美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
(标记 一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告
截至2021年9月30日的季度
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
对于 ，过渡期从_
委托 第001-39786号文件
| (注册人名称与其章程中规定的准确 ) |
(州 或其他司法管辖区 公司 或组织) |
(I.R.S. 雇主 标识 编号) |
| (主要执行机构地址 ) | (ZIP 代码) |
| (注册人电话号码 ，含区号) |
| (前 姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告后更改) |
根据该法第12(B)条登记的证券 ：
| 每节课的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 股票市场有限责任公司 | ||||
| 股票市场有限责任公司 | ||||
| 股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| ☐ | 大型 加速文件服务器 | ☐ | 加速的 文件服务器 |
| ☒ | 较小的报告公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：YES☒No☐
截至2021年11月10日 ，共有15050833个普通股，每股面值0.0001美元，已发行且已发行。
Globis 收购公司。
截至2021年9月30日的季度报表 10-Q
目录表
| 页面 | |
| 第 部分：财务信息 | |
| 第 项1.财务报表 | |
| 截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的浓缩 资产负债表 | 1 |
| 截至2021年9月30日的三个月和九个月以及2020年8月21日(开始)至2020年9月30日(未经审计)的简明 运营报表 | 2 |
| 截至2021年9月30日的三个月和九个月以及从2020年8月21日(成立)到2020年9月30日(未经审计)期间的股东权益(赤字)变化简明报表 | 3 |
| 截至2021年9月30日的9个月和2020年8月21日(开始)至 2020年9月30日(未经审计)期间的简明 现金流量表 | 4 |
| 未经审计的简明财务报表附注 | 5 |
| 项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 14 |
| 第 项3.关于市场风险的定量和定性披露 | 16 |
| 第 项4.控制和程序 | 16 |
| 第 部分II.其他信息 | |
| 第 项1.法律诉讼 | 17 |
| 第 1A项。风险因素 | 17 |
| 第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用 | 17 |
| 第 项3.高级证券违约 | 18 |
| 第 项4.矿山安全信息披露 | 18 |
| 项目 5.其他信息 | 18 |
| 物品 6.展品 | 19 |
| 签名 | 20 |
| i |
Globis 收购公司。
压缩的 资产负债表
九月 三十， 2021 | 12月 31， 2020 | |||||||
| (未经审计) | (修订) | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付 费用 | ||||||||
| 流动资产合计 | ||||||||
| 信托账户中持有的有价证券 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股东(亏损)权益 | ||||||||
| 流动负债-应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 本票 票据关联方 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款 和或有事项 | ||||||||
| 普通股 可能需要赎回2021年9月30日和2020年12月31日的赎回价值股票 | ||||||||
| 股东 (赤字)权益 | ||||||||
| 优先股 ，$票面价值；授权股份；已发行和已发行股份 | ||||||||
| 普通股 ，$票面价值；授权股份；已发行和已发行股份(不包括2021年9月30日和2020年12月31日的股票( 可能赎回) | ||||||||
| 追加 实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东(亏损)权益合计 | ( | ) | ||||||
| 负债和股东(亏损)权益合计 | $ | $ | ||||||
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
| 1 |
Globis 收购公司。
精简的 操作报表
(未经审计)
| 截至九月三十号的三个月， | 九个 个月 告一段落 九月 三十， | 对于 期间 从 八月二十一号开始， 2020 (开始) 穿过 九月 三十， | ||||||||||
| 2021 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| 一般费用 和管理费用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他 收入： | ||||||||||||
| 信托账户中持有的有价证券赚取的利息 | ||||||||||||
| 其他收入合计 | ||||||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得税受益(拨备) | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 基本 和稀释后加权平均流通股，普通股 | ||||||||||||
| 基本 和稀释后每股收益(亏损)，普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
| 2 |
Globis 收购公司。
简明 股东(亏损)权益变动表
(未经审计)
截至2021年9月30日的三个月和九个月
| 普通股 股 | 其他内容 实缴 | 累计 | 总计 股东的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 (赤字) | ||||||||||||||||
| 余额- 2021年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额 -2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额 -2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 余额 -2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
从2020年8月21日(开始)到2020年9月30日
| 普通股 股 | 其他内容 实缴 | 累计 | 总计 股东的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 (赤字) | ||||||||||||||||
| 余额 -2020年8月21日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 向赞助商发行方正股票 | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额 -2020年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
| 3 |
Globis 收购公司。
简明现金流量表
(未经审计)
九个 个月 告一段落 九月 三十， | 对于 从 开始的期间 8月21日 2020 (初始) 穿过 九月 三十， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 ： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整 ，将净亏损与经营活动中使用的净现金进行核对： | ||||||||
| 信托账户投资赚取的利息 | ( | ) | ||||||
| 营业资产和负债的变化 ： | — | |||||||
| 预付 费用 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | ||||||||
| 净额 经营活动中使用的现金 | ( | ) | ||||||
| 融资活动产生的现金流 ： | ||||||||
| 向保荐人发行普通股的收益 | ||||||||
| 本票关联方收益 | ||||||||
| 支付报价费 | ( | ) | ||||||
| 净额 融资活动提供的现金 | ||||||||
| 现金净变动 | ( | ) | ||||||
| 现金 -期初 | ||||||||
| 现金 -期末 | $ | $ | ||||||
| 非现金 投资和融资活动： | ||||||||
| 产品 包含在应计产品成本中的成本 | $ | $ | ||||||
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
