组织

美国 Virtual Cloud Technologies，Inc.(“AVCT”，“公司”，“我们”或“继任者”)于2016年4月7日在特拉华州注册成立。

2020年4月7日(“Computex截止日期”)，AVCT(前身为Pensare Acquisition Corp.)完成业务组合 交易(“Computex业务组合”)，收购了Stratos Management Systems，Inc.(“Computex”)， 一家以Computex Technology Solutions开展业务的运营公司。随着Computex业务合并的结束， 公司更名为American Virtual Cloud Technologies，Inc.

于2020年12月1日(“康迪成交日期”)，本公司从Ribbon Communications，Inc.及其若干联属公司(“Ribbon”)手中收购了康迪通信业务(以下简称“康迪”)，收购了康迪通信有限责任公司的若干资产、承担若干负债及全部 未偿权益。

出于会计目的，Computex和Kandy均被视为被收购方，而公司被视为被收购方。收购 采用会计收购法核算。有关更多信息，请参见注释5。

当前业务性质

Computex是面向全球大客户的领先的多品牌技术解决方案 提供商，通过其广泛的硬件、软件和增值服务产品提供一整套全面和集成的技术解决方案。Computex设计最合适的解决方案，并在业界领先供应商的帮助下， 帮助其客户采购适合其特定需求的合适硬件和软件。Computex在明尼苏达州、密歇根州、佛罗里达州和得克萨斯州设有主要运营地点，提供的服务包括目录和消息传送、企业网络、网络安全、协作、数据中心服务、集成、存储、备份、虚拟化、融合基础设施 和统一通信即服务(UCaaS)。

康迪是一家基于云的企业服务提供商， 在全球范围内为中端市场和企业客户部署了适用于UCaaS、通信 平台即服务(“CPaaS”)和联系中心即服务(“CCaaS”)的白标运营商级云平台 跨专有的多租户、高度可扩展的云平台。Kandy平台还包括预置的客户参与工具、基于网络实时通信技术(“WebRTC技术”)(称为Kandy包装器)的 ，以及提供给各种客户(包括通信服务提供商和系统集成商)的白标服务 。有了康迪，公司 可以将实时通信功能快速嵌入到其现有的应用程序和业务流程中。

最近的 发展

2021年9月16日，公司发布新闻稿 宣布，由于公司董事会决定探索战略替代方案，并于2021年4月7日宣布，董事会已授权公司将其战略重点放在云技术业务的收购和有机增长上，并为其IT解决方案业务探索战略机遇，包括计划剥离Computex 。该公司相信，这一变化将使其能够优化资源配置，专注于核心竞争力，并提高 其投资于增长潜力最大领域的能力。任何潜在出售交易的收益预计将用于进一步 去杠杆化资产负债表并提供营运资金。

Computex 截至2021年9月30日未被归类为持有待售，因为截至2021年9月30日未满足报告单元被归类为待售的标准 。然而，关于可能出售Computex，本公司将预期 收益减去出售成本与报告单位的账面价值进行了比较，并与此相关记录了一笔非现金商誉减值 费用#br}美元20,500在截至2021年9月30日的三个月和九个月内。

此外， 董事会于2021年7月批准并执行了某些组织和人事变动，作为战略计划的一部分，旨在 使公司的公司结构扁平化，减少管理费用，并使其业务部门更直接地与各自的市场保持一致。

另见附注17，随后的事件，关于2021年11月2日宣布的注册直接发行和同时定向增发。

新冠肺炎

新型冠状病毒株(“新冠肺炎”)继续对当地、地区和全球经济、企业、供应链、多个行业的生产和销售产生重大影响。它对我们运营和财务业绩的影响程度是不确定和难以预测的 ，我们仍然对全球复苏持谨慎态度。

