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路易斯安那州的Home Federal Bancorp，Inc.

合并财务报表附注

1. 会计政策摘要

陈述的基础

合并财务报表包括路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.(“本公司”)及其子公司Home Federal Bank (“Home Federal Bank”或“Bank”)的账户。这些合并财务报表是根据Form 10-Q和法规S-X的说明编制的，不包括按照美国公认的会计原则完整列报财务状况、经营结果和现金流量所需的信息或脚注。然而，管理层认为，为公平列报财务报表所需的所有调整(包括正常的经常性调整)均已包括在内。截至2021年9月30日的三个月期间的运营结果不一定代表截至2022年6月30日的财年的预期结果。

本公司遵循财务会计准则委员会(以下简称“FASB”)制定的会计准则。财务会计准则委员会制定了我们遵循的公认会计原则(“GAAP”)，以确保我们始终如一地报告我们的财务状况、经营结果和现金流。本脚注中提及FASB发布的GAAP是指FASB会计准则编纂(以下简称“编纂”或“ASC”)。

根据ASC的后续事件主题，本公司评估资产负债表日期之后发生的事件和交易，以便在财务报表中进行潜在确认。在截至2021年9月30日的财务报表中确认了所有后续事件的影响，这些事件为资产负债表日期存在的状况提供了额外证据。在编制这些财务报表时，公司对截至财务报表发布之日发生的事件和交易进行了评估。

预算的使用

在按照美国公认的会计原则编制合并财务报表时，管理层需要做出估计和假设，这些估计和假设会影响截至合并财务状况报表日期的资产和负债报告金额，以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及贷款损失拨备。

业务性质

路易斯安那州的Home Federal Bancorp，Inc.是路易斯安那州的一家公司，是位于路易斯安那州什里夫波特的Home Federal Bank 的完全公开持股公司。该银行是一个联邦特许的股票储蓄和贷款协会，受联邦存款保险公司和货币监理署的联邦监管。公司是一家受美联储理事会监管的储蓄和贷款控股公司。为本行客户提供的服务由七提供全方位服务的银行办公室和家庭办公室，位于路易斯安那州的卡多和博西尔教区。银行服务的地区主要是什里夫波特-博西尔市大都市区；然而，贷款和存款客户分散在覆盖路易斯安那州西北部大部分地区的更广泛的地理区域。截至2021年9月30日，世行拥有一全资子公司麦德龙金融服务公司，以前从事年金合同的销售，目前没有开展大量业务。

现金和现金等价物

在合并现金流量表中，现金和现金等价物包括手头现金、银行到期余额和出售的联邦基金，所有这些现金和现金等价物都在90天内到期。

索引

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

1. 会计政策摘要 (续)

证券

证券是根据财务会计准则(FASB)会计准则编纂(ASC)320的投资进行会计核算的，该准则要求将证券分类为三种类别之一：交易、可供出售或持有至到期。管理层在购买债务证券时确定适当的分类，并定期重新评估该分类。

对非流通股证券和债务证券的投资，如果公司具有持有至到期的积极意愿和能力，则归类为持有至到期并按成本列账，并使用利息法根据相关溢价的摊销和折价的增加进行调整。在非流通股证券和债务证券的投资中，公司具有积极的意愿和能力持有至到期日，并按成本进行调整，以计入相关溢价的摊销和折价的增加。对债务的投资未归类为持有至到期和公允价值易于确定的有价证券的有价证券被归类为可交易证券或可供出售证券。

以近期出售为主要目的而收购和持有的证券被归类为交易型证券。对未归类为交易或持有至到期的证券的投资被归类为可供出售。交易账户和可供出售的证券按公允价值列账。未实现交易证券的持有损益计入收益，而可供出售债务证券的净未实现持有损益不计入收益，并在其他全面收益中报告。

本公司持有不是截至2021年9月30日和2021年6月30日的证券交易。

购买溢价和折扣在证券期限内使用利息方法在利息收入中确认。我们会定期审查这些证券是否存在非临时性减值。至于债务证券，管理层会考虑预期收取的未来现金流现值是否低于证券的摊销成本基础(差额定义为信用损失)、下降的幅度和持续时间、下降的原因以及本公司出售证券的意图，或者本公司是否更有可能需要在证券的预期市值回升之前出售证券，以确定价值损失是否是暂时的。如果确定价值下降不是暂时的，如果公司不打算出售证券，并且很可能不需要在证券的摊销成本基础恢复之前出售证券，则收益的费用仅限于信用损失金额。公允价值与摊销成本之间的任何剩余差额 (定义为非贷方部分的差额)在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。被认为是非暂时性的价值下降在综合损益表中计入非利息收入中的损失。

银行已经投资了联邦住房贷款银行(“FHLB”)的股票和其他类似的代理银行，这在这些财务报表中按成本反映了。作为FHLB系统的成员，银行必须按照FHLB确定的数量购买和维护股票。FHLB的股票可由FHLB酌情按面值赎回。

持有待售贷款

在二手市场发行并拟出售的贷款以总成本或估计公允价值中的较低者列账。未实现净亏损(如果有的话)通过计入收入的估值拨备确认。

贷款

应收贷款表示为未付本金余额减去贷款拨备损失和未摊销递延贷款费用。不可退还的净费用(贷款发放费、承诺费、折扣点)和与贷款活动相关的成本将被递延，然后摊销到收入中，作为相关计息资产的收益率的调整。应收合同贷款的利息收入按权责发生制确认。物业改善贷款和汽车贷款的未赚取贴现按贷款有效期内的利息方法递延并摊销。

索引

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

1. 会计政策Summary (续)

贷款损失拨备

贷款损失拨备的设立是因为通过计入收益的贷款损失拨备估计发生了损失。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款损失将从拨备中扣除。后续恢复(如果有)将计入津贴。

贷款损失拨备由管理层定期评估，基于管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况、相关抵押品的估计价值和当前经济状况对贷款可收回性的定期审查。评估本身就是主观的，因为它需要的估计值容易随着更多信息的出现而进行重大修订。如果根据目前的信息或事件，银行很可能无法在根据贷款协议的合同条款到期时收取预定的本金和利息，则贷款被视为减值贷款。当贷款减值时，此类减值的计量依据是未来现金流的现值或贷款抵押品的公允价值。如果抵押品的公允价值低于贷款中记录的投资，银行将通过建立估值津贴并在收益中计入相应的费用来确认减值。如果公司出于与债务人财务困难相关的经济或法律原因，向债务人提供它不会考虑的特许权，则该贷款被视为问题债务重组(TDR)。根据TDR授予的优惠通常包括暂时或永久降低付款或利率，或以低于当前市场利率的价格延长贷款规定的到期日。被识别为TDR的贷款被指定为减值。

此外，还为分类为不合标准的贷款的无法收回利息设立了拨备。这项津贴是通过从利息收入中扣除相当于以前所有应计利息的费用来确定的，随后只有在收到现金付款的情况下才确认收入。根据管理层的判断，当借款人定期支付利息和本金的能力恢复正常时，贷款将恢复应计状态。

应该理解的是，对未来贷款损失的估计涉及到行使判断力。虽然在特定期间，本公司可能遭受与贷款损失拨备相关的巨额亏损，但管理层判断，随附的条件声明中反映的贷款损失拨备足以吸收现有贷款组合中可能且合理估计的已知和固有损失。所有逾期90天以上的贷款通常都处于非应计项目状态。

表外信贷相关金融工具

在正常业务过程中，银行已承诺提供信贷。这类金融工具在获得资金时会被记录下来。

丧失抵押品赎回权的资产

通过贷款丧失抵押品赎回权或代替贷款丧失抵押品赎回权而获得的资产为待售资产，并转移到以成本或当前公允价值减去截至丧失抵押品赎回权之日的预计出售成本两者中较低的价格拥有的其他房地产。成本定义为物业的公允价值或贷款中记录的投资中的较低者。在丧失抵押品赎回权之后，管理层定期进行估值，资产以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计价。

房舍和设备

土地是按成本价运输的。建筑物和设备按成本减去在资产估计使用年限内按直线法计算的累计折旧计算。预计使用寿命如下：

建筑物及改善工程		10 - 40年数
家具和设备		3 - 10年数

索引

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合并财务报表附注(续)

1. 会计政策摘要 (续)

