美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_
委托文件编号
(注册人的确切姓名载于其约章)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前会计年度,如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券:证券
每节课的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否满足了此类要求。是的。(2)在过去的90天内,注册人是否已经提交了根据1934年《证券交易法》第13条或第15条(D)规定必须提交的所有报告。是的。☒*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个交互数据文件。回答是肯定的。☒我不知道有没有问题。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。您可以参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 |
☐ |
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加速文件管理器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。回答是。
目录
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页面 |
第一部分: |
财务信息 |
2 |
第1项。 |
财务报表 |
2 |
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合并资产负债表截至2021年9月30日底(未经审计)和2020年12月31日止 |
2 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的合并损益表(未经审计) |
3 |
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截至2021年和2020年9月30日止三个月和九个月综合全面收益表(未经审计) |
4 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月股东权益变动表(未经审计) |
5 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计) |
6 |
|
合并财务报表附注(未经审计) |
7 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
32 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
44 |
第四项。 |
管制和程序 |
46 |
第二部分。 |
其他信息 |
47 |
第1项。 |
法律程序 |
47 |
第1A项。 |
风险因素 |
47 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
47 |
第三项。 |
高级证券违约 |
47 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
47 |
第五项。 |
其他信息 |
47 |
第6项 |
陈列品 |
48 |
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签名 |
49 |
1
第一部分-财务信息
第一项财务报表
第一海岸银行及其子公司
合并资产负债表
(千美元) |
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(未经审计) 9月30日, 2021 |
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12月31日, 2020 |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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在其他银行的有息定期存款 |
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可供出售的证券,按公允价值计算 |
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联邦住房贷款银行股票 |
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贷款 |
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贷款损失拨备减少 |
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净贷款 |
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土地、建筑和设备,净值 |
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银行人寿保险 |
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应计应收利息 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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存款: |
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无息存款 |
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计息存款 |
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总存款 |
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联邦住房贷款银行的预付款 |
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来自联邦储备银行的预付款 |
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抵押人的税务代管 |
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递延赔偿责任 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益: |
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优先股,$ 2021年9月30日和2020年12月31日; 截至2021年9月30日和2020年12月31日的未偿还债务 |
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普通股,$ 2021年9月30日和2020年12月31日; 已发布的文件和 |
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额外实收资本 |
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股权资本 |
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累计其他综合收益 |
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库存股,按成本计算: 截止日期分别为2021年9月30日和2020年12月31日 |
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) |
未赚取薪酬-员工持股计划: 分别在2021年9月30日和2020年12月31日未分配 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
2
第一海岸银行及其子公司
合并损益表(未经审计)
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截至三个月 9月30日, |
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截至9个月 9月30日, |
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(千美元,每股数据除外) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息和股息收入: |
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贷款利息和手续费 |
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债务证券的利息: |
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应税 |
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免税 |
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债务证券的总利息 |
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分红 |
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利息和股息收入合计 |
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利息支出: |
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存款利息 |
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借款利息 |
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利息支出总额 |
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净利息和股息收入 |
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贷款损失准备金 |
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扣除以下拨备后的净利息和股息收入 减少贷款损失 |
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非利息收入: |
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客户服务费 |
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出售贷款的收益 |
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证券收益,净额 |
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银行自营寿险收入 |
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还本付息收入 |
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投资服务费 |
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其他收入 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出: |
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薪金和员工福利 |
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董事薪酬 |
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入住费 |
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设备费用 |
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营销 |
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数据处理 |
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存款保险费 |
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专业费用和评估 |
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借记卡手续费 |
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员工差旅费和教育费 |
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其他费用 |
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总非利息费用 |
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所得税前收入费用 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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每股收益: |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均股价: |
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基本信息 |
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稀释 |
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|
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
3
第一海岸银行及其子公司
综合全面收益表(未经审计)
|
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截至三个月 9月30日, |
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截至9个月 9月30日, |
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(千美元) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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净收入 |
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扣除所得税后的其他全面收益(亏损): |
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可供出售证券的未实现(亏损)收益: |
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可供出售证券的未实现持有(亏损)收益 在此期间产生的所得税净额为$( $( |
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) |
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亏损(收益)和净额的重新分类调整 *可供出售证券的摊销或增值 包括在扣除所得税后的净收入中的收入为$( 美元和美元 |
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可供出售证券的未实现(亏损)收益总额 |
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衍生品: |
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扣除所得税后的利率掉期变动( $( |
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( |
) |
包括掉期净利息支出的重新分类调整 扣除所得税后的净收入为美元( 分别为两个月和两个月。 |
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*利率互换的总变动 |
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其他综合(亏损)收入 |
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综合(亏损)收益 |
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|
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
4
第一海岸银行及其子公司
合并股东权益变动表(未经审计)
(千美元) |
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的股份 普普通通 库存 |
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普普通通 库存 |
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额外缴费 资本 |
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权益 资本 |
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累计 其他 全面 收益(亏损) |
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财务处 库存 |
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不劳而获 补偿 -员工持股计划 |
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总计 股东的 权益 |
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余额2021年6月30日 |
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其他综合损失 |
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库存股活动 |
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ESOP股票赚取- |
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余额2021年9月30日 |
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余额2020年12月31日 |
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ESOP股票赚取- |
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余额2021年9月30日 |
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余额2020年6月30日 |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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余额2020年9月30日 |
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余额2019年12月31日 |
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净收入 |
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其他综合收益 |
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ESOP股票赚取- |
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余额2020年9月30日 |
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附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
5
第一海岸银行及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
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截至9个月 9月30日, |
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(千美元) |
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2021 |
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2020 |
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经营活动的现金流: |
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净收入 |
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将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: |
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员工持股计划费用 |
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折旧 |
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债券溢价净摊销 |
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贷款损失准备金 |
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出售贷款的收益 |
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证券收益,净额 |
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出售贷款的收益 |
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已售出贷款的来源 |
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增加银行拥有的人寿保险 |
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(增加)递延贷款成本下降 |
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递延税费(福利) |
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应计应收利息增加 |
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(增加)其他资产减少 |
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递延赔偿负债减少 |
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其他负债增加 |
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经营活动提供的现金净额 |
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投资活动的现金流: |
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出售收益、到期日和可供出售证券的本金支付 |
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购买可供出售的证券 |
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购置房产和设备 |
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贷款购买 |
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贷款来源和本金托收,净额 |
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追讨以前冲销的贷款 |
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净赎回(购买)联邦住房贷款银行股票 |
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出售在其他银行的有息定期存款所得款项 |
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投资活动使用的净现金 |
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融资活动的现金流: |
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现在、活期存款、货币市场和储蓄账户净增 |
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存单净增(减) |
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增加抵押人的托管账户 |
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购买国库股 |
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短期FHLB预付款的收益 |
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FHLB长期预付款的收益 |
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支付短期FHLB预付款 |
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支付长期FHLB预付款 |
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短期FRB预付款的收益 |
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支付短期FRB预付款 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金和现金等价物净变化 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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补充披露现金流信息: |
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现金活动: |
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支付利息的现金 |
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缴纳所得税的现金 |
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非现金活动: |
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可供出售证券公允价值变动的影响: |
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其他综合(亏损)收入 |
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利率互换公允价值变动的影响: |
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利率互换 |
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递延税金 |
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其他综合收益(亏损) |
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附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
6
第一海岸银行及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
1. |
重要会计政策摘要 |
随附的未经审计的综合财务报表包括第一海岸银行(“公司”)、其全资子公司第一海岸银行(“银行”)和银行的全资子公司FSB服务公司的账目。所有重大的公司间余额和交易已在合并中冲销。
陈述的基础
随附的本公司未经审核综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制,以提供中期综合财务信息、银行业内的一般做法,并符合Form 10-Q及S-X规则的指示。因此,这些中期财务报表并不包括美国GAAP对年度财务报表所要求的所有资料或附注。然而,管理层认为,公平列报这些合并财务报表所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)都已包括在内。本文披露的中期运营结果并不一定代表全年的预期结果。这些报表应与2021年3月26日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其注释一起阅读。
公司结构
该公司是联邦特许银行(前身为联邦储蓄银行)的控股公司。自2019年7月16日起,根据《互助储蓄银行改制为互助控股公司及股票发行计划》,银行重组为互助控股公司架构,本公司完成了同时发行股票。
本行为客户提供全方位的银行及财富管理服务。世行将重点放在
该公司在新罕布夏州多佛市的全方位财富管理办事处提供投资管理服务。为财富管理客户持有的资产不是本公司的资产,因此不反映在随附的资产负债表中。管理的资产总额约为$