为了 保护员工的健康和安全，我们的日常执行在很大程度上已演变为虚拟模式。但是，我们已经找到了 方法来继续与我们的客户和合作伙伴接触，并在他们努力适应当前环境的过程中为他们提供帮助。我们将继续 监控当前环境，并可能采取联邦、州或地方当局可能要求或我们 确定为符合员工、客户和合作伙伴利益的进一步行动。

从历史上看， 本公司的主要流动资金来源是现金和现金等价物、运营现金流(如果可用)和 融资活动的现金流，包括其信贷协议项下的资金(在附注8中进行了定义和更全面的讨论)。 公司还可以不时选择进入债券和股票市场，为收购提供资金，并为营运资金提供资金，以实现资本来源的多元化 。公司目前的主要资本要求是为营运资金提供资金，为资本支出提供资金 ，并进行符合其业务战略的投资。

修订后的信贷协议将于2021年12月31日到期，截至2021年9月30日，最高借款额度为$13,000在计划 减价$的信贷额度部分1,000将于10月1日上市，2021年11月1日和2021年12月1日。 经修订后，信贷协议要求本公司维持每月最低流动资金(定义为无限制现金加上信贷额度下的可获得性 )为3,000美元，并将非融资资本支出限制在3,000美元。自.起九月30， 2021年，信贷协议下的定期贷款和信用额度下的未偿还金额为#美元3,200及$8,839，分别.

此外，截至2021年9月30日，公司的无限制现金余额为#美元。4,201在其运营银行账户中，截至2021年10月1日，其信用额度为$4,183。此外，截至2021年9月30日，公司的流动负债 比流动资产高出$26,564，主要是由于某些债务被归类为流动债务，特别是信贷协议的组成部分 和所有本票。

在信贷协议到期日或之前， 本公司预计寻求通过谈判延长信贷协议或与另一贷款人签订新协议。

另见附注8，了解本金金额为#的新 本票的信息。5,000于2021年9月16日签订(“2021年票据”)。

鉴于 本公司继续分析其流动性，以确保其能够执行其运营计划，因此，本公司相信，预期从未来运营中产生的现金 ，以及来自贷款和项目融资来源的借款以及股权和 债券发行的收益将提供足够的流动资金，为财务报表发布后至少一年的运营提供资金。然而，如果本公司无法实现其预测，未能履行信贷协议中的任何财务契约 ，并且无法根据信贷协议获得豁免或修订以允许其继续借款或筹集额外股本 或债务资本，本公司可能需要寻求一个或多个替代方案，例如减少或推迟对其业务的投资，或 寻求额外融资。本公司不能保证在需要时会提供未来的资金，也不能保证此类 资金会以其认为可以接受的条款提供。任何预测都是基于公司目前对 新项目融资和产品销售与服务、成本结构、现金消耗率和其他运营假设的预期。

最近 发布了会计准则

2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04号，发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计处理 (“ASU No.2021-04”)，为修改或交换不在另一主题范围内的独立 股权分类书面看涨期权提供指导。根据ASU 2021-04，实体必须将条款或条件的修改或独立股权分类书面看涨期权的交换视为以原始票据交换新票据，该期权仍被归类为股权 。ASU 2021-04还提供了有关修改或交换影响的测量指南，并要求实体根据交易内容 确认任何此类修改或交换的影响。

ASU 2021-04号在2021年12月15日之后的会计年度生效，包括这些会计年度内的过渡期。实体 必须前瞻性地将修订应用于生效日期或之后发生的修改或交换。允许提前采用 。

2016年2月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2016-02号。租赁(ASC 842)，通过多次 更新进行修订，以下简称ASC 842。ASC 842要求承租人在资产负债表上确认所有 租赁的租赁负债和租赁资产，包括租期超过12个月的经营性租赁，并要求出租人将租赁分类为销售型、直接融资型或经营型。ASC 842还扩大了围绕租赁所需的数量和质量披露。只要公司是一家新兴成长型公司，当前采用的生效日期就是2023财年，这是私营公司必须采用的日期 。允许提前领养。虽然本公司继续评估采用的影响，但目前 认为最显著的影响涉及在综合资产负债表上确认与经营租赁相关的使用权资产和租赁负债 。

