美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从中国到日本的过渡期内，日本从中国到日本，从中国到日本的过渡时期，都是如此。
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其约章)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)节登记的证券：
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每节课的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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(纳斯达克全球精选市场) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。.
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件管理器 |
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加速的文件管理器 |
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规模较小的新闻报道公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
截至2021年11月8日，有
目录
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页面 |
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第一部分： |
财务信息 |
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第1项。 |
财务报表 |
3 |
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A. |
简明综合资产负债表 |
3 |
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B. |
简明合并操作报表 |
5 |
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C. |
可转换优先股和股权简明合并报表 |
6 |
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|
D. |
现金流量表简明合并报表 |
9 |
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|
E. |
合并财务报表的简明附注 |
10 |
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
26 |
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|
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
41 |
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|
第四项。 |
管制和程序 |
41 |
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|
第二部分。 |
其他信息 |
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第1项。 |
法律程序 |
43 |
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|
第1A项。 |
风险因素 |
43 |
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|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
43 |
|
|
第三项。 |
高级证券违约 |
43 |
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|
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
43 |
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第五项。 |
其他信息 |
43 |
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第6项 |
陈列品 |
44 |
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签名 |
45 |
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2
第一部分-财务信息
第一项财务报表
Viant科技公司
压缩合并资产负债表
(以千为单位，共享/单位数据除外)
(未经审计)
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截至9月30日， |
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截止到十二月三十一号， |
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2021 |
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2020 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金 |
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应收账款，扣除津贴后的净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、设备和软件，网络 |
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无形资产，净额 |
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商誉 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债、可转换优先股和股东权益/会员权益 |
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负债 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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应计补偿 |
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长期债务的当期部分 |
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递延收入的当期部分 |
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应计成员税分配 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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递延收入的长期部分 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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承付款和或有事项(附注12) |
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可转换优先股 |
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2019年可兑换优先股，无面值； 2021年9月30日和 *2020年12月31日；清算优先权$ |
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会员权益 |
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公用单位，无票面价值； 截至2020年12月31日，已授权、已发放和未偿还的单位 |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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股东权益 |
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优先股，$ *截至2021年9月30日的未偿还债务 |
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A类普通股，$ |
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B类普通股，$ |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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库存股，按成本价计算； |
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Viant技术公司股东权益总额/会员权益 |
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非控制性权益 |
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总股本 |
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总负债、可转换优先股和股东权益/成员权益 |
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3
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
Viant科技公司
简明合并业务报表
(单位为千，每股/单位数据除外)
(未经审计)
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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收入 |
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运营费用： |
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平台运营 |
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销售和市场营销 |
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技术与发展 |
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一般事务和行政事务 |
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总运营费用 |
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营业收入(亏损) |
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利息支出，净额 |
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其他费用，净额 |
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债务清偿收益 |
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其他费用(收入)合计(净额) |
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净收益(亏损) |
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减去：可归因于非控股权益的净亏损 |
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可归因于Viant技术公司的净收益(亏损) |
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A类普通股/单位每股收益(亏损)： |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均A类普通股/已发行单位： |
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基本信息 |
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稀释 |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
Viant科技公司
可转换优先股和权益简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
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敞篷车 首选单位 |
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普普通通 单位 |
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甲类 普通股 |
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B类 普通股 |
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其他内容 实缴 |
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累计 |
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委员的 |
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财务处 库存 |
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非控制性 |
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总计 |
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单位 |
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金额 |
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单位 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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权益 |
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股票 |
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金额 |
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利益 |
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权益 |
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截至以下日期的余额 *12月31日， 2020 |
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净收入 在此之前的几个月 三是企业重组。 三笔交易 |
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的效果 三是企业重组。 三笔交易 |
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发行 **A类 *普通股 中国首次公开募股(IPO) 首次公开发售，净额 *承销业务 降低成本和提供服务的成本 |
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分配给 将股权转让给 中国不受控制 他们的利益。 |
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累计 中国会员税 电子邮件分发 |
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基于股票的 *薪酬。 |
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净损失 * 三是企业重组。 三笔交易 |
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截至以下日期的余额 *2021年3月31日 |
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基于股票的 *薪酬。 |
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互换班级 **B普通股 为A类提供服务 *普通股 |
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6
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发行 *普通股 * 拥有股权的投资者- 总部设在北京的 *薪酬。 新的计划 |
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回购 购买库存股。 * 与税收有关的问题 支付的费用与以下项目相关 *净持股 **和解协议 五项股权奖励 |
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补发 中国国库 中国的库存增加 全球互联互通 拥有股权的投资者- 总部设在北京的 *薪酬。 新的计划 |
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分配给 将股权转让给 中国不受控制 他们的利益。 |
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累计 中国会员税 电子邮件分发 |
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基于股票的 *薪酬。 |
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净损失 |
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截至以下日期的余额 *2021年9月30日 |
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敞篷车 首选单位 |
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普普通通 单位 |
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其他内容 实缴 |
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累计 |
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会员总数 |
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单位 |
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金额 |
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单位 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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截至2019年12月31日的余额 |
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应计成员税分配 |
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截至2020年3月31日的余额 |
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净损失 |
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截至2020年6月30日的余额 |
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应计成员税分配 |
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截至2020年9月30日的余额 |
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— |
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$ |
( |
) |
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$ |
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7
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
Viant科技公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
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截至9月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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经营活动的现金流： |
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净收益(亏损) |
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对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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折旧及摊销 |
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基于股票的薪酬 |
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拨备(追讨)呆账 |
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处置资产损失 |
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债务清偿收益 |
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营业资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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预付费用和其他资产 |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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应计补偿 |
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递延收入 |
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其他负债 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动的现金流： |
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购置物业和设备 |
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资本化的软件开发成本 |
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用于投资活动的净现金 |
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融资活动的现金流： |
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支付宝保障计划贷款的收益 |
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发行普通股的收益，扣除承销折扣后的净额 |
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会员税金分配的支付 |
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支付要约费用 |
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与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金净增 |
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期初现金 |
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期末现金 |
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补充披露现金流信息： |
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支付利息的现金 |
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补充披露非现金投资和融资活动： |
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计入资本化软件开发成本的股票薪酬 |
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应计成员税分配 |
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由应付帐款和应计负债提供资金的资本化资产 |
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与Paycheck Protection Program贷款相关的债务清偿的非现金收益 |
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— |
|
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
9
Viant Technology Inc..
简明合并财务报表附注
(未经审计)
|
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页面 |
|
注1 |
业务性质 |
10 |
|
注2 |
主要会计政策的列报和汇总依据 |
11 |
|
附注3 |
收入 |
16 |
|
注4 |
财产、设备和软件，网络 |
17 |
|
注5 |
无形资产净额 |
17 |
|
注6 |
应计负债 |
18 |
|
注7 |
长期债务和循环信贷安排 |
19 |
|
注8 |
基于股票的薪酬 |
20 |
|
注9 |
所得税和应收税金协议 |
22 |
|
注10 |
每股收益(亏损)/单位 |
22 |
|
注11 |
非控制性权益 |
24 |
|
注12 |
承诺和或有事项 |
24 |
|
注13 |
后续事件 |
25 |
1.业务性质
维昂特 技术 Inc.(The “公司” “我们，”“我们，” “我们的” 或“Viant”) 在特拉华州注册成立 在十月 9, 2020 为促进首次公开发售(“IPO”)及其他相关交易的目的。本公司经营 一种需求 侧面 站台 (“DSP”)，阿德尔菲， 一家企业 软件 站台 那 是 由营销人员和他们的 广告 代理机构 集中管理 这个 规划， 购买和测量 他们的 广告 横跨海峡， 包括 台式机， 莫比尔县, 连着 电视, 线性 电视, 流式传输 音频 和数字化 广告牌。
2021年2月9日，美国证券交易委员会宣布，公司与其A类普通股首次公开募股相关的S-1表格生效。本次IPO截止日期为2021年2月12日，关于本次IPO的结束和公司重组(“重组交易”)，采取了以下行动：
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• |
本公司修订并重述其公司注册证书，根据该证书，本公司有权签发最多 |
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|
• |
Viant Technology LLC的有限责任公司协议被修订和重述(经修订和重述，即“Viant Technology LLC协议”)，其中包括规定A类单位和B类单位，并任命本公司为Viant Technology LLC的唯一管理成员； |
|
|
• |
Viant Technology LLC协议将公司收购的权益分类为A类单位，将Viant Technology LLC的持续成员持有的权益重新分类为B类单位，并允许Viant Technology LLC的持续成员以A类普通股换取A类普通股 |
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• |
公司发行和出售 |
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• |
该公司使用净收益#美元。 |
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• |
承销商行使了购买选择权。 |
10
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普通股，相应数量的B类普通股自动注销， |
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• |
本公司与B类股东订立注册权协议，就首次公开发售后的若干权利及限制作出规定；及 |
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• |
Viant Technology LLC的2020年股权激励薪酬计划(“幻影单位计划”)被终止，取而代之的是公司的2021年长期激励计划(“LTIP”)。 |
首次公开募股结束后，Viant Technology LLC立即成为本公司的前身，用于财务报告目的。该公司是一家控股公司，其唯一的重要资产是其在Viant Technology LLC的股权。作为Viant Technology LLC的唯一管理成员，该公司经营和控制Viant Technology LLC的所有业务和事务。重组交易被记为共同控制下的实体的重组。因此，本公司的简明综合财务报表按其历史账面价值确认重组交易中收到的资产和负债，这反映在Viant Technology LLC的历史综合财务报表中。该公司合并Viant Technology LLC的简明综合财务报表，并在其简明综合资产负债表和营业报表上记录与B类股东持有的B类单位相关的非控制性权益。
2.陈述依据 和摘要 意义重大 会计政策
陈述的基础 和原则 整合的一部分
这个 随行凝缩合并财务报表是 准备好 在……里面 符合 使用 会计原则 一般情况下 接受 在……里面 这个 美联航 州政府 的 美国 (“公认会计准则”) 未经审计的中期财务资料和 包括 这个 运营 的 这个 公司，Viant Technology LLC和 它的 全部 拥有 子公司。Viant Technology LLC被认为是一个可变利益实体，或称VIE。该公司是Viant Technology LLC的主要受益者和唯一管理成员，拥有对该实体的经济表现有重大影响的决策权。因此，该公司合并了Viant Technology LLC。所有公司间余额和交易记录都已在合并中冲销.
