美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
| | 依据第13或15(D)条提交季度报告 1934年证券交易法 |
在截至本季度末的季度内
或
| | 依据第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年证券交易法 |
由_
委托文件编号：
RCM技术公司
(注册人的确切姓名载于其约章)
| | |
| (法团的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
(主要执行办公室地址)中国邮政、邮政总局(邮政编码)
(
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| | | 这个 |
勾选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。(2)在过去的90天内，注册人是否已经提交了根据1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告(或注册人需要提交此类报告的较短期限)。
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个互动数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。(见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义)。(勾选一项)：
| 大型加速文件服务器☐ | 加速文件管理器☐ | | 小点 报道 公司 | 新兴 生长 公司 |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
是
注明注册人所属类别普通股截至最后实际可行日期的流通股数量。
普通股，面值0.05美元，
| RCM技术公司和子公司 |
| 第一部分-财务信息 |
||
| 页面 |
||
| 第1项。 |
简明合并财务报表 |
|
| 截至2021年10月2日的简明综合资产负债表(未经审计) 和2021年1月2日 |
4 |
|
| 未经审计的13家公司和13家公司的合并业务简明报表 截至2021年10月2日和2020年9月26日的39周期间 |
5 |
|
| 未经审计的全面收益(亏损)简明合并报表 截至2021年10月2日和2020年9月26日的39周期间 |
6 |
|
| 未经审计的股东权益变动简明合并报表 截至2021年10月2日的三十九周期间 |
7 |
|
| 未经审计的股东权益变动简明合并报表 截至2020年9月26日的39周期间 |
8 |
|
| 年度未经审计现金流量表简明综合报表 截至2021年10月2日和2020年9月26日的39周期间 |
9 |
|
| 未经审计的简明合并财务报表附注 |
10 |
|
| 第二项。 |
管理层对财务状况的探讨与分析 和运营结果 |
31 |
| 项目3. |
关于市场风险的定量和定性披露 |
50 |
| 项目4. |
管制和程序 |
50 |
| 第二部分-其他资料 |
||
| 第一项： |
法律程序 |
51 |
| 项目1A. |
风险因素 |
51 |
| 第二项： |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
51 |
| 项目3. |
高级证券违约 |
51 |
| 项目4. |
煤矿安全信息披露 |
51 |
| 第五项。 |
其他信息 |
51 |
| 项目6. |
陈列品 |
52 |
| 签名 |
53 |
|
有关前瞻性陈述的警示说明
这份报告和通过引用纳入其中的文件可能包含符合1933年“证券法”(经修订)第27A条和“1934年证券交易法”(经修订)第21E条含义的前瞻性陈述，这些陈述不是历史事实，而是基于对我们的业务和行业以及我们的信念和假设的当前预期、估计和预测。诸如“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“将”、“目标”等词语以及类似的表达方式都是为了识别前瞻性陈述。我们不应将包含前瞻性陈述视为我们的任何计划都将实现。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。这样的前瞻性信息也会受到各种风险和不确定性的影响。此类风险和不确定性包括但不限于：我们向医疗保健行业提供服务所产生的风险；COVlD-19大流行或其他潜在流行病的影响和未来影响；在截至2021年10月2日的13周和39周期间，我们的浓缩综合收入中有很大一部分是由集中的客户贡献的；信用和托收风险；我们与工人赔偿和一般责任保险相关的索赔经验；医疗保健行业、我们的劳动力和我们提供的服务的法律法规的变化或解释的影响，包括关于我们的服务的应税和其他与劳动力相关的事项的州和地方法规，如提高最低工资；公司对销售、一般和行政费用的预期；以及第一部分中描述的风险因素, 截至2021年1月2日的财政年度Form 10-K年度报告的第1A项“风险因素”，以及随后的Form 10-Q季度报告(包括本Form 10-Q)第II部分的第1A项“风险因素”。
| 第1项。 |
简明合并财务报表 |
RCM技术公司和子公司
压缩合并资产负债表
2021年10月2日和2021年1月2日
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
| 10月2日， | 一月二日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 运输应收账款 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净值 | ||||||||
| 其他资产： | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 递延税项资产，净额，国内 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 经营性使用权资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 应付过境帐款 | ||||||||
| 应计工资总额和相关成本 | ||||||||
| 应付融资租赁 | ||||||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 经营性使用权责任 | ||||||||
| 收购或有代价的负债 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 递延纳税义务，国外 | ||||||||
| 应付融资租赁 | ||||||||
| 收购或有代价的负债 | ||||||||
| 经营权使用权负债，现头寸净额 | ||||||||
| 信用额度下的借款 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注16) | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，票面价值；授权股份； | ||||||||
| 已发行或已发行股份 | ||||||||
| 普通股，票面价值；授权股份； | ||||||||
| 已发行及已发行的股份流通股价格为 2021年10月2日及已发行及已发行的股份于2021年1月2日发行的已发行股份 | ||||||||
| 股票认购应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存股(股票于2021年10月2日及 | ||||||||
| (2021年1月2日的股票)按成本计算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| RCM技术公司和子公司 简明合并业务报表 截至2021年10月2日和2020年9月26日的十三周和三十九周期间 (未经审计) (单位为千，每股除外) |
| 十三周结束了 |
三十九周结束了 |
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| 10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务成本 |
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| 毛利 |
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| 运营成本和费用 |
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| 销售、一般和行政 |
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| 财产折旧和摊销 和设备 |
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| 已取得无形资产的摊销 |
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| 应收账款和专业费用的核销 因仲裁而招致的费用 |
||||||||||||||||
| 税收抵免专业费 |
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| 出售资产的收益 |
( |
) |
( |
) |
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| 营业成本和费用，扣除 出售资产 |
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| 营业收入(亏损) |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||
| 其他费用(收入) |
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| 利息支出和其他，净额 |
||||||||||||||||
| 或有对价公允价值变动 |
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| 外币交易损失(收益) |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||
| 其他费用，净额 |
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| 所得税前收入(亏损) |
( |
) |
( |
) |
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| 所得税费用(福利) |
( |
) |
( |
) |
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| 净收益(亏损) |
$ | $ | ( |
) |
$ | $ | ( |
) |
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| 每股基本净收益(亏损) |
$ | $ | ( |
) |
$ | $ | ( |
) |
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| 稀释后每股净收益(亏损) |
$ | $ | ( |
) |
$ | $ | ( |
) |
||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| RCM技术公司和子公司 简明综合全面收益表(亏损) 截至2021年10月2日和2020年9月26日的39周期间 (未经审计) (单位：千) |
| 10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
|||||||
| 净收益(亏损) |
$ | $ | ( |
) |
||||
| 其他综合(亏损)收入 |
( |
) |
||||||
| 综合收益(亏损) |
$ | $ | ( |
) |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| RCM技术公司和子公司 简明合并股东权益变动表 截至2021年10月2日的39周期间 (未经审计) (单位为千，份额除外) |
| 普通股 |
库存 订阅 应收账款 | 其他内容 实缴 资本 | 累计 其他 全面 损失 | 累计 赤字 | 库存股 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已发布 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年1月2日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 根据以下条款发行股票 员工购股计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票认购应收账款 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在归属时发行股票 限制性股票奖励 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 调整，调整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年4月3日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 股票认购应收账款 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在归属时发行股票 限制性股票奖励 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 调整，调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年7月3日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 根据以下条款发行股票 员工购股计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票认购应收账款 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在归属时发行股票 限制性股票奖励 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 调整，调整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年10月2日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| RCM技术公司和子公司 简明合并股东权益变动表 39周期间2020年9月26日 (未经审计) (单位为千，份额除外) |
| 普通股 | 其他内容 实缴 资本 | 累计 其他 全面 损失 | 累计 赤字 |
