美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布季度报告
截至2021年9月30日的季度
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
对于 ，从_
佣金 档号：001-34113
(注册人名称与其章程中规定的确切名称相同)
(述明的其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) | |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
+8529804 7102
(注册人电话： ，含区号)
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限内)， 和(2)在过去90天内，是否已提交了1934年《证券交易法》第 或15(D)节要求提交的所有报告。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交并发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交并发布在其公司网站(如果有)， 根据S-T法规第405条规则要求提交和发布的每个互动数据 文件。是☒否☐
用复选标记表示 注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是较小的报告公司 。请参阅交易法第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义 。
| 大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☐ | 规模较小的报告公司： |
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐否☒
用复选标记表示注册人是否为1933年证券法规则405(本章第230.405节 )或1934年证券交易法规则12b-2(本章第240.12b-2节)所定义的新兴成长型公司。
新兴 成长型公司☐
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
根据该法第12(B)节登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易 个符号 | 上每个交换的名称
注册的 | ||
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||
显示 截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。
| 班级 | 截至2021年11月8日的未偿还金额 | |
目录表
| 页面 | ||
| 第一部分-财务信息 | ||
| 项目1.财务报表 | 1 | |
| 第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 2 | |
| 项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 10 | |
| 项目4.控制和程序 | 11 | |
| 第二部分-其他资料 | ||
| 项目1.法律诉讼 | 13 | |
| 第1A项。风险因素 | 13 | |
| 第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 | 13 | |
| 项目3.高级证券违约 | 13 | |
| 项目4.矿山安全信息披露 | 13 | |
| 项目5.其他信息 | 13 | |
| 项目6.展品 | 14 | |
| 签名 | 15 |
i
前瞻性 陈述
本 Form 10-Q季度报告包含某些前瞻性陈述。*本文中非历史性的陈述 反映了我们对公司未来业绩、业绩、流动性、财务状况、前景和机会的当前预期和预测，基于我们和我们管理层目前掌握的信息，以及我们对我们认为影响我们业务的重大因素(包括对未来事件的许多假设)的解读。此类前瞻性 陈述包括有关以下内容的陈述：
| ● | 我们生产、销售和销售我们的产品和服务的能力； |
| ● | 我们开发和/或推出 新产品和服务的能力； |
| ● | 我们预计的未来销售额、盈利能力 和其他财务指标； |
| ● | 我们未来的融资计划； |
| ● | 我们对营运资金的预期需求 ； |
| ● | 本行业的预期趋势； |
| ● | 我们扩大销售和营销能力的能力 ； |
| ● | 收购其他公司 或我们未来可能承担的资产； |
| ● | 目前存在的竞争或未来可能出现的竞争；以及 |
| ● | 在此其他地方讨论的其他因素 。 |
前瞻性 陈述涉及假设并描述我们未来的计划、战略和预期，通常可以通过使用 “可能”、“应该”、“将”、“计划”、“可能”、“目标”、“ ”、“设想”、“预测”、“潜在”、“继续”、“预期”、“预期”、“估计”、“相信”、“打算”、“寻求”等词语来识别。“或”项目“或这些词语或类似词语的其他变体的否定。由于各种风险、不确定性和其他因素(包括筹集足够资本以继续公司运营的能力)，实际结果、业绩、流动性、财务状况和 运营、前景和机会的结果可能与这些前瞻性 陈述中所表达或暗示的大不相同。这些陈述可在第一部分第二项-”管理层的讨论和 “中找到。*这些陈述可以在第一部分第二项-”管理层的讨论和 “中找到。 这些陈述可以在第一部分的第二项-”管理层的讨论和 “中找到。 这些陈述可以在第一部分第二项--”管理层的讨论和 “中表述或暗示。以及本季度报告中关于Form 10-Q的其他内容。由于各种因素，包括但不限于本季度报告中关于Form 10-Q的描述的事项，实际 事件或结果可能与前瞻性陈述中讨论的事件或结果大不相同。
鉴于这些风险和不确定性，不能保证本季度报告 中包含的10-Q表格中的前瞻性陈述确实会发生。
潜在投资者不应过度依赖任何前瞻性陈述。除联邦证券法明确要求外， 不承诺因新信息、未来事件、 情况变化或任何其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述。
本10-Q表格季度报告中的 前瞻性陈述代表我们截至本季度报告日期的观点 10-Q表格。此类陈述仅作为有关未来可能性的指南，并不代表有保证的事件，我们 预计后续事件和发展将导致我们的观点发生变化。因此，您不应依赖这些 前瞻性陈述来代表我们截至本季度报告日期之后的任何日期的观点
此 Form 10-Q季度报告还包含由独立各方和我们编制的与 市场规模和增长相关的估计数据和其他统计数据，以及有关我们行业的其他数据。这些估计和数据涉及许多假设和限制， 提醒潜在投资者不要过度重视这些估计和数据。我们尚未独立核实由独立各方生成并包含在本Form 10-Q季度报告中的统计数据 和其他行业数据。此外，对我们的未来业绩和我们所在行业的未来业绩的预测、 假设和估计必然 受到高度不确定性和风险的影响。
潜在投资者不应仅根据我们的预测、估计或预期做出投资决策。
II
第 第一部分。
财务 信息
第 项1.财务报表
财务报表索引
目录
| 页面 | |
| 简明综合资产负债表 | F-1 |
| 简明合并经营报表与全面亏损 | F-2 |
| 现金流量表简明合并报表 | F-3 |
| 简明合并股东权益变动表/(缺额) | F-4 |
| 简明合并财务报表附注 | F-5-F-19 |
1
WAVE 同步公司。和子公司
合并资产负债表
截至2021年6月30日和2020年12月31日
(以美元表示 )
| 截至9月30日， 2021 | 自.起 12月31日， 2020 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 预付款给供应商 | ||||||||
| 预付费用 | - | |||||||
| 预付税款 | ||||||||
| 关联方应收账款 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 长期投资 | - | |||||||
| 财产和设备，净值 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 递延税项资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 其他应付款 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 关联方应付款 | ||||||||
| 应缴税款 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 提供其他法律责任 | ||||||||
| 递延税项负债 | ||||||||
| 总负债 | $ | $ | ||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股($ | $ | $ | ||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总股东权益 | ( | ) | ||||||
| 总负债与股东权益 | $ | $ | ||||||
参见 合并财务报表附注
F-1
WAVE 同步公司。和子公司
合并 营业报表和全面亏损
截至2021年9月30日和2020年9月30日的财季(未经审计)
(以美元表示 )
| 截至9月30日的三个月， | 截至9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 财务费用 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用) | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 其他费用 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 减值损失 | ||||||||||||||||
| 其他(费用)收入合计(净额) | ||||||||||||||||
| 所得税费用前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他综合损失 | ||||||||||||||||
| 外币折算(亏损)收益 | ||||||||||||||||
| 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均股数，基本股数和稀释股数 | ||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
参见 合并财务报表附注
F-2
WAVE 同步公司。和子公司
合并 现金流量表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月(未经审计)
(以美元表示 )
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 股票薪酬 | ||||||||
| 营业资产和负债变动情况： | ||||||||
| 其他应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付款给供应商 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 其他应付款 | ||||||||
| 关联方应收账款 | ( | ) | ||||||