Viant Technology LLC已被确定为会计目的的前身，因此，首次公开募股前期间的简明综合财务报表和相关组织交易已进行调整，以合并以前独立的实体进行列报。本文中的简明合并财务报表和简明合并财务报表附注中列出的2020年1月1日至2021年2月11日期间的金额代表了Viant Technology LLC的历史业务。截至2021年9月30日和2021年2月12日期间的金额反映了公司的综合业务。
管理层认为，随附的简明综合财务报表反映了其截至2021年9月30日的简明综合资产负债表的公允报表、截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月的经营业绩以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的现金流量所需的调整。截至2020年12月31日的简明综合资产负债表来自经审计的年度财务报表，但不包含年度财务报表中的所有脚注披露。根据GAAP编制的综合财务报表中通常包含的某些信息和披露已被省略。因此，这些精简综合财务报表应与本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中经审计的综合财务报表及相关附注一并阅读。
截至2021年9月30日的前三个月和前九个月的浓缩综合运营业绩不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何其他未来年度或中期的预期业绩。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响简明合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。在一个正在进行的 基础， 管理 评估 它的 估计， 主要是 那些 相关 收入确认，基于股票的
11
薪酬，所得税，津贴 为 令人怀疑 帐户， 这个 有用 生命 大写的 软件 发展 费用 及其他 财产， 装备 和软件和 假设 用于 损伤 分析 长寿的 资产 和善意。 这些估计 是 基于 关于历史学的几点思考 数据 和经验， 也是 作为各种不同的 其他因素 那 管理 vbl.相信，相信 要合情合理 在……下面 这个 情况， 这个 结果 哪种形式 这个 基础 制作 判决 关于 这个 携载 金额 资产的价值 和负债 那 是 不容易 表观 从… 其他消息来源。 实际 结果 可能 相去甚远 从… 这些 估计数 在……下面 不同 假设 或者条件。
截至2021年9月30日，新冠肺炎疫情对我们业务的影响持续演变。因此，我们的许多估计和假设都考虑了市场中的宏观经济因素，这些因素需要更高的判断力，具有更高的变异性和波动性。随着事件的不断发展和更多信息的获得，我们的估计可能在未来一段时间内发生重大变化。
金融工具的公允价值
金融工具包括现金、应收账款、应付账款、应计负债和债务。由于该等工具属短期性质，本公司流动金融资产及流动金融负债的账面值被视为代表其各自的公允价值。
基于股票的薪酬
基于股票的补偿涉及根据本公司2021年长期投资计划授予的股权奖励，该奖励在简明综合财务报表中根据授予的股权奖励的公允价值进行计量和确认。自2021年LTIP开始以来，公司只授予了限制性股票单位(“RSU”)和非限制性股票期权。RSU的公允价值是根据授予日公司普通股的收盘价计算的。非合格股票期权的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型估计的。Black Scholes期权定价模型受到公司普通股公允价值以及某些假设变化的影响，这些假设包括但不限于非合格股票期权期限内的预期普通股价格波动、非合格股票期权的预期期限、无风险利率和预期股息率。
综合收益(亏损)
在所列期间，净收益(亏损)等于全面收益(亏损)。
非控制性权益
非控制性权益代表由B类普通股股东持有的Viant Technology LLC的经济利益。收入或亏损归因于非控制性权益，以期内未偿还的有限责任公司加权平均权益为基础。随着与2021年LTIP相关的A类普通股的发行，或者B类普通股股东选择将他们的B类普通股(以及Viant Technology LLC的相应B类单位)交换为A类普通股，非控股权益的所有权百分比可能会随着时间的推移而波动。
收益(亏损) 每股
基本信息 收益 (亏损) 每 分享 是 已计算 通过除法 收益(亏损) 可归因性 致A类普通股股东 由.数量加权平均A类普通股 流通股。公司的RSU、非限制性股票期权和B类普通股不分享公司的收益或亏损，因此不是参与证券。因此，在两类法下，没有单独列报RSU、不合格股票期权和B类普通股的基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)。
稀释 收益 (亏损) 每 份额调整 这个 基本信息 收益 (亏损) 的每股收益计算 这个 潜力 稀释剂 影响 普通的 股权奖励等股份 使用 这个 库存股 方法。 稀释 收益 (亏损) 每 股票考虑因素 这个 影响 具有潜在稀释性的 证券 除 以期为单位 其中有 是 一笔损失 因为 这个 包裹体 的 潜力 常见 股票将会
12
有一种抗稀释剂 效果。我们B类普通股的股份, RSU，以及不合格股票期权被视为A类普通股的潜在摊薄股份；然而，相关金额已从A类普通股每股稀释收益(亏损)的计算中剔除，因为在IF转换方法下，其影响将是反稀释的。
单位收益(亏损)
单位基本收益(亏损)的计算方法是将普通股持有人应占的收益(亏损)除以已发行的加权平均普通股数量。公司采用两级法在普通股和可转换优先股之间分配收益。
单位摊薄收益(亏损)使用库存股方法调整普通股持有人应占的单位基本收益(亏损)和普通股潜在稀释影响的加权平均未偿还单位数，使用IF转换法调整可转换优先股。单位摊薄收益(亏损)考虑潜在摊薄证券的影响，但出现亏损的时期除外，因为纳入潜在普通单位会产生反摊薄效应。
应收账款， 扣除免税额后的净额
以下是 表格 赠送礼物 变化 在 津贴 为 令人怀疑 截至2021年9月30日的三个月和九个月的账目：
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(单位：千) |
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截至2020年12月31日的余额 |
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$ |
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追讨坏账 |
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( |
) |
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核销，扣除回收后的净额 |
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( |
) |
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截至2021年3月31日的余额 |
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$ |
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追讨坏账 |
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( |
) |
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核销，扣除回收后的净额 |
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( |
) |
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截至2021年6月30日的余额 |
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$ |
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坏账拨备 |
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核销，扣除回收后的净额 |
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( |
) |
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截至2021年9月30日的余额 |
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$ |
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|
延期 供奉 费用
延期 提供产品 费用 组成 主要是 会计学的专家， 合法的， 及其他 费用 相关 我们的首次公开募股。截至2020年12月31日，公司资本化 $
浓度 风险管理
金融 仪器 那 潜在 主题 这个 公司要集中精力 信用额度 风险 主要由 现金的 和帐目 应收账款。 公司坚持认为 它的 现金 通过金融服务 院校 以及它的现金 水准仪 超 这个 联邦制 存款 保险 公司’s在联邦范围内 已投保 极限。 应收账款 包括 金额 截止日期： 客户 带本金 运营 主要是 在 美联航 各州。
截至2021年9月30日，
下表提供了公司对个人客户的信用风险集中度占公司总收入的百分比：
|
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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个别客户 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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A |
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* |
|
|
|
% |
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* |
|
* |
*下降幅度不到1/3
13
下表提供了公司对广告代理控股公司的信用风险集中度占公司总收入的百分比：
|
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截至三个月 9月30日， |
|
|
截至9个月 9月30日， |
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广告代理控股公司 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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A |
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* |
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% |
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% |
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B |
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% |
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* |
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% |
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% |
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C |
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* |
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截至2021年9月30日，
收入 税费
该公司是Viant Technology LLC的管理成员，因此将Viant Technology LLC的财务结果合并到未经审计的简明合并财务报表中。Viant Technology LLC是在与我们的首次公开募股(IPO)相关的公司重组之后，为美国联邦以及最适用的州和地方所得税目的而设立的直通实体。作为一家出于税收目的被归类为合伙企业的实体，Viant Technology LLC不缴纳美国联邦以及某些州和地方所得税。Viant Technology LLC产生的任何应税收入或损失都将转嫁到其成员(包括我们)的应税收入或损失中，并计入其成员的应税收入或损失中。该公司作为一家公司征税，并根据Viant Technology Inc.的规定，就从Viant Technology LLC分配的收入缴纳公司联邦税、州税和地方税。
该公司按照资产负债法核算所得税，这要求确认已包括在财务报表中的事件的预期未来税收后果的递延税项资产和负债(“DTA”和“DTLS”)。根据这一方法，我们根据资产和负债的财务报表和税基之间的差异，通过使用预期差异将逆转的年度的现行税率来确定递延税额和递延税额。税率变化对直接纳税所得额和直接税额的影响在包括颁布日期的期间的收入中确认。在我们相信这些资产更有可能变现的情况下，我们会确认DTA。在作出此决定时，吾等会考虑所有可获得的正面及负面证据，包括现有应课税暂时性差异的未来逆转、预计未来应课税收入、税务筹划策略、在税法许可的情况下的结转潜力，以及近期经营的结果。如果我们确定将来我们的免税额能够超过其记录净额，我们会对免税额作出调整，这将减少所得税拨备。
本公司根据美国会计准则第740条记录不确定的税务仓位，分两步进行：(1)我们根据税务仓位的技术优势来确定税务仓位是否更有可能得以维持，以及(2)对于那些更有可能达到确认门槛的税务仓位，我们确认在与相关税务机关最终达成和解后可能实现的超过50%的最大税收优惠金额。(2)对于那些更有可能达到确认门槛的税务仓位，我们确认在最终与相关税务机关达成和解后可能实现的超过50%的最大税收优惠金额。他说：
应收税金协议
当B类单位的持有者将B类单位的持有者交换为公司A类普通股的股票时，以及在其他符合条件的交易中，该公司预计其在Viant Technology LLC净资产中的税基份额将增加。公司A类普通股流通股的每一次变动都会导致公司对Viant Technology LLC的A类单位的所有权相应增加或减少。出于美国联邦所得税的目的，本公司打算将B类单位的任何交换视为直接购买有限责任公司权益。但这些税基的提高可能会减少本公司未来向各税务机关支付的金额。他们还可能减少未来处置某些资本资产的收益(或增加损失)，前提是这些资本资产的税基是分配给这些资本资产的。
关于首次公开招股，本公司与Viant Technology LLC及Viant Technology LLC的B类单位持有人(“会员”)订立了应收税款协议(“TRA”)。如果此类当事人将其任何或全部B类单位换成A类普通股，TRA要求公司向该等持有人支付下列款项：
14
包括此类税收优惠在内的到期所得税，以及在没有此类优惠的情况下应缴纳的所得税。该公司预计将从剩余的股份中受益
根据TRA应支付的总金额的时间和金额可能会根据许多因素而有所不同，包括公司每年产生的应税收入的金额和时间以及当时适用的税率。该公司使用TRA模型计算TRA下的负债，该模型包括与资产公平市场价值相关的假设。TRA规定的付款义务是本公司的义务，而不是Viant Technology LLC的义务。根据TRA，付款一般在公司提交与付款义务有关的课税年度的纳税申报表后的指定时间内到期，尽管此类付款的利息将开始按有担保的隔夜融资利率加
TRA规定，如果(I)某些合并、资产出售、其他形式的业务合并或其他控制权变更发生，(Ii)TRA项下的任何重大义务发生重大违约，或(Iii)本公司选择提前终止TRA，则TRA将终止，根据某些假设，本公司在TRA项下的义务或公司的继任者义务将加速到期并支付。包括假设公司将有足够的应税收入来充分利用受TRA约束的所有潜在的未来税收优惠，以及任何尚未交换的B类单位被视为在终止时交换为公司A类普通股的公平市值
库存股
我们按成本法核算库存股。当国库库存如果以高于其成本的价格重新发行，差额在我们的压缩综合资产负债表中作为额外实收资本的组成部分记录。当库存股以低于其成本的价格重新发行时，差额计入额外实收资本的一部分，只要有先前记录的收益来抵消损失。如果额外实收资本中没有库存股收益，库存股再发行时的亏损将在我们的压缩综合资产负债表中计入累计赤字的增加。
最近发行的 会计声明
4月1日 2012年5月5日， 跳跃启动 我们的业务 创业型企业 表演(表演) “工作 行动“) 签署了 vt.进入，进入 法律。这些工作 ACT包含 条文 那, 其中 其他 一些事情， 减缩 一定的 报告 要求 为 符合条件的公众 公司。 作为一个“新兴国家” 成长型公司 这个 公司可以， 在……下面 部分 7(A)(2)(B) 证券公司的 行动，拖延 领养 新的或修订的 会计学 标准 适用 对公众 公司 直到 这样的标准 如果不是这样的话 应用 致私人 公司。 一种“新兴的” 成长型公司“ 是 较少的一个 超过10.7亿美元 按年计算 销售量， 拥有的更少 比 7亿美元 在市场上 价值 智能交通系统(ITS)的 股票 普通的 库存 保持 非附属公司 和问题 较少 比 10亿美元 不可兑换的 债务 完毕 A三 年 句号。 公司可能会采取 优势 其中之一 扩展 过渡 期间 直到 这个 第一 发生 的 日期 那 它 (i) 是 不再 一种“新兴的” 成长型公司“ 或(Ii) 肯定的 而且是不可挽回的 OPTS 离开这里 扩展 过渡 句号。
公司已经选择了 采取 优势 的 优势 其中之一 扩展 过渡 句号。 直到 日期 那 这个 公司是 不再 一种“新兴的” 成长型公司“ 或者是肯定的 而且是不可挽回的 OPTS 出 豁免 提供 按证券分类 动作部分 7(A)(2)(B)， 在发行时 指新的或修订的 会计准则 那 套用 至其凝缩整合 金融 陈述 那就是 有一种不同的 有效 日期 为 公众 和私密 公司， 这个 公司将 披露 这个 日期 在它上面 将要 采行 这个 最近 已发布 会计准则。
在2月份 2016年，财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会“) 已发布 会计核算 标准 更新(“ASU”)编号2016-02，租约 (主题842)，这需要 实体 认识到 使用权 资产 和租赁 负债 在ITS上 平衡 板材 并披露 关键信息 关于 租赁 安排好了。 指导意见 优惠 专一 会计学 导向 为 一个承租人， 出租人， 和销售 和回租 交易记录。 承租人 和出租人 是 所需 披露 定性的 和数量 信息 关于 租赁 安排 要启用 用户 的 金融 陈述 评估 金额， 计时 和不确定性 现金的 流动 浮出 从… 租约。 租契 将要 被归类 作为 金融学 或手术， 与 分类 影响 这个 图案 费用的 认可 在 收入 陈述。 2019年3月， FASB 已发布 ASU 第2019-01号 进一步 目标 改进 包括 关于以下事项的澄清 这个 测定法 在公平的情况下 价值 租赁期 资产 和负债 AND语句 现金的 流动 和演示文稿 指导。 2020年6月，美国财务会计准则委员会(FASB) 已发布 ASU 2020-05年度，延长了 这个 有效 日期 本指南的 为 非公有 实体 至财年 年份 起头 之后 十二月 15年，2021年。作为公司根据《就业法案》进行选举的一部分，本指南对 公司的 每年一次 报告 期间 起头 之后 十二月 2021年12月15日和2022年12月15日之后的年度期间内的中期报告期。我们正在分析现有的租赁协议，预计采用
15
主题842将对我们的综合资产负债表产生重大影响。*我们计划采用主题842，自202年1月1日起生效2目前正在评估可选的实用权宜之计的使用。
