OUST-20210930
错误00018165812021Q312月31日0.5P5YP4YP4YP5Y5000018165812021-01-012021-09-300001816581美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300001816581美国-公认会计准则：保修会员2021-01-012021-09-30Xbrli：共享00018165812021-11-11Iso4217：美元00018165812021-09-3000018165812020-12-310001816581SRT：AffiliatedEntityMember2021-09-300001816581SRT：AffiliatedEntityMember2020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0001816581美国-GAAP：ProductMember2021-07-012021-09-300001816581美国-GAAP：ProductMember2020-07-012020-09-300001816581美国-GAAP：ProductMember2021-01-012021-09-300001816581美国-GAAP：ProductMember2020-01-012020-09-300001816581美国-GAAP：服务成员2021-07-012021-09-300001816581美国-GAAP：服务成员2020-07-012020-09-300001816581美国-GAAP：服务成员2021-01-012021-09-300001816581美国-GAAP：服务成员2020-01-012020-09-3000018165812021-07-012021-09-3000018165812020-07-012020-09-3000018165812020-01-012020-09-300001816581Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-12-310001816581美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001816581美国-GAAP：应收库存持有人成员2020-12-310001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001816581美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-3100018165812021-01-012021-03-310001816581Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2021-01-012021-03-310001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001816581Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2021-03-310001816581美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001816581美国-GAAP：应收库存持有人成员2021-03-310001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-3100018165812021-03-310001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-3000018165812021-04-012021-06-300001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001816581Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2021-06-300001816581美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001816581美国-GAAP：应收库存持有人成员2021-06-300001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-3000018165812021-06-300001816581美国-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001816581Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2021-09-300001816581美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001816581美国-GAAP：应收库存持有人成员2021-09-300001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-30Xbrli：纯00018165812020-09-300001816581Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2019-12-310001816581美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001816581美国-GAAP：应收库存持有人成员2019-12-310001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-3100018165812019-12-3100018165812020-01-012020-03-310001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001816581美国-GAAP：应收库存持有人成员2020-01-012020-03-310001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001816581Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-03-310001816581美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001816581美国-GAAP：应收库存持有人成员2020-03-310001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-3100018165812020-03-310001816581Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-04-012020-06-300001816581美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-3000018165812020-04-012020-06-300001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001816581Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-06-300001816581美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001816581美国-GAAP：应收库存持有人成员2020-06-300001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-3000018165812020-06-300001816581美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001816581Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-07-012020-09-300001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001816581Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-09-300001816581美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001816581US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001816581美国-GAAP：应收库存持有人成员2020-09-300001816581美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300001816581US-GAAP：CommonClassBMember罢免：ColonnadeAcquisitionCorpMember2020-12-210001816581Oust:ConversionOfClassBCommonStockToClassACommonStockMember罢免：ColonnadeAcquisitionCorpMember2020-12-210001816581美国-GAAP：公共类别成员罢免：ColonnadeAcquisitionCorpMember2020-12-210001816581Oust:ConversionOfClassACommonStockToCommonStockMember罢免：ColonnadeAcquisitionCorpMember2020-12-2100018165812020-12-210001816581罢免：CLAWarrantsMember罢免：ColonnadeAcquisitionCorpMember2020-12-21000181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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_______________________
表格10-Q
_______________________
(标记一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或

☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

在从日本到日本的过渡期内，日本和日本之间的过渡期，日本和日本之间的过渡期，美国和日本之间的过渡期。
委托文件编号：001-39463
_______________________
OUSTER，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
_______________________
特拉华州

86-2528989
(州或其他司法管辖区
成立为法团)
(税务局雇主
识别号码)
款待大道350号
旧金山, 加利福尼亚94110
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(415) 949-0108
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生更改)
_______________________
每节课的标题
交易
符号
每个交易所的名称
在其上注册的
普通股，每股面值0.0001美元驱逐纽约证券交易所
购买普通股的认股权证取消WS纽约证券交易所
勾选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第(13)或(15)(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内，注册人一直受此类备案要求的约束。(1)注册人(1)在过去90天内是否已提交了根据1934年《证券交易法》第(13)或(15)(D)节要求提交的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内是否一直遵守此类备案要求。在此之前的12个月内，注册人是否已提交了根据1934年《证券交易法》第(13)节或第(15)(D)节要求提交的所有报告。是*☒*☐
    
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。*是**☒*☐
    
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器☐加速的文件管理器☐
非加速文件服务器☒规模较小的新闻报道公司☒
新兴成长型公司☒
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。*是，☐不是，不是。☒

截至2021年11月11日，注册人拥有171,604,276普通股，每股面值0.0001美元，已发行。
1
目录
目录
页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
5
简明综合资产负债表(未经审计)
5
简明合并经营报表和全面亏损(未经审计)
6
可赎回可转换优先股和股东权益(亏损)简明合并变动表(未经审计)
7
现金流量表简明合并报表(未经审计)
9
简明合并财务报表附注(未经审计)
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
29
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
44
第四项。
管制和程序
44
第II部分-其他信息
第1项。
法律程序
46
第1A项。
风险因素
46
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
46
第三项。
高级证券违约
46
第四项。
煤矿安全信息披露
46
第五项。
其他信息
46
第6项
展品。
47
签名
49
2
目录

关于前瞻性陈述的特别说明

这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。我们打算将这类前瞻性陈述纳入修订后的1933年证券法第27A节(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E节(“交易法”)中有关前瞻性陈述的安全港条款。除有关历史事实的陈述外，本季度报告中包含的所有有关10-Q表格的陈述，包括有关我们未来的经营业绩和财务状况、我们的业务战略和计划、潜在收购、市场增长和趋势、战略客户协议和总的潜在市场，以及我们对未来运营目标的陈述，均属前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将会”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”、“可能”、“将”、“项目”、“计划”、“可能”、“可能”、“初步”、“可能”以及类似的表述都是为了识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略、短期和长期业务运营和目标，以及财务需求。这些前瞻性陈述受到许多风险、不确定性和假设的影响。, 包括OUSTER有限的经营历史和亏损历史；客户的谈判力和产品标准；经营结果的波动；合同的取消或推迟或不成功的执行；其产品的采用和总体激光雷达市场的增长；其销售和营销组织的发展能力；开发和商业化新产品所需的巨额研发成本；其经营的竞争环境；我们的产品被纳入目标市场的选择；其未来的资本需求；其使用税收属性的能力；其对关键第三方供应商的依赖保持库存的能力和库存减记的风险；对市场增长的不准确预测；管理增长的能力；客户的信誉；与收购相关的风险；与国际业务相关的风险；产品交付问题或缺陷的风险；与产品保修相关的成本；保持具有竞争力的平均售价或较高销量或降低产品成本的能力；客户行业的状况；招聘和留住关键人员的能力；对专业雇主组织的使用；充分保护和执行知识产权的能力；有效应对与新冠肺炎大流行相关的风险，包括变种；以及与我们的某些认股权证作为负债入账的风险。其他风险因素包括于2021年8月19日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的最终招股说明书中题为“风险因素”一节所描述的重要因素。, 正如我们在提交给美国证券交易委员会的其他文件中进一步更新的那样，这可能会导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性表述中明示或暗示的结果、业绩或成就存在实质性的差异。

本文中所作的任何前瞻性陈述仅代表截至本季度报告(Form 10-Q)的日期，您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。虽然我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、业绩或成就一定会实现或发生。除非适用法律另有要求，否则我们没有义务在本Form 10-Q季度报告发布之日之后，以任何理由更新这些前瞻性陈述，或使这些陈述与实际结果或修订后的预期相符。


一般信息

除非上下文另有说明，否则本季度报告中提及的10-Q表格中的术语“罢免”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指罢免公司。

我们可能会通过我们的投资者关系网站https://investors.ouster.com/overview.向我们的投资者公布重要的商业和金融信息。因此，我们鼓励投资者和其他对罢免感兴趣的人查看我们在网站上提供的信息，除了我们向美国证券交易委员会提交的文件、网络广播、新闻稿和电话会议之后。我们网站上的信息不是本季度报告10-Q表格的一部分。

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目录

第一部分财务信息
第一项：财务报表
OUSTER，Inc.
压缩合并资产负债表
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
资产
流动资产：
现金和现金等价物$221,576 $11,362 
流动受限现金1,008 276 
应收账款净额6,705 2,327 
库存，净额6,502 4,817 
预付费用和其他流动资产6,288 2,441 
流动资产总额242,079 21,223 
财产和设备，净值8,411 9,731 
经营性租赁、使用权资产9,779 11,071 
非流动受限现金1,004 1,004 
其他非流动资产— 3,385 
总资产$261,273 $46,414 
负债、可赎回可转换优先股和股东权益/(亏损)
流动负债：
应付帐款$4,461 $6,894 
应计负债和其他流动负债11,438 4,121 
短期债务— 7,130 
经营租赁负债，本期部分3,057 2,772 
流动负债总额18,956 20,917 
经营租赁负债，长期部分9,853 11,908 
认股权证负债(截至2021年9月30日和2020年12月31日关联方$3,843和无，分别)
10,979 49,293 
其他非流动负债905 978 
总负债40,693 83,096 
承担和或有事项(附注7)
可赎回可转换优先股，$0.0001每股面值；无和131,411,3722021年9月30日和2020年12月31日授权的股票；无和88,434,754分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的股票(总清算优先权为无及$41,791分别于2021年9月30日和2020年12月31日)
— 39,225 
股东权益/(赤字)：
普通股，$0.0001票面价值；1,000,000,000和210,956,516分别于2021年9月30日和2020年12月31日授权的股票；161,529,449和33,327,294分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行和未偿还
16 — 
优先股，$0.0001票面价值；100,000,000和无分别于2021年9月30日和2020年12月31日授权的股票；无和无分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行和未偿还
— — 
额外实收资本495,576 133,468 
累计赤字(275,012)(209,375)
股东权益总额/(亏损)220,580 (75,907)
总负债、可赎回可转换优先股和股东权益/(赤字)$261,273 $46,414 

附注是这些精简综合财务报表的组成部分。
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目录
OUSTER，Inc.
简明合并经营报表和全面亏损
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
收入
产品收入$7,755 $5,934 $21,726 $10,524 
服务收入— 13 — 2,004 
总收入7,755 5,947 21,726 12,528 
产品收入成本
产品成本5,879 4,884 16,212 12,962 
服务成本— — — 26 
总收入成本5,879 4,884 16,212 12,988 
毛利(亏损)1,876 1,063 5,514 (460)
运营费用：
研发8,390 8,876 19,576 19,028 
销售和市场营销6,737 2,394 14,777 6,305 
一般事务和行政事务14,073 4,512 36,177 11,856 
总运营费用29,200 15,782 70,530 37,189 
运营亏损(27,324)(14,719)(65,016)(37,649)
其他(费用)收入：
利息收入165 1 305 24 
利息支出— (521)(504)(2,196)
其他收入(费用)，净额14,490 (4,376)(422)(9,799)
其他费用合计(净额)14,655 (4,896)(621)(11,971)
所得税前亏损(12,669)(19,615)(65,637)(49,620)
所得税费用拨备— — — — 
净亏损和综合亏损$(12,669)$(19,615)$(65,637)$(49,620)
普通股基本和稀释后每股净亏损$(0.08)$(0.97)$(0.53)$(3.15)
加权平均股数，用于计算每股基本净亏损和稀释后净亏损156,647,259 20,303,631 123,175,390 15,753,057 
附注是这些精简综合财务报表的组成部分。
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目录
OUSTER，Inc.
可赎回可转换优先股和股东权益(亏损)简明合并变动表
(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)

可赎回的可兑换的
优先股		普通股其他内容
已付清的-
资本		备注
应收账款
从…
股东		累计
赤字		总计
股东的
权益(赤字)
股票(1)
金额
股票(1)
金额
余额-2020年12月31日88,434,754 $39,225 33,327,294 $— $133,468 $— $(209,375)$(75,907)
行使股票期权时发行普通股— — 727,114 1 189 — — 190 
普通股回购— — (220,561)— (43)— — (43)
认股权证行使时发行可赎回可转换优先股4,232,947 58,097 — — — — — — 
可赎回可转换优先股转换为普通股(92,667,701)(97,322)92,667,701 12 97,322 — — 97,334 
在合并和非公开发行时发行普通股，扣除收购的非公开配售认股权证净额为#美元。19,377
— — 34,947,657 3 272,061 — — 272,064 
与合并有关的要约费用— — — — (26,620)— — (26,620)
提前行使的股票期权的归属— — — — 438 — — 438 
基于股票的薪酬费用— — — — 5,256 — — 5,256 
净损失— — — — — — (20,957)(20,957)
余额-2021年3月31日— — 161,449,205 16 482,071 — (230,332)251,755 
提前行使的股票期权的归属— — — — 104 — 104 
基于股票的薪酬费用— — — — 6,154 — 6,154 
净损失— — — — — — (32,011)(32,011)
余额-2021年6月30日— — 161,449,205 16 488,329 $— (262,343)226,002 
行使股票期权时发行普通股— — 186,165 — 35 — 35 
取消以前颁发的裁决— — (105,921)— — — — — 
提前行使的股票期权的归属— — — — 65 — 65 
基于股票的薪酬费用— — — — 7,147 — 7,147 
净损失— — — — — — (12,669)(12,669)
余额-2021年9月30日— $— 161,529,449 $16 $495,576 $— $(275,012)$220,580 
(1) 合并前公司普通股及可赎回可转换优先股的股份(定义见附注1)已追溯重述为反映约0.703在附注1所述的合并中设立。

附注是这些精简综合财务报表的组成部分。









6
目录








OUSTER，Inc.
可赎回可转换优先股和股东权益(赤字)简明合并变动表(续)
(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)

可赎回的可兑换的
优先股		普通股其他内容
已付清的-
资本		备注
应收账款
从…
股东		累计
赤字		总计
股东的
赤字
股票(1)
金额
股票(1)
金额
余额-2019年12月31日4,384,348 $40,016 7,902,407 $— $2,320 $(44)$(102,595)(100,319)
行使股票期权时发行普通股— — 423 — 2 — — 2 
对股东应收票据的重新分类— — — — — 44 — 44 
提前行使的股票期权的归属— — — — 12 — — 12 
基于股票的薪酬费用— — — — 175 — — 175 
净损失— — — — — — (18,693)(18,693)
余额-2020年3月31日4,384,348 40,016 7,902,830 — 2,509 — (121,288)(118,779)
发行可赎回可转换优先股，扣除折价和发行成本43,952,862 18,330 — — — — — — 
可赎回可转换优先股转换为普通股(4,384,348)(40,016)4,384,348 — 40,016 — — 40,016 
可转换票据转换为普通股— — 7,201,911 — 78,311 — — 78,311 
基于股票的薪酬费用— — — — 460 — — 460 
提前行使的股票期权的归属— — — — 12 — — 12 
净损失— — — — — — (11,312)(11,312)
余额-2020年6月30日43,952,862 18,330 19,489,089 — 121,308 — (132,600)(11,292)
行使限制性股票奖励时发行普通股— — 1,617,264 — 8 — — 8 
行使股票期权时发行普通股— — 63,076 — 7 — — 7 
发行可赎回可转换优先股，扣除折价和发行成本44,481,892 $20,895 — — — — — — 
基于股票的薪酬费用— — — — 7,256 — — 7,256 
提前行使的股票期权的归属— — — — 12 — — 12 
净损失— — — — — — (19,615)(19,615)
余额-2020年9月30日88,434,754 $39,225 21,169,429 $— $128,591 $— $(152,215)$(23,624)
(1)本公司于合并前的普通股及可赎回可转换优先股的股份(定义见附注1)已追溯重列为反映约0.703在附注1所述的合并中设立。