| 4 |
Globis 收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
注： 1.组织机构和业务运作说明
Globis 收购公司(“本公司”)于2020年8月21日在特拉华州注册成立。本公司是一家空白支票公司 ，其目的是与一个或多个企业或实体(以下简称“企业合并”)进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务的合并 。
公司是一家早期和新兴成长型公司，因此，本公司面临与早期 和新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2021年9月30日 ，公司尚未开始任何运营。从2020年8月21日(成立)到2021年9月30日期间的所有活动都与公司的组建、首次公开募股(“首次公开募股”)(如下 所述)以及寻找业务合并有关。最早在业务合并完成 之前，公司不会产生任何营业收入。本公司将从首次公开募股的收益中以利息收入的形式产生营业外收入 。
本公司首次公开募股(IPO)注册声明于2020年12月10日宣布生效。于2020年12月15日， 本公司完成首次公开发售1,1500,000股(“单位”，就出售单位所包括的普通股 股份而言，为“公开股份”，包括承销商全面行使其超额配售 期权，超额配售1,500,000单位，每单位10.00美元)，所得毛利为115,000,000美元，如附注4所述。
同时 随着首次公开发行(IPO)的结束，本公司完成了以每份私募认股权证0.75美元的价格向Globis SPAC LLC出售4,188,889份认股权证(“私募认股权证”) ，以每私募单位10.00美元的价格向Globis SPAC LLC及以上出售100,833个单位(“配售单位”和连同私募认股权证， “私人证券”) 这在注5中有描述。
交易成本为6,541,841美元，包括2,300,000美元承销费、402,500股已发行普通股的4,025,000美元、承销商在完成业务合并时有权获得的 、 和216,841美元的其他发售成本。
首次公开募股于2020年12月15日结束后，首次公开募股中出售单位和出售私人证券的净收益中的116,150,000美元(每单位10.10美元)被存入一个信托账户(“信托 账户”)，该账户位于美国，以现金形式持有或仅投资于美国政府证券，符合“投资公司法”第2(A)(16)节规定的含义。到期日为180天或以下的任何开放式投资公司 自称是本公司选定的符合投资公司法第2a-7条条件的货币市场基金， 由本公司决定，直至(I)完成业务合并和(Ii)在信托账户中分配资金 ，两者中以较早者为准，如下所述。
公司管理层对首次公开募股(IPO)和出售私募证券的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有的净收益都打算一般用于完成 企业合并。公司必须完成一项业务合并，其公平市值合计至少为信托账户中持有的 资产的80%(不包括信托账户收入的应付税款)，才能将 纳入初始业务合并。本公司仅打算在业务后合并公司 拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券，或以其他方式获得目标公司的控股权 足以使其不需要根据修订后的1940年投资公司法(“投资 公司法”)注册为投资公司的情况下完成业务合并。不能保证公司能够成功完成业务合并。
公司将向其股东提供在 企业合并完成时赎回全部或部分公开股票的机会，可以(I)通过召开股东大会批准企业合并，或(Ii)通过收购要约的方式赎回全部或部分公开股票。 公司将向股东提供赎回全部或部分公开股票的机会，包括(I)召开股东大会批准企业合并，或(Ii)通过收购要约的方式赎回全部或部分公开发行的股票。本公司是否寻求股东批准业务合并或进行要约收购 将完全由本公司自行决定。公众股东将有权按信托账户当时金额的 按比例赎回其公开股票(最初预计为每股公开股票10.10美元，外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例利息 ，以前没有发放给本公司以支付其税款或解散义务)。 在本公司认股权证的业务合并完成后，将没有赎回权利。
| 5 |
Globis 收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
如果公司在紧接企业合并完成之前或之后拥有至少5,000,001美元的有形资产净值，并且如果公司寻求股东批准，则公司将继续进行企业合并，并且投票的大多数股票 投票赞成企业合并。 如果公司在完成企业合并之前或之后拥有至少5,000,001美元的净有形资产，则公司将继续进行企业合并，并且如果公司寻求股东批准，投票的大多数股票将投票赞成企业合并。如果法律不要求股东投票，且公司因业务或其他法律原因而未决定持有股东投票权，公司将根据其修订后的公司注册证书(“修订后的公司注册证书”)，根据美国证券交易委员会(“SEC”)的要约赎回规则进行赎回，并向SEC提交包含与之前委托书中包含的信息基本相同的投标要约文件。 公司将根据美国证券交易委员会(“SEC”)的要约规则进行赎回，要约文件中包含的信息与之前委托书中包含的信息大体相同。 公司将根据美国证券交易委员会(SEC)的要约规则进行赎回，并向SEC提交要约文件，其中包含的信息与之前委托书中包含的信息基本相同然而，如果法律要求股东批准交易 ，或者公司出于商业或法律原因决定获得股东批准，公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则，在委托代理规则的同时赎回 股票。如果公司 寻求股东批准企业合并，发起人已同意投票表决其创始人股票(如附注6中定义的 )、配售股票(如附注6中定义的)以及在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票，赞成批准企业合并 。承销商还同意投票表决他们的参股股份和他们拥有的任何公开股份 ，赞成批准企业合并。此外，每个公共股东可以选择赎回他们的公共股票， 没有投票权，如果他们有投票权的话, 无论他们是投票赞成还是反对拟议的企业合并。
尽管 如上所述，如果公司寻求股东批准企业合并，并且没有根据投标要约规则进行赎回 ，修订后的公司注册证书规定，公众股东以及该股东的任何附属公司或与该股东一致行动或作为“集团”行动的任何其他人(根据1934年“证券交易法”(“交易法”)第 13节的定义)将被限制未经本公司事先同意。
发起人与本公司高级管理人员和董事将同意：(A)放弃对创始人股票的赎回权， 配售股份和其持有的与完成业务合并相关的公众股份，以及(B)不对修订和重新发布的公司注册证书提出 修订：(I)修改公司义务的实质或时间 允许赎回与公司最初的业务合并相关的义务，以及对修订和重新发布的公司注册证书进行某些修改 如果公司未完成业务合并或(Ii)在以下情况下赎回100%的公开发行股票除非本公司 向公众股东提供赎回其公开股票的机会，同时进行任何此类修订。
公司将在2021年12月15日之前完成业务合并；但是，如果公司预计它可能无法在2021年12月15日之前完成业务合并，公司可以在Globis SPAC LLC提出要求的情况下，通过董事会决议将完成业务合并的时间延长两倍，每次再延长三个月 (直到2022年6月15日才能完成业务合并)，但须将额外资金存入信托账户 或同时向信托账户存入 和(或)两个 个月或两个月(直到2022年6月15日才能完成业务合并)，则公司可应Globis SPAC LLC的要求通过董事会决议将完成业务合并的时间延长至多两次，每次再延长三个月 (直到2022年6月15日完成业务合并)，但须将额外资金存入信托账户本公司股东将 无权投票或赎回与任何此类延期相关的股份。根据公司修订的 和重新签署的公司注册证书的条款，为了延长公司完成业务合并的时间，发起人或其关联公司或指定人中的一方或双方必须在适用的截止日期 前五天提前通知，在适用的截止日期 当日或之前向信托账户存入1,150,000美元(每单位0.10美元，最高不超过2,300,000美元)，以满足以下要求：在适用的截止日期 之前，发起人或其关联公司或指定人必须在适用的截止日期 或之前向信托账户存入1,150,000美元(每单位0.10美元，最高可达2,300,000美元)任何此类款项将以无息贷款的形式支付 ，并将在业务合并完成后从释放给本公司的资金中偿还(如果有的话)。
如果 本公司无法在合并期内完成企业合并，且股东不批准修订和重新签署的公司注册证书以延长该日期，本公司将(I)停止除清盘目的外的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快(但不超过10个工作日)赎回公开发行的股票，以每股价格赎回，以现金支付。等于当时存入信托账户的总金额，包括利息(该利息 应为应缴税款净额和最高100,000美元用于支付解散费用的利息)除以当时已发行的公众股票数量 ，根据适用法律，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括 获得进一步清算分派(如果有)的权利)，以及(Iii)在 赎回之后合理地尽快赎回 ，但须经本公司批准在第(Ii)和(Iii)款的情况下，须遵守公司根据特拉华州法律规定的义务，规定债权人的债权 和其他适用法律的要求。本公司认股权证不会有赎回权或清算分派 ，如果本公司未能在合并 期间内完成业务合并，则认股权证到期将变得一文不值。
方正股份和配售股份的 持有人已同意，如果公司 未能在合并期内完成业务合并，将放弃对该等股份的清算权。但是，如果发起人在 首次公开发行中或之后收购公开发行的股票，如果公司未能在合并期内 完成企业合并，则该等公开发行的股票将有权从信托账户清算分配。承销商已同意，如果本公司未能在 合并期内完成业务合并，承销商将放弃与 股权参股股份(见附注7)的清算权，在此情况下，该等金额将包括在信托账户中可用于赎回公众股份的其他资金 中。在进行此类分配的情况下，剩余可供分配的资产 的每股价值可能低于单位首次公开募股价格(10.10美元)。