银行拥有的人寿保险

该公司已为某些关键员工购买人寿保险合同。世行是这些政策的受益者。这些合同按其现金退还价值报告，现金退还价值的变化包括在非利息收入中。

所得税

本公司及其全资子公司按财年提交综合联邦所得税报税表。每个实体按照书面的分税协议按比例缴纳所得税。

本公司按资产负债法核算所得税。递延税项资产和负债是根据资产和负债的计税基础与其账面金额之间的差额记录的，用于财务报告目的，使用制定的税率计算。如果需要，估值津贴可将递延税项资产减少到最有可能实现的预期金额。递延税项资产的变现取决于产生足够水平的未来应纳税所得额和前几年支付的可退还税款。虽然不能保证实现，但管理层认为很有可能实现所有递延税项资产。通过对应税收入适用已制定税法的规定来确定应收或应付税额来衡量本期税额。

本公司遵守所得税税财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)740的主题。ASC 740规定了财务报表确认和计量纳税申报中已采取或预期采取的立场的确认阈值和计量属性，并就各种相关事项(如取消确认、利息、处罚和所需披露)提供了指导。本公司确认与所得税费用中未确认税收优惠相关的利息和罚金(如果有)。

虽然本银行免除路易斯安那州的所得税，但它需要缴纳路易斯安那州的从价税(AdValorem Tax)，通常被称为路易斯安那州的股票税，该税是根据股东权益和净收入计算的。

每股收益

每股收益是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。该公司的基本和稀释后每股收益为#美元。0.42及$0.38分别为截至2021年9月30日的三个月，而基本和稀释后每股收益(拆分调整后)为1美元。0.38及$0.37分别为截至2020年9月30日的三个月。

非直接回应广告

本公司承担所有广告费用，但直接响应广告除外。非直接回应广告成本为$74,000及$26,000分别为截至2021年和2020年9月30日的三个月。

如果公司产生材料直接响应广告费用，将在预计受益期内摊销。直接响应广告由广告组成，其主要目的是向客户进行销售，这些客户可能会被证明对广告做出了专门的响应，并产生了可能的未来收益。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，该公司不是不会招致任何金额的直接回应广告。

基于股票的薪酬

GAAP要求向员工支付的所有基于股票的付款，包括授予员工股票期权以及确认和保留股票奖励，都必须根据员工的公允价值在运营报表中确认为费用。补偿金额按认购权或认可及保留奖励授予时的公允价值计量股份奖励授予时的公允价值，此成本按所需服务期(通常为认购权或认可及保留奖励的归属期间)支出。

索引

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合并财务报表附注(续)

1. 会计政策摘要 (续)

重新分类

前年度合并财务报表中包含的某些财务报表余额已重新分类，以符合本期列报。

综合收益

美国普遍接受的会计原则要求将确认的收入、费用、收益和亏损计入净收入。虽然资产和负债的某些变化，如可供出售债务证券的未实现收益和亏损，与净收益一起作为合并资产负债表的权益部分单独报告，但它们是全面收益(亏损)的组成部分。

最近的会计声明

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量。本次更新中的修订将现行GAAP中的已发生损失减值方法替换为反映预期信用损失的方法，并且需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来通知信用损失估计。对于提交美国证券交易委员会申请的公共企业实体，本更新中的修订在2022年12月15日之后开始的财年(包括这些财年的过渡期)内有效。采用后的影响程度尚不清楚，将取决于公司贷款组合的特点和该日的经济状况，以及此后的预测状况。该公司已成立实施团队，并正在聘请第三方顾问，这些顾问共同制定了项目计划以提供实施监督。本公司正在开发和实施符合ASU 2016-13要求的当前预期信用损失模型。未来采用此ASU可能会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2019年12月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2019-12号， “简化所得税会计(议题740)”。这一ASU中的修正案删除了第740主题中一般原则的某些例外，从而简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修订现有指导意见，改进了公认会计准则在740专题其他领域的一致适用和简化。ASU中的修正案在2020年12月15日之后的财年和过渡期内有效。本公司预计采用此ASU不会影响合并财务报表。

索引

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合并财务报表附注(续)

2. 证券

未实现损益总额为的证券的摊余成本和公允价值如下：

	九月三十日, 2021
			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现		公平
可供出售的证券	成本		收益		损失		价值
			(单位：千)
债务证券
FHLMC抵押贷款支持证书	$	3,761	$	24	$	—	$	3,785
FNMA抵押担保证书		16,892		439		28		17,303
GNMA抵押担保证书		6,007		1		122		5,886
债务证券
总债务证券		26,660		464		150		26,974

可供出售的证券总额	$	26,660	$	464	$	150	$	26,974

持有至到期的证券

债务证券
GNMA抵押担保证书	$	778	$	10	$	—	$	788
FHLMC抵押担保证书		19,603		59		198		19,464
FNMA抵押担保证书		39,707		562		651		39,618

总债务证券		60,088		631		849		59,870

市政当局		1,354		24		—		1,378

其他证券(非上市)
27,770股票-联邦住房贷款银行		277		—		—		277
630股份-First National Bankers BankShares，Inc.		250		—		—		250

其他证券合计		527		—		—		527

持有至到期证券总额	$	61,969	$	655	$	849	$	61,775

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2. Securities (续)

	2021年6月30日
			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现		公平
可供出售的证券	成本		收益		损失		价值
	(单位：千)
债务证券
FHLMC抵押贷款支持证书	$	4,188	$	33	$	—	$	4,221
FNMA抵押担保证书		18,666		486		—		19,152
GNMA抵押担保证书		6,347		1		171		6,177

总债务证券		29,201		520		171		29,550

可供出售的证券总额	$	29,201	$	520	$	171	$	29,550

持有至到期的证券

债务证券
GNMA抵押贷款支持证券	$	782	$	17	$	—	$	799
FHLMC抵押贷款支持证书		9,876		—		277		9,599
FNMA抵押贷款支持证券		42,160		641		500		42,301

总债务证券		52,818		658		777		52,699

市政当局		1,361		21		—		1,382

股权证券(非上市)
2,766股票-联邦住房贷款银行		277		—		—		277
630股份-First National Bankers BankShares，Inc.		250		—		—		250

总股本证券		527		—		—		527

持有至到期证券总额	$	54,706	$	679	$	777	$	54,608

按合同到期日计算的证券在2021年9月30日的摊余成本和公允价值如下：

	可供出售				持有至到期
	摊销		公平		摊销		公平
	成本		价值		成本		价值
			(单位：千)

债务证券
在一年或更短的时间内	$	—	$	—	$	—	$	—
一到五年		861		868		—		—
五到十年后		51		55		—		—
十多年来		25,748		26,051		60,088		59,870
		26,660		26,974		60,088		59,870

市政当局
在一年或更短的时间内	$	—	$	—	$	—	$	—
一到五年		—		—		234		239
五到十年后		—		—		—		—
十多年来		—		—		1,120		1,139
		—		—		1,354		1,378

其他股权证券		—		—		527		527

总计	$	26,660	$	26,974	$	61,969	$	61,775

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2. 证券(续)

持有至到期的证券总额为$9.9在截至2021年9月30日的三个月里，购买了100万台。

下表显示了与 2021年9月30日和2021年6月30日可供出售证券的未实现亏损总额有关的信息，按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总。

	2021年9月30日
	不到12个月				超过12个月
	毛收入				毛收入
	未实现		公平		未实现		公平
	损失		价值		损失		价值
	(单位：千)
可供出售的证券

抵押贷款支持证券	$	122	$	6,732	$	28	$	1,504

可供出售的证券合计	$	122	$	6,732	$	28	$	1,504

	2021年9月30日
	不到12个月				超过12个月
	毛收入				毛收入
	未实现		公平		未实现		公平
	损失		价值		损失		价值
	(单位：千)
持有至到期的证券

抵押贷款支持证券	$	849	$	49,887	$	—	$	—

合计证券持有至到期	$	849	$	49,887	$	—	$	—

	2021年6月30日
	不到12个月				超过12个月
	毛收入				毛收入
	未实现		公平		未实现		公平
	损失		价值		损失		价值
	(单位：千)
可供出售的证券

抵押贷款支持证券	$	139	$	4,522	$	32	$	1,633

T总可供出售证券	$	139	$	4,522	$	32	$	1,633

	2021年6月30日
	不到12个月				超过12个月
	毛收入				毛收入
	未实现		公平		未实现		公平
	损失		价值		损失		价值
	(单位：千)
持有至到期的证券

抵押贷款支持证券	$	777	$	41,154	$	—	$	—

持有至到期证券合计	$	777	$	41,154	$	—	$	—

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2. 证券 (续)

