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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
_________________________________________________
表格:10-Q
_________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
| 在截至本季度末的季度内2021年9月30日 |
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
| 在从日本到日本的过渡期内,日本将从欧洲过渡到欧洲,而日本将从欧洲过渡到日本。 |
委托文件编号:001-39399
JAMF控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 (述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | 82-3031543 (税务局雇主 识别号码) |
华盛顿大道南100号, 1100套房
明尼阿波利斯, 锰55401
(主要行政办公室地址)
(612) 605-6625
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)款登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.001美元 | JAMF | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是☒ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是 ☒*不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | |
大型加速滤波器☐ | 加速的文件管理器☐ | 非加速文件服务器☒ |
规模较小的新闻报道公司☐ | | 新兴成长型公司☒ |
如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐*否☒
2021年10月29日,注册人119,045,075普通股,面值0.001美元,已发行。
JAMF控股公司(JAMF Holding Corp.)
索引
| | | | | | | | |
| | 页 |
第一部分: | 财务信息 | |
| | |
第一项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表 | 3 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合营业报表 | 4 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面亏损表 | 5 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的股东权益合并报表 | 6 |
| | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月合并现金流量表 | 8 |
| | |
| 合并财务报表附注 | 10 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 40 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 60 |
| | |
第四项。 | 管制和程序 | 61 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 62 |
| | |
第一项。 | 法律程序 | 62 |
| | |
项目1A。 | 风险因素 | 62 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 65 |
| | |
第三项。 | 高级证券违约 | 66 |
| | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 66 |
| | |
第五项。 | 其他信息 | 66 |
| | |
第6项。 | 陈列品 | 67 |
第一部分:财务信息
项目1.编制财务报表
JAMF控股公司
综合资产负债表
(以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 227,148 | | | $ | 194,868 | |
应收贸易账款,扣除津贴净额#美元460及$530分别于2021年9月30日和2020年12月31日 | 69,486 | | | 69,056 | |
应收所得税 | 652 | | | 632 | |
递延合同成本 | 11,673 | | | 8,284 | |
预付费用 | 18,677 | | | 13,283 | |
其他流动资产 | 3,592 | | | 1,113 | |
流动资产总额 | 331,228 | | | 287,236 | |
设备和租赁改进,净值 | 17,529 | | | 15,130 | |
商誉 | 846,057 | | | 541,480 | |
其他无形资产,净额 | 276,750 | | | 202,878 | |
递延合同成本,非流动 | 27,830 | | | 22,202 | |
其他资产 | 30,685 | | | 5,359 | |
总资产 | $ | 1,530,079 | | | $ | 1,074,285 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 12,717 | | | $ | 6,967 | |
应计负债 | 98,598 | | | 31,916 | |
应付所得税 | 730 | | | 713 | |
递延收入 | 211,029 | | | 160,002 | |
流动负债总额 | 323,074 | | | 199,598 | |
递延收入,非流动收入 | 59,338 | | | 45,507 | |
递延税负净额 | 11,455 | | | 5,087 | |
可转换优先票据,净额 | 361,474 | | | — | |
其他负债 | 27,969 | | | 13,079 | |
总负债 | 783,310 | | | 263,271 | |
承担和或有事项(附注8) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.001面值,50,000,0002021年9月30日和2020年12月31日授权的股票;不是在2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的股票 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值,500,000,0002021年9月30日和2020年12月31日授权的股票;119,027,104和116,992,472分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的股票 | 119 | | | 117 | |
额外实收资本 | 898,428 | | | 903,116 | |
累计其他综合损失 | (8,120) | | | — | |
累计赤字 | (143,658) | | | (92,219) | |
股东权益总额 | 746,769 | | | 811,014 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,530,079 | | | $ | 1,074,285 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
JAMF控股公司
合并业务报表
(以千为单位,不包括每股和每股金额)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 90,700 | | | $ | 65,634 | | | $ | 245,900 | | | $ | 178,438 | |
服务 | 4,083 | | | 3,897 | | | 12,015 | | | 10,616 | |
许可证 | 838 | | | 1,017 | | | 4,671 | | | 3,811 | |
总收入 | 95,621 | | | 70,548 | | | 262,586 | | | 192,865 | |
收入成本: | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | 18,317 | | | 10,032 | | | 44,206 | | | 28,020 | |
服务成本(不包括如下所示的摊销费用) | 2,955 | | | 2,447 | | | 8,027 | | | 7,747 | |
摊销费用 | 5,198 | | | 2,679 | | | 10,835 | | | 8,034 | |
总收入成本 | 26,470 | | | 15,158 | | | 63,068 | | | 43,801 | |
毛利 | 69,151 | | | 55,390 | | | 199,518 | | | 149,064 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | 40,856 | | | 23,773 | | | 103,640 | | | 67,558 | |
研发 | 25,608 | | | 12,757 | | | 58,437 | | | 37,344 | |
一般事务和行政事务 | 25,536 | | | 13,845 | | | 69,288 | | | 31,588 | |
摊销费用 | 7,025 | | | 5,633 | | | 18,275 | | | 16,941 | |
总运营费用 | 99,025 | | | 56,008 | | | 249,640 | | | 153,431 | |
运营亏损 | (29,874) | | | (618) | | | (50,122) | | | (4,367) | |
利息支出,净额 | (1,386) | | | (1,207) | | | (1,608) | | | (10,675) | |
债务清偿损失 | (449) | | | (5,213) | | | (449) | | | (5,213) | |
外币交易损失 | (269) | | | (154) | | | (795) | | | (471) | |
其他收入,净额 | — | | | — | | | — | | | 91 | |
所得税优惠前亏损 | (31,978) | | | (7,192) | | | (52,974) | | | (20,635) | |
所得税优惠 | 1,595 | | | 1,804 | | | 1,535 | | | 4,917 | |
净损失 | $ | (30,383) | | | $ | (5,388) | | | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.26) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.15) | |
加权平均股数,用于计算基本和稀释后每股净亏损 | 118,640,565 | | | 113,203,074 | | | 117,983,463 | | | 106,333,836 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
JAMF控股公司
合并全面损失表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
净损失 | $ | (30,383) | | | $ | (5,388) | | | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
其他全面亏损: | | | | | | | |
外币折算调整 | (8,120) | | | — | | | (8,120) | | | — | |
其他综合损失合计 | (8,120) | | | — | | | (8,120) | | | — | |
综合损失 | $ | (38,503) | | | $ | (5,388) | | | $ | (59,559) | | | $ | (15,718) | |
(1)已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
JAMF控股公司
合并股东权益报表
(单位为千,份额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票类 | | 额外缴费 资本 | | 累计其他综合损失 | | 累计 赤字(1) | | 股东的 权益(1) |
| 普普通通 | | | | |
| 股票 | | 金额 | | | | |
| | | | | | | | | (经修订) | | (经修订) |
截至2021年9月30日的三个月: |
| | | | | | | | | | | |
余额,2021年6月30日 | 118,249,912 | | | $ | 118 | | | $ | 917,116 | | | $ | — | | | $ | (113,275) | | | $ | 803,959 | |
股票期权的行使 | 269,416 | | | 1 | | | 1,506 | | | — | | | — | | | 1,507 | |
限制性股票单位的归属 | 507,776 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 15,836 | | | — | | | — | | | 15,836 | |
购买有上限的呼叫 | — | | | — | | | (36,030) | | | — | | | — | | | (36,030) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (8,120) | | | — | | | (8,120) | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,383) | | | (30,383) | |
平衡,2021年9月30日 | 119,027,104 | | | $ | 119 | | | $ | 898,428 | | | $ | (8,120) | | | $ | (143,658) | | | $ | 746,769 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三个月: |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 570,434 | | | $ | — | | | $ | (78,467) | | | $ | 492,070 | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金以及发行成本 | 13,500,000 | | | 14 | | | 318,979 | | | — | | | — | | | 318,993 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | — | | | 2,233 | |
股票期权的行使 | 15,000 | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | 82 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,328 | | | — | | | — | | | 2,328 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,388) | | | (5,388) | |
平衡,2020年9月30日 | 116,463,284 | | | $ | 117 | | | $ | 894,056 | | | $ | — | | | $ | (83,855) | | | $ | 810,318 | |
(1)已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
JAMF控股公司
合并股东权益报表(续)
(单位为千,份额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票类 | | 额外缴费 资本 | | 累计其他综合损失 | | 累计 赤字(1) | | 股东的 权益(1) |
| 普普通通 | | | | |
| 股票 | | 金额 | | | | |
| | | | | | | | | (经修订) | | (经修订) |
截至2021年9月30日的9个月: |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | 116,992,472 | | | $ | 117 | | | $ | 903,116 | | | $ | — | | | $ | (92,219) | | | $ | 811,014 | |
股票期权的行使 | 1,526,856 | | | 2 | | | 8,568 | | | — | | | — | | | 8,570 | |
限制性股票单位的归属 | 507,776 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 22,774 | | | — | | | — | | | 22,774 | |
购买有上限的呼叫 | — | | | — | | | (36,030) | | | — | | | — | | | (36,030) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (8,120) | | | — | | | (8,120) | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (51,439) | | | (51,439) | |
平衡,2021年9月30日 | 119,027,104 | | | $ | 119 | | | $ | 898,428 | | | $ | (8,120) | | | $ | (143,658) | | | $ | 746,769 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月: |
| | | | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | — | | | $ | (68,137) | | | $ | 500,722 | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金以及发行成本 | 13,500,000 | | | 14 | | | 318,979 | | | — | | | — | | | 318,993 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | — | | | 2,233 | |
股票期权的行使 | 33,792 | | | — | | | 185 | | | — | | | — | | | 185 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,903 | | | — | | | — | | | 3,903 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,718) | | | (15,718) | |
平衡,2020年9月30日 | 116,463,284 | | | $ | 117 | | | $ | 894,056 | | | $ | — | | | $ | (83,855) | | | $ | 810,318 | |
(1)已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
JAMF控股公司
合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) |
经营活动的现金流 | | | |
净损失 | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
对净亏损与经营活动提供的现金进行调节的调整: | | | |
折旧及摊销费用 | 33,249 | | | 28,632 | |
递延合同成本摊销 | 9,034 | | | 5,518 | |
债务发行成本摊销 | 573 | | | 700 | |
非现金租赁费用 | 3,705 | | | — | |
坏账费用和回报拨备 | (7) | | | 894 | |
债务清偿损失 | 449 | | | 5,213 | |
基于股份的薪酬 | 22,774 | | | 3,903 | |
递延税金优惠 | (2,568) | | | (5,169) | |
对或有对价的调整 | 4,837 | | | (3,100) | |
其他 | 1,144 | | | (277) | |
营业资产和负债变动情况: | | | |
应收贸易账款 | 3,184 | | | (18,274) | |
应收/应付所得税 | (107) | | | (183) | |
预付费用和其他资产 | (8,129) | | | (4,200) | |
递延合同成本 | (18,052) | | | (13,970) | |
应付帐款 | 5,020 | | | 2,987 | |
应计负债 | 1,644 | | | (4,207) | |
递延收入 | 59,464 | | | 47,189 | |
其他负债 | 52 | | | 3,161 | |
经营活动提供的净现金 | 64,827 | | | 33,099 | |
投资活动的现金流 | | | |
收购,扣除收购的现金后的净额 | (352,711) | | | — | |
设备采购和租赁改进 | (7,261) | | | (1,836) | |
出售设备和改进租赁的收益 | 35 | | | — | |
用于投资活动的净现金 | (359,937) | | | (1,836) | |
融资活动的现金流 | | | |
可转换优先票据收益 | 373,750 | | | — | |
银行借款收益 | 250,000 | | | — | |
偿还银行借款 | (250,000) | | | (205,000) | |
购买被限制呼叫的付款 | (36,030) | | | — | |
发债成本 | (12,636) | | | (1,264) | |
清偿债务费用的支付 | — | | | (2,050) | |
首次公开发行(IPO)收益,扣除承销折扣和佣金后的净额 | — | | | 326,316 | |
为要约费用支付的现金 | (543) | | | (6,601) | |
私募收益 | — | | | 2,233 | |
支付给或有对价的现金 | (4,206) | | | — | |
行使股票期权所得收益 | 8,570 | | | 185 | |
融资活动提供的现金净额 | 328,905 | | | 113,819 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (865) | | | — | |
现金、现金等价物和限制性现金净增长 | 32,930 | | | 145,082 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 194,868 | | | 32,375 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 227,798 | | | $ | 177,457 | |
(1)已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
JAMF控股公司
合并现金流量表(续)
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) |
现金流量信息的补充披露: | | | |
支付的现金: | | | |
利息 | $ | 944 | | | $ | 12,647 | |
所得税,扣除退款后的净额 | 1,047 | | | 703 | |
非现金活动: | | | |
递延对价应计但未支付 | 50,000 | | | — | |
应计但未支付的债务发行成本 | 489 | | | — | |
以经营租赁负债换取的经营租赁资产 | 1,469 | | | — | |
| | | |
将合并资产负债表内的现金、现金等价物和限制性现金与上文合并现金流量表中显示的金额进行对账:。 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 227,148 | | | $ | 177,457 | |
包括在其他流动资产中的受限现金 | 650 | | | — | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 227,798 | | | $ | 177,457 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
注1。业务陈述和描述的依据
业务说明
JAMF控股公司及其全资子公司统称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”。我们是苹果企业管理的标配,我们的云软件平台是全球唯一垂直聚焦的苹果基础设施和规模化安全平台。我们帮助组织在云中连接、管理和保护苹果产品、应用程序和企业资源,而无需触摸设备。有了我们的产品,苹果设备可以部署到收缩包装盒中全新的员工手中,在第一次开机时自动设置和个性化,并在设备的整个生命周期内持续管理。我们的客户遍布世界各地。
首次公开发行(IPO)
2020年7月24日,公司完成首次公开募股(IPO),通过首次公开募股(IPO)进行发行和出售。13,500,000以首次公开募股(IPO)价格购买普通股,价格为1美元。26.00每股。在首次公开募股(IPO)方面,该公司筹集了约美元319.0扣除承保折扣和佣金$后的百万美元24.7百万美元,并提供费用$7.3百万美元。IPO完成后,法定股本包括:500,000,000普通股,面值$0.001每股收益,以及50,000,000未指定优先股的股份,面值$0.001每股1美元。
在公司首次公开发行(IPO)的同时,公司进行了发行和出售。85,880以IPO价格将其普通股以私募方式出售给其指定的某些高管、某些其他员工和独立董事,总对价约为$2.2百万美元。
首次公开招股结束时,公司偿还了$205.0当时的现有定期贷款安排(“优先定期贷款安排”)的本金为100万美元,并支付了#美元。3.4百万美元的应计利息和$2.0百万美元的提前还款罚金。该公司还注销了#美元。3.2在偿还债务时,剩余债务发行成本的百万美元。该公司记录了清偿债务损失#美元。5.2用于2020年第三季度的提前还款罚款和债务发行成本的冲销。
新兴成长型公司地位
我们目前是一家新兴的成长型公司,符合2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)的定义。根据就业法案,新兴成长型公司可以推迟采用在就业法案颁布后发布的新的或修订的会计准则,直到这些标准适用于私营公司。
我们选择利用这一延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则,这些会计准则对上市公司和私营公司具有不同的生效日期,直到(I)不再是新兴成长型公司或(Ii)肯定和不可撤销地选择退出《就业法案》规定的延长过渡期。因此,我们的合并财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
2021年6月30日,也就是我们2021年第二财季的最后一天,我们非附属公司持有的普通股市值超过7.0亿美元。因此,自2021年12月31日起,我们将被视为大型加速申报公司,将不再有资格成为新兴成长型公司,或能够利用延长的时间表遵守适用于上市公司的新的或修订的会计准则,从我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告开始。