| 6 |
Globis 收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
为了保护信托账户中持有的金额，发起人将同意在供应商就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司 讨论签订交易协议的预期目标业务提出的任何 索赔中，将信托账户中的资金金额降至以下(I)每股公开股份10.10美元 或(Ii)信托账户中持有的截至清盘之日的较低金额 ，则发起人将同意对公司承担责任在每一种情况下，扣除为支付公司纳税义务和最高可达100,000美元的清算费用而提取的利息，但执行放弃信托账户任何和所有权利的第三方提出的任何索赔除外(即使该豁免被视为不可强制执行)，以及根据公司对首次公开发行(IPO)承销商的赔偿 针对某些债务(包括1933年证券法下的负债)提出的任何索赔除外此外，如果已执行的放弃被认为不能对第三方强制执行 ，保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力让所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与 公司签署协议，放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利息或索赔，从而降低 发起人因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。 本公司将努力让所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签订协议，放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利息或索赔，从而降低 赞助商必须赔偿信托账户的可能性。
流动性
公司从一开始就主要使用首次公开发行(IPO)前向股东出售股权证券所得的资金 ，以及首次公开募股(IPO)所得款项(存入信托账户 以外的账户用于营运资金)为其运营提供资金。截至2021年9月30日，该公司在信托账户外持有的现金为8,413美元，在信托账户中持有的现金为116,155,627美元，用于企业合并，调整后的营运资本赤字为1,037,663美元， 其中不包括150,000美元的应付特许经营税。
公司可通过向发起人、高级管理人员、董事或其关联公司提供贷款或额外投资来筹集额外资本。 除上述和附注6中所述的情况外，公司的高级管理人员、董事、发起人及其关联公司可随时(但没有义务)自行决定以其认为合理的金额借给公司资金，以满足公司的营运资金需求。
公司认为，在其于2021年1月11日向Globis SPAC LLC或其受让人 或利息继承人(“贷款人”)发行无担保可转换本票(“票据”)后，不需要筹集额外资金来满足其业务运营所需的支出。 2021年7月19日，该票据进行了修订，以增加借款总额最高可达1,000,000美元。 该票据于2021年7月19日修订，以增加贷款总额。 该票据于2021年1月11日向Globis SPAC LLC或其受让人 或利息继承人(“贷款人”)发行无担保可转换本票(“票据”)，以增加贷款总额。 该附注经 进一步修订，将本金金额增至300万美元。除上文所述外，发起人、股东、高级管理人员、董事或第三方均无义务向本公司垫付资金或向本公司投资。因此， 公司可能无法获得额外融资。如果公司无法筹集额外资本，可能需要 采取额外措施来保存流动性，这可能包括但不一定限于，暂停寻求 潜在的业务合并。本公司不能保证将按商业上可接受的条款 获得新的融资(如果有的话)。即使公司能够获得足够的融资或筹集额外资本，它也只能在2021年12月 15日之前完成业务合并(如果公司将完成业务合并的时间延长至两次 ，每次再延长三个月，则为2022年6月15日)。不能保证公司能够在2021年12月15日(或2022年6月15日，如果公司将完成业务合并的时间延长最多两次，每次再延长 三个月)之前完成合并。
风险 和不确定性
管理层 继续评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，虽然病毒可能 对公司的财务状况和/或搜索目标公司产生负面影响，但具体影响截至财务报表日期尚不容易 确定。财务报表不包括 此不确定性的结果可能导致的任何调整。
附注 2.修订以前发布的财务报表
在编制本公司截至2021年9月30日的财务报表方面，管理层在其历史财务报表中发现了错误 ，在本公司首次公开募股(IPO)结束时，本公司对其普通股进行了不正确的估值 ，但可能会进行赎回。本公司先前将可能赎回的普通股确定为 等于赎回价值，同时也考虑到赎回不能导致有形资产净值低于 $5,000,001。管理层决定，首次公开发售期间发行的单位相关的公开股份可赎回 或可赎回，但须视乎未来发生本公司认为不受控制的事件而定。因此，管理层 得出结论，赎回价值应包括所有可能赎回的普通股，从而使可能赎回的普通股 等于其赎回价值。因此，管理层注意到与临时股本和永久股本有关的重新分类错误 。这导致对普通股的初始账面价值进行了可能的赎回调整，抵销计入额外实收资本(在可用范围内)、累计亏损和普通股 。
根据美国证券交易委员会员工会计公告第99号“重要性”和美国证券交易委员会员工会计公告第108号“在量化本年度财务报表中的错报时考虑上一年度错报的影响”，公司对这些变化进行了 评估，并确定相关影响对以前呈报的任何财务报表都不具有实质性影响。因此， 本公司在与其审计委员会协商后得出结论，认为其先前发布的财务报表应修订为 将所有公开发行的股票作为临时股本列报。因此，该公司在本季度报告中报告了对这些时期的修订情况。
关于需要赎回的普通股的列报方式 的变化，本公司还修改了普通股每股收益(亏损)的计算方法，将净收益 (亏损)平均分配到普通股的总股份中。
修订对公司财务报表的 影响反映在下表中。
纠错和前期调整时间表
因为 之前 已报告 | 调整，调整 | 修订后的 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的资产负债表 (经审计) | ||||||||||||
| 普通股 可能需要赎回 | $ | $ | $ | |||||||||
| 普通股 股 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 追加 实收资本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 累计赤字 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 合计 股东权益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 需要赎回的普通股 | ||||||||||||
因为 之前 已报告 |
调整，调整 | 修订后的 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的收入 报表(经审计) | ||||||||||||
| 加权 平均流通股-可赎回 | ( |
) | ||||||||||
| 基本 和稀释每股收益-可兑换 | $ | $ | $ | |||||||||
| 加权 平均流通股-不可赎回 | ( |
) | ||||||||||
| 基本 和稀释每股收益-不可兑换 | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||
因为 之前 已报告 |
调整，调整 | 修订后的 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的收入 报表(经审计) | ||||||||||||
| 加权 平均流通股-普通股 | ||||||||||||
| 基本 和稀释每股收益-普通股 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
注 3.重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审核简明财务报表 乃根据美国公认的中期财务资料会计原则 及证券交易委员会表格 10-Q及条例S-X第8条编制。根据SEC关于中期财务报告的规则和规定，按照GAAP编制的财务报表 中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或省略。因此，它们不包括完整展示财务状况、 经营业绩或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计简明财务报表包括 所有调整，包括正常经常性性质，这对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量 是必要的。
随附的 未经审计的简明财务报表应与公司于2021年3月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告以及公司于2020年12月15日和2020年12月21日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告一并阅读。截至2021年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定代表截至2021年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。
