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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q
(标记一)

☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                               至                               
佣金档案号：000-23970
FalconStor软件公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州77-0216135
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主识别号码)
布拉索斯街701号400套房奥斯汀TX78701
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(631) 777-5188
注册人的电话号码，包括区号

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：无。
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是ý编号：¨
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý编号：o
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司，还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速滤波器☐加速文件管理器☐
非加速文件服务器☒规模较小的报告公司☒
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。*是☐不是o



截至2021年11月10日，已发行普通股数量为7,082,276.


FalconStor软件公司和子公司
表格10-Q
索引
 
  页面
第一部分：
财务信息
4
   
第1项。
财务报表
4
   
 
截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的简明合并资产负债表
4
  
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并经营报表
5
  
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的综合全面收益(亏损)报表
6
  
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东赤字简明合并报表
7
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的现金流量简并报表
10
   
 
未经审计简明合并财务报表附注
11
   
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
30
   
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
42
   
第四项。
管制和程序
43
   
第二部分。
其他信息
44
   
第1项。
法律程序
44
   
第1A项。
风险因素
44
第6项
陈列品
45
签名
46

3

第一部分：财务信息
项目1.财务报表
FalconStor软件公司和子公司
压缩合并资产负债表
 2021年9月30日2020年12月31日
 (未经审计) 
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$3,474,784 $1,920,656 
应收账款，扣除津贴后的净额2,285,117 2,836,571 
预付费用和其他流动资产1,537,267 1,837,596 
合同资产169,835 254,483 
库存15,421 15,275 
流动资产总额7,482,424 6,864,581 
财产和设备，净值193,028 197,020 
经营性租赁使用权资产净额140,238 536,272 
递延税项资产310,755 330,552 
软件开发成本(净额)14,345 19,278 
其他资产114,828 863,964 
商誉4,150,339 4,150,339 
其他无形资产，净额64,295 100,134 
长期合同资产192,286 343,934 
总资产$12,662,538 $13,406,074 
负债与股东赤字  
流动负债：  
应付帐款$335,092 $453,791 
应计费用1,018,878 2,293,765 
租赁负债的流动部分87,381 665,074 
扣除债务发行成本和贴现后的短期贷款— 3,320,863 
递延收入3,709,005 4,603,270 
流动负债总额5,150,356 11,336,763 
其他长期负债637,099 703,889 
应付票据，扣除债务发行成本和贴现2,150,574 754,000 
营业租赁负债，扣除当期部分后的净额53,430 — 
递延税项负债525,512 513,027 
递延收入，扣除当期部分1,569,813 1,765,859 
总负债10,086,784 15,073,538 
承付款和或有事项(附注11)
A系列可赎回可转换优先股，$0.001面值，2,000,000授权股份，900,000已发行和已发行股票，赎回价值$14,195,475及$13,346,577，分别
14,075,434 12,940,722 
股东赤字：  
普通股-$0.001面值，30,000,000授权股份，7,074,364股票和5,949,463分别发行和发行的股票
7,074 5,949 
额外实收资本112,671,753 110,107,170 
累计赤字(122,283,348)(122,733,344)
累计其他综合损失(1,895,159)(1,987,961)
股东亏损总额(11,499,680)(14,608,186)
总负债和股东赤字$12,662,538 $13,406,074 
见未经审计的简明合并财务报表附注。
4

FalconStor软件公司和子公司
简明合并业务报表
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
收入：    
产品收入$1,547,013 $2,521,695 $5,288,747 $5,202,713 
支持和服务收入1,736,456 1,914,705 5,081,795 5,913,486 
总营收3,283,469 4,436,400 10,370,542 11,116,199 
收入成本：   
产品41,351 48,895 298,966 250,185 
支持和服务400,934 367,063 1,233,067 1,109,379 
总收入成本442,285 415,958 1,532,033 1,359,564 
毛利2,841,184 4,020,442 8,838,509 9,756,635 
运营费用：    
研发成本711,273 600,430 2,032,360 1,809,354 
销售和营销1,610,635 1,026,241 4,267,010 3,027,372 
一般事务和行政事务633,954 358,701 2,129,921 2,297,451 
诉讼和解收益(632,600)— (632,600)— 
重组成本68,704 317,595 792,754 758,740 
总运营费用2,391,966 2,302,967 8,589,445 7,892,917 
营业收入(亏损)449,218 1,717,475 249,064 1,863,718 
债务清偿收益— — 754,000 — 
利息和其他费用(58,257)(159,994)(489,264)(586,082)
所得税前收入(亏损)390,961 1,557,481 513,800 1,277,636 
所得税费用(福利)16,529 11,272 63,804 44,709 
净收益(亏损)$374,432 $1,546,209 $449,996 $1,232,927 
减去：A系列可赎回可转换优先股股息的应计项目288,802 266,007 848,898 812,362 
减去：增加A系列可赎回可转换优先股的赎回价值13,517 175,335 285,814 366,566 
普通股股东应占净收益(亏损)$72,113 $1,104,867 $(684,716)$53,999 
普通股股东每股基本净收益(亏损)$0.01 $0.19 $(0.11)$0.01 
普通股股东每股摊薄净收益(亏损)$0.01 $0.19 $(0.11)$0.01 
加权平均已发行基本股票6,990,723 5,919,837 6,324,370 5,919,773 
加权平均稀释流通股7,039,421 5,959,385 6,324,370 5,943,794 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

5

FalconStor软件公司和子公司
简明综合全面收益表(亏损)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
净收益(亏损)$374,432 $1,546,209 $449,996 $1,232,927 
扣除适用税项后的其他综合收益(亏损)    
外币折算11,144 (24,234)92,802 (45,474)
扣除适用税项后的其他全面收益(亏损)总额：11,144 (24,234)92,802 (45,474)
综合收益总额$385,576 $1,521,975 $542,798 $1,187,453 
减去：A系列可赎回可转换优先股股息的应计项目288,802 266,007 848,898 812,362 
减去：增加A系列可赎回可转换优先股的赎回价值13,517 175,335 285,814 366,566 
普通股股东应占综合收益(亏损)总额$83,257 $1,080,633 $(591,914)$8,525 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

6

FalconStor软件公司和子公司
股东亏损简明合并报表
(未经审计)
未偿还普通股普通股额外实收资本累计赤字累计其他综合亏损净额股东亏损总额
2021年1月1日的余额5,949,463 $5,949 $110,107,170 $(122,733,344)$(1,987,961)$(14,608,186)
净收益(亏损)425,248 425,248 
以股份为基础的员工薪酬4,471 4,471 
A系列可赎回可转换优先股的增发(197,114)(197,114)
A系列可赎回可转换优先股的股息(277,170)(277,170)
外币折算86,398 86,398 
2021年3月31日的余额5,949,463 $5,949 $109,637,357 $(122,308,096)$(1,901,563)$(14,566,353)
净收益(亏损)(349,684)(349,684)
在公开发行中出售普通股，扣除承销折扣和发行成本后的净额811,750 812 2,736,958 2,737,770 
以股份为基础的员工薪酬4,697 4,697 
与限制性股票归属相关而发行的股份28,151 28 (28)— 
A系列可赎回可转换优先股的增发(75,183)(75,183)
A系列可赎回可转换优先股的股息(282,926)(282,926)
外币折算(4,740)(4,740)
2021年6月30日的余额6,789,364 $6,789 $112,020,875 $(122,657,780)$(1,906,303)$(12,536,419)
净收益(亏损)374,432 374,432 
在公开发行中出售普通股，扣除承销折扣和发行成本后的净额285,000 285948,281 948,566 
以股份为基础的员工薪酬4,916 4,916 
A系列可赎回可转换优先股的增发(13,517)(13,517)
A系列可赎回可转换优先股的股息(288,802)(288,802)
外币折算11,144 11,144 
2021年9月30日的余额7,074,364 7,074 112,671,753 (122,283,348)(1,895,159)(11,499,680)

7

见未经审计的简明合并财务报表附注。
8

FalconStor软件公司和子公司
股东亏损简明合并报表
(未经审计)
未偿还普通股普通股额外实收资本累计赤字累计其他综合亏损净额股东亏损总额
2020年1月1日的余额5,918,733 5,919 111,727,888 (123,871,853)(1,893,260)(14,031,306)
净收益(亏损)(719,840)(719,840)
以股份为基础的员工薪酬4,510 4,510 
与限制性股票归属相关而发行的股份1,104 1 (1)— 
A系列可赎回可转换优先股的增发(26,090)(26,090)
A系列可赎回可转换优先股的股息(285,760)(285,760)
外币折算(13,153)(13,153)
2020年3月31日的余额5,919,837 $5,920 $111,420,547 $(124,591,693)$(1,906,413)$(15,071,639)
净收益(亏损)406,558 406,558 
以股份为基础的员工薪酬3,060 3,060 
A系列可赎回可转换优先股的增发(165,141)(165,141)
A系列可赎回可转换优先股的股息(260,595)(260,595)
外币折算(8,087)(8,087)
2020年6月30日的余额5,919,837 $5,920 $110,997,871 $(124,185,135)$(1,914,500)$(15,095,844)
净收益(亏损)$1,546,209 $1,546,209 
以股份为基础的员工薪酬$3,822 $3,822 
A系列可赎回可转换优先股的增发$(175,335)$(175,335)
A系列可赎回可转换优先股的股息$(266,007)$(266,007)
外币折算$(24,234)$(24,234)
2020年9月30日的余额5,919,837 $5,920 $110,560,351 $(122,638,926)$(1,938,734)$(14,011,389)

见未经审计的简明合并财务报表附注。
9

FalconStor软件公司和子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
 截至9月30日的9个月，
 20212020
经营活动的现金流：  
净收益(亏损)$449,996 $1,232,927 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：  
折旧及摊销151,468 162,127 
应付票据债务贴现摊销163,769 361,193 
使用权资产摊销396,034 987,542 
债务清偿收益(754,000)— 
诉讼和解收益(632,600)— 
基于股份的薪酬补偿14,084 11,392 
申报表及可疑帐目的(追讨)拨备— 70,932 
递延所得税(福利)12,485 (5,485)
营业资产和负债变动情况：  
应收账款541,249 (138,271)
预付费用和其他流动资产271,443 249,383 
合同资产236,296 432,204 
库存— 15,713 
其他资产748,457 (379)
应付帐款(53,814)(571,231)
应计费用和其他长期负债(669,852)(589,952)
经营租赁负债(524,263)(1,204,155)
递延收入(1,058,641)(1,317,239)
经营活动提供(用于)的现金净额(707,889)(303,299)
投资活动的现金流：  
购置物业和设备(98,702)— 
购买无形资产(10,226)(63,005)
投资活动提供(用于)的现金净额(108,928)(63,005)
融资活动的现金流：  
公开发行收益，扣除支付的承销折扣后的净额4,181,908 — 
支付要约费用(476,143)— 
发放购买力平价贷款的收益— 754,000 
偿还短期债务(1,334,058)(1,000,000)
融资活动提供(用于)的现金净额2,371,707 (246,000)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(762)8,419 
现金及现金等价物净增(减)1,554,128 (603,885)
期初现金和现金等价物1,920,656 1,475,166 
期末现金和现金等价物$3,474,784 $871,281 
补充披露：  
支付利息的现金$110,408 $261,095 
非现金投融资活动：  
递延发行成本的应计费用
$19,429 $— 
未分配的A系列可赎回可转换优先股股息$848,898 $812,362 
A系列可赎回可转换优先股的增发$285,814 $366,566 
见未经审计的简明合并财务报表附注。
10

FalconStor软件公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注 

(1) 陈述的基础

(a)  公司与业务性质
 
FalconStor Software，Inc.是特拉华州的一家公司(简称“我们”，“公司”或“FalconStor”)，是为混合云世界实现灾难恢复和备份操作现代化的值得信赖的数据保护软件领导者。该公司使企业客户和托管服务提供商能够保护、迁移和保护其数据，同时降低数据存储和长期保留成本。全球超过1,000家组织和托管服务提供商将FalconStor作为其云优先数据保护未来的基础进行标准化。

(B)流动资金

截至2021年9月30日止，公司营运资金盈余美元。2.3100万美元，其中包括目前递延收入美元3.7100万美元，股东赤字美元11.5百万美元。在截至2021年9月30日的9个月内，公司的净收入为美元。0.4运营现金流为百万美元，为负0.7百万美元。截至2021年9月30日底，公司的总现金余额为$3.5600万美元，比去年增加美元。1.6百万美元，而不是$1.92020年12月31日，100万人。

截至2021年9月30日，该公司的主要流动资金来源包括现金和预计将从运营中产生的未来现金。在截至2021年9月30日的9个月中，该公司从运营中产生了负的净收入和正的现金流，截至2021年9月30日，该公司报告了正的营运资本。