未经审计的中期综合财务信息
随附的截至2021年9月30日的中期综合资产负债表、截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合经营表和股东权益表以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月的综合现金流量表以及相关脚注披露均未经审计。这些未经审计的中期综合财务报表是按照与年度财务报表相同的基准编制的。
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
综合财务报表,管理层认为,包括公平列报公司综合财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有调整。除下文讨论的修订外,所有调整都是正常的经常性调整。截至2021年9月30日的三个月和九个月的业绩不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。
陈述的基础
随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。已对上期金额进行了某些重新分类,以符合当前的列报方式。2020年第四季度,公司在追溯的基础上将综合营业报表中的内部订阅收入从许可证收入重新分类为订阅收入。截至2020年9月30日的三个月和九个月,重新分类的金额为美元。7.8百万美元和$18.2分别为百万美元。修订后的陈述与我们的分类收入披露一致,也更符合投资者和财务报表的其他用户对整体订阅收入的评估。重新分类对总收入没有影响。
修订以前印发的合并财务报表
在编制截至2021年6月30日的季度财务报表时,该公司发现了与某些佣金有关的重大错误,这些错误在前几个时期没有正确资本化。佣金以及相关的工资税和退休计划缴费不是收购客户合同的增量,本应根据公认会计准则计入费用,而不是资本化。因此,销售和营销费用被低估,递延合同成本被夸大了#美元。2.51000万,$2.01000万,$1.8300万美元和300万美元0.8分别为截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度以及截至2021年3月31日的三个月。
根据“工作人员会计公报”(“SAB”)第99号,重要性和SAB 108号,在量化本年度财务报表中的错报时考虑上一年度错报的影响该公司对这一错误的重要性进行了定量和定性的评估,并确定它对我们之前发布的合并财务报表并不重要。然而,在2021年综合业务表中对这一错误的累积影响进行调整将对公司这一时期的业绩产生重大影响,因为随着时间的推移,错误的累计数量会增加。因此,本公司修订了之前发布的截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的综合财务报表以及截至2021年3月31日的季度和截至2021年3月31日的季度的未经审计的综合财务报表,以及截至2020年6月30日和2020年9月30日的季度和年初至今的财务报表,以纠正错误。
这些修订还包括对本公司以前记录为识别期内超期调整的其他非重大错误以及其他先前确定的非重大错误进行的更正。此前记录的期间外调整包括设立国家估值免税额,以及其他非实质性错误。该公司此前已确定,这些错误无论是个别的还是总体的,都没有导致我们之前发布的合并财务报表的重大错报,并在将这些非实质性错误与上述佣金错误汇总时得出了相同的结论。
本季度报告Form 10-Q中随附的财务报表和合并财务报表的相关脚注已进行修订,以纠正上文讨论的非实质性错误。下表提供了我们以前报告的金额与修订金额的对账,以纠正截至2020年12月31日以及截至2020年9月30日的季度和年初至今我们合并财务报表中的这些重大错误。
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (单位:千) |
资产 | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 194,868 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194,868 | |
应收贸易账款,扣除津贴后的净额 | 69,056 | | | — | | | — | | | 69,056 | |
应收所得税 | 632 | | | — | | | — | | | 632 | |
递延合同成本 | 9,959 | | | (1,675) | | | — | | | 8,284 | |
预付费用 | 13,283 | | | — | | | — | | | 13,283 | |
其他流动资产 | 1,113 | | | — | | | — | | | 1,113 | |
流动资产总额 | 288,911 | | | (1,675) | | | — | | | 287,236 | |
设备和租赁改进,净值 | 12,755 | | | — | | | 2,375 | | | 15,130 | |
商誉 | 541,480 | | | — | | | — | | | 541,480 | |
其他无形资产,净额 | 202,878 | | | — | | | — | | | 202,878 | |
递延合同成本,非流动 | 26,770 | | | (4,568) | | | — | | | 22,202 | |
其他资产 | 5,359 | | | — | | | — | | | 5,359 | |
总资产 | $ | 1,078,153 | | | $ | (6,243) | | | $ | 2,375 | | | $ | 1,074,285 | |
负债和股东权益 | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | |
应付帐款 | $ | 6,967 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,967 | |
应计负债 | 31,574 | | | — | | | 342 | | | 31,916 | |
应付所得税 | 713 | | | — | | | — | | | 713 | |
递延收入 | 160,443 | | | — | | | (441) | | | 160,002 | |
流动负债总额 | 199,697 | | | — | | | (99) | | | 199,598 | |
递延收入,非流动收入 | 45,507 | | | — | | | — | | | 45,507 | |
递延税负净额 | 6,422 | | | (1,535) | | | 200 | | | 5,087 | |
其他负债 | 11,046 | | | — | | | 2,033 | | | 13,079 | |
总负债 | 262,672 | | | (1,535) | | | 2,134 | | | 263,271 | |
承诺和或有事项 | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | |
优先股 | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股 | 117 | | | — | | | — | | | 117 | |
额外实收资本 | 903,116 | | | — | | | — | | | 903,116 | |
累计赤字 | (87,752) | | | (4,708) | | | 241 | | | (92,219) | |
股东权益总额 | 815,481 | | | (4,708) | | | 241 | | | 811,014 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,078,153 | | | $ | (6,243) | | | $ | 2,375 | | | $ | 1,074,285 | |
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 正如之前报道的那样(1) | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (以千为单位,不包括每股和每股金额) |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 65,782 | | | $ | — | | | $ | (148) | | | $ | 65,634 | |
服务 | 3,605 | | | — | | | 292 | | | 3,897 | |
许可证 | 1,017 | | | — | | | — | | | 1,017 | |
总收入 | 70,404 | | | — | | | 144 | | | 70,548 | |
收入成本: | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | 10,117 | | | — | | | (85) | | | 10,032 | |
服务成本(不包括如下所示的摊销费用) | 2,443 | | | — | | | 4 | | | 2,447 | |
摊销费用 | 2,679 | | | — | | | — | | | 2,679 | |
总收入成本 | 15,239 | | | — | | | (81) | | | 15,158 | |
毛利 | 55,165 | | | — | | | 225 | | | 55,390 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | 23,251 | | | 488 | | | 34 | | | 23,773 | |
研发 | 12,736 | | | — | | | 21 | | | 12,757 | |
一般事务和行政事务 | 13,921 | | | — | | | (76) | | | 13,845 | |
摊销费用 | 5,633 | | | — | | | — | | | 5,633 | |
总运营费用 | 55,541 | | | 488 | | | (21) | | | 56,008 | |
运营亏损 | (376) | | | (488) | | | 246 | | | (618) | |
利息支出,净额 | (1,207) | | | — | | | — | | | (1,207) | |
债务清偿损失 | (5,213) | | | — | | | — | | | (5,213) | |
外币交易损失 | (154) | | | — | | | — | | | (154) | |
所得税优惠前亏损 | (6,950) | | | (488) | | | 246 | | | (7,192) | |
所得税优惠 | 1,857 | | | 119 | | | (172) | | | 1,804 | |
净损失 | $ | (5,093) | | | $ | (369) | | | $ | 74 | | | $ | (5,388) | |
每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.04) | | | | | | | $ | (0.05) | |
加权平均股数,用于计算基本和稀释后每股净亏损 | 113,203,074 | | | | | | | 113,203,074 | |
(1) 之前报告的金额反映了内部订阅收入从许可收入到订阅收入的重新分类,我们在2020年第四季度追溯应用了这一重新分类。请在上述演示的基础上查看更多信息。
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 正如之前报道的那样(1) | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (以千为单位,不包括每股和每股金额) |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 179,148 | | | $ | — | | | $ | (710) | | | $ | 178,438 | |
服务 | 10,066 | | | — | | | 550 | | | 10,616 | |
许可证 | 3,811 | | | — | | | — | | | 3,811 | |
总收入 | 193,025 | | | — | | | (160) | | | 192,865 | |
收入成本: | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | 28,127 | | | — | | | (107) | | | 28,020 | |
服务成本(不包括如下所示的摊销费用) | 7,736 | | | — | | | 11 | | | 7,747 | |
摊销费用 | 8,034 | | | — | | | — | | | 8,034 | |
总收入成本 | 43,897 | | | — | | | (96) | | | 43,801 | |
毛利 | 149,128 | | | — | | | (64) | | | 149,064 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | 65,735 | | | 1,722 | | | 101 | | | 67,558 | |
研发 | 37,282 | | | — | | | 62 | | | 37,344 | |
一般事务和行政事务 | 31,813 | | | — | | | (225) | | | 31,588 | |
摊销费用 | 16,941 | | | — | | | — | | | 16,941 | |
总运营费用 | 151,771 | | | 1,722 | | | (62) | | | 153,431 | |
运营亏损 | (2,643) | | | (1,722) | | | (2) | | | (4,367) | |
利息支出,净额 | (10,675) | | | — | | | — | | | (10,675) | |
债务清偿损失 | (5,213) | | | — | | | — | | | (5,213) | |
外币交易损失 | (471) | | | — | | | — | | | (471) | |
其他收入,净额 | 91 | | | — | | | — | | | 91 | |
所得税拨备前亏损 | (18,911) | | | (1,722) | | | (2) | | | (20,635) | |
所得税拨备 | 5,105 | | | 430 | | | (618) | | | 4,917 | |
净损失 | $ | (13,806) | | | $ | (1,292) | | | $ | (620) | | | $ | (15,718) | |
每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.13) | | | | | | | $ | (0.15) | |
加权平均股数,用于计算基本和稀释后每股净亏损 | 106,333,836 | | | | | | | 106,333,836 | |
(1) 之前报告的金额反映了内部订阅收入从许可收入到订阅收入的重新分类,我们在2020年第四季度追溯应用了这一重新分类。请在上述演示的基础上查看更多信息。
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票类 | | 额外缴费 资本 | | 累计 赤字 | | 股东的 权益 |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金额 | | | |
| (单位为千,份额除外) |
正如之前报道的那样 | | | | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 570,434 | | | $ | (73,694) | | | $ | 496,843 | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金以及发行成本 | 13,500,000 | | | 14 | | | 318,979 | | | — | | | 318,993 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | 2,233 | |
股票期权的行使 | 15,000 | | | — | | | 82 | | | — | | | 82 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,328 | | | — | | | 2,328 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (5,093) | | | (5,093) | |
平衡,2020年9月30日 | 116,463,284 | | | $ | 117 | | | $ | 894,056 | | | $ | (78,787) | | | $ | 815,386 | |
| | | | | | | | | |
佣金调整 | | | | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,753) | | | $ | (3,753) | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金以及发行成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
私募 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (369) | | | (369) | |
平衡,2020年9月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,122) | | | $ | (4,122) | |
| | | | | | | | | |
其他调整 | | | | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,020) | | | $ | (1,020) | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金以及发行成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
私募 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 74 | |
平衡,2020年9月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (946) | | | $ | (946) | |
| | | | | | | | | |
经修订的 | | | | | | | | | |
平衡,2020年6月30日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 570,434 | | | $ | (78,467) | | | $ | 492,070 | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金以及发行成本 | 13,500,000 | | | 14 | | | 318,979 | | | — | | | 318,993 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | 2,233 | |
股票期权的行使 | 15,000 | | | — | | | 82 | | | — | | | 82 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,328 | | | — | | | 2,328 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (5,388) | | | (5,388) | |
平衡,2020年9月30日 | 116,463,284 | | | $ | 117 | | | $ | 894,056 | | | $ | (83,855) | | | $ | 810,318 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票类 | | 额外缴费 资本 | | 累计赤字 | | 股东的 权益 |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金额 | | | |
| (单位为千,份额除外) |
正如之前报道的那样 | | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (64,981) | | | $ | 503,878 | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金以及发行成本 | 13,500,000 | | | 14 | | | 318,979 | | | — | | | 318,993 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | 2,233 | |
股票期权的行使 | 33,792 | | | — | | | 185 | | | — | | | 185 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,903 | | | — | | | 3,903 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (13,806) | | | (13,806) | |
平衡,2020年9月30日 | 116,463,284 | | | $ | 117 | | | $ | 894,056 | | | $ | (78,787) | | | $ | 815,386 | |
| | | | | | | | | |
佣金调整 | | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,830) | | | $ | (2,830) | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金以及发行成本 | — | | . | — | | | — | | | — | | | — | |
私募 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (1,292) | | | (1,292) | |
平衡,2020年9月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,122) | | | $ | (4,122) | |
| | | | | | | | | |
其他调整 | | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (326) | | | $ | (326) | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金以及发行成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
私募 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (620) | | | (620) | |
平衡,2020年9月30日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (946) | | | $ | (946) | |
| | | | | | | | | |
经修订的 | | | | | | | | | |
余额,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (68,137) | | | $ | 500,722 | |
首次公开发行(IPO)时发行普通股,扣除承销折扣和佣金以及发行成本 | 13,500,000 | | | 14 | | | 318,979 | | | — | | | 318,993 | |
私募 | 85,880 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | 2,233 | |
股票期权的行使 | 33,792 | | | — | | | 185 | | | — | | | 185 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,903 | | | — | | | 3,903 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (15,718) | | | (15,718) | |
平衡,2020年9月30日 | 116,463,284 | | | $ | 117 | | | $ | 894,056 | | | $ | (83,855) | | | $ | 810,318 | |
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 正如之前报道的那样 | | 调整 | | 经修订的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | | | | | |
净损失 | $ | (13,806) | | | $ | (1,292) | | | $ | (620) | | | $ | (15,718) | |
对净亏损与经营活动提供的现金进行调节的调整: | | | | | | | |
折旧及摊销费用 | 28,378 | | | — | | | 254 | | | 28,632 | |
递延合同成本摊销 | 6,705 | | | (1,187) | | | — | | | 5,518 | |
债务发行成本摊销 | 700 | | | — | | | — | | | 700 | |
坏账费用和回报拨备 | 894 | | | — | | | — | | | 894 | |
设备处置和租赁改进的收益 | (23) | | | — | | | 23 | | | — | |
债务清偿损失 | 5,213 | | | — | | | — | | | 5,213 | |
基于股份的薪酬 | 3,903 | | | — | | | — | | | 3,903 | |
递延税金优惠 | (5,357) | | | (430) | | | 618 | | | (5,169) | |
对或有对价的调整 | (3,100) | | | — | | | — | | | (3,100) | |
其他 | — | | | — | | | (277) | | | (277) | |
营业资产和负债变动情况: | | | | | | | |
应收贸易账款 | (18,332) | | | — | | | 58 | | | (18,274) | |
应收/应付所得税 | (183) | | | — | | | — | | | (183) | |
预付费用和其他资产 | (4,699) | | | — | | | 499 | | | (4,200) | |
递延合同成本 | (16,879) | | | 2,909 | | | — | | | (13,970) | |
应付帐款 | 3,145 | | | — | | | (158) | | | 2,987 | |
应计负债 | (4,207) | | | — | | | — | | | (4,207) | |
递延收入 | 47,528 | | | — | | | (339) | | | 47,189 | |
其他负债 | 3,161 | | | — | | | — | | | 3,161 | |
经营活动提供的净现金 | 33,041 | | | — | | | 58 | | | 33,099 | |
投资活动的现金流 | | | | | | | |
设备采购和租赁改进 | (1,836) | | | — | | | — | | | (1,836) | |
