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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549
表格10-Q
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
从2010年开始的过渡期            从现在到现在
佣金档案编号001-35633
Sound Financial Bancorp，Inc.
(注册人的确切姓名载于其约章)
马里兰州45-5188530
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主识别号码)
第三大道2400号150号套房，西雅图,华盛顿
98121
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：1。(206) 448-0884
无
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元SFBC纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒：没有☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒表示没有☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。您可以参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☐加速文件管理器☐
非加速文件服务器☒规模较小的报告公司☒
 新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。“是”☐“不是”否“。☒
注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。
截至2021年11月3日，有2,617,425注册人已发行普通股的股份。 

目录
Sound Financial Bancorp，Inc.
表格10-Q
目录
 页码
第一部分：报告财务信息。 
项目1、会计报表编制、财务报表编制
 
截至2021年9月30日和2020年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计)
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月简明合并损益表(未经审计)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月简明综合全面收益表(未经审计)
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的股东权益简明合并报表(未经审计)
7
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明合并现金流量表(未经审计)
9
简明合并财务报表附注(未经审计)
10
第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
34
第三项：加强对市场风险的定量和定性披露
49
项目4.管理控制和程序
49
第二部分：其他信息
 
项目1.第三项法律诉讼
50
第1A项。风险因素
50
第二项股权证券的未登记销售和收益使用
50
第三项高级证券违约
50
第四项：煤矿安全信息披露
50
第5项：其他信息
51
项目6.所有展品
52
签名
53

2



第一部分-财务信息
项目1.财务报表

Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
简明综合资产负债表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
资产  
现金和现金等价物$206,702 $193,828 
可供出售的证券，按公允价值计算7,060 10,218 
持有待售贷款3,884 11,604 
为投资组合持有的贷款667,551 613,363 
贷款损失拨备(6,327)(6,000)
为投资组合持有的贷款总额，净额661,224 607,363 
应计应收利息2,231 2,254 
银行拥有的人寿保险(“BOLI”)，净额20,926 14,588 
其他不动产拥有(“OREO”)和收回的资产，净额659 594 
按公允价值计算的抵押贷款偿还权4,211 3,780 
联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票，按成本计算1,052 877 
房舍和设备，净值5,941 6,270 
使用权资产6,033 6,722 
其他资产8,188 3,304 
总资产$928,111 $861,402 
负债
存款
计息$612,805 $615,491 
无息需求194,848 132,490 
总存款807,653 747,981 
应计应付利息48 369 
租赁负债6,462 7,134 
其他负债8,711 7,674 
借款人预付税款和保险费1,708 1,168 
附属票据，净额11,623 11,592 
总负债836,205 775,918 
承付款和或有事项(附注7)— — 
股东权益
优先股，$0.01面值，10,000,000授权股份，无已发行或未偿还
— — 
普通股，$0.01面值，40,000,000授权股份，2,617,425和2,592,587分别截至2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的股票
26 25 
额外实收资本27,835 27,106 
非劳动所得股份-员工持股计划(“员工持股计划”)(28)(113)
留存收益63,905 58,226 
累计其他综合收益，税后净额168 240 
股东权益总额91,906 85,484 
总负债和股东权益$928,111 $861,402 
见简明合并财务报表附注
3


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
简明合并损益表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
利息收入  
贷款，包括手续费$8,967 $8,422 $25,152 $25,463 
投资利息和股息、现金和现金等价物135 86 365 400 
利息收入总额9,102 8,508 25,517 25,863 
利息支出
存款617 1,738 2,807 5,346 
借款— 87 — 209 
附属票据168 23 504 23 
利息支出总额785 1,848 3,311 5,578 
净利息收入8,317 6,660 22,206 20,285 
贷款损失准备金175 275 425 925 
计提贷款损失拨备后的净利息收入8,142 6,385 21,781 19,360 
非利息收入
手续费及手续费收入556 510 1,615 1,433 
银行自营寿险现金退保价值收益104 102 281 207 
按揭还本付息收入328 260 961 739 
抵押贷款偿还权的公允价值调整(125)(623)(694)(1,423)
出售贷款的净收益568 1,819 3,683 3,399 
非利息收入总额1,431 2,068 5,846 4,355 
非利息支出
薪金和福利3,512 2,880 10,470 8,933 
运营1,466 1,390 4,033 4,109 
监管评估91 111 283 480 
入住率441 442 1,298 1,437 
数据处理808 707 2,400 1,923 
OREO和收回资产的净收益— — (16)— 
总非利息费用6,318 5,530 18,468 16,882 
所得税拨备前收入3,255 2,923 9,159 6,833 
所得税拨备663 588 1,865 1,390 
净收入$2,592 $2,335 $7,294 $5,443 
普通股每股收益：
基本信息$1.00 $0.90 $2.81 $2.11 
稀释$0.98 $0.90 $2.76 $2.09 
加权-已发行普通股的平均数量：
基本信息2,586,966 2,563,018 2,581,517 2,558,475 
稀释2,633,459 2,589,241 2,624,632 2,588,101 
 见简明合并财务报表附注 
4


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
简明综合全面收益表(未经审计)
(单位：千)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
净收入$2,592 $2,335 $7,294 $5,443 
可供出售的证券：
期内产生的未实现(亏损)收益(34)(4)(91)106 
与未实现损益相关的所得税收益(费用)7 1 19 (22)
其他综合(亏损)收入，税后净额(27)(3)(72)84 
综合收益$2,565 $2,332 $7,222 $5,527 

见简明合并财务报表附注
5


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
股东权益简明合并报表
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
 股票普普通通
库存		额外付费
-在首都		不劳而获
员工持股计划股票		留用
收益		累计
其他
全面
税后净额收入		总计
股东的
权益
余额，2021年6月30日
2,614,329 $26 $27,613 $(57)$61,758 $195 $89,535 
净收入— — — — 2,592 — 2,592 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (27)(27)
基于股份的薪酬— — 65 — — — 65 
普通股支付的现金股息($0.17每股)
— — — — (445)— (445)
已交出普通股(100)— — — — — — 
被没收的限制性股票(420)— — — — — — 
行使普通股期权3,616 — 59 — — — 59 
员工持股计划的股份分配— — 98 29 — — 127 
余额，2021年9月30日
2,617,425 $26 $27,835 $(28)$63,905 $168 $91,906 
余额，2020年12月31日
2,592,587 $25 $27,106 $(113)$58,226 $240 $85,484 
净收入— — — — 7,294 — 7,294 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (72)(72)
基于股份的薪酬— — 295 — — — 295 
已发行的限制性股票奖励10,168 — — — — — 
普通股支付的现金股息($0.61每股)
— — — — (1,594)— (1,594)
回购普通股— — (9)— (21)— (30)
已交出普通股(4,091)— — — — — 
被没收的限制性股票(1,890)— — — — — — 
行使普通股期权20,651 1 181 — — — 182 
员工持股计划的股份分配— — 262 85 — — 347 
余额，2021年9月30日
2,617,425 $26 $27,835 $(28)$63,905 $168 $91,906 



6


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股金额)
 股票普普通通
库存		额外付费
-在首都		不劳而获
员工持股计划股票		留用
收益		累计
其他
全面
税后净额收入		总计
股东的
权益
余额，2020年6月30日
2,593,152 $25 $26,894 $(170)$53,224 $262 $80,235 
净收入— — — — 2,335 — 2,335 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (3)(3)
基于股份的薪酬— — 52 — — — 52 
已交出普通股(2,842)— — — — — — 
普通股支付的现金股息($0.15每股)
— — — — (389)— (389)
行使普通股期权4,979 — 23 — — — 23 
员工持股计划的股份分配— — 49 28 — — 77 
余额，2020年9月30日
2,595,289 $25 $27,018 $(142)$55,170 $259 $82,330 
余额，2019年12月31日
2,567,389 $25 $26,343 $(227)$51,410 $175 $77,726 
净收入— — — — 5,443 — 5,443 
其他综合亏损，税后净额— — — — — 84 84 
基于股份的薪酬— — 283 — — — 283 
已交出普通股(3,423)— — — — — — 
普通股支付的现金股息($0.65每股)
— — — — (1,683)— (1,683)
被没收的限制性股票(1,690)— — — — — — 
已发行的限制性股票奖励13,600 — — — — — — 
行使普通股期权19,413 — 239 — — — 239 
员工持股计划的股份分配— — 153 85 — — 238 
余额，2020年9月30日
2,595,289 $25 $27,018 $(142)$55,170 $259 $82,330 

见简明合并财务报表附注
7


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
现金流量表简明合并报表(未经审计)
(单位：千)
 截至9月30日的9个月，
 20212020
经营活动的现金流：  
净收入$7,294 $5,443 
将净收入与经营活动的净现金进行调整：
摊销投资净折价108 104 
贷款损失准备金425 925 
折旧及摊销502 696 
与股票期权和限制性股票相关的薪酬费用295 283 
抵押贷款偿还权的公允价值调整694 1,423 
使用权资产摊销689 696 
租赁负债变动(672)(662)
提高BOLI的现金退还价值(281)(207)
借款人用于税收和保险的预付款净变化540 373 
出售贷款的净收益(3,683)(3,399)
出售持有待售贷款的收益130,890 179,244 
持有待售贷款的来源(120,612)(193,892)
OREO和收回资产的净收益(16)— 
营业资产和负债变动情况：
应计应收利息23 (330)
其他资产(4,865)314 
应计应付利息(321)(13)
其他负债1,037 (585)
经营活动提供(用于)的现金净额12,047 (9,587)
投资活动的现金流：
购买可供出售的证券— (7,177)
本金支付、到期日和出售可供出售证券的收益2,990 3,190 
贷款净增加(54,370)(68,622)
购买BOLI(6,057)(14)
购置房舍和设备，净额(173)(396)
出售OREO和其他收回资产的收益35 — 
用于投资活动的净现金(57,575)(73,019)
融资活动的现金流：
存款净增量59,672 132,132 
借款收益— 87,991 
偿还借款— (87,991)
次级债净收益— 11,676 
购买的FHLB股票(175)(4)
普通股回购(30)— 
员工持股计划的股份分配347 238 
普通股支付的股息(1,594)(1,683)
行使普通股期权所得收益182 239 
融资活动提供的现金净额58,402 142,598 
现金和现金等价物净变化12,874 59,992 
期初现金和现金等价物193,828 55,770 
期末现金和现金等价物$206,702 $115,762 
补充现金流信息：
缴纳所得税的现金$2,290 $1,270 
存款和借款的利息3,632 5,591 
从为投资组合持有的贷款转移到OREO的贷款和收回的资产84 — 
见简明合并财务报表附注
8


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)


注1-陈述的基础
随附的财务信息未经审计，是根据Sound Financial Bancorp，Inc.及其全资子公司Sound Community Bank和Sound Community Insurance Agency，Inc.的合并财务报表编制的。本文中提及的Sound Financial Bancorp指的是Sound Financial Bancorp，Inc.，提及的“银行”指的是Sound Community Bank。除文意另有所指外，所提及的“我们”、“我们”和“我们”或“公司”是指Sound Financial Bancorp及其全资子公司Sound Community Bank和Sound Community Insurance Agency，Inc.。
这些未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“美国GAAP”)以及美国证券交易委员会(SEC)颁布的Form 10-Q和法规S-X第10条编制的。所有被认为是公平呈现所列期间财务状况和经营结果所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。根据美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和披露已根据SEC的规则和规定进行了浓缩或省略。这些未经审计的财务报表应与公司3月30日提交给SEC的Form 10-K年度报告一起阅读，该报告于2020年12月31日提交给SEC。2021年(“2020 Form 10-K”)。过渡期的结果不一定代表全年或任何其他未来时期的结果。
上期合并财务报表中的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。这些分类不会对以前报告的合并净收入、股东权益或每股收益产生影响。

注2-最近发布或通过的会计公告
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)于2020年3月27日签署成为法律，免除了美国公认会计准则(GAAP)下的某些会计和财务报告要求。CARE法案第4013条规定暂时免除会计准则编纂(ASC310-40)310-40中对问题债务重组(TDR)的会计和报告要求，以进行与2019年新型冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行相关的贷款修改。此外，在2020年4月7日，一组银行机构发布了一份跨机构声明(以下简称跨机构声明)，用于评估因应新冠肺炎疫情而发生的贷款修改是否为TDR。机构间声明最初发布于2020年3月22日，但银行机构对其进行了修订，以解决其TDR会计和披露指导与CARE法案第4013条中的TDR指导之间的关系。CARE法案第4013条允许暂停ASC310-40，因为金融机构为应对新冠肺炎疫情而做出的贷款修改符合以下条件：(1)借款人截至2019年12月31日的逾期未超过30天，以及(2)这些修改与推迟或推迟支付本金或利息，或改变贷款利率的安排有关。跨部门声明指出，贷款人可以断定借款人没有遇到财务困难，条件是：(1)为响应新冠肺炎进行了短期(例如，6个月)修改，例如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他与贷款有关的付款延迟，其中，在实施修改计划时，借款人的合同付款逾期不到30天。, 或者(2)修改或延期计划是由联邦政府或州政府强制执行的。因此，为应对新冠肺炎大流行而做出的任何贷款修改，只要符合这两种实际权宜之计中的任何一种，都不会被视为TDR。本指南自2020年3月27日起生效。2020年12月27日，《2021年综合拨款法案》(简称《CAA 2021》)签署成为法律。除其他目的外，CAA2021年提供冠状病毒紧急响应和救济，包括将根据CARE法案提供的与新冠肺炎导致的重组贷款相关的救济延长至2022年1月1日或总统宣布的国家紧急状态结束后60天，以较早者为准。
2020年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2020-08年度最新会计准则(ASU)。应收账款--不可退还的费用和其他成本(“亚利桑那州立大学2020-08”)。ASU 2020-08澄清，对于每个报告期，公司应重新评估可赎回债务担保是否在第310-20-35-33段的范围内。ASU 2020-08在2020年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。采用ASU 2018-13年度并未对本公司的综合财务报表产生实质性影响。
9