2016年6月， FASB 已发布 ASU 编号2016-13，财务 票据-贷方 损失 (主题 326)。ASU 2016-13年度修订 这个 损伤 型号 利用 预期的 损失 方法论 就位 的 当前使用发生的 损失 方法论， 它将会 结果 更多 及时 认可 损失的损失 论金融 仪器，包括， 但不限于 收件人，可用 为 销售 债务 证券 和帐目 应收账款。 指导意见 是 对以下项目有效 这个 公司的 每年一次 报告 期间 起头 之后 十二月 15、2022年和该年度报告期内的中期报告期。本公司并不期望 领养 其中之一 ASU 要有一种材料 影响 在凝缩整合 金融 发言。
2020年10月，FASB发布了ASU第2020-10号，《编纂改进》, 它通过澄清信息披露要求来更新各种编纂主题，以与美国证券交易委员会的规定保持一致。指导意见 是 有效 对于 公司的 每年一次 报告 期间 起头 之后 十二月 2021年12月15日和2022年12月15日之后的年度期间内的中期报告期。公司是 目前 评估 影响 这 导向 将要 已经穿上了凝缩整合 金融 发言。
2021年5月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-04号，每股收益(主题260)，债务修改和清偿(分主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及实体自身股权的衍生品和对冲-合同(分主题815-40)。ASU 2021-04的目的是澄清和减少发行人对修改或交换独立股权分类书面赎回期权的会计多样性，这些期权在修改或交换后仍保持股权分类。ASU要求发行人对独立股权分类书面看涨期权的修改或交换进行说明，这些期权在修改或交换后仍是基于修改或交换的经济实质进行股权分类。根据ASU 2021-04，发行人根据交易是为了发行股票、发行还是修改债务或其他原因来确定修改或交换的会计处理。该指导意见适用于公司2021年12月15日之后的年度报告期和该年度报告期内的中期报告期。本公司目前正在评估这一指导方针将对简明合并财务报表产生的影响。
最近采用的 会计声明
在9月份 2018年， FASB 已发布 ASU 编号2018-15，无形资产-商誉 和其他-内部使用 软件 (副标题 350-40): 客户的 会计核算 为 实施 已招致的费用 在云计算中 布置 那是 一项服务 合同 (a 共识 的 FASB 新兴 议题 特别工作组)，它与 这个 要求 为 大写字母 实施 费用 已招致 在主机中 布置 那 是 一项服务 合同 与 要求 为 大写字母 实施 费用 已招致 发展 或取得内用 软件。 早些时候 领养 是 准许 并可应用于 前瞻性地 致所有人 实施 已招致的费用 之后 这个 日期 领养的 或者追溯。 本指南 是 有效 为 这个 公司的年度 报告期 起头 之后 十二月 15,2020。本公司采用了 这 ASU前瞻性地在……上面
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12年度所得税(主题740)：简化所得税会计准则(ASU 2019-12)。ASU 2019-12删除了主题740中一般原则的某些例外，还澄清和修改了现有指南，以改进一致性应用。本指导意见在2020年12月15日之后开始的公司年度报告期内有效。公司于以下日期预期采用ASU 2019-12
3.收入
解体 收入的百分比如下：
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(单位：万人) |
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(单位：万人) |
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超时收入 |
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$ |
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$ |
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时间点收入 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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16
剩余 性能 义务 为 合约 具有原创的 预期 持续时间 更大的 比 一年 已达 至$
在截至2021年9月30日的9个月中，我们确认了
4.财产， 设备和软件， 网络
主修 班级 财产的价值， 装备 和软件 具体情况如下：
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自.起 9月30日， |
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自.起 十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(单位：千) |
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资本化的软件开发成本 |
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$ |
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计算机设备 |
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购买的软件 |
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家具、固定装置和办公设备 |
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租赁权的改进 |
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全部财产、设备和软件 |
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减去：累计折旧 |
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( |
) |
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财产、设备和软件合计(净额) |
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$ |
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$ |
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折旧 已录制 在凝聚的固结中 陈述 运营部 具体情况如下：
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(单位：千) |
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(单位：千) |
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平台运营 |
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$ |
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$ |
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销售和市场营销 |
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技术与发展 |
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一般事务和行政事务 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，产生的总利息成本为美元。
5.无形资产 资产， 网络
余额 无形的 资产 并积累起来 摊销 是 详情如下：
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截至2021年9月30日 |
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剩余 加权 平均值 使用寿命 |
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毛收入 金额 |
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累计 摊销 |
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网络 携带 金额 |
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(以年为单位) |
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(单位：千) |
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发达的技术 |
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客户关系 |
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商标/商号 |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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17
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截至2020年12月31日 |
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|
剩余 加权 平均值 使用寿命 |
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毛收入 金额 |
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累计 摊销 |
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网络 携带 金额 |
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(以年为单位) |
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(单位：千) |
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发达的技术 |
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客户关系 |
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商标/商号 |
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总计 |
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( |
) |
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$ |
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摊销 已录制 在凝缩整合 陈述 运营部 具体情况如下：
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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||||||||||
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(单位：千) |
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(单位：千) |
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平台运营 |
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$ |
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销售和市场营销 |
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技术与发展 |
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一般事务和行政事务 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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估计数 未来 摊销 无形的 资产 截至2021年9月30日， 详情如下：
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截至2021年9月30日 |
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年 |
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(单位：万人) |
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2021年剩余时间 |
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$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此后 |
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总计 |
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$ |
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6.应计负债
本公司的 累计 负债 组成 的 以下：
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自.起 9月30日， |
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自.起 十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(单位：万人) |
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累计流量获取成本 |
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$ |
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其他应计负债 |
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应计负债总额 |
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$ |
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$ |
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18
7.长期债务和循环信贷 设施
本公司的 债务 和旋转 学分 设施 组成 的 以下：
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自.起 9月30日， |
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自.起 12月31日， |
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2021 |
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2020 |
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(单位：万人) |
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循环信贷安排 |
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$ |
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$ |
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工资保障计划贷款 |
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债务总额 |
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减去：长期债务的当前部分 |
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( |
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长期债务总额 |
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$ |
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截止到2020年12月31日， 这个 当前 部分 长期的 债务 相关 发送到 薪资保障计划(“PPP”)贷款。搬运 价值 截至2021年9月30日和12月的循环信贷安排 31, 2020 近似于其 公平 价值由于利率是可变的，与类似债务安排的现行市场利率接近。搬运 价值 截至12月的购买力平价贷款 31, 2020 近似于其 公平 值，该值是使用报价市场 价格， 基于 估计 增量式 借债 费率 对于类似的 类型 借款率 安排好了。
购买力平价贷款
在公司首次公开募股之前，公司于2020年4月14日收到了一笔贷款所得款项，金额约为$
循环信贷安排
在……上面
贷款协议项下的预付款到期计息，利率根据吾等选择的国内利率或LIBOR利率加上适用的保证金(“国内利率贷款”和“LIBOR利率贷款”)而定。国内利率被定义为浮动利率，等于(1)PNC银行基本商业贷款利率，(2)隔夜联邦基金利率加中的较大者
贷款协议载有借款、违约事件及契诺的惯常条件，包括限制吾等出售资产、改变业务性质、进行合并或收购、招致、承担或准许存在额外债务及担保、设立或准许存在留置权、支付股息、发行股本工具、作出分派或赎回或回购股本或进行其他投资，以及与联属公司进行交易的契诺。
19
8.股票薪酬
关于2021年2月12日的IPO，幻影单位计划被2021年2月12日的LTIP.取代。
基于股票的薪酬
简明综合营业报表中记录的基于股票的薪酬如下：
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(单位：千) |
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(单位：千) |
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平台运营 |
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$ |
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销售和市场营销 |
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技术与发展 |
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一般事务和行政事务 |