如注(14)所述股东权益，2021年6月23日，本公司共发行和出售811,750其普通股由Roth Capital Partners，LLC(以下简称Roth)承销的公开发行的普通股，其中包括86,750Roth根据其部分超额配售选择权(“6月发售”)购买的股票。售价为$4.10每股，公司收到净收益约为$2.7在扣除承销折扣和本公司支付的预计发行费用后，

此外，2021年7月27日，该公司发行和销售了285,000由罗斯承销的公开发行的普通股。售价为$4.10每股，公司收到净收益约为$0.9在扣除承销折扣和本公司支付的预计发行费用后的600万美元。

本公司目前是本公司与HCP-FVA，LLC(“HCP-FVA”)于2018年2月23日订立经修订及重订定期贷款信贷协议(“经修订及重订贷款协议”)(“经修订及重订贷款协议”)的订约方，该协议于2019年12月27日由本公司与HCP-FVA，LLC(“经修订及重订贷款协议”)订立。关于本公司最初于2021年6月3日提交的经修订的S-1表格注册说明书中所述的本公司当时建议的公开发行(“发售”)，我们于2021年6月2日与Hale Capital Partners，LP(“Hale Capital”)订立了一项函件协议(“贷款延期函件协议”)，该协议规定将Hale Capital根据经修订及重新订立的贷款协议所欠未偿债务部分的到期日延长至2023年6月30日。2.2在这笔钱中，有400万美元3.5截至2021年6月2日，未偿还本金为2.5亿美元。剩下的$1.32021年6月30日，欠其他贷款人的未偿还本金中的100万美元得到了全额偿还。见注(9)应付票据以获取更多信息。此外，如注(12)中进一步描述的A系列可赎回可转换优先股根据截至2021年6月24日的指定证书修正案，HCP-FVA和Hale Capital持有的A系列可赎回优先股(“A系列优先股”)的强制性赎回权利的生效日期从2021年7月30日延长至2023年7月30日。 这项修正案在我们的2021年年度股东大会上得到了股东的批准，并于2021年6月25日提交给特拉华州国务卿。如果此类A系列优先股在2021年9月30日赎回，公司将被要求向A系列优先股持有人支付$14.2百万美元。

如注(17)所述重组成本纽约州梅尔维尔的写字楼租约于2021年4月30日结束，年化总租金为#美元。1.5百万，不会被取代。FalconStor主要是一家虚拟公司，正在将节省的资金重新用于更具生产力的用途。

该公司相信，其目前的现金余额加上来自经营活动的预期现金流量将足以满足自综合财务报表可供发布之日起至少一年的营运资金需求。

(C)新冠肺炎大流行的影响
11

我们正在继续关注新冠肺炎，对我们业务方方面面的影响。新冠肺炎的爆发已经并可能继续造成旅行禁令或中断，在某些情况下，非必要活动被禁止，业务中断和关闭，全球金融市场的不确定性增加。新冠肺炎的影响是不稳定和不确定的，但它已经造成并可能继续造成各种负面影响，包括无法与实际或潜在客户会面，我们的最终客户决定推迟或放弃他们计划的购买或未能付款，以及我们或我们合作伙伴的供应链延迟或中断。因此，我们可能会经历延长的销售周期，我们与新的和现有客户和合作伙伴完成交易的能力可能会受到负面影响，我们确认我们完成的软件交易的收入的能力可能会受到负面影响，我们的需求激发活动以及这些活动的效率和效果可能会受到负面影响，而且在新冠肺炎疫情得到遏制之前，我们预测我们的运营业绩已经并将继续变得更加困难。这些不确定性已经并可能继续给全球经济状况和整体IT支出带来压力，可能会导致我们的最终客户修改支出优先顺序或推迟或放弃购买决定，从而延长我们的解决方案的销售周期，并可能降低价格，并可能使我们难以预测我们的销售和运营业绩，并就未来的投资做出决定，任何这些都可能对我们的业务、运营业绩和财务状况造成实质性损害。
此外，我们的管理团队专注于应对新冠肺炎对我们业务的影响，这已经并将继续需要他们投入大量时间和资源，可能会分散我们管理团队的注意力或扰乱我们2021年的运营计划。新冠肺炎最终对我们的运营结果、现金流和财务状况的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展是不确定的，也是无法预测的，包括但不限于疫情的持续时间和蔓延、其严重性、政府和当局为遏制病毒或治疗其影响而采取的行动，以及正常的经济和运营条件可以多快和多大程度上恢复。即使在新冠肺炎大流行消退之后，我们也可能继续经历其全球经济影响对我们的业务造成的实质性不利影响，包括可能发生的任何衰退。

(d)  合并原则
 
合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重大的公司间余额和交易均已在合并中冲销。
 
(e)  预算的使用
 
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额。该公司的重要估计包括与收入确认、应收账款津贴、衍生品估值、商誉估值和所得税有关的估计。实际结果可能与这些估计不同。
 
公司运营的许多国家和地区的金融市场波动已经影响并可能继续影响公司的业务。这些条件可能会对公司上文讨论的重要会计估计产生重大影响。
 
(f)  未经审计的中期财务信息
 
随附的未经审计中期简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据与中期财务报表有关的规则和规定予以精简或省略。
 
管理层认为，随附的未经审计的中期简明综合财务报表反映了公平陈述本公司于2021年9月30日的财务状况以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的运营业绩所需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。任何过渡期的经营结果不一定代表整个会计年度预期的经营结果。这些简明的综合财务报表应与公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K(“2020 Form 10-K”)中的合并财务报表和附注一并阅读。

12

(g)  近期发布的会计公告

2018年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2018-14年度，薪酬-退休福利-定义福利计划-一般：披露框架-对定义福利计划的披露要求的更改。该指南的目的是提高固定收益养老金计划和其他退休后计划的披露要求的有效性。该指导意见在2020年12月15日之后的财年有效。采用这一新标准并没有对我们的披露产生重大影响。

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，这影响了740主题所得税的一般原则。ASU 2019-12的修正案旨在简化和降低所得税的会计成本。ASU 2019-12年度的修正案对公共企业实体在2020年12月15日之后的财年(包括过渡期)有效。允许及早采用该标准，包括在尚未发布财务报表的中期或年度采用。采用这一新标准并未对公司产生实质性影响。

2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2020-06，涉及ASC主题470“债务”和ASC主题815“衍生品和对冲”，其中减少了可转换工具的会计模型数量，并修正了可转换工具的稀释每股收益的计算，以及其他变化。该指导意见适用于美国证券交易委员会定义的规模较小的报告公司，适用于2023年12月15日之后开始的年度报告期，包括报告期内的过渡期。允许提前领养。我们目前正在评估采用这一标准对我们的合并财务报表的影响。

(2) 重要会计政策摘要

附注(1)介绍了公司的主要会计政策。重要会计政策摘要2020年的10-K表格。自2020年12月31日以来，公司的重大会计政策没有重大变化。有关公司重要会计政策的说明，请参阅2020年10-K表格。

与客户的合同收入和相关余额

产品和服务的性质

内部部署软件的许可证使客户有权在向客户提供软件时按其存在的方式使用该软件。？客户可以购买永久许可证或订阅许可证，这些许可证为客户提供相同的功能，但主要区别在于客户从软件中受益的持续时间。来自不同内部部署许可证的收入在软件可供客户使用时预先确认。分配给软件维护和支持服务的收入在合同支持期间按比例确认。

所有硬件产品主要由服务器和相关组件组成，其功能独立于软件产品，因此被视为单独的性能义务。分配给硬件维护和支持服务的收入在合同支持期间按比例确认。

全球专业服务主要与软件实施服务相关，相关收入在客户接受后确认。

合同余额

收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。本公司在开票前确认收入时记录合同资产，或在开票后确认收入时记录未赚取收入。对于具有多年维护协议的永久许可证，公司会开具许可证发票，通常是一年的维护，将来的维护通常是每年开具发票。对于多年订阅许可证，该公司通常在每个年度保修期开始时每年向客户开具发票。该公司记录了一项与多年期内部许可确认的收入相关的合同资产，因为它的支付权是以在未来几年提供产品支持和服务为条件的。

*截至2021年9月30日和2020年12月31日，扣除坏账准备后的应收账款为$2.3百万美元和$2.8分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，扣除坏账准备后的短期和长期合同资产为美元。0.4百万美元和$0.6分别为百万美元。

13

递延收入主要包括与定期和永久许可证的维护和技术支持相关的未赚取收入。维护和技术支持收入在覆盖期间按比例确认。递延收入还包括未来将执行的专业服务合同，当公司根据客户安排的条款提供相关服务时，这些合同将被确认为收入。

    递延收入的变化如下：
截至2021年9月30日的9个月
2020年1月1日的余额$6,369,129 
*推迟收入的增加9,281,741 
提高收入确认水平(10,370,542)
**储备的变化(1,510)
2021年9月30日的余额$5,278,818 

*在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内，收入为美元1.0百万美元和$1.2分别为600万美元和截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，收入为3.9百万美元和$4.4分别从每个期初的递延收入余额中确认了600万欧元。

递延收入包括分配给尚未确认的剩余履约义务的发票收入，这些收入将在未来期间确认为收入。递延收入为$5.3截至2021年9月30日，公司预计将确认其中约70在接下来的12个月内，作为收入的百分比，其余部分则在未来12个月内支付。

**约为美元。1.8截至2021年9月30日，预计将有100万美元的收入从未付费支持和服务的剩余绩效义务中确认。我们预计将在以下方面确认收入：42在接下来的12个月中，这些剩余的履约义务的百分比，余额将在此后确认。

通常，付款条款和条件因合同类型而异，尽管条款通常包括在30至90天内付款的要求。在确认收入的时间与开具发票的时间不同的情况下，该公司已确定其合同一般不包括重要的融资部分。本公司发票条款的主要目的是为客户提供购买其产品和服务的简化和可预测的方式，而不是接受客户的融资或向客户提供融资。例如，在订用期限开始时开具发票，在合同期内按比例确认维护和支持收入；以及多年期内部许可，每年开具发票，并在交付时确认产品收入。
重大判决
他说，该公司与客户的合同通常包括承诺将多个产品和服务转让给一个客户。确定产品和服务是否被认为是不同的绩效义务，应该分开核算，而不是放在一起核算，这可能需要很大的判断。
为确定每项不同履约义务的独立销售价格(“SSP”)，需要做出正确的判断。对于除维护和支持之外的产品和服务，公司通过根据历史折扣百分比调整标价来估算SSP。软件和硬件维护和支持费用的SSP是根据各自产品所收取费用的声明百分比计算的。
此外，公司的永久和定期软件许可证具有重要的独立功能，因此分配给这些履行义务的收入将在下载链接和许可证密钥以电子方式交付后的某个时间点确认。
所有产品维护和支持服务都会随着时间的推移而得到满足，因为它们在整个支持期间都是随时可用的义务。因此，与维护服务相关的收入将递延，并在合同期限内按比例确认为收入。
与专业服务相关的所有收入将在客户接受后的某个时间点确认。
收入的分类
14

**请参阅简明合并经营报表及附注(16)细分市场报告和集中度用于讨论按产品类型和地理位置进行的收入分类。本公司相信，这一分类水平充分说明了我们的收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。

从与客户签订合同的成本中确认的资产

此外，如果公司预计与客户签订合同的增量成本的收益超过一年，则将这些成本确认为资产。该公司已确定其销售佣金计划符合成本资本化的要求。在本报告所述期间，获得合同的资本化总成本无关紧要，并计入我们综合资产负债表中的其他流动和长期资产。在摊销期限为一年或更短的情况下，本公司对与客户签订合同所发生的费用成本采取了实际的权宜之计。

租契

我们已经签订了各种设施的经营租约。我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁包括在我们精简的综合资产负债表中的使用权(“ROU”)资产和租赁负债义务中。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债义务代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。净收益资产及负债于开始日期根据租赁期内的租赁付款现值确认。我们与租赁和非租赁组成部分签订租赁协议，并将这些组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。由于我们的大部分租约没有提供隐含利率，我们根据开始日期可获得的信息估计了我们的增量借款利率，以确定租赁付款的现值。在容易确定的情况下，我们使用隐含利率。ROU资产还包括支付的任何租赁费用，不包括租赁奖励和租赁直接成本。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。当我们合理地确定我们将行使该选择权时，在确定ROU资产和租赁负债义务时，已经考虑了这种延长的条款。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。

使用权资产负债

    我们有各种办公设施的运营租约，租期到2021年。以下是截至2021年9月30日我们的ROU资产和负债摘要。
使用权资产$140,238 
租赁责任义务，流动87,381 
租赁责任义务，减去流动部分53,430 
总租赁责任义务$140,811 
加权平均剩余租期1.87
加权平均贴现率3.57 %