附注是这些精简综合财务报表的组成部分。
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目录
OUSTER，Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位：千)
截至9月30日的9个月，
20212020
经营活动的现金流
净损失$(65,637)$(49,620)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销3,428 2,705 
基于股票的薪酬18,557 7,891 
使用权资产变更1,292 1,388 
票据和可转换债务的利息支出36 840 
债务发行成本摊销和债务贴现250 335 
认股权证负债的公允价值变动406 6,097 
衍生负债公允价值变动— 5,308 
分期权债务消灭的收益— (1,610)
库存减记866 1,156 
营业资产和负债变动情况：
应收账款(4,378)(2,023)
库存(2,551)(4,064)
预付费用和其他资产42 21 
应付帐款(2,707)(625)
应计负债和其他负债7,060 (2,001)
经营租赁负债(1,770)(429)
用于经营活动的现金净额(45,106)(34,631)
投资活动的现金流
购置物业和设备(1,774)(2,394)
用于投资活动的净现金(1,774)(2,394)
融资活动的现金流
合并和非公开发行的收益291,454 — 
支付要约费用(27,124)— 
偿还债务(7,000)(3,000)
向关联方发行本票所得款项5,000 — 
向关联方偿还本票(5,000)— 
普通股回购(43)— 
行使股票期权所得收益539 9 
行使限制性股票奖励时发行普通股— 8 
发行B系列可赎回可转换优先股所得款项，扣除发行成本$265
— 41,526 
融资活动提供的现金净额257,826 38,543 
现金、现金等价物和限制性现金净增长210,946 1,518 
期初现金、现金等价物和限制性现金12,642 18,405 
期末现金、现金等价物和限制性现金$223,588 $19,923 
补充公司经营活动的信息披露：
支付利息的现金$635 $1,020 
补充披露非现金投融资信息：
应付账款和应计负债中包括的财产和设备购置$334 $12 
作为合并的一部分获得的私募认股权证$19,377 $— 
认股权证行使时发行可赎回可转换优先股$58,097 $— 
可赎回可转换优先股转换为普通股$97,322 $40,016 
以经营性租赁负债换取的使用权资产$— $6,234 
根据可转换票据和应计利息的转换发行普通股$— $78,311 
附注是这些精简综合财务报表的组成部分。
8
目录
OUSTER，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1-业务描述和呈报依据
业务说明
OUSTER，Inc.于2020年6月4日在特拉华州注册成立。公司的运营子公司OUSTER Technologies，Inc.(“OTI”，合并前(定义见下文)，名为OUSTER，Inc.)于2015年6月30日在特拉华州注册成立。该公司是高分辨率数字激光雷达传感器的领先供应商，为机械、车辆、机器人和固定基础设施资产提供先进的3D视觉，使每个人都能够了解和可视化周围的世界，最终实现安全操作和无处不在的自主性。除文意另有所指外，本款中提及的“本公司”系指OTI(前身为OUSTER，Inc.)的业务和运营。及其合并前的合并子公司(定义如下)和罢免，Inc.(前身为Colonnade Acquisition Corp.)及其合并后的子公司。
本公司前身Colonnade Acquisition Corp.(“CLA”)原为一间空白支票公司，于2020年6月4日注册为开曼群岛豁免公司。本公司成立的目的是与一家或多家企业进行合并、换股、资产收购、购股、重组或类似的业务合并。于2021年3月11日，CLA根据日期为2020年12月21日的合并协议及合并计划(“合并协议”)与本公司完成合并，详情如下。
列报依据和合并原则
未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其子公司(所有子公司均为全资拥有)的账目，并已按照适用于中期的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。公司的功能货币是美元。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
未经审计的简明综合财务报表包括公允陈述所示期间经营业绩所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。未经审计的简明综合财务报表应与本公司截至2020年12月31日的已审计综合财务报表及其相关说明一并阅读，这些说明作为附件99.1于2021年3月15日提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的8-K表格中，并于2021年7月12日修订。年终简明资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。根据美国公认会计原则编制的经审计财务报表中通常包含的某些信息和附注披露，在该等规则和法规允许的情况下，已在本报告中浓缩或省略。任何中期的经营结果不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何其他未来年份或中期的预期结果。

新冠肺炎大流行的影响
本公司一直在积极监测新冠肺炎疫情的持续情况及其对本公司业务的影响。为应对这场大流行，许多州和地方司法管辖区实施了“就地避难所”命令、隔离和其他限制措施。在美国，政府当局有时会建议(在某些情况下要求)暂停或取消选任、专科和其他程序和任命。在美国，新冠肺炎的限制继续因州而异，因为这些措施在很大程度上取决于政治格局和新案件的卷土重来。在该公司总部所在的加利福尼亚州，无论疫苗接种状态如何，仍建议在室内遮盖面部，一些县继续强制要求戴口罩。这些订单或限制导致公司总部(包括其制造设施)的运营减少、停工、减速和延误、旅行限制和活动取消，并限制了公司销售代表的努力，从而对公司的运营产生了重大的负面影响。
新冠肺炎大流行将在多大程度上直接或间接影响我们的业务、运营结果和财务状况，包括销售、费用、储备和津贴、制造、研发成本和员工相关金额，将取决于极不确定的未来发展，包括可能出现的关于新冠肺炎的新信息，包括变种、疫苗接种的进展和有效性、疫苗接种的迟疑、为遏制它或治疗新冠肺炎而采取的行动，以及对当地的经济影响。
9
目录
区域、国内和国际客户和市场。围绕新冠肺炎的局势仍然不稳定，病毒影响美国和全球经济活动水平的时间越长，对公司造成实质性影响的可能性就越大。鉴于新冠肺炎的不断演变以及全球为遏制其蔓延而做出的反应，本公司无法估计新冠肺炎对截至2021年12月31日及以后的年度的运营业绩、财务状况或流动性的影响。
流动性
随附的未经审核简明综合财务报表乃按持续经营基准编制。该公司经历了运营的经常性亏损，运营的现金流为负。截至2021年9月30日，该公司的累计赤字约为美元。275.02000万。从历史上看，该公司主要通过合并和相关交易、出售可转换票据、股权证券、债务收益以及较少程度的销售现金来为其运营提供资金。管理层预计，在可预见的未来，巨大的运营亏损和来自运营的负现金流将持续下去。该公司预计将继续投资于产品开发以及销售和营销活动。该公司业务计划的长期延续取决于其产品能否产生足够的收入来抵消开支。如果公司无法从运营中产生足够的现金流，并且无法获得资金，公司将被迫推迟、减少或取消部分或全部可自由支配支出，这可能对公司的业务前景、满足长期流动性需求的能力或继续运营的能力产生不利影响。公司的结论是，截至2021年9月30日的现金和现金等价物足以使公司在这些未经审计的简明合并财务报表可供发布之日起至少一年内继续经营。

与Colonnade Acquisition Corp.和Beam Merge Sub，Inc.的合并协议。
2020年12月21日，OTI与CLA和CLA的子公司特拉华州公司Beam Merge Sub，Inc.(“合并子”)签订了合并协议。OTI董事会一致批准OTI签订合并协议，并于2021年3月11日完成了合并协议中设想的交易。根据合并协议的条款，(I)CLA注册为一家根据特拉华州法律注册成立的公司，并将其名称改为“OUSTER，INC”。及(Ii)合并附属公司与OTI合并及并入OTI(合并协议(“合并”)预期的该等交易)，而OTI在合并后仍然存续。
作为合并的结果，除其他事项外，(1)当时已发行和未偿还的5,000,000CLA B类普通股，面值$0.0001自动转换的每股CLA(“CLA B类普通股”)，按一-一对一，转换为CLA A类普通股(定义如下)，(2)紧接第(1)款所述的转换后，当时已发行和已发行的每一股25,000,000A类普通股，面值$0.0001每股CLA(“CLA A类普通股”)，自动转换，于一-以一人为基础，转换为普通股，面值$0.0001每股，除名(“除名普通股”)，(3)当时已发行和已发行的每股10,000,000CLA可赎回认股权证(下称“CLA认股权证”)自动转换为可赎回购买认股权证一(1)根据CLA与大陆股票转让与信托公司(“大陆”)于2020年8月20日订立的认股权证协议(“认股权证协议”)(以下简称“认股权证协议”)，被除名的普通股(“公开认股权证”)，及(4)当时已发行及已发行的、先前并未应相关认股权证持有人要求分拆为相关的A类普通股及相关认股权证(“认股权证单位”)的认股权证单位(“认股权证单位”)已注销，并使其持有人有权享有以下权利：(1)根据认股权证持有人的要求，将认股权证(“认股权证”)分为A类普通股及认股权证。一被罢免普通股股份及一份公开认股权证的一半；及(5)当时已发行及已发行的每份6,000,000根据认股权证协议自动转换为公开认股权证的劳合会私人配售认股权证(“私人配售认股权证”)。在劳资关系法单位分离时，没有发行零碎的公股认股权证。
在合并生效前，(1)OTI的B系列优先股每股面值$0.00001每股(“OTI优先股”)，转换为一普通股股份，面值$0.00001(2)所有购买东方汇理股本股份的已发行认股权证已根据其各自条款悉数行使或终止(“东方汇理认股权证结算”)；及(2)所有已发行认股权证均根据各自的条款悉数行使或终止(“东方汇理认股权证结算”)；及(2)每股OTI(“OTI普通股”及连同OTI优先股，“OTI股本”)的已发行认股权证均已悉数行使或终止(“OTI认股权证结算”)。
由于合并及合并完成后，除其他事项外，紧接合并结束前已发行的所有OTI Capital Stock股票(在OTI认股权证和解生效后)，连同就购买OTI普通股股份及OTI普通股限制性股份(统称“OTI奖励”)保留的OTI普通股股份，在紧接合并结束前已发行并转换为基于罢免普通股的奖励的OTI奖励，均已注销，以换取获得或保留的权利，或保留以下权利，即“OTI奖赏”、“OTI奖赏”、150,000,000驱逐普通股的股份(视为价值#美元)10.00在OTI Awards的情况下，这是基于驱逐普通股的基础股票，代表交易前的完全稀释。合并完成后，本公司
10
目录
收到的毛收入为#美元299.9来自合并和非公开发行的3.8亿美元，被1美元抵消8.5与CLA和产品成本相关的合并前成本1.5亿美元26.62000万。
根据美国公认会计原则(GAAP)，此次合并被视为反向资本重组。在这种会计方法下，CLA在财务报告中被视为“被收购”的公司。该决定主要基于OTI股东构成本公司相对多数投票权并有能力在合并后提名本公司董事会成员、OTI在合并前的业务包括合并后本公司唯一的持续业务，以及OTI在合并前的高级管理人员包括合并后本公司的大多数高级管理人员。因此，出于会计目的，本公司的财务报表是OTI财务报表的延续，合并被视为OTI为CLA的净资产发行股票，同时进行资本重组，不记录商誉或其他无形资产。合并前的交易和余额是OTI的交易和余额。OTI普通股持有人在合并前可获得的股份和每股净亏损已追溯重述为反映合并协议规定的交换比率的股份。
管道投资
于2020年12月21日，在执行合并协议的同时，CLA与若干机构及认可投资者(统称“PIPE投资者”)订立认购协议，据此PIPE投资者同意合共购买。10,000,000普通股价格为$1美元。10.00每股，总承诺额为$100,000,000(“管道投资”)，其中一部分资金来自Colonnade赞助商有限责任公司(CLA的赞助商)的某些附属公司(“赞助商”)。PIPE投资基本上是在合并结束的同时完成的。
注2-重要会计政策摘要
在截至2021年9月30日的9个月中，公司的重大会计政策没有重大变化。
近期发布的会计公告
根据我们截至2021年6月30日的公开上市情况，我们预计将成为一家大型加速申请者，并在2021年12月31日失去新兴成长型公司的地位。自2021年12月31日起，当适用于非新兴成长型公司的上市公司时，我们将被要求采用新的或修订的会计准则。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13年度的ASU 2016-13年度，金融工具-信贷损失(主题326)，引入了一种新的减值模型，用于基于对当前预期信贷损失(ECL)的估计来确认金融工具的信贷损失。在新的模式下，只有当公允价值低于资产的摊余成本，并且不再基于减值是非临时性的时，实体才被要求估计可供出售(AFS)债务证券的ECL。新模型还要求在个人安全水平上进行减值计算，并要求实体在估计ECL时使用现金流的现值。与信贷有关的损失要求通过收益确认，非信贷相关的损失在其他综合收益中报告。该公司将在2021年12月31日年度采用ASC 2016-13，对所有未偿还工具进行修改后的追溯适用，并对截至2021年1月1日的期初留存收益进行累计效果调整。该公司认为，采用这一新的指导方针不会对其合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的会计处理，使作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本资本化要求与为开发或获取内部使用软件而发生的实施成本资本化要求保持一致。2021年12月31日，公司将采用ASC 2018-15。该公司认为，采用这一新的指导方针不会对其合并财务报表产生实质性影响。

2020年8月，FASB发布了ASU第2020-06号，债务-带有转换和其他期权的债务(子主题470-20)和实体自有股权的衍生品和对冲合同(子主题815-40)：实体自有股权的可转换工具和合同的会计(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06通过取消在股权中单独展示某些转换特征的要求，简化了可转换债券和可转换优先股的会计处理。此外，ASU中的修正案还简化了ASC 815-40，衍生品和对冲：实体自身权益中的合同中的指导，删除了将合同归类为股权必须满足的某些标准，即
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预计将减少作为资产或负债计入的独立工具和嵌入衍生品的数量。最后，修正案修订了计算每股收益的指导方针，要求对所有可转换工具使用IF转换方法，并取消实体反驳可能以现金或其他资产结算的工具的股份结算推定的能力。新标准从2021年12月15日开始对公司的年度期间有效。公司目前正在评估采用这种ASU对公司简明综合财务报表的影响。

2021年10月，FASB发布了ASU 2018-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债，修订了ASC 805，将合同资产和合同负债添加到适用于企业合并的确认和计量原则的例外清单中，并要求实体(收购人)根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。本ASU中的修正案在2022年12月15日之后的会计年度内有效，包括这些会计年度内的过渡期，并应前瞻性地适用于修正案生效之日或之后发生的业务合并。修正案被允许及早通过，包括在过渡期内通过。公司目前正在评估采用这种ASU对公司简明综合财务报表的影响。
没有其他新发布或新适用的会计声明在未来某个日期之前不需要采用，这些声明已经或预计将对公司的简明综合财务报表产生重大影响。