本公司于2021年9月30日和2021年6月30日投资于抵押贷款支持证券的未实现亏损是由利率变化造成的。由于这些投资的合同现金流由美国政府机构担保。因此，预计这些证券的结算价格不会低于本公司投资的摊余成本。由于市值下降是由于利率的变化，而不是信用质量的变化，而且由于本公司有能力和意图持有这些投资，直到公允价值恢复(可能是到期日)，本公司不认为这些投资在2021年9月30日只是暂时减值。

本公司对股权证券的投资主要包括FHLB股票和First National Bankers BankShares，Inc.(“FNBB”)的股票。管理层监控其投资组合，以确定是否应将任何有未实现亏损的投资证券视为临时减值以外的投资证券。

截至2021年9月30日，账面价值为美元的证券800承诺为公众存款以及账面价值为$$的证券和按揭贷款提供8,000美元的担保。159.4100万人承诺确保FHLB的预付款。

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3. 应收贷款

应收贷款汇总如下：

	2021年9月30日			2021年6月30日
	(单位：千)
以房地产抵押贷款为抵押的贷款
一到四户家庭住宅	$	108,804		$	97,607
商业广告		106,033			96,180
多户住宅		30,409			31,015
土地		14,354			16,260
施工		15,552			15,337
股权和二次抵押		1,232			1,267
股权信贷额度		12,436			12,788

抵押贷款总额		288,820			270,454

商业贷款		54,184			69,891
消费贷款
储蓄账户贷款		414			430
其他消费贷款		471			485

消费者贷款总额其他贷款		885			915
贷款总额		343,889			341,260

减去：$ 贷款损失拨备		(4,127	)		(4,122	)
未摊销贷款费用		(338	)		(744	)

应收净借款	$	339,424		$	336,394

以下是贷款损失拨备变化的摘要：

	截至9月30日的三个月,
	2021		2020
	(单位：千)

余额-期初	$	4,122	$	4,081
贷款损失准备金		—		700
贷款冲销		—		(280	)
恢复		5		52
余额-期末	$	4,127	$	4,553

信用质量指标

本公司根据借款人偿债能力的相关信息(例如：当前财务信息、历史付款经验、信用文档、公共信息和当前经济趋势等)将贷款划分为风险类别。本公司根据信用风险对贷款进行分类，从而对贷款进行单独分析。一旦贷款被归类为不合标准或被确定为特别提及，管理层将进行季度审查，以评估恶化、改善、和减损(如果有)的级别，并分配适当的风险类别。每月监测拖欠贷款报告，以确定是否需要对任何贷款进行分类或减值评估。

排除在上述季度审查流程范围之外的贷款通常被确定为传递信用，直到：(A)逾期；(B)管理层意识到借款人的信用状况恶化；或(C)客户联系公司进行修改。在这些情况下，将专门评估贷款的潜在分类以及是否需要分配准备金或注销。所有逾期超过90天的贷款通常都被置于非应计项目状态。该公司对风险评级使用以下定义：

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3. 应收贷款(续)

信用质量指标(续)

通行证-分类为通行证的贷款受到债务人当前净值或支付能力或公允价值的良好保护，减去及时获得和出售标的抵押品的成本。

Pass Watch-贷款被认为是边际的，这意味着已经发现了一些可能导致未来还款减值的弱点。然而，这些关系目前受到抵押品的保护，不会出现任何明显的损失。

特别提示-被确定为特别提及的贷款有一个值得管理层密切关注的潜在弱点。*如果不加以纠正，这些潜在弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或在未来某个日期导致机构的信用状况恶化。

不合格-分类为不合格的贷款没有受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。这些贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构将遭受一些损失的明显可能性。

被归类为可疑贷款的可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不可能。

损失-此分类包括那些被认为无法收回且价值极低的贷款，因此没有必要继续作为贷款。*即使将来可能部分收回，推迟核销这些基本毫无价值的贷款也是不切实际或不可取的。因此，这些贷款将在期末之前注销。

下表显示了截至2021年9月30日和2021年6月30日按贷款类别划分的贷款评级：

2021年9月30日	通行证和通过值班		特价提到		不合标准		疑团		总计
	(单位：千)

房地产贷款：
一到四户家庭住宅	$	108,317	$	357	$	130	$	—	$	108,804
商业广告		103,353		—		2,680		—		106,033
多户住宅		30,409		—		—		—		30,409
土地		14,354		—		—		—		14,354
施工		15,552		—		—		—		15,552
股权和二次抵押		1,232		—		—		—		1,232
股权信贷额度		12,436		—		—		—		12,436
商业贷款		51,440		2,744		—		—		54,184
消费贷款		885		—		—		—		885

总计	$	337,978	$	3,101	$	2,810	$	—	$	343,889

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3. 应收贷款 (续)

信用质量指标(续)

2021年6月30日	通行证和通过值班		特价提到		不合标准		疑团		总计
	(单位：千)
房地产贷款：
一到四户家庭住宅	$	97,115	$	358	$	134	$	—	$	97,607
商业广告		93,468		—		2,712		—		96,180
多户住宅		31,015		—		—		—		31,015
土地		16,260		—		—		—		16,260
施工		15,337		—		—		—		15,337
股权和二次抵押		1,267		—		—		—		1,267
股权信贷额度		12,788		—		—		—		12,788
商业贷款		67,087		2,804		—		—		69,891
消费贷款		915		—		—		—		915

总计	$	335,252	$	3,162	$	2,846	$	—	$	341,260

F 管理层在确定减值时考虑的因素包括付款状态、抵押品价值以及在合同到期时收取预定本金和利息付款的可能性。发生微不足道的付款延迟或付款不足的贷款通常不被归类为减值。*管理层根据具体情况确定付款延迟和付款不足的重要性，并考虑与贷款相关的所有情况，包括付款延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录，以及欠款本金和利息的差额。

下表提供了截至2021年9月30日和2021年6月30日逾期贷款的账龄分析(按贷款类别划分)：

2021年9月30日	30-59天逾期		60-89天逾期		90天或以上更多		总计逾期		当前		贷款总额应收账款		录下来投资 >90天和应计
	(单位：千)
房地产贷款：
一至四个家庭住宅	$	—	$	427	$	139	$	566	$	108,238	$	108,804	$	139
商业广告		—		—		837		837		105,196		106,033		837
多户住宅		—		—		—		—		30,409		30,409		—
土地		—		—		—		—		14,354		14,354		—
施工		—		—		—		—		15,552		15,552		—
股权和二次抵押		—		—		—		—		1,232		1,232		—
股权信贷额度		15		—		—		15		12,421		12,436		—
商业贷款		—		—		—		—		54,184		54,184		—
消费贷款		—		—		—		—		885		885		—

总计	$	15	$	427	$	976	$	1,418	$	342,471	$	343,889	$	976

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3. 应收贷款 (续)

信用质量指标(续)

2021年6月30日	30-59天逾期		60-89天逾期		90天或以上更多		总计逾期		当前		总计贷款应收账款		录下来投资 >90天和应计
	(单位：千)
房地产贷款：
一至四个家庭住宅	$	—	$	30	$	176	$	206	$	97,401	$	97,607	$	33
商业广告		—		—		837		837		95,343		96,180		—
多户住宅		—		—		—		—		31,015		31,015		—
土地		—		—		—		—		16,260		16,260		—
施工		—		—		—		—		15,337		15,337		—
股权和第二抵押		—		—		—		—		1,267		1,267		—
股权信贷额度		—		—		—		—		12,788		12,788		—
商业贷款		—		—		—		—		69,891		69,891		—
消费贷款		—		—		—		—		915		915		—

总计	$	—	$	30	$	1,013	$	1,043	$	340,217	$	341,260	$	33

曾经有过不是在截至2021年9月30日的三个月或截至2021年6月30日的年度内确认的非权责发生贷款的利息收入。如果非权责发生贷款按其原始合同利率计息，那么截至2021年9月30日的三个月和截至2021年6月30日的年度应记录的利息收入总额约为#美元。10,000及$63,000，分别为。

截至2021年9月30日的三个月和截至2021年6月30日的年度，贷款组合类别和记录的贷款投资拨备的变化如下：

	房地产贷款
2021年9月30日	1-4个家庭住宅		商业广告		多个- 家庭			土地			施工			家权益贷款和一行行信用			商业广告贷款		消费者贷款		总计
								(单位：千)
贷款损失拨备：
期初余额	$	894	$	1,630	$	346		$	407		$	160		$	193		$	489	$	3	$	4,122
冲销		—		—		—			—			—			—			—		—		—
恢复		1		—		—			—			—			4			—		—		5
现行规定		73		24		(20	)		(72	)		(4	)		(19	)		18		—		—
期末余额	$	968	$	1,654	$	326		$	335		$	156		$	178		$	507	$	3	$	4,127