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Globis 收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
新兴 成长型公司
公司按照证券法第2(A)节的定义，经2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订，是一家“新兴成长型公司”，它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求 的某些豁免 ，包括但不限于，不被要求 遵守萨班斯法案第404节的独立注册会计师事务所认证要求免除 就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求 。
此外，《就业法案》 第102(B)(1)条免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到要求非上市公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或 没有根据交易法注册的证券类别的公司)遵守新的或修订后的财务会计 标准为止。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择 延长的过渡期，这意味着当发布或修订一项标准时，如果该标准对上市公司或私营公司有不同的申请日期 ，本公司作为一家新兴成长型公司，可以在私营公司 采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表与另一家上市公司进行比较，该上市公司 既不是新兴成长型公司，也不是新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异，选择不使用延长的过渡期 是困难或不可能的。
使用预估的
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的 报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用。
做出 估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在制定其估计时考虑的在财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化
现金 和现金等价物
公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。 截至2021年9月30日或2020年12月31日，公司没有任何现金等价物。
信托账户持有的有价证券
在2021年9月30日和2020年12月31日，信托账户中持有的几乎所有资产都存放在货币市场基金中， 这些基金投资于美国国债。公司在信托账户中的所有投资都被归类为交易型证券。 交易型证券在每个报告期结束时以公允价值列示在资产负债表上。信托账户投资的公允价值变动所产生的损益计入随附的简明经营报表中信托账户持有的有价证券赚取的利息。 信托账户持有的投资的公允价值变动所产生的损益计入随附的简明经营报表中信托账户持有的有价证券所赚取的利息。信托账户中持有的投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的 。
普通股 可能赎回的股票
公司根据会计准则编纂 (“ASC”)主题480“区分负债与股权”中的指导，对其普通股进行可能赎回的会计核算。强制赎回的普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有 在持有人控制范围内的赎回权或在发生非 完全在本公司控制范围内的不确定事件时可赎回的普通股)被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益 。该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在本公司 控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，可能需要赎回的普通股在公司资产负债表的股东权益部分之外，以赎回价值作为临时权益列报。
公司在赎回价值发生变化时立即予以确认，并在每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值 ，使其与赎回价值相等。首次公开发售(IPO)结束后， 公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额的增值。可赎回普通股账面价值的变化导致额外实收资本和累计亏损的费用。
在2021年9月30日和2020年12月31日，压缩资产负债表中反映的普通股在以下 表中进行对账：
简明资产负债表明细表
| 毛收入 | $ | |||
| 更少： | ||||
| 普通 股票发行成本 | $ | ( | ) | |
| 另外： | ||||
| 账面价值对赎回价值的增值 | $ | |||
| 普通股 可能需要赎回的股票 | $ |
所得税 税
公司根据ASC 740，“所得税”(“ASC 740”)核算所得税。ASC 740要求确认递延税项资产和负债，因为资产和负债的财务报表和计税基础之间的差异的预期影响 ，以及预期的未来税收优惠将从税收损失和税收抵免结转中获得。此外，ASC 740 还要求在很可能无法实现全部或部分递延税项资产 时建立估值津贴。
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Globis 收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
ASC 740还澄清了公司财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理，并规定了财务报表确认的确认阈值和计量流程，以及对纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸的计量 。要确认这些好处，税务机关必须通过 审查才更有可能维持税收状况。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为收入 税费。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有未确认的税收优惠，也没有利息和罚款应计金额 。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题 。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。
2020年3月27日，为应对新冠肺炎大流行，CARE法案颁布。根据ASC 740，税率和法律变化的影响在新法律颁布期间确认 。CARE法案进行了各种税法修改，其中包括： (I)提高经修订的1986年《国税法》(IRC)第163(J)条规定的2019年和2020年的限额 ，以允许额外的利息支出(Ii)颁布技术更正，以便符合条件的装修物业可以 立即根据IRC第168(K)条支出，(Iii)修改联邦净营业亏损规则，包括允许 联邦净营业亏损(I)将在2020年和2020年之前的五个课税年度结转，以退还之前缴纳的所得税，以及(Iv)提高替代性最低税收抵免的可回收性。鉴于公司 充分的估值津贴头寸和所有成本的资本化，CARE法案对财务报表没有影响。
公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股净收益(亏损) 计算方法为净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。 本公司采用两级法计算每股收益。由于赎回价值接近公允价值，与普通股 可赎回股票相关的增值不包括在每股收益中。
如附注5所述，在计算每股摊薄收益(亏损)时，并未计入就(I)首次公开发售及(Ii)私募发行的认股权证的影响，因为认股权证的行使取决于未来事件的发生 。认股权证可行使购买15,789,722股普通股的权利。截至2021年9月30日及2020年9月30日，本公司并无任何摊薄证券或其他合约可能会被行使或转换为普通股，然后分享本公司的收益。 本公司并无任何摊薄证券或其他合约可供行使或转换为普通股，然后分享本公司的收益。因此，稀释后的每股普通股净亏损与所述期间的每股普通股基本净亏损相同。
普通股基本和摊薄净亏损计算表
| 截至2021年9月30日的三个月 | 截至9个月
个月 2021年9月30日 | 从 成立到2020年9月30日 | ||||||||||
| 普通股 股 | 普通股 股 | 普通股 股 | ||||||||||
| 基本 和稀释后每股普通股净收益(亏损) | ||||||||||||
| 分子： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 调整后的净收益(亏损)分摊 | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||
| 基本 和稀释加权平均已发行普通股 | ||||||||||||
| 基本 普通股每股摊薄净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
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Globis 收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