信用风险集中
可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、限制性现金和应收账款。现金、现金等价物和限制性现金存放在美国联邦保险的商业银行，有时现金余额可能超过联邦保险限额。公司一般不需要应收账款的抵押品或其他保证金。
为了降低信用风险，公司在确定特定客户账户的可收款性时，会考虑客户的信誉、过去与客户的交易历史、当前的经济行业趋势以及客户付款条款的变化。逾期余额超过90天数和其他较高的风险金额将单独审查是否可收回。根据管理层的评估，本公司通过计入收益和贷记估值拨备来计提预计无法收回的金额。本公司采取合理催收措施后仍未偿还的余额，通过计入估值津贴并贷记应收账款予以注销。
来自公司主要客户的应收账款占应收账款总额的10%或以上如下：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
客户A*13 %
客户B*23 %
客户C14 %*
*客户占比低于10截至该日期的应收账款总额的百分比。
来自公司主要客户的收入占总收入的10%或以上如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
客户D**10 %*
客户E***16 %
*客户占比低于10占当期总收入的%。

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供应商风险集中
从该公司的主要供应商购买占总采购量10%或以上的情况如下：

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
供应商A19 %19 %17 %15 %

供应商A已入账50%和23截至2021年9月30日和2020年12月31日的应付账款余额总额的百分比。
注3。金融工具的公允价值
当其他会计声明要求或允许进行公允价值计量时，本公司采用公允价值计量会计准则。公允价值在会计准则中被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格。公允价值等级是基于估值技术的投入，这些技术用于计量公允价值，这些公允价值要么是可观察的，要么是不可观察的。可观察到的输入反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的假设，而不可观察到的输入反映了报告实体基于其自己的市场假设进行的定价。公允价值层次结构由以下三个层次组成：
•一级-活跃市场中相同工具的报价。
•第2级-活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及其投入可观察到或其重要价值驱动因素可见的模型衍生估值。
•级别3-无法观察到重要价值驱动因素的仪器。
2021年9月30日，公司的3级负债包括私募认股权证负债。中讨论了权证负债公允价值的确定。注6.
于2020年12月31日，公司的3级负债包括可赎回的可转换优先股权证负债。中讨论了权证负债公允价值的确定。注6.
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下表按级别提供了按公允价值经常性计量的公司资产和负债的信息(以千计)：
2021年9月30日
1级二级3级总计
资产
货币市场基金$219,276 $— $— $219,276 
金融资产总额$219,276 $— $— $219,276 
负债
认股权证负债$— $— $10,979 $10,979 
金融负债总额$— $— $10,979 $10,979 
2020年12月31日
1级二级3级总计
资产
货币市场基金$10,493 $— $— $10,493 
金融资产总额$10,493 $— $— $10,493 
负债
认股权证负债$— $— $49,293 $49,293 
金融负债总额$— $— $49,293 $49,293 
货币市场基金被包括在公允价值层次的第I级，因为它们是使用报价的市场价格进行估值的。
可赎回可转换优先股权证、可赎回可转换优先股部分和私募认股权证负债的公允价值是基于重大不可观察的投入，这些投入代表公允价值层次内的第三级计量。在确定认股权证负债的公允价值时，公司使用Black-Scholes期权定价模型，使用不可观测的输入(包括预期期限、预期波动率、无风险利率和股息率)来估计公允价值(见注6).
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下表汇总了该公司3级金融工具的公允价值变动情况(单位：千)：
可赎回的
敞篷车
优先股
认股权证责任		可赎回的
敞篷车
优先股
分批负债		私募认股权证责任导数
负债
截至2020年1月1日的公允价值$(162)$— $— $— 
计入其他收入(费用)的公允价值变动，净额(6,097)— — (5,308)
发行时对优先股权证和分批负债的确认(691)(1,610)— — 
可转换票据转换时衍生法律责任的清偿— — — 5,308 
截至因发行B系列可赎回可转换优先股而产生的可赎回可转换优先股部分债务结算时的公允价值— 1,610 — — 
截至2020年9月30日的公允价值$(6,950)$— $— $— 
截至2021年1月1日的公允价值$(49,293)$— $— $— 
作为合并的一部分获得的私募认股权证责任— — (19,377)— 
计入其他收入(费用)的公允价值变动，净额(8,804)— 8,398 — 
行使认股权证时发行优先股58,097 — — — 
截至2021年9月30日的公允价值$— $— $(10,979)$— 
公允价值的披露
我们未按公允价值重新计量的金融工具包括应收账款、应付账款、应计和其他流动负债、可转换票据和债务。这些金融工具的账面价值接近其公允价值。
注4.资产负债表组成部分
现金和现金等价物
该公司的现金和现金等价物包括以下内容(以千计)：
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
现金$2,300 $869 
现金等价物：
货币市场基金(1)
219,276 10,493 
现金和现金等价物合计$221,576 $11,362 
(1)该公司拥有一个现金清扫账户，截至2021年9月30日，该账户包括在货币市场基金中。现金投资于短期货币市场基金，这是对赚取利息的未投资现金的现金清扫。

受限现金
限制性现金由银行持有的作为未偿信用证担保的存单组成。该公司有一笔受限的现金余额为#美元。2.0百万美元和$1.3截至2021年9月30日和2020年12月31日的现金和现金等价物余额分别为100万美元，已从公司的现金和现金等价物余额中剔除。该公司提交了$1.0百万美元和$0.3截至2021年9月30日和2020年12月31日，流动资产内限制性现金总额的1.8亿美元分别计入压缩合并资产负债表。剩余的受限现金余额为#美元1.0百万美元和$1.0截至2021年9月30日和2020年12月31日，浓缩综合资产负债表上的非流动资产分别包括100万美元。


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简明综合现金流量表所列现金、现金等价物和限制性现金与简明综合资产负债表内各账户的对账情况如下(以千计)：
9月30日，
2021		9月30日，
2020
现金和现金等价物$221,576 $18,367 
流动受限现金1,008 276 
非流动受限现金1,004 1,280 
现金总额、现金等价物和限制性现金$223,588 $19,923 

库存
库存由物料、直接和间接人工以及制造间接费用组成，包括以下内容(以千为单位)：
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
原料$2,269 $1,376 
在制品2,165 1,249 
成品2,068 2,192 
总库存$6,502 $4,817 
截至2021年9月30日和2020年12月31日的总库存余额包括减记$2.6百万美元和$2.7百万美元，分别用于陈旧、报废或退回的库存。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，0.7百万美元和$亿美元的库存冲销被计入收入成本。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，分别为0.9百万美元和$1.2数百万的存货冲销被计入收入成本。
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计)：
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
预付保险$3,473 $206 
预付费用1,583 694 
合同制造商应收款项53 1,521 
保证金1,179 20 
预付资产和其他流动资产总额$6,288 $2,441 
应计负债和其他流动负债
应计负债和其他流动负债包括以下内容(以千计)：
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
客户存款$48 $71 
应计补偿2,640 1,618 
未开票的收据7,726 1,947 
其他1,024 485 
应计负债和其他流动负债总额$11,438 $4,121 
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注5。债务
跑道增长贷款协议
于2018年11月27日，本公司与Runway Growth Credit Fund Inc.订立贷款及担保协议(“Runway Loan and Security Agreement”)。跑道贷款和担保协议规定贷款本金总额不超过#美元。10.02000万美元，贷款到期日为2021年11月15日。这笔贷款的利率等于伦敦银行同业拆借利率加8.5%，除非LIBOR不再可获得或不再公平地反映贷款人的成本，在这种情况下，适用的利率应为最优惠利率加6.0%。在违约的情况下，年息增加5.0比其他适用利率高出%。这笔贷款的年有效利率大约为16.4在截至2021年和2020年9月30日的九个月中，每个月都有1%的涨幅。
连同跑道贷款及担保协议，本公司发出认股权证以购买35,348OTI的A系列可赎回可转换优先股(“A系列优先股”)的股份(4.0原本金$的百分比10.0(百万，除以行权价)，行权价为$11.3518每股。本认股权证的公允价值估计为$。0.12000万美元，并计入债务贴现。2019年8月5日，关于跑道贷款和担保协议的第二修正案，OTI修改了向Runway Growth发行的权证，将可购买的股票数量增加到53,023OTI的A系列优先股。认股权证的总值增加$。0.1认股权证修改后为3.5亿美元。
认股权证于二零二一年三月十一日行使，认股权证负债重新计量至公允价值，增额确认为损失$。0.6截至2021年9月30日的三个月和九个月，其他收入(费用)中的100万美元，在合并营业报表和全面亏损中的净额。权证负债于2020年9月30日重新计量为公允价值，减值确认为收益$。0.2百万美元。
2021年3月26日，公司终止了跑道贷款和担保协议，并偿还了$7.0未偿还本金100万美元，以及利息和手续费共计$0.42000万。本公司并无因终止而招致任何预付费用，而根据跑道贷款及抵押协议作出的贷款的所有留置权及抵押权益均于终止时解除。截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款未偿还本金余额为零及$7.0分别为百万美元。
本票
该公司发行了一美元52021年1月向本公司的某些现有投资者(或其各自的关联公司)发行了100万张期票，以帮助通过完成合并继续为本公司的持续运营提供资金。这张票据的应计利息相当于伦敦银行同业拆借利率加。8.5年率已根据与完成合并有关的条款于2021年3月11日偿还.
注6。认股权证
A和B系列可赎回可转换优先股权证和部分负债
2018年11月27日，关于执行跑道贷款和担保协议，OTI发出了购买权证35,348OTI的A系列优先股，行权价为$11.3518每股(“跑道认股权证”)。2019年8月5日，关于跑道贷款和担保协议的第二修正案，OTI修改了跑道权证，将可购买的股票数量增加到53,023OTI的A系列优先股，行权价为$11.3518每股。
跑道认股权证包括一项无现金行使条款，根据该条款，其持有人可交出跑道认股权证，以取代以现金支付的行使价格，并可根据OTI在行使认股权证时的股票在扣除总行使价格后的公平市值收取净额股份。Runway认股权证包含了在某些股票分红、股票拆分、重组、重新分类和合并的情况下，在行使Runway认股权证时调整行使价格和可发行股票数量的条款。
已发行认股权证的公允价值于首次发行日期入账，金额为$。0.12000万。随后根据2019年8月5日跑道贷款和担保协议修正案发行的权证金额为#美元。0.12000万。紧接合并前，认股权证已按照其条款悉数行使。
2020年4月3日，在B系列可赎回可转换优先股结束之际，OTI发行了认购权证4,513,993本公司B系列可赎回可转换优先股股份，行权价为
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$0.3323每股(“B系列认股权证”)。B系列认股权证可以在(I)最早发生之前行使。10自发行之日起满一年，(Ii)清算交易完成，或(Iii)首次公开募股(IPO)完成。B系列认股权证包括一项无现金行使条款，根据该条款，其持有人可以交出认股权证，并获得基于权证行使时公司股票在扣除总行使价格后的公平市值计算的股票净额，以代替以现金支付行使价格。B系列认股权证包含了在某些股票分红、股票拆分、重组、重新分类和合并的情况下，对行使B系列认股权证时可发行的股票数量和行使价格进行调整的条款。
B系列认股权证最初被确认为公允价值为#美元的负债。0.7百万美元。B系列权证于2021年2月11日行使，权证负债于该日重新计量为公允价值，导致亏损#美元。8.3截至2021年9月30日的9个月的100万美元，归入其他收入(费用)，合并经营表和全面亏损中的净额。行使时，可赎回可转换优先股按照紧接合并前生效的转换率转换为普通股。
在历史上，每一类股权证券的价值都是使用期权定价模型方法(“OPM”)来分配的。2020年9月，OTI开始使用混合方法分配权益价值，该方法结合了OPM和概率加权预期收益率法(“PWERM”)。PWERM是一种基于情景的方法，它基于对OTI未来价值的分析，假设各种结果，估计股权证券的公允价值。随着与特殊目的收购公司(“SPAC”)交易的可能性增加，可赎回优先股权证负债的公允价值在行使之日增加。
在Black-Scholes期权定价模型下，可赎回可转换优先股权证的估值采用以下假设：
首次债券发行
日期		后续
发行日期		十二月三十一日，
2020		2月11日，
2021		3月11日，
2021
股票价格$5.80 $5.80 $7.11 $10.27 $8.44 
预期期限(年)10.009.312.002.002.00
预期波动率57.81 %57.35 %76.00 %76.00 %76.00 %
无风险利率3.06 %1.75 %0.13 %0.13 %0.13 %
股息率0 %0 %0 %0 %0 %

B系列可赎回可转换优先股
2020年4月和2020年5月，OTI发布了62,505,102B系列可赎回可转换优先股的价格为$0.3323每股。每购买一股，购买者有权额外购买一股B系列可赎回可转换优先股，价格为#美元。0.3323每股，在2020年8月13日之前可随时行使(“分配权”)。本公司确定，分期权代表本公司的独立义务，即如果持有人行使该权利，本公司将发行额外的或有可赎回股份。独立可赎回可赎回优先股部分负债初步入账。在…公允价值，公允价值变动计入其他收入(费用)、综合经营报表净额和全面亏损。

私募认股权证
在本公司于2020年8月完成首次公开招股(IPO)的同时，CLA的保荐人Colonnade赞助商有限责任公司(Colonnade Component LLC)购买了6,000,000私募认股权证，价格为$1.00每份认股权证，总买入价为$6,000,000。私募认股权证成为可行使认股权证12在公司首次公开募股结束后的几个月内，并将到期五年自合并完成之日起，或者在赎回或清算时更早。每份私人配售认股权证可行使一A类普通股，价格为$11.50每股。2021年3月11日，每份未偿还的私募配售认股权证自动转换为认购权证一根据认股权证协议，出售普通股的股份。

私募认股权证最初被确认为公允价值为#美元的负债。19.4300万美元，私募认股权证负债于2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日重新计量为公允价值，从而产生收益。
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共$14.5300万美元和300万美元8.4截至2021年9月30日的三个月和九个月，在其他收入(费用)中归类为净额，在简明综合经营报表和全面亏损中净额。
在Black-Scholes期权定价模型下，私募认股权证的估值采用以下假设：
2021年3月11日2021年3月31日2021年6月30日2021年9月30日
股票价格$12.00 $8.50 $12.49 $7.32 
认股权证的行使价11.511.511.511.5
预期期限(年)5.004.954.74.44
预期波动率27.00 %43.00 %43.00 %46.00 %
无风险利率0.78 %0.92 %0.92 %0.90 %
公开认股权证
CLA在2020年8月的首次公开募股(IPO)中发布了20,000,000每个单位包括一股A类普通股和一半股购买A类普通股的认股权证，我们称之为合并前的共同认股权证和合并后的公开认股权证。这些认股权证只能针对整个数量的股票行使，并且在单位分离时不会发行或可发行零碎认股权证，只有完整的认股权证将进行交易。认股权证成为可行使的12在公司首次公开募股结束后的几个月内，并将到期五年自合并完成之日起，或者在赎回或清算时更早。每份公开认股权证均可行使，价格为$。11.50每股。于2021年3月11日，于根据合并协议(注1)完成合并时，9,999,996未赎回认股权证(经分拆后未发行的任何零碎认股权证调整后)自动转换为可赎回的公开认股权证以供购买。一公司普通股的份额。公开认股权证在合并后确认为权益，金额为#美元。17.92000万。

