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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
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☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从2010年开始的过渡期 至
佣金档案编号001-39291
EOS能源企业股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 08-7654321 | |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) | |
| |
公园大道3920号 | 爱迪生 | 新泽西州 | 08820 | |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) | |
(732) 225-8400
注册人的电话号码，包括区号
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股票面价值0.0001美元 | EOSE | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 认股权证，每份可行使一股普通股 | EOSEW | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站(如果有)中，根据S-T法规(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个互动数据文件。.是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☒ | 规模较小的报告公司 | ☒ |
| | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。下半身☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐*☒
只适用于涉及破产的登记人
过去五年的诉讼程序：
在根据法院确认的计划进行证券分销之后，用复选标记表示注册人是否提交了1934年证券交易法第12、13或15(D)节要求提交的所有文件和报告。☐是☒不是
仅适用于公司发行人：
注册人有出色的表现53,698,840截至2021年11月5日的普通股。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分-财务信息 | |
第1项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的简明合并资产负债表 | 2 |
| 截至2021年9月30日(未经审计)和2020年9月30日(未经审计)的三个月和九个月的简明综合经营报表 | 4 |
| 截至2021年9月30日(未经审计)和2020年9月30日(未经审计)的三个月和九个月股东权益(赤字)简明合并报表 | 5 |
| 截至2021年9月30日(未经审计)和2020年9月30日(未经审计)的九个月现金流量表简明合并报表 | 7 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 9 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 31 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
第四项。 | 控制和程序 | 44 |
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| 第二部分-其他资料 | |
第1项。 | 法律程序 | 46 |
项目1a。 | 风险因素 | 46 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 46 |
第三项。 | 高级证券违约 | 46 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 46 |
第五项。 | 其他信息 | 46 |
第6项 | 陈列品 | 47 |
签名 | 48 |
第一部分-财务信息
| | |
EOS能源企业股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未经审计的简明合并财务报表 精简合并资产负债表(千美元) 截至2021年9月30日和2020年12月31日 |
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| 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 144,194 | | | $ | 121,853 | |
| 受限现金 | 525 | | | — | |
| 应收赠款 | 948 | | | 131 | |
| 应收账款 | 1,406 | | | — | |
| 库存 | 4,996 | | | 214 | |
| 供应商保证金 | 15,400 | | | 2,390 | |
| 应收票据 | 91 | | | — | |
| 预付资产和其他流动资产 | 1,517 | | | 2,779 | |
| 流动资产总额 | 169,077 | | | 127,367 | |
| | | |
| 财产和设备，净值 | 10,279 | | | 5,653 | |
| 无形资产，净额 | 290 | | | 320 | |
| 商誉 | 4,331 | | | — | |
| 对合资企业的投资 | — | | | 3,736 | |
| 保证金 | 1,249 | | | 825 | |
| 长期应收票据 | 4,656 | | 100 | |
| 其他资产 | 194 | | 263 | |
| 总资产 | $ | 190,076 | | | $ | 138,264 | |
| | | |
| 负债和成员权益(赤字) | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 13,175 | | | $ | 8,471 | |
| 与应付账款和应计费用相关的各方 | — | | | 2,517 | |
| 确定购买承诺拨备 | — | | | 1,585 | |
| 资本租赁，当期部分 | 6 | | | 11 | |
| 长期债务，流动部分 | 6,504 | | | 924 | |
| 合同责任 | 1,199 | | | 77 | |
| 流动负债总额 | 20,884 | | | 13,585 | |
| 长期负债 | | | |
| 递延租金 | 796 | | | 762 | |
| 资本租赁 | — | | | 4 | |
| 长期债务 | 18,851 | | | 427 | |
| 担保责任 | 1,635 | | | 2,701 | |
| 可转换票据关联方 | 87,990 | | | — | |
| 应付利息-关联方 | 1,500 | | | — | |
| 长期负债总额 | 110,772 | | | 3,894 | |
| 总负债 | 131,656 | | | 17,479 | |
| | | |
| 承付款和或有事项(附注9) | | | |
| 股东权益 | | | |
*普通股，$0.0001面值，200,000,000授权股份，53,698,840和48,943,082分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行的股票 | 5 | | | 5 | |
| 或有可发行普通股 | — | | | 17,600 | |
优先股，$0.0001面值，1,000,000授权股份，不是在2021年9月30日和2020年12月31日发行的股票 | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 额外实收资本 | 444,349 | | | 395,491 | |
| 累计赤字 | (385,934) | | | (292,311) | |
| 股东权益总额 | 58,420 | | | 120,785 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 190,076 | | | $ | 138,264 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| | |
EOS能源企业股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未经审计的简明合并财务报表 简明合并业务报表(千美元) 截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | | | |
| 总收入 | $ | 718 | | | $ | 35 | | | $ | 1,494 | | | $ | 35 | |
| | | | | | | |
| 成本和开支 | | | | | | | |
| 销货成本 | 12,904 | | | 6,051 | | | 25,368 | | | 6,161 | |
| 研发费用 | 5,118 | | | 3,882 | | | 13,818 | | | 8,360 | |
| 销售、一般和行政费用 | 8,825 | | | 4,567 | | | 28,952 | | | 7,556 | |
| 已有协议的亏损(收益) | — | | | (310) | | | 30,368 | | | 685 | |
| 赠款费用，净额 | 157 | | | 119 | | | 113 | | | 728 | |
| 总成本和费用 | 27,004 | | | 14,309 | | | 98,619 | | | 23,490 | |
| | | | | | | |
| 营业亏损 | (26,286) | | | (14,274) | | | (97,125) | | | (23,455) | |
| | | | | | | |
| 其他收入(费用) | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | (132) | | | (5) | | | (307) | | | (115) | |
| 利息支出，关联方 | (3,611) | | | (16,621) | | | (3,611) | | | (23,366) | |
| 权益法投资的重新计量 | — | | | — | | | (7,480) | | | — | |
| 公允价值变动，嵌入衍生工具 | 9,927 | | | 878 | | | 9,927 | | | 1,721 | |
| 公允价值的变化，需要承担责任 | 705 | | | — | | | 1,066 | | | — | |
| 未合并合营企业的股权收益(亏损) | — | | | (94) | | | 440 | | | (133) | |
| 债务减免带来的收益 | 1,273 | | | — | | | 1,273 | | | — | |
| 出售州税属性 | — | | | — | | | 2,194 | | | — | |
| 净损失 | $ | (18,124) | | | $ | (30,116) | | | $ | (93,623) | | | $ | (45,348) | |
| | | | | | | |
| 普通股股东应占每股基本亏损和摊薄亏损1 | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.34) | | | $ | (7.66) | | | $ | (1.79) | | | $ | (11.54) | |
| 稀释 | $ | (0.34) | | | $ | (7.66) | | | $ | (1.79) | | | $ | (11.54) | |
| | | | | | | |
| 普通股加权平均股份2 | | | | | | | |
| 基本信息 | 53,636,894 | | | 3,930,336 | | | 52,307,820 | | | 3,930,336 |
| 稀释 | 53,636,894 | | | 3,930,336 | | | 52,307,820 | | | 3,930,336 |
| | | | | | | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
1 本办法规定的资本重组的追溯适用
2 本办法规定的资本重组的追溯适用
| | |
EOS能源企业股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未经审计的简明合并财务报表 简明合并股东权益报表(亏损)(千美元) 截至2021年和2020年9月30日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 | | 偶然性地 | | 累计 | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | | 实缴资本 | | 可发行普通股 | | 赤字 | |
平衡，2020年6月30日 | 3,930,336 | | | $ | — | | | $ | 20,402 | | | $ | — | | | $ | (219,300) | | | $ | (198,898) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 214 | | | — | | | — | | | 214 | |
| 净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,116) | | | (30,116) | |
平衡，2020年9月30日 | 3,930,336 | | | $ | — | | | $ | 20,616 | | | $ | — | | | $ | (249,416) | | | $ | (228,800) | |
| | | | | | | | | | | |
平衡，2021年6月30日 | 53,353,858 | | | $ | 5 | | | $ | 436,372 | | | $ | — | | | $ | (367,810) | | | $ | 68,567 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 4,412 | | | — | | | — | | | 4,412 | |
| 期权的行使 | 36,660 | | | — | | | 318 | | | — | | | — | | | 318 | |
| 认股权证的行使 | 282,332 | | | — | | | 3,247 | | | — | | | — | | | 3,247 | |
| 受限制单位的归属 | 25,990 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,124) | | | (18,124) | |
平衡，2021年9月30日 | 53,698,840 | | | $ | 5 | | | $ | 444,349 | | | $ | — | | | $ | (385,934) | | | $ | 58,420 | |
| | |
EOS能源企业股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未经审计的简明合并财务报表 简明合并股东权益报表(亏损)(千美元) 截至2021年和2020年9月30日的9个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股3 | | 其他内容 | | 偶然性地 | | 累计 | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | | 实缴资本 | | 可发行普通股 | | 赤字 | |
余额，2019年12月31日 | 3,930,336 | | | $ | — | | | $ | 20,346 | | | $ | — | | | $ | (204,068) | | | $ | (183,722) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 270 | | | — | | | — | | | 270 | |
| 净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,348) | | | (45,348) | |
平衡，2020年9月30日 | 3,930,336 | | | $ | — | | | $ | 20,616 | | | $ | — | | | $ | (249,416) | | | $ | (228,800) | |
| | | | | | | | | | | |
平衡，2020年12月31日 | 48,943,082 | | | $ | 5 | | | $ | 395,491 | | | $ | 17,600 | | | $ | (292,311) | | | $ | 120,785 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 10,085 | | | — | | | — | | | 10,085 | |
| B组保荐人溢价股份解除限制4 | 859,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
发行或有可发行普通股5 | 1,999,185 | | | — | | | 17,600 | | | (17,600) | | | — | | | — | |
| 股票期权的行使 | 123,837 | | | — | | | 1,074 | | | — | | | — | | | 1,074 | |
公权证的行使 | 1,747,746 | | | — | | | 20,099 | | | — | | | — | | | 20,099 | |
| 受限制单位的归属 | 25,990 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (93,623) | | | (93,623) | |
平衡，2021年9月30日 | 53,698,840 | | | $ | 5 | | | $ | 444,349 | | | $ | — | | | $ | (385,934) | | | $ | 58,420 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3 本办法规定的资本重组的追溯适用
4 有关保荐人溢价股份的讨论见附注18
5 或有可发行普通股的讨论见附注18
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EOS能源企业股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未经审计的简明合并财务报表 简明合并现金流量表(千美元) 截至2021年和2020年9月30日的9个月 |
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 经营活动的现金流 | | | |
| 净损失 | $ | (93,623) | | | $ | (45,348) | |
| 调整以调节净亏损与经营活动中使用的净现金 | | | |
| 基于股票的薪酬 | 10,085 | | | 270 | |
| 折旧及摊销 | 1,794 | | | 1,142 | |
| 债务减免带来的收益 | (1,273) | | | — | |
| 处置财产和设备造成的损失 | 11 | | | — | |
| 权益法投资的重新计量 | 7,480 | | | — | |
| 未合并合营企业的股权损失(收益) | (440) | | | 133 | |
| 债务发行成本摊销 | 1,330 | | | — | |
| 可转换应付票据的增值利息-关联方 | 781 | | | 23,366 | |
| 公允价值变动，嵌入衍生工具 | (9,927) | | | (1,721) | |
| 公允价值的变化，需要承担责任 | (1,066) | | | — | |
| 经营性资产和负债变动(扣除购入资产和负债后的净额) | | | |
| 销售应收账款的州税属性 | — | | | 4,060 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 1,339 | | | 273 | |
| 库存 | (2,116) | | | (78) | |
| 应收赠款 | (817) | | | 40 | |
| 应收账款 | (1,406) | | | (35) | |
| 供应商保证金关联方 | — | | | (3,143) | |
| 供应商保证金 | (7,173) | | | (394) | |
