美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的季度报告
截至2021年9月30日的季度
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
对于 ，从_
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(章程中规定的注册人的确切名称 )
| (州或其他司法管辖区 | (委托文件编号) | (美国国税局雇主 | ||
| (法团成员) | 识别号码) |
10大道40 10号7楼
纽约，纽约10014
(主要行政办公室地址 )(邮编)
(646)597-6980
(注册人电话号码 ，含区号)
不适用
(前 姓名或前地址，如果自上次报告后更改)
根据该法第12(B)节登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是，是☒，不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是，是☒，不是☐
用复选标记表示注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。-☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是，是☒，不是☐
截至2021年11月12日，发行了20,450,000股普通股，每股票面价值0.0001美元。 发行并发行在外。
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表格 10-Q
目录表
| 页面 | ||
| 第一部分财务信息 | ||
| 项目 1。 | 未经审计的简明财务报表 | 1 |
| 截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的浓缩资产负债表 | 1 | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月以及截至2021年9月30日的九个月和2020年5月25日(初始)至2020年9月30日期间的未经审计的 简明运营报表 | 2 | |
| 未经审计的 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的股东权益(赤字)简明变动表，以及截至2021年9月30日的九个月和2020年5月25日(初始)至2020年9月30日期间的 | 3 | |
| 未经审计的 截至2021年9月30日的9个月和2020年5月25日(初始)至2020年9月30日期间的现金流量简明报表 | 4 | |
| 未经审计的简明财务报表附注 | 5 | |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 15 |
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 20 |
| 第 项4. | 管制和程序 | 20 |
| 第二部分：其他信息 | ||
| 项目 1。 | 法律程序 | 21 |
| 第 1A项。 | 风险因素 | 21 |
| 第 项2. | 未登记的股权证券销售和登记证券收益的使用 | 21 |
| 第 项3. | 高级证券违约 | 21 |
| 第 项4. | 煤矿安全信息披露 | 21 |
| 第 项5. | 其他信息 | 21 |
| 第 项6. | 陈列品 | 22 |
i
第 部分：财务信息
第 项1.未经审计的简明财务报表
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简明资产负债表
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产： | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户中的投资 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、可能赎回的普通股和股东亏损 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应计费用关联方 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 与首次公开发行(IPO)相关的递延承销佣金 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||
| 可能赎回的普通股，$ | ||||||||
| 股东赤字： | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总负债、可能赎回的普通股和股东赤字 | $ | $ | ||||||
附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
1
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未经审计的 简明运营报表
| 从 | ||||||||||||||||
| 在截至的三个月内 | 在
九个月内 结束 | 2020年5月25日(盗梦空间)至 | ||||||||||||||
| 9月30日， 2021 | 9月30日， 2020 | 9月30日， 2021 | 9月30日， 2020 | |||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 行政事业性收费当事人 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 信托账户投资利息收入 | ||||||||||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股加权平均流通股，基本普通股和稀释普通股 | ||||||||||||||||
| 普通股每股基本及摊薄净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
2
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未经审计的股东亏损变动简明报表
截至2021年9月30日的三个月和九个月
| 普通股 | 额外 已缴费 | 累计 | 总计 股东的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 余额--2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 净损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额-截至2021年3月31日(未经审计) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额-截至2021年6月30日(未经审计) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 余额--截至2021年9月30日(未经审计) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
截至2020年9月30日的三个月，以及2020年5月25日(初始)至2020年9月30日
| 普通股 | 额外 个实收费用 | 累计 | 总计 股东的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 余额-2020年5月25日(开始) | - | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 向保荐人发行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 净损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额-2020年6月30日(未经审计) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 向私募保荐人出售私募股份及认股权证 | - | |||||||||||||||||||
| 普通股在可能赎回金额下的增值 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净损失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 余额-截至2020年9月30日(未经审计) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
