SCSC-20210930
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告


季度期末2021年9月30日

或者
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

委托文件编号：000-26926
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/918965/000091896521000028/scsc-20210930_g1.jpg
ScanSource，Inc.

南卡罗来纳州
(法团注册状态)

57-0965380
(国际税务局雇主识别号码)

罗格苑6号
格林维尔, 南卡罗来纳州29615
(864) 288-2432
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的题目：商品代号：注册的交易所名称：
普通股，无面值SCSC纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类备案要求。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒规模较小的报告公司☐
加速文件管理器
☐

新兴成长型公司☐
非加速文件服务器
☐




如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐   

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级截至2021年11月8日未偿还
普通股，每股无面值
25,531,069股票


ScanSource，Inc.
表格10-Q的索引
2021年9月30日
 
  第#页
第一部分财务信息
第一项。
财务报表
5
截至2021年9月30日和2021年6月30日的简明合并资产负债表(未经审计)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度简明综合收益表(未经审计)
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度简明综合全面收益表(未经审计)
7
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度股东权益简明综合报表(未经审计)
8
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月简明合并现金流量表(未经审计)
10
简明合并财务报表附注(未经审计)
12
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
30
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
43
第四项。
管制和程序
44
第二部分：其他信息
第1项。
法律程序
45
项目1A。
风险因素
45
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
45
第6项。
陈列品
45
签名
46

3
目录
前瞻性陈述

前瞻性陈述包含在“风险因素”、“法律诉讼”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”、“关于市场风险的定量和定性披露”部分以及本新闻稿的其他部分。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“打算”、“计划”、“希望”、“预测”、“寻求”、“估计”、“目标”、“项目”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该”等词汇以及此类词汇和类似表达的变体一般都能识别此类前瞻性陈述。我们在本10-Q表格中所作的任何前瞻性陈述仅基于我们目前可获得的信息，并且仅陈述截至作出该陈述的日期。除法律另有要求外，除法律另有要求外，我们明确表示不承担任何义务更新这些前瞻性陈述，以反映本季度报告以Form 10-Q格式公布之日之后的事件或情况。实际结果可能由于许多因素而与这些前瞻性陈述中的预期大不相同，这些因素包括但不限于供应链挑战、新冠肺炎疫情对公司运营和财务状况的影响、未能管理和实施公司的有机增长战略、涉及公司较大客户和供应商的信用风险、影响公司国际业务的利率、汇率和监管制度的变化、公司业务受到网络安全攻击的风险、公司IT系统的故障。未能聘用和留住高素质的员工、失去公司的主要客户、终止公司与主要供应商的关系或大幅修改与主要供应商的经营条款、公司经营战略的变化, 以及我们截至2021年6月30日的Form 10-K年度报告中所包含的“风险因素”中列出的其他因素。

4
目录
第一部分财务信息
第一项。财务报表
ScanSource，Inc.和子公司
精简合并资产负债表(未经审计)
(单位为千，共享信息除外)
2021年9月30日2021年6月30日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$55,491 $62,718 
应收账款，减去$的备用金17,6202021年9月30日
及$19,3412021年6月30日
589,532 568,984 
盘存493,541 470,081 
预付费用和其他流动资产117,849 117,860 
流动资产总额1,256,413 1,219,643 
财产和设备，净值40,763 42,836 
商誉216,948 218,877 
可识别无形资产净额99,496 104,860 
递延所得税21,806 21,853 
其他非流动资产61,925 63,615 
总资产$1,697,351 $1,671,684 
负债与股东权益
流动负债：
应付帐款$602,229 $634,805 
应计费用和其他流动负债72,362 87,790 
应付所得税9,039 2,501 
长期债务的当期部分8,785 7,843 
流动负债总额692,415 732,939 
递延所得税3,846 3,954 
长期债务，扣除当期部分后的净额132,171 135,331 
循环信贷安排下的借款56,400 — 
其他长期负债66,425 68,269 
总负债951,257 940,493 
承诺和或有事项
股东权益：
优先股，无面值；3,000,000授权股份，无已发布
— — 
普通股，无面值；45,000,000授权股份，25,528,551和25,499,465分别于2021年9月30日和2021年6月30日发行和发行的股票
74,817 71,253 
留存收益780,144 758,071 
累计其他综合损失(108,867)(98,133)
股东权益总额746,094 731,191 
总负债和股东权益$1,697,351 $1,671,684 
2021年6月30日的金额来自经审计的合并财务报表。
请参阅这些简明合并财务报表的附注。
5
目录
ScanSource，Inc.和子公司
简明综合收益表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
 
截至的季度
 9月30日，
 20212020
净销售额$857,311 $757,342 
销货成本756,011 676,563 
毛利101,300 80,779 
销售、一般和行政费用63,582 62,112 
折旧费用2,880 3,396 
无形摊销费用4,510 4,853 
重组和其他费用— 8,268 
或有对价公允价值变动— 516 
营业收入30,328 1,634 
利息支出1,660 1,913 
利息收入(1,026)(481)
其他费用，净额263 364 
所得税前收入29,431 (162)
所得税拨备7,358 (47)
持续经营的净收益(亏损)22,073 (115)
停产净亏损— (11,704)
净收益(亏损)$22,073 $(11,819)
每股数据：
每股普通股持续经营净收益(亏损)，基本$0.87 $(0.01)
每股普通股非持续经营净亏损，基本— (0.46)
基本每股普通股净收益(亏损)$0.87 $(0.47)
加权平均流通股，基本股25,512 25,361 
每股普通股持续经营净收益(亏损)，稀释后$0.86 $(0.01)
每股普通股非持续经营净亏损，稀释后— (0.46)
稀释后每股普通股净收益(亏损)$0.86 $(0.47)
加权平均流通股，稀释后25,696 25,361 
请参阅这些简明合并财务报表的附注。