用于投资活动的净现金 | (1,836) | | | — | | | — | | | (1,836) | |
融资活动的现金流 | | | | | | | |
偿还银行借款 | (205,000) | | | — | | | — | | | (205,000) | |
发债成本 | (1,264) | | | — | | | — | | | (1,264) | |
清偿债务费用的支付 | (2,050) | | | — | | | — | | | (2,050) | |
首次公开发行(IPO)收益,扣除承销折扣和佣金后的净额 | 326,316 | | | — | | | — | | | 326,316 | |
为要约费用支付的现金 | (6,601) | | | — | | | — | | | (6,601) | |
私募收益 | 2,233 | | | — | | | — | | | 2,233 | |
行使股票期权所得收益 | 185 | | | — | | | — | | | 185 | |
融资活动提供的现金净额 | 113,819 | | | — | | | — | | | 113,819 | |
现金及现金等价物净增加情况 | 145,024 | | | — | | | 58 | | | 145,082 | |
期初现金和现金等价物 | 32,433 | | | — | | | (58) | | | 32,375 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 177,457 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 177,457 | |
现金流量信息的补充披露: | | | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 12,647 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,647 | |
所得税支付的现金,扣除退税后的净额 | 703 | | | — | | | — | | | 703 | |
目录
JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
后续事件
该公司对资产负债表日之后发生的事件或交易进行评估,以确定或披露截至财务报表发布之日的潜在确认或披露情况。没有发现后续事件或交易。
预算的使用
按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。这些估计是基于管理层对公司未来可能采取的当前事件和行动的最佳了解,包括但不限于收入确认、基于股票的薪酬、佣金、资产的公允价值
在企业合并中获得和承担的负债,有限寿命资产的使用寿命,以及所得税的会计。实际结果可能与这些估计不同。
分段和地理信息
我们的首席运营决策者(“CODM”)是我们的首席执行官,他审核在综合基础上提交的财务信息,以便做出运营决策、评估财务业绩和分配资源。我们经营业务的方式是一运营部门,因此我们有一可报告的细分市场。
根据最终用户客户地址确定的按地理区域划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:千) |
收入: | | | | | | | |
美洲 | $ | 69,865 | | | $ | 54,707 | | | $ | 195,408 | | | $ | 149,723 | |
欧洲、中东、印度和非洲 | 19,543 | | | 11,786 | | | 49,721 | | | 32,347 | |
亚太地区 | 6,213 | | | 4,055 | | | 17,457 | | | 10,795 | |
| $ | 95,621 | | | $ | 70,548 | | | $ | 262,586 | | | $ | 192,865 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅上面的内容。
注2。重要会计政策摘要
公司在截至2020年12月31日的年度10-K表格年度报告中的综合财务报表附注2中讨论了公司的重要会计政策。除因采用新会计准则而更新的租赁会计政策及下文讨论的外币重新计量会计政策外,该等政策并未对本公司截至2021年9月30日止三个月及九个月的综合财务报表及相关附注产生重大影响。下面介绍某些政策的影响。
外币重新计量
我们的报告货币是美元。除Wandera有限公司及其子公司外,我们海外业务的功能货币是美元。Wandera有限公司及其子公司的功能货币是英镑(“英镑”)。我公司对外业务的资产、负债、收入和费用按照美国会计准则第830号主题重新计量。外币事务。重新计量调整在合并经营报表中记为外币交易损益。Wandera有限公司及其子公司的资产和负债根据每个期末的现行汇率换算成美元。Wandera有限公司及其子公司的收入和支出按月加权平均汇率换算。由此产生的换算调整计入累计其他全面收益(“AOCI”)。
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JAMF控股公司
合并财务报表附注(续)
(未经审计)
收入确认
本公司应用ASC主题606,与客户签订合同的收入(“ASC 606”),并遵循五步模型以根据ASC 606确定要确认的适当收入金额。
收入的分类
该公司将收入分为订阅和非订阅类别,以将基于期限和可更新的收入与一次性收入分开。订阅和非订阅合同安排的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
SaaS订阅以及支持和维护 | $ | 83,775 | | | $ | 57,785 | | | $ | 222,672 | | | $ | 160,279 | |
内部部署订阅 | 6,925 | | | 7,849 | | | 23,228 | | | 18,159 | |
订阅收入 | 90,700 | | | 65,634 | | | 245,900 | | | 178,438 | |
专业服务 | 4,083 | | | 3,897 | | | 12,015 | | | 10,616 | |
永久许可证 | 838 | | | 1,017 | | | 4,671 | | | 3,811 | |
非订阅收入 | 4,921 | | | 4,914 | | | 16,686 | | | 14,427 | |
总收入 | $ | 95,621 | | | $ | 70,548 | | | $ | 262,586 | | | $ | 192,865 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
合同余额
如果收入在开票权之前确认,则记录合同资产。合并资产负债表中列入其他流动资产的合同资产余额为#美元。1.7百万美元和$0.9分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
合同负债包括确认收入之前的客户账单。公司预先向客户开具订阅、支持、维护和服务的发票。
合同负债的变化,包括期初合同负债余额在本期间赚取的收入和本期间新的递延收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
期初余额 | $ | 238,457 | | | $ | 157,282 | | | $ | 205,509 | | | $ | 140,449 | |
收购 | 5,200 | | | — | | | 5,200 | | | — | |
赚取的收入 | (71,574) | | | (49,823) | | | (144,038) | | | (115,784) | |
递延收入 | 98,284 | | | 80,179 | | | 203,696 | | | 162,973 | |
期末余额 | $ | 270,367 | | | $ | 187,638 | | | $ | 270,367 | | | $ | 187,638 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内,除了我们的销售活动外,我们的合同资产和负债没有重大变化。
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合并财务报表附注(续)
(未经审计)
剩余履约义务
分配给剩余履约义务的收入是指尚未确认的合同收入,其中包括递延收入和待开票的不可注销金额。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司拥有310.3百万美元和$224.1分别为剩余的履约义务100万美元,其中81%和80%,预计将确认为后续收入12几个月,其余的通常预计将在未来几个月内确认三年之后。之前报告的截至2020年12月31日的剩余履约义务已被修订。有关详细信息,请参阅注释1。
递延合同成本
当确定受益期超过一年时,销售佣金以及相关的工资税和退休计划缴费(合起来,合同成本)对客户合同的收购是递增的,它们使用投资组合方法在合并资产负债表中作为递延合同成本资本化。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的合同费用摊销总额为#美元。3.1百万美元和$2.0分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9个月合同费用摊销总额为#美元。9.0百万美元和$5.5分别为百万美元。之前报告的截至2020年9月30日的三个月和九个月的合同成本摊销已被修正。有关详细信息,请参阅注释1。
公司定期审查这些递延成本,以确定是否发生了可能影响这些递延合同成本受益期的事件或环境变化。有几个不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内录得减值亏损。
信用风险集中
在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,该公司有一家分销商的净收入占总净收入的10%以上。与此总代理商相关的应收账款总额为$10.8截至2021年9月30日,100万。在截至2020年9月30日的三个月和九个月,公司有两个分销商占总净收入的10%以上。与这些分销商相关的应收账款总额为$19.8截至2020年12月31日,100万。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里,没有一个最终客户的收入占总收入的10%以上。
最近发布的尚未采用的会计公告
新的会计声明不时由财务会计准则委员会(“FASB”)或其他准则制定机构发布,并于指定生效日期被吾等采纳。除非另有讨论,否则最近发布的尚未生效的准则在采用后不会对我们的财务状况或经营结果产生实质性影响。
金融工具--信贷损失
2016年6月,FASB发布了会计准则更新(ASU)2016-13号,金融工具--信贷损失(主题:326):金融工具信贷损失的计量(“亚利桑那州立大学2016-13年”),它引入了一个基于预期损失的模型,以估计大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失。2019年11月,FASB发布了ASU No.2019-10,金融工具-信贷损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题842):生效日期(“亚利桑那州立大学2019-10”)。此次更新允许尚未采用ASU No.2016-02的实体延长初始生效日期。租赁(主题:842)(“亚利桑那州立大学2016-02年度”)。对于私营公司,该标准在2022年12月15日之后开始的年度报告期内有效,并允许提前采用。自2021年12月31日起,我们将被视为大型加速申报公司,将不再有资格成为新兴成长型公司,并能够利用延长的时间表,从截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告开始,遵守适用于上市公司的新的或修订的会计准则。因此,本公司将于2021年第四季度采用ASU 2016-13,累计生效日期为2021年1月1日
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合并财务报表附注(续)
(未经审计)
对留存收益的调整。该公司目前正在评估该标准将对其合并财务报表产生的影响。
参考汇率改革
2020年3月,FASB发布了ASU No.2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU 2020-04”),其中为实体提供了临时的可选财务报告替代方案,以减轻参考汇率改革的潜在会计负担,并包括一项条款,允许实体将修改后的合同作为现有合同的延续进行核算。ASU 2020-04自发布之日起生效,有效期至2022年12月31日。采用这一准则预计不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
企业合并-从与客户的合同中核算合同资产和合同负债
2021年10月,FASB发布了ASU No.2021-08,企业合并(主题805),从与客户的合同中核算合同资产和合同负债根据美国会计准则第606条的规定,在企业合并中收购的合同资产和合同负债必须由收购方在收购日予以确认和计量。一般来说,这一新的指导方针将导致收购方确认合同资产和合同负债,其金额与被收购方记录的金额相同。从历史上看,这类金额是由收购方根据收购会计按公允价值确认的。新的指导方针应前瞻性地适用于在生效日期或之后发生的收购。该标准适用于2022年12月15日之后的财年,包括这些财年内的过渡期。对于任何尚未发布的财务报表,允许及早采用,包括在过渡时期。公司将评估是否在未来的收购中提前采用该标准。
采用新的会计公告
租契
2016年2月,FASB发布了ASU第2016-02号,租赁(主题842)提高各组织之间租赁安排的透明度和可比性。此次更新要求承租人在资产负债表上确认大多数租赁,但如果做出政策选择,短期租赁除外,同时在损益表上以类似于现行GAAP的方式确认租赁费用。指导意见还要求各实体披露有关其租赁安排的关键数量和质量信息。公司于2021年1月1日采用了新的租赁标准,采用了可选的向修改后的追溯法过渡的方法。根据这一过渡条款,从2021年1月1日开始的报告期的结果在ASC主题842下列出,租契(“ASC 842”)虽然上期金额继续按照ASC主题840项下的公司历史会计处理进行报告和披露,租契(“ASC 840”)。
为了减轻采用和持续遵守ASC 842的负担,在新的指导下提供了一些实用的权宜之计和政策选择。本公司选择了过渡指导允许的“一揽子实际权宜之计”,其中包括不需要重新评估在通过之前签订的合同是否属于租赁或包含租赁,并允许继续对现有租赁进行历史租赁分类。本公司并未选择采用“事后诸葛亮”的权宜之计,因此在2021年1月1日采用租赁期的剩余部分来计量使用权(“ROU”)资产和租赁负债。
该公司根据ASC 842做出了一项会计政策选择,不确认12个月或更短期限的租赁的净资产和租赁负债。对于所有其他租赁,本公司根据租赁开始日(或采用ASC 842后的现有租赁,则为2021年1月1日)租赁期内的租赁付款现值确认ROU资产和租赁负债。ROU资产还包括在生效日期或之前发生的任何初始直接成本和支付的租赁款项,并因任何租赁激励措施而减少。
未来的租赁付款可能包括固定租金上涨条款或取决于某个指数(如消费者物价指数)的付款。指数的后续变化和对基本租金的其他定期市场费率调整在发生的期间记入可变租赁费用。
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合并财务报表附注(续)
(未经审计)
该公司已作出会计政策选择,将其合同中的租赁和非租赁部分作为所有资产类别的单一租赁部分进行核算。非租赁部分通常代表转移给公司的额外服务,如房地产的公共区域维护,这些服务的性质是可变的,并记录在发生的期间的可变租赁费用中。
由于本公司的租约没有易于确定的隐含贴现率,因此本公司使用其递增借款利率来确定租赁付款的现值。递增借款利率是在类似的经济环境下,在类似的期限和金额下,公司在抵押的基础上必须支付的借款利率。评估因素如公司特定信贷风险、租赁期限、相关抵押品的性质及质素、货币及经济环境等,以厘定适用于每份租赁的递增借款利率。
采用后,该公司记录了大约$的ROU资产和租赁负债25.0300万美元和300万美元28.6分别与本公司的经营租赁相关的1000万美元。采用新租赁标准并未对我们的综合经营表或综合现金流量表产生实质性影响。有关更多信息,请参见注释6。
实体自有股权中的可转换债务和其他期权和合同
2020年8月,FASB发布了ASU第2020-06号,债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权的合同(分主题815-40):实体自有股权的可转换工具和合同的会计(“ASU 2020-06”),简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理。在其他变化中,该准则取消了可转换工具的有益转换和现金转换会计模式。因此,实体将把可转换债务工具完全作为债务来核算,除非该工具包含根据ASC主题815需要作为衍生工具进行分叉的特征,衍生品和套期保值,或者,可转换债务工具以相当高的溢价发行。此外,修正案还要求在计算稀释后每股收益时,所有可转换工具均采用IF-转换方法。该标准适用于2021年12月15日之后的财年,包括这些财年内的过渡期。允许提前领养。该公司于2021年1月1日提前采用了新标准。该准则的采用并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
注:3.金融工具公允价值
我们根据美国会计准则第820主题,在合并财务报表中经常性报告按公允价值确认或披露的金融资产和负债以及非金融资产和负债。公允价值计量(“ASC 820”)。ASC 820将公允价值定义为在测量日期出售资产或支付在市场参与者之间有序交易中转移负债所获得的价格。在厘定须按公允价值记录的资产及负债的公允价值计量时,吾等会考虑我们将进行交易的本金或最有利的市场,以及市场参与者在为资产或负债定价时会使用的基于市场的风险计量或假设,例如固有风险、转让限制及信贷风险。
ASC820还建立了公允价值等级,将用于计量公允价值的估值技术的输入划分为三个级别。公允价值指于计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格。GAAP建立了一个层次框架,根据计量的重要投入的可观测性对公允价值进行分类。公允价值层次结构的级别如下:
第一级:公允价值是使用活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价来确定的。
第二级:公允价值是使用第一级中可直接或间接观察到的报价以外的投入来估计的。
第三级:公允价值是使用对资产或负债的公允价值有重要意义的不可观察的输入来估计的。
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合并财务报表附注(续)
(未经审计)
该公司投资于购买三个月或以下的原始或剩余到期日的货币市场基金和美国国债,这些都是按公允价值定期计量和记录的。货币市场基金根据活跃市场的报价进行估值,并归入公允价值等级的第一级。美国国库券包括通常在30天内到期的国库券,并被归类在公允价值等级的第一级。这些金融工具的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位:万人) |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 153,026 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 153,026 | |
现金等价物合计 | $ | 153,026 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 153,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位:万人) |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 100,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 100,000 | |
美国国债 | 25,000 | | | — | | | — | | | 25,000 | |
现金等价物合计 | $ | 125,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 125,000 | |
应收账款和应付账款的账面价值由于到期日较短而接近其公允价值,不包括在上表中。我们的2026年票据的公允价值见附注7,这些票据在综合资产负债表上按本金减去发行成本记为债务。
注:4.收购
漫游
2021年7月1日,根据截至2021年5月5日的协议和合并计划条款(“合并协议”),公司完成了先前宣布的对Wandera,Inc.(“Wandera”)的收购。Wandera是零信任云安全和移动设备访问领域的领先者。作为苹果首屈一指的统一云安全提供商,Wandera扩展了公司为企业提供的安全产品。在公司现有能力的基础上,Wandera增加了零信任网络接入(ZTNA)、移动威胁防御和数据策略功能,以确保移动员工可以简单、安全地访问所需的网络资源,同时遵守组织政策并降低移动费用。此次收购的独特之处在于,公司将帮助IT和安全团队自信地保护移动员工使用的设备、数据和应用程序,同时通过公司强大且可扩展的Apple企业管理平台扩展预期的Apple体验。
根据合并协议的条款,该公司收购了100Wandera有表决权股权的%,并支付了总计#美元的现金对价。409.32000万。总对价包括首期付款#元。359.32000万美元的成交和递延对价50.0应付款百万美元(以美元为单位)25.02021年10月1日和2021年12月15日递增3.8亿。首期付款为$。359.31000万美元包括$0.72000万美元作为关闭后调整的部分担保,以及在收购日期一年内提出的赔偿要求。预留金额在合并资产负债表的其他流动资产中记为限制性现金。截至2021年9月30日,公司在合并资产负债表的应计负债中计入递延对价的公允价值。收购的资金最初来自手头现金和新定期贷款(定义见下文附注7)项下的借款。
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(未经审计)
与收购有关的费用在发生时计入费用,具体如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 2021年9月30日 | | 截至9个月 2021年9月30日 |
| (单位:万人) |
收入成本: | | | |
订阅 | $ | 17 | | | $ | 17 | |
销售和市场营销 | 34 | | | 34 | |
研发 | 549 | | | 590 | |
一般事务和行政事务 | 1,859 | | | 4,007 | |
| $ | 2,459 | | | $ | 4,648 | |
本公司根据ASC主题805,应用企业合并核算收购方法对收购进行核算。业务合并(“ASC 805”)。因此,收购价根据收购日的估计公允价值分配给收购的资产和承担的负债。根据美国公认会计原则,公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。任何剩余的购买价格都记录为商誉。收购价格的分配要求管理层在确定收购的资产和承担的负债的公允价值时做出重大估计,特别是关于无形资产的公允价值。这些估计可能包括但不限于:
•来自认购合同和收购的开发技术的未来预期现金流;
•历史客户流失率和预期客户流失率,以及收购客户的预期收入增长;
•适用于收购的已开发技术平台的特许权使用费;
•陈旧曲线和其他有用寿命假设,如收购的无形资产在公司提供的产品中的时间段和预期用途;
•贴现率;以及
•不确定的税收状况和与税收相关的估值免税额。
收购Wandera的最终购买会计分配将在收购之日起一年内确定,并取决于一系列因素,包括我们收购的无形资产和承担的负债的最终估值,以及期初资产负债表所得税影响的最终确定。Wandera收购的资产、承担的负债和由此产生的商誉的实际公允价值可能与本10-Q表中规定的调整大不相同。
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(未经审计)
收购价是根据公司目前掌握的信息分配的。因此,公司可能会继续调整收购无形资产、递延收入和与税收相关的余额的估值中使用的假设。下表汇总了收购价格对收购资产和承担的负债的估计公允价值的初步分配(单位:千):
| | | | | |
收购的资产: | |
现金和现金等价物 | $ | 9,605 | |
贸易应收账款净额 | 3,882 | |
预付费用 | 900 | |
设备和租赁改进,净值 | 58 | |
收购的无形资产 | 102,050 | |
经营性租赁资产 | 1,474 | |
递延税项资产 | 849 | |
承担的负债: | |
应付帐款 | 788 | |
应计负债 | 3,464 | |
应付所得税 | 94 | |
递延收入 | 5,200 | |
经营租赁负债 | 1,474 | |
递延税项负债 | 9,356 | |
商誉 | 310,833 | |
总购买注意事项 | $ | 409,275 | |
商誉代表购买对价超过相关可确认净资产公允价值的部分。此次收购中确认的商誉主要归因于互补产品、客户和地区的销售机会以及交叉销售机会方面的预期协同效应。商誉不能从所得税中扣除。
可确认无形资产的预计使用年限和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 有用的生活 | | 总产值 |
| | | (单位:千) |
发达的技术 | 6.5年份 | | $ | 60,500 | |
客户关系 | 11.0年份 | | 35,600 | |
订单积压 | 2.5年份 | | 3,800 | |
竞业禁止 | 2.5年份 | | 1,750 | |
商标 | 3.0年份 | | 400 | |
可识别无形资产总额 | | | $ | 102,050 | |
开发的技术代表了Wandera产品基础功能以及支持Wandera客户的平台的估计公允价值。客户关系代表与Wandera客户的潜在关系的估计公允价值。订单积压代表与Wandera客户的现有订单积压的估计公允价值。竞业禁止协议代表从Wandera收购的竞业禁止协议的估计公允价值。商标代表Wandera品牌的估计公允价值。
Wandera贡献了收入和净亏损#美元。5.1300万美元和300万美元8.3从收购之日到2021年9月30日,不包括收购和整合成本的影响,分别为600万美元。
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(未经审计)
以下未经审计的备考信息显示了假设收购于2020年1月1日完成的JAMF和Wandera的合并结果。根据ASC 805的要求,这些未经审计的备考结果仅供参考,并不一定表明如果收购发生在报告的期间开始时合并后公司的实际经营结果,也不代表未来的经营结果。以下预计结果已根据收购无形资产的摊销、递延收入的减少、递延佣金、基于股票的薪酬支出和额外利息支出进行了调整。截至2021年9月30日的三个月和九个月的预计结果也进行了调整,以排除#美元的影响。2.5百万美元和$4.6本公司产生的可直接归因于这项交易的收购相关成本(税前)分别为100万欧元。这些调整并未反映预期因收购整合而产生的成本或协同效应的影响。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月的预计综合收入和净亏损(按照截至2020年1月1日的Wandera被收购的情况计算)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:万人) |
收入 | $ | 95,621 | | | $ | 75,104 | | | $ | 274,194 | | | $ | 206,943 | |
净损失 | (28,537) | | | (10,061) | | | (61,237) | | | (31,451) | |
CmdReporter