3
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未经审计的企业现金流量简明报表
| 在
九个月内 结束 | 对于 期间从 2020年5月25日 (开始) 至 | |||||||
| 9月30日， 2021 | 9月30日， 2020 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 将净亏损调整为经营活动中使用的现金净额 | ||||||||
| 信托账户投资利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 营业资产和负债变动情况： | ||||||||
| 预付费用 | ( | ) | ||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计费用关联方 | ||||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动的现金流 | ||||||||
| 存入信托账户的本金 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 向保荐人发行普通股所得款项 | ||||||||
| 应付关联方票据的收益 | ||||||||
| 偿还应付给关联方的票据 | ( | ) | ||||||
| 首次公开募股(IPO)所得收益(毛) | ||||||||
| 私募收益 | ||||||||
| 已支付的发售费用 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金净变动 | ( | ) | ||||||
| 现金-期初 | - | |||||||
| 现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 补充披露非现金活动： | ||||||||
| 计入应计费用的发售成本 | $ | $ | ||||||
| 与首次公开发行(IPO)相关的递延承销佣金 | $ | $ | ||||||
附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
4
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未经审计的简明财务报表附注
注 1-组织和业务运营说明
Health Sciences Acquisition Corporation 2(“本公司”)于2020年5月25日在开曼群岛注册成立 一家商业有限责任公司，成立的目的是收购、从事换股、股份重组和合并、 与一个或多个企业或实体签订合同控制安排、购买全部或几乎所有资产或从事任何其他类似的初始业务合并(“业务合并”)。虽然本公司不限于 特定行业或地理区域以完成业务合并，但本公司打算专注于医疗保健 创新。到目前为止，该公司既没有从事任何业务，也没有产生任何收入。本公司是一家“新兴成长型公司”，如1933年“证券法”(下称“证券法”)第2(A)节所界定，并经2012年“创业启动法案”(Jumpstart Our Business Startups Act，简称“JOBS法”)修订 。
截至2021年9月30日 ，公司尚未开始任何运营。从2020年5月25日(成立)到2021年9月30日期间的所有活动都与本公司的成立和首次公开募股(“首次公开募股”)有关， 自首次公开募股以来，一直在寻找潜在的首次公开募股业务合并。公司最早在完成初始业务合并之前不会产生任何营业收入 。公司通过信托账户(定义见下文)中的投资 产生营业外收入。
本公司的保荐人为HSAC 2 Holdings，LLC(“保荐人”)。本公司首次公开发行股票的注册书于2020年8月3日宣布生效。*于2020年8月6日，本公司完成首次公开发行16,000,000股普通股(“公开发行股票”)，包括因承销商充分行使其超额配售选择权而发行2,086,956股公开发行股票。 承销商在一次发行中充分行使了超额配售选择权。招致的发行成本约为940万美元，其中包括约560万美元的递延承销佣金 (附注6)。
同时 随着首次公开发行(IPO)的结束，本公司完成了450,000股 普通股的定向增发(“定向增发”)，向保荐人配售每股定向增发股份的价格为10.00美元(总收购价为450万美元)，以及(Ii)1,500,000股认股权证(“定向增发认股权证”)，价格为每股定向增发1.00美元 ；(Ii)1,500,000股认股权证(“定向增发认股权证”)，价格为每股定向增发1.00美元 ；(Ii)1,500,000股认股权证(“定向增发认股权证”)，每股定向增发1.00美元
在 首次公开发行和私募结束时，首次公开募股的净收益中的1.6亿美元(每股公开募股10.00美元)和私募的某些收益被存入一个由大陆股票转让和信托公司作为受托人维护的美国信托账户(“Trust Account”)，该账户由大陆股票转让和信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)担任受托人。并投资于到期日在185天或以下的美国“政府证券”，或投资于符合根据1940年“投资公司法”(“投资公司法”)颁布的规则2a-7规定的特定条件的货币市场基金，这些基金仅投资于美国政府的直接国库义务 ，直到(I)完成企业合并和(Ii)如下所述的信托账户分配 中较早者为止。
根据 联交所上市规则，本公司的初始业务合并必须与一个或多个经营业务或资产 在本公司签署与初始业务合并相关的最终协议时，其公平市值至少等于信托账户持有的净资产的80%(不包括信托账户持有的任何递延承销 折扣金额和信托账户所赚取收入的应付税款) 。然而，公司只有在交易后 公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券，或以其他方式获得目标公司的控股权 足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司的情况下，才会完成业务合并。
公司管理层对其首次公开募股(IPO)以及出售私募股份和私募认股权证的净收益的具体应用拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有的净收益 都打算 普遍用于完成业务合并。此外，不能保证公司能够 成功完成业务合并。
5
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未经审计的简明财务报表附注
公司将向公众股票持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分 公开股票的机会，或者(I)与召开股东大会批准企业合并有关，或者(Ii)通过要约收购的方式赎回全部或部分公众股票。本公司是否寻求股东批准企业合并或进行收购要约，将由本公司自行决定。公众股东将 有权按信托账户当时金额的一定比例赎回其公开股票(最初预计为每股普通股10.00美元，外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计入的利息，且之前未向 公司发放以支付其纳税义务)。将分配给赎回其公开股票的公众股东的每股收益金额 不会因公司将支付给承销商的递延承销佣金而减少(如附注6所述)。因此，根据财务会计准则委员会(“FASB”)、会计准则编纂(“ASC”)480“区分负债和股权”，此类普通股已按赎回金额入账，并归类为临时股权。信托账户中的金额最初预计为每股公开发行10.00美元。在这种情况下，公司 如果在完成企业合并后拥有至少5,000,001美元的有形资产净值，并且投票的普通股中有大多数投票支持企业合并，则公司将继续进行企业合并。 如果公司在完成企业合并后拥有至少5,000,001美元的净有形资产，则公司 将继续进行企业合并。 如果法律不要求 股东投票，并且公司出于业务或其他法律原因不决定举行股东投票，公司将, 根据本公司将于完成 首次公开发售时采纳的经修订及重述的组织章程大纲及章程细则(“经修订及重订的组织章程大纲及细则”)，根据 美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回，并在完成业务合并前向 美国证券交易委员会提交要约文件。然而，如果法律规定交易必须获得股东批准，或者 公司出于业务或法律原因决定获得股东批准，本公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则，结合 委托书征集来赎回普通股。此外，每个公开股东 可以选择赎回其公开股票，而不管他们投票支持还是反对提议的交易。如果本公司寻求与企业合并相关的 股东批准，则本次首次公开发行(IPO)前的内幕股票持有者 (“初始股东”)已同意将其持有的内幕股票(定义见附注5)以及在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票 投票支持企业合并。此外，初始股东已同意 放弃与完成业务合并相关的内幕股票、私募股票和公开股票的赎回权利。此外，本公司同意在未经赞助商事先同意的情况下，不会就最初的 业务合并达成最终协议。