| 应缴税款 | ||||||||
| 净现金(用于经营活动)/由经营活动提供 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 投资活动的现金流： | ||||||||
| 购置物业和设备 | ( | ) | ||||||
| 购买长期投资 | ( | ) | ||||||
| 净现金(用于投资活动)/由投资活动提供 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 关联方收益 | ||||||||
| 向关联方偿还款项 | ||||||||
| 配售股份所得款项(扣除发售成本$) | ||||||||
| 融资活动提供的(用于)现金净额 | $ | $ | ||||||
| 汇率变动对现金的影响 | - | |||||||
| 现金净增(减) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 年初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 补充披露现金流量信息 | ||||||||
| 收到的利息 | $ | $ | ||||||
| 支付的利息 | - | |||||||
| 已缴所得税 | ||||||||
| 非现金融资活动 | ||||||||
| 免除关联方贷款 | $ | $ | ||||||
| 关联方对资产和负债的承担 | $ | $ | ||||||
见 合并财务报表附注
F-3
WAVE 同步公司。和子公司
合并 股东权益变动表/(亏损表)
2021年9月30日和2020财季(未经审计)
(以美元表示 )
| 截至2021年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 实缴 | 累计 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 权益 | |||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 发行股票所得款项净额 | ||||||||||||||||||||||||
| 净额(亏损) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外币兑换损失 | - | |||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 实缴 | 累计 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 权益 | |||||||||||||||||||
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 净额(亏损) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外币兑换损失 | - | |||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 截至2021年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 实缴 | 累计 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 权益 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 发行股票所得款项净额 | ||||||||||||||||||||||||
| 净额(亏损) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外币兑换损失 | - | |||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 实缴 | 累计 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 权益 | |||||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 净额(亏损) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外币兑换损失 | - | |||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
见 合并财务报表附注
F-4
WAVE 同步公司。和子公司
合并报表附注
截至2021年9月30日和2020年9月30日的财季(未经审计)
(以美元表示 )
注 1.组织和主要活动
WAVE Sync Corp.前身为中国生物能源股份有限公司(以下简称“公司”)，前身为中国INSOnline公司，于1988年12月23日注册成立，名为LifeQuest Medical，Inc.，是特拉华州的一家公司。
于二零一零年六月，本公司停止其附属公司：永远趋势投资有限公司、润泽永诚(北京) 科技、三腾达飞科技及光华保险代理公司(“曾经趋势集团”)进行的所有业务；2015年1月27日，本公司 宣布完成上述附属公司的出售。因此，本公司已将 Ever Trend Group的账户排除在这些财务报表和本财务报表所附附注中。
于二零一零年十一月十二日，本公司与于英属维尔京群岛注册成立的投资控股公司鼎能控股有限公司(“鼎能控股”)订立换股协议；换股协议于二零一零年十二月六日修订，根据换股协议及其相关修订，本公司原拟收购鼎能控股100%股权，以换取发行26,162,505股本公司普通股，票面价值。根据换股协议，本公司将考虑直接拥有及营运鼎能控股及鼎能控股，以及间接持有 附属公司：鼎能生物科技有限公司(“鼎能香港”)、漳州福华生物质能源科技有限公司(“华能”)、 及鼎能生物科技。鼎能香港于2010年9月10日根据香港法律注册成立。鼎能香港没有任何 操作。鼎能香港已拖欠其在香港提交的年度监管文件，应被视为休眠和停业。 鼎能香港由鼎能控股全资拥有。漳州福华生物质能源科技有限公司(“WFOE”)于二零一零年十一月二日根据中华人民共和国(“中国”)法律注册为外商独资实体。WFOE 由鼎能香港全资拥有。鼎能生物科技于2006年12月8日根据中国法律注册成立。它位于中国福建省漳州市。鼎能生物科技在中国南方从事生物柴油的生产、提炼和分销 。鼎能生物科技在漳州市经营着一家生物柴油制造工厂。2010年10月28日, WFOE和鼎能生物科技签订了一系列可变利益实体协议，其中包括：(1)与鼎能生物科技签订咨询服务协议，该协议使WFOE有权获得鼎能生物科技的基本全部经济利益，以换取WFOE向鼎能生物科技提供的服务 ；(2)与聂新峰、黄三福、胡顺龙(股东)签订的期权协议(3)投票权代理 协议，向WFOE提供鼎能生物科技股东的所有投票权；及(4)股权质押协议， 将鼎能生物科技的股份质押给WFOE(VIE协议)。这些VIE协议授予WFOE对鼎能生物科技 的有效控制权。2015年6月4日，WFOE向中国福建省厦门市海沧区人民法院(“法院”) 提起民事诉讼，指控WFOE与鼎能生物技术 于二零一零年十月二十八日订立的若干已签立VIE协议的目的受挫，应终止该等VIE协议。WFOE指控鼎能生物没有 向WFOE支付任何手续费，并且鼎能生物未能完善质押股票的担保权益。 2015年7月14日，此案经法院指示当庭调解解决。因此，外商独资企业与鼎能生物科技达成具有约束力的和解，其中包括(I)终止VIE协议，(Ii)诉讼费用人民币10000元 (约1,610.50美元)由鼎能生物科技承担。鼎能控股拖欠其向英属维尔京群岛提交的监管文件和年费；因此, 鼎能控股应该被认为是休眠和停业的。
F-5
鉴于本公司自2011年以来一直无法对鼎能生物进行有效控制或无法获取鼎能生物的财务信息 ，且VIE协议终止，本公司已将鼎能生物的账户排除在 这些财务报表及附注中；排除此类账户被视为在财务报表发布之前但余额之后发生的第二类重大事件。 在财务报表发布之前但在余额之后，本公司已将鼎能生物的账户排除在 这些财务报表和附注中；剔除此类账户被视为在财务报表发布之前但在余额之后发生的第二类重大事件。 在财务报表发布之前但在余额之后，本公司已将鼎能生物的账户排除在 这些财务报表及附注中鼎能控股拖欠并已倒闭；本公司已确定 公司从未根据日期为2010年11月12日的换股协议 以及2010年12月6日修订的换股协议登记为鼎能控股的唯一股东；因此，本公司已将鼎能及其子公司的账户排除在本文所载的这些财务 报表和附注中；排除该等账户被视为在发行丁能控股之前发生的第二类重大后续 事件。本公司于 拟换股交易项下向鼎能控股股东发行股份，作为本公司根据反向收购会计进行的资本重组入账；因此， 公司的历史股东权益已追溯至呈列第一期；由于 公司未更新至鼎能控股股东名册，以及鼎能控股已倒闭，本公司已注销在鼎能控股的所有投资。 本公司已注销所有于鼎能控股的投资。 本公司的历史股东权益已追溯至呈报的第一期。由于 公司未更新至鼎能控股股东名册，而鼎能控股已倒闭，本公司已注销在鼎能控股的所有投资。
就与鼎能控股股东拟收购鼎能控股及其附属公司的换股协议 而言，本公司选择采用鼎能控股采用的会计年度，该会计年度为历年；因此，本公司于此呈报的本公司财务报表已采用并将以12月31日 年终结日编制，每个经营期将涵盖整整十二个历月。 本公司于本年度呈交的财务报表将以十二月三十一日为年终日期编制，每个营业期间将涵盖整整十二个历月。 本公司与鼎能控股股东订立的换股协议拟收购鼎能控股及其附属公司 ，本公司选择采用鼎能控股采用的会计年度，该会计年度为历年。
共享 购买协议
2015年10月19日，
SQEC 于2013年11月11日注册成立。本公司从事为采用创新安全加密技术的金融机构设计、开发和推广下一代借记卡 和信用卡的业务； 本公司打算与中国银联和中国建设银行在潜在的试点计划下合作，开发并向 最终用户银行客户和业务运营商推广这些下一代卡，通过软件和其他解决方案开发销售点和商业界面 ，以产生对这些卡的需求，将其作为当前一代借记卡和贷记卡的一种增值选择。 本公司打算通过软件和其他解决方案开发销售点和商业界面 ，以产生对这些卡的需求，将其作为当前一代借记卡和贷记卡的增值选择，并向 最终用户银行客户和业务运营商进行营销
于二零一五年一月二十八日，以约1,629,062元 (人民币10,000,000元)的代价，将SQEC的所有权由鄯善包转让至祖月祥。同时，项祖月以651,625美元(人民币4,000,000元)的代价将40%的股权转让给李娜。 2015年7月24日，SQEC以约1,629,062美元(人民币10,000,000元)的代价将SQEC的全部所有权从项祖月和李娜集体转让给广州市裕智信息技术有限公司(“GZYZ”)。
F-6
2015年3月16日，GZRS作为SQEC的全资子公司注册成立。GZRS的法定资本为人民币100万元。截至本报告日期 ，GZRS尚未资本化。
根据购股协议，公司
向EGOOS BVI的唯一股东发行了一份可转换票据，用于
综合财务报表乃假设本公司自呈列第一期起已控制EGOOS BVI及其中介控股公司、 营运附属公司及可变权益实体：EGOOS HK、Wofe、GZYZ、SQEC及GZRS。上述交易 已入账为反向收购交易，属于本公司资本化，包括转换可转换本票 ；因此，本公司(合法收购方)被视为会计收购方，EGOOS BVI (合法收购方)被视为会计收购方。没有任何善意记录在案。作为此次交易的结果，公司 被视为EGOOS BVI和SQEC业务的延续。
注 2.重要会计政策摘要
A. 会计核算方法
