UNT-20210930假象2021Q312/3110,260,0370000798949P2M两年811361100007989492021-01-012021-09-30Xbrli:共享00007989492021-11-12Iso4217:美元00007989492021-09-3000007989492020-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享0000798949Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberUS-GAAP:AssetPledgedAsCollateralMember2021-09-300000798949Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2021-09-300000798949Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberUS-GAAP:AssetPledgedAsCollateralMember2020-12-310000798949美国-GAAP:OilAndGasMember2021-07-012021-09-300000798949美国-GAAP:OilAndGasMember2020-09-012020-09-300000798949美国-GAAP:OilAndGasMember2020-07-012020-08-310000798949美国-GAAP:OilAndGasMember2021-01-012021-09-300000798949美国-GAAP:OilAndGasMember2020-01-012020-08-310000798949美国-GAAP:OilAndGasServiceMember2021-07-012021-09-300000798949美国-GAAP:OilAndGasServiceMember2020-09-012020-09-300000798949美国-GAAP:OilAndGasServiceMember2020-07-012020-08-310000798949美国-GAAP:OilAndGasServiceMember2021-01-012021-09-300000798949美国-GAAP:OilAndGasServiceMember2020-01-012020-08-310000798949Us-gaap:NaturalGasGatheringTransportationMarketingAndProcessingMember2021-07-012021-09-300000798949Us-gaap:NaturalGasGatheringTransportationMarketingAndProcessingMember2020-09-012020-09-300000798949Us-gaap:NaturalGasGatheringTransportationMarketingAndProcessingMember2020-07-012020-08-310000798949Us-gaap:NaturalGasGatheringTransportationMarketingAndProcessingMember2021-01-012021-09-300000798949Us-gaap:NaturalGasGatheringTransportationMarketingAndProcessingMember2020-01-012020-08-3100007989492021-07-012021-09-3000007989492020-09-012020-09-3000007989492020-07-012020-08-3100007989492020-01-012020-08-3100007989492020-07-012020-09-3000007989492020-01-012020-09-300000798949美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310000798949美国-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310000798949US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000798949美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000798949美国-公认会计准则:非控制性利益成员2020-12-310000798949美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000798949美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-01-012021-03-3100007989492021-01-012021-03-310000798949US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000798949美国-GAAP:CommonStockMember2021-03-310000798949美国-GAAP:SecuryStockMember2021-03-310000798949US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000798949美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310000798949美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-03-3100007989492021-03-310000798949美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300000798949美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-04-012021-06-3000007989492021-04-012021-06-300000798949US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300000798949美国-GAAP:SecuryStockMember2021-04-012021-06-300000798949美国-GAAP:CommonStockMember2021-06-300000798949美国-GAAP:SecuryStockMember2021-06-300000798949US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000798949美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300000798949美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-06-3000007989492021-06-300000798949美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300000798949美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-07-012021-09-300000798949Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMemberUnt:ErrorInTheAllocationOfEarningsFromSuperiorBetweenUnitCorpAndNoncontrollingInterestsMember美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300000798949Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMemberUnt:ErrorInTheAllocationOfEarningsFromSuperiorBetweenUnitCorpAndNoncontrollingInterestsMember美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-06-300000798949Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMemberUnt:ErrorInTheAllocationOfEarningsFromSuperiorBetweenUnitCorpAndNoncontrollingInterestsMember2021-06-300000798949US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300000798949美国-GAAP:SecuryStockMember2021-07-012021-09-300000798949美国-GAAP:CommonStockMember2021-09-300000798949美国-GAAP:SecuryStockMember2021-09-300000798949US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300000798949美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300000798949美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-09-300000798949美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310000798949美国-GAAP:SecuryStockMember2019-12-310000798949US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000798949美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000798949美国-公认会计准则:非控制性利益成员2019-12-3100007989492019-12-310000798949美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000798949美国-公认会计准则:非控制性利益成员2020-01-012020-03-3100007989492020-01-012020-03-310000798949美国-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-03-310000798949US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000798949美国-GAAP:CommonStockMember2020-03-310000798949美国-GAAP:SecuryStockMember2020-03-310000798949US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000798949美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310000798949美国-公认会计准则:非控制性利益成员2020-03-3100007989492020-03-310000798949美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300000798949美国-公认会计准则:非控制性利益成员2020-04-012020-06-3000007989492020-04-012020-06-300000798949美国-GAAP:Com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华盛顿特区,20549
表格10-Q
☒依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年证券交易法
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐根据第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年证券交易法
在从日本到日本的过渡期内,日本将从日本过渡到日本,而日本将从日本过渡到日本,中国将从中国过渡到中国,从中国过渡到中国,中国将从中国过渡到中国。
佣金档案编号1-9260
单位公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
特拉华州 | 73-1283193 |
(成立为法团的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 南单元大道8200号, | 塔尔萨, | 俄克拉荷马州 | 74132 |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(918)493-7700
(注册人电话号码,包括区号)
无
(前姓名、前地址和前财政年度,
如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
不适用 | 不适用 | 不适用 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内,注册人一直受到此类备案要求的约束。是☐*☒:*
*自2021年1月1日起,注册人根据1934年证券交易法第15(D)条提交报告的义务自动暂停。
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒*无☐*
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器☐* 加速文件管理器☐* 非加速文件服务器☒
规模较小的报告公司☒ 新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐。
在根据法院确认的计划进行证券分销之后,用复选标记表示注册人是否提交了1934年证券交易法第12、13或15(D)节要求提交的所有文件和报告。是☒**没有☐*
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*
截至2021年11月12日,10,260,037注册人的普通股已发行。
目录
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| | 页面 数 |
| 第一部分金融信息 | |
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第1项。 | 财务报表(未经审计) | 4 |
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| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 11 |
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第二项。 | 管理层对财务问题的探讨与分析 经营状况和经营成果 | 41 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
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第四项。 | 管制和程序 | 54 |
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| 第二部分:其他信息 | |
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第1项。 | 法律程序 | 56 |
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项目1A。 | 风险因素 | 56 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 56 |
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第三项。 | 高级证券违约 | 57 |
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第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 57 |
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第五项。 | 其他信息 | 57 |
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第6项 | 陈列品 | 58 |
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签名 | | 59 |
前瞻性陈述
本报告包含“前瞻性陈述”--指的是与未来事件有关的陈述,符合1933年证券法(经修订)第27A节和1934年证券交易法(经修订)第21E节的含义。本文档中包含或引用的涉及我们预期或预期将会或可能发生的活动、事件或发展的所有陈述(历史事实陈述除外)均为前瞻性陈述。“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“项目”、“估计”、“预测”等词语以及类似的表达方式用于识别前瞻性陈述。本报告修改并取代了我们在本报告之前提交的文件。此外,我们向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交的某些信息将自动更新并取代本报告中的信息。
前瞻性陈述并不是业绩的保证。它们涉及风险、不确定性和假设。未来的行动、条件或事件以及未来的结果可能与我们的前瞻性陈述中表达的大不相同。决定这些结果的许多因素超出了我们控制或准确预测的能力。可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中的结果不同的具体因素包括:
•我们未来资本支出的数额和性质,以及我们预计如何为资本支出提供资金;
•石油、天然气和天然气的价格;
•对石油、天然气和天然气的需求;
•我们的勘探和钻探前景;
•我们已探明的石油、天然气和天然气储量的估计;
•石油、天然气和天然气储量潜力;
•开发和加密钻井潜力;
•石油和天然气行业的扩张和其他发展趋势;
•我们的经营战略;
•我们计划维持或增加石油、天然气和天然气的产量;
•我们执行战略性资产剥离过程的能力和市场接受度;
•我们在整个战略资产剥离过程中留住或招聘关键人员的能力;
•我们计划建设或收购的收集系统和加工厂的数量;
•我们收集和加工的天然气的数量和价格;
•扩大和发展我们的业务和运营;
•对我们钻机的需求和我们对钻机收取的费率;
•我们相信法律诉讼的结果不会对我们的财务业绩产生实质性影响;
•我们及时获得完成油井所用的第三方服务的能力;
•我们将我们的石油、天然气或天然气生产运输或输送到现有管道系统的能力;
•联邦和州立法和监管行动影响我们的成本,增加运营限制或延误以及对我们业务的其他不利影响;
•针对我们的设施和系统或以其他方式影响我们的设施和系统的安全威胁(包括恐怖袭击和网络安全漏洞)的可能性;
•我们可能发布的任何预计生产指导方针;
•我们预期的资本预算;
•我们的财务状况和流动性;
•我们的石油和天然气部门计划钻探的油井数量;
•世界卫生事件的影响,包括新冠肺炎大流行;
•我们对未来期间可能需要记录的任何上限测试减记或其他潜在资产减值的估计;以及
•我们执行重组后计划的能力。
这些陈述基于我们的假设和分析,这些假设和分析基于我们的经验和我们对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法,以及我们认为在这种情况下合适的其他因素。无论实际结果和发展是否符合我们的预期和预测,都受到几个风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素中的任何一个或组合都可能导致我们的实际结果与我们的预期和预测大相径庭。其中一些风险和不确定性包括:
•本文件中讨论的风险因素和我们引用的文件(如果有);
•一般经济、市场或商业状况;
•我们所追求的商业机会的可获得性和性质(或缺乏);
•对陆地钻探服务的需求;
•法律法规的变化;
•当前地缘政治形势的变化;
•与融资相关的风险,包括我们债务协议中的限制以及信贷的可获得性和成本;
•与未来天气状况相关的风险;
•商品价格的下降或者上升;
•资产剥离的后果;
•我们的债务数额和期限;
•未来遵守我们信贷协议下的契约;
•我们弥补财务报告内部控制重大缺陷的能力;
•流行病、流行病、疫情或其他公共卫生事件,如新冠肺炎;
•如果需要疫苗接种或其他类似的规定,我们有能力留住和招聘人才;以及
•其他因素,其中大部分是我们无法控制的。
您不应将此列表解释为详尽无遗。我们认为本报告中的前瞻性陈述是合理的。然而,不能保证前瞻性陈述中表达的行动、事件或结果一定会发生,或者如果它们中的任何一个发生了,它们的时机或它们将对我们的运营结果或财务状况产生什么影响。由于这些不确定性,您不应过度依赖任何前瞻性陈述。除非法律另有要求,否则我们没有义务更新前瞻性信息,并公开发布我们未来可能对前瞻性陈述进行的任何修订的结果,以反映本文档之后的事件或情况,以反映不正确的假设或意想不到的事件。
对可能影响我们前瞻性陈述的因素的其他讨论出现在本报告的其他部分,包括项目1A“风险因素”、项目2“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及项目3“关于市场风险的定量和定性披露--商品价格风险”。
第一部分财务信息
第一项:财务报表
单位公司及其子公司
精简合并资产负债表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (单位:万元,不包括所有份额金额) |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 49,566 | | | $ | 12,145 | |
受限现金 | | — | | | 569 | |
应收账款,扣除信贷损失准备金#美元2,573及$3,783分别于2021年9月30日和2020年12月31日 | | 72,405 | | | 57,846 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
应收当期所得税 | | 22 | | | 1,150 | |
| | | | |
预付费用和其他费用 | | 6,120 | | | 11,212 | |
流动资产总额 | | 128,113 | | | 82,922 | |
财产和设备: | | | | |
石油和天然气属性,按全额成本法计算: | | | | |
证明性质 | | 225,786 | | | 238,581 | |
未经证明的财产未摊销 | | 247 | | | 1,591 | |
钻井设备 | | 64,278 | | | 63,687 | |
气体收集和处理设备 | | 259,642 | | | 251,404 | |
土地和建筑 | | — | | | 32,635 | |
运输设备 | | 3,750 | | | 3,130 | |
其他 | | 8,892 | | | 9,961 | |
| | 562,595 | | | 600,989 | |
减少累计折旧、损耗、摊销和减值 | | 103,794 | | | 54,189 | |
净资产和设备 | | 458,801 | | | 546,800 | |
| | | | |
| | | | |
使用权资产(附注14) | | 13,800 | | | 5,592 | |
其他资产 | | 16,086 | | | 14,389 | |
总资产(1) | | $ | 616,800 | | | $ | 649,703 | |
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及其子公司
简明综合资产负债表(未经审计)-续
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (单位:万元,不包括所有份额金额) |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付帐款 | | $ | 47,106 | | | $ | 37,368 | |
应计负债(附注8) | | 26,979 | | | 25,204 | |
现行经营租赁负债(附注14) | | 4,399 | | | 4,075 | |
长期债务的当期部分(附注9) | | — | | | 600 | |
流动衍生负债(附注12) | | 59,962 | | | 1,047 | |
认股权证法律责任(附注13) | | 13,512 | | | 885 | |
其他长期负债的流动部分(附注9) | | 6,522 | | | 11,168 | |
流动负债总额 | | 158,480 | | | 80,347 | |
长期债务(附注9) | | 3,100 | | | 98,400 | |
非流动衍生负债(附注12) | | 28,069 | | | 4,659 | |
经营租赁负债(附注14) | | 9,387 | | | 1,445 | |
其他长期负债(附注9) | | 41,474 | | | 39,259 | |
承付款和或有事项(附注15) | | | | |
股东权益: | | | | |
优先股,$0.01面值,1,000,000授权股份,无已发布 | | — | | | — | |
普通股,$0.01面值,25,000,000授权股份;12,000,000已发行及已发行的股份10,971,963在2021年9月30日未偿还,以及12,000,000于2020年12月31日发行和发行的股票 | | 120 | | | 120 | |
库存股(附注6) | | (19,882) | | | — | |
超出票面价值的资本 | | 197,479 | | | 197,242 | |
| | | | |
留存赤字 | | (28,213) | | | (18,140) | |
单位公司应占股东权益总额 | | 149,504 | | | 179,222 | |
合并子公司中的非控股权益 | | 226,786 | | | 246,371 | |
股东权益总额 | | 376,290 | | | 425,593 | |
总负债(1)和股东权益 | | $ | 616,800 | | | $ | 649,703 | |
_______________________
(1)单位公司截至2021年9月30日的合并总资产包括其可变利息实体(VIE)(Superior Pipeline Company,L.L.C.)的流动和长期资产总额。共$51.3百万美元和$232.7百万美元,这只能偿还VIE的债务。单位公司的合并现金和现金等价物为#美元49.6百万美元包括$12.3由其VIE持有的百万美元。截至2021年9月30日,单位公司的合并总负债包括VIE的流动和长期负债总额为#美元。36.9百万美元和$5.6VIE的债权人对单位公司没有追索权。截至2020年12月31日,单位公司的合并总资产包括VIE的流动和长期资产总额为#美元。45.8百万美元和$247.8百万美元,这只能偿还VIE的债务。截至2020年12月31日,单位公司的合并总负债包括VIE的流动和长期负债总额为#美元。28.4百万美元和$2.6VIE的债权人对单位公司没有追索权。见附注16--可变利息实体安排。
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及其子公司
简明合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| | 截至2021年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的一个月 | | | 截至2020年8月31日的两个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | 截至2020年9月30日的一个月 | | | 截至2020年8月31日的8个月 | |
| | 后继者 | | 后继者 | | | 前身 | | 后继者 | | 后继者 | | | 前身 | |
收入: | | | | | | | (除每股金额外,以千计) | | | | |
石油和天然气 | | $ | 52,880 | | | $ | 13,643 | | | | $ | 27,961 | | | $ | 149,874 | | | $ | 13,643 | | | | $ | 103,439 | | |
合同钻探 | | 19,158 | | | 4,414 | | | | 7,685 | | | 52,893 | | | 4,414 | | | | 73,519 | | |
天然气收集和处理 | | 91,210 | | | 14,789 | | | | 29,928 | | | 215,435 | | | 14,789 | | | | 99,999 | | |
总收入 | | 163,248 | | | 32,846 | | | | 65,574 | | | 418,202 | | | 32,846 | | | | 276,957 | | |
费用: | | | | | | | | | | | | | | | |
运营成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | 21,210 | | | 6,674 | | | | 15,488 | | | 55,846 | | | 6,674 | | | | 117,691 | | |
合同钻探 | | 15,357 | | | 2,989 | | | | 5,410 | | | 41,308 | | | 2,989 | | | | 51,810 | | |
天然气收集和处理 | | 62,621 | | | 9,852 | | | | 17,822 | | | 147,340 | | | 9,852 | | | | 68,045 | | |
总运营成本 | | 99,188 | | | 19,515 | | | | 38,720 | | | 244,494 | | | 19,515 | | | | 237,546 | | |
折旧、损耗和摊销 | | 15,294 | | | 7,467 | | | | 17,919 | | | 49,169 | | | 7,467 | | | | 115,496 | | |
减值(注3) | | — | | | 13,237 | | | | 16,572 | | | — | | | 13,237 | | | | 867,814 | | |
放弃资产损失(附注3) | | — | | | — | | | | 1,179 | | | — | | | — | | | | 18,733 | | |
一般事务和行政事务 | | 5,126 | | | 1,582 | | | | 5,399 | | | 18,046 | | | 1,582 | | | | 42,766 | | |
资产处置收益 | | (4,031) | | | (222) | | | | (1,356) | | | (6,213) | | | (222) | | | | (89) | | |
总运营费用 | | 115,577 | | | 41,579 | | | | 78,433 | | | 305,496 | | | 41,579 | | | | 1,282,266 | | |
营业收入(亏损) | | 47,671 | | | (8,733) | | | | (12,859) | | | 112,706 | | | (8,733) | | | | (1,005,309) | | |
其他收入(费用): | | | | | | | | | | | | | | | |