尽管 如上所述，本公司经修订及重新修订的组织章程大纲及细则规定，公众股东连同该股东的任何联属公司或与该股东一致行动或以“集团”(定义见1934年证券交易法第13条(经修订的“交易法”)界定)的任何其他人士 将被限制 赎回超过20%或以上的普通股。
公司的保荐人、高管、董事和董事提名人已同意不会对公司 修订和重新制定的组织章程大纲和章程提出修正案，这将影响公司义务的实质或时间 ，即规定在公司没有完成企业合并的情况下赎回其公开发行的股票或赎回100%的公开发行的股份，除非本公司向公众股东提供赎回机会 。 如果公司没有完成企业合并，则不会对公司的 规定赎回与企业合并相关的公开股份或赎回100%公开股份的义务的实质或时间产生影响的修正案。 除非公司向公众股东提供赎回机会
如果企业合并在2022年8月6日(“合并期”)前仍未完成，将触发公司的自动清盘、清算和解散。如果本公司未在合并期内完成业务合并， 经本公司通知后，信托账户的受托人将信托账户中的金额分配给公众股东。 同时，本公司应从信托账户以外的资金中支付其债务和义务，或为支付而预留资金，但本公司不能保证有足够的资金用于此目的。如果在 信托账户之外没有足够的资金用于此目的，发起人同意有责任确保信托账户中的收益不会因目标企业的索赔或供应商或其他实体的索赔而减少，这些索赔是本公司提供或签约给本公司的服务或销售给本公司的产品的欠款 ，且未执行豁免协议。然而，本公司不能 保证清盘人不会决定他或她需要额外的时间来评估债权人的债权(特别是 如果任何债权人的债权的有效性或范围存在不确定性)。本公司亦不能保证债权人或 股东不会向开曼群岛法院提交呈请书，如成功，可能导致本公司清盘 须受该法院监督。此类事件可能会推迟将公司的部分或全部资产分配给 公众股东。
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未经审计的简明财务报表附注
如果本公司未能在合并期内完成业务合并， 初始股东同意放弃对其持有的内幕股份和私募股份(统称为“创办人股份”)的清算权。然而， 如果初始股东在首次公开募股(IPO)中或之后收购公开募股，如果公司未能在 合并期内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算有关该等公开募股的分配 。承销商已同意，如果本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金(见附注6)的权利，在这种情况下， 这些金额将包括在信托账户中持有的资金中，可用于赎回本公司的 公众股票。在这种分配情况下，剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股普通股价值可能仅为信托账户最初持有的每股普通股10.00美元。
流动性和持续经营
随附的 未经审计的简明财务报表的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业，其中包括在正常业务过程中实现资产和偿还负债。截至2021年9月30日，本公司的运营银行账户中约有180万美元，营运资本约为 170万美元。
于首次公开发售完成前 ，本公司的流动资金需求已透过保荐人出资28,750美元购买内幕股份，以及根据向保荐人发行的票据贷款300,000美元(已于2020年8月7日偿还(附注5))来满足本公司的流动资金需求。首次公开发售及私募完成后，本公司的 流动资金需求已由完成非信托账户持有的私募所得款项满足。此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，发起人可以(但没有义务) 向公司提供营运资金贷款(请参阅注5)。截至2021年9月30日和2020年12月31日，任何营运资金贷款项下均无未偿还金额 。
注 2-重要账户政策的呈报依据和摘要
演示基础
随附的未经审计的简明财务报表 按照美国公认的财务信息会计原则(“美国公认会计原则”)以及美国证券交易委员会的规章制度以美元列报。因此，它们不包括美国GAAP要求的所有 信息和脚注。管理层认为，未经审计的简明财务报表反映了所有 调整，其中仅包括公允列报所列期间余额和业绩所需的正常经常性调整 。截至2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明预期到2021年12月31日的业绩。
未经审计的简明财务报表随附的 应与公司于2021年3月10日提交给美国证券交易委员会的10-K表年报中包含的经审计的财务报表及其附注一并阅读。
7
健康科学收购公司2
未经审计的简明财务报表附注
修订以前报告的财务报表
在 编制截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的季度的未经审计简明财务报表时，公司得出结论，应修订其财务报表，将所有可能在临时股权中赎回的公开发行股票归类 。根据美国证券交易委员会及其员工关于可赎回股权工具的指导意见，ASC480第10-S99段，赎回 不完全在本公司控制范围内的规定，需要赎回的普通股应归类于永久股权之外 。本公司此前已将部分公开发行股票归类为永久股本或全部股东权益。 尽管本公司没有指定最高赎回门槛，但其章程目前规定，本公司不会赎回其 公开发行股票，赎回金额将导致其有形资产净值低于5,000,001美元。此前，公司不考虑将 可赎回股票归类为临时股本作为有形资产净值的一部分。随着这些财务报表的生效，公司 修订了这一解释，将临时权益计入净资产。因此，本公司根据ASC 480将 所有可赎回普通股作为临时股本列报 首次公开发行(IPO)时的所有可赎回普通股，并确认从初始账面价值到赎回价值的增值。首次公开发行普通股可赎回股份账面价值的变化导致额外实收资本减少约500万美元，累计亏损费用约 $340万，并重新分类842, 910股普通股从永久股本转为临时股本。 本公司将在未来的所有备案文件中以前瞻性的方式提出这一修订。在这种方法下，之前发布的财务报表 作为证据包括在2020年8月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中，公司之前的 提交的10-Q表格季度报告和之前提交的年度报告表格 10-K不会被修改，但当前和未来文件中显示的历史金额将进行重塑，使其与当前的显示保持一致，并将提供说明性脚注。
修订截至2020年9月30日、2021年3月31日和2021年6月30日的未经审计精简资产负债表的影响是重新分类$
修订股权组成部分对2020年12月31日资产负债表的影响如下：
| 股权构成 | 和之前一样 已报告 | 调整，调整 | 经修订的 | |||||||||
| 可能赎回的A类普通股： | ||||||||||||
| 普通股，$ | ||||||||||||
| 股东赤字： | ||||||||||||
| 优先股，$ | ||||||||||||
| 普通股，$ | ( | ) | ||||||||||
| 额外实收资本 | ( | ) | ||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
总负债， 可能赎回的A类普通股和股东亏损 | $ | $ | $ | |||||||||
不影响报告的总资产、总负债、现金流或净收益(亏损)金额。关于可能赎回普通股的列报方式更改 ，本公司亦将每股盈利计算修订为 单一类别列报。
新兴 成长型公司
作为一家新兴成长型公司，本公司可以利用适用于其他非新兴成长型上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条的 审计师认证要求，减少在定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬进行不具约束力的咨询投票的要求 。
此外，《就业法案》 第102(B)(1)节免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到要求非上市公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或 没有根据交易法注册的证券类别的公司)遵守新的或修订后的财务会计 标准为止。就业法案规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已 选择不退出延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订时，如果上市公司或私人公司有不同的 申请日期，公司作为新兴成长型公司，可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准 。这可能会使本公司的财务报表 难以或不可能与另一家既不是新兴成长型公司，也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较，因为使用的会计准则存在潜在差异，因此选择不使用延长的过渡期。