2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，简化所得税的核算(“ASU No.2019-12”)， 通过消除ASC 740中有关期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认 外部基差的递延税负的指导意见中的某些例外， 简化了所得税的会计核算。新的指导意见还简化了特许经营税的会计核算，并对税法或税率进行了修改，并澄清了导致税收上升的交易的会计处理。 新的指导方针还简化了特许经营税的会计核算，并对税法或税率进行了修改，并澄清了导致税额上升的交易的会计处理。 新的指导方针还简化了特许经营税的会计核算，并对税法或税率进行了修改，并澄清了导致税收上调的交易的会计处理它澄清， 单成员有限责任公司和类似的不缴纳所得税的被忽视实体不需要在其单独的财务报表中确认 合并所得税费用的分配，但他们可以选择这样做。

ASU 2019-12号适用于2021年历年及该年内的过渡期间的公共业务实体。对于所有其他日历年 实体，它在2022年开始的年度期间和2023年的中期有效。允许提前领养。ASU No.2019-12 允许公司将税法变更视为期间内项目，而不是过渡期内的离散项目。

本公司不相信最近发布但尚未生效的其他会计准则(如果目前采用)会对本公司的综合资产负债表、权益变动表、经营表和 现金流量表产生重大 影响。

最近 采用了会计准则

自2021年7月1日起，本公司通过ASU 2017-04号无形资产-商誉和其他(主题350)简化商誉减值测试 通过取消商誉减值测试的第二步，简化了后续商誉的计量。采用 并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

2020年8月，FASB发布了ASU No.2020-06， “债务-带转换和其他选项的债务 (副标题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有权益中的合同(副标题815-40)：实体自有权益中可转换工具和合同的会计(“ASU No.2020-06”)，简化了一些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理，包括 可转换债券(或债券，如附注9所述和定义)。ASU No.2020-06取消了具有现金转换功能的可转换 债务或具有有利转换功能的可转换工具的分离模式。此外，对于可转换的 工具，ASU 2020-06要求使用IF转换法来计算稀释后每股收益，而不是使用库存股方法。公司采用修改后的追溯法，于2021年1月1日起提前采用ASU第2020-06号。 采用后，发生了以下变化：

截至2021年1月1日，公司 在简明综合资产负债表中确认的累计影响调整为累计亏损调整，为$1,218和 反映在下表中：

下表总结了 采用ASU 2020-06对公司在2020年4月7日至2020年12月31日期间的合并运营报表的影响。

采用ASU 2020-06对运营活动使用的净现金、投资活动使用的净现金或融资活动提供的净现金没有影响。

Computex

2020年4月7日，公司完成了收购Computex的 Computex业务合并。此次收购符合ASC 805规定的业务合并资格，业务合并(“ASC 805”)。因此，本公司按收购日的公允价值记录了收购的资产和承担的负债 。收购价格超出收购资产和承担的负债的公允价值的部分 记为商誉。商誉是由劳动力集结 和管理层的行业知识等因素造成的，这一商誉不能从税收方面扣除。

下表列出了 购买对价在收购资产和承担的负债中的分配情况，这些资产和负债的估计收购日期公允价值。

收购的可识别无形资产由 $的客户关系组成17,300和商品名称$7,000。客户关系和商号均使用 一种形式的收益法进行估值。客户关系的估值采用多期超额收益法(或称“MPEEM”) ，商标名使用的方法是版税减免法。AVCT产生的交易成本为$142，这是扣除 $信用后的净额903由一名债权人批出，而该债权人的帐目已借发行$结算2,500在债券方面，$1,500普通股 和现金$100。在截至2021年9月30日的9个月内，对商誉进行了计量期调整，调整后的商誉为#美元。3,450与之前在Computex关闭日期记录的递延纳税负债相关的 。