2020年3月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2020-04号文件。中间价改革“(“主题848”)。这一ASU在有限的时间内提供可选的指导，以减轻会计(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。本次更新中的修订适用于取代受参考汇率改革影响的参考汇率的合同修改(包括后备条款中引用的利率)，以及与替换参考汇率相关的其他合同条款的同时修改(包括增加或更改后备条款的合同修改)。对于因参考汇率改革而修改并符合一定范围指导的合同，允许使用以下可选的权宜之计，以适用编撰中某些主题或行业副主题的要求：1)在310主题(应收账款)和470(债务)范围内的合同的修改，应通过前瞻性调整有效利率来说明；2)对主题840(租赁)和842(租赁)范围内的合同的修改应被视为现有合同的延续，而不重新评估租赁分类和贴现率(例如，递增借款率)或重新测量租赁付款，否则这些主题要求对未作为单独合同进行的修改；以及3)对合同的修改不要求实体重新评估其关于该合同是否包含与东道国的经济特征和风险明显且密切相关的嵌入衍生品的原始结论；以及3)对合同的修改不要求实体重新评估其关于该合同是否包含与东道国的经济特征和风险明显且密切相关的嵌入衍生品的原始结论；以及3)对合同的修改不要求实体重新评估其关于该合同是否包含与东道国的经济特征和风险明显且密切相关的嵌入衍生品的原始结论2021年1月, ASU 2021-01更新了新ASU中的修正案，以澄清主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU还修改了主题848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的增量后果。本ASU中的修正案具有不同的生效日期，从过渡期开始，包括2020年3月12日及之后至2022年12月31日。该公司预计采用ASU 2020-04不会对其综合财务报表产生实质性影响。
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(话题740)：简化所得税的核算。这一会计准则简化了所得税的会计处理，在持续经营和收入或其他项目出现亏损时，取消了期间内税收分配递增法的例外，取消了在外国子公司成为权益法投资时确认权益法投资递延纳税负债的要求，并取消了在年初至今亏损超过全年预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法。本ASU在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效。采用ASU 2019-12年度并未对本公司的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU第2018-14号，薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(子主题715-20)：披露框架-更改定义福利计划的披露要求。该ASU修改了对赞助固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。从FASB副主题715-20中删除的披露要求包括：预计在下一财年确认为定期福利净成本组成部分的累计其他全面收益中的金额、预计返还雇主的计划资产的金额和时间、关于保险和年金合同涵盖的未来年度福利金额的关联方披露以及雇主或相关方与计划之间的重大交易，以及对于公共实体，假设医疗保健成本趋势率每变化1个百分点，对净定期福利的服务和利息成本组成部分的总和的影响。FASB副标题715-20增加的披露要求包括现金余额计划和其他有承诺利率的计划的加权平均利率，以及解释与期间福利义务变化相关的重大损益的原因。此ASU在2020年12月15日之后结束的财年有效。ASU No.2018-14的采用并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。这个ASU用新的方法取代了现有的已发生损失减值方法，该方法在可能发生损失时确认信用损失，其中损失估计是基于终身预期的信用损失。本ASU中的修订要求以摊销成本计量的金融资产以预期收取的净额列报。然后，损益表将反映对新确认的金融资产的信贷损失的计量，以及报告所述期间发生的预期信贷损失的变化。由于采用ASU而确认的津贴变化将通过对自采用ASU的第一个报告期开始时的留存收益进行累积效果调整而发生。新的指引可能会导致贷款损失拨备的增加；然而，公司仍在确定变化的幅度及其对公司综合财务报表的影响。FASB发布了ASU No.2019-10，金融工具--信贷损失(主题326)，将针对美国证券交易委员会规模较小的报告公司备案人员的ASU2016-13号推迟到2022年12月15日之后开始的财年实施。世行符合一家规模较小的报告公司的要求，并将推迟实施ASU第2016-13号.

10


注3-投资
我们的可供出售证券(“AFS”)的摊余成本和公允价值以及相应的未实现损益总额如下(以千计)：
 摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		估计数
公允价值
2021年9月30日    
市政债券$4,216 $160 $(6)$4,370 
机构抵押贷款支持证券2,631 70 (11)2,690 
总计$6,847 $230 $(17)$7,060 
2020年12月31日
市政债券$5,209 $204 $— $5,413 
机构抵押贷款支持证券4,706 105 (6)4,805 
总计$9,915 $309 $(6)$10,218 
按合同到期日计算，AFS证券在2021年9月30日的摊余成本和公允价值如下(以千为单位)。AFS证券的预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。不是在一个到期日到期的投资，主要是抵押贷款支持的投资，单独列出。
2021年9月30日
摊销
成本		公平
价值
一年内到期$226 $226 
在一年到五年后到期260 268 
在五年到十年后到期457 492 
十年后到期3,273 3,384 
机构抵押贷款支持证券2,631 2,690 
总计$6,847 $7,060 
有几个不是2021年9月30日或2020年12月31日的质押证券。
有几个不是在截至2021年或2020年9月30日的三个月和九个月内出售AFS证券。

11


下表汇总了在所示日期处于持续未实现亏损状态的投资的公允价值合计和未实现亏损总额(以千为单位)。

 2021年9月30日
 少于12个月12个月或更长时间总计
 公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
市政债券$660 $(6)$— $— $660 $(6)
机构抵押贷款支持证券434 (11)— — 434 (11)
总计$1,094 $(17)$— $— $1,094 $(17)
 2020年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
 公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
机构抵押贷款支持证券$1,618 $(6)$— $— $1,618 $(6)
总计$1,618 $(6)$— $— $1,618 $(6)
有几个不是在截至2021年或2020年9月30日的三个月和九个月内，在与非临时性减值相关的收益中确认的信贷损失。
截至2021年9月30日，证券投资组合包括11机构抵押贷款支持证券和九市政债券，总投资组合公允价值为#美元7.1百万美元。截至2020年12月31日，证券投资组合包括16机构抵押贷款支持证券和十公允价值为#美元的市政债券10.2百万美元。在2021年9月30日，有三处于未实现亏损状态不到12个月的证券，不是处于未实现亏损状态超过12个月的证券。截至2020年12月31日，共有三处于未实现亏损状态不到12个月的证券，不是处于未实现亏损状态超过12个月的证券。未实现亏损是由最初购买这些证券后的市场利率变化或市场利差扩大造成的，与发行人的基础信用或基础抵押品无关。*预计这些证券的结算价格不会低于每项投资的摊销成本。*截至2021年9月30日，这些投资的未实现亏损不被视为非临时性减值(OTTI)，因为公允价值的下降与信用质量无关，也因为我们不打算在摊销成本基础收回之前出售这些证券.然而，与新冠肺炎疫情相关的市场和经济状况的恶化，可能会对未来的信贷质量产生不利影响，并导致在线旅行社收费。

12


注4-贷款
在所示日期，不包括待售贷款，持有待售贷款组合的构成如下(以千计)：
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
房地产贷款：  
一家四口之家$194,346 $130,657 
房屋净值14,012 16,265 
商业和多户家庭246,794 265,774 
建筑和土地81,576 62,752 
房地产贷款总额536,728 475,448 
消费贷款：
人造房屋21,459 20,941 
漂浮房屋58,358 39,868 
其他消费者15,732 15,024 
消费贷款总额95,549 75,833 
商业贷款36,620 64,217 
为投资组合持有的贷款总额668,897 615,498 
递延费用，净额(1,346)(2,135)
为投资组合持有的贷款总额，毛667,551 613,363 
贷款损失拨备(6,327)(6,000)
为投资组合持有的贷款总额，净额$661,224 $607,363 
自美国小企业管理局(“SBA”)Paycheck Protection Program(“PPP”)启动以来，该公司作为合格贷款人自动获得了参与该计划的授权。截至2021年9月30日，世行已为购买力平价贷款提供资金总计美元。119.2百万，$11.8其中有100万美元仍未偿还，并包括在上述商业贷款中。PPP贷款100%由SBA担保。
下表列出了截至所示日期的贷款损失准备余额和记录的贷款投资，按投资组合细分和基于减值方法计算(以千为单位)：
2021年9月30日
 津贴：单独评估减损情况津贴：对减损进行集体评估津贴：
期末余额		为投资而持有的贷款：单独评估减值为投资而持有的贷款：集体评估减值为投资而持有的贷款：
期末余额
一家四口之家$137 $1,183 $1,320 $3,791 $190,555 $194,346 
房屋净值7 87 94 226 13,786 14,012 
商业和多户家庭— 1,857 1,857 — 246,794 246,794 
建筑和土地5 771 776 255 81,321 81,576 
人造房屋105 198 303 201 21,258 21,459 
漂浮房屋— 383 383 504 57,854 58,358 
其他消费者27 179 206 108 15,624 15,732 
商业业务— 426 426 182 36,438 36,620 
未分配— 962 962 — — — 
总计$281 $6,046 $6,327 $5,267 $663,630 $668,897 
13



2020年12月31日
 津贴：单独评估减损情况津贴：对减损进行集体评估津贴：
期末余额		为投资而持有的贷款：单独评估减值为投资而持有的贷款：集体评估减值为投资而持有的贷款：
期末余额
一家四口之家$165 $898 $1,063 $3,705 $126,952 $130,657 
房屋净值14 133 147 293 15,972 16,265 
商业和多户家庭— 2,370 2,370 353 265,421 265,774 
建筑和土地6 572 578 77 62,675 62,752 
人造房屋163 366 529 265 20,676 20,941 
漂浮房屋— 328 328 518 39,350 39,868 
其他消费者30 258 288 114 14,910 15,024 
商业业务— 291 291 615 63,602 64,217 
未分配— 406 406 — — — 
总计$378 $5,622 $6,000 $5,940 $609,558 $615,498 
下表汇总了所示期间贷款损失准备的活动(以千为单位)：
截至2021年9月30日的三个月
 起头
津贴		冲销恢复供应(重新捕获)收尾
津贴
一家四口之家$1,292 $— $— $28 $1,320 
房屋净值111 — 2 (19)94 
商业和多户家庭1,987 — — (130)1,857 
建筑和土地700 — — 76 776 
人造房屋367 — 1 (65)303 
漂浮房屋318 — — 65 383 
其他消费者201 (8)— 13 206 
商业业务693 — — (267)426 
未分配488 — — 474 962 
总计$6,157 $(8)$3 $175 $6,327 
截至2021年9月30日的9个月
 起头
津贴		冲销恢复供应(重新捕获)收尾
津贴
一家四口之家$1,063 $(76)$— $333 $1,320 
房屋净值147 (8)4 (49)94 
商业和多户家庭2,370 — — (513)1,857 
建筑和土地578 — — 198 776 
人造房屋529 (2)3 (227)303 
漂浮房屋328 — — 55 383 
其他消费者288 (27)6 (61)206 
商业业务291 — 2 133 426 
未分配406 — — 556 962 
总计$6,000 $(113)$15 $425 $6,327 
14


截至2020年9月30日的三个月
 起头
津贴		冲销恢复(重新捕获)规定收尾
津贴
一家四口之家$1,149 $(20)$4 $37 $1,170 
房屋净值154 (2)7 (17)142 
商业和多户家庭1,991 — — 16 2,007 
建筑和土地623 — — (43)580 
人造房屋362 — 1 (33)330 
漂浮房屋324 — — (31)293 
其他消费者127 (4)2 (10)115 
商业业务501 (306)— 68 263 
未分配800 — — 288 1,088 
总计$6,031 $(332)0$14 $275 $5,988 
截至2020年9月30日的9个月
 起头
津贴		冲销恢复(重新捕获)规定收尾
津贴
一家四口之家$1,120 $(20)$12 $58 $1,170 
房屋净值178 (2)46 (80)142 
商业和多户家庭1,696 — — 311 2,007 
建筑和土地492 — — 88 580 
人造房屋480 — 1 (151)330 
漂浮房屋283 — — 10 293 
其他消费者112 (20)13 10 115 
商业业务331 (607)— 539 263 
未分配948 — — 140 1,088 
总计$5,640 $(649)$72 $925 $5,988 
信用质量指标。联邦法规规定了对质量较低的贷款和其他资产(如OREO和收回的资产)、债务和股权证券的分类，这些证券被认为是“不合格的”、“可疑的”或“损失的”。如果一项资产没有得到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力的充分保护，则该资产被视为“不合格”。“不合格”资产包括那些具有“明显的可能性”的资产，即如果缺陷得不到纠正，保险机构将遭受“一些损失”。被归类为“可疑”的资产具有被归类为“不合格”资产的所有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使“完全收集或清算”变得“高度可疑和不可能”。被归类为“损失”的资产是指那些被认为“无法收回”的资产，其价值很小，因此在没有建立特定损失准备金的情况下作为资产继续存在是没有根据的。
当我们将问题资产归类为不合标准或可疑时，我们可能会建立一个特定的免税额，数额为我们认为是审慎的，以解决特定的减值问题。一般免税额是指损失免税额，是为确认与借贷活动有关的固有风险而设立的，但与特定免税额不同的是，这些损失免税额并未特别分配给特定的问题资产。当保险机构将问题资产归类为损失时，要求在其被认为无法收回的期间对其进行冲销。我们关于资产分类和估值津贴金额的决定将受到联邦存款保险公司(FDIC)的审查，联邦存款保险公司(FDIC)是本行的联邦监管机构，在我们转变为华盛顿特许商业银行后，华盛顿州金融机构部(Washington Department Of Financial Institutions)将可下令设立额外的损失免税额。目前我们面临的风险不足以保证归入上述类别之一的资产，但具有弱点的资产应被指定为特别说明。
15


下表按贷款类型列出了截至所示日期的内部分配分数(以千为单位)：
2021年9月30日
 一对一-
四户人家		家
股权		商业广告
和多个家庭		施工
和土地		制成
家		漂浮
家		其他
消费者		商业广告
业务		总计
职等：         
经过$190,857 $13,654 $200,617 $67,021 $21,025 $57,250 $15,711 $30,242 $596,377 
观看299 23 29,061 11,962 243 604 — 4,059 46,251 
特别提及— — 9,958 837 — — — 1,746 12,541 
不合标准3,190 335 7,158 1,756 191 504 21 573 13,728 
总计$194,346 $14,012 $246,794 $81,576 $21,459 $58,358 $15,732 $36,620 $668,897 
2020年12月31日
 一对一-
四户人家		家
股权		商业广告
和多个家庭		施工
和土地		制成
家		漂浮
家		其他
消费者		商业广告
业务		总计
职等：         
经过$113,185 $15,556 $228,652 $44,360 $19,606 $38,746 $15,000 $56,743 $531,848 
观看15,142 245 22,945 13,808 1,115 604 — 5,202 59,061 
特别提及— — 10,813 3,939 — — — 310 15,062 
不合标准2,330 464 3,364 645 220 518 24 1,962 9,527 
总计$130,657 $16,265 $265,774 $62,752 $20,941 $39,868 $15,024 $64,217 $615,498 
应计和逾期贷款。如果截至付款到期日还没有收到所需的本金和利息付款，这些贷款就被认为是逾期的。一旦贷款到期，这些贷款就被置于非应计项目上。90如果逾期几天或更早，
16