2021年2月26日,公司与cmdSecurity Inc.(“cmdSecurity”)签订了一项资产购买协议,以收购某些cmdSecurity资产,其中包括cmdReporter,这是一套专门为MacOS打造的安全和合规工具。有了cmdReporter,该公司进一步扩展了其扩展的Apple企业管理平台的安全能力。CmdSecurity的软件是对该公司现有产品的补充。本公司根据美国会计准则第805条的规定,采用企业合并会计处理的收购方法对此次收购进行会计处理。最终的购买总价约为$。3.42000万。此次收购的资金来自该公司手头的现金,并包括应付给卖方的未来或有对价。商誉代表购买对价超过相关可确认净资产公允价值的部分。此次收购中确认的商誉主要归功于cmdSecurity集结的员工队伍,并不是实质性的。取得的无形资产和商誉可在所得税中扣除。
在收购时,或有对价价值为#美元。0.4300万美元,这是基于收购的业务在年内签署新业务或续签收购的合同90在收购结束后的几天内。这些或有付款的估计公允价值是使用预计赢得的合同确定的,该合同使用第3级投入进行公允价值计量,包括根据合同在销售过程中的当前阶段对合同成交概率的假设。截至2021年9月30日,或有对价的公允价值为零作为$0.3600万美元是由被收购的企业赚取的,而未赚取的部分为$0.12021年第二季度减记了1.8亿美元。由于卖方直接从客户那里收到现金,公司没有对负债的赚取部分进行现金支付。因此,负债的减少被应收账款的减少所抵消。
收购价格代价几乎全部与收购的单独可识别无形资产的公允价值有关,该等资产与收购的已开发技术和正在进行的研发(“IPR&D”)有关。可识别无形资产的公允价值采用重置成本法估算,据此对收购的无形资产的组成部分进行审查,以确定每个组成部分的累计开发成本,包括开发商的利润和创业激励。由于重置成本已计入目前的开发项目,因此没有将累计开发成本打折以计入过时因素。开发的技术在其估计的加权平均使用寿命内摊销,该寿命被确定为5.0好几年了。知识产权研发是一种不确定的活体无形资产,不摊销,但至少每年评估一次减值。有关无形资产的更多信息,请参见附注5。
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(未经审计)
与收购有关的费用在发生时计入合计费用。零及$0.1截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。这些费用在合并业务报表中确认为一般购置费用和行政费用。
该公司根据收购时各自的公允价值将净购买对价分配给收购的净资产如下(以千计):
| | | | | |
现金对价 | $ | 3,041 | |
或有对价 | 359 | |
最终总收购价 | $ | 3,400 | |
| |
收购的无形资产: | |
发达的技术 | $ | 2,630 | |
知识产权研发 | 400 | |
商誉 | 370 | |
总购买注意事项 | $ | 3,400 | |
Digita Security Inc.LLC
于2019年,本公司记录了与购买Digita的未偿还会员权益相关的或有对价。或有代价的最高限额是$15.0如果被收购的业务在2022年12月31日之前达到一定的收入里程碑,将达到100万美元。在2021年第二季度,被收购的业务达到了最低收入里程碑,导致公司支付了#美元的现金。4.2向被收购的业务支付100万美元。如果收购的业务达到收入里程碑,将在2021年12月31日和2022年12月31日的30天内支付额外的现金。
这些或有付款的估计公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的,该模型使用第3级投入进行公允价值计量,包括关于订阅服务增长概率和所提供服务的相关定价的假设。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,或有对价的公允价值增加了#美元。0.6300万美元和300万美元4.9这笔费用分别反映在综合业务表中的一般费用和行政费用中。截至2021年9月30日的三个月和九个月的调整主要反映了对订阅服务增长概率的更新假设。截至2021年9月30日,或有对价的公允价值为$8.91000万美元,其中1,300万美元4.51000万美元计入应计负债和#美元。4.4600万美元计入综合资产负债表中的其他负债。截至2020年12月31日,或有对价的公允价值为$8.22000万美元,计入合并资产负债表中的其他负债。
注5。商誉和其他无形资产
商誉账面金额变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:万人) |
商誉,期初 | $ | 541,850 | | | $ | 539,818 | | | $ | 541,480 | | | $ | 539,818 | |
获得商誉 | 310,833 | | | — | | | 311,203 | | | — | |
外币折算调整 | (6,626) | | | — | | | (6,626) | | | — | |
商誉,期末 | $ | 846,057 | | | $ | 539,818 | | | $ | 846,057 | | | $ | 539,818 | |
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(未经审计)
商誉以外无形资产的账面总额和累计摊销情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生活 | | 总产值 | | 累计 摊销 | | 净载客量 价值 | | 加权的- 平均值 剩余 有用的生活 |
| (单位:千) |
商标 | 8年份 | | $ | 34,320 | | | $ | 13,454 | | | $ | 20,866 | | | 4.8年份 |
客户关系 | 2 ‑ 12年份 | | 214,428 | | | 55,810 | | | 158,618 | | | 8.7年份 |
发达的技术 | 5年份 | | 54,563 | | | 31,173 | | | 23,390 | | | 2.3年份 |
竞业禁止 | 2年份 | | 90 | | | 86 | | | 4 | | | 0.1年份 |
平衡,2020年12月31日 | | | $ | 303,401 | | | $ | 100,523 | | | $ | 202,878 | | | |
| | | | | | | | | |
商标 | 3 - 8年份 | | $ | 34,690 | | | $ | 16,683 | | | $ | 18,007 | | | 4.1年份 |
客户关系 | 2 ‑ 12年份 | | 249,483 | | | 70,239 | | | 179,244 | | | 8.5年份 |
发达的技术 | 5 - 6.5年份 | | 116,158 | | | 41,956 | | | 74,202 | | | 5.2年份 |
竞业禁止 | 2 - 2.5年份 | | 1,796 | | | 264 | | | 1,532 | | | 2.3年份 |
订单积压 | 2.5年份 | | 3,744 | | | 379 | | | 3,365 | | | 2.3年份 |
知识产权研发 | 不定 | | 400 | | | — | | | 400 | | | |
余额,2021年9月30日 | | | $ | 406,271 | | | $ | 129,521 | | | $ | 276,750 | | | |
摊销费用为$12.2百万美元和$8.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为100万美元。摊销费用为$29.1百万美元和$25.0截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9个月分别为100万美元。
截至2021年9月30日,与Wandera收购相关的无形资产的预期未来摊销费用如下:
| | | | | | | | |
截至12月31日的年度: | | |
2021年(剩余三个月) | | $ | 3,725 | |
2022 | | 14,897 | |
2023 | | 14,897 | |
2024 | | 12,611 | |
2025 | | 12,544 | |
此后 | | 39,652 | |
摊销总费用 | | $ | 98,326 | |
那里 是不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月记录的商誉或无形资产减值。
注6。租契
本公司决定一项安排在开始时是否为租约或包含租约,也就是同意合同条款和协议产生可强制执行的权利和义务的日期。根据ASC 842,当(I)明确或隐含识别的资产已在合同中部署,以及(Ii)客户从使用标的资产中获得几乎所有经济利益,并指示在合同期限内如何使用资产以及用于什么目的时,合同即为或包含租赁。该公司还考虑其服务安排是否包括控制资产使用的权利。有关公司租赁会计政策的更多信息,请参见附注2。
本公司根据经营租赁协议租赁办公设施和车辆,初始条款范围为1至9好几年了。某些租约包括一个或多个选项来续订,通常由我们自行决定,续订条款可将租期延长至10好几年了。此外,某些租赁包含终止选项,在这些选项中,终止的权利
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由公司、出租人或双方持有。当合理确定本公司将行使该选择权时,该等延长或终止租约的选择权包括在租赁条款中。本公司的租约一般不包含任何重大限制性契诺或剩余价值担保。公司还根据融资租赁协议租赁办公设备,租赁期限为4好几年了。该公司的融资租赁对截至2021年9月30日的综合财务报表并不重要。
与公司经营租赁相关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | 资产负债表分类 | | 2021年9月30日 |
| | | | (单位:千) |
资产 | | | | |
经营性租赁资产 | | 其他资产 | | $ | 22,892 | |
| | | | |
负债 | | | | |
经营租赁负债-流动 | | 应计负债 | | $ | 5,367 | |
经营租赁负债--非流动负债 | | 其他负债 | | 21,442 | |
经营租赁负债总额 | | | | $ | 26,809 | |
本公司经营租约之加权平均剩余年期为6.0截至2021年9月30日。用于衡量经营租赁负债现值的加权平均贴现率为3.5截至2021年9月30日。
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2021年9月30日 | | 截至9个月 2021年9月30日 |
| | (单位:千) |
经营租赁成本 | | $ | 1,541 | | | $ | 4,424 | |
短期租赁成本 | | 83 | | | 187 | |
可变租赁成本 | | 508 | | | 1,388 | |
租赁总费用 | | $ | 2,132 | | | $ | 5,999 | |
经营租赁成本在租赁期内按直线法确认。本公司与关联方租赁某些办公设施,包括位于威斯康星州Eau Claire的办公空间。与关联方的经营租赁成本为$0.3百万美元和$0.8截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
租赁费用总额,包括公司在出租人运营费用中的份额,为#美元。1.2百万美元和$3.7截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。此前报告的截至2020年9月30日的三个月和九个月的总租赁费用已被修正。有关详细信息,请参阅注释1。与关联方的租赁费用,包括公司在出租人运营费用中的份额为#美元0.3百万美元和$0.8截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
截至2021年9月30日的9个月,运营现金流包括美元4.3为经营租赁负债支付的百万现金。
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(未经审计)
截至2021年9月30日,公司的经营租赁负债到期日如下:
| | | | | | | | |
| | 经营租约 |
| | (单位:千) |
截至12月31日的年度: | | |
2021年(剩余三个月) | | $ | 1,599 | |
2022 | | 6,077 | |
2023 | | 5,681 | |
2024 | | 4,605 | |
2025 | | 2,519 | |
此后 | | 9,482 | |
租赁付款总额 | | 29,963 | |
减去:推定利息 | | 3,154 | |
租赁负债现值总额 | | $ | 26,809 | |
注7。债务
可转换优先债券
2021年9月17日,该公司发行了美元373.81000万美元 本金总额0.1252026年到期的可转换优先债券(“2026年债券”)百分比为非公开发售。2026年票据是根据一份日期为2021年9月17日的契约(“2026年票据契约”)发行的,该契约由本公司、作为辅助担保人的JAMF软件有限责任公司和作为受托人的美国银行全国协会共同发行。2026年债券是公司的一般优先无担保债务,除非提前转换、赎回或回购,否则将于2026年9月1日到期。2026年发行的债券的息率为0.125每年%,从2022年3月1日开始,每半年拖欠一次,时间为每年3月1日和9月1日。根据公司于2021年1月1日初步采用的ASU 2020-06年度规定,公司将2026年债券的本金扣除发行成本后作为负债记录在综合资产负债表中。
该公司从此次发行中获得的净收益约为#美元。361.4在扣除初始购买者的折扣和佣金以及本公司支付的发售费用后,本公司将支付400万欧元。该公司使用了大约(I)美元。250.0所得款项净额用于偿还本公司的新定期贷款安排,并支付任何相关的提前还款罚款以及截至还款日的应计和未付利息;及(Ii)约$36.0本次发行的净收益中有80万美元用于支付进入上限催缴的成本(定义和描述如下),并将把剩余的净收益用于一般公司用途,其中可能包括营运资本、资本支出以及潜在的收购和战略交易。
2026年票据可在紧接2026年3月1日前一个营业日营业结束前的任何时间根据持有人的选择权进行转换,条件是:(1)在截至2021年12月31日的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间),如果公司普通股的最后一次报告销售价格至少在2021年12月31日之前的一个日历季度内,则2026年票据可在以下情况下转换:(1)在截至2021年12月31日的日历季度之后的任何日历季度内,如果公司普通股至少20在一段期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日(包括最后一个交易日)结束的连续交易日大于或等于130每个适用交易日转换价格的%;(2)在五之后的营业日期间十在连续交易日内,2026年债券本金每$1,000的交易价(定义见2026年债券契约)在测量期内每个交易日的交易价(定义见2026年债券契约)低于98(3)如果本公司在紧接赎回日前的预定交易日收市前的任何时间赎回该等2026年债券,但只限于被赎回(或被视为被赎回)的2026年债券;及(4)发生2026年债券契约所载的特定企业事件时,本公司须赎回该等2026年债券,以及2026年债券在每个该等交易日的换算率;及(3)如本公司在紧接赎回日期前的预定交易日收市前的任何时间召回该等2026年债券,而2026年债券的兑换率则为2026年债券的换算率。在2026年3月1日或之后,直至紧接到期日(2026年9月1日)前第二个预定交易日的交易结束为止,2026年债券持有人可随时转换其2026年债券的全部或部分,而不论上述条件如何。转换时,本公司可支付或交付(视情况而定)现金、本公司普通股股份或现金与本公司股票的组合,以履行其转换义务。
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公司的普通股,由公司选择,按照2026年票据契约中规定的方式和条件进行。
2026年债券的初步兑换率为每1,000美元2026年债券本金占公司普通股20.0024股,相当于初始转换价格约为1,000美元。49.99每股普通股。2026年债券的初步换股价溢价约为40.0较上一次报告的公司普通股在纳斯达克全球精选市场的售价(2021年9月14日)下降了2%。2026年债券的兑换率会根据2026年债券契约的条款在某些情况下作出调整。此外,在2026年债券到期日之前发生某些企业事件后,或如果公司就2026年债券发出赎回通知,本公司将在某些情况下提高2026年债券的转换率,供选择就该企业事件转换其2026年债券(或其任何部分)的持有人,或在相关赎回期间(定义见2026年债券契约)转换其被要求(或被视为)赎回的2026年债券的持有人(视情况而定)提高2026年债券的转换率。
公司可能不会在2024年9月6日之前赎回2026年债券。公司可以选择在2024年9月6日或之后以现金赎回全部或部分2026年债券,条件是普通股的最后报告销售价格至少为130当时有效的2026年债券换股价的百分比20在任何时间内的交易日(不论是否连续)30连续交易日(包括该期间的最后一个交易日),截至紧接本公司发出赎回通知之日的前一个交易日(包括该交易日在内),赎回价格相等于100将赎回的2026年债券本金的%,另加应计及未付利息,至(但不包括)赎回日。如果公司赎回的2026年未偿还票据少于全部,则至少为$50.0截至相关赎回通知之日,2026年发行的债券本金总额必须为未偿还且不需赎回的债券。2026年发行的债券没有提供偿债基金。
如本公司发生根本性改变(如2026年票据契约所界定),持有人可在某些条件及例外情况下,要求本公司以现金方式购回其全部或部分2026年票据,其根本性改变回购价格相等于100将于2026年购回的债券本金的%,另加应计及未付利息,至(但不包括)基本改变购回日期。
2026年票据契约包括习惯契约,并规定了2026年票据的某些违约事件,在此之后,2026年票据可被宣布立即到期和支付,并规定了涉及公司或其重要子公司的某些类型的破产或违约事件,之后2026年票据自动到期和应付。
下表列出了与2026年债券相关的利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:万人) |
合同利息支出 | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | — | |
发行成本摊销 | 95 | | | — | | | 95 | | | — | |
在2021年第三季度,公司记录的债务发行成本为$12.42000万美元与发行2026年债券有关,以减少综合资产负债表中的负债。债券发行成本采用实际利率法在2026年债券期限内摊销为利息支出。2026年债券的实际利率为0.81截至2021年9月30日的三个月。
截至2021年9月30日,2026年债券的账面净额为$361.52000万美元,未摊销债务发行成本为美元12.32000万。2026年债券的估计公允价值(第2级)为$389.0截至2021年9月30日,根据报告期最后一个交易日2026年债券在场外交易市场的报价投标价格确定。
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(未经审计)
已设置上限的呼叫
2021年9月14日,在2026年债券定价的同时,2021年9月17日,在最初购买者行使购买额外2026年债券的选择权的同时,该公司还与第三方银行达成了私下谈判的封顶看涨交易(“封顶看涨期权”)。每个有上限的看涨期权的初始执行价约为$49.99每股,须作出若干调整,与2026年票据的初始换股价相对应。有上限的看涨电话的初始上限价格为1美元。71.42每股,但须经某些调整。有上限的看涨期权覆盖范围,受反稀释调整的影响,大约7.52000万股本公司普通股。有上限的催缴一般旨在减少或抵消2026年票据的任何转换时对普通股的潜在摊薄,但须受基于上限价格的上限的限制(视情况而定)。该公司支付了大约$36.0从发行和出售2026年债券的净收益中拿出1500万美元购买有上限的看涨期权。该公司将上限催缴记录为综合资产负债表中额外实收资本的减少。一旦发生影响本公司的特定非常事件,包括合并事件、收购要约以及涉及本公司的国有化、资不抵债或退市,受限制的催缴可能会进行调整或终止。此外,被封顶的呼叫会受到某些指定的附加中断事件的影响,这些事件可能导致被封顶的呼叫终止,包括法律变更、无法交付和对冲中断。
信贷协议
于2020年7月27日,本公司订立有担保信贷协议(“信贷协议”),初步循环信贷安排为#美元。150.0百万美元(“循环信贷安排”),可在特定情况下增加或减少,金额为$25.0百万信用证升华和一美元50.0百万替代货币升华。此外,信贷协议规定,公司有能力申请最低金额为#美元的递增定期贷款安排。5.0每座设施一百万美元。信贷协议到期日为2025年7月27日。信贷协议包含惯例陈述和担保、肯定契约、报告义务、消极契约和违约事件。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们都遵守了这些公约。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们都有1.0我们的循环信贷安排项下未偿还的信用证金额为百万美元。
与Wandera收购于2021年7月1日完成相关,本公司签订了增量融资第1号修正案(“信贷协议修正案”),修订了本公司现有的信贷协议。信贷协议修正案规定了一项新的364本金总额为$的天期定期贷款安排(“新定期贷款安排”)250.0按与本公司现有循环信贷安排大致相同的条款及条件,支付1,700万美元。该公司于2021年9月23日用发行和出售2026年债券的收益偿还了新定期贷款安排的本金。本公司将这笔交易作为债务清偿和记录的清偿债务费用#美元入账。0.4300万美元,用于冲销剩余的债务发行成本。
于2020年第三季,本公司录得债务发行成本为$1.3与信贷协议相关的百万美元。在2021年第二季度,该公司记录的债务发行成本为#美元0.7300万美元与信贷协议修正案相关。发债成本按实际利率法于信贷协议期限内摊销至利息开支。截至2021年9月30日和2020年12月31日,与公司信贷协议相关的债务发行成本为美元。1.0百万美元和$1.1分别有100万美元计入合并资产负债表中的其他资产。
注8。承诺和或有事项
偶然事件
该公司一直在与一家实体就该实体的专利技术进行讨论,并就该公司侵犯该技术的指控进行了讨论。虽然没有提起任何法律诉讼,但该公司应计了#美元。4.2根据该实体与该实体的最新讨论,在截至2021年9月30日的9个月中,该公司将一般和行政费用削减了600万美元。估计的损失有可能会改变。截至2021年9月30日,超过应计金额的亏损风险估计高达美元。2.32000万。
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(未经审计)
本公司可能不时受到各种索赔、指控和诉讼。当负债很可能已经发生,并且损失金额可以合理估计时,公司记录负债。?公司为某些行为提供保险,并相信此类索赔、收费或诉讼的解决不会对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生实质性影响。该公司拥有不是截至2020年12月31日记录的或有负债。
注9.每股净亏损
下表列出了每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (以千元为单位,不包括每股和每股金额) |
分子: | | | | | | | |
净损失 | $ | (30,383) | | | $ | (5,388) | | | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
分母: | | | | | | | |
加权平均股数,用于计算基本和稀释后每股净亏损 | 118,640,565 | | | 113,203,074 | | | 117,983,463 | | | 106,333,836 | |
每股基本和摊薄净亏损 | $ | (0.26) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.15) | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅注释1。
每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。由于我们已经报告了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的净亏损,用于计算每股普通股稀释净亏损的股份数量与用于计算每股普通股基本净亏损的股份数量相同,因为如果计算在内,潜在稀释股票将是反稀释的。
下列可能稀释的已发行证券不包括在稀释加权平均流通股的计算中,因为这些证券由于报告的损失而具有反稀释影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
未偿还股票期权 | 5,707,634 | | | 7,727,158 | | | 5,707,634 | | | 7,727,158 | |
未归属的限制性股票单位 | 3,427,190 | | | 1,291,056 | | | 3,427,190 | | | 1,291,056 | |
与2026年发行的票据有关的股份 | 7,475,897 | | | — | | | 7,475,897 | | | — | |
潜在稀释证券总额 | 16,610,721 | | | 9,018,214 | | | 16,610,721 | | | 9,018,214 | |
本公司采用IF-转换法计算2026年每股摊薄净收入附注所载转换期权的任何潜在摊薄影响(如适用)。2026年票据的转换选择权在加权平均基础上的净收入期间稀释,使用的假设转换日期等于报告期初和2026年票据发行日期中较晚的日期。
注10。基于股份的薪酬
2020年7月21日,公司通过了“JAMF控股公司综合激励计划”(“2020计划”)。2020年计划规定向本公司合资格雇员、非雇员董事及顾问授予(I)股票期权、(Ii)股票增值权、(Iii)限制性股份、(Iv)业绩奖励、(V)其他以股份为基础的奖励及(Vi)其他以现金为基础的奖励。我们最初预订了14,800,000根据2020年计划发行我们的普通股。根据2020年计划预留供发行的股票总数在每一年的1月1日增加10在2020年计划期限内的历年:(I)我们普通股的数量等于4占12月31日已发行普通股总数的百分比ST(Ii)本公司董事会决定的普通股数量。2020年可供发行的普通股最高股数
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计划被取消了。19,479,699截至2021年1月1日的股票.截至2021年9月30日,15,544,733根据2020年计划,普通股被保留用于额外的赠与。
2017年度股票期权计划(“2017年度期权计划”)经董事会批准后于2017年11月13日生效,并在2020年度计划通过之前,作为公司高管和其他符合条件的员工股票和现金激励薪酬计划的总括计划。“2017年股票期权计划”(以下简称“2017期权计划”)经董事会批准后于2017年11月13日生效,并在2020年计划通过之前,作为公司高管和其他符合条件的员工股票和现金激励薪酬计划的总括计划。根据2017年期权计划可发行的普通股总股数不得超过8,470,000股份。截至2021年9月30日,128,928普通股保留用于2017年期权计划下的额外授予。该公司授予的所有股票期权的行权价均等于或高于截至授予日该公司普通股的估计公允市值。不是期权是在截至2021年9月30日的9个月内授予的。
下表汇总了截至2021年9月30日的9个月的退货目标期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 期限(年) | | 集料 固有的 价值 (单位:万人) |
杰出,2020年12月31日 | 3,687,664 | | | $ | 6.75 | | | 7.8 | | $ | 85,444 | |
授与 | — | | | — | | | | | — | |
练习 | — | | | — | | | | | — | |
没收 | — | | | — | | | | | — | |
出色,2021年9月30日 | 3,687,664 | | | $ | 6.75 | | | 7.0 | | $ | 117,158 | |
2021年9月30日可行使的期权 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