公司使用权责发生制会计方法维护其总账和日记账，以便进行财务报告。财务 报表和附注代表管理层。本公司采用的会计政策符合美国公认会计 原则，并在财务报表的列报中得到一致应用。
B. 陈述依据
本公司的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
C. 合并原则
合并财务报表包括本公司所有子公司和VIE的财务报表。合并后，公司与子公司和VIE之间的所有交易 和余额均已注销
合并财务报表包括本公司及其子公司(本公司是其主要受益人)的账户。 所有重要的公司间账户和交易均已注销。合并财务报表包括这些全资子公司100%的资产、 负债和净收益或亏损。
F-7
截至2021年9月30日和2020年12月31日，合并子公司的详细身份如下：
| 公司名称 | 注册成立地点 | 可归因性 股权 利息 % | 已注册 资本 | |||||||
| % | $ | |||||||||
| % | ||||||||||
| % | ||||||||||
| % | ||||||||||
| % | ||||||||||
| % | ||||||||||
D. 未经审计的中期财务信息
这些 未经审计的中期简明合并财务报表是根据中期财务报告的公认会计原则 以及美国证券交易委员会允许在中期减少披露的规则和法规编制的。因此，按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩 或省略。管理层认为，为公平列报所列报期间的财务状况、经营业绩和现金流，所有必要的正常经常性调整均已完成。公布的中期运营结果 不一定代表截至2021年12月31日的年度的预期结果。
截至2020年12月31日的 综合资产负债表和某些可比较信息来源于公司的 2020年10-K年度报告中包含的截至2020年12月31日的年度经审计的综合财务报表和相关附注(“2020年年度财务报表”)。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与 2020年年度财务报表一并阅读。
E. 估计数的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。 财务报表的编制要求管理层做出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。预估 用于但不限于某些项目的核算，如坏账准备、折旧和摊销、 减值、存货准备、税金和或有事项。
F. 意外事件
截至财务报表发布之日，可能存在某些 情况，这些情况可能会导致公司亏损，但只有在未来发生或未能发生一个或多个事件时，才能解决 问题。本公司管理层评估该等或有负债， 而该评估本身涉及行使判断力。在评估与针对公司的法律诉讼(br}待决)或可能导致此类诉讼的未主张索赔相关的或有损失时，公司管理层评估任何法律诉讼或未主张索赔的感知 是非曲直，以及寻求或预期寻求的救济金额的感知是非曲直 。
如果 对或有事项的评估表明很可能发生了重大损失，并且可以估计负债的金额 ，则估算的负债将在公司的财务报表中应计。如果评估表明 潜在的重大意外损失不可能但合理地可能发生，或者可能发生但无法估计，则将披露或有负债的 性质，以及对可能损失范围的估计(如果可以确定)和重大信息。
损失 管理层认为遥远的意外事件通常不会披露，除非它们涉及担保，在这种情况下，担保 将会披露。
G. 现金和现金等价物
公司将以下工具分类为现金和现金等价物：手头现金、无限制的银行存款，以及购买的原始到期日在三个月或以下的所有高流动性 投资。
H. 应收账款
贸易 应收账款按原始发票金额减去任何坏账准备确认和入账。当不再可能收回全部金额时，将对可疑的 帐户进行估计。坏账在发生时予以注销。
I. 其他应收账款
其他 应收账款按原发票金额减去坏账准备确认入账。当全额回收有疑问时，将计入 可疑帐款。
F-8
J. 财产、厂房和设备
厂房和设备按成本减去累计折旧计算。折旧在其预计使用寿命内提供，使用 直线法，残值为10%。厂房和设备的预计使用寿命如下：
| 计算机设备 | ||
| 办公家具 | ||
| 机动车辆 |
出售或以其他方式报废的资产的成本和相关累计折旧从账目中冲销，任何损益都计入损益表。维护和维修成本在发生时计入收入，而重大续订 和改进则记入资本。
K. 长期资产减值会计
本公司持有的长期资产根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计 会计准则编纂(“ASC”)子题360-10-35“长期资产减值或处置的会计处理”进行审核。 每当发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时，将对减值进行审核。 公司持有的长期资产将根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计 会计准则编纂(“ASC”)子题360-10-35“长期资产减值或处置会计”进行审核。 这些资产可能会因技术或其他行业变化而受损，这是合理的。如果一项资产的账面金额少于其将产生的未贴现现金流，则计入减值 。
如果 一项资产被视为减值，则根据账面价值超过该资产公允市场价值的金额确认损失 。待处置资产按账面值或公允价值减去出售成本中较低者列报。本公司 相信，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，其资产没有发生减值。
L. 所得税
公司采用权责发生制会计方法确定当年所得税。本公司已实施FASB ASC 740所得税会计 。所得税负债是根据美国、中华人民共和国和香港的税法计算的。 税法规定了财务报表中报告的交易的税收影响，包括当前应缴税款加上递延 税款，这主要与确认与厂房和设备折旧有关的费用、无形资产摊销以及财务报告和税务报告之间的坏账拨备有关的差额所产生的差额有关。 税法规定了财务报表中报告的交易的税收影响，包括当前应缴税款和递延 税项，这主要与确认与厂房和设备折旧有关的费用、无形资产摊销以及财务报告和税务报告之间的坏账准备有关。递延税项资产 和负债代表这些差额的未来纳税申报结果，在收回或结算 资产和负债时，这些差额将是应纳税或可扣除的。递延税金也确认为营业亏损，可用于抵销未来所得税 。
如果递延税项资产更有可能在公司能够实现税收优惠之前到期，或者未来变现不确定，则确认递延税项资产的估值备抵额度。 如果不确定，递延税项资产将在 本公司能够实现税收优惠之前到期，或者未来的变现不确定。
M. 股票薪酬
公司已选择使用Black-Scholes-Merton(“BSM”)定价模型来确定股票期权在授予日期 的公允价值。此外，公司在必要的服务期内使用直线法确认基于股票的薪酬。
公司使用股票授予当日或前后的市场价格对股票奖励进行估值，并将补偿金额 作为必要服务期间的期间补偿费用计算在内。
截至2021年和2020年9月30日的财季，确认了0美元和0美元的股票薪酬。
F-9
N. 外币折算
随附的 财务报表以美元列示。本公司的本位币为美元和 人民币(人民币)。财务报表按资产负债汇率 和收入费用平均汇率从人民币折算成美元。资本账户按发生资本 交易时的历史汇率换算。
| 汇率 | 9月30日， 2021 | 9月30日， 2020 | 12月31日， 2020 | |||||||||
| 年末/期末人民币：美元汇率 | ||||||||||||
| 年/期平均人民币：美元汇率 | ||||||||||||
人民币不能自由兑换成外币，所有外汇交易都必须通过授权机构进行。 没有关于人民币金额可以或可以按折算中使用的汇率兑换成美元的说法。
O. 收入确认
公司在满足以下标准时确认服务收入：1)它已与客户商定并签订了服务合同 ，根据该合同，公司确定合同并与客户确定交易价格，2。) 合同规定了提供服务的固定费用，公司根据该固定费用确定交易的 价格，并将该价格分配给与客户的履行义务，3。)本公司已向其 客户全面提供服务，且根据合同条款不存在导致本公司未履行 履行履约义务时本公司确认收入的额外义务，以及4.)公司已收到付款，或 根据合同中规定的付款条款合理预期客户付款。
P. 每股收益
基本 每股收益是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。稀释后每股收益 是根据已发行普通股和普通股等价物的加权平均数计算的。稀释证券 对稀释后每股收益有反稀释作用的证券不在计算范围内。
稀释 是通过对期权和认股权证应用库存股方法计算的。根据这种方法，期权和认股权证假设在期初(或发行时，如果较晚)行使 ，并假设由此获得的资金用于以期间平均市场价格购买 普通股。
Q. 全面亏损
综合 收益(亏损)定义为包括除所有者投资和分配给所有者以外的所有权益变动。 本公司以与其他财务报表同等重要的方式列报全面收益的组成部分。公司目前其他综合收益的 部分是外币换算调整。
R. 后续事件
公司评估在资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的后续事件。后续事件有两种类型：(1)已确认的，或提供关于资产负债表日期存在的条件的额外证据(包括编制财务报表过程中固有的估计)的事件；(2)未确认的事件， 或提供关于在资产负债表日期不存在但在该日期之后出现的条件的证据的事件。(2)未确认的事件， 或提供关于在资产负债表日期不存在但在该日期之后出现的条件的证据的事件。(2)未确认的事件， 或提供与资产负债表日期不存在但在该日期之后出现的条件有关的额外证据的事件。
F-10
S. 金融工具的公允价值
ASC 825，金融工具，要求公司披露金融工具的估计公允价值。资产负债表中列报的符合金融工具资格的流动资产和流动负债的账面金额 是公允价值的合理估计 。
公司适用ASC 820-10“公允价值计量和披露”的规定。ASC 820-10定义了公允价值，并为公允价值计量的披露建立了一个三级估值层次结构，以提高公允价值计量的披露要求。 对于某些金融工具，包括现金和现金等价物、应收贷款和短期银行贷款，由于其到期日相对较短，账面金额 接近公允价值。评估层次结构的三个级别定义如下：
| ● | 估值方法的第一级投入是指活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
| ● | 估值 方法的第二级投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在基本上整个金融工具期限内可直接或间接观察到的资产或负债的投入 。 |
| ● | 估值方法的第三级投入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。 |
公司根据ASC 480《区分负债 与权益》和ASC 815对所有兼具负债和权益特征的金融工具进行分析。
下表根据ASC 820-10按公允价值列出了公司的金融资产和负债
截至2021年9月30日 ：
| 在以下项目的活跃市场中报价 相同的资产 (1级) | 意义重大 其他可观察到的 输入量 (2级) | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) | 总计 | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||
| 现金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 长期投资 | ||||||||||||||||
| 金融资产总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2020年12月31日 ：