由于2020年4月7日之前的运营业绩与Computex的运营相关，AVCT产生的投资收入和交易成本不包括在前身 运营报表中。因此，在2020年4月1日至2020年4月6日期间，交易成本为$714都被排除在外。 2020年1月1日至2020年4月6日期间，投资收益和交易成本为1,365及$6,887分别被排除在外。

康迪

2020年12月1日，公司收购了Ribbon公司的某些资产，承担了某些负债，并收购了Kandy Communications LLC的所有未偿还权益，从而从Ribbon手中收购了Kandy 。此次收购符合ASC 805规定的业务合并资格。因此，本公司按收购日的公允价值记录了收购的资产和承担的负债 。收购价格超出收购资产和承担的负债的公允价值的部分计入商誉。商誉是由劳动力集结 和管理层的行业知识等因素造成的，可在税收方面扣除。

下表显示了收购对价在收购资产和承担的负债中的分配情况(按估计收购日期公允价值计算)。

收购的可识别无形资产包括 收购的技术$8,200，客户关系为$7,600和商品名称$2,500。无形资产采用 一种形式的收益法进行估值。客户关系使用多期超额收益法(或MPEEM)进行估值，而用于收购的技术和商标名的 方法是版税减免法。关于收购康迪，AVCT 产生的交易成本为$2,649.

未经审计的备考财务信息

以下未经审计的备考财务信息 显示了该公司的综合运营结果，并使Computex和Kandy的收购生效，就好像收购 发生在2020年1月1日(以千计)：

此处包含的预计财务信息 不一定表示如果收购在2020年1月1日完成，本应实现的运营结果。这种形式上的财务信息不会影响与被收购公司相关的任何整合成本。

上表中的综合净亏损已根据与收购相关的交易成本(包括截至2020年9月30日的9个月的费用)和无形资产摊销的增量变化 进行调整 。

公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的无形资产包括：

无形资产的估计寿命包括在附注5中 。截至2021年9月30日的无形资产的加权平均使用寿命为7.7好几年了。摊销费用 为$1,296和3,887分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。截至2020年9月30日的三个月 2020年4月7日至2020年9月30日和2020年1月1日至2020年4月6日期间的摊销费用为$608, $1,158及$263，分别为。

截至2021年9月30日的9个月内的商誉活动 如下：

以上 表中的非现金商誉减值费用与我们的Computex子公司有关，并在附注1中进行了讨论。计量期调整与之前在Computex结算日记录的递延税项 负债有关。

截至2021年9月30日和2020年12月31日的应付帐款和应计费用如下：

信贷协议

与以下内容相关随着Computex业务合并的完成，本公司承担了Computex根据与Comerica银行签订的信贷协议(修订后为“信贷 协议”)的义务，该协议包括一份定期票据和一项信贷额度。在Computex成交日，本公司与Comerica银行签订了信贷协议的第三次修订，增加了本公司作为借款人，并修订了信贷协议的某些条款， 包括将信贷协议下贷款的到期日改为2020年12月31日，并取消了某些金融契约。 2020年11月13日，本公司与Comerica银行对信贷协议进行了第五次修订(“第五次修订”) ，将到期日延长至6月30日。修改了利率，并从2021年1月31日开始，规定每月最低流动资金(定义为不受限制的 现金加上信贷额度下的可用性)为3,000美元。根据2020年11月13日的第五修正案，本公司被要求一次性支付250美元的定期贷款本金。此外，根据第五修正案，信用额度允许的最大借款 从2021年4月1日起减少了3500美元，降至1.3万美元。

2021年6月24日，本公司对信贷协议进行了第七次 修订，将信贷协议的到期日延长至2021年12月31日。第七修正案 还包括：

2021年9月22日对信贷协议进行了第八次修订，允许本公司产生#美元的借款。5,000在下文标题为“2021年说明”的第 节中讨论的《2021年笔记》下从属本票关联方.”