管理层认为，借款人可能无法在债务到期时以及在监管规定要求的情况下偿还债务。
下表按贷款类型列出了截至所示日期记录的非权责发生贷款投资(以千为单位)：
 2021年9月30日2020年12月31日
一家四口之家$1,915 $1,668 
房屋净值150 156 
商业和多户家庭— 353 
建筑和土地220 40 
人造房屋98 149 
漂浮房屋504 518 
商业业务182 — 
总计$3,069 $2,884 
下表按贷款类型列出了截至所示日期记录的逾期贷款投资的账龄(以千为单位)：
2021年9月30日
 30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及以上逾期>90天并累计过去合计
到期		当前贷款总额
一家四口之家$— $604 $1,571 $— $2,175 $192,171 $194,346 
房屋净值16 — 134 — 150 13,862 14,012 
商业和多户家庭2,429 — — — 2,429 244,365 246,794 
建筑和土地— — — — — 81,576 81,576 
人造房屋33 79 97 — 210 21,249 21,459 
漂浮房屋— — 247 — 247 58,111 58,358 
其他消费者20 2 — — 22 15,710 15,732 
商业业务— — 182 — 182 36,438 36,620 
总计$2,498 $685 $2,231 $— $5,413 $663,484 $668,897 
2020年12月31日
 30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及以上逾期>90天并累计过去合计
到期		当前贷款总额
一家四口之家$498 $362 $1,407 $— $2,267 $128,390 $130,657 
房屋净值102 — 112 — 214 16,051 16,265 
商业和多户家庭— — 353 — 353 265,421 265,774 
建筑和土地690 — 40 — 730 62,022 62,752 
人造房屋159 74 149 — 382 20,559 20,941 
漂浮房屋— 269 249 — 518 39,350 39,868 
其他消费者15 1 — — 16 15,008 15,024 
商业业务583 — — — 583 63,634 64,217 
总计$2,047 $706 $2,310 $— $5,063 $610,435 $615,498 
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不良贷款减少。当贷款被放在非应计项目上时，就被认为是不良贷款。
下表显示了我们的贷款组合的信用风险概况，其依据的是截至指定日期的付款活动，按贷款类型划分(以千为单位)：
2021年9月30日
一比四
家庭		家
股权		商业广告
和
多家庭		施工
和土地		制成
家		漂浮
家		其他
消费者		商业广告
业务		总计
表演$192,431 $13,862 $246,794 $81,356 $21,361 $57,854 $15,732 $36,438 $665,828 
不良资产1,915 150 — 220 98 504 — 182 3,069 
总计$194,346 $14,012 $246,794 $81,576 $21,459 $58,358 $15,732 $36,620 $668,897 
2020年12月31日
一比四
家庭		家
股权		商业广告
和
多家庭		施工
和土地		制成
家		漂浮
家		其他
消费者		商业广告
业务		总计
表演$128,989 $16,109 $265,421 $62,712 $20,792 $39,350 $15,024 $64,217 $612,614 
不良资产1,668 156 353 40 149 518 — — 2,884 
总计$130,657 $16,265 $265,774 $62,752 $20,941 $39,868 $15,024 $64,217 $615,498 
不良贷款减少。当我们确定在根据贷款条款到期时，我们可能无法收取本金或利息付款，则被视为减值贷款。在确定贷款为减值贷款的过程中，我们会考虑各种因素，包括付款历史和状况、抵押品价值、借款人的财务状况，以及未来收取预定付款的可能性。轻微的付款延迟和微不足道的付款缺口通常不会导致贷款被归类为减值贷款。在考虑到以下因素后，我们会根据具体情况考虑延迟付款和欠款的重要性。资产组合中所有贷款的减值都是按贷款计算的。在计算贷款损失准备时，所有TDR也被归类为减值贷款，并计入单独评估减值的贷款中。
18


在所示日期，按贷款类型划分的减值贷款如下(以千为单位)：
 2021年9月30日
  记录的投资 
 未付本金
天平		如果没有
津贴		使用
津贴		总计
录下来
投资		相关
津贴
一家四口之家$3,901 $2,749 $1,042 $3,791 $137 
房屋净值226 150 76 226 7 
商业和多户家庭— — — — — 
建筑和土地256 220 35 255 5 
人造房屋201 45 156 201 105 
漂浮房屋504 504 — 504 — 
其他消费者108 — 108 108 27 
商业业务182 182 — 182 — 
总计$5,378 $3,850 $1,417 $5,267 $281 
 2020年12月31日
  记录的投资 
 未付本金
天平		如果没有
津贴		使用
津贴		总计
录下来
投资		相关
津贴
一家四口之家$3,791 $2,392 $1,313 $3,705 $165 
房屋净值293 156 137 293 14 
商业和多户家庭353 353 — 353 — 
建筑和土地77 40 37 77 6 
人造房屋268 47 218 265 163 
漂浮房屋518 518 — 518 — 
其他消费者114 — 114 114 30 
商业业务615 615 — 615 — 
总计$6,029 $4,121 $1,819 $5,940 $378 
19


下表按贷款类型列出了在所示期间内在减值贷款上确认的平均记录投资和利息收入(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，
 20212020
 平均值
录下来
投资		利息收入
公认的		平均值
录下来
投资		利息收入
公认的
一家四口之家$3,069 $60 $6,027 $69 
房屋净值321 3 336 3 
商业和多户家庭— — 465 16 
建筑和土地166 11 315 20 
人造房屋225 3 349 5 
漂浮房屋507 5 405 15 
其他消费者109 1 127 — 
商业业务93 1 1,076 12 
总计$4,490 $84 $9,100 $140 
截至9月30日的9个月，
 20212020
 平均值
录下来
投资		利息收入
公认的		平均值
录下来
投资		利息收入
公认的
一家四口之家$3,322 $118 $6,650 $208 
房屋净值305 11 341 12 
商业和多户家庭176 — 409 26 
建筑和土地121 12 579 21 
人造房屋244 12 391 19 
漂浮房屋511 12 406 23 
其他消费者111 4 134 4 
商业业务353 1 1,174 12 
总计$5,143 $170 $10,084 $325 
非应计贷款的放弃利息为#美元。89一千美元62截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为千美元和138一千美元126在截至2021年9月30日和2020年9月31日的9个月中，没有承诺向贷款在2021年9月30日和2020年12月31日被归类为非应计项目或减值贷款的借款人提供额外资金。
陷入困境的债务重组。TDR是根据ASC 310-40计入的贷款，ASC重新谈判了贷款条款，以帮助无法满足贷款原始条款的借款人。这种对贷款条款的修改可能包括降低利率、降低本金或延长到期日。一旦TDR根据其修改的条款履行了六个月，并且根据修订的条款收取本金和利息被认为是可能的，我们就将TDR从不良状态中移除。分类为TDR的贷款总额为$2.6百万美元和$3.2分别为2021年9月30日和2020年12月31日的600万美元，并计入减值贷款。*本公司在其TDR中以贷款修改的形式向借款人授予了各种优惠。*给予的修改一般可描述为以下类别：
费率修改：利率发生变化的修改。
术语修改：更改到期日、付款时间或付款频率的修改。
付款修改：*更改付款的美元金额的修改。仅限利息的修改在一段时间内将贷款转换为仅支付利息的修改包括在此类别中。
20


组合修改：禁止任何其他类型的修改，包括使用以上多个类别。
有几个不是截至2021年9月30日的三个月和九个月内，贷款修改为TDR。有几个二TDRS总计$484在截至2021年9月30日的9个月内偿还了1000美元。
曾经有过一贷款总额为$146在截至2020年9月30日的三个月内，1000人被修改为TDR，以及四贷款总额为$795在截至2020年9月30日的9个月内，1000人被修改为TDR。有几个二TDR贷款总额为$2.9在截至2020年9月30日的9个月内偿还了100万美元。
有几个不是在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月，由于TDR而记录的未偿还贷款本金余额(扣除部分冲销后)的修改后变化。不是在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，修改为TDR的贷款，在修改后的前12个月内出现付款违约。曾经有过一贷款总额为$161在截至2020年9月30日的9个月内，1000被修改为TDR，在修改后的前12个月内出现付款违约。
该公司拥有不是承诺向条款已修改为TDR的应收账款借款人提供额外信贷。
2020年3月，该公司开始提供短期贷款修改，以帮助借款人在新冠肺炎大流行期间。CARE法案和机构间声明规定，为响应新冠肺炎而对贷款进行的短期修改，如果符合某些标准，在国家紧急终止日期后60天或2022年1月1日之前，不需要被置于非权责发生状态，也不需要根据适用的会计和监管指导作为TDR入账，以较早的日期为准。截至2021年9月30日，这些借款人中的大多数已经恢复还款，截至那一天，有六住宅贷款总额为$933根据新冠肺炎贷款修改容忍协议，数千人处于延期状态。我们继续通过我们的正常信用风险程序监测这些贷款，届时将重新评估在最初修改之后继续减免的任何请求，以确定是否应批准进一步修改以及是否适当下调风险评级。
截至2021年9月30日，有一一至四笔家庭贷款，总额为$39数以千计正在丧失抵押品赎回权的银行。

注5-公允价值计量
公司根据ASC 820规定的要求确定其金融工具的公允价值，公允价值计量(“ASC 820”)，它提供了一个根据美国GAAP计量公允价值的框架，并要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。ASC 820将金融工具的公允价值定义为退出价格，即在当前市场条件下，在测量日期市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场上收到的价格或转移负债的价格。-公司的金融工具公允价值
以下方法和假设用于估计其他金融工具的公允价值：
现金和现金等价物-估计公允价值等于账面价值。
可供出售的证券-可供出售的证券根据报价的市场价格(如果有)以公允价值记录。如果报价的市场价格不可用，管理层将利用第三方定价服务或特定工具交易商的经纪人报价。二级证券包括在活跃的交易所交易的证券，以及美国政府证券。
持有待售贷款-持有待售的一至四个家庭按揭贷款，以成本或公允价值较低者为准。固定利率一比四家庭贷款的公允价值是基于从政府支持的企业获得的全部贷款远期价格。在2021年9月30日和2020年12月31日，持有待售贷款是按成本计价的，因为不需要减值。
为投资组合持有的贷款-预留贷款组合的估计公允价值包括信贷调整(反映因信贷相关因素对贷款账面价值的估计调整)和收益率调整(反映组合贷款收益率与具有类似特征的贷款的估计当前市场利率收益率之间的收益率差异而对贷款账面价值的估计调整)。为投资组合持有的贷款的估计公允价值反映了退出价格假设。流动性溢价/折扣是退出定价估值的一部分。
抵押服务权-抵押贷款偿还权的公允价值是通过贴现现金流分析确定的，该分析使用利率、提前还款速度、贴现率和违约率假设作为输入。
FHLB股票-估计公允价值等于股票的面值。
21


未到期存款-估计公允价值等于账面价值。
定期存款-定期存款的估计公允价值是根据公司定期存款支付的利息成本与具有类似特征的定期存款的当前市场利率之间的差额计算的。
借款-借款的公允价值是使用该公司目前类似类型借款安排的递增借款利率来估算的。
次级债-次级债务的公允价值是根据类似期限和剩余到期日的类似长期债务工具的当前贷款利率，使用贴现现金流估计的。
对不良贷款和OREO使用的估值方法说明如下：
不良贷款-抵押品依赖型贷款的公允价值是基于抵押品的当前评估价值减去估计的销售成本，或者基于内部开发的模型，该模型利用包含管理层假设的预期贴现现金流的计算。
奥利奥 和收回的资产-OREO和收回资产的公允价值是基于抵押品的当前评估价值减去出售的估计成本。
表外金融工具-公司表外贷款承诺的公允价值是根据向其他人收取的签订类似协议的费用估计的，同时考虑到协议的剩余条款和公司客户的信用状况。这些承诺的估计公允价值并不重要。
在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于不同层次。在这种情况下，对测量有重要意义的最低级别的输入被用来确定整个资产或负债的层次结构。公允价值层次之间的转移在导致转移的事件或情况的实际日期确认，这通常与公司的季度估值过程一致。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月到九个月期间，水平之间没有转移。
22