| *保证金 | (424) | | | (2) | |
| *其他资产 | 70 | | | 6 | |
| 应付账款和应计费用 | 1,576 | | | 3,612 | |
| 与应付账款和应计费用相关的各方 | (2,517) | | | 1,494 | |
| 确定购买承诺拨备 | (5,475) | | | 5,807 | |
| 合同责任 | 1,122 | | | 10 | |
| 递延租金 | 34 | | | 87 | |
| **应付票据 | 18,530 | | | — | |
| 应付利息-关联方 | 1,500 | | | — | |
| 用于经营活动的现金净额 | (80,605) | | | (10,421) | |
| | | |
| 投资活动的现金流 | | | |
| 应收票据投资 | (4,724) | | | — | |
| 业务收购，扣除收购现金后的净额 | (160) | | | — | |
| 对合资企业的投资 | (4,000) | | | (1,561) | |
| 购置物业和设备 | (11,346) | | | (1,839) | |
| 用于投资活动的净现金 | (20,230) | | | (3,400) | |
| | | |
| 融资活动的现金流 | | | |
| 资本租赁付款 | (9) | | | (8) | |
| 行使股票期权所得收益 | 1,074 | | | — | |
| 行使公权证所得收益 | 20,099 | | | — | |
| 支付宝保障计划贷款的收益 | — | | | 1,257 | |
| 发行可转换票据所得款项与关联方 | 100,000 | | | 8,839 | |
| 为债务发行成本支付的款项 | (4,369) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 设备融资融资的收益 | 7,000 | | | — | |
| 偿还其他融资 | (94) | | | (49) | |
| 其他融资收益 | — | | | 195 | |
| 发行或有可赎回优先股 | — | | | 9,259 | |
| 融资活动提供的现金净额 | 123,701 | | | 19,493 | |
| | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增长 | 22,866 | | | 5,672 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 121,853 | | | 862 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 144,719 | | | $ | 6,534 | |
| | | |
| 非现金投融资活动 | | | |
| 应计和未付资本支出 | $ | 355 | | | $ | 329 | |
| *应计和未支付的递延交易成本 | $ | — | | | $ | 2,386 | |
| | | |
| 补充披露 | | | |
| 支付利息的现金 | $ | — | | | $ | 115 | |
下表提供了现金、现金等价物和限制性现金与简明综合资产负债表中报告的金额的对账。
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 144,194 | | | $ | 6,534 | |
| 受限现金 | 525 | | | — | |
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | 144,719 | | | 6,534 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
目录
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EOS能源企业股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未经审计的简明合并财务报表 未经审计的简明合并财务报表附注(千美元) |
1. 业务性质和重要会计政策摘要
业务性质
Eos Energy Enterprise，Inc.(F/k/a B.Riley Primary Merger Corp.II(“BMRG”))(“本公司”或“EOS”)为电力设施以及商业和工业最终用户设计、开发、制造和销售创新的储能解决方案。EOS已经开发并获得了一种创新电池设计的专利，该电池设计依靠独特的锌氧化/还原循环来产生输出电流和充电。电池管理系统(“BMS”)软件使用专有的Eos开发的算法，包括环境和电池温度传感器，以及串和系统的电压和电流传感器。EOS及其合作伙伴专注于合作方式，共同开发和销售安全、可靠、耐用的低成本交钥匙交流电(AC)集成系统，该系统采用EOS的直流(DC)电池系统。该公司在宾夕法尼亚州匹兹堡设有制造工厂，生产与用于直流电池系统的BMS集成的直流电池系统。该公司的主要市场专注于将电池存储解决方案与(1)连接到公用事业电网的太阳能系统(2)未连接到公用事业电网的太阳能系统(3)用于缓解拥堵的存储系统以及(4)帮助商业和工业客户降低峰值用电量或参与公用事业辅助和需求响应市场的存储系统进行集成。该公司的主要市场分布在北美、欧洲、非洲和亚洲。
除文意另有所指外，未经审计的简明综合财务报表附注中使用的术语“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”是指Eos Energy Enterprise，Inc.及其合并子公司。
陈述的基础
未经审计的简明财务报表包括公司及其全资拥有的直接和间接子公司的账目，并根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制。在编制合并财务报表时，所有公司间交易和余额均已冲销。这些报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整对于公平列报其中所载信息是必要的。根据美国证券交易委员会(SEC)的规则和规定，通常包括在根据美国公认会计原则(U.S.GAAP)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。这些未经审计的简明综合财务报表应与本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中包含的经审计财务报表及其附注一并阅读。这些中期业绩不一定代表全年的业绩。
受限现金
2021年9月30日和2020年12月31日的受限现金约为$525及$—分别列于本公司的精简综合资产负债表上。2021年9月30日的所有受限现金由银行持有，作为公司公司信用卡的抵押品，并受提款限制。
重新分类 上一年演示文稿的数量
为与本年度列报保持一致，对上一年度的某些金额进行了重新分类。这些改叙对报告的业务结果没有影响。已对截至2020年12月31日的年度的综合资产负债表进行调整，以从其他资产中重新分类应收票据。此外，截至2020年9月30日的三个月和九个月的现有协议的亏损(收益)从销售、一般和行政费用重新分类为简明综合经营报表的现有协议的亏损。
目录
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EOS能源企业股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未经审计的简明合并财务报表 未经审计的简明合并财务报表附注(千美元) |
1.业务性质和重要会计政策摘要(续)
近期会计公告
作为一家根据2012年Jumpstart Our Business Startups Act(JOBS Act)或JOBS Act(JOBS Act)的“新兴成长型公司”(EGC)，本公司已根据JOBS法案第107条作出选择，以利用证券法第7(A)(2)(B)条规定的延长过渡期，以遵守新的或修订的会计准则，并一直遵循适用于私营公司采用新的和更新的会计准则的要求。根据非关联公司在2021年6月30日持有的公司普通股的价值，公司将在截至2021年12月31日的一年中成为一个大型加速申报公司，并将遵循针对非EGC实体的采用指南。
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02租赁，将修订当前的租赁会计准则，要求承租人确认(I)租赁负债，这是承租人在贴现基础上支付租赁产生的租赁款项的义务，以及(Ii)使用权资产，这是一种资产，代表承租人在租赁期内使用或控制特定资产的权利。ASU 2016-02年度并未大幅改变适用于出租人的租赁会计要求；不过，在必要时进行了某些更改，以使出租人会计与承租人会计模式保持一致。自2021年12月31日起，该公司将成为一家大型加速申报公司，因此，ASU 2016-02的指导意见对本公司提交的截至2021年12月31日年度的Form 10-K年度报告有效，采用的生效日期为2021年1月1日。该公司目前正在评估对其合并财务报表的影响，包括现有会计政策选择的影响。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量。ASU 2016-13年的修正案将提供更多决策有用的信息，涉及金融工具和其他承诺的预期信贷损失，以延长报告实体在每个报告日期持有的信贷。2019年11月，FASB发布了ASU 2019-10、金融工具-信贷损失(主题326)、衍生品和对冲(主题815)和租赁(主题842)，延长了某些实体采用ASU 2016-13的生效日期。自2021年12月31日起，公司将成为一家大型加速申报公司，因此，ASU 2016-13和ASU 2019-10的指导对公司提交的截至2021年12月31日年度的Form 10-K年度报告有效。该公司将对留存收益进行累计调整，调整日期追溯至2021年1月1日，也就是采纳之日。该公司目前正在评估对其综合财务报表的影响，包括现有会计政策选择的影响。
2019年12月，FASB发布了会计准则更新号2019-12-所得税(主题740)，简化了所得税会计，作为其降低会计准则复杂性的举措的一部分。ASU 2019-12年度的修正案消除了与期间内税收分配方法、过渡期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债有关的某些例外情况。ASU 2019-12还澄清和简化了所得税会计的其他方面。该公司已于2021年第一季度采用此ASU。此次采用并未对公司的简明综合财务报表产生影响。
2. 采办
2021年4月8日，本公司与Holtec Power，Inc.(“Holtec”)签订了一份单位采购协议(“购买协议”)，根据本公司向Holtec购买剩余股份的条款和条件，本公司与Holtec Power，Inc.(“Holtec”)签订了一份单位采购协议(“购买协议”)。51本公司尚未拥有的HI-Power，LLC(“Hi-Power”)的百分比权益。HI-Power于2019年注册为本公司与Holtec的合资企业(请参阅附注7)。在这项交易中，该公司还与Holtec签订了过渡服务协议和转租合同。交易于2021年4月9日(“收购日”)完成。于完成购买协议所载交易(“该等交易”)后，Hi-Power成为本公司的100%间接全资附属公司，而Hi-Power合营各方的责任亦告终止。
购买协议规定，该公司将支付总计#美元的购买价格。25,000为51Hi-Power的%权益，详情如下：$5,000于2021年5月31日、2022年5月31日、2023年5月31日、2024年5月31日和2025年5月31日，由公司资产担保的本票证明。购买协议还要求公司在交易结束时向Holtec支付一笔相当于#美元的现金。10,283。根据本采购协议向Holtec支付的款项总额为$35,283。这些付款的公允价值为#美元。33,474在收购日期，包括$32,750分配给终止与Holtec先前存在的协议和#美元724分配给收购的。
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2.收购(续)
双方根据先前存在的合资协议承担的义务和权利在收购时终止。32,750转移的对价的公允价值的一部分被分配给终止这类协议，这导致先前存在的协议损失#美元。—及$30,368分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。截至2021年9月30日，该公司已支付$10,283在截止日期及$5,0002021年5月31日到期的应付票据。剩余付款的现值记录为债务，截至2021年9月30日，债务包括当期部分#美元。4,883以及美元的长期部分13,647.
在收购剩余股份之前51Hi-Power的%所有权权益，我们占了我们最初49根据权益会计法(见附注7)，Hi-Power作为一家未合并的合资企业拥有%的所有权权益。关于收购剩余的51Hi-Power的%所有权权益，我们的合并财务报表现在包括了Hi-Power的所有账户，所有公司间的余额和交易都已在合并中冲销。从收购之日起，Hi-Power的运营结果已包含在公司的简明综合财务报表中。对Hi-Power的收购对公司的简明综合财务报表没有重大影响，因此没有公布历史和形式上的披露。
为我们现在转移的对价100与此次收购相关的%所有权权益，扣除公司与Hi-Power之间的公司间余额，总计为$418，其中$205代表我们以前持有的股票的公允价值49Hi-Power的%所有权权益。根据ASC主题805-10-25-10，我们重新测量了之前持有的49收购日Hi-Power的%所有权权益的公允价值。截至收购日期，亏损$7,480已在收益中确认，用于重新计量我们以前持有的49%所有权权益。
下表汇总了截至收购日收购的资产和承担的负债的公允价值：
| | | | | | | | |
| | 金额 |
| 库存 | | 2,666 | |
| 供应商保证金 | | 818 | |
| 财产和设备，净值 | | 74 | |
| 商誉 | | 4,331 | |
| 应付账款和应计费用 | | (3,634) | |
| 确定购买承诺拨备 | | (3,890) | |
购得净资产，扣除现金和现金等价物#美元536 | | $ | 365 | |
收购价格分配和收购对价计量是基于管理层截至报告日期的最佳估计和假设，并被认为是初步的。可识别资产和负债的临时计量以及与这些收购相关的商誉可能会发生变化，最终收购价格会计可能与本文所列金额不同。我们预期在切实可行范围内尽快敲定估值，但不迟于收购日期起计一年。
该公司预计，确认为收购一部分的商誉将可在美国所得税中扣除。公司还产生了微不足道的非对价收购费用，包括与收购有关的法律和会计服务，这些费用记录在公司简明综合经营报表的销售、一般和行政费用中。
3. 收入确认
合同余额
下表提供了有关与客户签订的合同中的合同资产和负债的信息：
6 收购的净资产不包括Eos和Hi-Power之间的公司间余额和收购的现金。
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3.收入确认(续)
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| | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| 合同资产 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 合同责任 | 1,199 | | | $ | 77 | | | $ | 310 | | | $ | 300 | |
公司确认收入确认和开具发票的时间所产生的合同资产。合同责任主要涉及在公司履行合同安排下的履约义务之前从客户那里收到的预先考虑。合同余额在每个报告期结束时逐个合同在合同资产或负债净头寸中报告。截至2021年9月30日，合同资产记录在预付资产和其他流动资产中。
合同资产增加$13及$—在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内。合同负债增加#美元。1,122在截至2021年9月30日的9个月内，增加了$10分别在截至2020年9月30日的9个月内。
公司确认了$77截至2021年9月30日的9个月的收入，包括在2020年12月31日的合同负债余额中，以及240在截至2021年9月30日的三个月内，包括在2021年6月30日的合同责任余额中。不是在截至2020年9月30日的三个月和九个月内确认了收入，这些收入在期初包括在合同负债余额中。
分配给剩余履约义务的交易价格
合同负债#美元1,199截至9月30日，2021年有望在未来12个月内获得认可。
4. 库存
因为我们收购了剩下的512021年4月9日Hi-Power的权益，我们截至2021年9月30日的库存余额包括我们制造工厂Hi-Power持有的所有库存。下表提供了有关库存现有量的信息：
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| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 成品 | $ | 768 | | | $ | 214 | |
| 在制品 | 73 | | | — | |
| 原料 | 4,155 | | | — | |
| *总库存，净额 | $ | 4,996 | | | $ | 214 | |
5. 财产和设备，净值
财产和设备，净值如下：
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5.财产和设备，净值(续)
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| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 有用的寿命 |
| 装备 | $ | 11,270 | | | $ | 7,055 | | | 5 | — | 10年份 |
| 资本租赁 | 201 | | | 201 | | | 5年份 |
| 家俱 | 584 | | | 211 | | | 5 | — | 10年份 |
| 租赁权的改进 | 2,841 | | | 2,732 | | | 使用年限/剩余租期较短的租约 |
| 工装 | 2,212 | | | 523 | | | 2 | — | 3年份 |
| 总计 | 17,108 | | | 10,722 | | | | | |
| 减去：累计折旧 | (6,829) | | | (5,069) | | | | | |
| | $ | 10,279 | | | $ | 5,653 | | | | | |
与财产和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。687及$382截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，以及美元1,764及$1,112截至2021年和2020年9月30日的9个月。
6. 无形资产
无形资产由各种专利组成，价值美元。400，这代表了获得专利的成本。这些专利被确定为有使用年限，并摊销为运营结果。十年.
截至2021年和2020年9月30日止三个月，公司录得摊销费用为美元10与专利有关的每个时期。截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月，本公司录得摊销费用为$30与专利有关的每个时期。
截至2021年9月30日的无形资产未来摊销费用预估如下：
| | | | | |
| 2021年剩余时间 | $ | 10 | |
| 2022 | 40 | |
| 2023 | 40 | |
| 2024 | 40 | |
| 2025 | 40 | |
| 此后 | 120 | |
| 总计 | $ | 290 | |
7. 对未合并的合资企业的投资
2019年8月，本公司与Holtec Power，Inc.(“Holtec”)达成协议，成立未合并的合资企业(“合资企业”)Hi-Power。成立合资公司的目的是为该公司在北美的所有项目生产产品。因此，本公司已向合营公司购买电池储存系统和备件。该设施位于宾夕法尼亚州匹兹堡。公司成立时对合资公司的财务承诺为$4,100以现金和专用制造设备相结合的形式。该公司的初始所有权权益为49%。2021年4月9日，公司收购了剩余的51%股权，Hi-Power其后成为全资附属公司。有关收购详情，请参阅注释2。
合资企业于2020年第四季度开始生产活动。向合资企业提供的捐款为#美元。—及$1,011，分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和4,000及$1,561，分别为截至2021年、2021年和2020年9月30日的9个月。
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7.对未合并的合营企业的投资(续)
按权益会计方法确认的未合并合资企业的投资收益(亏损)为#美元。—和$(94)分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的三个月，以及美元440和$(133)分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的9个月。截至2020年12月31日，我们在未合并的合资企业中的投资为$3,736.