该银行主要从事向公众吸纳存款,并将这些资金投资于各种类型的贷款,包括住宅和商业房地产贷款,以及各种商业和消费贷款。银行还将其存款和借入的资金投资于投资证券。银行存款由联邦存款保险公司(“FDIC”)按法律允许的最高金额投保。
银行服务是该公司唯一可报告的经营部门,作为一个单一的战略单位进行管理。
7
最近采用的会计准则
作为Jumpstart Our Business Startups(JOBS)法案第1章中定义的“新兴成长型公司”,公司选择利用延长的过渡期推迟采用适用于上市公司的新的或重新发布的会计声明,直到此类声明适用于非上市公司。因此,本公司的综合财务报表可能无法与没有延长过渡期而符合此类新的或修订的会计准则的上市公司的财务报表相媲美。截至2021年9月30日,除了计量和记录公司贷款损失准备的会计处理外,由于这一延长的过渡期,公司合并财务报表的可比性没有重大差异。本公司根据已发生损失模型计量及记录贷款损失拨备,而其他公众公司可能须根据现行预期信贷损失(“CECL”)模型计算其贷款损失拨备。 CECL方法要求对贷款有效期内预期的贷款损失进行估计,而已发生损失方法则推迟确认贷款损失,直到可能发生损失事件。本公司作为“新兴成长型公司”的地位将于下列日期中较早者终止:
2017年8月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了2017-12年会计准则更新(ASU)。衍生工具和套期保值(主题815):针对套期保值活动的会计改进。*ASU 2017-12年的修正案适用于任何选择根据美国公认会计准则应用对冲会计的实体。ASU 2017-12年度引入的主要变化取消了单独衡量和报告对冲无效的要求,并要求公司在与对冲项目相同的收益表行中列报影响收益的所有对冲会计要素。该准则还允许对历史上不允许进行对冲会计的策略进行对冲会计,并包括衡量利率风险公允价值对冲的对冲项目的新替代方案。此外,该标准放宽了有效性测试、对冲文档、应用关键术语匹配法的要求,并引入了新的替代方案,允许公司在误用快捷方法时降低重大错误更正的风险。2021年1月1日采用这一ASU并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
近期尚未采纳的会计公告
公司考虑所有华硕的适用性和影响力。以下未列明的华硕经评估后确定为不适用或预期会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
2021年1月,FASB发布了ASU 2021-1,参考汇率改革(主题848)(范围),它澄清了主题848中适用于受贴现过渡影响的衍生品的合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外情况。*本ASU从包括或之后于2020年3月12日的过渡期开始的任何日期起,或在预期的基础上,从包括或之后发布最终更新的过渡期内的任何日期起,至财务报表可供发布的日期,对所有实体立即生效。该ASU的采用预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2020年6月,美国财务会计准则委员会发布了ASU第2020-05号文件。与客户的合同收入(主题606)和租赁收入(主题842):某些实体的生效日期将ASU No.2014-09的生效日期有限度地推迟一年,与客户的合同收入(主题606),“和ASU No.2016-02,“租赁(主题842),“为这些亚利桑那州立大学目前或即将因新冠肺炎而有效的某些实体提供直接、短期的救济。本公司采用ASU第2014-09号,“与客户的合同收入(主题606),“截至2019年1月1日。“本公司预计不会采用ASU No.2016-02,”租赁(主题842),“对公司合并财务报表产生实质性影响。
2020年3月,美国财务会计准则委员会发布了ASU第2020-04号文件。参考汇率改革(主题848),“这为减轻参考汇率改革带来的潜在会计负担提供了可选的指导。此更新中的指导提供了可选的权宜之计和例外,用于将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易(如果满足某些标准)。这些修订仅适用于参考LIBOR或另一参考利率(预计将因参考汇率改革而停止)的合约和对冲关系。这些修改立即生效,可能适用于在2022年12月31日或之前进行的合同修改和套期保值关系。该公司目前正在评估其合同和新标准提供的可选权宜之计。
8
2020年2月,FASB发布了ASU 2020-2,“金融工具--信贷损失(话题326)和租赁(话题842)--根据美国证券交易委员会工作人员会计公告第119号对美国证券交易委员会段落的修改以及对美国证券交易委员会章节关于与会计准则更新第2016-02号有关的生效日期的更新,租赁(话题842).”本ASU根据发布的美国证券交易委员会会计准则委员会第119号专题在财务会计准则编撰专题第326条中增加了一段美国证券交易委员会,并针对第842专题生效日期的变化更新了汇编中的美国证券交易委员会部分。本ASU主要详细说明了关于美国证券交易委员会工作人员在衡量和记录其按摊余成本记录的金融资产信用损失拨备时应如何操作和记录的指导意见。
2020年1月,FASB发布了ASU 2020-1,投资-股权证券(主题321),投资-股权方法和合资企业(主题323),以及衍生品和对冲(主题815)-澄清主题321,主题323和T 815之间的互动(新兴问题特别工作组的共识),它澄清了股权证券、股权方法投资和某些衍生品的会计准则之间的相互作用。*本ASU在2020年12月15日之后的财年对公共实体生效,在2021年12月15日之后的财年对所有其他实体生效。允许提前领养。该ASU的采用预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(话题740):简化所得税的核算。这个ASU通过消除特定的技术例外,简化了所得税的会计处理。该指导意见不需要公司分析(1)期间内税收分配的增量方法的例外情况,(2)当外国投资所有权发生变化时核算基差的例外情况,以及(3)在中期所得税会计中对年初至今超出预期亏损的例外情况是否适用于给定的时期。(2)在外国投资发生所有权变动时,对基差进行会计处理的例外情况,以及(3)对年初至今超出预期亏损的中期所得税会计的例外情况是否适用于某一特定时期。本ASU中的修正案对2021年12月15日之后开始的财年中规模较小的报告公司有效。允许提前领养。该ASU的采用预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2019年11月,FASB发布了ASU 2019-11,对主题326“金融工具--信贷损失”的编纂改进“提高利益相关者对主题326的各种修订所作改进的认识,并澄清公司过渡到新标准时的某些指导领域。同样在2019年11月,FASB发布了ASU 2019-10,金融工具-信贷损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题842):有效日期,“最终确定适用信贷损失(CECL)、租赁和套期保值标准的私营公司、非营利组织和某些较小报告公司的各种延期生效日期。”ASU 2016-13年度的生效日期。金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量推迟到2022年12月15日之后的几年内。亚利桑那州立大学2016-02年度的生效日期,“租赁(主题:842)“推迟到2021年12月15日之后的财年。
2019年4月,FASB发布了ASU 2019-04,对主题326,金融工具-信用损失,主题815,衍生工具和套期保值,和主题825,金融工具,他说:“为提高持份者对修订的认识,并加快修订工作的进度。2019年5月,FASB发布了ASU 2019-05,金融工具-信用损失,主题326。这一ASU解决了某些利益相关者的担忧,因为它提供了一种选项,可以不可撤销地选择以前按摊销成本基础计量的某些金融资产的公允价值选项。对于这些实体,有针对性的过渡救济将通过提供一个选项来调整类似金融资产的计量方法,从而增加财务报表信息的可比性。此外,定向过渡救济还可能降低一些实体遵守2016-13年更新修正案的成本,同时仍为财务报表用户提供决策有用的信息。2019年10月16日,FASB批准了一项提案,将这一标准对较小的报告公司的实施推迟到2022年12月15日之后的几年。允许提前领养。然而,一旦被采纳,公司将把该标准的规定作为自指导意见生效的第一个报告期起对权益资本进行的累积效果调整。一旦采用,公司预计计算贷款损失拨备的流程和程序将发生变化,包括考虑贷款有效期内预期信贷损失的假设和估计的变化,而不是使用已发生损失模型的当前会计惯例的变化。本公司正在审查ASU 2016-13年度的要求,并正在制定和实施流程和程序,以确保其在通过之日完全符合修正案的要求。目前,该公司预计贷款损失拨备将因实施这一ASU而增加;然而,在其评估完成之前,增加的幅度将不得而知。
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量,这为金融资产创造了一个新的信用减值标准,该标准以摊余成本和可供出售的债务证券衡量。ASU要求以摊销成本(包括贷款和持有至到期的债务证券)计量的金融资产,通过计入预计在资产剩余寿命内发生的信贷损失,而不是发生的损失,以预期收取的净额列报。亚利桑那州立大学需要学分
9
可供出售债务证券的损失应作为津贴列报,而不是直接减记。新确认的金融资产(某些购入资产除外)的信贷损失计量和信贷损失准备随后的变化在损益表中记录为预计将收取的金额的变化。ASU最初将在2020年12月15日之后的财年和2021年12月15日之后的财年内的过渡期内有效。2018年11月,FASB发布了ASU 2018-19,对主题326“金融工具--信贷损失”的编纂改进,“将小型报告公司的实施日期延长一年,并澄清经营租赁应收账款不在会计准则编纂主题326的范围之内。2019年4月,FASB发布了ASU 2019-04,对主题326,金融工具-信用损失,主题815,衍生工具和套期保值,和主题825,金融工具,他说:“为提高持份者对修订的认识,并加快修订工作的进度。2019年5月,FASB发布了ASU 2019-05,金融工具-信用损失,主题326。这一ASU解决了某些利益相关者的担忧,因为它提供了一种选项,可以不可撤销地选择以前按摊销成本基础计量的某些金融资产的公允价值选项。对于这些实体,有针对性的过渡救济将通过提供一个选项来调整类似金融资产的计量方法,从而增加财务报表信息的可比性。此外,定向过渡救济还可能降低一些实体遵守2016-13年更新修正案的成本,同时仍为财务报表用户提供决策有用的信息。2019年10月16日,FASB批准了一项提案,将这一标准对较小的报告公司的实施推迟到2022年12月15日之后的几年。允许提前领养。然而,一旦被采纳,公司将把该标准的规定作为自指导意见生效的第一个报告期起对权益资本进行的累积效果调整。一旦采用,公司预计计算贷款损失拨备的流程和程序将发生变化,包括考虑贷款有效期内预期信贷损失的假设和估计的变化,而不是使用已发生损失模型的当前会计惯例的变化。公司正在审查ASU 2016-13年度的要求,并正在制定和实施流程和程序,以确保其完全符合 aDoption日期。目前,公司预计贷款损失拨备将因实施这一ASU而增加;然而,在其评估完成之前,增加的幅度将不得而知.
2. |
银行的现金和到期款项 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,银行的现金和到期总额为美元。
3. |
可供出售的证券 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,可供出售证券的摊余成本和公允价值以及相应的未实现损益总额如下:
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2021年9月30日 |
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摊销 成本 |
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毛收入 未实现 收益 |
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毛收入 未实现 损失 |
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公允价值 |
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(千美元) |
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美国政府支持的企业义务 |
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( |
) |
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美国政府机构小企业管理局 由SBA担保的资金池 |
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( |
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联邦住房抵押贷款抵押贷款委员会发行的抵押贷款债券 和FNMA |
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( |
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住房抵押贷款支持证券 |
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市政债券 |
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( |
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10
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2020年12月31日 |
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摊销 成本 |
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毛收入 未实现 收益 |
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毛收入 未实现 损失 |
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公允价值 |
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(千美元) |
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美国政府支持的企业义务 |
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$ |
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( |
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美国政府机构小企业管理局 由SBA担保的资金池 |
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联邦住房抵押贷款抵押贷款委员会发行的抵押贷款债券 |
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住房抵押贷款支持证券 |
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市政债券 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2021年9月30日,合同到期日可供出售证券的摊余成本和公允价值如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同,因为借款人可能有权催缴或预付债务,无论是否有催缴或预付罚款。
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摊销 成本 |
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公允价值 |
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(千美元) |
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2021年9月30日 |
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在一年到五年后到期 |
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— |
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$ |
— |
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在五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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美国政府支持的企业总数 债务和市政债券 |
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美国政府机构小企业池得到担保 由SBA提供支持 |
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联邦住房抵押贷款抵押贷款委员会发行的抵押贷款债券 和FNMA |
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住房抵押贷款支持证券 |
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总计 |
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11
以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日,按投资类别和单个证券处于连续未实现亏损状态的时间长短汇总的未实现亏损总额和有未实现亏损的投资的公允价值:
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少于12个月 |
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超过12个月 |
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总计 |
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数量: 证券 |
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公平 价值 |
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未实现 损失 |
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数量: 证券 |
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公平 价值 |
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未实现 损失 |
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公平 价值 |
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未实现 损失 |
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(千美元) |
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2021年9月30日 |
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美国政府支持的企业 三个国家的义务 |
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美国政府机构小企业 *由以下机构担保的行政池: 美国小型企业管理局(SBA) |
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抵押抵押债券 由FHLMC和FNMA发布的声明 |
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住房抵押贷款支持证券 |
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市政债券 |
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( |
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2020年12月31日 |
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美国政府支持的企业 三个国家的义务 |
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— |
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( |
) |
美国政府机构小企业 *由以下机构担保的行政池: 美国小型企业管理局(SBA) |
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抵押抵押债券 FHLMC发布的声明 |
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住房抵押贷款支持证券 |
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市政债券 |
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— |
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$ |
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$ |
( |
) |
在评估投资是否出现非暂时性下降时,管理层评估了与成本相比的下降幅度、公允价值低于成本的时间长度和程度、发行人的基本信誉、年内显示的公允价值以及估计的未来公允价值。总体而言,管理层得出的结论是,下降是由于与市场利率和当前经济状况相比的票面利率。本公司不打算出售有未实现亏损的投资,在收回其摊销成本基础之前,本公司很可能不会被要求出售这些投资。根据对标的发行人的财务状况、当前趋势和经济状况的评估,管理层认为,截至2021年9月30日或2020年12月31日,没有任何证券出现暂时性价值下降。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的销售收益、到期日、收到的本金付款以及可供出售证券的已实现损益总额如下:
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截至三个月 9月30日, |
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截至9个月 9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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销售收益、到期日收益和本金支付收益 在可供出售的证券上收到的现金 |
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$ |
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$ |
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已实现毛利 |
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已实现亏损总额 |
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) |
已实现净收益 |
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$ |
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$ |
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12
截至2021年9月30日和2020年12月31日,有
4. |
贷款 |
世行的贷款活动主要在新罕布夏州多佛市及其周边地区进行。世行发放商业房地产贷款、多户5户以上住宅贷款、商业和工业贷款、收购、开发和土地贷款、1-4个家庭住宅贷款、房屋净值信用额度贷款和消费贷款。大多数贷款都是以房地产为抵押的。房地产、商业和建筑贷款借款人履行还款承诺的能力和意愿通常取决于借款人所在地理区域和整体经济中房地产部门的健康状况。
2019年12月,报告了一种新的冠状病毒株(“新冠肺炎”),2020年3月,新冠肺炎疫情被宣布为大流行。2010年3月27日,美国小企业管理局(“小企业管理局”)为应对新冠肺炎疫情设立了一项贷款计划--支付宝保护计划(PPP),该计划是根据“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“CARE法案”)的规定添加到小企业管理局的7(A)贷款计划中的(此类贷款称为“PPP贷款”)。购买力平价,一个近$
截至2021年9月30日和2020年12月31日的贷款包括以下内容:
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9月30日, 2021 |
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12月31日, 2020 |
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(千美元) |
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商业地产(CRE) |
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多家庭(MF) |
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工商业(C+I) |
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收购、开发和土地(ADL) |
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1-4个家庭住宅(Res) |
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房屋净值信用额度(HELOC) |
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消费者(Con) |
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贷款总额 |
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递延贷款净成本 |
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贷款损失拨备 |
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) |
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( |
) |
贷款总额,净额 |
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$ |
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13
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的贷款损失拨备(“全部”)按投资组合分类的变化摘要如下:
(千美元) |
|
克雷 |
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MF |
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C+I |
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ADL |
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分辨率 |
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HELOC |
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圆锥体 |
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|
未分配 |
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总计 |
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余额,2021年6月30日 |
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贷款损失准备金 |
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) |
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( |
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( |
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冲销 |
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恢复 |
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平衡,2021年9月30日 |
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余额2020年6月30日 |
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贷款损失准备金 |
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( |
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冲销 |
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( |
) |
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( |
) |
恢复 |
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平衡,2020年9月30日 |
