体条款和财务会计准则委员会(FASB)会计准则 编纂(“ASC”)480中适用的权威指导的评估，将权证作为股权分类或负债分类工具进行会计处理，将负债与股权(“ASC 480”)和ASC 815、衍生工具和 套期保值工具(“ASC 815”)区分开来。评估考虑认股权证是否符合ASC 480规定的独立金融工具，是否符合ASC 480规定的负债定义，以及认股权证是否符合ASC 815规定的所有股权分类要求 ，包括认股权证是否与本公司本身的普通股挂钩，以及股权分类的其他条件 。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时进行，并在权证尚未结清时在随后的每个季度结束日 进行。
对于符合所有股权分类标准的 已发行或修改的权证，权证应在发行时记为额外实收资本的组成部分 。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证， 权证必须在发行之日及其之后的每个资产负债表日按初始公允价值计入负债 。权证估计公允价值的变动在营业报表上确认为非现金损益。 与发行权证相关的成本在权证发行时计入负债。权证的公允 价值是使用级别1可观察到的输入来估计的。
最近 会计声明：
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06年度， 债务-带转换和其他选择权的债务(分主题470-20)和实体自有股权的衍生工具和对冲-合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计核算。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式，并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生工具范围例外指南 。新标准 还引入了针对可转换债务和独立工具的额外披露，这些工具与实体的 自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求对 所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06将于2022年1月1日生效，应在全面或修改后的追溯基础上实施， 允许从2021年1月1日开始提前采用。本公司目前正在评估这一声明将 对财务报表产生的影响。
管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计声明(如果当前采用)会对本公司的简明财务报表产生 实质性影响。
第3项。 关于市场风险的定量和定性披露
我们IPO的净收益和我们同时出售私募认股权证的部分收益存放在信托账户 中，投资于期限不超过185天的美国国债，或者投资于符合1940年《投资公司法》(1940年修订版)第2a-7条规定的特定条件的货币市场基金，这些基金只投资于直接的美国国债。 由于这些投资的短期性质，我们相信不会有相关的重大利率敞口。但是， 如果美国政府国库券的利率变为负值，我们可用于缴税的利息收入可能会减少，而信托帐户中持有的资产价值下降可能会使信托 帐户中的本金金额低于最初存入信托帐户中的金额。
第4项。 控制和程序
2021年4月12日，美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的工作人员发布了一份关于特殊目的收购公司(“美国证券交易委员会”)发行的权证的会计和报告考虑事项的声明(“美国证券交易委员会声明”)。 美国证券交易委员会的工作人员在声明中指出，典型的美国证券交易委员会认股权证协议中的某些条款可能要求将权证归类为按公允价值计量的负债，并在每个收益期间报告公允价值的变化，而不是按公允价值计量。 美国证券交易委员会的工作人员在该声明中指出，典型的美国证券交易委员会权证协议中的某些条款可能要求将权证归类为按公允价值计量的负债，并在每个收益期间报告公允价值变化，而不是按公允价值计量。包括我们在内。我们此前已将我们于2021年1月14日发行的私募认股权证和公开认股权证归类为股权(有关我们的私募认股权证和公开认股权证的详细说明，请参阅美国证券交易委员会于2021年1月11日宣布生效的S-1表格(第333-251558和第333-252033号文件)中的注册声明)。
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根据会计准则编纂(“ASC”)815-40“实体自有权益中的衍生工具和对冲合约”的指引，我们此后得出结论，认股权证协议中的条款排除认股权证作为权益组成部分 入账。由于权证符合ASC 815对衍生工具的定义，权证应 在资产负债表上作为衍生负债记录，并在发行时按公允价值计量，并根据ASC 820(“公允价值计量”)在随后的每个 报告日按公允价值计量，并在随后的 经营报表中确认的公允价值变动包括变动。此外，ASC 815要求与应用公允价值会计的项目 相关的前期成本和费用(在这种情况下，我们的认股权证负债)应确认为已发生的费用。
信息披露控制和程序的评估
我们 将被要求在截至2021年12月31日的财年遵守《萨班斯-奥克斯利法案》的内部控制要求。 只有当我们被视为大型加速申请者或加速申请者，并且不再符合新兴成长型公司的资格时，我们才会被要求遵守独立注册会计师事务所关于财务报告内部 控制的认证要求。此外，只要我们仍是JOBS法案中定义的新兴成长型公司，我们打算 利用适用于其他非“新兴成长型公司”的上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不需要遵守独立注册的公共会计师事务所认证要求 。
披露 控制程序是控制和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内，记录、处理、汇总和报告根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括， 但不限于，旨在确保根据交易所法案提交或提交的公司报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定。