下表提供了有关该公司金融资产和负债在公允价值层次中的水平的信息，无论是否在所示日期(以千计)确认或记录为公允价值：
 2021年9月30日公允价值计量使用：
 携带
价值		估计数
公允价值		1级2级3级
金融资产：     
现金和现金等价物$206,702 $206,702 $206,702 $— $— 
可供出售的证券7,060 7,060 — 7,060 — 
持有待售贷款3,884 3,884 — 3,884 — 
*为投资组合持有的净贷款，净额661,224 658,604 — — 658,604 
抵押贷款偿还权4,211 4,211 — — 4,211 
FHLB股票1,052 1,052 — 1,052 — 
财务负债：
未到期存款688,212 688,212 — 688,212 — 
取消定期存款119,441 120,798 — 120,798 — 
附属票据11,623 11,623 — 11,623 — 
 2020年12月31日公允价值计量使用：
 携带
价值		估计数
公允价值		1级2级3级
金融资产：     
现金和现金等价物$193,828 $193,828 $193,828 $— $— 
可供出售的证券10,218 10,218 — 10,218 — 
持有待售贷款11,604 11,604 — 11,604 — 
为投资组合持有的贷款，净额607,363 608,575 — — 608,575 
抵押贷款偿还权3,780 3,780 — — 3,780 
FHLB股票877 877 — 877 — 
财务负债：
未到期存款512,508 512,508 — 512,508 — 
定期存款235,473 238,629 — 238,629 — 
附属票据11,592 11,592 — 11,592 — 
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下表列出了截至所示日期按公允价值经常性计量的资产余额(以千计)：
 2021年9月30日的公允价值
描述总计1级2级3级
市政债券4,370 — 4,370 — 
机构抵押贷款支持证券2,690 — 2,690 — 
抵押贷款偿还权4,211 — — 4,211 
 2020年12月31日的公允价值
描述总计1级2级3级
市政债券$5,413 $— $5,413 $— 
机构抵押贷款支持证券4,805 — 4,805 — 
抵押贷款偿还权3,780 — — 3,780 
下表描述了估值技术、不可观察到的投入以及有关公司资产和负债的不可观察到的投入的定性信息，这些投入被归类为3级，并以公允价值在所示日期的经常性基础上计量：
2021年9月30日
金融工具估价技术无法观察到的输入射程
(加权-平均值)
抵押服务权贴现现金流提前还款速度假设
214%-503% (217%)
贴现率
10.5%-14.5% (12.5%)
2020年12月31日
金融工具估价技术无法观察到的输入射程
(加权-平均值)
抵押服务权贴现现金流提前还款速度假设
178%-276% (247%)
贴现率
10%-12% (10%)
一般来说，按揭还款权的公允价值计量所用的恒定预付款率和贴现率的任何大幅增加都会导致公允价值负调整(而公允价值计量的减少)。相反，恒定预付率和贴现率的降低将导致公允价值正调整(而公允价值计量的增加)。*加权平均寿命假设的增加将导致恒定预付率的降低，反之，加权平均寿命的减少将导致恒定预付款的增加。*加权平均年限假设的增加将导致恒定预付率的下降，反之，加权平均年限的减少将导致恒定预付款的增加。*加权平均年限假设的增加将导致恒定预付率的下降，反之，加权平均年限的减少将导致恒定预付款的增加。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，没有使用重大不可观察到的投入(3级)以公允价值计量的资产或负债(不包括抵押贷款偿还权)。
抵押贷款偿还权是在经常性的基础上使用重大不可观察的投入(第3级)按公允价值计量的-其他信息包括在“附注6-抵押偿还权”中。
24


下表列出了在所示日期按公允价值在非经常性基础上计量的资产余额(以千计)：
 2021年9月30日的公允价值
 总计1级2级3级
奥利奥和收回的资产$659 $— $— $659 
不良贷款5,267 — — 5,267 
 2020年12月31日的公允价值
 总计1级2级3级
奥利奥和收回的资产$594 $— $— $594 
不良贷款5,940 — — 5,940 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有按公允价值计入的负债(在经常性或非经常性基础上衡量)。
下表描述了公司资产和负债的估值技术、可观察到的投入和有关不可观察到的投入的定性信息，这些投入被归类为3级，并在指定日期按公允价值非经常性计量：
2021年9月30日
金融
仪表		 估值技术 无法观察到的输入 范围(加权平均)
奥利奥 第三方评估 不打折 不适用
不良贷款(1)
 贴现现金流贴现率 
0-10% (5%)
不良贷款(2)
第三方评估不打折不适用
(1)代表包括在不良贷款中的问题债务重组。
(2)不包括问题债务重组。
2020年12月31日
金融
仪表		 估值技术 无法观察到的输入 射程
(加权平均)
奥利奥 第三方评估不打折 不适用
不良贷款(1)
贴现现金流贴现率 
0-10% (6%)
不良贷款(2)
第三方评估不打折不适用
(1)代表包括在不良贷款中的问题债务重组。
(2)不包括问题债务重组。

注6-抵押服务权
该公司的抵押贷款服务权投资组合总额为$514.0截至2021年9月30日，300万美元，而2021年9月30日为300万美元488.7截至2020年12月31日，为1.2亿美元。在这一总余额中，2021年9月30日和2020年12月31日为联邦国家抵押贷款协会(Fannie Mae)偿还的未偿还本金余额为1美元507.8300万美元和300万美元481.6分别为2000万人。截至2021年9月30日和2020年12月31日，为其他金融机构偿还的未偿还本金余额总计为美元。6.2300万美元和300万美元7.1分别为2000万人。为他人提供的贷款不包括在公司的财务报表中，因为这些贷款不是公司的资产。
25


报告期内按揭服务资产余额变动情况摘要如下(以千计)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
按公允价值计算的期初余额$4,151 $3,113 $3,780 $3,239 
转让和出售金融资产所产生的维护权185 849 1,125 1,523 
公允价值变动：
由于模型输入或假设的更改以及其他(1)
(125)(623)(694)(1,423)
期末余额，按公允价值计算$4,211 $3,339 $4,211 $3,339 
(1)表示由于预期现金流和削减的收集/变现而产生的变化。
用以厘定按揭还款权在指定日期的公允价值的主要经济假设如下：
2021年9月30日2020年12月31日
提前还款速度(公证协“PSA”模式)217 %247 %
加权平均寿命5.6年份5.2年份
贴现率12.5 %10.0 %

有关按揭还款权所赚取的合约订明的还款、滞纳金及附属费用的金额包括在
简明综合损益表的按揭还本付息收入合共为$328一千美元961截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为千美元和260一千美元739截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为1000美元。

注7-承诺和或有事项
在正常经营过程中，本公司从事我们财务报表中未记录的各种财务交易。这些交易涉及不同程度的表外信贷、利率和流动性风险。*这些交易主要用于管理客户的资金请求，并采取贷款承诺和信贷额度的形式。

注8-借款、FHLB股票和附属票据
该公司与得梅因的FHLB有一项贷款协议。协议条款要求根据未偿还余额对公司抵押贷款组合的一部分以及商业和多家庭贷款组合进行一揽子质押。截至2021年9月30日和2020年12月31日，根据这一信贷安排可借入的金额为$。397.9百万美元和$390.5分别为100万美元，以符合条件的质押抵押品为准。在2021年9月30日，信贷安排的抵押如下：提供一对四的家庭抵押贷款，预付款等值于美元。77.2百万、商业和多户抵押贷款，预付款相当于#美元61.4百万美元和房屋净值贷款，预付款相当于$569千。截至2020年12月31日，信贷安排抵押如下：提供一至四笔家庭抵押贷款，预付款相当于#美元。103.6百万、商业和多户抵押贷款，预付款相当于#美元128.9百万美元和房屋净值贷款，预付款相当于$2.8百万美元。公司拥有不是本协议项下于2021年9月30日及2020年12月31日的未偿还借款。*本公司于2020年12月31日的本协议项下借款的加权平均利率为3.10%.
此外，该公司还有来自得梅因联邦住房金融局的未偿还信用证，名义金额为#美元。17.6百万美元和$21.62021年9月30日和2020年12月31日分别为100万美元，以确保公共存款。*截至2021年9月30日和2020年12月31日，可供借款的剩余金额为$121.6百万美元和$213.7分别为百万美元。
26


作为FHLB的成员，公司必须根据其未偿还FHLB预付款的特定百分比，维持对得梅因股票FHLB的最低投资水平。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司的投资额为$。1.1百万美元和$8771000美元，分别在得梅因股票的FHLB中。
该公司可以从太平洋海岸银行家银行获得无担保的联邦基金信用额度。该额度有一年期限将于2022年6月30日到期，每年可续签。截至2021年9月30日，该信贷额度下的可用金额为$20.0百万美元。当时有300万美元不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，该信贷额度的余额分别为。
2020年9月，该公司发行了$12.0数百万固定利率到浮动利率的次级票据，将于2030年到期。附属票据的初始固定利率为5.25至(但不包括)2025年10月1日，每半年支付一次。自2025年10月1日起(包括该日在内)，附属票据的利率将按季度重置为年利率浮动，相当于基准利率，预计这将是当时的基准利率。三个月期定期担保隔夜融资利率，或SOFR，加513基点，每季度支付欠款。次级票据将于2030年5月15日到期。在2025年10月1日之前，只有在票据规定的某些有限情况下，公司才可以全部但不能部分赎回这些票据，并且从2025年10月1日的付息日期开始，公司可以全部或部分赎回这些票据。截至2021年9月30日和2020年12月31日，次级票据余额为$11.6百万美元。

注9-普通股每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数量，减去平均未分配员工持股和平均未归属限制性股票奖励。包含不可没收红利或红利等价物权利(无论是否支付)的未归属股票奖励是参与证券，包括在每股收益的计算中。稀释后的每股普通股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同(如股票奖励和期权)被行使或转换为普通股，或导致发行普通股，然后在公司收益中分享，可能发生的稀释。每股普通股摊薄收益的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数，该加权平均数是由于未行使的股票期权和未授予的限制性股票奖励的稀释效应而增加的。未行使的股票期权和未归属的限制性股票奖励的摊薄效应是根据库藏股方法计算的，采用本公司股票在此期间的平均市值。
下表汇总了所示期间的每股收益计算(单位为千，每股数据除外)：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
净收入$2,592 $2,319 $7,294 $5,407 
加权-平均流通股数量，基本2,587 2,563 2,582 2,558 
潜在稀释普通股的影响46 26 43 30 
加权-平均流通股数量，稀释后2,633 2,589 2,625 2,588 
基本每股收益(1)(2)
$1.00 $0.90 $2.81 $2.11 
稀释后每股收益(1)(2)
$0.98 $0.90 $2.76 $2.09 
(1)截至2021年9月30日的三个月和九个月的基本每股收益和稀释后每股收益包括分配给参与证券的收入$#的影响。17一千美元50分别是上千个。
(2)在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，根据库存股方法和FASB ASC 260-10中规定的两级法，基本每股收益和稀释后每股收益之间的差异并不重要。
有几个不是2021年9月30日和2021年9月30日的反稀释证券19,2812020年9月30日的反稀释证券。

27


注10-基于股票的薪酬
股票期权和限制性股票
该公司目前拥有一活跃股东批准了基于股票的薪酬计划，修订并重新修订的2013年股权激励计划(“2013计划”)。2013年计划允许授予限制性股票、限制性股票单位、股票期权和股票增值权。股东在2008年批准的股权激励计划(“2008计划”)已于2018年11月到期，不能再根据2008计划进行奖励；但前提是2008计划下所有未完成的奖励仍未按照其条款进行。181,750普通股股票被批准授予股票期权和股票增值权，116,700批准普通股奖励限制性股票和限制性股票单位。
截至2021年9月30日，在调整后的基础上，股票期权奖励总额为271,874限制性股票合计的股份及奖励142,201公司普通股股票已被授予2013年计划和2008年计划的参与者，这还不包括任何没收。基于股票的薪酬支出为$65一千美元295截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为千美元和52一千美元283截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为1000美元。
股票期权奖励
根据2008计划授予的所有股票期权奖励归于20年增量百分比开始一年根据2008年计划的要求，从授予日期开始。根据2013年计划迄今授予的股票期权奖励规定，立即授予一部分奖励，其余奖励在每个授予日期的周年日以相等的年度分期付款方式在一-到-四年了以参与者在本公司的持续服务为准。根据2008年计划和2013年计划授予的所有选择权的可行使期为10自授予之日起数年，以归属为准。
以下为公司截至2021年9月30日的三个月股票期权奖励活动摘要(千美元，每股金额除外)：
 股票加权的-
平均值
行权价格		加权平均
剩余合同
以年为单位的期限		集料
固有的
价值
截至2021年7月1日未偿还95,202 $24.35 5.21$1,818 
授与— — 
练习(3,616)17.55 
没收(250)33.58 
过期— — 
截至2021年9月30日未偿还91,336 24.59 5.021,858 
可操练的72,843 22.28 4.121,650 
预计将被授予，假设0归属期限内的没收率百分比
91,336 $24.59 5.02$1,858 
28


以下是公司截至2021年9月30日的9个月的股票期权奖励活动摘要(千美元，每股金额除外)：
 股票加权的-
平均值
行权价格		加权平均
剩余合同
以年为单位的期限		集料
固有的
价值
在2021年1月1日未偿还100,977 $22.00 4.71$1,045 
授与12,250 32.46 
练习(20,651)15.99 
没收(1,170)34.93 
过期(70)34.29 
截至2021年9月30日未偿还91,336 24.59 5.021,858 
可操练的72,843 22.28 4.121,650 
预计将被授予，假设0归属期限内的没收率百分比
91,336 $24.59 5.02$1,858 
截至2021年9月30日，91与根据该计划授予的非既得性股票期权有关的未确认补偿成本总额的数千美元。*预计这笔成本将在剩余的加权平均归属期内确认，约为2.6好几年了。
每个期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予日期进行估算的。截至9月30日、2021年和2020年的9个月授予的期权的公允价值是使用截至授予日期的以下加权平均假设确定的。
截至9月30日的9个月，
20212020
年度股息率1.60 %1.60 %
预期波动率21.67 %21.67 %
无风险利率0.60 %1.38 %
预期期限6.50年份6.50年份
加权平均授予日期每个授予的期权的公允价值$5.64 $7.14 
有几个不是在截至2021年9月30日或2020年9月30日的三个月内授予的期权。
限制性股票奖
限制性股票奖励的公允价值等于授予日公司股票的公允价值。薪酬支出在奖励所依据的授权期内确认。根据2008计划授予的限制性股票奖励归属于20年增量百分比开始一年从授予之日起。到目前为止，根据2013年计划授予的限制性股票奖励规定，立即归属奖励的一部分，其余奖励在每个授予日期的周年日以相等的年度分期付款方式在#年内分期付款。一-到-四年了以参与者在本公司的持续服务为准。
29


以下为本公司截至2021年9月30日止三个月的非既得限制性股票奖励活动摘要：
 股票加权平均
赠与日期集市
每股价值		每股内在价值合计
2021年7月1日未归属18,050 $34.01 
授与— — 
既得— — 
没收(420)33.45 
2021年9月30日未归属17,630 -0.0094814404432133$34.02 $44.94 
预计将在假设0归属期限内的没收率百分比
17,630 $34.02 $44.94 