在信贷协议到期日或之前， 本公司预计将寻求协商延长信贷协议或与另一贷款人签订新协议。 但是，不能保证融资金额达到本公司要求的金额，或按本公司可接受的条款获得融资， 如果有融资的话。截至2021年9月30日和2020年12月31日，信贷额度上的余额为$8,839及$7,355， 。

信贷协议项下的有效利率为 8.0%和5.00分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

信贷协议受担保 协议的约束，该协议几乎包括公司的所有资产和Computex的股权质押。自Computex 成交日起生效，之前的Computex股东被解除与信贷协议相关的担保协议。

2018年，Computex签订了利率 掉期安排，以部分缓解由于欧洲美元利率变化而导致的现金流变化，特别是与信贷协议下定期票据的利息 支付相关的变化。名义金额为$的利率互换2,857不符合对冲会计资格 ，于2021年8月2日到期。负债$51已计入相关衍生工具于2020年12月31日的公允价值，并计入应付账款及应计开支。在2021年8月2日之后，没有签订新的利率互换协议。

购买力平价贷款

2021年7月，该公司申请免除一笔#美元的购买力平价贷款。4,135根据“冠状病毒援助、救济和经济安全法”( “CARE法案”)的条款，如果贷款 用于符合条件的目的，包括为工资费用提供资金，PPP贷款接受者可以选择为全部或部分此类贷款申请豁免。贷款减免带来的收益反映在 简明的综合经营报表中，即“债务清偿收益”。

截至2021年9月30日 和2020年12月31日的长期债务总额包括：

从属本票关联方

优先股-公司有权 发行5,000,000优先股，面值$0.0001。截至2021年9月30日和2020年12月31日，不是优先股已发行 或已发行。

普通股-公司 有权发行500,000,000面值为$的普通股0.0001每股。公司普通股 的持有者有权一为每一股投票。截至2021年9月30日，有65,228,070普通股的已发行和流通股 。

注册权协议

于Computex截止日期，本公司与本公司的 发起人及若干其他初始股东，以及Stratos Management Systems Holdings、LLC(“Holdings”)、 及若干其他投资者(定义见下文)订立一份登记权协议(“登记权协议”)。 登记权协议修订、重述及取代AVCT、 发起人及若干其他初始股东于二零一七年七月二十七日订立的登记权协议。根据注册权协议的条款，本公司若干证券的 持有人，包括公司创办人股票、私募认股权证相关普通股和私募发行证券相关普通股的持有人 (定义见下文)有权根据证券法和适用的州证券法对该等普通股享有某些登记权，包括总计最多8次按需登记和习惯上的“小猪”。

可转换债券、相关权证和担保

于Computex截止日期，本公司亦 按照先前披露的日期为2020年4月3日的证券购买协议(“证券购买协议”)的条款，以私募方式(“私募”)完成向若干投资者(各“投资者”)出售本公司证券单位(“单位”) 。每个单位包括(I)$1,000本金为 本公司的A系列可转换债券(“可转换债券”或“债券”)及(Ii) 认购权证100普通股股票，行权价为$0.01每股(“便士认股权证”)。此类证券的发行 不是根据证券法注册，而是依据证券法第4(A)(2)条规定的豁免注册 。

此外，关于于2020年12月1日收购康迪，根据康迪收购协议的条款，本公司于2020年12月向Ribbon发行了43,778个单位作为收购Kandy的代价 ，向本公司的主要股东SPAC Opportunity Partners，LLC出售了10,000个单位，并向本公司的一名董事出售了1,000个单位 。此外，该公司还出售了24,000截至2021年9月30日的9个月内的额外单位(在截至2021年9月30日的三个月内均未售出 )。截至2021年9月30日的9个月的销售额包括 9,540出售给关联方的单位。