评估损害：
单独地		—		301		—			—			—			—			232		—		533
集体地		968		1,353		326			335			156			178			275		3		3,594

应收贷款：
期末余额-合计	$	108,804	$	106,033	$	30,409		$	14,354		$	15,552		$	13,668		$	54,184	$	885	$	343,889
期末余额：
评估损害：
单独地		487		2,680		—			—			—			—			2,744		—		5,911
集体地	$	108,317	$	103,353	$	30,409		$	14,354		$	15,552		$	13,668		$	51,440	$	885	$	337,978

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3. 应收贷款 (续)

信用质量指标(续)

	房地产贷款
2021年6月30日	1-4个家庭住宅			商业广告		多个- 家庭			土地			施工		家权益贷款和一行行信用		商业广告贷款			消费者贷款			总计
									(单位：千)
贷款损失拨备：
期初余额	$	966		$	568	$	364		$	1,024		$	80	$	126	$	949		$	4		$	4,081
冲销		(40	)		—		—			(907	)		—		—		(1,014	)		—			(1,961	)
恢复		3			—		—			120			—		5		74			—			202
现行规定		(35	)		1,062		(18	)		170			80		62		480			(1	)		1,800
期末余额	$	894		$	1,630	$	346		$	407		$	160	$	193	$	489		$	3		$	4,122

评估损害：
单独地		—			317		—			—			—		—		251			—			568
集体地		894			1,313		346			407			160		193		238			3			3,554

应收贷款：
期末余额-合计	$	97,607		$	96,180	$	31,015		$	16,260		$	15,337	$	14,055	$	69,891		$	915		$	341,260
期末余额：
评估损害：
单独地		492			2,712		—			—			—		—		2,804			—			6,008
他们集体行动起来	$	97,115		$	93,468	$	31,015		$	16,260		$	15,337	$	14,055	$	67,087		$	915		$	335,252

下表显示了截至2021年9月30日和2021年6月30日按贷款类别分别评估的减值贷款：

2021年9月30日	未付校长天平		录下来通过以下方式进行投资没有津贴		录下来通过以下方式进行投资津贴		总计录下来投资		相关津贴		平均记录投资
	(单位：千)
房地产贷款：
一家四口家庭住宅区(For-to-Four Family Residential	$	487	$	487	$	—	$	487	$	—	$	531
中国商业银行		2,680		1,580		1,100		2,680		301		2,726
**多户住宅		—		—		—		—		—		—
香港置地		—		—		—		—		—		—
城市建设		—		—		—		—		—		—
第二抵押贷款和第二抵押贷款		—		—		—		—		—		—
*股权信贷额度		—		—		—		—		—		—
商业贷款		2,744		—		2,744		2,744		232		2,803
消费贷款		—		—		—		—		—		—

总计	$	5,911	$	2,067	$	3,844	$	5,911	$	533	$	6,060

2021年6月30日	未付校长天平		录下来通过以下方式进行投资没有津贴		录下来通过以下方式进行投资津贴		总计录下来投资		相关津贴		平均记录投资
	(单位：千)
房地产贷款：
一至四个家庭住宅	$	492	$	492	$	—	$	492	$	—	$	530
商业广告		2,712		1,596		1,116		2,712		317		3,384
多户住宅		—		—		—		—		—		—
土地		—		—		—		—		—		—
施工		—		—		—		—		—		—
股权和二次抵押		—		—		—		—		—		—
股权信贷额度		—		—		—		—		—		—
商业贷款		2,804		—		2,804		2,804		251		2,836
消费贷款		—		—		—		—		—		—

总计	$	6,008	$	2,088	$	3,920	$	6,008	$	568	$	6,750

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3. 应收贷款 (续)

信用质量指标(续)

世行不承诺向以前贷款处于非权责发生状态的借款人提供额外资金。截至2021年9月30日，有不是处于丧失抵押品赎回权过程中的住宅贷款。

问题债务重组(TDR)是指公司因与债务人的财务困难有关的经济或法律原因而向债务人进行的债务重组，否则公司不会考虑这些债务。公司给予特许权是为了尽可能多地保护其投资。

有关该公司TDR的信息如下(单位：千)：

	2021年9月30日
	当前			逾期金额较大超过30天			非应计项目 TDRS			总TDR
商业地产		$	—		$	837		$	837		$	837

	2021年6月30日
	当前			逾期金额较大超过30天			非应计项目 TDRS			总TDR
商业商业银行		$	—		$	837		$	837		$	837

为了确定这些TDR的贷款损失拨备，作为确定的TDR，公司认为贷款可能出现损失，因此，根据公司的贷款损失拨备方法对贷款进行特定减值审查。如果确定此类TDR由于拖欠或其他信用质量指标而可能出现损失，公司将为这些贷款建立特定准备金。截至2021年9月30日，不是向欠公司款项的债务人提供额外资金的承诺，这些债务人的条款在TDR中已被修改。公司拥有不是陷入困境的债务重组，随后在过去12个月中违约。

贷款修改/问题债务重组根据CARE法案，截至2019年12月31日，逾期30天以内的贷款将被视为新冠肺炎修改的当前贷款。然后，金融机构可以暂停美国公认会计准则对与新冠肺炎相关的贷款修改的要求，否则将被归类为问题债务重组(TDR)，并暂停将因新冠肺炎而修改的贷款确定为问题债务重组，包括出于会计目的确定减值的要求。希望利用这一权限的金融机构必须做出政策选择，这适用于2020年3月1日至1月1日(以较早者为准)之间进行的任何新冠肺炎修改。2022年，也就是新冠肺炎国家紧急状态结束后的第60天。 Home Federal Bank已经做出了这一选择。同样，财务会计准则委员会已确认，为响应新冠肺炎向在任何减免前为当前客户的贷款客户所做的真诚的短期修改将不被视为TDR。

在CARE法案颁布之前，银行业监管机构就某些短期修改如何不被视为TDR提供了指导，并随后确认此类指导可能适用于根据CARE法案第4013条不符合优惠会计待遇的贷款。

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8. 公允价值披露

以下披露是根据ASC 825，金融工具的要求进行的。金融工具被定义为需要直接或间接以现金结算的现金和合同权利和义务。*在没有报价的市场价格的情况下，公允价值是使用未来现金流的现值或其他估值技术估计的。这些技术的结果对所使用的假设高度敏感，例如关于适当的贴现率和对未来现金流的估计，因此需要相当多的判断。本文提出的估计并不一定表明该公司在当前结算相关金融工具时可能实现的金额。

ASC 825将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。这些披露不应被解释为代表对公司潜在价值的综合衡量。

本公司在评估金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：

现金和现金等价物

账面金额接近现金和现金等价物的公允价值。

投资证券

投资证券(包括抵押贷款支持证券)的公允价值是基于可用的报价市场价格。如果没有报价市场价格，公允价值是基于可比工具的报价市场价格。*限制性或非上市股权证券的账面价值接近其公允价值。*应计投资收益的账面价值接近其公允价值。

抵押贷款待售贷款

因为这些贷款通常在内处置90天这些贷款的账面价值与这类贷款的公允价值非常接近。

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8. 公允价值披露 (续)

应收贷款

对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的可变利率贷款，公允价值接近账面价值。其他贷款的公允价值使用预期未来现金流的折现值进行估计。所使用的利率是指当前为具有类似信用质量的借款人提供的条款相似的贷款提供的利率。应计应收利息账面值接近其公允价值。

存款负债

活期存款账户的公允价值按照定义等于报告日的即期应付金额，即账面金额。其他存款账户的公允价值是使用预期未来现金流的折现值来估算的。贴现率是使用当前为类似期限存款提供的利率估算的。

联邦住房贷款银行预付款

短期借款的账面金额接近其公允价值。*长期债务的公允价值是根据类似借款安排的当前递增借款利率，使用贴现现金流分析来估计的。

表外信用相关工具

未偿还抵押贷款的公允价值贷款承诺基于签订类似协议目前收取的费用，并考虑到协议的剩余期限、客户信用质量和贷款利率的变化。

部分贷款服务协议及浮动利率按揭贷款合约所载的利率下限及上限的公允价值，在公允价值披露要求的范围内被视为无关紧要。因此，该等工具并无提供公允价值估计。

截至2021年9月30日和2021年6月30日，公司金融工具的账面价值和估计公允价值如下：

	2021年9月30日				2021年6月30日
	携带		估计数		携带		估计数
	价值		公允价值		价值		公允价值
	(单位：千)
金融资产
**现金和现金等价物	$	101,256	$	101,256	$	104,405	$	104,405
北京证券可供出售		26,974		26,974		29,550		29,550
中国证券将持有至到期		61,969		61,775		54,706		54,608
**持有待售贷款		10,573		10,573		14,427		14,427
减少应收贷款		339,424		340,330		336,394		336,865