在该等认股权证到期前，本公司可赎回该等认股权证，价格为$0.01每份认股权证，前提是公司普通股的收盘价等于或超过$18.00每股每股20一个交易日内的交易日30截至本公司向认股权证持有人发出赎回通知之日前第三个交易日止的交易日。
注7。承诺和或有事项
信用证
就两份租约而言，该公司取得二租赁协议规定的银行信用证。如果公司根据适用租约的条款违约，出租人将有权使用信用证来弥补违约所需的金额。信用证覆盖的金额以存单为抵押，存单包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的压缩综合资产负债表上的限制性现金。信用证的未付金额为$。1.3截至2021年9月30日和2020年12月31日。
不可取消的购买承诺
截至2021年9月30日，该公司对第三方合同制造商的不可取消采购承诺约为$6.4百万美元和其他供应商，价格约为$10.5百万美元。
诉讼
本公司涉及日常业务过程中产生的各种法律程序。当损失被认为是可能的，并且损失金额可以合理估计时，公司应承担责任。当重大意外损失合理可能但不可能发生时，本公司不记录负债，而是披露索赔的性质和金额，以及损失或损失范围的估计(如果可以这样估计的话)。律师费在发生时计入费用。根据法律顾问的意见及其他因素，管理层相信这些现有事项的最终处置不会对本公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。本公司已确定可能因此而招致损失的某些索赔，但总体而言，任何损失预计都是微不足道的。这一评估是基于我们目前对相关事实和情况的了解。因此，我们对这些问题的看法受到内在不确定性的影响，未来可能会发生变化。在这两种情况下，都需要有重要的判断力
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概率的确定和关于暴露是否合理地可估量的确定。这些法律和监管程序的实际结果可能与我们目前的估计大不相同。对于处于初始阶段的其他诉讼索赔，公司无法估计可能的损失范围(如果有的话)，但目前相信与此类索赔相关的任何损失都不会是实质性的。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，无实质性诉讼事项。
赔偿
本公司在日常业务过程中不时签订包括赔偿条款在内的协议。一般而言，在这些条款中，本公司同意就本公司根据适用的赔偿条款负责的受赔方遭受或发生的索赔和损失对受赔方进行辩护、赔偿并使其不受损害。赔偿条款的条款根据本公司与其对手之间的谈判而有所不同；然而，通常情况下，这些赔偿义务在合同期限内仍然有效，并且根据这些条款本公司可能需要支付的未来最高潜在付款金额没有上限。到目前为止，该公司从未发生过为诉讼辩护或解决与这些赔偿条款相关的索赔的费用。
本公司亦已订立弥偿协议，根据该协议，本公司已在法律许可的范围内，就因该人士现时或曾经担任董事或行政人员而可能涉及的任何诉讼而合理招致的一切法律责任(因该人士故意行为不当而引致的法律责任除外)，向其董事及高级管理人员作出赔偿。到目前为止，该公司从未发生过为诉讼辩护或解决与这些赔偿协议相关的索赔的费用。未经审计的简明合并财务报表不是不包括在2021年9月30日和2020年12月31日赔偿协议下任何潜在义务的责任。
注8。可赎回可转换优先股和普通股
该公司的普通股和认股权证分别以“OUST”和“OUSTWS”的代码在纽约证券交易所交易。根据第二份经修订及重新签署的公司注册证书的条款，本公司获授权并可供发行下列股份及类别股本，每股面值$。0.0001每股：(I)1,000,000,000普通股；(二)100,000,000优先股的股份。在合并之后，紧接着就有161,449,205面值为$的普通股0.0001，及15,999,996尚未执行的逮捕令。普通股每股持有者有权一投票吧。
本公司已追溯调整于2021年3月11日前已发行及已发行的股份，以落实合并协议所确立的换股比率，以厘定其转换为普通股的股份数目。
就在合并之前，OTI的公司注册证书(经修订)授权其发行342,367,887$的股票0.00001面值，带210,956,516指定为普通股的股份131,411,372可赎回可转换优先股的股份。
系列种子融资与转化
2016年4月，OTI发布了1,887,253系列种子可赎回可转换优先股，价格为$1.02每股净收益$1.82000万美元，扣除美元后的净额0.1300万股票发行成本。2016年4月，OTI发布了44,256本息余额为$的票据转换时向投资者出售的股票45,000。2016年5月，OTI发布了563,725系列种子可赎回可转换优先股，价格为$1.02每股净收益$0.62000万。2016年7月，OTI发布了445,942系列种子可赎回可转换优先股，价格为$1.02每股净收益$0.52000万。
2020年4月，为促成B系列融资的结束，持有人行使了嵌入转换功能，所有已发行的系列种子可赎回可转换优先股全部转换为2,941,176OTI的普通股。
首轮融资和转换
2017年10月，OTI发布了1,324,511A系列优先股的价格为$11.3158每股净收益$14.82000万美元，扣除美元后的净额0.2300万股票发行成本。2017年10月，OTI发布了1,253,556A系列优先股
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转换本息余额为$的多张票据时的股票4.62000万。2017年12月，OTI发布了715,712A系列优先股的价格为$11.3158每股净收益$8.12000万。
2020年4月，为促成B系列融资的结束，持有人行使了嵌入转换功能，所有已发行的A系列可赎回可转换优先股全部转换为3,293,779OTI的普通股。
B系列融资
2020年4月，OTI发布了45,185,071B系列可赎回可转换优先股的价格为$0.3323每股净收益$15.12000万美元，少了$0.1300万股票发行成本。2020年5月，OTI发布了17,320,031B系列可赎回可转换优先股的价格为$0.3323每股净收益$5.82000万美元，少了$0.1300万股票发行成本。2020年7月，OTI发布了37,970,846B系列可赎回可转换优先股的价格为$0.3323每股净收益$12.52000万美元，少了$0.1300万股票发行成本。2020年8月，OTI发布了25,286,587B系列可赎回可转换优先股的价格为$0.3323每股净收益$8.42000万美元，少了$0.1300万股票发行成本。
于2021年3月11日，根据合并协议(附注1)完成交易后，所有已发行可赎回可转换优先股根据紧接交易前生效的换算率转换为本公司普通股，剩余金额重新分类为额外实收资本。截至2021年9月30日，公司未发行任何可赎回可转换优先股。
在合并之前，截至2020年12月31日的可赎回可转换优先股包括以下内容(以千计，不包括每股和每股数据)：
2020年12月31日
系列发行价格
每股		股票
授权		股票
已发布的声明和
杰出的		清算
金额		携带
金额
B系列$0.33 131,411,372 88,434,754 $41,791 $39,225 
在合并之前，OTI的可赎回可转换优先股的重要特征如下：
股息拨备
系列种子、系列A和系列B优先股东有权优先于普通股的任何股息获得股息，股息率为$。0.0612, $0.6789及$0.019938根据优先股东的优先权利，在董事会宣布时及如董事会宣布，每年分别按非累积性计算的每股收益为1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，在支付此类股息后，任何额外的股息将根据每个持有人当时持有的普通股股份数量按比例分配给优先股和普通股持有人(假设优先股的所有股份都转换为普通股)。
清算优先权
如果OTI的清算、解散或清盘、合并或通过出售或租赁OTI的全部或大部分业务减少资本，在向普通股持有人进行任何分配或付款之前，系列SEED、A系列和B系列可赎回优先股的持有人有权获得$1.02, $11.3518及$0.3323每股股息(在任何股息、股份拆分、合并或其他资本重组情况下可予调整)，加上该等股份任何已申报但未支付的股息。如果资产和资金不足以进行这种分配，他们有权获得按比例分配，基于相对的优先股所有权，并按每个该等持有人以其他方式享有的优先金额的比例进行分配。如果资产和资金超过分配给优先股股东的金额，剩余的资产和资金应当按比例分配给普通股持有人。如果可赎回可转换优先股的持有者转换为普通股，他们将获得更大的分配，那么这种转换应该在分配之前假设。
转换权
SEED系列、A系列和B系列可赎回优先股的持有者有权将其股票转换为不可评估的普通股，转换率等于其各自的清算优先选项除以转换价格#美元。1.02, $11.3518及$0.3323分别根据任何股票拆分、股票分红、合并、拆分、资本重组或类似交易进行了调整。2021年3月11日，交易完成时
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根据合并协议(附注1)，所有已发行可赎回可转换优先股按紧接交易前生效的换算率转换为本公司普通股，剩余金额重新分类为额外缴入资本。
赎回权
可赎回可转换优先股计入夹层股本，原因是虽然该优先股目前不可赎回，但一旦发生某些被视为并非完全在OTI控制范围内的被视为清盘事件，可赎回优先股可由优先股东选择赎回，赎回金额相当于该等股份的金额分别为清盘优先权加上已宣示及未支付的股息。
投票权
可赎回可转换优先股的每位持有人有权获得与该可赎回可转换优先股随后可转换成的普通股股数相等的表决权，就该表决权而言，可赎回可转换优先股的持有人有权与普通股持有人在所有事项上作为一个类别一起投票。
注9.基于股票的薪酬
截至2021年9月30日，我们有两个股权激励计划，我们的2015年股票计划(《2015计划》)和我们的2021年激励奖励计划(《2021年计划》)。截至2021年3月11日，我们不再根据我们的2015年计划授予股权奖励，但它继续管辖在该日期之前授予的未偿还股票期权的条款。
2020年10月12日，OTI发行了$1.1向某些高管和员工开出100万张部分追索权本票。承兑的本票0.38年现金利息%，最早应在票据发行之日、高管/雇员离职之日、OTI根据1933年证券法提交注册声明之日、或1934年证券交易法第(13(K)节禁止发行本票之日、或OTI控制权变更结束之日起9周年)到期。在发行时，期票被用来结算某些高管和员工的义务，2,883,672既得和4,603,833未授权的被行使的ISO，没有现金交换。2021年3月，由于合并的结束，本公司免除了某些高管本票项下相应债务的一半，并要求这些本票持有人偿还剩余余额#美元。0.3在他们各自的音符下都有1000万美元。额外的薪酬支出为$0.3在截至2021年3月31日的三个月和截至2021年9月30日的九个月中，就免除的贷款价值确认了3.8亿欧元的一般和行政费用。非执行票据持有人期票项下的债务#美元0.5截至2021年9月30日，未偿还的金额为3.8亿美元。

2021年奖励计划
2021年3月11日，董事会批准了2021年规划。《2021年计划》规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票单位、绩效股票单位奖励等形式的股权补偿(统称为股权奖励)。此外，2021年计划规定授予绩效奖金奖励。在2021年计划规定的限制内，2021年计划内的所有奖项都可以授予员工，包括高管以及董事和顾问。18,558,576根据2021年计划，公司普通股的股票最初预留供发行。2021年计划包括一项常青树条款，规定从2022年1月1日至2031年1月1日，每年增加根据该计划可供发行的普通股数量，相当于5上一会计年度最后一天已发行的公司普通股的百分比，以及董事会或董事会委员会决定的较少数量的普通股。截至2021年9月30日，公司拥有13,680,487根据2021年计划的新奖励可获得的普通股。
2021年计划下的期权和股票增值权将在奖励协议(如2021年计划中定义的)规定的时间和范围内行使，前提是期权或股票增值的期限不超过十年。根据2021年计划授予的期权可以是激励性股票期权(ISO)或非法定股票期权，由管理人在授予期权时决定，并受美国国税法第422节和根据其颁布的法规的适用条款的约束。期权的行权价格将不低于100普通股股票在授予之日的公允市值的%。授予国际标准化组织的行权价格10%的股东将不低于110股票在授予之日的公平市值的百分比和ISO的期限不会超过五年。该公司授予了一项购买选择权1,614,492将公司普通股出售给一名担任公司董事会主席的高级顾问，20此类期权股票总数的百分比，分别归属于第一个五自高级顾问入职之日起的周年纪念日，但须视乎他是否继续受雇于本公司，并规定该期权授予仅可在本公司股票的收盘价达到每股交易价格的情况下行使。
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等于或超过130的期权每股行权价的%30连续几个交易日。高级顾问已于2021年6月辞职，并有权购买1,614,492公司普通股被没收。
授予员工的限制性股票和限制性股票单位一般归属于25在授权书的一周年服务日占股份的百分比，其后每季度100%归属于四归属生效日的第几个周年纪念日。持有限制性股票的所有参与者将有权享有股东对此类股票的所有权利，并拥有关于此类股票的投票权和其他权利，但前提是这些股票以第三方托管方式持有，并可被没收，直至股票归属。公司授予了807,246限制性股票单位授予一名高级顾问，该顾问担任董事会主席，并授予20前两个月限售股总数的百分比五从雇佣开始之日起的周年纪念日，但须继续受雇于本公司。这位高级顾问已于2021年6月辞职，所有授予的限制性股票单位奖励都被没收。
2021年3月，本公司还授予152,628根据这些奖励的标准条款，将股票单位限制在几名董事会成员的范围内。
业绩股票单位奖励及其他股权奖励的归属时间表各有不同，并与董事会认为合适的一项或多项业绩或其他特定标准(包括对本公司的服务)挂钩，每种情况下均在一个或多个指定日期或董事会决定的任何一个或多个期间内。如果没有达到绩效条件，绩效条件奖励将自动全部没收，不会给公司带来任何成本或采取任何行动。公司授予了807,246业绩股票单位授予一名高级顾问，他担任董事会主席，获得的收益超过四年了基于本公司股票价格自授出之日起实现涨幅，涨幅为150%，以赚取25绩效股票单位的百分比，至300%，以赚取绩效股票单位的全部奖励。每个绩效股票单位构成收受的权利一归属时公司普通股的份额。如上所述，高级顾问已于2021年6月辞职，授予的所有绩效股票单位奖励均被没收。
绩效奖金以现金、股票或两者的组合形式发放，并应在实现董事会制定的与一项或多项业绩或其他特定标准(包括为本公司服务)相关的业绩目标时支付，每种情况下均在一个或多个指定日期或董事会决定的任何一个或多个期间支付。