已归属或预计将于2021年9月30日归属 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
大约有一美元33.0截至2021年9月30日,与这些回报目标期权相关的未确认补偿支出为100万美元。上表中的内在价值总和代表期权持有人在所有期权持有人都行使期权的情况下本应收到的内在价值总额。
截至2021年9月30日的前9个月的限制性股票单位(RSU)活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 单位 | | 按单位计算 公允价值 |
杰出,2020年12月31日 | 1,293,107 | | | $ | 26.34 | |
授与 | 2,725,991 | | | 34.86 | |
既得 | (507,776) | | | 30.32 | |
没收 | (84,132) | | | 27.64 | |
出色,2021年9月30日 | 3,427,190 | | | $ | 32.49 | |
2020年计划下的RSU按比例超过四年了。2017选件计划背心下的RSU100%,在一年期这是授予之日的周年纪念日。每个RSU的估计补偿成本,等于授予之日的公允价值,在归属期间以直线基础确认。有一块钱102.2与未归属限制性股票相关的未确认补偿成本总额的百万美元,预计将在加权平均期间确认3.3截至2021年9月30日。
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下表汇总了截至2021年9月30日的九个月的基于服务的选项活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 期限(年) | | 集料 固有的 价值 (单位:万人) |
杰出,2020年12月31日 | 3,546,826 | | | $ | 5.65 | | | 7.1 | | $ | 86,098 | |
授与 | — | | | — | | | | | — | |
练习 | (1,526,856) | | | 5.61 | | | | | 44,082 | |
没收 | — | | | — | | | | | — | |
出色,2021年9月30日 | 2,019,970 | | | $ | 5.67 | | | 6.3 | | $ | 66,355 | |
2021年9月30日可行使的期权 | 1,533,479 | | | $ | 5.50 | | | 6.2 | | $ | 50,633 | |
已归属或预计将于2021年9月30日归属 | 2,019,970 | | | $ | 5.67 | | | 6.3 | | $ | 66,355 | |
上表中的合计内在价值代表期权持有人如果所有期权持有人在期末最后一天行使期权将收到的总内在价值。截至2021年9月30日的9个月内,授予的基于服务的期权的公允价值总额为$2.0百万美元。有一块钱1.4与基于服务的股票期权相关的未确认薪酬支出,预计将在加权平均期间确认1.5截至2021年9月30日。
公司确认以股票为基础的薪酬费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:万人) |
收入成本: | | | | | | | |
订阅 | $ | 1,716 | | | $ | 314 | | | $ | 2,384 | | | $ | 390 | |
服务 | 229 | | | 62 | | | 381 | | | 62 | |
销售和市场营销 | 4,833 | | | 675 | | | 6,763 | | | 897 | |
研发 | 5,145 | | | 523 | | | 7,076 | | | 821 | |
一般事务和行政事务 | 3,913 | | | 754 | | | 6,170 | | | 1,733 | |
| $ | 15,836 | | | $ | 2,328 | | | $ | 22,774 | | | $ | 3,903 | |
注11.长期激励计划
于2018年,本公司制定了一项长期激励计划(“LTIP”),规定在实现本公司回报目标期权的相同条件时,向某些员工提供现金补偿。在IPO的同时,LTIP的条件被修改为也在IPO以及Vista Equity Partners(“Vista”)登记和出售股份后归属,前提是Vista在公司的股权投资实现等于或超过#美元的现金回报。1.5151000亿美元。2021年第三季度,该公司为获得LTIP奖励的员工提供了根据2020计划将这些奖励转换为RSU的机会。在转换时,50立即归属的RSU的百分比和剩余的50%vest on the一年授予日的周年纪念,前提是员工在授予日之前仍继续受雇于本公司。所有员工选择将其未偿还的LTIP补助金转换为RSU,从而使补助金总额达到413,234股份。
将以前未付的长期信托基金赠款转换为预算外资源单位后,确认了#美元。8.0截至2021年9月30日的三个月和九个月内,基于股票的薪酬支出为1.8亿美元。未归属的RSU的费用将在归属期间以直线方式确认。
注12.交易记录。所得税
本公司截至2021年、2021年及2020年9月30日止三个月的实际税率为5.0%和25.1%。截至2021年9月30日的三个月的有效税率低于去年同期,原因是
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适用“国税法”第162(M)条、股票期权活动和国内估值津贴。截至2021年9月30日的三个月的实际税率与法定税率不同,主要是由于国内估值免税额的原因。
公司截至2021年、2021年和2020年9月30日的9个月的实际税率为2.9%和23.8%。截至2021年9月30日的9个月的有效税率低于上年同期,原因是适用了美国国税法第162(M)节、股票期权活动和国内估值津贴。截至2021年9月30日的9个月的实际税率与法定税率不同,主要是由于国内估值免税额的原因。截至2021年9月30日的9个月的有效税率受到美元的影响。0.1百万美元的离散所得税优惠。本公司截至2021年、2021年及2020年9月30日止九个月的年度有效税率为2.8%和21.1%。
注13.关联方交易
该公司向JAMF Nation Global Foundation(“JNGF”)承诺捐款$0.2百万美元和$0.5截至2021年9月30日的三个月和前九个月分别为100万美元。“公司”就是这么做的。不是Idon‘我不会就截至2020年9月30日的三个月和九个月向JNGF做出任何承诺。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司累计应计美元0.7百万美元和$0.9分别涉及JNGF认捐的100万美元,这些认捐包括在综合资产负债表的应计负债中。该公司与一家关联方为少数股东的实体签订了威斯康星州Eau Claire写字楼的持续租赁协议。有关本租赁协议的进一步讨论,见附注6。本公司可在日常业务过程中与大股东或董事或高级管理人员兼任本公司董事或高级管理人员的其他公司进行交易。本公司按惯例条款进行这些交易。
Vista是一家总部位于美国的投资公司,控制着之前拥有该公司多数股权的基金。在截至2021年9月30日的三个月内,Vista出售了其在该公司的部分投资,使其基金在2021年9月30日不再拥有该公司的多数股份。然而,根据ASC主题850,Vista被认为是关联方,关联方披露(“ASC 850”),因为其仍为本公司的主要拥有人。本公司已支付咨询服务和其他与Vista和Vista关联公司提供的服务相关的费用。该公司在这些服务方面的总开支为$0.1截至2021年9月30日的三个月和前九个月均为100万美元。该公司在这些服务方面的总开支不足$0.1百万美元和$0.3截至2020年9月30日的三个月和前九个月分别为100万美元。该公司有$0.1百万美元及以下0.1截至2021年9月30日和2020年12月31日,与这些费用相关的应付账款分别为100万美元。
该公司还与Vista附属公司有收入安排。该公司确认与这些安排有关的收入为#美元。0.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月均为100万美元,0.7百万美元和$0.8截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9个月分别为100万美元。该公司有$0.1百万美元和$0.3截至2021年9月30日和2020年12月31日,与这些协议相关的应收账款分别为100万美元。
此外,该公司还在正常业务过程中支付与Vista关联公司的服务费用。该公司与Vista关联公司提供服务所产生的总费用为$0.3百万美元和$0.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和0.8百万美元和$0.5截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9个月分别为100万美元。该公司有$0.1截至2021年9月30日和2020年12月31日,与这些费用相关的应付账款均为100万美元。
于二零二零年七月二十七日终止及全数偿还前,本公司与贷款人财团订立一项本金为$的定期贷款安排(“优先定期贷款”)及循环信贷安排。205.0百万及本金承诺额$15.0分别为百万美元。在截至2020年9月30日的三个月零九个月里,Vista的附属公司获得了$0.5百万美元和$2.1他们持有的优先定期贷款部分的利息分别为100万英镑。
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前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含受风险和不确定性影响的前瞻性陈述。本季度报告10-Q表格中除有关历史事实的陈述外,其他所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述提供了与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务有关的当前预期和预测。你可以通过它们与历史或当前事实没有严格相关这一事实来识别前瞻性陈述。这些陈述可能包括“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“可能”、“将”、“应该”、“可能有”、“可能”以及与任何关于未来经营或财务业绩或其他事件的时间或性质的讨论有关的其他类似含义的词语和术语。例如,我们做出的所有与我们的估计和预计成本、支出、现金流、增长率和财务结果有关的陈述,或者我们对未来运营、增长计划或战略的计划和目标,都是前瞻性陈述。所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与我们预期的大不相同,包括:
•我们有能力实现收购Wandera的潜在好处;
•与我们整合Wandera的业务、团队和技术相关的其他风险;
•当前新冠肺炎疫情对我们运营和财务状况的影响;
•客户对苹果的不满或其他影响苹果服务和设备的负面事件的潜在影响,以及企业未能采用苹果产品;
•苹果在特性和功能上的变化对我们的工程重点或产品开发工作的潜在不利影响;
•我们与苹果持续关系的变化;
•我们不是与苹果公司任何排他性协议或安排的一方;
•我们在一定程度上依赖渠道合作伙伴来销售和分销我们的产品;
•如果用户认为我们的产品是设备故障的原因,声誉损害的影响;
•我们通过研发努力成功开发新产品或对现有产品进行实质性改进的能力;
•我们继续吸引新客户的能力;
•我们留住现有客户的能力;
•我们向现有客户销售附加功能的能力;
•我们有能力履行订阅协议下的服务级别承诺;
•正确估计市场机会和预测市场增长的能力;
•与不能继续保持我们最近的增长速度相关的风险;
•我们收入的很大一部分依赖于我们的一种产品;
•我们扩大业务规模和管理开支的能力;
•我们有能力改变我们的定价模式,如果有必要的话,以赢得竞争;
•我们的云服务因托管我们的云服务的第三方数据中心(包括Amazon Web Services(“AWS”))的任何中断、容量限制或干扰而延迟或中断的影响;
•我们维护、提升和保护我们品牌的能力;
•我们维持企业文化的能力;
•JAMF Nation在我们扩大业务的过程中蓬勃发展的能力;
•发布在JAMF Nation上的不准确、不完整或误导性内容的潜在影响;
•我们有能力提供高质量的支持;
•与潜在收购和资产剥离相关的风险和不确定性,包括但不限于对持续运营的中断;管理层从日常责任中转移;对我们财务状况的不利影响;被收购企业未能推进我们的战略;协同效应的不确定性;人事问题;由此产生的诉讼和在尽职调查过程中未发现的问题;
•我们能够预测和响应快速发展的技术趋势和客户不断变化的需求;
•我们与现有公司和新公司竞争的能力;
•不利的一般和行业特定经济和市场条件的影响;
•减少IT开支的影响;
•我们吸引和留住高素质人才的能力;
•与客户面临的竞争挑战相关的风险;
•我们的销售周期往往很长且不可预测的影响;
•我们发展和扩大市场和销售能力的能力;
•与向新的和现有的企业客户销售相关的风险;
•与免费试用和其他入站、潜在客户销售策略相关的风险;
•与我们合同中的赔偿条款相关的风险;
•我们的管理团队管理上市公司的经验有限;
•任何灾难性事件的影响;
•全球经济状况的影响;
•与网络安全事件相关的风险;
•产品中真实或可感知的错误、故障或错误的影响;
•与我们的技术或基础设施相关的中断或性能问题的影响;
•普遍中断对数据传输的影响;
•与严格和不断变化的隐私法律、法规和标准以及与数据隐私和安全相关的信息安全政策和合同义务相关的风险;
•与知识产权侵权、挪用或其他索赔相关的风险;
•我们对第三方软件和知识产权许可证的依赖;
•我们获得、保护、执行和维护我们的知识产权和专有权利的能力;
•与我们在产品中使用开源软件相关的风险;
•与我们的负债有关的风险,包括我们筹集资金以结算我们的可转换优先票据转换的能力,在基本变化时回购我们的可转换优先票据或在到期时以现金偿还我们的可转换优先票据的能力,包括我们筹集必要资金以结算我们的可转换优先票据的能力,在根本变化时回购我们的可转换优先票据的能力,或在到期时以现金偿还我们的可转换优先票据的能力;以及
•本公司在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”一节和其他部分披露的其他因素,以及我们随后发布的10-Q表格季度报告补充的其他因素。
我们的许多前瞻性陈述来自我们的运营预算和预测,这些预算和预测基于许多详细的假设。虽然我们相信我们的假设是合理的,但我们警告说,很难预测已知因素的影响,我们不可能预测所有可能影响我们实际结果的因素。可能导致实际结果与我们的预期大不相同的重要因素或警告性声明,在我们的Form 10-K年度报告中的“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及我们随后的Form 10-Q季度报告中的“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”项下进行了披露。归因于我们或代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性声明,都明确地受到这些警告性声明以及我们在提交给证券交易委员会的其他文件和公共通讯中不时做出的其他警告性声明的限制。您应该在这些风险和不确定性的背景下评估所有前瞻性陈述。
我们提醒您,上面提到的重要因素可能并不包含对您重要的所有因素。此外,我们不能向您保证,我们将实现我们预期或预期的结果或发展,或者即使实质上实现了这些结果或发展,也不能保证它们将以我们预期的方式导致后果或影响我们或我们的运营。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。除非法律另有要求,否则我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
第二项:公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
下面的讨论和分析总结了影响我公司截至以下期间的综合经营结果、财务状况、流动性和现金流的重要因素。下面的讨论和分析应与我们的合并财务报表和本Form 10-Q季度报告中其他地方的相关注释以及我们的合并财务报表和Form 10-K年度报告中的相关注释一起阅读。讨论包含前瞻性陈述,这些陈述基于管理层的信念,以及我们管理层所做的假设和目前可获得的信息。由于各种因素的影响,实际结果可能与前瞻性陈述中讨论或暗示的结果大不相同,这些因素包括本Form 10-Q季度报告、截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告以及随后的Form 10-Q季度报告中题为“风险因素”和“前瞻性陈述”的章节中以下讨论的内容。
以下讨论和分析已更新,以反映对以前发布的合并财务报表的修订,以纠正前期错误,本公司得出的结论是,这些错误无论是单独还是总体上都没有导致其先前发布的合并财务报表出现重大错报。有关此次修订的更多信息包括在本季度报告10-Q表第I部分第1项中的综合财务报表的“注1-呈报基础和业务描述”中。
概述
我们是苹果企业管理的标配,我们的云软件平台是全球唯一垂直聚焦的苹果基础设施和规模化安全平台。我们帮助企业、医院、学校和政府机构等组织连接、管理和保护云中的苹果产品、应用程序和企业资源,而无需触摸设备。有了JAMF的软件,苹果设备可以被部署到收缩包装盒中全新的员工手中,在第一次开机时进行自动设置和个性化设置,并在设备的整个生命周期内持续管理。
JAMF成立于2002年,大约在同一时间,苹果正在引领一场行业转型。苹果通过专注于创造卓越的消费者体验,改变了人们获取和利用技术的方式。随着Mac、iPod、iPhone和iPad等革命性产品的发布,苹果打造了世界上最有价值的品牌,并在日常生活中变得无处不在。
我们通过专注于成为苹果在企业中的首要解决方案来建立我们的公司。通过与苹果的长期合作关系,我们积累了丰富的苹果技术经验和专业知识,使我们有能力充分、快速地利用和扩展苹果产品、操作系统和服务的功能。这些专业知识使我们能够在苹果提供新的创新和操作系统发布的那一刻就为它们提供全面的支持。这种专注使我们能够为苹果在企业中创造一流的用户体验。
我们通过订阅模式、通过直销团队、在线和间接渠道合作伙伴(包括苹果)销售SaaS解决方案。我们的多维入市模式和云部署产品使我们能够通过我们的软件解决方案接触到世界各地的大大小小的所有组织。因此,随着苹果在企业中的势头不断增强,我们的客户群继续快速增长和扩大。
2021年7月1日,我们完成了对Wandera的收购,Wandera是移动设备零信任云安全和访问领域的领先者,扩大了我们在苹果企业管理领域的领先地位。此次收购使我们能够帮助IT和安全团队保护设备、数据和应用程序,同时通过市场上最强大和可扩展的苹果企业管理平台扩展预期的苹果体验。我们最初用手头的现金和新定期贷款机制下的借款为此次收购提供资金,这些借款已于2021年9月用2026年债券的收益偿还。有关收购和债务融资的更多信息,请参阅本季度报告(Form 10-Q)第I部分第1项中的合并财务报表的“附注4-收购”和“附注7-债务”。
对新冠肺炎的回应
随着社交距离措施的实施,以遏制新冠肺炎的传播,我们制定了强有力的业务连续性计划,包括针对所有员工的全球在家工作政策。由于世界各地的情况继续波动,某些地区的疫苗接种量上升,而且关于以下方面的持续不确定性
为了应对不同的变种(如Delta变种),政府和组织相应地调整了它们的限制和指导方针。我们的重点仍然是促进员工的健康和安全,服务我们的客户,并确保业务连续性。随着我们的办事处逐步重新开放,我们在个案的基础上仔细评估和重新评估安全工作条件,以确保我们根据当地政府和卫生组织的指导,实施适当的保护措施,如能力限制。我们相信,我们有机会成为一种新的工作方式的领导者,这种新的工作方式植根于一种灵活的混合模式,这种模式由数字优先的思维方式实现,将员工的选择、健康和安全放在首位。我们相信,我们的内部云优先技术平台可以无缝过渡到混合工作环境,而不会对我们的业务产生任何实质性影响,这突显了我们业务模式的弹性。我们的产品组合和平台使我们的商业客户能够继续努力在混合环境中工作,我们的K-12和高等教育客户能够提供远程学习,我们的医疗保健客户能够通过远程医疗模式提供高质量的医疗服务,这是一种概念化并发布的解决方案。在.期间在当前的大流行之后。我们相信,像我们这样的企业非常适合适应向混合工作环境的转变,同时对我们核心产品的潜在需求相对保持不变。
虽然到目前为止,我们还没有受到新冠肺炎大流行的不利影响,但新冠肺炎大流行最终影响我们业务的程度仍然取决于美国和世界各地未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性和不可预测性,包括可能出现的关于病毒变异和控制和治疗病毒所需行动的新信息,疫苗效力,宏观经济影响,如供应和劳动力短缺以及通胀压力。尽管新冠肺炎疫情对我们的业务和财务业绩的最终影响仍不确定,但持续和旷日持久的公共卫生危机,如新冠肺炎疫情,可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性的负面影响。有关更多信息,请参阅截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中包含的“风险因素-与我们的业务、运营和行业相关的风险-新冠肺炎疫情可能对我们的业务、运营业绩、财务状况和前景产生实质性不利影响”。
影响我们业绩的关键因素
我们历史上的财务业绩一直是,我们预计未来的财务业绩将是由我们以下能力推动的:
吸引新客户。我们吸引新客户的能力取决于许多因素,包括我们定价和解决方案的有效性、我们竞争对手产品的功能和定价、我们营销努力的有效性、我们的渠道合作伙伴在销售、营销和部署我们的软件解决方案方面的有效性,以及面向中小企业和企业的Apple设备和服务市场的增长。维持我们的增长需要新客户继续采用我们的平台。随着我们进一步渗透我们的潜在市场,我们打算继续投资于建立品牌知名度。我们打算通过继续在我们的直销和营销方面进行大量和有针对性的投资来扩大我们的客户基础,以吸引新客户,并推动人们对我们的软件解决方案的更广泛的认识。“
在我们的客户群中扩张。我们在现有客户群中增加收入的能力取决于许多因素,包括他们对我们的软件解决方案和支持的满意度、我们竞争对手产品的功能和定价,以及我们通过开发新产品和功能以及解决其他使用案例来有效增强我们平台的能力。我们的客户通常会从一开始的小部署开始,然后在意识到我们的平台的好处后,在企业中更广泛地使用他们的产品。我们相信,我们的“土地和扩张”业务模式使我们能够有效地增加现有客户群的收入。我们打算继续投资于提高人们对我们的软件解决方案的认识,创建更多的使用案例,并开发更多的产品、特性和功能,我们相信这些都是扩大我们现有客户群使用我们的软件解决方案的重要因素。我们相信,我们以美元为基础的净留存率证明了我们有能力保留和扩大现有客户群对我们软件解决方案的使用。
保持产品创新和技术领先。我们的成功取决于我们保持产品创新和技术领先的能力,以保持我们的竞争优势。我们相信,我们已经建立了一个高度差异化的平台,我们打算通过额外的创新进一步扩大对我们平台的采用。虽然我们JAMF Pro产品的订阅销售占了我们收入的大部分,但我们打算继续投资于构建更多的产品、特性和功能,以扩展我们的功能,并促进我们的平台扩展到新的使用案例。我们未来的成功取决于我们向新老客户成功开发、营销和销售更多产品的能力。例如,我们在2018年推出了JAMF Connect,为用户提供使用单一身份与企业资源的无缝连接;在2019年,我们推出了JAMF Protect,通过定制的远程监控和管理,为MacOS团队创建前所未有的可见性,从而将Apple的安全和隐私模型扩展到企业团队
威胁检测和预防。2021年7月,我们完成了对Wandera的收购,这增强了我们的苹果企业管理平台,并通过扩张机会巩固了我们在安全和移动领域的地位。Wandera解决方案包括威胁防御、数据策略和专用访问,这些解决方案使我们在应对数字转型、远程工作和零信任网络访问的趋势方面独树一帜。
继续加大对增长的投资力度。我们有效投资促进增长的能力取决于许多因素,包括我们用收入增长抵消运营费用预期增长的能力,我们高效或有效地将研发预算用于引人注目的创新和技术的能力,我们准确预测成本的能力,以及我们在员工人数扩大时保持企业文化的能力。我们计划继续投资我们的业务,这样我们就可以利用我们的市场机会。我们打算扩大我们的销售团队,以扩大我们的中端市场和企业客户的规模,并吸引新客户。我们希望继续在市场营销方面进行有重点的投资,以提高品牌知名度,提高我们客户获取模式的有效性。我们还打算继续增加研发团队的员工人数,以开发新的和改进的产品、特性和功能。虽然这些投资可能会增加我们的运营费用,从而在短期内对我们的运营业绩产生不利影响,但我们相信它们将为我们的长期增长做出贡献。
继续进行国际扩张。我们在任何地区的国际增长将取决于我们有效实施我们的业务流程和进入市场战略的能力、我们适应市场或文化差异的能力、总体竞争格局、我们在销售和营销渠道上的投资能力、各地区苹果设备和服务的成熟度和增长轨迹以及我们的品牌知名度和认知度。我们计划继续对我们的国际销售和营销渠道进行投资,以利用这一市场机会,同时根据当地市场动态完善我们的入市方式。虽然我们相信,随着国际市场对JAMF认识的提高,全球对我们平台的需求将会增加,但我们在国际上开展业务的能力将需要相当大的管理层关注和资源,并面临着在多语言、文化、海关、法律和监管体系(包括数据传输和隐私方面)、替代纠纷体系和商业市场的环境中支持不断增长的业务的特殊挑战。此外,全球对我们平台的需求和我们国际业务的增长取决于苹果产品在国际市场的市场采用率。我们对Wandera的收购进一步扩大了我们的国际影响力。Wandera是一家全球性公司,在伦敦、布尔诺和旧金山设有重要办事处。
通过我们的合作伙伴网络增强我们的产品。我们的成功不仅取决于我们在创新、扩大规模和直接接触更多客户方面的独立努力,也取决于我们的合作伙伴能否继续在企业中获得份额。以用户为重点,并成为关键技术之间的桥梁-苹果和微软就是两个例子-我们觉得我们可以帮助其他市场参与者利用JAMF的力量为企业用户提供更多服务。我们将继续投资于与我们现有的关键合作伙伴的关系,培育和发展新的关系,并在全球范围内这样做。我们将继续投资开发“加一”解决方案和工作流程,帮助将我们的软件解决方案与其他公司提供的解决方案联系在一起。
关键业务指标
除GAAP财务信息外,我们还审查几个运营和财务指标,包括以下关键指标,以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。
设备数量
我们相信,我们在软件平台上增加设备数量的能力是我们业务增长和未来商机的关键指标。我们将任何特定期间结束时的设备定义为客户拥有的设备,该设备根据有效订阅或支持和维护协议至少拥有一个JAMF产品,或者具有合理的续订概率。我们将任何特定期间结束时的客户定义为截至测量日期至少有一项有效订阅或支持和维护协议的实体,或具有合理续订概率的实体。当我们将单独开具发票的每个实体、子公司、部门或部门视为单个客户时,具有独立子公司、部门或部门的单个组织可能代表多个客户。如果客户通过我们的渠道合作伙伴订阅我们的平台,则每个最终客户都会被计算在内
分开的。单个客户可能在一台设备上有多个JAMF产品,但我们仍然只会将其算作一台设备。
截至2021年9月30日和2020年9月30日,设备数量分别为2500万台和1860万台,同比增长34%。设备数量的增加反映了行业、产品和地域的增长,以及2021年第三季度对Wandera的收购。
年度经常性收入
年度经常性收入(“ARR”)代表截至期末的所有订阅、支持和维护合同的年化价值。ARR可缓解季节性、合同期限以及基于期限的许可证和SaaS订阅的销售组合造成的波动。ARR没有任何标准化的含义,因此不太可能与其他公司提出的同名措施相提并论。应独立于收入和递延收入来看待ARR,并且不打算与这两个项目合并或替换这两个项目中的任何一个。ARR不是预测,我们的客户可能会延长或不会延长或续订报告期末用于计算ARR的有效合同。
截至2021年和2020年9月30日,我们的ARR分别为384.8美元和261.5美元,同比增长47%.我们ARR的增长主要是由我们的高设备扩展率、我们的新标识获取以及向我们的客户群追加销售和交叉销售产品所推动的。
基于美元的净留存率
为了进一步说明我们的客户关系的“土地和扩展”经济,我们检查了我们的客户增加他们的软件解决方案订阅的速度。我们以美元为基础的净留存率衡量了我们通过扩大使用我们的软件解决方案来增加现有客户群收入的能力,但被与我们签订的订阅合同没有续签或续订金额较低的客户所抵消。
我们计算一个期末的以美元为基础的净保留率,从所有客户队列中截至该期末前12个月的ARR开始(“前期ARR”)。然后,我们计算截至本期末这些相同客户的ARR(“本期ARR”)。本期ARR包括任何扩张,扣除过去12个月的收缩或自然减员,但不包括本期新客户的ARR。然后,我们将本期ARR除以上期ARR,得出以美元为基础的净留存率。