金融负债
银行存款减少。	$	507,583	$	496,289	$	506,596	$	492,492
*FHLB的预付款		859		907		867		924

表外项目
**抵押贷款承诺	$	9,886	$	9,886	$	9,677	$	9,677

上述估计公允价值可能与可变现净值存在重大差异，仅代表个别金融工具的公允价值。因此，该等估计不应被视为显示本公司整体的公允价值。

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8. 公允价值披露 (续)

本公司遵循FASB ASC主题820的指导，公允价值计量和披露(“ASC 820”)。ASC 820确认了公允价值计量的框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。发布ASC 820是为了建立统一的公允价值定义。公允价值的定义是基于市场的，而不是特定于公司的，包括以下内容：

•	将公允价值定义为在计量日期通过市场参与者之间的有序交易出售资产或支付转移负债而收到的价格，并建立了公允价值计量框架；

•	根据截至计量日期的资产或负债估值投入的透明度，建立公允价值计量的三级层次结构；

•	使EITF 02-3中的指导无效，该指导要求在缺乏支持估值技术的可观察数据的情况下，在涉及衍生金融工具的交易开始时递延利润；

•	取消在活跃市场上报价的金融工具的大幅头寸折扣，并要求在评估负债时考虑公司的信誉；以及

•	扩大有关按公允价值计量的工具的披露。

该标准为公允价值计量的披露建立了一个三级估值层次。*估值层次有利于截至计量日期的资产或负债估值的输入的透明度。*这三个层次的定义如下：

•	级别1-公允价值基于公司可以参与的活跃市场中相同资产或负债的报价 (未经调整)。

•	2级-公允价值的基础是：(A)类似资产或负债在活跃市场的报价；(B)相同或类似资产或负债在非活跃市场的报价，即资产或负债的交易很少、价格不是现行的、报价随时间或做市商之间有很大差异、或公开发布的信息很少的市场；(C)资产或负债可观察到的报价以外的投入；或(D)主要由可观察到的市场数据通过相关性或其他方式得出或证实的投入。

•	3级-公允价值是基于无法观察到的资产或负债的输入。这些输入反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的假设(包括有关风险的假设)。这些输入是根据当时可获得的最佳信息(包括公司自己的数据)开发的。如果信息显示市场参与者会使用不同的假设，则会调整公司自己用于开发不可观察到的输入的数据。

金融工具在估值层次中的分类基于对公允价值计量重要的最低投入水平。

上述方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可实现净值或反映未来公允价值。此外，尽管本公司认为其估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日期的公允价值计量有所不同。*截至2021年9月30日的三个月内使用的方法没有变化。

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8. 公允价值披露 (续)

2021年9月30日和2021年6月30日在经常性基础上计量的资产和负债的公允价值如下：见表

	公允价值计量使用：
2021年9月30日	报价在以下项目的活跃市场相同的资产 (1级)			意义重大其他可观察到的输入量 (2级)			看不见的输入量 (3级)			总计
	(单位：千)
可供出售
债务证券
FHLMC		$	—		$	3,785		$	—		$	3,785
FNMA			—			17,303			—			17,303
GNMA			—			5,886			—			5,886

总计		$	—		$	26,974		$	—		$	26,974

	公允价值计量使用：
2021年6月30日	报价在以下项目的活跃市场相同的资产 (1级)			意义重大其他可观察到的输入量 (2级)			看不见的输入量 (3级)			合计
				(单位：千)
可供出售
债务证券
FHLMC		$	—		$	4,221		$	—		$	4,221
FNMA			—			19,152			—			19,152
GNMA			—			6,177			—			6,177

总计		$	—		$	29,550		$	—		$	29,550

10. 后续事件

截至财务报表日期，在2021年9月30日之后没有发生需要披露或对财务报表产生不利影响的后续事件。

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第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

一般信息

该公司的经营业绩主要取决于其全资子公司Home Federal Bank(“银行”)的业绩。银行的经营业绩在很大程度上取决于净利息收入，即贷款和投资组合的收入与资金成本之间的差额，包括存款利息和借款利息。经营业绩还受到贷款损失拨备和贷款销售活动的影响。非利息支出主要包括薪酬和员工福利、办公用房和设备费用、数据处理和其他费用。我们的经营业绩也受到总体经济状况的显著影响特别是利率、政府政策和监管部门行动的变化。未来适用的法律、法规或政府政策的变化可能会对我们的财务状况和经营结果产生重大影响。

该银行在路易斯安那州什里夫波特的总办事处和位于路易斯安那州什里夫波特和博西尔市的7个提供全方位服务的分支机构运营。公司的主要市场区域是什里夫波特-博西尔市大都市区。

关键会计政策

贷款损失拨备。*公司已将贷款损失准备的计算确定为一项关键会计政策，因为与其他重大会计政策相比，贷款损失准备的判断程度和复杂性更高。贷款损失拨备是基于管理层对整体贷款组合和基础抵押品的定期估值和评估、不良贷款趋势、当前经济状况。以及其他相关因素，以便将贷款损失拨备维持在管理层认为代表投资组合中所有可能且可合理估计的已知和固有损失的水平。虽然管理层使用现有的最佳信息，但贷款损失拨备的水平仍然是一个估计数字，可能会受到重大判断和短期变化的影响。

所得税。递延所得税资产和负债是使用负债(或资产负债表)法确定的。在这种方法下，递延所得税净资产或负债是根据各种资产和负债的账面和计税基础之间的临时差异的税收影响确定的，并对税率和法律的变化给予当前确认。我们递延税资产的实现主要取决于我们实现预计的未来应税收入。我们可能会因为未来的市场状况和其他因素而改变对未来盈利能力的判断。*我们可能会调整递延税金如果我们的判断改变了。

关于2021年6月30日至2021年9月30日财务状况变化的探讨

一般信息

截至2021年9月30日，该公司报告总资产为5.668亿美元，比截至2021年6月30日的总资产5.657亿美元增加110万美元，增幅为0.2%。资产增加主要包括：投资证券增加470万美元，即5.6%，从2021年6月30日的8,430万美元增加到2021年9月30日的8,890万美元；应收贷款净额增加300万美元，即0.9%，从2021年6月30日的336.4美元增加到9月30日的3.394亿美元；房地和设备增加896,000美元，即6.0%，从2021年6月30日的1,490万美元增加到9月30日的1,580万美元持有待售贷款从2021年6月30日的1,440万美元降至2021年9月30日的1,060万美元，降幅为3.9美元，降幅为26.7%；现金及现金等价物从2021年6月30日的1.044亿美元降至2021年9月30日的1.013亿美元，降幅为3.0%。递延税项资产为265,000美元，降幅为32.4%，从2021年6月30日的819,000美元降至554,000美元。应计利息从2021年6月30日的120万美元增加到2021年9月30日的100万美元，应计利息从2021年6月30日的120万美元增加到2021年9月30日的100万美元。投资证券增加的主要原因是购买了990万美元的证券，抵销了520万美元抵押贷款支持证券的本金偿还。

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2021年6月30日至2021年9月30日财务状况变化讨论(续)

现金和现金等价物

现金现金等价物减少了310万美元，降幅为3.0%，从2021年6月30日的1.044亿美元降至2021年9月30日的1.013亿美元。现金和现金等价物减少主要是由于购买了投资证券。

应收贷款净额

截至2021年9月30日，应收贷款净额减少300万美元，降幅0.9%，至3.394亿美元，而截至2021年6月30日，应收贷款净额为3.334亿美元。应收贷款净额减少的主要原因是商业非房地产贷款1,570万美元，土地贷款190万美元，多户住宅贷款606,000美元，股权信用额度贷款352,000美元，股权和第二按揭贷款35,000美元，以及消费贷款30,000美元。一至四户住宅贷款增加1,120万美元，商业房地产贷款增加990万美元，建筑贷款增加21.5万美元，部分抵消了这一影响。

持有待售贷款

持有待售贷款减少390万美元，降幅26.7%，从2021年6月30日的1440万美元降至2021年9月30日的1060万美元。持有待售贷款减少的主要原因是2022财年前三个月的发放量下降。