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总计 |
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RSU
下面总结了RSU活动：
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股份数量 |
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(单位：千) |
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加权平均 授予日期公允价值 |
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截至，未完成的RSU *2020年12月31日 |
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授与 |
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既得 |
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— |
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取消/没收 |
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截至，未完成的RSU *2021年3月31日 |
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授与 |
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既得 |
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— |
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取消/没收 |
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( |
) |
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截至，未完成的RSU *2021年6月30日 |
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授与 |
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既得 |
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取消/没收 |
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( |
) |
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截至，未完成的RSU *2021年9月30日 |
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截至2021年9月30日，公司与RSU相关的未确认股票薪酬约为$
20
不合格股票期权
下面总结了不合格的股票期权活动：
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选项数量 |
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截至的未偿还期权 *2020年12月31日 |
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截至的未偿还期权 *2021年3月31日 |
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截至的未偿还期权 *2021年6月30日 |
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授与 |
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练习 |
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截至的未偿还期权 *2021年9月30日 |
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于截至二零二一年九月三十日止三个月及九个月内已授出之无限制购股权之加权平均授出日公平价值为$。
下表列出了Black-Scholes模型中使用的假设，以确定截至2021年9月30日的三个月和九个月的不合格股票期权的公允价值。布莱克-斯科尔斯假设在任何其他时期都没有披露，因为在这些时期没有授予非限制性股票期权。
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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2021 |
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2021 |
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无风险利率 |
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预期波动率 |
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预期股息收益率 |
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无风险利率。*公司股票奖励的无风险利率假设是以美国国债的利率为基础的，这些证券的到期日与正在估值的奖励的预期期限相似。
预期的波动性。*由于本公司普通股的交易历史有限，预期波动率假设是基于类似公司的同业集团的波动性，这些公司的股票价格是公开的。公司将继续应用这一过程，直到有足够数量的有关公司自身股票价格波动的历史信息可用。
21
预期期限。鉴于与行使不合格股票期权有关的历史数据不足，预期期限假设是基于类似公司的同行集团的预期条款，这些公司的预期条款已公开提供。公司将继续应用这一程序，直到有足够数量的有关公司不合格股票期权行使的历史信息可用。
预期股息收益率。*公司的预期股息率假设为
发行股份
在长期投资协议下的股份归属后，我们将发行库存股。如果没有库存股，将发行A类普通股。
9.所得税和应收税金协议
所得税拨备不同于通过适用适用的美国法定联邦所得税税率计算的所得税金额。
截至2021年9月30日，管理层根据适用的会计标准和所有现有证据的权重确定，公司不太可能产生足够的应税收入来实现我们的递延税项资产，包括我们在Viant Technology LLC投资的税基超出财务报告价值的差额。因此，我们已经针对截至2021年9月30日的递延税项资产建立了全额估值津贴。如果管理层随后确定，我们将在未来实现我们的递延税项资产超过记录金额的MLTN，则将减少估值免税额，这将减少所得税拨备。
根据适用的会计准则和所有现有证据的权重，本公司得出结论认为，截至2021年9月30日，其受TRA约束的递延税项资产将无法实现MLTN。因此，在得出TRA债务不可能根据其对未来应税收入的估计支付的结论后，本公司没有记录与利用此类递延税项资产可能实现的剩余节税相关的负债。未记录的TRA负债总额从#美元增加到
10。收益(亏损) 每股/单位
在2021年2月12日进行重组交易之前，Viant Technology LLC的成员结构包括某些可转换优先股和普通股。作为重组交易的结果，Viant Technology LLC的B类单位将来可以交换为公司的A类普通股。由于与Viant Technology LLC和Viant Technology Inc.新的B类单位/股东的权利和经济利益相比，Viant Technology LLC优先股和普通股向B类股的转换没有以成比例的方式进行，我们认为对这些股进行追溯调整是不合适的。因此，公布的截至2020年9月30日的三个月和九个月的单位收益计算反映了重组交易之前的会员结构单位。
在截至2021年9月30日的3个月和9个月，每股基本净亏损是通过将重组交易后一段时间A类普通股股东应占净亏损除以同期已发行A类普通股的加权平均股数计算得出的。A类普通股的股票在流通股流通期的那部分进行加权。稀释后每股净亏损的计算方式与每股基本净亏损的计算方式一致，同时考虑了期内已发行的所有潜在稀释A类普通股。
22
对于三个人来说和九点(星期一)这一切都结束了九月三十日, 2020, 基本收益 (亏损)每单位代表净收益 (损失)除以加权平均未偿单位数。稀释网收入 (损失)每股的计算方式与每股基本净亏损的计算方式一致，而考虑所有可能稀释的普通股单位在此期间尚未完成的，包括使用IF转换法的可转换优先股和使用库存股方法的激励普通股(如果稀释)。对于三和九点(星期一)这些告一段落九月三十日, 2020，没有与激励普通单位相关的潜在稀释单位，因为它们都是在年初发行的。
截至2020年9月30日的三个月和九个月的未分配收益已根据可转换优先股和普通单位的参与权进行分配，就好像该期间的收益已经分配一样。由于参与分配和未分配收益的两个类别相同，因此已分配收益和未分配收益是按比例分配的。
下表列出了截至2021年9月30日(重组交易之后的时期)的三个月和九个月以及截至2020年9月30日的三个月和九个月的基本和稀释后每股/单位净收益(亏损)的计算。有关每股基本净亏损和稀释后每股净亏损的更多信息，请参见附注2。
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截至三个月 9月30日， |
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截至9个月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(单位：千，每股/单位数据除外) |
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(单位：千，每股/单位数据除外) |
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分子 |
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减去：可归因于非控股权益的净亏损 |
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减去：参与证券的未分配收益 |
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可归因于Viant技术公司/普通单位持有人的净收益(亏损) |
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加权平均A类普通股/已发行单位-基本 |
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可转换优先股 |
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加权平均A类普通股/已发行单位-稀释 |
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A类普通股/单位每股收益(亏损)-基本 |
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A类普通股/单位稀释后每股收益(亏损) |
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不包括在A类普通股/单位稀释后每股收益(亏损)中的反摊薄股份/单位： |
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限制性股票单位 |
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从A类普通股/单位稀释后每股收益(亏损)中剔除的总股份 |
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23
11.非控股权益
我们是Viant Technology LLC的唯一管理成员，因此巩固了Viant Technology LLC的财务业绩。我们报告由Viant Technology LLC的其他成员持有的代表Viant Technology LLC经济利益的非控制性权益。Viant Technology LLC协议将公司收购的权益归类为A类单位，将Viant Technology LLC的持续成员持有的权益重新归类为B类单位，并允许
下表汇总了Viant Technology LLC的所有权：
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截至2021年9月30日 |
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截至2021年2月12日 |
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物主 |
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拥有的单位 |
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所有权百分比 |
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拥有的单位 |
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Viant Technology Inc. |
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总计 |
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他说，在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，交换了非控股利益。
下表列出了公司在Viant Technology LLC的所有权权益变化对公司在所指时期的股本的影响：
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截至2021年9月30日的三个月 |
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截至2021年9月30日的9个月 |
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(单位：千) |
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(单位：千) |
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Viant Technology Inc.的净亏损。 |
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转移至非控股权益： |
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Viant Technology Inc.的额外实收资本作为 这将导致Viant Technology LLC的所有权变更 |
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Viant Technology Inc.股权因股权净减少 收购有非控股权益的交易 |
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( |
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12.承诺 和意外情况
租赁承诺额
24
计入其他流动负债。递延租金的非当期部分#美元
未来 最小值 付款 在……下面 这个 公司的 不可取消运营中租赁，主要与写字楼租赁有关， 截至2021年9月30日， 详情如下：
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截至2021年9月30日 |
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年 |
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(单位：千) |
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2021年剩余时间 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025年及其后 |
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最低付款总额 |
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法律事项
从… 时间 对《时代》杂志来说， 这个 公司是 主题 到各种不同的 法律 法律程序 和索赔， 要么 断言 或者没有断言， 那 浮起 在 普通 课程 生意兴隆。 尽管 结果 的 五花八门 法律 法律程序及申索 不能 被预测 可以肯定的是， 管理 不相信 那 这些中的任何一个 法律程序 或其他 索赔 将要 有一种材料 效应 在 公司的 商务， 金融 条件， 结果 运营部 或现金 流动。
担保和弥偿
该公司已经做出了 没有重大意义 合同 担保 为 这个 效益 第三方的 派对。 但是，在 普通 课程 做生意的时候， 这个 公司可 提供 弥偿 变化多端的 范围 和条款 对顾客来说， 卖家， 出租人， 业务 伙伴 及其他 当事人 怀着敬意 到了一定程度 重要的是， 包括， 但不限于 至，亏损 浮出 走出困境 在这样的协议中， 服务 将提供 由. 公司或知识分子 财产性 侵权 索赔 制造 按三分之一 派对。 此外, 这个 公司已进入 进入赔偿阶段 协议 和导演在一起 而且肯定的是 官员 和员工 那 将要 要求 这个 公司，其中 其他 一些事情， 赔偿 他们 vbl.反对，反对 一定的 负债 那 可能 浮起 按道理 他们的 地位 或担任董事， 官员 或者是员工。 公司是 不知道 关于赔偿的问题 索赔 那 可能 有一种材料 效应 在 公司的凝缩整合 金融 发言。 因此，
13.随后发生的事件
2021年10月，本公司与PNC银行达成协议，修订贷款协议，自2021年10月15日起生效。这项修正案将适用的边际降至
25
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合“1933年证券法”(修订后)第27A节和“1934年证券交易法”(修订后)第21E节含义的前瞻性陈述。前瞻性表述一般与未来事件或我们未来的财务或经营表现有关，可能包括但不限于有关我们的业务战略(包括我们的业务和我们经营的市场的预期趋势和发展以及管理计划)、财务结果、新冠肺炎对我们的业务、运营以及我们、我们的客户和合作伙伴运营的市场和社区的影响、运营结果、收入、运营费用、资本支出、销售和营销举措以及竞争的表述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“建议”等词汇，“潜在的”或“继续”或这些词的否定或其他与我们的期望、战略、计划或意图有关的类似术语或表述。这些陈述不是对未来业绩的保证，它们反映了我们目前对未来事件的看法，是基于假设的，会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中预测或暗示的预期或结果大不相同。
我们在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”标题下以及我们不时提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中更详细地讨论了其中许多风险。此外，这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告10-Q表格日期的我们的估计和假设，这些估计和假设本身可能会发生变化，涉及风险和不确定因素。除非联邦证券法要求，否则我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项，或更新实际结果可能与预期大不相同的原因，以反映陈述发表后发生的情况或事件。鉴于这些不确定性，投资者不应过度依赖这些前瞻性陈述。