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未经审计的简明财务报表附注
使用预估的
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至未经审计的简明财务报表之日报告的资产和负债额以及披露的或有资产和负债，以及报告期内报告的收入和费用。做出估计需要 管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制其估计时考虑的未经审计简明财务报表日期存在的条件、情况 或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值不同 。
现金 和现金等价物
公司将购买时原始到期日在三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。 在2021年9月30日和2020年12月31日没有现金等价物。
信用风险集中度
可能使本公司面临集中信用风险的金融 工具包括金融机构的现金账户 ，该账户有时可能超过联邦存托保险公司25万美元的承保限额，以及以信托账户持有的投资。 本公司没有在这些账户上出现亏损，管理层认为本公司在此类 账户上不会面临重大风险。截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司在信托账户中的投资包括 对原始到期日为185天或更短的美国国债的投资，或对仅由美国国债货币市场基金组成的货币市场基金的投资。
信托帐户中持有的投资
公司在信托账户中持有的投资组合包括 《投资公司法》第2(A)(16)节规定的期限为185天或更短的美国政府证券，或投资于 投资于美国政府证券并通常具有易于确定的公允价值的货币市场基金的投资，或两者的组合。当公司在信托帐户中持有的投资 由美国政府证券组成时，这些投资被归类为交易型证券。 当公司在信托帐户中持有的投资由货币市场基金组成时，这些投资按 公允价值确认。货币市场基金的证券交易和投资在每个报告期结束时以公允价值列示在资产负债表上。这些证券的公允价值变动产生的收益和损失计入信托账户中的投资净收益 ，在随附的未经审计的简明经营报表中。信托账户中持有的投资的估计公允价值是根据现有的市场信息确定的。
金融工具的公允价值
公司资产和负债的公允价值符合FASB ASC主题820“公允 价值计量”项下的金融工具，其公允价值近似于简明资产负债表中的账面价值。
公允价值计量
公允 价值定义为在计量日期市场参与者之间的有序交易 中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格 。美国公认会计准则(GAAP)建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序 。对于相同的资产或负债，该层次结构对活跃市场中未调整的报价给予最高优先权(1级测量)，对不可观察到的输入(3级测量)给予最低优先权。这些层包括：
| ● | 第 1级：相同、不受限制的资产或负债在计量日可获得的活跃市场的未调整报价； |
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| ● | 级别 2：不活跃的市场报价或对模型有重要投入的金融工具的报价(包括但不限于类似证券、利率、汇率、波动性和信用风险的报价)，直接或间接 ； |
| ● | 级别 3：需要重大不可观察输入的价格或估值(包括管理层在确定 公允价值计量时的假设)。 |
在 某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值层次的不同级别。在 这些情况下，公允价值计量是根据对公允价值计量重要的最低水平投入 在公允价值层次结构中进行整体分类的。
提供与首次公开募股(IPO)相关的成本
公司遵守ASC340-10-S99-1和美国证券交易委员会员工会计公告主题5A-“提供服务的费用”的要求。发行成本包括与组建和筹备首次公开发行相关的成本。 这些成本连同承销折扣在首次公开发行完成时计入公开发行股票的账面价值。 公司将递延承销佣金归类为非流动负债，因为其清算 不需要使用流动资产或需要设立流动负债 。
可能赎回的普通股
必须强制赎回的普通股 (如果有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件的 可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内 ，要么在发生不确定事件时需要赎回，而不仅仅在本公司的控制范围内)，被归类为临时 股权。在所有其他时间，普通股都被归类为股东权益。本公司的公众股票具有某些被认为不在本公司控制范围之内的赎回权利，并可能受到未来不确定事件发生的影响。 因此，于2021年9月30日和2020年12月31日，本公司16,000,000股可能需要赎回的普通股分别以赎回价值在本公司简明资产负债表的股东权益(赤字) 部分之外作为临时股权列示。
生效 随着首次公开发售的结束，本公司确认了从初始账面价值到赎回金额的增值，这 导致额外实收资本(在可用范围内)和累计亏损的费用。
每股普通股净亏损
公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以相应期间已发行普通股的加权平均数 。
计算每股普通股摊薄净收益(亏损)时，并未计入 私募认股权证购买1,500,000股普通股的相关认股权证的影响，因为该等认股权证的行使视乎未来事件而定，而根据库存股方法将 纳入该等认股权证将属反摊薄。因此，在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，稀释后每股净亏损与每股基本净亏损 相同。由于赎回价值接近公允价值，与可赎回普通股相关的增值不包括在每股收益中 。
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所得税 税
ASC 主题740“所得税”规定了财务报表确认 的确认阈值和计量属性，以及对纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的计量。要承认这些好处，税收状况必须 在税务机关审查后更有可能持续下去。本公司管理层确定开曼群岛是本公司唯一的主要税务管辖区。公司将与未确认的 税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有未确认的税收优惠，也没有利息和罚款应计金额。本公司目前不知道任何审查中的问题可能导致重大付款、 应计或与其立场发生重大偏差。
开曼群岛政府目前没有对收入征税 。根据开曼群岛联邦所得税规定，本公司不征收所得税。因此，所得税没有反映在公司的财务 报表中。公司管理层预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化 。
最近 会计声明
2020年8月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2020-06号，将债务转换为债务和 其他期权(子主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有权益合约(子主题815-40)：实体自有权益中可转换工具和合同的会计 (“ASU 2020-06”)，通过取消主要分离模型简化了可转换工具的会计 ASU还取消了与股权挂钩的合同符合衍生品范围例外所需的某些结算 条件，并简化了某些领域的稀释 每股收益计算。公司于2021年1月1日采用了ASU 2020-06。采用ASU并未 对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
本公司管理层不相信 最近发布但尚未生效的任何其他会计准则更新(如果目前采用)会对随附的未经审计的简明财务报表产生重大影响 。
注 3-首次公开发行
于2020年8月6日，本公司完成首次公开发售16,000,000股公开发售股份，包括因承销商全面行使其超额配售选择权而发行的2,086,956股公开发售股份 ，发行价为每股公开发售股份10.00美元， 产生毛收入1.6亿美元，招致发行成本约940万美元，包括约560万美元递延承销佣金。
注 4-私募
同时 随着首次公开发售的结束，本公司完成了(I)450,000股私募股份 ，每股私募股份10.00美元(总购买价为450万美元)及(Ii)1,500,000份私募认股权证 ，每股私募认股权证1，00美元(总购买价150万美元)的私募配售 ，总配售金额为600万美元