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
租赁费用的构成：
降低运营租赁成本$88,593 $442,501 $712,911 $1,386,998 
增加转租收入— (75,314)(100,419)(430,313)
净租赁成本$88,593 $367,187 $612,492 $956,685 

**在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，来自运营租赁的运营现金流约为美元57,541及$357,245，分别为。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，来自运营租赁的运营现金流约为美元574,757及$1,117,557，分别为。

截至2021年9月30日，我们ROU资产在剩余租赁期内的未来大约最低租赁付款如下：
15

202130,063 
2022112,232 
最低租赁付款总额142,295 
较少的兴趣1,484 
租赁负债现值140,811 

(3) 每股收益

基本每股收益(“EPS”)是根据已发行普通股的加权平均数计算的。稀释每股收益是根据稀释普通股等价物(股票期权奖励、限制性股票奖励、认股权证)增加的已发行普通股的加权平均数计算的。 和A系列优先股的流通股。

以下是未计入已发行稀释股计算的普通股等价物，因为在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，它们的影响将是反稀释的：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
股票期权9,640 9,945 9,640 9,945 
限制性股票— 31,648 63,207 31,648 
A系列可赎回可转换优先股87,815 87,815 87,815 87,815 
总反稀释普通股等价物97,455 129,408 160,662 129,408 

(4) 财产和设备

截至2021年9月30日和2020年12月31日的物业设备账面总额和累计折旧如下：
2021年9月30日2020年12月31日
总账面金额$18,876,633 $18,791,841 
累计折旧(18,683,605)(18,594,821)
财产和设备，净值$193,028 $197,020 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，折旧费用为$29,838及$44,958，分别为。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，折旧费用为$100,470及$135,679，分别为。

(5) 软件开发成本

截至2021年9月30日和2020年12月31日的软件开发成本账面毛额和累计摊销情况如下：
2021年9月30日2020年12月31日
总账面金额$2,950,132 $2,950,132 
累计摊销(2,935,787)(2,930,854)
软件开发成本(净额)$14,345 $19,278 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内，公司录得1,649及$1,649与资本化软件成本相关的摊销费用。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，公司录得4,933及$6,084与资本化软件成本相关的摊销费用。

16

(6) 商誉和其他无形资产

截至2021年9月30日和2020年12月31日的商誉及其他无形资产账面总额及累计摊销情况如下：
2021年9月30日2020年12月31日
商誉$4,150,339 $4,150,339 
其他无形资产：  
总账面金额$4,038,138 $4,027,912 
累计摊销(3,973,843)(3,927,778)
净账面金额$64,295 $100,134 

扣除截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的摊销费用，摊销费用为美元13,999及$18,455，分别为。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，摊销费用为$46,065及$20,364，分别为。

17

(7) 股份支付安排

2018年6月22日，公司股东通过了FalconStor Software，Inc.2018年激励股票计划(《2018年计划》)。2018年计划由薪酬委员会管理，规定发放最多1,471,997向本公司或其联属公司的雇员及董事及向其提供服务的顾问，按薪酬委员会厘定的限制，于向本公司或其联属公司授予股份后，持有本公司普通股。2021年6月，公司股东批准了一项修正案，将根据2018年计划授权和预留发行的普通股股票数量增加220,800股份总数增加到1,692,797股份。经Hale Capital同意，购股权的行权价格将由公司董事会薪酬委员会(“董事会”)决定。归属条款应以业绩为基础，并由薪酬委员会根据各种因素确定，并须征得Hale Capital的同意，这些因素包括(I)在控制权发生变化时向A系列优先股和本公司普通股持有人返还资本；(Ii)偿还本公司优先担保债务项下的债务；以及(Iii)本公司的自由现金流。

下表汇总了2018年计划，该计划是截至2021年9月30日公司能够给予股权补偿的唯一计划：
 股票可供选择的股票股票
计划名称授权对于格兰特杰出的
FalconStor Software，Inc.2018年激励股票计划1,692,797132,8171,463,380

下表汇总了截至2021年9月30日，已终止或到期但仍有股权奖励的公司股权计划：
计划名称可供授予的股份未偿还股份
FalconStor Software，Inc.，2016激励性股票计划—3,850
FalconStor Software，Inc.，2006激励股票计划—5,790
 
以下是该公司截至2021年9月30日的9个月的限制性股票活动摘要。此类限制性股票不授予任何投票权或处分权，在授予之前不被视为已发行股票。

限制性股票奖励的数量
截至2021年1月1日未归属1,386,213 
授与113,230 
既得(36,063)
没收— 
2021年9月30日未归属1,463,380 


下表汇总了截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的三个月和九个月的简明综合经营报表中以下行项目根据公司股票权益计划发放的所有奖励的基于股份的薪酬支出：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
收入成本-产品$232 $— $688 $— 
收入成本-支持和服务185 104 549 310 
研发成本167 433 167 1,289 
销售和营销2,915 186 8,475 554 
一般事务和行政事务1,417 3,099 4,205 9,239 
 $4,916 $3,822 $14,084 $11,392 

18

(8) 所得税
 
尽管如此，公司的所得税拨备主要包括州税、地方税和外国税(如果适用)，这是使公司今年迄今的税收拨备与全年预期实现的有效税率保持一致所必需的金额。

截至2021年9月30日止九个月，本公司记录所得税拨备为#美元。63,804。截至2021年9月30日的9个月的实际税率为12.4%。由于外国和国内收入的混合、外国预扣税和估值免税额的应用，实际税率与法定税率21%不同。截至2021年9月30日，公司关于其国内递延税项资产变现的结论没有改变，因此，公司没有记录任何所得税优惠，因为这些金额完全被估值津贴抵消。

截至2020年9月30日止九个月，本公司录得所得税拨备为$44,709。截至2020年9月30日的9个月的实际税率为3.5%。由于外国和国内收入的混合以及估值免税额的应用，实际税率与法定税率21%不同。截至2020年9月30日，本公司关于其国内递延税项资产变现的结论没有改变，因此，本公司没有记录任何所得税优惠，因为该等金额已被估值津贴完全抵消。

截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司未确认的税收优惠总额(不包括利息)为$70,260及$76,275，分别为。截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司拥有36,575及$33,865分别计入应计费用中的应计利息。

(9) 应付票据


    应付票据余额包括以下各项：
应付票据总额，截至2021年1月1日净额$4,074,863 
增加折扣75,705 
PPP贷款宽免(754,000)
应付票据总额，截至2021年3月31日净额$3,396,568 
偿还短期债务(1,334,058)
增加折扣84,086 
应付票据总额，截至2021年6月30日净额$2,146,596 
增加折扣$3,978 
应付票据总额，截至2021年9月30日净额$2,150,574 

优先担保债务

**优先担保债务以优质加码计息0.75%，原到期日为2021年6月30日。

关于六月发售，吾等于二零二一年六月二日订立贷款延期函件协议，规定将经修订及重订贷款协议项下Hale Capital部分未偿还债务的到期日延长至2023年6月30日。发放的金额约为#美元。2.2在这笔钱中，有400万美元3.5截至2021年6月2日，未偿还本金为2.5亿美元。剩下的$1.3欠其他贷款人的未偿还本金中，有100万已于2021年6月30日全额偿还。

本公司的结论是，由于确定HCP-FVA授予了特许权，这项修订所造成的修改导致了会计准则编纂-债务(主题470)下的问题债务重组。然而，由于修改后将支付的未来付款大于修改时的账面价值，因此不需要就问题债务重组确认损益。这一变化是使用新的贷款实际利率进行前瞻性核算的。

截至2021年9月30日，本公司遵守经修订及重新签署的贷款协议所载的财务契诺。
支付支票保障计划下的贷款
19

2020年4月28日，公司与Peapack-Gladstone银行签订了本金总额为#美元的贷款。754,000(“PPP贷款”)根据“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“CARE法案”)下的Paycheck保护计划(“PPP”)。
购买力平价贷款由一张日期为2020年4月28日的期票证明，该期票已到期。两年从支付日起计息，利率为1.000年利率，第一个六个月递延的利息。根据购买力平价计划的条款和限制，只要收益用于支付工资成本，包括继续支付集团医疗福利所需的款项，以及某些租金、公用事业和抵押贷款利息支出(统称为“合格费用”)，购买力平价贷款就可以得到宽恕。该公司将购买力平价贷款金额的大部分用于合格费用，并于2021年3月30日免除了购买力平价贷款。

(10) 公允价值计量
 
本公司按公允价值计量其现金等价物和衍生工具。公允价值是一种退出价格，代表出售资产将收到的金额，或者在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的金额。作为考虑该等假设的基础，本公司采用三层公允价值层次结构，在计量公允价值时优先考虑估值方法中使用的投入。
 
公允价值计量方法根据该等估值技术的输入是否反映其他市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据使用的假设(可观察的输入)或反映公司自身对市场参与者估值的假设(不可观察的输入)来规定估值技术的层次。因此，可观察和不可观察的投入创造了以下公允价值层次：
 
•1级-活跃市场的报价，在计量日期相同、不受限制的资产或负债未经调整和可获得的价格。于2021年9月30日，本公司并无任何一级类别资产计入压缩综合资产负债表。

•2级-非活跃市场中相同资产和负债的报价，活跃市场中类似资产和负债的报价，或直接或间接可观察到重大投入的金融工具的报价。于2021年9月30日及2020年12月31日，本公司并无任何二级类别资产计入简明综合资产负债表。

•3级-需要对公允价值计量具有重大意义且无法观察到的投入的价格或估值。截至2021年9月30日和2020年12月31日，3级类别包括衍生品，这些衍生品被计入浓缩合并资产负债表中的其他长期负债。截至2021年9月30日或2020年12月31日，公司未持有任何分类为3级的现金和现金等价物。

下表列出了公司在2021年9月30日按公允价值经常性计量的资产和负债：
  报告日的公允价值计量使用
总计相同资产在活跃市场的报价
(1级)		其他重要投入
(2级)		不可观测的重要输入
(3级)
衍生负债：    
衍生工具464,972 — — 464,972 
衍生负债总额464,972 — — 464,972 
按公允价值计量的资产负债总额$464,972 $— $— $464,972 

20

下表为本公司于2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债：
  报告日的公允价值计量使用
总计相同资产在活跃市场的报价
(1级)		其他重要投入
(2级)		不可观测的重要输入
(3级)
衍生负债：
衍生工具472,851 — — 472,851 
衍生负债总额472,851 — — 472,851 
按公允价值计量的资产负债总额$472,851 $— $— $472,851 
 
公司衍生品的公允价值是使用根据概率假设进行调整的Black-Scholes定价模型进行估值的，除概率和波动率假设外，所有重要的投入都来自或得到股票价格和利率等可观察市场数据的证实。概率和波动率假设对公允价值计量都是重要的，而且是不可观察的。这些嵌入的衍生品包括在公允价值层次的第三级。这些衍生品包括在我们综合资产负债表上的其他长期负债中。

**公司A系列优先股的公允价值基于其未来现金流按9%的收益率。公司应付票据的公允价值是基于其未来现金流量按7%的收益率。

下表列出了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月中，公司负债的期初和期末余额的对账情况，这些负债是使用重大不可观察到的投入(第3级)在经常性基础上按公允价值计量的：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
期初余额$467,598 $478,312 $472,851 $483,804 
在收益中确认的总收入(2,626)(2,751)(7,879)(8,243)
期末余额$464,972 $475,561 $464,972 $475,561 

(11) 承诺和或有事项
 
目前，该公司总部位于得克萨斯州奥斯汀。此前，该公司在纽约梅尔维尔的办公设施有一份运营租约，租约已于2021年4月到期。该公司还有几个与外国办事处相关的额外经营租约。这些租约的到期日是2021年。以下是截至2021年9月30日的所有经营租赁的未来最低租赁付款以及转租收入的时间表：
付款
2021$30,063 
2022112,232 
 $142,295 


该公司通常为其客户提供软件产品的保修，保修期不超过90几天。此类担保是根据财务会计准则委员会发布的有关或有事项的权威指导进行核算的。截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司没有产生任何与保修义务相关的成本。
 
21

根据几乎所有软件许可协议的条款，本公司赔偿其客户因指控本公司软件侵犯第三方知识产权而对此类客户提出索赔所产生的所有费用和损害。在大多数情况下，如果发生侵权索赔，公司保留以下权利：(I)为客户获得继续使用软件的权利；(Ii)更换或修改软件以消除侵权，同时提供实质上同等的功能；或(Iii)如果(I)和(Ii)都不能合理实现，公司可以终止许可协议，并按比例向客户退还支付给公司的许可费的一部分。此类赔偿条款是根据财务会计准则委员会发布的关于担保的权威指导进行核算的。在正常的业务过程中，公司不时会收到赔偿要求，通常来自原始设备制造商(OEM)。本公司目前不知道有任何重大的赔偿要求。
 