投资者应阅读本Form 10-Q季度报告以及我们在本报告中引用并已提交给美国证券交易委员会的文件，包括截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告，并了解我们未来的实际业绩可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
对“附注”的引用是指我们未经审计的简明综合财务报表中包含的附注，这些附注出现在本季度报告10-Q表的其他地方。
概述
我们是一家广告软件公司。我们的软件实现了广告的程序化购买，这是广告购买过程的电子化。程序性广告正在迅速从传统的广告销售渠道夺取市场份额，传统的广告销售渠道需要更多的人员，提供的透明度更低，给买家带来的成本也更高。
我们的DSP ADELPHY是一个企业软件平台，营销人员和他们的广告代理使用它来集中规划、购买和衡量大多数渠道的广告媒体。通过我们的技术，营销商可以很容易地在台式机、移动设备、联网电视、线性电视、流媒体音频和数字广告牌上购买美国存托股份。
我们为营销者和他们的广告代理提供服务，使他们能够计划、购买和衡量程序性活动。我们提供易于使用的自助式编程平台，提供透明度和可控性。我们的平台通过各种广告渠道为客户提供独特的可见性，能够利用我们以人为本的战略合作伙伴数据创建定制的受众细分市场，以大规模接触目标受众。我们以人为本的方法与基于Cookie的低效跟踪方法形成了鲜明对比。基于人的数据使营销人员能够使用第三方数据来定位和衡量他们的广告活动，我们认为这种方式比使用基于cookie的方法更准确。
我们通过不同的定价选项提供我们的平台，以适应多种客户类型和客户需求。这些选项包括支出百分比选项、订阅选项和固定CPM定价选项。CPM指的是一种支付方式，即客户为广告每获得1000次印象支付费用。客户可以与我们签订主服务协议，使他们能够在自助服务的基础上使用我们的平台来执行他们的广告活动。当我们在自助服务的基础上使用平台时，我们通过收取平台费用(按支出的一定比例或统一的月度订阅费)以及数据和高级报告等附加功能的费用来创造收入。我们还向我们的客户提供使用我们的服务来帮助他们进行数据管理、媒体执行和高级报告的能力。当客户使用我们的服务时，我们通过以下方式获得收入：(1)在平台费用的基础上收取一定比例的单独服务费；(2)统一的月费，包括数据管理和高级报告相关的服务；或(3)固定的黑石物理服务器，包括媒体、其他直接成本和服务。我们相信，提供多种定价选项为我们的客户提供了更大的灵活性和对我们平台的访问权限。
26
我们的财务业绩包括：
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的收入分别为5090万美元和4020万美元，增长26.5%；截至2021年和2020年9月30日的九个月的收入分别为1.414亿美元和1.088亿美元，增长30.0%； |
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截至2021年和2020年9月30日止三个月的毛利分别为2,190万美元和2,010万美元，增幅为9.0%；截至2021年和2020年9月30日止九个月的毛利分别为5,640万美元和4,650万美元，增幅为21.3%； |
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截至2021年和2020年9月30日的三个月，不含TAC*的捐款分别为3410万美元和2800万美元，增长21.7%；截至2021年和2020年9月30日的九个月，不含TAC*的捐款分别为9300万美元和7140万美元，增长30.3%； |
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截至2021年和2020年9月30日的三个月分别净亏损1220万美元和净收益750万美元，截至2021年和2020年9月30日的9个月分别净亏损4510万美元和净收益780万美元； |
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截至2021年和2020年9月30日的3个月的非GAAP净收入*分别为310万美元和750万美元，截至2021年和2020年9月30日的9个月的非GAAP净收入分别为1050万美元和780万美元； |
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截至2021年和2020年9月30日的三个月，调整后的EBITDA*分别为650万美元和1020万美元，降幅为37.0%；截至2021年和2020年9月30日的九个月，调整后的EBITDA*分别为1970万美元和1620万美元，增幅为21.3%。 |
*贡献ex-TAC(以前在我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中称为Revenue ex-TAC)和我们截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q、调整后的EBITDA和非GAAP净收入是非GAAP衡量标准。有关我们的关键运营和财务业绩指标的详细讨论，以及将扣除TAC的贡献、调整后的EBITDA和非GAAP净收入与根据GAAP计算的最直接可比财务指标的对账，请参阅“-关键的运营和财务业绩指标-非GAAP财务指标的使用”(Key Operating and Financial Performance Metrics-Use Non-GAAP Financial Measures)。
影响我们业绩的因素
新冠肺炎
2020年3月，世界卫生组织将新冠肺炎定为流行病，美国总统宣布新冠肺炎疫情为全国紧急状态。自那以后，新冠肺炎已经蔓延到全球，并影响了全球的经济活动。
新冠肺炎对公司经营业绩、财务状况和现金流的最终影响取决于未来的发展，包括疫情的持续时间及其对全球经济影响的相关持续时间，这些都是不确定的，目前无法预测。有关新冠肺炎疫情对我们业务潜在影响的进一步讨论，请参阅截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素-持续的新冠肺炎疫情和其他持续的不利市场事件已经并可能在未来对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响”。
吸引、留住和发展我们的客户群
我们最近的增长是通过扩大现有客户对我们平台的使用以及增加新客户来推动的。我们相信我们的客户重视我们的解决方案，因为在截至2021年9月30日的12个月中，我们对每位活跃客户的除TAC外平均贡献为433,000美元，与截至2020年12月31日的12个月相比增加了14,000美元，增幅为3.3%；与截至2020年9月30日的12个月相比，增幅为29,000美元，增幅为7.3%。截至2021年9月30日的12个月的活跃客户数量为305家，比截至2020年12月31日的12个月增加了41家客户，增幅为15.5%，比截至2020年9月30日的12个月增加了47家客户，增幅为18.2%。我们审查平台使用方面的变化，以平台总支出的变化作为衡量客户参与度的指标。在截至2021年9月30日的三个月中，平台支出与截至2020年9月30日的三个月相比增长了28%，与截至2020年9月30日的九个月相比，在截至2021年9月30日的九个月中增长了30%。有关我们的关键运营指标(包括活跃客户的定义)的详细讨论，请参阅“-关键运营和财务绩效指标-非GAAP财务指标的使用”。
27
我们继续向我们的平台添加功能，以鼓励我们的客户增加他们对我们平台的使用。我们认为，许多广告商正处于将更大比例的广告预算转移到程序化渠道的早期阶段。通过提供跨渠道计划、购买和衡量其媒体支出的解决方案，我们相信我们能够很好地抓住方案预算的增长。此外，我们打算继续发展我们的销售和随着基于Cookie的选择变得越来越有限，我们将努力进行营销，以提高人们对我们阿德尔菲平台的认知度，并突出我们以人为本的框架的优势。因此，未来的收入增长取决于我们留住现有客户、增加他们对我们平台的使用以及增加新客户的能力。
对增长的投资
我们认为，广告市场正处于向程序化广告的长期转变的早期阶段。我们计划为长期增长进行投资。我们预计，在可预见的未来，我们的运营费用将大幅增加，因为我们投资于平台运营和技术开发，以增强我们的产品能力，包括身份解析和新广告渠道的整合，并投资于销售和营销，以获得新客户和增加客户对我们平台的使用。我们相信，这些投资将有助于我们的长期增长，尽管它们可能会在短期内对我们的盈利能力产生负面影响。
数字广告市场增长与宏观经济因素
我们预计将继续受益于营销者及其代理对程序性广告的全面采用。数字广告增长率或节目广告采用率的任何重大变化，包括新节目渠道的拓展，都可能影响我们的业绩。近年来的情况表明，广告支出与广告商的财务表现密切相关，无论是总体上还是我们的客户所在的一个或多个行业的低迷，都可能对数字广告市场和我们的经营业绩产生不利影响。
季节性
在广告业，公司通常会经历收入的季节性波动。例如，许多营销者将预算的最大部分分配到日历年度的第四季度，以配合假日购买量的增加。从历史上看，第四季度反映了我们今年广告活动的最高水平。我们通常预计随后的第一季度将反映出较低的活动水平，但由于我们业务的持续增长，这一趋势可能被掩盖了。此外，考虑到新冠肺炎疫情可能会改变广告购买模式和消费者活动，历史季节性可能无法预测未来的结果。我们预计，基于影响整个广告业的季节性因素，我们的收入将继续波动。
经营成果
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合运营结果、综合运营结果占收入的百分比，以及基于股票的薪酬、折旧和摊销对每个运营费用项目的影响：
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
综合业务报表数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
50,857 |
|
|
$ |
40,205 |
|
|
$ |
141,412 |
|
|
$ |
108,790 |
|
|
运营费用(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
|
28,967 |
|
|
|
20,124 |
|
|
|
85,026 |
|
|
|
62,316 |
|
|
销售和市场营销 |
|
|
15,131 |
|
|
|
6,521 |
|
|
|
49,869 |
|
|
|
19,393 |
|
|
技术与发展 |
|
|
6,590 |
|
|
|
1,946 |
|
|
|
20,521 |
|
|
|
6,080 |
|
|
一般事务和行政事务 |
|
|
11,981 |
|
|
|
3,861 |
|
|
|
36,477 |
|
|
|
12,408 |
|
|
总运营费用 |
|
|
62,669 |
|
|
|
32,452 |
|
|
|
191,893 |
|
|
|
100,197 |
|
|
营业收入(亏损) |
|
|
(11,812 |
) |
|
|
7,753 |
|
|
|
(50,481 |
) |
|
|
8,593 |
|
|
其他费用(收入)合计(净额) |
|
|
348 |
|
|
|
275 |
|
|
|
(5,354 |
) |
|
|
816 |
|
|
净收益(亏损) |
|
|
(12,160 |
) |
|
|
7,478 |
|
|
|
(45,127 |
) |
|
|
7,777 |
|
|
减去：可归因于非控股权益的净亏损 |
|
|
(9,623 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(35,829 |
) |
|
|
— |
|
|
可归因于Viant技术公司的净收益(亏损) |
|
$ |
(2,537 |
) |
|
$ |
7,478 |
|
|
$ |
(9,298 |
) |
|
$ |
7,777 |
|
28
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(占收入的百分比*) |
|
|
(占收入的百分比*) |
|
||||||||||
|
综合业务报表数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
|
57 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
60 |
% |
|
|
57 |
% |
|
销售和市场营销 |
|
|
30 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
35 |
% |
|
|
18 |
% |
|
技术与发展 |
|
|
13 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
6 |
% |
|
一般事务和行政事务 |
|
|
24 |
% |
|
|
10 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
11 |
% |
|
总运营费用 |
|
|
123 |
% |
|
|
81 |
% |
|
|
136 |
% |
|
|
92 |
% |
|
营业收入(亏损) |
|
|
(23 |
)% |
|
|
19 |
% |
|
|
(36 |
)% |
|
|
8 |
% |
|
其他费用(收入)合计(净额) |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
(4 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
净收益(亏损) |
|
|
(24 |
)% |
|
|
19 |
% |
|
|
(32 |
)% |
|
|
7 |
% |
|
减去：可归因于非控股权益的净亏损 |
|
|
(19 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
(25 |
)% |
|
|
— |
|
|
可归因于Viant技术公司的净收益(亏损) |
|
|
(5 |
)% |
|
|
19 |
% |
|
|
(7 |
)% |
|
|
7 |
% |
|
|
* |
由于四舍五入的原因，百分比的总和可能不是 |
|
|
(1) |
上述基于股票的薪酬、折旧和摊销如下： |
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
基于股票的薪酬： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
$ |
3,142 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
11,843 |
|
|
$ |
— |
|
|
销售和市场营销 |
|
|
4,859 |
|
|
|
— |
|
|
|
23,586 |
|
|
|
— |
|
|
技术与发展 |
|
|
3,015 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,983 |
|
|
|
— |
|
|
一般事务和行政事务 |
|
|
4,399 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,780 |
|
|
|
— |
|
|
股票薪酬总额 |
|
$ |
15,415 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
62,192 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
折旧： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
$ |
2,080 |
|
|
$ |
1,619 |
|
|
$ |
5,424 |
|
|
$ |
5,059 |
|
|
销售和市场营销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技术与发展 |
|
|
421 |
|
|
|
403 |
|
|
|
1,185 |
|
|
|
1,206 |
|
|
一般事务和行政事务 |
|
|
164 |
|
|
|
171 |
|
|
|
494 |
|
|
|
468 |
|
|
总折旧 |
|
$ |
2,665 |
|
|
$ |
2,193 |
|
|
$ |
7,103 |
|
|
$ |
6,733 |
|
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
摊销： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平台运营 |
|
$ |
175 |
|
|
$ |
175 |
|
|
$ |
525 |
|
|
$ |
525 |
|
|
销售和市场营销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技术与发展 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
一般事务和行政事务 |
|
|
132 |
|
|
|
132 |
|
|
|
396 |
|
|
|
396 |
|
|
全摊销 |
|
$ |
307 |
|
|
$ |
307 |
|
|
$ |
921 |
|
|
$ |
921 |
|
29
截至以下三个月的比较 2021年9月30日和2020年9月30日
收入
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
50,857 |
|
|
$ |
40,205 |
|
|
$ |
10,652 |
|
|
|
26 |
% |
与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月收入增加了1070万美元，增幅为26%。尽管新冠肺炎疫情持续带来不利影响，但我们继续看到客户对我们平台的使用增加，特别是在消费定价选项的百分比方面，以及对我们以人为本的广告产品和服务的持续需求。同期平台支出增长28%。
平台运营
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
流量获取成本 |
|
$ |
16,780 |
|
|
$ |
12,210 |
|
|
$ |
4,570 |
|
|
|
37 |
% |
|
其他平台操作 |
|
|
12,187 |
|
|
|
7,914 |
|
|
|
4,273 |
|
|
|
54 |
% |
|
平台运营总量 |
|
$ |
28,967 |
|
|
$ |
20,124 |
|
|
$ |
8,843 |
|
|
|
44 |
% |
|
平台运营占收入的百分比 |
|
|
57 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年9月30日的三个月中，平台运营费用比截至2020年9月30日的三个月增加了880万美元，增幅为44%。这包括流量获取成本(“TAC”)增加460万美元，这是与我们的固定CPM定价选项相关的收入的可变函数，以及其他平台运营费用增加430万美元。其他平台业务的增长主要是由于与我们的2021年LTIP相关的基于股票的薪酬增加了310万美元，折旧增加了50万美元，以及由于员工人数的增加而增加了50万美元的人员成本。
销售及市场推广
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
销售和市场营销 |
|
$ |
15,131 |
|
|
$ |
6,521 |
|
|
$ |
8,610 |
|
|
|
132 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
30 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的销售和营销费用增加了860万美元，增幅为132%。销售和营销费用的增加主要是因为与我们的2021年LTIP相关的基于股票的薪酬增加了490万美元，由于部门员工人数的增加和占员工总数的更大比例，分配给销售和营销的人员成本和管理费用增加了230万美元，旅行和娱乐增加了40万美元，广告增加了100万美元。