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平衡,2020年12月31日 |
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贷款损失准备金 |
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冲销 |
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恢复 |
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平衡,2021年9月30日 |
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余额,2019年12月31日 |
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贷款损失准备金 |
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( |
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冲销 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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|
( |
) |
恢复 |
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— |
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平衡,2020年9月30日 |
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截至2021年9月30日和2020年12月31日,按投资组合细分,有关贷款和所有贷款的信息摘要如下:
(千美元) |
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克雷 |
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MF |
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C+I |
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|
ADL |
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分辨率 |
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HELOC |
|
|
圆锥体 |
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|
未分配 |
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|
总计 |
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2021年9月30日贷款余额 |
|
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单独评估损害情况 |
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集体评估减损情况 |
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总计 |
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所有这些都与贷款有关 |
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单独评估损害情况 |
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集体评估减损情况 |
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总计 |
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2020年12月31日贷款余额 |
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单独评估损害情况 |
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集体评估减损情况 |
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总计 |
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所有这些都与贷款有关 |
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单独评估损害情况 |
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集体评估减损情况 |
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以下是截至2021年9月30日按投资组合细分的逾期贷款账龄分析:
(千美元) |
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30-59天 |
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60-89天 |
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90天以上 |
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14
以下是截至2020年12月31日按投资组合细分的逾期贷款账龄分析:
(千美元) |
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30-59天 |
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60-89天 |
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90天以上 |
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逾期合计 |
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当前 |
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贷款总额 |
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非应计项目 贷款 |
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克雷 |
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$ |
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有几个
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日的不良贷款信息:
(千美元) |
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录下来 携带 价值 |
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未付 校长 天平 |
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相关 津贴 |
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平均值 录下来 投资 |
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利息 收入 公认的 |
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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在没有记录相关津贴的情况下: |
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信用质量信息
世行对其商业房地产、多户、商业和工业贷款以及收购、开发和土地贷款采用10级内部贷款评级系统。住宅房地产、房屋净值信用额度和消费贷款被认为是“通过”评级的贷款,直到它们成为拖欠贷款。一旦拖欠,贷款可以被评为8级、9级或10级(视情况而定)。
1级到6级的贷款:这些类别的贷款被认为是低到中等风险的“通过”级贷款。
7级贷款:这类贷款被认为是“特别提及”。这些贷款开始显示出潜在的疲软迹象,并受到管理层的密切关注。
8级贷款:这类贷款被认为是“不合标准的”。一般来说,如果一笔贷款没有得到债务人的当前净值和偿付能力和/或质押抵押品的充分保护,就被认为是不合标准的。如果这种疲软得不到纠正,世行显然有可能蒙受一些损失。
15
9级贷款:这类贷款被认为是“可疑贷款”。被归类为可疑贷款的贷款具有分类不合格贷款固有的所有弱点,但增加的特点是,这些弱点使得根据目前存在的事实进行全额收回或清算是高度可疑的和不可能的。
评级为10的贷款:这类贷款被认为是无法收回的(“损失”),价值很小,因此它们作为贷款继续存在是没有根据的,应该注销。
世行每年或根据需要更频繁地正式审查其商业和工业、商业房地产和多户贷款的评级。银行定期聘请独立的第三方审查这些部门中的相当大一部分贷款,并评估其商业贷款部门的信用风险管理做法。管理层将这些审查的结果作为其年度审查过程和整体信用风险管理的一部分。
世行每季度正式审查其适用的住宅房地产和房屋净值贷款的评级,如果它们已被归类为非应计项目。用于确定评级的标准包括贷款与价值比率和拖欠天数。
以下是截至2021年9月30日按投资组合细分的贷款内部风险评级:
(千美元) |
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经过 |
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特价 提到 |
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不合标准 |
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圆锥体 |
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以下是截至2020年12月31日按投资组合细分的贷款内部风险评级:
(千美元) |
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经过 |
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特价 提到 |
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不合标准 |
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总计 |
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克雷 |
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HELOC |
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圆锥体 |
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总计 |
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为应对新冠肺炎疫情,本行实施了一项短期贷款修改计划,为符合该计划条件的某些借款人提供临时还款减免。2020年4月,包括美联储理事会和货币监理署在内的多个监管机构发布了一份名为《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的跨机构声明》的跨机构声明,鼓励金融机构谨慎地与由于新冠肺炎疫情的影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人合作。在这份声明中,美国联邦储备委员会(Federal Reserve System)和美国货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)发布了一份题为《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》。机构间声明立即生效,并影响了贷款修改的会计处理。根据会计准则编码310-40,“应收账款-债权人的问题债务重组(ASC 310-40),如果债权人出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因,向债务人提供了它本来不会考虑的特许权,债务重组就构成了问题债务重组(TDR)。监管机构与财务会计准则委员会的工作人员确认,为应对新冠肺炎大流行而善意做出的短期修改,不被视为TDR,这些修改针对的是在任何救济之前处于当前状态的借款人。这些措施包括短期修改,如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。
此外,2020年3月27日成为法律的CARE法案第4013条进一步允许银行选择从2020年3月1日至2020年12月31日较早的日期或之后60天内选择以下两项中的一项或两项
16
美国总统根据“国家紧急状态法”(“美国联邦法典”第50编第1601条及其后各节)宣布的与新冠肺炎疫情有关的国家紧急状态的日期。终止(根据2021年综合拨款法案延长至2022年1月1日):
|
(i) |
暂停美国公认会计准则对与新冠肺炎大流行相关的贷款修改的要求,否则这些贷款将被归类为TDR;和/或 |
|
(Ii) |
暂停将因新冠肺炎疫情的影响而修改的贷款确定为TDR,包括会计上的减值。 |
如果银行选择上述暂停,暂停(I)将在贷款修改的有效期内有效,但仅适用于在截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款的适用期间发生的任何修改,包括忍耐安排、利率调整、还款计划和任何其他推迟或推迟本金或利息支付的类似安排,(Ii)不适用于与新冠肺炎疫情无关的对借款人信用的任何不利影响。本公司已将此指导应用于符合条件的贷款修改。
该计划已向零售和商业借款人提供。零售贷款借款人的大多数短期贷款修改包括延期付款(可能包括本金、利息和托管),这些款项被资本化到贷款余额中,并在延期期末通过每月付款的重新摊销来收回。对于商业贷款借款人,大多数短期修改包括允许借款人只支付利息,递延本金在到期时到期,或在适用于个人贷款结构的下一个利息重置日期重新摊销月度付款时偿还。或者,商业贷款借款人可以推迟他们的全额月还款,类似于上面概述的零售贷款计划。在延期期间,根据这些计划修改的所有贷款都保持完全应计状态。截至2021年9月30日,有
本公司的某些董事及行政人员,以及他们拥有重大所有权权益的实体,均为本行的客户。截至2021年9月30日和2020年12月31日,这些个人和实体的未偿还贷款为#美元。
5. |
贷款服务 |
为他人服务的贷款不包括在随附的合并资产负债表中。这些贷款的未付本金余额为#美元。
本行的抵押贷款服务活动包括:向借款人收取本金、利息和托管款项;代表借款人支付税款和保险金;监测拖欠情况和执行止赎程序;对投资者的本金和利息付款进行会计和汇款。包括滞纳金和附属费用在内的总贷款服务收入(损失)为#美元。
17
以下摘要列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的抵押贷款服务权活动:
(千美元) |
|
2021 |
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2020 |
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平衡,6月30日, |
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加法 |
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收益 |
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( |
) |
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( |
) |
公允价值因假设变化而变动 |
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( |
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平衡,9月30日, |
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平衡,1月1日, |
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加法 |
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收益 |
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) |
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( |
) |
公允价值因假设变化而变动 |
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|
( |
) |
平衡,9月30日, |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
6. |
存款 |
2021年9月30日和2020年12月31日的存款包括以下内容:
(千美元) |
|
9月30日, 2021 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
||
活期存款和活期存款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
货币市场存款 |
|
|
|
|
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|
|
|
储蓄存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
25万美元或以上的定期存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款低于25万美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
2021年9月30日,定期存款预定到期日如下:
(千美元) |
|
|
|
|
2021 |
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$ |
|
|
2022 |
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
一共有$
18
7. |
借款 |
联邦住房贷款银行(“FHLB”))
从FHLB借款的摘要如下:
|
|
|
|
2021年9月30日 |
|
|
|
|
本金金额 |
|
|
到期日 |
|
|
利率 |
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(千美元) |
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|
|
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0.00%至1.39%-固定 |
|
|
|
|
|
|
|
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0.00%至1.35%-固定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
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|
|
|
|
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|
|
|
2020年12月31日 |
|
|
|
|
本金金额 |
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到期日 |
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利率 |
||
|
|
|
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(千美元) |
|
|
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$ |
|
|
|
|
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|
|
0.39%(固定)至0.42%(可变) |
|
|
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|
|
|
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0.00%至1.39%-固定 |
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0.00%至1.35%-固定 |
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|
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FHLB的所有借款都由合格抵押品的一揽子担保协议担保,这些抵押品主要是住宅抵押贷款和某些美国政府支持的抵押贷款支持证券,总金额相当于未偿还的预付款。世行在FHLB的未使用剩余可用借款能力约为#美元。
在2021年9月30日和2020年12月31日的上述预付款中包括一美元
在截至2021年9月30日的9个月中,世行投入了两美元
截至2021年9月30日,世行在FHLB有一项隔夜信贷额度,额度可能高达1美元。
波士顿联邦储备银行(FRB))
银行设立了支票保护计划流动性工具(“PPPLF”)。PPPLF允许银行向FRB申请预付款。在购买力平价贷款计划下,垫款以购买力平价贷款作为抵押。适用于根据PPPLF支付的任何垫款的利率为
19
8. |
雇员福利 |
员工持股计划
公司设立了首个海岸银行员工持股计划(ESOP),为符合条件的公司员工提供拥有公司普通股的机会。员工持股计划是一项符合税务条件的退休计划,目的是为了公司员工的利益。所有缴费都是在补偿的基础上分配给符合条件的参与者,但受联邦政府的限制。到2038年,承诺每年释放的股票数量是
员工持股计划为其购买
根据适用的会计要求,
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9月30日, 2021 |
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12月31日, 2020 |
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员工持股计划持有的股份包括: |
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已分配 |
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承诺将被分配 |
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未分配 |
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总计 |
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未分配股份的公允价值约为#美元。
401(K)计划
公司为几乎所有员工发起了401(K)固定缴款计划,根据该计划,公司员工可以选择在国税局限额的范围内向该计划供款。本公司按照计划规定,对符合条件的参保人进行配对和分红缴费。公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的捐款为
养老金计划
该公司参与了金融机构Pentegra Defined Benefit Plan(The Pentegra DB Plan),这是一项符合税务条件的固定收益养老金计划。Pentegra DB计划是一个多雇主计划,用于会计目的,并根据1974年“雇员退休收入保障法”和“国内税法”作为一个多雇主计划。目前还没有需要向Pentegra DB计划捐款的集体谈判协议。Pentegra DB计划是根据国内收入法典第413(C)节规定的单一计划,因此,所有资产都支持所有负债。因此,根据Pentegra DB计划,参与雇主的缴费可用于向其他参与雇主的参与者提供福利。
截至2021年7月1日的资金状况(计划资产公允价值除以资金目标)如下:
2021年估值报告 |
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(1) |
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根据截至2021年7月1日的Pentegra DB计划的资金状况,截至2021年9月30日,没有任何资金改善计划或恢复计划尚未实施或悬而未决。
20
的养老金计划总费用截至2021年和2020年9月30日的三个月 是$
自2018年12月31日起,该公司对Pentegra DB计划实施了“硬性冻结”,取消了参与者未来所有与服务相关的应计项目。在这项法令颁布之前,该公司保持“软冻结”状态,继续为其活跃参与者提供与服务相关的应计费用,不允许新的参与者加入Pentegra DB计划。该公司估计供款金额约为#美元。
股权激励计划
自2021年5月27日起,公司通过了首个海滨银行2021年股权激励计划(“2021年计划”)。2021年计划规定授予购买普通股的激励性和非法定股票期权,或授予限制性股票奖励和限制性股票单位的股票。
2021年计划授权向参与者发放或交付最多
股票期权的行权价格不得低于股票期权授予之日的公允市值。此外,股票期权的授予期限不得超过
截至2021年9月30日,
补充行政人员退休计划
薪资延续计划
该公司为现任总裁和前任总裁维持一项不受限制的补充性退休计划。该计划提供在退休或死亡后的一段时间内分期支付的补充性退休福利。在2021年9月30日和2020年12月31日记录的与本补充退休计划有关的负债为$
高管补充退休计划
在2021年9月30日和2020年12月31日,与世界银行前行长补充退休计划有关的记录负债为#美元。
背书方式拆分美元计划
该公司为一位前总统制定了一项代言方式,即平分美元计划。在2021年9月30日和2020年12月31日记录的与本补充高管福利协议有关的负债为$
董事延期补充退休计划
本公司设有一项适用于合资格董事的补充性退休计划,该计划根据在本公司服务的年资提供每月福利,但须受协议所载的若干限制所规限。这些未来付款的现值是在估计的服务期内累计的。2021年9月30日和2020年12月31日与本计划相关的估计负债为$
21
此外,公司有一个递延的董事酬金计划,允许董事会成员推迟收取否则将支付给他们的费用现金。在…2021年9月30日 和2020年12月31日,递延董事费用总额为$
9. |
其他综合收益 |
该公司将某些项目报告为“其他全面收益”(“OCI”),并在包含其他全面收益(亏损)要素的所有时期的合并财务报表中反映总的全面收益(亏损)。
重新分类调整 |
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截至2021年9月30日的三个月 |
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截至2020年9月30日的三个月 |
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受影响的行项目 在损益表中 |
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(千美元) |
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可供出售证券的收益 |
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证券收益,净额 |
税收效应 |
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所得税费用 |
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净收入 |
债券溢价净摊销 |
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债务证券利息 |
税收效应 |
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( |
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所得税费用 |
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净收入 |
掉期净利息支出 |
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— |
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借款利息支出 |
税收效应 |
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( |
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所得税费用 |
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净收入 |
改叙调整总额 |
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截至2021年9月30日的9个月 |
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截至2020年9月30日的9个月 |
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可供出售证券的收益 |
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证券收益,净额 |
税收效应 |
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所得税费用 |
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净收入 |
债券溢价净摊销 |
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债务证券利息 |
税收效应 |