净利息(不包括利息支出#美元5.4(截至2020年8月31日的2个月和8个月的高级次级票据(以折衷为准) | | (702) | | | (826) | | | | (1,959) | | | (3,895) | | | (826) | | | | (22,824) | | |
债务发行成本的冲销 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | | (2,426) | | |
衍生工具损益(附注12) | | (39,742) | | | 3,939 | | | | (4,250) | | | (104,973) | | | 3,939 | | | | (10,704) | | |
认股权证公平值变动亏损(附注13) | | (9,054) | | | — | | | | — | | | (12,628) | | | — | | | | — | | |
重组项目,净额 | | (971) | | | (1,155) | | | | 141,002 | | | (3,959) | | | (1,155) | | | | 133,975 | | |
其他,净额 | | (7) | | | 39 | | | | 1,931 | | | (762) | | | 39 | | | | 2,034 | | |
其他收入(费用)合计 | | (50,476) | | | 1,997 | | | | 136,724 | | | (126,217) | | | 1,997 | | | | 100,055 | | |
所得税前收入(亏损) | | (2,805) | | | (6,736) | | | | 123,865 | | | (13,511) | | | (6,736) | | | | (905,254) | | |
所得税优惠: | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | | (917) | | |
延期 | | — | | | — | | | | (4,750) | | | — | | | — | | | | (13,713) | | |
所得税总额 | | — | | | — | | | | (4,750) | | | — | | | — | | | | (14,630) | | |
净收益(亏损) | | (2,805) | | | (6,736) | | | | 128,615 | | | (13,511) | | | (6,736) | | | | (890,624) | | |
非控股权益应占净收益(亏损) | | (9,100) | | | 2,232 | | | | 73,484 | | | (4,875) | | | 2,232 | | | | 40,388 | | |
单位公司应占净收益(亏损) | | $ | 6,295 | | | $ | (8,968) | | | | $ | 55,131 | | | $ | (8,636) | | | $ | (8,968) | | | | $ | (931,012) | | |
单位公司每股普通股应占净收益(亏损)(注7): | | | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.56 | | | $ | (0.75) | | | | $ | 1.03 | | | $ | (0.74) | | | $ | (0.75) | | | | $ | (17.45) | | |
稀释 | | $ | 0.55 | | | $ | (0.75) | | | | $ | 1.03 | | | $ | (0.74) | | | $ | (0.75) | | | | $ | (17.45) | | |
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及其子公司
简明合并股东权益变动表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 单位公司应占股东权益 | | | | |
| 普普通通 库存 | | 库存股 | | 资本过剩。 面值的 | | 留用 收益(亏损) | | 合并子公司的非控股权益 | | 总计 |
| (除每股金额外,以千计) |
余额,2020年12月31日(后续) | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | 197,242 | | | $ | (18,140) | | | $ | 246,371 | | | $ | 425,593 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (1,937) | | | 1,346 | | | (591) | |
股票薪酬计划中的活动 | — | | | — | | | 74 | | | — | | | 16 | | | 90 | |
余额,2021年3月31日(后续) | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | 197,316 | | | $ | (20,077) | | | $ | 247,733 | | | $ | 425,092 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (12,994) | | | 2,879 | | | (10,115) | |
股票薪酬计划中的活动 | — | | | — | | | 245 | | | — | | | 15 | | | 260 | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,344) | | | (12,344) | |
普通股回购 | — | | | (9,048) | | | — | | | — | | | — | | | (9,048) | |
余额,2021年6月30日(后续) | $ | 120 | | | $ | (9,048) | | | $ | 197,561 | | | $ | (33,071) | | | $ | 238,283 | | | $ | 393,845 | |
净收益(亏损)(1) | — | | | — | | | — | | | 6,295 | | | (9,100) | | | (2,805) | |
平衡修正(注2) | — | | | — | | | — | | | (1,437) | | | 1,437 | | | — | |
股票薪酬计划中的活动 | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,834) | | | (3,834) | |
普通股回购 | — | | | (10,834) | | | — | | | — | | | — | | | (10,834) | |
余额,2021年9月30日(后续) | $ | 120 | | | $ | (19,882) | | | $ | 197,479 | | | $ | (28,213) | | | $ | 226,786 | | | $ | 376,290 | |
_______________________
1.包括一次性调整,以纠正我们在2021年第二季度从合并子公司分配收益时发现的错误,如附注2-重要会计政策摘要中所述。
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及其子公司
简明合并股东权益变动表(未经审计)-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 单位公司应占股东权益 | | | | |
| 普普通通 库存 | | 库存股 | | 资本过剩。 面值的 | | 留用 收益(亏损) | | 合并子公司的非控股权益 | | 总计 |
| (除每股金额外,以千计) |
余额,2019年12月31日(前身) | $ | 10,591 | | | $ | — | | | $ | 644,152 | | | $ | 199,135 | | | $ | 201,757 | | | $ | 1,055,635 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (770,494) | | | (33,180) | | | (803,674) | |
股票薪酬计划中的活动 | 103 | | | — | | | 2,391 | | | — | | | 31 | | | 2,525 | |
余额,2020年3月31日(前身) | 10,694 | | | — | | | 646,543 | | | (571,359) | | | 168,608 | | | 254,486 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (215,649) | | | 84 | | | (215,565) | |
股票薪酬计划中的活动 | 10 | | | — | | | 1,585 | | | — | | | 16 | | | 1,611 | |
余额,2020年6月30日(前身) | 10,704 | | | — | | | 648,128 | | | (787,008) | | | 168,708 | | | 40,532 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 55,131 | | | 73,484 | | | 128,615 | |
股票薪酬计划中的活动 | — | | | — | | | 2,025 | | | — | | | 8 | | | 2,033 | |
余额,2020年8月31日(前身) | 10,704 | | | — | | | 650,153 | | | (731,877) | | | 242,200 | | | 171,180 | |
注销前置股权 | (10,704) | | | — | | | (650,153) | | | 731,877 | | | — | | | 71,020 | |
发行后续普通股 | 120 | | | — | | | 197,203 | | | — | | | — | | | 197,323 | |
余额,2020年9月1日(后续) | 120 | | | — | | | 197,203 | | | — | | | 242,200 | | | 439,523 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (8,968) | | | 2,232 | | | (6,736) | |
股票薪酬计划中的活动 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 4 | | | 13 | |
余额,2020年9月30日(后续) | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | 197,212 | | | $ | (8,968) | | | $ | 244,436 | | | $ | 432,800 | |
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及其子公司
简明合并现金流量表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | 后继者 | | | 前身 |
| | 截至2021年9月30日的9个月 | | 截至2020年9月30日的一个月 | | | 截至2020年8月31日的8个月 |
经营活动: | | (单位:千) |
净损失 | | $ | (13,511) | | | $ | (6,736) | | | | $ | (890,624) | |
对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | 49,169 | | | 7,467 | | | | 115,496 | |
减值(注3) | | — | | | 13,237 | | | | 867,814 | |
放弃资产损失(附注3) | | — | | | — | | | | 18,733 | |
债务发行成本摊销和债务贴现 | | — | | | — | | | | 1,079 | |
衍生工具亏损(附注12) | | 104,973 | | | (3,939) | | | | 10,704 | |
已结算衍生工具的现金支付(附注12) | | (22,647) | | | (1,418) | | | | (4,244) | |
认股权证公平值变动亏损(附注13) | | 12,628 | | | — | | | | — | |
资产处置收益 | | (6,213) | | | (222) | | | | (89) | |
债务发行成本的冲销 | | — | | | — | | | | 2,426 | |
递延税费 | | — | | | — | | | | (13,713) | |
基于股票的薪酬计划 | | 268 | | | 13 | | | | 4,786 | |
信用损失费用 | | 1,695 | | | — | | | | 3,155 | |
ARO负债增加(附注10) | | 1,381 | | | 116 | | | | 1,545 | |
合同资产和负债净额(附注4) | | 2,462 | | | 324 | | | | 2,459 | |
资本化合同履行成本(净额) | | (353) | | | — | | | | — | |
非现金重组项目 | | (67) | | | 1,024 | | | | (138,797) | |
其他,净额 | | (1,950) | | | (2,623) | | | | 12,164 | |
| | | | | | | |
经营性资产和负债增加(减少)现金的变化: | | | | | | | |
应收账款 | | (16,255) | | | (2,202) | | | | 28,880 | |
材料和用品 | | — | | | — | | | | 89 | |
预付费用和其他费用 | | 1,063 | | | 194 | | | | (3,849) | |
应付帐款 | | 12,350 | | | 2,366 | | | | (18,381) | |
应计负债 | | (1,607) | | | 2,082 | | | | 44,811 | |
所得税 | | 1,128 | | | — | | | | 906 | |
合同预付款 | | (88) | | | (9) | | | | (394) | |
| | | | | | | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | 124,426 | | | 9,674 | | | | 44,956 | |
投资活动: | | | | | | | |
资本支出 | | (21,117) | | | (1,598) | | | | (25,775) | |
生产物业和其他收购 | | — | | | — | | | | (382) | |
处置财产和设备所得收益 | | 71,350 | | | 576 | | | | 6,018 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | 50,233 | | | (1,022) | | | | (20,139) | |
融资活动: | | | | | | | |
信用额度下的借款,包括DIP信贷安排下的借款 | | 30,700 | | | — | | | | 87,400 | |
信用额度下的付款 | | (126,600) | | | (4,000) | | | | (64,100) | |
DIP融资成本 | | — | | | — | | | | (990) | |
| | | | | | | |
退出贷款融资成本 | | — | | | — | | | | (3,225) | |
融资租赁的净付款 | | (3,216) | | | (350) | | | | (2,757) | |
代扣代缴员工税 | | — | | | — | | | | (43) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
对非控股权益的分配 | | (16,178) | | | — | | | | — | |
普通股回购 | | (19,882) | | | — | | | | — | |
银行透支 | | (2,631) | | | — | | | | (8,733) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | (137,807) | | | (4,350) | | | | 7,552 | |
现金、限制性现金和现金等价物净增(减) | | 36,852 | | | 4,302 | | | | 32,369 | |
期初现金、限制性现金和现金等价物 | | 12,714 | | | 32,940 | | | | 571 | |
期末现金、限制性现金和现金等价物 | | $ | 49,566 | | | $ | 37,242 | | | | $ | 32,940 | |
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及其子公司
简明合并现金流量表(未经审计)-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | 后继者 | | | 前身 |
| | 截至2021年9月30日的9个月 | | 截至2020年9月30日的一个月 | | | 截至2020年8月31日的8个月 |
| | (单位:千) |
补充披露现金流信息: | | | | | | | |
年内支付(收到)的现金: | | | | | | | |
支付的利息 | | $ | 4,307 | | | $ | 251 | | | | $ | 6,417 | |
所得税 | | (1,128) | | | — | | | | — | |
重组项目 | | 4,026 | | | 131 | | | | 4,822 | |
| | | | | | | |
与购置财产和设备有关的应付帐款和应计负债变动 | | (3,356) | | | (128) | | | | 8,561 | |
与资产报废义务相关的石油和天然气财产的非现金(增加)减少 | | (1,674) | | | (215) | | | | 29,189 | |
财产和设备的非现金贸易 | | — | | | — | | | | 1,403 | |
| | | | | | | |
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
注1 – 组织和业务
除非上下文另有明确指示,本报告中提及的“单位”、“公司”、“我们”或类似术语均指单位公司或其一家或多家子公司(视情况而定)。对我们中游部分的引用指的是我们拥有的Superior Pipeline Company,L.L.C.(SUPERVER)50%.
我们主要从事石油和天然气资产的开发、收购和生产,天然气和油井的土地承包钻探,以及天然气的买卖、收集、加工和处理。我们的业务都在美国,分为以下三个报告部门:(1)石油和天然气,(2)合同钻探,(3)中游。
石油和天然气。由我们的子公司单位石油公司(UPC)执行,我们为自己的账户开发、收购和生产石油和天然气资产。我们生产的石油和天然气资产、未经证实的资产和相关资产主要位于俄克拉何马州和德克萨斯州,其次是阿肯色州、堪萨斯州、路易斯安那州、蒙大拿州、北达科他州、犹他州和怀俄明州。
合同钻探。由我们的子公司单位钻井公司(UDC)执行,我们为众多其他石油和天然气公司以及我们自己的账户钻探陆上油井和天然气井。我们的钻探业务主要分布在俄克拉何马州、德克萨斯州、新墨西哥州、怀俄明州和北达科他州。
“中游”(Medium Stream)。由我们的子公司Superior执行,我们为自己和第三方购买、销售、收集、运输、加工和处理天然气。中流作业在俄克拉何马州、德克萨斯州、堪萨斯州、宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州进行。
2020年5月22日(请愿日),Unit及其全资子公司UDC;UPC;L.L.C.8200 Unit Drive(8200 Unit);Unit Drilling Columbia,L.L.C.(Unit Drilling Columbia);美国哥伦比亚钻探公司(Unit Drilling USA,L.L.C.)(美国钻探公司与UPC,UDC,8200 Unit and Unit Drilling Columbia,The Debtors)根据“美国法典”(破产法)第11章向休斯敦分部得克萨斯州南区美国破产法院(破产法院)提交了自愿重组请愿书(破产请愿书)。破产法第11章的诉讼程序是根据第20-32740号案例(DRJ)共同管理的(第11章案件)。2020年8月6日,破产法院进入《事实、法律和秩序的调查结果》(以下简称《计划》):(一)最终批准披露声明;(二)确认债务人经修订的第11章联合重组计划(该计划)[案卷编号340](确认令)确认计划并最终批准披露声明。2020年9月3日(生效日期),该计划的生效条件得到满足,债务人从破产法第11章中脱颖而出。
注2-重要会计政策摘要
陈述的基础
这些中期财务报表未经审计,是根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)关于中期财务报告的规则和规定编制的。某些披露在这些财务报表中被浓缩或省略。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的所有信息和附注,以完成综合财务报表,应与公司于2021年3月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中包含的截至2020年12月31日的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。
管理层认为,未经审计的简明合并财务报表包含所有正常经常性调整(包括消除所有公司间交易),且陈述公允。我们的财务报表是根据公认会计准则编制的,这要求我们做出某些估计和假设,这些估计和假设可能会影响我们未经审计的简明综合财务报表和票据中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。中期业绩不一定代表年度业绩。该公司在财务报表发布之日之前对后续事件进行评估。
根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)主题852,重组,该公司在从破产法第11章的案例中出现时采用了重新开始的会计处理,从而使公司成为一个新的财务报告实体。我们评估了2020年9月1日至2020年9月3日之间的事件,得出的结论是,使用2020年9月1日(重新开始报告日期)的会计便利日期不会对未经审计的简明合并财务报表产生实质性影响。这反映在我们截至2020年9月1日的未经审计的精简合并资产负债表中。因此,我们在2020年9月1日之后的未经审计的简明综合财务报表和票据,与该日期之前的未经审计的简明综合财务报表和票据不可同日而语。为方便财务报表的列报,我们在这些未经审计的简明合并财务报表和附注中将重组后的公司称为2020年8月31日以后的“继任者”,并将2020年9月1日之前的“前身”称为“前身”。此外,未经审计的简明综合财务报表和附注已用“黑线”划分,以说明前任和继任者之间缺乏可比性。
我们合并了Superior的活动,Superior是Unit Corporation和SP Investor Holdings,LLC(SP Investor)各占一半股权的合资企业,符合公认会计准则下的可变利益实体(VIE)资格。我们的结论是,我们是会计准则中定义的VIE的主要受益者,因为我们有权指导那些对Superior的经济表现影响最大的活动,如附注16-可变利益实体安排中进一步描述的那样。
在2021年第三季度,管理层发现了在截至2021年6月30日的三个月中,在单位公司和非控股权益之间分配来自Superior的收益的错误,以及在新开始报告日期单位公司和非控股权益之间的初始股权分配方面的不相关错误。这些错误的影响对我们上期的任何财务报表都不是实质性的,在截至2021年9月30日的三个月里,这两个错误都通过一次性调整得到了纠正。因此,在截至2021年9月30日的三个月中,可归因于单位公司的净收入(亏损)增加了#美元。12.21000万美元,可归因于非控股权益的净收益(亏损)相应减少,留存收益(赤字)减少#美元。1.4100,000,000,000,000,000,000,000,000美元,相应减少合并子公司的非控股权益。
在2021年第二季度,管理层在石油和天然气收入与天然气收集和加工收入之间以及天然气收集和处理运营成本与一般和行政费用之间的部门间抵销列报中发现了错误。这些错误的影响对我们上一季度的任何财务报表都不是实质性的,截至2021年3月31日的三个月的本年度影响通过截至2021年6月30日的三个月的一次性调整得到了纠正。因此,在截至2021年6月30日的三个月里,石油和天然气收入减少了美元。8.6100万美元,天然气收集和加工收入相应增加,而一般和行政费用增加#美元。0.9100万美元,天然气收集和处理运营成本相应降低。
同样在2021年第二季度,管理层发现了我们上期应计石油和天然气收入以及石油和天然气运营成本的单独错误。这些错误的影响对我们上期的任何财务报表都不是实质性的,在截至2021年6月30日的三个月里,这些错误通过一次性调整得到了纠正。因此,在截至2021年6月30日的三个月里,石油和天然气收入增加了美元。3.9百万美元,石油和天然气运营成本减少了美元3.4百万美元。
本报告中前几期的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。这些重新分类对合并净收入/(亏损)或股东权益没有影响。
近期会计公告
债务--带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有股权中的合同(分主题815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计。FASB发布了ASU 2020-06,通过删除某些将嵌入式转换功能与可转换工具的主机合同分开的会计模型,简化了可转换工具的会计处理。ASU进一步取消了股权合约符合衍生品范围例外所需的某些结算条件,并简化了某些领域的稀释每股收益计算。ASU在2021年12月15日之后的财年有效,包括这些财年内的过渡期。允许提前领养。我们目前正在评估对我们财务报表的潜在影响。
参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响。FASB发布了ASU 2020-04,在满足某些标准的前提下,为将GAAP应用于合同修改提供了可选的权宜之计和例外,参考LIBOR或其他预计将被终止的参考利率。ASU的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益相关者。本ASU中的修正案将从2020年3月12日开始在一段有限的时间内生效,实体可以选择在2022年12月31日之前前瞻性地实施修正案。这些修订不会对我们未经审计的简明综合财务报表产生实质性影响。
采用的标准
所得税(话题740)-简化所得税的核算。FASB发布了ASU 2019-12,通过删除第740主题中一般原则的某些例外,简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修改现有指南,改进了对主题740其他领域的GAAP的一致适用和简化。这些修正案在2020年12月15日之后的报告期内生效。这一标准对我们未经审计的简明合并财务报表没有实质性影响。
注3-减损
当事件或环境变化显示我们的长期资产(包括无形资产)的相关账面金额可能无法收回,而我们估计的变化可能会影响我们对资产可收回程度的评估时,我们会审查和评估该等资产的减值。
石油和天然气性质
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,没有记录到减值。
在截至2020年9月30日的一个月内,全部成本会计规则的应用导致税前非现金上限减值为#美元。13.22000万美元,主要是因为使用12个月历史商品平均价格进行上限测试,而远期价格用于重新开始公允价值估计。
于截至二零二零年三月三十一日止三个月内,由于我们业务的不确定性增加,我们确定我们的未开发面积将不会完全开发,因此我们若干未探明油气资产的账面价值无法收回,导致减值#美元。226.5百万美元。这一减值相应增加了我们的损耗基础,并在截至2020年3月31日的三个月中导致了我们记录的全部成本上限减值。我们记录了一笔非现金全额成本上限测试减记,减记金额为#美元。267.8百万美元税前(美元220.8于截至二零二零年三月三十一日止三个月,由于12个月平均商品价格下调及上述未探明石油及天然气资产减值所致,净额(百万元)。在截至2020年8月31日的8个月中,没有发现其他触发事件。
在截至2020年3月31日的三个月中,除了对我们已探明和未探明油气资产的减值评估外,我们还评估了我们的盐水处置资产的账面价值。根据我们修订后的预测,我们确定了一些预计不再使用的资产,并注销了总费用为#美元的资产。17.6在截至2020年3月31日的三个月内,这些金额在我们未经审计的简明综合经营报表中报告为放弃资产的损失。在截至2020年8月31日的8个月中,没有发现其他触发事件。
合同钻探
有几个不是在截至2021年9月30日的三个月和九个月内记录的减值。
在截至2020年8月31日的两个月内,我们记录的支出为1.1100万美元与我们认为被遗弃的某些设备的减记有关。这些金额在我们未经审计的简明综合经营报表中报告为放弃资产的损失。
2020年3月31日,由于市场状况,我们对两个资产组进行了减值测试,这两个资产组包括我们的SCR柴油-电动钻机和我们的BOSS钻机。我们的结论是,SCR钻机资产组的账面净值无法通过估计的未贴现现金流收回,并记录了#美元的非现金减值费用。407.1在截至2020年3月31日的三个月里,我们还记录了额外的非现金减值费用#美元。3.0100万美元,用于其他杂项钻井设备。这些费用包括在我们未经审计的简明综合营业报表的减值中。
我们使用收益法来确定SCR钻机资产组的公允价值。这种方法使用了重要的假设,包括管理层对预期的未来现金流和资产组的估计使用寿命的最佳估计。公允价值的确定需要相当多的判断,并且对基本假设和经济因素的变化很敏感。因此,不能保证为减值分析作出的公允价值估计在未来将是准确的。在截至2020年8月31日的8个月或截至2020年9月30日的一个月内,没有发现其他触发事件。
我们得出的结论是,截至2020年3月31日,BOSS钻井平台资产组不需要减值,因为未贴现现金流超过了$242.5资产组的账面价值为100万美元,增幅相对较小。在评估合同钻机资产组的潜在减值时使用的一些更敏感的假设包括预测利用率、毛利率、残值、贴现率和终端价值。在截至2020年8月31日的8个月或截至2020年9月30日的一个月内,没有发现其他触发事件。
中流
有几个不是在截至2021年9月30日的三个月和九个月内记录的减值。我们将在2021年第四季度继续监测潜在的损害,因为某些系统正在谈判续签条款,目前的销量承诺即将结束。
在截至2020年3月31日的三个月内,我们确定堪萨斯州南部和俄克拉何马州中部某些长期资产集团的账面价值不可收回,超过了它们的估计公允价值,这些地区的定价较低预计将影响钻探和生产水平。我们记录的非现金减值费用为#美元。64.0百万美元,基于资产组的估计公允价值。这些费用包括在我们未经审计的简明综合营业报表的减值中。在截至2020年8月31日的8个月或截至2020年9月30日的一个月内,没有发现其他触发事件。
注4-与客户签订合同的收入
我们的收入流在以下项下报告三分部:石油和天然气、合同钻探和中游,这与我们报告分部收入的方式一致(如附注18-行业分部信息所反映)。石油和天然气部门的收入来自我们石油和天然气产品的销售。合同钻探部门的收入来自与上游公司签订合同,在商定的期限内钻探商定数量的油井或提供钻机和服务。中游部分的收入来自收集、运输和加工天然气和天然气,并出售这些商品。
石油和天然气收入
某些成本-无论是从收入中扣除还是作为费用-根据商品控制权转移给客户的时间确定,这将影响我们确认的总收入,但不会影响毛利。例如,作为转让商品控制权时与客户签订的合同价格的一部分,收集、加工和运输成本包括在交易价格中,而我们控制商品时发生的成本则代表运营成本。
合同钻探收入
我们钻井合同中的动员和去动员费用与特定的货物或服务无关。这些收入应在提供钻井服务的相关合同期限内递延并按比例确认。我们继续将这些收入作为一项独特的服务进行记录,对我们财务报表的影响微乎其微。截至2021年9月30日,我们有九合同钻探合同,剩余条款范围为二至15个月.