如附注(12)所述A系列可赎回可转换优先股A系列优先股的持有者在某些触发事件时有赎回权。截至2021年9月30日，本公司未有任何与本公司A系列优先股相关的非金融契诺失败。

就委任托德·布鲁克斯为首席执行官一事，董事会于2017年8月14日批准了致布鲁克斯先生的聘书(“布鲁克斯协议”)。布鲁克斯协议规定，布鲁克斯先生有权获得#美元的年化基本工资。350,000根据公司的一般薪资惯例，定期分期付款。布鲁克斯还将有资格获得#美元的现金奖金。17,500对于运营基础上的自由现金流为正的任何季度，以及高达1美元的年度奖金的额外激励薪酬200,000，但须达到双方同意和确立的业绩目标。布鲁克斯先生的雇佣可以随意终止。根据布鲁克斯协定和2018年计划，布鲁克斯先生收到了735,973限制性股票。如果公司非因其他原因终止了布鲁克斯先生的雇佣关系，他有权获得相当于以下金额的遣散费12如果(I)他已受雇于本公司至少满三个月，则为其基本工资的一个月。12在终止时的两个月内或(Ii)在以下时间内发生控制权变更6布鲁克斯先生工作了几个月。除上一句所述外，布鲁克斯先生有权获得相当于以下金额的遣散费6如果他受雇于公司的年薪低于基本工资，则相当于其基本工资的5个月。6他的工作已持续数月，并被本公司无故终止雇佣关系。根据公司的政策，布鲁克斯先生还有权享受假期和其他员工福利，以及公寓报销。

就任命布拉德·沃尔夫为本公司首席财务官一事，董事会于2018年4月4日批准了致沃尔夫先生的聘书(“沃尔夫聘书”)。沃尔夫的聘书规定，沃尔夫先生有权获得#美元的年化基本工资。240,000根据公司的一般薪资惯例，定期分期付款。沃尔夫先生还将有资格获得#美元的现金奖金。10,000净营运资本现金超过上一季度的任何季度，以及不超过$的年度奖金的额外激励薪酬70,000，但须达到双方同意和确立的业绩目标。

如附注(17)中所述。重组成本，本公司在2017年和2019年通过的重组计划产生了一定的重组成本。

此外，截至2021年9月30日，公司对不确定税收头寸的负债总额为5美元。108,091。目前，无法确定这一负债的结算期，包括相关的应计利息。
 
(12) A系列可赎回可转换优先股
 
本公司拥有900,000已发行的A系列优先股股份. 根据修订和重新发布的A系列优先股指定、优先和权利证书(以下简称“指定证书”)，A系列优先股每股可转换为公司普通股，初始转换价格为$。102.488根据任何股息、股票拆分、股票合并、重新分类或类似交易的适当调整，(I)在任何时间，根据持有人的选择权，或(Ii)在A系列优先股(在某些情况下可延期)发行一周年后，本公司普通股的成交量加权平均价格(在某些情况下可予延长)，(I)在任何时间由本公司作出，但须受任何股息、股票拆分、股票合并、重新分类或类似交易的适当调整所规限(A系列优先股发行一周年(在某些情况下可延期))，60)连续交易日超过250转换价格的%，并继续超过225截至转换日期，转换价格为转换价格的2%，但必须始终满足指定证书中规定的股权条件(包括但不限于其中规定的数量限制)，并受其施加的限制。
根据指定证书，A系列优先股的持有者有权按最优惠利率(华尔街日报东部版提供)外加季度股息。5%(最高股息率为10除经修订及重订贷款协议项下的任何债务未获A系列优先股持有人同意，本公司不得以现金支付该等股息或以现金或实物(即通过发行A系列优先股的额外股份)支付该等股息(即，透过增发A系列优先股的额外股份)，惟本公司不得以现金支付该等股息，而修订及重订贷款协议项下的任何债务仍未清偿。另外，这份声明
22

股息的支付必须遵守适用的法律，未支付的股息将产生。持有者转换其A系列优先股股票并以普通股形式获得股息的权利受到某些限制，其中包括，转换后可发行的普通股或作为股息发行的普通股，在收到股东批准之前，不会导致任何股东实益拥有超过9.99占公司目前已发行普通股的百分比。
无论适用法律是否禁止宣布或支付该等A系列优先股股息，不论公司是否有盈利，不论是否有合法资金可用于支付该等股息，以及该等股息是否获授权或宣布，均应产生A系列优先股股息。
在发生某些触发事件时，如破产、资不抵债或公司在按照其义务转换A系列优先股时未能发行普通股，持有人可要求公司按每股价格赎回全部或部分A系列优先股，每股价格等于(I)100(Ii)A系列优先股相关普通股股数与触发事件发生时的收盘价的乘积；(Ii)A系列优先股股票的规定价值的百分比加上与之相关的应计和未支付股息的百分比，以及(Ii)A系列优先股相关普通股的股数与截至触发事件发生时的收盘价的乘积。在2023年7月30日或之后，根据HCP-FVA的批准，A系列优先股的每位持有人还可以要求公司以现金形式赎回其A系列优先股，每股价格相当于100A系列优先股股票规定价值的%，外加与之相关的应计和未付股息。尽管有上述规定，A系列优先股持有人不得在违约事件(定义见指定证书)时行使任何权利或补救措施，或行使指定证书项下的任何赎回权利，除非获得A系列优先股当时已发行大部分股份的持有人批准。
在基本面出售交易完成后，A系列优先股应以每股赎回价格相当于(Y)较大者的价格赎回。250A系列优先股每股购买价的%，以及(Z)A系列优先股的该股份的应付价格，如果该A系列优先股的股份在紧接该基本出售交易之前已按照指定证书(但不实施其中所载的任何限制或限制)转换为该数量的普通股；250如果基础销售交易获得两位A系列董事(如指定证书中所定义)的批准，则%阈值将更改为100%。此外，如果公司完成股权或债务融资，融资金额超过$5.0如果公司和/或其子公司的净收益超过100万美元，A系列优先股的持有者将有权但没有义务要求公司使用超过#美元的净收益。5.0(I)A系列优先股的声明价值的100%加上与此相关的应计和未付股息的总和，以及(Ii)A系列优先股的股份可转换成的普通股数量乘以(Y)普通股在宣布融资当日的收盘价或(Z)普通股在完成融资当日的收盘价，两者中较大者的乘以(Y)A系列优先股的公布日收盘价或(Z)普通股在交易完成日的收盘价，两者之间的较大者相等于(I)A系列优先股的规定价值的100%加上与之相关的应计和未支付股息的总和，以及(Ii)A系列优先股可转换为普通股的普通股数量乘以(Y)普通股在融资公告日的收盘价
A系列优先股的每个持有者拥有相当于其A系列优先股在记录日期可转换为普通股的股份数量的投票权。此外，A系列优先股的大多数持有者必须批准某些行动，包括批准对公司重新发布的公司注册证书(经修订或修订)的任何修订，这些修订将对A系列优先股的投票权、优先股或其他权利产生不利影响；支付股息或分派；公司的任何清算、资本化、重组或任何其他基本交易；发行任何优先于或与A系列优先股平价的股息权、赎回权、清算优先股和其他权利；发行股权。来自标准商业贷款人的除不可转换债务以外的任何留置权或借款，但不超过80公司应收账款的%，以及赎回或购买公司的任何股本。
我们已发行的A系列优先股的持有者拥有强制性赎回权，只有在获得Hale Capital和HCP-FVA的批准后才能行使这一权利。关于本公司最初于2021年6月3日提交的S-1表格注册说明书(经修订)所述当时建议的公开发售，根据日期为2021年6月24日的指定证书修订，该赎回权利的有效日期由2021年7月30日延长至2023年7月30日。这项修正案在我们的2021年年度股东大会上得到了股东的批准，并于2021年6月25日提交给特拉华州国务卿。

该公司的结论是，这项修订造成的修改导致了根据会计准则编纂-债务(主题470)进行的问题债务重组，因为它确定授予了特许权。然而，由于修改后将支付的未来付款大于修改时的账面价值，因此不需要就问题债务重组确认损益。这一变化已被计算在内。
23

前瞻性使用新的优先股有效利率。

由于A系列优先股在某些情况下可由持有人选择赎回，本公司已在财务报表中将A系列优先股分类为临时权益。*由于本公司对A系列优先股中的所有嵌入转换和认沽特征进行了分析，因此确定A系列优先股中的或有赎回看跌期权与债务型主机没有明确和密切的关联，也不符合衍生品会计的任何其他范围例外。因此，或有赎回看跌期权被计入衍生工具，这些衍生工具的公允价值从A系列优先股中分离出来，并记录为负债。

*截至2021年9月30日和2020年12月31日，这些衍生工具的公允价值为1美元464,972及$472,851分别计入合并资产负债表内的“其他长期负债”。截至2021年9月30日的9个月和2020年9月30日的这些衍生工具的公允价值变动亏损为1美元。7,879及$8,243分别计入综合经营报表内的“利息和其他损失净额”。

截至2021年和2020年9月30日止的三个月和九个月，这些衍生工具的公允价值和计入简明综合经营报表内的“利息和其他收入，净额”的公允价值变动所录得的亏损如下：(A)在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月期间，这些衍生工具的公允价值和计入该等衍生工具的公允价值变动的亏损如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
期初余额$467,598 $478,312 $472,851 $483,804 
在收益中确认的总收入(2,626)(2,751)(7,879)(8,243)
期末余额$464,972 $475,561 $464,972 $475,561 

该公司的衍生品使用布莱克-斯科尔斯定价模型进行估值，该模型根据概率假设进行了调整，除概率和波动性假设外，所有重要的投入都是从股票价格和利率等可观察到的市场数据得出或得到证实的。“概率和波动性假设如下：

作为基本销售交易一部分的赎回概率0.5%
在没有基本销售交易的情况下赎回的概率4.75%
年度波动性65%

在发行时，该公司记录了交易成本、有益的转换特征以及分配给嵌入衍生品的公允价值，作为对A系列优先股的折扣。这些成本在2017年8月5日的规定赎回日期(即该工具的最早赎回日期)期间使用有效利息法增加到A系列优先股。由于当时金融契约和持有人赎回权的失效，这种增值在2016年12月31日加速。在6月份的发行中，作为A系列优先股的唯一持有人的Hale Capital Partners同意强制延长A系列优先股的强制赎回权，并放弃了之前违反A系列优先股条款的行为。该公司在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月分别计入了A系列优先股的增值、当作和应计股息的扣除，作为对营业报表上普通股股东应占净收益(亏损)的调整，并在确定每股收益(亏损)时进行了调整。

A系列优先股包括以下内容：
24

总计A系列可赎回可转换优先股，截至2021年1月1日净值$12,940,722 
应计股息277,170
优先股增值197,114
总计A系列可赎回可转换优先股，截至2021年3月31日净值$13,415,006 
应计股息282,926
优先股增值75,183
总计A系列可赎回可转换优先股，截至2021年6月30日净值$13,773,115 
应计股息288,802
优先股增值13,517
总计A系列可赎回可转换优先股，截至2021年9月30日净值$14,075,434 

(13) 累计其他综合损失
 
截至2021年9月30日的三个月，扣除税项的累计其他全面亏损变化如下：
25

 外币
翻译		最低净值
养老金负债		总计
2021年7月1日累计其他综合收益(亏损)$(1,914,022)$7,719 $(1,906,303)
其他综合收益(亏损)   
重新分类前的其他综合收益(亏损)11,144 — 11,144 
其他全面收益(亏损)合计11,144 — 11,144 
2021年9月30日累计其他综合收益(亏损)$(1,902,878)$7,719 $(1,895,159)

截至2020年9月30日的三个月，扣除税项的累计其他综合亏损变化如下：
 外币
翻译		最低净值
养老金负债		总计
截至2020年7月1日的累计其他综合收益(亏损)$(1,948,066)$33,566 $(1,914,500)
其他综合收益(亏损)   
重新分类前的其他综合收益(亏损)(24,234)— (24,234)
其他全面收益(亏损)合计(24,234)— (24,234)
截至2020年9月30日的累计其他综合收益(亏损)$(1,972,300)$33,566 $(1,938,734)

截至2021年9月30日的9个月，扣除税项的累计其他全面亏损变化如下：

 外币
翻译		最低净值
养老金负债		总计
2021年1月1日累计其他综合收益(亏损)$(1,995,680)$7,719 $(1,987,961)
其他综合收益(亏损)
重新分类前的其他综合收益(亏损)92,802 — 92,802 
其他全面收益(亏损)合计92,802 — 92,802 
2021年9月30日累计其他综合收益(亏损)$(1,902,878)$7,719 $(1,895,159)