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) |
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所得税费用 |
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净收入 |
掉期净利息支出 |
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借款利息支出 |
税收效应 |
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) |
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— |
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所得税费用 |
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— |
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净收入 |
改叙调整总额 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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22
下表列出了保监处各组成部分在指定时期内的变化情况:
(千美元) |
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未实现净收益 (亏损)AFS 证券(1) |
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未实现净亏损 浅谈现金流 篱笆(1) |
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保监处(1) |
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2021年6月30日的余额 |
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以前发生的其他全面亏损 *重新分类。 |
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**从保监处重新分类的美元 |
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其他综合(亏损)收入 |
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2021年9月30日的余额 |
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$ |
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2020年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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未计其他综合(亏损)收入 *重新分类。 |
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) |
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) |
**从保监处重新分类的美元 |
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其他综合(亏损)收入 |
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( |
) |
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2020年9月30日的余额 |
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$ |
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) |
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$ |
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2020年12月31日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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未计其他综合(亏损)收入 *重新分类。 |
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) |
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) |
**从保监处重新分类的美元 |
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其他综合(亏损)收入 |
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2021年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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2019年12月31日的余额 |
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$ |
— |
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$ |
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以前的其他综合收益(亏损) *重新分类。 |
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**从保监处重新分类的美元 |
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其他综合收益(亏损) |
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2020年9月30日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1) |
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23
10. |
监管事项 |
银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。监管为确保资本充足而制定的量化措施要求银行维持最低金额和比率(见下表)。截至2021年9月30日,货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)的最新通知将银行归类为银行,并在监管框架下注资,要求迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足,银行必须保持下表中规定的最低资本金金额和比率。自通知以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了银行的类别。管理层认为,截至2021年9月30日和2020年12月31日,该行满足了在这两个日期遵守的所有资本充足率要求,包括资本保存缓冲。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日,根据巴塞尔银行监管委员会对美国银行的资本指导方针(以下简称巴塞尔III资本规则),银行的实际和要求的资本比率,并于2019年1月1日全面分阶段实施。
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最低要求 资本 |
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最低资本 资本所需 资本充足率加 保护缓冲区 |
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实际 |
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要求 |
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完全分阶段引入 |
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(千美元) |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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截至2021年9月30日 |
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总资本(相对于风险加权资产) |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
一级资本(风险加权资产) |
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一级资本(按平均资产计算) |
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普通股一级(风险加权资产) |
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最低要求 资本 |
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最低要求 为了身体健康 大写为 立即更正 |
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实际 |
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要求 |
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行动条款 |
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(千美元) |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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2020年12月31日 |
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总资本(相对于风险加权资产) |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
一级资本(风险加权资产) |
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一级资本(按平均资产计算) |
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普通股一级(风险加权资产) |
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24
11. |
普通股回购 |
2020年9月23日,公司董事会授权回购至多
公司在截至2021年9月30日的季度内对普通股进行的回购如下表所示:
期间 |
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购买的股份总数 |
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每股平均支付价格 |
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作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
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根据计划或计划可购买的最大股票数量 |
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2021年7月1日-2021年7月31日 |
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$ |
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2021年8月1日-2021年8月31日 |
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2021年9月1日-2021年9月30日 |
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*总计 |
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12. |
衍生工具和套期保值活动 |
衍生品在资产负债表上确认为资产或负债,并按公允价值计量。*衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。该公司利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分。利率互换是指在不交换任何标的本金的情况下,双方以指定的时间间隔交换利息支付。这些衍生工具被指定为现金流对冲,衍生工具的公允价值变动记录在其他全面收益(亏损)中,并在对冲交易影响收益时在收益中确认。对冲被确定为有效,本公司预计对冲将在掉期的剩余期限内保持有效。
本公司签订了
利率掉期的公允价值变动在其他全面收益(亏损)中报告,随后在对冲交易影响收益期间重新分类为利息支出。在接下来的12个月里,公司估计额外的$
25
下表汇总了该公司与其利率风险管理活动相关的衍生品:
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2021年9月30日 |
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(千美元) |
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开始日期 |
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到期日 |
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费率 |
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概念上的 |
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其他 资产 |
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其他 负债 |
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债务对冲 |
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对冲工具: |
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利率互换2020 |
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2021年利率互换 |
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总套期保值 美国仪器公司(Instruments) |
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套期保值项目: |
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现金流的可变性 与90天FHLB相关的问题 中国取得了巨大的进步。 |
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不适用 |
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— |
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$ |
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2020年12月31日 |
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(千美元) |
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开始日期 |
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到期日 |
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费率 |
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|
概念上的 |
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其他 资产 |
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其他 负债 |
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债务对冲 |
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对冲工具: |
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利率互换2020 |
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$ |
— |
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$ |
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2021年利率互换 |
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$ |
— |
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$ |
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总套期保值 美国仪器公司(Instruments) |
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$ |
— |
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$ |
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套期保值项目: |
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现金流的可变性 与90天FHLB相关的问题 中国取得了巨大的进步。 |
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不适用 |
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$ |
— |
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$ |
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下表汇总了现金流量对冲会计对截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月合并损益表的影响:
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现金流量套期保值关系中收益确认的位置和损益金额 |
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截至9月30日的三个月, |
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截至9月30日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
利息 收入 (费用) |
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其他 收入 (费用) |
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利息 收入 (费用) |
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其他 收入 (费用) |
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现金流对冲的效果: |
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现金流套期保值损益 *关系: |
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**金额重新分类,从 * |
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$ |
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不适用 |
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不适用 |
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现金流量套期保值关系中收益确认的位置和损益金额 |
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截至9月30日的9个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|||||||
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
利息 收入 (费用) |
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其他 收入 (费用) |
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利息 收入 (费用) |
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其他 收入 (费用) |
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现金流对冲的效果: |
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现金流套期保值损益 *关系: |
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**金额重新分类,从 * |
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不适用 |
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不适用 |
26
与这些利率互换相关的信用风险是交易对手违约的风险。为了将这种风险降至最低,本公司只与管理层认为信誉良好的高评级交易对手签订利率掉期协议。这些协议的名义金额不代表双方交换的金额,因此不是潜在损失风险的衡量标准。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的风险管理结果,与资产负债表对冲有关
13. |
资产和负债的公允价值 |
公允价值的确定
资产或负债的公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。该公司使用截至测量日期的现行价格和投入,包括市场混乱时期的价格和投入。在市场错位时期,许多工具的价格和投入的可观察性可能会降低。这种情况可能会导致仪器从一个级别重新分类到另一个级别。公允价值最好根据市场报价确定。然而,在许多情况下,公司的各种资产和负债没有报价的市场价格。在无法获得报价市场价格的情况下,公允价值基于使用现金流现值或其他估值技术的估计。这些技术很大程度上受到所用假设的影响,包括贴现率和对未来现金流的估计。因此,公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。
本公司根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可观测性和可靠性,将其按公允价值计量的资产和负债分为三个水平。
1级-1级投入是指报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
2级-2级投入是指包括在1级内的报价以外的直接或间接可观察到的资产或负债的投入。
3级-3级投入是资产或负债的不可观察的投入。
对于资产和负债,公允价值基于对公允价值计量有重要意义的最低可观察投入水平。
一般情况下,公允价值是基于可用的市场报价。如果没有这样的报价市场价格,公允价值是基于主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入的模型。本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来公允价值。虽然管理层认为本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。此外,报告的公允价值金额自列报日期以来没有进行全面重估,因此,资产负债表日后的公允价值估计可能与其中列报的金额大不相同。以下对按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法进行了更详细的说明。按公允价值计量的工具所使用的估值方法说明,以及根据估值层次对该等工具进行的一般分类如下。这些估值方法适用于本公司于2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值列账的所有金融资产和金融负债。
金融资产和金融负债:按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债包括:
可供出售的证券:本公司对美国政府支持的实体债券、由SBA担保的美国政府机构小企业管理池、FHLMC发行的抵押贷款债券、住房抵押贷款支持证券和其他市政债券的投资一般归类在公允价值的2级以内
27
等级制度。为 在这些证券中,公司从独立的定价服务中获得公允价值计量。公允价值计量 考虑可观察的数据,其中可能包括报告的交易、交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率 交易价格、交易水平、市场共识提前还款速度、信用信息以及该工具的条款和条件。
抵押服务权:公允价值基于一个估值模型,该模型计算估计的未来维修净收入的现值。估值模型利用了利率、提前还款速度和违约率假设,市场参与者将使用这些假设来估计未来的净服务收入,这些假设可以根据现有的市场数据进行验证(有关详细信息,请参阅附注5,贷款服务)。这些假设天生对变化很敏感,因为这些不可观察的投入不是基于活跃市场的报价,也不是基于其他可观察到的价格。
衍生工具和套期保值: 这些工具的估值是根据每种衍生品的预期现金流采用贴现现金流量法确定的。这一分析反映了衍生品的合同条款,包括到期日,并使用了可观察到的基于市场的投入,包括利率曲线和隐含波动率。
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日在公允价值经常性基础上以公允价值计量的金融资产和负债,按用于计量公允价值的公允价值层次结构内的估值投入水平分隔:
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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(千美元) |
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2021年9月30日 |
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可供出售的证券: |
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美国政府支持的企业义务 |
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美国政府机构小企业管理局 由SBA担保的资金池 |
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由香港银行发行的按揭抵押债券(CDO) *FHLMC和FNMA |
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住房抵押贷款支持证券 |
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市政债券 |
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其他资产: |
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抵押贷款偿还权 |
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衍生品 |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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(千美元) |
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2020年12月31日 |
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可供出售的证券: |
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美国政府支持的企业义务 |
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美国政府机构小企业管理局 由SBA担保的资金池 |
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由香港银行发行的按揭抵押债券(CDO) *FHLMC |
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住房抵押贷款支持证券 |
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市政债券 |
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其他资产: |