我们大多数钻探合同的原始期限都不到一年。期限较长的合同规定的剩余履约义务不是实质性的。
中游合同收入
收入来自向客户提供天然气收集和加工服务的费用,或向其他中游公司出售碳氢化合物。这一细分市场使用的典型收入合同是天然气收集和加工协议以及产品销售。
天然气收集和加工服务合同可以包括索要费用或差额费用条款。按需收费是指客户同意为合同约定的管道能力支付固定费用的安排,这将导致每个预订期的履约义务。一旦服务完成,或者客户不再有权使用合同容量,收入就会确认。
下表显示了与需求费用相关的期间我们中游合同资产和合同负债余额的变化,以及对天然气收集和加工收入的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未经审计的简明综合资产负债表分类 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 变化 |
| | | (单位:千) |
资产 | | | | | | | |
当前合同资产 | 预付费用和其他费用 | | $ | 1,700 | | | $ | 6,084 | | | $ | (4,384) | |
非流动合同资产 | 其他资产 | | — | | | 173 | | | (173) | |
合同总资产 | | | $ | 1,700 | | | $ | 6,257 | | | $ | (4,557) | |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
流动合同负债 | 其他长期负债的流动部分 | | $ | 1,919 | | | $ | 2,583 | | | $ | (664) | |
非流动合同负债 | 其他长期负债 | | 158 | | | 1,589 | | | (1,431) | |
合同总负债 | | | 2,077 | | | 4,172 | | | (2,095) | |
合同资产(负债)净额 | | | $ | (377) | | | $ | 2,085 | | | $ | (2,462) | |
以下包括采用ASC 606对点播费用的调整,与客户签订合同的收入截至2021年9月30日的剩余合同期限。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同 | 剩余的合同期限 | 2021 | 2022 | 2023年及以后 | 对收入的剩余总影响 |
| | (单位:千) | |
按需收费合同 | 1 - 13月份 | $ | (997) | | $ | 1,374 | | $ | — | | $ | 377 | |
注5-资产剥离
石油和天然气
该公司在2021年初启动了一项资产剥离计划,以出售某些非核心油气资产和储备(《剥离计划》)。2021年10月4日,该公司宣布正在扩大资产剥离计划,现在包括可能出售的额外资产,包括UPC的所有石油和天然气资产和储量。作为对资产剥离计划的回应,该公司预计将提高各种遣散费和某些其他相关福利。
2021年6月25日,该公司签订了一份买卖协议,其中我们同意以美元的价格出售位于俄克拉何马州俄克拉何马城附近的几乎所有油井和与之相关的租赁。19.5600万美元,取决于惯例结账和结账后调整。资产剥离截止日期为2021年8月16日,生效日期为2021年5月1日。出售这些资产并未导致全部成本池发生重大变化,因此未确认损益。
2021年3月30日,该公司签订了一份买卖协议,其中我们同意以美元的价格出售我们位于堪萨斯州里诺县和斯塔福德县的几乎所有油井及其相关租约。7.1600万美元,取决于惯例结账和结账后调整。本次资产剥离截止日期为2021年5月6日,生效日期为2021年2月1日。出售这些资产并未导致全部成本池发生重大变化,因此未确认损益。
我们卖出了$5.0在截至2021年9月30日的9个月中,扣除相关费用后的其他非核心石油和天然气资产为100万美元,相比之下,1.2在截至2020年8月31日的8个月内为100万,在截至2020年9月30日的一个月内为零。这些收益降低了我们全部成本池的账面净值,没有确认损益。
合同钻探
我们出售了非核心合同钻探资产,收益为#美元。4.3300万美元和300万美元8.2在截至2021年9月30日的三个月和九个月中,扣除相关费用后的净额为100万美元,而去年同期为2.0300万美元和300万美元4.8在截至2020年8月31日的两个月和八个月内,0.6在截至2020年9月30日的一个月内达到1.2亿美元。这些收益带来净收益#美元。3.1300万美元和300万美元5.2在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,1.3300万美元和300万美元1.4在截至2020年8月31日的两个月和八个月内,0.2在截至2020年9月30日的一个月内达到1.2亿美元。
公司和其他
2021年9月17日,我们以1美元的价格出售了公司总部大楼和土地。35.02000万美元,须经惯例结账和结账后调整,从而产生#美元的收益0.9净额300万美元2.2700万美元的交易成本。在关闭的同时,我们签订了一份多年的租约,租下了这座建筑的一部分。
注6-股本
2021年6月16日,该公司回购了总计600,000在公司重组期间收到作为退出费的贷款人的普通股(定义见附注9-长期债务和其他长期负债)的普通股。贷款人得到了$15.00每股收购各自的股份,总现金收购价为$9.02000万。现金收购价和直接收购成本在截至2021年9月30日的未经审计的简明综合资产负债表上作为库存股反映。
2021年6月,公司董事会(董事会)批准回购至多美元25.0该公司已发行普通股的1.8亿股。2021年10月,董事会批准将预算从1美元增加到1美元。25.02000万美元的授权回购50.02000万。回购将通过公开市场购买、私下协商的交易或其他可用的方式进行。公司没有义务根据回购计划回购任何股票,并可随时暂停或停止回购,而无需事先通知。
截至2021年9月30日,公司累计回购350,037平均股价为$$的股票26.70购买总价为$9.3根据回购计划,这一数字为1.8亿美元。
在截至2021年9月30日的三个月里,该公司还回购了78,000股价为$$的股票19.07这不是回购计划的一部分。
2021年9月30日之后,该公司又回购了711,926回购计划下的股票,平均股价为$34.80购买总价为$24.8使自生效日期以来根据所有方法回购的股份总数达到1,739,963股。
注7-每股收益(亏损)
有关计算截至2021年9月30日的三个月、截至2020年9月30日的一个月和截至2020年8月31日的两个月的单位公司每股收益(亏损)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益(亏损) (分子) | | 加权 股票 (分母) | | 每股 金额 |
| | (除每股金额外,以千计) |
截至2021年9月30日的三个月(后续) | | | | | | |
单位公司每股普通股应占基本收益 | | $ | 6,295 | | | 11,311 | | | $ | 0.56 | |
稀释限制性股票的影响 | | — | | | 109 | | | (0.01) | |
单位公司每股普通股摊薄收益 | | $ | 6,295 | | | 11,420 | | | $ | 0.55 | |
截至2020年9月30日的一个月(后续) | | | | | | |
单位公司每股普通股应占基本亏损 | | $ | (8,968) | | | 12,000 | | | $ | (0.75) | |
稀释性股票期权和限制性股票的影响 | | — | | | — | | | — | |
单位公司每股普通股摊薄亏损 | | (8,968) | | | 12,000 | | | $ | (0.75) | |
截至2020年8月31日的两个月(前身) | | | | | | |
单位公司每股普通股应占基本收益 | | $ | 55,131 | | | 53,519 | | | $ | 1.03 | |
稀释性股票期权和限制性股票的影响 | | — | | | — | | | — | |
单位公司每股普通股摊薄收益 | | $ | 55,131 | | | 53,519 | | | $ | 1.03 | |
有关计算截至2021年9月30日的9个月和截至2020年8月31日的8个月的单位公司每股收益(亏损)的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益(亏损)(分子) | | 加权股份(分母) | | 每股金额 |
| | (除每股金额外,以千计) |
截至2021年9月30日的9个月(后续) | | | | | | |
单位公司每股普通股应占基本亏损 | | $ | (8,636) | | | 11,735 | | | $ | (0.74) | |
稀释限制性股票的影响 | | — | | | — | | | — | |
单位公司每股普通股摊薄亏损 | | $ | (8,636) | | | 11,735 | | | $ | (0.74) | |
截至2020年8月31日的8个月(前身) | | | | | | |
单位公司每股普通股应占基本亏损 | | $ | (931,012) | | | 53,368 | | | $ | (17.45) | |
稀释性股票期权和限制性股票的影响 | | — | | | — | | | — | |
单位公司每股普通股摊薄亏损 | | $ | (931,012) | | | 53,368 | | | $ | (17.45) | |
由于截至2021年9月30日的9个月的净亏损,大约62,690限制性股票的加权平均股份是反摊薄的,不包括在上面的每股收益计算中。
注8-应计负债
应计负债包括: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (单位:千) |
员工成本 | | $ | 7,692 | | | $ | 8,878 | |
租赁运营费用 | | 3,792 | | | 6,405 | |
资本支出 | | 6,998 | | | 3,461 | |
税费 | | 6,576 | | | 2,324 | |
应付利息 | | 402 | | | 884 | |
法律和解 | | — | | | 2,070 | |
其他 | | 1,519 | | | 1,182 | |
应计负债总额 | | $ | 26,979 | | | $ | 25,204 | |
注9-长期债务和其他长期债务
长期债务
截至指定日期,我们的长期债务包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (单位:千) |
长期债务的当前部分: | | | | |
退出信贷协议,平均利率为6.62020年12月31日 | | $ | — | | | $ | 600 | |
长期债务: | | | | |
退出信贷协议,平均利率为6.62020年12月31日 | | $ | — | | | $ | 98,400 | |
高级信贷协议,平均利率为2.12021年9月30日 | | $ | 3,100 | | | $ | — | |
退出信贷协议。在生效日期,根据该计划的条款,该公司签订了一份修订和重述的信贷协议(退出信贷协议),规定提供#美元。140.0百万优先担保循环信贷安排(RBL贷款)和40.0(I)本公司、UDC及UPC(合称借款人);(Ii)担保方,包括本公司及其于生效日期已存在的所有附属公司(Superior Pipeline Company,L.L.C.及其附属公司除外);(Iii)不时向其提供贷款的一方(贷款人);及(Iv)BOKF、NA dba Bank of Oklahoma作为行政代理及抵押品代理(以行政代理身分);及(Iv)作为行政代理及抵押品代理的BOKF、NA dba Bank of Oklahoma
本退出信贷协议项下借款的到期日为2024年3月1日。循环贷款和定期贷款(每种贷款都在退出信贷协议中定义)可以是欧洲美元贷款或ABR贷款(每种贷款都在退出信贷协议中定义)。循环贷款是欧洲美元贷款,在适用的利息期内,每年的利息将等于调整后的libo利率(如退出信贷协议中所定义)。525基点。属于ABR贷款的循环贷款的年利率将等于备用基本利率(如退出信贷协议中所定义)加利息。425基点。定期贷款是欧洲美元贷款,其年利率将等于调整后的伦敦银行间同业拆借利率(Libo),并在适用的利息期内加计利息。625基点。属于ABR贷款的定期贷款的年利率将等于备用基本利率加525基点。
2021年4月6日,该公司敲定了退出信贷协议的第一项修正案。根据第一修正案,该公司重申了其#美元的借款基数。140.0对RBL进行了修订,修改了某些金融契约,除其他外,获得了较少的限制性条款,因为它涉及资产处置和这些处置所得收益的使用。
2021年7月27日,该公司敲定了退出信贷协议第二修正案。根据第二次修订,该公司获得了在修订日期之前全额支付定期贷款的确认,并获得了与资产处置相关的一次性豁免。
2021年10月19日,该公司敲定了第三次退出信贷协议修正案。根据第三修正案,该公司请求将RBL借款基数从#美元减少,并获得批准。140.0600万至300万美元80.0除了与资本支出、必要的对冲和处置某些资产的收益的使用有关的限制性较低的条款外,还增加了600万美元,同时还修改了某些金融契约。
退出信贷协议要求公司遵守某些财务比率,包括公司不允许截至(I)2020年12月31日和2021年3月31日的财政季度最后一天的净杠杆率(在退出信贷协议中定义)大于4.00至1.00,(Ii)2021年6月30日和2021年9月30日,大于3.75至1.00,及(Iii)2021年12月31日及其后任何财政季度3.25到1.00。此外,从截至2020年12月31日的财季开始,公司不得(A)允许截至任何财季最后一天的当前比率(如退出信贷协议中所定义)低于1.00至1.00或(B)允许截至任何财政季度最后一天的利息覆盖率(如退出信贷协议中所定义)小于2.50到1.00。退出信贷协议还包含一些条款,其中包括限制某些资本支出,并要求某些对冲活动。退出信贷协议进一步要求公司在每个财年前三个季度结束后45天内提供季度财务报表,并在每个财年结束后90天内提供年度财务报表。截至2021年9月30日,该股遵守了这些公约。
退出信贷协议以借款人和担保人的几乎所有个人和不动产资产(包括该公司在Superior的所有权权益)的优先留置权作为担保。
在2021年9月30日,我们有不是长期借款和美元3.2退出信用证协议项下未付信用证的百万美元。
高级信贷协议。2018年5月10日,Superior签署了一份五年期, $200.0百万优先担保循环信贷安排,可选择将信贷金额最高提高至$250.0百万美元,受某些条件的限制(高级信贷协议)。根据Superior信贷协议,借款到期日为2023年3月10日。根据Superior信贷协议借入的金额(A)LIBOR加2.00%至3.25%的适用保证金或(B)备用基本利率(大于(I)联邦基金利率加0.5%,(Ii)最优惠利率,及(Iii)30天LIBOR利率(见Superior信贷协议的定义))加上1.00%至2.25%的适用保证金。Superior信贷协议下的债务由Superior的某些加工厂和收集系统的抵押留置权担保。高级信贷协议规定,如果ICE Benchmark Administration不再报告伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或行政代理真诚地确定如此报告的利率不再准确反映伦敦银行间市场的可用利率,或者如果该指数不再存在或准确反映伦敦银行间市场可供行政代理使用的利率,行政代理可选择替代指数。
上级被收取以下承诺费:0.375可用但未借入金额的%,根据借入金额占总借款基数的百分比而有所不同。
Superior信贷协议要求Superior在最近结束的四个季度内保持综合EBITDA与利息支出的比率,至少2.50至1.00,以及融资债务与综合EBITDA的比率不大于4.00至1.00。该协议还包含几个惯例契约,这些契约限制(除某些例外情况外)Superior产生额外债务、对其资产创建额外留置权、进行投资、支付分派、签署出售和回租交易、与附属公司进行某些交易、进行合并或合并、签署对冲安排以及收购或处置资产的能力。在某些例外情况下,Superior有能力产生额外的债务、对其资产创造额外的留置权、进行投资、支付分派、签署出售和回租交易、与关联公司进行某些交易、进行合并或合并、签署对冲安排以及收购或处置资产。截至2021年9月30日,Superior遵守了这些公约。
Superior信贷协议用于为资本支出和收购提供资金,并提供一般营运资金和信用证。截至2021年9月30日,我们拥有3.1百万美元的借款和1.4根据高级信用证协议,未偿还的信用证达百万美元。
本单位不是Superior信用协议的一方,也不担保Superior的信用协议。
其他长期负债
其他长期负债包括: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (单位:千) |
资产报废义务(ARO)负债 | | $ | 26,372 | | | $ | 23,356 | |
工伤赔偿 | | 11,311 | | | 10,164 | |
融资租赁义务 | | — | | | 3,216 | |
合同责任 | | 2,077 | | | 4,172 | |
离职福利计划 | | 2,675 | | | 4,201 | |
气体平衡责任 | | 4,238 | | | 3,997 | |
其他长期负债 | | 1,323 | | | 1,321 | |
| | 47,996 | | | 50,427 | |
减:当前部分 | | 6,522 | | | 11,168 | |
其他长期负债总额 | | $ | 41,474 | | | $ | 39,259 | |
注10-资产报废义务
我们必须记录与我们长期资产未来报废相关的负债的估计公允价值。当我们的油井和天然气井的石油和天然气储量耗尽或不再能够生产时,这些油井和天然气井就会被堵塞和废弃。油井的封堵和废弃责任记录在发生义务的期间(在钻井或收购油井时)。我们的任何资产都不受结算这些ARO的限制。我们所有的ARO都与我们的油井和气井相关的封堵成本有关。
下表显示了我们在指定时间段内估计的ARO的某些信息(以千为单位):
| | | | | | | | |
ARO责任,2020年12月31日(继任者): | | $ | 23,356 | |
增加折扣 | | 1,381 | |
承担的责任 | | 4 | |
已结清的债务 | | (852) | |
已售出的负债 | | (1,925) | |
预算的修订(1) | | 4,408 | |
ARO责任,2021年9月30日(继任者): | | 26,372 | |
减:当前部分 | | 2,455 | |
长期总ARO | | $ | 23,917 | |
_______________________
1.2021年修订了封堵责任估计,以更新前一年用于封堵油井的服务成本,以及估计的通货膨胀率和贴现率。我们有过各种向上和向下的调整。
| | | | | | | | |
| | |
| | |
| | |
ARO责任,2019年12月31日(前身) | | $ | 66,627 | |
增加折扣 | | 1,545 | |
承担的责任 | | 465 | |
已结清的债务 | | (838) | |
已售出的负债 | | (487) | |
预算的修订(1) | | (28,328) | |
ARO责任,2020年8月31日(前身) | | 38,984 | |
重新开始调整 | | (14,393) | |
ARO责任,2020年8月31日(继任者) | | 24,591 | |
增加折扣 | | 116 | |
承担的责任 | | 141 | |
已结清的债务 | | (51) | |
已售出的负债 | | — | |
预算的修订 | | 125 | |
ARO责任,2020年9月30日(继任者) | | 24,922 | |
较少电流部分 | | 2,186 | |
长期总ARO | | $ | 22,736 | |
_______________________
1.2020年修订了封堵责任估计,以更新前一年用于封堵油井的服务成本。我们有过各种向上和向下的调整。
注11-基于股票的薪酬
在生效日期,董事会通过了单位公司长期激励计划(LTIP),以激励公司及其联属公司的员工、高级管理人员、董事和其他服务提供商。LTIP规定,董事会或其委员会可不时酌情授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、股票奖励、股息等价物、其他基于股票的奖励、现金奖励、业绩奖励、替代奖励或上述奖励的任何组合。在某些交易或资本化变更的情况下,根据LTIP进行调整,903,226重组后公司的新普通股(新普通股)已根据LTIP下的奖励预留供发行。新普通股在奖励到期或被取消、没收、交换、现金结算或以其他方式终止的情况下,没有交付为支付行使价或履行与奖励有关的预扣义务而扣留的股票和股份,将根据LTIP下的其他奖励再次可供交付。LTIP将由董事会或其委员会管理。
2021年4月27日,109,008根据LTIP向董事会成员授予合计限制性股票单位(RSU),加权平均授予日期公允价值为#美元。12.90每单位。RSU将在以下每个日期获得25%的奖励:授予日期后13个月的日期、2022年9月3日、2023年9月3日和2024年9月3日。这些授予的公允价值是根据授予日的收盘价和归属期内未经审计的简明综合经营报表的一般和行政确认的补偿费用来计量的。在截至2021年9月30日的9个月里,没有其他赠款。
在截至2020年8月31日的两个月或八个月内,或在截至2020年9月30日的一个月内,没有授予任何股票期权或限制性股票单位。
同样在生效日期,公司在紧接生效日期之前尚未完成的股权奖励被取消。奖励的取消导致上一时期未记录的股票补偿费用加速增长。根据该计划,该公司向那些在紧接生效日期之前尚未完成的基于股权的奖励的持有者发出认股权证,这些持有者没有选择退出该计划下的释放。
在截至2020年9月30日的一个月内,没有未偿还的限制性股票奖励或股票期权。在其他期间,我们有: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 后继者 | | | 前身 | | 后继者 | | | 前身 |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | 截至2020年8月31日的两个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | | 截至2020年8月31日的8个月 |
| (单位:百万) |
已确认的股票补偿费用 | $ | (0.1) | | | | $ | 2.0 | | | $ | 0.1 | | | | $ | 6.1 | |
| | | | | | | | | |
股票薪酬的税收优惠 | — | | | | $ | 0.5 | | | — | | | | $ | 1.5 | |
注12-衍生品
商品衍生品
我们已经达成了各种类型的衍生品交易,涵盖了我们预计的一些天然气、NGL和石油产量。这些交易的目的是通过设定我们将收到的产品价格,减少我们受到市场价格波动的影响。我们对衍生品合同产品的价格、类型和数量的决定,在一定程度上是基于我们对当前和未来市场状况的看法,以及退出信贷协议中规定的某些要求。详情见附注9--长期债务及其他长期负债。截至2021年9月30日,我们的衍生品交易包括以下类型的对冲:
•基差互换。我们收到或支付NYMEX结算价加上或减去商品的固定交货点价格,并在指定交货点支付或收到公布的指数价格。我们使用基差掉期来对冲NYMEX和其实物交割点之间的价格风险。
•掉期。我们收到或支付商品的固定价格,并向交易对手支付或收到浮动市场价格。固定价格付款和浮动价格付款被净额计算,形成应付或来自交易对手的净额。
•项圈。领子包含固定底价(看跌期权)和上限价格(看涨期权)。如果市场价格超过看涨期权执行价或跌破看跌期权执行价,我们将收到固定价格并支付市场价。如果市场价格在看涨期权和看跌期权执行价之间,任何一方都不需要支付任何款项。