信用风险集中度
可能使公司面临集中信用风险的金融 工具包括金融机构的现金账户 ，该账户有时可能超过联邦存托保险承保范围250,000美元。本公司并未因此而蒙受亏损 ，管理层相信本公司不会因此而面临重大风险。
金融工具的公允价值
公司资产和负债的公允价值符合ASC主题820“公允价值 计量”项下的金融工具资格，其公允价值与所附简明资产负债表中的账面价值大致相同，这主要是由于它们的 短期性质。
公允价值计量
公允 价值定义为在计量日期市场参与者之间的有序交易 中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格 。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序 。对于相同的资产或负债，该层次结构对活跃市场中未调整的报价给予最高优先权(1级测量)，对不可观察到的输入(3级测量)给予最低优先权。这些层级包括：
| ● | 级别 1，定义为可观察到的输入，如活跃市场中相同工具的报价(未调整)； |
| ● | 级别 2，定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入，例如活跃市场中类似工具的报价 或非活跃市场中相同或类似工具的报价； 和 |
| ● | 级别 3，定义为无法观察到的输入，其中市场数据很少或根本不存在，因此需要实体制定自己的假设， 例如从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素无法观察到。 |
在 某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值层次的不同级别。在 这些情况下，公允价值计量是根据对公允价值计量重要的最低水平投入 在公允价值层次结构中进行整体分类的。
最近的 会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU第2020-06号，“债务与转换和其他期权(副主题470-20)和衍生品和对冲-实体自有股权中的合约(副主题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理”(“ASU 2020-06”)，通过取消当前GAAP要求的主要 分离模式，简化了可转换工具的会计处理。ASU 2020-06取消了股权合约 符合衍生品范围例外所需的某些结算条件，并在某些领域简化了稀释每股收益的计算。ASU 2020-06在2023年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)有效，并允许提前 采用。本公司采用ASU 2020-06，自2021年1月1日起生效。采用ASU 2020-06对公司的财务报表没有影响 。
管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计准则(如果目前采用)会对附带的简明财务报表产生重大 影响。
注 4.首次公开募股
根据首次公开发售 ，本公司售出11,500,000个单位，其中包括承销商以每单位10.00美元的价格全面行使其1,500,000个单位的超额配售 选择权。每个单位包括一股普通股和一份可赎回的 认股权证(“公共认股权证”)。每份公共认股权证使持有者有权以每股11.50美元(br})的价格购买一股普通股，并可进行调整(见附注8)。
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Globis 收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
注 5.私募
在首次公开募股(IPO)结束的同时，Globis SPAC LLC购买了3,688,889份私募认股权证，收购价为每份私募认股权证0.75美元 ，总收购价为2,766,667美元，最高可达500,000份私募认股权证，收购价为每份私募认股权证 0.75美元，总收购价为375,000美元。每份私募认股权证使持有人有权按每股11.50美元的价格购买一股普通股 ，并可进行调整(见附注8)。此外，Up Up购买了总计 100,833个安置单位，每个安置单位的收购价为10.00美元，或总计1,008,333美元。每个配售单位包括 一股普通股(“配售股份”)和一份可赎回认股权证(“配售认股权证”)。每份配售 认股权证持有人有权按每股11.50美元的价格购买一股普通股，并可进行调整(见附注8)。
出售私人证券所得款项已加至信托账户持有的首次公开发售所得款项净额中。 如果本公司未能在合并期内完成业务合并，则出售信托账户持有的私人证券所得款项将用于赎回公开发售的股份(受适用法律的要求所限)， 私人证券及所有相关证券将于到期时变得一文不值。
注 6.关联方交易
方正 共享
2020年9月1日，Globis SPAC LLC以25,000美元的总价购买了2,875,000股本公司普通股。 2020年12月7日，本公司额外出售172,500股本公司普通股，总价为1,500美元，共计3,047,500股普通股出售给发起人(“创办人股份”) 并进行发行和发行。其中，若承销商的 超额配售选择权未获全部或部分行使，则合共最多397,500股股份须予没收，以致保荐人在首次公开发售后将拥有本公司已发行 及流通股约21%的股份。由于承销商于2020年12月15日选举充分行使其超额配售选择权 ，目前没有创始人股票被没收。
除有限的例外情况外，发起人同意不转让、转让或出售任何创始人股票，直至企业合并完成之日 或本公司完成清算、合并、股本交换、重组或 其他类似交易之日，该交易导致本公司所有股东有权将其普通股 股票换成现金、证券或其他财产。
管理 支持协议
公司签订了一项协议，从2020年12月15日(首次公开募股的生效日期)开始，向Globis SPAC LLC的附属公司 支付每月10,000美元的办公空间、秘书和行政支持费用。完成业务合并或公司清算后，公司将停止支付这些月费。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，本公司就这些服务分别产生了30,000美元和90,000美元的费用。截至2021年9月30日，5000美元 将反映在与本协议相关的应计费用中。
关联方预付款
截至2020年12月2日，保荐人向本公司预付了50,000美元，用于支付与首次公开募股相关的某些发行成本。 这些预付款项下的未偿还余额在2020年12月15日首次公开募股结束时偿还。
相关 党的贷款
为了资助与企业合并相关的交易成本，发起人或发起人的关联公司，或公司的 高级管理人员和董事或其关联公司可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金 贷款”)。这种周转资金贷款将由期票证明。票据可以在业务合并完成后 无息偿还，也可以由贷款人自行决定。
本公司于2021年1月11日向贷款人发出票据，不时提供总额高达1,000,000美元的借款。票据不设利息，于本公司完成初步业务合并当日到期应付。 于截至2021年9月30日止九个月内的不同日期，本公司根据营运资金贷款，在票据项下提取合共700,000美元。 本公司于截至二零二一年九月三十日止九个月内的不同日期，根据营运资金贷款，在票据项下提取合共700,000美元。
2021年4月28日，对票据进行了修改，终止了贷款人将票据下的未偿还金额转换为私人认股权证的选择权。
于2021年7月19日，该票据经修订，将本金金额增至2,000,000元。
二零二一年十月十三日，该票据经修订，将本金金额增至3,000,000元。
注 7.承诺
注册 权利
根据2020年12月10日签订的注册权协议，创始人股份、私人证券、参股 股份和任何因营运资金贷款转换而发行的认股权证(以及因 行使私人证券或因营运资金贷款转换而发行的认股权证而可发行的任何普通股股票)的持有人将有权获得注册权利 。这些证券的大多数持有者有权提出最多三项要求，要求本公司登记此类证券。 大多数方正股份的持有者可以选择在这些普通股解除托管之日前三个月 开始的任何时间行使这些登记权。此外，持有者对企业合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权 。公司 将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
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Globis 收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
承销 协议
企业合并完成后， 承销商有权获得402,500股参股股份。股权 参股股份已托管，直至企业合并完成。企业合并不完善的， 承销商将没收参股股份。本公司将参股股份计入首次公开发行(IPO)的 费用，导致直接计入股东权益。根据单位发行价每单位10.00美元计算，参股股份的公允价值估计为4,025,000美元。
附注 8.股东权益
优先股 本公司于2020年12月10日修订了公司注册证书，现在授权其发行最多1,000,000股优先股，每股面值0.0001美元，并拥有公司董事会不时决定的指定、投票权和其他权利和优惠 。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有已发行或已发行的优先股 。
普通股 公司有权发行100,000,000股普通股，每股面值0.0001美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，已发行和已发行普通股分别为3,550,833股，不包括可能赎回的1,1500,000股作为临时股本列报的普通股 。