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抵押贷款偿还权 |
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其他负债: |
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衍生品 |
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28
截至2021年9月30日和2020年9月30日止的前九个月,按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动如下:
(千美元) |
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抵押贷款 维修 权利 (1) |
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截至2021年1月1日的余额 |
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$ |
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包括在净收入中 |
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截至2021年9月30日的余额 |
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$ |
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包括在净收入中的未实现净收益(亏损)合计 与截至2021年9月30日仍持有的资产相关的资产 |
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$ |
— |
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截至2020年1月1日的余额 |
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$ |
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包括在净收入中 |
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( |
) |
截至2020年9月30日的余额 |
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$ |
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包括在净收入中的未实现净收益(亏损)合计 与截至2020年9月30日仍持有的资产相关的资产 |
|
$ |
— |
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(1) |
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对于截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的第3级资产,公允价值计量中使用的重大不可观察投入如下:
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2021年9月30日 |
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(千美元) |
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估值 技术 |
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描述 |
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射程 |
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加权 平均值 (1) |
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公平 价值 |
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抵押贷款服务 三项权利: |
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贴现现金流 |
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2020年12月31日 |
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(千美元) |
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估价技术 |
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描述 |
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射程 |
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加权平均 (1) |
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公允价值 |
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抵押服务权 |
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贴现现金流 |
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(1) |
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在该公司抵押贷款偿还权的公允价值计量中使用的重要的不可观察的投入是加权平均预付款率、加权平均贴现率、加权平均拖欠率和加权平均违约率。其中任何一项单独的大幅增加(减少)都可能导致公允价值计量显著降低(更高)。尽管预付款率和贴现率并不直接相关,但它们通常是朝着相反的方向发展的。
本公司通过使用贴现现金流模型计算估计的未来净服务收入的现值来估计抵押贷款偿还权的公允价值。根据独立第三方的规定,可观察和不可观察的投入被输入到该模型中,以得出估计公允价值。参见附注5,贷款服务,了解我们的第3级项目的前滚以及用于确定2021年9月30日公允价值的相关投入和假设。
29
若干金融资产及金融负债在非经常性基础上按公允价值计量;即该等工具并非持续按公允价值计量,但在某些情况下(例如,当有减值证据时)须进行公允价值调整。在报告期内,按公允价值非经常性计量的金融资产可能包括按相关抵押品的公允价值报告的某些减值贷款。公允价值采用抵押品的评估价值计量,并由管理层根据特定物业的不可观察输入进行必要的调整。然而,可观测数据的选择受到重大判断的影响,往往会根据判断进行调整,以使可观测数据具有可比性,并考虑时间、物业状况、利率和其他市场因素对现值的影响。此外,商业房地产评估经常涉及对预计现金流的贴现,这本质上依赖于不可观察的数据。因此,与房地产抵押品相关的非经常性公允价值计量调整一般被归类为3级。
用于支持商业贷款的其他抵押品的公允价值估计一般基于市场上不可观察到的假设,因此该等估值被归类为第三级。报告期内按公允价值非经常性计量的金融资产也包括持有供出售的贷款。持有作出售用途的住宅按揭贷款按成本或公允价值较低者入账,因此按公允价值以非经常性基准计量。持有待售贷款的公允价值是根据投资者的有效承诺或现行承诺估计的。 贷款的市场价格 与信用质量相似的借款人条款相似,并被列入第三级。2021年9月30日和2020年12月31日。,有几个
非金融资产和非金融负债:本公司拥有
ASC主题825,“金融工具”要求披露金融资产和金融负债的公允价值,包括在经常性或非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。上文讨论了在经常性或非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值估计方法。ASU 2016-01要求公共业务实体在为披露目的而衡量金融工具的公允价值时,使用退出价格概念。退出价格概念是以市场为基础的公允价值计量,以计量日在主要市场(或在没有主要市场的情况下为最有利的市场)出售资产或转移负债的价格表示。在2021年9月30日和2020年12月31日,贷款的公允价值是在退出价格的基础上估计的,其中纳入了信贷、流动性和市场化因素的折扣。
30
未按公允价值列账的金融工具公允价值摘要
本公司金融工具在2021年9月30日和2020年12月31日的估计公允价值以及相关账面或名义金额如下:
(千美元) |
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携带 金额 |
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公平 价值 |
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1级 |
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3级 |
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2021年9月30日 |
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现金和银行到期款项 |
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在其他银行的有息定期存款 |
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联邦住房贷款银行股票 |
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银行人寿保险 |
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贷款,净额 |
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应计应收利息 |
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财务负债: |
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联邦住房贷款银行的预付款 |
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抵押人的税务代管 |
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2020年12月31日 |
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在其他银行的有息定期存款 |
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联邦住房贷款银行的预付款 |
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来自联邦储备银行的预付款 |
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14. |
后续事件 |
从2021年10月1日到2021年11月1日,公司回购了
2021年10月8日,世行购买了美元
2021年10月15日,世行购买了美元
31
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
一般信息
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在帮助了解公司于2021年9月30日的综合财务状况,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合经营业绩。它应该结合在一起阅读。我们未经审计的综合财务报表和附注在本报告的其他地方列示,本公司经审计的综合财务报表及附注在公司于2021年3月26日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中提供。上一年度的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
概述
我们的业务主要包括吸收公众存款,并将这些存款与FHLB的运营和借款产生的资金一起投资于一户至四户住宅房地产贷款、商业房地产和多户贷款、收购、开发和土地贷款、商业和工业贷款、房屋净值贷款以及信用额度和消费贷款。近年来,我们按照我们认为保守的承保标准,加大了对高收益商业房地产和商业和工业贷款的关注。
我们在新罕布夏州斯特拉福德县的四个全方位服务银行办事处和新罕布夏州罗金汉县的一个全方位服务银行办事处开展业务。我们认为我们的主要贷款市场区域是新罕布夏州的斯特拉福德和罗金汉县,以及缅因州南部的约克县。
新冠肺炎大流行
2020年3月,新冠肺炎疫情被世界卫生组织认定为大流行。新冠肺炎的蔓延造成了一场全球公共卫生危机,给美国和全球的金融市场以及政府、商业和消费者活动带来了前所未有的不确定性、波动性和混乱,包括我们服务的市场。政府对大流行的反应包括下令关闭被认为不必要的企业,并指示个人限制自己的行动,遵守社会距离,并在适当的地方避难。这些行动,加上企业和个人对疫情的反应,导致商业和消费者活动迅速减少,许多企业暂时关闭,导致收入损失和失业率迅速上升,石油和天然气价格和企业估值大幅下降,全球供应链中断,市场低迷和波动,与流行病担忧相关的消费者行为发生变化,相关的应急立法,以及对美联储政策将在可预见的未来保持低利率环境的预期。
我们已经采取了深思熟虑的行动,以确保我们有足够的资产负债表实力为我们的客户和社区服务,包括在强大的资本状况的支持下增加流动性和储备。我们的一些企业和消费者客户仍在经历不同程度的财务困境。为了保护客户和员工的健康,并遵守适用的政府指令,我们修改了我们的业务做法,包括限制员工出差,尽可能指示员工在家工作,以及在必要的情况下执行我们的业务连续性计划和协议。
2020年3月27日,CARE法案签署成为法律。它包含大量税收和支出条款,旨在应对新冠肺炎大流行的影响。CARE法案包括PPP,这是一个近3500亿美元的计划,旨在通过通过银行发放的联邦担保SBA贷款来帮助中小企业。这些贷款旨在为八周的工资和其他成本提供担保,以帮助这些企业继续生存,并让他们的工人支付账单。2020年12月27日,签署了2021年综合拨款法案,将救济延长到国家紧急终止日期或2022年1月1日后60天的较早者。这项立法包括9000亿美元的一揽子救济计划,以及延长将于2020年底到期的2020年3月《关爱法案》(CARE Act)的某些救济条款,包括延长驱逐禁令和2860亿美元的额外购买力平价(PPP)资金。在截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的一年中,世行分别发放了134笔和286笔购买力平价贷款,未偿还本金余额总额分别为1310万美元和3300万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,PPP贷款本金余额总额分别为940万美元和2,120万美元,并计入商业和工业贷款(C+I)。
为了应对新冠肺炎疫情,我们实施了一项短期贷款修改计划,为符合该计划条件的某些借款人提供临时还款减免。2020年4月,包括美联储(Federal Reserve System)理事会和货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)在内的多个监管机构发表了一份名为关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明,这鼓励金融机构与那些由于新冠肺炎大流行的影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人谨慎合作。机构间声明立即生效,并影响了贷款修改的会计处理。根据会计准则编码310-40,“应收账款-债权人的问题债务重组(ASC 310-40)“如果债权人出于与债务人财务困难相关的经济或法律原因,给予债务人不会考虑的特许权,则债务重组构成问题债务重组(TDR)。”监管机构与FASB的工作人员确认,短期修改是在善意的基础上进行的。
32
对新冠肺炎大流行的反应,如果借款人在任何救济之前是当前借款人,则不应被视为TDR。这些措施包括短期修改,如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。
此外,2020年3月27日成为法律的CARE法案第4013条进一步规定,银行可以选择从2020年3月1日至2020年12月31日的较早日期或美国总统根据国家紧急状态法(美国联邦法典50 U.S.C.1601及以后)宣布的与新冠肺炎大流行有关的国家紧急状态之日后60天,选择以下两项中的一项或两项。终止:
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(Iii) |
暂停美国公认会计准则对与新冠肺炎大流行相关的贷款修改的要求,否则这些贷款将被归类为TDR;和/或 |
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(Iv) |
暂停将因新冠肺炎疫情的影响而修改的贷款确定为TDR,包括会计上的减值。 |
2021年综合拨款法案还继续暂停美国公认会计准则对与新冠肺炎大流行相关的贷款修改的要求,否则这些贷款将被归类为TDR,并暂停将因新冠肺炎大流行的影响而修改的贷款确定为TDR,包括会计上的减值。
如果银行选择上述暂停,(I)暂停将在贷款修改的有效期内有效,但仅适用于在截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款的适用期间发生的任何修改,包括忍耐安排、利率调整、还款计划和任何其他推迟或推迟本金或利息支付的类似安排;(Ii)不适用于与新冠肺炎疫情无关的对借款人信用的任何不利影响。本公司已将此指导应用于符合条件的贷款修改。
短期贷款修改计划同时向零售和商业借款人提供。零售贷款借款人的大多数短期贷款修改包括延期付款(可能包括本金、利息和托管),这些款项被资本化到贷款余额中,并在延期期末通过重新摊销每月付款收回。对于商业贷款借款人,大多数短期修改包括允许借款人只支付利息,递延本金在到期时到期,或在适用于个人贷款结构的下一个利息重置日期重新摊销月度付款时偿还。或者,商业贷款借款人可以推迟他们的全月还款,类似于上面概述的零售贷款计划。在延期期间,根据这些计划修改的所有贷款都保持完全应计状态。截至2021年9月30日,没有未完成修改的贷款用于临时支付减免。
我们继续密切关注新冠肺炎的影响,以及CARE和综合拨款法案可能产生的任何影响;然而,新冠肺炎大流行将在多大程度上影响我们在2021年剩余时间及以后的运营和财务业绩仍是高度不确定的。
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报告包含前瞻性表述,可通过使用“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将”、“可能”以及类似含义的词语来识别。这些前瞻性表述包括但不限于:
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陈述我们的目标、意图和期望; |
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关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的声明; |
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关于我们贷款和投资组合质量的声明;以及 |
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评估我们的风险以及未来的成本和收益。 |
这些前瞻性陈述是基于我们管理层目前的信念和预期,固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多是我们无法控制的。此外,这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。
除其他因素外,以下因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期大不相同:
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全国和我国市场的总体经济状况比预期的要差; |
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新冠肺炎疫情对我们以及我们的客户、员工和第三方服务提供商的影响程度、严重程度或持续时间; |
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贷款拖欠和注销的水平和方向的变化,以及对贷款损失拨备是否充足的估计的变化; |
33
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我们获得具有成本效益的资金的能力; |
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房地产价格以及住宅和商业房地产市场状况的波动; |
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我们市场对贷款和存款的需求; |
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我们实施和改变业务战略的能力; |
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存款机构和其他金融机构之间的竞争; |
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通货膨胀和利率环境的变化,降低了我们的利润率和收益率、我们的抵押贷款银行收入、金融工具的公允价值或我们的贷款发放水平,或者增加了我们已经发放和发放的贷款的违约、损失和提前还款水平; |
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证券或二级抵押贷款市场的不利变化; |
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影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化,包括监管费用、资本金要求和保险费的变化; |
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贷款或投资组合的质量或构成发生变化; |
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可能比预期的更困难或更昂贵的技术变革; |
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第三方提供商无法按预期执行; |
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在当前经济环境下管理市场风险、信用风险和操作风险的能力; |
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我们有能力成功进入新市场并把握增长机会; |
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系统故障或破坏我们的网络安全; |
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金融服务业内的电子欺诈活动; |
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我们成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的业务中的能力,以及我们在预期时间框架内实现相关收入协同效应和成本节约的能力,以及与此相关的任何商誉费用; |
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消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变; |
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银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化; |
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我们留住关键员工的能力; |
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我们与分配或奖励给员工的权益相关的薪酬支出;以及 |
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我们拥有的证券发行人的财务状况、经营业绩或未来前景的变化。 |
由于这些和其他不确定性,我们未来的实际结果可能与这些前瞻性声明显示的结果大不相同。
关键会计政策
对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的,该综合财务报表是按照美国使用的公认会计原则编制的。编制这些财务报表要求管理层作出影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用的估计和假设。我们认为下面讨论的会计政策是关键会计政策。我们使用的估计和假设是基于历史经验和各种其他因素,在这种情况下相信是合理的。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同,导致的变化可能会对我们的资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。
我们的关键会计政策涉及贷款损失拨备的计算和金融工具公允价值的计量。有关这些关键会计政策的详细说明,请参阅本公司截至2020年12月31日会计年度的Form 10-K年度报告中所载的公司综合财务报表附注2。
34
的财务状况比较2021年9月30日 (未经审计)及2020年12月31日
总资产。截至2021年9月30日,总资产为4.937亿美元,与2020年12月31日的总资产4.431亿美元相比,增加了5060万美元,增幅为11.4%。这一增长主要是由于净贷款增加了460万美元,现金和银行到期增加了2470万美元,可供出售的证券增加了2210万美元。
现金和银行到期的。截至2021年9月30日,银行的现金和到期金额增加了2,470万美元,增幅为411.9%,从2020年12月31日的600万美元增至3,070万美元。这一增长的主要原因是,在截至2021年9月30日的9个月里,存款增加了6170万美元,而借款减少了1330万美元,净贷款增加了460万美元,可供出售的证券增加了2210万美元。
可供出售的证券。截至2021年9月30日,可供出售证券增加2,210万美元,增幅39.8%,从2020年12月31日的5,550万美元增至7,750万美元。这一增长主要是由于在截至2021年9月30日的9个月中,净投资购买量为2350万美元,被投资组合内未实现净收益减少150万美元所抵消。
净贷款。截至2021年9月30日,净贷款增加460万美元,增幅1.3%,从2020年12月31日的3.648亿美元增至3.694亿美元。在截至2021年9月30日的9个月里,我们发放了1.025亿美元的贷款(包括1310万美元的PPP贷款,这些贷款被归类为商业和工业贷款)。在截至2021年9月30日的9个月里,我们还购买了1,070万美元的一至四户住宅抵押贷款,这些贷款以位于大波士顿市场的物业为抵押。在截至2021年9月30日的9个月里,我们还购买了160万美元的消费贷款,以我们市场地区的制造住房为抵押。截至2021年9月30日,递延贷款净成本从2020年12月31日的70.5万美元增加到140万美元,增幅为68.7万美元,增幅为97.4%,这主要是由于一至四户住宅抵押贷款的递延成本部分被从SBA收到的处理PPP贷款的费用所抵消。
截至2021年9月30日,一至四户住宅抵押贷款增加1,450万美元,增幅6.8%,从2020年12月31日的2.137亿美元增至2.282亿美元。截至2021年9月30日,商业房地产抵押贷款增加27.6万美元,增幅0.4%,从2020年12月31日的6620万美元增至6640万美元。截至2021年9月30日,多户贷款增加310万美元,或47.0%,从2020年12月31日的660万美元增至970万美元。主要由于PPP贷款的宽免,2021年9月30日,商业和工业贷款减少了1,490万美元,降幅为32.9%,从2020年12月31日的4,530万美元降至3,040万美元。截至2021年9月30日,收购、开发和土地贷款增加200万美元,增幅8.5%,从2020年12月31日的2310万美元增至2510万美元。截至2021年9月30日,房屋净值贷款和信用额度减少了220万美元,降幅为23.5%,从2020年12月31日的960万美元降至730万美元。截至2021年9月30日,消费贷款增加140万美元,增幅48.8%,从2020年12月31日的290万美元增至440万美元。
我们扩大资产负债表的战略仍然是通过发起和(在较小程度上)购买一到四户住宅抵押贷款,同时也多元化进入收益率更高的商业房地产抵押贷款和商业和工业贷款,以提高净利润率和管理利率风险。我们还继续向二级市场出售精选的、符合规定的15年和30年期住宅固定利率按揭贷款,以服务留存为基础,为我们提供贷款服务收入和销售此类贷款的收益的经常性收入来源。
我们的贷款损失拨备从2020年12月31日的330万美元增加到2021年9月30日的350万美元,增幅为18.6万美元。在这种方法下,贷款损失是在可能发生损失事件时确认的。此外,这种方法还考虑了对模型确定的定量基线进行定性调整。本公司考虑计量日的现行环境因素的影响,而这些因素在采用历史经验的期间并不存在。相关因素包括但不限于信用风险的集中度(地域、大型借款人和行业)、经济趋势和条件、承保标准的变化、贷款人员的经验和深度、拖欠的趋势和受到批评的贷款水平。鉴于新冠肺炎疫情带来的许多经济不确定性,本公司继续保持前期在衡量2021年9月30日贷款损失拨备时对定性因素所做的相关调整,以平衡在这一史无前例的经济形势下确认拨备的必要性,同时坚持禁止确认未来或终身损失的已发生损失确认和计量原则。
该公司对受新冠肺炎疫情影响最严重的行业的直接敞口有限或没有,这些行业包括石油和天然气/能源、信用卡、航空公司、游轮、艺术/娱乐/娱乐、赌场和购物中心。截至2021年9月30日,我们对运输和酒店/餐饮业的敞口不到我们总贷款组合的5%。巴塞罗那
存款。我们的存款主要来自我们一级市场区域内的居民。我们为个人和企业提供多种存款账户,包括无息和有息支票账户、储蓄账户、货币市场账户和存单。
35
存款增加6170万美元,或18.9%,至3.891亿美元 在…2021年9月30日 从…3.274亿美元 在…2020年12月31日主要是由于现在还有活期存款和定期存款。核心存款(定义为定期存款以外的存款)在……里面折痕 5310万美元,或 19.0%,至3.318亿美元 在…2021年9月30日 从…2.787亿美元 在…2020年12月31日. 这个增加的原因是增加了#美元。33.2百万美元的商业存款和一美元28.5零售存款增加百万元。 自.起 2021年9月30日,储蓄存款增加920万美元, 货币市场存款增额 490万美元,活期存款账户和活期存款账户增额 3900万美元和tIME矿床增额 860万美元. 有几个$15.0 百万和$-0-of 计入定期存款的经纪存款在…2021年9月30日 和 2020年12月31日,分别.