| 在活动中报价 市场： 相同的资产 (1级) | 意义重大 其他可观察到的 输入量 (2级) | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) | 总计 | |||||||||||||
| (经审计) | (经审计) | (经审计) | (经审计) | |||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||
| 现金 | $ | | $ | $ | $ | | ||||||||||
| 金融资产总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
T. 最近发布的会计准则
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13《金融工具-信用损失(主题326)，金融工具信用损失计量 》，将在2019年12月15日之后的财年生效，包括这些财年内的过渡期 。指导意见用预期信用损失模型取代了已发生损失减值方法， 公司根据预期信用损失估计数确认拨备。该标准对我们的合并财务报表没有实质性影响 。
F-11
在2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04《无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试》，该指导意见取消了商誉减值测试的第二步，该测试要求进行假设的购买价格分配。 商誉减值现在将是报告单位的账面价值超过其公允价值的金额，而不是公允价值和商誉账面价值之间的差额 ，后者是第二步测试在2019年12月15日之后开始的年度或任何中期商誉减值测试中，应在预期基础上采用ASU 。允许提前采用在2017年1月1日之后的测试日期执行的中期或 年度商誉减值测试。该标准对我们的 合并财务报表没有实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13《公允价值计量披露要求的变化》。本准则 取消了目前披露公允价值等级1级和2级之间转移的金额或原因的要求 ，以及披露3级公允价值计量的估值方法的要求。该准则包括对第3级公允价值计量的额外披露 要求，包括要求披露期内其他全面收益的未实现损益变化，并允许披露某些无法观察到的 投入的其他相关量化信息。新的指导方针在2019年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。该标准对我们的合并财务报表没有实质性的 影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15《内部使用软件--客户对云计算安排中产生的实施成本的会计处理》 。本ASU将 托管安排服务合同中产生的实施成本资本化要求与资本化内部使用软件实施成本的指导相一致。ASU还要求 应用程序开发阶段的实施活动成本在托管安排服务合同中资本化 ，并计入初步和实施后阶段的成本。新指导对2019年12月15日之后开始的中期和 年度有效。该标准并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2018年10月，FASB发布了ASU 2018-17，合并(主题810)：有针对性地改进可变利益实体的关联方指导 ，(“ASU 2018-17”)。ASU 2018-17要求报告实体在确定 决策费是否为可变利益时，按比例考虑通过共同控制的关联方持有的间接利益 ，而不是将其等同于全部直接利益。该标准适用于自2019年12月15日之后发布的财年 以及这些财年内的中期财务报表的所有实体。允许提前领养。实体需要 追溯适用ASU 2018-17年度的修订，并对列示的 最早期间开始时的留存收益进行累计效果调整。该标准并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，对主题326，金融工具-信贷损失，主题815，衍生品 和对冲的编纂改进，以及主题825，金融工具，(“ASU 2019-04”)。ASU 2019-04澄清和改进了与最近发布的信贷损失标准(ASU 2016-13)、对冲(ASU 2017-12)以及金融 工具的确认和计量(ASU 2016-01)相关的指导 领域。修正案的生效日期一般与其相关标准相同。如果已经通过，则 ASU 2016-01和ASU 2016-13修正案自2019年12月15日之后的会计年度开始生效， ASU 2017-12修正案自公司下一年度报告期开始生效；允许提前采用。标准 对我们的合并财务报表没有实质性影响。
2019年12月，FASB发布了ASU No.2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计。ASU 2019-12 将通过删除主题740中一般原则的某些例外，简化所得税的会计处理。修正案还 通过澄清和修改现有指南，改进了对主题740的其他领域的GAAP的一致应用，并简化了GAAP。对于公共 业务实体，本更新中的修订在从2020年12月15日之后的 开始的会计年度和这些会计年度内的过渡期内有效。ASU 2019-12将于2021年第一季度对公司生效。本公司预计新会计准则的采用不会对本公司的财务状况、经营业绩、现金流或披露产生实质性影响。 本公司预计新会计准则的采用不会对本公司的财务状况、经营业绩、现金流或披露产生实质性影响。
F-12
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-03，金融工具的编纂改进，(“ASU 2020-03”)。ASU 2020-03 改进了各种金融工具主题，包括CECL标准。ASU 2020-03包括七个不同的问题，描述了GAAP的改进领域和相关修订，旨在通过消除 不一致之处并提供澄清，使标准更易于理解和应用。与版本1、版本2、版本4和版本5相关的修订自ASU 2020-03发布 起生效。与第三期、第六期和第七期相关的修订从2020年1月1日起对本公司生效。 公司预计采用新准则不会对其合并财务报表产生实质性影响。
2020年3月，FASB发布了ASU No.2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响 。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同、套期保值关系、 和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。本标准中的修订可在2020年第一季度 至2022年第四季度之间的任何时间适用。公司目前正在评估采用新规则对公司财务状况、经营业绩、现金流和披露的影响 。
除上述 外，管理层不认为最近发布但尚未生效的任何会计准则(如果目前采用 )会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
附注 3.现金和现金等价物
现金 包括以下内容：
自.起 9月30日， 2021 | 自.起 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 手头现金 | $ | $ | ||||||
| 银行存款 | ||||||||
| 现金总额 | $ | $ | ||||||
注 4.长期投资
长期投资按成本计价，包括以下内容：
自.起 2021年9月30日 | 自.起 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 阿查克斯控股有限公司(Archax Holdings Ltd.) | $ | $ | ||||||
| 蒙蒂斯数码有限公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 减去：减损 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
于2021年6月4日，本公司(“买方”)与Hudson Capital USA Inc.(“卖方”)订立股份转让 协议(“Archax SPA”)，据此，本公司同意向卖方购买价值500,000美元的Archax Holdings Ltd.(“Archax”)股份(所有权为1.74% )，Archax Holdings Ltd.(“Archax”)是根据英国法律成立的公司。Archax是全球数字 资产交易平台和生态系统。此外，于2021年6月4日，本公司与卖方订立另一份股份转让协议 (“Montis SPA”)，据此，本公司同意向卖方购买根据直布罗陀法律成立的公司Montis Digital Limited(“Montis”)价值250,000美元的股份(持股2.63%) 。蒙蒂斯主要为数字资产生态系统中的数字资产和相关实体提供营销 和咨询服务。Archax SPA和Montis SPA 中的每一个都包含针对此类性质和规模的交易的惯例陈述和担保。
F-13
公司和卖方是关联方，因为公司董事会的大多数成员是卖方的董事会成员， 构成卖方董事会的多数成员，而韩文云同时担任公司和卖方的首席财务官 。
2021年6月16日，公司和卖方根据蒙蒂斯SPA完成了股票购买交易。2021年6月17日， 公司和卖方根据Archax SPA完成了股票购买交易。
注 5.物业、厂房和设备、净额
财产、 厂房和设备包括：
自.起 2021年9月30日 | 自.起 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 办公设备 | $ | $ | ||||||
| 办公家具 | ||||||||
| 机动车辆 | ||||||||
| 总资产和设备 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去：减损 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | $ | ||||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，折旧 费用分别为5938美元和0美元。截至2021年和2020年9月30日的9个月，折旧费用分别为5938美元和0美元 。
注 6.关联方交易
关联方到期
关联方的到期 包括以下内容：
自.起 2021年9月30日 | 自.起 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 文韵议员 | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
该 款项已预支予本公司首席财务官兼董事文韵先生，以清偿本公司于营运期间发生的营运开支 。这笔钱是无抵押的，免息，按要求偿还。
长期投资
于2021年6月4日，本公司(“买方”)与Hudson Capital USA Inc.(“卖方”)订立股份转让 协议(“Archax SPA”)，据此，本公司同意向卖方购买价值500,000美元的Archax Holdings Ltd.(“Archax”)股份(所有权为1.74% )，Archax Holdings Ltd.(“Archax”)是根据英国法律成立的公司。Archax是全球数字 资产交易平台和生态系统。此外，于2021年6月4日，本公司与卖方订立另一份股份转让协议 (“Montis SPA”)，据此，本公司同意向卖方购买根据直布罗陀法律成立的公司Montis Digital Limited(“Montis”)价值250,000美元的股份(持股2.63%) 。蒙蒂斯主要为数字资产生态系统中的数字资产和相关实体提供营销 和咨询服务。Archax SPA和Montis SPA 中的每一个都包含针对此类性质和规模的交易的惯例陈述和担保。