截至2021年9月30日的9个月股票期权活动情况如下：
数量
股票
潜在的
杰出的
选项		加权的-
平均运动量
每股价格		加权的-
平均值
剩余
合同
任期三年(以五年为单位)		集料
固有的
价值
未偿还-2020年12月31日25,732,503 $0.39 9.60$245,746 
授予的期权645,796 10.26 
行使的期权(913,279)0.14 
选项已取消(505,213)0.14 
未偿还-2021年9月30日24,959,807 $0.67 8.7$167,460 
已归属和预期归属-2021年9月30日24,959,807 $0.67 8.7$167,460 
可行使-2021年9月30日8,844,727 $0.31 8.1$61,987 

下表总结了使用Black-Scholes期权定价模型估算截至2021年9月30日的9个月授予的期权的公允价值时使用的加权平均假设：

截至9个月
2021年9月30日
预期期限(年)6.00
预期波动率63.19 %
无风险利率1.03 %
预期股息率— %

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下表汇总了截至2021年9月30日已发行和可行使的股票期权信息。
未完成的期权可行使的期权
锻炼
价格		选项
杰出的		加权
平均值
剩余
合同
寿命(年)		加权
平均值
锻炼
价格		选项
可操练的		加权
平均值
剩余
合同
寿命(年)		加权
平均值
锻炼
价格
$0.18 6,350,481 8.3$0.18 3,889,338 7.8$0.18 
$0.21 10,394,961 8.8$0.21 3,186,660 8.2$0.21 
$0.37 35,159 0.4$0.37 35,159 0.4$0.37 
$1.42 7,524,116 9$1.42 1,724,276 9$1.42 
$5.57 7,976 0.2$5.57 7,976 0.2$5.57 
$8.25 1,318 0.2$8.25 1,318 0.2$8.25 
$10.26 645,796 9.5$10.26 — $— 
24,959,807 8,844,727 
截至2021年9月30日的9个月内授予的期权的加权平均授予日期公允价值为$5.9.
截至2021年9月30日，大约有美元27.5与未归属股票期权相关的未摊销基于股票的薪酬支出，预计将在加权平均期间确认1.7好几年了。

限制性股票大奖(“RSA”)
2015年计划下的RSA活动摘要如下：
数量
股票
加权平均
赠与日期集市
价值(每股)
未授权-2020年12月31日40,754 $0.67 
在该期间内获批予— — 
在此期间取消— — 
在此期间归属(17,466)0.67 
未授权-2021年9月30日
23,288 $0.67 
截至2021年9月30日止九个月批出的注册资产之加权平均估计公允价值为无每股。在截至2021年9月30日的9个月内，归属的RSA的总公允价值不到$0.1百万美元。

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限制性股票单位(“RSU”)
RSU活动摘要如下：

数量
股票
加权平均
赠与日期集市
价值(每股)
未授权-2020年12月31日— $— 
在该期间内获批予4,332,224 9.50 
在此期间取消(27,636)8.86 
在此期间归属(463,043)10.46 
未授权-2021年9月30日
3,841,545 $9.21 

股票补偿费用在每个RSU的归属期间以直线方式确认。截至2020年9月30日，与授予员工但尚未确认的未授权RSU相关的总薪酬支出为$34.22000万美元，加权平均剩余归属期限为3.2好几年了。

公司在简明综合经营报表和全面亏损中确认所有股票期权的股票补偿如下(以千计)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
收入成本$206 $505 $457 $606 
研发2,063 4,889 4,305 5,177 
销售和市场营销1,717 319 2,702 408 
一般事务和行政事务3,161 1,543 11,093 1,700 
股票薪酬总额$7,147 $7,256 $18,557 $7,891 
注10。每股普通股净亏损
下表列出了普通股股东应占普通股每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(单位为千，不包括股票和每股数据)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
分子：
净损失$(12,669)$(19,615)$(65,637)$(49,620)
分母：
用于计算基本和稀释后每股净亏损的加权平均股份156,647,259 20,303,631 123,175,390 15,753,057 
普通股每股净亏损-基本亏损和摊薄亏损$(0.08)$(0.97)$(0.53)$(3.15)
合并前的股份及每股普通股净亏损已追溯重述为反映约0.703根据合并协议的规定，每1股OTI持有本公司股份。
用于计算每股基本和摊薄净亏损的加权平均股数不包括回购未授予的提前行使的普通股期权。
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目录
下列潜在稀释性证券的流通股被排除在本报告所述期间普通股股东应占稀释每股净亏损的计算范围内，因为包括它们将是反稀释的：
截至9月30日，
20212020
可赎回可转换优先股— 88,434,754 
购买普通股的期权24,959,807 22,699,012 
未授权RSA23,288 237,798 
限制性股票单位4,304,588 — 
未授予提前行使的普通股期权2,234,455 30,421 
受制于无追索权票据的既得期权和提前行使期权2,172,238 — 
优先股权证— 4,443,862 
公共和私人普通股认股权证15,999,996 — 
总计49,694,372 115,845,847 
注11.所得税
公司中期所得税拨备是根据公司年度有效税率的估计值确定的，该估计值根据本季度出现的个别项目进行了调整。公司的实际税率与美国法定税率不同，主要是由于递延税项资产的估值津贴，因为公司的部分或全部递延税项资产更有可能无法变现。该公司继续以其递延税项净资产为基准维持全额估值津贴。由于税项亏损及抵销估值免税额，截至2021年及2020年9月30日止三个月及九个月的所得税拨备对本公司的精简综合财务报表并无重大影响。
注12。收入
销售激光雷达传感器套件(在某个时间点确认)的收入为#美元。7.8百万美元和$5.9分别在截至2021年和2020年9月30日的三个月内达到100万美元，以及21.7百万美元和$10.5分别在截至2021年和2020年9月30日的9个月内达到100万。
下表列出了基于产品发货地点和提供的服务按地理区域划分的总收入(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
美国$4,037 $2,288 $8,463 $6,349 
美洲，不包括美国147 85 675 194 
欧洲、中东和非洲1,614 1,366 7,684 2,634 
亚太地区1,957 2,208 4,904 3,351 
总计$7,755 $5,947 $21,726 $12,528 

注13.关联方交易
看见注5，本公司向本公司(或其关联公司)的某些投资者发行本票的细节。
看见注9，对公司向某些高管和员工发行的部分追索权本票的细节进行基于股票的补偿。
注14.后续事件

2021年10月5日，该公司宣布有意收购私人持股的Sense Photonics，Inc.(“Sense”)，这是一家用于自动驾驶汽车的激光雷达技术公司。2021年10月22日，公司完成了对Sense的收购，并正式成立了Oster Automotive，这是公司的一个新的职能部门，专注于推动消费和商用车采用数字激光雷达的大众市场。根据合并协议的条款，罢黜收购了100感觉的百分比
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以及它的所有财产大约102000万股驱逐普通股，约合1美元63基于收盘价$1,000,000,000的股权价值6.55截至2021年10月22日交易完成之日的每股收益，包括0.82000万股基础期权，收盘调整后。由于对收购资产的估值分析尚未完成，目前正在进行业务合并的初始收购价会计处理。

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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对AUSTER，Inc.(“我们”、“本公司”、“AUSTER”)的经营结果和财务状况的讨论，应与AUSTER的简明综合财务报表中所载的信息以及本10-Q表中其他地方的附注一起阅读，以及AUSTER的经审计的综合财务报表以及在AUSTER于日期和向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的最终招股说明书中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。本讨论可能包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。由于各种因素，包括2021年8月19日提交给美国证券交易委员会的OUSTER最终招股说明书中题为“风险因素”的部分阐述的因素，OUSTER的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。
2020年12月21日，OTI公司(合并前的名称为OUSTER，Inc.)与开曼群岛豁免公司Colonnade Acquisition Corp.(“CLA”)及Beam Merge Sub，Inc.(“Merge Sub”)(特拉华州公司及CLA的附属公司)订立合并协议及合并计划(“合并协议”)。OTI‘s和CLA董事会一致批准OTI签订合并协议，并于2021年3月11日完成了合并协议预期的交易(所有此类交易，称为“合并”)，详情如下。
除文意另有所指外，本款中提及的“我们”、“我们”和“本公司”是指OTI(前身为OUSTER，Inc.)的业务和运营。及其合并前的子公司，并将其驱逐，Inc.(前身为Colonnade Acquisition Corp.)及其合并后的子公司。
概述
我们是高分辨率数字激光雷达传感器的领先供应商，可为机械、车辆、机器人和固定基础设施资产提供先进的3D视觉，使每个人都能了解和可视化周围世界，最终实现安全操作和自主。我们设计和制造数字激光雷达传感器，我们认为这是目前我们四个目标市场中性能最高、成本最低的激光雷达解决方案：工业自动化、智能基础设施、机器人和汽车。在截至2021年9月30日的12个月里，我们向大约600名客户发运了传感器。
我们的数字激光雷达传感器采用基于两个半导体芯片的简化架构，并以一套受专利保护的技术为后盾。自成立以来，我们在专利方面投入了大量资金，追求发明家族和使用案例的全面覆盖，拥有广泛的国际覆盖范围。我们相信，我们广泛的专利覆盖范围为任何想要在数字激光雷达领域竞争的人制造了实质性的进入壁垒。
我们今天提供的产品包括操作系统产品线中的三种型号的传感器：超宽视场OS0、中程OS1和远程OS2。2020年1月，我们发布了操作系统产品线的新机型，提高了OS1机型的分辨率，并推出了OS0和OS2机型。在我们的操作系统传感器型号中，我们提供多种定制选项，所有这些选项都通过嵌入式软件实现。对于操作系统产品线中的三种型号中的每一种，我们都提供128行垂直(“通道”)、64通道或32通道的分辨率选项，以及许多波束间距选项。我们目前正在开发固态ES产品线，一旦发布，将由远程ES2传感器组成。
我们相信，我们数字激光雷达设计的简单性使我们在与制造、供应链和产量相关的成本方面具有显著优势。同样的数字激光雷达架构支撑着我们的整个产品组合，我们相信这将在我们的供应链中推动规模经济，并加快上市时间。通过几乎无限的软件定义产品驱动低成本定制，我们能够增加行业特定应用的库存单位(“SKU”)，以最小的制造或库存变化扩大我们的产品供应。我们目前有超过75个不同的软件定义产品SKU，全部基于此通用架构和共享核心组件。此外，我们还通过外包给我们的制造合作伙伴Benchmark Electronics，Inc.(“Benchmark”)，成功地扩大了我们的制造能力。Benchmark在泰国的工厂生产我们的产品，我们预计这将降低我们的产品成本，并使我们能够迅速扩大生产规模，以满足我们预期的产品需求。根据我们产品批量生产的成本报价，我们认为我们的制造成本将低于某些竞争对手，我们预计随着产量的增加，我们的单位制造成本将进一步下降。

我们已经赢得并正在积极谈判一些额外的多年销售合同，其中包括我们的战略客户协议(“SCA”)，该协议为OUSTER和客户建立了一个多年采购和供应框架，并包括有关客户打算使用OUSTER产品的客户计划和应用的详细信息。SCA还包括多年的非约束性客户预测(通常为三到五年)，使客户的
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长期采购要求，双方就协议期限内的定价达成一致，在某些情况下，还包括多年有约束力的采购承诺。
2015年，随着我们高性能数字激光雷达的发明，我们成立了OUSTER。从那时起，在截至2021年9月30日的12个月里，我们已发展到约200名员工，为全球约600名客户提供服务。为了在未来几年继续发展我们的业务，我们已经扩大并计划继续扩大我们的销售和营销努力以及我们的软件开发能力，并加快传感器开发努力。我们的总部设在加利福尼亚州旧金山。
与Colonnade Acquisition Corp.和Beam Merge Sub，Inc.的合并协议。
2020年12月21日，OTI与CLA以及CLA的子公司Merge Sub签订了合并协议。OTI和CLA的董事会一致批准了OTI签订合并协议，并于2021年3月11日完成了合并协议中设想的交易。根据合并协议的条款，(I)CLA已归化为根据特拉华州法律注册成立的公司(“归化”)，并将其名称更改为“OUSTER，INC”。(Ii)合并附属公司与OTI合并(“合并”)，而OTI则于合并后继续经营(“合并”)，而OTI则于合并后幸存。(Ii)合并附属公司与OTI合并，并并入OTI(“合并”)，而OTI则于合并后幸存。
由于及于驯化的有效时间，除其他事项外，(1)当时已发行及已发行的5,000,000股甲A B类普通股每股面值$0.0001(“甲A B类普通股”)按一对一的基准自动转换为甲级普通股(定义如下)；(2)紧接第(1)款所述的转换后，当时已发行及已发行的25,000,000股甲类普通股每股面值为面值；(2)根据第(1)款的规定，紧接第(1)款所述的转换后，当时已发行及已发行的25,000,000股甲类普通股每股面值(3)根据CLA与CLA之间于2020年8月20日订立的认股权证协议(“认股权证协议”)，当时已发行及尚未发行的10,000,000份可赎回认股权证(“认股权证”)自动转换为可赎回认股权证，以购买一股被罢免普通股(“公共认股权证”)(“认股权证协议”)，以一对一方式购入一股普通股(面值为每股0.0001美元)的离任普通股(“离任普通股”)；及(3)当时已发行及尚未发行的10,000,000份可赎回认股权证(“离任认股权证”)自动转换为可赎回认股权证，以购买一股被罢免的普通股(“公共认股权证”)。及(4)当时已发行及已发行的每一份CLA认股权证(“私人配售认股权证”)均已注销，并使其持有人有权获得一股遭罢免的普通股及一份公开认股权证的二分之一，而该等已发行及已发行的每份CLA当时已发行及已发行的6,000,000份私人配售认股权证(“私人配售认股权证”)均根据当时已发行及尚未发行的CLA A类普通股及相关的CLA认股权证(“该等私人配售认股权证”)自动转换为一份公开认股权证(“该等私人配售认股权证”)。在劳资关系法单位分离时，没有发行零碎的公股认股权证。
紧接合并生效前，(1)每股OTI B系列优先股，每股面值0.00001美元(“OTI优先股”)，转换为一股OTI普通股(“OTI普通股”，以及与OTI优先股一起，称为“OTI优先股”)(此类转换，称为“OTI优先转换”)；及(2)购买OTI Capital股票的所有已发行认股权证已全部行使。
由于合并及合并完成后，除其他事项外，紧接合并结束前已发行的所有OTI Capital Stock股票(在OTI认股权证和解生效后)，连同就购买OTI普通股股份及OTI普通股限制性股份(统称“OTI奖励”)保留的OTI普通股股份，在紧接合并结束前已发行并转换为基于罢免普通股的奖励的OTI奖励，均已注销，以换取获得或保留的权利，或保留以下权利，即“OTI奖赏”、“OTI奖赏”、总计150,000,000股AUSTER普通股(每股被认为价值10.00美元)，就OTI Awards而言，这些股票是基于AUSTER普通股奖励的股票，代表交易前的完全稀释。合并完成后，公司从合并和非公开发售中获得的毛收入为299.9美元，被与CLA有关的850万美元合并前成本和2,660万美元的发售成本所抵消。