投资证券

截至2021年9月30日，投资证券达到8890万美元，而2021年6月30日为8430万美元，增加470万美元，增幅5.6%。投资证券增加的主要原因是 990万美元的证券购买被520万美元的抵押贷款支持证券本金偿还所抵消。

房舍和设备，净值

截至2021年9月30日，房地和设备净额增加896,000美元，增幅为6.0%，达到1580万美元，而2021年6月30日为1490万美元。房地和设备的增加主要是由于公司在松道的新亨廷顿分公司的建设。

资产质量

截至2021年9月30日和2021年6月30日，本公司拥有140万美元的不良资产(定义为非应计贷款、应计贷款逾期90天或以上，以及拥有的其他房地产)，其中包括向一名借款人发放的六笔商业房地产贷款，两笔独户住宅贷款，以及于2021年9月30日拥有的一项商业房地产和一处其他房地产的独户住宅，而截至2021年9月30日，该公司拥有六笔商业房地产贷款，三笔独户住宅贷款。截至2021年6月30日，本公司拥有1套商业地产和1套独户住宅的其他房地产。截至2021年9月30日，本公司有1笔独户住宅贷款和8笔商业地产贷款被归类为不合格，而本公司有2笔独户住宅贷款和8笔不合标准的商业房地产贷款商业房地产贷款在2021年6月30日被列为不合格。截至2021年9月30日或2021年6月30日，没有被归类为可疑贷款。

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2021年6月30日至2021年9月30日财务状况变化讨论(续)

总负债

总负债从2021年6月30日的5.13亿美元增加到2021年9月30日的5.131亿美元，增幅0.02%，主要是因为总存款从2021年6月30日的5.066亿美元增加到2021年9月30日的5.076亿美元，增幅0.2%，总存款增加98.7万美元；其他负债从2021年6月30日的270万美元增加到2021年9月30日的310万美元，增幅12.7%。在其他借款中，从2021年6月30日的240万美元减少到2021年9月30日的110万美元，联邦住房贷款银行的预付款从2021年6月30日的867,000美元减少到2021年9月30日的859,000美元，减少了8,000美元，降幅0.9%。存款增加的主要是由于无息存款从2021年6月30日的1.31亿美元增加到2021年6月30日的1.452亿美元，增幅为10.8%储蓄存款增加从2021年6月30日的1.291亿美元增加到2021年9月30日的1.347亿美元，部分被存单减少1420万美元，或13.0%，从2021年6月30日的1.09亿美元减少到2021年9月30日的9480万美元所抵消；货币市场存款从2021年6月30日的8820万美元减少到2021年9月30日的8510万美元，降幅为3.5%Now帐户减少160万美元，降幅3.2%，从2021年6月30日的4930万美元降至2021年9月30日的4770万美元。截至2021年9月30日，公司经纪存款为910万美元，而截至2021年6月30日为1070万美元。*联邦住房贷款银行垫款减少的主要原因是摊销垫款的本金偿还。

股东权益

截至2021年9月30日，股东权益增加了95.9万美元，增幅为1.8%，从2021年6月30日的5270万美元增加到5370万美元。自2021年6月30日以来，股东权益发生变化的主要原因是净收益140万美元，股票奖励、股票期权和员工持股计划股票的发放，总计16.8万美元，以及通过行使股票期权发行普通股所得的16.6万美元，被重组部分抵消公司累积的其他综合收入减少27,000美元。

监管资本

银行必须达到货币监理署(OCC)颁布的最低资本金标准。截至2021年9月30日，Home Federal Bank的监管资本金远远超过了最低资本金要求。2021年9月30日，Home Federal Bank超过了其各自的监管资本要求，有形股本、普通股权益一级、核心资本比率和基于风险的总资本比率分别为9.57%、15.97%、9.57%和17.19%，。

截至2021年9月30日和2020年9月30日止三个月经营业绩比较

一般信息

与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月净收入增加的主要原因是贷款损失拨备减少了700,000美元，即100.0%，净利息收入增加了237,000美元，即5.9%，但被非利息收入减少690,000美元，即40.4%，非利息支出增加112,000美元，即3.3%，以及增加29,000美元，即9.0%所部分抵消。所得税拨备的增加贷款损失拨备的减少主要是由于经济质量因素的改善以及我们整体信贷质量的改善。

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截至2021年9月30日和2020年9月30日止三个月经营业绩对比(续)

净利息收入

截至2021年9月30日的三个月，净利息收入增加的主要原因是总利息支出减少44.7万美元，或44.8%，但总利息收入减少21万美元，或4.2%，这部分被抵消。*总利息支出减少的主要原因是总有息存款的平均利率下降了50个基点。*截至9月30日的三个月，本公司的平均利差为2.98%。截至9月30日的三个月，总利息支出的减少主要是由于总有息存款的平均利率下降了50个基点。截至9月30日的三个月，本公司的平均利差为2.98%。2021年，而截至2020年9月30日的三个月为2.92%。截至2021年9月30日的三个月，该公司的净利差为3.16%，而截至2020年9月30日的三个月的净利差为3.21%。

贷款损失准备金

根据对历史经验、Home Federal Bank进行的贷款数量和类型、逾期本金和利息支付状况、一般经济状况(特别是此类条件与我们的市场领域有关)以及与Home Federal Bank贷款组合的可收回性相关的其他因素的分析，在截至2021年9月30日的三个月中，贷款损失拨备为零，而截至2020年9月30日的三个月拨备为70万美元。截至2021年9月30日，贷款损失拨备为410万美元，占应收贷款总额的1.20%，而截至2020年9月30日，贷款损失拨备为450万美元，占应收贷款总额的1.26%。截至2021年9月30日，住房联邦银行拥有97.6万美元的不良贷款和38.3万美元的止赎资产，不良资产总额为140万美元。

非利息收入

与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月的非利息收入减少了69万美元，这主要是因为销售贷款的收益减少了70.2万美元，银行拥有的人寿保险收入减少了6000美元，但存款账户服务费增加了2万美元，部分抵消了这一减少。本公司出售其大部分长期固定利率住宅按揭贷款，主要是为了管理利率风险。

非利息支出

与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月的非利息费用增加了11.2万美元，这主要是由于占用和设备费用增加了5.3万美元，广告费用增加了4.8万美元，特许经营和银行股票税费增加了2.2万美元，其他非利息费用增加了1.9万美元，数据处理费用增加了1.3万美元，存款保险费费用增加了8000美元，审计和审查费增加了6000美元。法律费用减少了3.1万美元，贷款和催收费用减少了2.2万美元，薪酬和福利支出减少了4000美元，部分抵消了增加的费用。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，公司确认的股票期权、股票奖励、员工持股计划以及表彰和保留计划的总薪酬支出分别为168,000美元和140,000美元。截至2020年9月30日的三个月，公司确认的薪酬支出总额分别为168,000美元和140,000美元。

路易斯安那州银行股税是根据银行的股本和收益评估的。在截至2021年9月30日的三个月里，公司确认的特许经营权和银行股税支出为13万美元，而2020年同期为10.8万美元。

所得税

截至2021年9月30日的三个月，所得税分别为35.2万美元，实际税率为20.6%。截至2020年9月30日的三个月所得税为323,000美元，实际税率为18.3%。

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截至2021年9月30日和2020年9月30日止三个月经营业绩对比(续)

平均余额、净利息收入、赚取的收益率和支付的税率。下表显示了这些期间显示的平均生息资产的利息总额和由此产生的收益率，以及平均有息负债的利息支出(以美元和利率表示)，以及净利润率。免税收入和收益没有调整到税额等值的基础上。所有平均余额均以每月余额为基础。管理层不认为月平均值与日平均值有显著差异。

	截至9月30日的三个月，
	2021							2020
	平均值天平		利息		平均值产量/ 费率			平均值天平		利息		平均值产量/ 费率
	(千美元)
生息资产：
应收贷款	$	342,942	$	4,397		5.09	%	$	373,311	$	4,647		4.94	%
投资证券		86,350		341		1.57			58,881		319		2.15
生息存款		101,732		36		0.14			60,651		18		0.12
生息资产总额		531,024		4,774		3.57	%		492,843		4,984		4.01	%
非息资产		36,089							35,121
总资产	$	567,113						$	527,964
有息负债：
储蓄账户	$	133,140		108		0.32	%	$	90,621		158		0.69	%
现在帐目		48,389		14		0.11			40,611		32		0.31
货币市场账户		86,991		25		0.12			73,180		75		0.41
证书帐户		101,364		382		1.50			156,320		706		1.79
有息存款总额		369,884		529		0.57			360,732		971		1.07
其他借款		1,376		11		3.17			1,752		14		3.17
FHLB进展		861		10		4.61			1,010		12		4.71
有息负债总额	$	372,121		550		0.59	%	$	363,494		997		1.09	%
无息负债：
无息活期账户		139,885							111,352
其他负债		2,938							3,498
总负债		514,944							478,344
股东权益总额(1)		52,169							49,620