债券

根据康迪购买协议的条款，于2020年12月1日收购康迪而发行的债券包括向Ribbon发行的本金总额为43,778美元，出售给本公司的主要股东SPAC Opportunity Partners，LLC的本金总额为10,000美元，以及出售给 公司一名董事的1,000美元。此外，在截至2021年9月30日的9个月中，24,000卖给了不同的投资者(包括卖给 相关方的9,540美元)。在2020年12月和截至2021年9月30日的9个月内出售的债券(没有一只在截至2021年9月30日的三个月出售)与与收购康迪相关的债券的形式相同。

债券的利息为10.0年利率%，以前 在每个日历季度的最后一天以额外债券的形式按季度支付。除非转换，否则每份债券的全部本金 连同其应计和未付利息将于(I)该日期(以较早者为准)到期应付，而该日期 为发行日期后三十个月，因为持有人可自行选择在不少于30天前向本公司发出 通知，要求支付有关款项及(Ii)发生控制权变更(定义见债券)。

每份债券在任何时候都可以根据持有人的选择权全部或部分转换为该数量的普通股，计算方法是将正在转换的本金 金额连同所有应计但未支付的利息除以适用的转换价格，最初为$3.45。 转换价格受股票分红、股票拆分、重新分类等的惯例调整，如果以低于当时适用的转换价格的价格发行普通股或普通股的可转换、可行使或可交换的证券 ，还必须 在“全棘轮”基础上进行基于价格的调整。 如果债券的收盘价低于当时适用的转换价格(受某些例外情况的限制)，则债券必须进行强制转换。 如果债券的收盘价低于当时适用的转换价格(受某些例外情况的限制)，则必须强制转换债券。 如果债券的收盘价低于当时适用的转换价格(受某些例外情况的限制)，则必须进行基于价格的调整。 如果6.00在满足某些其他条件的情况下，在连续60个交易日内的任何40 个交易日内。

根据债券条款，于2021年9月8日，债券及相关应计利息被强制转换为38,811,223普通股。下表反映了转换前债券的组成部分 。

便士认股权证

2020年12月发行的便士认股权证，作为出售单位的一部分，持有人有权购买总计最多5,477,800公司普通股，行权价 $0.01每股。这些认股权证包括4,377,800发布给Ribbon，1,000,000颁发给SPAC Opportunity Partner、 LLC和100,000发给本公司一名董事。

在2021年1月1日至2021年9月30日期间发行的便士认股权证(没有一个是在截至2021年9月30日的三个月内发行的)，作为在此 期间出售的单位的一部分，持有人有权购买总计最多2,400,000认股权证(包括954,000向关联方发出的认股权证)。

便士认股权证可在发行之日起五周年期间的任何时间 行使。在行使每一分钱认股权证时可发行的股票数量受股票分红、股票拆分、重新分类等 惯例调整的影响。

在截至2021年9月30日的三个月内 根据便士认股权证协议的条款，5,974,395Penny认股权证行使权利将此类Penny 认股权证转换为5,974,395普通股。截至2021年9月30日，未行使的便士认股权证总计6,205,675.

与债券和便士认股权证有关的衍生对价和其他披露

基于ASC 815，衍生工具与套期保值， 在Computex结算日发行的债券的可转换特征不被视为衍生工具，因此没有作为债券的一部分记录在负债中 ，也没有被分成两部分。然而，嵌入式受益转换功能之前已就2020年12月发行的债券进行了评估 ，并在此之前按其内在价值计入股本，并于2020年12月31日计入债券的相应债务折扣 。此类债券的受益转换功能，已根据ASC 470-20进行评估 具有转换和其他选项的债务“被确定为$36,983这是由于该等债券的转换价格低于发行日的股价而产生的。该等债务贴现(与嵌入利益转换功能 有关)仅限于分配给债权证的收益，并连同认股权证的相对公平 价值确认为额外实收资本，并减少可转换债权证的账面价值。然而， 如附注4所述，自2021年1月1日起，公司提前采用了ASU 2020-06，相应地，与受益转换功能相关的折扣 从2021年1月1日起逆转。