库存股 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 已发布 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2019年12月28日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 根据以下条款发行股票 员工购股计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 颁发股权奖励 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年3月28日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 颁发股权奖励 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股回购 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年6月27日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 根据以下条款发行股票 员工购股计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 颁发股权奖励 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年9月26日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| RCM技术公司和子公司 简明合并现金流量表 截至2021年10月2日和2020年9月26日的39周期间 *(未经审计) (单位：千) |
| 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 对净收益(亏损)与由以下公司提供的现金净额进行调整 经营活动： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 出售资产的收益 | ( | ) | ||||||
| 或有对价公允价值变动 | ||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | ||||||||
| 应收账款损失准备 | ( | ) | ||||||
| 递延所得税费用(福利) | ( | ) | ||||||
| 使用权资产摊销 | ||||||||
| 资产负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 扣除运输应收账款和应付账款后的净额 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计费用 | ||||||||
| 应计工资总额和相关成本 | ||||||||
| 使用权债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 存款 | ( | ) | ||||||
| 调整总额 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 投资活动的现金流： | ||||||||
| 购置的财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售资产所得收益 |
| |||||||
| 投资活动提供(用于)的现金净额 |
| ( | ) | |||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 信用额度下的借款 | ||||||||
| 信用额度下的还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 员工购股计划股票发行 | ||||||||
| 融资租赁义务的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付或有对价 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股回购 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 增加(减少)现金和现金等价物 | ( | ) | ||||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： | ||||||||
| 支付的现金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金融资活动： | ||||||||
| 发行应计股份薪酬 | $ | $ | ||||||
| 以租赁义务换取的净收益资产 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
| 1. | 陈述的基础 |
随附的RCM技术公司及其子公司(“RCM”或“公司”)的简明综合中期财务报表未经审计。年终综合资产负债表来自公司经审计的报表，但不包括美国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。这些报表是根据美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission，SEC)关于表格报告的规则和规定编制的10-Q，应与公司截至该年度的综合财务报表及其附注一并阅读2021年1月2日包括在公司的年度报告表中10-K用于该期间。按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以浓缩或省略。
呈列的未经审核中期的简明综合财务报表包括公平列报该等中期的财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有调整(只包括正常的经常性调整)。
的结果十三和三十九个周期间结束2021年10月2日是不必然表明结果是可能预计全年都会出现这种情况。
财年
本公司遵循52/53每周财务报告日历在最接近的周六结束12月31日。本财政年度结束2022年1月1日(财税2021)是一个52-每周报告年度。上一财年结束2021年1月2日(财税2020)是一个53-每周报告年度。本年度的会计季度(会计年度2021)和上一年(财政2020)按如下方式对齐：
| 财政2021宿舍 | 周数 | 财政2020宿舍 | 周数 |
| 2021年4月3日 | 十三 | 2020年3月28日 | 十三 |
| 2021年7月3日 | 十三 | 2020年6月27日 | 十三 |
| 2021年10月2日 | 十三 | 2020年9月26日 | 十三 |
| 2022年1月1日 | 十三 | 2021年1月2日 | 十四 |
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
| 2. | 估计数和不确定性的使用 |
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出影响资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
本公司使用估计来计算其应收账款、准备金的充足性、商誉减值(如有)、股权补偿、适用的税率以及某些资产和负债账户的估值的坏账准备。这些估计可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。这些估计基于各种因素，包括当前和历史趋势，以及其他相关行业和监管机构的信息，包括COVID的潜在未来影响-19.管理层定期评估这些信息，以确定是否有必要更新其估计的基础，并根据已知的变化进行调整。
本公司有关于工人补偿和医疗保险的风险分担安排。公司成本中包含的与这种风险分担相关的金额是估计的，可能会根据假设的变化、公司的索赔经验或相关保险计划中包括的供应商而有所不同。
公司可能受到各种因素的影响，包括与总体经济表现有关的不确定性、竞争、对公司服务的需求、不利的诉讼和索赔以及关键员工的招聘、培训和留住。
金融工具的公允价值
本公司金融工具的账面价值主要包括应收账款、应收过往账款、应付账款和应计费用、应付过户账款和信贷额度下的借款，由于其流动性或短期性质以及信贷额度的浮动利率，其账面价值接近公允价值。该公司确实是这样做的。不是否有衍生产品为其境外业务或利率变动管理与外汇波动相关的风险。
本公司于每个报告期重新计量或有代价的公允价值，而收购日期后发生的时间或事件对公允价值的任何变动均记录在随附的简明综合经营报表的收益中。
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
| 3. | 收入确认 |
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题记录收入606, 与客户签订合同的收入。当我们通过将合同中承诺的服务转让给客户来履行履行义务时，收入就会确认，金额反映了我们期望从这些服务中获得的对价。我们合同中的履约义务代表我们向客户提供的不同或单独的服务流。
我们评估我们与客户之间的收入合同的依据是五-ASC下的STEP模型606: (1)确定与客户的合同；(2)确定合同中的履行义务；(3)确定成交价格；(4)将交易价格分配给单独的履约义务；以及(5)在履行每项履约义务时(或作为)确认收入。
该公司的收入来自几个来源。该公司的工程服务和信息技术部门提供咨询和项目解决方案服务。医疗保健部门专门为医院、学校和长期护理机构等提供长期和短期的人员配备和安置服务。该公司的所有部门都提供人员扩充服务，并从永久安置费用中获得收入。该公司的大部分收入是按时间和材料开具发票的。
下表列出了我们按收入来源分类的十三和三十九个周期间结束2021年10月2日和2020年9月26日：
| 十三周 期间已结束 | 三十九周 期间已结束 | |||||||||||||||
| 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | |||||||||||||
| 工程学： | ||||||||||||||||
| 时间和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 固定费用 | ||||||||||||||||
| 永久安置服务 | ||||||||||||||||
| 总工程学 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 专科医疗： | ||||||||||||||||
| 时间和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 永久安置服务 | ||||||||||||||||
| 全面专科医疗 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 信息技术： | ||||||||||||||||
| 时间和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 永久安置服务 | ||||||||||||||||
| 全信息技术 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
3.公布营收确认报告(续)
时间和材料
该公司的IT和医疗保健部门主要通过时间和材料工作确认收入，而工程部门主要通过时间和材料工作和固定费用工作确认收入。公司的时间和材料合同通常是以合同商定的费率工作的小时数为基础的，因此，与这些时间和材料合同相关的收入是根据合同规定的工作小时数确认的。
固定费用
时不时地，主要是在我们的工程部门，公司会签订合同，要求完成特定的交付成果。公司与许多客户签订了总体服务协议，对条款和条件进行了广泛的定义。在固定费用安排下执行的实际服务通常是根据采购订单交付的，这些订单更具体地定义了与该固定费用项目相关的条款和条件。虽然这些主服务协议通常可以跨越数年，但公司的固定费用采购订单通常会在六至九月期。在以固定价格提供项目服务的情况下，收入是根据每份合同的条款记录的。在某些情况下，收入是在达到合同中定义的某些里程碑时开具发票的。根据这些安排，收入被确认为这些合同的成本。有时，支付的金额超过赚取和确认的收入，被记录为递延收入，包括在随附的简明资产负债表上的应付账款和应计费用中。此外，一些合同也会计入相应的简明资产负债表中的应付账款和应计费用。如果有，则在赚取时记录。有些合同还将收入和账单限制在规定的最高金额内。如果有合同损失拨备，则在确定此类损失的期间计提。对于有具体可交付成果且工作是不全部完成，收入是不在确认时，所发生的成本作为预付资产递延。相关成本在确认相关收入时支出。
永久安置服务
本公司通过提供永久安置服务赚取永久安置费用。这些费用通常是根据支付给公司客户的人的补偿的百分比计算的。
有一块钱
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
4.包括应收账款、运输应收账款、运输应收账款和运输应收账款
本公司的应收账款构成如下：
| 10月2日， 2021 | 一月二日， 2021 | |||||||
| 已计费 | $ | $ | ||||||
| 应计和未开单 | ||||||||
| 正在进行的工作 | ||||||||
| 销售折扣和坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款净额 | $ | $ | ||||||
未开票应收账款主要是指在资产负债表结束之日，这些服务已准备好开具账单所赚取的收入。正在进行中的工作主要是指公司根据合同赚取的收入，这些收入是公司在未来日期以合同形式开具发票的。
公司的工程部门不时签订协议，提供施工管理和工程服务。(根据这些协议，公司a)可能聘请分包商提供建筑或其他服务；b)通常赚取项目总价值的固定百分比；以及c)承担不是库存的所有权或风险。根据协议条款，本公司通常不要求在收到公司最终客户的相应付款之前向分包商付款。在代表分包商或人事机构向最终客户开具发票时，公司将这一金额同时记录为“运输应收帐款”和“应付运输帐款”，因为支付给公司的款项应在几天内支付给分包商，一般情况下也会在几天内支付给分包商。公司通常会这样做不支付指定的应付运输帐款，直到相关的运输应收帐款被收回。公司通常有义务向分包商或人力资源机构付款，无论是不客户向公司付款。该公司的应付运输帐款一般超过该公司的运输应收帐款，但在正常业务过程中，绝对额和价差在每个季度都有很大波动。运输应收账款为#美元。
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
5.包括财产和设备
物业及设备按成本列报，并按直线法折旧，按资产估计使用年限结束时计提报废准备的比率计算。年费是
物业和设备由以下各项组成：
| 10月2日， 2021 | 一月二日， 2021 | |||||||
| 计算机和系统 | $ | $ | ||||||
| 设备和家具 | ||||||||
| 租赁权的改进 | ||||||||
| 减去：累计折旧和摊销 | ||||||||
| 财产和设备，净值 | $ | $ | ||||||
公司定期核销全额折旧和摊销资产。公司核销全额折旧和摊销资产#美元。
6.**包括收购和资产剥离