以下为本公司截至2021年9月30日止九个月的非既得限制性股票奖励活动摘要：
 股票加权平均
赠与日期集市
每股价值		每股内在价值合计
截至2021年1月1日未归属17,114 $35.03 
授与10,168 32.46 
既得(7,762)33.99 
没收(1,890)34.93 
2021年9月30日未归属17,630 $34.02 $44.94 
预计将在假设0归属期限内的没收率百分比
17,630 $34.02 $44.94 
截至2021年9月30日，455根据计划授予的与非既有限制性股票有关的数千未确认补偿成本。*该成本预计将在加权平均归属期间确认。2.5年。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，归属股票的公允价值总额为$264一千美元236分别是上千个。
员工持股计划
2008年1月，员工持股计划借入了1美元1.2在2012年8月，随着公司从共同控股公司结构转变为全额股份公司，员工持股计划额外借入了1,300万美元，用于购买公司的普通股，这笔普通股于2017年全额支付。在2012年8月，随着公司从共同控股公司结构转变为全股份制公司，员工持股计划额外借入了$1.1这笔贷款主要由银行通过在一段时间内向员工持股计划供款的方式偿还。十年3.贷款利率固定在2.25年利率。截至2021年9月30日，员工持股贷款余额为$。126一千个。
简明合并财务报表既不反映贷款余额，也不反映相关利息支出。
2021年9月30日，员工持股计划召开并承诺发布11,3402021年期间向参与者出售公司普通股的公允价值147,766员工持股信托持有的股票为$6.82021年9月30日，100万。包括在工资和福利中的员工持股薪酬支出为$180一千美元530截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为千美元和126一千美元474截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为1000美元。

注11-租契
我们有分支机构、贷款制作办公室、公司办公室和过去某些设备的运营租赁。我们的租约期限从我们成为支付租金的法律义务或我们接管大楼之日开始，以较早者为准。一般来说，我们的房地产租约的初始条款是三至十年和
30


通常包括一续订选项。我们的租约剩余租期不到一年至八年了。经营租约通常包含续订选择权，并要求我们为物业支付物业税和运营费用。
下表列出了在简明合并资产负债表上显示的日期的租赁使用权资产和租赁负债(单位：千)：
2021年9月30日十二月三十一日，
2020
经营性租赁使用权资产$6,033 $6,722 
经营租赁负债$6,462 $7,134 
下表列出了所示期间的租赁费用构成(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
经营租赁费用
写字楼租约$272 $268 $817 $882 
设备租赁— 5 — 15 
转租收入(3)(3)(9)(9)
租赁费用净额$269 $270 $808 $888 
下表列出了租赁负债在指定日期的到期日：
2021年9月30日
2021年剩余时间
$263 
20221,016 
2023989 
2024968 
2025885 
此后3,012 
租赁付款总额7,133 
减去：现值折扣671 
租赁负债现值$6,462 
按租赁类型划分的租赁期限和折扣率在指定日期由以下内容组成：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
加权平均剩余租期：
写字楼租约7.24年份7.89年份
设备租赁0.00年份1.42年份
加权平均折现率(年化)：
写字楼租约2.66 %2.66 %
设备租赁— %1.62 %

31


与租赁有关的补充现金流信息如下(以千计)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
为计量经营性租赁的租赁负债所包括的金额支付的现金：
营运现金流
写字楼租约$263 $257 $779 $839 
设备租赁$— $5 $— $15 

注12-后续事件
2021年10月26日，公司董事会宣布季度现金股息为$0.17每股普通股，于2021年11月24日支付给2021年11月10日收盘时登记在册的股东。
2021年10月26日，公司董事会通过了新的股票回购方案。根据这项新的回购计划，该公司可以在公开市场回购其流通股，回购金额最高可达$。2.0在2021年10月29日开始的一段时间内，根据当时的市场价格或私人谈判的交易，持续到回购完成的较早者或接下来的六个月，视市场情况而定。

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目录
第二项：上市公司管理层对财务状况和经营成果的讨论分析
管理层对企业经营状况的探讨与分析
财务状况和经营业绩
关于前瞻性陈述的特别说明
本表格10-Q中讨论的某些事项构成“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。这些报表与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩或业务有关。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述，是基于某些假设的，通常通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“潜在”、“可能”、“计划”、“展望”或类似的表述或未来或条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”来确定。前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、目标、预期、假设的陈述，以及关于我们经营所处商业环境的预期、对未来业绩或财务项目的预测、感知的市场机会、潜在的未来信贷经验以及有关我们的使命和愿景的陈述。这些前瞻性陈述是基于当前管理层的预期，因此可能涉及风险和不确定因素。由于多种因素的影响，我们的实际结果、表现或成就可能与前瞻性陈述中建议、表达或暗示的结果大不相同，这些因素包括但不限于：

•2019年新型冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行的影响，包括对我们信用质量和业务运营的影响，以及它对一般经济和金融市场状况以及新冠肺炎大流行导致的其他不确定性的影响，例如对公众健康、美国和全球经济以及消费者和企业客户(包括经济活动、就业水平和市场流动性)的影响的程度和持续时间；
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；
•经济状况的变化，无论是在全国还是在我们的市场领域；
•贷款和投资活动的风险，包括贷款拖欠和注销的水平和方向的变化，以及对我们的贷款损失拨备是否足够的估计的变化；
•美国联邦储备委员会(“美联储”)理事会和美国政府的货币和财政政策以及其他影响金融服务业的政府举措；
•贷款需求波动，未售出房屋、土地等房产数量；
•房地产价格的波动，以及我们市场区域的住宅、商业和多户房地产市场状况；
•我们获得具有成本效益的资金的能力；
•从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)转向新的利率基准的可能性；
•我们控制运营成本和开支的能力；
•贷款的二级市场条件和我们在二级市场上出售贷款的能力；
•利率波动；
•监管机构对稳健金融银行和稳健社区银行的审查结果，包括监管机构可能要求我们增加贷款损失拨备或减记资产，改变稳健社区银行的监管资本状况，或影响我们借入资金或维持或增加存款的能力，这可能会对我们的流动性和收益产生不利影响；
•关键第三方提供商无法履行对我们的义务；
•我们吸引和保留存款的能力；
•金融服务企业之间的竞争压力；
•我们成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中的能力，以及我们在预期的时间框架内或根本没有实现相关收入协同效应和预期成本节约及其他好处的能力；
•使用估计来确定我们某些资产的公允价值，这些估计可能被证明是不正确的，并导致估值大幅下降；
•我们跟上技术变革的能力，包括我们识别和解决网络安全风险的能力，例如数据安全漏洞、“拒绝服务”攻击、“黑客攻击”和身份盗窃，以及对我们的信息技术系统或执行我们几个关键处理功能的第三方供应商的其他攻击；
•金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化，包括关于会计问题的额外指导和解释以及新会计方法的实施细节，包括由于2020年的冠状病毒援助、救济和经济证券法(“CARE法”)和2021年的“综合拨款法”(“CAA 2021”)；
•立法或监管方面的变化，如《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》及其实施条例对我们的业务产生不利影响，以及应对此类变化的资源可用性；
•我们留住或吸引关键员工或高级管理团队成员的能力；
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•诉讼的费用和效果，包括和解和判决；
•我们实施业务战略的能力；
•因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用；
•我们支付普通股股息的能力；
•我们证券投资组合中持有的证券发生暂时性减值以外的可能性；
•影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，包括CARE法案、CAA 2021和最近的COVID 19疫苗接种和刺激努力，以及
•我们在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中不时描述的其他风险，包括本10-Q表格和我们截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(“2020 10-K表格”)。
我们谨建议读者不要过度依赖任何前瞻性陈述，上述因素可能会对我们的财务表现产生重大影响，并可能导致我们未来的实际结果与未来时期表达的任何此类前瞻性陈述大不相同，并可能对我们的股价表现产生负面影响。
我们不承担、也不特别拒绝公开发布任何前瞻性陈述的任何修订结果的义务，这些修订可能反映此类陈述发表之日之后的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。
一般信息
Sound Financial Bancorp是马里兰州一家公司，是其全资子公司Sound Community Bank的银行控股公司。Sound Financial Bancorp的几乎所有业务都是通过华盛顿州特许的商业银行Sound Community Bank进行的。作为一家华盛顿商业银行，Sound Financial Bancorp的监管机构是华盛顿金融机构部和联邦存款保险公司(FDIC)。美联储是Sound Financial Bancorp的主要联邦监管机构。我们还通过本银行的全资子公司Sound Community Insurance Agency，Inc.为客户销售保险产品和服务。
健全社区银行的存款由联邦存款保险公司按照适用的限额进行保险。截至2021年9月30日，健全金融银行在综合基础上拥有9.281亿美元的资产，6.612亿美元的投资组合净贷款，8.077亿美元的存款和9190万美元的股东权益。健全金融银行的股票在纳斯达克资本市场交易，代码为“SFBC”。我们的执行办公室位于Suite第三大道2400号。
我们的主要业务包括吸引公众的零售和商业存款，并将这些资金投资于由一至四户家庭住宅(包括房屋净值贷款和信用额度)的一次和二次抵押担保的贷款，商业和多户房地产，建筑和土地，消费和商业商业贷款。我们的商业商业贷款包括无担保信用额度和有担保的定期贷款，以及由库存、设备和应收账款担保的信用额度。我们还提供各种担保和无担保的消费贷款产品，包括制造性住房贷款、浮动住房贷款、汽车贷款我们专注于住房抵押贷款的发放，其中很大一部分我们出售给房利美和其他交易商，其余的我们保留用于我们的贷款组合，以符合我们的资产/负债目标。我们销售符合联邦抵押协会承销标准的贷款(“符合”)，我们保留贷款的服务，以维持直接客户关系并产生非利息收入。*不符合联邦抵押协会的承销标准的住宅贷款(“不符合”)包括业主自住和非业主自住的商业房地产、多户房产、移动房屋公园以及建筑和土地开发贷款。
关键会计政策
我们的某些会计政策要求管理层做出困难、复杂或主观的判断，这些判断可能与本质上不确定的事项有关。与这些政策相关的估计容易因事实和环境的变化而发生实质性变化。*可能影响这些判断的事实和情况包括但不限于利率的变化、经济表现的变化和借款人财务状况的变化。管理层认为，其关键的会计政策包括确定贷款损失拨备，核算证券的非临时性减值。我们分析贷款损失准备、非暂时性减值、抵押贷款服务权、其他房地产所有和递延所得税资产账户的方法在我们的2020 Form 10-K中进行了描述。
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新冠肺炎回应
参加薪资保障计划(“PPP”)。CARE法案于2020年3月27日签署成为法律，授权小企业管理局(SBA)根据一项名为Paycheck Protection Program(PPP)的贷款计划暂时为贷款提供担保。作为一家合格的SBA贷款人，该公司在2020年4月该计划开始时自动获得发起PPP贷款的授权。购买力平价贷款有：(A)利率为1.0%；(B)两年期贷款期限至到期日；以及(C)本金和利息支付推迟六个月，自支付日期起计算。小企业管理局为符合条件的借款人提供100%的购买力平价贷款担保。借款人的购买力平价贷款的全部本金，包括任何应计利息，都有资格由小企业管理局免除和偿还。第一轮计划于2020年8月8日到期，第二轮计划从2021年1月1日至2021年5月31日重新启动。
截至2021年9月30日，在第一次PPP期间提供的7640万美元PPP贷款中，我们已经获得了899笔PPP贷款的SBA宽恕，总计7470万美元。在截至2021年9月30日的9个月里，我们开始接受和处理2020年12月通过的第二次购买力平价贷款申请。截至2021年9月30日，我们已经为599笔PPP贷款提供了总计4280万美元的资金，并在第二次PPP下获得了550笔总计3270万美元的PPP贷款的SBA豁免。截至2021年9月30日，我们有66笔PPP贷款未偿还，总额为1180万美元。
下表汇总了我们截至2021年9月30日的PPP参与情况(以千美元为单位)：
 资金支持
2021年9月30日
总计贷款数量平均贷款额杰出的贷款数量
第一个PPP$76,384 916 $83,389 $1,674 17 
第二个PPP42,787 599 71,431 10,115 49 
购买力平价贷款总额$119,171 1,515 $78,661 $11,789 66 
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，我们分别录得利息收入SBA加工费100万美元和250万美元，截至2020年9月30日的三个月和九个月的利息收入SBA加工费分别为47.3万美元和52.1万美元。此外，截至2021年9月30日的三个月和九个月，PPP贷款的利息收入总计4.6323万美元，截至2020年9月30日的三个月和九个月的利息收入为4931.8万美元。
贷款修改。我们继续为消费者和商业客户提供付款减免，其中大部分减免只涉及利息或延迟付款90至180天不等。延期贷款将在延期期末重新评估，并将恢复到原来的贷款条件，或届时重新评估，以确定是否应批准进一步修改以及是否适当下调风险评级。所有这些贷款修改都是为了应对新冠肺炎疫情。
下表汇总了截至2021年9月30日我们在新冠肺炎相关支付减免项下的贷款(单位：千美元)：
第二个请求第三个请求第四个请求总计
贷款数量金额贷款数量金额贷款数量金额贷款数量金额
住宅贷款(1)
1$67 2$189 3$677 6$933 
(1)签订了一份容忍协议，对第二、第三或第四次申请的贷款，加权平均贷款与价值之比分别为75%、37%和72%。加权平均贷款价值比基于贷款发放时的评估和当前的贷款金额。
在上述六笔贷款中，其中五笔，即93.3万美元中的77.7万美元，根据适用的会计和监管指导，直到国家紧急终止日期或2022年1月1日后60天(以较早者为准)才被归类为问题债务重组(TDR)。我们相信，为了有效管理我们的投资组合，并帮助我们的客户度过围绕新冠肺炎疫情持续时间、影响和政府反应的持续不确定性，我们正在采取的步骤是必要的。
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在大流行期间为客户、员工和社区提供支持。我们仍然专注于确保员工的安全和银行的有效运营，为客户提供服务。世行正在管理与病例和密切接触情景相关的分行准入和占用水平，遵循政府限制并考虑公共卫生当局的指导方针，鼓励远程工作，并支持员工带薪休假。截至2021年9月30日，我们所有的分店大堂都开放了。该公司意识到所谓的Delta变体引起的新冠肺炎感染激增，并准备在可能被证明是必要的情况下恢复其他协议。
我们继续与借款人密切合作，评估与大流行相关的挑战。我们还继续通过志愿服务、捐款以及支持虚拟和现场筹款活动来支持我们的非营利性组织。
2021年9月30日与2020年12月31日财务状况对比
将军。截至2021年9月30日，总资产增加6,670万美元，增幅7.7%，从2020年12月31日的8.614亿美元增至9.281亿美元。增加的主要原因是为投资组合以及现金和现金等价物持有的贷款余额增加，但部分被持有待售贷款的减少所抵消。
现金和证券业务。现金和现金等价物从2020年12月31日的1.938亿美元增加到2021年9月30日的2.067亿美元，增幅6.6%，主要是由于新的PPP关系和现有客户余额的增长导致存款大幅增长。可供出售的证券(包括市政债券和机构抵押贷款支持证券)从2020年12月31日的1,020万美元减少到2021年9月30日的710万美元，降幅为30.9%，原因是截至2021年9月30日的9个月投资证券正常支付，以及2021年第二季度市政债券的赎回95万美元。
贷款。2021年期间，按投资组合持有的个人贷款净增5390万美元，增幅8.9%，从2020年12月31日的6.074亿美元增至6.612亿美元，这是由于2021年期间，一至四期家庭贷款增加了6,370万美元，增幅为48.7%，建筑和土地贷款增加了1,880万美元，浮动住房贷款增加了1,850万美元，但由于SBA的宽恕，商业商业贷款减少了2,760万美元，部分抵消了这一增长在此期间，商业和多户家庭贷款减少了1900万美元。
下表反映了我们的贷款组合在2021年9月30日与2020年12月31日相比的贷款组合的变化(以千美元为单位)：
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		金额
变化		百分比
变化
一家四口之家$194,346 $130,657 $63,689 48.7 %
房屋净值14,012 16,265 (2,253)(13.9)
商业和多户家庭246,794 265,774 (18,980)(7.1)
建筑和土地81,576 62,752 18,824 30.0 
人造房屋21,459 20,941 518 2.5 
漂浮房屋58,358 39,868 18,490 46.4 
其他消费者15,732 15,024 708 4.7 
商业业务36,620 64,217 (27,597)(43.0)
递延贷款费(1,346)(2,135)789 (37.0)
为投资组合持有的贷款总额，毛667,551 613,363 54,188 8.8 
贷款损失拨备(6,327)(6,000)(327)5.5 
为投资组合持有的贷款总额，净额$661,224 $607,363 $53,861 8.9 %
一比四家庭贷款的增加主要是因为在2021年第二季度购买了2410万美元的巨型贷款，以及我们的投资组合中产生了4860万美元的符合和不符合要求的巨型贷款。期内建筑及土地贷款增加，主要是由于以前发放的贷款有新的发放及垫款，而浮动房屋贷款增加，主要是由于贷款规模较大、季节性活动及这类贷款的竞争市场较小所致。商业和多户贷款减少的主要原因是还款活动增加。我们商业业务贷款组合的减少主要是由于SBA贷款减免，但部分被我们在截至2021年9月30日的9个月中发放的599笔PPP贷款(总计4280万美元)所抵消。截至2021年9月30日，我们的贷款组合(扣除递延贷款费用)保持良好的多元化。商业和多户房地产贷款占贷款总额的36.9%，包括房屋净值贷款在内的一对四家庭贷款占贷款总额的31.2%，商业商业贷款占贷款总额的5.6%，消费贷款包括制造业住房、浮动住房和其他消费贷款占贷款总额的14.3%。
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2021年9月30日。截至2021年9月30日，建筑和土地贷款占贷款总额的12.2%。