每只 私募认股权证的持有人有权以每股普通股11.50美元的行使价购买一股普通股。 私募认股权证和私募股份的部分收益被添加到信托账户中首次公开发行的 收益中。如果公司未在合并期内完成业务合并， 私募认股权证将失效。私募认股权证将是不可赎回的，只要由保荐人或其允许的受让人持有，就可以在无现金的 基础上行使。
注 5-关联方交易
内部人士 股票
于2020年6月11日，本公司向保荐人发行3,593,750股普通股(“内幕股”)，总购买价为28,750美元。于2020年8月3日，本公司以每股已发行普通股派发0.113043478股普通股(合计406,250股普通股)，合共派发4,000,000股已发行普通股。内幕股份的 持有人已同意按比例没收最多521,739股内幕股份，但范围为 承销商未全面行使购买额外普通股的选择权。没收将会作出 调整，以致承销商没有全面行使购买额外普通股的选择权，因此 内幕股份将占首次公开发售后本公司已发行及已发行股份的20%(不包括 私募股份，并假设首次公开发售中首次公开发售的股东并无购买任何公开发售股份)。2020年8月6日，承销商全面行使超额配售选择权，521,739股内幕股票不再被 没收。
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初始股东同意不转让、转让或出售其持有的任何内幕股票(某些许可受让人除外)，直到 对于50%的内幕股票，在初始业务合并完成之日起 以及初始业务合并完成后30个交易日内任何20个交易日内本公司普通股收盘价等于或超过每股普通股12.50美元的日期 之前六个月。 在初始业务合并完成后30个交易日内的任何20个交易日内，本公司普通股的收盘价等于或超过每股普通股12.50美元。在初始业务合并完成之日起六个月，或在初始业务合并后，本公司完成清算、合并、换股或其他类似交易，导致所有股东有权将其普通股交换为现金、证券或其他财产的情况下，每种情况下的交易时间均在 之前。 如果在初始业务合并之后，本公司完成了清算、合并、换股或其他类似交易，导致所有股东都有权将其普通股换成现金、证券或其他财产。
相关 党的贷款
2020年6月11日，赞助商同意向该公司提供最多$br}的贷款
此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，初始股东可以(但没有 义务)不时或在任何时间借给公司资金，金额以他们认为合理的金额自行决定 (“营运资金贷款”)。每笔贷款都有一张期票作为证明。票据将在初始业务合并完成时支付 ，不计利息，或者，贷款人可酌情在完成业务合并后将高达500,000美元的此类贷款转换为额外的私募认股权证，每份认股权证的价格为1.00美元。如果公司未在合并期内 完成业务合并，则营运资金贷款将仅从 信托账户以外的余额(如果有)中偿还。认股权证将与私募认股权证相同。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司没有营运资金贷款项下的借款。
管理 支持合同
自公司
招股说明书发布之日起，公司同意向保荐人的一家关联公司支付总计$
购买 协议
保荐人已与本公司订立协议，以公开市场交易(在法律许可的范围内)或私募方式，在业务合并结束前、同时或之后，以25,000,000美元购买合共2,500,000股本公司普通股或目标公司证券的等价物。 保荐人已与本公司订立协议，购买合共2,500,000股本公司普通股或目标公司的证券等价物，总收购价为25,000,000美元，同时或在业务合并结束后 以公开市场交易(在法律许可的范围内)或以私募方式 配售。此类交易所得资金可用作初始业务合并中卖方的部分对价， 此类私募所得的任何超额资本资金将用于交易后公司的营运资金。
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附注 6-承付款和或有事项
注册 和股东权利
内部人士股份、私募股份、私募认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证及认股权证(以及因行使私募配售认股权证及认股权证而可能于营运资金贷款转换时发行的任何普通股)的 持有人根据登记权协议有权享有登记权。大多数此类证券的持有者有权提出最多两项要求，要求本公司登记此类证券。在这些普通股解除托管的 日期 之前三个月开始，大多数Insider股票的持有人 可以选择在任何时候行使这些注册权。为偿还向本公司提供的营运资金贷款而发行的私募股份、私募认股权证或普通股的大部分持有人可在本公司完成业务合并后的任何时间选择行使此等登记权利 。此外，持有者对公司完成初始业务合并后提交的注册声明拥有一定的“搭载” 注册权 。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。
承销 协议
公司授予承销商45天的选择权，从本招股说明书之日起，以首次公开募股(IPO)价格减去承销折扣和佣金，额外购买最多2,086,956股普通股 。2020年8月6日，承销商全面行使超额配售选择权。
承销商有权获得在首次公开募股(IPO) 结束时支付的每股公开募股0.20美元或总计320万美元的承销折扣。此外，承销商有权获得递延承销佣金，每股公开股票0.35美元，总计560万美元。仅当公司完成业务合并时，根据承销协议的条款，递延费用将从 信托账户中持有的金额中支付给承销商。
风险 和不确定性
管理层继续评估 新冠肺炎疫情对行业的影响，并得出结论，虽然该病毒可能会对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响 ，但具体影响截至这些未经审计的简明财务报表的日期尚不容易 确定。未经审计的简明财务报表不包括 这一不确定性结果可能导致的任何调整。
注 7-可能赎回的普通股
公司的公开股票具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内， 视未来事件的发生而定。本公司获授权发行100,000,000股普通股，每股面值0.0001美元 。本公司普通股持有人每股有权投一票。截至2021年9月30日，已发行普通股有20,450,000股，其中16,000,000股可能需要赎回，并被归类为浓缩资产负债表中永久股权之外的 股。
下表对简明资产负债表中反映的可能需要赎回的普通股进行了对账：
| 首次公开发行(IPO)获得的总收益 | $ | |||
| 更少： | ||||
| 分配给公开发行股票的发售成本 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 普通股增值至赎回价值 | ||||
| 可能赎回的普通股 | $ |
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注 8-股东赤字
优先股 -公司有权发行100万股优先股，每股面值0.0001美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有已发行或已发行的优先股。
普通股 -公司有权发行1亿股普通股，票面价值0.0001美元。本公司 普通股的持有者每股享有一票投票权。*于2020年6月11日，本公司发行了3593,750股普通股 。于2020年8月3日，本公司以每股已发行普通股派发0.113043478股普通股 (合共406,250股普通股)，合共派发4,000,000股已发行普通股。所有普通股 及相关金额均已追溯重述，以反映股份股息。在已发行的4,000,000股普通股中，保荐人(或其许可受让人)按比例没收最多521,739股普通股 取决于承销商超额配售选择权的行使程度。2020年8月6日，本公司完成首次公开发行 ，承销商全面行使超额配售选择权，521,739股内幕股票不再 被没收。截至2021年9月30日和2020年12月31日，已发行或已发行的普通股分别约为2045万股，其中包括可能赎回的1600万股普通股。
私募 认股权证-私募认股权证只能针对整数股普通股行使。私募认股权证将在(A)企业合并完成后30天或(B)首次公开募股(IPO)结束后12个月内(以较晚者为准)开始行使； 认股权证将在(A)企业合并完成后30天或(B)首次公开募股(IPO)结束后12个月内行使；在任何情况下，本公司均须根据证券法 持有有效的登记声明，涵盖行使私募认股权证后可发行的普通股，并备有有关该等普通股的现行招股章程 ，且该等普通股在证券或蓝天证券项下登记、合资格或豁免登记， 须符合持有人居住地法律的规定(或本公司准许持有人在若干 情况下以无现金方式行使认股权证)。
每份 认股权证可按每股全股11.50美元的行使价购买一股普通股，并将在企业合并完成后五年或在赎回或清算时更早到期。