技术与发展
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
技术与发展 |
|
$ |
6,590 |
|
|
$ |
1,946 |
|
|
$ |
4,644 |
|
|
|
239 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
13 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
30
在截至2021年9月30日的三个月中，技术和开发费用比截至2020年9月30日的三个月增加了460万美元，增幅为239%。技术和开发费用的增加主要是由于与我们的2021年LTIP相关的基于股票的薪酬增加了300万美元，人员和间接费用分配增加了130万美元，这是因为增加了员工以支持我们对开发技术的持续投资，以及软件和订阅许可费用增加了10万美元。
一般事务和行政事务
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
一般事务和行政事务 |
|
$ |
11,981 |
|
|
$ |
3,861 |
|
|
$ |
8,120 |
|
|
|
210 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
24 |
% |
|
|
10 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年9月30日的三个月中，与截至2020年9月30日的三个月相比，一般和行政费用增加了810万美元，增幅为210%。一般和行政费用的增加主要是由于与我们的2021年LTIP相关的基于股票的薪酬增加了440万美元，与上市公司相关的保险和法律费用增加了120万美元，由于增加了员工人数而增加了130万美元的人事成本，会计费用增加了0.4美元，招聘费用增加了40万美元，租金费用增加了10万美元。
其他费用(收入)合计(净额)
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
其他费用(收入)合计(净额) |
|
$ |
348 |
|
|
$ |
275 |
|
|
$ |
73 |
|
|
|
27 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他费用(收入)合计(净额)增加了$0.1 百万美元，或27在截至2021年9月30日的三个月内，与截至2020年9月30日的三个月相比，增长了2%。净其他费用(收入)总额增加的主要原因是处置资本化软件开发成本的亏损10万美元。
截至9月底的9个月比较 2021年9月30日和2020年9月30日
收入
|
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
141,412 |
|
|
$ |
108,790 |
|
|
$ |
32,622 |
|
|
|
30 |
% |
与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月收入增加了3260万美元，增幅为30%。尽管新冠肺炎疫情持续带来不利影响，但我们继续感受到越来越多的
31
客户对我们平台的使用，特别是在消费定价选项的百分比方面，以及对我们以人为本的广告产品和服务的持续需求。平台支出 增加了 30%在比较期间。
平台运营
|
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
流量获取成本 |
|
$ |
48,395 |
|
|
$ |
37,409 |
|
|
$ |
10,986 |
|
|
|
29 |
% |
|
其他平台操作 |
|
|
36,631 |
|
|
|
24,907 |
|
|
|
11,724 |
|
|
|
47 |
% |
|
平台运营总量 |
|
$ |
85,026 |
|
|
$ |
62,316 |
|
|
$ |
22,710 |
|
|
|
36 |
% |
|
平台运营占收入的百分比 |
|
|
60 |
% |
|
|
57 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年9月30日的9个月中，平台运营费用比截至2020年9月30日的9个月增加了2270万美元，增幅为36%。平台运营的增长主要是由于与我们的2021年LTIP相关的股票薪酬增加了1,180万美元，人员成本增加了50万美元，折旧增加了40万美元，TAC增加了1,100万美元，这是与我们的固定CPM定价选项相关的收入的可变函数，但由于继续努力提高云基础设施效率，云成本减少了110万美元，部分抵消了这一增长。
销售及市场推广
|
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
销售和市场营销 |
|
$ |
49,869 |
|
|
$ |
19,393 |
|
|
$ |
30,476 |
|
|
|
157 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
35 |
% |
|
|
18 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年9月30日的9个月中，销售和营销费用比截至2020年9月30日的9个月增加了3050万美元，增幅为157%。销售和营销费用的增加主要是因为与我们的2021年长期薪酬计划相关的股票薪酬增加了2360万美元，人员成本增加了510万美元，分配给销售和营销的管理费用增加了510万美元，这是因为各部门的员工人数增加，在员工总数中所占的比例越来越大，广告增加了130万美元，旅行和娱乐增加了30万美元。
技术与发展
|
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
技术与发展 |
|
$ |
20,521 |
|
|
$ |
6,080 |
|
|
$ |
14,441 |
|
|
|
238 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
15 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2021年9月30日的9个月中，技术和开发支出比截至2020年9月30日的9个月增加了1440万美元，增幅为238%。技术和开发费用的增加主要是由于与我们的2021年LTIP相关的基于股票的薪酬增加了1100万美元，员工成本增加了320万美元，以支持我们对开发技术的持续投资，以及软件和订阅许可费用增加了20万美元。
一般事务和行政事务
|
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
一般事务和行政事务 |
|
$ |
36,477 |
|
|
$ |
12,408 |
|
|
$ |
24,069 |
|
|
|
194 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
26 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
32
在截至2021年9月30日的9个月中，与截至2020年9月30日的9个月相比，一般和行政费用增加了2410万美元，或194%。一般和行政费用的增加主要是由于与我们的2021年LTIP相关的基于股票的薪酬增加了1580万美元，与上市公司相关的保险、法律和会计费用增加了400万美元，由于员工人数的增加而增加了290万美元的人员成本，招聘费用增加了110万美元，软件和订阅许可证费用增加了20万美元。
其他费用(收入)合计(净额)
|
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
|
其他费用(收入)合计(净额) |
|
$ |
(5,354 |
) |
|
$ |
816 |
|
|
$ |
(6,170 |
) |
|
|
(756 |
%) |
|
收入百分比 |
|
|
(4 |
%) |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他费用(收入)合计(净额)增加了$6.2 百万美元，或756在截至2021年9月30日的9个月内，与截至2020年9月30日的9个月相比，增长了2%。净其他费用(收入)总额增加的主要原因是#美元。6.1 因免除公司购买力平价贷款和相关应计利息而获得的债务清偿收益百万美元。有关免除公司购买力平价贷款的更多信息，请参见附注7-长期债务和循环信贷 设施我们的简明合并财务报表。
关键运营和财务绩效指标
非公认会计准则财务指标的使用
我们监控下面提出的关键运营和财务绩效指标，以帮助我们评估增长趋势、制定预算、衡量我们销售和营销工作的有效性以及评估我们的运营效率。本季度报告包括美国证券交易委员会定义为非公认会计准则的财务指标。这些非GAAP衡量标准包括贡献(除TAC外)、调整后的EBITDA、非GAAP净收入(亏损)和非GAAP每股收益(亏损)，这些指标将紧随下表讨论，同时还将与经营业绩衡量标准“活跃客户”一起讨论。这些衡量标准不是按照公认会计准则计算的。
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
|
|
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
变动率(%) |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
变动率(%) |
|
||||||
|
|
|
(单位为千，但不包括 百分比，每股 数据和编号 客户数量) |
|
|
|
|
|
|
(单位为千，但不包括 百分比，每股 数据和编号 客户数量) |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
经营业绩和财务业绩 **指标 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
缴费(不含TAC) |
|
$ |
34,077 |
|
|
$ |
27,995 |
|
|
|
22 |
% |
|
$ |
93,017 |
|
|
$ |
71,381 |
|
|
|
30 |
% |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
6,454 |
|
|
$ |
10,242 |
|
|
|
(37 |
%) |
|
$ |
19,682 |
|
|
$ |
16,220 |
|
|
|
21 |
% |
|
调整后的EBITDA作为 --缴费百分比 美国前TAC |
|
|
19 |
% |
|
|
37 |
% |
|
|
|
|
|
|
21 |
% |
|
|
23 |
% |
|
|
|
|
|
非GAAP净收入 |
|
$ |
3,092 |
|
|
$ |
7,478 |
|
|
|
(59 |
%) |
|
$ |
10,476 |
|
|
$ |
7,777 |
|
|
|
35 |
% |
|
非GAAP每股收益(亏损)-基本(1) |
|
$ |
0.04 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||||
|
非GAAP每股收益(亏损)-摊薄(1) |
|
$ |
0.04 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
||||
|
活跃客户数量(2) |
|
|
305 |
|
|
|
258 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
305 |
|
|
|
258 |
|
|
|
18 |
% |
|
平均贡献率(不含TAC) 非活跃客户(2) |
|
$ |
433 |
|
|
$ |
404 |
|
|
|
7 |
% |
|
$ |
433 |
|
|
$ |
404 |
|
|
|
7 |
% |
33
(1)非GAAP每股收益(亏损)没有根据所列前几个比较期间进行调整。有关前几个期间为何未作调整的讨论，见“--非GAAP每股盈余(亏损)”.
(2)我们将活跃客户定义为具有总合计的客户在过去12个月内，通过我们的平台支付至少5,000美元(不含TAC)的捐款。我们将每个活跃客户的平均贡献(不含TAC)定义为过去12个月期间的贡献(不含TAC)除以活跃客户。有关每个活跃客户和活跃客户的平均贡献(不含TAC)的详细讨论，请参阅“-活跃客户的数量和每个活跃客户的平均贡献(不含TAC)”。
缴费(不含TAC)
在截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告和截至2021年3月31日的季度Form 10-Q季度报告中，税前贡献(以前称为Revenue ex-TAC)是一项非GAAP财务衡量标准。毛利润是最具可比性的GAAP衡量标准，其计算方法是收入减去平台运营。在计算除TAC外的贡献时，我们将其他平台运营费用重新计入毛利润。除TAC外的贡献是我们管理层和董事会用来了解和评估我们的经营业绩和趋势、制定短期和长期运营计划以及做出有关资本分配的战略决策的关键盈利指标。特别是，我们相信缴费(除TAC外)可以为我们业务内的所有定价选项提供一种期间与期间比较的衡量标准。因此，我们相信，这一措施为投资者和市场提供了信息，帮助他们了解和评估我们的经营业绩，就像我们的管理层和董事会一样。
我们使用税前贡献作为一种分析工具是有局限性的，您不应孤立地考虑它，也不应将其作为根据GAAP报告的我们财务业绩分析的替代品。这一非GAAP财务衡量标准的一个潜在局限性是，其他公司，包括我们行业中有类似业务安排的公司，可能会以不同的方式定义除TAC以外的贡献，这可能会使比较变得困难。由于这些和其他限制，您只应将我们的非GAAP衡量标准视为其他基于GAAP的财务绩效衡量标准的补充，包括收入、毛利润、净收入(亏损)和现金流。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的毛利润计算以及毛利润与贡献(不含TAC)的对账：
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
收入 |
|
$ |
50,857 |
|
|
$ |
40,205 |
|
|
$ |
141,412 |
|
|
$ |
108,790 |
|
|
减去：平台运营 |
|
|
(28,967 |
) |
|
|
(20,124 |
) |
|
|
(85,026 |
) |
|
|
(62,316 |
) |
|
毛利 |
|
|
21,890 |
|
|
|
20,081 |
|
|
|
56,386 |
|
|
|
46,474 |
|
|
添加回：其他平台操作 |
|
|
12,187 |
|
|
|
7,914 |
|
|
|
36,631 |
|
|
|
24,907 |
|
|
缴费(不含TAC) |
|
$ |
34,077 |
|
|
$ |
27,995 |
|
|
$ |
93,017 |
|
|
$ |
71,381 |
|
调整后的EBITDA
调整后的 EBITDA 是 a 非GAAP 金融 量测 已定义 通过 我们 AS 网络 收入 (损失)， 这个 最具可比性 公认会计原则 测量， 在此之前 利息 费用，净额，所得税费用(福利)，折旧， 摊销，以股票为基础 薪酬和某些其他与我们的核心业务无关的项目，如重组费用、交易费用和债务清偿。
调整后的 EBITDA 并已调整 EBITDA 以百分比表示 不含TAC的贡献有 关键措施 由我们的管理层使用 和董事会 要理解 并评估 我们的核心 运营中 性能 和趋势， 做好准备 并批准 我们一年一度的 预算 并发展 短期和长期 可操作的 计划。 特别是， 我们相信 那就是 排斥 的 金额 淘汰 在计算中 调整后的 EBITDA 可以提供 一项措施 对于期间间的 比较 我们的生意。 调整后的 EBITDA 以百分比表示 我们的非公认会计准则 指标，贡献(不含TAC)为 由我们的管理层使用 和董事会 评估 调整后的 EBITDA 相对的 我们的盈利能力 之后 费用 那 是 直接 变数 对于收入来说， 其中包括 流量 收购 成本。因此， 我们相信 那 调整后的 EBITDA 并已调整 EBITDA 以百分比表示 的贡献(不含TAC) 信息 致投资者 而 市场 在理解上 和评估 我们的运营 结果 在 相同 风度 作为我们的管理层 和董事会。
34
我们对Adjusted(调整)的使用 EBITDA 并已调整 EBITDA 以百分比表示 的缴费(不含TAC)作为一种分析性的 工具， 而且你应该 不考虑 这些 措施 与世隔绝 或者作为替代品 为 分析 我们的财务状况 结果 据报道， 在……下面 公认会计原则。 其中一些 潜力 限制 包括：
|
|
• |
其他 公司， 包括 公司 在我们这个行业 它们有相似的 业务 安排，可 报告 调整后的 EBITDA 或已调整 EBITDA 以百分比表示 前TAC的贡献，或类似的 题为 措施 但是计算一下 他们 不同的是， 这降低了 他们的 有用性 作为比较 措施； |
|
|
• |
虽然 折旧 和摊销 是 非现金 指控， 这个 资产 存在 折旧及摊销 可能 必须被替换掉 在 未来， 并已调整 EBITDA 不能反映 现金资本 支出 要求 为 这样的替换 或为 新资本 支出要求； 和 |
|
|
• |
调整后的 EBITDA 不能反映 变化 现金或现金 要求 为, 我们的营运资金需求 或 潜在 稀释剂 影响 以股票为基础的 补偿n. |
由于这些和其他限制，您只应将我们的非GAAP衡量标准视为其他基于GAAP的财务绩效衡量标准的补充，包括收入、净收入(亏损)和现金流。下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月调整后EBITDA的净收入(亏损)对账情况。
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
净收益(亏损) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
7,478 |
|
|
$ |
(45,127 |
) |
|
$ |
7,777 |
|
|
添加回： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出，净额 |
|
|
227 |
|
|
|
264 |
|
|
|
703 |
|
|
|
789 |
|
|
折旧及摊销 |
|
|
2,972 |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
8,024 |
|
|
|
7,654 |
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
15,415 |
|
|
|
— |
|
|
|
62,192 |
|
|
|
— |
|
|
更少： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
债务清偿收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
|
|
— |
|
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
6,454 |
|
|
$ |
10,242 |
|
|
$ |
19,682 |
|
|
$ |
16,220 |
|
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月，净收入(亏损)占毛利的百分比和调整后EBITDA占贡献(除TAC)的百分比：
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位为千，但不包括 百分比) |
|
|
(单位为千，但不包括 百分比) |
|
||||||||||
|
毛利 |
|
$ |
21,890 |
|
|
$ |
20,081 |
|
|
$ |
56,386 |
|
|
$ |
46,474 |
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
7,478 |
|
|
$ |
(45,127 |
) |
|
$ |
7,777 |
|
|