8. 应收票据和可变利息实体(“VIE”)对价
应收票据主要包括与我们提供给客户的融资有关的应付金额。我们报告应收票据的本金余额减去损失准备金。我们监控应收票据的财务状况，并在我们认为应收票据持有人可能无法支付其要求的款项时，记录估计损失拨备。我们按固定利率收取利息，利息收入按未偿还本金余额的实际利率计算。该公司的应收票据为#美元。4,747及$100截至2021年9月30日和2020年12月31日的未偿还余额，没有为无法收回的余额保留损失。
我们通过应收票据提供融资的客户是VIE。然而，本公司不是主要受益者，因为我们没有权力指导对VIE的经济表现有最大影响的VIE的活动。VIE并未合并到公司的财务报表中，而是在ASC 810-10-50-4项下的财务报表附注中披露。最大损失敞口限于截至资产负债表日期的应收票据的账面价值。
在2021年9月30日，我们达成了向客户提供贷款的协议，贷款金额为$11,348. $4,824是从截至2021年9月30日的这些承诺中提取的。某些贷款协议下的资金取决于达到协议规定的某些里程碑。
9. 承诺和或有事项
租赁承诺额
2016年6月24日，Eos签订了一份长期的、不可取消的运营租赁45,000平方英国“金融时报”我们目前在新泽西州爱迪生的总部设施空间有限。2017年4月26日，Eos签订了一份额外的18,000平方英国“金融时报”毗邻的空间。这些租约将于2026年9月到期，可续签至2036年。此外，这些租约需要每月支付租金以及可执行费用，其中包括房地产税、维修、维护和保险。此外，租约条款包含成本上升约为10每年%。2021年4月8日，关于此次收购，Hi-Power与Holtec签订了转租协议，租约将于2022年12月31日到期。这份租约要求每月支付租金，包括基本租金和可执行费用。该公司还签订了某些不可撤销的办公设备资本租赁协议。
包括公共区域维修在内的总租金支出为$。338及$123截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，以及美元885及$570截至2021年和2020年9月30日的9个月。
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9.承担及或有事项(续)
截至2021年9月30日的未来最低租赁承诺如下：
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| | 运营中 | | 资本 |
| 2021年剩余时间 | $ | 282 | | | $ | 3 | |
| 2022 | 1,160 | | | 4 | |
| 2023 | 825 | | | — | |
| 2024 | 895 | | | — | |
| 2025 | 966 | | | — | |
| 后来的几年 | 679 | | | — | |
| 最低租赁付款总额 | $ | 4,807 | | | $ | 7 | |
| 代表利息的金额较少 | | | 1 | |
| 最低租赁付款现值 | | | $ | 6 | |
确定购买承诺
为确保生产所需原材料的充足和及时供应，公司不时与供应商签订不可撤销的采购合同。在每个报告期结束时，本公司评估其不可撤销的公司购买承诺，并使用相同的成本或市场法较低的方法记录亏损(如果有的话)。在评估潜在损失拨备时，吾等使用相关销售合同项下陈述的合同价格和预期生产量。如果存货的可变现净值小于成本，公司将记录采购承诺额损失。截至2021年9月30日，该公司的未平仓购买承诺为$16,937根据这些合同，没有记录任何确定采购承诺的准备金。
10. 赠款费用，净额
EOS获得加州能源委员会(CEC)批准的两笔赠款，总额约为#美元。7,000。根据拨款协议，EOS负责进行研究，以证明某些节能技术对加利福尼亚州的公用事业公司和消费者的好处，并有权根据所发生的费用获得部分拨款。
在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，Eos记录了赠款(收入)支出，净额为#美元157及$119，分别由赠款收入#美元组成。976及$172及授权费$1,133及$291。在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，Eos记录了赠款(收入)支出，净额为#美元113及$728，分别由赠款收入#美元组成。1,953及$381及授权费$2,066及$1,109。在截至2020年9月30日的9个月里，Eos收到了$1,376CEC的付款记录。“公司”就是这么做的。不是截至2020年9月30日的三个月以及截至2021年9月30日的三个月和九个月，我没有收到CEC的任何付款。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司拥有—及$1,136递延赠款收入，记入简明综合资产负债表的应付账款和应计费用，以及应收账款#美元。948及$131，分别为。EOS产生的费用与根据各自的赠款协议进行研究有关，从CEC收到或应收的补助金被记录为抵消赠款旨在补偿本公司的相关费用。
11. 所得税
截至2021年9月30日的9个月，报告的所得税拨备为零不同于对因税前亏损而产生的所得税税前收入适用21%的法定美国联邦所得税税率所计算的金额不是就美国所得税而言，税收优惠可以确认为州税和地方税、不可抵扣的费用和不可纳税的收入。
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11.所得税(续)
截至2020年9月30日的9个月，报告的所得税拨备为零不同于对因税前亏损而产生的所得税税前收入适用21%的法定美国联邦所得税税率所计算的金额不是税收优惠可以是确认的，州和地方税，以及美国所得税的不可抵扣费用。
本公司估计每年的实际税率，并将其应用于每个中期的普通收益。任何重大的不寻常或不常见的项目(如有)不包括在年度有效税率的估算中。相反，这些项目及其相关所得税支出(利益)在发生的过渡期单独列报。由于多种因素，对年度有效税率和相关税费的季度估计可能会发生变化。这些因素可能包括但不限于无法准确预测该公司的税前和应纳税损益。
在每个资产负债表日期，管理层都会评估Eos实现其递延税项资产的可能性。管理层在评估是否需要估值津贴时，考虑了所有可用的正面和负面证据。递延税项资产的变现有赖于在相关暂时性差异可予扣除的未来期间，在适当的税务管辖区产生足够的适当性质的应纳税所得额。管理层已确定，由于累计亏损，Eos不太可能在2021年9月30日和2020年9月30日利用其递延税项资产。因此，EOS对其递延税净资产有估值津贴。
截至2021年9月30日，Eos拥有与不确定的税收状况相关的未确认税收优惠，如果得到确认，将不会影响持续运营收入的有效税率。EOS目前没有接受任何税收管辖区的审查，预计未来12个月内不确定的税收状况都不会逆转。
截至2020年9月30日，Eos尚未记录任何与不确定税收头寸相关的未确认税收优惠。
在截至2021年9月30日的9个月期间，该公司参与了新泽西州经济发展局技术营业税证书转让计划，并出售了2019年和2017年新泽西州可用净营业亏损(NOL)和2019年研发抵免的一部分，金额为$20,126及$548，分别为。在截至2021年9月30日的9个月中，公司确认了1美元的收益2,194与简明综合经营报表中的销售相关。转会计划的有效期上限是$20,000受税收影响的属性，该公司已售出约$14,000截至2021年9月30日，给公司留下了大约美元6,000未来可能出售的受税收影响的属性。
EOS在联邦和各州司法管辖区提交所得税申报单。联邦和州报税表的开放纳税年度通常是2016年及以后。此外，在封闭年产生的NOL和在开放年使用的NOL，由税务机关进行调整。EOS目前没有接受任何税收管辖区的审查。
3月27日，为应对新冠肺炎疫情，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)签署成为法律。CARE法案提供了几种形式的税法修改，尽管Eos预计任何形式的修改都不会对税收条款产生实质性影响。在截至2021年9月30日的9个月期间，本公司根据小企业管理薪资保护计划(PPP)请求并获得贷款豁免。根据购买力平价计划，符合条件的借款人有权获得资金，以支付与工资、保险、退休福利和抵押贷款相关的费用，并可在满足某些条件后选择贷款减免。由于有资格获得贷款减免，Eos确认了#美元的收益。1,273然而，从未偿还的贷款中，CARE法案规定，任何免除的金额都不应纳税。
12. 关联方交易
可转换票据
截至2021年9月30日的9个月，公司发行了$100,000支付给Spring Creek Capital，LLC的可转换票据本金总额，Spring Creek Capital，LLC是科赫工业公司(Koch Industries，Inc.)的全资间接子公司(“2021年可转换票据”或“票据”)。关于2021年可转换票据，该公司支付了#美元3,000给B·莱利证券公司(B.Riley Securities，Inc.)，这是一家关联方，担任配售代理。有关更多信息，请参阅注释13。
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12.关联方交易(续)
截至二零二零年九月三十日止九个月，Eos向若干成员发行应付可换股票据(“遗留可换股票据”)。有关详细讨论，请参阅注释13。
应付账款和应计费用
截至2020年12月31日，应付账款和应计费用相关各方包含$138支付给附属公司的咨询费。此外，根据合资协议，Holtec应计的金额为#美元。—及$2,382分别截至2021年9月30日和2020年12月31日，与收购Hi-Power相关的款项已付清。截至2020年9月30日的三个月和九个月，(310)及$685分别计入已有协议的损失(收益)。截至2021年9月30日的9个月，30,368被计入与Hi-Power收购相关的先前协议的损失。有关收购详情，请参阅注释2。
截至2021年9月30日，美元1,500二零二一年可换股票据应计利息的一部分在简明综合资产负债表上记为应付利息关联方。
供应商保证金
截至2020年12月31日，供应商存款包括余额#美元。278给Hi-Power的存款。
13. 可转换票据关联方
2021年可转换票据
于2021年7月6日，本公司与科赫工业股份有限公司(“科赫”)的全资间接附属公司Spring Creek Capital，LLC订立投资协议(“投资协议”)，有关向科赫发行及出售本金总额为$的2021年可换股票据。100,000。投资协议拟进行的交易于2021年7月7日(“发行日期”)完成。2021年可转换票据的到期日为2026年6月30日，以较早转换、赎回或回购为准。截至发行日，科赫实益拥有的14占公司已发行普通股的%。
2021年可换股票据是本公司的优先无抵押债务，其偿付权与本公司所有优先无担保债务同等，并将优先于合同上从属于2021年可换股票据的任何债务。
合约利率-2021年的可转换票据按面值发行，计息利率为5如果利息是以现金支付的，年利率是%；如果利息是以实物形式支付的，作为本金的增加，利率是6每年的百分比。2021年可转换票据的利息每半年支付一次，6月30日和12月30日到期。本公司可选择以现金、实物或其任何组合方式支付每半年一次的利息。
转换权-2021年可转换票据可在到期日之前的任何时间根据持有人的选择权进行转换，初始兑换率为每1,000美元资本化本金49.9910股公司普通股(“持有人转换权”)。实际转换价格约为$。20.00每股。换算率会根据某些摊薄事件的发生而进行调整，如股票拆分和合并、股票分红、合并和分拆。截至2021年9月30日的三个月，转换率没有调整。截至2021年9月30日，4,999,100公司普通股股票在2021年可转换票据转换后可以发行。该公司有权结算普通股、现金或其任何组合的股票转换。
可选的赎回-在2024年6月30日或之后，如果公司普通股的收盘价至少达到2021年可转换票据的收盘价，2021年可转换票据将由公司选择赎回130当时有效的转换价格的%，至少在20在任何时间内的交易日30连续交易日期间。赎回价格相当于要求赎回的2021年可转换票据的本金金额，加上应计和未付利息。
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13.可兑换票据关联方((续)如果在本公司递交赎回通知后，根据持有人的转换权转换2021年可换股票据，本公司须向兑换持有人支付相当于该等2021年可换股票据在2026年6月30日前仍未偿还的情况下有权收取的所有利息付款的现值的额外现金付款(“全额利息付款”)。现值是使用等于无风险利率加的贴现率来计算的。50基点，并假设以现金利率计算的应计利息为5每年的百分比。
或有赎回- 一旦发生某些事件，持有人可能要求公司以相当于2021年可转换票据本金金额的价格，外加应计和未付利息，回购2021年可转换票据的全部或部分本金。这些事件包括公司所有权的根本变化以及公司普通股从纳斯达克市场退市。这类事件的发生可能导致可转换票据本金金额加快，外加应计和未付利息。
嵌入的衍生工具-利息全额支付只能在与诱导转换相关的情况下触发，因此代表对嵌入式转换功能的结算额的调整。由于这一调整是以现金支付可能超过嵌入式转换功能的时间价值的方式计算的，因此嵌入式转换功能不被视为与公司自己的股票挂钩。因此，嵌入式转换特征不符合会计准则编纂815规定的衍生会计的范围例外。衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。
嵌入式转换功能的初始公允价值估计为$29,866，公司从2021年可转换票据中分离出来，并单独核算。嵌入式转换功能作为2021年可转换票据的组成部分出现在压缩综合资产负债表上。该公司在最初和随后的估值日使用二项式网格模型估计了嵌入式转换功能的公允价值。该模型包含了公司股价、股息率、无风险利率和预期波动率等信息。有效债务收益率涉及被归类为公允价值等级第3级的不可观察的投入。用于确定嵌入式转换功能截至2021年7月7日(开始)和2021年9月30日的公允价值的假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 七月七日，
2021 | | 9月30日，
2021 |
| 术语 | 5年份 | | 4.75年份 |
| 股息率 | — | % | | — | % |
| 无风险利率 | 0.8 | % | | 0.9 | % |
| 波动率 | 55.0 | % | | 55.0 | % |
| 有效债务收益率 | 13.7 | % | | 16.3 | % |
截至2021年9月30日，嵌入式转换功能的公允价值为$19,939。该公司确认了一项#美元的收益。9,927这是由于截至2021年9月30日的三个月和九个月嵌入式转换功能的公允价值发生了变化。
发债成本-该公司产生了$4,194与发行2021年可转换票据相关的配售、咨询和法律费用，包括$3,000向本公司关联方B.Riley Securities，Inc.支付。2021年可转换票据和嵌入式转换功能的债务发行成本根据嵌入式转换功能的分支所产生的收益分配比例分配给2021年可转换票据和嵌入式转换功能。$2,942发行成本的一半分配给了2021年可转换票据。这些成本被计入债务发行成本，并记录为2021年可转换票据账面价值的减少。剩下的$1,252被分配给嵌入式转换功能。由于嵌入式转换功能是按公允价值计入的，这些成本在发生时计入简明综合经营报表的利息支出项目。
下表汇总了截至2021年9月30日的三个月和九个月确认的利息支出：
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EOS能源企业公司
*未经审计的合并简明财务报表
未经审计的简明合并财务报表附注(千美元) |
13.可兑换票据关联方((续) | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月和九个月 |
| 合同利息支出 | $ | 1,500 | |
| 债务贴现摊销 | 781 | |
| 债务发行成本摊销 | 1,330 | |
| *总计 | $ | 3,611 | |
截至2021年9月30日，2021年可转换票据的公允价值为1美元。85,430. 截至2021年9月30日的2021年可转换票据包括以下内容：
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| 2021年9月30日 |
| 校长 | $ | 100,000 | |
| 未摊销债务贴现 | (29,085) | |
| 未摊销债务发行成本 | (2,864) | |
| 嵌入式转换功能 | 19,939 | |
| *总账面价值* | $ | 87,990 | |
截至2021年9月30日，公司拟以实物方式偿还2021年12月30日到期的合同利息，作为本金的增加。因此，$1,500应占2021年可换股票据应计合约利息的一部分在简明综合资产负债表上作为应付利息关联方作为非流动负债入账。
遗留可转换票据
于截至二零二零年九月三十日止九个月内，本公司拥有未偿还遗留可换股票据，包括于二零一九年二月至二零一九年五月发行的可换股票据(“第一期票据”)、二零一九年第二期票据(“二零一九年六月至二零一九年十二月三十一日”发行的可换股票据(“二零一九年第二期票据”)及于二零一零年第二期票据发行的可换股票据(“二零二零年第二期票据”)。2020年第二阶段债券，本金总额为$5,299是在截至2020年9月30日的9个月内发布的。传统可转换票据以公司的所有资产和知识产权为担保。根据ASC 850，AltEnergy Storage Bridge，LLC(“AltEnergy”)及其关联公司在本公司的合计实益所有权超过10%，因此构成本公司的关联方。关联方。截至2020年9月30日，AltEnergy拥有约18公司普通股和优先股的百分比。
其余票据持有人不符合ASC 850对关联方的定义。然而，遗留可转换票据是以相同的条款向每位票据持有人发行的，AltEnergy根据遗留可转换票据协议担任所有票据持有人的行政代理。因此，附注13中的披露涵盖所有遗留可转换票据。
在发行2019年及2020年第二期债券的同时，本公司订立认购协议，向持有人出售相当于2019年及2020年第二期债券本金余额的优先单位，价格为$0.50每单位。所得款项根据发行日的相对公允价值分配给2019年和2020年第二阶段债券和优先股。
在截至2020年9月30日的9个月内，公司发行了2020年第二期债券，与优先股同时向某些投资者发行，总现金收益为$10,598.