意义习得

2021年10月5日，我们宣布了收购私人持股的Sense Photonics，Inc.(“Sense”)的意向，该公司是一家用于自动驾驶汽车的激光雷达技术公司。2021年10月22日，我们完成了对Sense的收购，并正式成立了Oster Automotive，这是公司的一个新的职能部门，专注于推动消费和商用车采用数字激光雷达的大众市场。根据合并协议的条款，我们以大约1000万股罢免普通股或大约6300万美元的股权价值收购了Sense的100%及其全部财产，这是基于截至2021年10月22日交易完成当天每股6.55美元的收盘价，其中包括80万股。
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基础假设期权，在成交调整后。此次收购预计将通过更快地执行我们的招聘目标和产品路线图，帮助OUTER扩大其在汽车垂直领域的存在。
新冠肺炎的影响
在整个2020年和截至2021年9月30日的9个月里，新型冠状病毒(新冠肺炎)引起的大流行在全球范围内蔓延，以及旨在遏制新冠肺炎传播(包括变种)的措施，已导致全球经济活动放缓，并对我们的业务造成中断。特别是，我们的总部设在旧金山湾区，那里一直受到政府持续采取的措施和命令的影响，比如隔离和社会距离。在2020年第二季度和第三季度，我们放慢了运营和资本支出，因为我们预计我们的收入和筹集资金的能力将受到全球疫情的影响。我们认为，在2020年和截至2021年9月30日的第三季度，我们的总体增长率受到大流行的负面影响，部分原因是与大流行相关的供应链问题，尽管存在这种影响，但我们能够在2021年继续增长我们的销售额，并估计从长远来看，大流行将成为更广泛采用自动化和激光雷达技术的催化剂。
作为一家总部位于旧金山湾区的公司，我们受到了2020年第一季度和第二季度“避难所就位”令的影响。虽然我们的大多数员工能够远程工作，但一些员工，特别是制造业员工，不能在家工作。在2020年第一季度和第二季度，“庇护所就位”订单推迟了订单履行和收入确认。在“避难所就位”命令期间，我们继续向员工支付工资，无论他们是否能够工作。制造和订单履行部门的员工能够在2020年第二季度重返工作岗位；然而，由于加州减少了产能要求，一次允许在办公场所工作的员工数量大幅减少，这也影响了我们履行订单和确认收入的能力。一些基本员工获得了危险津贴，危险津贴加上未得到充分利用的员工工资增加了我们的员工管理费用，降低了2020年第一季度和第二季度的毛利率。直到2021年第二季度，我们旧金山工厂的制造业员工仍在减产工作。我们已将很大一部分生产转移到泰国的合同制造商，这使我们能够在2021年前两个季度满足对我们数字激光雷达传感器的需求，从而使我们的收入同比增长。
我们的供应商分布在世界各地，我们的一些主要供应商已经受到大流行的影响，导致供应链中断。为了满足生产和交付时间表，我们已经并将继续经历一些不利的采购价格差异和情势加速费。虽然我们可能会看到供应链上与疫情相关或无关的额外或新的压力，但我们正在积极采取措施，以减轻材料短缺对我们业务的影响。
虽然我们在2020年和2021年前9个月的收入环比增长，但由于新冠肺炎的原因，一些客户推迟了订单和生产计划。疫情仍在继续发展，新冠肺炎大流行将在多大程度上直接或间接影响我们的业务、运营结果和财务状况，包括销售、费用、储备和津贴、制造、研发成本和人员相关成本，将取决于高度不确定的未来发展，包括可能出现的关于新冠肺炎以及为遏制、预防或治疗新冠肺炎而采取的行动的新信息、疫苗接种工作的成功率和成功率、疫苗的犹豫不决、大流行在我们、基准或我们的供应商运营的地区是否死灰复燃，以及对当地的经济影响。
展望未来，形势依然不确定、瞬息万变、难以预测，新冠肺炎疫情可能会对我们未来的业绩产生实质性的负面影响。
影响我们业绩的因素
供应链的连续性。 近期含有半导体晶片的电子产品需求激增，以及某些公司囤积晶片，令供应链受阻，导致全球晶片短缺，影响本港工业。一些芯片制造商估计，这种供应短缺可能会持续到2022年。这些芯片制造商正在努力提高未来的产能，我们正在管理我们的库存，并与我们的常规供应商和客户密切合作，以最大限度地减少任何供应短缺的潜在影响，包括通过确保额外的库存。虽然我们预计短缺不会在短期内对我们满足现有产品需求的能力产生实质性影响，但短缺已经对我们截至2021年9月30日的9个月的毛利率产生了不利影响，并可能继续如此。我们预计，由于持续的供应链限制，我们的商品销售成本在未来12-18个月内会出现波动。这些限制已经导致，并可能在未来导致我们实施某些临时性的价格附加费。随着时间的推移，我们预计我们的整体平均售价将随着销量的增加而下降。如果我们的减刑努力不是
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如果成功或短缺以我们没有预料到的方式持续或恶化，我们供应或改进现有产品的能力以及我们未来产品的开发和推出也可能受到不利影响。

激光雷达应用商业化。我们相信，在我们的目标终端市场应用中，激光雷达正在接近其采用的拐点，我们处于有利地位，能够充分利用这一市场采用。然而，随着我们的客户继续研发项目，将依赖激光雷达技术的半自动解决方案商业化，很难估计最终终端市场和客户采用的时间。因此，我们预计，在可预见的未来，我们的经营业绩，包括收入和毛利率，将在季度和年度基础上波动。随着激光雷达解决方案市场的成熟，越来越多的客户使用依赖我们技术的解决方案进入商业化阶段，我们经营业绩的波动可能会变得不那么明显。尽管如此，我们的收入可能不会像我们预期的那样增长，除非有更多的客户将他们的产品商业化，并且激光雷达技术在我们的目标终端市场变得更加普遍。
生产中的客户数量。对于某些战略客户和市场，我们的产品必须集成到更广泛的平台中，然后必须对其进行测试、验证，并达到系统级的性能和可靠性阈值，从而实现商业化生产和销售。根据市场和应用情况，达到商业化生产所需的时间从六个月到七年不等。例如，汽车市场的生产周期往往比我们其他目标市场(包括工业自动化、智能基础设施和机器人)的生产周期要长得多。我们的客户实现商业化生产和销售，并在商业化生产应用中选择我们的产品，这对我们未来在每个目标终端市场的成功至关重要。由于投产的时间差异很大，每个客户在商业生产和销售方面产生的收入是不可预测的，我们很难可靠地预测我们的财务业绩。
客户的销售量。我们的客户基础是多元化的，我们将继续渗透到不同的终端市场，以增加我们的销售量。最终，采用我们的激光雷达解决方案的客户产品的广泛采用将取决于许多因素，包括客户终端市场的规模、客户产品采用我们的数字激光雷达解决方案的终端市场渗透率、我们的最终客户销售其产品的能力，以及客户的财务稳定性和声誉。我们相信，我们的客户销售量取决于终端市场对客户产品的需求，这些产品采用了我们的数字激光雷达解决方案，以及我们扩大销售队伍的能力。
平均售价(“ASP”)、产品成本和利润率。我们的产品成本和毛利率在很大程度上取决于我们销售的传感器数量以及我们为客户提供的解决方案的数量和种类。我们预计，由于特定市场的供需动态，我们的销售价格将因目标终端市场和应用而有所不同。我们预计，短期内，由于签署预期的多年协议(包括我们的SCA)、多年谈判定价以及上文讨论的供应链限制，利润率将继续面临一定的下行压力。我们预计，这些特定于客户的销售价格波动，加上我们以销量为导向的产品成本，可能会推动收入和毛利率在季度基础上出现波动。然而，尽管我们的产品有任何短期价格附加费，我们预计随着时间的推移，我们的销量驱动型产品成本将随着我们销量的增加而带来毛利率的改善。
竞争。激光雷达是一个新兴市场，这个不断增长的市场存在竞争对手。这对我们的ASP造成了下行压力，特别是在亚太地区。我们预计，这种压力将在未来几年继续压低我们的ASP。然而，我们相信，由于我们的互补金属氧化物半导体(“CMOS”)数字激光雷达技术，我们能够比我们的模拟竞争对手更快地扩大规模，并利用我们的规模实现正毛利率。
持续投资与创新. 我们相信我们是领先的数字激光雷达供应商。我们的财务业绩在很大程度上取决于我们保持这一领先地位的能力，而这进一步取决于我们在研发方面的投资。我们相信，我们必须继续识别和响应快速变化的客户需求，包括成功实现我们的产品路线图。如果我们不继续创新，我们的市场地位和收入可能会受到不利影响，我们在这方面的投资将无法收回。
市场趋势和不确定性。我们预计对我们的数字激光雷达解决方案的需求强劲。我们估计，在不久的将来，我们的解决方案将有数十亿美元的总潜在市场(“TAM”)。我们将TAM定义为工业、智能基础设施、机器人和汽车终端市场中的自动化应用，在这些市场中，我们积极接触和维护客户关系。我们的每个目标市场都可能是一个重要的全球机遇，而这些市场在历史上一直没有得到有限或劣质技术的服务，或者根本没有得到服务。我们相信，作为高分辨率数字激光雷达传感器的领先供应商，我们在我们的市场中处于有利地位。
尽管越来越多地采用依赖激光雷达技术的半自动解决方案可能会产生更高的需求，但如果我们不能预测监管变化并足够快地适应，我们可能无法利用需求。
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符合适用于我们或使用我们数字激光雷达传感器的客户产品的新法规标准或要求。市场是否接受半自动解决方案和主动安全技术取决于许多因素，包括成本、性能、安全性能、监管要求以及与此类技术相关的国际税收或关税。这些因素可能会影响我们的激光雷达技术最终被市场接受。

国际扩张。我们认为国际扩张是我们增加收入和实现盈利战略的重要组成部分。我们继续将自己定位于地理市场，我们预计这些市场将成为未来增长的重要来源。我们目前在三个地区都有业务：北美和南美；亚洲和太平洋；以及欧洲、中东和非洲。我们打算随着时间的推移扩大我们在这些地区的存在，包括通过分销伙伴关系。扩大全球覆盖范围将需要持续的投资，并可能使我们面临额外的外汇风险、国际税收和关税、法律义务以及额外的运营成本、风险和挑战，这些可能会影响我们实现预期销售额、收入和毛利率的能力。
经营成果的构成要素
收入
我们的大部分收入来自直接向终端用户销售我们的数字激光雷达传感器和配件，以及通过国内和国际分销商销售我们的数字激光雷达传感器和配件。我们在履行将产品控制权转移给客户的义务时确认产品销售收入，通常是在产品发货时。该公司还通过提供与产品开发和验证以及运输相关的服务来确认收入；然而，在可预见的未来，我们预计产品开发和验证以及许可和服务不会成为收入、收入成本或毛利率的重要组成部分。与服务相关的绩效义务通常是根据成本比投入或随着时间的推移直线确认的。向客户开出的与运输和搬运相关的金额被归类为收入，我们选择将控制权转移到客户之后发生的运输活动成本确认为履行成本，而不是单独的履约义务。当确认相关收入时，所有相关成本均应计并在收入成本内确认。
我们的大多数客户目前对我们的产品都处于评估或早期研发阶段。目前，我们的产品收入既包括少量订购我们处于评估阶段的产品的客户，也包括订购大量我们产品并拥有更可预测的长期生产计划的客户。然而，我们仍然处于激光雷达采用曲线的开始阶段，一些客户仍在了解他们的斜坡速率，这可能会影响每个季度的采购订单时间。随着业务的发展，我们希望提高对客户需求和时间表的可预测性，并预计订单时间对我们季度业绩的影响不会那么显著。在接下来的几年里，随着我们更多的客户进入各自的生产阶段，我们预计我们的大部分产品收入将根据可预测的生产计划转移到更大规模的订单上。我们还预计我们更多的收入将来自国际客户，并预计从长远来看，我们来自北美和南美以外地区的销售额将增长到我们总收入的大约三分之二。
收入成本
收入成本包括我们的数字激光雷达传感器的制造成本，这主要包括传感器组件、与我们的制造组织直接相关的人员成本，以及支付给我们的第三方合同制造商和供应商的金额。我们的收入成本还包括制造设备的折旧、分摊的管理费用、设施和IT成本、制造人员的股票薪酬、预计保修费用的储备、过剩和陈旧的库存以及运输成本。
毛利和毛利率
我们的毛利等于总营收减去总营收成本，毛利就是毛利占总营收的百分比。我们的毛利率从2018年第四季度为负，直到2020年毛利率转为正值，这主要是因为单位产量的增加提高了我们吸收固定成本的能力，并通过提高我们的购买力降低了材料成本，以及转向外包批量生产我们的传感器到Benchmark，后者拥有更大的批量折扣和更低的管理成本。受季度波动和波动的影响，我们预计实际成本会有所改善，因为我们生产的传感器单位数量更大，而且我们的传感器有更大一部分是由我们在泰国的合同制造商生产的。
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运营费用
研发费用
研发(R&D)活动主要在我们位于旧金山的总部进行，包括以下活动：
•为我们的数字激光雷达产品设计、制作原型和测试专有的电气、光学和机械子系统；
•工业和自动驾驶车辆安全认证的稳健测试；
•根据客户要求开发新产品和增强现有产品，包括激光雷达集成产品的固件开发和软件开发；
•为OUSTER的数字激光雷达产品定制的片上系统(SoC)设计；以及
•开发定制制造设备。
研发费用包括与人员相关的费用，包括所有直接参与研发活动的人员的工资、福利和基于股票的薪酬、第三方工程和承包商成本以及原型费用。
研发成本在发生时计入费用。随着我们对新的激光雷达技术和相关软件的投资，我们在研发方面的投资将继续增长。我们的研发费用绝对额将随着时间的推移而增长；然而，我们预计研发占收入的比例将随着我们业务的增长而逐年下降。
销售和营销费用
我们的业务开发、客户支持和营销团队设在世界各地的办事处。销售和营销费用包括与人员相关的费用，包括所有直接参与业务开发、客户支持和营销活动的人员的工资、福利和股票薪酬，以及包括贸易展、广告和演示设备在内的营销费用。随着我们在全球继续扩大销售团队，我们在销售和营销方面的投资将继续增长，我们的销售和营销费用的绝对额将随着时间的推移而增长。我们预计，随着业务的增长，销售和营销支出占收入的比例将随着时间的推移而下降。
一般和行政费用
一般费用和行政费用包括高管和董事会成员、财务、人力资源、IT和法律部门的工资、福利和股票薪酬等与人事有关的费用，以及与法律费用、专利诉讼、会计、财务和专业服务以及保险和银行费用有关的费用。我们的一般和行政费用的绝对额将随着时间的推移而增长；然而，我们预计一般和行政费用占收入的百分比将随着我们业务的增长而逐年下降。预计近期一般和行政费用的增加将与雇佣更多人员和顾问有关，以支持我们日益增长的国际扩张，以及由于合并后成为上市公司而遵守萨班斯-奥克斯利法案(“SOX”)和其他美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则和法规的适用条款。
基于股票的薪酬
我们使用Black-Scholes-Merton期权定价模型，根据估计的授予日期公允价值，在必要的服务期内计量和确认基于股票奖励的基于股票的补偿费用。
利息收入、利息费用和其他收入(费用)，净额
利息收入主要包括从我们的现金和现金等价物上赚取的收入。这些金额将根据我们的现金和现金等价物余额和市场汇率而有所不同。利息支出主要包括我们的债务和可转换票据的利息，以及债务发行成本和贴现的摊销。除其他收入(支出)外，净额主要包括外币交易和余额的已实现和未实现损益、金融工具(包括与债务协议相关发行的认股权证)的公允价值变化，以及作为合并一部分获得的私募认股权证。
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所得税
我们的所得税条款包括联邦、州和外国的活期和递延所得税。我们的中期所得税拨备是根据我们年度有效税率的估计值确定的，并根据本季度出现的离散项目进行了调整。我们的有效税率与美国法定税率不同，主要是由于其递延税项资产的估值额度，因为我们的部分或全部递延税项资产更有可能无法变现。我们继续就其递延税项净资产维持全额估值拨备。分别截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月的所得税拨备对公司的精简综合财务报表并不重要。