截至2020年9月30日的9个月，扣除税项的累计其他综合亏损变化如下：
外币
翻译		最低净值
养老金负债		总计
截至2020年1月1日的累计其他综合收益(亏损)$(1,926,826)$33,566 $(1,893,260)
其他综合收益(亏损)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(45,474)— (45,474)
其他全面收益(亏损)合计(45,474)— (45,474)
截至2020年9月30日的累计其他综合收益(亏损)$(1,972,300)$33,566 $(1,938,734)

 
26

(14) 股东权益

股票回购活动
  
在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月内，该公司做到了不是Idon‘我不会回购任何普通股。截至2021年9月30日，本公司已获得上届董事会批准的股票回购计划下的回购授权49,078根据其判断和市场状况，发行其普通股的股份。

普通股发行

2021年6月23日，本公司共发行和销售了811,750其普通股在罗斯承销的公开募股中的股份，其中包括86,750罗斯根据其超额配售选择权的部分行使而购买的股票。售价为$4.10每股，公司收到净收益约为$2.7在扣除承销折扣和公司支付的发行费用后，

2021年7月27日，公司共发行和销售了285,000由罗斯承销的公开发行的普通股。售价为$4.10每股，公司收到净收益约为$0.9在扣除承销折扣和本公司支付的预计发行费用后，

(15)  诉讼
 
鉴於预测诉讼结果本身存在困难，特别是当索偿人寻求巨额或不确定的损害赔偿时，该公司一般无法预测未决事宜的最终结果、最终解决这些事宜的时间，或与每宗未决事宜有关的最终损失、罚款或罚则。
 
根据财务会计准则委员会发布的关于或有事项的权威指导意见，公司应计入预期的和解成本、损害赔偿和索赔损失，但具体损失是可能和可估量的。当该等金额可能且可收回时，本公司会记录用于保险赔偿的应收账款。*在此情况下，可能会出现超过任何应计金额的损失。*如果在评估时，与诉讼相关的或有损失既不可能且不可估量，则将继续监控该事项的进一步发展，以使该等损失或有可能且可估量，并且本公司将在发生时支出该等成本。如果估计的可能损失是一个范围，并且该范围内没有更有可能的金额，本公司将计入该范围的最低金额。

本公司在正常业务过程中会受到各种法律程序和索赔的影响，无论是主张的还是非主张的。虽然任何该等事项的结果不能确切预测，但预期该等事项不会对本公司的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。

与Datatech Enterprise，Inc.达成诉讼和解。

自2015年4月27日FalconStor就与Datatech的合同纠纷提起诉讼以来，公司一直与Datatech Enterprise，Inc.(“Datatech”)打官司。FalconStor记录了一笔应计亏损或有事项，金额为#美元。0.8在截至2015年的财年中，这一数字为100万美元。2021年9月23日，FalconStor和Datatech达成和解协议，最终FalconStor支付了$0.21000万美元给Datatech，并记录了$0.6百万美元。FalconStor于2021年9月23日全额支付。这件事现在已经完全结束了。
 
(16) 细分市场报告和集中度
 
公司被组织成一个单一的运营部门，目的是为了做出运营决策和评估业绩。截至2021年9月30日和2020年9月31日的三个月和九个月，美国对以下地理区域客户的收入，以及截至2021年9月30日和2020年12月31日的长期资产所在地摘要如下：
27

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
收入：
美洲$880,010 $1,834,443 $4,422,598 $4,085,936 
欧洲、中东、非洲等1,265,526 1,650,812 3,817,767 4,116,849 
亚太地区1,137,933 951,145 2,130,177 2,913,414 
总收入$3,283,469 $4,436,400 $10,370,542 $11,116,199 
 
2021年9月30日2020年12月31日
长期资产：
美洲$388,860 $1,735,986 
欧洲、中东、非洲等19,695 52,690 
亚太地区556,925 502,344 
长期资产总额$965,480 $2,291,020 
 
截至2021年9月30日的三个月和九个月，本公司二分别占总收入10%或以上的客户。截至2020年9月30日的三个月和九个月，公司二分别占总收入10%或更多的客户。

截至2021年9月30日，公司拥有二占应收账款总额10%或以上的客户。截至2020年12月31日，公司拥有一占应收账款总额10%或更多的客户。

(17) 重组成本
 
2017年6月，董事会批准了提高经营业绩的全面计划(《2017计划》)。2017财年计划在截至2017年12月31日的财年结束时基本完成，与之前2017财年第二季度的裁员相结合，公司的员工人数减少到大约。86截至2018年12月31日，所有员工。在做出这些改变时，公司将客户支持和开发放在首位，同时整合业务和精简直销资源，使公司能够专注于客户群，并开发通往市场的替代渠道。作为这一整合努力的一部分，该公司在截至2018年6月30日的三个月内腾出了其位于纽约州梅尔维尔的前办公空间的一部分。根据与退出或出售活动相关成本的会计准则，当公司停止使用租赁空间时，公司不再打算从中获得任何经济利益的与未来租金支付相关的费用将在扣除任何预期分租收入后应计。在截至2021年9月30日的9个月内，公司就该物业产生了与租赁出售相关的成本$。0.7百万美元。纽约州梅尔维尔的租约于2021年4月30日结束，年化总租金为$1.5百万，不会被取代。公司预计与遣散费相关的剩余应计费用为#美元。141,340一旦最终和解诉讼完成，将于2021年9月30日支付，预计将于2021年12月31日之前支付。

2019年第三季度，公司通过了一项费用控制计划(“2019年计划”)，以更好地使公司的成本结构与更有效地执行公司长期增长战略所需的技能和资源保持一致，并支持公司预期在未来实现的收入水平。关于2019年计划，公司淘汰了23公司在全球各地设立了办事处，实施了更严格的费用控制，停止了非核心活动，并缩减了几个设施的规模。在截至2020年3月31日的三个月内，本公司产生了0.1这一行动的结果是遣散费100万美元。截至2020年3月31日，2019年规划基本完成。

最近，鉴于新型冠状病毒大流行(新冠肺炎)带来的商业不确定性，本公司于2020年3月制定并实施了一项更加积极的费用控制计划(以下简称“2020年计划”)。2020计划使公司的年度现金费用运行率减少了$4.01000万美元或29%。公司被迫休假21全球职位，以及20其中一些职位已于2020年12月31日前恢复。在截至2021年9月30日的9个月内，公司尚未因这一行动而产生遣散费。

28

下表汇总了2020和2021年期间与2017、2019年和2020年计划记录的重组负债有关的活动：
遣散费相关费用设施和其他费用总计
2020年1月1日的余额$293,799 $237,493 $531,292 
增加(减少)76,708 210,752 287,460 
已使用/已支付(156,415)(225,835)(382,250)
2020年3月31日的余额$214,092 $222,410 $436,502 
增加(减少)— 153,685 153,685 
翻译调整4,674 — 4,674 
已使用/已支付— (201,211)(201,211)
2020年6月30日的余额$218,766 $174,884 $393,650 
增加(减少)— 317,595 317,595 
翻译调整9,554 — 9,554 
已使用/已支付— (366,562)(366,562)
2020年9月30日的余额$228,320 $125,917 $354,237 
增加(减少)— 274,086 274,086 
翻译调整11,124 — 11,124 
已使用/已支付— (324,537)(324,537)
2020年12月31日的余额$239,444 $75,466 $314,910 
增加(减少)— 302,313 302,313 
翻译调整(10,393)— (10,393)
已使用/已支付— (357,184)(357,184)
2021年3月31日的余额$229,051 $20,595 $249,646 
增加(减少)— 421,737 421,737 
翻译调整2,734 — 2,734 
已使用/已支付(90,445)(442,332)(532,777)
2021年6月30日的余额$141,340 $— $141,340 
翻译调整(3,429)— (3,429)
2021年9月30日的余额$137,911 $— $137,911 

此外，遣散费和设施相关负债计入随附的简明综合资产负债表中的“应计费用”。2017、2019年和2020年计划下的费用计入随附的简明合并经营报表中的“重组成本”。

29

第二项。     管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
 
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述可以通过使用预测性、未来性或前瞻性术语来识别，如“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“计划”、“可能”、“打算”、“将”。我们告诫投资者，任何前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，涉及重大风险和不确定性，实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。以下讨论应与本报告其他部分所列合并财务报表和财务报表附注一并阅读。
 
概述

FalconStor是为混合云世界实现灾难恢复和备份操作现代化的值得信赖的数据保护软件领导者。该公司使企业客户和托管服务提供商能够保护、迁移和保护其数据，同时将数据存储和长期保留成本降低高达95%。全球超过1,000家组织和托管服务提供商将FalconStor作为其云优先数据保护未来的基础进行标准化。我们的产品由领先的管理服务提供商(MSP)、系统集成商、经销商和原始设备制造商(OEM)组成的全球网络提供和支持。

我们的产品满足了跨企业内部数据中心以及私有云和公共云的多个设备、网络和平台对混合云数据保护日益增长的需求。冠状病毒大流行的爆发加速了这一转变，因为持续的远程工作和在家工作安排给维护企业数据安全带来了新的挑战。员工移动性的提高和灵活的远程工作安排(例如更广泛地融入云技术以及员工可以选择使用自己的设备)带来了额外的漏洞，企业必须通过我们这样的解决方案来监控和保护这些漏洞，以维护企业数据完整性。

我们的产品被企业和MSP用来解决企业数据保护的两个关键领域：(I)长期数据保留和恢复，以及(Ii)数据复制以保持业务连续性。随着企业越来越多地将其核心IT员工集中在应用程序开发和更新上，MSP越来越多地承担起云集成和数据保护的责任。我们与现代基于云的数据存储环境(如IBM Cloud、Amazon Web Services(“AWS”)和Microsoft Azure)的集成，使我们的企业客户能够显著降低成本，提高其企业数据的便携性、安全性和可访问性，并使MSP能够通过他们选择的云为他们的客户提供服务。我们相信，这种可访问性在我们的现代世界是关键，在现代世界，数据必须得到保护和智能利用，以促进学习、改进产品设计和推动竞争优势。无论底层硬件、云和源数据如何，我们的产品都可以使用，这使我们的企业客户能够充分利用他们现有的硬件和软件投资。

自2020年初以来，我们一直将投放市场的努力集中在长期数据保留和恢复数据保护领域，以我们在2019年产生的势头为基础，并提高盈利能力。2021年，我们增加了在美洲、EMEA、日本、韩国和东南亚等核心地区的入市投资，并发布了为MSP打造的下一代虚拟磁带库(VTL)产品系列StorSafeTM。
    
2021年第三季度GAAP订阅收入同比增长35%，截至2021年9月30日的今年迄今增长54%。尽管GAAP订阅收入增加，但2021年第三季度GAAP总收入下降26.0%与去年同期相比，以及截至2021年9月30日的今年迄今的GAAP总收入减少按年计算6.7%. 在.期间第三季度，我们创造了40万美元的净收入，而去年的净收入为150万美元2020年第三季度。截至2021年9月30日的一年中，我们产生的净收入为40万美元，而净收入为120万美元今年到2020年9月30日为止。

虽然新冠肺炎带来的不确定性依然存在，但我们已经看到，我们的客户和潜在客户继续投资于我们销售解决方案的数据生产这一关键业务领域。

2021年第三季度，我们继续提供创新并改进我们的每一款产品。我们的StorSafeTM解决方案是企业IT部门数据保护库中的重要备份长期档案保留工具，也是为企业公司提供数据保护服务的MSP的重要工具。它使他们能够实现备份和归档环境的现代化，利用高效的混合云和公共云存储环境(如IBM、AWS和Microsoft Azure提供的环境)，节省运营成本，并提高恢复性能以实现快速远程灾难恢复。

30

通过StorSafeTM，我们正在不断扩展我们的技术，为混合云世界提供企业级、高度灵活和高效的备份和长期数据存储优化解决方案。

除了我们的长期保留和恢复产品之外，我们的StorGuardTM业务连续性驱动型数据复制解决方案使我们的客户能够以先进的洞察力将工作负载移动到正确的目标位置(内部部署或云中)。该解决方案专为拥有复杂、异构IT环境和各种数据管理用例的MSP和企业组织设计，包括但不限于大型企业、大学、医疗保健实体和政府机构。StorGuardTM是一种现代化、全面且易于使用的软件解决方案，使IT专业人员能够全面洞察和控制他们组织的数据。

为了提高我们所有产品的易用性，我们还对我们的中央数据管理控制台(现在称为StorSightTM)进行了重大改进，以便与我们的每个产品进行交互，以提供企业整个数据保护环境(无论是内部数据中心、公共云还是混合数据中心)的整体视图，以及我们的客户持续优化其运营所需的关键分析、报告和仪表盘。