所得款项按发行当日的相对公允价值分配给2020年第二期票据及优先股。在截至2020年9月30日的9个月内，公司确认了$1,759可归因于2020年第II期优先股，该优先股较2020年第II期票据有折让记录。$1,0752020年第二阶段债券的一半发行给了AltEnergy。
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13.可兑换票据关联方((续)
有益的转换功能
第一阶段票据上的转换选项生成了有益的转换功能(BCF)。当债务或股权证券发行时带有嵌入的转换期权时，由于转换期权的有效执行价格低于相关股权证券在承诺日的公允价值，因此会产生BCF。该公司通过将转换选择权的内在价值分配给额外的实收资本来确认这一BCF，这导致了第一阶段票据的折价。该公司在承诺日将折扣摊销为利息支出，因为转换选择权可以立即行使。
嵌入导数
合格融资的发生和持有者认沽期权的行使都是公司无法控制的或有事件，这些事件可能会加快传统可转换票据的偿还速度。因此，这些特征构成需要根据ASC815-15进行分叉的嵌入式导数，嵌入导数.
在截至2020年9月30日的9个月内，嵌入了初始公允价值为1美元的衍生品负债411都被认出了。这些金额被记录为遗留可转换票据的折扣。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，嵌入衍生品收益的公允价值变化为878及$1,721已经分别被认可了。
该公司将遗留可转换票据计入大幅折价零票面利率债务工具。到期应付余额反映的清算倍数为3.0和6.0分别乘以第I期票据及第II期票据的声明面值。在截至2020年9月30日的9个月中，在发行遗留可转换票据时确认了以下余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | |
| | 第一阶段 | | 第二阶段 | | 总计 |
| 遗留可转换应付票据 | $ | 40,587 | | | $ | 67,766 | | | $ | 108,353 | |
| 贴现，原始发行 | (20,946) | | | (45,178) | | | (66,124) | |
| 溢价(折扣)、嵌入衍生品 | 181 | | | (1,556) | | | (1,375) | |
| 优先股的折扣价、公允价值 | — | | | (3,790) | | | (3,790) | |
| 折扣、优惠转换功能 | (1,799) | | | — | | | (1,799) | |
| 遗留可转换应付票据，净额 | $ | 18,023 | | | $ | 17,242 | | | $ | 35,265 | |
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，公司确认的利息支出总额为$16,621及$23,366分别与遗留可转换票据相关。
就2020年11月16日(“合并日期”)的业务合并而言，根据遗留可换股票据协议中的“符合资格融资时转换”条款，遗留可换股票据随后交换为本公司普通股。10,886,300普通股是根据清算金额#美元向票据持有人发行的。108,900截至合并日期，收购价格为$10协议和合并计划中约定的每股收益。
14.长期债务
以下为公司长期负债情况摘要：
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14.长期债务(续)
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| | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 工资保障计划应付贷款 | $ | — | | | $ | 1,257 | |
| 应付票据 | 18,530 | | | — | |
| 设备融资安排 | 6,825 | | | — | |
| 其他 | — | | | 94 | |
| 总计 | 25,355 | | | 1,351 | |
| 减去：长期债务，当前部分 | (6,504) | | | (924) | |
| 长期债务 | $ | 18,851 | | | $ | 427 | |
工资保障计划
2020年4月7日，公司收到了1,257与其根据Paycheck保护计划(“PPP贷款”)和冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)提交的申请有关。票据的付款条件如下：
•在延迟期内不付款，延迟期的定义是从收到贷款的现金八周后开始的十个月期间。
•从延期期满后一个月开始，一直持续到到期日，公司应每月向摩根大通银行(“贷款人”)支付本金和利息，每笔本金和利息的数额相等，以便在延期最后一天(自票据发布之日起24个月，或2022年4月7日起)全额摊销票据上的未偿还本金。2021年4月，延期期限延长至2021年7月29日，首次付款截止日期为2021年8月16日。
•在到期日，本公司应向贷款人支付延期期间的所有未付本金、应计和未付利息以及应计利息。
•本公司可随时预付本票据，不支付任何溢价。
该银行正在参与Paycheck Protection Program，以帮助受到新冠肺炎经济影响的企业。这笔贷款只适用于小企业管理局(“SBA”)规定的有限用途。为了获得宽恕，公司必须证明贷款是按照要求使用的，并提供证明文件。该公司将购买力平价贷款的所有收益用于留住员工、维持工资、租赁和水电费支付以及其他运营费用，以支持在整个新冠肺炎疫情期间的业务连续性。2021年第三季度，该公司获得了小企业管理局的贷款减免。因此，在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司录得债务减免收益$1,273关于精简的合并经营报表。
应付票据
关于Hi-Power收购(请参阅附注2-收购)，公司同意支付总计#美元的收购价格。25,000. $5,000在$25,000购买价格是在2021年5月支付的。应付票据的公允价值是根据我们目前类似类型的借款安排(即二级投入)的递增借款利率，使用活跃的市场报价估计的。根据所进行的分析，应付票据剩余付款的公允价值和账面价值记为债务，其中包括当期部分#美元。4,883以及美元的长期部分13,647截至2021年9月30日。
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14.长期债务(续)
设备融资机制
2021年9月30日，本公司与利邦资本公司(“利邦”)签订了一项协议(“设备融资协议”)，金额为$。25,000设备融资融资(“设备融资融资”)，所得款项将用于购买某些制造设备，但须经利邦批准。在签署设备融资协议时，公司借入了#美元。7,000(“初始抽签”)兑美元25,000承诺。剩余承担额#美元18,000应公司要求，不迟于2022年9月30日，以不低于$的增量提供资金500，(每个“平局”)。$188的承诺费在成交时支付，金额为$53记录为首次取款的债务发行成本和#美元135记录为预付和其他流动资产。在2022年9月30日，剩余承诺的任何未使用部分将被收取相当于3未使用金额的%。
每笔提款都根据单独的付款明细表(“明细表”)执行，该明细表构成了单独的金融工具。每个时间表中包括的融资费用是通过利邦确定的月度付款系数确定的。这样的月度付款因素是基于华尔街日报报道的最优惠利率，该利率在执行时间表的当月第一天生效。适用于初始提款的最优惠利率为3.25%。每月付款因数将根据当时的最优惠利率针对后续的每个时间表进行调整，但不会低于最初抽签时规定的每月付款因数。
2021年9月30日，本公司借入首笔提款$7,000(“最初的抽签”)，减去债券发行成本$。175被三一集团扣留。首期取款按月支付，分期付款为$。204截止日期为2025年3月31日，另加期末费用$70截止日期为2025年3月31日。实际利率为14.3%。该公司可能在2025年3月31日之前通过终止设备融资协议偿还首期提款。于建议终止日期，本公司须向利邦支付一笔金额，相等于本应于到期日、期末付款及(如适用)未使用费用(如适用)而须支付的所有每月分期付款的总和。
最初的抽奖以Hi-Power制造厂持有的某些设备和其他财产为抵押。随后的提款将以通过各自提款提供资金的设备为抵押。
关于设备融资协议，本公司签署了以利邦为受益人的公司担保。作为担保人，本公司无条件且不可撤销地担保融资协议项下的义务。
截至2021年9月30日，美元1,621本金的一部分在简明综合资产负债表上记为流动负债。截至2021年9月30日止三个月及九个月，本公司未确认任何应占设备融资协议的利息开支。
15. 或有可赎回优先股
在截至2020年9月30日的9个月内，公司拥有优秀的C系列、D系列和2019-2020桥梁优先股，发行价为$1.10, $1.75，及$0.50分别为每单位。优先选择单位的活动情况如下：
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15.或有可赎回优先股(续)
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| 首选单位 |
| 单位 | | 金额 |
| 平衡，2020年6月30日 | 83,732 | | | $ | 109,841 | |
| 分配给优先单位的捐款 | 7,573 | | | 1,283 | |
| 优先股发行 | 15,000 | | | 7,500 | |
| 平衡，2020年9月30日 | 106,305 | | | $ | 118,624 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 首选单位 |
| | 单位 | | 金额 |
| 余额，2019年12月31日 | 80,707 | | | $ | 109,365 | |
| 分配给优先单位的捐款 | 10,598 | | | 1,759 | |
| 优先股发行 | 15,000 | | | 7,500 | |
| 平衡，2020年9月30日 | 106,305 | | | $ | 118,624 | |
关于2020年11月16日的合并，优先单位被转换为255,523,120EOS储能有限责任公司(“EES”)通用单元。14,727,844公司普通股发行给EES优先股 单元格。
16. 担保责任
本公司的未发行认股权证由必和必拓于2020年5月22日就其首次公开发售(“公开认股权证”)及同时私募(“私募认股权证”及连同公开认股权证发行的“认股权证”)发行。在2020年11月16日合并完成后，公开认股权证和私募认股权证将于2021年5月22日开始对合并前条款和行使条款相同的公司普通股股票行使。私募认股权证符合衍生品的定义。根据美国证券交易委员会公司财务事业部2021年4月12日发布的《关于特殊目的收购公司权证会计和报告考虑的工作人员声明》，私募认股权证不符合ASC815-40规定的例外范围。衍生工具和套期保值-实体自有权益的合同。因此，公司以公允价值确认了截至2020年11月16日合并日期的私募认股权证，并将其归类为公司简明综合资产负债表中的负债。此后，公允价值变动在收益中确认为公司简明综合经营报表中的衍生收益(亏损)。
私募认股权证在公允价值层次中被归类为2级金融工具。它们是根据公开认股权证的报价进行估值的，并根据公开认股权证和私募认股权证之间的微小差异进行了调整。325,000未偿还的私募认股权证的公允价值为#美元。1,635及$2,701分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。截至2021年9月30日的三个月和九个月的公允价值变动为$705及$1,066，分别为。这一变化已在公司截至2021年9月30日的三个月和九个月的精简综合经营报表中确认为衍生收益。
17. 基于股票的薪酬
自2012年以来，EOS已根据2012年EOS股权激励计划(“2012计划”)向员工和某些服务提供商发放股票期权。除股票期权外，2012年计划还规定发行其他形式的基于股票的薪酬，包括利润利益、单位增值权和受限单位。合并完成后，公司批准了2020年度股权激励计划(以下简称《2020激励计划》)并预留6,000,000据此发行的普通股。2021年，公司预留了额外的498,0212020年激励计划的股票。二零二零年激励计划于合并完成后立即生效，根据二零一二年计划授予的所有股权均根据二零二零年激励计划转换为等值股权。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司拥有根据2020年激励计划发行的股票期权和限制性单位.
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17.股票薪酬(续)
简明合并经营报表中包括的基于股票的补偿费用如下：
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| | 截至九月三十日止的三个月 | | 截至九月三十日止的九个月 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 股票期权 | $ | 657 | | | $ | 214 | | | $ | 3,204 | | | $ | 270 | |
| 受限制单位 | $ | 3,755 | | | $ | — | | | $ | 6,881 | | | $ | — | |
| 总计 | $ | 4,412 | | | $ | 214 | | | $ | 10,085 | | | $ | 270 | |
下表汇总了截至2021年9月30日的9个月的股票期权活动：
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| | 单位 | | 加权平均
行权价格 | | 加权平均
剩余
合同条款
(年) |
| 2020年12月31日的未偿还期权 | 2,143,636 | | | $ | 9.19 | | | 9.5 |
| 授与 | 114,429 | | | $ | 18.07 | | | |
| 取消/没收 | (71,612) | | | $ | 10.90 | | | |
| 练习 | (123,837) | | | $ | 8.67 | | | |
| 2021年9月30日未偿还期权 | 2,062,616 | | | $ | 9.65 | | | 6.6 |
| 2021年9月30日可行使的期权 | 878,950 | | | $ | 9.81 | | | 8.1 |
根据我们的2020激励计划，截至2021年9月30日的9个月限制单位(RU)活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 单位 | | 加权平均
授予-数据公允价值 |
| RU在2021年1月1日表现突出 | 42,318 | | $ | 13.46 | |
| 授与 | 2,395,406 | | $ | 17.06 | |
| 取消/没收 | (22,398) | | | $ | 17.15 | |
| 既得 | (25,990) | | | $ | 14.43 | |
| RU在2021年9月30日表现突出 | 2,389,336 | | | $ | 17.02 | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，2,176,966和4,094,770股票将分别留待未来发行。期权授予一般都结束了三至五年并有一个任期为五至十年。在截至2021年和2020年9月30日的9个月内，公司授予了具有服务和业绩条件的股票期权。股票补偿是在奖励的必要服务期内以直线方式确认的，这通常是奖励的授予期限。对于有绩效条件的奖励，在授权期内使用加速归属方法确认薪酬费用。业绩条件主要涉及项目里程碑的完成、运营认证的获得以及公司完成几轮融资。截至2021年9月30日，在未偿还的总期权中，有51,873基于业绩的股票期权，所有这些都预计将授予下一个五年.