借款。 截至2021年9月30日,总借款减少了1,330万美元,降幅为25.4%,从2020年12月31日的5,230万美元降至3,900万美元。截至2021年9月30日,FHLB的预付款增加了490万美元,增幅为14.4%,从2020年12月31日的3410万美元增至3900万美元。截至2021年9月30日,联邦储备委员会的预付款减少了1,820万美元,降幅为100.0,从2020年12月31日的1,820万美元降至0。
股东权益总额。截至2021年9月30日,总股东权益增加93.5万美元,增幅1.6%,从2020年12月31日的5890万美元增至5980万美元。这一增长主要是由于220万美元的净收益,但被按成本回购43.8万美元的公司普通股以及与截至2021年9月30日的9个月可供出售证券和利率掉期合同公允价值净变化有关的91.7万美元的其他综合亏损所抵消。
不良资产。不良资产包括逾期90天或以上或处于非应计状态的贷款,包括以非应计状态进行的问题债务重组,以及通过止赎和收回获得的房地产和其他贷款抵押品。问题债务重组包括部分利息或本金已被免除的贷款,或者利率大幅低于当前市场利率的贷款。
当一笔贷款被确定为减值时,管理层认为,由于借款人的财务状况恶化或相关抵押品的价值(如果贷款是抵押品依赖的),至少有一部分贷款很可能无法按照原始条款收回,则管理层将确定该贷款为减值或不良贷款。当一笔贷款被确定为减值时,贷款损失准备中的贷款是基于预期未来现金流的现值计量的,但所有抵押品依赖型贷款都是根据抵押品的公允价值来计量减值的。非权责发生制贷款是指收回能力有问题的贷款,因此,这类贷款的利息将不再按权责发生制确认。
当合同本金或利息已经逾期90天,或者管理层对本金或利息的进一步收回性有严重怀疑时,我们通常会停止对贷款的应计利息,即使贷款目前正在履行。非权责发生制贷款收到的利息一般以本金计息或按现金计息。一般而言,当债务变为现款、已连续至少六个月按照合同条款履行且合同本金和利息总额的最终可收集性不再存在疑问时,贷款将恢复应计状态。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,不良贷款分别为-0和88.4万美元,占总贷款的0.00%和0.24%。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们没有问题债务重组或丧失抵押品赎回权的资产。截至2020年12月31日,不良贷款主要由SBA担保的商业和工业贷款组成,未偿还余额为822,000美元,由担保人持有的所有商业资产和个人房地产作为担保。SBA为这笔贷款余额的75%提供了担保。虽然这笔贷款在2020年12月31日按照最初的条款履行,但由于借款人的财务状况和前景,它被认为是不良贷款。这笔贷款在截至2021年9月30日的9个月内用出售担保人持有的某些个人房地产的收益全额偿还。
截至2021年9月30日和2020年9月30日止三个月经营业绩对比
净收入。截至2021年9月30日的三个月的净收入为46.3万美元,而截至2020年9月30日的三个月的净收入为39.2万美元,增长了7.1万美元,增幅为18.1%。这一增长是由于扣除贷款损失准备金后的净利息和股息收入增加了23.4万美元,但在截至2021年9月30日的三个月里,非利息收入减少了3.4万美元,非利息支出增加了7.4万美元,所得税支出增加了5.5万美元。
利息和股息收入。在截至2021年和2020年9月30日的三个月里,利息和股息收入减少了8.5万美元,降幅为2.2%,至390万美元。减少的原因是贷款利息和手续费减少了121000美元。截至9月30日、2021年和2020年的三个月的贷款利息和手续费分别包括PPP贷款赚取的26.3万美元和24.8万美元的利息和手续费。
截至2021年9月30日的三个月,平均生息资产增加了2060万美元,从截至2020年9月30日的三个月的4.58亿美元增至4.787亿美元。利息资产的年化收益率下降了22个基点。
36
指向3.23%在截至的三个月内2021年9月30日 从…3.45%在截至的三个月内2020年9月30日。截至9月30日的三个月,平均贷款余额减少710万美元,至3.734亿美元。2021截至2020年9月30日的三个月为3.805亿美元。的加权平均年化收益率这个贷款组合减少 6基点为 3.75%在截至的三个月内2021年9月30日 从…3.81%在截至的三个月内2020年9月30日主要是由于市场利率下降和低收益购买力平价贷款. 投资组合的加权平均年化收益率减少 至1.83%在截至的三个月内2021年9月30日 从…2.21%在截至的三个月内2020年9月30日.
利息支出。截至2021年9月30日的三个月,总利息支出减少了269,000美元,降幅为53.4%,从截至2020年9月30日的三个月的504,000美元降至235,000美元。由于存款利率的下降部分被有息存款余额的增加所抵消,截至2021年9月30日的三个月的存款利息支出减少了19.4万美元,降幅为58.8%,从截至2020年9月30日的三个月的33万美元降至136,000美元。截至2021年9月30日的三个月,平均有息存款余额从截至2020年9月30日的三个月的2.735亿美元增加到2.957亿美元,增加2210万美元,增幅8.1%,主要是由于部分由于存放PPP贷款收益而导致的商业存款平均余额增加。截至2021年9月30日的三个月,有息存款的加权平均年化利率从截至2020年9月30日的三个月的0.48%降至0.18%,这主要是由于市场利率下降所致。
借款利息支出包括FHLB和FRB的预付款利息。截至2021年9月30日的三个月,借款利息支出减少了75,000美元,降幅为43.1%,从截至2020年9月30日的三个月的174,000美元降至99,000美元,这主要是由于FHLB提前在2020年第四季度偿还了1800万美元的长期借款。2020年第四季度到期的借款利率高于当前市场利率,计划于2024年和2025年到期。我们能够偿还这些借款,而不会招致提前还款罚款。截至2021年9月30日的三个月,平均借款余额减少3,220万美元或44.6%,从截至2020年9月30日的三个月的7,230万美元降至4,000万美元。 截至2021年9月30日的三个月,加权平均年化借款利率从截至2020年9月30日的三个月的0.96%上升至0.99%,这主要是由于在截至2021年9月30日的三个月内全额偿还了低息PPPLF垫款。
净利息和股息收入。 截至2021年9月30日的三个月,净利息和股息收入增加了18.4万美元,增幅为5.3%,从截至2020年9月30日的三个月的340万美元增至360万美元。这一增长是由于在截至2021年9月30日的三个月中,生息资产余额增加了2,060万美元,增幅为4.5%,而计息负债增加了1,000万美元,增幅为2.9%。截至2021年9月30日的三个月,年化净息差从截至2020年9月30日的三个月的3.01%增加到3.03%。
贷款损失准备金。根据管理层对贷款损失拨备的分析,截至2021年9月30日的三个月记录了6万美元的贷款损失拨备,而截至2020年9月30日的三个月为11万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的贷款损失拨备主要是基于2020年对反映新冠肺炎导致的经济不确定性的定性因素的调整。
非利息收入。截至2021年9月30日的三个月,非利息收入减少3.4万美元,降幅7.3%,至43.1万美元,而截至2020年9月30日的三个月,非利息收入为46.5万美元。截至2021年9月30日的三个月非利息收入减少的主要原因是,出售贷款的收益减少了7万美元,客户服务费减少了1.4万美元,但投资服务费增加了1.9万美元,贷款服务收入增加了2.6万美元,反映了截至2021年9月30日的三个月,我们抵押贷款服务无形资产的公允价值增加了。
非利息支出。截至2021年9月30日的三个月,非利息支出增加了7.4万美元,增幅为2.2%,从截至2020年9月30日的三个月的330万美元增至340万美元。这一增长主要是由于工资和员工福利增加了5.4万美元(2.7%),数据处理增加了4.8万美元(16.2%),但市场营销减少了1.3万美元(13.3%),借记卡手续费减少了1.1万美元(19.3%),部分抵消了这一增长。在截至2021年9月30日的三个月中,薪资和员工福利的增长主要是由于正常的薪资增长被某些职位的取消和提前退休所抵消。
所得税。截至2021年9月30日的三个月,所得税支出为13.7万美元,而截至2020年9月30日的三个月为8.2万美元。截至2021年和2020年9月30日止的三个月,有效税率分别为22.8%和17.3%。所得税费用增加的主要原因是所得税费用前收入的增加。截至2021年9月30日的三个月,所得税支出前收入增加了12.6万美元,增幅为26.6%,从截至2020年9月30日的三个月的47.4万美元增至60万美元。这三个国家的实际税率都有所提高。
37
截至的月份2021年9月30日与截至三个月2020年9月30日 主要是因为缺少国家净营业亏损在本期结转,因为它是在2020年利用的。
38
平均资产负债表
下表列出了所指期间的平均资产负债表、平均收益和成本以及某些其他信息。没有进行等值于税收的收益率调整,因为影响将是微不足道的。 所有平均余额均为每日平均余额。非权责发生制贷款仅包括在平均余额的计算中。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响,这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。
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截至9月30日的三个月, |
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2021 |
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2020 |
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平均值 杰出的 天平 |
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利息 |
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平均值 成品率/成交率 |
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平均值 杰出的 天平 |
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利息 |
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平均值 成品率/成交率 |
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(千美元) |
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生息资产: |
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|
|
贷款 |
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$ |
373,438 |
|
|
$ |
3,503 |
|
|
|
3.75 |
% |
|
$ |
380,533 |
|
|
$ |
3,624 |
|
|
|
3.81 |
% |
证券 |
|
|
72,014 |
|
|
|
330 |
|
|
|
1.83 |
% |
|
|
50,935 |
|
|
|
281 |
|
|
|
2.21 |
% |
其他 |
|
|
33,206 |
|
|
|
27 |
|
|
|
0.33 |
% |
|
|
26,542 |
|
|
|
40 |
|
|
|
0.60 |
% |
生息资产总额 |
|
|
478,658 |
|
|
|
3,860 |
|
|
|
3.23 |
% |
|
|
458,010 |
|
|
|
3,945 |
|
|
|
3.45 |
% |
非息资产 |
|
|
11,734 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,456 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
490,392 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
469,466 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和活期存款 |
|
$ |
107,973 |
|
|
$ |
33 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
$ |
90,700 |
|
|
$ |
55 |
|
|
|
0.24 |
% |
货币市场存款 |
|
|
73,939 |
|
|
|
28 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
|
79,786 |
|
|
|
85 |
|
|
|
0.43 |
% |
储蓄账户 |
|
|
56,196 |
|
|
|
9 |
|
|
|
0.06 |
% |
|
|
47,874 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.07 |
% |
存单 |
|
|
57,542 |
|
|
|
66 |
|
|
|
0.46 |
% |
|
|
55,184 |
|
|
|
182 |
|
|
|
1.32 |
% |
有息存款总额 |
|
|
295,650 |
|
|
|
136 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
|
273,544 |
|
|
|
330 |
|
|
|
0.48 |
% |
借款 |
|
|
40,047 |
|
|
|
99 |
|
|
|
0.99 |
% |
|
|
72,257 |
|
|
|
174 |
|
|
|
0.96 |
% |
其他 |
|
|
1,626 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,519 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
有息负债总额 |
|
|
337,323 |
|
|
|
235 |
|
|
|
0.28 |
% |
|
|
347,320 |
|
|
|
504 |
|
|
|
0.58 |
% |
无息存款 |
|
|
88,618 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58,987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他无息负债 |
|
|
3,965 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,308 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
429,906 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410,615 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益总额 |
|
|
60,486 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58,851 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
490,392 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
469,466 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
3,625 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,441 |
|
|
|
|
|
净息差(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.95 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.86 |
% |
净生息资产(2) |
|
$ |
141,335 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
110,690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.03 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.01 |
% |
平均生息资产与有息负债之比 |
|
|
141.90 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
131.87 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
净利差是指生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。 |
(2) |
净生息资产是指生息资产总额减去有息负债总额。 |
(3) |