我们不从事出于投机目的的衍生品交易。所有衍生工具均在未经审核的简明综合资产负债表中确认,并按公允价值计量。衍生品的公允价值在到期前发生的任何变化(即价值的暂时性波动)都在未经审计的简明综合经营报表中的衍生品收益(亏损)中报告。
截至2021年9月30日,这些衍生品均未偿还: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
术语 | | 商品 | | 签约量 | | 加权平均水平 固定价格 | | 签约市场 |
10月21日-12月21日 | | 天然气基差互换 | | 30,000MMBtu/天 | | $(0.22) | | NGPL TEXOK |
10月21日 | | 天然气互换 | | 50,000MMBtu/天 | | $2.82 | | IF-NYMEX(HH) |
11月21日-12月21日 | | 天然气互换 | | 45,000MMBtu/天 | | $2.90 | | IF-NYMEX(HH) |
1月22日-12月22日 | | 天然气互换 | | 5,000MMBtu/天 | | $2.61 | | IF-NYMEX(HH) |
1月23日-12月23日 | | 天然气互换 | | 22,000MMBtu/天 | | $2.46 | | IF-NYMEX(HH) |
1月22日-12月22日 | | 天然气套圈 | | 35,000MMBtu/天 | | $2.50 - $2.68 | | IF-NYMEX(HH) |
10月21日-12月21日 | | 原油掉期 | | 3,373Bbl/天 | | $45.14 | | WTI-NYMEX |
1月22日-12月22日 | | 原油掉期 | | 2,300Bbl/天 | | $42.25 | | WTI-NYMEX |
1月23日-12月23日 | | 原油掉期 | | 1,300Bbl/天 | | $43.60 | | WTI-NYMEX |
下表列出了我们未经审计的简明综合资产负债表上记录的衍生品交易的公允价值和地点:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 衍生负债 |
| | | | 公允价值 |
| | | | | | |
| | 未经审计的简明综合资产负债表分类 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | | (单位:千) |
大宗商品衍生品: | | | | | | |
当前 | | 流动衍生负债 | | $ | 59,962 | | | $ | 1,047 | |
长期的 | | 非流动衍生负债 | | 28,069 | | | 4,659 | |
衍生负债总额 | | | | $ | 88,031 | | | $ | 5,706 | |
我们所有的交易对手都要遵守总网的安排。如果我们有合法的抵销权,我们就会在未经审计的简明合并资产负债表中扣除与同一交易对手进行的衍生品交易的价值。
以下是衍生工具对所指期间未经审计的简明综合经营报表的影响: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | 后继者 | | | 前身 | | 后继者 | | | 前身 |
| | 截至2021年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的一个月 | | | 截至2020年8月31日的两个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | | 截至2020年8月31日的8个月 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (单位:千) |
衍生工具的收益(亏损): | | | | | | | | | | | | |
衍生工具的收益(损失),包括在$(12,940), $(1,418), $(3,552), $(22,647)和$(4,244),分别 | | $ | (39,742) | | | $ | 3,939 | | | | $ | (4,250) | | | $ | (104,973) | | | | $ | (10,704) | |
| | $ | (39,742) | | | $ | 3,939 | | | | $ | (4,250) | | | $ | (104,973) | | | | $ | (10,704) | |
注13-公允价值计量
本次披露的金融工具估计公允价值是根据金融工具的会计准则进行的。我们利用市场信息和某些估值方法确定了估计公允价值。在解释市场数据以制定公允价值估计时,需要相当大的判断力。使用不同的市场假设或估值方法可能会对我们的估计公允价值金额产生重大影响。
公允价值被定义为在市场参与者之间的有序交易中从出售资产中获得的或因转移负债而支付的金额(在任何一种情况下,均为退出价格)。为了估算退出价格,我们使用了一个三级层次结构,将用于衡量公允价值的估值技术划分为三个级别,其中级别1的优先级最高,级别3的优先级最低。这三个级别汇总如下:
•级别1-相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级-截至报告日期,第1级中包括的报价以外的重大可观察价格输入直接或间接可观察到。本质上,输入(定价模型中使用的变量)主要来源于可观察到的市场数据或得到可观察到的市场数据的证实。
•级别3-根据现有的最佳信息开发的一般不可观察的输入,可能包括我们自己的内部数据。
我们可以获得的信息决定了我们用来衡量金融工具公允价值的估值技术。
下表列出了我们的经常性公允价值计量: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2021年9月30日 |
| | 2级 | | 3级 | | 效应 的净值 | | 已列报净额 |
| | (单位:千) |
金融资产(负债): | | | | | | | | |
大宗商品衍生品: | | | | | | | | |
资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
负债 | | (88,031) | | | — | | | — | | | (88,031) | |
商品衍生品总量 | | $ | (88,031) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (88,031) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2020年12月31日 |
| | 2级 | | 3级 | | 效应 的净值 | | 已列报净额 |
| | (单位:千) |
金融资产(负债): | | | | | | | | |
大宗商品衍生品: | | | | | | | | |
资产 | | $ | 3,436 | | | $ | — | | | $ | (3,436) | | | $ | — | |
负债 | | (9,142) | | | — | | | 3,436 | | | (5,706) | |
商品衍生品总量 | | $ | (5,706) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (5,706) | |
我们所有的交易对手都要遵守总网的安排。如果存在合法的抵销权,我们与同一交易对手进行的衍生品交易的价值是净值。我们不需要向我们的交易对手提供现金抵押品不是抵押品已于2021年9月30日公布。
我们使用以下方法和假设来估计上表中资产和负债的公允价值。2级和3级金融资产(负债)之间没有转移。
第2级公允价值计量
商品衍生品。我们使用基于NYMEX期货指数的估计内部贴现现金流计算来衡量我们的原油和天然气掉期和套圈的公允价值。
第3级公允价值计量
商品衍生品。我们的天然气和原油三向环的公允价值是使用基于远期价格曲线、从经纪商获得的类似条款合同的报价或从协议交易对手获得的报价的内部贴现现金流计算来估计的。
在截至2021年9月30日的三个月或九个月内,或截至2020年9月30日的一个月内,没有3级大宗商品衍生品活动。下表是我们截至2020年8月31日的两个月和八个月的3级商品衍生品公允价值计量的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前身 |
| | 截至2020年8月31日的两个月 | | | 截至2020年8月31日的8个月 |
| | | | | |
| (单位:千) |
期初 | | $ | 843 | | | | $ | 1,204 | |
损益合计(已实现和未实现): | | | | | |
包括在收入中(1) | | (405) | | | | 872 | |
聚落 | | (438) | | | | (2,076) | |
期末 | | $ | — | | | | $ | — | |
由于与期末仍持有的资产有关的未实现收益(亏损)的变化而计入收益的本期亏损总额 | | $ | (843) | | | | $ | (1,204) | |
_______________________
1.商品衍生品活动在未经审计的衍生品简明综合经营损益表中列报。
我们在2021年9月30日和2020年12月31日的估值反映了不履行的风险是微不足道的。
认股权证。权证利用Black-Scholes-Merton期权模型按其公允价值记录。模型的输入需要判断,包括估计执行价格、预期期限和相关的波动性。这些认股权证的公允价值为$。13.5300万美元和300万美元0.9截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别为3.8亿美元和2.5亿美元,增幅为4.8300万美元和300万美元8.3截至2021年9月30日的3个月和9个月,分别反映为未经审计的简明综合经营报表中认股权证公允价值变化的亏损。该等认股权证将于每个报告期继续按公允价值调整,直至该等认股权证符合权益工具的定义为止,届时该等认股权证将作为股东权益呈报,不再受未来公允价值调整的影响。
其他金融工具的公允价值
截至2021年9月30日,未经审计的简明综合资产负债表中现金及现金等价物、应收账款、应付账款、其他流动资产和流动负债的账面价值因其短期性质而接近其公允价值。
非金融工具的公允价值
按公允价值对ARO的初始计量是使用贴现现金流技术,并基于对与房地产、厂房和设备相关的未来退休成本的内部估计来计算的。在计算ARO时使用的重要3级输入包括封堵成本和剩余储量寿命。我们的ARO的对账在附注10-资产报废义务中提出。
附注14-租契
租赁协议。我们租赁一定的办公空间、土地和设备,包括管道设备和办公设备。我们的租赁付款一般都是直线支付的,我们完全可以自行决定是否行使租期不同的续租选择权。如果我们合理确定将行使可用的续期选择权,我们会在租赁期中包括续约期。我们的经营租赁协议不包括购买租赁物业的选择权。
在截至2021年9月30日的三个月内,我们签订了总部办公空间的运营租赁协议,在租赁开始时产生了840万美元的使用权资产和负债。
下表列出了截至2021年9月30日我们的经营租赁负债到期日: | | | | | | | | |
| | 金额 |
| | (单位:千) |
截止到9月30日, | | |
2022 | | $ | 5,017 | |
2023 | | 3,339 | |
2024 | | 2,968 | |
2025 | | 2,095 | |
2026 | | 2,002 | |
2027年及以后 | | 54 | |
未来付款总额 | | 15,475 | |
减去:利息 | | 1,689 | |
未来最低经营租赁付款的现值 | | 13,786 | |
减:当前部分 | | 4,399 | |
长期经营租赁付款总额 | | $ | 9,387 | |
融资租赁 在ASC 842下
2014年,Superior签订了以下融资租赁协议20初始条件为七年了以及以以下价格购买资产的选择权10他们在期末时的公平市价的%。这些融资租赁的折现率为4.00%,相关资产计入天然气收集和加工设备。2021年5月,Superior以1美元的价格收购了租赁资产3.02000万。
下表显示了我们未经审计的简明综合资产负债表上有关租赁资产和负债的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明综合资产负债表分类 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | | (单位:千) |
资产 | | | | | | |
经营性使用权资产 | | 使用权资产 | | $ | 13,800 | | | $ | 5,592 | |
融资使用权资产 | | 财产、厂房和设备、净值 | | — | | | 7,281 | |
总使用权资产 | | | | $ | 13,800 | | | $ | 12,873 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
流动负债: | | | | | | |
经营租赁负债 | | 流动经营租赁负债 | | $ | 4,399 | | | $ | 4,075 | |
融资租赁负债 | | 其他长期负债的流动部分 | | — | | | 3,216 | |
非流动负债: | | | | | | |
经营租赁负债 | | 经营租赁负债 | | 9,387 | | | 1,445 | |
融资租赁负债 | | 其他长期负债 | | — | | | — | |
租赁总负债 | | | | $ | 13,786 | | | $ | 8,736 | |
下表显示了与我们的融资和运营租赁在指定时期的租赁成本相关的某些信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | 后继者 | | | 前身 | | 后继者 | | | 前身 |
| | 截至2021年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的一个月 | | | 截至2020年8月31日的两个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | | 截至2020年8月31日的8个月 |
| | (单位:千) |
总租赁成本的构成: | | | | | | | | | | | | |
融资租赁资产摊销 | | $ | — | | | $ | 350 | | | | $ | 696 | | | $ | 1,248 | | | | $ | 2,757 | |
融资租赁负债利息 | | — | | | 15 | | | | 35 | | | 33 | | | | 165 | |
经营租赁成本 | | 1,043 | | | 328 | | | | 965 | | | 3,053 | | | | 3,604 | |
短期租赁成本(1) | | 3,120 | | | 867 | | | | 1,448 | | | 7,893 | | | | 8,190 | |
可变租赁成本 | | — | | | 29 | | | | 58 | | | — | | | | 223 | |
总租赁成本 | | $ | 4,163 | | | $ | 1,589 | | | | $ | 3,202 | | | $ | 12,227 | | | | $ | 14,939 | |
_______________________
1.短期租赁成本包括与我们的石油和天然气部门相关的资本化金额$0.81000万,$-百万, $0.1百万,$1.02000万美元,以及$1.5分别为截至2021年9月30日的三个月、截至2020年9月30日的一个月、截至2020年8月31日的两个月、截至2021年9月30日的九个月和截至2020年8月31日的八个月。
下表显示了与所示期间的租赁相关的补充现金流信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | 后继者 | | | 前身 |
| | 截至2021年9月30日的9个月 | | 截至2020年9月30日的一个月 | | | 截至2020年8月31日的8个月 |
| | (单位:千) |
在计量租赁负债时为金额支付的现金: | | | | | | | |
营业租赁的营业现金流 | | $ | 3,125 | | | $ | 351 | | | | $ | 3,849 | |
融资租赁的现金流融资 | | $ | 3,216 | | | $ | 350 | | | | $ | 2,757 | |
下表显示了与我们运营和融资租赁的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率相关的某些信息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加权平均剩余租期 | | 加权平均折扣 费率(1) |
| | (以年为单位) | | |
经营租约 | | 3.9 | | 5.51% |
| | | | |
_______________________
1.我们的加权平均贴现率代表租赁中隐含的利率,或者等于租赁剩余期限的递增借款利率。
注15-承诺和或有事项
承付款
我们有坚定的运输承诺,从不同的系统运输我们的天然气,费用约为$。1.1在接下来的12个月里,百万美元和$0.1在此之后的六个月里,他们的收入为2500万美元。
2018年第二季度,作为Superior交易的一部分(见附注16-可变利益实体安排中的说明),我们签订了一项合同义务,承诺我们将花费$150.02000万(钻探承诺额),用于在花岗岩洗涤/布法罗休闲区钻探油井三年从2019年1月1日开始。若吾等未动用全部钻探承诺额,SP Investor将收到100%的现金分派,直至钻探承诺额(定义见修订及重新签署的有限责任公司协议(协议))获得满足为止。花在这笔钱上的总金额150.0截至2021年9月30日,2000万美元24.8百万美元。在2021年9月30日,如果我们选择在2021年12月31日之前不在指定区域钻探或花费任何额外资金,钻探承诺调整金额的最高金额将为$72.62000万。我们预计在剩余的承诺期内不会履行合同义务。
环境
我们通过识别存在的问题和评估潜在的责任来管理我们对将要收购的物业的环境责任的风险敞口。我们还在整个公司的基础上进行定期审查,以确定我们环境风险概况的变化。这些审查评估是否存在可能的责任、其金额以及发生责任的可能性。除其他事项外,任何潜在的责任都是通过考虑任何可能的补救措施的增量直接成本以及预计将大量时间直接投入任何可能的补救措施的员工的比例成本来确定的。由于涉及对已购买物业的评估,根据已发现的环境问题的严重程度,我们可能会将某项物业排除在收购范围之外,要求卖方对该物业进行令我们满意的补救,或同意承担补救该物业的责任。
作为一名合同钻探者,我们在历史上没有经历过重大的环境责任,因为这种风险的最大部分是由操作者承担的。我们承担的任何债务都很小,在钻井平台在现场期间都得到了解决。这些成本都在钻探油井的直接成本中。
诉讼
该公司在日常业务过程中可能会遇到诉讼和索赔,这些诉讼和索赔可能包括环境、健康和安全问题,或者更多与雇佣有关的日常索赔。当负债很可能且金额可以合理估计时,公司就应计这类项目。随着新信息的出现,或者由于类似事项的法律或行政裁决或适用法律的变化,公司关于结果的可能性和估计损失金额(如果有的话)的结论可能会改变。虽然我们投保了各种风险,但不能保证保险的性质和金额在任何情况下都足以赔偿我们因未来的法律诉讼而产生的责任。
2020年5月22日,债务人夫妇根据破产法第11章提交了救济请愿书。破产法第11章案件的开始,自动搁置了针对债务人的所有法律程序和行动(某些监管执法事项除外)。债务人在生效日期从破产法第11章的案件中脱颖而出。自生效之日起,自动中止被终止,取而代之的是确认令和计划中的禁制令条款。
2013年,该公司的勘探和生产子公司UPC在俄克拉何马州比佛县钻了一口井。出现了某些运营问题,油井中的一名工作权益所有者提起诉讼,声称联合石化的行为违反了联合运营协议规定的义务,给油井中的所有者造成了损害。此案于2019年1月开庭审理,陪审团做出了有利于工作权益所有者的判决,判给他$2.42000万美元的损害赔偿,包括判决前和判决后的利息。UPC对判决提出上诉,在俄克拉荷马州民事上诉法院等待复审期间,UPC与工作权益所有者敲定了一项和解协议,金额为#美元。2.12021年2月为1.2亿。
破产法第11章案件的开始也自动搁置了针对前身公司的所有诉讼和行动(某些监管执法事项除外)。从破产法第11章的案例中出现时起生效,自动中止被终止,取而代之的是确认令和计划中的禁制令条款。
以下是两起诉讼的摘要,以及在第11章案件中对这些案件的各自处理。
Cockerell Oil Properties,Ltd,诉单位石油公司,No.16-cv-135-JHP,美国地区法院上诉法院。
俄克拉何马州东区。
2016年3月11日,针对UPC提起了一起推定的集体诉讼,诉讼风格为Cockerell Oil Properties,Ltd.诉单位石油公司我住在俄克拉何马州勒弗洛县。我们将此案移交给俄克拉何马州东区的联邦法院。原告声称,UPC错误地没有根据俄克拉荷马州的生产收入标准法(Production Revenue Standards Act)支付逾期支付的石油和天然气收益的利息。诉讼要求实际和惩罚性赔偿、会计、归还、禁令救济和律师费。原告代表我们俄克拉荷马州油井的特许权使用费和工作利益所有者寻求救济。
酋长版税公司诉单位石油公司案,没有。CJ-16-230,俄克拉荷马州勒弗洛县地区法院。
2016年11月3日,针对UPC提起了一起推定的集体诉讼,诉讼风格为酋长版税公司诉单位石油公司案俄克拉何马州勒弗洛县。原告称,UPC违反了其在租赁场所外用于燃料的天然气支付特许权使用费的义务。诉讼要求实际和惩罚性赔偿、会计、禁令救济和律师费。原告代表俄克拉何马州公民寻求救济,他们现在或曾经是我们俄克拉何马州油井的特许权使用费所有者。
安置点
2020年8月,UPC达成协议,解决了这些集体诉讼。根据和解协议,UPC同意承认金额为#美元的索赔类别证明。15.75Cockerell Oil Properties,Ltd.诉Unit Petroleum Company,100万美元;29.25酋长版税公司诉单位石油公司1500万美元。根据该计划,这些和解将被视为允许针对UPC的一般无担保债权。这项和解协议已获得美国德克萨斯州南区破产法院休斯顿分部第20-32740号案件的批准,标题为在Re Unit Corporation等。而且,根据该计划,和解金额已通过分配原告按比例持有的新普通股来支付。
附注16-可变利益实体安排
在……上面2018年4月3日我们卖出了50Superior的所有权权益的%。这个50我们出售的Superior的%权益由SP Investor收购,SP Investor是一家控股公司,由OPTrust和由全球私人市场投资管理公司Partners Group管理和/或提供咨询的基金共同拥有。SUBERVER根据本协议和管理服务协议(MSA)进行治理和管理。MSA位于我们的全资子公司SPC Midstream Operating,L.L.C.(运营商)和Superior之间。作为运营商,我们向Superior提供运维支持、会计、法律和人力资源等服务,每月服务费为$0.3百万美元。高级债权人对我们的一般信用没有追索权。本单位不是Superior信用协议的一方,也不担保Superior的信用协议。Superior的信贷协议规定的债务由Superior的某些加工厂和收集系统的抵押留置权等担保。