F-14
公司和卖方是关联方，因为公司董事会的大多数成员是卖方的董事会成员， 构成卖方董事会的多数成员，而韩文云同时担任公司和卖方的首席财务官 。
物业、 厂房和设备
2021年5月28日，本公司(“买方”)和哈德逊资本美国公司(“卖方”)签订了一项车辆购买 协议，根据该协议，本公司同意从卖方购买价值100,000美元的机动车。
公司和卖方是关联方，因为公司董事会的大多数成员是卖方的董事会成员， 构成卖方董事会的多数成员，而韩文云同时担任公司和卖方的首席财务官 。
相关 方应付款
相关 方应付款包括以下内容：
自.起 2021年9月30日 | 自.起 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| PX SPAC Capital Inc. | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
这笔 金额作为营运资金提供，为公司的运营提供资金。这笔金额是无担保的，年利率为2%，按需计息 并到期。
公司和PX SPAC Capital Inc.是关联方，因为鸿文运是本公司和 PX SPAC Capital Inc.的首席财务官。
注 7.税收
| a) | 企业所得税 |
公司在美利坚合众国(“美国”)注册成立。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的财季，该公司的 业务没有产生任何应税收入。
公司在美国注册成立，在美国纳税。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的财季，该公司没有从运营中产生任何应税收入 。本公司评估了他们各自的所得税头寸，并确定他们没有任何不确定的税收头寸。本公司将通过所得税支出确认与任何不确定税收状况相关的利息和罚款 。
该公司受特拉华州特许经营税申报要求的约束。
F-15
所得税费用的 构成如下：
| 截至9个月 九月三十号， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 当前 | $ | $ | ||||||
| 延期 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 截至
个月的三个月 9月30日， |
||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 当前 | $ | $ | ||||||
| 延期 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
不确定的 税务状况
与未确认的税收优惠相关的利息 被归类为所得税，违约金在营业报表中归类为销售费用、一般费用和行政费用 。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的财季，公司没有未确认的 税收优惠以及相关利息和罚款费用。目前，该公司不受主要税务管辖区的审查。
| b) | 递延税金 |
递延 所得税优惠是由于资产和负债的计税基础与其在财务报表中报告的金额之间的暂时性差异而产生的，这将导致未来的应税或可抵扣金额。在评估本公司收回递延税项资产的能力时，管理层会考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延税项负债的预定冲销 、预计未来的应税收入、税务筹划策略以及最近的经营结果。在预测 未来应纳税所得额时，公司从根据非持续经营结果进行调整的历史结果开始，并纳入了对未来州、联邦和外国税前营业收入(经不会产生税收影响的项目进行调整)的 假设。 关于未来应纳税所得额的假设需要使用重大判断，并且与公司用来管理基本业务的计划和估计一致。截至2021年9月30日和2020年12月31日，管理层不确定本公司是否能够利用净营业亏损产生的潜在递延税项资产，因为 本公司目前没有产生任何收入；因此，本公司没有确认递延税项资产。
| c) | 应缴税款 |
应缴税款 包括以下内容：
自.起 2021年9月30日 | 自.起 2020年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 应缴企业所得税 | $ | $ | ||||||
| 应缴特许经营税 | ||||||||
| 其他应付附加税 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
F-16
附注 8.股东权益
普通股 股
截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司分别发行和发行了1亿，000,000股普通股、59,327,713股和21,027,713股，每股面值为0.001美元。
2021年4月23日，本公司与五家经认可的投资者签订认购协议，以每股0.10美元的价格出售和发行10,500,000股 普通股，总收益为1,050,000美元(“定向增发I”)。
2021年7月29日，本公司与四家经认可的投资者签订认购协议，以每股0.10美元的价格出售和发行27,800,000股普通股，总收益为2,780,000美元(“定向增发II”)。 本公司于2021年8月3日结束了定向增发II，并打算将所得资金用于营运资金。
2021年11月1日，公司向特拉华州提交了一份修订并重述的公司注册证书(“公司注册证书”) ，实现了公司已发行普通股 每股面值0.001美元(“普通股”)的五分之一反向股票拆分(“反向股票拆分”)。作为反向股票拆分的结果，普通股的流通股数量 以五比一的比例减少。与反向股票拆分相关的 不会发行零碎股份，普通股的零碎股份将向上舍入到最接近的整数。此后， 截至2021年11月3日，公司已发行和流通股为12,865,992股。
注 9.每股亏损
下表显示了基本每股收益和稀释后每股收益的对账情况：
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 已发行普通股加权平均数-基本和稀释 | ||||||||
| 每股亏损-基本和稀释后的亏损： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 截至三个月 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 已发行普通股加权平均数-基本和稀释 | ||||||||
| 每股亏损-基本和稀释后的亏损： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
注 10.风险集中
| a) | 信用风险 |
公司在位于美国和中国的几家金融机构维持现金余额。位于美国的账户由联邦存款保险公司承保，金额最高可达100,000美元。位于美国境外的帐户没有 保险，可能会面临此类风险。
注 11.重大事件
2019年12月，中国爆发新型冠状病毒(新冠肺炎)疫情，并蔓延至全球多个地区。这场疫情随后于2020年3月被世界卫生组织贴上了全球大流行的标签。预计 新冠肺炎疫情最终可能对公司2020年的运营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响，包括但不限于：
运输 延误和成本增加、更广泛的旅行限制、业务和设施的关闭或中断，或受影响地区的社会、经济、 政治或劳动力不稳定，可能会影响公司客户的运营。由于资金不足，客户可能无法 按时偿还贷款。
F-17
新冠肺炎对公司运营和财务业绩的影响 程度取决于未来的发展，由于疫情持续时间和严重程度未知，因此高度 不确定。形势瞬息万变，未来的影响可能会成为现实 这些影响尚不清楚。本公司继续密切关注情况，并可能实施进一步的措施，以提供额外的 财务灵活性，并改善本公司的现金状况和流动资金状况。
于2021年2月25日，本公司多数已发行有表决权股份持有人重组本公司董事会(“董事会”) ，罢免梅洋、祖月祥及汤民勤，并委任以下人士为董事会成员 (“新董事会”)：姜辉、韩文云、洪晨、张晓月及明毅，即时生效。在新董事会成员 中，明毅将担任审计委员会主席，陈虹担任薪酬委员会主席，张晓月 担任提名和公司委员会主席。
2021年2月25日，新董事会免去了向祖月的首席执行官(“CEO”)和高振鹏的首席财务官(“CFO”)的职务，并任命姜辉为新的首席执行官，韩文云为新的CFO，立即生效。 新董事会认为，新任首席执行官和首席财务官应尽最大努力执行董事会的愿景，改变公司业务的方向 。
于2021年3月31日(“生效日期”)，本公司与Joseph Stone Capital，LLC(“JSC”)签订了咨询 和发起人协议(“协议”)。根据该协议，JSC已受聘就有关本公司资本市场活动的事宜 向本公司提供意见。此外，应公司要求，JSC将帮助公司确定 一个或多个投资者、业务和/或融资机会(每个机会都是“目标”)。
根据该协议，公司向JSC支付了相当于12,500美元的初始咨询费，外加5,000美元的非责任费用。此外， 公司还向JSC支付了另外9,500美元的咨询费、3,000美元的第三方托管费用以及额外的5,000美元的非责任费用。 在完成与公司确定的投资者的初始交易(如下所述) 时，公司还向JSC支付了另外的9,500美元的咨询费、3,000美元的第三方托管费用以及额外的5,000美元的非责任费用。对于由JSC直接或间接介绍给本公司的任何投资者，JSC将获得相当于本公司从任何该等投资者筹集的总收益的百分之十的现金费用(“佣金”)。
本协议自生效之日起三(3)个月内继续有效，并可在三(3)个月后任何一方发出书面通知后三十(30) 天终止。如果公司在协议终止后的十八(18)个月内与顾问确定的任何目标达成交易(按照协议的定义) ，顾问将支付佣金 。对于本公司决定在交易(定义见协议)完成后的18个月期间内开始的任何融资，JSC也有优先购买权。
2021年4月23日，本公司与五家经认可的投资者签订认购协议，以每股0.10美元的价格出售和发行10,500,000股本公司普通股，总收益为1,050,000美元(“定向增发”)。该公司于2021年4月24日结束了私募I，并打算将资金用于营运资金。没有经纪人 或配售代理参与。我们的私募I不受“证券法”注册要求的约束， 依据证券法第4(A)(2)节和/或规则D规则506和规则S。
于2021年6月4日，本公司与Hudson Capital USA Inc.(“卖方”)订立股份转让协议(“Archax SPA”)，据此，本公司同意向卖方购买价值500,000美元的Archax Holdings Ltd.(“Archax”)股份(持股1.74%)，Archax Holdings Ltd.(“Archax”)是根据英国法律成立的公司。Archax是全球数字资产交易平台和生态系统 。此外，于2021年6月4日，本公司与卖方订立另一份股份转让协议(“Montis SPA”)，据此，本公司同意向卖方购买根据直布罗陀法律成立的公司Montis Digital Limited(“Montis”)价值250,000美元的股份(持股2.63%)。蒙蒂斯主要为数字资产生态系统中的数字资产和相关实体提供营销和咨询服务 。Archax SPA和Montis SPA中的每一个都包含针对此类性质和规模的交易的惯例陈述 和担保。
F-18
公司和卖方是关联方，因为公司董事会的大多数成员是卖方的董事会成员， 构成卖方董事会的多数成员，而韩文云同时担任公司和卖方的首席财务官 。
2021年6月16日，公司和卖方根据蒙蒂斯SPA完成了股票购买交易。2021年6月17日， 公司和卖方根据Archax SPA完成了股票购买交易。