行使认股权证时可发行普通股的行使价和数量在某些情况下可能会调整，包括在股票资本化或资本重组、重组、合并或合并的情况下 。然而，认股权证将不会因普通股发行价格低于其行使价而进行调整 。此外，在任何情况下，本公司均不会被要求 以现金净额结算认股权证股份。如果本公司无法在合并期内完成企业合并，并且 本公司清算了信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会收到有关其 权证的任何此类资金，也不会从信托账户以外持有的公司资产中获得与 此类认股权证相关的任何分派。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。
附注 9-公允价值计量
下表介绍了本公司在公允价值层次结构内按公允价值按经常性基础计量的金融资产的相关信息。
2021年9月30日
| 描述 | 有效报价 市场 (1级) | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | 意义重大 其他 不可观测的输入 (3级) | |||||||||
| 信托账户中的投资 | $ | $ | $ | |||||||||
2020年12月31日
| 描述 | 有效报价 市场 (1级) | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | 意义重大 其他 不可观测的输入 (3级) | |||||||||
| 信托账户中的投资 | $ | $ | $ | |||||||||
在报告期末确认进出1、2和3级的转账 。截至2021年9月30日的3个月和9个月的水平之间没有转移。
第1级 资产包括对仅投资于美国政府证券的共同基金的投资。该公司使用实际贸易数据、交易商或经纪人的市场报价以及其他类似来源等信息来确定其投资的公允价值。
注 10-后续事件
公司评估了自未经审计的简明财务报表 发布之日起发生的后续事件和交易。本公司未发现任何后续事件需要在未经审计的简明财务报表中进行调整或披露 。
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
提及“公司”、“Health Sciences Acquisition Corporation 2”、“Our”、“Us”或“We”指的是Health Science Acquisition Corporation 2。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的未经审计的中期简明财务报表及其注释一起阅读 。以下讨论和分析中包含的某些 信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-Q季度报告包括 修订后的1933年证券法第27A节和《交易所法》第21E节所指的前瞻性陈述。 这份季度报告包括 修订后的《1933年证券法》第27A节和《交易所法》第21E节定义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性 声明会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与此类前瞻性声明明示或暗示的任何未来结果、活动水平、绩效或成就 大不相同。在某些情况下，您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将会”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。可能导致或促成此类差异的因素 包括但不限于我们在提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的其他文件中描述的那些因素。
概述
我们是一家空白支票公司，于2020年5月25日注册为开曼群岛公司。我们成立的目的是与一个或多个目标企业进行合并、换股、资产收购、股份购买、资本重组、重组或其他类似的业务合并(“业务 合并”)。我们确定潜在目标业务的努力不会局限于任何特定行业或地理 地区，尽管我们打算将搜索重点放在医疗创新上。我们是一家新兴成长型公司，因此，我们 面临与新兴成长型公司相关的所有风险。
我们的保荐人是HSAC 2 Holdings，LLC(“保荐人”)。 首次公开募股(“首次公开募股”)的注册声明于2020年8月3日宣布生效。2020年8月6日，我们完成了首次公开发行16,000,000股普通股(“公众股”)， 包括由于承销商充分行使其超额配售选择权而获得的2,086,956股公开发行股票，发行价 每股公开发行股票10.00美元，产生毛收入1.6亿美元，产生发行成本约940万美元， 包括约560万美元的递延承销佣金。
在首次公开发售结束的同时，我们完成了(I)45万股普通股(私募 配售股份)的私募(“私募”)，每股私募股份10.00美元(总购买价为450万美元)和(Ii)1500,000股认股权证 (“私募认股权证”)，每份私募认股权证的价格为1.00美元(总购买价为1.5美元)。
首次公开发行(IPO)和私募(包括行使超额配售)结束后，首次公开发行和私募中出售公开股票的净收益 中的160.0,000,000美元(每股公开配售10美元)被存入位于美国的信托账户(“信托 账户”)，大陆股票转让和信托公司担任受托人，并以现金或仅投资于美国的 形式持有。“按照”投资公司法“第2(A)(16)节规定的含义，期限为180天或更短，或投资于符合”投资公司法“规定的某些条件的货币市场基金， 仅投资于我们确定的直接美国政府国库券，直至(I)完成业务 合并和(Ii)如下所述的信托账户分配(以较早者为准)。
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我们将在2022年8月6日之前完成 我们的初始业务合并(“合并期”)。如果我们未能在该日期前完成业务合并， 将触发公司自动清盘、清算和解散，在接到我们的通知后，信托账户的受托人将把信托账户中的金额分配给公众股东。同时，我们将从非信托基金中支付或储备其债务和义务，尽管我们不能保证有足够的资金用于此 用途。如果信托账户之外没有足够的资金用于此目的，我们的赞助商同意，它将负责 确保信托账户中的收益不会因目标企业的索赔或供应商或其他实体的索赔而减少 我们为我们提供或签约的服务或向我们销售的产品欠我们的钱，并且没有执行豁免协议。 但是，我们不能保证清算人不会确定他或她不会确定他/她需要额外的时间来评估债权人的 债权(特别是在存在的情况下)。 但是，我们不能保证清算人不会确定他或她不需要额外的时间来评估债权人的 债权(特别是在以下情况下我们也不能保证 债权人或股东不会向开曼群岛法院提交请愿书，如果成功，我们的清算可能会 在该法院的监督下进行。此类事件可能会推迟将我们的部分或全部资产分配给公众股东。 初始股东已同意，如果我们未能在合并期内完成业务合并，初始股东将放弃对其持有的内部人股票和私募股票的清算权 。然而，如果初始股东在首次公开发行(IPO)中或之后 收购公开发行的股票, 如果我们未能在合并期内完成业务合并，他们将有权从信托账户 中清算有关此类公开股份的分配。承销商已 同意，如果我们没有在合并期内完成业务 合并，承销商将放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金的权利，在这种情况下，这些金额将包括在信托账户中持有的资金中， 将可用于赎回我们的公开股票。在进行此类分配的情况下，剩余可供分配的剩余资产(包括信托帐户资产)的每股普通股 每股价值可能只有10.00美元，而信托帐户最初持有的每股普通股 股只有10.00美元。
流动性与资本资源
截至2021年9月30日，我们拥有约180万美元的运营现金和约170万美元的营运资本。
在首次公开发售 完成之前，我们的流动资金需求已通过保荐人支付28,750美元以换取发行Insider 股票，以及根据向保荐人发行的票据提供的300,000美元贷款(已于2020年8月7日偿还)来满足我们的流动资金需求。在首次公开发行和定向增发完成 之后，我们的流动性需求已通过完成非信托账户持有的定向增发的收益 得到满足。此外，为了支付与业务 合并相关的交易成本，赞助商可以(但没有义务)向我们提供营运资金贷款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。
基于上述情况，管理层认为， 我们将有足够的营运资金和借款能力，通过较早完成业务合并或自本申请之日起一年来满足其需求。 在此期间，我们将使用这些资金支付现有应付帐款、确定 和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付 差旅费用、选择要合并或收购的目标业务，以及构建、谈判和完成业务 合并。然而，关于管理层根据FASB会计准则更新(ASU)2014-15年“披露实体作为持续经营的企业的能力的不确定性”对持续经营的考虑因素进行的评估，管理层认定，强制清算和随后的解散引发了对其作为持续经营的持续经营能力的 能力的极大怀疑。如果我们在2022年8月6日之后被要求清算，资产或负债的账面金额没有任何调整。