该协议规定了未来如何在成员之间分配分配。未来的分配可能来自可用现金,也可能与销售活动一起进行(两者都在协议中定义)。在某些情况下,未来的分配可能导致单位得不到与其所有权百分比成比例的现金分配。可能导致单位在未来分配中获得低于比例份额的情况包括但不限于单位在2021年12月31日之前没有履行附注15-承诺和或有事项中所述的钻探承诺,或向SP投资者提供的累计回报低于7协议中为SP投资者规定了%清算内部收益率障碍。一般而言,7清算IRR障碍百分比计算需要累计分配给SP Investor的金额超过其原来的$300.0百万美元的投资足以为SP投资者提供7在向单位进行任何清算分配之前,其对上级公司的出资额的内部收益率为%。截至2021年9月30日,清算分派首次支付给SP投资者的金额为$362.6SP Investor需要100万美元才能达到其7%清算内部收益率障碍,达到这一点,单位将有权获得最高$362.6剩余的清算分配中的1.8亿美元,以满足联检组的7%清算IRR障碍,以及按照协议规定支付的任何剩余清算分配。在出售生效之日起五周年后,任何一位所有者均可强制将Superior出售给第三方或清算Superior的资产。
于第11章个案出现时生效,吾等使用假设账面价值清算(HLBV)会计方法,于未经审核的简明综合经营报表中分配Superior的单位及SP投资者的损益份额,该方法是一种资产负债表方法,用以计算假设金额的变动,若Superior于每期末按账面价值清盘,则单位及SP投资者将有权收取的收益及亏损,并根据期内作出的任何贡献及所获分派作出调整。在出售或清算Superior时,分配将按照相关协议中规定的顺序和优先顺序进行。
在ASC 810中的指导下,整合,我们已经确定Superior是一个VIE。适用于单位的两个可变权益包括在Superior和MSA的50%股权投资。MSA赋予我们权力来指导对Superior的经营业绩影响最大的活动。MSA是一个独立的可变利息。根据MSA,单位有权指导Superior最重要的活动;反过来,股权投资者缺乏指导对实体经济表现影响最大的活动的权力。正因为如此,单位被认为是主要受益者。在截至2021年9月30日的季度内,主要受益人没有变化。
作为VIE的主要受益者,我们在财务报表中综合了VIE的财务状况、经营结果和现金流。我们和VIE之间的所有公司间余额和交易都在我们未经审计的简明合并财务报表中冲销。收入的现金分配、扣除商定费用和估计费用后的现金分配按照相关协议的规定分配给股权所有者。
2021年11月1日,Superior以美元收购了天然气收集和加工资产,包括一个低温加工厂和大约1620英里的低压收集管道,以及位于堪萨斯州南部的相关压缩机站和仪表13.02000万美元,取决于惯例结账和结账后调整。
高级支付现金分配,总计$24.72021年4月与截至2021年3月31日的累计可用现金相关的百万美元7.72021年7月与截至2021年6月30日的三个月产生的可用现金相关的百万美元,以及13.92021年10月的100万与截至2021年9月30日的三个月产生的可用现金相关。Unit和SP Investor分别获得了这些分发的50%。参见附注15-承诺和或有事项,以讨论花岗岩洗涤/水牛城钻探承诺及其对未来分销的潜在影响。
以下金额反映了与未经审计的简明综合资产负债表中的列报一致的公司间交易和余额的抵销。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (单位:万人) |
| | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 12,286 | | | $ | 11,642 | |
应收账款 | | 36,487 | | | 27,427 | |
预付费用和其他费用 | | 2,540 | | | 6,746 | |
流动资产总额 | | 51,313 | | | 45,815 | |
财产和设备: | | | | |
气体收集和处理设备 | | 259,642 | | | 251,403 | |
运输设备 | | 2,086 | | | 1,748 | |
| | 261,728 | | | 253,151 | |
减少累计折旧、损耗、摊销和减值 | | 34,878 | | | 10,466 | |
净资产和设备 | | 226,850 | | | 242,685 | |
使用权资产 | | 3,926 | | | 2,823 | |
其他资产 | | 1,961 | | | 2,309 | |
总资产 | | $ | 284,050 | | | $ | 293,632 | |
| | | | |
流动负债: | | | | |
应付帐款 | | $ | 26,921 | | | $ | 17,045 | |
应计负债 | | 6,441 | | | 3,777 | |
当期经营租赁负债 | | 1,570 | | | 1,762 | |
其他长期负债的流动部分 | | 1,919 | | | 5,799 | |
流动负债总额 | | 36,851 | | | 28,383 | |
长期债务 | | 3,100 | | | — | |
经营租赁负债 | | 2,356 | | | 1,013 | |
其他长期负债 | | 158 | | | 1,589 | |
总负债 | | $ | 42,465 | | | $ | 30,985 | |
附注17-所得税
截至2021年9月30日的三个月和九个月,公司的有效所得税税率为0.0百分比与(3.8)%和1.6截至2020年8月31日的两个月和八个月的0.0截至2020年9月30日的一个月为%。这一减少是由于我们破产后的净递延税项资产仍然需要全额估值津贴,以及重新开始会计的结果。这些税率与法定税率不同21.0%主要是由于我们的估值津贴、我们在合并子公司中的非控股权益以及州所得税的变化。
递延税项资产估值免税额
该公司已得出结论,递延税项净资产极有可能无法变现,并已记录全额估值拨备,令截至2021年9月30日的递延税项净资产减少至零。该公司将继续评估未来报告期是否需要估值津贴,并将继续评估,直到公司得出结论认为递延税项净资产更有可能变现。可能导致公司得出结论认为其递延税金净资产更有可能实现的未来事件或新证据包括但不限于累计历史税前收益、大宗商品价格的显著改善、钻井平台利用率的大幅提高、重大且可观的资产收购或处置,以及一项或多项未来潜在交易可能导致的应税事件。如果公司确认应纳税所得额,估值免税额并不禁止公司利用税收属性。只要公司继续认为其递延税项净资产的估值扣除是必要的,公司就不会有重大的递延所得税支出或收益。
净营业亏损
截至2021年9月30日,在考虑了IRC第108条的减税属性和公司2020年联邦所得税申报单的最终敲定后,该公司预计联邦净营业亏损为1美元。420.31000万美元,其中225.32000万美元将在2021年至2037年之间到期。
附注18-行业细分信息
我们有三在能源行业内提供不同产品和服务的主要业务部门:
•石油和天然气,
•合同钻探,以及
•中流
我们的石油和天然气部门从事石油、天然气和天然气属性的收购、开发和生产。合同钻井部分从事油气井的陆上合同钻井,中游部分从事天然气和天然气气藏的买卖、收集、加工和处理。
我们根据营业收入评估每个部门的业绩,营业收入的定义是营业收入减去营业费用和折旧、损耗、摊销和减值。我们在美国以外没有石油和天然气生产。
下表提供了有关我们每个细分市场的操作的特定信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 |
| | 截至2021年9月30日的三个月 |
| | 石油和天然气 | | 合同钻探 | | 中流 | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 合并总数 |
| | (单位:千) |
收入:(1) | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | $ | 66,202 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (13,322) | | | $ | 52,880 | |
合同钻探 | | — | | | 19,158 | | | — | | | — | | | — | | | 19,158 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 92,022 | | | — | | | (812) | | | 91,210 | |
总收入 | | 66,202 | | | 19,158 | | | 92,022 | | | — | | | (14,134) | | | 163,248 | |
费用: | | | | | | | | | | | | |
运营成本: | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | 22,022 | | | — | | | — | | | — | | | (812) | | | 21,210 | |
合同钻探 | | — | | | 15,357 | | | — | | | — | | | — | | | 15,357 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 76,823 | | | — | | | (14,202) | | | 62,621 | |
总运营成本 | | 22,022 | | | 15,357 | | | 76,823 | | | — | | | (15,014) | | | 99,188 | |
折旧、损耗和摊销 | | 5,311 | | | 1,576 | | | 8,143 | | | 264 | | | — | | | 15,294 | |
| | | | | | | | | | | | |
总费用 | | 27,333 | | | 16,933 | | | 84,966 | | | 264 | | | (15,014) | | | 114,482 | |
| | | | | | | | | | | | |
一般事务和行政事务 | | — | | | — | | | — | | | 4,246 | | | 880 | | | 5,126 | |
资产处置收益 | | (14) | | | (3,091) | | | — | | | (926) | | | — | | | (4,031) | |
营业收入(亏损) | | 38,883 | | | 5,316 | | | 7,056 | | | (3,584) | | | — | | | 47,671 | |
衍生品损失 | | — | | | — | | | — | | | (39,742) | | | — | | | (39,742) | |
认股权证公允价值变动亏损 | | — | | | — | | | — | | | (9,054) | | | — | | | (9,054) | |
| | | | | | | | | | | | |
重组项目,净额 | | — | | | — | | | — | | | (971) | | | — | | | (971) | |
净利息,净额 | | — | | | — | | | (250) | | | (452) | | | — | | | (702) | |
其他 | | 51 | | | (34) | | | (24) | | | — | | | — | | | (7) | |
所得税前收入(亏损) | | $ | 38,934 | | | $ | 5,282 | | | $ | 6,782 | | | $ | (53,803) | | | $ | — | | | $ | (2,805) | |
_______________________
1.石油和天然气的收入是在某个时间点上产生的。合同钻探以及天然气收集和加工的收入是随着时间的推移而产生的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 |
| | 截至2020年9月30日的一个月 |
| | 石油和天然气 | | 合同钻探 | | 中流 | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 合并总数 |
| | (单位:千) |
收入:(1) | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | $ | 13,644 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 13,643 | |
合同钻探 | | — | | | 4,414 | | | — | | | — | | | — | | | 4,414 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 17,284 | | | — | | | (2,495) | | | 14,789 | |
总收入 | | 13,644 | | | 4,414 | | | 17,284 | | | — | | | (2,496) | | | 32,846 | |
费用: | | | | | | | | | | | | |
运营成本: | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | 6,892 | | | — | | | — | | | — | | | (218) | | | 6,674 | |
合同钻探 | | — | | | 2,989 | | | — | | | — | | | — | | | 2,989 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 12,130 | | | — | | | (2,278) | | | 9,852 | |
总运营成本 | | 6,892 | | | 2,989 | | | 12,130 | | | — | | | (2,496) | | | 19,515 | |
折旧、损耗和摊销 | | 4,199 | | | 526 | | | 2,658 | | | 84 | | | — | | | 7,467 | |
减损 | | 13,237 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,237 | |
总费用 | | 24,328 | | | 3,515 | | | 14,788 | | | 84 | | | (2,496) | | | 40,219 | |
一般事务和行政事务 | | — | | | — | | | — | | | 1,582 | | | — | | | 1,582 | |
资产处置收益 | | (10) | | | (212) | | | — | | | — | | | — | | | (222) | |
营业收入(亏损) | | (10,674) | | | 1,111 | | | 2,496 | | | (1,666) | | | — | | | (8,733) | |
衍生品收益 | | — | | | — | | | — | | | 3,939 | | | — | | | 3,939 | |
重组项目,净额 | | — | | | — | | | — | | | (1,155) | | | — | | | (1,155) | |
净利息,净额 | | — | | | — | | | (137) | | | (689) | | | — | | | (826) | |
其他 | | 29 | | | 1 | | | 8 | | | 1 | | | — | | | 39 | |
所得税前收入(亏损) | | $ | (10,645) | | | $ | 1,112 | | | $ | 2,367 | | | $ | 430 | | | $ | — | | | $ | (6,736) | |
_______________________
1.石油和天然气的收入是在某个时间点上产生的。合同钻探以及天然气收集和加工的收入是随着时间的推移而产生的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前身 |
| | 截至2020年8月31日的两个月 |
| | 石油和天然气 | | 合同钻探 | | 中流 | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 合并总数 |
| | (单位:千) |
收入:(1) | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | $ | 27,962 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 27,961 | |
合同钻探 | | — | | | 7,685 | | | — | | | — | | | — | | | 7,685 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 34,132 | | | — | | | (4,204) | | | 29,928 | |
总收入 | | 27,962 | | | 7,685 | | | 34,132 | | | — | | | (4,205) | | | 65,574 | |
费用: | | | | | | | | | | | | |
运营成本: | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | 15,895 | | | — | | | — | | | — | | | (407) | | | 15,488 | |
合同钻探 | | — | | | 5,410 | | | — | | | — | | | — | | | 5,410 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 21,620 | | | — | | | (3,798) | | | 17,822 | |
总运营成本 | | 15,895 | | | 5,410 | | | 21,620 | | | — | | | (4,205) | | | 38,720 | |
折旧、损耗和摊销 | | 9,975 | | | 853 | | | 6,750 | | | 341 | | | — | | | 17,919 | |
减损 | | 16,572 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,572 | |
总费用 | | 42,442 | | | 6,263 | | | 28,370 | | | 341 | | | (4,205) | | | 73,211 | |
资产放弃损失 | | 87 | | | 1,092 | | | — | | | — | | | — | | | 1,179 | |
一般事务和行政事务 | | — | | | — | | | — | | | 5,399 | | | — | | | 5,399 | |
资产处置收益 | | (102) | | | (1,251) | | | (3) | | 0 | — | | | — | | | (1,356) | |
营业收入(亏损) | | (14,465) | | | 1,581 | | | 5,765 | | | (5,740) | | | — | | | (12,859) | |
衍生品损失 | | — | | | — | | | — | | | (4,250) | | | — | | | (4,250) | |
重组项目,净额 | | 15,504 | | | (183,664) | | | (71,016) | | | 380,178 | | | — | | | 141,002 | |
净利息,净额 | | — | | | — | | | (828) | | | (1,131) | | | — | | | (1,959) | |
其他 | | 428 | | | 1,426 | | | 11 | | | 66 | | | — | | | 1,931 | |
所得税前收入(亏损) | | $ | 1,467 | | | $ | (180,657) | | | $ | (66,068) | | | $ | 369,123 | | | $ | — | | | $ | 123,865 | |
_______________________
1.石油和天然气的收入是在某个时间点上产生的。合同钻探以及天然气收集和加工的收入是随着时间的推移而产生的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 |
| | 截至2021年9月30日的9个月 |
| | 石油和天然气 | | 合同钻探 | | 中流 | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 合并总数 |
| | (单位:千) |
收入:(1) | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | $ | 181,003 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (31,129) | | | $ | 149,874 | |
合同钻探 | | — | | | 52,893 | | | — | | | — | | | — | | | 52,893 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 217,954 | | | — | | | (2,519) | | | 215,435 | |
总收入 | | 181,003 | | | 52,893 | | | 217,954 | | | — | | | (33,648) | | | 418,202 | |
费用: | | | | | | | | | | | | |
运营成本: | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | 58,365 | | | — | | | — | | | — | | | (2,519) | | | 55,846 | |
合同钻探 | | — | | | 41,308 | | | — | | | — | | | — | | | 41,308 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 181,109 | | | — | | | (33,769) | | | 147,340 | |
总运营成本 | | 58,365 | | | 41,308 | | | 181,109 | | | — | | | (36,288) | | | 244,494 | |
折旧、损耗和摊销 | | 19,442 | | | 4,721 | | | 24,238 | | | 768 | | | — | | | 49,169 | |
| | | | | | | | | | | | |
损损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总费用 | | 77,807 | | | 46,029 | | | 205,347 | | | 768 | | | (36,288) | | | 293,663 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
一般事务和行政事务 | | — | | | — | | | — | | | 15,406 | | | 2,640 | | | 18,046 | |
(收益)资产处置损失 | | (101) | | | (5,237) | | | 75 | | | (950) | | | — | | | (6,213) | |
营业收入(亏损) | | 103,297 | | | 12,101 | | | 12,532 | | | (15,224) | | | — | | | 112,706 | |
衍生品损失 | | — | | | — | | | — | | | (104,973) | | | — | | | (104,973) | |
| | | | | | | | | | | | |