FalconStor继续专注于MSP、企业客户和OEM合作伙伴。这些市场提供了最重要的机会，最适合实现FalconStor产品的价值，并提供了进入广阔的全球市场的有效途径。我们的大部分收入来自对MSP和通过经销商向企业客户的销售。

我们针对MSP和经销商的“业务合作伙伴”计划为那些愿意通过培训、营销和收入为FalconStor做出承诺的合作伙伴提供财务激励。作为我们在不牺牲销售额的情况下最大限度地节省成本的所有业务审查的一部分，在与我们的业务合作伙伴计划相关的情况下，我们不断审查我们与所有地区的每个合作伙伴的关系。我们决定只关注那些拥有专业知识、人员和网络来识别潜在客户并为我们的最终用户提供服务的合作伙伴。

从历史上看，我们的大多数软件许可证都是按容量出售的，并且包括永久使用许可容量的权利。现在，我们还以订阅或基于期限的模式提供我们的各种许可证，这使客户有权在指定的时间段内使用我们的解决方案。我们预计未来几年来自订阅许可的收入将会增加。

我们收入的波动是由不同时期的销售量和销售组合推动的。分配给永久和定期软件许可证的收入在下载链接和许可证密钥以电子方式交付后的某个时间点确认，因为这些产品具有重要的独立功能。随着时间的推移，产品维护和支持服务会得到满足，因为它们在整个支持期间都是随时可用的义务。因此，与维护服务相关的收入将递延，并在合同期限内按比例确认为收入。与专业服务相关的收入在客户接受后的某个时间点确认。

新冠肺炎

他说：我们正在密切关注2019年新型冠状病毒或新冠肺炎对我们业务方方面面的影响。2020年3月，世界卫生组织将新冠肺炎定性为大流行，美国总统宣布新冠肺炎疫情为国家紧急状态。自那以后，新冠肺炎大流行迅速蔓延至全球，并已导致显著的波动性、不确定性和经济混乱。新冠肺炎的爆发已经并可能继续造成旅行禁令或中断，在某些情况下，非必要活动被禁止，业务中断和关闭，全球金融市场的不确定性增加。新冠肺炎的影响是不稳定和不确定的，但它已经造成并可能继续造成各种负面影响，包括无法与实际或潜在客户会面，我们的最终客户决定推迟或放弃他们计划的购买或未能付款，以及我们或我们合作伙伴的供应链延迟或中断。

运营业绩-截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月相比。

31

下表显示了截至2020年9月30日和2020年9月30日的三个月，我们的精简合并运营报表中报告的收入和费用行项目及其占总收入的相应百分比，以及这些行项目的期间美元和百分比变化。我们的运营结果报告为一个业务部门，由我们的单个业务部门代表。
截至9月30日的三个月，变化
一期接一期
(美元金额)
20212020
收入：
产品收入$1,547,013 47 %$2,521,695 57 %$(974,682)(39)%
支持和服务收入1,736,456 53 %1,914,705 43 %(178,249)(9)%
总营收3,283,469 100 %4,436,400 100 %(1,152,931)(26)%
收入成本：
产品41,351 1 %48,895 1 %(7,544)(15)%
支持和服务400,934 12 %367,063 8 %33,871 9 %
总收入成本442,285 13 %415,958 9 %26,327 6 %
毛利2,841,184 87 %4,020,442 91 %(1,179,258)(29)%
运营费用：
研发成本711,273 22 %600,430 14 %110,843 18 %
销售和营销1,610,635 49 %1,026,241 23 %584,394 57 %
一般事务和行政事务633,954 19 %358,701 8 %275,253 77 %
诉讼和解收益(632,600)(19)%— — %(632,600)— %
重组成本68,704 2 %317,595 7 %(248,891)(78)%
总运营费用2,391,966 73 %2,302,967 52 %88,999 4 %
营业收入(亏损)449,218 14 %1,717,475 39 %(1,268,257)(74)%
利息和其他费用(58,257)(2)%(159,994)(4)%101,737 64 %
所得税前收入(亏损)390,961 12 %1,557,481 35 %(1,166,520)(75)%
所得税费用(福利)16,529 1 %11,272 — %5,257 47 %
净收益(亏损)$374,432 11 %$1,546,209 35 %$(1,171,777)(76)%
减去：A系列可赎回可转换优先股股息的应计项目288,802 9 %266,007 6 %22,795 9 %
减去：增加A系列可赎回可转换优先股的赎回价值13,517 — %175,335 4 %(161,818)(92)%
普通股股东应占净收益(亏损)$72,113 2 %$1,104,867 25 %$(1,032,754)(93)%

收入

我们的主要销售重点是销售软件解决方案和平台，其中包括独立的软件应用程序、与行业标准硬件集成的软件，并作为一个完整的集成解决方案出售或按订阅或消费方式销售。因此，我们的收入分为：(I)产品收入，或(Ii)支持和服务收入。在截至2021年9月30日的三个月里，我们确认的收入为330万美元，而去年同期为440万美元。

产品收入
 
产品收入包括我们软件解决方案许可证的销售和软件安装平台的销售。这包括独立的软件应用程序，有时还包括与行业标准硬件集成的软件。我们不再主要采购或销售硬件，而是帮助客户购买他们自己的硬件。我们的产品通过(I)增值经销商、(Ii)分销商和/或(Iii)直接销售给最终用户。当符合美国普遍接受的会计原则下的所有适用标准时，这些收入才会确认。

32

在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，产品收入分别占我们总收入的47%和57%。截至2021年9月30日的三个月，产品收入为1,547,013美元，比去年同期的2,521,695美元下降了974,682美元，降幅为39%。减少的原因是，在截至2020年9月30日的三个月里，来自三个大型合同的收入没有在截至2021年9月30日的三个月中重复。

我们继续投资于我们的产品组合，通过更新和更新我们现有的产品线，并开发我们的下一代创新产品，以推动我们的销售量，以支持我们的长期前景。

支持和服务收入

支持和服务收入包括来自(I)维护和技术支持服务、(Ii)主要与我们的软件实施相关的专业服务和(Iii)工程服务的收入。来自维护和技术支持合同的收入在合同维护期限内递延并按比例确认。与专业和工程服务相关的收入在客户接受后的某个时间点确认。

截至2021年9月30日的三个月，维护和技术支持服务收入降至160万美元，而去年同期为190万美元。减少的主要原因是维护续订减少。我们的维护和技术支持服务收入主要来自(I)我们的客户购买维护和支持合同，以及(Ii)我们的现有客户和新客户在初始合同到期后续签维护和支持合同。维护和技术支持服务收入比上一年减少，反映出由于转换为订阅合同和客户自然减员，维护续订收入下降。
 
截至2021年9月30日的三个月，专业服务收入增至94543美元，而去年同期为31269美元。专业服务收入在不同时期可能会有所不同，具体取决于(I)在现有和以前时期内销售的解决方案数量，(Ii)选择购买专业服务的客户数量，(Iii)在此期间履行的专业服务合同数量，以及(Iv)选择购买工程服务的客户数量。我们预计专业服务收入将根据在购买我们的任何解决方案时选择使用我们的专业服务的客户数量而继续在不同时期有所不同。

收入成本、毛利和毛利率

截至2021年9月30日的三个月，总营收成本增长6%，至442,285美元，而去年同期为415,958美元。在截至2021年9月30日的三个月里，总毛利润减少了120万美元，降幅为29%，降至280万美元，而去年同期为400万美元。截至2021年9月30日的三个月，总毛利率降至87%，而去年同期为91%。以绝对美元计算，我们的毛利总额下降的主要原因是收入减少。一般来说，我们的总毛利和总毛利会根据几个因素而波动，包括(I)收入增长水平，(Ii)员工人数和相关成本的变化，以及(Iii)我们的产品供应和销售组合。

产品收入成本、毛利和毛利率

产品收入成本主要包括硬件和保修费用。截至2021年9月30日的三个月，产品收入成本降至41,351美元，而去年同期为48,895美元。截至2021年9月30日的三个月，产品毛利率同比略有下降，从2020年同期的98%降至97%。截至2021年9月30日的三个月产品收入成本下降的主要原因是，与去年同期相比，本季度有意减少硬件销售。
 
支持和服务收入成本、毛利润和毛利率

支持和服务收入的成本主要包括与提供软件实施、维护合同下的技术支持和培训相关的人员和其他成本。截至2021年9月30日的三个月，支持和服务成本收入增长了9%，达到400,934美元，而去年同期为367,063美元。截至2021年9月30日的三个月，支持和服务毛利率降至77%，而去年同期为81%。这一增长主要是由于我们恢复劳动力而导致的与人事有关的成本增加，这是为应对新型冠状病毒大流行而实施的2020年重组计划的一部分。有关更多信息，请参阅注释(17)重组成本我们的未经审计的简明合并财务报表。

33

运营费用

截至2021年9月30日的三个月，我们的运营费用略有增加，从去年同期的230万美元增加到240万美元。

研发成本
 
研发成本主要包括产品开发的人员成本，以及与开发新产品、改进现有产品、质量保证和测试相关的其他相关成本。截至2021年9月30日的三个月，研发成本增加了10万美元，增幅为18%，从去年同期的60万美元增至70万美元。增加的主要原因是，由于我们恢复了劳动力，导致人事相关成本增加，这是为应对新型冠状病毒大流行而实施的2020年重组计划的一部分。有关更多信息，请参阅注释(17)重组成本我们的未经审计的简明合并财务报表。我们继续提供大量资源来支持我们的研发活动，以继续增强和测试我们的核心产品，并开发新的创新产品、功能和选项。
 
销售和市场营销

销售和营销费用主要包括销售和营销人员及相关费用、差旅、公关费用、营销文献和促销活动、佣金、展会费用以及与我们的海外销售办事处相关的费用。截至2021年9月30日的三个月，销售和营销费用增加了60万美元，增幅为57%，从去年同期的100万美元增至160万美元。这一增长主要是由于佣金、奖金和促销活动费用的增加，以及我们恢复劳动力而导致的人事相关成本的增加，这是为应对新型冠状病毒大流行而实施的2020年重组计划的一部分。有关更多信息，请参阅注释(17)重组成本我们的未经审计的简明合并财务报表。

诉讼和解收益

在截至2021年9月30日的三个月里，我们记录了60万美元的收益，用于法律解决与一家营销/销售公司的合同纠纷。有关更多信息，请参阅注(15)诉讼，计入我们未经审计的简明合并财务报表。

一般事务和行政事务
 
一般及行政开支主要包括一般及行政职能的人事成本、与上市公司有关的成本、董事及高级职员保险、法律及专业费用，以及其他一般公司间接费用。截至2021年9月30日的三个月，一般和行政费用增加了30万美元，达到60万美元，而去年同期为40万美元。一般和行政费用的增加主要是由于在截至2020年9月30日的三个月中董事会费用的应计逆转以及专业费用的减少。

重组
 
2017年6月，董事会批准了2017年计划，这是一项提高经营业绩的全面计划。2017年的计划导致了劳动力的调整和裁员。2017年计划在截至2017年12月31日的财年结束时基本完成，与之前2017财年第二季度的裁员相结合，截至2017年12月31日，我们的员工人数减少到约81人。作为这一整合努力的一部分，该公司在截至2018年6月30日的三个月内腾出了其位于纽约州梅尔维尔的前办公空间的一部分。根据管理退出或出售活动相关成本的会计准则，当公司停止使用租赁空间时，与公司不再打算获得任何经济利益的未来租金支付相关的费用将在扣除任何预期转租收入后应计。由于租赁已于2021年4月终止，因此不存在与本租赁相关的进一步重组成本。

在截至2019年9月30日的三个月内，公司通过了2019年计划，该计划旨在更好地使公司的成本结构与更有效地执行公司长期增长战略所需的技能和资源保持一致，并支持公司预期在未来实现的收入水平，实施更严格的费用控制，停止非核心活动，并缩减几个设施。在截至2021年9月30日的三个月里，公司因这一行动产生了0美元的遣散费。截至2020年3月31日，2019年规划基本完成。
34


最近，鉴于新型冠状病毒大流行(新冠肺炎)带来的商业不确定性，该公司制定并实施了2020年计划，这是一项更积极的费用控制计划，在2020年持续了一段时间。2020年计划使公司的年度现金费用运行率减少了400万美元，降幅为29%。该公司在全球范围内暂时解雇了21个职位，其中20个职位在2020年12月31日之前恢复。在截至2021年9月30日的三个月内，公司没有因这一行动而产生遣散费。