净收益(亏损)占毛利的百分比(1) |
|
N/M |
|
|
|
37 |
% |
|
N/M |
|
|
|
17 |
% |
||
|
缴费(不含TAC)(2) |
|
$ |
34,077 |
|
|
$ |
27,995 |
|
|
$ |
93,017 |
|
|
$ |
71,381 |
|
|
调整后的EBITDA(3) |
|
$ |
6,454 |
|
|
$ |
10,242 |
|
|
$ |
19,682 |
|
|
$ |
16,220 |
|
|
调整后的EBITDA占除税前贡献的百分比 |
|
|
19 |
% |
|
|
37 |
% |
|
|
21 |
% |
|
|
23 |
% |
(1)管理层认为，由于本期确认的基于股票的薪酬的影响，本期净亏损占毛利的百分比与上年同期不可同日而语。
(2)关于对根据公认会计原则计算的最直接可比财务计量的贡献(不含TAC)的对账，请参阅“-贡献(不含TAC)”。
(3)有关调整后的EBITDA与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账，请参阅“-调整后的EBITDA”。
非GAAP净收益(亏损)
非GAAP净收益(亏损)是我们定义为净收益(亏损)的非GAAP财务计量，是最具可比性的GAAP计量，调整后消除了基于股票的薪酬和某些其他与我们的核心业务无关的项目的影响，如重组费用、交易费用和债务清偿。非GAAP净收益(亏损)是关键
35
我们的管理层和董事会用来评估经营业绩、制定未来经营计划和做出有关资本分配的战略决策的指标。特别是，我们认为取消基于股票的薪酬，债务清偿收益，与我们的核心运营无关的某些其他项目为我们的业务提供了定期比较的衡量标准，并提供了对我们的核心可控成本的更多洞察力。因此，我们认为n按GAAP净收益(亏损)提供s我们将以与管理层和董事会相同的方式，向投资者和市场提供信息，帮助他们了解和评估我们的经营成果。
我们使用非GAAP净收益(亏损)作为一种分析工具是有局限性的，您不应孤立地考虑它，也不应将其作为根据GAAP报告的我们财务业绩分析的替代品。这一非GAAP财务衡量标准的一个潜在局限性是，其他公司，包括我们行业中有类似业务安排的公司，可能会以不同的方式定义非GAAP净收益(亏损)，这可能会使比较变得困难。由于这些和其他限制，您只应将我们的非GAAP衡量标准视为其他基于GAAP的财务绩效衡量标准的补充，包括收入、毛利润、净收入(亏损)和现金流。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的净收益(亏损)与非GAAP净收入的对账情况：
|
|
|
截至三个月 9月30日， |
|
|
截至9个月 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||
|
净收益(亏损) |
|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
7,478 |
|
|
$ |
(45,127 |
) |
|
$ |
7,777 |
|
|
*补充：基于股票的薪酬 |
|
|
15,415 |
|
|
|
— |
|
|
|
62,192 |
|
|
|
— |
|
|
减债：清偿债务带来的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,110 |
) |
|
|
— |
|
|
更少：与Viant相关的所得税效应 华为科技公司(Technology Inc.)在调整中所占的份额 |
|
|
(163 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(479 |
) |
|
|
— |
|
|
非GAAP净收入 |
|
$ |
3,092 |
|
|
$ |
7,478 |
|
|
$ |
10,476 |
|
|
$ |
7,777 |
|
非GAAP 收益 (亏损) 每股
非GAAP每股收益(亏损)是我们定义为每股收益(亏损)的非GAAP财务指标，这是最具可比性的GAAP指标，调整后消除了基于股票的薪酬和某些与我们的核心业务无关的项目的影响，如重组费用、交易费用和债务清偿。非GAAP每股收益(亏损)是我们的管理层和董事会用来评估经营业绩、制定未来经营计划和做出有关资本分配的战略决策的关键指标。特别是，我们认为，取消基于股票的薪酬、债务清偿收益和某些与我们的核心业务无关的其他项目，为我们的业务提供了定期比较的手段，并为我们的核心可控成本提供了更多的洞察力。因此，我们认为，非GAAP每股收益(亏损)为投资者和市场提供了信息，有助于他们以与我们管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的运营结果。
我们对非公认会计原则的使用 收益 (亏损) 每 分享 有局限性 作为一名分析家 工具， 而且你应该 不考虑 它 与世隔绝 或者作为替代品 为 分析 我们的财务状况 结果 据报道， 在……下面 公认会计原则。 其中一些 潜力 限制 包括：
|
|
• |
其他 公司， 包括 公司 在我们这个行业 它们有相似的 业务 安排，可 报告 非GAAP 收益 (亏损) 每 分享 或者类似地 题为 措施， 但是计算一下 它们不同， 这降低了 他们的 有用性 作为比较 措施； |
|
|
• |
虽然 这个 与2021年LTIP相关的股票薪酬 转介 以上是 非现金 在自然界中， 非GAAP 收益(亏损) 每 共享不反映 它的 影响 在网上 收益(亏损) 可归因性 致所有普通股股东；及 |
|
|
• |
虽然 这个 与免除购买力平价贷款相关的债务清偿收益和相关的应计利息是 非现金 在自然界中， 非GAAP 收益(亏损) 每 共享不反映 它的 影响 在网上 收益(亏损) 可归因性 致所有普通股股东。 |
因为 其中 及其他 限制， 你应该 考虑 我们的非GAAP 措施 仅作为补充 给其他人 基于GAAP的财务报告 性能 措施， 包括 收益 (亏损) 每 分享。
基本信息非GAAP收益 (亏损) 每 分享 是 已计算 通过除法 非GAAP净收益(亏损) 可归因性 致A类普通股股东 由.数量加权平均A类普通股 流通股。我们B类普通股的股票不分享公司的收益或亏损，因此不是参与证券。因此，分开
36
介绍基本的和稀释的非GAAP按两类法计算的B类普通股每股收益(亏损)未予列报。
稀释非GAAP收益 (亏损) 每 份额调整 这个 基本信息非GAAP收益(亏损) 的每股收益计算 这个 潜力 稀释剂 影响 普通的 股权奖励等股份 使用 这个 库存股 方法。 稀释 收益 (亏损) 每 股票考虑因素 这个 影响 具有潜在稀释性的 证券 除 以期为单位 其中有 是 一笔损失 因为 这个 包裹体 的 潜力 常见 股票会有一个反稀释的 效果。我们的B类普通股、RSU和非合格股票期权的股票被认为是A类普通股的潜在稀释股份。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，B类普通股和非合格股票期权金额已从A类普通股的稀释每股收益(亏损)的计算中剔除，因为在IF转换和库存股方法下，其影响分别是反稀释的。
以下是 表格 赠送礼物 这个 和解 的收入 (亏损) 每 分享 到非GAAP 收益 (亏损) 每 分享 对于 三个月和九个月 截至2021年9月30日。收益 (亏损) 每分享未调整 为 任何其他 周期 出席者D因为在这些时期没有基于股票的补偿或债务清偿收益.
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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2021年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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非GAAP |
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非GAAP |
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(亏损)每 |
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收益 |
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(亏损)每 |
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收益 |
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分享 |
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调整 |
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每股 |
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分享 |
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调整 |
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每股 |
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(单位为千，每股数据除外) |
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分子 |
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净损失 |
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$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
— |
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|
$ |
(12,160 |
) |
|
$ |
(45,127 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(45,127 |
) |
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调整： |
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*补充：基于股票的薪酬 |
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— |
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15,415 |
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|
15,415 |
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|
|
— |
|
|
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62,192 |
|
|
|
62,192 |
|
|
减债：清偿债务带来的收益 |
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— |
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|
— |
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|
|
— |
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|
— |
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(6,110 |
) |
|
|
(6,110 |
) |
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更少：与Viant Technology相关的所得税效应 苹果公司(Inc.)在调整中所占的份额(1) |
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— |
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|
(163 |
) |
|
|
(163 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(479 |
) |
|
|
(479 |
) |
|
非GAAP净收益(亏损) |
|
|
(12,160 |
) |
|
|
15,252 |
|
|
|
3,092 |
|
|
|
(45,127 |
) |
|
|
55,603 |
|
|
|
10,476 |
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|
减去：可归因于非控股的净收益(亏损) 他们的利益。(2) |
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(9,623 |
) |
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12,211 |
|
|
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2,588 |
|
|
|
(35,829 |
) |
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44,825 |
|
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|
8,996 |
|
|
可归因于Viant技术公司的净收益(亏损)-Basic |
|
|
(2,537 |
) |
|
|
3,041 |
|
|
|
504 |
|
|
|
(9,298 |
) |
|
|
10,778 |
|
|
|
1,480 |
|
|
*补充：可归因于以下原因的净亏损重新分配 从假定的交换中获得非控股权益 A类普通股的RSU数量 |
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— |
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|
1 |
|
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|
1 |
|
|
|
— |
|
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|
251 |
|
|
|
251 |
|
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减去：假设的汇率对所得税的影响 A类普通股的个RSU(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(61 |
) |
|
|
(61 |
) |
|
可归因于Viant技术公司的净收益(亏损)-稀释 |
|
$ |
(2,537 |
) |
|
$ |
3,042 |
|
|
$ |
505 |
|
|
$ |
(9,298 |
) |
|
$ |
10,968 |
|
|
$ |
1,670 |
|
|
分母 |
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|
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加权平均A类流通股普通股-基本 |
|
|
12,489 |
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|
|
— |
|
|
|
12,489 |
|
|
|
11,894 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,894 |
|
|
稀释证券的影响： |
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RSU |
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|
— |
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|
|
734 |
|
|
|
734 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,959 |
|
|
|
1,959 |
|
|
加权平均A类流通股稀释后的普通股 |
|
|
12,489 |
|
|
|
734 |
|
|
|
13,223 |
|
|
|
11,894 |
|
|
|
1,959 |
|
|
|
13,853 |
|
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|
|
|
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|
|
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|
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|
A类普通股每股收益(亏损)-基本 |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
(0.78 |
) |
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
稀释后A类普通股每股收益(亏损) |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
$ |
0.24 |
|
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
(0.78 |
) |
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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不包括在A类普通股/单位稀释后每股收益(亏损)中的反摊薄股份/单位： |
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非限制性股票期权 |
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|
147 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
147 |
|
|
B类普通股股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,137 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,137 |
|
|
从A类普通股/单位稀释后每股收益(亏损)中剔除的总股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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47,284 |
|
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|
|
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|
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|
|
47,284 |
|
|
|
(1) |
公司在非GAAP调节项目中所占份额的估计所得税影响是使用24%的假定混合税率计算的，这代表了我们预期的公司税率，不包括离散和非经常性税项。 |
|
|
(2) |
对可归因于非控股权益的净收益(亏损)的调整代表以股票为基础的补偿和清偿本公司期内未偿还非控股权益所产生的债务收益。 |