截至2021年9月30日，未确认的股票薪酬支出达美元。38,503并包括$34,053归因于RUS和$4,450归因于股票期权。RU和股票期权的加权平均剩余归属期限为2.5年和2.0分别截至2021年9月30日的年份。
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17.股票薪酬(续)
用于确定截至2021年和2020年9月30日止九个月授予期权公允价值的加权平均假设如下：
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| | 2021 | 2020 |
| 波动率 | 58.70 | % | 47.91 | % |
| 无风险利率 | 0.70 | % | 0.43 | % |
| 预期寿命(年) | 4.28 | 6.25 |
| 股息率 | 0 | % | 0 | % |
已发行的注册资源按授权日公司的股价估值。
所有已授出期权之加权平均授出日期公允价值为$8.08及$3.12截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的每个选项。
18. 股东权益
优先股
本公司获授权发行1,000,000优先股，其名称、投票权及其他权利及优惠可由本公司董事会不时决定。在2021年9月30日和2020年12月31日，有不是已发行或已发行的优先股。
普通股
本公司获授权发行200,000,000普通股股票，面值$0.0001票面价值。公司普通股的持有者有权一为每一股投票。在2021年9月30日和2020年12月31日，有53,698,840和48,943,082已发行和已发行的普通股。
或有可发行普通股
合并完成后，作为交易的额外对价，本公司有义务在五年自截止日期起，向每名EES的单位持有人按比例一次性发行合计为1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0002,000,000股票(“或有可发行普通股”或“或有可发行普通股”)5在(I)公司股票的收盘价等于或超过$16.00每股每股20在任何连续的交易日内30-溢价期间的交易日期间或(Ii)溢价期间的控制权变更(或已订立的有关控制权变更的最终协议)(第(I)和(Ii)款中的每一项，均为“触发事件”)。
2021年1月22日，当公司股价超过1美元时，发生了发行溢价股票的触发事件。16.00每股20连续几个交易日内30-溢价期间的交易日期间。因此，1,999,185向EES的单位持有人发行了股票。
保荐人溢价股份
根据与合并相关签署的保荐人溢价信函，1,718,000宝马集团已发行及已发行的普通股股份(“保荐人溢价股份”)须受某些转让及其他限制，根据该等限制，(A)859,000保荐人溢价股份(“A组保荐人溢价股份”)在一段时间内不得转让，除非五年收盘后，(I)我们普通股的股价等于或超过$12.00每股每股20在任何连续的交易日内30-交易日期间或(Ii)股价等于或超过#美元时发生控制权变更12.00每股，及(B)余下的859,000保荐人溢价股份(“B组保荐人溢价股份”)受到类似的限制，只是门槛从#美元提高。12.00至$16.00。如果在五年期在此期间，没有任何触发事件，保荐人的溢价股份将被没收并无偿取消。如果在五年期期间，仅发生了上述(A)款中描述的触发事件，其余859,000第(B)款所述的保荐人溢价股份将被没收并无偿取消。
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EOS能源企业股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未经审计的简明合并财务报表 未经审计的简明合并财务报表附注(千美元) |
18.股东权益(续)
2021年1月22日，当公司的股票价格超过$16.00每股20连续几个交易日内30-交易日期间，B块保荐人溢价股票解除限制。
认股权证
本公司出售认股权证以购买9,075,000本公司普通股于2020年5月22日公开发售和定向增发。一份认股权证使持有者有权购买一普通股的全部股份，价格为$11.50每股。截至2020年12月31日，有8,750,000已发行的认股权证记录为股权，于2021年5月22日开始可行使。截至2021年9月30日的三个月和九个月，282,332和1,747,746分别行使了公共认股权证。在2021年9月30日，有7,002,254未执行的公共授权证。
每股收益(亏损)
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是将普通股股东可获得的收益除以期内已发行普通股的加权平均股数。在摊薄基础上计算每股收益时，其他潜在摊薄的普通股及其对收益的相关影响都会被考虑在内。由于我们在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月出现净亏损，来自股票期权、限制单位、认股权证和可转换可赎回票据的潜在稀释股份被排除在每股稀释净亏损的计算之外，因为它们的影响在所述期间将是反稀释的。因此，在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月，基本每股收益和稀释后每股收益都是使用相同数量的加权平均股份计算的。
19. 修订以前报告的截至2020年12月31日及截至本年度的合并财务报表
2021年4月12日，美国证券交易委员会财务分部发布了关于特殊目的收购公司(SPAC)发行的权证的会计和报告考虑事项的工作人员声明(以下简称声明)。经审阅及分析该陈述后，管理层认定本公司于2020年5月22日就宝马集团首次公开招股发行的私募认股权证(见附注1及附注16)不符合ASC 815-40规定的衍生工具会计例外范围。因此，私募认股权证应已于2020年11月16日合并日由本公司按公允价值确认，并在本公司截至2020年12月31日的先前报告的综合资产负债表中分类为负债，而非权益。此后，未清偿认股权证的公允价值变动应在公司的综合经营报表中确认为每个报告期的衍生收益(亏损)。截至2020年11月16日和2020年12月31日的合并日期，私募认股权证的公允价值为$559及$2,701，分别为。
从2020年11月16日合并之日至2020年12月31日，公允价值变动总额为$2,142并在公司截至2020年12月31日的年度综合营业报表中确认为衍生亏损。管理层得出结论，这一错误对公司截至2020年12月31日的年度以前报告的综合财务报表的影响在数量上或质量上都不是实质性的。然而，公司已选择通过增加先前报告的累计亏损和减少额外实收资本$来纠正所附截至2020年12月31日的简明综合资产负债表和截至2021年9月30日的9个月简明综合股东权益表中这一重大错误的影响。2,142及$559，并将认股权证责任增加$。2,701截至2020年12月31日。
除上述更正外，本公司确认并已选择更正源于2020年的某些其他错误，管理层认为这些错误在数量上或质量上对本公司截至2020年12月31日止年度的先前报告的综合财务报表并无重大影响。这些其他错误的性质与该公司截至2020年12月31日的某些应付账款和融资账户余额的非实质性调整有关。因此，随附的截至2020年12月31日的简明综合资产负债表和截至2021年9月30日的9个月的简明综合股东权益表已进行修订，以通过将之前报告的应付账款和应计费用减少#美元来实施这些其他错误的更正。390，重新分类$147从长期债务，流动部分，到长期债务，或有可发行普通股减少$344，增加额外的实收资本$137，累计减少赤字美元。597截至2020年12月31日。
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EOS能源企业股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) 未经审计的简明合并财务报表 未经审计的简明合并财务报表附注(千美元) |
19.修订先前报告的截至2020年12月31日及截至12月31日的年度的合并财务报表(续)
下表反映了纠正上述所有错误对公司截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度的先前报告的综合财务报表的影响(单位为千，每股金额除外)：
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| 截至2020年12月31日 |
| 正如最初报道的那样 | | 有理由进行调整 | | 其他非实质性调整 | | 经修订的 |
| 合并资产负债表 | | | | | | | |
| 流动负债 | | | | | | | |
| 应付账款和应计费用 | 8,861 | | | — | | | (390) | | | 8,471 | |
| 长期债务，流动部分 | 1,071 | | | — | | | (147) | | | 924 | |
| 流动负债总额 | 14,122 | | | — | | | (537) | | | 13,585 | |
| 长期负债 | | | | | | | |
| 长期债务 | 280 | | | — | | | 147 | | | 427 | |
| 担保责任 | — | | | 2,701 | | | — | | | 2,701 | |
| 长期负债总额 | 1,046 | | | 2,701 | | | 147 | | | 3,894 | |
| 总负债 | 15,168 | | | 2,701 | | | (390) | | | 17,479 | |
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| 股东权益 | | | | | | | |
| 或有可发行普通股 | 17,944 | | | — | | | (344) | | | 17,600 | |
| 额外实收资本 | 395,913 | | | (559) | | | 137 | | | 395,491 | |
| 累计赤字 | (290,766) | | | (2,142) | | | 597 | | | (292,311) | |
| 股东权益总额 | 123,096 | | | (2,701) | | | 390 | | | 120,785 | |
| 总负债、或有可赎回优先股和股东权益 | 138,264 | | | — | | | — | | | 138,264 | |
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| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 正如最初报道的那样 | | 有理由进行调整 | | 其他非实质性调整 | | 经修订的 |
| 股东权益简明合并报表(亏损) | | | | | | | |
| 平衡，2020年12月31日 | | | | | | | |
| 额外实收资本 | 395,913 | | | (559) | | | 137 | | | 395,491 | |
| 或有可发行普通股 | 17,944 | | | — | | | (344) | | | 17,600 | |
| 累计赤字 | (290,766) | | | (2,142) | | | 597 | | | (292,311) | |
| 总计 | 123,096 | | | (2,701) | | | 390 | | | 120,785 | |
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19.修订先前报告的截至2020年12月31日及截至12月31日的年度的合并财务报表(续)
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| 截至2020年12月31日的年度 |
| 正如最初报道的那样 | | 有理由进行调整 | | 其他非实质性调整 | | 经修订的 |
| 合并业务报表 | | | | | | | |
| 成本和开支 | | | | | | | |
| 研发费用 | 13,983 | | | — | | | (390) | | | $ | 13,593 | |
| 总成本和费用 | 39,288 | | | — | | | (390) | | | $ | 38,898 | |
| 营业亏损 | (39,069) | | | — | | | 390 | | | $ | (38,679) | |
| 其他收入(费用) | | | | | | | |
| 公允价值变动，保荐人溢价股份 | (8,083) | | | — | | | (137) | | | $ | (8,220) | |
| 公允价值的变化，需要承担责任 | — | | | (2,142) | | | — | | | $ | (2,142) | |
| 净损失 | (68,754) | | | (2,142) | | | 253 | | | $ | (70,643) | |
| 普通股股东应占每股基本亏损和摊薄亏损 | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (7.31) | | | $ | (0.23) | | | $ | 0.03 | | | $ | (7.51) | |
| 稀释 | $ | (7.31) | | | $ | (0.23) | | | $ | 0.03 | | | $ | (7.51) | |
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19.修订先前报告的截至2020年12月31日及截至12月31日的年度的合并财务报表(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 正如最初报道的那样 | | 有理由进行调整 | | 其他非实质性调整 | | 经修订的 |
| 合并股东权益报表(亏损) | | | | | | | |
| 额外实收资本 | | | | | | | |
| 合并带来的净股本注入 | 126,024 | | | (559) | | | 215 | | | 125,680 | |
| B组保荐人溢价股份的重新分类 | 11,760 | | | — | | | (78) | | | 11,682 | |
| 平衡，2020年12月31日 | 395,913 | | | (559) | | | 137 | | | 395,491 | |
| | | | | | | |
| 或有可发行普通股 | | | | | | | |
| 或有可发行普通股 | 17,944 | | | — | | | (344) | | | 17,600 | |
| 平衡，2020年12月31日 | 17,944 | | | — | | | (344) | | | 17,600 | |
| | | | | | | |
| 累计赤字 | | | | | | | |
| 或有可发行普通股 | (17,944) | | | — | | | 344 | | | (17,600) | |
| 净损失 | (68,754) | | | (2,142) | | | 253 | | | (70,643) | |
| 平衡，2020年12月31日 | (290,766) | | | (2,142) | | | 597 | | | (292,311) | |
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| 股东权益合计(亏损) | | | | | | | |
| 合并带来的净股本注入 | 126,026 | | | (559) | | | 215 | | | 125,682 | |
| B组保荐人溢价股份的重新分类 | 11,760 | | | — | | | (78) | | | 11,682 | |
| 净损失 | (68,754) | | | (2,142) | | | 253 | | | (70,643) | |
| 平衡，2020年12月31日 | 123,096 | | | (2,701) | | | 390 | | | 120,785 | |
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| 截至2020年12月31日的年度 |
| 正如最初报道的那样 | | 有理由进行调整 | | 其他非实质性调整 | | 经修订的 |
| 合并现金流量表 | | | | | | | |
| 经营活动的现金流 | | | | | | | |
| 净损失 | (68,754) | | | (2,142) | | | 253 | | (70,643) | |
| 调整以调节净亏损与经营活动中使用的净现金 | | | | | | | |
| 公允价值变动，保荐人溢价股份 | 8,083 | | | — | | | 137 | | | 8,220 | |
| 公允价值的变化，需要承担责任 | — | | | 2,142 | | | — | | | 2,142 | |
| 营业资产和负债变动情况： | | | | | | | |
| 应付账款和应计费用 | 1,709 | | | — | | | (390) | | | 1,319 | |
| 用于经营活动的现金净额 | (26,559) | | | — | | | — | | | (26,559) | |
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20. 后续事件
该公司对资产负债表日之后至财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核，本公司未发现任何后续事件需要在财务报表中进行调整或披露。