2021年7月19日，公司与PX Global Advisors，LLC签订了一项咨询协议，担任顾问，协助公司 进行业务合并并在美国国家证券交易所上市，咨询费为1,500,000美元。
2021年7月29日，本公司与四家经认可的投资者签订认购协议，以每股0.10美元的价格出售和发行27,800,000股普通股，总收益为2,780,000美元(“定向增发II”)。 本公司于2021年8月3日结束了定向增发II，并打算将所得资金用于营运资金。没有经纪人或安置代理参与 。根据证券法第4(A)(2)节和规则D规则506以及规则S，我们的私募II获得豁免，不受“证券法”注册要求的约束。
注 12.后续事件
于2021年10月11日，本公司与一名认可投资者订立认购
协议，出售及发行
2021年10月26日，本公司的全资子公司纽约科技资本公司(“New York Tech”)与PLANBTC，LLC签订了一份托管和托管服务协议(“协议”)，该协议的名称是怀俄明州的有限责任公司Gigaccrypto，Inc.(“Gigaccrypto”)，根据该协议，Gigaccrypto将部署。操作和维护某些加密货币 纽约理工学院向其提供的开采比特币(“设备”)的开采设备，服务费相当于以比特币支付的比特币开采总收入的12%(12%)，无论其美元价值如何，除非Gigaccrypto另有说明 。根据本协议，纽约理工大学应报销因操作任何设备而实际发生的某些费用和开支，包括操作设备的能源成本 。关于本协议，纽约理工大学和Gigaccrypto于2021年10月26日签署了作为 协议附件A的初始工作说明书(“工作说明书”)，其中规定的初始服务期限为自工作说明书之日起三(3)年。除非提前终止，否则本协议将在最新工作说明书的期限结束时 到期。
2021年11月1日，公司向特拉华州提交了一份修订并重述的公司注册证书(“公司注册证书”) ，实现了公司已发行普通股 每股面值0.001美元(“普通股”)的五分之一反向股票拆分(“反向股票拆分”)。作为反向股票拆分的结果，普通股的流通股数量 以五比一的比例减少。与反向股票拆分相关的 不会发行零碎股份，普通股的零碎股份将向上舍入到最接近的整数。
截至合并财务报表报告日，除 上述事项外，其他重大事项均不需要调整或披露。
F-19
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对公司成立以来的运营结果和财务状况的 讨论和分析应与我们的财务报表 以及本季度报告中其他部分包含的财务报表注释一起阅读。除 有关历史事实的陈述外，本报告中包含的所有陈述均为前瞻性陈述。本报告中使用的词语“可能”、“将”、“ ”、“应该”、“将”、“预期”、“估计”、“可能”、“预期”、“ ”、“计划”、“项目”、“继续”、“正在进行”、“可能”、“相信”、“ ”、“预测”、“潜在”、“打算”以及类似的表述旨在标识前瞻性 陈述。前瞻性陈述会受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果与预期结果大不相同。 这些风险和不确定性包括但不限于：能否获得额外的股权或债务融资、销售或行业趋势的变化、竞争、留住高级管理人员和其他关键人员、材料或组件的可用性、 持续进行产品创新的能力、针对我们的诉讼的不利结果以及汇率。前瞻性陈述 基于我们管理层根据他们的经验和他们对历史趋势的看法、当前状况、预期未来发展以及他们认为合适的其他因素所做的假设和评估。告诫本报告的读者不要过度依赖这些前瞻性陈述。 , 由于不能保证这些前瞻性陈述 将被证明是准确的，并且仅在本新闻稿发布之日发表。管理层没有义务公开发布对这些 前瞻性陈述的任何修订，这些前瞻性陈述可能反映此后的事件或情况，或反映意外事件的发生。本警示声明适用于本报告中包含的所有前瞻性声明。
关键会计政策
陈述的基础
本公司的综合财务报表 是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
合并原则
合并财务报表包括 本公司所有子公司和VIE的财务报表。合并后，公司与其子公司和VIE之间的所有交易和余额均已注销
综合财务报表包括 本公司及其附属公司(本公司为其主要受益人)的账目。所有重要的公司间帐户和交易都已取消 。合并财务报表包括这些全资子公司100%的资产、负债和净收益或亏损 。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，整合子公司的详细身份如下：
| 公司名称 | 地点 合并 |
可归因性 股权 利息 % |
已注册 资本 |
|||||||
| EGOOS Mobile Technology Company Limited(“EGOOS BVI”) | 英属维尔京群岛 | 100 | % | $ | 1 | |||||
| EGOOS Mobile Technology Company Limited(“EGOOS HK”) | 香港 | 100 | % | 1,290 | ||||||
| 搬家采购咨询管理(深圳)有限公司(以下简称“沃福”) | P.R.C | 100 | % | - | ||||||
| 广州市宇智信息技术有限公司(“广州市宇智信息技术有限公司”) | P.R.C | 100 | % | 150,527 | ||||||
| 深圳市前海易卡科技有限公司(以下简称“SQEC”) | P.R.C | 100 | % | 150,527 | ||||||
| 广州市荣盛信息技术有限公司(“广州市荣盛信息技术有限公司”) | P.R.C | 100 | % | 1,505,267 | ||||||
2
未经审计的中期财务信息
这些未经审计的中期简明合并财务报表是根据中期财务报告的公认会计准则和证券交易委员会的规则和法规编制的，这些规则和法规允许在中期减少披露。 这些未经审计的中期简明合并财务报表是根据中期财务报告的公认会计准则和证券交易委员会的规则和规定编制的。因此，按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。管理层认为，为公平列报所列 期间的财务状况、经营业绩和现金流，所有必要的正常经常性调整 均已完成。提交的中期运营结果不一定代表截至2021年12月31日的年度的预期结果 。
截至2020年12月31日的综合资产负债表和某些可比较的 信息来源于公司2020年10-K年度报告中包含的截至2020年12月31日的经审计的综合财务报表和相关附注(“2020年年度财务报表”)。这些 未经审计的中期简明合并财务报表应与2020年年度财务报表一并阅读。
预算的使用
按照美国公认会计原则 编制财务报表要求管理层做出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额 。实际结果可能与这些估计不同。估计数用于但不限于某些项目的会计处理，如坏账准备、折旧和摊销、减值、存货准备、税金和或有事项。
偶然事件
自 财务报表发布之日起可能存在某些情况，这些情况可能会导致公司亏损，但只有在未来发生或未能发生一个或多个事件 时才能解决这些问题。本公司管理层评估该等或有负债，而该评估本身涉及 行使判断力。在评估与针对本公司的未决法律诉讼相关的或有损失或有可能导致此类诉讼的未主张索赔 时，公司管理层评估任何法律诉讼或未主张索赔的感知价值以及寻求或预期寻求的救济金额的感知价值。
如果应急评估表明 很可能发生了重大损失，并且可以估计负债的金额，则估计负债将 计入公司的财务报表。如果评估表明潜在的重大损失或有可能不是 但合理可能的，或可能是但无法估计的，则或有负债的性质以及 可能损失范围的估计(如果可确定)和重大损失将被披露。
被 管理层视为遥不可及的或有损失通常不会披露，除非它们涉及担保，在这种情况下，担保将被披露。
现金和现金等价物
本公司将以下工具 归类为现金和现金等价物：手头现金、无限制的银行存款，以及购买的原始到期日不超过三个月的所有高流动性投资 。
应收账款
应收贸易账款按 原始发票金额减去坏账准备后确认并入账。当不再可能收取全部金额时，将对可疑帐户进行估计。坏账在发生时予以注销。
3
其他应收账款
其他应收账款按原发票金额减去坏账准备后确认入账。当收回 全额可疑时，会计入坏账。
财产、厂房和设备
厂房和设备按成本减去累计折旧计算。 折旧按其预计使用年限计算，采用直线法，残值为10%。 厂房和设备的预计使用年限如下：
| 计算机设备 | 3年 | |||
| 办公家具 | 5年 | |||
| 机动车辆 | 5年 |
出售或以其他方式报废的资产的成本和相关累计折旧 从账目中冲销，任何损益都计入损益表。 维护和维修成本在发生时计入收入，而重大续订和改进则记入资本。
长期资产减值的会计处理
本公司持有的长期资产将根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”) 子标题360-10-35“长期资产减值或处置的会计处理”进行审核，以便在发生事件或情况发生变化时进行减值处理 资产的账面价值可能无法收回。这些资产可能会 因技术或其他行业变化而减值，这是合理的。如果一项资产的账面金额小于其将产生的未贴现现金流 ，则计入减值。
如果一项资产被视为减值，则根据账面价值超过该资产公允市场价值的金额确认损失。待处置资产按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者报告 。本公司相信，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，其资产没有发生减值。
所得税
本公司采用权责发生制会计 来确定本年度的所得税。本公司已实施FASB ASC 740所得税会计处理。所得税负债是根据美国、中华人民共和国和香港税法计算的 ，规定了财务报表中报告的交易的税务影响 ，包括主要与确认与厂房和设备折旧、无形资产摊销有关的费用产生的差额 以及财务报告和税务报告之间的可疑账户拨备 所产生的当前应缴税款和递延税款。递延税项资产和负债代表这些差额的未来纳税申报后果 ，当资产和负债被收回或清偿时，这些差额将应纳税或可扣除。递延税金 也确认为可用于抵销未来所得税的营业亏损。
如果递延 税项资产更有可能在公司能够实现税项 收益之前到期，或者未来变现不确定，则确认递延 税项资产的估值免税额。
基于股票的薪酬
本公司已选择使用Black-Scholes-Merton (“BSM”)定价模型来确定授予日股票期权的公允价值。此外，公司在必要的服务期内使用直线法确认基于股票的 薪酬。
本公司使用股票授予当日或前后的市场 价格对股票奖励进行估值，并将补偿金额作为 必需服务期内的期间补偿费用计算在内。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的财季，确认了0美元和0美元的基于股票的薪酬 。
4
外币折算
所附财务报表以美元 列示。公司的本位币为美元和人民币。财务报表按资产负债和收支平均汇率从人民币按年末/期末汇率折算为美元。 资本项目按发生资本交易时的历史汇率折算。
| 汇率 | 9月30日， 2021 | 9月30日， 2020 | 12月31日， 2020 | |||||||||
| 年末/期末人民币：美元汇率 | 6.4567 | 6.8101 | 6.5249 | |||||||||
| 年/期平均人民币：美元汇率 | 6.4708 | 6.9917 | 6.9010 | |||||||||
人民币不能自由兑换成外币，所有外汇交易必须通过授权机构进行。未说明人民币 金额可能已经或可能按翻译中使用的汇率兑换成美元。
收入确认