管理层继续评估 新冠肺炎大流行的影响，并得出结论，截至资产负债表日期，具体影响尚不能轻易确定。 未经审计的简明财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
经营成果
我们从成立到2021年9月30日的整个活动都是为了我们的组建、首次公开募股(IPO)的准备，以及自首次公开募股(IPO)结束以来 寻找业务合并候选者。在我们最初的 业务合并完成之前，我们不会产生任何运营收入。
截至2021年9月30日的三个月，我们净亏损约90,000美元，其中包括约64,000美元的一般和行政费用以及30,000美元的关联方管理费 ，部分被信托账户持有的投资净收益约4,000美元所抵消。
截至2021年9月30日的9个月，我们净亏损约291,000美元，其中包括约213,000美元的一般和行政费用以及90,000美元的关联方管理费 ，部分被信托账户中持有的投资净收益约12,000美元所抵消。
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在截至2020年9月30日的三个月中，我们的净亏损约为66,000美元，其中包括约69,000美元的一般和行政费用，这部分抵消了 信托账户投资净收益约2,000美元的影响。
从2020年5月25日(成立)到2020年9月30日，我们的净亏损约为81,000美元，其中包括约84,000美元的一般和行政费用， 信托账户中持有的投资净收益约2,000美元部分抵消了这一亏损。
关联方交易
内幕消息人士
2020年6月11日，我们向保荐人发行了3,593,750股普通股 ，总收购价为28,750美元。于2020年8月3日，我们实施了 每股流通股0.113043478股普通股(总计406,250股普通股)的股息， 总计400万股流通股。所有股份及相关金额均已追溯重述，以反映股份股息 。
初始股东同意不转让、 转让或出售其持有的任何Insider股份(向某些允许受让人除外)，直到50%的Insider股份 在初始业务合并完成之日起6个月和我们普通股收盘价 在初始业务合并完成后30个交易日内的任何20个交易日内收盘价等于或超过每股普通股12.50美元之日起 之前的任何20个交易日。在初始业务合并完成日期 后六个月，或者在初始业务合并之后，如果我们完成清算、合并、股票交换或其他类似交易，导致所有股东有权 将其普通股交换为现金、证券或其他财产，则在每种情况下的时间都更早。
关联方贷款
2020年6月11日，我们的保荐人同意向 我们提供最多300,000美元的贷款，用于支付与首次公开募股(“票据”)相关的成本。 票据是无息、无担保的，于我们完成首次公开募股之日到期。我们在票据项下借入了30万美元 ，并于2020年8月7日全额偿还了票据。该票据不再可供本公司提取。
此外，为了支付与企业合并相关的交易费用 ，初始股东可以(但没有义务)随时借给我们资金，或 以他们认为合理的金额自行决定(“营运资金贷款”)。每笔贷款将 由一张本票证明。票据将在初始业务合并完成时支付，不计利息， 或者，贷款人可酌情在完成业务合并后将高达500,000美元的此类贷款转换为 额外的私募认股权证，每份认股权证的价格为1.00美元。如果我们未在合并期内完成业务合并， 营运资金贷款将仅从信托账户以外的余额(如果有)中偿还。认股权证将与私募认股权证完全相同 。到目前为止，本公司在营运资金贷款项下没有借款。
行政支持协议
从我们的招股说明书发布之日起，我们同意 每月向赞助商的一家附属公司支付总计10,000美元的办公空间以及某些办公和秘书服务费用。在业务合并或我们的清算完成 后，我们将停止支付这些月费。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，我们在这些服务上的支出分别为30,000美元和90,000美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日， 有12万美元和3万美元的应计费用相关方未偿还，如随附的简明资产负债表 所示。
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合同义务
登记和股东权利
内部人士股份、私募 股份、私募认股权证及于转换营运资金贷款时发行的认股权证及认股权证(以及任何可于私募配售认股权证及于营运资金贷款转换后发行的普通股 )的持有人根据登记权协议有权 获得登记权。大多数此类证券的持有者有权提出最多两项要求，要求我们注册此类证券。大多数内幕股票的持有者可以选择在这些普通股解除托管之日前三个月开始的任何时间行使这些登记权利 。为偿还向吾等提供的营运资金贷款而发行的私募股份、私募认股权证或普通股的大部分持有人 可在吾等完成业务合并后的任何时间选择行使此等登记权。此外，对于我们在完成初始业务合并 之后提交的注册声明， 持有者拥有一定的“搭载”注册权。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
承销协议
我们授予承销商45天的选择权，从招股说明书发布之日起，以首次公开发行(IPO)价格减去承销折扣和佣金，最多可额外购买2,086,956股普通股。 2020年8月6日，承销商全面行使超额配售选择权。
承销商有权获得在首次公开募股(IPO)结束时支付的承销折扣 每股0.2美元，总计约330万美元。 此外，承销商将有权获得每股0.35美元的递延承销佣金，由于承销商的超额配售选择权已全部行使，承销商将有权获得总计约560万美元的递延承销佣金。仅在我们完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款 ，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给 承销商。
采购协议
我们的保荐人已与 我们达成协议，将以公开 市场交易(在法律允许的范围内)或私募方式，在我们的业务合并结束之前、同时或之后购买总计2,500,000股我们的普通股或目标公司证券中的等价物，总收购价为2,500万美元。此类交易所得资金可用作我们最初业务合并中向卖方支付的对价的一部分，而此类私募所得的任何多余资金将 用作交易后公司的营运资金。
关键会计政策
信托账户中持有的投资
我们在Trust 账户中持有的投资组合包括《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国政府证券，期限为185天或更短，或者投资于货币市场基金，这些基金投资于美国政府证券，通常具有易于确定的公允价值，或两者的组合。当信托帐户中的投资由美国政府证券组成时， 这些投资被归类为交易证券。当我们在信托账户中持有的投资由货币市场基金组成时， 这些投资按公允价值确认。货币市场基金的证券交易和投资在每个报告期末按公允价值列示于资产负债表 。这些证券的公允价值变动所产生的损益计入随附的未经审计的简明经营报表中的信托账户投资净收益 。信托账户中持有的投资的估计公允价值是根据现有的市场信息确定的。
可能赎回的普通股
我们根据ASC主题480“区分负债与股权”中的指导，对我们的普通股进行会计处理，但需 可能赎回。必须强制赎回(如有)的普通股 被归类为负债工具，并按公允价值计量。可有条件赎回的普通股 普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时 在我们完全无法控制的情况下进行赎回)，被归类为临时股权。在所有其他 时间，普通股被归类为股东权益。我们的公开股票具有某些赎回权，这些赎回权被认为 不在我们的控制范围之内，并受未来不确定事件发生的影响。因此，截至2021年9月30日和2020年12月31日，可能赎回的16,000,000股普通股作为临时股权列示，不在附带的简明资产负债表的股东权益部分 。
随着首次公开募股(br})的结束，我们确认了从初始账面价值到赎回金额的增长，这导致了额外的实收资本(在可用范围内)和累计赤字的费用。
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每股普通股净亏损
我们遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求 。每股普通股净收益(亏损)为 除以相应期间已发行普通股的加权平均数。
在计算每股普通股摊薄净收益(亏损)时，没有考虑私募认股权证中出售的单位购买1,500,000股普通股的认股权证的影响，因为这些认股权证的行使取决于未来的事件，根据库存股 方法，这些认股权证的纳入将是反摊薄的。 因此，稀释后每股净亏损与截至2021年9月30日的三个月和九个月的基本每股净亏损相同。 由于赎回价值接近 公允价值，与可赎回普通股相关的增值不包括在每股收益中。
表外安排
截至2021年9月30日，我们没有任何 S-K规则第303(A)(4)(Ii)项定义的表外安排。