净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
39
速率/体积分析
下表显示了利率和成交量变化对我们在指定年份的净利息收入的影响。-利率列显示了利率变化的影响(利率变化乘以先前的成交量)。成交量列显示了成交量变化的影响(成交量的变化乘以先前的成交量)。合计列表示之前各列的总和。就本表而言,可归因于利率和成交量的变化(不能分开)已根据利率变化和应发生的变化按比例分配。
|
|
截至2021年9月30日的三个月与2020年 |
|
|||||||||
|
|
因变化而增加(减少) |
|
|||||||||
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
总计 |
|
|||
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
$ |
(67 |
) |
|
$ |
(54 |
) |
|
$ |
(121 |
) |
证券 |
|
|
102 |
|
|
|
(53 |
) |
|
|
49 |
|
其他 |
|
|
8 |
|
|
|
(21 |
) |
|
|
(13 |
) |
生息资产总额 |
|
|
43 |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
(85 |
) |
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和活期存款 |
|
|
9 |
|
|
|
(31 |
) |
|
|
(22 |
) |
货币市场存款 |
|
|
(6 |
) |
|
|
(51 |
) |
|
|
(57 |
) |
储蓄账户 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
存单 |
|
|
7 |
|
|
|
(123 |
) |
|
|
(116 |
) |
有息存款总额 |
|
|
11 |
|
|
|
(205 |
) |
|
|
(194 |
) |
借款 |
|
|
(80 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
(75 |
) |
有息负债总额 |
|
|
(69 |
) |
|
|
(200 |
) |
|
|
(269 |
) |
净利息收入变动 |
|
$ |
112 |
|
|
$ |
72 |
|
|
$ |
184 |
|
截至2021年、2021年和2020年9月30日止九个月经营业绩对比
净收入。截至2021年9月30日的9个月净收入为220万美元,而截至2020年9月30日的9个月净收入为120万美元,增长100万美元,增幅为86.8%。这一增长是由于扣除贷款损失准备金后的净利息和股息收入增加了130万美元,非利息收入增加了24.5万美元,被截至2021年9月30日的9个月中非利息支出增加了9.9万美元和所得税支出增加了43.8万美元所抵消。
利息和股息收入。截至2021年9月30日的9个月,利息和股息收入减少13万美元,降幅1.1%,从截至2020年9月30日的9个月的1,180万美元降至1,170万美元。贷款总额减少,主要是由於贷款利息及手续费减少111,000元,减幅为1.0%。截至9月30日、2021年和2020年的9个月的贷款利息和手续费分别包括97.2万美元和44.5万美元的PPP贷款利息和手续费。
截至2021年9月30日的9个月,平均生息资产增加了2760万美元,从截至2020年9月30日的9个月的4.348亿美元增至4.624亿美元。截至2021年9月30日的9个月,计息资产的年化收益率下降了25个基点,从截至2020年9月30日的9个月的3.62%降至3.37%。截至2021年9月30日的9个月,贷款组合的加权平均年化收益率从截至2020年9月30日的9个月的3.94%下降了10个基点,至3.84%,这主要是由于市场利率下降和低收益PPP贷款。截至2021年9月30日的9个月,投资组合的加权平均年化收益率从截至2020年9月30日的9个月的2.39%降至1.87%,这主要是由于市场利率下降将销售和到期收益再投资于收益率较低的投资。
利息支出。截至2021年9月30日的9个月,总利息支出减少120万美元,降幅61.8%,从截至2020年9月30日的9个月的200万美元降至74.7万美元。与截至2020年9月30日的9个月相比,截至2021年9月30日的9个月存款利息支出减少了80万美元,原因是存款利率的下降部分被有息存款余额的增加所抵消。截至2021年9月30日的9个月,有息存款的平均余额增加了3310万美元,增幅为12.8%,从截至2020年9月30日的9个月的2.581亿美元增加到2.911亿美元,这主要是由于部分由于存放PPP贷款收益而导致的商业存款平均余额的增加。截至2021年9月30日的9个月,存款加权平均年化利率从截至2020年9月30日的9个月的0.65%降至0.21%,主要原因是市场利率下降。
40
利息支出在借款 减少$406,000,或58.9%,至$283,000对于截至2021年9月30日的9个月 从…$689,000对于截至2020年9月30日的9个月主要是由于FHLB提前偿还了1800万美元的长期借款年第四季度 2020. 这个平均余额借入的英格 减少3050万美元, 或41.7%, 至4250万美元对于截至2021年9月30日的9个月 从…7300万美元对于截至2020年9月30日的9个月. T他的加权平均年率的借款减少至0.89% 对于截至2021年9月30日的9个月 从…1.26%对于 截至2020年9月30日的9个月主要是因为市场下跌 利息利率和低息PPPLF预付款.
净利息和股息收入。 截至2021年9月30日的9个月,净利息和股息收入增加了110万美元,增幅为10.9%,从截至2020年9月30日的9个月的990万美元增至1,090万美元。这一增长主要是由于在截至2021年9月30日的9个月中,生息资产余额增加了2,760万美元,增幅为6.4%,而计息负债增加了320万美元,增幅为1.0%。截至2021年9月30日的九个月,年化净息差从截至2020年9月30日的九个月的3.02%增加到3.15%。
贷款损失准备金。根据管理层对贷款损失拨备的分析,截至2021年9月30日的9个月记录了145,000美元的贷款损失拨备,而截至2020年9月30日的9个月为385,000美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月录得的贷款损失拨备,主要是基于对新冠肺炎导致的经济不确定性的定性因素的调整。
非利息收入。截至2021年9月30日的9个月,非利息收入增加了24.5万美元,增幅15.7%,达到180万美元,而截至2020年9月30日的9个月,非利息收入为160万美元。在截至2021年9月30日的9个月中,非利息收入的增加主要是由于证券收益净额增加了24.4万美元,贷款服务收入增加了11.7万美元,反映了我们抵押贷款服务无形资产的公允价值增加,投资服务费增加了3.8万美元,客户服务费增加了1.8万美元,但被截至2021年9月30日的9个月销售贷款收益减少20万美元所抵消。
非利息支出。截至2021年9月30日的9个月,非利息支出增加了99,000美元,增幅为1.0%,达到980万美元,而截至2020年9月30日的9个月为970万美元。在截至2021年9月30日的9个月中,非利息支出的增加主要是由于数据处理增加了16万美元,或18.7%,专业费用和评估增加了8.2万美元,或12.6%,营销增加了3万美元,或11.7%,但工资和员工福利减少了14.7万美元,或2.5%,部分抵消了这一增长。在截至2021年9月30日的九个月中,薪资和员工福利的减少是由于某些职位的取消和提前退休,但被正常的薪资增长所抵消。
所得税。截至2021年9月30日的9个月,所得税支出为56.6万美元,而截至2020年9月30日的9个月,所得税支出为12.8万美元。截至2021年和2020年9月30日止的九个月,有效税率分别为20.4%和9.8%。截至2021年9月30日的九个月,所得税支出前收益增加了150万美元,增幅为111.8,从截至2021年9月30日的九个月的130万美元增至280万美元。与上一季度相比,截至2021年9月30日的9个月的有效税率有所上升,主要是由于本期没有结转国家净营业亏损,因为它在2020年使用。
41
平均资产负债表
下表列出了所指期间的平均资产负债表、平均收益和成本以及某些其他信息。没有进行等值于税收的收益率调整,因为影响将是微不足道的。所有平均余额均为每日平均余额。非权责发生制贷款仅包括在平均余额的计算中。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响,这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 杰出的 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 成品率/成交率 |
|
|
平均值 杰出的 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 成品率/成交率 |
|
||||||
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
$ |
372,257 |
|
|
$ |
10,728 |
|
|
|
3.84 |
% |
|
$ |
367,015 |
|
|
$ |
10,839 |
|
|
|
3.94 |
% |
证券 |
|
|
62,655 |
|
|
|
878 |
|
|
|
1.87 |
% |
|
|
44,676 |
|
|
|
800 |
|
|
|
2.39 |
% |
其他 |
|
|
27,515 |
|
|
|
67 |
|
|
|
0.32 |
% |
|
|
23,113 |
|
|
|
164 |
|
|
|
0.95 |
% |
生息资产总额 |
|
|
462,427 |
|
|
|
11,673 |
|
|
|
3.37 |
% |
|
|
434,804 |
|
|
|
11,803 |
|
|
|
3.62 |
% |
非息资产 |
|
|
11,855 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,975 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
474,282 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
446,779 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和活期存款 |
|
$ |
105,714 |
|
|
$ |
101 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
$ |
82,295 |
|
|
$ |
152 |
|
|
|
0.25 |
% |
货币市场存款 |
|
|
73,241 |
|
|
|
83 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
|
72,911 |
|
|
|
381 |
|
|
|
0.70 |
% |
储蓄账户 |
|
|
53,449 |
|
|
|
25 |
|
|
|
0.06 |
% |
|
|
44,455 |
|
|
|
22 |
|
|
|
0.07 |
% |
存单 |
|
|
58,744 |
|
|
|
255 |
|
|
|
0.58 |
% |
|
|
58,411 |
|
|
|
709 |
|
|
|
1.62 |
% |
有息存款总额 |
|
|
291,148 |
|
|
|
464 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
|
258,072 |
|
|
|
1,264 |
|
|
|
0.65 |
% |
借款 |
|
|
42,508 |
|
|
|
283 |
|
|
|
0.89 |
% |
|
|
72,967 |
|
|
|
689 |
|
|
|
1.26 |
% |
其他 |
|
|
2,226 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,614 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
有息负债总额 |
|
|
335,882 |
|
|
|
747 |
|
|
|
0.30 |
% |
|
|
332,653 |
|
|
|
1,953 |
|
|
|
0.78 |
% |
无息存款 |
|
|
74,837 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
52,080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他无息负债 |
|
|
3,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
414,519 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
388,593 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益总额 |
|
|
59,763 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58,186 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
474,282 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
446,779 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
10,926 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
9,850 |
|
|
|
|
|
净息差(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.07 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.84 |
% |
净生息资产(2) |
|
$ |
126,545 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
102,151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.02 |
% |
平均可产生利息的资产达到 *有息负债 |
|
|
137.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130.71 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
净利差是指生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。 |
(2) |
净生息资产是指生息资产总额减去有息负债总额。 |
(3) |
净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
42
速率/体积分析
下表显示了利率和交易量变化对我们所指年份净利息收入的影响。Rate列显示了可归因于Rate更改的影响(Rate更改乘以之前的成交量)。体积列显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。合计列表示前几列的总和。就本表而言,不能分开的可归因于费率和业务量的变动,已根据费率变动和业务量变动按比例分配。
|
|
截至2021年9月30日的9个月与2020年 |
|
|||||||||
|
|
因变化而增加(减少) |
|
|||||||||
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
总计 |
|
|||
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
$ |
153 |
|
|
$ |
(264 |
) |
|
$ |
(111 |
) |
证券 |
|
|
276 |
|
|
|
(198 |
) |
|
|
78 |
|
其他 |
|
|
27 |
|
|
|
(124 |
) |
|
|
(97 |
) |
生息资产总额 |
|
|
456 |
|
|
|
(586 |
) |
|
|
(130 |
) |
有息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和活期存款 |
|
|
36 |
|
|
|
(87 |
) |
|
|
(51 |
) |
货币市场存款 |
|
|
2 |
|
|
|
(300 |
) |
|
|
(298 |
) |
储蓄账户 |
|
|
4 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
3 |
|
存单 |
|
|
4 |
|
|
|
(458 |
) |
|
|
(454 |
) |
有息存款总额 |
|
|
46 |
|
|
|
(846 |
) |
|
|
(800 |
) |
借款 |
|
|
(238 |
) |
|
|
(168 |
) |
|
|
(406 |
) |
有息负债总额 |
|
|
(192 |