运营结果：
下表列出了我们在所示期间的浓缩综合运营结果数据：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
 (千美元)(千美元)
收入
产品收入$7,755 $5,934 $21,726 $10,524 
服务收入— 13 — 2,004 
总收入7,755 5,947 21,726 12,528 
收入成本(1)
产品收入成本(1)
5,879 4,884 16,212 12,962 
服务成本— — — 26 
总收入成本5,879 4,884 16,212 12,988 
毛利(亏损)1,876 1,063 5,514 (460)
运营费用(1):
研发8,390 8,876 19,576 19,028 
销售和市场营销6,737 2,394 14,777 6,305 
一般事务和行政事务14,073 4,512 36,177 11,856 
总运营费用29,200 15,782 70,530 37,189 
运营亏损(27,324)(14,719)(65,016)(37,649)
其他(费用)收入：
利息收入165 1 305 24 
利息支出— (521)(504)(2,196)
其他收入(费用)，净额14,490 (4,376)(422)(9,799)
其他费用合计(净额)14,655 (4,896)(621)(11,971)
所得税前亏损(12,669)(19,615)(65,637)(49,620)
所得税费用拨备— — — — 
净亏损和综合亏损$(12,669)$(19,615)$(65,637)$(49,620)
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下表列出了我们的简明综合经营报表和综合亏损数据的组成部分，这些数据在所述期间占收入的百分比：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
 (占总营收的%)(占总营收的%)
收入
产品收入100 %100 %100 %84 %
服务收入— 0 — 16 
总收入100 100 100 100 
收入成本(1)
产品成本
76 82 75 103 
服务成本— 0 — — 
总收入成本76 82 75 104 
毛利(亏损)24 18 25 (4)
运营费用(1):
研发108 149 90 152 
销售和市场营销87 40 68 50 
一般事务和行政事务181 76 167 95 
总运营费用377 265 325 297 
运营亏损(352)(248)(299)(301)
其他(费用)收入：
利息收入2 — 1 — 
利息支出— (9)(2)(18)
其他收入(费用)，净额187 (74)(2)(78)
其他费用合计(净额)189 (82)(3)(96)
所得税前亏损(163)(330)(302)(396)
所得税费用拨备— — — — 
净亏损和综合亏损(163)%(330)%(302)%(396)%
(1)包括股票薪酬费用如下：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
 (千美元)(千美元)
收入成本$206 $505 $457 $606 
研发2,063 4,889 4,305 5,177 
销售和市场营销1,717 319 2,702 408 
一般事务和行政事务3,161 1,543 11,093 1,700 
股票薪酬总额$7,147 $7,256 $18,557 $7,891 
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月比较
收入
 截至9月30日的三个月，变化变化
 20212020$%
 (美元，单位：万美元)
收入
产品收入$7,755 $5,934 $1,821 31 %
服务收入— 13 (13)(100)
总收入$7,755 $5,947 $1,808 30 %
按地理位置划分的收入：
美国$4,037 $2,283 $1,754 77 %
美洲，不包括美国147 87 60 69 
欧洲、中东和非洲1,614 2,091 (477)(23)
亚太地区1,957 1,486 471 32 
总计$7,755 $5,947 $1,808 30 %
产品收入
在截至2021年9月30日的三个月里，产品收入增加了180万美元，增幅为31%，从去年同期的590万美元增至780万美元。产品收入的增长是由销量增长127%推动的，这主要归因于我们销售团队的扩大以及随着我们的一些客户开始使用他们的自主产品进入生产阶段，大量长期协议的增加。随着我们转向长期、大批量协商的客户定价，我们的平均售价下降了42%。随着我们销量的增加，我们预计平均售价会进一步降低。
服务收入
服务收入减少了1.3万美元。收入下降的原因是在截至2021年9月30日的三个月中没有非经常性工程工作。
地理位置
在截至2021年9月30日的三个月里，欧洲、中东和非洲的收入比去年同期减少了50万美元。收入下降的主要原因是平均销售价格下降，因为在截至2021年9月30日的三个月里，欧洲、中东和非洲售出了比去年同期更多的设备。过去一年，随着我们转向长期、大批量协商的客户定价，平均售价有所下降。在截至2021年9月30日的三个月里，美国、不包括美国的美洲以及亚太地区的收入分别比去年同期增加了180万美元、10万美元和50万美元。美国和美洲(不包括美国)以及亚太地区的收入增长是这些地区有重点的销售扩张的结果。我们于2021年4月聘请了一位现场运营总裁以及销售和销售支持人员，以扩大我们在美国、美洲和所有地区的覆盖范围。

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产品收入成本和毛利率
 截至9月30日的三个月，变化变化
 20212020$%
 (美元，单位：万美元)
收入成本
产品成本$5,879 $4,884 $995 20 %
服务成本— — — — 
总计$5,879 $4,884 $995 20 %
产品收入成本和毛利率
在截至2021年9月30日的三个月里，产品收入成本增加了100万美元，增幅为20%，从去年同期的490万美元增加到590万美元，单位成本下降了47%。产品收入的成本增加主要是由于产量导致材料成本增加290万美元，但被每单位节省的材料成本200万美元和其他产品成本增加80万美元所抵消，这主要是由于在全球供应链危机期间与获得材料相关的130万美元的额外成本。由于我们建造的单位比销售和运费多，制造间接成本减少了80万美元，部分抵消了这一增长。
产品毛利率从截至2020年9月30日的三个月的18%增加到截至2021年9月30日的三个月的24%。产品毛利率的改善是由于单位成本下降47%，部分被平均售价下降4%所抵消。
运营费用
 截至9月30日的三个月，变化变化
 20212020$%
 (美元，单位：万美元)
运营费用：
研发$8,390 $8,876 $(486)(5)%
销售和市场营销6,737 2,394 4,343 181 
一般事务和行政事务14,073 4,512 9,561 212 
总运营费用：$29,200 $15,782 $13,418 85 %
研究与开发
在截至2021年9月30日的三个月里，研究和开发费用减少了50万美元，降幅为5%，从上年同期的890万美元降至840万美元。减少的主要原因是股票薪酬支出减少320万美元，但工资相关支出增加190万美元，招聘增加20万美元，产品开发、设备和折旧减少60万美元，抵消了这一减少。
销售及市场推广
在截至2021年9月30日的三个月里，销售和营销费用增加了430万美元，增幅为181%，从去年同期的240万美元增至670万美元。这一增长主要是由于我们在全球所有地区增加了销售人员，导致工资和人事相关成本增加了370万美元，其中140万美元是与股票薪酬相关的，20万美元用于营销和销售咨询，以及40万美元的设施和业务费用与在世界各地开设和扩大销售办事处有关。
一般事务和行政事务
截至2021年9月30日的三个月，一般和行政费用增加了960万美元，增幅为212%，从上年同期的450万美元增加到1410万美元。增加的主要原因是会计和专业服务(主要是审计和法律)增加了370万美元，与D&O保险费有关的增加了180万美元，基于股票的薪酬费用增加了160万美元，工资相关费用增加了130万美元，#年增加了50万美元。
37
目录
办公费用和折旧，20万美元的设施费用，20万美元的设备费用，10万美元的顾问费用，20万美元的公关和投资者关系费用。
利息收入、利息费用和其他收入(费用)，净额
 截至9月30日的三个月，变化变化
 20212020$%
 (美元，单位：万美元)
利息收入$165 $1 $164 16400 %
利息支出— (521)521 100 
其他收入(费用)，净额14,490 (4,376)18,866 431 
利息收入的增加主要是因为合并于2021年3月11日完成后，我们的现金和现金等价物余额增加。
利息支出减少的主要原因是2020年第二季度转换可转换票据，以及2020年第三季度和2021年3月偿还银行债务。
截至2021年9月30日的三个月，其他收入(支出)净额为1450万美元，而去年同期为440万美元。在截至2021年9月30日的三个月内，我们记录了1450万美元的其他收入，用于私募认股权证负债的公允价值减少。在截至2020年9月30日的三个月中，我们记录了600万美元的其他费用，用于权证负债公允价值的增加，被部分负债清偿带来的160万美元收益所抵消。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，我们在美国、香港、泰国和中国缴纳了所得税。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，我们的所得税支出对我们的精简合并财务报表并不重要。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月比较
收入
 截至9月30日的9个月，变化变化
 20212020$%
 (美元，单位：万美元)
收入
产品收入$21,726 $10,524 $11,202 106 %
服务收入— 2,004 (2,004)(100)
总收入$21,726 $12,528 $9,198 73 %
按地理位置划分的收入：
美国$8,463 $6,349 $2,114 33 %
美洲，不包括美国675 194 481 248 
欧洲、中东和非洲7,684 3,351 4,333 129 
亚太地区4,904 2,634 2,270 86 
总计$21,726 $12,528 $9,198 73 %
产品收入
在截至2021年9月30日的9个月里，产品收入增加了1120万美元，增幅为106%，从去年同期的1050万美元增至2170万美元。产品收入的增长是由销量增长205%推动的，我们主要归因于我们销售团队的扩大，以及随着我们的一些客户开始进入自主产品的生产阶段，大量长期交易的增加。我们的平均售价下降了32%，因为我们转向与客户协商客户定价，客户使用他们的自主产品进入生产阶段，我们预计随着我们产量的增长，销售商品的成本将会降低。
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目录
服务收入
在截至2021年9月30日的9个月里，服务收入比去年同期的200万美元减少了200万美元，降幅为100%。这一收入代表了与我们在2020年初发布的新产品相关的工程工作。