在截至2021年9月30日的三个月里，重组费用减少了20万美元，降至10万美元，而去年同期的重组费用为30万美元。重组费用主要包括租赁处置活动。

利息和其他(亏损)收入，净额
 
截至2021年9月30日的三个月，利息和其他收入(亏损)净额减少101,737美元，至亏损58,257美元，而去年同期为亏损159,994美元。利息和其他收入(损失)的增加主要涉及未偿债务的付款。本季度利息和其他收入(亏损)的波动还与利息支出、外币损益、利息收入、转租收入和嵌入衍生品的公允价值变化有关。有关我们的衍生工具的更多信息，请参阅注(10)公允价值计量我们的未经审计的简明合并财务报表。

所得税
 
我们的所得税规定包括州税、地方税和外国税。在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，该公司记录的所得税支出为16,529美元，收益为11,272美元，主要包括州和地方税以及外国税。“

然而，截至2021年9月30日，我们关于我们美国递延税项资产可变现的结论没有改变，我们已经对它们记录了全额估值津贴。
35

运营业绩-截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，我们的精简合并运营报表中报告的收入和费用行项目及其占总收入的相应百分比，以及这些行项目的期间美元和百分比变化。我们的运营结果报告为一个业务部门，由我们的单个业务部门代表。
截至9月30日的9个月，变化
一期接一期
(美元金额)
20212020
收入：
产品收入$5,288,747 51 %$5,202,713 47 %$86,034 2 %
支持和服务收入5,081,795 49 %5,913,486 53 %(831,691)(14)%
总营收10,370,542 100 %11,116,199 100 %(745,657)(7)%
收入成本：  
产品298,966 3 %250,185 2 %48,781 19 %
支持和服务1,233,067 12 %1,109,379 10 %123,688 11 %
总收入成本1,532,033 15 %1,359,564 12 %172,469 13 %
毛利8,838,509 85 %9,756,635 88 %(918,126)(9)%
运营费用：  
研发成本2,032,360 20 %1,809,354 16 %223,006 12 %
销售和营销4,267,010 41 %3,027,372 27 %1,239,638 41 %
一般事务和行政事务2,129,921 21 %2,297,451 21 %(167,530)(7)%
诉讼和解收益(632,600)(6)%— — %(632,600)— %
重组成本792,754 8 %758,740 7 %34,014 4 %
总运营费用8,589,445 83 %7,892,917 71 %696,528 9 %
营业收入(亏损)249,064 2 %1,863,718 17 %(1,614,654)(87)%
债务清偿收益754,000 7 %— — %754,000 — %
利息和其他费用(489,264)(5)%(586,082)(5)%96,818 17 %
所得税前收入(亏损)513,800 5 %1,277,636 11 %(763,836)(60)%
所得税费用(福利)63,804 1 %44,709 — %19,095 43 %
净收益(亏损)$449,996 4 %$1,232,927 11 %$(782,931)(64)%
减去：A系列可赎回可转换优先股股息的应计项目848,898 8 %812,362 7 %36,536 4 %
减去：增加A系列可赎回可转换优先股的赎回价值285,814 3 %366,566 3 %(80,752)(22)%
普通股股东应占净收益(亏损)$(684,716)(7)%$53,999 — %$(738,715)(1,368)%

收入

我们的主要销售重点是销售软件解决方案和平台，其中包括独立的软件应用程序、与行业标准硬件集成的软件，并作为一个完整的集成解决方案出售或按订阅或消费方式销售。因此，我们的收入分为：(I)产品收入，或(Ii)支持和服务收入。在截至2021年9月30日的9个月中，我们确认的收入为1040万美元，而去年同期为1110万美元。
36


产品收入
 
产品收入包括我们软件解决方案许可证的销售和软件安装平台的销售。这包括独立的软件应用程序，有时还包括与行业标准硬件集成的软件。我们不再主要采购或销售硬件，而是帮助客户购买他们自己的硬件。我们的产品通过(I)增值经销商、(Ii)分销商和/或(Iii)直接销售给最终用户。当符合美国普遍接受的会计原则下的所有适用标准时，这些收入才会确认。

在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，产品收入分别占我们总收入的51%和47%。截至2021年9月30日的9个月，产品收入为530万美元，比去年同期的520万美元增加了10万美元，增幅为2%。

我们继续投资于我们的产品组合，通过更新和更新我们现有的产品线，并开发我们的下一代创新产品，以推动我们的销售量，以支持我们的长期前景。

支持和服务收入

支持和服务收入包括来自(I)维护和技术支持服务、(Ii)主要与我们的软件实施相关的专业服务和(Iii)工程服务的收入。来自维护和技术支持合同的收入在合同维护期限内递延并按比例确认。与专业和工程服务相关的收入在客户接受后的某个时间点确认。

截至2021年9月30日的9个月，维护和技术支持服务收入降至480万美元，而去年同期为570万美元。减少的主要原因是维护续订减少。我们的维护和技术支持服务收入主要来自(I)我们的客户购买维护和支持合同，以及(Ii)我们的现有客户和新客户在初始合同到期后续签维护和支持合同。维护和技术支持服务收入比上一年减少，反映出由于转换为订阅合同和客户自然减员，维护续订收入下降。
 
截至2021年9月30日的9个月，专业服务收入增至255522美元，而去年同期为183976美元。专业服务收入在不同时期可能会有所不同，具体取决于(I)在现有和以前时期内销售的解决方案数量，(Ii)选择购买专业服务的客户数量，(Iii)在此期间履行的专业服务合同数量，以及(Iv)选择购买工程服务的客户数量。我们预计专业服务收入将根据在购买我们的任何解决方案时选择使用我们的专业服务的客户数量而继续在不同时期有所不同。

收入成本、毛利和毛利率

截至2021年9月30日的9个月，总营收成本增长13%，至150万美元，而去年同期为140万美元。截至2021年9月30日的9个月，总毛利润减少了90万美元，降幅为9%，降至880万美元，而去年同期为980万美元。总毛利率降至85%，而截至2021年9月30日的9个月为88%。以绝对美元计算，我们的毛利总额下降的主要原因是收入减少。一般来说，我们的总毛利和总毛利会根据几个因素而波动，包括(I)收入增长水平，(Ii)员工人数和相关成本的变化，以及(Iii)我们的产品供应和销售组合。

产品收入成本、毛利和毛利率

产品收入成本主要包括硬件和保修费用。截至2021年9月30日的9个月，产品收入成本略有增加，达到298,966美元，而去年同期为250,185美元。截至2021年9月30日的9个月，产品毛利率同比略有下降，从2020年同期的95%降至94%。本年度产品收入成本略有增加，毛利率略有下降，主要原因是产品收入增加，而成本增幅略高。
 
37

支持和服务收入成本、毛利润和毛利率

支持和服务成本主要包括与提供软件实施、维护合同下的技术支持和培训相关的人员和其他成本。截至2021年9月30日的9个月，支持和服务成本收入增长11%，达到120万美元，而去年同期为110万美元。截至2021年9月30日的9个月，支持和服务毛利率降至76%，而去年同期为81%。这一增长主要是由于我们恢复劳动力而导致的与人事有关的成本增加，这是为应对新型冠状病毒大流行而实施的2020年重组计划的一部分。

运营费用

截至2021年9月30日的9个月，我们的运营费用从去年同期的790万美元增加到860万美元，增加了70万美元。

研发成本
 
研发成本主要包括产品开发的人员成本，以及与开发新产品、改进现有产品、质量保证和测试相关的其他相关成本。截至2021年9月30日的9个月，研发成本从去年同期的180万美元增加到200万美元，增幅为20万美元，增幅为12%。增加的主要原因是，由于我们恢复了劳动力，导致人事相关成本增加，这是为应对新型冠状病毒大流行而实施的2020年重组计划的一部分。有关更多信息，请参阅注释(17)重组成本我们的未经审计的简明合并财务报表。我们继续提供大量资源来支持我们的研发活动，以继续增强和测试我们的核心产品，并开发新的创新产品、功能和选项。
 
销售和市场营销

销售和营销费用主要包括销售和营销人员及相关费用、差旅、公关费用、营销文献和促销活动、佣金、展会费用以及与我们的海外销售办事处相关的费用。截至2021年9月30日的9个月，销售和营销费用从去年同期的300万美元增加到430万美元，增幅为120万美元，增幅为41%。销售和营销费用的增加主要是由于佣金、奖金和促销活动费用的增加，以及我们恢复劳动力而导致的人事相关成本的增加，这是为应对新型冠状病毒大流行而实施的2020年重组计划的一部分。有关更多信息，请参阅注释(17)重组成本我们的未经审计的简明合并财务报表。

诉讼和解收益

在截至2021年9月30日的9个月里，我们记录了60万美元的收益，用于法律解决与一家营销/销售公司的合同纠纷。有关更多信息，请参阅注(15)诉讼，计入我们未经审计的简明合并财务报表。

一般事务和行政事务
 
一般及行政开支主要包括一般及行政职能的人事成本、与上市公司有关的成本、董事及高级职员保险、法律及专业费用，以及其他一般公司间接费用。截至2021年9月30日的9个月，一般和行政费用减少了20万美元，降至210万美元，而去年同期为230万美元。一般和行政费用减少的主要原因是，在截至2020年9月30日的三个月里，董事会费用发生了应计逆转，以及专业费用的减少。

重组
 
2017年6月，董事会批准了2017年计划，这是一项提高经营业绩的全面计划。2017年的计划导致了劳动力的调整和裁员。2017年计划在截至2017年12月31日的财年结束时基本完成，与之前2017财年第二季度的裁员相结合，截至2017年12月31日，我们的员工人数减少到约81人。作为这一整合努力的一部分，该公司在截至2018年6月30日的三个月内腾出了其位于纽约州梅尔维尔的前办公空间的一部分。根据与退出或处置活动相关的成本的会计准则，与未来租金支付相关的费用
38

当本公司停止使用租赁空间时，本公司不再打算获得任何经济利益，扣除任何预期的分租收入后应计。由于租赁已于2021年4月终止，因此不存在与本租赁相关的进一步重组成本。

在截至2019年9月30日的三个月内，公司通过了2019年计划，该计划旨在更好地使公司的成本结构与更有效地执行公司长期增长战略所需的技能和资源保持一致，并支持公司预期在未来实现的收入水平，实施更严格的费用控制，停止非核心活动，并缩减几个设施。在截至2021年9月30日的9个月中，公司因这一行动产生了0美元的遣散费。截至2020年3月31日，2019年规划基本完成。

最近，鉴于新型冠状病毒大流行(新冠肺炎)带来的商业不确定性，该公司制定并实施了2020年计划，这是一项更积极的费用控制计划，在2020年剩余时间内一直保持不变。2020年计划使公司的年度现金费用运行率减少了400万美元，降幅为29%。该公司在全球范围内暂时解雇了21个职位，其中20个职位在2020年12月31日之前恢复。在截至2021年9月30日的9个月内，公司尚未因这一行动而产生遣散费。

截至2021年9月30日的9个月，重组费用增加了34,014美元，达到792,754美元，而去年同期的重组费用为758,740美元。详情请参阅附注(17)。重组成本我们的未经审计的简明合并财务报表。

债务清偿收益

债务清偿收益增加了75.4万美元，截至2021年9月30日的9个月增加了75.4万美元，而去年同期为0美元。该公司在购买力平价计划下的贷款于2021年3月30日被免除。有关更多信息，请参阅备注 (9) 应付票据 我们的未经审计的简明合并财务报表。

利息和其他(亏损)收入，净额
 
截至2021年9月30日的9个月，利息和其他收入(亏损)净额为489,264美元，减少了96,818美元，而去年同期为亏损586,082美元。利息和其他收入(损失)的增加主要涉及未偿债务的付款。本季度利息和其他收入(亏损)的波动还与利息支出、外币损益、利息收入、转租收入和嵌入衍生品的公允价值变化有关。有关我们的衍生工具的更多信息，请参阅注(10)公允价值计量我们的未经审计的简明合并财务报表。

所得税
 
我们的所得税规定包括州税、地方税和外国税。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，该公司记录的所得税支出分别为63804美元和44709美元，主要包括州和地方税以及外国税。

然而，截至2021年9月30日，我们关于我们美国递延税项资产可变现的结论没有改变，我们已经对它们记录了全额估值津贴。

流动性和资本资源 

流动资金的主要来源和公司债务

他说，我们的主要流动性来源是我们从运营、投资和融资活动中产生的现金和现金等价物余额。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的现金和现金等价物余额分别为350万美元和190万美元。

如注(14)所述股东权益根据我们未经审计的简明合并财务报表，2021年6月23日，该公司在罗斯承销的公开募股中发行和出售了总计811,750股普通股，其中包括罗斯根据部分行使其超额配售选择权购买的86,750股。以每股4.10美元的价格计算，扣除承销折扣和公司支付的预计发售费用后，公司获得约270万美元的净收益。