认股权证公允价值变动亏损 | | — | | | — | | | — | | | (12,628) | | | — | | | (12,628) | |
重组项目,净额 | | — | | | — | | | — | | | (3,959) | | | — | | | (3,959) | |
净利息,净额 | | — | | | — | | | (666) | | | (3,229) | | | — | | | (3,895) | |
其他 | | 140 | | | (17) | | | (863) | | | (22) | | | — | | | (762) | |
所得税前收入(亏损) | | $ | 103,437 | | | $ | 12,084 | | | $ | 11,003 | | | $ | (140,035) | | | $ | — | | | $ | (13,511) | |
_______________________
1.石油和天然气的收入是在某个时间点上产生的。合同钻探以及天然气收集和加工的收入是随着时间的推移而产生的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前身 |
| | 截至2020年8月31日的8个月 |
| | 石油和天然气 | | 合同钻探 | | 中流 | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 合并总数 |
| | (单位:千) |
收入:(1) | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | $ | 103,443 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | 103,439 | |
合同钻探 | | — | | | 73,519 | | | — | | | — | | | — | | | 73,519 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 114,531 | | | — | | | (14,532) | | | 99,999 | |
总收入 | | 103,443 | | | 73,519 | | | 114,531 | | | — | | | (14,536) | | | 276,957 | |
费用: | | | | | | | | | | | | |
运营成本: | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | 119,664 | | | — | | | — | | | — | | | (1,973) | | | 117,691 | |
合同钻探 | | — | | | 51,811 | | | — | | | — | | | (1) | | | 51,810 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 80,607 | | | — | | | (12,562) | | | 68,045 | |
总运营成本 | | 119,664 | | | 51,811 | | | 80,607 | | | — | | | (14,536) | | | 237,546 | |
折旧、损耗和摊销 | | 68,762 | | | 15,544 | | | 29,371 | | | 1,819 | | | — | | | 115,496 | |
减损 | | 393,726 | | | 410,126 | | | 63,962 | | | — | | | — | | | 867,814 | |
总费用 | | 582,152 | | | 477,481 | | | 173,940 | | | 1,819 | | | (14,536) | | | 1,220,856 | |
资产放弃损失 | | 17,641 | | | 1,092 | | | — | | | — | | | — | | | 18,733 | |
一般事务和行政事务 | | — | | | — | | | — | | | 42,766 | | | — | | | 42,766 | |
(收益)资产处置损失 | | (160) | | | (1,390) | | | (18) | | | 1,479 | | | — | | | (89) | |
运营亏损 | | (496,190) | | | (403,664) | | | (59,391) | | | (46,064) | | | — | | | (1,005,309) | |
衍生品损失 | | — | | | — | | | — | | | (10,704) | | | — | | | (10,704) | |
债务发行成本的冲销 | | — | | | — | | | — | | | (2,426) | | | — | | | (2,426) | |
重组项目,净额 | | 15,504 | | | (183,664) | | | (71,016) | | | 373,151 | | | — | | | 133,975 | |
净利息,净额 | | — | | | — | | | (1,888) | | | (20,936) | | | — | | | (22,824) | |
其他 | | 458 | | | 1,449 | | | 50 | | | 77 | | | — | | | 2,034 | |
所得税前收入(亏损) | | $ | (480,228) | | | $ | (585,879) | | | $ | (132,245) | | | $ | 293,098 | | | $ | — | | | $ | (905,254) | |
_______________________
1.石油和天然气的收入是在某个时间点上产生的。合同钻探以及天然气收集和加工的收入是随着时间的推移而产生的。
附注19-补充浓缩合并财务信息
前身公司的票据为登记证券,直至生效日期注销为止。因此,根据美国证券交易委员会S-X规则3-10,我们被要求提供以下简明的综合财务信息,已登记或正在登记的担保证券的担保人和发行人的财务报表。我们的继任者退出信贷协议不是注册担保。因此,后续期间不要求列报简明合并财务信息。
以下脚注:
•我们被称为“父母”,
•直接子公司由母公司100%拥有,担保是完全的、无条件的和连带的,称为“合并担保人子公司”;
•SUBERVER及其子公司和运营商被称为“非担保人子公司”。
以下未经审计的补充简明合并财务信息反映了母公司的独立账目、合并的担保人子公司的合并账目、非担保人子公司的合并账目、合并的合并调整和抵销以及母公司在指定期间的合并金额。
简明合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前身 |
| 截至2020年8月31日的两个月 |
| 父级 | | 合并担保人子公司 | | 合并后的非担保人子公司 | | 合并调整 | | 合并总数 |
| (单位:千) |
收入 | $ | — | | | $ | 35,647 | | | $ | 34,132 | | | $ | (4,205) | | | $ | 65,574 | |
费用: | | | | | | | | | |
运营成本 | — | | | 21,307 | | | 21,619 | | | (4,206) | | | 38,720 | |
折旧、损耗和摊销 | 341 | | | 10,828 | | | 6,750 | | | — | | | 17,919 | |
减损 | — | | | 16,572 | | | — | | | — | | | 16,572 | |
资产放弃损失 | — | | | 1,179 | | | — | | | — | | | 1,179 | |
一般和行政费用 | — | | | 5,399 | | | — | | | — | | | 5,399 | |
资产处置收益 | — | | | (1,353) | | | (3) | | | — | | | (1,356) | |
总运营成本 | 341 | | | 53,932 | | | 28,366 | | | (4,206) | | | 78,433 | |
营业收入(亏损) | (341) | | | (18,285) | | | 5,766 | | | 1 | | | (12,859) | |
净利息,净额 | (1,131) | | | — | | | (828) | | | — | | | (1,959) | |
债务发行成本的冲销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
衍生品损失 | (4,250) | | | — | | | — | | | — | | | (4,250) | |
重组项目 | 380,178 | | | (168,160) | | | (71,016) | | | — | | | 141,002 | |
其他,净额 | 68 | | | 1,853 | | | 10 | | | — | | | 1,931 | |
所得税前收入(亏损) | 374,524 | | | (184,592) | | | (66,068) | | | 1 | | | 123,865 | |
所得税优惠 | (4,750) | | | — | | | — | | | — | | | (4,750) | |
子公司投资净收益中扣除税金后的权益 | (250,659) | | | — | | | — | | | 250,659 | | | — | |
净收益(亏损) | 128,615 | | | (184,592) | | | (66,068) | | | 250,660 | | | 128,615 | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | 73,484 | | | — | | | 73,484 | | | (73,484) | | | 73,484 | |
单位公司应占净收益(亏损) | $ | 55,131 | | | $ | (184,592) | | | $ | (139,552) | | | $ | 324,144 | | | $ | 55,131 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前身 |
| 截至2020年8月31日的8个月 |
| 父级 | | 合并担保人子公司 | | 合并后的非担保人子公司 | | 合并调整 | | 合并总数 |
| (单位:千) |
收入 | $ | — | | | $ | 176,962 | | | $ | 114,531 | | | $ | (14,536) | | | $ | 276,957 | |
费用: | | | | | | | | | |
运营成本 | — | | | 171,476 | | | 80,607 | | | (14,537) | | | 237,546 | |
折旧、损耗和摊销 | 1,819 | | | 84,306 | | | 29,371 | | | — | | | 115,496 | |
减损 | — | | | 803,852 | | | 63,962 | | | — | | | 867,814 | |
资产放弃损失 | — | | | 18,733 | | | — | | | — | | | 18,733 | |
一般事务和行政事务 | — | | | 42,766 | | | — | | | — | | | 42,766 | |
(收益)资产处置损失 | 1,479 | | | (1,550) | | | (18) | | | — | | | (89) | |
总运营成本 | 3,298 | | | 1,119,583 | | | 173,922 | | | (14,537) | | | 1,282,266 | |
营业收入(亏损) | (3,298) | | | (942,621) | | | (59,391) | | | 1 | | | (1,005,309) | |
净利息,净额 | (20,936) | | | — | | | (1,888) | | | — | | | (22,824) | |
债务发行成本的冲销 | (2,426) | | | — | | | — | | | — | | | (2,426) | |
衍生品损失 | (10,704) | | | — | | | — | | | — | | | (10,704) | |
重组项目 | 373,151 | | | (168,160) | | | (71,016) | | | — | | | 133,975 | |
其他,净额 | 79 | | | 1,906 | | | 49 | | | — | | | 2,034 | |
所得税前收入(亏损) | 335,866 | | | (1,108,875) | | | (132,246) | | | 1 | | | (905,254) | |
所得税优惠 | (14,630) | | | — | | | — | | | — | | | (14,630) | |
子公司投资净收益中扣除税金后的权益 | (1,241,120) | | | — | | | — | | | 1,241,120 | | | — | |
净损失 | (890,624) | | | (1,108,875) | | | (132,246) | | | 1,241,121 | | | (890,624) | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | 40,388 | | | — | | | 40,388 | | | (40,388) | | | 40,388 | |
单位公司应占净亏损 | $ | (931,012) | | | $ | (1,108,875) | | | $ | (172,634) | | | $ | 1,281,509 | | | $ | (931,012) | |
简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前身 |
| 截至2020年8月31日的8个月 |
| 父级 | | 合并担保人子公司 | | 合并后的非担保人子公司 | | 合并调整 | | 合并总数 |
| (单位:千) |
经营活动: | | | | | | | | | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | (207,593) | | | $ | 82,769 | | | $ | 32,922 | | | $ | 136,858 | | | $ | 44,956 | |
投资活动: | | | | | | | | | — | |
资本支出 | (986) | | | (14,585) | | | (10,204) | | | — | | | (25,775) | |
生产物业和其他收购 | — | | | (382) | | | — | | | — | | | (382) | |
处置资产所得收益 | 1,169 | | | 4,772 | | | 77 | | | — | | | 6,018 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 183 | | | (10,195) | | | (10,127) | | | — | | | (20,139) | |
融资活动: | | | | | | | | | |
信贷协议下的借款,包括DIP信贷安排下的借款 | 55,300 | | | — | | | 32,100 | | | — | | | 87,400 | |
信贷协议项下的付款 | (31,500) | | | — | | | (32,600) | | | — | | | (64,100) | |
DIP融资成本 | (990) | | | — | | | — | | | — | | | (990) | |
退出贷款融资成本 | (3,225) | | | — | | | — | | | — | | | (3,225) | |
公司间借款(垫款)净额 | 210,398 | | | (72,642) | | | (898) | | | (136,858) | | | — | |
融资租赁的付款方式 | — | | | — | | | (2,757) | | | — | | | (2,757) | |
代扣代缴员工税 | (43) | | | — | | | — | | | — | | | (43) | |
| | | | | | | | | |
银行透支 | (7,269) | | | — | | | (1,464) | | | — | | | (8,733) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 222,671 | | | (72,642) | | | (5,619) | | | (136,858) | | | 7,552 | |
现金及现金等价物净增(减) | 15,261 | | | (68) | | | 17,176 | | | — | | | 32,369 | |
期初现金和现金等价物 | 503 | | | 68 | | | — | | | — | | | 571 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 15,764 | | | $ | — | | | $ | 17,176 | | | $ | — | | | $ | 32,940 | |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
引言
以下讨论应与本报告第一部分第1项和2021年3月31日提交给美国证券交易委员会的2020年Form 10-K表第8项中包含的精简合并财务报表一起阅读。
我们通过三个主要业务部门运营、管理和分析运营结果:
•石油和天然气-由我们的子公司UPC执行。这个部门为我们自己开发、收购和生产石油和天然气资产。
•合同钻探-由我们的子公司UDC执行。该部门承包为其他公司和我们的石油和天然气部门钻探陆上油井和天然气井。
•中游-由Superior及其子公司实施。这一细分市场为第三方和我们自己购买、销售、收集、加工和处理天然气和NGL。我们目前拥有这家子公司50%的股份。
在我们的石油和天然气领域,我们正在优化生产,将非生产储量转化为生产储量,并在核心区进行选择性钻探活动。2021年初,该公司在UPC启动了一项资产剥离计划,以出售某些非核心油气资产和储备。2021年10月4日,该公司宣布扩大资产剥离努力,现在包括可能出售更多物业,包括最多出售UPC的所有油气资产和储量。管理层继续确定和执行低成本资本项目,以在这种有利的价格环境下提高产量和储量。
在我们的合同钻井部门,管理层将可供使用的钻机数量从2020年12月31日的58台减少到2021年第二季度的21台,以便专注于利用我们的BOSS钻机和某些目前签订合同或未来升级的SCR钻机。在21个可供使用的钻井平台中,13个目前正在工作,4个正在积极营销,其余4个将在未来条件允许的情况下考虑升级和营销。我们还计划继续寻找机会,剥离闲置的非核心钻井设备。
在我们的中游领域,我们专注于在对大宗商品价格敞口有限的情况下,继续产生可预测的自由现金流。我们还计划继续利用高级信贷协议(该单位不是该协议的一方,也不担保)或其可获得的其他融资来源,在我们的核心领域寻求业务发展机会。
2020年9月3日,我们从破产法第11章案例中脱颖而出,按照美国公认会计准则(GAAP)的要求,我们采用了重新开始的会计处理。由于重新开始会计的应用,以及该计划实施的影响,我们在2020年8月31日之后的合并财务报表无法与该日期之前的合并财务报表进行比较。
最新发展动态
新冠肺炎疫情与商品价格环境
我们的成功取决于我们收到的石油和天然气生产价格,对石油、天然气和NGL的需求,以及对我们钻机的需求,这些需求影响着我们可以为这些钻机收取的费用。虽然我们的业务都在美国境内,但美国以外的事件会影响我们和我们的行业。
我们正在持续监测新冠肺炎疫情对我们业务的当前和潜在影响,包括任何新的变种。这包括它如何已经并可能继续影响我们的运营、财务业绩、流动性、客户、员工和供应商,因为新的新冠肺炎变体可能会对我们的业务产生未知的影响。为了应对疫情,我们已经采取了各种措施,以确保我们以安全可靠的方式开展业务。
过去两年,大宗商品价格一直波动,未来石油和天然气价格的前景仍然不确定,受到许多因素的影响。下图反映了石油和天然气历史价格的大幅波动:
下表反映了NGL价格的大幅波动:
_________________________
1.NGL价格反映了贝尔维尤山和康威价格基于产量的加权平均价格。
股票回购计划
2021年6月,董事会批准回购至多2500万美元的公司已发行普通股。2021年10月,董事会批准将授权回购的金额从2,500万美元增加到5,000万美元。回购将通过公开市场购买、私下协商的交易或其他可用的方式进行。公司没有义务根据回购计划回购任何股票,并可随时暂停或停止回购,而无需事先通知。
截至2021年9月30日,根据回购计划,该公司已以26.70美元的平均股价回购了总计350,037股股票,总回购价格为930万美元。
2021年9月30日之后,该公司根据回购计划额外回购了711,926股股票,平均股价为34.8美元,总回购价格为2,480万美元,使自生效日期以来根据所有方法回购的股票总数达到1,739,963股。
新普通股的分配
根据该计划的设想,公司分别于2021年7月26日和2021年10月20日向附属票据索赔的持有人分发了683,038股和161,328股额外的新普通股,这是根据针对公司和UPC的某些有争议的索赔计划建立的股本储备按比例分配新普通股股份的结果。新普通股的股票是根据“破产法”第1145条进行分配的(根据联邦和州证券法,根据重组计划发行证券以换取债务人的权益或对债务人的债权一般免除登记)。根据该计划,新普通股的所有股票都通过存托信托公司(DTC)的设施以簿记形式分发。
认股权证
在生效日期之前持有已发行旧普通股的每一位持有者,如果没有选择退出根据该计划发行的旧普通股,每持有一股旧普通股,将有权获得0.03460447股认股权证。每份认股权证最初只可行使一股新普通股,但须按认股权证协议的规定作出调整。一旦债务人完成索偿和解程序,并解决对破产呈请下有争议索偿的任何反对意见,认股权证的行使价格将确定,认股权证将变得可行使。认股权证的每股初步行使价格将定为相当于附属债券持有人将收回6.5亿美元的附属债券本金加上利息,直至2021年5月15日债券到期日。该等认股权证将于(I)2027年9月3日、(Ii)完成现金出售(定义见认股权证协议)或(Iii)完成公司清盘、解散或清盘(该等最早日期,即到期日)最早的日期届满。未于到期日或之前行使的每份认股权证将会失效,而该认股权证及认股权证协议项下的所有权利将于到期日终止。
向公司旧普通股持有者发行的认股权证概述如下,这些持有者没有选择退出该计划下的发行,并通过直接注册拥有他们的旧普通股股票:
| | | | | |
发行日期 | 已发行认股权证 |
2020年12月21日 | 1,770,552 | |
2021年2月11日 | 42,511 | |
2021年7月29日 | 10,521 | |
2021年10月13日 | 5,005 | |
总计 | 1,828,589 | |
该公司预计将再向旧普通股持有者发行约14,729份认股权证,这些持有者没有选择退出该计划下的发行,并通过直接注册拥有他们的股票。
财务状况和流动性
摘要
我们的财务状况和流动性主要取决于我们信贷协议下运营和借款的现金流。决定我们现金流的主要因素是:
•我们生产的天然气、石油和天然气的数量;
•我们收到的天然气、石油和天然气生产的价格;
•我们钻机的使用情况,以及我们收到的钻机费率;以及
•我们从天然气收集和加工合同中获得的费用和利润率。
我们目前预计,现金和现金等价物、运营产生的现金以及退出信贷协议和Superior信贷协议下的可用资金足以满足我们至少未来12个月的流动性需求。