认股权证 -公开认股权证将在(A)业务合并完成或(B)首次公开发行(IPO)结束后12个月 较晚的时间开始行使。公开认股权证将在企业合并完成后五年或更早于赎回或清算时到期。
尽管如此 如上所述，如果因行使认股权证而发行的普通股股票的登记说明书自本公司初始业务合并完成之日起90天内未生效 ，权证持有人可以在 有有效的登记说明书和本公司未能维持有效的登记说明书的任何期间内，根据证券 第3(A)(9)条规定的豁免登记的规定，以无现金方式行使认股权证。 在本公司首次业务合并完成之日起90天内，权证持有人可以无现金方式行使认股权证，直至有有效的登记说明书 和在本公司未能维持有效的登记声明的任何期间 。
一旦认股权证可行使，本公司即可赎回公共认股权证：
| ● | 全部而非部分； | |
| ● | 价格为
$ | |
| ● | 在认股权证可行使的任何时间 ； | |
| ● | 根据
不少于 | |
| ● | 如果， 且仅当所报告的普通股股票的最后销售价格等于或超过$每股(经股票 拆分、股票股息、重组和资本重组调整后)，在向权证持有人发出赎回通知之前的 第三个工作日结束的30天交易期内的任何20个交易日；以及 | |
| ● | 如果， 且仅当，在赎回时及上述整个30天交易期内，该认股权证相关普通股的有效登记声明 ，此后每天持续至赎回日期 。 |
如果 且认股权证可由本公司赎回，则即使无法根据所有适用的州证券法登记 或使标的证券符合出售资格，本公司仍可行使赎回权。如果本公司要求赎回公共认股权证 ，管理层将可以选择要求所有希望行使公共认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金 基础”行使公共认股权证。
认股权证行使时可发行普通股的行权价格和股数在一定情况下可以调整，包括股票分红、资本重组、合并、合并等情况下的 。然而，除下文所述外， 认股权证将不会针对以低于行使价的价格发行普通股进行调整。此外，在任何情况下，公司 均不需要以现金净额结算权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并 ，并且本公司清算信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会收到有关 其认股权证的任何此类资金，也不会从信托账户外持有的本公司资产中获得与该等认股权证相关的任何分派 。因此，认股权证可能会到期变得一文不值。
此外，如果(X)本公司以低于每股普通股9.50美元的发行价或有效发行价(该发行价或有效发行价由本公司董事会真诚决定)为募集资金而增发普通股或股权挂钩证券，而不考虑保荐人或其关联方持有的任何方正股票， 则不考虑保荐人或其关联方持有的任何方正股票的情况。 此外，如果(X)本公司以低于每股普通股9.50美元的发行价或有效发行价发行额外的普通股或与股权挂钩的证券，则不考虑保荐人或该等关联方持有的任何方正股票发行前)(“新发行价格”)，(Y)该等发行的总收益占 完成企业合并当日可用于企业合并融资的股权收益总额及其利息的60%以上，以及(Z)公司完成企业合并的前一个交易日开始的10个交易日内普通股的成交量加权平均价格 (该 个交易日为该企业合并完成之日的前一个交易日起的10个交易日内的成交量加权平均价格)(此为 企业合并完成之日起的10个交易日内可用于企业合并融资的总收益及其利息)，以及(Z)普通股的成交量加权平均价格 自本公司完成企业合并之日的前一个交易日起的10个交易日(则认股权证的行权价将调整(至最近的 美分)，相当于市值和新发行价格较高的115%，每股16.50美元的赎回触发价格 将调整为等于市值和新发行价格较高的165%。
私募认股权证和配售认股权证与首次公开发行(IPO)中出售的单位所对应的公开认股权证相同。 不同之处在于，私募认股权证和配售认股权证可以无现金、不可赎回的方式行使，私募认股权证和配售认股权证的持有人 可以选择根据上次报告的普通股销售价格来计算公平市场价值，以进行交易。 个不同之处在于，私募认股权证和配售认股权证可以无现金、不可赎回的方式行使，而且私募认股权证和配售认股权证的持有人可以选择根据最近报告的普通股销售价格计算公平市价以进行交易。
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Globis 收购公司。
简明财务报表附注
2021年9月30日
(未经审计)
注 9. 公允价值计量
公司在每个 报告期内按公允价值重新计量和报告的金融资产和负债以及至少每年按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债遵循ASC 820的指导方针。
本公司金融资产及负债的 公允价值反映管理层对本公司在计量日期因出售资产而应收到的金额或因市场参与者之间有序交易中的负债转移而支付的金额的估计。 在计量日期，本公司的财务资产和负债的公允价值反映了管理层对本公司因出售资产而应收到的金额或因市场参与者之间的有序交易而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值方面，公司 力求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并最大限度地减少使用不可观察的 投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构 用于根据可观察到的输入和不可观察到的输入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值 ：
| 级别 1： | 相同资产或负债的活跃市场报价 。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易 发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。 | |
| 级别 2： | 可观察到的 输入，而不是级别1输入。级别2输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的报价 和非活跃市场中相同资产或负债的报价。 | |
| 级别 3： | 不可观察的 输入基于我们对市场参与者将用于资产或负债定价的假设的评估。 |
下表显示了本公司在2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产的相关信息，并指出了本公司用来确定此类 公允价值的估值投入的公允价值层次：
按经常性基础计量的公允价值资产明细表
| 描述 | 水平 | 九月 三十， 2021 | 12月 31， 2020 | |||||||||
| 资产： | ||||||||||||
| 信托账户中持有的有价证券 | 1 | $ | $ | |||||||||
注 10. 后续事件
公司对资产负债表日之后至财务报表发布日为止发生的后续事件和交易进行了评估 。根据本次审核，除下文所述外，本公司未发现任何后续事件需要在简明财务报表中进行 调整或披露。
于2021年10月，本公司将票据的可用本金(定义见流动资金下的附注1)提高至3,000,000美元。
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项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本季度报告中的10-Q表(“季度报告”)中提到的“我们”、“我们”或“公司” 是指Globis Acquisition Corp.。提及我们的“管理层”或“管理团队”是指我们的高级管理人员和董事，提及的“保荐人”是指Up and Up Capital，LLC和Globis SPAC LLC。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告其他部分包含的财务报表 及其注释一起阅读。下文讨论和分析集 中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
有关前瞻性陈述的特别 说明
本季度报告包括经修订的1933年“证券法”第27A节(“证券法”)和经修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的“前瞻性陈述”， 这些不是历史事实，涉及的风险和不确定性可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同 。除本季度报告中包含的有关历史事实的陈述外，包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的 陈述，均为前瞻性陈述。 本季度报告中包含的所有陈述，包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均属前瞻性陈述 。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“ ”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述都是为了识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性 陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于当前可用信息 的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和 结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅该公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中的风险因素部分。公司证券备案文件可在美国证券交易委员会网站(www.sec.gov)的EDGAR部分获得。除非适用的证券法律明确要求 , 无论是由于新的 信息、未来事件或其他原因，本公司均不打算或义务更新或修改任何前瞻性陈述。