负债和权益总额	$	567,113						$	527,964

净生息资产	$	158,903						$	129,349

净利息收入；平均利差(2)			$	4,224		2.98	%			$	3,987		2.92	%
净息差(3)						3.16	%						3.21	%
平均生息资产与平均有息负债之比						142.70	%						135.58	%

(1)	包括留存收益和累计其他综合亏损。

(2)	利差是指生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。

(3)	净息差是净利息收入除以净平均生息资产。

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流动性与资本资源

Home Federal Bank保持管理层认为充足的流动资产水平。该银行调整其流动性水平，为存款流出提供资金，偿还借款，并为贷款承诺提供资金。Home Federal银行还根据需要调整流动性，以满足资产和负债管理目标。

住房联邦银行的主要资金来源是存款、贷款和抵押贷款支持证券的摊销和预付、投资证券和其他短期投资的到期日、贷款销售，以及贷款和抵押贷款支持证券的收益和运营资金。虽然贷款和抵押贷款支持证券的预定本金偿还是相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前偿还受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。此外，该行设定存款利率以维持所需的总存款水平。此外，Home Federal Bank将多余资金投资于短期生息账户和其他资产，这些资产提供流动性以满足放贷要求。截至2021年9月30日，Home Federal Bank在达拉斯联邦住房贷款银行的存款账户达到3450万美元。

住房联邦银行的很大一部分流动性由分类为可供出售的证券以及现金和现金等价物组成。住房联邦银行的主要现金来源是净收入、贷款和抵押贷款支持证券的本金偿还以及存款账户的增加。如果住房联邦银行需要超出其内部产生能力的资金，则与达拉斯联邦住房贷款银行存在借款协议，后者提供了额外的资金来源。截至2021年9月30日，住房联邦银行的预付款为85.9万美元。并有1.789亿美元的额外借款能力。此外，在2021年9月30日，Home Federal Bank是与First National Bankers Bank签订的主购买协议的一方，根据该协议，Home Federal Bank可以从First National Bankers Bank购买不超过2040万美元的联邦资金。截至2021年9月30日，没有根据本协议购买的金额。此外，截至2021年9月30日，该公司与First National Bankers 银行签订了500万美元的信贷额度协议。截至2021年9月30日，信贷额度中有150万美元的余额。

截至2021年9月30日，住房联邦银行有5300万美元的未偿还贷款承诺，用于发起990万美元的未使用信贷额度下的贷款和承诺。截至2021年9月30日，计划在一年内到期的存单总额为7380万美元。根据以前的经验，管理层认为，很大一部分此类存款将保留在我们手中，尽管不能保证情况会是这样。此外，在利率上升的环境下续期时，此类存款的成本可能会大幅上升。Home Federal Bank打算利用其高流动性为其放贷活动提供资金。*如果需要额外资金为放贷活动提供资金，Home Federal Bank打算根据需要出售其分类为可供出售的证券。

2021年9月30日，Home Federal Bank超过了其各自的监管资本要求，有形股本、普通股权益一级、核心资本比率和基于风险的总资本比率分别为9.57%、15.97%、9.57%和17.19%。

表外安排

截至2021年9月30日，该公司没有任何美国证券交易委员会规则定义的表外安排。

通货膨胀和物价变化的影响

本文所载财务报表及相关财务数据乃根据表格10-Q的指示编制，表格要求以历史美元计量财务状况及经营业绩，而不考虑相对购买力在一段时间内因通胀而发生的变化。

与大多数工业公司不同的是，该公司几乎所有的资产和负债都是货币性的。因此，利率对金融机构业绩的影响通常比通胀的影响更大。

索引

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

前瞻性陈述

本表格10-Q包含基于管理层信念的与公司有关的某些前瞻性陈述和信息，以及管理层所做的假设和目前可获得的信息。此外，在本文件的这些部分和其他部分中，使用了“预期”、“相信”、“估计”、“例外”、“打算”、“应该”以及类似的表述或其否定。由于它们与本公司或本公司管理层有关，因此旨在识别前瞻性陈述。此类陈述反映了本公司对未来事件的当前看法，受某些风险、不确定性和假设的影响。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者潜在的假设被证明是不正确的，实际结果可能与本文中描述的预期、相信、估计、预期或预期的结果不同。*本公司不打算更新这些前瞻性陈述。

除了公司以前在提交给美国证券交易委员会的报告中披露的因素以及在本10-Q表格中其他地方确定的因素外，以下因素可能导致实际结果与前瞻性陈述或历史表现大不相同：美国整体经济实力和公司开展业务的地方经济实力；总体经济状况；新冠肺炎疫情的范围和持续时间；新冠肺炎大流行的影响，包括对公司信用质量和运营的影响及其对一般经济状况的影响；立法和监管变化，包括政府当局针对新冠肺炎大流行采取的行动；联邦政府的货币和财政政策；联邦、州和地方税务当局税收政策、税率和法规的变化，包括税改法案的影响；利率、存款流量、资金成本、贷款产品需求和金融服务需求的变化，每种情况都可能受到新冠肺炎疫情、竞争、公司贷款、投资和抵押贷款支持证券组合的质量或组成的变化；公司业务的地理集中度；房地产价值的波动；贷款损失准备金的充分性；公司财务报表中记录的商誉和无形资产受损的风险；影响公司运营、市场、产品、服务和费用的会计原则、政策或准则以及其他经济、竞争、政府和技术因素的变化。

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露

不适用。

第四项。

控制和程序

对披露、控制和程序的评估。在包括总裁兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)在内的管理层的监督下，我们评估了截至本报告期末我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和 15d-15(E)所定义)的设计和运作的有效性。基于该评估，总裁兼首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涵盖的期限结束时，我们的披露控制和程序有效，可确保公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格指定的适用时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

财务报告内部控制的变化本公司最近一个会计季度的财务报告内部控制没有发生变化，这对本公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性会对其产生重大影响。本公司最近一个会计季度的财务报告内部控制没有发生变化，这对本公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响。

索引

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

第二部分

第1项。

法律程序

除在正常业务过程中发生的例行法律程序外，本公司并无涉及任何未决法律程序，而该等法律程序涉及管理层认为对本公司财务状况无关紧要的总金额。

第1A项。

危险因素

不适用。

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用

(a)

不适用。

(b)

不适用。

(c)

购买股票证券

下表列出了公司在截至2021年3月31日的季度内回购普通股(拆分调整后)的情况，包括股票换股票期权的行使：

期间	总人数股票购得		平均值支付的价格每股		总人数以下列方式购买的股份公开的一部分已宣布的计划或节目		最大数量那一年5月的股票但仍将被购买根据计划或计划(A)
2021年7月1日-2021年7月31日		--	$	--		--		134,000
2020年8月1日-2021年8月31日		--		--		--		134,000
2020年9月1日-2021年9月30日		17,672	$	18.89		17,672		116,328
总计		17,672	$	18.89		17,672		116,328

本表备注：

(a)

2020年11月18日，该公司宣布，董事会批准了第十次股票回购计划，回购最多17万股(拆分调整后)，约占其当时流通股普通股的5.0%。回购计划没有到期日。

第三项。

高级证券违约

不适用。

第四项。

煤矿安全信息披露

不适用。

项目 5.

其他信息

不适用。

索引

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

项目 6.