贷款损失拨备。贷款损失拨备是为了弥补可能和可以估计的损失。
在评估日期根据美国公认的会计原则。这是我们对贷款组合中可能固有的信贷损失的最佳估计。

下表反映了所示期间我们津贴的调整(以千美元为单位)：

 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2021202020212020
期初余额$6,157 $6,031 $6,000 $5,640 
冲销(8)(332)(113)(649)
恢复3 14 15 72 
净冲销(5)(318)(98)(577)
期内贷款损失拨备175 275 425 925 
期末余额$6,327 $5,988 $6,327 $5,988 
期内净撇账与期内平均未偿还贷款比率— %(0.18)%(0.02)%(0.12)%

 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
拨备占不良贷款的百分比(期末)206.16 %208.04 %
免税额占贷款总额的百分比(期末)0.95 %0.98 %

截至2021年9月30日，我们的贷款损失拨备增加了32.7万美元，增幅为5.5%，从2020年12月31日的600万美元增至630万美元。
特定贷款损失准备金在2021年9月30日降至28.1万美元，而2020年12月31日为37.8万美元；一般贷款损失准备金在2021年9月30日降至510万美元，2020年12月31日为520万美元；未分配准备金在2021年9月30日增至96.2万美元，2020年12月31日为40.6万美元。未分配准备金的增加主要是由于2021年9月30日贷款组合的增加，部分原因是在2021年9月30日的贷款损失拨备计算中省略了1,180万美元的PPP贷款余额，因为这些贷款是由SBA 100%担保的，管理层预计，剩余的PPP借款人中的大多数将在短时间内寻求SBA全部或部分免除其贷款义务，这反过来将减少银行的贷款余额，以获得减免的金额。截至2021年9月30日的三个月和九个月的净冲销总额分别为5000美元和9.8万美元，而截至2020年9月30日的三个月和九个月的净冲销总额分别为31.8万美元和57.7万美元。2021年9月30日，贷款损失拨备占贷款总额和不良贷款的比例分别为0.95%和206.16，而2020年12月31日时分别为0.98%和208.04。见《截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月经营业绩比较--贷款损失拨备》。
抵押贷款服务权。*截至2021年9月30日，抵押贷款服务权的公允价值为420万美元，比2020年12月31日的380万美元增加了43.1万美元，增幅为11.4%。我们记录了保留服务和收购服务组合后出售的贷款的抵押贷款服务权。抵押贷款偿还权按公允价值计价。如果我们的抵押贷款偿还权的公允价值大幅波动，我们的财务业绩可能会受到重大影响。
不良资产。  截至2021年9月30日，不良资产总额为370万美元，占总资产的0.40%，而截至2020年12月31日，不良资产总额为350万美元，占总资产的0.40%。
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下表列出了显示日期的不良资产金额和类别(以千美元为单位)：
 不良资产
 2021年9月30日2020年12月31日金额
变化		百分比
变化
非权责发生制贷款$2,658 $2,710 $(52)(1.9)%
不良TDR411 174 237 135.9 
不良贷款总额3,069 2,884 185 6.4 
奥利奥和收回的资产659 594 65 10.9 
不良资产总额$3,728 $3,478 $250 7.2 %

截至2021年9月30日，不良贷款增加18.5万美元，增幅6.4%，从2020年12月31日的290万美元增至310万美元。截至2021年9月30日，不良贷款占总贷款的比例为0.46%，而截至2020年12月31日，不良贷款占总贷款的比例为0.47%。
存款。*截至2021年9月30日，总存款增加5970万美元，增幅8.0%，从2020年12月31日的7.48亿美元增至8.077亿美元。这一增长主要是由于存放了刺激资金，与以前不是客户的购买力平价借款人发展了进一步的关系，以及减少了提款，反映了新冠肺炎疫情导致客户消费习惯的变化。我们继续努力增加无息存款，截至2021年9月30日，无息存款增加6240万美元，增幅47.1%，达到1.948亿美元，而2020年12月31日为1.325亿美元。截至2021年9月30日，无息存款占总存款的24.1%，而2020年12月31日为17.7%。
以下是显示日期的存款账户及其相应的加权平均资金成本摘要(以千美元为单位)：
 2021年9月30日2020年12月31日
 金额WTD。平均费率金额WTD。平均费率
无息需求$190,284 — %$129,299 — %
生息需求311,303 0.21 230,492 0.44 
储蓄99,747 0.09 83,778 0.27 
货币市场82,314 0.22 65,748 0.39 
定期存款119,441 1.67 235,473 2.40 
第三方托管(1)
4,564 — 3,191 — 
总存款$807,653 0.47 %$747,981 1.06 %
(1) 托管余额显示在合并资产负债表上的无息存款中。
2021年9月30日定期存款预定到期日如下(单位：千)：
截至十二月三十一日止的年度：金额
2021$21,405 
202249,085 
202338,421 
20243,940 
20254,800 
此后1,790 
 $119,441 
储蓄、活期和货币市场账户没有合约到期日。存单的到期日不超过五年。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，超过25万美元的定期存款总额分别为2550万美元和7990万美元。超过25万美元的存款没有联邦保险。
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股东权益。*截至2021年9月30日，总股东权益增加640万美元，增幅7.5%，从2020年12月31日的8,550万美元增至9,190万美元。这一增长主要反映了截至2021年9月30日的9个月的净收入为730万美元，部分被截至2021年9月30日的9个月向普通股股东支付的160万美元现金股息所抵消。

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平均余额、净利息收入、赚取的收益率和支付的差饷
下表列出了所示期间平均生息资产利息收入的美元总额和由此产生的收益，以及平均有息负债的利息支出，以美元和利率表示。免税债务的收入和收益没有在税收等值的基础上计算。所有平均余额均为每日平均余额。非应计贷款在非应计贷款(以千美元为单位)期间作为零收益率的贷款被包括在表格中。
截至9月30日的三个月，
20212020
平均值
杰出的
天平		利息
赚得/
已支付		产量/
年化费率		平均值
杰出的
天平		利息
赚得/
已支付		产量/
年化费率
生息资产：
应收贷款$652,251 $8,967 5.45 %$693,524 $8,422 4.83 %
投资、现金和现金等价物229,802 135 0.23 117,660 86 0.29 
生息资产总额(1)
882,053 9,102 4.09 811,184 8,508 4.17 
有息负债：
储蓄和货币市场账户179,164 42 0.09 132,271 85 0.26 
需求账户和现在账户311,273 141 0.18 199,021 242 0.48 
证书帐户135,757 434 1.27 239,296 1,411 2.35 
附属票据11,616 168 5.74 1,692 23 5.41 
借款2 — — 40,527 87 0.85 
有息负债总额637,812 785 0.49 %612,807 1,848 1.20 %
净利息收入$8,317 $6,660 
净息差3.61 %2.97 %
净收益资产$244,241  $198,377 
净息差3.74 %3.27 %
平均生息资产与平均有息负债之比138.29 % 132.37 %
总存款808,697 617 0.30 %715,231 1,738 0.97 %
资金总额(2)
820,315 785 0.38 %757,450 1,848 0.97 %
(1) 计算扣除递延贷款费用、贷款贴现和正在办理的贷款后的净额。
(2) 资金总额是平均有息负债和平均无息存款之和。总资金成本的计算方法是年化总利息支出除以平均总资金。
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截至9月30日的9个月，
20212020
平均值
杰出的
天平		利息
赚得/
已支付		产量/
年化费率		平均值
杰出的
天平		利息
赚得/
已支付		产量/
年化费率
生息资产：
应收贷款$636,352 $25,152 5.28 %$666,090 $25,463 5.09 %
投资、现金和现金等价物236,495 365 0.21 82,799 400 0.64 
生息资产总额(1)
872,847 25,517 3.91 %748,889 25,863 4.60 
有息负债：
储蓄和货币市场账户167,253 144 0.12 122,545 252 0.27 
需求账户和现在账户281,933 485 0.23 178,712 688 0.51 
证书帐户174,712 2,178 1.67 244,480 4,406 2.40 
附属票据11,606 504 5.81 568 23 5.39 
借款1 — — 20,244 209 1.38 
有息负债总额635,505 3,311 0.70 %566,549 5,578 1.31 %
净利息收入$22,206 $20,285 
净息差3.21 %3.29 %
净收益资产$237,342 $182,340 
净息差3.40 %3.61 %
平均生息资产与平均有息负债之比137.35 %132.18 %
总存款798,384 2,807 0.47 %673,042 5,346 1.06 %
资金总额(2)
809,991 3,311 0.55 %693,854 5,578 1.07 %
(1) 计算扣除递延贷款费用、贷款贴现和正在办理的贷款后的净额。
(2) 资金总额是平均有息负债和平均无息存款之和。总资金成本的计算方法是年化总利息支出除以平均总资金。
速率/体积分析
下表为计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出变动的美元金额。它区分了与未偿还余额相关的变化和因利率而引起的变化。就每类有息资产及有息负债而言，(I)数量的变动(即数量乘以旧利率的变动)及(Ii)利率的变动(即利率乘以旧数量的变动)所引致的变动资料均有提供。就本表而言，不能分开的可归因于汇率和交易量的变动已按比例分配给因交易量引起的变动和因汇率引起的变动(以千美元为单位)。
41


 
截至2021年9月30日的三个月与2020年
截至2021年9月30日的9个月与2020年
 因…而增加(减少)总计
增加(减少)		因…而增加(减少)总计
增加(减少)
 卷费率卷费率
生息资产：   
应收贷款$(567)$1,112 $545 $(1,175)$864 $(311)
投资、现金和现金等价物66 (17)49 237 (272)(35)
生息资产总额(501)1,095 594 (938)592 (346)
有息负债：
储蓄和货币市场账户11 (54)(43)38 (146)(108)
需求账户和现在账户51 (152)(101)178 (381)(203)
证书帐户(331)(646)(977)(870)(1,358)(2,228)
附属票据144 1 145 479 2 481 
借款— (87)(87)— (209)(209)
有息负债总额$(125)$(938)$(1,063)$(175)$(2,092)$(2,267)
净利息收入变动$1,657 $1,921 

截至2021年、2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的运行结果比较

将军。他说。
2021年第三季度与2020年第三季度。截至2021年9月30日的三个月，净收入增加了25.7万美元，增幅11.0%，达到260万美元，或每股稀释后普通股0.98美元，而截至2020年9月30日的三个月，净收入为230万美元，或每股稀释后普通股0.90美元。净收入增加的主要原因是利息收入增加、存款利息支出减少和贷款损失拨备减少，但被非利息收入减少、次级票据利息支出增加以及非利息支出增加所部分抵消。
YTD 2021与YTD 2020。截至2021年9月30日的9个月，净收入增加了190万美元，增幅为34.0%，达到730万美元，或每股稀释后普通股2.76美元，而截至2020年9月30日的9个月，净收入为540万美元，或每股稀释后普通股2.09美元。这一增长的主要原因是，截至2021年9月30日的9个月，利息支出减少了230万美元，非利息收入增加了150万美元，贷款损失准备金减少了50万美元，但部分被非利息支出增加了160万美元所抵消。