概述
我们 是根据特拉华州法律于2020年8月21日成立的空白支票公司，目的是与一家或多家企业进行合并、资本交换、资产收购、股票购买、重组或其他类似的业务合并( “业务合并”)。我们打算使用首次公开发行(“首次公开发行”)(“首次公开发行”)所得的现金完成我们的业务合并。首次公开发行(“首次公开发行”)(“首次公开发行”)包括 承销商全面行使其1,500,000单位的超额配售选择权，按每单位10.00美元的价格出售4,188,889份认股权证 (“私募认股权证”)，价格分别为每份私募认股权证0.75美元和100,100,000份。债务或现金、股票和 债务的组合。
我们 预计在执行收购计划的过程中将继续产生巨额成本。我们不能向您保证我们的融资计划 或完成初始业务合并的计划是否会成功。
运营结果
到目前为止，我们 既没有从事任何业务，也没有产生任何运营收入。从成立到2021年9月30日，我们唯一的活动是组织活动和为首次公开募股(IPO)做准备所必需的活动，如下所述，并搜索 业务合并。在完成初始业务合并之前，我们预计不会产生任何营业收入。 我们预计将以首次公开募股(IPO)后持有的有价证券的利息收入形式产生营业外收入。 我们预计作为上市公司(法律、财务报告、会计和 审计合规性)以及与搜索和完成业务合并相关的尽职调查费用，我们将产生更多费用。
截至2021年9月30日的三个月，我们净亏损890,359美元，其中包括892,144美元的一般和行政费用 被信托账户持有的有价证券赚取的利息1,785美元所抵消。
截至2021年9月30日的9个月，我们净亏损1,601,809美元，其中包括一般和行政费用1,607,436美元，由信托账户持有的有价证券赚取的利息5,627美元抵消。
从2020年8月21日(成立)到2020年9月30日，我们净亏损1,000美元，其中包括组建成本和 运营成本。
流动性 与资本资源
2020年12月15日，我们完成了1150万股的首次公开发行，其中包括承销商以每股10.00美元的价格全面行使其150万股的超额配售选择权，产生了1.15亿美元的毛收入。 在首次公开发行结束的同时，我们完成了以0.00美元的价格向保荐人出售4188,889只私募认股权证的交易
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在 首次公开发行(IPO)、全面行使超额配售选择权和出售私人证券之后，总共有116,150,000美元 存入信托账户(“信托账户”)，在支付了与首次公开发行相关的成本 后，我们在信托账户以外持有了209,439美元的现金，可用于营运资金用途。我们产生了6,541,841美元的交易 成本，包括2,300,000美元的承销费，相当于已发行的402,500股普通股的4,025,000美元(承销商 有权在完成业务合并(“参股股份”)时获得)以及216,841 美元的其他发行成本。
截至2021年9月30日的9个月，运营活动中使用的现金为893,655美元。净亏损1,601,809美元，受信托账户持有的5,627美元有价证券的利息 影响。营业资产和负债的变化为营业活动提供了713,781美元的现金 。
截至2021年9月30日，我们在信托账户中持有的有价证券为116,155,627美元。我们打算使用信托账户中持有的几乎所有 资金，包括从信托账户赚取的任何利息，利息应为 应缴税款净额，以完成我们的业务合并。我们可以从信托帐户提取利息以支付税款和最高150,000 美元的解散费用(如果有的话)。如果我们的股本或债务全部或部分被用作完成业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营提供资金，进行其他收购并实施我们的增长战略。
截至2021年9月30日，我们的现金为8,413美元。我们打算将信托账户以外的资金主要用于识别和评估 目标企业，对潜在目标企业进行业务尽职调查，往返于潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、工厂或类似的 地点，审查 潜在目标企业的公司文件和重要协议，构建、谈判和完成企业合并。
为了弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本，我们的保荐人或我们保荐人的 附属公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给我们资金(“营运 资本贷款”)。这种周转资金贷款将由期票证明。如果我们完成业务合并，我们可以 从向我们发放的信托账户的收益中偿还票据。如果企业合并没有结束，我们 可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还票据，但我们信托账户的任何收益都不会 用于此类偿还。2021年1月11日，我们向Globis SPAC LLC签发了一张无担保本票(“票据”)， 允许我们不时向Globis SPAC LLC或其受让人或继承人借款最多1,000,000美元。该票据不计息 ，并在企业合并完成后支付。于截至2021年9月30日止九个月内的不同日期，本公司根据营运资金贷款在票据项下提取合共700,000美元。2021年4月28日，票据被修订 ，终止持有人将票据下的未偿还金额转换为私募认股权证的选择权。于2021年7月19日，修订票据 ，将票据本金金额由1,000,000元增加至2,000,000元。债券于2021年10月13日修订为 将债券本金由2,000,000元增加至3,000,000元。
我们 不认为我们需要筹集额外资金来满足发行票据后运营业务所需的支出。 我们发行票据后，我们不需要筹集额外资金来满足业务运营所需的支出。但是，如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和协商业务合并所需成本的估计低于实际所需金额，则我们可能没有足够的资金在初始业务合并之前 运营我们的业务。此外，我们可能需要获得额外的融资来完成我们的业务合并 ，或者因为我们有义务在完成业务合并后赎回大量公开发行的股票 在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务。
表外融资安排
截至2021年9月30日，我们 没有义务、资产或负债，这将被视为表外安排。我们 不参与与未合并实体或金融合伙企业(通常称为可变利益实体)建立关系的交易，这些实体是为了促进表外安排而建立的。我们 未达成任何表外融资安排，未成立任何特殊目的实体，未担保其他实体的任何债务或承诺 ，也未购买任何非金融资产。
合同义务
我们 不承担任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，但有协议 向Globis SPAC LLC的一家附属公司支付每月10,000美元的费用，用于向公司提供办公空间、秘书和行政支持服务 。我们从2020年12月15日开始收取这些费用，并将继续每月收取这些费用，直到 业务合并完成和公司清算(以较早者为准)。
企业合并完成后， 承销商有权获得402,500股参股股份。股权 参股股份已托管，直至企业合并完成。企业合并不完善的， 承销商将没收参股股份。按单位发行价每单位10.00美元计算，参股股份的公允价值估计 为4,025,000美元。
关键会计政策
按照美国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响资产和负债的报告金额、 截至简明财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告的 期间的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策：
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普通股 可能赎回的股票
我们 根据会计准则编纂(“ASC”) 主题480“区分负债与权益”中的指导，对可能进行转换的普通股进行会计核算。强制赎回的普通股被归类为负债 工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股 ，这些普通股要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时需要赎回，而不仅仅在我们的 控制范围内)被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。我们的普通股 具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围之内，可能会发生不确定的未来 事件。因此，可能赎回的普通股以赎回价值作为临时权益列示，不在我们资产负债表的 股东权益部分。
每股普通股净收益(亏损)
普通股每股净亏损的计算方法是将净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数 。我们采用两类法计算普通股每股收益。与 普通股可赎回股票相关的增值不包括在每股收益中，因为赎回价值接近公允价值。