该公司在其整个历史上收购了许多公司，这些收购通常包括未来的重大或有对价。本公司给予不是保证它将来会进行收购，或者如果它真的进行了收购，这样的收购就会成功。
未来或有付款
自.起2021年10月2日该公司拥有二有效的收购协议，由此产生额外的或有对价可能由前股东赚取：1)有效2017年10月1日，公司收购了PSR工程解决方案公司的全部股份。Beograd(Voždovac)(“Psr”)和2)有效2018年9月30日，该公司收购了热动力工程公司(PLLC)和热动力系统有限责任公司(“TKE”)的某些资产。该公司估计未来或有付款为2021年10月2日详情如下：
| 财政年度结束 | 总计 | |||
| 2022年12月31日 | $ | |||
| 2023年12月30日 | ||||
| 估计未来或有对价付款 | $ | |||
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
6.*包括收购和资产剥离(续)
未来或有付款(续)
对未来或有付款的估计取决于重大判断和实际付款。可能与预估有很大的不同。潜在的未来或有付款将支付给所有活跃的收购之后2021年10月2日累计最高限额为$
对于涉及或有对价的收购，本公司记录的负债相当于收购日估计或有对价债务的公允价值。本公司根据支付额外对价的可能性确定收购日期或有对价的公允价值。公允价值乃根据预期未来经营业绩及被收购公司在达致指定经营目标及财务业绩时可赚取的相应未来盈利付款(使用Level)估计。3然后，投入和金额被折现为现值。这些负债按公允价值按季度计量，或有对价负债公允价值的任何变化都在合并经营报表中确认。在测算期内，可能达到最高境界一自收购日期起计一年，本公司记录对收购资产和承担的负债的调整，并对商誉进行相应的调整。在计量期结束或收购资产或承担负债的价值最终确定时(以先到者为准)，任何后续调整均在综合经营报表中确认。
该公司支付了$
出售资产
在……上面2021年7月30日该公司出售了其位于加拿大安大略省的Pickering和Kincardine办事处的主要资产和某些负债。这些二办公室通常被称为加拿大电力系统，主要为二加拿大的主要核电供应商。这个二加拿大电力系统办事处是该公司工程部门的一个报告单位的一部分。该公司将继续在加拿大提供其他工程服务，在美国提供类似服务。公司根据ASC对这笔交易进行了评估205-20,停止了运营，并确定确实是这样做的不符合这样对待的要求。对于十三周期间结束2021年10月2日和2020年9月26日，这些二办公室产生的收入为$
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
7.*
商誉是指在企业合并中获得的有形和无形净资产的公允价值所支付的溢价。公司每年都会在公司会计年度的最后一天对商誉进行减值测试，如果事件发生或情况变化表明商誉的公允价值发生变化，则会更频繁地测试商誉的减值情况可能低于持有量。三十九个周期间结束2021年10月2日该公司根据围绕COVID的事件和情况对商誉的账面价值进行了审查-19大流行。而COVID-19已对本公司造成负面影响，本公司预计这种负面影响至少将持续到第四本财年第四季度2021而且可能在更远的地方，该公司做到了不在这样的审查中得出这样的结论，即这种负面影响是永久性的。本公司已决定不是其他商誉减值指标在三十九个周期间结束2021年10月2日因此，
截至以下日期的商誉账面金额2021年10月2日和2021年1月2日具体如下：
| 工程学 | 专业 医疗保健 | 信息 技术 | 总计 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
8.*无形资产
当发生事件或环境变化表明某项资产的账面价值时，本公司对长期资产和具有一定年限的无形资产进行减值评估。可能不是可以回收的。当公司确定未贴现的未来现金流很可能将不如果资产减值到足以收回资产的账面价值，则资产减记为其公允价值。将以出售方式处置的资产(如有)以账面价值或公允价值减去出售成本中较低者列报。该公司的无形资产包括客户关系和竞业禁止协议。在.期间三十九个周期间结束2021年10月2日由于围绕COVID的事件和情况，公司审查了其无形资产的账面价值-19大流行。而COVID-19已对本公司造成负面影响，本公司预计这种负面影响至少将持续到第四本财年第四季度2021而且可能在更远的地方，该公司做到了不相信在这个时候，这种负面影响是永久性的。因此，
公司的所有无形资产都与工程部门相关。商誉以外的无形资产在其使用年限内摊销。无形资产按成本计提，减去累计摊销。
按类别划分的无形资产详情载于2021年10月2日和2021年1月2日：
| 10月2日， 2021 | 一月二日， 2021 | |||||||
| 限制性契约 | $ | $ | ||||||
| 客户关系 | ||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ||||||
收购的无形资产的摊销费用三十九个周期间结束2021年10月2日和2020年9月26日是$
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
9.中国最高信用额度
公司及其子公司对其与宾夕法尼亚州公民银行的循环信贷安排进行了修订和重述2019年10月18日。经修订和重述，循环信贷安排提供#美元。
在……上面2020年9月29日，该公司对其循环信贷安排进行了修订。修正案(I)修改贷款协议下财务契诺的某些方面，包括确定财务契诺某些组成部分的计量期的方式；(Ii)修改贷款协议下某些比率的规定遵守水平；及(Iii)准许偿还$
循环信贷安排下的借款利息为一的二替代利率，由公司在每次递增借款时选择。这些替代利率是：(I)LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)，加上适用的保证金，通常是固定借款30-天递增或(Ii)代理银行的最优惠利率一般借入期限较短。*在公民银行的选择下，LIBOR可以用SOFR(有担保的隔夜融资利率)取代。公民银行有不表明此转换将在何时发生，但无论如何，公司会不相信对其借款利率会有任何实质性的影响。本公司还根据循环信贷安排的金额支付未使用的额度费用，即不未使用的线路费用记为利息费用。包括未使用的线路费用在内的有效加权平均利率三十九个周期间结束2021年10月2日和2020年9月26日是
循环信贷安排项下的所有借款均以本公司及其附属公司的所有资产及其附属公司的股票作抵押。循环信贷安排还包含各种金融和非金融契约，例如限制公司为支付股息而借款能力的契约。自.起2021年10月2日本公司遵守循环信贷安排(经修订)所载的所有契诺。该公司相信，在可预见的未来，它将继续遵守其财务契约。
截至的信贷额度下的借款2021年10月2日和2021年1月2日是$
COVID对信用额度的影响-19
公司受到COVID的负面影响-19如脚注中更全面地描述的那样19.本公司相信，其目前的信贷额度足以提供必要的流动资金，而COVID-19影响其运营。虽然公司确实期望在可预见的未来遵守其在信贷额度上的财务契约，但公司可以不是保证公司可获得信贷额度。
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
10.每股收益数据
公司使用库存股方法计算用于稀释每股收益的加权平均流通股。用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均股数十三和三十九个周期间结束2021年10月2日和2020年9月26日确定如下：
| 十三 周期间结束 | 三十九个 周期间结束 | |||||||||||||||
| 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | |||||||||||||
| 基本加权平均股份 杰出的 | ||||||||||||||||
| 突出限制的稀释效果 共享单位 | ||||||||||||||||
| 加权平均稀释股份 杰出的 | ||||||||||||||||
在所有提交的期间，都有
未发行的普通股预留作以下用途：
| 10月2日， 2021 | 一月二日， 2021 | |||||||
| 以时间为基础的已发行限制性股票单位 | ||||||||
| 未归属认购限制性股票奖励 | ||||||||
| 基于业绩的已发行限制性股票单位 | ||||||||
| 未来认购权或股份的授予 | ||||||||
| 为员工购股计划预留的股份 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
11.*以股份为基础的薪酬
在…2021年10月2日该公司拥有二以股份为基础的员工薪酬计划。如果授予股票奖励，该公司根据布莱克-斯科尔斯方法并使用授予当天公司普通股的收盘价来计量基于股票的奖励的公允价值。奖励通常在以下范围内授予至年，并在以下时间内到期
以股份为基础的薪酬费用十三周期间结束2021年10月2日和2020年9月26日是$
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
11.--基于股份的薪酬(续)
自.起2021年10月2日该公司有$
以股票为基础的激励计划
2014综合股权补偿计划2014计划)
这个2014经公司股东于#年批准的计划2014年12月，最初规定发行最高可达
自.起2021年10月2日在2014计划，
为该公司发行的股权赠与的市值三十九个周期间结束2021年10月2日和2020年9月26日是$
员工购股计划
公司实施了2001股东批准的员工购股计划(以下简称“购股计划”)，生效2001年1月1日根据购买计划，符合某些特定就业资格的员工有资格参加，并可每半年通过工资扣除(以较低者为准)购买普通股股票。
在财年2015,经股东批准，公司修订了购买计划，将购买计划下预留供发行或转让的股票总数增加一股
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
11.--基于股份的薪酬(续)
本公司拥有二采购计划中的报价期限与公司的第一 二财政季度和最后一个季度二财政季度。实际股票在第一下一提供期间的营业日，用于前一提供期间的工资扣除。上个交易日发行的股票数量2021年7月5日(这个第一上一次发售期间之后的工作日)
在……上面2021年10月20日公司董事会批准对购买计划的修订，但须经公司股东批准，以增加
基于时间的限制性股票奖励/应收股票认购
公司不定期发行基于时间的限制性股票单位。这些以时间为基础的限制性股票单位通常包括股息应计等价物，这意味着假设承授人的限制性股票单位完全归属，公司在归属期间支付的任何股息都将在归属期间之后到期并支付。这些赠款的股息在股息支付日应计，并包括在随附的简明综合资产负债表上的应付账款和应计费用中。自.起2021年10月2日有几个
以下汇总了以下项目下基于时间的限制性股票单位的活动2014在执行任务期间进行计划三十九个周期间结束2021年10月2日：
| 数量 基于时间的 受限 股票单位 | 加权 平均值 赠与日期集市 每股价值 | |||||||
| 截至2021年1月2日未清偿未归属资产 | $ | |||||||
| 授与 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 没收或过期 | ||||||||
| 截至2021年10月2日的未归属未归属资产 | $ | |||||||
基于该公司普通股的收盘价为#美元。
在……里面2020年12月，公司授予高级管理层成员一-总计1,000,000,000,000,000美元的时间限制性股票奖励
在.期间三十九个周期间结束2021年10月2日公司授予了
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
11.--基于股份的薪酬(续)
基于业绩的限制性股票单位
公司不时向其高管发放基于业绩的限制性股票单位。这些基于业绩的限制性股票单位通常是根据董事会薪酬委员会确定的某些多年业绩指标授予的。这些基于业绩的限制性股票单位通常包括股息应计等价物，这意味着公司在归属期内支付的任何股息在归属期之后到期并在实际归属期后支付任何股票奖励(如果有的话)。这些授予的股息在股息支付日应计，并包括在随附的简明综合资产负债表上的应付账款和应计费用中。2021年10月2日有几个
到目前为止，本公司仅根据以下条款发行了基于业绩的限制性股票单位2014计划。以下是年度业绩限制性股票单位的活动摘要。三十九个周期间结束2021年10月2日：
| 数量 基于性能的 受限 股票单位 | 加权 平均值 赠与日期集市 每股价值 | |||||||
| 截至2021年1月2日未清偿未归属资产 | ||||||||
| 授与 | $ | |||||||
| 既得 | ||||||||
| 没收或过期 | ||||||||
| 截至2021年10月2日的未归属未归属资产 | $ | |||||||
自.起2021年10月2日有几个
本公司估计截至2021年10月2日那就是
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
12.**库房股票交易
在……上面2021年1月13日公司董事会批准了一项计划，回购公司普通股的股票，总金额最高可达不超过$
在.期间三十九个周期间结束2021年10月2日该公司购买了
13.--美国证券交易委员会新会计准则及更新(“美国证券交易委员会”)
在……里面2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13, 金融工具-信贷损失(主题326). 新标准修订了以摊销成本为基础持有的资产和可供出售的债务证券报告信贷损失的指导方针。在……里面2020年2月，FASB发布了ASU2020-02, 金融工具-信贷损失(主题326)和租赁(主题842)-根据美国证券交易委员会工作人员会计公告对美国证券交易委员会段落的修订不是的。 119并更新至美国证券交易委员会栏目与会计准则更新相关的生效日期不是的。 2016-02,租赁(主题842),它修改了最初声明的生效日期，适用于规模较小的报告公司。-ASU2016-13其修正案将在以下财政年度开始的中期和年度期间对本公司有效2022年12月15日。他说：该公司认为，这一采用将改变公司分析金融工具的方式，但它确实改变了这一点不预计将对经营结果产生实质性影响。公司正在确定采用这项措施将对其精简合并财务报表产生的影响。
在……里面2020年3月，FASB发布了ASU不是的。 2020-04, 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。该标准仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或因参考利率改革而预计将停止的其他参考利率的合约和其他交易。本指引为有关合约修改和对冲会计的会计指引提供了临时的可选权宜之计和例外情况，以减轻实体的财务报告负担，因为市场正从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡。“公司”(The Company)可能选择通过以下方式前瞻性地应用修订2022年12月31日该公司目前正在评估这一指导方针对其简明综合财务报表和相关披露的影响。
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
14.客户细分市场信息