利息收入
 
2021年第三季度与2020年第三季度。截至2021年9月30日的三个月，利息收入增加了59万4千美元，增幅为7.0%，从截至2020年9月30日的三个月的850万美元增加到910万美元，主要原因是平均贷款收益率增加了62个基点，但平均贷款余额的下降部分抵消了这一影响。截至2021年9月30日的三个月，贷款利息收入增加了54.5万美元，增幅为6.5%，达到900万美元，而截至2020年9月30日的三个月，贷款利息收入为840万美元。截至2021年9月30日的三个月，贷款总额的平均余额为6.523亿美元，而截至2020年9月30日的三个月的平均贷款余额为6.935亿美元，主要原因是商业和多户贷款以及商业商业贷款的下降。截至2021年9月30日的三个月，总贷款的平均收益率为5.45%，而截至2020年9月30日的三个月的平均收益率为4.83%。贷款平均收益率上升，主要是因为期内确认了小企业管理局豁免购买力平价贷款所产生的递延净费用，但这一净递延费用被向下调整的可调整利率贷款部分抵销了。截至2021年9月30日的三个月，PPP贷款平均余额为1,900万美元，若计入净递延费用确认，PPP贷款平均收益率为22.37%，对贷款收益率有51个基点的正面影响。截至2020年9月30日的三个月，PPP贷款平均余额为7,430万美元，包括递延费用确认在内的PPP贷款平均收益率为2.80%，对贷款收益率造成24个基点的负面影响。利息收入包括截至2021年9月30日的三个月与PPP贷款相关的110万美元手续费，而去年同期为52.2万美元。2021年9月30日, 购买力平价递延贷款发放费30万美元仍将在贷款剩余期限内计入利息收入。购买力平价贷款对贷款收益率的影响在任何时期都会发生变化，这取决于
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提前还款或小企业管理局根据某些标准免除的金额都得到了满足，但预计在贷款两年或五年到期后将完全停止。
截至2021年9月30日的三个月，投资组合以及现金和现金等价物的利息收入增加了4.9万美元，增幅为57.0%，达到13.5万美元，而截至2020年9月30日的三个月为8.6万美元。投资证券以及现金和现金等价物利息收入的增加是由于平均余额大幅增加，但被较低的平均收益率部分抵消。截至2021年9月30日的三个月，投资以及现金和现金等价物的平均余额为2.298亿美元，而截至2020年9月30日的三个月为1.177亿美元。大幅增加的主要原因是平均现金余额增加，主要是因为与新客户和现有客户增加存款余额有关的存款余额增加。这种过剩的流动性对投资以及现金和现金等价物的平均收益率产生了负面影响，在截至2021年9月30日的三个月里，平均收益率降至0.23%，而截至2020年9月30日的三个月为0.29%。
YTD 2021与YTD 2020。截至2021年9月30日的九个月，利息收入减少了34.6万美元，降幅为1.3%，从截至2020年9月30日的九个月的2,590万美元降至2,550万美元。下降的主要原因是生息资产的平均收益率下降了69个基点。截至2021年9月30日的9个月，贷款利息收入减少31.1万美元，降幅1.2%，至2520万美元，而截至2020年9月30日的9个月，贷款利息收入为2550万美元，这主要是由于商业和多户贷款以及商业商业贷款下降导致平均贷款总额下降，部分抵消了贷款平均收益率增加19个基点的影响。截至2021年9月30日的9个月，贷款总额的平均余额为6.364亿美元，而截至2020年9月30日的9个月的平均贷款余额为6.661亿美元。截至2021年9月30日的9个月，总贷款的平均收益率为5.28%，而截至2020年9月30日的9个月的平均收益率为5.09%。截至2021年9月30日的九个月，PPP贷款平均余额为4,420万美元，PPP贷款平均收益率为8.55%，包括净递延费用的确认在内，对平均贷款收益率有24个基点的正面影响。截至2020年9月30日的九个月，PPP贷款平均余额为4,240万美元，包括递延费用确认在内的PPP贷款平均收益率为2.64%，对平均贷款收益率造成17个基点的负面影响。利息收入包括截至2021年9月30日的9个月中与PPP贷款相关的280万美元手续费，而去年同期为84万美元。
截至2021年9月30日的9个月，投资组合以及现金和现金等价物的利息收入减少了3.5万美元，降幅为8.8%，而截至2020年9月30日的9个月为40万美元。投资证券以及现金和现金等价物利息收入减少的原因是平均收益率较低，但被较高的平均余额部分抵消。截至2021年9月30日的9个月，投资及现金和现金等价物的平均收益率为0.21%，而截至2020年9月30日的9个月的平均收益率为0.64%，这主要是由于获得名义收益率的现金和现金等价物大幅增加。

利息支出减少。
2021年第三季度与2020年第三季度。截至2021年9月30日的三个月，利息支出减少了110万美元，降幅为57.5%，从截至2020年9月30日的三个月的180万美元降至78.5万美元，这主要是由于存款成本下降，无息存款占总存款的比例上升，以及FHLB预付款的偿还，但部分被2020年第三季度发行的次级票据的利息支出所抵消。
截至2021年9月30日的三个月，存款利息支出减少110万美元，降幅64.5%，至61.7万美元，而去年同期为170万美元。货币基础减少，主要是由於平均存款成本下降，反映所有存款的差饷减少，以及成本较高的储税券户口的平均结余减少1.035亿元，跌幅为43.3%。此外，截至2021年9月30日的三个月，存款成本受到平均无息存款增加3790万美元至1.825亿美元的有利影响，而去年同期为1.446亿美元。截至2021年9月30日的季度，总存款的平均成本从截至2020年9月30日的0.97%下降了67个基点，至0.30%。
截至2021年9月30日的三个月，借款和次级票据的利息支出增加了5.8万美元，增幅为52.7%，达到16.8万美元，仅包括我们次级票据的利息支出，而截至2020年9月30日的三个月，主要包括我们FHLB预付款的利息支出，增幅为11万美元。平均借款和次级票据减少了3060万美元，至2021年9月30日的1160万美元，仅由次级票据组成，而2020年9月30日的平均借款和次级票据为4220万美元，主要由FHLB预付款组成。截至2021年9月30日的三个月，次级票据的平均成本为5.74%，截至2020年9月30日的三个月，次级票据和FHLB预付款的平均成本为1.04%。
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YTD 2021与YTD 2020。截至2021年9月30日的9个月，利息支出减少了230万美元，降幅为40.6%，从截至2020年9月30日的9个月的560万美元降至330万美元，这主要是由于存款成本下降，以及无息存款占总存款的比例上升。
截至2021年9月30日的9个月里，存款利息支出减少了250万美元，降幅为47.5%，降至280万美元，而去年同期为530万美元。货币基础减少，主要是因为平均存款成本下降，反映存款的市场利率下降。截至2021年9月30日的9个月，总存款的平均成本从截至2020年9月30日的9个月的1.06%下降了59个基点，至0.47%。
截至2021年9月30日的9个月，借款和次级票据的利息支出增加了272,000美元，增幅为117.2%，达到504,000美元，仅包括我们的次级票据的利息支出，而截至2020年9月30日的9个月，借款和次级票据的利息支出为232,000美元，这主要与FHLB预付款有关。平均借款和次级票据减少了920万美元，至2021年9月30日的1160万美元，仅由次级票据组成，而2020年9月30日的平均借款和次级票据为2080万美元，主要由FHLB预付款组成。截至2021年9月30日的9个月，次级票据和FHLB预付款的平均成本为5.81%，而截至2020年9月30日的9个月的平均成本为1.48%。

净利息收入。  
2021年第三季度与2020年第三季度。截至2021年9月30日的三个月，净利息收入增加170万美元或24.9%，从截至2020年9月30日的三个月的670万美元增至830万美元，而我们截至2021年和2020年9月30日的三个月的净息差分别为3.74%和3.27%。净利息收入增加的主要原因是存款平均利率下降和利息收入增加。净息差增加的主要原因是，在2020年第二季度短期市场利率下降超过生息资产收益率的下降后，计息负债的利率下降。2021年第三季度，PPP贷款的平均收益率，包括确认SBA偿还和免除的PPP贷款的净递延费用，对净息差产生了41个基点的积极影响，相比之下，在截至2020年9月30日的季度，我们发起的低收益PPP贷款产生了5个基点的负面影响。

YTD 2021与YTD 2020。截至2021年9月30日的9个月，净利息收入增加190万美元，增幅9.5%，从截至2020年9月30日的9个月的2,030万美元增至2,220万美元。截至2021年9月30日的9个月，我们的净息差分别为3.40%和3.61%。净利息收入增加，主要是因为存款平均利率下降，但有关增幅因平均贷款余额下降而被部分抵销。净息差减少主要是由于生息资产的收益率下降速度快于计息负债的利率，因为计息存款的平均利率的变化往往滞后于市场利率的变化。在截至2021年9月30日的9个月里，PPP贷款的平均收益率，包括确认小企业管理局偿还和免除的PPP贷款的净递延费用，对净息差产生了27个基点的积极影响，而我们在2020年同期发放的低收益PPP贷款产生了6个基点的负面影响。

贷款损失拨备s.根据我们对贷款损失拨备水平的审查，我们建立了贷款损失拨备，这些拨备计入收益中，以反映管理层对贷款组合中可能发生的信贷损失的最佳估计。在评估贷款损失拨备水平时，管理层会考虑历史损失经验、贷款组合中的贷款类型和贷款额、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基础抵押品的估计价值、同业群体数据、当前的经济状况和当前因素。小型商业贷款和多户家庭贷款、房屋净值贷款和消费贷款是使用根据当前经济状况和其他相关数据调整后的历史损失系数进行总体评估的。管理层担心借款人偿还能力的贷款是单独评估的，必要时会为这些贷款提供具体的损失分摊。
截至2021年9月30日的三个月和九个月，分别记录了17.5万美元和42.5万美元的贷款损失准备金，而截至2020年9月30日的三个月和九个月的贷款损失准备金分别为27.5万美元和92.5万美元。与2020年同期相比，本季度和9个月期间的贷款损失拨备减少，主要原因是这两个时期之间持有的贷款组合的平均余额减少，房地产相关贷款的质量因素因房地产市场强劲相关的经济状况改善而出现积极调整，较小程度上是由于2020年9月30日至30日的不良贷款减少了24.7万美元。我们截至2021年9月30日的贷款损失拨备，不仅反映了基于截至2021年9月30日存在的经济状况而可能的和固有的信贷损失，也反映了我们市场的内在经济改善，因为去年第二季度实施的初步新冠肺炎限制
44


被抬起来了。截至2021年9月30日的三个月和九个月的净冲销总额分别为5000美元和9.8万美元，而截至2020年9月30日的三个月和九个月的净冲销总额分别为31.8万美元和57.7万美元。
虽然我们相信在厘定津贴是否足够时所用的估计和假设是合理的，但我们不能保证这些估计和假设在未来不会被证明是不正确的，也不能保证未来拨备的实际金额不会超过过去拨备的金额，或任何可能需要增加的拨备不会对我们的财政状况和经营业绩造成负面影响。最近，我们看到我们的大部分市场地区报告CoVID传播有相当显著的增加，我们从公共卫生部门了解到，这在很大程度上是由于疫苗接种率滞后和疫苗接种数量增加所致。我们的公共卫生部门了解到，这在很大程度上是由于疫苗接种率滞后和疫苗接种率上升。到目前为止，我们没有看到初级市场出现新的商业活动限制。如果由于新冠肺炎或其他原因导致的业务活动限制被延长，这可能会影响我们的业务运营，进而可能导致我们的贷款和租赁损失拨备大幅增加，从而对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，作为例行审查过程的一部分，我们贷款损失拨备金额的确定将受到银行监管机构的审查，这可能会导致根据银行监管机构在审查时对其可获得的信息的判断来调整准备金。
非利息收入。*截至2021年9月30日的三个月，非利息收入减少63.7万美元，降幅30.8%，至140万美元，而截至2020年9月30日的三个月，非利息收入为210万美元，如下所示(以千美元为单位)：
 截至9月30日的三个月，金额
变化		百分比
变化
 20212020
手续费及手续费收入$556 $510 $46 9.0 %
BOLI现金退还价值收益104 102 2 2.0 
按揭还本付息收入328 260 68 26.2 
抵押贷款偿还权的公允价值调整(125)(623)498 (79.9)
出售贷款的净收益568 1,819 (1,251)(68.8)
非利息收入总额$1,431 $2,068 $(637)(30.8)%
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月非利息收入减少，主要是因为我们出售贷款的净收益减少，但被抵押贷款服务权公允价值调整的49.8万美元改善以及我们6.8万美元的抵押贷款服务收入以及4.6万美元的服务费和手续费收入的增加所部分抵消。由于过去六个月再融资活动放缓，我们的住宅贷款贷款减少。截至2021年9月30日的季度，出售的贷款总额为2030万美元，而截至2020年9月30日的季度为8950万美元。抵押贷款偿还权的公允价值调整有所改善，是由于抵押贷款利率略有上升，贷款提前还款速度在本季度放缓。服务费和手续费收入增加的主要原因是支票账户数量增加和借记卡转换费增加。
截至2021年9月30日的9个月，非利息收入增加了150万美元，增幅为34.2%，达到580万美元，而截至2020年9月30日的9个月，非利息收入为440万美元，如下所示(以千美元为单位)：
 截至9月30日的9个月，金额
变化		百分比
变化
 20212020
手续费及手续费收入$1,615 $1,433 $182 12.7 %
BOLI现金退还价值收益281 207 74 35.7 
按揭还本付息收入961 739 222 30.0 
抵押贷款偿还权的公允价值调整(694)(1,423)729 (51.2)
出售贷款的净收益3,683 3,399 284 8.4
非利息收入总额$5,846 $4,355 $1,491 34.2 %
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月非利息收入增加，主要是由于抵押贷款服务权公允价值调整的改善，以及贷款销售收益和抵押贷款服务收入的增加。销售贷款的净收益增加，这是因为我们的销售利润率较高，抵消了
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销售量下降。截至2021年9月30日的9个月，售出的贷款总额为1.283亿美元，而截至2020年9月30日的9个月，贷款总额为1.76亿美元。由于我们的抵押贷款服务组合从2021年9月30日的4.443亿美元增加到2021年9月30日的514.0美元，抵押贷款服务收入有所增加。