在首席执行官和首席财务官(我们的“认证官员”)的参与下，我们的管理层根据“交易法”第13a-15(B)条对截至2021年9月30日我们的信息披露控制和程序的有效性进行了评估。 根据评估结果，我们的认证官员得出结论，我们的披露控制和程序自2021年9月30日起有效 。
我们 希望在完成初始业务合并之前评估目标业务的内部控制 ，并在必要时实施和测试我们认为必要的额外控制，以声明我们保持有效的内部控制系统 。目标企业可能不符合萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)有关内部控制充分性的规定。我们在最初的业务组合中可能考虑的许多中小型目标企业可能 在以下方面需要改进内部控制：
| ➤ | 财务、会计和外部报告领域的人员配置 ，包括职责分工； | |
| ➤ | 对账 ； |
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| ➤ | 正确 记录相关期间的费用和负债； | |
| ➤ | 会计业务内部审批证明 ； | |
| ➤ | 记录作为重大估算基础的流程、假设和结论 ；以及 | |
| ➤ | 记录会计政策和程序 。 |
由于 需要时间、管理层参与或外部资源来确定我们需要进行哪些内部控制改进以满足监管要求和市场对我们目标业务运营的预期，因此我们可能会在履行公共报告责任方面产生巨额费用 ，特别是在设计、增强或补救内部和披露控制方面 。有效地执行此操作可能需要比我们预期更长的时间，从而增加我们在财务欺诈或错误融资报告方面的风险 。
财务报告内部控制变更
在截至2021年9月30日的季度内， 报告了与错误应用公司认股权证作为负债的会计处理有关的重大缺陷 。在截至2021年9月30日的三个月内，本Form 10-Q季度报告涵盖的财务报告内部控制没有发生任何其他变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。我们相信我们的努力将 加强我们对权证会计的控制，但我们不能保证我们的控制在未来不需要额外的 审查和修改，因为基于美国证券交易委员会报表的行业会计做法可能会随着时间的推移而发展。
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第 第二部分-其他信息
第 项1.法律诉讼
没有。
第 1A项。危险因素
截至本Form 10-Q季度报告发布之日，我们于2021年1月11日向美国证券交易委员会提交的招股说明书和2021年5月20日向美国证券交易委员会提交的Form 10-Q招股说明书中披露的风险因素并未发生变化，请参见以下内容。任何这些因素，包括下面添加的 ，都可能对我们的运营结果或财务状况造成重大或实质性的不利影响。其他风险 我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的因素也可能损害我们的业务或运营结果。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中 不时披露此类风险因素的变化或披露其他风险因素。
第 项2.未登记的股权证券销售和收益的使用
私人配售
于2021年1月14日，我们完成了合计5,566,667份认股权证(“定向增发认股权证”)的定向增发，价格为每份定向增发认股权证1.50美元，总收益约为8,350,000美元。我们的保荐人全球合作伙伴保荐人II，LLC购买的私募认股权证 与我们公开发售中发行的单位 中包含的认股权证(“公开认股权证”)基本相似，不同之处在于，如果由原始持有人或其许可受让人持有， (I)可以现金或无现金方式行使，(Ii)不需要赎回，(Iii)受某些 有限例外的限制，在完成我们的初始业务合并后30天内，私募认股权证将受到转让限制。 如果私募认股权证由其初始持有人以外的持有人持有，则私募认股权证将可由本公司赎回 ，并可由持有人在与公开认股权证相同的基础上行使。 如果私募认股权证由其初始持有人以外的持有人持有，则该认股权证可由本公司赎回 ，并可由持有人在与公开认股权证相同的基础上行使。私募认股权证的出售是根据修订后的1933年证券法第4(A)(2)节(“证券 法案”)所载的注册豁免作出的。
使用首次公开募股(IPO)所得资金
2021年1月14日，我们完成了3000万个单位的公开发售，每个单位包括一股我们的A类普通股 股和一股可拆卸可赎回权证(“可拆卸可赎回权证”)，以及在某些情况下与企业合并相关的或有权利， 公众股东持有且未赎回的每股公开发行的可赎回认股权证可获赠六分之一 股。 每股公开发行的A类普通股 股和一股可拆卸的可赎回权证(“可拆卸可赎回权证”)。 在某些情况下，公众股东持有但不赎回的每股公开认股权证可获得六分之一的可分配可赎回权证。可赎回认股权证)。公开发售的每份完整可赎回认股权证 可行使购买一股我们A类普通股的权利。只能行使完整的可赎回认股权证 。每份完整的可赎回认股权证可按每股11.50美元的行使价购买一股普通股。认股权证将于(I)初始业务合并完成后30天及(Ii)自公开发售结束起计12个月内(以较迟者为准)行使。认股权证在最初的 业务合并完成五年后到期，或在赎回或清算时更早到期。一旦认股权证可以行使，如果且仅当公司A类普通股在30个交易日内的任何20个交易日的最后售价 等于或超过每股18.00美元时，认股权证将在至少30天的通知下按每股0.01美元的价格赎回全部权证，而不是部分认股权证。公开发行中的 个单位以每单位10.00美元的发行价出售，产生的毛收入总额约为10.00美元。, 瑞银 投资银行和加拿大皇家银行资本市场公司担任此次公开发行的联合簿记管理人。 公开发行中出售的证券是根据证券法在S-1表格的注册声明(编号：333-251558)上注册的。SEC宣布 注册声明于2021年1月11日生效。