以下是所示时期的某些财务信息摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | 后继者 | | | 前身 | | 百分比 变化(1) |
| | 截至2021年9月30日的9个月 | | 截至2020年9月30日的一个月 | | | 截至2020年8月31日的8个月 | |
| | (单位:万人,但百分比除外) |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | $ | 124,426 | | | $ | 9,674 | | | | $ | 44,956 | | | 128 | % |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | 50,233 | | | (1,022) | | | | (20,139) | | | NM |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | (137,807) | | | (4,350) | | | | 7,552 | | | NM |
现金、限制性现金和现金等价物净增(减) | | $ | 36,852 | | | $ | 4,302 | | | | $ | 32,369 | | | |
_________________________
1.NM-A百分比计算没有意义,因为零值分母或百分比变化大于200。
经营活动的现金流
我们的运营现金流主要受我们收到的石油、NGL和天然气生产价格、我们生产的石油、NGL和天然气的价格、衍生合同的结算、我们钻井平台和中游服务的第三方使用以及我们可以对这些服务收取的费率的影响。我们经营活动的现金流也受到营运资金变化的影响。
与2020年前9个月相比,2021年前9个月经营活动提供(用于)的净现金增加了6980万美元。这一增长是由于所有三个部门的营业利润增加,部分被与现金收入和支付时间有关的营业资产和负债的变化所抵消。
投资活动的现金流
我们历来将资本预算的很大一部分用于石油、天然气和天然气的勘探和生产。这些支出对于抵消油气井通常经历的内在产量下降是必要的。尽管我们在整个2020年和2021年都削减了支出,但我们预计未来资本预算的大部分将集中在低成本资本项目上,以在这种有利的价格环境下提高产量和储备。
与2020年前9个月相比,2021年前9个月投资活动提供(用于)的净现金增加了7140万美元。这一变化主要是由于处置公司总部大楼和土地的收益,处置其他非核心资产的收益增加,以及钻井数量减少和石油和天然气资产收购导致的资本支出减少。
融资活动的现金流
与2020年前9个月相比,2021年前9个月融资活动提供(用于)的净现金减少了1.41亿美元。减少的主要原因是我们信贷协议的付款增加,我们信贷协议下的净借款减少,对非控股权益的分配,普通股回购,以及银行透支减少。
截至2021年9月30日,我们拥有总计4960万美元的无限制现金和现金等价物,其中包括Superior持有的1230万美元现金和现金等价物,以及310万美元的未偿还借款,所有这些都是根据Superior信贷协议借入的。根据退出信贷协议,该部门没有未偿还借款。
以下是截至9月30日的部分财务信息摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 后继者 |
| | 2021 | | | 2020 |
| | (单位:万人) |
营运资金 | | $ | (30,367) | | | | $ | 21,624 | |
长期债务的当期部分 | | $ | — | | | | $ | 400 | |
长期债务 | | $ | 3,100 | | | | $ | 143,600 | |
单位公司应占股东权益 | | $ | 149,504 | | | | $ | 188,364 | |
周转金
通常情况下,我们的营运资金余额会出现波动,部分原因是我们的贸易应收账款和应付账款的时间安排,以及与我们的衍生品活动按市值计价相关的流动资产和负债的波动。截至2021年和2020年9月30日,我们的营运资本分别为负3,040万美元和正2,160万美元。营运资本减少的主要原因是流动衍生负债、认股权证负债和应付账款增加,但现金和现金等价物及应收账款的增加部分抵消了这一减少。截至2021年9月30日,我们衍生品合约的影响使营运资金减少了6000万美元,截至2020年9月30日,营运资金增加了130万美元。
我们的信贷协议
退出信贷协议。于生效日期,根据计划条款,本公司订立经修订及重述的信贷协议(退出信贷协议),规定(I)本公司、UDC及UPC(合称借款人)之间提供1.4亿美元优先担保循环信贷融资(RBL融资)及4,000万美元优先担保定期贷款融资,(Ii)担保方,包括本公司及其于生效日期存在的所有附属公司(除Superior Pipeline Company,L.L.C.及(Iv)BOKF,NA dba Bank of Oklahoma担任行政代理和抵押代理(以该身份,称为行政代理)。本退出信贷协议项下借款到期日为2024年3月1日。
我们的退出信贷协议主要用于营运资本目的,因为它限制了可以用于资本支出的借款金额。这些限制限制了未来使用退出信贷协议的资本项目。退出信贷协议还要求将处置某些资产的收益用于偿还未偿还金额。
截至2021年9月30日,根据退出信贷协议,我们有310万美元的未偿还长期借款。在截至2021年9月30日的9个月期间,该公司用运营产生的现金以及剥离非核心资产的收益偿还了退出信贷协议下的126.6美元借款。
2021年4月6日,该公司敲定了退出信贷协议的第一项修正案。根据第一项修正案,该公司重申了其1.4亿美元的RBL借款基础,修改了某些财务契约,并获得了较少的限制性条款,因为它涉及资产处置和处置收益的使用。
2021年7月27日,该公司敲定了退出信贷协议第二修正案。根据第二次修订,该公司获得了在修订日期之前全额支付定期贷款的确认,并获得了与资产处置相关的一次性豁免。
2021年10月19日,该公司敲定了第三次退出信贷协议修正案。根据第三项修正案,该公司请求将RBL借款基数从140.0美元削减至8,000万美元,并获得批准,此外,该公司还修改了某些财务契约,同时还修改了某些财务契约,因为这些条款涉及资本支出、所需的对冲和处置某些资产的收益的使用等限制性较低的条款。
高级信贷协议。2018年5月10日,Superior签署了一项为期5年、价值2.0亿美元的优先担保循环信贷安排,其中有权在满足某些条件的情况下将信贷金额增加到2.5亿美元(Superior信贷协议)。根据Superior信贷协议,借款到期日为2023年3月10日。截至2021年9月30日,根据Superior信贷协议,我们有310万美元的借款和140万美元的未偿还信用证。
资本要求
石油和天然气部门的处置、收购和资本支出。*我们在这一领域的大部分资本支出都是可自由支配的,并用于增长。我们通过收购或钻探增加石油、天然气和天然气储量的决定取决于当前或预期的市场状况、潜在的投资回报、未来的钻探潜力和获得融资的机会,这为我们在决定何时以及是否发生这些成本方面提供了灵活性。我们在2021年前9个月参与了其他运营商钻探的10口毛井(净井0.77口),而在2020年前9个月,我们参与了其他运营商钻探的27口毛井(6.16口净井)。
2021年前9个月,按全成本法计算的石油和天然气资产的资本支出总额为710万美元,其中不包括ARO负债增加的160万美元。2020年前9个月的资本支出总计1030万美元,不包括用于收购的40万美元和ARO负债减少的2820万美元。
2021年6月25日,该公司签订了一份买卖协议,我们同意以1950万美元的价格出售我们位于俄克拉何马州俄克拉何马城附近的几乎所有油井及其相关租赁,这取决于惯例关闭和关闭后的调整。资产剥离截止日期为2021年8月16日,生效日期为2021年5月1日。出售这些资产并未导致全部成本池发生重大变化,因此未确认损益。
2021年3月30日,该公司签订了一份买卖协议,我们同意以710万美元的价格出售我们位于堪萨斯州雷诺县和斯塔福德县的几乎所有油井及其相关租赁,但须遵守惯例关闭和关闭后调整。本次资产剥离截止日期为2021年5月6日,生效日期为2021年2月1日。出售这些资产并未导致全部成本池发生重大变化,因此,未确认损益。
在截至2021年9月30日的9个月里,我们出售了500万美元的其他非核心石油和天然气资产,扣除相关费用,相比之下,在截至2020年8月31日的8个月里,我们出售了120万美元,在截至2020年9月30日的一个月里,我们没有出售任何资产。这些收益降低了我们全部成本池的账面净值,没有确认损益。
合同钻井部门处置、收购和资本支出。2021年,资本支出预计将主要用于运营钻井平台的维护资本。我们还计划出售或出售我们的非核心闲置钻机船队。2021年前9个月,我们的资本支出为90万美元,而2020年前9个月的资本支出为400万美元。
在截至2021年9月30日的9个月里,我们出售了非核心合同钻探资产,扣除相关费用后的收益为820万美元,而截至2020年8月31日的8个月的收益为480万美元,截至2020年9月30日的一个月没有收益。在截至2021年9月30日的9个月中,这些收益带来了520万美元的净收益,而截至2020年8月31日的8个月中,净收益为140万美元。
中游处置、收购和资本支出。在2021年的前9个月,我们的中游部分产生了860万美元的资本支出,而2020年前9个月的资本支出为1020万美元。*2021年,我们估计总资本支出约为2420万美元,主要用于2021年11月收购的天然气收集和加工资产,以及我们资产的维护和运营,以及连接新油井。
衍生活动
我们定期进行衍生品交易,锁定部分石油、天然气和天然气生产的价格。
商品衍生品。我们的大宗商品衍生品旨在减少我们对价格波动的敞口,并管理价格风险。我们对产品的类型和数量以及衍生产品的价格的决定在一定程度上是基于我们对当前和未来市场状况的看法。截至2021年9月30日,根据我们2021年第三季度的平均日产量,我们根据衍生品合同生产的大约百分比如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
石油日产量 | | 87% | | 64% | | 36% |
天然气日产量 | | 63% | | 54% | | 30% |
使用衍生品交易存在交易对手可能无法履行交易规定的财务义务的风险。基于我们2021年9月30日的评估,我们认为我们的交易对手不履行义务的风险并不大。截至2021年9月30日,我们与我们的商品衍生品交易的每个交易对手的净负债的公允价值如下: | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | (单位:千) |
俄克拉荷马银行 | | $ | (87,826) | |
蒙特利尔银行 | | (205) | |
净负债总额 | | $ | (88,031) | |
以下是衍生工具对所指期间未经审计的简明综合经营报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | 后继者 | | | 前身 | | 后继者 | | | 前身 |
| | 截至2021年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的一个月 | | | 截至2020年8月31日的两个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | | 截至2020年8月31日的8个月 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (单位:千) |
衍生工具的收益(亏损): | | | | | | | | | | | | |
衍生工具的收益(损失),包括分别在(12,940)美元、(1,418)美元、(3,552)美元、(22,647)美元和(4,244)美元期间结算的金额 | | $ | (39,742) | | | $ | 3,939 | | | | $ | (4,250) | | | $ | (104,973) | | | | $ | (10,704) | |
| | $ | (39,742) | | | $ | 3,939 | | | | $ | (4,250) | | | $ | (104,973) | | | | $ | (10,704) | |
经营成果
截至2021年9月30日的季度与截至2020年9月30日的季度
下面提供的是选定的运营和财务数据的比较: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | 后继者 | | | 前身 | | 百分比 变化(1) |
| | 截至2021年9月30日的季度 | | 截至2020年9月30日的一个月 | | | 截至2020年8月31日的两个月 | |
| | (除非另有说明,否则以千为单位) | | |
部门间抵销前的总收入 | | $ | 177,382 | | | $ | 35,342 | | | | $ | 69,779 | | | 69 | % |
部门间抵销后的总收入 | | $ | 163,248 | | | $ | 32,846 | | | | $ | 65,574 | | | 66 | % |
净收益(亏损) | | $ | (2,805) | | | $ | (6,736) | | | | $ | 128,615 | | | (102) | % |
非控股权益应占净收益(亏损) | | $ | (9,100) | | | $ | 2,232 | | | | $ | 73,484 | | | (112) | % |
单位公司应占净收益(亏损) | | $ | 6,295 | | | $ | (8,968) | | | | $ | 55,131 | | | (86) | % |
| | | | | | | | | |
石油和天然气: | | | | | | | | | |
部门间抵销前的收入 | | $ | 66,202 | | | $ | 13,644 | | | | $ | 27,962 | | | 59 | % |
部门间剔除前的运营成本 | | $ | 22,022 | | | $ | 6,892 | | | | $ | 15,895 | | | (3) | % |
平均油价(BBL) | | $ | 47.66 | | | $ | 28.11 | | | | $ | 28.64 | | | 67 | % |
不含衍生品的平均油价(BBL) | | $ | 70.53 | | | $ | 36.94 | | | | $ | 38.55 | | | 86 | % |
NGL平均价格(BBL) | | $ | 27.42 | | | $ | 7.47 | | | | $ | 8.53 | | | NM |
不包括衍生品的NGL平均价格(BBL) | | $ | 27.42 | | | $ | 7.47 | | | | $ | 8.53 | | | NM |
天然气平均价格(MCF) | | $ | 2.88 | | | $ | 1.72 | | | | $ | 1.07 | | | 125 | % |
天然气平均价格(不含衍生品) | | $ | 3.69 | | | $ | 1.70 | | | | $ | 1.10 | | | 186 | % |
石油产量(MBbls) | | 329 | | | 167 | | | | 341 | | | (35) | % |
天然气生产(MBBLS) | | 649 | | | 273 | | | | 572 | | | (23) | % |
天然气产量(MMCF) | | 6,805 | | | 2,849 | | | | 6,184 | | | (25) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
合同钻探: | | | | | | | | | |
部门间抵销前的收入 | | $ | 19,158 | | | $ | 4,414 | | | | $ | 7,685 | | | 58 | % |
部门间剔除前的运营成本 | | $ | 15,357 | | | $ | 2,989 | | | | 5,410 | | | 83 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
在用钻机的平均数量 | | 11.0 | | | 6.0 | | | | 4.6 | | | 116 | % |
期末可供使用的钻机总数 | | 21 | | | 58 | | | | 58 | | | (64) | % |
日间工作合同的平均日薪 | | $ | 17,502 | | | $ | 17,361 | | | | $ | 16,596 | | | 4 | % |
| | | | | | | | | |
中流: | | | | | | | | | |
部门间抵销前的收入 | | $ | 92,022 | | | $ | 17,284 | | | | $ | 34,132 | | | 79 | % |
部门间剔除前的运营成本 | | $ | 76,823 | | | $ | 12,130 | | | | $ | 21,620 | | | 128 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收集的气体--MCF/天 | | 318,304 | | | 345,460 | | | | 363,465 | | | (11) | % |
加工气体--MCF/天 | | 128,161 | | | 145,263 | | | | 149,483 | | | (13) | % |
售出的气液--加仑/天 | | 456,971 | | | 473,371 | | | | 699,647 | | | (27) | % |
天然气集输系统的数量 | | 17 | | | 18 | | | | 18 | | | (6) | % |
加工厂数量 | | 11 | | | 11 | | | | 11 | | | — | % |
| | | | | | | | | |
公司和其他: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
部门间抵销前的一般和行政费用 | | $ | 4,246 | | | $ | 1,582 | | | | $ | 5,399 | | | (39) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入(费用): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出,净额 | | $ | (702) | | | $ | (826) | | | | $ | (1,959) | | | (75) | % |
| | | | | | | | | |
重组项目,净额 | | $ | (971) | | | $ | (1,155) | | | | $ | 141,002 | | | 101 | % |
衍生工具的损益 | | $ | (39,742) | | | $ | 3,939 | | | | $ | (4,250) | | | NM |
认股权证公允价值变动亏损 | | $ | (9,054) | | | $ | — | | | | $ | — | | | — | % |
| | | | | | | | | |
所得税优惠 | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | (4,750) | | | 100 | % |
平均利率 | | 6.5 | % | | 5.9 | % | | | 2.7 | % | | 76 | % |
平均长期未偿债务 | | $ | 18,393 | | | $ | 146,267 | | | | $ | 160,039 | | | (88) | % |
_________________________
1.NM-A百分比计算没有意义,因为零值分母或百分比变化大于200。
石油和天然气
与2020年第三季度相比,2021年第三季度石油和天然气收入增加了2460万美元,增幅为59%,这主要是由于大宗商品价格上涨,但产量下降部分抵消了这一影响。2021年第三季度,与2020年第三季度相比,石油产量下降了35%,天然气产量下降了25%,NGL产量下降了23%。产量下降是由于正常油井产量下降和剥离生产资产所致,但新钻探或收购并未抵消这一影响。包括衍生品结算在内,平均油价上涨67%,至每桶47.66美元,天然气平均价格上涨125%,至每立方米2.88美元,天然气价格上涨超过200%,至每桶27.42美元。
石油和天然气运营成本在2021年至2020年的第三季度之间下降了80万英镑,降幅为3%,这主要是由于根据该计划清偿了上期债务,但因收入增加而增加的生产税支出抵消了这一影响。
合同钻探
2021年第三季度,钻探收入比2020年第三季度增加了710万美元,增幅为58%。这一增长主要是由于在用钻井平台的平均数量从2020年第三季度的5.1个增加到2021年第三季度的11.0个。
2021年至2020年的第三季度,钻井运营成本增加了700万美元,增幅为83%。这一变化主要是由于操作钻井平台的平均数量增加,以及使堆叠式钻井平台重新投入使用的相关启动成本。
中流
与2020年第三季度相比,我们的中游收入在2021年第三季度增加了4060万美元,增幅为79%,这主要是由于天然气、天然气和凝析油价格上涨,但部分被产量下降所抵消。两个比较季度的天然气日加工量下降了13%,这主要是由于连接的新油井减少以及我们大多数主要加工系统的加工量下降所致。由于天然气日采集量下降和新油井连接减少,两个比较季度之间的日采气量下降了11%。
与2020年第三季度相比,2021年第三季度的运营成本增加了4310万欧元,增幅为128%,主要原因是天然气、天然气和凝析油价格上涨,但采购量下降部分抵消了这一影响。
一般事务和行政事务
与2020年第三季度相比,2021年第三季度的公司一般和行政费用减少了270万美元,降幅为39%,这主要是由于工资和福利的减少以及2020年第三季度没有确认离职福利。
其他收入(费用)
2021年至2020年第三季度的利息支出减少了210万美元,主要原因是平均长期债务减少了88%,部分被较高的平均利率所抵消。我们的平均利率从2020年第三季度的3.7%上升到2021年第三季度的6.5%,与2020年第三季度相比,2021年第三季度我们的平均未偿债务减少了1.372亿美元,这主要是由于根据退出信贷协议支付的款项,部分被Superior信贷协议下的借款所抵消。
重组项目,净额
重组项目,净额是指在破产法第11章诉讼之后或作为破产保护程序的直接结果而发生的任何费用、收益和损失。
衍生品损失
衍生产品的亏损增加了3940万美元,主要是由于用于估计按市值计价的公允价值的远期价格增加。
认股权证公允价值变动亏损
认股权证公允价值变动亏损增加910万美元,主要是由于用于估计公允价值的基本假设发生变化,包括估计的执行价格、实体价值、行使期限和其他投入。
所得税优惠
与2020年第三季度的480万美元相比,我们在2021年第三季度没有记录所得税优惠,这是因为公司对我们的递延税净资产提供了全额估值津贴。我们在2021年第三季度没有缴纳所得税。
经营成果
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月
下面提供的是选定的运营和财务数据的比较: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | 后继者 | | | 前身 | | 百分比 变化(1) |
| | 截至2021年9月30日的9个月 | | 截至2020年9月30日的一个月 | | | 截至2020年8月31日的8个月 | |
| | (除非另有说明,否则以千为单位) | | |
部门间抵销前的总收入 | | $ | 451,850 | | | $ | 35,342 | | | | $ | 291,493 | | | 38 | % |