) |
|
|
(1,014 |
) |
|
|
(1,206 |
) |
净利息收入变动 |
|
$ |
648 |
|
|
$ |
428 |
|
|
$ |
1,076 |
|
流动性与资本资源
流动性描述的是我们履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动性主要是为了满足我们客户的借款和存款提取要求,以及为当前和计划中的支出提供资金。我们的主要资金来源是存款、贷款和证券的本金和利息、出售贷款的收益和证券到期的收益。我们还依赖FHLB的借款作为补充资金来源。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们分别从FHLB获得了3900万美元和3410万美元的未偿还预付款,并有能力分别额外借款9700万美元和1.126亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们还分别从FRB获得了-0美元和1,820万美元的PPPLF预付款,这些预付款是由FRB提供的PPP贷款承诺担保的。此外,在2021年9月30日和2020年12月31日,我们在FHLB获得了高达300万美元的隔夜信贷额度,无担保联邦基金从两家代理银行借入了高达500万美元的信贷额度。截至2021年9月30日和2020年12月31日,这些额外信贷安排中的任何一项下都没有未偿还余额。
虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。我们最具流动性的资产是现金和现金等价物以及可供出售的投资证券。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。
我们的现金流由三个主要类别组成:经营活动的现金流、投资活动的现金流和融资活动的现金流。截至2021年和2020年9月30日的9个月,经营活动提供的净现金分别为270万美元和300万美元。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里,投资活动使用的净现金分别为2660万美元和4530万美元,主要包括贷款发起和购买的支出、本金收取和购买可供出售的证券的净额,与出售和到期可供出售的证券的收益相抵。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里,融资活动提供的净现金(包括存款账户活动以及FHLB和FRB预付款)分别为4860万美元和6550万美元。
我们致力于保持强劲的流动性状况。我们每天都在监控我们的流动性状况。我们预计我们将有足够的资金来履行我们目前的资金承诺。新冠肺炎已经影响了我们和我们许多客户的业务,最终影响将取决于未来的事态发展,这些事态发展仍不确定,包括疫情的范围和持续时间以及政府当局采取的应对行动。我们目前的战略是增加核心存款,继续使用FHLB预付款,以及根据需要安排存单,为贷款增长提供资金。
43
2019年股票发行的净收益显著增加了我们的流动性和 资本资源。随着时间的推移,最初的流动性水平预计会降低,因为股票发行的净收益 用于一般企业用途,包括贷款融资。然而,由于股权的增加, 股票发行募集的净收益以及与股票发行相关的其他因素我们的返回 论公平性对于截至2021年9月30日的9个月 受到了不利影响。
第一海岸银行是独立于第一海岸银行的法人实体,必须为自己提供流动资金,以支付运营费用和其他财务义务,并为回购普通股提供资金。该公司的主要收入来源是从银行收到的股息。本行可能宣布并支付给本公司的股息金额受适用的银行法规管辖。截至2021年9月30日,该公司(在未合并的基础上)拥有970万美元的流动资产。2020年9月23日,本公司董事会批准回购至多136,879股本公司已发行普通股,相当于目前所有已发行股票的约2.3%,以及除MHC以外股东持有的当前已发行股票的约5.0%。有关本公司普通股回购的讨论,请参阅本季度报告第1项下未经审计的综合财务报表附注11。截至2021年9月30日,本公司已回购70,941 其普通股的加权平均股价为每股9.45美元。
2021年9月30日,第一海岸银行超过了所有监管资本要求。见本季度报告第1项下未经审计的综合财务报表附注10。管理层不知道有任何条件或事件会改变第一海岸银行资本充足的分类。
表外安排
作为一家金融服务提供商,我们经常参与各种存在表外风险的金融工具,例如承诺发放信贷和未使用的信贷额度。虽然这些合同义务代表着我们未来潜在的现金需求,但很大一部分延长信贷的承诺可能会到期,而不会被动用。此类承诺必须遵守与我们发放贷款相同的信贷政策和审批程序。
项目 3. |
关于市场风险的定量和定性披露 |
将军。*我们的大部分资产和负债本质上都是货币性质的。因此,我们最重要的市场风险形式是利率风险。我们的资产,主要由贷款组成,比我们的负债(主要由存款组成)的到期日更长。因此,我们业务战略的一个主要部分是管理我们对市场利率变化的敞口。因此,董事会成立了管理层资产/负债管理委员会(“ALCO”),负责监督资产/负债管理流程和相关程序。ALCO至少每季度召开一次会议,审查资产/负债战略、流动性状况、替代资金来源、利率风险衡量报告、资本水平以及国家和地方层面的经济趋势。我们的利率风险头寸也受到董事会的季度监控。
我们试图管理我们的利率风险,以将我们的收益和资本对市场利率变化的敞口降至最低。我们实施了以下策略来管理我们的利率风险:发放利率可调的贷款;推广核心存款产品;出售一部分固定利率的一户至四户住宅房地产贷款;保持可供出售的投资;分散我们的贷款组合;利用利率互换;以及加强我们的资本状况。通过遵循这些策略,我们相信我们能够更好地应对市场利率的变化。
投资组合净值模拟。*我们通过股权投资组合净值(NPV)模型来分析我们对利率变化的敏感度。净现值代表我们资产的预期现金流减去经表外合同价值调整后的负债产生的预期现金流的现值。净现值比率代表我们的净现值的美元金额除以给定利率情景下我们总资产的现值。净现值试图使用贴现现金流方法来量化我们的经济价值,而净现值比率则将这种价值反映为资本比率的一种形式。我们估计在特定日期我们的净现值是多少。然后,我们计算在一系列利率情景中,同一日期的净现值将是多少,这些情景代表了收益率曲线立即和永久的平行变化。我们目前在假设利率较当前市场利率上升100、200、300和400个基点,利率较当前市场利率下降100个基点的情况下计算净现值。
44
下表列出了我们的投资组合净值因市场利率变化而发生的估计变化。自.起 2021年9月30日.
|
|
投资组合净值(NPV) |
|
净现值占投资组合的百分比 资产价值 |
|
||||||||||||||||
利率变动基点(Bp) |
|
美元 金额 |
|
|
美元 变化 |
|
|
百分比 变化 |
|
净现值比率 |
|
|
变化 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
400 bp |
|
$ |
47,109 |
|
|
$ |
(7,185 |
) |
|
|
(13.2 |
)% |
|
|
|
11.0 |
% |
|
|
9 |
|
300 bp |
|
|
50,086 |
|
|
|
(4,208 |
) |
|
|
(7.8 |
) |
|
|
|
11.3 |
|
|
|
35 |
|
200 bp |
|
|
52,803 |
|
|
|
(1,491 |
) |
|
|
(2.7 |
) |
|
|
|
11.4 |
|
|
|
52 |
|
100 bp |
|
|
54,951 |
|
|
|
657 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
|
11.4 |
|
|
|
53 |
|
0 |
|
|
54,294 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
10.9 |
|
|
|
— |
|
(100)bp |
|
|
43,316 |
|
|
|
(10,978 |
) |
|
|
(20.2 |
) |
|
|
|
8.5 |
|
|
|
(237 |
) |
在利率变化-100个基点的情况下,2021年9月30日净现值的百分比变化为-20.2%,而政策限制为-10.0%。极低的利率环境可能会人为地降低银行非到期存款的计算内在价值,这可能会异常地影响净现值的敏感性,导致数学偏差。
上述利率风险衡量中使用的方法存在某些固有的缺陷。建模变化需要做出某些假设,这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。上表假设我们在所示日期存在的对利息敏感的资产和负债的构成在收益率曲线上保持一致不变,无论特定资产和负债的存续期或重新定价如何。因此,尽管该表提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指示,但这些测量并不是为了也不能提供市场利率变化对我们净现值的影响的准确预测,因此将与实际结果不同。
公平的经济价值。与大多数金融机构一样,我们的盈利能力在很大程度上取决于我们的净利息收入,净利息收入是我们对贷款和证券等生息资产的利息收入与对表外合同(如存款和借款)价值进行调整的有息负债的利息支出之间的差额。因此,我们的经营业绩在很大程度上取决于市场利率的变动,以及我们管理对利率敏感的资产和负债的能力,以应对这些变动。通胀和金融市场不稳定等因素,以及其他我们无法控制的因素,可能会影响利率。
在利率上升的环境下,我们预计存款和借款的利率会比长期贷款和投资的利率更快地重新定价,这预计会压缩我们的利差,并对我们的盈利能力产生负面影响。在利率上升的环境下,我们预计存款和借款的利率将比长期贷款和投资的利率更快重新定价,这将压缩我们的利差,并对我们的盈利能力产生负面影响。再者,利率上升可能会影响借款人偿还可调息贷款的能力,因为这类贷款的利息会随利率上升而增加。相反,利率下降可能会导致贷款和抵押贷款相关证券的提前还款额增加,因为借款人通过再融资来降低借款成本。在这种情况下,我们有再投资的风险,因为我们可能要将这些贷款或证券收益重新配置到收益率较低的资产上,这也可能会对我们的收入造成负面影响。如果利率上升,我们预计股票的经济价值将会下降。权益的经济价值是指我们资产的预期现金流减去我们负债产生的预期现金流的现值。公司截至2021年9月30日的股权经济价值分析估计,如果利率瞬间上升200个基点,公司的股权经济价值将下降2.7%。与此同时,我们的分析估计,如果利率瞬间下降100个基点,该公司的股权经济价值将下降20.2%。如上所述,我们认为,由于当前极低的利率环境,这种下降是数学上的偏差。
市场利率的任何重大、意想不到和长期的变化都可能对我们的财务状况、流动性和经营业绩产生重大不利影响。利率水平的变化也可能对我们发放房地产贷款的能力、我们的资产价值以及我们从出售资产中实现收益的能力产生负面影响,所有这些最终都会影响我们的收益。此外,我们的利率风险建模技术和假设可能无法完全预测或捕捉实际利率变化对我们的资产负债表或预期经营业绩的影响。
45
第四项。 |
管制和程序 |
关于披露控制和程序的有效性的结论。截至2021年9月30日,公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。根据这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序自2021年9月30日起生效,用于记录、处理、汇总和报告公司根据1934年证券交易法提交的报告中要求公司在证券交易委员会规则和表格规定的时间内披露的信息。
披露控制和程序制度的有效性受到各种固有限制的制约,包括成本限制、决策时使用的判断、对未来事件可能性的假设、我们系统的健全性、人为错误的可能性以及欺诈风险。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制可能会变得不充分,而且遵守政策或程序的程度可能会随着时间的推移而恶化。由于这些固有的限制,不能保证任何披露控制和程序系统都能成功防止所有错误或欺诈,或及时将所有重要信息告知适当的管理层。
财务报告内部控制的变化。截至2021年9月30日止季度,本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动
46
第二部分-其他资料
第1项。 |
法律程序 |
除了在正常业务过程中发生的常规法律程序外,我们没有以原告或被告的身份参与任何悬而未决的法律程序。在…2021年9月30日,我们没有参与任何我们认为其结果将对我们的综合财务状况或运营结果具有重大影响的法律程序。
第1A项。 |
风险因素 |
不适用,因为第一海岸银行是一家“较小的报告公司”。
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
下表汇总了该公司在截至2021年9月30日的季度内回购其普通股流通股的情况。
期间 |
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购买的股份总数 |
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|
每股平均支付价格 |
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|
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
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|
根据计划或计划可购买的最大股票数量 |
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||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年7月1日-2021年7月31日 |
|
|
2,766 |
|
|
$ |
9.86 |
|
|
|
2,766 |
|
|
|
66,635 |
|
2021年8月1日-2021年8月31日 |
|
|
418 |
|
|
|
9.82 |
|
|
|
418 |
|
|
|
66,217 |
|
2021年9月1日-2021年9月30日 |
|
|
279 |
|
|
|
9.89 |
|
|
|
279 |
|
|
|
65,938 |
|
*总计 |
|
|
3,463 |
|
|
|
|
|
|
|
3,463 |
|
|
|
|
|
在截至2021年9月30日的三个月里,没有出售未注册的证券。
第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
第五项。 |
其他信息 |
没有。
47
第6项 |
EXhibit |
展品 数 |
|
描述 |
|
|
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31.1 |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证 |
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31.2 |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证 |
|
|
|
32.1 |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席执行官的认证 |
|
|
|
32.2 |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席财务官 |
|
|
|
101 |
|
以下是截至2021年9月30日的季度的以下材料,格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言):(I)合并资产负债表,(Ii)合并损益表,(Iii)合并全面收益表,(Iv)合并权益资本变动表,(V)合并现金流量表,(Vi)合并财务报表附注 |
104 |
|
封面交互式数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
48
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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第一海岸银行 |
|
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日期:2021年11月12日 |
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/s/詹姆斯·R·布兰宁(James R.Brannen) |
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詹姆斯·R·布兰宁(James R.Brannen) |
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总裁兼首席执行官 |
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|
|
|
|
日期:2021年11月12日 |
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/s/理查德·M·多诺万(Richard M.Donovan) |
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理查德·M·多诺万 |
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|
高级副总裁兼首席财务官 |
49