最近的 会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU第2020-06号，“债务与转换和其他期权(副主题470-20)和衍生品和对冲-实体自有股权中的合约(副主题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理”(“ASU 2020-06”)，通过取消当前GAAP要求的主要 分离模式，简化了可转换工具的会计处理。ASU 2020-06取消了股权合约 符合衍生品范围例外所需的某些结算条件，并在某些领域简化了稀释每股收益的计算。ASU 2020-06在2023年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)有效，并允许提前 采用。管理层不相信最近发布但尚未生效的任何会计准则(如果目前采用) 会对本公司的简明财务报表产生重大影响。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
截至2021年9月30日 ，我们不受任何市场或利率风险的影响。完成首次公开募股后， 我们首次公开募股的净收益(包括信托账户中的金额)已投资于期限不超过180天的某些美国政府债券，或投资于仅投资于美国国债的某些货币市场基金。由于这些投资的短期 性质，我们认为不会有相关的利率风险的重大风险敞口。
第 项4.控制和程序
披露 控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据交易法提交或提交的 报告中要求披露的信息在 美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在 确保根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给我们的管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定。
信息披露控制和程序的评估
根据交易法规则13a-15F和15d-15的要求 ，我们的首席执行官和首席财务官对截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了 评估。 基于他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和 程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中所定义的)是有效的。(=
财务报告内部控制变更
本Form 10-Q季度报告涵盖的截至2021年9月30日的财季期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们对财务报告的内部控制 产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
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第 第二部分-其他信息
第 项1.法律程序
没有。
第 1A项。风险因素。
可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大不相同的因素 包括我们于2021年3月31日提交给证券交易委员会的 Form 10-K年度报告中描述的风险因素。截至本季度报告日期，除以下描述外， 我们提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
我们将信托账户中持有的资金用于投资的证券可能承受负利率，这可能会降低信托资产的价值 ，从而使公众股东收到的每股赎回金额可能低于每股10.00美元。
信托帐户中持有的 收益仅投资于180天或更短期限的美国政府国债，或投资于符合《投资公司法》第2a-7条规定的特定条件的 货币市场基金，这些基金仅投资于直接美国政府国债 。虽然美国短期国债目前的收益率为正，但近年来它们曾短暂地实现了负利率。欧洲和日本的央行近几年推行零利率 ，美联储公开市场委员会也不排除今后可能会在美国采取类似的政策 如果我们无法完成我们最初的业务合并或对我们 修订和重新签署的组织章程大纲和章程做出某些修改，我们的公众股东有权按比例获得信托账户中持有的 收益的份额，外加任何未向我们发放的利息收入，扣除应缴税款。负利率可能会 影响公众股东可能收到的每股赎回金额。
随着评估目标的特殊目的收购公司数量的增加，有吸引力的目标可能会变得越来越少， 对有吸引力的目标的竞争可能会更加激烈。这可能会增加我们初始业务合并的成本，甚至可能导致 我们无法找到目标或完成初始业务合并。
近年来，已成立的特殊目的收购公司的数量大幅增加，尤其是在过去一年中。许多特殊目的收购公司的潜在目标已经进入初始业务合并， 仍有许多特殊目的收购公司为其初始业务合并寻找目标，以及许多此类公司目前正在注册。因此，有时可能会减少有吸引力的目标，这可能需要更多的时间、 更多的努力和更多的资源来确定合适的目标并完善我们的初始业务组合。
此外，由于有更多特殊目的收购公司寻求与可用的 目标进行初始业务合并，对具有有吸引力的基本面或业务模式的可用目标的竞争可能会加剧，这可能会导致目标 公司要求改善财务条款。由于其他原因，有吸引力的交易也可能变得更加稀缺，例如经济或行业低迷 行业低迷、地缘政治紧张局势，或者完成业务合并或运营业务后合并目标所需的额外资本成本增加 。这可能会增加成本、延迟或以其他方式使我们找到并 完成初始业务合并的能力变得复杂或受挫，并可能导致我们无法完全按照对投资者有利的条款完成初始业务合并 。
第 项2.股权证券的未登记销售和所得款项的使用。
于2020年12月15日，我们完成了首次公开发行1,150,000股，其中包括在承销商选举时出售给承销商的1,500,000股，以充分行使其超额配售选择权，每股价格为10.00美元，总毛收入 为115,000,000美元。查丹资本市场有限责任公司(Chardan Capital Markets，LLC)担任唯一的簿记管理人。此次发售的证券 是根据证券法关于S-1表格的注册声明(第333-250939号)注册的。注册声明于2020年12月10日生效 。
同时 随着首次公开发行(IPO)的完成和超额配售选择权的全面行使，我们完成了向我们的保荐人私募4,188,889份私募认股权证 ，每份私募认股权证的价格为0.75美元，向Up and Up Capital，LLC配售100,833份，总收益为4,150,000美元。 每份配售单元的价格为10.00美元，产生的总收益为4,150,000美元。此类证券是根据证券法第4(A)(2)节规定的注册豁免 发行的。
私募认股权证和配售认股权证与首次公开发行(IPO)中出售的单位所对应的公开认股权证相同。 不同之处在于，私募认股权证和配售认股权证可以无现金、不可赎回的方式行使，私募认股权证和配售认股权证的持有人 可以选择根据上次报告的普通股销售价格来计算公平市场价值，以进行交易。 个不同之处在于，私募认股权证和配售认股权证可以无现金、不可赎回的方式行使，而且私募认股权证和配售认股权证的持有人可以选择根据最近报告的普通股销售价格计算公平市价以进行交易。
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我们 向查尔丹资本市场有限责任公司发行了402,500股参股股票作为承销商的补偿。根据证券法第4(A)(2)条，此次发行获得豁免 。
在 首次公开发行(包括超额配售选择权)和出售私人证券获得的总收益中，有116,150,000美元存入信托账户。
我们 总共支付了2,300,000美元的承销折扣和佣金，以及216,841美元与首次公开募股相关的其他成本和费用。
有关 首次公开募股(IPO)所得收益使用情况的说明，请参阅本表格10-Q的第I部分第2项。
第 项3.高级证券违约。
没有。
第 项4.矿山安全披露
不适用 。
第 项5.其他信息。
没有。
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物品 6.展品。
以下证据作为本季度报告10-Q表的一部分存档，或通过引用并入本季度报告中。
| 不是的。 | 展品说明 | |
| 10.1* | 修订编号3本票，日期为2021年10月13日，由公司向Globis SPAC LLC签发 | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席执行官和首席财务官的认证 | |
| 32.1** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证 | |
| 101.INS* | XBRL 实例文档 | |
| 101.CAL* | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.SCH* | XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.DEF* | XBRL 分类扩展定义Linkbase文档 | |
| 101.LAB* | XBRL 分类扩展标签Linkbase文档 | |
| 101.PRE* | XBRL 分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| * | 随函存档 。 |
| ** | 家具齐全。 |
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签名
根据《1934年证券交易法》的要求，注册人已正式委托下列正式授权的 人代表其签署本报告。
| Globis 收购公司。 | ||
| 日期： 2021年11月10日 | /s/ 保罗·帕克 | |
| 姓名： | 保罗 包装工 | |
| 标题： | 首席执行官和首席财务官 | |
| (首席执行官和首席会计官 ) | ||
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