该公司紧随其后ASC280，“细分报告”，为公司报告有关运营部门、地理区域和主要客户的信息建立了标准。每个可报告部门的会计政策与重要会计政策摘要中描述的相同(见注1对公司年报中包含的简明合并财务报表10-截至本年度的K2021年1月2日)。
分部营业收入(亏损)包括直接归属于该分部的销售、一般和行政费用，以及将公司成本分配给各分部的费用。下表反映了与公司管理系统一致的可报告部门的结果：
| 十三周期满 2021年10月2日 | 工程学 | 专科医疗 | 信息 技术 | 公司 | 总计 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服务成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 财产和设备 | ||||||||||||||||||||
| 已获得无形资产的摊销 资产 | ||||||||||||||||||||
| 税收抵免专业费 | ||||||||||||||||||||
| 出售资产的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 截至2021年10月2日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 资本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 十三周期满 2020年9月26日 | 工程学 | 专科医疗 | 信息 技术 | 公司 | 总计 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服务成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 财产和设备 | ||||||||||||||||||||
| 已获得无形资产的摊销 资产 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| 截至2020年9月26日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 资本支出 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
14.*部门信息(续)
| 三十九周期间结束 2021年10月2日 | 工程学 | 专科医疗 | 信息 技术 | 公司 | 总计 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服务成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 财产和设备 | ||||||||||||||||||||
| 已获得无形资产的摊销 资产 | ||||||||||||||||||||
| 税收抵免专业费 | ||||||||||||||||||||
| 出售资产的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 截至2021年10月2日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 资本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 三十九周期间结束 2020年9月26日 | 工程学 | 专科医疗 | 信息 技术 | 公司 | 总计 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 服务成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 财产和设备 | ||||||||||||||||||||
| 已获得无形资产的摊销 资产 | ||||||||||||||||||||
| 应收账款和应收账款的核销 产生的专业费用 与仲裁有关 | ||||||||||||||||||||
| 营业亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 截至2020年9月26日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 资本支出 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
14.中国细分市场信息(续)
该公司的大部分收入来自设在美国的办事处。每个运营部门报告的收入都来自外部客户。该公司总部设在美国，其部门在美国、加拿大、波多黎各和塞尔维亚开展业务。按地理区域划分的收入十三和三十九个周期间结束2021年10月2日和2020年9月26日具体如下：
| 十三周的经期结束了 | 三十九周期间结束 | |||||||||||||||
| 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加拿大 | ||||||||||||||||
| 波多黎各 | ||||||||||||||||
| 塞尔维亚 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至报告期，按地理区域分列的总资产如下：
| 2021年10月2日 | 2021年1月2日 | |||||||
| 总资产 | ||||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 波多黎各 | ||||||||
| 塞尔维亚 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
15.免征所得税
公司确认了$
有效税率与适用的美国联邦法定税率之间的差异可能这主要是由于州和地方所得税、基于股票的薪酬以及公司可获得的潜在税收抵免的影响。实际2021实际税率可能根据在不同司法管辖区赚取的实际营业收入、税项抵免的潜在可获得性以及股票期权的行使和基于股票的奖励的归属而做出的估计有所不同。
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
| 16. |
偶然事件 |
在正常业务过程中出现的各种法律诉讼中，本公司不时是被告或原告。可能涉及专业责任、税收、薪酬、合同、竞争对手纠纷和员工相关事宜，包括个人和集体诉讼，以及政府机构对公司雇佣和薪酬做法的查询和调查。此外，该公司的一些客户可能也会成为与公司专业服务相关的索赔、政府调查和调查以及法律行动的对象。根据具体事实和情况，本公司可能根据与该等客户签订的有关上述事宜的合约，该公司亦须承担赔偿义务。
因此，本公司需要评估这些事项产生任何不利结果的可能性，以及潜在的损失范围和可能的赔偿。可能不这些承诺和或有事项(如果有的话)所需拨备的金额是在对每一事项进行仔细分析后确定的。当管理层认为或有亏损的不利结果是可能的，并且可以合理地估计金额或范围时，公司会记录一项负债，因为它与这些事项中的部分或全部有关，因此应由保险公司承保。如果这些承诺和或有事项需要计入收益，则应在仔细分析每一事项后确定拨备金额和或有多少。要确定损失概率和估计金额，需要作出重大判断。该公司至少每季度审查其或有损失，并调整其应计项目和/或披露，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议或其他被认为必要的新信息的影响。一旦确立，一项规定可能未来会因新的发展或环境变化而发生变化，并可能增加或减少公司在发生变化期间的收益。
自以下日期起，本公司面临各种声称的索赔2021年10月2日在公司认为有可能亏损的情况下。此外，该公司还面临其他声称的索赔，其中有一笔损失不已申报，公司无法确定潜在损失。这些不同的索赔中的任何一项都可能导致超过应计金额的不利结果或和解。然而，本公司相信，该等事宜将会不,无论是单独的还是总体的，都会对其业务、综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。自.起2021年10月2日本公司已累计应计$
| 17. | 租契 |
租约按照财务会计准则委员会(FASB ASC)进行记录842,要求承租人确认使用权(“ROU”)资产和经营性使用权负债的租约，所有租约的条款大于12该条款规定，租赁现金流量在两个月内不能确定，并要求承租人和出租人披露租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性。
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
| 17. | 租约(续) |
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。就本公司为承租人的租赁而言，使用权资产代表本公司在租赁期内使用相关资产的权利，而租赁负债代表支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内的租赁付款现值确认。正如该公司的大多数租约所做的那样不在提供隐含利率的情况下，本公司使用基于租赁开始日可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。使用权资产还包括收到的任何租赁奖励。用于计算使用权资产和相关租赁负债的租赁条款包括在合理确定公司将行使选择权时延长或终止租赁的选择权。经营性租赁的租赁费用在租赁期内按直线确认为营业费用，而融资租赁的费用采用加速利息法确认为折旧费用和利息费用。该公司有租赁协议，要求支付租赁和非租赁部分的费用。该公司已选择将这些作为一个单独的租赁组成部分进行核算，但其房地产租赁除外。
租赁费用的构成如下：
| 十三周的经期结束了 | 三十九周期间结束 | |||||||||||||||
| 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | |||||||||||||
| 经营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融资租赁成本 | ||||||||||||||||
| 使用权资产摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租赁负债利息 | ||||||||||||||||
| 融资租赁总成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
与租赁有关的补充现金流信息如下：
| 十三周期满 | 三十九周期间结束 | |||||||||||||||
| 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | 10月2日， 2021 | 9月26日， 2020 | |||||||||||||
| 为计量中包括的金额支付的现金 租赁负债的比例 | ||||||||||||||||
| 营业租赁的营业现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融资租赁的营业现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融资租赁产生的现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 以租赁换取的使用权资产 义务 | ||||||||||||||||
| 经营租约 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融资租赁 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
| 17. | 租约(续) |
截至的补充资产负债表信息2021年10月2日和2021年1月2日与租约有关的事项如下：
| 10月2日， 2021 | 一月二日， 2021 | |||||||
| 经营租约 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 经营权使用权负债--流动 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 经营性使用权负债--非流动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营租赁负债总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 财产和设备-(使用权资产) | $ | $ | ||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净值 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁负债-流动 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 融资租赁负债-非流动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资租赁负债总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均剩余租期 | ||||||||
| 经营租约 |
|
| ||||||
| 融资租赁 |
|
| ||||||
| 加权平均贴现率 | ||||||||
| 经营租约 | % | % | ||||||
| 融资租赁 | % | % | ||||||
租赁负债的期限如下：
|
财年 | 运营中 租契 | 金融 租契 | ||||||
| 2021年(2021年10月2日之后) | $ | $ | ||||||
| 2022 | ||||||||
| 2023 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 租赁付款总额 | ||||||||
| 减去：推定利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| RCM技术公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 (除非另有说明，否则以千为单位，每股和每股金额除外) |
18.*股东权益计划
在……上面2020年5月22日公司董事会批准了一项股东权利计划(“权利计划”)，并宣布于#日收盘时向登记在册的股东派发股息。2020年6月2日的
最初发行的配股作为股息不是财务会计或报告的影响。权利的公允价值是象征性的，因为权利是不在签发时可行使，且不是价值归因于他们。此外，权利组织确实做到了不符合美国公认会计原则下的负债定义，因此不这是一项长期债务。因此，权利计划有不是对公司简明合并财务报表的影响。
权利根据其条款于2021年5月22日权利计划是不是有效时间更长。
19.*COVID-19
在……里面2020年3月，世界卫生组织宣布爆发一种新型冠状病毒(COVID-19)作为一种流行病，它继续在美国各地带来各种健康、商业和其他挑战。因此，我们暂时关闭了大部分办公地点，大部分员工在家办公，客户需求减少，所有这些都对公司收入、毛利润和运营收入造成了负面影响。中断的持续时间和最终规模仍不确定。因此，我们在财政年度经历了负面影响。2020还有我们的第一 三本财年的几个季度2021,而这件事可能在本财年剩余时间内继续对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响2021可能还会更远，相关的财务影响目前还无法合理估计。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