39

此外，如注(14)所述股东权益根据我们未经审计的简明合并财务报表，2021年7月27日，该公司在罗斯承销的公开发行中发行和出售了总计28.5万股普通股。以每股4.10美元的价格计算，扣除承销折扣和公司支付的预计发售费用后，公司获得约90万美元的净收益。

我们目前是修订和重新签署的贷款协议的一方。关于本公司最初于2021年6月3日提交的经修订的S-1表格注册说明书中所述的本公司当时建议的公开发行，我们签订了贷款延期函件协议，其中规定将Hale Capital根据修订和重订贷款协议欠下的未偿债务部分的到期日延长至2023年6月30日，这部分债务占截至2021年6月2日的350万美元未偿还本金中的220万美元。欠其他贷款人的未偿还本金中剩余的130万美元已于2021年6月30日全额偿还。见注(9)应付票据如需了解更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表。此外，如注(12)中进一步描述的A系列可赎回可转换优先股根据我们未经审计的简明合并财务报表，Hale Capital、Hale Capital的关联方HCP-FVA以及Hale Capital的其他关联公司将A系列优先股的可选赎回日期从2021年7月30日延长至2023年7月30日。这项修正案在我们的2021年年度股东大会上得到了股东的批准，并于2021年6月25日提交给特拉华州国务卿。如果此类A系列优先股在2021年9月30日赎回，公司将被要求向A系列优先股持有人支付1420万美元。

修订和重新签署的贷款协议有习惯陈述、担保以及肯定和否定的契约。负面公约包括与有效的年度合同价值有关的金融公约。经修订及重订的贷款协议亦载有惯常的违约事件，包括但不限于付款违约、与某些其他债务的交叉违约、违反契诺、破产事件及控制权变更。在发生违约的情况下，作为修订和重订贷款协议下的行政代理，Hale Capital的关联公司HCP-FVA可以(在持有超过50%定期贷款的贷款人的书面要求下，必须包括HCP-FVA)加快支付修订和重订贷款协议下的所有债务，并寻求其他可用的补救措施。

修订和重新签署的贷款协议中的限制可能会阻止我们采取我们认为最符合我们业务利益的行动，并可能使我们难以成功执行我们的业务战略或与不受类似限制的公司进行有效竞争。此外，我们是否有能力遵守修订及重订贷款协议内的财务及其他契约及限制，主要视乎我们产品及服务的定价，以及我们成功实施整体业务策略的能力而定。我们不能向您保证，如果我们因任何原因不能遵守这些契约和限制，我们将获得修订和重新签署的贷款协议的豁免或修订。违反任何这些契约和限制可能导致根据修订和重新签署的贷款协议违约，这可能导致我们的债务加速。

如第I部分第1项附注(9)所述应付票据及认股权证根据我们未经审计的简明合并财务报表，为了帮助确保在此期间有充足的流动性，并鉴于新冠肺炎疫情带来的不确定性，本公司于2020年4月28日与Peapack-Gladstone银行签订了购买力平价贷款，本金总额为754,000美元。PPP贷款于2021年3月30日被免除。

如注(17)所述重组成本根据我们未经审计的简明合并财务报表，纽约州梅尔维尔的租约于2021年4月30日结束，年化总租金为150万美元，将不会被取代。FalconStor主要是一家虚拟公司，希望将节省的资金重新用于更具生产力的用途。

流动性

截至2021年9月30日，我们的营运资本盈余为230万美元，其中包括当期递延收入370万美元，股东赤字为1150万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，公司净收益为40万美元，运营现金流为负70万美元。截至2021年9月30日底，公司的总现金余额为350万美元，比2020年12月31日增加了160万美元。2020年4月28日，公司与Peapack-Gladstone银行签订了PPP贷款，本金总额为754,000美元，小企业管理局于2021年3月30日免除了这笔贷款。2021年6月30日，根据修订和重新签署的贷款协议，公司全额偿还了截至2021年6月2日尚未偿还的350万美元本金中的130万美元。

于2019年12月，本公司对经修订及重订的信贷协议作出修订，规定向本公司提供一项新的2,500,000美元定期贷款，利率为15%(“2019年定期贷款”)。此外，虽然2019年定期贷款的任何部分尚未偿还，但公司必须满足修订和重新签署的信贷协议下的额外财务契约。2019年12月，本公司提取了2019年任期的100万美元
40

贷款，全部在2020年9月偿还。因此，目前在2019年定期贷款下没有未偿还的金额。

2019年第三季度，公司通过了2019年计划，该计划旨在更好地将公司的成本结构与更有效地执行公司长期增长战略所需的技能和资源相结合，并支持公司预期在未来实现的收入水平。在2019年计划方面，该公司在全球范围内裁员23人，实施了更严格的费用控制，停止了非核心活动，并缩减了几个设施。截至2020年12月31日，2019年规划被认为完成。

鉴于新型冠状病毒大流行(新冠肺炎)带来的商业不确定性，该公司制定并实施了2020年计划，并在2020年剩余时间内保持不变。这一计划使公司的年度现金支出运行率减少了400万美元，降幅为29%。该公司已在全球范围内暂时解雇了21个职位，其中20个职位已于2020年12月31日恢复。2020年计划于2020年12月31日完成。

根据其预计的运营现金流、最近完成的融资活动、到位的成本削减措施和现有现金，该公司预计到2022年11月10日将拥有足够的流动性和正现金流。

现金流分析

现金流信息如下：
 截至9月30日的9个月，
 20212020
现金由(用于)：  
经营活动(707,889)(303,299)
投资活动(108,928)(63,005)
融资活动2,371,707 (246,000)
汇率变动的影响(762)8,419 
现金及现金等价物净增(减)$1,554,128 $(603,885)

截至2021年9月30日的9个月，用于经营活动的净现金总额为70万美元，而去年同期用于经营活动的净现金为30万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，经营活动中使用的净现金的变化主要是由于我们的净收益(亏损)以及对经营资产和负债的净变化进行的调整，主要是我们的应收账款、递延收入、预付费用、库存、其他资产、应付账款、应计费用和其他长期负债的变化导致了这一下降。

截至2021年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金总额为10万美元，而去年同期用于投资活动的净现金为10万美元。投资活动包括购买财产和设备、无形资产和从保证金获得的现金。

截至2021年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金总额为240万美元，而去年同期融资活动使用的净现金为20万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，融资活动提供的净现金变化包括我们普通股公开发行的净收益、减去发行成本和对我们长期债务的支付。在截至2020年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金净额可归因于PPP贷款的发行和定期贷款的偿还所得款项。
 
截至2021年9月30日，现金和现金等价物总额比2020年12月31日增加了160万美元，达到350万美元。

合同义务

截至2021年9月30日，我们的重大承诺涉及(I)修订和重新签署的贷款协议，(Ii)我们办公设施的运营租赁，(Iii)我们A系列优先股的股息(包括应计股息)，以及(Iv)如上所述的A系列优先股的潜在赎回。

41

以下是截至2021年9月30日我们根据合同义务支付未来付款的重要义务的时间表：
经营租约应付票据(A)利息支付(A)应付长期所得税(B)A系列优先股强制赎回(C)A系列优先股股息(D)
202130,063 — 35,107 — — — 
2022112,232 — 140,427 — — — 
2023— 2,176,621 70,214 — — — 
其他— — — 108,091 9,000,000 7,504,873 
合同义务总额$142,295 $2,176,621 $245,748 $108,091 $9,000,000 $7,504,873 

(A)见注(9)应付票据请参阅我们未经审计的简明综合财务报表，以获得进一步的信息以及修订和重订的定期贷款信贷协议的详细说明。

(B)代表我们对不确定税务状况的责任。由于税务审计结果的时间不确定，我们无法对支付时间做出合理可靠的估计。
 
(C)如果我们A系列优先股的持有者将其股票赎回为现金，则代表我们的潜在责任。最早可以赎回的日期是2023年7月30日。有关更多信息，请参见注释(12)A系列可赎回可转换优先股我们的未经审计的简明合并财务报表。

(D)我们与A系列优先股持有人签订的协议规定，该等持有人将获得A系列优先股的季度股息，最高股息率为10%，最高股息率为最优惠利率加5%。我们也有能力累积和展期股息。由于没有足够的盈余来支付特拉华州公司法所要求的股息，公司不允许以现金或普通股支付2016年第四季度的股息，并自那时以来一直应计季度股息。这一金额代表我们在2023年7月30日以现金支付优先股股息的潜在责任，这是我们A系列优先股持有人可以赎回股票换取现金的最早日期。有关更多信息，请参见注释(12)A系列可赎回可转换优先股我们的未经审计的简明合并财务报表。

关键会计政策和估算
 
我们在附注(1)中描述了我们的重要会计政策。重要会计政策摘要我们2020年的10-K表格我们在2020年10-K报表的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论了我们的关键会计估计。自2020年12月31日以来，我们的重大会计政策或关键会计估计没有重大变化。

新近发布的会计公告的影响

见第1部分第1项，简明合并财务报表--附注(1)陈述的基础。
 
表外安排
 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们没有表外安排。

第三项：加强对市场风险的定量和定性披露
 
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外币风险.

我们在美国以外有几个办事处。因此，我们容易受到外币汇率不利波动的影响。在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，我们的销售额分别约有57%和63%来自北美以外的地区。并非所有这些交易都是用外币进行的。我们的主要风险敞口是美元兑欧元和日元汇率的波动，其次是加元、韩元和英镑汇率的波动。每个地理区域收入的功能货币汇率变化主要被与这些收入相关的相关费用所抵消。然而，特定货币汇率的变化可能会影响我们资产负债表上此类余额的重新衡量。

如果外币汇率比2021年9月30日的水平反向变化10%，我们资产负债表上的外币波动对我们税前业绩的影响将约为170万美元。上述分析忽略了这样一种可能性，即不同外币的利率可能会反向变动，一种货币的损失可能会被另一种货币的收益所抵消。
 
项目4.管理控制和程序
 
披露控制和程序

公司维持“披露控制和程序”，这一术语在“交易法”规则13a-15e和15d-15e中定义，旨在确保根据“交易法”要求在其报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并积累此类信息并将其传达给管理层，包括其首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时就所需披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层已经认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能提供实现预期控制目标的合理保证，管理层必须在评估可能的控制和程序的成本效益关系时运用其判断。
公司首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官和首席会计官)评估了截至本报告所述期间结束时其“披露控制和程序”的有效性。

财务报告的内部控制

管理层关于财务报告内部控制的报告

公司管理层负责建立和维持对公司财务报告的充分内部控制；这一术语在修订后的《交易法》规则13a-15(F)中有定义。为评估公司财务报告内部控制的有效性，公司管理层采用特雷德威委员会赞助组织委员会(“COSO”)通过的“2013年综合框架”。
公司管理层使用COSO框架(2013)评估了截至2021年9月30日公司财务报告内部控制的有效性。本公司管理层已确定，本公司对财务报告的内部控制自该日起生效。

首席执行官和首席财务官相信，这份10Q表格季度报告中包含的综合财务报表和其他信息在所有重要方面都公平地反映了我们的业务、财务状况和经营结果。

财务报告内部控制的变化

在我们的Form 10-Q季度报告所涵盖的期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。



 
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第二部分：报告和其他信息
 
没有。
 
项目1A：各种风险因素
 
我们受到特定于我们的风险的影响，以及影响在全球市场运营的所有企业的因素。我们已知的可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的重大因素列于我们2020年10-K报表的第1A项。

未知因素

我们没有意识到或目前我们认为无关紧要的额外风险和不确定性，也可能成为影响我们的重要因素。

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项目6.所有展品
31.1
首席执行官的认证
31.2
首席财务官的证明
32.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国法典”第18编第1350节)第906条对首席执行官的认证
32.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国法典”第18编第1350节)第906条对首席财务官的认证
101.1以下是FalconStor Software，Inc.截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q的财务报表，格式为XBRL(可扩展商业报告语言)：
(i)未经审计的简明合并资产负债表-2021年9月30日和2020年12月31日。
(Ii)未经审计的简明综合经营报表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月。
(Iii)未经审计的简明综合全面收益(亏损)表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月。
(Iv)未经审计的股东赤字简明合并报表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月。
(v)未经审计的简明现金流量表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月。
(Vi)未经审计的简明合并财务报表附注-2021年9月30日。
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签名
 
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 
 FalconStor软件公司
 (注册人)
  
 /s/布拉德·沃尔夫
 布拉德·沃尔夫
 执行副总裁、首席财务官兼财务主管
 (首席财务会计官)
 
 
/S/Todd Brooks
 托德·布鲁克斯
 总裁兼首席执行官
2021年11月10日(首席执行官)

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