就业法案
Jumpstart Our Business Startups Act of 2012 (“JOBS Act”)包含多项条款，其中包括放宽符合条件的上市公司的某些报告要求 。我们符合“新兴成长型公司”的资格，根据“就业法案”，我们可以遵守基于私营(非上市)公司生效日期的新的或修订的会计声明 。我们选择推迟采用新会计准则或 修订后的会计准则，因此，在要求非新兴成长型公司 采用新会计准则或修订会计准则的相关日期，我们可能无法遵守此类准则。因此，未经审计的简明财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司 进行比较。
此外，我们正在评估 依赖JOBS法案提供的其他降低的报告要求的好处。根据《就业法案》中规定的条件 ，如果我们选择依赖此类豁免，我们可能不会被要求(br}除其他事项外，(Br)根据 第404条提供关于我们财务报告内部控制系统的审计师证明报告，(Ii)提供根据多德-弗兰克法案 华尔街改革和消费者保护法案可能要求的非新兴成长型上市公司可能需要的所有薪酬披露， 如果我们选择依赖此类豁免，我们可能不会被要求 提供审计师关于我们财务报告内部控制系统的核数师证明报告， 根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(Dodd-Frank) ， 华尔街改革和消费者保护法 ，(Iii)遵守PCAOB关于强制性 审计公司轮换或提供有关审计和财务报表的补充信息的审计报告的任何要求 (审计师讨论和分析)，以及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目，例如高管薪酬与业绩之间的相关性，以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们首次公开募股(IPO)完成后的五年内 有效，或直至我们不再是一家“新兴成长型 公司”，两者以较早者为准。
近期会计公告
2020年8月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-06号。债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和 套期保值-实体自有股权中的合同(分主题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理 (“ASU 2020-06”)，通过删除当前美国GAAP要求的主要分离模型 ，简化了可转换工具的会计处理。ASU还取消了股权挂钩合同 有资格获得衍生品范围例外所需的某些结算条件，并简化了某些领域的稀释每股收益计算。我们于2021年1月1日通过了 ASU 2020-06。采用ASU并未对我们的财务状况、运营结果或 现金流产生实质性影响。
我们的管理层不相信最近发布但尚未生效的任何 其他会计声明(如果当前采用)会对我们的 未经审计的简明财务报表产生实质性影响。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们是交易法规则12b-2所定义的较小的报告公司 ，不需要提供本项目规定的其他信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下，我们对截至2021年9月30日的财季末我们的披露控制和程序的有效性 进行了评估，该术语在《交易法》规则 13a-15(E)和15d-15(E)中定义。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官 得出结论，在本报告所涉期间，我们的披露控制和程序是有效的。
信息披露控制和程序旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告我们在《交易法》报告中需要披露的信息，并根据需要将这些信息积累并传达给我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或执行类似职能的人员 ，以便及时做出有关要求披露的决定。
财务内部控制的变化 报告
在截至2021年9月30日的财季内，我们对财务报告的内部控制没有发生变化，本季度报告10-Q表涵盖了这些变化， 对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响。
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第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素。
我们是交易法规则12b-2所定义的较小的报告公司 ，不需要提供本项目规定的其他信息。
第二项：未登记的股权证券销售和登记证券收益的使用。
首次公开发行 的注册声明(“首次公开发行”)于2020年8月3日宣布生效。2020年8月6日，我们完成了首次公开发行16,000,000股普通股(“公开发行股票”)，包括承销商充分行使其超额配售选择权所产生的2,086,956股公开发行股票，发行价为每股公开发行股票10.00美元， 产生了1.6亿美元的毛收入，产生了约940万美元的发行成本，其中包括约560万美元的递延承销佣金 。
在首次公开发售结束的同时，我们完成了(I)45万股普通股(私募 配售股份)的私募(“私募”)，每股私募股份10.00美元(总购买价为450万美元)和(Ii)1500,000股认股权证 (“私募认股权证”)，每份私募认股权证的价格为1.00美元(总购买价为1.5美元)。
首次公开发行(IPO)和私募(包括行使超额配售)结束后，首次公开发行和私募中出售公开股票的净收益 中的160.0,000,000美元(每股公开配售10美元)被存入位于美国的信托账户(“信托 账户”)，大陆股票转让和信托公司担任受托人，并以现金或仅投资于美国的 形式持有。“在”投资公司法“第2(A)(16)节规定的意义内，期限不超过185天，或投资于符合”投资公司法“规定的某些条件的货币市场基金，根据”投资公司法“， 仅投资于我们确定的直接美国政府国库券，直至(I)完成业务 合并和(Ii)如下所述的信托账户的分配(以较早者为准)。
我们总共支付了约320万美元 的承保折扣和佣金(不包括初始业务合并完成时应支付的560万美元递延承销佣金)，以及60万美元用于与我们的组建和首次公开募股相关的其他成本和支出。
有关我们首次公开募股(IPO)所得收益的使用说明 ，请参阅本表格10-Q的第I部分第2项。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
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第六项展品
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展品 数 |
描述 | |
| 31.1* | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官和董事长(首席执行官)的认证。 | |
| 31.2* | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)规则，对首席财务官和董事(首席财务和会计官)进行认证。 | |
| 32.1* | 根据“美国法典”第18编第1350条(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过)颁发的首席执行官(首席执行官)证书。 | |
| 32.2* | 根据“美国法典”第18编第1350条(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过)对首席财务官和财务主管(首席财务和会计官)的认证。 | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 这些证书是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条向美国证券交易委员会提供的，不被视为根据1934年修订的证券交易法第18条的目的而存档，也不应被视为通过引用被纳入1933年证券法下的任何文件中，除非在该文件中通过特别引用明确规定的情况除外。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式委托下列正式授权的签名人代表其签署本报告。
| 日期：2021年11月12日 | 健康科学收购公司2 | |
| 由以下人员提供： | /s/Roderick Wong | |
| 姓名： | 罗德里克·王(Roderick Wong) | |
| 标题： | 首席执行官兼董事长 | |
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