私人证券诉讼改革法案安全港声明
本文以及RCM技术公司(以下简称“RCM”或“公司”)提交的其他报告和公开文件中包含的某些陈述属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于：企业采用新技术解决方案的情况；企业使用外包解决方案(如公司提供的解决方案)的情况；公司的战略和业务举措以及增长战略；以及涉及公司的诉讼(审判和上诉层面)和仲裁或其他商业纠纷的结果。请读者注意，这类前瞻性陈述以及该公司所作的其他陈述，可能会被诸如“可能”、“将会”、“预期”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“打算”、“相信”以及类似的表述所识别，这些陈述只是预测，受风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会使公司的实际结果和财务状况与这些陈述大相径庭。这类前瞻性陈述可能会被识别为“可能”、“将”、“预期”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“打算”、“相信”以及类似的表述。这些风险和不确定因素包括但不限于：(1)影响提供信息技术和工程服务和解决方案以及临时人员安置的失业和一般经济状况；(2)新冠肺炎疫情的影响；(3)公司继续吸引、培训和留住符合其客户要求的合格人员的能力；(4)公司寻找合适的收购候选者、完成此类收购和成功整合被收购业务的能力；(5)公司与重要客户的关系和对它们的依赖。, (Ii)与外币波动和汇率变动相关的风险，特别是与加元有关的风险；(Vii)有关应支付给被收购企业前股东的递延对价和派息金额的不确定性；(Viii)公司普通股交易价格可能下降对公司通过发行证券收购业务的能力的不利影响；(Ix)公司以令人满意的条件获得融资的能力；(X)公司对持续服务的依赖。(Xi)公司在其服务的市场上保持竞争力的能力；(Xii)公司维持其失业保险费和工伤补偿费的能力；(Xiii)公司因提供临时人事服务而对公司提出索赔的风险；(Xiv)公司管理大量信息并定期扩展和升级其信息处理能力的能力；(Xv)我们的信息技术系统或我们的第三方供应商的信息技术系统受到网络攻击的风险；(Xvi)公司保持遵守联邦和州政府规定的能力。(Xvii)对公司未来服务需求的预测中的不确定性；(Xviii)与公司每个经营部门的成本和费用分配有关的不确定性；(Xxx)涉及公司的诉讼、仲裁和其他商业纠纷的进行成本和结果，以及任何此类诉讼的保险范围的适用性；(Xx)诉讼的结果和与之相关的费用, 与可能就公司治理和战略方向采取具体行动的公司股东之间的任何互动，包括但不限于由该等股东发起的有争议的委托书征集，或任何类似的此类互动；以及(Xxi)影响本公司运营、市场、产品和服务的其他经济、竞争、健康和政府因素。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，它们只反映了截止日期的情况。除非法律另有要求，否则公司没有义务公开公布这些前瞻性陈述的任何修订结果，以反映这些前瞻性陈述作出之后的趋势或情况，或反映意想不到的事件的发生。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
“新冠肺炎”的思考
在新冠肺炎疫情期间，公司的优先事项是保护员工的健康和安全，特别是在医疗保健领域，部署我们的资源，包括员工的才华，帮助我们服务的社区迎接和克服当前的挑战。未来，疫情可能会继续导致对我们服务的需求减少，例如，如果大流行导致长期衰退的经济环境影响我们所服务的行业；然而，由于我们提供的某些服务对客户的日常生活至关重要，我们相信，从长远来看，对我们的服务将继续有需求。
我们能否继续运营而不受新冠肺炎疫情的任何重大负面运营影响，在一定程度上将取决于我们保护员工和供应链的能力。该公司努力遵循政府和卫生当局的建议行动，以保护我们的员工，并为在我们客户设施工作的员工采取特别措施。在截至2021年10月2日的13周和39周期间，虽然我们的收入、毛利润和营业收入受到负面影响，但从新冠肺炎疫情爆发以来，我们在很大程度上保持了运营的一致性。我们打算继续坚持我们的员工安全措施，因为我们试图确保在大流行期间对我们运营的任何干扰仍然尽可能有限。然而，大流行带来的不确定性可能会导致我们的劳动力和供应链出现意想不到的中断(例如，关键供应商或运输供应商无法采购和运输材料)，这可能会对我们的运营产生负面影响。
有关与大流行相关的风险因素或可能影响我们结果的其他风险的更多信息，请参阅本表格10-Q第II部分第1A项中的“风险因素”。有关新冠肺炎如何影响运营和我们的财务状况的更多信息，请参阅管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中的细分讨论和流动性和资本资源部分。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
概述
RCM参与的市场本质上是周期性的，对经济变化敏感。因此，经济变化对收入和运营的影响可能是巨大的，从而导致公司财务业绩的大幅波动。
2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发为大流行，这种病毒继续在全美范围内带来各种健康、商业和其他挑战。因此，我们暂时关闭了大部分办公地点，大部分员工在家办公，客户需求减少，所有这些都对公司收入、毛利润和运营收入造成了负面影响。中断的持续时间和最终规模仍不确定。我们在2020财年经历了重大的负面影响，大流行可能会在2021财年剩余时间甚至更长时间内继续对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。目前还不能合理估计相关的财务影响。请在我们的分部讨论中看到更详细的披露，以及流动性和资本资源项下的财务活动对我们综合财务状况的影响，所有这些都可以在管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中看到。
该公司相信，它已经开发和组装了一系列有吸引力的能力，建立了经过验证的业绩和信誉记录，并建立了高效的定价结构。该公司致力于优化其业务模式，作为单一来源的首屈一指的商业和技术解决方案供应商，具有强大的垂直重点，通过一个全球交付平台提供一整套综合服务。
该公司相信，大多数公司都认识到先进技术和业务流程在当今商业环境中竞争的重要性。然而，设计、开发和实施业务和技术解决方案的过程正变得越来越复杂。该公司认为，当今许多企业在确定其计划的优先顺序时都注重投资回报分析。这对当前和潜在客户在许多新兴新解决方案上的支出产生了不利影响。
尽管如此，该公司仍然相信，企业必须实施更先进的信息技术和工程解决方案来升级其系统、应用程序和流程，以便能够最大限度地提高生产率和优化绩效，从而保持竞争优势。尽管在预算、人员和专业知识的限制下工作，公司仍被驱使支持日益复杂的系统、应用程序和具有重要战略价值的流程。这就产生了外包的需求。该公司相信，其现有和潜在客户正在继续评估外包关键业务系统、应用程序和流程的潜力。
该公司提供项目管理和咨询服务，按商定的固定费用或按小时收费，或两者兼而有之。项目管理和解决方案服务的费率和利润率普遍高于专业咨询服务。该公司总体上努力扩大利润率较高的解决方案和项目管理服务的销售。该公司还从客户参与中实现收入，从安排合同和临时技术顾问到交付端到端解决方案的项目任务。这些服务主要按小时费率提供给客户，该费率是根据每位公司顾问的技能水平、经验和所执行的工作类型确定的。
该公司的大部分服务都是通过采购订单提供的。合同用于某些较复杂的任务，这些任务的期限较长，或者需要对任务的性质和范围进行准确的记录。虽然合同通常涉及更长期和更复杂的合约，但它们并不要求客户购买最低级别的服务，而且通常可由客户提前60至90天通知终止。该公司不时签订合同，要求完成特定的交付成果。通常这些合同的有效期不到一年。公司在客户接受和批准这些交付成果时确认这些交付成果的收入。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
概述(续)
服务成本主要包括应收帐单顾问和雇员的工资和薪酬相关费用，包括工资税、雇员福利和保险。销售、一般和行政费用主要包括负责业务发展、招聘、经营活动和培训的人员的工资和福利，并包括公司管理费用。公司管理费用涉及负责公司活动的人员的工资和福利，包括公司的营销、行政和财务报告职责以及收购计划。本公司在发生这些费用时记录这些费用。为了分部财务报告的目的，公司间接费用根据收入分配给分部。
关键会计政策与估算的使用
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的，这些综合财务报表是根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们需要做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和费用。在我们的合并财务报表中，估计数用于但不限于应收账款和坏账准备、商誉、长期无形资产、股票期权和限制性股票奖励的会计、保险负债、所得税和应计奖金的会计。
我们的重要会计政策摘要包括在我们的合并财务报表中，注1，。重要会计政策摘要，在截至2021年1月2日的年度Form 10-K年度报告中。我们的某些会计政策被认为是关键的，因为这些政策需要管理层做出重大、困难或复杂的判断，往往需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。这些政策在项目7中概述。本公司截至2021年1月2日的10-K表格年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”。
近期发布的会计公告
关于最近发布的会计声明的讨论载于新会计准则附注13中，未经审计的简明合并财务报表包括在本季度报告的10-Q表格第I部分第I项中，并通过引用并入本文。
前瞻性信息
该公司的增长前景受到广泛的经济趋势的影响。客户资本支出计划、新产品发布和类似活动的速度对工程和信息技术服务的需求有直接影响。当美国、加拿大或全球经济下滑时，公司的经营业绩可能会受到不利影响。此外，正在发生的新冠肺炎疫情等全球性事件也对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。该公司认为，其财务纪律、对目标垂直市场的战略关注以及服务提供的多样化在一定程度上避免了不利趋势的影响。然而，总体经济下滑可能导致未来需要降低成本或改变战略。
此外，政府法规的变化可能会导致禁止或限制某些类型的就业服务，或者对提供就业服务施加新的或额外的员工福利、许可或税收要求，这可能会降低公司的未来收入。不能保证本公司能够及时和足额增加向客户收取的费用，以弥补因上述任何一项而增加的成本。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
前瞻性信息(续)
咨询和就业服务市场竞争激烈，进入门槛有限。该公司在全球、国家、地区和当地市场与公司所有服务系列的众多竞争对手展开竞争。公司所服务行业的价格竞争非常激烈，来自竞争对手和客户的定价压力正在增加。该公司预计，未来的竞争水平仍将很高，这可能会限制本公司保持或增加其市场份额或盈利能力的能力。
截至2021年10月2日的13周期间与截至2020年9月26日的13周期间相比
截至2021年10月2日和2020年9月26日的13周期间的经营业绩摘要如下(单位：千)：
| 2021年10月2日 |
2020年9月26日 |
|||||||||||||||
| 金额 |
收入的百分比 |
金额 |
收入的百分比 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | 45,471 | 100.0 | $ | 31,561 | 100.0 | ||||||||||
| 服务成本 |
33,257 | 73.0 | 22,741 | 72.1 | ||||||||||||
| 毛利 |
12,214 | 27.0 | 8,820 | 27.9 | ||||||||||||
| 销售、一般和行政 |
10,332 | 22.7 | 8,606 | 27.3 | ||||||||||||
| 财产和设备的折旧和摊销 |
250 | 0.6 | 292 | 0.9 | ||||||||||||
| 已取得无形资产的摊销 |
6 | 0.0 | 80 | 0.2 | ||||||||||||
| 税收抵免专业费 |
50 | 0.1 | - | 0.0 | ||||||||||||
| 出售资产的收益 |
(2,151 | ) |
(4.7 | ) |
- | 0.0 | ||||||||||
| 8,487 | 18.7 | 8,978 | 28.4 | |||||||||||||
| 营业收入(亏损) |
3,727 | 8.3 | (158 | ) |
(0.5 | ) |
||||||||||
| 其他费用，净额 |
16 | 0.1 | 253 | 0.8 | ||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) |
3,711 | 8.2 | (411 | ) |
(1.3 | ) |
||||||||||
| 所得税费用(福利) |
959 | 2.1 | (167 | ) |
(0.5 | ) |
||||||||||
| 净收益(亏损) |
$ | 2,752 | 6.1 | $ | (244 | ) |
(0.8 | ) |
||||||||
该公司遵循52/53周的财务报告日历，在最接近12月31日的星期六结束。截至2021年10月2日和2020年9月26日的财季分别为13周。
收入：截至2021年10月2日的13周期间，与截至2020年9月26日的13周期间(“可比上年同期”)相比，公司收入增长了44.1%，即1390万美元。工程部门的收入增加了140万美元，专业医疗保健部门增加了1060万美元，信息技术部门增加了190万美元。在我们的细分讨论中查看更详细的细分披露。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
截至2021年10月2日的13周期间与截至2020年9月26日的13周期间(续)
服务成本和毛利润。与去年同期相比，截至2021年10月2日的13周期间，服务成本增加了46.2%，即1050万美元。服务成本增加的主要原因是收入的增加。截至2021年10月2日和2020年9月26日的13周期间，服务成本占收入的百分比分别为73.0%和72.1%。有关服务成本和毛利润变化的详细信息，请参阅细分讨论。
销售、一般和行政销售、一般和行政(“SGA”)费用在截至2021年10月2日的13周内为1030万美元，而去年同期为860万美元。在截至2021年10月2日的13周内，SGA费用占收入的百分比为22.7%，上年同期为27.3%。有关SGA费用变化的详细信息，请参阅细分讨论。
税收抵免专业费。在截至2021年10月2日的13周内，该公司产生了10万美元的税收抵免专业费用，而去年同期没有税收抵免专业费用。
出售资产的收益。2021年7月30日，该公司出售了位于加拿大安大略省的Pickering和Kincardine办事处的主要资产和某些负债。这两个办事处通常被称为加拿大电力系统公司(Canada Power Systems)，主要为加拿大的两家主要核电供应商提供工程服务。该公司通过出售这些资产和负债录得220万美元的净收益。