展品

不是的。		描述
31.1		规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证
31.2		细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明
32.0		根据“美国法典”第18编第1350条进行的认证
101.INS		内联XBRL实例文档
101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

索引

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

	Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

日期：2021年11月12日	由以下人员提供：	/s/格伦·W·布朗
		格伦·W·布朗
		高级副总裁兼首席财务官
		(妥为授权的人员及主要财务及会计主任)

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549

表格10-Q
(标记一)
☒	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
(注册人的确切姓名载于其章程)

路易斯安那州		02-0815311
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)		(美国国税局雇主身分证号码)

市场街624号, 什里夫波特, 路易斯安那州		71101
(主要行政办公室地址)		(邮政编码)
(318) 222-1145
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

每节课的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股(每股面值0.01美元)	HFBL	纳斯达克股票市场有限责任公司

大型加速滤波器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☒	规模较小的报告公司	☒
		新兴成长型公司	☐

	九月三十日, 2021 (未审核)			6月30日, 2021
	(单位：千)

资产
现金和现金等价物(包括在其他银行的有息存款#美元)。91,713及$94,325 (分别为2021年9月30日和2021年6月30日)	$	101,256		$	104,405
可供出售的证券		26,974			29,550
持有至到期的证券(公允价值为#美元)61,775 和$54,608，分别)		61,969			54,706
持有待售贷款		10,573			14,427
应收贷款，扣除贷款损失拨备净额#美元4,127 和$4,122，分别		339,424			336,394
应收应计利息		1,044			1,163
房舍和设备，净值		15,811			14,915
银行拥有的人寿保险		7,242			7,214
递延税金资产		554			819
丧失抵押品赎回权的资产		383			383
其他资产		1,585			1,755

总资产	$	566,815		$	565,731

负债和股东权益

负债
存款：
无息	$	145,214		$	131,014
计息		362,369			375,582
总存款		507,583			506,596
借款人预付税款和保险费		527			426
短期联邦住房贷款银行预付款		35			35
长期联邦住房贷款银行预付款		824			832
其他借款		1,100			2,400
其他应计费用和负债		3,062			2,717
总负债		513,131			513,006

股东权益
优先股--$0.01票面价值；10,000,000授权股份；无已发行且未偿还		—			—
普通股-$0.01票面价值；40,000,000授权股份；3,359,856 和3,350,966已发行及已发行的股份 *分别于2021年9月30日和2021年6月30日公布杰出业绩(拆分调整后) 和2021年6月30日		34			34
额外实收资本		37,974			37,583
未赚取的员工持股计划股票		(725	)		(754	)
留存收益		16,153			15,587
累计其他综合收益		248			275

股东权益总额		53,684			52,725

总负债和股东权益	$	566,815		$	565,731

		页面
第一部分	财务信息

第一项：	财务报表(未经审计)

	合并财务状况报表	1

	合并损益表	2

	综合全面收益表	3

	合并股东权益变动表	4

	合并现金流量表	5

	合并财务报表附注	7

第二项：	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	29

第三项：	关于市场风险的定量和定性披露	35

第四项：	管制和程序	35

第二部分	其他信息

第一项：	法律程序	36

第1A项：	风险因素	36

第二项：	未登记的股权证券销售和收益的使用	36

第三项：	高级证券违约	36

第四项：	煤矿安全信息披露	36

第五项：	其他信息	36

第六项：	陈列品	37

签名

	在截至的三个月内 9月30日，
	2021		2020
	(单位为千，每股数据除外)
利息收入
贷款，包括手续费	$	4,397	$	4,647
投资证券		—		2
抵押贷款支持证券		341		317
其他生息资产		36		18
利息收入总额		4,774		4,984

利息支出
存款		529		971
*其他借款。		10		14
联邦住房贷款银行借款		11		12
利息支出总额		550		997
净利息收入		4,224		3,987

贷款损失准备金		—		700
计提贷款损失拨备后的净利息收入		4,224		3,287

非利息收入
**出售贷款将获得更多收益		709		1,411
银行自营人寿保险收入		28		34
存款账户手续费		268		248
其他收入		11		13
非利息收入总额		1,016		1,706

非利息支出
薪酬和福利		2,210		2,214
入住率和设备		429		376
数据处理		207		194
审计和审查费		72		66
特许经营税和银行股票税		130		108
广告		74		26
律师费		100		131
借贷和托收		72		94
存款保险费		38		30
其他费用		203		184
非利息支出总额		3,535		3,423
所得税前收入		1,705		1,570

所得税费用拨备		352		323
净收入	$	1,353	$	1,247
普通股每股收益：
基本信息	$	0.42	$	0.38
稀释	$	0.38	$	0.37
宣布的股息	$	0.10	$	0.08

	普普通通库存		其他内容实缴资本		不劳而获员工持股计划库存			留用收益			累计其他全面收益(亏损)			总计股东的权益
								(单位：千)
收支平衡-收支平衡6月30日, 2020	$	22	$	36,531	$	(870	)	$	13,937		$	915		$	50,535

净收入		—		—		—			1,247			—			1,247

扣除税收影响的可供出售证券未实现收益的变化		—		—		—			—			(202	)		(202	)

赢得的股票奖励		—		—		—			—			—			—

已授予的股票期权		—		34		—			—			—			34

用于股票期权行使的普通股发行-拆分调整		—		38		—			—			—			38

已赚取的员工持股薪酬		—		40		29			—			—			69

购买的公司股票		—		—		—			(387	)		—			(387	)

宣布的股息		—		—		—			(282	)		—			(282	)

平衡-2020年9月30日	$	22	$	36,643	$	(841	)	$	14,515		$	713		$	51,052

收支平衡-收支平衡6月30日, 2021	$	34	$	37,701	$	(754	)	$	15,469		$	275		$	52,725

净收入		—		—		—			1,353			—			1,353

扣除税收影响的可供出售证券未实现收益的变化		—		—		—			—			(27	)		(27	)

赢得的股票奖励		—		—		—			—			—			—

股票分割		—		—		—			—			—			—

已授予的股票期权		—		26		—			—			—			26

实施股票期权的普通股发行		—		166		—			—			—			166

已赚取的员工持股薪酬		—		81		29			—			—			110

购买的公司股票		—		—		—			(334	)		—			(334	)

宣布的股息		—		—		—			(335	)		—			(335	)

平衡-2021年9月30日	$	34	$	37,856	$	(725	)	$	16,271		$	248		$	53,684

	截至三个月
	9月30日，
	2021			2020
	(单位：千)
经营活动的现金流
净收入	$	1,353		$	1,247
调整以调节净收入与净收入
经营活动提供的现金(用于)
坏账回收		6			52
联邦住房贷款银行股票凭证		—			(2	)
证券净摊销和净增值		41			44
出售贷款的收益		(709	)		(1,411	)
延期贷款费用的摊销		(426	)		(216	)
房舍和设备折旧		182			168
员工持股计划费用		110			69
股票期权费用		26			34
递延所得税		265			(188	)
贷款损失准备金		—			700
提高银行自营寿险的现金退还价值		(28	)		(34	)
股票奖励费用		32			37
资产负债变动情况：
持有待售贷款-来源和购买		(28,495	)		(60,258	)
待售贷款和本金偿还		33,058			48,625
应收应计利息		119			238
其他营运资产		170			(264	)
其他经营负债		345			429

经营活动提供的净现金(用于)		6,049			(10,730	)

投资活动的现金流
贷款来源和购买，扣除本金收款后的净额		(2,653	)		4,586
收取递延贷款费		20			67
购置房舍和设备		(1,078	)		(851	)
房地产销售收入		—			—
可供出售证券的活动：
抵押贷款支持证券的本金支付		2,528			8,488
购买证券		—			(5,090	)
持有至到期证券的活动：
抵押贷款支持证券的本金支付		2,652			2,496
购买证券		(9,943	)		—

投资活动提供的净现金(用于)		(8,474	)		9,696

	截至三个月 9月30日，
	2021		2020
	(单位为千，每股数据除外)

净收入	$	1,353	$	1,247

加权平均流通股-基本		3,204		3,262
稀释普通股等价物的影响		310		128
调整后加权平均流通股-稀释		3,514		3,390

基本每股收益	$	0.42	$	0.38
稀释后每股收益	$	0.38	$	0.37

	2021年9月30日			2021年6月30日
加权平均剩余租期
经营租约	37.1年份			37.4年份

加权平均贴现率
经营租约		3.00	%		3.00	%

截至以下季度的季度业绩：	2021年9月30日
或

从2010年开始的过渡期		至

	截至三个月
	9月30日，
	2021			2020
	(单位：千)
融资活动的现金流
存款净增量	$	987		$	22,895
偿还联邦住房贷款银行的垫款		(9	)		(77	)
其他借款收益		200			700
偿还其他借款		(1,500	)		(1,500	)
借款人用于税收和保险的预付款净减少		101			404
支付的股息		(335	)		(282	)
购买的公司股票		(334	)		(387	)
行使股票期权收益		166			38
计划股份分配		—			—

净现金(在中使用)由提供融资活动		(724	)		21,791

现金及现金等价物净(减)增		(3,149	)		20,757

现金和现金等价物-期初	$	104,405		$	54,871

现金和现金等价物--期末	$	101,256		$	75,628

补充现金流信息
存款和借款的利息	$	553		$	1,008
已缴所得税		—			275
可供出售债务证券(亏损)/收益的市值调整		(35	)		(256	)