管理层对企业经营状况的探讨与分析
财务状况和经营业绩
以下讨论应与本报告其他部分随附的未经审计的财务报表以及我们截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(包括财务报表和附注)一起阅读。
前瞻性信息可能被证明是不准确的
本报告包含有关未来的陈述，有时被称为“前瞻性”陈述。前瞻性陈述通常通过使用“相信”、“可能”、“可能”、“应该”、“预期”、“预期”、“估计”、“项目”、“提议”、“计划”、“打算”以及类似的词语和表达来识别。描述我们未来战略计划、目标或目的的陈述也是前瞻性陈述。
提醒本报告的读者，任何前瞻性陈述，包括与我们管理层目前的信念、期望、预期、估计、预测、建议、计划或意图有关的陈述，都不能保证事件的未来表现或结果，存在风险和不确定因素。前瞻性信息基于当前情况和我们对尚未发生、可能发生或可能发生的事件的预测，这些事件的后果与现在假设或预期的不同。由于各种因素，实际事件或结果可能与前瞻性陈述中讨论的大不相同。另请参阅“风险因素”披露。
包含在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中，以进一步讨论风险和
可能导致我们的实际结果与我们的前瞻性报告中明示或暗示的结果大不相同的不确定性。
发言。本报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发表之日作出。我们没有义务更新此类前瞻性陈述，以反映后续事件或情况。
概述
我们为电力行业设计、制造和部署可靠、可持续、安全和可扩展的低成本电池存储解决方案。
本公司最初于2019年6月3日在特拉华州注册成立，名称为B.Riley主要合并公司II(“BMRG”)，目的是通过合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并收购一项或多项业务。
于二零二零年十一月十六日(“合并日”)，本公司完成由本公司全资附属公司BMRG Merge Sub，LLC及特拉华州一家有限责任公司(“合并子一”)、BMRG Merge Sub II，LLC(吾等全资附属公司及一家特拉华州有限责任公司)、Eos Energy Storage LLC(“合并子一”)于二零二零年九月七日订立的协议及合并计划(“合并协议”)拟进行的交易(“合并协议”)。EES的全资子公司和特拉华州的一家有限责任公司(“Newco”)和特拉华州的有限责任公司AltEnergy Storage VI，LLC(“AltEnergy”)。根据合并协议，(1)合并第I分部与Newco合并并并入Newco(“首次合并”)，合并第I分部的独立存在随之终止，而Newco继续作为尚存公司(该公司作为首次合并的尚存公司，有时称为“第一尚存公司”)成为吾等的全资附属公司；及(2)紧随第一次合并后，作为与第一次合并相同整体交易的一部分，第一间尚存公司与合并第II号合并并合并为第II号合并，至此，第一间尚存公司停止独立存在，而合并第II号继续作为尚存公司及吾等的全资附属公司。
在业务合并结束后(“关闭”)，公司更名为“Eos能源企业公司”。
该业务合并被计入反向资本重组。EES被认为是会计前身，合并后的实体是继任的美国证券交易委员会注册人，这意味着EES以前的财务报表在注册人提交给美国证券交易委员会的未来定期报告中披露。在这种会计方法下，BMRG在财务报表报告中被视为被收购公司。
2021年4月8日，本公司与Holtec签订了单位采购协议(“采购协议”)。根据购买协议的条款及条件，于二零二一年四月九日，即交易完成日期(定义见下文)，本公司向Holtec收购尚未由本公司拥有的Hi-Power全部51%权益。于完成购买协议所载交易(“该等交易”)后，Hi-Power成为本公司的100%间接全资附属公司，而Hi-Power合营各方的责任亦告终止。
我们相信，对Hi-Power的战略收购将提高我们有效地使制造能力与客户需求保持一致的能力，同时保持我们对人力、库存管理、产量、质量和成本的关注。此外，我们相信，收购还将使我们有机会提高我们的制造能力，以符合新产品的推出和未来的增长预期。
影响经营业绩的关键因素
商业化
我们继续逐步实现Eos Gen 2.3 120|500直流电池系统的全面商业化生产。我们对2.3代电池的测试表明，性能达到了预期水平。虽然我们预计性能将与我们进一步扩大商业生产规模相同，但该电池系统的生产线仍在继续测试。如果电池系统的性能不符合我们的规格，我们可能需要降低生产速度，以确保我们拥有符合性能规格的优质电池。生产的任何延误都可能影响向我们客户交付电池。
对于Eos Gen 2.3 DC电池系统，我们已经获得了承销商实验室(UL)的第三方系统认证，截至2021年8月10日，我们的Hi-Power工厂也获得了UL认证。EOS产品现在符合电池存储系统的国际UL标准。
我们的增长战略考虑通过我们的直销团队和销售渠道合作伙伴增加商用电池系统的销量。我们预计我们的客户将包括公用事业公司、项目开发商、独立发电商以及工商业公司。随着我们打算在数量和地域上扩大我们的销售，我们已经开始与北美、欧洲、中东、澳大利亚和亚洲的几家公司就合作在这些地区销售我们的产品进行谈判。对于其中一些潜在的合作伙伴，我们已经开始讨论，从成为我们产品的经销商，到成为我们电池系统制造的合资伙伴。我们希望继续扩大北美的直销队伍，增加北美以外的直销人员，并结成战略联盟，以推动我们在全球的销售增长。
由于审批程序和建立电网连接方面的项目延误，我们目前在商业化推广方面遇到了延误。这些延误可能会继续影响我们的交货时间，从而影响我们的运营结果。
我们继续投资于产品质量和制造产量，同时继续扩大我们的制造能力，以满足目前的积压需求。我们预计，总体成本的降低以及质量的提高和稳定将受到以下因素的推动：1)在协调我们的工程和制造流程方面的培训和经验；2)改善停机时间和设备维护；以及3)最终确定我们的材料采购战略。
联盟合作伙伴的整合
我们未来可能会寻求建设一个或多个制造设施，从而扩大我们的制造足迹，以满足客户的需求。
对于北美以外的销售，我们可以与其他公司合作生产我们的产品。任何此类设施的建设都将需要大量资本支出，并导致固定成本大幅增加。
我们委托使用电池存储系统，并在其运营的整个生命周期内提供运营和维护服务。此外，我们还提供延长的产品保修，以补充这些资产的使用寿命。随着我们销量和地域的扩大，我们聘请了第三方来代表我们履行这一职能。
市场趋势与竞争
据彭博新能源财经(Bloomberg New Energy Finance)预测，到2040年，全球储能市场预计将累计增长至1095千兆瓦(GW)，吸引约6600亿美元的未来投资。随着2020年全球投入使用的储能约为5.3GW，预计2021年全球市场将增加到9.7GW。预计全球储能市场将以37%的复合年增长率增长，2023年将达到约13.8GW。
根据BNEF的数据，从2021年开始，美国将超过中国，占据全球市场41%以上的年装机量。到2023年，总装机容量可能会达到5.3GW，比2020年的1.1GW大幅增加。有利的监管条件，如FERC 841号令的持续实施，以及纽约州、加利福尼亚州、马萨诸塞州和其他州的州政府支持的激励措施，加上全美太阳能光伏加存储应用的快速增长，预计将增长公用事业规模的能源存储市场。然而，可再生能源储存在更广泛采用方面仍面临重大障碍。一些与各种可再生能源技术有关，因为由于增长的数量和需要更多的投资，整个行业正在经历互联挑战。另一些原因是由于市场、法规和基础设施的现代现实。
在市场上选择不同的电池存储系统时，影响客户决策的因素包括：
•产品性能和特点；
•安全性和可持续性；
•总终身拥有成本；
•产品总寿命；
•系统能效；提高效率；提高效率
•储存系统的放电持续时间；
•客户服务和支持；以及
•总部设在美国的制造和采购材料。
锂离子目前占据了美国固定式电池行业的大部分市场份额。2020年，锂离子电池占公用事业规模储能装置的92%。我们相信我们是第一个没有锂离子化学成分的商用电池系统。我们预计，我们采用Znyth®技术的电池系统将逐渐占据电池行业的市场份额。我们的系统的独特特性使我们能够在市场上取得成功，包括100%的放电深度、低降解率、3-12小时的放电持续时间、固有的系统安全性和较低的运行和维护成本。我们成功部署我们的电池系统技术并在能源储存市场获得市场份额的能力将对我们业务的增长至关重要。
监管环境
在北美，能源储存部署的地理分布一直受到监管政策的推动，联邦和州两级的计划都为能源储存带来了稳定的收入来源。
新冠肺炎
确保我们员工和利益相关者的安全、健康和福利是我们的首要任务。我们已经在整个公司范围内实施了运营和保护措施，既包括占员工总数55%的重要现场员工，也包括主要远程工作的45%的非必要员工。我们还确保所有到访我们办公室的员工和访客都可以接触到个人防护装备，我们严格执行社交距离。我们将保持这些预防措施和程序，直到我们相信新冠肺炎得到了足够的控制。到目前为止，由于认证公司在完成面对面见证测试方面的延迟，新冠肺炎导致了完成2.3代产品的UL认证的延迟。此外，它还导致我们延迟向某些客户交付产品。新冠肺炎还导致客户接受我们产品的能力延迟，原因是州/市建设许可和现场准备工作中断。
新冠肺炎大流行对我们的财务状况和经营结果的全面影响将取决于未来的发展，例如疫情的最终持续时间和范围，它对员工、客户和供应商的影响，以及正常经济条件和运营的恢复速度，以及疫情是否影响到截至2020年12月31日的10-K表年报中“风险因素”部分披露的其他风险。在美国，我们看到了强劲和改善的宏观经济状况，包括国内生产总值(GDP)增长、失业率和利率下降。这些改善受到通胀上升、供应链和劳动力短缺担忧的影响。即使在大流行消退之后，我们也可能继续经历大流行可能导致的任何经济衰退或萧条对我们的业务造成的不利影响。因此，我们目前还不能合理地估计影响。我们继续积极监控疫情，并可能根据联邦、州或地方当局的要求或我们认为最符合员工、客户、供应商和股东利益的情况，决定采取进一步行动来改变我们的业务运营。
经营成果的构成要素
由于合并被视为反向资本重组，本讨论所包括的经营业绩反映了合并前EES的历史经营业绩以及合并结束后EOS的综合业绩。本公司的资产和负债按其历史成本列报。
收入
我们最近推出了下一代能源存储解决方案Gen 2.3，该解决方案可扩展，可用于各种商业使用案例，因此我们从有限的销售中获得了收入。我们预计，随着我们扩大生产规模，以满足对下一代产品的需求，收入将会增加。
销货成本
2019年8月，我们成立了一家合资企业Hi-Power，代表我们生产2.3代电池系统。我们在2021年第二季度之前销售2.3代电池系统的成本包括从生产2.3代电池系统的合资企业Hi-Power购买制造系统的成本。2021年4月9日，在完成对合资伙伴之前持有的剩余51%权益的收购后，Hi-Power成为我们的全资子公司。因此，该日期之后的销售成本主要包括直接人工、直接材料和与生产设施直接相关的管理费用。构成销售成本的其他项目包括制造管理费用，如工程费用、设备维护、环境健康和安全、质量和生产控制及采购，以及运输、物流和设施相关成本。我们预计，随着我们继续扩大业务规模，短期内我们的销售成本将超过收入。
研发费用
研发费用主要包括工资和与人员相关的成本以及产品、材料、第三方服务以及研发过程中使用的设备和设施的折旧。我们预计，在可预见的未来，随着我们继续投资于实现我们的技术和产品路线图目标所必需的研发活动，我们的研发成本将会增加。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用主要包括与人事有关的费用(包括公司、行政、财务和其他行政职能)，外部专业服务费用(包括法律、审计和会计服务)，以及设施费用、折旧、摊销、差旅和营销成本。我们预计，在可预见的未来，随着我们随着业务的增长扩大员工规模，以及作为上市公司运营的结果，一般和行政费用将会增加，包括遵守美国证券交易委员会的规章制度、法律、审计、额外的保险费、投资者关系活动以及其他行政和专业服务。
已有协议的亏损(收益)
该公司与Hi-Power的先前协议在收购时终止，亏损在综合营业报表中确认。
赠款费用，净额
赠款费用(收入)，净额包括我们的费用净额，扣除与加州能源委员会(“CEC”)提供的赠款相关的报销。
利息支出
在截至2021年9月30日的3个月和9个月，利息支出主要包括与Hi-Power收购相关的应付票据的利息增加，7月份向科赫公司发行的2021年可转换票据的利息支出，以及与2021年可转换票据相关的折扣和发行成本的摊销。截至2020年9月30日的三个月和九个月，利息支出主要包括我们在合并前发行的遗留可转换票据产生的利息，包括遗留可转换票据的利息增加，这些票据包含允许持有人要求立即偿还本金和利息的嵌入式特征。合并前发行的所有遗留可转换票据都转换为与合并相关的普通股。
权益法投资的重新计量
根据权益法，投资按历史成本入账，并根据被投资人的所有权百分比对收购日的价值进行调整。我们对Hi-Power的投资一直按照权益法入账，直到2021年4月9日我们完全收购了该公司。我们于收购日期重新计量我们先前持有的Hi-Power 49%股权的公允价值，并因公允价值与历史成本之间的差额而录得亏损。
公允价值变动，嵌入衍生工具
2021年7月发行的2021年可转换票据包含转换功能，该功能不被视为与公司自己的股票挂钩。因此，转换功能被计入嵌入式衍生品，并被归类为3级金融工具。于2019年至2020年期间发行的遗留可转换票据包含嵌入式衍生工具功能，可在我们无法控制的合格融资事件发生时加速偿还遗留可转换票据。这种嵌入的衍生工具导致传统可转换票据的溢价或折价被记录下来，这些票据在发行时在收益中确认。与合并相关，所有遗留可转换票据均转换为普通股，截至2020年12月31日嵌入衍生品公允价值为零。这些嵌入衍生工具在每个资产负债表日按其公允价值重新计量，其公允价值的变化在变动期内的经营报表中确认。
公允价值的变化，需要承担责任
私募认股权证于合并日期获本公司确认，公允价值为559美元，并在简明综合资产负债表中列为负债。此后，公允价值变动在每个报告期在综合经营报表中确认为衍生收益(亏损)。私募认股权证被归类为二级金融工具。
未合并合资企业的股权收益(亏损)
未合并合资企业的股权收益(亏损)代表我们在Hi-Power投资中的比例收益(亏损)，Hi-Power是我们与Holtec Power，Inc.成立的合资企业。我们于2021年4月收购了Holtec在Hi-Power的51%权益。
债务减免带来的收益
债务减免的收益代表了小企业管理局根据CARE法案批准的PPP贷款豁免所记录的好处。
出售州税属性
州税收属性的出售代表了将我们的新泽西州净营业亏损结转和研发税收抵免出售给第三方所记录的收益。
经营成果
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的比较
下表列出了我们在所指时期的经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月
九月三十日 | | $ | | % |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 变化 | | 变化 |
| 收入 | | $ | 718 | | | $ | 35 | | | $ | 683 | | | NM |
| 成本和费用： | | | | | | | | |
| 销售成本 | | 12,904 | | | 6,051 | | | 6,853 | | | 113 | |
| 研发费用 | | 5,118 | | | 3,882 | | | 1,236 | | | 32 | |
| 销售、一般和行政费用 | | 8,825 | | | 4,567 | | | 4,258 | | | 93 | |
| 已有协议的亏损(收益) | | — | | | (310) | | | 310 | | | (100) | |
| 赠款费用，净额 | | 157 | | | 119 | | | 38 | | | 32 | |
| 营业亏损 | | (26,286) | | | (14,274) | | | (12,012) | | | 84 | |
| 其他收入(费用) | | | | | | | | |
| 利息(费用)收入，净额 | | (132) | | | (5) | | | (127) | | | 2,540 | |
| 利息支出，关联方 | | (3,611) | | | (16,621) | | | 13,010 | | | (78) | |
| 公允价值变动，嵌入衍生工具 | | 9,927 | | | 878 | | | 9,049 | | | 1,031 | |
| 公允价值变动，权证责任 | | 705 | | | — | | | 705 | | | NM |
| 未合并合资企业的股权收益(亏损) | | — | | | (94) | | | 94 | | | (100) | |
| **在债务减免方面取得进展 | | 1,273 | | | — | | | 1,273 | | | NM |
| 净损失 | | $ | (18,124) | | | $ | (30,116) | | | $ | 11,992 | | | (40) | |
收入
截至2021年和2020年9月30日的三个月，收入分别为70万美元和10万美元，与我们针对特定客户应用的初始能源存储解决方案的销售有关。在2020年，我们将业务转型为推出我们的下一代能源存储解决方案Gen 2.3，在此期间收入有限。在截至2021年9月30日的三个月里，我们额外发运了两份客户订单。
销售成本