其他费用。其他费用包括利息支出、未使用的额度费用和公司信贷额度上的摊销贷款成本，扣除利息收入、或有对价利息和外币交易损益。其他费用净额比上年同期减少20万美元。利息支出减少10万美元，主要是由于借款减少，以及公司信贷额度下的平均借款利率下降。除其他费用外，由于本期外币交易收益，与上年同期的外币交易亏损相比，净额也减少了10万美元。
所得税支出(福利)公司在截至2021年10月2日的13周内确认了100万美元的所得税支出，而去年同期的所得税优惠为20万美元。本季度的综合有效所得税税率为25.8%，而上年同期为40.6%。截至2021年10月2日，预计2021财年美国、加拿大和塞尔维亚的所得税税率分别约为28.0%、26.1%和15.4%。每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能对公司的整体有效所得税税率产生重大影响，特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。“
有效税率和适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异，这主要是由于州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可获得的潜在税收抵免的影响。2021年实际有效税率可能与估计值不同，具体取决于在不同司法管辖区赚取的实际营业收入、潜在的税收抵免以及股票期权的行使和基于股票的奖励的授予。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
截至2021年10月2日的13周期间与截至2020年9月26日的13周期间(续)
细分市场讨论
工程学
截至2021年10月2日的13周内，工程收入为1650万美元，与上年同期相比增长了9.2%，即140万美元。收入的增长包括以下几个方面：航空航天收入增加了330万美元，工业加工收入增加了40万美元，但能源服务收入和加拿大电力系统集团收入分别减少了10万美元和220万美元，抵消了这一增长。航空航天收入的增长主要是因为与该公司的一个主要客户签订了一项新的外包合同，预计这将成为一份多年合同。工业加工收入的增加主要是由于几个客户寻求升级与乙醇相关的生产能力而增加的支出。加拿大电力系统业务减少的主要原因是该公司于2021年7月30日出售了这项业务(详情见下文)。与去年同期相比，毛利润下降了14.2%，即60万美元。由于毛利率下降，毛利减少了。本期毛利率为23.0%，低于上年同期的29.3%。毛利下降主要是由于重工工业加工业务的固定价格合同所致。此外，新的航空航天合同的毛利率低于工程部门通常经历的毛利率。工程部门的SGA开支为380万美元，增加了50万美元，这是由于对新人员的投资，以重新定位和创造未来的增长。在截至2021年10月2日的13周内，工程部门的营业收入为200万美元, 而去年同期为80万美元。营业收入改善的主要原因是出售与出售加拿大电力系统业务(见下文段落)相关的资产获得220万美元。
2021年7月30日，该公司出售了位于加拿大安大略省的Pickering和Kincardine办事处的主要资产和某些负债。这两个办事处通常被称为加拿大电力系统业务，主要为加拿大的两家主要核电供应商提供工程服务。该公司将继续在加拿大提供其他工程服务，在美国提供类似服务。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的13周内，这两个办事处分别创造了50万美元和270万美元的收入。
“新冠肺炎”对工程领域的影响
很难评估新冠肺炎对工程部门目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及大流行的持续时间和程度。工程部门的外勤服务工作有所减少，因为其人员使用客户设施的机会有限。很难确定外勤服务工作损失对收入的影响。该公司相信，由于部分现场服务工作对我们的客户至关重要，因此最终还会有数量不详的现场服务工作返回。虽然公司最近看到了改善的迹象，但考虑到围绕新冠肺炎的不确定性，公司不能保证现场服务收入会增加。此外，公司认为新冠肺炎已经对其许多航空航天和公用事业客户的预算产生了重大不利影响。公司的航空航天客户已经看到他们的商业线受到影响。公司的一些公用事业客户已经受到客户无力支付每月电费的影响。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
截至2021年10月2日的13周期间与截至2020年9月26日的13周期间(续)
细分讨论(续)
新冠肺炎对工程领域的影响(续)
该公司已将其大部分工程劳动力转移到在家工作。虽然这是一项重大的努力，特别是从技术的角度来看，但该公司认为，这一努力已经相对有效地完成了。该公司还认为，其工程客户普遍支持这些努力，并进一步相信，它没有失去任何重大的、以前授予的工作。工程部分继续看到新的工作提案，但虽然最近有所改善，但水平不同于新冠肺炎之前的水平。工程部门对新冠肺炎效应的总体反应是，继续专注于通过利用收费顾问和最大限度地提高其特别津贴支出的效率来实现毛利率最大化。公司还投资了新的高级人员，部分原因是它预计不久的将来需求会有所改善。该公司计划根据形势的发展，根据需要完善其应对新冠肺炎的策略。
专科医疗
在截至2021年10月2日的13周内，特殊医疗保健的收入为1,960万美元，与去年同期相比增长了117.9%，即1,060万美元。收入的增长主要是由该公司的学校客户推动的。截至2021年10月2日的13周内，来自学校客户的收入为1010万美元，而去年同期为390万美元。截至2021年10月2日的13周内，来自非学校客户的收入为950万美元，而去年同期为520万美元。收入的增加是由于专业保健学校客户的重新开学，以及对所有类型客户对保健专业人员的前所未有的需求。在截至2021年10月2日的13周内，专业医疗保健部门的毛利润增长了141.4%，即320万美元，达到550万美元，而去年同期为230万美元。毛利的增长主要是由收入的增加以及毛利率的提高推动的。截至2021年10月2日的13周期间，毛利率增至28.2%，而去年同期为25.4%。毛利率的增长主要是由于收入更加正常化以及对某些服务的高需求。在截至2021年10月2日的13周内，特殊医疗保健公司的营业收入为100万美元，而去年同期的营业亏损为80万美元。营业收入增加的主要原因是毛利润增加，但被SGA费用的增加所抵消。SGA费用增加了140万美元，达到440万美元, 而去年同期为300万美元。SGA费用的增加主要是因为我们更换了前一年暂时解雇的员工，并雇佣了新员工来帮助满足需求。
新冠肺炎对专科医疗细分市场的影响
很难评估新冠肺炎对专科医疗部门当前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及流行病的持续时间和程度，特别是它可能会影响我们许多人员工作的学校。虽然专业医疗保健部门有一小部分收费专业人员在家中提供服务，特别是通过其新生的远程医疗服务，但其大部分收费员工都在客户地点工作。专科医疗部门的大部分服务历来都是在学校和医疗机构提供的。该公司认为，由于新冠肺炎的存在，对其大部分服务的需求非常高。然而，护士和医生等医疗保健专业人员稀缺，难以招聘。此外，该公司认为，疫情中的任何重大变化，如新的变种，都可能对收入造成不利影响。例如，如果专业医疗保健部门的学校客户重返虚拟学习，专业医疗保健部门的收入可能会大幅下降。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
截至2021年10月2日的13周期间与截至2020年9月26日的13周期间(续)
细分讨论(续)
新冠肺炎对专科医疗细分市场的影响(续)
从历史上看，特殊医疗保健部门的大部分收入来自学校系统。全国范围内的许多学校系统，包括该公司的大多数学校客户，于2020年3月关闭，接受面对面指导。我们的大多数学校客户开学时主要是面对面授课，但也有一些提供虚拟课程。任何已宣布的计划都可能发生快速变化。专业医疗保健中心最大的学校客户是纽约市教育局、夏威夷教育局和芝加哥公立学校系统。有许多因素可能会影响这些学校系统对其运作的进一步决定。任何向混合和远程运营的转变都可能对专科医疗部门产生的收入产生重大负面影响。虽然公司持乐观态度，但很难估计任何潜在的学校关闭和重新开学对公司2021财年第四季度及以后的影响。
资讯科技
在截至2021年10月2日的13周内，信息技术收入为930万美元，同比增长18.8%，即190万美元，而去年同期为740万美元。信息技术收入的增长主要是由生命科学业务推动的。本公司认为，生命科学行业并未看到新冠肺炎的负面影响。截至2021年10月2日的13周内，毛利润为290万美元，同比增长36.8%，即80万美元，而去年同期为210万美元。毛利率的增长主要是由于收入的增加以及毛利率的提高。截至2021年10月2日的13周期间，信息技术毛利率为31.0%，而去年同期为28.4%。*公司将毛利率增长归因于生命科学业务收入的增加和齐心协力提高毛利率。SGA开支减少了10万美元，降至210万美元，而去年同期为220万美元。特别津贴费用的减少是由于在围绕新冠肺炎危机的不确定性之后，各方齐心协力降低特别津贴费用。信息技术部门的营业收入为70万美元，而去年同期的营业亏损为20万美元。营业收入的增加主要是由于收入和毛利润的增加，以及SGA费用的减少。
新冠肺炎对信息技术细分市场的影响
很难评估新冠肺炎对信息技术领域目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及疫情的持续时间和程度。信息技术部门的外勤服务工作有所减少，因为其人员使用客户设施的机会有限。虽然公司最近看到了改善的迹象，但考虑到围绕新冠肺炎的不确定性，公司不能保证现场服务收入会增加。
该公司已将其大部分信息技术员工转变为在家工作。虽然这是一项重大的努力，特别是从技术的角度来看，但该公司认为，这一努力已经相对有效地完成了。该公司还相信，它的信息技术客户普遍支持这些努力，并进一步相信，它没有失去任何以前授予的重大工作。信息技术部门对新冠肺炎影响的总体反应是继续专注于通过利用收费顾问和最大限度地提高特别津贴费用的效率来实现毛利率最大化。该公司计划根据形势的发展，根据需要完善其应对新冠肺炎的策略。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
截至2021年10月2日的39周期间与截至2020年9月26日的39周期间相比
截至2021年10月2日和2020年9月26日的39周期间的经营业绩摘要如下(单位：千)：
| 2021年10月2日 |
2020年9月26日 |
|||||||||||||||
| 金额 |
收入的百分比 |
金额 |
收入的百分比 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | 138,953 | 100.0 | $ | 109,246 | 100.0 | ||||||||||
| 服务成本 |
103,623 | 74.6 | 81,080 | 74.2 | ||||||||||||
| 毛利 |
35,330 | 25.4 | 28,166 | 25.8 | ||||||||||||
| 销售、一般和行政 |
29,396 | 21.1 | 27,837 | 25.5 | ||||||||||||
| 财产和设备的折旧和摊销 |
775 | 0.6 | 793 | 0.7 | ||||||||||||
| 已取得无形资产的摊销 |
95 | 0.1 | 240 | 0.2 | ||||||||||||
| 应收账款和专业费用的核销 因仲裁而招致的费用 |
- | 0.0 | 8,397 | 7.7 | ||||||||||||
| 税收抵免专业费 |
170 | 0.1 | - | 0.0 | ||||||||||||
| 出售资产的收益 |
(2,151 | ) |
(1.6 | ) |
- | 0.0 | ||||||||||
| 28,285 | 20.3 | 37,267 | 34.1 | |||||||||||||
| 营业收入(亏损) |
7,045 | 5.1 | (9,101 | ) |
(8.3 | ) |
||||||||||
| 其他费用，净额 |
229 | 0.2 | 895 | 0.8 | ||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) |
6,816 | 4.9 | (9,996 | ) |
(9.1 | ) |
||||||||||
| 所得税费用(福利) |
1,801 | 1.3 | (2,815 | ) |
(2.6 | ) |
||||||||||
| 净收益(亏损) |
$ | 5,015 | 3.6 | $ | (7,181 | ) |
(6.5 | ) |
||||||||
该公司遵循52/53周的财务报告日历，在最接近12月31日的星期六结束。截至2021年10月2日和2020年9月26日的财季分别为39周。
收入。在截至2021年10月2日的39周内，与截至2020年9月26日的39周(“可比上年同期”)相比，公司收入增长了27.2%，即2970万美元。工程部门的收入增加了460万美元，专业医疗保健部门增加了2180万美元，信息技术部门增加了330万美元。在我们的细分讨论中查看更详细的细分披露。
服务成本和毛利润。与去年同期相比，截至2021年10月2日的39周内，服务成本增加了27.8%，即2250万美元。服务成本增加的主要原因是收入的增加。截至2021年10月2日和2020年9月26日的39周期间，服务成本占收入的百分比分别为74.6%和74.2%。有关服务成本和毛利润变化的详细信息，请参阅细分讨论。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
截至2021年10月2日的39周期间与截至2020年9月26日的39周期间(续)
销售、一般和行政销售、一般和行政(“SGA”)费用在截至2021年10月2日的39周内为2940万美元，而去年同期为2780万美元。在截至2021年10月2日的39周内，SGA费用占收入的百分比为21.1%，上年同期为25.5%。有关SGA费用变化的详细信息，请参阅细分讨论。
与仲裁有关的应收账款的核销。该公司在上年同期记录了840万美元的费用，这与它与美国一家主要公用事业公司客户的纠纷有关。此争议已于2020年4月通过有约束力的仲裁解决。这笔费用包括本公司以前确认的未经仲裁员裁决的应收账款部分670万美元、与该客户有其他项目但不属于仲裁部分的70万美元、与争议和仲裁有关的80万美元专业费用以及与属于仲裁部分的有争议项目相关的20万美元过境应收账款。在截至2021年10月2日的39周内，没有这样的费用。见本报告所列简明合并财务报表附注16中关于或有事项的讨论。
税收抵免专业费。在截至2021年10月2日的39周内，该公司产生了20万美元的税收抵免专业费用，而去年同期没有税收抵免专业费用。
出售资产的收益。2021年7月30日，该公司出售了位于加拿大安大略省的Pickering和Kincardine办事处的主要资产和某些负债。这两个办事处通常被称为加拿大电力系统公司(Canada Power Systems)，主要为加拿大的两家主要核电供应商提供工程服务。该公司通过出售这些资产和负债录得220万美元的净收益。