于Computex成交日期发行的Penny认股权证及 于Kandy收购日期及之后发行的Penny认股权证均符合衍生工具资格，但符合分类为股权工具的准则 ，并与主合约(可转换债券)分开，按其相对 公允价值计入股本，并计入债券的相应债务折让。

便士认股权证的相对公允价值 是使用Black-Scholes模型确定的。在确定截至2021年9月30日的9个月发行的便士认股权证(没有一只认股权证是在截至2021年9月30日的3个月内发行)的公允价值时使用的加权平均假设为：股价波动性 -70%，行使价-$0.01，利率-0.78%，股价-$6.28.

在债券转换为普通股 之前，折价(包括认股权证的相对公允价值)在债券当时的期限内作为利息支出 ，以增加账面价值至面值。然而，从2021年9月8日起，剩余的未摊销折扣被转移到与债券转换为普通股相关的额外实收资本中。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司记录的折扣增加了$2,792及$9,253，和支付的实物利息 $2,518及$8,257，分别为。于截至二零二零年九月三十日止三个月内，本公司录得折扣增加及 支付实物利息$994及$1,097，分别为。在2020年4月7日至2020年9月30日期间，公司记录的折扣和实物利息增加了 美元1,921及$2,112，分别为。

下表汇总了2021年9月8日转换前债券的组成部分 和转换金额：

在前一阶段，Computex按$的费率支付 管理费300根据管理协议，每年支付给股东。该等金额计入前一期间的简明综合经营报表中的销售、一般 及行政费用。本协议已于Computex关闭日期终止 。

AVCT与附属公司共享公司办公空间，并以按月租赁的方式 参与成本分摊安排。该空间未被使用，因此，根据双方的共同协议 ，本公司在后继期内不会产生任何费用。

自2020年10月1日起，本公司与股东的关联公司导航资本合伙公司(“导航”)签订了一项协议，根据该协议，导航向本公司提供资本市场咨询和商业咨询服务，费用为$。50每月一次。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内记录的与该协议相关的费用 为$150及$450分别包含在销售、一般 和管理费用中。此外，截至2021年9月30日和2020年12月31日的应付账款和应计负债包括美元。600 和$150分别与此类协议有关。截至2021年9月30日的三个月和九个月的销售、一般和行政费用以及截至2021年9月30日的应付账款和应计费用中也包括可报销的费用$59由于 要导航。请参阅注释12。

根据与Ribbon 就收购康迪签订的过渡服务协议，截至2021年9月30日和2020年12月31日的应付帐款和应计费用包括 美元1,163及$1,392应支付给Ribbon的超出收款的可报销费用、提供的专业费用以及某些软件和其他支持的金额分别为 。简明运营说明书中包括以下Ribbon在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间提供服务的费用 ，主要涉及Ribbon作为过渡服务协议的一部分提供的服务的专业费用 、办公空间租金和某些软件支持：

除上文讨论的关联方金额 外，截至2020年12月31日的某些债券在截至2020年12月31日的简明综合资产负债表中单独确认为关联方金额 。同样，相关债券权益在精简的 综合经营报表中单独确认为关联方金额。如附注9所示，债券于2021年9月8日转换为普通股。因此， 截至2021年9月30日没有未偿还的债券，截至2021年9月30日的三个月和九个月的利息与截至2021年9月8日(包括2021年9月8日)的期间有关 。

由关联方担保的2021年票据 在附注8中讨论，并在简明综合资产负债表中单独确认。相关利息支出$389 包括在截至2021年9月30日的三个 和九个月的简明综合经营报表中的“利息支出相关方”中，也包括在截至2021年9月30日的简明 综合资产负债表中的“应付帐款和应计费用”中。

在下表中，收入按地理位置和垂直(或行业)分类 。还列出了按毛数确认的收入部分(当公司被视为安排中的委托人时发生 )和按净额确认的部分(当 公司被视为代理时发生)。