部门间抵销后的总收入 | | $ | 418,202 | | | $ | 32,846 | | | | $ | 276,957 | | | 35 | % |
净损失 | | $ | (13,511) | | | $ | (6,736) | | | | $ | (890,624) | | | 99 | % |
非控股权益应占净收益(亏损) | | $ | (4,875) | | | $ | 2,232 | | | | $ | 40,388 | | | (111) | % |
单位公司应占净亏损 | | $ | (8,636) | | | $ | (8,968) | | | | $ | (931,012) | | | 99 | % |
| | | | | | | | | |
石油和天然气: | | | | | | | | | |
部门间抵销前的收入 | | $ | 181,003 | | | $ | 13,644 | | | | $ | 103,443 | | | 55 | % |
部门间剔除前的运营成本 | | $ | 58,365 | | | $ | 6,892 | | | | $ | 119,664 | | | (54) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
平均油价(BBL) | | $ | 47.77 | | | $ | 28.11 | | | | $ | 32.02 | | | 51 | % |
不含衍生品的平均油价(BBL) | | $ | 63.15 | | | $ | 36.94 | | | | $ | 35.18 | | | 79 | % |
NGL平均价格(BBL) | | $ | 21.10 | | | $ | 7.47 | | | | $ | 4.83 | | | NM |
不包括衍生品的NGL平均价格(BBLS) | | $ | 21.10 | | | $ | 7.47 | | | | $ | 4.83 | | | NM |
天然气平均价格(MCF) | | $ | 2.87 | | | $ | 1.72 | | | | $ | 1.14 | | | 139 | % |
天然气平均价格(不含衍生品) | | $ | 3.12 | | | $ | 1.70 | | | | $ | 1.11 | | | 167 | % |
石油产量(MBbls) | | 1,130 | | | 167 | | | | 1,560 | | | (35) | % |
NGLS生产(MBBLS) | | 1,952 | | | 273 | | | | 2,399 | | | (27) | % |
天然气产量(MMCF) | | 21,750 | | | 2,849 | | | | 26,561 | | | (26) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
合同钻探: | | | | | | | | | |
部门间抵销前的收入 | | $ | 52,893 | | | $ | 4,414 | | | | $ | 73,519 | | | (32) | % |
部门间剔除前的运营成本 | | $ | 41,308 | | | $ | 2,989 | | | | $ | 51,811 | | | (25) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
在用钻机的平均数量 | | 10.1 | | | 6.0 | | | | 11.5 | | | (7) | % |
期末可供使用的钻机总数 | | 21 | | | 58 | | | | 58 | | | (64) | % |
日间工作合同的平均日薪 | | $ | 17,944 | | | $ | 17,361 | | | | $ | 18,911 | | | (5) | % |
| | | | | | | | | |
中流: | | | | | | | | | |
部门间抵销前的收入 | | $ | 217,954 | | | $ | 17,284 | | | | $ | 114,531 | | | 65 | % |
部门间剔除前的运营成本 | | $ | 181,109 | | | $ | 12,130 | | | | $ | 80,607 | | | 95 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收集的气体--MCF/天 | | 300,484 | | | 345,460 | | | | 388,506 | | | (22) | % |
加工气体--MCF/天 | | 124,263 | | | 145,263 | | | | 158,031 | | | (21) | % |
售出的气液--加仑/天 | | 431,474 | | | 473,371 | | | | 612,301 | | | (28) | % |
天然气集输系统的数量 | | 17 | | | 18 | | | | 18 | | | (6) | % |
加工厂数量 | | 11 | | | 11 | | | | 11 | | | — | % |
| | | | | | | | | |
公司和其他: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
部门间抵销前的一般和行政费用 | | $ | 15,406 | | | $ | 1,582 | | | | $ | 42,766 | | | (65) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入(费用): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出,净额 | | $ | (3,895) | | | $ | (826) | | | | $ | (22,882) | | | (84) | % |
债务发行成本的冲销 | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | (2,426) | | | (100) | % |
重组项目,净额 | | $ | (3,959) | | | $ | (1,155) | | | | $ | 133,975 | | | (103) | % |
衍生工具的损益 | | $ | (104,973) | | | $ | 3,939 | | | | $ | (10,704) | | | NM |
| | | | | | | | | |
认股权证公允价值变动亏损 | | $ | (12,628) | | | $ | — | | | | $ | — | | | — | % |
所得税优惠 | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | (14,630) | | | 100 | % |
平均利率 | | 6.7 | % | | 5.9 | % | | | 5.5 | % | | 21 | % |
平均长期未偿债务 | | $ | 57,815 | | | $ | 146,267 | | | | $ | 526,167 | | | (88) | % |
_________________________
1.NM-A百分比计算没有意义,因为零值分母或百分比变化大于200。
石油和天然气
与2020年前九个月相比,2021年前九个月石油和天然气收入增加了6,390万美元,增幅为55%,主要原因是大宗商品价格上涨,部分被产量下降所抵消。产量下降是由于正常油井产量下降和剥离生产资产所致,但新钻探或收购并未抵消这一影响。
石油和天然气运营成本在2021年至2020年的前九个月之间下降了6820万英镑,降幅为54%,这主要是由于根据该计划清偿了上期债务,但因收入增加而增加的生产税支出抵消了这一影响。
合同钻探
2021年前9个月,钻探收入比2020年前9个月下降了2500万美元,降幅为32%。减少的主要原因是,与2020年的1670万美元相比,2021年钻井平台终止和待命费用减少了10万美元。此外,在用钻机的平均数量减少了7%,平均日费率减少了5%。钻机平均利用率从2020年前9个月的10.9台下降到2021年前9个月的10.1台。
2021年和2020年的前9个月相比,钻井运营成本下降了1350万,降幅为25%。减少的主要原因是运营中的钻机数量减少。
中流
与2020年前9个月相比,我们的中游收入在2021年前9个月增加了8,610万美元,增幅为65%,这主要是由于价格上涨,但部分被销量下降所抵消。在两个对比期间,天然气日加工量下降了21%,这主要是由于产量下降和连接到我们的处理系统的新井减少所致。在对比期间,每天收集的天然气数量减少了22%,这也是由于数量下降和连接到我们收集系统的新井减少所致。由于2021年2月的冬季风暴,我们还经历了总体交易量的下降。
与2020年前9个月相比,2021年前9个月的运营成本增加了8840万英镑,涨幅为95%,主要原因是天然气、NGL和凝析油价格上涨,但采购量下降部分抵消了这一影响。
一般事务和行政事务
与2020年前9个月相比,2021年前9个月的公司一般和行政费用减少了2,890万美元,降幅为65%,主要原因是工资和福利减少,2020年第三季度没有确认离职福利,以及法律和办公室支出减少。
其他收入(费用)
2021年至2020年的前9个月,利息支出减少了1980万美元,主要原因是平均长期未偿债务减少,部分被较高的平均利率所抵消。我们的平均利率从2020年前9个月的5.5%上升到2021年前9个月的6.7%,2021年前9个月我们的平均未偿债务比2020年前9个月减少了4.268亿美元,这主要是由于票据与该计划的结算以及根据退出信贷协议支付的款项。
债务发行成本的冲销
由于上期单位信贷协议的剩余承付款终止,2020年前9个月核销了240万美元的未摊销债务发行费用。
重组项目,净额
重组项目,净额是指在破产法第11章诉讼之后或作为破产保护程序的直接结果而发生的任何费用、收益和损失。
衍生品损失
衍生产品的亏损增加了9820万美元,主要是由于用于估计按市值计价的公允价值的远期价格增加。
认股权证公允价值变动亏损
认股权证公允价值变动亏损增加1,260万美元,主要是由于用于估计公允价值的基本假设发生变化,包括估计的执行价格、实体价值、行使期限和其他投入。
所得税优惠
与2020年前9个月的1460万美元相比,我们在2021年前9个月没有记录所得税优惠,这是因为公司对我们的净递延税资产提供了全额估值津贴。我们在2021年的前9个月没有缴纳所得税。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
我们的业务面临市场风险,主要原因是大宗商品价格和利率的变化。
商品价格风险。我们的主要市场风险敞口在于我们收到的石油、天然气和天然气生产价格。这些价格主要是由当前的全球原油价格以及适用于我们的NGL和天然气生产的市场价格推动的。从历史上看,这些价格一直在波动,我们预计这种情况将持续下去。石油、天然气和天然气的价格也会影响对我们钻机的需求,以及我们使用钻机可以收取的费用。根据我们2021年前9个月的产量,在没有对冲影响的情况下,我们的天然气生产报酬每立方英尺变化0.10美元,将导致我们的税前运营现金流每月相应变化30万美元(折合成年率300万美元)。在没有套期保值影响的情况下,我们的油价每桶变化1.00美元,我们的税前运营现金流将每月变化10万美元(折合成年率160万美元),而我们的NGL价格每桶变化1.00美元,如果没有套期保值的影响,我们的税前运营现金流将每月变化20万美元(折合成年率260万美元)。
我们使用衍生品交易来管理与价格波动相关的风险。我们对某些产品选择签订合同的金额和价格的决定,在一定程度上是基于我们对当前和未来市场状况的看法。我们使用的交易包括金融价格互换,在这种情况下,我们将收到产品的固定价格,并向合同交易对手支付可变的市场价格。我们不持有或发行用于投机交易的衍生工具。
截至2021年9月30日,这些衍生品表现出色: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
术语 | | 商品 | | 签约量 | | 加权平均水平 固定价格 | | 签约市场 |
10月21日-12月21日 | | 天然气基差互换 | | 3万MMBtu/天 | | $(0.22) | | NGPL TEXOK |
10月21日 | | 天然气互换 | | 5万MMBtu/天 | | $2.82 | | IF-NYMEX(HH) |
11月21日-12月21日 | | 天然气互换 | | 45000 MMBtu/天 | | $2.90 | | IF-NYMEX(HH) |
1月22日-12月22日 | | 天然气互换 | | 5000 MMBtu/天 | | $2.61 | | IF-NYMEX(HH) |
1月23日-12月23日 | | 天然气互换 | | 22,000 MMBtu/天 | | $2.46 | | IF-NYMEX(HH) |
1月22日-12月22日 | | 天然气套圈 | | 35000 MMBtu/天 | | $2.50 - $2.68 | | IF-NYMEX(HH) |
10月21日-12月21日 | | 原油掉期 | | 3373桶/天 | | $45.14 | | WTI-NYMEX |
1月22日-12月22日 | | 原油掉期 | | 2300桶/天 | | $42.25 | | WTI-NYMEX |
1月23日-12月23日 | | 原油掉期 | | 1300桶/天 | | $43.60 | | WTI-NYMEX |
利率风险。根据我们的退出信贷协议和高级信贷协议,我们的利率风险与我们的长期债务有关。根据我们的退出信贷协议和高级信贷协议,借款的利率是浮动的。截至2021年9月30日,这些安排下的未偿还借款利率每增加1%,我们的年度税前现金流将减少不到10万美元。详情见附注9--长期债务和其他长期负债。
项目4.控制和程序
我们的管理层,包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO),并不期望我们的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E),经修订的“证券交易法”(The Exchange Act))(披露控制)或我们对财务报告(ICFR)的内部控制(定义见交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条)能够防止或检测所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论其设计和操作有多好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实:决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或更多人的串通,或者控制的管理超越性,都可以规避控制。任何控制系统的设计,部分也是基于对未来事件的可能性的某些假设,而且不能保证任何设计在所有潜在的未来情况下都能成功地实现其所述的目标。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被检测到。我们监控我们的披露控制和ICFR,并根据需要进行修改;我们在这方面的意图是随着系统的变化而修改披露控制和ICFR, 条件允许。
信息披露控制和程序的评估。 截至本报告所述期间结束时,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下,对交易所法案第13a-15条规定的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,由于下文所述的ICFR存在重大弱点,截至2021年9月30日,我们的披露控制和程序并不有效。
ICFR的实质性弱点。重大缺陷是指ICFR的缺陷或缺陷的组合,导致我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
正如我们之前在截至2020年6月30日的Form 10-Q季度报告中披露的那样,在编制我们截至2020年6月30日的季度中期财务报表时,我们确定存在与对复杂会计事项的管理审查控制有关的重大弱点。有效设计的管理评审控制的关键要素包括为流程所有者建立文档标准,以记录与关键会计估计、复杂会计事项和非常规交易相关的工作实质。有效设计的管理评审控制还必须有一个既定的流程,允许对主题有适当了解的高级会计人员有足够的时间进行有效的评审。有效设计的管理评审控制的必要要素要么在2020年6月30日不存在,要么在足够长的时间内不存在,以得出我们的披露控制和程序在2020年6月30日生效的结论。截至2021年9月30日,情况依然如此。
物质薄弱的补救计划. 我们继续解决重大缺陷的根本原因,包括重新设计与复杂会计事项相关的某些管理审查控制,建立文件标准,评估会计组织的结构,为负责执行重要管理审查控制的员工提供额外培训,并在适当时利用外部专业知识补充内部资源。
我们还聘请了新的人员,并将某些现有人员重新安排到关键岗位上。我们还与第三方专家进行了流程改进会议,以增强和增强业务流程以及系统功能的利用率,从而提高效力、效率和可扩展性。
我们的管理层相信,上述措施将弥补这一重大缺陷,并提高财务报告内部控制的整体有效性。随着管理层继续评估和改善财务报告的内部控制,我们可能决定采取额外措施来解决这一控制缺陷,或决定修改或在适当情况下不完成某些补救措施。然而,在适用的控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层测试了这些控制措施的有效性之前,不会认为这一重大缺陷已得到补救。管理层预计这些补救措施以及与重大弱点相关的任何其他补救措施将在2021年有效实施。
内部控制的变化。在截至2021年9月30日的季度内,我们的ICFR没有任何其他变化对我们的ICFR产生重大影响,或有合理的可能对其产生重大影响,如《交易法》规则13a-15(F)所定义。
第二部分:其他信息
第一项:法律诉讼
有关未决法律诉讼的进一步信息,请参阅附注15--承诺和或有事项。
项目1A。风险因素
除了本季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑以下讨论的因素(如果有的话),并在第一部分“第1A项”中考虑这些因素。本公司在截至2020年12月31日的10-K年度报告中明确表示“风险因素”,这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
在截至2020年12月31日的年度内,我们的10-K表格中第1A项披露的风险因素没有实质性变化,但如下所述除外。
职业安全与健康管理局的新规定要求员工接种新冠肺炎疫苗,这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
2021年11月4日,OSHA发布了关于拜登政府要求拥有100名或更多员工的雇主接种疫苗的临时最终规定。该规定发表在《联邦纪事报》上,并于2021年11月5日生效。作为一家拥有百多名员工的公司,该规定要求我们在2022年1月4日之前强制员工接种新冠肺炎疫苗,或者要求我们未接种疫苗的员工每周接受检测,并在工作时戴上遮盖物。这可能会导致员工流动率高于正常水平,难以满足未来的劳动力需求。在这种情况下,它可能会对未来的收入和成本产生不利影响,相应地,也会对未来的利润率产生不利影响,这可能是实质性的。由于这些原因,新规定可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
2021年6月16日,该公司从贷款人手中回购了总计60万股普通股(定义见附注9-长期债务和其他长期负债),贷款人在公司重组期间收到了这些股票作为退出费用。贷款人以每股15.00美元的价格购买了各自的股票,总现金收购价为90万美元。
2021年6月,公司董事会(董事会)授权回购至多2,500万美元的公司已发行普通股。2021年10月,董事会批准将授权回购的金额从2,500万美元增加到5,000万美元。回购将通过公开市场购买、私下协商的交易或其他可用的方式进行。公司没有义务根据回购计划回购任何股票,并可随时暂停或停止回购,而无需事先通知。
下表代表了截至2021年9月30日的三个月的所有股票回购:
| | | | | | | | | | | | | | |
期间 | 购买的股份总数 | 每股平均支付价格 | 总人数 购买的股份 作为公开活动的一部分 宣布的计划 | 近似美元 以下股票的价值 可能还会购买 在该计划下(1) |
| | | | (单位:千) |
2021年7月1日至2021年7月31日 | — | | $ | — | | — | | $ | 25,000 | |
2021年8月1日至2021年8月31日 | — | | $ | — | | — | | $ | 25,000 | |
2021年9月1日至2021年9月30日 | 428,037 | | $ | 25.31 | | 350,037 | | $ | 15,653 | |
1.截至2021年9月30日计算,不考虑上述随后授权回购的增加。
截至2021年9月30日,根据回购计划,该公司已以26.70美元的平均股价回购了总计350,037股股票,总回购价格为930万美元。
在截至2021年9月30日的三个月里,该公司还在回购计划之外以19.07美元的股价私下谈判回购了7.8万股票。
2021年9月30日之后,该公司根据回购计划额外回购了711,926股股票,平均股价为34.8美元,总回购价格为2,480万美元,使自生效日期以来根据所有方法回购的股票总数达到1,739,963股。
第三项高级证券违约
不适用。
第294项矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
项目6.展品
展品: | | | | | |
10.1 | 修订和重新签署的信贷协议第三修正案,自2021年10月20日起生效. |
| |
10.2 | 限制性股票单位(RSU)授予通知和奖励协议格式. |
| |
10.3 | 股票期权授予通知书及奖励协议格式. |
| |
31.1 | 根据“交易法”第13a-14(A)条颁发首席执行官证书。 |
| |
31.2 | 根据《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。 |
| |
32 | 根据“交易法”第13a-14(A)条和根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条颁发的首席执行官和首席财务官证书。 |
| |
101.INS | XBRL实例文档。 |
| |
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档。 |
| |
101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| |
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| |
101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| |
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| |
104 | 封面交互数据文件。封面交互数据文件不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中(包含在附件101中) |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| | 单位公司 |
| | |
日期: | 2021年11月12日 | 由以下人员提供:/s/菲利普·B·史密斯 |
| | 菲利普·B·史密斯 |
| | 总裁兼首席执行官 |
| | |
日期: | 2021年11月12日 | 由以下人员提供:/s/Thomas D.Sell |
| | 托马斯·D·赛尔 |
| | 首席财务官 |