其他费用。其他费用包括利息支出、未使用的额度费用和公司信用额度上的摊销贷款成本，扣除利息收入、或有对价利息和外币交易损益。其他费用净额比上年同期减少70万美元。利息支出减少30万美元，主要是由于借款减少，以及公司信用额度下的平均借款利率下降。除其他费用外，由于本期外币交易收益，与上年同期的外币交易亏损相比，净额也减少了30万美元。
所得税支出(福利)公司在截至2021年10月2日的39周内确认了180万美元的所得税支出，而去年同期为280万美元。本季度的综合有效所得税税率为26.4%，而上年同期为28.2%。截至2021年10月2日，预计2021财年美国、加拿大和塞尔维亚的所得税税率分别约为28.0%、26.1%和15.4%。每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能对公司的整体有效所得税税率产生重大影响，特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。“
有效税率和适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异，这主要是由于州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可获得的潜在税收抵免的影响。2021年实际有效税率可能与估计值不同，具体取决于在不同司法管辖区赚取的实际营业收入、潜在的税收抵免以及股票期权的行使和基于股票的奖励的授予。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
截至2021年10月2日的39周期间与截至2020年9月26日的39周期间(续)
细分市场讨论
工程学
在截至2021年10月2日的39周里，工程收入为4790万美元，与去年同期相比增长了10.6%，即460万美元。收入的增长包括以下几个方面：航空航天收入增加了710万美元，工业加工收入增加了170万美元。能源服务的收入减少了50万美元，加拿大电力系统集团的收入减少了370万美元，抵消了这一影响。航空航天收入的增加主要是因为与该公司的一个主要客户签订了一项新的外包合同，预计这项合同将成为一份多年合同。工业加工收入的增加主要是由于几个主要客户寻求升级其与乙醇相关的生产能力而增加的支出。加拿大电力系统的减少主要是由于2021年7月30日出售了这项业务(见下文)。与去年同期相比，毛利润下降了12.7%，即160万美元。由于毛利率下降，毛利减少了。本期毛利率为23.0%，低于上年同期的29.1%。毛利率下降是由于三个因素：1)加拿大电力系统集团的收入减少，因为收入下降对该部门收费顾问的利用率产生了负面影响；2)新的航空航天合同的毛利率低于工程部门通常经历的毛利率；3)工业加工业务中固定价格合同的返工成本。工程部门的SGA开支为1050万美元，增加了40万美元，这是由于对新人员的投资，以重新定位和创造未来的增长。在截至2021年10月2日的39周内，工程部门的营业收入为210万美元, 相比之下，去年同期的营业亏损为660万美元。营业收入改善的主要原因是本年度和上一年度可比年度之间的两个独立差异：1)本季度出售加拿大电力系统业务(见下文段落)相关资产的收益为220万美元；2)上一年可比年度中与独立仲裁有关的840万美元应收账款和专业费用的注销。
2021年7月30日，该公司出售了位于加拿大安大略省的Pickering和Kincardine办事处的主要资产和某些负债。这两个办事处通常被称为加拿大电力系统业务，主要为加拿大的两家主要核电供应商提供工程服务。该公司将继续在加拿大提供其他工程服务，在美国提供类似服务。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的39周内，这两个办事处分别创造了490万美元和860万美元的收入。
“新冠肺炎”对工程领域的影响
很难评估新冠肺炎对工程部门目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及大流行的持续时间和程度。工程部门的外勤服务工作有所减少，因为其人员使用客户设施的机会有限。很难确定外勤服务工作损失对收入的影响。该公司相信，由于部分现场服务工作对我们的客户至关重要，因此最终还会有数量不详的现场服务工作返回。虽然公司最近看到了改善的迹象，但考虑到围绕新冠肺炎的不确定性，公司不能保证现场服务收入会增加。此外，公司认为新冠肺炎对其许多航空航天和公用事业客户的预算产生了重大不利影响。公司的航空航天客户已经看到他们的商业业务受到了影响。“公司的一些公用事业公司的客户受到客户无力支付每月电费的影响。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
截至2021年10月2日的39周期间与截至2020年9月26日的39周期间(续)
细分讨论(续)
新冠肺炎对工程领域的影响(续)
该公司已将其大部分工程劳动力转移到在家工作。虽然这是一项重大的努力，特别是从技术的角度来看，但该公司认为，这一努力已经相对有效地完成了。该公司还认为，其工程客户普遍支持这些努力，并进一步相信，它没有失去任何重大的、以前授予的工作。工程部分继续看到新的工作提案，但虽然最近有所改善，但水平不同于新冠肺炎之前的水平。工程部门对新冠肺炎效应的总体反应是，继续专注于通过利用收费顾问和最大限度地提高其特别津贴支出的效率来实现毛利率最大化。公司还投资了新的高级人员，部分原因是它预计不久的将来需求会有所改善。该公司计划根据形势的发展，根据需要完善其应对新冠肺炎的策略。
专科医疗
在截至2021年10月2日的39周内，特殊医疗保健公司的收入为6370万美元，与去年同期相比增长了52.1%，即2180万美元。收入的增长是由公司的学校和非学校客户共同推动的。在截至2021年10月2日的39周内，来自学校客户的收入为3750万美元，而去年同期为2710万美元。在截至2021年10月2日的39周内，来自非学校客户的收入为2620万美元，而去年同期为1480万美元。收入的增加是由于专业保健学校客户的重新开学，以及对所有类型客户对保健专业人员的前所未有的需求。在截至2021年10月2日的39周内，专业医疗保健部门的毛利润增长了82.4%，即730万美元，达到1620万美元，而去年同期为890万美元。毛利增长主要受营收增长推动，但毛利率也较高。在截至2021年10月2日的39周期间，毛利率增至25.4%，而上年同期为21.1%。毛利率的增长主要是由于收入更加正常化和对某些服务的高需求。在截至2021年10月2日的39周期间，专科医疗的营业收入为300万美元，而去年同期的营业亏损为210万美元。营业收入增加的主要原因是毛利润增加，但被SGA费用的增加所抵消。SGA支出增加220万美元，达到1290万美元, 而去年同期为1070万美元。SGA费用的增加主要是因为我们更换了前一年暂时解雇的员工，并招聘了新员工来帮助满足需求。
新冠肺炎对专科医疗细分市场的影响
很难评估新冠肺炎对专科医疗部门当前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及流行病的持续时间和程度，特别是它可能会影响我们许多人员工作的学校。虽然专业医疗保健部门有一小部分收费专业人员在家中提供服务，特别是通过其新生的远程医疗服务，但其大部分收费员工都在客户地点工作。专科医疗部门的大部分服务历来都是在学校和医疗机构提供的。该公司认为，由于新冠肺炎的存在，对其大部分服务的需求非常高。然而，护士和医生等医疗保健专业人员稀缺，难以招聘。此外，该公司认为，疫情中的任何重大变化，如新的变种，都可能对收入造成不利影响。例如，如果专业医疗保健部门的学校客户重返虚拟学习，专业医疗保健部门的收入可能会大幅下降。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
截至2021年10月2日的39周期间与截至2020年9月26日的39周期间(续)
细分讨论(续)
新冠肺炎对专科医疗细分市场的影响(续)
从历史上看，特殊医疗保健部门的大部分收入来自学校系统。全国范围内的许多学校系统，包括该公司的大多数学校客户，于2020年3月关闭，接受面对面指导。我们的大多数学校客户开学时主要是面对面授课，但也有一些提供虚拟课程。任何已宣布的计划都可能发生快速变化。专业医疗保健中心最大的学校客户是纽约市教育局、夏威夷教育局和芝加哥公立学校系统。有许多因素可能会影响这些学校系统对其运作的进一步决定。任何向混合和远程运营的转变都可能对专科医疗部门产生的收入产生重大负面影响。虽然公司持乐观态度，但很难估计任何可能的学校关闭和重新开学对公司2021财年第四季度及以后的影响。
资讯科技
在截至2021年10月2日的39周内，信息技术的收入为2730万美元，与去年同期的2400万美元相比，增长了13.7%，即330万美元。信息技术的增长主要是由生命科学业务推动的。本公司认为，生命科学行业并未看到新冠肺炎的负面影响。截至2021年10月2日的39周内，毛利润为820万美元，比去年同期的670万美元增长了22.0%，即150万美元。毛利率的增长主要是由于收入的增加以及毛利率的提高。截至2021年10月2日的39周期间，信息技术毛利率为29.9%，而去年同期为27.8%。*公司将毛利率增长归因于生命科学业务收入的增加和齐心协力提高毛利率。SGA开支减少了110万美元，降至600万美元，而去年同期为710万美元。特别津贴费用的减少是由于在围绕新冠肺炎危机的不确定性之后，各方齐心协力降低特别津贴费用。信息技术部门的营业收入为210万美元，而去年同期的营业亏损为50万美元。营业收入的增加主要是由于收入和毛利润的增加，以及SGA费用的减少。
新冠肺炎对信息技术细分市场的影响
很难评估新冠肺炎对信息技术领域目前和未来的影响，因为围绕新冠肺炎的高度不确定性以及疫情的持续时间和程度。信息技术部门的外勤服务工作有所减少，因为其人员使用客户设施的机会有限。虽然公司最近看到了改善的迹象，但考虑到围绕新冠肺炎的不确定性，公司不能保证现场服务收入会增加。
该公司已将其大部分信息技术员工转变为在家工作。虽然这是一项重大的努力，特别是从技术的角度来看，但该公司认为，这一努力已经相对有效地完成了。该公司还相信，它的信息技术客户普遍支持这些努力，并进一步相信，它没有失去任何以前授予的重大工作。信息技术部门对新冠肺炎影响的总体反应是继续专注于通过利用收费顾问和最大限度地提高特别津贴费用的效率来实现毛利率最大化。该公司计划根据形势的发展，根据需要完善其应对新冠肺炎的策略。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
截至2021年10月2日的39周期间与截至2020年9月26日的39周期间(续)
流动性与资本资源
下表汇总了公司简明合并现金流量表的主要标题(单位：千)：
| 三十九周期间结束 |
||||||||
| 10月2日， 2021 |
9月26日， 2020 |
|||||||
| 现金由(用于)： |
||||||||
| 经营活动 |
$ | 4,822 | $ | 23,780 | ||||
| 投资活动 |
$ | 6,098 |
|
$ | (400 | ) |
||
| 融资活动 |
$ | (8,751 | ) |
$ | (24,191 | ) |
||
经营活动
在截至2021年10月2日的39周期间，经营活动提供了480万美元的现金，而上年同期为2380万美元。在截至2021年10月2日的39周期间和上年同期，经营活动提供的现金的主要组成部分如下：净亏损或收入和应收账款变化、应付运输帐款和应收运输帐款、预付费用和其他流动资产、应付帐款和应计费用以及应计工资和相关成本的净额。
在截至2021年10月2日的39周内，该公司的净收益为500万美元，而上年同期为净亏损720万美元。在截至2021年10月2日的39周内，应收账款增加了960万美元，而去年同期提供的现金为1890万美元(不包括仲裁决议的影响)。该公司主要将截至2021年10月2日的39周期间应收账款的增加归因于截至2021年10月2日的39周期间的收入比截至2020年9月26日的39周期间的收入增加。
虽然变数很大，但公司的应付运输账款通常会超过公司的运输应收账款，但在正常业务过程中，绝对额和差额在每个季度都会有很大的波动。截至2021年10月2日，使用140万美元的现金，截至2021年10月2日，扣除运输应收账款和运输应收账款后的净额为90万美元，截至2021年1月2日的应付净额为240万美元。扣除应付运输账款和运输应收账款后的净额为140万美元。2020年，截至2019年12月28日，应收账款净额为40万美元，在截至2020年9月26日的39周内产生了110万美元的现金。
在截至2021年10月2日的39周内，预付支出和其他流动资产提供了310万美元的现金，而去年同期为230万美元。该公司将预付费用和其他流动资产(如果有的话)的变化归因于正常业务过程中的一般付款时间。由于某些费用在财政年度结束前支付，并在下一财政年度摊销，因此预付费用和其他流动资产在财政年度结束时确实倾向于增加，在上半年减少。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
流动性与资本资源(续)
经营活动(续)
在截至2021年10月2日的39周内，应付帐款和应计费用的增加提供了250万美元的现金，而去年同期为190万美元。该公司将这些变化归因于出于现金流的目的而故意推迟付款，以及在正常业务过程中向供应商支付的一般时间。截至2021年10月2日，该公司的应付帐款和应计费用余额为1030万美元，其中包括160万美元，用于解决加州的一起集体诉讼，该诉讼指控公司没有适当支付旅行护士的加班费。公司预计这笔债务将在2022财年第一季度支付。
应计工资和相关成本的变化在截至2021年10月2日的39周期间提供了180万美元的现金，而在截至2020年9月26日的39周期间提供了80万美元的现金。通常影响应计工资和相关成本的主要因素有四个：1)由于工资和相关成本是公司最大的费用组，因此，由于工资和相关成本是公司最大的费用组，因此在不考虑所有其他因素的情况下，随着运营成本的增加或减少，应计工资和相关成本也将增加或减少；2)公司的大部分工资每两周支付一次，通常一个会计季度有13个星期，这意味着公司通常在每隔一个季度的最后一个营业日有一个主要的工资单；3)与工资相关的各种支付的时间在正常业务过程中有所不同；4)公司的大多数高级管理层都参与了年度激励计划，虽然有时会在本财年取得进展，但这些累积的奖金余额，只要预计能实现，通常会在全年累计。这些激励计划的很大一部分通常在一个财年开始时支付，与上一财年有关。本公司截至2021年10月2日的39周期间的最后一笔主要工资是在2021年9月24日支付的。在2020财年，该公司根据CARE法案递延了330万美元的雇主工资税。这些递延的工资税必须在2021年和2022年年底分两次相等地缴纳。
从历史上看，该公司的递延收入余额较小，已包括在应付账款和应计费用中。该公司第三财季的几个合同包括预付款项，截至2021年10月2日的递延收入余额为390万美元，在截至2021年10月2日的39周内从运营中产生了350万美元的正现金。该公司无法合理预测未来几个季度是否会出现类似的递延收入余额，因为赢得合同和前期付款的时间通常是随意的。
投资活动
在截至2021年10月2日的39周期间，投资活动提供了610万美元的现金，在2020年9月26日的39周期间使用了40万美元。与去年同期的40万美元相比，投资活动在本季度用于购买房地产和设备的现金为50万美元。本期包括660万美元的收益，用于出售该公司的加拿大电力系统业务。
融资活动