在截至2021年和2020年9月30日的过去12个月里,我们基于美元的净留存率分别为119%和117%。我们以美元为基础的净留存率是根据我们的JAMF遗留业务计算的,不包括Wandera,因为它们在过去12个月里都不是我们业务的一部分。我们以美元计算的高净留存率主要归功于设备的扩展以及我们向客户群交叉销售我们的新解决方案的能力,特别是JAMF Connect和JAMF Protect。
非GAAP财务指标
除了根据GAAP确定的结果外,我们认为非GAAP毛利润、非GAAP毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营业收入利润率、非GAAP净收入和调整后EBITDA的非GAAP衡量标准在评估我们的经营业绩时是有用的。我们认为,当非GAAP财务信息综合起来时,可能会对投资者有所帮助,因为它提供了与过去财务业绩的一致性和可比性,并有助于与其他公司进行比较,其中一些公司使用类似的非GAAP信息来补充其GAAP结果。非GAAP财务信息仅供补充信息之用,不应被视为根据GAAP列报的财务信息的替代品,可能不同于其他公司使用的同名非GAAP衡量标准。下面提供了每个非GAAP财务指标与根据GAAP陈述的最直接可比财务指标的对账。鼓励投资者审查相关的GAAP财务指标,以及这些非GAAP财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的协调情况。
非GAAP毛利
非GAAP毛利和非GAAP毛利率是对经营业绩的补充衡量,不是根据GAAP编制的,不代表也不应被视为毛利的替代品
根据公认会计准则确定的利润或毛利率。我们将非GAAP毛利定义为毛利,经摊销费用、股票薪酬费用、收购相关费用和与股票薪酬相关的工资税调整后的毛利润。我们将非GAAP毛利率定义为非GAAP毛利占总收入的百分比。
我们使用非GAAP毛利和非GAAP毛利率来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势,并编制和批准我们的年度预算。我们相信,非GAAP毛利和非GAAP毛利率对我们和我们的投资者来说是帮助评估我们核心经营业绩的有用指标,因为它提供了与我们过去的财务业绩和会计期间之间的一致性和直接可比性,因为该指标消除了基于股票的薪酬费用的可变性和所收购的开发技术的摊销的影响,这些非现金支出可能会因为与整体经营业绩无关的原因而波动。虽然收购的开发技术的摊销费用不包括在非GAAP毛利中,但与收购的开发技术相关的收入反映在非GAAP毛利润中,因为这些资产为我们创造了收入。
非GAAP毛利和非GAAP毛利率作为分析工具有局限性,您不应孤立地考虑它们,或将其作为GAAP报告的我们业绩分析的替代品。由于这些限制,非GAAP毛利和非GAAP毛利率不应被视为GAAP确定的毛利或毛利率的替代品,也不应被视为衡量我们盈利能力的指标。我们主要依靠我们的GAAP结果,并仅出于补充目的使用非GAAP衡量标准,从而弥补了这些限制。
非GAAP毛利与毛利(GAAP最直接的可比性指标)的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
毛利 | $ | 69,151 | | | $ | 55,390 | | | $ | 199,518 | | | $ | 149,064 | |
摊销费用 | 5,198 | | | 2,679 | | | 10,835 | | | 8,034 | |
基于股票的薪酬 | 1,945 | | | 376 | | | 2,765 | | | 452 | |
收购相关费用 | 17 | | | — | | | 17 | | | — | |
与股票薪酬相关的工资税 | 134 | | | — | | | 134 | | | — | |
非GAAP毛利 | $ | 76,445 | | | $ | 58,445 | | | $ | 213,269 | | | $ | 157,550 | |
非GAAP毛利率 | 80% | | 83% | | 81% | | 82% |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
非GAAP营业收入
非GAAP营业收入和非GAAP营业收入利润率是对经营业绩的补充衡量,不是根据GAAP编制的,不代表也不应被视为根据GAAP确定的营业亏损或营业亏损利润率的替代指标。我们将非GAAP营业收入定义为营业亏损,经摊销费用、基于股票的补偿费用、与收购相关的费用、与收购相关的派息、与我们的二次发售相关的成本、与基于股票的补偿相关的工资税以及法定准备金进行了调整。2021年第一季度,我们开始将与股票薪酬相关的工资税从我们的非GAAP衡量标准中剔除,因为这些费用与基础股权奖励的行使或归属以及我们普通股在归属或行使时的价格挂钩。因此,这些税收在任何特定时期都可能不同,与我们业务的财务和经营业绩无关。在2021年第一季度之前,与股票薪酬相关的工资税并不重要。我们将非GAAP营业收入利润率定义为非GAAP营业收入占总收入的百分比。
我们使用非GAAP营业收入和非GAAP营业收入利润率来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势,准备和批准我们的年度预算,并制定短期和长期经营计划。我们相信,非GAAP营业收入和非GAAP营业收入利润率有助于在一致的基础上比较我们在不同时期的经营业绩,当与我们根据GAAP编制的业绩相结合时,有助于更广泛地了解影响我们经营业绩的因素和趋势。而获得的商标、客户关系和开发的技术的摊销费用是
从非GAAP营业收入中剔除,与获得的商标、客户关系和开发的技术相关的收入反映在非GAAP营业收入中,因为这些资产为我们创造了收入。
非GAAP营业收入和非GAAP营业收入利润率作为分析工具具有局限性,您不应单独考虑它们,或将其作为GAAP报告的我们业绩分析的替代品。由于这些限制,非GAAP营业收入和非GAAP营业收入利润率不应被视为GAAP确定的营业亏损或营业亏损利润率的替代,也不应被视为我们盈利能力的衡量标准。我们主要依靠我们的GAAP结果,并仅出于补充目的使用非GAAP衡量标准,从而弥补了这些限制。
非GAAP营业收入与营业亏损(GAAP最直接的可比性衡量标准)的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:千) |
营业亏损 | $ | (29,874) | | | $ | (618) | | | $ | (50,122) | | | $ | (4,367) | |
摊销费用 | 12,223 | | | 8,312 | | | 29,110 | | | 24,975 | |
基于股票的薪酬 | 15,836 | | | 2,328 | | | 22,774 | | | 3,903 | |
收购相关费用 | 2,459 | | | 1,092 | | | 4,784 | | | 4,328 | |
收购相关溢价 | 600 | | | 600 | | | 4,837 | | | (3,100) | |
报价成本 | — | | | — | | | 594 | | | — | |
与股票薪酬相关的工资税 | 726 | | | — | | | 1,342 | | | — | |
法定准备金 | — | | | — | | | 4,200 | | | — | |
非GAAP营业收入 | $ | 1,970 | | | $ | 11,714 | | | $ | 17,519 | | | $ | 25,739 | |
非GAAP营业收入利润率 | 2% | | 17% | | 7% | | 13% |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
非GAAP净收入
非GAAP净收入是对经营业绩的补充衡量,不是根据GAAP编制的,不代表也不应被视为根据GAAP确定的净亏损的替代方案。我们将非GAAP净收益定义为净亏损,经摊销费用、股票补偿费用、外币交易损失、债务清偿损失、债务发行成本摊销、收购相关费用、收购相关收益、与我们二次发行相关的成本、与基于股票的补偿相关的工资税、法定准备金、独立税项和所得税福利进行了调整。
我们使用非GAAP净收入来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势,准备和批准我们的年度预算,并制定短期和长期经营计划。我们相信,非GAAP净收入有助于在一致的基础上比较我们在不同时期的经营业绩,当与我们根据GAAP编制的业绩相结合时,有助于更广泛地了解影响我们经营业绩的因素和趋势。虽然获得的商标、客户关系和开发的技术的摊销费用不包括在非GAAP净收入中,但与获得的商标、客户关系和开发的技术相关的收入反映在非GAAP的净收入中,因为这些资产为我们创造了收入。
非GAAP净收入作为一种分析工具有其局限性,您不应孤立地考虑它,也不应将其作为GAAP报告的我们业绩分析的替代品。由于这些限制,非GAAP净收入不应被视为由GAAP确定的净亏损的替代,也不应被视为衡量我们盈利能力的指标。我们主要依靠我们的GAAP结果,并仅出于补充目的使用非GAAP衡量标准,从而弥补了这些限制。
非GAAP净收益与净亏损(GAAP最直接的可比性衡量标准)的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
净损失 | $ | (30,383) | | | $ | (5,388) | | | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
摊销费用 | 12,223 | | | 8,312 | | | 29,110 | | | 24,975 | |
基于股票的薪酬 | 15,836 | | | 2,328 | | | 22,774 | | | 3,903 | |
外币交易损失 | 269 | | | 154 | | | 795 | | | 471 | |
债务清偿损失 | 449 | | | 5,213 | | | 449 | | | 5,213 | |
债务发行成本摊销 | 324 | | | — | | | 324 | | | — | |
收购相关费用 | 2,459 | | | 1,092 | | | 4,784 | | | 4,328 | |
收购相关溢价 | 600 | | | 600 | | | 4,837 | | | (3,100) | |
报价成本 | — | | | — | | | 594 | | | — | |
与股票薪酬相关的工资税 | 726 | | | — | | | 1,342 | | | — | |
法定准备金 | — | | | — | | | 4,200 | | | — | |
离散税目 | (13) | | | (1,389) | | | (64) | | | (1,666) | |
所得税优惠(2) | (1,525) | | | (2,642) | | | (1,525) | | | (6,470) | |
非GAAP净收入 | $ | 965 | | | $ | 8,280 | | | $ | 16,181 | | | $ | 11,936 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
(2) 截至2021年9月30日的三个月和九个月,由于国内估值免税额的变化,我们的年度有效税率与我们的法定税率存在实质性差异。因此,我们为第三季度使用了4.7%的税率,这反映了由于收购Wandera而导致的第一季度和第二季度的年度有效税率追赶,导致截至2021年9月30日的9个月的税率为2.2%。于截至二零二零年九月三十日止三个月及九个月,非公认会计准则净收入调整的相关税项影响乃根据适用司法管辖区各自的法定税率计算,与我们于二零二零年全年约25%的年度有效税率并无重大差异。
调整后的EBITDA
调整后的EBITDA是对经营业绩的补充衡量,不是根据GAAP编制的,不代表也不应被视为根据GAAP确定的净亏损的替代方案。我们将调整后的EBITDA定义为净亏损,经利息支出、净额、所得税收益、折旧和摊销费用、股票补偿费用、外币交易损失、债务清偿损失、收购相关费用、收购相关派息、与我们二次发售相关的成本、与基于股票的补偿相关的工资税和法定准备金进行了调整。
我们使用调整后的EBITDA来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势,准备和批准我们的年度预算,并制定短期和长期经营计划。我们相信,调整后的EBITDA有助于在一致的基础上比较我们在不同时期的经营业绩,当与我们根据公认会计原则编制的业绩结合起来看时,有助于更广泛地了解影响我们经营业绩的因素和趋势。
调整后的EBITDA作为一种分析工具有其局限性,您不应孤立地考虑它,也不应将其作为GAAP报告的我们业绩分析的替代品。由于这些限制,调整后的EBITDA不应被视为GAAP确定的净亏损的替代,也不应被视为衡量我们盈利能力的指标。我们主要依靠我们的GAAP结果,并仅出于补充目的使用非GAAP衡量标准,从而弥补了这些限制。
调整后的EBITDA与净亏损(GAAP最直接的可比性指标)的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
净损失 | $ | (30,383) | | | $ | (5,388) | | | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
利息支出,净额 | 1,386 | | | 1,207 | | | 1,608 | | | 10,675 | |
所得税优惠 | (1,595) | | | (1,804) | | | (1,535) | | | (4,917) | |
折旧费用 | 1,488 | | | 1,150 | | | 4,139 | | | 3,657 | |
摊销费用 | 12,223 | | | 8,312 | | | 29,110 | | | 24,975 | |
基于股票的薪酬 | 15,836 | | | 2,328 | | | 22,774 | | | 3,903 | |
外币交易损失 | 269 | | | 154 | | | 795 | | | 471 | |
债务清偿损失 | 449 | | | 5,213 | | | 449 | | | 5,213 | |
收购相关费用 | 2,459 | | | 1,092 | | | 4,784 | | | 4,328 | |
收购相关溢价 | 600 | | | 600 | | | 4,837 | | | (3,100) | |
报价成本 | — | | | — | | | 594 | | | — | |
与股票薪酬相关的工资税 | 726 | | | — | | | 1,342 | | | — | |
法定准备金 | — | | | — | | | 4,200 | | | — | |
调整后的EBITDA | $ | 3,458 | | | $ | 12,864 | | | $ | 21,658 | | | $ | 29,487 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
经营成果的构成要素
收入
我们在履行履约义务时确认ASC 606项下的收入。我们的收入主要来自SaaS订阅和支持和维护合同的销售,其次是内部部署订阅和永久许可证和服务的销售。
订阅。订阅收入包括SaaS订阅以及支持和维护合同的销售。我们主要以一年的合同期销售我们的软件解决方案。我们通常每年预先开具SaaS订阅费、支持和维护费的发票,并在适用的协议期限内按比例确认收入,前提是所有其他收入确认标准均已满足。在2020年第四季度,我们在追溯的基础上将内部部署订阅收入中的许可部分从许可收入重新分类为合并运营报表中的订阅收入。请参阅本季度报告10-Q表第I部分第1项中的合并财务报表“附注1--业务列报和说明的依据”中的其他信息。假设满足所有收入确认标准,则预先确认内部部署订阅收入的许可证部分。有关更多信息,请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--关键会计政策”。此外,从2021年第三季度开始,我们更新了JAMF Connect产品的交付方式,从而改变了收入确认方式,减少了预先确认为内部订阅收入的收入。这笔收入现在将在订阅期限内按比例确认,与我们的大部分收入一致。我们预计,随着我们扩大客户群,订阅收入将随着时间的推移而增加,因为面向新客户的销售预计将主要是SaaS订阅。
驾照。许可收入包括主要销售给现有客户的JAMF Pro产品的内部永久许可收入。假设所有收入确认标准都满足,我们会预先确认许可证收入。我们预计许可证收入将减少,因为对新客户的销售主要是基于云的订阅安排,因此反映在订阅收入中。
服务。服务收入主要包括为我们的客户提供的专业服务,以配置和优化我们的软件解决方案的使用,以及与我们的软件解决方案的操作相关的培训服务。我们的服务按固定费用定价,通常在服务交付之前开具发票。收入确认
当服务被执行时。我们预计服务收入占总收入的比例将下降,因为对我们服务的需求预计不会以与我们订阅解决方案的需求相同的速度增长。
收入成本
订阅费。订阅收入成本主要包括与支持我们的订阅、支持和维护安排相关的员工的员工补偿成本、我们的客户成功职能,以及与我们的云服务相关的第三方托管费。员工薪酬和相关成本包括员工的现金薪酬和福利,以及相关的间接成本。我们预计,以绝对美元计算,订阅收入成本将增加,但相对于我们业务的增长幅度,订阅收入占订阅收入的比例将保持相对一致。
服务成本。服务成本收入主要包括与提供专业服务和培训直接相关的员工薪酬成本、第三方集成商成本以及其他相关管理成本。我们预计,相对于我们服务业务的减少,服务成本收入以绝对值计算将会下降。
毛利
毛利润(即收入减去收入成本)一直并将继续受到各种因素的影响,包括基于云的订阅客户组合、与支持我们的云解决方案相关的成本、我们扩大客户支持团队的程度,以及我们可以通过技术改进提高技术和基础设施效率的程度。我们预计我们的毛利按绝对美元计算将会增加。
运营费用
销售部和市场部。销售和营销费用主要包括员工薪酬成本、销售佣金、一般营销和促销活动成本、与差旅有关的费用和分配的管理费用。销售佣金以及相关的工资税和退休计划缴款是获得客户合同的增量,在受益期内递延和摊销,估计一般为5年。我们预计,随着我们扩大销售人员和营销努力,我们的销售和营销费用在绝对美元的基础上将会增加。销售佣金以及相关的工资税和退休计划缴费(合在一起,合同成本)是获得客户合同的增量,它们被资本化。
研究和开发。研发费用主要由人员成本和已分配的管理费用组成。我们将继续投资于创新,以便为我们的客户提供新的解决方案,并增强我们现有的解决方案。有关更多信息,请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的“业务合作-研究与开发”。我们预计,随着我们业务的增长,按绝对美元计算,这类投资将会增加。
一般和行政。一般和行政费用主要包括公司人员的员工薪酬成本,如我们的高管、人力资源、设施、会计和财务、法律和合规以及信息技术部门的员工薪酬成本。此外,一般和行政费用包括与收购有关的费用,主要由第三方费用组成,如法律和会计费用,以及或有对价的调整。一般和行政费用还包括在二次发行中发生的成本。我们预计,随着业务的增长,特别是在我们继续投资于技术基础设施和扩大全球业务的情况下,我们的一般和行政费用将以美元为基础增加。此外,作为上市公司运营,我们会产生额外的一般和行政费用,包括遵守适用于在国家证券交易所上市的公司的规则和法规的成本,与根据美国证券交易委员会规则和法规承担合规和报告义务相关的成本,以及增加的保险、投资者关系和会计费用。
摊销。摊销费用包括取得的无形资产的摊销。
利息支出,净额
利息支出净额主要包括我们未偿债务的利息费用和资本化债务发行成本的摊销,以及我们的现金和现金等价物赚取的利息收入。2021年第三季度,我们将我们信用额度上未使用的承诺费从一般和行政费用重新分类为利息费用,按预期计算为净额。对上期财务报表的影响不大。
债务清偿损失
于首次公开招股完成时,吾等偿还优先定期贷款本金2.05亿美元,并录得债务清偿亏损5.2百万美元,以支付预付罚款及撇销发债成本。2021年第三季度,我们偿还了新定期贷款本金,并记录了40万美元的债务清偿成本,用于注销剩余的债务发行成本。
外币交易损益
外币交易损益包括以公司功能货币以外的货币计价的交易的损益。
所得税(拨备)优惠
所得税(规定)福利主要包括与美国联邦和州所得税相关的所得税,以及我们开展业务的外国司法管辖区的所得税。
其他收入
其他收入主要包括转租租金收入。转租于2020年第二季度终止。
经营成果
下表列出了我们在指定时期的综合运营报表数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
综合运营报表数据: | | | | | | | |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 90,700 | | | $ | 65,634 | | | $ | 245,900 | | | $ | 178,438 | |
服务 | 4,083 | | | 3,897 | | | 12,015 | | | 10,616 | |
许可证 | 838 | | | 1,017 | | | 4,671 | | | 3,811 | |
总收入 | 95,621 | | | 70,548 | | | 262,586 | | | 192,865 | |
收入成本: | | | | | | | |
订阅费(2)(3)(4)(5)(不包括如下所示的摊销费用) | 18,317 | | | 10,032 | | | 44,206 | | | 28,020 | |
服务成本(2)(3)(4)(不包括如下所示的摊销费用) | 2,955 | | | 2,447 | | | 8,027 | | | 7,747 | |
摊销费用 | 5,198 | | | 2,679 | | | 10,835 | | | 8,034 | |
总收入成本 | 26,470 | | | 15,158 | | | 63,068 | | | 43,801 | |
毛利 | 69,151 | | | 55,390 | | | 199,518 | | | 149,064 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销(2)(3)(4)(5) | 40,856 | | | 23,773 | | | 103,640 | | | 67,558 | |
研发(2)(3)(4)(5) | 25,608 | | | 12,757 | | | 58,437 | | | 37,344 | |
一般事务和行政事务(2)(3)(4)(5) | 25,536 | | | 13,845 | | | 69,288 | | | 31,588 | |
摊销费用 | 7,025 | | | 5,633 | | | 18,275 | | | 16,941 | |
总运营费用 | 99,025 | | | 56,008 | | | 249,640 | | | 153,431 | |
运营亏损 | (29,874) | | | (618) | | | (50,122) | | | (4,367) | |
利息支出,净额 | (1,386) | | | (1,207) | | | (1,608) | | | (10,675) | |
债务清偿损失 | (449) | | | (5,213) | | | (449) | | | (5,213) | |
外币交易损失 | (269) | | | (154) | | | (795) | | | (471) | |
其他收入,净额 | — | | | — | | | — | | | 91 | |
所得税优惠前亏损 | (31,978) | | | (7,192) | | | (52,974) | | | (20,635) | |
所得税优惠 | 1,595 | | | 1,804 | | | 1,535 | | | 4,917 | |
净损失 | $ | (30,383) | | | $ | (5,388) | | | $ | (51,439) | | | $ | (15,718) | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
(2)包括基于股票的薪酬,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:万人) |
收入成本: | | | | | | | |
订阅 | $ | 1,716 | | | $ | 314 | | | $ | 2,384 | | | $ | 390 | |
服务 | 229 | | | 62 | | | 381 | | | 62 | |
销售和市场营销 | 4,833 | | | 675 | | | 6,763 | | | 897 | |
研发 | 5,145 | | | 523 | | | 7,076 | | | 821 | |
一般事务和行政事务 | 3,913 | | | 754 | | | 6,170 | | | 1,733 | |
| $ | 15,836 | | | $ | 2,328 | | | $ | 22,774 | | | $ | 3,903 | |
(3)包括与基于股票的薪酬相关的工资税,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:万人) |
收入成本: | | | | | | | |
订阅 | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | 112 | | | $ | — | |
服务 | 22 | | | — | | | 22 | | | — | |
销售和市场营销 | 270 | | | — | | | 416 | | | — | |
研发 | 174 | | | — | | | 291 | | | — | |
一般事务和行政事务 | 148 | | | — | | | 501 | | | — | |
| $ | 726 | | | $ | — | | | $ | 1,342 | | | $ | — | |
(4)包括折旧费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (单位:万人) |
收入成本: | | | | | | | |
订阅 | $ | 302 | | | $ | 236 | | | $ | 814 | | | $ | 736 | |
服务 | 43 | | | 49 | | | 124 | | | 156 | |
销售和市场营销 | 608 | | | 454 | | | 1,706 | | | 1,452 | |
研发 | 341 | | | 271 | | | 923 | | | 865 | |
一般事务和行政事务 | 194 | | | 142 | | | 572 | | | 448 | |
| $ | 1,488 | | | $ | 1,152 | | | $ | 4,139 | | | $ | 3,657 | |
(5) 包括与收购相关的费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:万人) |
收入成本: | | | | | | | |
订阅 | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | — | |
销售和市场营销 | 34 | | | — | | | 34 | | | — | |
研发 | 549 | | | — | | | 590 | | | — | |
一般事务和行政事务 | 1,859 | | | 1,092 | | | 4,143 | | | 4,328 | |
| $ | 2,459 | | | $ | 1,092 | | | $ | 4,784 | | | $ | 4,328 | |
一般和行政部门还包括截至2021年和2020年9月30日的三个月与收购相关的60万美元,以及截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为480万美元和310万美元。与收购相关的溢价是截至2021年9月30日的9个月的支出,而上一年同期的收益反映了由于我们的JAMF Protect产品的销售增长,Digita收购或有负债的公允价值发生了变化。一般和行政部门还包括截至2021年9月30日的9个月的420万美元的法律准备金。