地理位置
在截至2021年9月30日的9个月里，美国、不包括美国的美洲、欧洲、中东和非洲以及亚太地区的收入分别比去年同期增加了210万美元、50万美元、430万美元和230万美元。收入增长主要归因于对额外销售人员的投资。亚太地区、欧洲、中东和非洲地区的收入增长是这些地区最近销售扩张的结果。我们从2019年末开始在这些地区开设销售办事处，此后一直在继续投资进行全球扩张。此外，我们于2021年4月聘请了一位现场运营总裁以及销售和销售支持人员，以扩大我们在全球的覆盖范围。
产品收入成本和毛利率
 截至9月30日的9个月，变化变化
 20212020$%
 (美元，单位：万美元)
收入成本
产品收入成本$16,212 $12,962 $3,250 25 %
服务成本— 26 (26)(100)%
总计$16,212 $12,988 $3,224 24.8 %
产品收入成本和毛利率
截至2021年9月30日的9个月，产品收入成本增加了330万美元，增幅为25%，从去年同期的1300万美元增加到1620万美元，单位成本下降了59%。产品收入成本的增加主要是由于产量导致材料成本增加730万美元，但由于单位材料成本降低而节省的380万美元以及全球供应链危机期间与获得材料相关的其他产品成本增加130万美元抵消了这一增加。其他产品成本减少150万美元，部分抵消了增加的费用，原因是超额和陈旧库存的准备金率较低。
产品毛利率从截至2020年9月30日的9个月的(23%)增加到截至2021年9月30日的9个月的25%。产品毛利率的改善是由于每单位成本下降59%，略被上文提到的平均售价下降32%所抵消。
收入和毛利率的服务成本
收入中的服务成本减少了2.6万美元。收入成本的下降是因为在截至2021年9月30日的9个月中没有非经常性工程工作。
运营费用
 截至9月30日的9个月，变化变化
 20212020$%
 (美元，单位：万美元)
运营费用：
研发$19,576 $19,028 $548 3 %
销售和市场营销14,777 6,305 8,472 134 
一般事务和行政事务36,177 11,856 24,321 205 
总运营费用：$70,530 $37,189 $33,341 90 %
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目录
研究与开发
截至2021年9月30日的9个月，研究和开发费用增加了50万美元，增幅为3%，从上年同期的190万美元增至1960万美元。这一增长主要是由于基于股票的薪酬支出增加了100万美元，招聘增加了50万美元，工资和与人员相关的支出增加了20万美元，折旧支出增加了50万美元，但与产品开发相关的原型和设备成本减少了170万美元，部分抵消了这一增长。
销售及市场推广
截至2021年9月30日的9个月，销售和营销费用增加了850万美元，增幅为134%，从去年同期的630万美元增至1480万美元。这一增长主要是由于我们在全球所有地区增加了销售人员，导致工资和人事相关成本增加了690万美元，其中220万美元是与股票相关的薪酬，100万美元是与合并、营销和顾问相关的额外品牌推广和公关费用，20万美元是招聘费用，以及60万美元的设施、办公室和与在世界各地开设和扩大销售办事处有关的相关费用。与合并无关的营销费用减少了20万美元，部分抵消了这一增长。
一般事务和行政事务
截至2021年9月30日的9个月，一般和行政费用增加了2430万美元，增幅为205%，从上年同期的1190万美元增加到3620万美元。这主要是因为基于股票的薪酬增加了940万美元，与工资相关的费用增加了140万美元，法律、会计和专业服务费用增加了700万美元，保险费增加了410万美元，与高管寻找和招聘有关的招聘费用增加了70万美元，设施和办公相关费用增加了120万美元，公关费用增加了20万美元，折旧增加了30万美元。
利息收入、利息费用和其他收入(费用)，净额
 截至9月30日的9个月，变化变化
 20212020$%
 (美元，单位：万美元)
利息收入$305 $24 $281 1171 %
利息支出(504)(2,196)1,692 77 
其他费用，净额(422)(9,799)9,377 96 
截至2021年9月30日的9个月的利息收入为30万美元，而去年同期为0.024万美元。利息收入的增加主要是因为合并于2021年3月11日完成后，我们的现金和现金等价物余额增加。
截至2021年9月30日的9个月的利息支出为50万美元，而去年同期为220万美元。减少的主要原因是2020年第二季度转换了可转换票据，以及2020年第三季度和2021年3月偿还了银行债务。
截至2021年9月30日的9个月，其他费用净额为40万美元，而去年同期为980万美元R.在截至2021年9月30日的9个月中，我们记录了可赎回优先股权证负债的公允价值变化亏损880万美元，私募配售权证负债的公允价值变化收益840万美元。在这九个月里截至2020年9月30日，我们记录了与我们的可转换票据相关的衍生负债的公允价值变化亏损530万美元，认股权证负债的公允价值变化亏损610万美元，但部分被作为其他收入记录的部分负债清偿收益160万美元所抵消。
所得税
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，我们在美国、香港、泰国和中国缴纳了所得税。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，我们的所得税支出对公司的简明合并财务报表并不重要。
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目录
流动性与资本资源
我们对流动性和资本的主要要求是营运资金、库存管理、资本支出、上市公司成本和一般公司需求。我们预计，随着我们业务的发展和壮大，这些需求将继续存在。在合并之前，我们的运营资金主要来自出售我们的优先可转换股票和可转换票据的净收益、根据我们与Runway Growth Credit Fund，Inc.的贷款和安全协议借款以及产品收入。合并后，我们的主要流动资金来源一直是，预计将是我们的现金和现金等价物以及产品收入。
截至2021年9月30日，我们的累计赤字为2.75亿美元，现金和现金等价物为2.216亿美元。我们经历了经常性的运营亏损，运营现金流为负，我们预计在可预见的未来，我们将继续亏损运营，运营现金流为负。我们相信，我们手头的现金和现金等价物，加上我们预计从未来业务中产生的现金，将足以满足我们从10-Q表格季度报告发布之日起至少12个月的营运资本和资本支出需求。然而，由于我们的业务正处于增长阶段，在新兴技术领域运营，我们预计将继续投资于研发，并在全球范围内扩大我们的销售和营销团队。我们可能需要额外的资本来应对技术进步、竞争动态或技术、客户需求、商业机会、挑战、收购或不可预见的情况，在短期或长期内，我们可能会出于其他原因决定进行股权或债务融资或提供信贷安排。如果我们不能以令我们满意的条款获得足够的融资或融资，当我们需要时，我们继续发展或支持我们的业务以及应对业务挑战的能力可能会受到极大的限制。特别是，大范围的新冠肺炎大流行，包括变种，已经并可能继续导致全球金融市场严重混乱，降低了我们获得资本的能力。如果我们不能在预期的时间或条件下筹集更多资金，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
管道投资
于二零二零年十二月二十一日，在执行合并协议的同时，CLA与若干机构及认可投资者(统称“PIPE投资者”)订立认购协议，据此PIPE投资者同意按每股10.00美元购买合共10,000,000股被除名普通股，总承诺额为100,000,000美元(“PIPE投资”)，部分资金来自CLA的保荐人Colonnade赞助商有限责任公司(“保荐人”)的若干联属公司。PIPE投资基本上是在合并结束的同时完成的。
融资安排
2018年11月27日，我们与Runway Growth Credit Fund，Inc.签订了一项贷款和担保协议(以下简称Runway Loan and Security Agreement)，并根据该协议的条款借款1,000万美元，贷款到期日为2021年11月15日。这笔贷款的利率相当于伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加8.50%。我们在2020年8月偿还了300万美元的贷款。
2021年3月26日，我们终止了跑道贷款和安全协议，偿还了700万美元的未偿还本金以及总计40万美元的利息和费用。吾等并无因终止而招致任何预付费用，而根据跑道贷款及抵押协议作出的贷款的所有留置权及抵押权益于终止时解除。截至2021年9月30日和2020年12月31日，这笔贷款的未偿还本金余额分别为零和700万美元。
现金流汇总
 截至9月30日的9个月，
 20212020
 (美元，单位：万美元)
现金净额由(用于)：
经营活动$(45,106)$(34,631)
投资活动(1,774)(2,394)
融资活动257,826 38,543 
41
目录
经营活动
在截至2021年9月30日的9个月中，运营活动使用了4510万美元现金。在此期间，影响我们运营现金流的主要因素是我们净亏损6560万美元，受2480万美元的非现金费用的影响，其中主要包括1860万美元的基于股票的补偿，40万美元的认股权证负债的公允价值变化，340万美元的折旧和摊销，130万美元的使用权资产变化，以及30万美元的利息支出和债务发行成本的摊销以及30万美元的债务贴现。我们营业资产和负债的变化为430万美元，主要原因是营业租赁负债减少180万美元，应付账款减少270万美元，应收账款增加440万美元，存货增加260万美元，应计负债和其他负债增加710万美元。
在截至2020年9月30日的9个月中，运营活动使用了3460万美元现金。在此期间，影响我们运营现金流的主要因素是我们净亏损4960万美元，受2410万美元的主要非现金支出的影响，主要包括530万美元的衍生品负债公允价值变化，120万美元的债务发行成本和摊销，270万美元的折旧和摊销，140万美元的使用权资产变化，以及790万美元的基于股票的薪酬。我们营业资产和负债的变化为910万美元，主要原因是存货增加了410万美元，应收账款增加了200万美元，应付账款减少了60万美元，应计负债和其他流动负债减少了200万美元。
投资活动
在截至2021年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金为180万美元，与购买房地产、厂房和设备有关。
在截至2020年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金为240万美元，与购买房地产、厂房和设备有关。
融资活动
在截至2021年9月30日的9个月中，融资活动提供的现金为2.578亿美元，主要包括2.915亿美元的合并和管道投资收益(扣除与CLA有关的合并前成本净额840万美元)，被2710万美元的发售成本抵消，以及50万美元的股票期权收益，部分被700万美元的债务偿还所抵消。在截至2021年9月30日的9个月里，发行和偿还了500万美元的关联方本票。
截至2020年9月30日止九个月，融资活动提供的现金为3,850万美元，主要与发行B系列可赎回可转换优先股所得款项有关。
表外安排
截至2021年9月30日，我们没有任何表外安排，这些安排对我们的财务状况、运营业绩或现金流具有或合理地可能产生当前或未来的影响。

合同义务
与我们在截至2021年3月31日的三个月的Form 10-Q季度报告中披露的合同义务相比，我们的合同义务没有实质性的更新。

关键会计政策和估算
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的，这些报表是根据公认会计准则编制的。这些原则要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、收入和费用成本以及相关披露的估计和判断。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。如果这些估计与我们的实际结果之间存在重大差异，我们未来的财务报表将受到影响。
42
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与我们于2021年8月19日提交给美国证券交易委员会的最终招股说明书中描述的关键会计政策和估计相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。

近期会计公告
请参阅本季度报告(Form 10-Q)其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表中的注释2，了解最近采用的会计声明和最近发布的截至本Form 10-Q季度报告日期尚未采用的会计声明。根据我们截至2021年6月30日的公开上市情况，我们预计将成为一家大型加速申请者，并在2021年12月31日失去新兴成长型公司的地位。自2021年12月31日起，当适用于非新兴成长型公司的上市公司时，我们将被要求采用新的或修订的会计准则。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常的业务过程中面临着市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。
我们不认为通货膨胀对我们的业务、经营业绩或财务状况有实质性影响。尽管如此，如果我们的成本受到严重的通胀压力，我们可能无法完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、运营结果或财务状况。
利率风险
截至2021年9月30日，我们拥有约2.216亿美元的现金和现金等价物，其中2.193亿美元由机构货币市场基金组成，这存在一定程度的利率风险。由于我们投资组合的短期性质，假设利率变化10%不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
外币兑换风险
由于外币汇率的变化，我们的经营业绩和现金流会受到波动的影响。我们几乎所有的收入都是以美元计算的。我们的费用通常以我们开展业务的司法管辖区的货币计价，这些司法管辖区主要在美国，其次是亚洲和欧洲。因此，我们的经营业绩和现金流会因外币汇率的变化而波动，未来可能会因外汇汇率的变化而受到不利影响。适用于我们业务的外币汇率假设变化10%的影响不会对我们的历史综合财务报表产生实质性影响。到目前为止，我们还没有进行任何对冲策略。随着我们国际业务的增长，我们将继续重新评估我们管理与汇率波动相关的风险的方法。
项目4.控制和程序
对控制和程序有效性的限制
我们维持披露控制程序和程序(该术语在交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)，旨在确保根据交易法必须在我们的报告中披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
对披露控制和程序的评价
在首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层在10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时评估了我们的披露控制和程序的有效性(该术语在交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)。基于这一评估，我们的
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首席执行官和首席财务官的结论是，由于我们对以下财务报告的内部控制存在重大弱点，截至2021年9月30日，我们的披露控制和程序尚未生效。

重大缺陷和补救计划
我们发现了财务报告内部控制的重大弱点。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
我们没有设计和维护一个与我们的财务报告要求相称的有效控制环境。具体地说，我们没有保持足够的人员队伍，拥有适当程度的内部控制以及与我们的会计和报告要求相称的会计知识、经验和培训。这一重大弱点导致了以下其他重大弱点：
•我们没有设计和保持对期末财务报告流程的有效控制，以实现完整、准确和及时的财务会计、报告和披露，包括与日记帐分录和某些其他业务流程相关的职责分工和适当控制，以及核实交易在财务报表中正确分类。这一重大疲软导致截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度的几个账户余额和披露的调整，以及截至2021年3月31日的三个月的精简合并财务报表中的股权和权证负债账户和相关披露的调整。
•我们没有设计并维持对某些与编制综合财务报表相关的信息系统的信息技术(“IT”)一般控制的有效控制。具体地说，我们没有设计和维护(I)计划变更管理控制，以确保影响金融IT应用程序和基础会计记录的信息技术计划和数据更改得到适当识别、测试、授权和实施，以及(Ii)实施用户访问控制，以确保适当的职责分工，并充分限制适当人员对我们的财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问。这一重大缺陷并未导致合并财务报表出现重大错报，但是，这些缺陷汇总起来可能会影响维持有效的职责分工，以及依赖信息技术的控制措施(如处理一项或多项断言重大错报风险的自动控制措施，以及支持系统生成的数据和报告有效性的信息技术控制措施和基础数据)的有效性，从而可能导致错报，从而可能影响到所有财务报表账户和披露，而这些财务报表账户和披露是无法预防或检测到的。
此外，这些重大弱点中的每一个都可能导致账户余额或披露的错报，从而导致年度或中期合并财务报表的重大错报，而这些错报是无法预防或检测到的。
我们已经开始并专注于设计和实施有效的内部控制措施，以改善我们的财务报告内部控制，弥补重大弱点。我们的工作包括多项工作：
•除了聘用和利用第三方顾问和专家来补充我们的内部资源，并在适当的情况下将我们的业务流程中的关键职能分离之外，我们还在积极招聘更多的人员。
•我们还继续采取行动改善我们的IT总体控制、职责分工控制、期末财务报告控制和日记帐分录控制。
•我们正在为我们的企业资源规划环境实施全面的访问控制协议，以实施对某些应用程序的用户和特权访问的限制，建立对日记帐分录的准备和审查的额外控制，建立额外的控制以验证财务报表中的交易是否正确分类，实施控制以审查那些拥有特权访问的用户的活动，并实施程序变更管理控制，以确保影响财务IT应用程序和基础会计记录的IT程序和数据更改得到适当的识别、测试、授权和实施。
虽然这些行动和计划中的行动将接受持续的管理评估，并需要在持续的一段时间内对内部控制的设计和运营有效性进行验证和测试，但我们致力于不断改进，并将继续勤奋地审查我们对财务报告的内部控制。

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财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有任何变化(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼
2021年6月10日，我们收到美国证券交易委员会的来信，通知我们有调查和文件传票。传票寻求有关CLA于2020年12月22日提交的表格S-4注册声明中预计财务信息的文件。我们正在配合美国证券交易委员会的传票。
我们不时会在日常业务过程中卷入法律诉讼，而且可能会再次卷入其中。我们目前并不参与任何我们认为是实质性的诉讼或法律程序，我们不知道有任何针对我们的未决或威胁诉讼，我们认为这些诉讼可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。见第一部分第1项“财务报表(未经审计)--附注7--承付款和或有事项”。
第1A项。风险因素
我们之前披露的风险因素在2021年8月19日提交给美国证券交易委员会的最终招股说明书中没有实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
未登记的股权证券销售
除了我们在2021年10月5日提交的8-K表格中披露的作为SENSE收购对价发行的证券外，在截至2021年9月30日的三个月里，我们没有出售没有根据证券法注册的证券。
收益的使用
于二零二零年八月二十五日，CLA完成首次公开发售20,000,000个单位，每个单位包括一股A类普通股、0.0001美元面值及一份可赎回认股权证(“单位”)的一半。首次公开发售的单位以每单位10元的发行价出售，总收益为2亿元。BTIG担任首次公开发行(IPO)的唯一簿记管理人。此次发行的证券是根据证券法在表格S-1(第333-240378号)的登记声明中登记的。美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)宣布注册声明于2020年8月20日生效。首次公开募股的收益用作合并的对价，任何剩余的收益将用于一般公司用途。
发行人购买股票证券
在截至2021年9月30日的三个月里，我们没有购买根据交易法第12(B)条注册的任何股权证券。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
45
目录
项目6.展品。
展品编号描述通过引用并入本文
表格文件编号展品提交日期兹存档/提供
2.1†
协议和合并计划，日期为2020年12月21日，由本公司、比姆合并子公司和OUSTER，Inc.之间签署。
S-4/A333-2516112.12/10/2021
3.1
免职公司注册证书。
S-4 POS333-2516113.13/10/2021
3.2
《罢免公司章程》
S-4 POS333-2516113.23/10/2021
10.1
修订和重新制定非雇主董事补偿计划
10.2
协议、合并计划和重组计划，日期为2021年10月5日，由OUSTER，Inc.，Sparrow Acquisition Sub，Inc.，Sense Photonics，Inc.和Fortis Advisors LLC仅以持有人代理的身份签署
8-K001-394632.110/5/2021
10.3₊
Sense Photonics，Inc.2017年股权激励计划，经修订。
S-8333-26057699.110/29/2021
31.1
依据经修订的“1934年证券交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)条证明行政总裁
*
31.2
依据经修订的“1934年证券交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)条证明首席财务官
*
32.1
依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
**
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明
**
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。*
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档*
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档*
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档*
101.LAB内联XBRL分类标签Linkbase文档*
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档*
104
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*
____________
46
目录
†根据S-K条例第601(B)(2)项，本展品的附件、附表和某些展品已被省略。注册人在此同意应要求补充提供美国证券交易委员会的任何遗漏的附件、时间表或展品的副本。
*谨此提交。
**随信提供。
₊指管理合同或补偿计划、合同或安排。
47
目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
OUSTER，Inc.
日期：2021年11月12日由以下人员提供：/s/安娜·布鲁内尔
姓名：安娜·布鲁内尔
标题：
首席财务官(首席财务官和首席会计官)
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