非利息支出。*在截至2021年9月30日的三个月中，非利息支出增加了78.8万美元，增幅为14.2%，达到630万美元，而截至2020年9月30日的三个月为550万美元，如下所示(以千美元为单位)：
 截至9月30日的三个月，金额
变化		百分比
变化
 20212020
薪金和福利$3,512 $2,880 $632 21.9 %
运营1,466 1,390 76 5.5 
监管评估91 111 (20)(18.0)
入住率441 442 (1)(0.2)
数据处理808 707 101 14.3 
总非利息费用$6,318 $5,530 $788 14.2 %

与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月非利息支出增加了63.2万美元，这主要是由于工资和激励薪酬增加以及递延薪酬减少，但与2020年同期相比，2021年第三季度抵押贷款活动减少导致佣金支出减少，部分抵消了这一增长。由于技术投资，数据处理费用也增加了10.1万美元。
在截至2021年9月30日的9个月中，非利息支出增加了160万美元，增幅为9.4%，达到1850万美元，而截至2020年9月30日的9个月为1690万美元，如下所示(以千美元为单位)：
 截至9月30日的9个月，金额
变化		百分比
变化
 20212020
薪金和福利$10,470 $8,933 $1,537 17.2 %
运营4,033 4,109 (76)(1.8)
监管评估283 480 (197)(41.0)
入住率1,298 1,437 (139)(9.7)
数据处理2,400 1,923 477 24.8 
OREO和收回资产的净收益(16)— (16)(100.0)
总非利息费用$18,468 $16,882 $1,586 9.4 %
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月非利息支出增加的主要原因是工资和福利增加了150万美元，数据处理费用增加了47.7万美元，但运营费用减少了7.6万美元，监管评估减少了19.7万美元，入住费减少了13.9万美元，这部分抵消了这一增长。工资和福利增加的主要原因是，与2020年相比，2021年期间为与公司的新冠肺炎响应相关的额外努力支付的可自由支配的奖金、更高的工资、更低的递延补偿和更高的医疗费用。由于技术投资和与贷款增加相关的可变成本，数据处理费用增加。运营费用下降的主要原因是贷款费用和办公室运营减少，监管评估减少，因为截至2020年9月30日的9个月包括监管审查成本。由于2020年6月关闭了一家分支机构，占用费用有所下降。
截至2021年9月30日的季度的效率比为64.81%，而截至2020年9月30日的季度为63.36%；截至2021年9月30日的9个月的效率比为65.83%，而截至2020年9月30日的9个月的效率比为68.51%。与去年同期相比，本季度效率比率下降的主要原因是非利息支出增加，但收入略有增加部分抵消了这一影响。截至2021年9月30日的9个月，效率比的提高主要是由于收入增加，但部分被更高的非利息支出所抵消。

46


所得税费用截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们产生的所得税支出分别为66.3万美元和190万美元，而2020年同期分别为58.8万美元和140万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月的有效税率分别为20.37%和20.36%，截至2020年9月30日的三个月和九个月的有效税率分别为20.12%和20.34%。

流动性与资本资源
公司2020年10-K报表第7项中的管理层讨论和分析概述了Sound Financial Bancorp和银行的流动性管理、流动性来源和现金流。本次讨论更新了截至2021年9月30日的9个月的披露情况。
世行的主要资金来源是贷款和借款的存款、本金和利息支付。虽然贷款的到期日和预定摊销是一个可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。世行的主要投资活动是贷款发放。尽管世行维持其认为足以为贷款承诺、投资机会、提取存款和其他财务承诺提供资金的流动性水平。截止到2021年9月30日，银行有2.138亿美元的现金和投资证券可供出售，390万美元的待售贷款通常可用于现金需求。此外，截至2021年9月30日，银行有能力根据现有质押的抵押品额外借入1.216亿美元的FHLB预付款，并可以通过美联储的贴现窗口获得2260万美元。截至2021年9月30日，我们还可以与其他金融机构提供总计2000万美元的信贷安排，没有未偿还余额。支付到期存款以及基金提款和贷款承诺。截至2021年9月30日，未偿还贷款承诺总额为8,450万美元，其中包括3,450万美元的未使用额度和信用证，以及4,310万美元未支付的建筑和土地贷款。定于2021年9月30日在一年或更短时间内到期的存单总额为5,780万美元。
截至2021年9月30日，现金和现金等价物增加了1290万美元，从2020年12月31日的1.938亿美元增加到2.067亿美元。截至2021年9月30日的9个月，运营活动提供的净现金为1200万美元。截至2021年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金总计5760万美元，主要包括贷款增加和购买BOLI，部分被投资证券的本金支付和到期日抵消。2021年的主要原因是存款净增加5970万美元，部分被我们普通股160万美元的股息支付所抵消。
截至2021年9月30日，公司在未合并的基础上拥有460万美元的现金、无息存款和流动性投资，通常可满足其现金需求。公司的主要流动资金来源是银行偿还的股息和员工持股计划贷款。公司向股东支付股息的长期能力主要取决于银行向公司进行资本分配的能力。只要银行在每次资本分配后仍保持充足的资本(如维持社区银行杠杆率(“CBLR”)高于规定的百分比即可证明)，并以安全和稳健的方式运营，管理层相信其银行监管机构将继续允许银行将其收益分配给本公司，尽管在这方面不能给予保证。
在正常经营过程中，我们从事财务报表中没有记录的各种财务交易。“这些交易涉及不同程度的表外信贷、利率和流动性风险。”“这些交易主要用于管理客户的资金请求，并采取贷款承诺和信用额度的形式。”
我们截至2021年9月30日的表外贷款承诺摘要如下(单位：千)：
 2021年9月30日
贷款承诺$6,774 
资金不足的建设承诺43,081 
未使用的信贷额度34,467 
不可撤销信用证150 
贷款承诺总额$84,472 
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监管资本
与我们经营稳健和盈利的金融机构的目标一致，我们积极寻求根据迅速纠正行动的监管框架(“PCA”)保持银行资本充足的地位。选择使用CBLR框架的合格机构，如银行和本公司，保持规定的最低杠杆率，将被视为已满足监管机构资本规则中普遍适用的基于风险和杠杆的资本要求，并满足机构PCA框架下资本充足类别的资本要求。截至2021年9月30日，银行和公司的CBLR分别为10.56%和9.80%，超过了最低要求。有关监管资本的其他信息，请参阅公司2020年10-K表格中的“第一部分，第一项。业务-健全社区银行的监管-资本规则”(Part I，Item 1.Business-Regular of Sound Community Bank-Capital Rules)。
第三项：加强对市场风险的定量和定性披露
公司在2020年10-K表第7A项中提供了有关市场风险的信息。自2020年10-K表以来，我们的市场风险没有实质性变化。
项目4.管理控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估。
对公司截至2021年9月30日的披露控制和程序(见1934年证券交易法(下称“法案”)第13a-15(E)条规定)的评估是在公司主要高管和主要财务官以及公司其他几名高级管理层成员的监督下进行的。公司首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据公司法提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)积累并及时传达给公司管理层(包括公司主要高管和首席财务官)；(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。
我们打算不断审查和评估公司披露控制和程序的设计和有效性，并随着时间的推移改进公司的控制和程序，并纠正我们未来可能发现的任何不足之处。目标是确保高级管理层能够及时获得与公司业务有关的所有重要财务和非财务信息。虽然我们认为目前的披露控制和程序设计有效地实现了这一目标，但未来影响我们业务的事件可能会导致公司修改其披露控制和程序。
该公司预计其披露控制和程序不会防止所有错误和所有欺诈。无论控制程序的构思和操作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能是由于简单的错误或错误而发生的。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其规定的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策和程序的遵守程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
(b)财务报告内部控制的变化。
在截至2021年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制(根据法案第13a-15(F)条的定义)没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响。
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第二部分其他信息
第一项：法律诉讼
在正常业务过程中，本公司偶尔会卷入各种法律诉讼，但管理层认为，该等诉讼所产生的任何法律责任不会对本公司的业务或财务状况造成重大不利影响。

第1A项：风险因素
我们2020年的10-K表格第1A项中披露的风险因素没有发生实质性变化。

第二项：股权证券的未登记销售和所得资金的使用
(A)这些规定并不适用。
(b)不适用。
(c)2021年4月28日，该公司宣布，董事会批准了一项股票回购计划。根据这一回购计划，该公司可以根据当时的市场价格，在公开市场回购其流通股，金额最高可达200万美元，或通过私下协商的交易回购，回购时间从2021年4月29日开始，到2021年10月28日结束。根据这一计划，该公司购买了3万美元的股票。2021年10月26日，公司董事会通过了新的股票回购方案。根据这一新的回购计划，该公司可以根据当时的市场价格，或在私下协商的交易中，从2021年10月29日开始，在公开市场回购其流通股，回购金额最高可达200万美元，回购将持续到回购完成的较早者，或者根据市场状况，在接下来的6个月内持续回购。公司董事会还授权管理层根据修订后的1934年证券交易法第10b5-1条与注册经纪交易商签订交易计划，以便根据上述股票回购计划回购其普通股。

下表列出了截至2021年9月30日的三个月内我们回购已发行普通股的相关信息：
    
购买的股份总数(1)
每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
根据计划或计划可能尚未购买的股票的近似美元价值(2)
2021年7月1日-2021年7月31日—$— —$1,970,289 
2021年8月1日-2021年8月31日100$45.25 —1,970,289 
2021年9月1日-2021年9月30日—$— —1,970,289 
总计100$45.25 —$1,970,289 
________________________                            
(1) 包括交出参与者已经拥有的公司普通股，作为股票期权行权价的支付。参与股权激励计划的参与者交出的股票将根据该计划的条款和适用的奖励协议进行回购，而不是根据公开宣布的股票回购计划进行回购。
(2) 公司可以在公开市场交易中不定期回购普通股。购买的时间、数量和价格由我们自行决定，并取决于我们的整体财务状况以及一般市场状况。


第三项：高级证券违约。
没什么要报告的。

项目4.中国煤矿安全信息披露情况
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目录
不适用。

项目5.报告和其他信息
没什么要报告的。
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项目6.所有展品
陈列品:
3.1
稳健金融银行股份有限公司的公司章程(参考2012年3月27日提交给美国证券交易委员会的S-1表格登记说明书(文件第333-180385号)合并于此)
3.2
修订和重新制定健全的金融银行公司的章程(合并于此，参考2021年10月26日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告(文件编号001-35633))
4.1
稳健金融Bancorp，Inc.普通股证书表格(参考2012年3月27日提交给美国证券交易委员会的S-1表格登记说明书(文件第333-180385号)合并于此)
4.2
股本说明(在此引用截至2019年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号001-35633))
4.3
于2030年10月1日到期的5.25厘固定利率至浮动利率次级票据(载于附件10.16的附属票据购买协议附件A)(合并于此，参考于2020年9月21日提交给美国证券交易委员会的现行8-K表格报告(文件编号001-35633))。
10.1
由健全社区银行和劳拉·李·斯图尔特修订并重新签署的就业协议，日期为2019年1月25日(结合于此，参考2019年1月30日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告(文件号001-35633))
10.2
由健全社区银行和劳拉·李·斯图尔特修订和重新签署的高管退休补充协议(合并于此，参考2015年11月27日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告(文件号001-35633))
10.3
修改和重新签署了健全社区银行和劳拉·李·斯图尔特之间的长期薪酬协议(本文引用了2015年11月27日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件编号001-35633))
10.4
修订和重新签署保密、竞业禁止和竞业禁止协议
健全的社区银行和劳拉·李·斯图尔特(通过引用当前关于
2019年12月16日提交给证券交易委员会的8-K表格(文件编号001-35633)
10.5
2008年股权激励计划(参考2009年3月31日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告(文件号：000-52889)合并于此)
10.6
表格激励性股票期权协议, 非限制性股票期权协议和限制性股票协议根据2008年股权激励计划(本文参考2009年1月29日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件号：000-52889)并入本文)
10.7
年度奖金计划摘要(结合于此，参考当前提交的表格8-K报告
与美国证券交易委员会，2020年2月3日(档号：000-35633)
10.8
2013股权激励计划(作为注册人季度报告10-Q/A的附件10.13
截至2013年9月30日的季度，并通过引用并入本文(文件编号001-35633)
10.9
激励性股票期权协议、非限制性股票期权协议和限制性股票协议的格式
2013股权激励计划下的协议(包括在注册人季度报告的附件10.14中
截至2013年9月30日的季度的Form 10-Q/A报告，并通过引用并入本文(文件
第001-35633号)
10.10
稳健社区银行非限定延期补偿计划领养协议表(结合于此，参考于2021年3月30日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告(文件号：(001-35633)
10.11
稳健的社区银行非合格延期补偿计划(结合于此，参考2017年3月24日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件编号001-35633))
10.12
由Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和Heidi Sexton于2018年10月25日签署的控制变更协议(通过参考2018年10月26日提交给SEC的当前Form 8-K报告(文件编号：(001-35633)
10.13
太平洋激励薪酬业绩计划信用合作社，日期为1994年1月1日(通过参考2019年3月14日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告(文件号：(001-35633)
10.14
稳健金融Bancorp，Inc.和买方之间于2020年9月18日提交的附属票据购买协议表(合并于此，参考于2020年9月21日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格(文件号001-35633))。
10.15
Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和Wes Ochs之间于2021年8月25日签署的控制变更协议(通过参考2021年8月31日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告(文件号001-35633)合并于此)。
31.1
规则13(A)-14(A)认证(首席执行官)
31.2
规则13(A)-14(A)认证(首席财务官)
32
第1350节认证
101
以下是Sound Financial Bancorp，Inc.截至2021年9月30日的三个月的Form 10-Q季度报告，采用扩展商业报告语言(XBRL)格式：(1)简明合并资产负债表，(2)简明综合收益表，(3)简明综合全面收益表，(4)简明综合权益表，(5)简明合并现金流量表和(6)简明合并财务报表附注
104封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
Sound Financial Bancorp，Inc.
   
日期：2021年11月8日由以下人员提供：/s/劳拉·李·斯图尔特(Laura Lee Stewart)
  劳拉·李·斯图尔特
  总裁/首席执行官
  (首席行政主任)
由以下人员提供：/s/s Wes Ochs
韦斯·奥克斯
执行副总裁/首席战略官兼首席财务官
(首席财务官)
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