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我们 总共支付了大约6,000,000美元的承销折扣和佣金，以及大约554,000美元的与公开发行相关的其他成本和支出 。此外，公开发行的承销商同意推迟支付大约10,500,000美元的承销折扣和佣金，如果完成，这笔金额将在我们的初始业务合并完成时支付。 我们还从公开发行的收益中向我们的保荐人偿还了本票。
在 扣除承销折扣和佣金(不包括约10,500,000美元的递延部分承销折扣和佣金，如果完成我们的业务合并将支付这笔金额)和发售费用后， 我们的公开发售和私募认股权证的总净收益约为301,471,000美元 ，其中约300,000,000美元(或在公开发售中出售的每单位10.00美元)被配售大约140万美元被持有在信托账户之外，将用于资助(A)总计约70,000美元的未支付发售成本和(B)公司的运营费用。信托账户中持有的收益只能由 受托人投资于185天或更短期限的美国政府国库券，或投资于货币市场基金，该基金仅投资于美国 政府国库券，并符合《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件。另请参阅公司于2021年1月21日提交的当前 表格8-K报告。
在 公开发售结束之际，向持有7,187,500股B类普通股 的持有人进行了312,500股股份资本重组(已发行B类普通股股份总数增至7,500,000股)，使本公司最初的 股东将共同拥有公开发售后本公司已发行和已发行普通股的20.0% 。
第 项3.高级证券违约
没有。
第 项4.矿山安全信息披露
没有。
第 项5.其他信息
没有。
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物品 6.展品
展品： 数 |
描述 | |
| 3.1 | 经修订及重新修订的组织章程大纲及细则。(1) | |
| 4.1 | 单位证书样本(2) | |
| 4.2 | A类普通股股票样本(2) | |
| 4.3 | 授权书样本(3) | |
| 4.4 | 认股权证协议，日期为2021年1月11日，由本公司和大陆股票转让信托公司作为认股权证代理签署。(1) | |
| 4.5 | 或有权利协议，日期为2021年1月11日，由本公司和大陆股票转让与信托公司作为权利代理签署。(1) | |
| 10.1 | 投资管理信托协议，2021年1月11日，由本公司和大陆股票转让信托公司作为受托人签署。(1) | |
| 10.2 | 注册和股东权利协议，日期为2021年1月11日，由公司和全球合作伙伴赞助商II LLC签署。(1) | |
| 10.3 | 私募认股权证购买协议日期为2021年1月11日，由公司和全球合作伙伴保荐人II LLC签署。(1) | |
| 10.4 | 弥偿协议格式(2) | |
| 10.5 | 签发给全球合作伙伴保荐人II LLC的日期为2020年8月20日的本票(2) | |
| 10.6 | 本公司与保荐人签订的证券认购协议，日期为2020年11月11日。(2) | |
| 10.7 | 信件协议，日期为2021年1月11日，由公司、其高级管理人员、董事和全球合作伙伴保荐人II LLC签署。(1) | |
| 10.8 | 本公司与全球合作伙伴赞助商II LLC之间签订的行政服务协议，日期为2021年1月11日。(1) | |
| 31.1 | 根据根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法，根据规则第13a-14(A)条和规则第15d-14(A)条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2 | 根据根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和规则15d-14(A)对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1* | 根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 | |
| 32.2* | 根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第906节通过的“美国法典”第18编第1350条对首席财务官的认证。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
| 104 | 封面 页面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 随函提供 |
| (1) | 参考公司于2021年1月15日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告并入 。 |
| (2) | 参考本公司于2020年12月21日提交的S-1表格的注册说明书而注册成立 。 |
| (3) | 参考本公司于2020年12月31日提交的S-1/A表格的注册说明书而注册成立 。 |
29
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式委托下列正式授权的签名人代表其 签署本报告。
| 全球 合作伙伴收购公司II | |
| 日期： 2021年11月12日 | /s/ 保罗·J·泽普夫 |
| 姓名： 保罗·J·泽普夫 | |
| 职务： 董事会主席和 | |
| 首席执行官 | |
(负责人 首席执行官)
| |
| 日期： 2021年11月12日 | /s/ David Apseloff |
| 姓名： 大卫·阿佩洛夫(David Apseloff) | |
| 职务： 首席财务官 | |
| (负责人 财务会计官) |
30