38
活跃客户数量和每个活跃客户的平均贡献(不含TAC)
活跃客户数量和每个活跃客户的平均贡献(不含TAC)是运营指标。我们将活跃客户定义为在过去12个月内通过我们的平台总共贡献了至少5000美元(不含TAC)的客户。我们将每个活跃客户的平均贡献(不含TAC)定义为过去12个月期间的贡献(不含TAC)除以活跃客户。就此定义而言，在我们的任何定价选项下运营且等于或超过上述贡献ex-TAC阈值的客户被视为活跃客户。我们认为，活跃客户总数和每个活跃客户的平均贡献(不含TAC)是衡量我们增加收入能力和销售队伍有效性的重要指标，尽管我们预计这些指标会根据业务的季节性而波动。在过去12个月中，扣除税后收入低于5000美元的客户在任何时期的总贡献都不是实质性的。
流动性与资本资源
截至2021年9月30日，我们的现金为2.426亿美元，营运资本(包括流动资产减去流动负债)为2.548亿美元。我们相信，我们现有的现金、运营现金流和信贷安排下的未支取资金将足以满足我们至少未来12个月的营运资金需求。
该公司是一家控股公司，没有自己的业务，依赖Viant Technology LLC的分销，包括根据TRA支付的款项，来支付其税款和其他费用。贷款协议对Viant Technology LLC或本公司向第三方支付股息的能力施加了限制，未来的任何信贷安排也可能对其施加限制。
有关我们循环信贷安排的更多信息，请参阅附注7-长期债务和我们浓缩合并后的循环信贷安排财务报表。
现金流
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的现金流：
|
|
|
截至9个月 9月30日， |
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|||||
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|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
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(单位：千) |
|
|||||
|
现金流量数据合并报表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动提供的现金流 |
|
$ |
30,085 |
|
|
$ |
14,182 |
|
|
用于投资活动的现金流 |
|
|
(5,963 |
) |
|
|
(5,828 |
) |
|
融资活动提供的现金流 |
|
|
208,859 |
|
|
|
377 |
|
|
现金增加 |
|
$ |
232,981 |
|
|
$ |
8,731 |
|
经营活动
我们经营活动的现金流主要受我们业务增长、客户收入增加或减少以及向我们的广告媒体和数据供应商支付相关款项的影响。经营活动的现金流受到营运资金变化的影响，特别是应收账款、应付账款和应计负债的变化。从客户收到现金和向供应商付款的时间安排会对我们经营活动的现金流产生重大影响。我们通常在向客户收取货款之前向供应商付款。我们的收款和付款周期会因时期而异。此外，我们预计季节性将影响季度经营活动的现金流。
在截至2021年9月30日的9个月中，经营活动提供的现金为3010万美元，主要原因是净亏损4510万美元，被股票薪酬净亏损6220万美元、折旧和摊销净亏损800万美元、坏账回收净亏损20万美元、债务清偿收益610万美元和净营运资本(不包括递延收入和其他负债)增加1260万美元所抵消，但递延收入减少140万美元和其他减少被抵消。
在截至2020年9月30日的9个月中，经营活动提供的现金1420万美元主要来自780万美元的净收益，740万美元的折旧、摊销和可疑账户的收回对净收益的调整，以及130万美元的净营运资本(不包括递延收入和其他负债)的增加，但被160万美元的递延收入减少和70万美元的其他负债的减少所抵消。
39
投资活动
我们的主要投资活动包括开发软件的资本支出，以支持增强我们的技术平台，以及购买物业和设备，以支持我们因增长而扩大的员工人数。我们利用与创建和增强与我们的技术基础设施相关的内部开发软件相关的某些成本，这些软件记录在财产、设备和软件(NET)中。这些成本包括与软件开发项目直接相关并将时间投入到软件开发项目中的员工的人事和相关员工福利支出。物业和设备的购买以及资本化的软件开发成本可能会因我们业务扩张的时机、员工数量的增加和软件开发周期的不同而不同。由于我们未来业务的预期增长，我们预计我们的资本支出和投资活动将继续增加。
在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金分别为600万美元和580万美元，主要来自资本化软件开发成本的投资。
融资活动
我们的融资活动主要包括与首次公开募股(IPO)相关的股票发行所得收益，部分被与股票发行相关的发行成本的支付和会员税收分配的支付所抵消。由融资活动提供或用于融资活动的净现金已经并将用于为我们的运营、资本支出、平台开发和快速增长提供资金。
在截至2021年9月30日的9个月中，融资活动提供的现金2.089亿美元主要来自2.325亿美元的IPO收益(扣除承销折扣)，但部分被260万美元的发行成本支付、730万美元的会员税分配支付以及与股票奖励净额结算相关的1370万美元的税款所抵消。
在截至2020年9月30日的9个月中，融资活动提供的现金40万美元来自公司购买力平价贷款的600万美元收益，与550万美元的会员税分配支付形成净额。
表外安排
我们与其他实体或金融合伙企业没有任何关系，例如经常被称为结构性融资的实体或为促进表外安排或其他合同狭隘或有限目的而设立的特殊目的实体。截至2021年9月30日，除了经营租赁和简明合并财务报表附注12中描述的赔偿协议外，我们没有任何表外安排。
合同义务
我们的主要承诺包括债务义务和各种办公设施的不可撤销租赁。在某些情况下，租赁协议的条款规定以分级方式支付租金。
2021年8月，公司签订协议，修订我们位于加利福尼亚州欧文的办公总部的租约，将租期从2022年7月延长8年11个月至2031年5月，并将可出租面积从47,733平方英尺增加到55,596平方英尺。截至2021年9月30日，与这一租赁相关的未来最低付款总额约为2650万美元。
我们没有为第三方的利益作出重大的合同担保。但是，在正常业务过程中，我们可能会就某些事项向客户、供应商、出租人、业务合作伙伴和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因违反此类协议、我们将提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。此外，我们已与董事和某些高级人员及雇员订立弥偿协议，其中一项规定，我们须就他们作为董事、高级人员或雇员的身份或服务所引致的某些法律责任作出弥偿。根据该等协议，并无要求我们提供赔偿，因此，据我们所知，并无任何可能对我们的简明综合财务报表产生重大影响的索赔。因此，截至2021年9月30日，没有记录任何额外债务的金额。
关键会计政策和估算
我们的简明合并财务报表是根据公认会计准则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出影响资产、负债、财务报表、财务报表的估计和假设，以影响报告的资产、负债、
40
收入、费用和相关披露。我们在持续的基础上评估我们的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。我们的实际结果可能与这些估计不同。
如果一项会计政策要求对作出估计时高度不确定事项的假设进行会计估计，如果合理地使用不同的估计，或估计的合理可能的变化可能对财务报表产生重大影响，则该会计政策被视为关键。我们认为，与评估有关的假设和估计收入确认标准，基于股票的薪酬，所得税，津贴 为 令人怀疑 帐户、帐户、 有用 生命 大写的 软件 发展 费用 及其他 财产， 装备 和软件， 假设 用于 损伤 分析 长寿的 资产 以及善意和假设 用于 公平 估值 以股权为基础的支付方式 安排对我们的精简合并财务报表有最大的潜在影响。因此，我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。
准备工作 浓缩合并的 金融 陈述 一致的 使用GAAP 需要 管理 使 估计数 和假设 那 影响 这个 已报告 金额 资产的价值 和负债 和披露 有条件的 资产 和负债 在… 这个 日期 凝聚在一起的 整合 金融 陈述 而 已报告 金额 收入的百分比 和费用 在.期间 这个 报告 句号。
有关基于股票的薪酬、所得税和应收税金协议的更多信息，请参见附注2-我们的简明合并财务报表的列报基础和重要会计政策摘要。
近期发布的会计公告
有关最近发布的会计声明的信息，请参阅附注2-主要会计政策的列报依据和摘要我们的简明合并财务报表。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
请参阅我们截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的“项目7A：关于市场风险的定量和定性披露”。在截至2021年9月30日的9个月中，我们的市场风险敞口没有实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下，评估了截至2021年9月30日的季度末，我们的披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2021年9月30日，我们的披露控制程序和程序设计在合理的保证水平，有效地提供合理保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息经过积累并在适当情况下传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(D)和15d-15(D)条的定义)没有发生变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
对信息披露控制和程序有效性的限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，不希望我们的披露控制和程序或财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和执行得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标能够实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证检测到公司内的所有控制问题。固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能是由于简单的错误或错误而发生的。控制也可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者通过控制的管理超越性来规避。因为成本的内在限制-
41
有效的控制系统，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，也可能不会被发现。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
42
第二部分-其他资料
第1项法律诉讼
我们不时涉及因正常业务活动而引起的各种法律诉讼。我们目前不是任何诉讼的一方，我们认为，如果诉讼结果对我们不利，将单独或合并对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。为任何此类诉讼辩护的代价都很高，可能会给管理层和员工带来沉重的负担。任何当前或未来诉讼的结果都不能肯定地预测，无论结果如何，诉讼都可能因为辩护和和解费用、管理资源转移等因素而对我们产生不利影响。
第1A项。风险因素。
除了我们之前在截至2021年6月30日的10-Q季度报告中披露的变化外，我们的风险因素与截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
收益的使用
2021年2月12日，我们完成了IPO，据此，我们以每股25.00美元的IPO价格发行和出售了总计1150万股普通股(包括根据承销商购买额外股份的选择权的150万股)。我们首次公开募股为公司带来的总收益为2.5亿美元，扣除承销折扣和佣金1750万美元后的净收益为2.325亿美元。本次发行的普通股股份的发售是根据S-1表格(档号为第333-252117和第333-252907号)的登记声明进行登记的，美国证券交易委员会于2021年2月9日宣布生效。本公司并无直接或间接向本公司任何董事或高级职员(或其联系人)或拥有本公司任何类别股权证券10%或以上之人士或任何其他联属公司支付发售费用。我们首次公开募股的承销商是美国银行证券公司、瑞银证券有限责任公司、Canaccel Genuity有限责任公司、JMP证券有限责任公司、Needham&Company，LLC和Raymond James&Associates，Inc.
根据我们于2021年2月10日根据规则第424(B)(4)条提交给美国证券交易委员会的最终招股说明书中所述，我们首次公开募股所得资金的预期用途没有实质性变化。
发行人购买股票证券
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期间 |
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购买的股份总数(%1) |
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每股平均支付价格(2) |
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|
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
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根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值) |
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7/1/21至7/31/21 |
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|
— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
8/1/21至8/31/21 |
|
|
0.8 |
|
|
$ |
17.73 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
21/1/21至9/30/21 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
|
0.8 |
|
|
$ |
17.73 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
(1)代表从限制性股票单位扣留的普通股股份(以百万计)，以满足授予此类奖励附带的适用预扣税款义务。
(2)代表在预扣之日从限制性股票单位预扣的普通股每股支付的平均价。
第3项高级证券违约
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
43
项目6.EXhibit。
以下是作为本季度报告10-Q表格的一部分而提交的证物清单。
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展品 数 |
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描述 |
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3.1 |
|
修订后的公司注册证书(参照公司于2021年3月23日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告的附件3.1并入本文) |
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|
3.2 |
|
修订、重新制定公司章程(参照公司于2021年3月23日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告附件3.2) |
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|
10.1* |
|
2021年10月15日由PNC银行、全国协会及其贷款方签署的循环信用和担保协议第五修正案. |
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|
|
|
31.1* |
|
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官进行认证。 |
|
|
|
|
|
31.2* |
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根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席财务官进行认证。 |
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32.1** |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
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32.2** |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
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101 |
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以下来自公司截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q的财务报表，采用内联XBRL格式：(I)简明综合资产负债表，(Ii)简明综合经营报表，(Iii)简明现金流量综合报表，以及(Iv)简明综合财务报表附注，以文本块标记并包括详细标签。 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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谨此提交。 |
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随信提供。 |
44
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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Viant Technology Inc. |
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日期：2021年11月10日 |
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由以下人员提供： |
/s/s蒂姆·范德胡克 |
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蒂姆·范德胡克 |
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首席执行官兼董事长 |
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日期：2021年11月10日 |
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由以下人员提供： |
/s/*拉里·马登(Larry Madden) |
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拉里·马登 |
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首席财务官 |
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