销售成本增加了690万美元，或113%，从截至2020年9月30日的三个月的610万美元增加到截至2021年9月30日的三个月的1,290万美元。收购我们的电池储存系统制造厂Hi-Power后，销售成本主要包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、保修成本，以及为降低成本或市场以及过剩和过时库存而进行的报废材料和库存调整。虽然公司从2021年1月开始向客户发运新的2.3代电池存储系统，但我们的制造能力尚未达到最大规模，制造间接成本正在增加。此外，由于我们仍在改进和改进我们的商业规模的制造工艺，以确保稳定性和质量一致性，我们产生了大量的报废成本。我们预计，随着我们进一步改进制造流程，增加销售额，并将间接成本分摊到更大的生产量上，我们的总体毛利率百分比将会提高。
研发费用
研发成本从截至2020年9月30日的三个月的390万美元增加到截至2021年9月30日的三个月的510万美元，增幅为120万美元或32%。增长的主要驱动因素是工资成本和专业服务。随着研发人员的增加，我们的工资和人员成本增加了80万美元。此外，我们招致的外间服务费用为40万元，与研发物料运费和废物处理有关。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用增加了430万美元或93%，从截至2020年9月30日的三个月的460万美元增加到截至2021年9月30日的三个月的880万美元。其中包括增加350万美元的员工股票薪酬。销售、一般和行政费用的增加进一步是由于工资和人事成本增加了50万美元，因为我们继续扩大我们的员工队伍，并在各个部门招聘新员工。
已有协议的亏损(收益)
在截至2020年9月30日的三个月里，该公司从先前存在的协议中获得了30万美元的收益，这是与Holtec达成的合资协议的结果。由于Hi-Power于2021年4月成为全资子公司，截至2021年9月30日的三个月未确认任何亏损(收益)。
赠款费用，净额
赠款支出，净增加10万美元或32%，从截至2020年9月30日的三个月的10万美元支出增加到截至2021年9月30日的三个月的20万美元支出。这一增长是由于截至2021年9月30日的三个月的赠款成本上升，以及与我们加州能源委员会(California Energy Commission)赠款相关的研发活动水平。
利息支出
利息支出净额从截至2020年9月30日的三个月的10万美元增加到截至2021年9月30日的三个月的10万美元，增幅为2540%。这一增长是2021年4月发行的与Hi-Power收购有关的应付票据利息增加的结果。
利息支出相关方从截至2020年9月30日的三个月的1,660万美元减少到截至2021年9月30日的三个月的360万美元，降幅为1,300万美元或78%。截至2020年9月30日止三个月的利息开支与本公司于2019年及2020年发行的遗留可换股票据有关，该等票据随后因合并而转换为普通股。截至2021年9月30日的三个月的利息支出与7月份向科赫公司发行的2021年可转换票据有关，其中包括应计利息以及债券发行成本和折扣的摊销。
公允价值变动，嵌入衍生工具
截至2020年9月30日的三个月的90万美元，或1031%的增长，从截至2021年9月30日的三个月的90万美元增加到2021年9月30日的三个月的990万美元，反映了我们的遗留可转换票据和2021年可转换票据上嵌入的衍生品功能的公允价值的变化，这些功能是通过收益记录的。
公允价值的变化，需要承担责任
截至2021年9月30日的三个月的公允价值变化，认股权证负债增加了70万美元，反映了截至2021年9月30日的三个月归类为负债的私募认股权证的公允价值变化。在截至2020年9月30日的三个月里，没有未偿还的权证。
未合并合资企业的股权收益(亏损)
未合并合资企业的股权收益(亏损)可归因于我们合资企业Hi-Power的业绩。合资企业于2020年第四季度开始其与我们的Gen 2.3电池系统制造相关的主要业务，因此合资企业在截至2020年9月30日的三个月内出现亏损。HI-Power于2021年4月9日成为全资子公司，其经营业绩综合在公司截至2021年9月30日止三个月的简明综合经营报表内。
债务减免带来的收益
我们确认，在截至2021年9月30日的三个月里，通过免除小企业管理局根据CARE法案批准的PPP贷款，我们在债务减免方面获得了130万美元的收益。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的比较
下表列出了我们在所指时期的经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9个月
九月三十日 | | $ | | % |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 变化 | | 变化 |
| 收入 | | $ | 1,494 | | | $ | 35 | | | $ | 1,459 | | | NM |
| 成本和费用： | | | | | | | | |
| 销售成本 | | 25,368 | | | 6,161 | | | 19,207 | | | 312 | |
| 研发费用 | | 13,818 | | | 8,360 | | | 5,458 | | | 65 | |
| 销售、一般和行政费用 | | 28,952 | | | 7,556 | | | 21,396 | | | 283 | |
| 已有协议的亏损(收益) | | 30,368 | | | 685 | | | 29,683 | | | 4,333 | |
| 赠款费用，净额 | | 113 | | | 728 | | | (615) | | | (84) | |
| 营业亏损 | | (97,125) | | | (23,455) | | | (73,670) | | | 314 | |
| 其他收入(费用) | | | | | | | | |
| 利息(费用)收入，净额 | | (307) | | | (115) | | | (192) | | | 167 | |
| 利息支出，关联方 | | (3,611) | | | (23,366) | | | 19,755 | | | (85) | |
| 权益法投资的重新计量 | | (7,480) | | | — | | | (7,480) | | | NM |
| 公允价值变动，嵌入衍生工具 | | 9,927 | | | 1,721 | | | 8,206 | | | 477 | |
| 公允价值变动，权证责任 | | 1,066 | | | — | | | 1,066 | | | NM |
| 未合并合资企业的股权收益(亏损) | | 440 | | | (133) | | | 573 | | | (431) | |
| **希望在债务减免方面获得收益 | | 1,273 | | | — | | | 1,273 | | | NM |
| **出售州税属性。 | | 2,194 | | | — | | | 2,194 | | | NM |
| 净损失 | | $ | (93,623) | | | $ | (45,348) | | | $ | (48,275) | | | 106 | |
收入
截至2021年和2020年9月30日的9个月，收入分别为150万美元和10万美元，与我们针对特定客户应用的初始能量存储解决方案的销售相关。在2020年，我们将业务转型为推出我们的下一代能源存储解决方案Gen 2.3，在此期间确认的收入有限。在截至2021年9月30日的9个月里，我们发运了4份客户订单。
销售成本
销售成本增加了1,920万美元，增幅为312%，从截至2020年9月30日的9个月的620万美元增加到截至2021年9月30日的9个月的2,540万美元。在收购Hi-Power之前，我们的销售成本包括从Hi-Power购买制造的电池存储系统。从收购Hi-Power的第二季度开始，销售成本主要包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、保修成本，以及为降低成本或市场以及过剩和过时库存而进行的报废材料和库存调整。虽然公司从2021年1月开始向客户发运新的2.3代电池存储系统，但我们的制造能力尚未达到最大规模，制造间接成本正在增加。此外，由于我们仍在改进和改进我们的商业规模的制造工艺，以确保稳定性和质量一致性，我们产生了大量的报废成本。我们预计，随着我们进一步改进制造流程，增加销售额，并将间接成本分摊到更大的生产量上，我们的总体毛利率百分比将会提高。
研发费用
研发成本从截至2020年9月30日的九个月的840万美元增加到截至2021年9月30日的九个月的1,380万美元，增幅为550万美元或65%。增长的主要驱动因素是与材料和用品、工资和专业服务相关的额外费用。具体地说，随着我们继续测试2.3代电池系统，电池测试和研发材料增加了270万美元，设施成本增加了10万美元。我们还增加了研发人员，这导致工资和基于股票的薪酬增加了220万美元。此外，我们招致的外判费用为40万元，与研发物料运费和废物处理有关。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用增加了2,140万美元，或283%，从截至2020年9月30日的9个月的760万美元增加到截至2021年9月30日的9个月的2,900万美元。其中包括增加890万元的雇员股票薪酬。销售、一般和行政费用的增加进一步归因于工资和人事成本增加了530万美元，因为我们继续扩大我们的员工队伍，并在各个部门招聘新员工。该公司还在与合规、并购和融资活动相关的咨询、法律、审计和保险相关的专业服务方面增加了580万美元。一般行政费用的其余增加是由于杂项费用，如营销费用增加40万美元和设施费用增加30万美元。
已有协议的亏损(收益)
终止先前协议的亏损增加了2970万美元，增幅为4333%，从截至2020年9月30日的6个月的70万美元增加到截至2021年9月30日的9个月的3040万美元。该亏损已确认为吾等收购Hi-Power及相关终止合营协议的结果。
赠款费用，净额
赠款支出，净减少60万美元，或84%，从截至2020年9月30日的9个月的70万美元支出减少到截至2021年9月30日的9个月的10万美元收入。下降的原因是截至2021年9月30日的9个月获得的赠款收入增加，以及与我们从加州能源委员会获得的赠款相关的研发活动水平。
利息支出
利息支出净额增加了20万美元，增幅为167%，从截至2020年9月30日的9个月的10万美元增加到截至2021年9月30日的9个月的30万美元。这一增长是与Hi-Power收购相关的应付票据利息增加的结果。
利息支出相关方从截至2020年9月30日的9个月的2,340万美元减少到截至2021年9月30日的9个月的360万美元，降幅为85%。截至2020年9月30日止九个月的利息开支与本公司于2019年及2020年发行的遗留可换股票据有关，该等票据随后因合并而转换为普通股。截至2021年9月至30日的9个月的利息支出与7月份向科赫公司发行的2021年可转换票据有关，其中包括应计利息以及债券发行成本和折扣的摊销。
权益法投资的重新计量
在截至2021年9月30日的9个月里，我们确认了我们在Hi-Power的权益法投资亏损750万美元。我们权益法投资的这一损失是由于我们收购了Holtec之前持有的剩余51%的权益，于2021年4月9日重新计量了我们在Hi-Power的49%所有权。
公允价值变动，嵌入衍生工具
截至2020年9月30日的9个月，820万美元或477%的增幅从截至2021年9月30日的9个月的170万美元增至2021年9月30日的990万美元，反映了我们的遗留可转换票据和2021年可转换票据上嵌入的衍生工具功能的公允价值变化，这些功能是通过收益记录的。
公允价值的变化，需要承担责任
截至2021年9月30日的9个月的公允价值变化，认股权证负债增加了110万美元，反映了截至2021年9月30日的9个月归类为负债的私募认股权证的公允价值变化。截至2020年9月30日的9个月内，没有未偿还的认股权证。
未合并合资企业的股权收益(亏损)
未合并合资企业的股权收益(亏损)可归因于我们合资企业Hi-Power的业绩。合资企业于2020年第四季度开始与制造2.3代电池系统相关的主要业务，因此合资企业在截至2020年9月30日的9个月中出现亏损，并于2021年扭亏为盈。由于我们于2021年4月9日收购了Hi-Power剩余的51%股权，Hi-Power的运营业绩自该日起包含在我们的精简综合运营报表中。
债务减免带来的收益
我们确认，在截至2021年9月30日的9个月里，通过免除SBA根据CARE法案批准的PPP贷款，我们在债务减免方面获得了130万美元的收益。
出售州税属性
在截至2021年9月30日的9个月里，我们确认了220万美元的收入，这与出售我们的州净营业亏损和新泽西州经济发展局技术营业税证书转移计划下的研发信贷结转有关。
流动性与资本资源
截至2021年9月30日，我们拥有1.442亿美元的现金和现金等价物。自我们成立以来，我们主要通过私募可转换票据和发行普通股和优先股的资金来为我们的运营提供资金，直到合并时为止。于二零二零年十一月，我们收到与完成合并及完成私募有关的一亿四千二百三十万元。2021年7月，我们从向科赫公司发行2021年可转换票据中获得了1.0亿美元的收益(请参阅我们简明合并财务报表中的附注13)。2021年9月，本公司与利邦签订了2,500万美元的设备融资协议，所得款项将用于购买某些设备和其他财产，但须经利邦批准。截至2021年9月30日，公司从融资协议中提取700万美元。科赫的这笔投资和利邦的融资将使该公司能够继续扩大我们的机会渠道，优化我们的制造工艺和技术。
我们预计，随着我们寻求执行我们的增长战略，资本支出和营运资本要求将会增加。我们目前预计，2021财年的总资本支出约为1500万美元至2500万美元，主要用于额外的设备、自动化和实施，以提高我们的容量和效率，以满足客户的需求。在可预见的未来，我们的资本支出、营运资本和融资需求可能会发生变化，这取决于许多因素，包括但不限于现有设备的整体表现、我们的销售渠道、我们的经营业绩，以及为应对行业状况、竞争或意外事件而需要对我们的运营计划进行的任何调整。我们相信，我们现有的现金，加上来自运营的现金、向科赫公司发行的票据以及与利邦签订的设备融资协议，将足以满足我们未来12个月的资本支出和营运资本需求。
下表汇总了我们在报告期间的经营、投资和融资活动的现金流。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月， |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 |
| 用于经营活动的现金净额 | | $ | (80,605) | | | $ | (10,421) | |
| 用于投资活动的净现金 | | (20,230) | | | (3,400) | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 123,701 | | | 19,493 | |
经营活动的现金流：
到目前为止，我们在经营活动中使用的现金流主要包括与研发、制造我们最初的储能产品以及其他销售、一般和行政活动有关的成本。随着我们继续和扩大商业生产，我们预计与人事、制造、研发和销售、一般和行政活动相关的费用将会增加。
截至2021年9月30日的9个月，经营活动中使用的净现金为8060万美元，其中包括经非现金费用调整的9360万美元的净亏损，其中包括1010万美元的股票薪酬、180万美元的折旧和摊销、130万美元的债务减免收益、130万美元的债务发行成本摊销以及750万美元的股权投资重新计量亏损。营业资产和负债变化带来的现金净流入为420万美元，主要原因是应付票据增加1850万美元，合同负债减少110万美元，预付和其他资产减少130万美元，但被公司采购承诺准备金减少550万美元、供应商存款增加720万美元、应收账款增加140万美元和存货增加210万美元所抵消。经营活动中使用的现金包括向Holtec支付的与终止合资企业协议有关的1510万美元。此外，在材料上花费了大量现金，以改进和改进我们的制造工艺，以及研发活动，以提高质量一致性。
截至2020年9月30日的9个月，经营活动中使用的净现金为1040万美元，其中包括4530万美元的净亏损，经2340万美元的可转换债务的非现金利息支出和其他非现金费用调整后，包括110万美元的折旧和摊销以及170万美元嵌入衍生品的公允价值变化。营业资产和负债变化带来的现金净流入为1170万美元，主要原因是应付账款和应计开支增加了510万美元，公司购买承诺准备金增加了580万美元，出售州税属性的应收账款减少了410万美元。
投资活动的现金流：
截至2021年9月30日的9个月，我们投资活动的现金流主要包括对Hi-Power收购20万美元的付款，购买物业和设备1130万美元，对合资企业的投资400万美元，以及预付给客户的应收票据470万美元。
截至2020年9月30日的9个月，投资活动中使用的净现金包括180万美元的房地产和设备购买以及160万美元的合资企业投资。
融资活动的现金流：
截至2021年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金为1.237亿美元，主要是由于发行2021年可转换票据的收益为1.0亿美元，设备融资为700万美元，行使认股权证为2010万美元，行使期权为110万美元，被与2021年可转换票据和设备融资机制相关的债务发行成本440万美元所抵消。
截至2020年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金为1,950万美元，其中包括发行遗留可转换票据的收益880万美元和发行或有可赎回优先股的收益930万美元。
根据合同，我们有一定的义务和承诺来支付未来的款项。下表列出了我们在2021年9月30日对未来付款的估计。关于这些义务和承诺的进一步说明，见附注9--承付款和或有事项以及附注14--长期债务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 总计 | 不到1年 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 |