在截至2021年10月2日的39周内，融资活动使用了880万美元的现金，而去年同期为2420万美元。*在截至2021年10月2日的39周期间，公司在其信贷额度下进行了390万美元的净付款，而去年同期为2150万美元。*公司在本季度使用了410万美元回购其普通股股票，而去年同期为220万美元。*公司在截至2021年10月2日的39周内使用了880万美元的现金，而去年同期为2420万美元。*公司在截至2021年10月2日的39周期间在其信贷额度下进行了390万美元的净支付，而去年同期为2150万美元。该公司在本期和上年同期的股本计划中分别通过出售股票获得了10万美元和20万美元的现金。该公司在本季度支付了50万美元的或有对价，而去年同期为30万美元。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
流动性与资本资源(续)
融资活动(续)
循环信贷安排下的借款按公司在每次递增借款时选择的两种替代利率中的一种计息。这些替代利率是：(I)伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，加上适用的保证金，通常以固定的30天增量借款，或者(Ii)代理行的最优惠利率通常在较短的期限内借款。*公司还根据循环信贷安排未提取的金额支付未使用的额度费用。未使用的额度费用记为利息费用。-有效加权平均利率，包括2021年为2.1%。
循环信贷安排项下的所有借款均以本公司及其附属公司的所有资产及其附属公司的股票作抵押。循环信贷安排还包含各种金融和非金融契约，例如限制公司为支付股息而借款能力的契约。截至2021年10月2日，本公司遵守了循环信贷安排(经修订)中包含的所有契诺。该公司相信，在可预见的未来，它将继续遵守其财务契约。
截至2021年10月2日和2021年1月2日，信贷额度下的借款分别为800万美元和1190万美元。在2021年10月2日和2021年1月2日，都有190万美元的未偿信用证。截至2021年10月2日和2021年1月2日，该公司在循环信贷安排下的额外借款可用金额分别为3510万美元和3120万美元。
除了从其股权计划中借入和出售股票外，公司还可以根据其在2021年5月以B.Riley证券公司为代理人(“代理人”)制定的市场发行计划(“自动柜员机计划”)出售普通股来筹集资金。自动柜员机计划允许公司不时通过代理商提供和出售总销售价格高达1140万美元的普通股股票。到目前为止，该公司还没有出售自动取款机计划下的任何股票。
新冠肺炎对信贷额度的影响
公司受到新冠肺炎的负面影响。虽然新冠肺炎预计将在一段不确定的时间内继续对收入、毛利润和营业收入造成负面影响，但该公司预计最近的业绩不会产生实质性的负面影响。该公司计划随着形势的发展完善其应对新冠肺炎的策略。本公司相信，在新冠肺炎影响其运营时，其目前的信贷额度足以提供必要的流动性。
流动流动性和循环信贷安排
流动性是衡量我们满足潜在现金需求、维护资产、为运营提供资金以及满足业务其他一般现金需求的能力。我们的流动性受到一般经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的流动资金需求主要包括支付费用所需的资金，主要是劳动力成本和其他相关支出。我们通常通过运营部门提供的现金来满足我们的流动性需求，必要时，我们还可以通过公民银行提供的循环信贷额度来满足我们的流动性需求。该公司相信，如果有必要，它有很大的灵活性来降低成本。本公司相信，至少在未来12个月内，它可以满足其流动资金需求。
本公司每日现金流波动较大，有时依赖循环信贷额度为本公司的财务运营提供每日流动资金。截至2021年10月2日，该公司遵守了循环信贷安排中包含的所有金融契约。该公司相信，在可预见的未来，它将继续遵守其财务契约。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
流动性与资本资源(续)
承诺和或有事项
该公司预计，未来期间其资本的主要用途将是营运资金。任何长期和短期资本需求以及未来收购的资金将来自一个或多个循环信贷安排(或其替代品)、通过运营或未来融资交易产生的资金。本公司在其正常业务过程中不时受到法律诉讼和索赔的影响，这些诉讼和索赔可能在保险范围内，也可能不在保险范围内。如果出现不利的最终结果，可能会对我们的财务状况、流动性和经营结果产生实质性的不利影响。
该公司的业务战略是通过内部运营和外部战略收购实现增长。公司不时与潜在的收购对象进行洽谈。该公司在其整个历史上收购了许多公司，这些收购通常包括未来的重大或有对价。然而，随着公司规模及其财务资源的增加，可能会出现需要大量资本承诺的收购机会。为了寻求这样的机会，该公司可能被要求在未来产生债务或发行潜在的稀释证券。不能保证公司未来的收购和扩张机会，也不能保证这些机会将如何融资。
截至2021年10月2日，公司面临各种索赔，公司认为有可能发生损失。此外，本公司还面临其他声称的索赔，未申报损失金额，本公司无法确定潜在损失。这些不同的索赔中的任何一项都可能导致超过应计金额的不利结果或和解。然而，该公司相信，该等事项无论是个别或整体而言，都不会对其业务、综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。截至2021年10月2日，该公司已就190万美元的索赔累计210万美元。包括在2021年10月2日210万美元的应计金额中，该公司已预留160万美元，用于就加州的一起集体诉讼达成和解，该诉讼指控公司没有适当支付旅行护士的加班费。虽然该公司认为自己没有违反任何加班工资法，但它仍决定在2020年12月就这起集体诉讼达成和解。该公司预计将在2022财年第一季度支付160万美元的和解款项。
该公司将SAP软件用于其财务报告和会计系统，该系统于1999年实施，自最初实施以来没有进行过重大升级。该公司认为有必要升级或更换其SAP财务报告和会计系统。本公司尚未确定何时可能需要进行这项拟议的更换。该公司估计，升级或更换其财务报告和会计系统将耗资50万至100万美元。这些估计可能会有重大变化。
该公司目前的承诺主要包括办公空间的租赁义务。本公司相信其资本资源足以履行其目前的责任及至少未来12个月在正常业务过程中产生的责任。
该公司根据不可撤销的租约租赁办公设施和各种设备，租约将在不同日期到期，直至2026年8月。根据各种因素的变化，某些租约会受到升级条款的约束。
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
流动性与资本资源(续)
未来或有付款
租赁负债的期限如下：
| 财年 |
运营中 租契 |
金融 租契 |
||||||
| 2021年(2021年10月2日之后) |
$ | 462 | $ | 94 | ||||
| 2022 |
1,458 | 446 | ||||||
| 2023 |
1,020 | 337 | ||||||
| 2024 |
317 | 168 | ||||||
| 2025 |
133 | - | ||||||
| 此后 |
50 | - | ||||||
| 租赁付款总额 |
3,440 | 1,045 | ||||||
| 减去：推定利息 |
(142 | ) |
(15 | ) |
||||
| 总计 |
$ | 3,298 | $ | 1,030 | ||||
截至2021年10月2日，公司有两项正在进行的收购协议，根据这些协议，前股东可能会赚取额外的或有对价：1)自2017年10月1日起，公司收购了PSR Engineering Solutions d.O.的全部股票。2)自2018年9月30日起，本公司收购了热动力工程公司和热动力系统有限责任公司(合称“ž”)的若干资产。该公司对2021年10月2日的未来或有付款的估计如下：
| 财政年度结束 |
总计 |
|||
| 2022年12月31日 |
$ | 1,078 | ||
| 2023年12月30日 |
1,338 | |||
| 估计未来或有对价付款 |
$ | 2,416 | ||
对未来或有付款的估计取决于重大判断，实际付款可能与估计值大不相同。2021年10月2日之后向所有活跃收购支付的未来潜在或有付款上限为累计240万美元。本公司根据预测业绩估计未来或有对价付款，并记录截至2021年10月2日这些预期付款的公允价值。在截至2021年10月2日的39周期间，本公司在非经常性基础上按公允价值计量收购的无形资产。与收购有关的或有对价按公允价值(第3级)记录，公允价值变动记入其他(费用)收入净额。
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
公司因利率变化而面临的市场风险主要与公司的投资组合和债务工具有关，这些投资组合和债务工具主要包括循环信贷安排。本公司的投资组合中并无任何衍生金融工具。该公司将其投资放在符合高信用质量标准的工具上。本公司对本金损失不利，并通过限制违约风险、市场风险和再投资风险来确保其投资资金的安全和保全。截至2021年10月2日，该公司的投资包括现金和货币市场基金。本公司不使用利率衍生工具来管理其对利率变化的风险敞口。根据公司截至2021年10月2日的39周期间的可变利率信用额度余额，如果该期间公司可变利率信用额度的利率(使用增量借款利率)高出1.0%，公司的年化利息支出将增加10万美元。该公司预计其投资组合不会出现任何重大损失。
| 第四项。 |
控制和程序 |
公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督下，在公司首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告涵盖的期末，这些披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累并传达给公司管理层，包括主要高管和主要财务官，或视情况执行类似职能的人员，以便及时就所需披露做出决定。
无论控制系统的设计和运作有多好，都不能绝对保证达到控制系统的目标，而对控制系统的评估也不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。
随着管理层第一次准备和执行虚拟财务结算流程，可能会对专门与本报告的准备、审查和归档一起执行的内部控制产生相关影响。为应对新冠肺炎而转移到虚拟环境可能会导致某些控制措施(如财务结算和报告控制)被覆盖或执行的频率降低，或者管理层可能正在设计和实施新的控制措施以应对新的风险，这是有风险的。此外，在相关控制失效且没有补偿控制到位的情况下，及时发现或补救控制缺陷的机会可能会减少。此外，在截至2021年10月2日的季度内，公司财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能影响公司财务报告内部控制的变化。
| RCM技术公司和子公司 第二部分-其他资料 |
| 第1项。 |
法律程序 |
见本报告项目1所列简明合并财务报表附注16中关于或有事项的讨论。
| 第1A项。 |
危险因素 |
有关可能影响公司业务的因素的信息，请参阅公司截至2021年1月2日的财务年度10-K表格第I部分第1A项风险因素中讨论的风险因素。
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
| 期间 |
总计 数量 股票 购得 |
加权 平均价格 按股支付 |
总人数 购买的股份 作为公开活动的一部分 宣布 计划 |
近似值 的美元价值 那年5月的股票 但仍将被购买 在该计划下 |
||||||||||||
| 2021年7月4日- 2021年7月31日
|
79,220 | $ | 3.99 | 79,220 | $ | 4,540,000 | ||||||||||
| 2021年8月1日- 2021年8月31日
|
186,056 | $ | 4.79 | 186,056 | $ | 3,649,000 | ||||||||||
| 2021年9月1日- 2021年10月2日 |
50,388 | $ | 5.87 | 50,388 | $ | 3,353,000 | ||||||||||
| 总计 |
315,664 | $ | 4.76 | 315,664 | $ | 3,353,000 | ||||||||||
| 第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
| 第五项。 |
其他信息 |
没有。
| 第六项。 |
展品 |
| 31.1* |
1934年修订的《证券交易法》第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。 |
| 31.2* |
1934年修订的《证券交易法》第13a-14(A)条规定的首席财务官证明。 |
| 32.1** |
1934年修订的《证券交易法》第13a-14(B)条规定的首席执行官证书。(本展品不应被视为根据1934年修订的《证券交易法》第18条的规定提交，或以其他方式承担该条的责任。此外，根据修订后的1933年证券法或修订后的1934年证券交易法，本展品不应被视为通过引用而并入任何文件中。) |
| 32.2** |
1934年修订的《证券交易法》第13a-14(B)条规定的首席财务官证明。(本展品不应被视为根据1934年修订的《证券交易法》第18条的规定提交，或以其他方式承担该条的责任。此外，根据修订后的1933年证券法或修订后的1934年证券交易法，本展品不应被视为通过引用而并入任何文件中。) |
| 101.INS* |
XBRL实例文档(实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
| 101.SCH* |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL* |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.LAB* |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE* |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 101.DEF* |
内联XBRL分类定义Linkbase文档 |
| 104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
__________
*
*随函提供的*。
| RCM技术公司 签名 |
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| RCM技术公司
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| 日期：2021年11月12日 |
作者：/s/布拉德利·S·维齐 |
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| 布拉德利·S·维齐 执行主席兼总裁 (首席行政主任及 注册人妥为授权的人员) |
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| 日期：2021年11月12日 |
作者：/s/凯文·D·米勒 |
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| 凯文·D·米勒 首席财务官 (首席财务官和 注册人妥为授权的人员) |
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