当满足 以下标准时，公司确认服务收入：1)它已同意并与其客户签订了服务合同，根据该合同，公司 确定合同并与其客户确定交易价格，2.)合同规定了服务的固定费用， 公司根据该费用确定交易价格，并将该价格分配给履行与客户的义务 ，3.)本公司已向其客户提供了全面的服务，并且根据合同条款，不存在 本公司未履行履行义务时本公司确认收入的额外义务 ，以及4.)，以及3.本公司已向其客户提供全面服务，且不存在 根据合同条款本公司未履行履行义务时本公司确认收入的额外义务，以及4.)根据合同中规定的付款条款，公司已收到付款，或合理预期客户付款。
每股收益
每股基本收益是根据期内已发行普通股的加权平均数 计算的。稀释后每股收益是根据已发行普通股和普通股等价物的加权平均数 计算的。对 稀释后每股收益有反稀释作用的稀释证券不在计算范围内。
摊薄是通过对期权和认股权证应用库存股股法来计算的。根据这种方法，期权和认股权证被假定在期初(或发行时，如果较晚)行使，并如同由此获得的资金用于在期间内以平均市场价格 购买普通股一样。
综合损失
全面收益(亏损)的定义包括 除所有者投资和分配给所有者的权益变动以外的所有权益变动。本公司列报 全面收益的组成部分，与其他财务报表同等重要。本公司其他综合 收入的当期部分为外币换算调整。
后续事件
本公司评估在 资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的后续事件。后续事件有两种类型：(1)已确认的事件，或提供关于资产负债表日期存在的条件(包括编制财务报表过程中固有的估计 )的额外证据的事件；(2)未确认的事件，或提供关于在资产负债表日期不存在但在该日期之后出现的条件的证据的事件。
5
金融工具的公允价值
金融工具ASC 825要求公司披露金融工具的估计公允价值。资产负债表中报告的符合金融工具资格的流动 资产和流动负债的账面价值是对公允价值的合理估计。
本公司适用ASC 820-10， 公允价值计量和披露的规定。ASC 820-10定义了公允价值，并为公允价值计量的披露 建立了一个三级估值层次结构，以增强公允价值计量的披露要求。对于某些金融工具，包括 现金和现金等价物、应收贷款和短期银行贷款，由于其到期日相对较短，账面金额接近公允价值。评估层次结构的三个级别定义如下：
| ● | 估值方法的第一级投入是指活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
| ● | 估值方法的第二级投入包括活跃市场上类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在几乎整个金融工具期限内可直接或间接观察到的投入。 |
| ● | 估值方法的第三级投入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。 |
该公司根据ASC 480“区分负债与权益”和ASC 815分析所有具有负债和权益特征的金融工具 。
下表显示了公司根据ASC 820-10按公允价值计算的 金融资产和负债
截至2021年9月30日：
| 在以下项目的活跃市场中报价 相同的资产 (1级) | 意义重大 其他可观察到的 输入量 (2级) | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) | 总计 | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||
| 现金 | $ | 1,690,662 | $ | - | $ | - | $ | 1,690,662 | ||||||||
| 长期投资 | - | - | 750,000 | 750,000 | ||||||||||||
| 金融资产总额 | $ | 1,690,662 | $ | - | $ | 750,000 | $ | 2,440,662 | ||||||||
截至2020年12月31日：
| 在活动中报价 市场： 相同的资产 (1级) | 意义重大 其他可观察到的 输入量 (2级) | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) | 总计 | |||||||||||||
| (经审计) | (经审计) | (经审计) | (经审计) | |||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||
| 现金 | $ | 3 | $ | - | $ | - | $ | 3 | ||||||||
| 金融资产总额 | $ | 3 | $ | - | $ | - | $ | 3 | ||||||||
6
近期发布的会计准则
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13《金融 工具-信贷损失(主题326)，金融工具信用损失的衡量》，将在2019年12月15日之后的 财年生效，包括这些财年内的过渡期。该指南将已发生的 损失减值方法替换为预期信用损失模型，公司根据预期 信用损失的估计值确认拨备。该标准并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04， 《无形资产-商誉和其他(话题350)：简化商誉减值测试》，该指导意见取消了商誉减值测试的步骤 2，这要求进行假设的购买价格分配。商誉减值现在将是报告单位的账面价值超出其公允价值的金额 ，而不是之前第二步测试的公允价值与商誉账面金额之间的差额 。在2019年12月15日之后开始的年度或任何中期商誉减值测试中，应采用预期的ASU 。允许提前采用在2017年1月1日之后的测试日期执行的中期或年度商誉减值测试 。该标准并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2018-13，“对公允价值计量的披露要求进行了修改 。”本准则取消了目前披露公允价值层次结构第1级和第2级之间转移金额或原因的要求，以及披露第3级公允价值计量的估值方法 的要求。该准则包括对第3级公允价值计量的额外披露要求，包括 披露期内其他全面收益的未实现损益变动的要求，并允许 披露某些不可观察到的投入的其他相关量化信息。新指南在2019年12月15日之后开始的中期和年度 期间有效。该标准并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15《内部使用 软件指南-客户对云计算安排中发生的实施成本的会计处理》。本ASU 将主机安排服务合同中产生的实施成本资本化要求与 资本化内部使用软件实施成本的指导相一致。ASU还要求将 应用程序开发阶段的实施活动成本资本化在托管安排服务合同中，并计入初步和实施后阶段的成本 。新的指导方针在2019年12月15日之后开始的中期和年度期间有效。该标准并未 对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2018年10月，FASB发布了ASU 2018-17， 合并(主题810)：有针对性地改进关联方对可变利益实体的指导意见(“ASU 2018-17”)。 ASU 2018-17要求报告实体按比例 考虑通过共同控制的关联方持有的间接利益，而不是将其等同于全部直接利益，以确定决策费是否为可变利益。 该标准对发布财务报表的所有实体都有效。 允许提前领养。各实体必须追溯适用ASU 2018-17年度的修订 ，并对列示的最早期间开始时的留存收益进行累计效果调整。该标准没有 对我们的合并财务报表产生实质性影响
2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，编纂 对主题326，金融工具-信贷损失，主题815，衍生品和对冲，以及主题825，金融工具， (“ASU 2019-04”)的改进。ASU 2019-04澄清和改进了与最近发布的信贷 损失(ASU 2016-13)、对冲(ASU 2017-12)以及金融工具的确认和计量(ASU 2016-01)相关的指导领域。修正案通常 与其相关标准具有相同的生效日期。如果已经通过，ASU 2016-01和ASU 2016-13的修正案将在2019年12月15日之后的会计年度生效 ，ASU 2017-12的修正案将从公司下一年度报告期开始 开始生效；允许提前采用。该标准并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
7
2019年12月，FASB发布了ASU No.2019-12， 所得税(主题740)：简化所得税会计。ASU 2019-12将删除主题740中一般原则的某些例外，从而简化所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修改现有指南，改进了对主题740的其他领域的一致适用，并简化了公认会计准则 。对于公共业务实体，本更新中的修订 在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效。ASU 2019-12将于2021年第一季度对公司生效 。本公司预计采用新会计准则不会对本公司的财务状况、经营业绩、现金流或披露产生重大 影响。
2020年3月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-03，修订 对金融工具的改进(“ASU 2020-03”)。ASU 2020-03改进了各种金融工具主题，包括 CECL标准。ASU 2020-03包括七个不同的问题，描述了GAAP的改进领域和相关修订， 旨在通过消除不一致并提供澄清，使标准更易于理解和应用。与问题1、问题2、问题4和问题5相关的修订 在ASU 2020-03发布时生效。与第3期、第6期和第7期相关的修订自2020年1月1日起对本公司生效。本公司预计采用新的 标准不会对其合并财务报表产生实质性影响。
2020年3月，FASB发布了ASU No.2020-04， 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的 权宜之计和例外。 本标准中的修订可以在2020年第一季度至2022年第四季度之间的任何时候应用。公司目前正在评估采用新规则对公司财务状况、运营结果、现金流和披露的影响。
除上述事项外，管理层不相信 最近发布但尚未生效的任何会计准则如果目前采用，会对 公司的合并财务报表产生实质性影响。
经营成果
截至2021年9月30日和 2020年9月的三个月
收入
截至2021年9月30日和2020年9月30日的 三个月没有收入。
费用
一般和行政费用与公司管理费用、专业费用和行政合同服务(如法律和会计)有关。 截至2021年9月30日的三个月的一般和行政费用为1,186,690美元，而截至2020年9月30日的可比 期间为2,014美元，增加了1,184,676美元。或 大约588次。这一增长主要归因于筹款和其他专业服务的咨询费增加 。
财务支出与银行手续费和利息支出 相关。截至2021年9月30日的三个月的财务费用为39美元，而截至2020年9月30日的同期为1美元。这一增长主要归因于通过银行账户进行的交易和应计的关联方应付利息 。
8
截至2021年9月30日和 2020年9个月
收入
截至2021年9月30日和2020年9月30日的 9个月没有收入。
费用
一般和行政费用 与公司管理费用、专业费用和行政合同服务(如法律和会计)相关。截至2021年9月30日的9个月的一般和行政费用为1,228,504美元，而截至2020年9月30日的可比期间 为10,424美元，增加了1,218,080美元，增幅约为117倍。这一增长主要归因于 筹款和其他专业服务的咨询费增加。