| 2021年可转换票据，包括利息7 | $ | 127,308 | | — | | 10,609 | | 116,699 | | — | |
| 应付票据，包括利息 | $ | 20,000 | | 5,000 | | 10,000 | | 5,000 | | — | |
| 经营和资本租赁 | $ | 4,814 | | 1,146 | | 1,787 | | 1,881 | | — | |
| 坚定的采购承诺 | $ | 16,937 | | 16,937 | | — | | — | | — | |
| 设备融资，包括利息 | $ | 8,655 | | 2,453 | | 4,906 | | 1,296 | | — | |
| 总计 | $ | 177,714 | | 25,536 | | 27,302 | | 124,876 | | — | |
截至2021年9月30日，我们达成协议，向客户提供1130万美元的贷款。截至2021年9月30日，从这一承诺中提取了480万美元。
7 2021年可转换票据的利息支付方式基于公司目前的意图，这些意图可能会发生变化。截至2021年9月30日，本公司拟以实物偿还2021年12月30日到期的合同利息和2022年6月30日到期的合同利息，剩余利息以现金偿还。
为了进一步执行我们的业务战略，我们打算继续进行投资以支持我们的业务，并需要额外的资金。特别是，我们将需要额外的资金来开发新产品和增强现有产品，扩大我们的业务，包括我们的销售和营销组织以及我们在美国以外的业务，改善我们的基础设施或收购补充业务、技术、产品和其他资产。
表外安排
于二零二零年一月十日，本公司根据(I)作为卖方(“卖方”)的发票购买协议(“IPA”)及作为买方(“买方”)的LSQ Funding Group，L.C.(“LSQ”)订立一项为期一年的发票证券化安排(“LSQ发票购买协议安排”)。根据IPA的条款，公司以循环方式向LSQ提供某些发票、相关收款和担保权益(统称为“发票”)。根据IPA的条款，该公司向买家发放了发票的所有权权益，现金收益最高可达350万美元。该设施已于2020年9月终止。在截至2020年9月30日的9个月里，公司从IPA获得了550万美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们没有任何表外应收账款未偿还，也没有产生任何与表外安排相关的成本。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们没有任何其他重大的表外安排。
关键会计政策与估算的使用
我们的合并财务报表是按照美国公认会计原则编制的。在编制我们的合并财务报表时，我们根据历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他因素做出假设、判断和估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。我们定期重新评估我们的假设、判断和估计。
我们的重要会计政策在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包括的经审计财务报表的附注1“运营性质和重大会计政策摘要”中进行了说明。以下是我们最重要的会计政策，这些政策反映了管理层在确定我们财务报表中报告的金额时的重大估计和判断。除了2021年可转换票据关联方如下所述，与截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的我们的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。
合并与反向收购原则
合并被视为根据ASC805的反向资本重组，企业合并。在这种会计方法下，就财务报告而言，BMRG被视为被收购方，而EES被视为收购方。这一决定主要基于EES的当前股东拥有合并后实体的相对多数投票权、收购前EES的运营仅包括合并后实体的持续运营，以及EES的高级管理层构成合并后实体的大多数高级管理人员。因此，就会计目的而言，合并后实体的财务报表代表EES财务报表的延续，此次收购被视为等同于EES为BMRG的净资产发行股票，并伴随着资本重组。宝马集团的净资产于合并日期按历史成本确认，未记录商誉或其他无形资产。
存货计价
存货按成本或可变现净值中较低者列报。如果根据管理层的判断，认为未来商业化是可能的，并且未来的经济效益有望实现，则公司将库存成本资本化；否则，该等成本将作为研究和开发支出。定期对存货进行减值评估，以确定是否存在超额、陈旧以及存货成本超过其估计可变现净值的情况。在估计过剩、陈旧和移动缓慢的库存的拨备时，我们会考虑竞争对手提供的产品、市场状况和产品的生命周期等因素。如果现有库存被确定为过剩、陈旧或账面金额超过其可变现净值，我们将把账面金额减少至其估计可变现净值。
本公司评估是否应应计购买承诺损失。对未来采购的坚定的、不可撤销的承诺预计将产生的损失将予以确认，除非可以收回。
公允价值计量
本公司根据蒙特卡洛模拟定价模型估算或有可发行普通股的原始公允价值，该定价模型考虑了本公司的股价、0.41%的无风险率和55%的波动率(以5年期为基准)，并利用同业集团计算了成交当日或有可发行的普通股的原始公允价值。
保荐人溢价股份在成交当日的公允价值是根据本公司的股价、0.41%的无风险利率和55%的波动率(基于五年期限的同业组)采用蒙特卡罗模拟方法估算的。2020年12月16日授予的第一批保荐人溢价股票的公允价值是以该日本公司公开交易股票的收盘价为基础的。
私募认股权证被归类为公允价值等级的二级金融工具。将私人配售认股权证转让予本公司保荐人以外的任何人士，将导致私人配售认股权证成为公开认股权证。因此，每份私募认股权证的公允价值与公开交易的认股权证的公允价值相同，但对短期可销售性限制进行了微不足道的调整。
基于股票的薪酬在授予日根据奖励的公允价值进行估计，并确认为服务期内的费用。我们使用Black-Scholes期权定价模型估计股票期权和股票认购权证的公允价值。
我们长期债务的公允价值是根据我们目前类似类型的借款安排(即二级投入)的递增借款利率，使用活跃的市场报价估计的。
该公司使用涉及第3级投入的二项式网格模型估计我们2021年可转换票据的公允价值，包括嵌入式转换功能。没有嵌入转换功能的2021年可转换票据的公允价值是使用折现现金流分析估计的，该分析将二项式网格模型隐含的有效债务收益率纳入上述估值。这两个估值之间的差异代表嵌入式转换功能的公允价值。
2021年可转换票据关联方
2021年可转换票据是根据FASB ASC 470、债务和ASC 815、衍生品和对冲进行会计核算的。2021年可转换票据包含利息全额支付条款，只有在诱导转换时才能触发。由于这一调整的计算方式可能是整体付款可能超过嵌入式转换功能的时间价值，因此嵌入式转换功能不被视为与公司自己的股票挂钩，因此不符合衍生品会计的任何可用范围例外。因此，我们需要将嵌入式转换功能作为衍生工具单独核算。
转换功能的初始公允价值估计为29,866美元，这是根据包括嵌入转换功能的2021年可转换票据的公允价值与不包括嵌入转换功能的债券的公允价值之间的差额计算的，如上所述。嵌入转换特征在其初始公允价值的分叉导致相应的债务折价，这些债务折价使用实际利率法在票据期限内摊销为利息支出。
嵌入的转换功能在每个资产负债表日按其公允价值重新计量。公允价值变动在变动期内的简明综合经营报表中确认为其他收入和费用的组成部分。在截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司确认了9927美元的收益，这可归因于嵌入式转换功能的公允价值变化。
债券发行成本按债券和嵌入式转换功能之间的收益分配比例分配给债券和衍生转换功能，这是由于上文所述的分歧造成的。债券获分配2,942元作为债务发行成本，该等成本将按债券年期内的实际利息方法摊销为利息开支。1,252美元的债务发行成本被分配给嵌入式转换功能，并在发生时计入费用。这些费用包括在简明综合经营报表中与利息支出相关的交易方行项目中。
遗留可转换票据关联方
我们根据ASC 470-20记录传统的可转换债券，具有转换和其他选项的债务。传统可转换债券是一种金融工具，持有者只有通过行使期权并以固定数量的股票或等值现金获得全部收益，才能实现转换期权的价值。评估未作为衍生工具分流且未按现金转换指引计入独立股本成分的可转换工具，以确定其转换价格在开始时是否创造了嵌入的有益转换特征，或可能因潜在的调整而在未来变得有益。有利的转换功能被认为是不可拆卸的转换功能，在承诺日期是“在现金中”。现金部分，也被称为期权的内在价值，以权益形式记录，与其所附可转换债券的账面价值相比有抵消性折扣。遗留可转换票据中的受益转换功能的内在价值，包括与受益转换功能相关的债务折价摊销，对我们的财务报表并不重要。
遗留可转换票据包含嵌入式衍生工具功能，可在符合条件的融资事件或票据持有人的认沽操作中加快偿还可转换票据的速度。在截至2020年9月30日的9个月中，确认了初始公允价值为411美元的嵌入式衍生品负债。
截至2020年9月30日的三个月和九个月，我们确认了可归因于嵌入衍生品公允价值变化的收益，分别为878美元和1,721美元。由于与合并相关的遗留可转换票据的转换，嵌入式衍生品于2021年9月30日和2020年12月31日的公允价值为零。
业务合并
我们采用购买会计方法对企业合并进行会计核算，即根据收购的基础有形和无形资产净值各自的公允价值将成本分摊到相关净有形资产和无形资产。收购的可识别资产和承担的负债于收购日按公允价值确认和计量。商誉确认的范围是，转让对价的收购日期公允价值总和超过收购的可识别资产的确认基础，扣除假设负债。本公司利用其掌握的资料作出公允价值厘定，并聘请独立估值专家协助厘定收购Hi-Power的公允价值。公允价值采用收益法、成本法和/或市场法确定。确定购买对价、收购的资产、承担的负债以及公司终止的与收购相关的合资协议的公允价值需要管理层的判断。合营协议及以Hi-Power业务换取的代价的公允价值厘定涉及使用重大估计及假设，包括但不限于选择适当的估值方法、预计现金流及折现率。
该方法还要求我们在不超过一年的计量期内完善这些估计，以反映获得的关于截至收购日期存在的事实和情况的新信息，如果知道这些事实和情况，将影响到截至该日期确认的金额的计量。如果我们收到新的信息，要求我们追溯调整我们为资产、负债和公司终止的收购合同的公允价值记录的临时金额，这些调整可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持信息披露控制和程序(根据《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定)，旨在提供合理保证，确保我们根据修订后的1934年《证券交易法》或《交易法》提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并在适当的情况下积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时由於固有的限制，披露管制和程序，无论设计和运作如何完善，都只能提供合理而非绝对的保证，确保披露管制和程序的目标得以达致。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序并不有效，原因是我们在财务报告方面的内部控制存在重大弱点，原因是我们缺乏(I)正式的内部控制框架，(Ii)财务报告过程中的职责分工，(Iii)对日记帐分录的审查和批准，以及(Iv)管理层审查控制。这些不足是因为我们以前作为一家私营公司占用的空间较小，我们正在建设我们的团队，以满足作为一家上市公司的要求。这些重大缺陷导致我们对截至2020年12月31日的年度的合并财务报表进行了修订。具体地说，虽然私募认股权证的分类以及我们的那些条款作为股权的规定已经被行业惯例广泛接受，但由于我们缺乏正式的内部控制框架，我们的管理层直到美国证券交易委员会发布声明要求这种处理方式并引起管理层的考虑，才发现这一会计惯例中的错误。
一个控制系统，无论构思和操作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于成本效益控制系统的固有局限性，对财务报告的内部控制的任何评估都不能绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错报，或所有控制问题和欺诈实例(如果有)已经或将被检测到。
物质薄弱的补救努力
我们已确定并实施，并将继续实施某些补救措施，以提高我们对财务报告和披露控制及程序的内部控制的有效性。这些补救工作正在进行中。截至2021年9月30日，已确定并启动了以下补救行动：
•我们聘请了几名全职会计人员，他们具有适当水平的经验，并在整个财务组织中重新分配了职责。这一措施规定了职责分工，并根据所审查的交易和任务的风险和复杂性适用适当水平的知识和经验。
•我们聘请了一家专业的会计服务公司来协助我们设计和记录我们遵守萨班斯-奥克斯利法案的正式政策、流程和内部控制。
•我们制定了在整个组织实施财务报告内部控制的项目计划，并已开始执行该计划。具体地说，我们已经设计了跨越所有业务周期的某些控制，目前正在将这些控制集成到我们的流程中。
实施有效的财务报告制度的过程是一项持续的努力，需要我们预测和应对我们的业务以及经济和监管环境的变化，并花费大量资源来维持一个足以履行我们报告义务的财务报告制度。随着我们继续评估和采取行动改善我们对财务报告的内部控制，我们将进一步完善我们的补救计划，并采取额外的行动来解决控制缺陷或修改上述某些补救措施。
虽然我们在加强财务报告的内部控制方面取得了进展，但我们仍在设计、实施、记录和测试这些流程、程序和控制。需要更多的时间来完成执行，评估和确保这些程序的可持续性。我们将继续投入大量时间和注意力在这些补救工作上。然而，在适用的补救控制措施完全实施、运行了足够的一段时间以及管理层得出结论认为这些控制措施有效运行之前，不能认为重大弱点已得到补救。
财务报告内部控制的变化
除上一段所述变化外，本公司最近一个季度对财务报告的内部控制(见1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
我们可能会不时涉及与我们的业务有关的索偿诉讼。目前没有针对我们或我们管理团队任何成员的重大诉讼、仲裁或政府诉讼待决。
第1A项。风险因素
除Form 10-Q季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们截至2020年12月31日的财年Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中讨论的因素。与我们在Form 10-K年度报告中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有发生实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
无
项目3.高级证券违约
无
项目4.矿山安全信息披露
无
项目5.其他信息
无
(A)展品
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| | | | 通过引用并入本文 |
| 展品编号 | | 文件说明 | | 附表/表格 | | 文件号 | | 陈列品 | | 提交日期 |
| 10.1 | | 主设备融资协议日期为2021年9月30日 | | 8-K | | 001-39291 | | 10.1 | | 2021年10月5日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.2 | | 日期为2021年9月30日的保修 | | 8-K | | 001-39291 | | 10.2 | | 2021年10月5日 |
| | | | | | | | | | |
| 31.1* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的交易所法案规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官的认证 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 31.2* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的交易所法案规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席财务官的认证 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 32* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | |
____________________________
*谨此提交。
(b)财务报表。作为本登记表的一部分提交的财务报表列在紧接在此类财务报表之前的财务报表索引中，该财务报表索引在此并入作为参考。
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
| | | | | | | | |
| EOS能源企业股份有限公司(EOS Energy Enterprise，Inc.) |
| |
日期：2021年11月10日 | 由以下人员提供： | /s/Joe Mastrelo |
| 姓名： | 乔·马斯特兰奇洛 |
| 标题： | 首席执行官兼董事
(首席行政主任) |
| | | | | | | | |
| |
日期：2021年11月10日 | 由以下人员提供： | /s/Sagar Kurada |
| 姓名： | 仓田萨加尔(Sagar Kurada) |
| 标题： | 首席财务官
(首席财务会计官) |