下表列出了我们的合并运营报表数据,以所示期间总收入的百分比表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) | | 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) | | | | (经修订) |
| (AS占其总营收的个百分点) |
综合运营报表数据: | | | | | | | |
收入: | | | | | | | |
订阅 | 95 | % | | 93 | % | | 94 | % | | 93 | % |
服务 | 4 | | | 6 | | | 4 | | | 5 | |
许可证 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
总收入 | 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
收入成本: | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | 19 | | | 14 | | | 17 | | | 15 | |
服务成本(不包括如下所示的摊销费用) | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 4 | |
摊销费用 | 6 | | | 4 | | | 4 | | | 4 | |
总收入成本 | 28 | | | 21 | | | 24 | | | 23 | |
毛利 | 72 | | | 79 | | | 76 | | | 77 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | 43 | | | 34 | | | 40 | | | 35 | |
研发 | 27 | | | 18 | | | 22 | | | 19 | |
一般事务和行政事务 | 26 | | | 20 | | | 26 | | | 16 | |
摊销费用 | 7 | | | 8 | | | 7 | | | 9 | |
总运营费用 | 103 | | | 80 | | | 95 | | | 79 | |
运营亏损 | (31) | | | (1) | | | (19) | | | (2) | |
利息支出,净额 | (1) | | | (2) | | | (1) | | | (6) | |
债务清偿损失 | (1) | | | (7) | | | — | | | (3) | |
外币交易损失 | — | | | — | | | — | | | — | |
其他收入,净额 | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税优惠前亏损 | (33) | | | (10) | | | (20) | | | (11) | |
所得税优惠 | 1 | | | 2 | | | — | | | 3 | |
净损失 | (32) | % | | (8) | % | | (20) | % | | (8) | % |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % | | 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
SaaS订阅以及支持和维护 | $ | 83,775 | | | $ | 57,785 | | | $ | 25,990 | | | 45 | % | | $ | 222,672 | | | $ | 160,279 | | | $ | 62,393 | | | 39 | % |
内部部署订阅 | 6,925 | | | 7,849 | | | (924) | | | (12) | | | 23,228 | | | 18,159 | | | 5,069 | | | 28 | |
订阅收入 | 90,700 | | | 65,634 | | | 25,066 | | | 38 | | | 245,900 | | | 178,438 | | | 67,462 | | | 38 | |
专业服务 | 4,083 | | | 3,897 | | | 186 | | | 5 | | | 12,015 | | | 10,616 | | | 1,399 | | | 13 | |
永久许可证 | 838 | | | 1,017 | | | (179) | | | (18) | | | 4,671 | | | 3,811 | | | 860 | | | 23 | |
非订阅收入 | 4,921 | | | 4,914 | | | 7 | | | — | | | 16,686 | | | 14,427 | | | 2,259 | | | 16 | |
总收入 | $ | 95,621 | | | $ | 70,548 | | | $ | 25,073 | | | 36 | % | | $ | 262,586 | | | $ | 192,865 | | | $ | 69,721 | | | 36 | % |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月的总收入增加了2510万美元,增幅为36%。由于订阅收入和服务收入增加,整体收入增加。截至2021年9月30日的三个月,订阅收入占总收入的95%,而截至2020年9月30日的三个月,这一比例为93%。订阅收入的增长受到设备扩张、新客户增加和交叉销售的推动,以及2021年第三季度Wandera收入约510万美元。这一增长被与我们的JAMF Connect产品相关的收入确认变化对订阅收入的影响部分抵消了,这是因为我们更新了产品的交付方式。有关此更改的其他信息,请参阅运营结果的组成部分部分。
截至2021年9月30日的9个月,总收入比截至2020年9月30日的前9个月增加了6970万美元,增幅为36%。由于订阅收入、服务收入和许可证收入增加,整体收入有所增加。截至2021年9月30日的9个月,订阅收入占总收入的94%,而截至2020年9月30日的9个月,这一比例为93%。订阅收入的增长受到设备扩展、新客户增加和交叉销售的推动,以及2021年第三季度来自Wandera的收入约510万美元,但部分抵消了与我们的JAMF Connect产品相关的收入确认因我们交付产品方式的更新而发生变化的影响。服务收入增加是培训课程收入增加的结果,这一点在去年同期受到新冠肺炎的影响。许可证收入增加,反映出与去年同期相比增加了许可证,这受到新冠肺炎的影响。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % | | 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
认购成本(不包括如下所示的摊销费用) | $ | 18,317 | | | $ | 10,032 | | | $ | 8,285 | | | 83 | % | | $ | 44,206 | | | $ | 28,020 | | | $ | 16,186 | | | 58 | % |
服务成本(不包括摊销费用,如下所示) | 2,955 | | | 2,447 | | | 508 | | | 21 | | | 8,027 | | | 7,747 | | | 280 | | | 4 | |
摊销费用 | 5,198 | | | 2,679 | | | 2,519 | | | 94 | | | 10,835 | | | 8,034 | | | 2,801 | | | 35 | |
总收入成本 | $ | 26,470 | | | $ | 15,158 | | | $ | 11,312 | | | 75 | % | | $ | 63,068 | | | $ | 43,801 | | | $ | 19,267 | | | 44 | % |
毛利率 | 72% | | 79% | | | | | | 76% | | 77% | | | | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月的收入成本增加了1,130万美元,增幅为75%,原因是订阅收入和摊销费用成本上升。订阅收入成本增加了830万美元,增幅为83%,主要原因是员工薪酬成本增加了290万美元,这与增加员工人数以支持我们订阅客户群的增长和收购Wandera有关,第三方托管费增加了330万美元,原因是容量增加以支持我们的增长和收购Wandera。
支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加40万美元,基于股票的薪酬支出和相关工资税增加150万美元。服务成本收入增加了50万美元,增幅为21%,原因是服务收入增加,基于股票的薪酬支出和相关工资税增加了20万美元。摊销费用增加了250万美元,增幅为94%,主要反映了收购Wandera后无形资产的增加。
与截至2020年9月30日的前九个月相比,截至2021年9月30日的9个月的收入成本增加了1,930万美元,增幅为44%,原因是订阅收入和摊销费用成本上升。订阅收入成本增加了1620万美元,增幅为58%,主要原因是员工薪酬成本增加了610万美元,以支持我们订阅客户群的增长和对Wandera的收购,第三方托管费增加了690万美元,这是因为增加了支持我们增长和收购Wandera的能力,计算机硬件和软件成本增加了70万美元,以支持业务增长,基于股票的薪酬支出和相关工资税增加了210万美元,这主要是因为增加了支持我们的订阅客户群和收购Wandera的能力,导致员工薪酬成本增加了610万美元,第三方托管费用增加了690万美元,支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加了70万美元,基于股票的薪酬支出和相关工资税增加了210万美元。摊销费用增加了280万美元,增幅为35%,主要反映了收购Wandera后无形资产的增加。
截至2021年和2020年9月30日止的三个月,总毛利率分别为72%和79%。总毛利率的下降是由于上述收入总成本的增加,以及与我们的JAMF Connect产品相关的收入确认的变化对收入的影响,这是因为我们更新了产品的交付方式。截至2021年和2020年9月30日止的前九个月,总毛利率分别为76%和77%。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % | | 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | |
销售和市场营销 | $ | 40,856 | | | $ | 23,773 | | | $ | 17,083 | | | 72 | % | | $ | 103,640 | | | $ | 67,558 | | | $ | 36,082 | | | 53 | % |
研发 | 25,608 | | | 12,757 | | | 12,851 | | | NM | | 58,437 | | | 37,344 | | | 21,093 | | | 56 | |
一般事务和行政事务 | 25,536 | | | 13,845 | | | 11,691 | | | 84 | | | 69,288 | | | 31,588 | | | 37,700 | | | NM |
摊销费用 | 7,025 | | | 5,633 | | | 1,392 | | | 25 | | | 18,275 | | | 16,941 | | | 1,334 | | | 8 | |
运营费用 | $ | 99,025 | | | $ | 56,008 | | | $ | 43,017 | | | 77 | % | | $ | 249,640 | | | $ | 153,431 | | | $ | 96,209 | | | 63 | % |
NM没有意义。
(1)已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
销售部和市场部。与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月的销售和营销费用增加了1710万美元,增幅为72%,主要原因是由于业务增长和收购Wandera导致员工人数增加,员工薪酬成本增加了1000万美元,支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加了110万美元,基于股票的薪酬支出和相关工资税增加了440万美元,营销成本增加了40万美元,增加了30万美元
与截至2020年9月30日的前9个月相比,截至2021年9月30日的前9个月的销售和营销费用增加了3610万美元,增幅53%,主要原因是由于业务增长和收购Wandera导致员工人数增加,员工薪酬成本增加了2260万美元,营销成本增加了340万美元,支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加了240万美元,基于股票的薪酬支出和相关工资税增加了630万美元,以及与差旅相关的费用减少了70万美元,部分抵消了这一减少额,反映出由于新冠肺炎的缘故,差旅减少了。营销成本增加的主要原因是以获取新客户为重点的需求激发计划、广告和品牌宣传活动的增加。
研究和开发。与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月的研发费用增加了1290万美元,主要原因是由于业务增长和收购Wandera导致员工人数增加,员工薪酬成本增加了590万美元,外部服务增加了60万美元,支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加了60万美元,与收购相关的费用增加了50万美元,基于股票的薪酬支出和相关费用增加了480万美元
与截至2020年9月30日的前9个月相比,截至2021年9月30日的前9个月的研发费用增加了2110万美元,增幅为56%,主要原因是由于业务增长和收购Wandera导致员工人数增加,员工薪酬成本增加了1090万美元,外部服务增加了210万美元,支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加了120万美元,与收购相关的费用增加了60万美元,股票增加了650万美元
一般和行政。与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月的一般和行政费用增加了1170万美元,或84%。这一增长主要是由于为支持我们的持续增长和收购Wandera而增加的员工薪酬成本增加了500万美元,为支持业务增长而增加的计算机硬件和软件成本增加了80万美元,基于股票的薪酬支出和相关工资税增加了330万美元,以及与收购相关的支出增加了80万美元。
与截至2020年9月30日的前9个月相比,截至2021年9月30日的前9个月的一般和行政费用增加了3770万美元。这一增长主要是由于为支持我们的持续增长和收购Wandera而增加的员工薪酬成本增加了1060万美元,作为上市公司运营导致的额外费用增加了390万美元,支持业务增长的计算机硬件和软件成本增加了240万美元,基于股票的薪酬支出和相关工资税增加了490万美元,与发售成本相关的增加了60万美元,法定准备金增加了420万美元,与收购相关的收益增加了790万美元。
摊销费用。与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月的摊销费用增加了140万美元,增幅为25%,主要反映了收购Wandera带来的无形资产增加。
与截至2020年9月30日的前9个月相比,截至2021年9月30日的前9个月的摊销费用增加了130万美元,增幅为8%,主要反映了收购Wandera带来的无形资产增加。
利息支出,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
利息支出,净额 | $ | 1,386 | | | $ | 1,207 | | | $ | 179 | | | 15 | % | | $ | 1,608 | | | $ | 10,675 | | | $ | (9,067) | | | (85) | % |
利息支出,截至2021年9月30日的三个月,与截至2020年9月30日的三个月相比,净增加20万美元,增幅为15%,这是由于新定期贷款安排下的借款和2026年票据的利息费用。
在截至2021年9月30日的前9个月,利息支出净额与截至2020年9月30日的前9个月相比减少了910万美元,降幅为85%,反映了2020年第三季度偿还优先定期贷款安排的情况。
债务清偿损失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
债务清偿损失 | $ | 449 | | | $ | 5,213 | | | $ | (4,764) | | | (91) | % | | $ | 449 | | | $ | 5,213 | | | $ | (4,764) | | | (91) | % |
截至2021年9月30日的三个月和九个月的债务清偿亏损40万美元,包括提前偿还新定期贷款安排的债务发行成本的冲销。截至2020年9月30日的三个月和九个月的债务清偿亏损520万美元包括200万美元的预付款罚金和320万美元的与提前偿还优先定期贷款安排相关的债务发行成本的冲销。
外币交易损失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
外币交易损失 | $ | 269 | | | $ | 154 | | | $ | 115 | | | 75 | % | | $ | 795 | | | $ | 471 | | | $ | 324 | | | 69 | % |
与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月外币交易损失增加了10万美元,增幅为75%。
与截至2020年9月30日的前9个月相比,截至2021年9月30日的9个月外币交易损失增加了30万美元,增幅为69%。
其他收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
其他收入,净额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | $ | 91 | | | $ | (91) | | | (100) | % |
截至2021年9月30日的9个月,其他收入净额减少是由于我们在2020年第二季度终止了转租。
所得税优惠
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 变化 | | 截至9个月 9月30日, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % | | 2021 | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千为单位) |
所得税优惠 | $ | 1,595 | | | $ | 1,804 | | | $ | (209) | | | (12) | % | | $ | 1,535 | | | $ | 4,917 | | | $ | (3,382) | | | (69) | % |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
截至2021年和2020年9月30日的三个月,所得税优惠分别为160万美元和180万美元。截至2021年、2021年和2020年9月30日止三个月的有效税率分别为5.0%和25.1%。截至2021年9月30日的三个月的有效税率低于上年同期,原因是适用了美国国税法第162(M)节、股票期权活动和国内估值津贴。
截至2021年和2020年9月30日的9个月,所得税优惠分别为150万美元和490万美元。截至2021年和2020年9月30日止的九个月有效税率分别为2.9%和23.8%。截至2021年9月30日的9个月的有效税率低于上年同期,原因是适用了美国国税法第162(M)节、股票期权活动和国内估值津贴。截至2021年9月30日的9个月的有效税率受到10万美元离散所得税优惠的影响。本公司截至2021年、2021年及2020年9月30日止九个月的年度有效税率分别为2.8%及21.1%。
流动性与资本资源
一般信息
截至2021年9月30日,我们的主要流动性来源是现金和现金等价物共计2.271亿美元,这些现金和现金等价物是为一般公司目的而持有的,其中可能包括营运资本、资本支出和潜在的收购和战略交易,以及我们循环信贷安排的可用余额,如本季度报告第一部分10-Q表第1项中的合并财务报表附注7所述。我们的现金等价物包括货币市场基金和/或在购买三个月或更短时间内原始或剩余到期日的美国国债。我们来自运营的正现金流使我们能够继续进行投资,以支持我们的业务增长。我们预计,除了现金和现金等价物外,我们的运营现金流将使我们能够在未来继续进行此类投资。
我们相信,我们的现金和现金等价物、我们的循环信贷安排以及通过销售我们的软件解决方案和服务提供的现金将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求以及我们的偿债需求。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们的增长率、支持开发努力的支出的时机和程度、销售和营销活动的扩大、新的和增强的产品和服务的推出,以及我们的产品继续被市场接受。未来,我们可能会使用现金收购或投资于互补的业务、服务和技术,包括知识产权。
我们的大多数客户预先支付订阅以及支持和维护合同的费用,其中一部分记录为递延收入。递延收入包括我们订阅的账单费用中未赚取的部分,根据我们的收入确认政策,这些费用后来被确认为收入。截至2021年9月30日,我们已递延营收2.704亿美元,其中2.11亿美元计入流动负债,如果满足所有其他营收确认标准,预计未来12个月将计入营收。
2021年7月1日,我们完成了对Wandera的收购,总对价为4.093亿美元。总对价包括初步付款3.593亿美元,成交和递延对价5,000万美元,将于2021年10月1日和2021年12月15日以2,500万美元的增量支付。我们最初用手头的现金和公司2.5亿美元的新定期贷款融资为收购提供资金。2021年7月1日,我们签订了信贷协议修正案,修订了我们现有的信贷协议。信贷协议修正案规定了一项新的364天新定期贷款安排,本金总额为2.5亿美元,条款和条件与我们现有的信贷协议基本相同。该公司于2021年9月23日用发行和出售2026年债券的收益偿还了新定期贷款安排的本金。截至2021年9月30日,除了100万美元的未偿还信用证外,根据信贷协议,没有未偿还的金额。
2021年9月17日,我们完成了2026年债券的非公开发售,在扣除最初购买者的折扣和佣金以及我们支付的发售费用后,获得了约361.4美元的净收益。2026年发行的债券利率为年息0.125厘,由2022年3月1日开始,每半年派息一次,於每年3月1日及9月1日派息一次。我们将(I)本次发售所得款项净额中约250.0,000万美元用于偿还本公司的新定期贷款安排,并支付任何相关的预付款罚金以及截至还款日的应计和未付利息,以及(Ii)此次发售所得款项净额中约3,600万美元用于支付订立上限催缴的成本,并将把其余所得款项净额用于一般公司用途,其中可能包括营运资本、资本支出以及潜在的收购和战略交易。
现金流
下表汇总了我们的经营、投资和融资活动产生的综合现金流:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 (1) |
| | | (经修订) |
| (单位:千) |
经营活动提供的净现金 | $ | 64,827 | | | $ | 33,099 | |
用于投资活动的净现金 | (359,937) | | | (1,836) | |
融资活动提供的现金净额 | 328,905 | | | 113,819 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (865) | | | — | |
现金、现金等价物和限制性现金净增长 | 32,930 | | | 145,082 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 194,868 | | | 32,375 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 227,798 | | | $ | 177,457 | |
支付利息的现金 | $ | 944 | | | $ | 12,647 | |
购买设备和改善租赁条件所支付的现金 | 7,261 | | | 1,836 | |
(1) 已对某些前期金额进行了修订,以纠正非实质性错误。有关详细信息,请参阅本季度报告第I部分第1项中的合并财务报表附注1(Form 10-Q)。
经营活动
我们最大的运营现金来源是从客户那里收取的现金用于认购。我们从经营活动中获得的现金主要用于与员工相关的支出、营销费用和第三方托管成本。
在截至2021年9月30日的9个月中,运营活动提供的净现金为6480万美元,反映我们净亏损5140万美元,调整后的非现金费用为7320万美元,以及我们运营资产和负债变化带来的4310万美元的现金净流入。非现金费用主要包括财产、设备和无形资产的折旧和摊销、递延合同成本的摊销、非现金租赁费用、基于股份的补偿和480万美元的或有对价调整。来自经营资产和负债变化的现金净流入的主要驱动因素包括:由于认购收入的增长而增加的递延收入5950万美元,由于业务增长而增加的应付账款和应计负债670万美元,以及由于从我们的客户收到现金的时间安排和更高的收款而减少320万美元的贸易应收账款。由于资本化成本增加以及预付费用和其他资产增加810万美元,递延合同成本增加了1810万美元,部分抵消了这些变化。
截至2020年9月30日的9个月,运营活动提供的净现金为3310万美元,反映我们净亏损1570万美元,经3630万美元的非现金费用和我们运营资产和负债变化带来的1250万美元的现金净流入调整后。非现金费用主要包括财产、设备和无形资产的折旧和摊销、递延合同成本的摊销、债务发行成本的摊销、坏账支出和回报拨备、债务清偿损失和基于股票的补偿,部分被递延税款和与我们的Digita分红调整相关的310万美元的福利所抵消。营业资产和负债变化带来的现金净流入的主要驱动因素包括递延收入增加4720万美元和其他负债增加320万美元。这些变化因应收账款增加1830万美元、递延合同费用增加1400万美元、预付费用和其他资产增加420万美元以及应付账款和应计负债减少120万美元而被部分抵消。
投资活动
在截至2021年9月30日的9个月中,投资活动中使用的净现金为3.599亿美元,原因是收购了Wandera,收购了cmdReporter,以及购买了设备和租赁改进,以更新办公空间和硬件和软件。
在截至2020年9月30日的9个月中,用于投资活动的净现金为180万美元,原因是购买了设备和租赁改进,以增加办公空间和硬件和软件,以支持我们更多的员工。
融资活动
在截至2021年9月30日的9个月中,融资活动提供的现金净额为3.289亿美元,主要是由于发行和出售2026年票据以及行使股票期权的收益,但部分被购买上限催缴的现金、债务发行成本和或有对价所抵消。
截至2020年9月30日止九个月,融资活动提供的现金净额为1.138亿美元,这是由于首次公开募股(IPO)在扣除承销折扣和佣金后的收益约3.263亿美元以及私募的收益220万美元,但被偿还我们的优先定期贷款安排本金2.05亿美元、支付债务清偿成本210万美元、支付发售成本660万美元和支付与信贷协议相关的债务发行成本130万美元部分抵消。
合同义务和承诺
截至2021年9月30日,我们的主要承诺包括办公空间运营租赁项下的义务、与AWS就托管服务和其他支持软件供应商做出的不可取消的最低年度承诺,以及我们的可转换优先票据。在我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》中,我们披露了截至2020年12月31日的全部合同义务。除本10-Q表格第I部分第1项所载综合财务报表附注7所披露的我们的可转换优先票据项下的义务外,我们在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中披露的合同义务并无重大变化。
赔偿协议