财务支出与银行手续费和利息支出相关 。截至2021年9月30日的9个月的财务支出为719美元，而截至2020年9月30日的同期为13美元。这一增长主要归因于通过银行账户进行的交易和应计的关联方应付利息 。
流动性与资本资源
我们的主要流动性和 资本需求是为我们的运营提供资金、进行资本支出和偿还债务。我们继续依赖我们的 创造收入和获得额外融资的能力。
营运资金汇总表
自.起 9月30日， 2021 | 自.起 12月31日， 2020 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 流动资产 | $ | 1,723,402 | $ | 3 | ||||
| 流动负债 | $ | 73,349 | $ | 71,844 | ||||
| 营运资金 | $ | 1,650,053 | $ | (71,841 | ) | |||
现金流
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 经营活动中使用的现金流 | $ | (1,292,014 | ) | $ | (13 | ) | ||
| 用于投资活动的现金流 | $ | (850,000 | ) | $ | - | |||
| 融资活动的现金流 | $ | 3,832,673 | $ | - | ||||
经营活动的现金流
自2021年2月25日管理层换届以来，公司已恢复运营，并产生了用于经营活动的现金流。截至2021年9月30日的经营活动中使用的现金为1,292,014美元，而截至2020年9月30日的期间为13美元。截至2021年9月30日的经营活动中使用的现金的主要组成部分 为净亏损1,299,223美元，其他应收账款增加20,000美元，应计费用减少36,389美元，关联方应付减少12,740美元。剩下的另一项 无关紧要。
投资活动的现金流
在截至2021年9月30日的期间内，本公司进行了以下投资活动。
9
长期投资
于2021年6月4日，本公司(“买方”)与Hudson Capital USA Inc.(“卖方”)订立股份转让协议(“Archax SPA”)，据此，本公司同意向卖方购买根据英国法律成立的Archax Holdings Ltd.(“Archax”)价值50万美元的股份(持股1.74%)。Archax是全球数字资产交易平台和生态系统 。此外，于2021年6月4日，本公司与卖方订立另一项股份转让协议(“Montis SPA”)， 据此，本公司同意向卖方购买价值250,000美元的Montis Digital Limited(“Montis”)(“Montis”)股份(持有2.63%股权)， 一家根据直布罗陀法律成立的公司。蒙蒂斯主要为数字资产生态系统中的数字资产和相关 实体提供营销和咨询服务。Archax SPA和Montis SPA中的每一个都包含 此类性质和规模的交易的惯例陈述和担保。
本公司与卖方是 关联方，因为本公司董事会的多数成员是卖方的董事会成员，构成卖方董事会的多数 ，而韩文云担任本公司和卖方的首席财务官。
财产、厂房和设备
2021年5月28日，公司 (“买方”)与哈德逊资本美国公司(“卖方”)签订了车辆购买协议，根据 ，公司同意从卖方购买价值100,000美元的机动车。
本公司与卖方是 关联方，因为本公司董事会的多数成员是卖方的董事会成员，构成卖方董事会的多数 ，而韩文云担任本公司和卖方的首席财务官。
融资活动的现金流
2021年4月23日，本公司 与五家经认可的投资者签订认购协议，以每股0.1美元的价格出售和发行1050万股 股(10,500,000股)本公司普通股，总收益为1,050,000美元。截至 本申请日期，本公司已从此次定向增发中获得1050,000美元的总收益。
2021年7月29日，公司 与四家经认可的投资者签订认购协议，以每股0.10美元的价格出售和发行27,800,000股普通股，总收益为2,780,000美元。截至本文件提交之日，公司已从此次定向增发中获得2,780,000美元的总收益 。
表外安排
截至2021年9月30日，我们没有任何 表外安排对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、运营业绩、流动性、资本支出或对投资者具有重大意义的资本资源产生或可能产生当前或未来影响的 安排。
第3项.关于市场风险的定量和定性披露
较小的 报告公司不需要。
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项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层负责 建立和维护一个披露控制和程序系统(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)，该系统旨在确保在美国证券交易委员会的 规则和表格指定的时间内，记录、处理、汇总和报告公司根据交易法归档或提交的报告中要求公司披露的信息。披露控制和程序包括但不限于旨在确保根据交易所法案提交或提交的报告中要求发行人披露的信息 被累积并传达给 发行人管理层(包括其一名或多名主要高管和一名或多名首席财务官)或履行类似职能的人员(视情况而定)的控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定。
截至2021年9月30日， 我们的首席执行官和首席财务官(“认证人员”)对我们的披露控制和程序进行了评估 。基于此评估，认证人员得出结论，由于某些因素，我们的披露控制和程序 不能有效地确保我们的 管理层及时记录、处理、汇总和报告重要信息，以遵守我们根据《交易法》及其颁布的规则和法规承担的披露义务 。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层还负责 建立和维护对财务报告的充分内部控制。本公司对财务 报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认会计原则编制供外部使用的财务 报表。
我们对 财务报告的内部控制包括符合以下条件的政策和程序：
| ● | 与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关； |
| ● | 提供合理保证，保证交易按需要进行记录，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且我们的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及 |
| ● | 提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产。 |
截至2021年9月30日， 我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中的框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据我们的评估， 我们的管理层得出结论，截至2021年9月30日，我们对财务报告的内部控制无效。管理层 特别注意到，我们财务部门的会计系统和现有人力资源目前不足 ，无法支持我们财务报告要求的复杂性。我们的会计和 财务部门目前没有足够的工作人员，他们在按照 美国证券交易委员会要求的格式和格式编制财务报表方面具有经验或接受过专业培训。我们在应用GAAP和美国证券交易委员会报告法规各个方面(包括与企业合并、无形资产、衍生品 和所得税会计相关的规则)所要求的复杂会计和财务报告披露规则方面也遇到了困难。
我们已经制定了某些 程序来降低我们的内部控制风险。我们驻中国的首席执行官和财务总监对我们的所有主要交易进行严格的审核和审批，以确保我们合并财务报表的完整性和公允列报。当 需要时，我们聘请了外部专家来帮助我们实施复杂的会计原则。管理层和董事会认为 公司必须分配更多的人力和财力来解决这些问题。
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财务内部控制变更 报告。
在截至2021年9月30日的9个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化(该术语在 《外汇法案》下的规则13a-15(F)中定义)对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响。
第4B项。其他信息
没有。
第4C项。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
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第二部分
其他信息
项目1.法律诉讼
我们 可能会时不时地卷入日常业务过程中出现的各种诉讼和法律诉讼。但是，诉讼 受到固有不确定性的影响，这些或其他事项可能会不时产生不利结果，从而损害业务。 我们目前不知道有任何此类法律诉讼或索赔会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利 影响。 我们目前不知道有任何此类法律诉讼或索赔会单独或总体上对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第1A项。危险因素
较小的报告公司不需要 提供本项目所需的信息。
第二项股权证券的未登记销售和收益使用。
在截至2021年9月30日的三个月内均无。
第三项优先证券违约。
不适用。
第四项矿山安全信息披露。
不适用。
第五项其他资料
不适用。
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项目6.所有展品
兹存档以下证物 ：
| 展品编号 | 展品说明： | |
| 31.1 | 根据“1934年证券交易法”第13a-14(A)条认证行政总裁 | |
| 31.2 | 根据1934年证券交易法第13a-14(A)条认证首席财务官 | |
| 32.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席执行官的认证 | |
| 32.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席财务官 | |
| 101.INS* | 内联XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
| 104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 附件中的证书作为附件32.1和32.2附在本季度报告Form 10-Q 中，格式为Form 10-Q ，依据《美国法典》第18编第1350节，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过。并不应 被注册人视为就修订后的1934年证券交易法第(18)节的目的进行了 “备案”。 |
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签名
根据1934年证券交易法的要求 ，注册人已正式授权 由以下签名者代表其签署本报告。
| WAVE SYNC CORPORATION。 | ||
| 2021年11月12日 | 由以下人员提供： | /s/a 姜辉 |
| 姜辉 | ||
| 首席执行官 | ||
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