在正常业务过程中,我们签订不同范围和条款的协议,根据这些协议,我们同意就某些事项赔偿客户、渠道合作伙伴、供应商、出租人、业务合作伙伴和其他各方,包括但不限于因违反此类协议、我们将提供的服务或第三方提出的知识产权侵权、挪用或其他侵权索赔而造成的损失。请参阅截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素-我们与客户、渠道合作伙伴和其他第三方的合同中有赔偿条款,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响”。此外,我们已经与我们的董事和某些高管签订了赔偿协议,其中包括要求我们赔偿他们因其董事、高级管理人员或雇员的身份或服务而可能产生的某些责任。根据此类协议,没有要求我们提供赔偿,据我们所知,没有任何索赔可能对我们的综合资产负债表、综合业务表和全面亏损或综合现金流量表产生重大影响。
就业法案
根据“就业法案”的规定,我们目前有资格成为一家“新兴成长型公司”。只要我们是一家“新兴成长型公司”,我们就可以利用适用于其他非“新兴成长型公司”的上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条的审计师认证要求,减少我们定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,免除就高管薪酬举行咨询性“薪酬话语权”投票和就黄金分割进行股东咨询投票的要求。
就业法案还允许像我们这样的新兴成长型公司利用延长的过渡期,遵守适用于上市公司的新的或修订后的会计准则。我们已选择使用扩展的
因此,我们将不会像其他立即遵守该等新会计准则或经修订会计准则的公众公司一样,遵守相同的新会计准则或经修订会计准则。
2021年6月30日,也就是我们2021年第二财季的最后一天,我们非附属公司持有的普通股市值超过7.0亿美元。因此,自2021年12月31日起,我们将被视为大型加速申报公司,将不再有资格成为新兴成长型公司,并能够利用上述报告要求的豁免或延长的时间表,从我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K开始,遵守适用于上市公司的新的或修订的会计准则。
关键会计政策
我们对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的合并财务报表为基础的。根据公认会计原则编制我们的财务报表要求我们作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。我们根据经验和其他我们认为在这种情况下是合理的假设来评估我们的估计,并且我们会在持续的基础上对这些估计进行评估。实际结果可能与这些估计不同,影响我们报告的运营结果和财务状况。
除因采用新会计准则而更新的租赁会计政策外,我们在截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中披露的关键会计政策及估计并无重大变动。有关更多信息,请参阅本季度报告(Form 10-Q)第I部分第1项中包含的合并财务报表的“附注2-重要会计政策摘要”。
近期会计公告
有关我们最近采用的会计声明和最近发布的尚未采用的会计准则的说明,请参阅本季度报告第一部分Form 10-Q中包含的合并财务报表的“附注2-重要会计政策摘要”。
第三项:披露关于市场风险的定量和定性信息
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是由于通胀或利率的潜在变化而造成的敞口。我们不持有用于交易目的的金融工具。
外币兑换风险
除Wandera有限公司及其子公司外,我们外国子公司的本位币是美元。Wandera的功能货币是英镑(“GBP”)。我们的大部分销售额都是以美元计价的,因此我们的收入目前不会受到重大外汇风险的影响。我们的运营费用是以我们业务所在国家的货币计价的,这些国家主要是美国、英国、捷克、波兰和荷兰。因此,我们的综合经营业绩和现金流会因外币汇率的变化而波动,未来可能会因外汇汇率的变化而受到不利影响。到目前为止,我们还没有就外币风险或其他衍生金融工具达成任何对冲安排。在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月内,假设适用于我们业务的外币汇率变化10%,不会对我们的综合运营业绩和现金流产生实质性影响。
通货膨胀的影响
虽然通胀可能会影响我们的净收入和收入成本,但我们相信,通胀对我们的经营业绩和财务状况的影响(如果有的话)并不是很大。然而,我们不能保证我们的经营业绩和财政状况在未来不会受到通胀的重大影响。
第四项:管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持“交易法”下规则13a-15(E)和规则15d-15(E)中定义的“披露控制和程序”,旨在提供合理保证,确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于,旨在提供合理保证的控制和程序,确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息已积累并传达给我们的管理层,包括我们的主要高管和主要财务官,以便及时做出有关要求披露的决定。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,由于下面描述的重大弱点,截至2021年9月30日,我们的披露控制和程序没有生效。尽管财务报告的内部控制存在这样的重大缺陷,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,本季度报告10-Q表格中包含的未经审计的合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在各个时期的财务状况、经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
财务报告内部控制存在重大缺陷
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性不能得到及时预防或发现。由于以下描述的控制缺陷可能导致我们年度或中期财务报表的重大错报,我们认定这一缺陷构成重大缺陷。
在编制截至2021年6月30日的季度的财务报表时,我们发现了会计中与某些佣金相关的错误陈述,这些佣金在前几个时期被错误地资本化。错误陈述是由于对佣金程序的控制不力造成的。我们没有设计或保持有效的控制,以确定哪些佣金应该作为已发生的佣金支出,而不是根据公认会计准则资本化。具体地说,我们不能控制(I)销售和会计团队之间佣金计划变化的沟通,以确定并正确说明财务报表中佣金计划的变化,以及(Ii)审查佣金计划中各个术语对相关会计指导的评估。因此,销售和营销费用被低估,递延合同成本在前几个时期被夸大。这一重大疲软导致我们修订了之前发布的截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的每个季度以及截至2021年3月31日的季度的合并财务报表。
我们的管理层致力于弥补这一重大弱点,并已确定并开始实施几个步骤,以加强我们的内部控制和佣金流程。我们的指导委员会,由首席财务官和首席运营官组成,已经聘请了第三方顾问来帮助我们标准化和自动化我们的佣金流程。第三方顾问已经为我们的佣金流程标准化和自动化提供了初步建议。我们的指导委员会与第三方顾问合作,确定这些建议的实施计划。因此,补救工作仍在进行中,尚未完成。虽然我们打算尽快完成补救程序,但目前我们不能估计需要多长时间才能补救这一重大弱点。物质上的疲软将会持续下去。在经过一段持续的时间以允许管理层测试纠正措施的设计和操作有效性之前,不得认为已采取补救措施。此外,我们可能会发现需要额外时间和资源才能补救的其他重大弱点,我们可能会决定采取其他措施来解决这些重大弱点或修改上述补救步骤。在这一弱点得到弥补之前,我们计划继续执行额外的分析和其他程序,以确保我们的合并财务报表是按照公认会计原则编制的。
浅谈内部控制的变化
在截至2021年9月30日的季度内,财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第II部
其他信息
项目1.提起法律诉讼
本季度报告10-Q表第一部分第一项合并财务报表附注8中的信息在此并入作为参考。
项目1A。风险因素
阅读本季度报告时,应结合我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的风险因素,以及我们随后发布的Form 10-Q季度报告所补充的风险因素。除了以下所列风险因素为新的或包含于本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中标题类似的风险因素变化外,本公司在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的第1部分第1A项“风险因素”中披露的风险因素并未发生重大变化,而本公司随后的10-Q表季报中所披露的第II部分第1A项“风险因素”中披露的风险因素也没有实质性的变化,这些风险因素与本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的第II部分第1A项“风险因素”中披露的风险因素并无实质性变化。
与我们的财务报告和资本资源相关的风险
我们在财务报告的内部控制中发现了一个重大缺陷,如果我们不能弥补这一重大缺陷,我们可能就不会有能力的准确或及时地报告我们的财务状况或经营结果,这可能会对投资者对我们的信心产生不利影响,从而影响我们普通股的价值。
正如第一部分第4项“控制和程序”所披露的那样,我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性不能得到及时预防或发现。由于以下描述的控制缺陷可能导致我们年度或中期财务报表的重大错报,我们认定这一缺陷构成重大缺陷。关于编制我们截至2021年6月30日的季度的财务报表, 我们发现会计中的错误陈述与某些错误资本化的佣金有关。错误陈述是由于对佣金程序的控制不力造成的。我们没有设计或保持有效的控制,以确定哪些佣金应该作为已发生的佣金支出,而不是根据公认会计准则资本化。具体地说,我们不能控制(I)销售和会计团队之间佣金计划变化的沟通,以确定并正确说明财务报表中佣金计划的变化,以及(Ii)审查佣金计划中各个术语对相关会计指导的评估。因此,销售和营销费用被低估,递延合同成本在前几个时期被夸大。这一重大疲软导致我们修订了之前发布的截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的每个季度以及截至2021年3月31日的季度的合并财务报表。
我们的管理层致力于弥补这一重大弱点,并已确定并开始实施几个步骤,以加强我们的内部控制和佣金流程。我们的指导委员会,由首席财务官和首席运营官组成,已经聘请了第三方顾问来帮助我们标准化和自动化我们的佣金流程。第三方顾问已经为我们的佣金流程标准化和自动化提供了初步建议。我们的指导委员会与第三方顾问合作,确定这些建议的实施计划。因此,补救工作仍在进行中,尚未完成。虽然我们打算尽快完成补救程序,但目前我们不能估计需要多长时间才能补救这一重大弱点。在经过一段持续的时间以允许管理层测试纠正措施的设计和操作有效性之前,将不会认为重大缺陷已被补救离子。此外,我们可能会发现需要额外时间和资源才能补救的其他重大弱点,我们可能会决定采取其他措施来解决这些重大弱点或修改上述补救步骤。在这一弱点得到弥补之前,我们计划继续执行额外的分析和其他程序,以确保我们的合并财务报表是按照公认会计原则编制的。如果我们对财务报告的内部控制或我们的披露控制和程序不有效,我们可能无法准确报告我们的财务结果,防止欺诈或及时提交我们的定期报告,这可能会导致投资者对我们报告的财务信息失去信心,并可能导致我们的股价下跌。
我们的负债可能会对我们的业务和增长前景产生不利影响。
截至2021年9月30日,我们的流动和长期债务总额为3.748亿美元,其中包括(I)未偿还的2026年票据本金总额3.738亿美元,(Ii)在我们的循环信贷安排下没有未偿还的借款,以及(Iii)在我们的循环信贷安排下未偿还的信用证100万美元。此外,截至2021年9月30日,我们的循环信贷安排下有1.49亿美元的额外借款能力。我们的债务,或我们可能产生的任何额外债务,可能需要我们将确定用于其他用途的资金转用于偿债,并损害我们的流动性状况。如果我们不能从运营中产生足够的现金流来偿还债务,我们可能需要对债务进行再融资,处置资产或发行股本,以获得必要的资金。我们不知道我们是否能够在令我们满意的条件下,及时采取这些行动中的任何一项,或者根本不能。
我们现在和未来的负债,偿还这些负债所需的现金流,以及管理这些债务的契约,都可能对我们产生重要的影响。后果,包括:
•通过要求我们将运营现金流的一部分用于偿还债务和这笔债务的利息,限制了原本可用于为我们的资本支出融资的资金;
•限制我们承担额外债务的能力;
•限制我们利用重大商机的能力;
•使我们更容易受到利率上升的影响;以及
•使我们在业务不景气的情况下更容易受到冲击。
利率波动可能会增加借贷成本。利率的提高可能会直接影响我们需要支付的利息金额,并相应地减少收益。此外,税收政策的发展,例如取消对未偿债务利息的扣税,可能会对我们的流动资金以及我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外,我们现有的债务协议载有惯常的正面和负面公约,以及对业务的某些限制,这些限制可能会对我们造成营运和财务上的限制和限制,包括对我们进行特定交易和采取我们认为对我们的业务是可取或必需的其他行动的能力的限制。
我们预计将使用运营的现金流来履行当前和未来的财务义务,包括为我们的运营、偿债要求和资本支出提供资金。支付这些款项的能力取决于我们的财务和经营表现,这取决于当前的经济、工业和竞争状况,以及某些我们无法控制的金融、商业、经济和其他因素。
尽管我们目前的债务水平,我们仍然可能招致更多的债务或采取其他行动,这将加剧上述讨论的风险。
尽管我们目前的综合债务水平,我们未来可能会产生大量额外的债务,受我们的债务工具所载的限制,其中一些可能是有担保的债务。我们不受2026年票据契约条款的限制,不得招致额外债务、担保现有或未来债务、对我们的债务进行资本重组或采取不受2026年票据契约条款限制的其他行动,这些行动可能会削弱我们在到期时偿还债务(包括2026年票据)的能力。信贷协议限制我们产生某些额外债务的能力,包括有担保的债务,但如果信贷协议到期或得到偿还,根据任何后续债务的条款,我们可能不受此类限制。
我们可能没有能力筹集必要的资金,以现金结算2026年债券的转换,或在发生根本变化时回购2026年债券,而且我们未来的债务可能会限制我们在转换或回购2026年债券时支付现金的能力。
除若干条件及有限的例外情况外,2026年债券持有人将有权要求我们在发生重大变动时,以相当于将购回的2026年债券本金的100%的基本变动购回价格,另加2026年债券契约规定的应计及未付利息(如有),要求我们购回全部或部分2026年债券。此外,于转换2026年债券时,除非吾等选择只交付普通股以结算该等转换(不包括支付现金以代替交付任何零碎股份),否则吾等将须按照2026年债券契约的规定,就正在转换的2026年债券支付现金。然而,当我们被要求回购为其交出的2026年票据或就正在转换的2026年票据支付现金时,我们可能没有足够的可用现金或能够获得融资。此外,我们回购2026年债券或在转换2026年债券时支付现金的能力可能会受到法律、监管机构或有关我们未来债务的协议的限制。我们未能在回购时回购2026年票据
根据2026年票据契约的要求,或根据2026年票据契约的要求支付2026年票据未来转换时应支付的任何现金将构成2026年票据契约下的违约。根据2026年票据契约(Notes Indenture)的违约或根本性变化本身,也可能导致根据管理我们未来债务的协议违约。如果在任何适用的通知或宽限期之后加快偿还相关债务,我们可能没有足够的资金偿还债务和回购2026年债券,或在转换债券时支付现金。
信贷协议限制了附属担保人在转换或回购2026年债券时支付任何现金金额的能力。
2026年发行的票据由JAMF Software,LLC(以这种身份,为“辅助担保人”)担保。信贷协议禁止附属担保人就2026年票据(或可用于就2026年票据支付现金的现金分配)进行现金支付(视其他负面契约例外情况而定),前提是该安排下存在违约事件,或者如果附属担保人在实施此类转换或回购(以及与此类转换或回购相关的任何额外债务)后,将不会形式上遵守我们在该安排下的财务契约,和/或不会满足第6.6.6条规定的债务,则信贷协议禁止附属担保人就2026年票据(或可用于就2026年票据进行现金支付的现金分配)进行现金支付,如果该贷款存在违约事件,或者在实施此类转换或回购后,附属担保人将不会形式上遵守我们在该安排下的财务契约,和/或不会满足6.6%我们和/或附属担保人可能签订的任何新的信贷安排都可能有类似的限制。我们未能按照2026年债券条款的要求在转换或回购2026年债券时支付现金,将允许2026年债券持有人加快我们在2026年债券下的义务。
2026年债券的条件转换功能如果被触发,可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
在2026年票据的条件转换功能被触发的情况下,此类票据的持有者将有权在他们选择的特定时期内的任何时间转换他们的2026年票据,如2026年票据契约所述。如果一个或多个持有人选择转换他们的票据,除非我们选择通过只交付普通股来履行我们的转换义务(不是支付现金而不是交付任何零碎的股票),我们将被要求通过支付现金来清偿部分或全部转换义务,这可能会对我们的流动性产生不利影响。此外,即使持有人不选择转换其票据,根据适用的会计规则,我们也可能被要求将2026年票据的全部或部分未偿还本金重新归类为流动负债而不是长期负债,这将导致我们的净营运资本大幅减少。
2026年债券的转换可能会稀释我们股东的所有权权益,或者可能压低我们普通股的价格。
部分或全部2026年债券的转换可能会稀释我们股东的所有权利益。在2026年票据转换后,我们可以选择支付或交付(视情况而定)现金、我们普通股的股票或现金和我们普通股的股票的组合。如果我们选择以普通股的股票或普通股的现金和股票的组合来结算我们的转换义务,那么在这种转换后可发行的普通股在公开市场上的任何销售都可能对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。此外,2026年债券的存在可能会鼓励市场参与者卖空,因为2026年债券的转换可以用来满足空头头寸,或者2026年债券预期转换为我们普通股的股票可能会压低我们普通股的价格。
对可能以现金结算的可转换债务证券(如2026年票据)的会计处理方式的变化,可能会对我们报告的财务业绩产生实质性影响。
2020年8月,财务会计准则委员会发布了会计准则更新第2020-06号,其中包括债务转换和其他期权(分主题470-20)和实体自有股权衍生工具和套期保值合同(分主题815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理(ASU 2020-06),对转换时可以全部或部分现金结算的可转换债务工具的会计准则进行了修订。ASU 2020-06取消了对这类可转换债务工具的负债和权益部分分开核算的要求,并取消了使用库存股方法计算本金可能使用股票结算的可转换工具的稀释每股收益的能力。相反,ASU 2020-06要求(I)证券的全部金额在资产负债表上作为负债列示,以及(Ii)采用“如果转换”的方法计算稀释后每股收益。根据“如果转换”的方法,稀释后每股收益一般将在假设所有2026年期票据在报告期开始时仅转换为普通股的情况下计算,除非结果是反稀释的,这可能对我们的稀释后每股收益产生不利影响。但是,如果本金
如果被转换的可转换债务证券的金额被要求以现金支付,并且只允许以股票结算,则IF转换方法将产生与ASU 2020-06对该等可转换债务证券采用“库存股”方法之前的类似结果。在ASU 2020-06年度对该等可转换债务证券采用现金支付的情况下,IF转换方法将产生与采用ASU 2020-06之前的“库存股”方法类似的结果。
我们很早就采用了ASU 2020-06,因此我们预计不会在我们的资产负债表上将2026年票据的负债和股权部分分开,我们预计将使用IF转换方法来计算稀释后每股收益。为了有资格获得根据IF转换方法计算稀释每股收益的替代处理,我们将不得不不可撤销地确定转换为组合结算的结算方法,规定2026年票据本金每1,000美元至少1,000美元,这将削弱我们结算票据转换的灵活性,要求我们以现金结算转换,金额至少等于转换票据的本金,并可能对我们的流动性产生不利影响。
我们不能确定是否可能对与2026年票据相关的现行会计准则做出其他改变,或者其他方面,这可能会对我们报告的财务业绩产生实质性影响。
2026年票据契约中的某些条款可能会推迟或阻止对我们有利的收购企图。
2026年票据契约中的某些条款可能会使第三方更难或更昂贵地收购我们。例如,2026年票据契约将要求我们,除该契约中规定的外,在发生根本变化时以现金回购2026年票据,在某些情况下,要求持有者提高与彻底彻底的根本变化相关的票据转换的转换率。在某些情况下,2026年票据契约将要求我们在发生根本变化时以现金回购2026年票据,并在某些情况下提高持有者与彻底彻底改变相关的票据的转换率。收购我们可能会触发要求我们回购2026年债券和/或提高转换率的要求,这可能会使潜在收购者从事此类收购的成本更高。这样的额外成本可能会延迟或阻止对我们的收购,否则这对投资者来说是有利的。
我们建立了某些对冲头寸,这些头寸可能会影响2026年债券的价值以及我们普通股的波动性和价值。
关于发行2026年债券,我们与某些金融机构(“期权交易对手”)建立了若干套期保值头寸。预计这些对冲头寸一般会减少2026年票据任何转换时我们普通股的潜在摊薄,或抵消我们需要支付的超过该等已转换2026年票据本金的任何现金支付(视情况而定),此类减少或抵消有上限。
期权对手方或其各自的联属公司可在2026年票据到期之前通过订立或平仓与我们普通股有关的各种衍生品或在二级市场交易中购买或出售我们的普通股来调整其对冲头寸(并且很可能在与2026年票据转换有关的任何观察期内或在吾等就任何根本变化回购事件或其他事件回购2026年票据之后这样做)。这一活动可能导致或避免我们普通股或2026年债券的市场价格上升或下降。此外,如果任何此类对冲头寸未能生效,操作对手方或其各自的关联公司可能会解除其对冲头寸,这可能会对我们普通股的价值产生不利影响。
我们要承担与有上限的通话交易有关的交易对手风险。
期权交易对手是金融机构,我们将面临其中任何一家或所有机构在有上限的看涨交易下违约的风险。我们对期权交易对手信用风险的敞口将不会由任何抵押品担保。过去的全球经济状况导致了许多金融机构实际或被认为的失败或财务困难。如果期权交易对手面临破产程序,我们将成为该程序中的无担保债权人,其债权相当于我们当时在与该期权交易对手的上限看涨期权交易下的风险敞口。我们的风险敞口将取决于许多因素,但一般来说,我们风险敞口的增加将与市场价格的上升和我们普通股的波动性相关。此外,在期权交易对手违约时,我们可能遭受比我们目前预期的普通股更多的稀释。我们不能保证期权交易对手的财务稳定性或生存能力。
第二项:股权证券的未登记销售和收益的使用
2021年9月17日,我们完成了本金总额为3.738亿美元的2026年债券的非公开发行。我们根据经修订的1933年证券法(下称“证券法”)第4(A)(2)条的豁免规定,向初始购买者发售并出售2026年债券,供初始购买者转售给
根据证券法第144A条规定的豁免注册的合格机构买家。根据2026年债券契约中规定的条款,2026年债券可以转换为我们普通股的股票。如果我们普通股的任何股票是在2026年票据转换时发行的,它们将以根据证券法第3(A)(9)条预计将获得豁免注册的交易方式发行,因为预计不会支付与2026年票据转换和任何由此发行的我们普通股股票相关的佣金或其他报酬。有关发行2026年债券的更多信息,可以在我们未经审计的综合财务报表附注7中的“可转换高级债券”一栏中找到,这些附注包括在本季度报告的第一部分的Form 10-Q项目中,以及我们于2021年9月20日提交给证券交易委员会的当前Form 8-K报告中。
在截至2021年9月30日的季度里,我们没有购买任何普通股。
第三项高级证券的债务违约
没有。
第(4)项:煤矿安全信息披露
不适用。
第五项:信息和其他信息
没有。
项目6.所有展品
以下是作为本报告的一部分提交或提供的所有证物的清单:
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展品 数 | | 描述 |
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4.1 | | JAMF Holding Corp.、JAMF Software、LLC和U.S.Bank National Association之间的契约,日期为2021年9月17日(通过引用附件4.1并入我们于2021年9月20日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。 |
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4.2 | | 2026年到期的0.125%可转换优先票据表格(包括在附件4.1中)(通过引用附件4.2并入我们于2021年9月20日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中)。 |
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10.1 | | 增支贷款第1号修正案,日期为2021年7月1日,由JAMF控股公司(JAMF Holdings,Inc.)作为借款人,Juno Intermediate,Inc.作为担保人,Juno Parent,LLC作为担保人,JUNO Parent,LLC作为担保人,其其他贷款方、贷款方和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作为行政代理(通过参考我们于2021年8月20日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告中的附件10.4并入)。 |
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10.2 | | 封顶电话确认表(参考我们于2021年9月20日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格中的附件10.1)。 |
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31.1 | | 兹提交根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的交易法规则规则第13a-14(A)条对首席执行官的证明。 |
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31.2 | | 兹提交根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的交易法规则规则第13a-14(A)条对首席财务官的证明。 |
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32.1* | | 根据“美国法典”第18编第1350节的规定提交的首席执行官证书。 |
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32.2* | | 现依照“美国法典”第18编第1350节的规定提供首席财务官证明。 |
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101.INS | | 内联XBRL实例文档 |
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101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 | | 交互式数据文件的封面(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
*本合同附件32.1和附件32.2中提供的证明被视为随附于本季度报告的Form 10-Q中,不会被视为就修订后的1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(18)节的目的而言已提交,除非注册人通过引用明确将其并入其中。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| JAMF控股公司(注册人) |
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日期:2021年11月12日 | 由以下人员提供: | /s/伊恩·古德金德 |
| | 伊恩·古德金德 |
| | 首席会计官 (首席会计官) |