6
目录
ScanSource，Inc.和子公司
简明综合全面收益表(未经审计)
(单位：千)

截至的季度
9月30日，
 20212020
净收益(亏损)$22,073 $(11,819)
套期保值交易未实现收益，税后净额413 109 
外币折算调整(11,147)3,511 
综合收益(亏损)$11,339 $(8,199)
请参阅这些简明合并财务报表的附注。

7
目录
ScanSource，Inc.和子公司
简明合并股东权益表(未经审计)
(单位为千，共享信息除外)

普普通通
库存
(股票)		普普通通
库存
(金额)		留用
收益		累计
其他
全面
损失		总计
2021年6月30日的余额25,499,465 $71,253 $758,071 $(98,133)$731,191 
净收入— — 22,073 — 22,073 
套期保值交易未实现收益，税后净额— — — 413 413 
外币折算调整— — — (11,147)(11,147)
行使股票期权和根据以股票为基础的薪酬计划发行的股票，扣除因员工税扣缴的股票后的净额29,086 994 — — 994 
基于股份的薪酬— 2,570 — — 2,570 
2021年9月30日的余额25,528,551 $74,817 $780,144 $(108,867)$746,094 
请参阅这些简明合并财务报表的附注。

8
目录
ScanSource，Inc.和子公司
简明合并股东权益表(未经审计)
(单位为千，共享信息除外)

普普通通
库存
(股票)		普普通通
库存
(金额)		留用
收益		累计
其他
全面
损失		总计
2020年6月30日的余额25,361,298 $63,765 $747,276 $(132,795)$678,246 
净损失— — (11,819)— (11,819)
套期保值交易未实现收益，税后净额— — — 109 109 
外币折算调整— — — 3,511 3,511 
基于股份的薪酬— 1,180 — — 1,180 
2020年9月30日的余额25,361,298 $64,945 $735,457 $(129,175)$671,227 
请参阅这些简明合并财务报表的附注。

9
目录
ScanSource，Inc.和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
截至三个月
 9月30日，
 20212020
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$22,073 $(11,819)
停产净亏损— (11,704)
持续经营的净收益(亏损)22,073 (115)
对持续经营的经营活动提供(用于)的净收入(亏损)与现金净额进行调整：
折旧及摊销7,650 8,710 
债务发行成本摊销104 104 
坏账拨备(1,027)(8)
基于股份的薪酬2,570 1,168 
递延所得税(183)139 
或有对价公允价值变动— 516 
融资租赁利息17 37 
扣除收购后的营业资产和负债变化：
应收账款(26,714)(68,726)
盘存(25,879)31,155 
预付费用和其他资产(1,174)2,369 
其他非流动资产691 (274)
应付帐款(26,962)92,419 
应计费用和其他负债(14,683)7,827 
应付所得税6,558 (4,096)
持续经营的经营活动提供的现金净额(用于)(56,959)71,225 
持续经营投资活动的现金流：
资本支出(1,090)(748)
用于持续经营投资活动的现金净额(1,090)(748)
持续经营融资活动的现金流：
循环信贷借款(扣除费用)526,637 477,381 
循环信贷偿还(扣除费用)(470,237)(545,095)
长期债务借款净额(2,218)(2,214)
偿还融资租赁义务(316)(327)
股票期权的行使994 — 
持续经营融资活动提供(使用)的现金净额54,860 (70,255)
10
目录
ScanSource，Inc.和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)，续
(单位：千)
来自非持续经营的现金流：
非持续经营的经营活动提供的现金流量净额— 31,853 
非持续经营投资活动使用的净现金流量— (36)
用于非连续性业务融资活动的现金流量净额— (9,488)
非持续经营提供的净现金流— 22,329 
汇率变动对现金及现金等价物的影响(4,038)(1,439)
(减少)现金和现金等价物增加(7,227)21,112 
期初现金及现金等价物62,718 34,455 
期末现金和现金等价物55,491 55,567 
非持续经营的现金和现金等价物— 5,678 
持续经营的现金和现金等价物$55,491 $49,889 
请参阅这些简明合并财务报表的附注。
11
目录
ScanSource，Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)

(1) 业务和重要会计政策摘要

业务描述

ScanSource，Inc.(及其子公司称为“本公司”或“ScanSource”)是一家领先的混合分销商，加速了合作伙伴在硬件、软件、连接和云领域的增长。该公司将全球领先的移动性和条形码、销售点(POS)、支付、物理安全、统一通信和协作、电信和云服务供应商的技术解决方案和服务推向市场。该公司在美国、加拿大、巴西和英国开展业务。在截至2020年12月31日的季度里，该公司完成了对其在英国、欧洲和拉丁美洲(巴西以外)的产品分销业务的剥离。本公司的二运营部门，专业技术解决方案和现代通信和云，基于产品和客户类型。

细分市场变化

在截至2021年9月30日的季度中，该公司将其运营部门更名为专业技术解决方案公司(前身为全球条形码、网络和安全部门，以及现代通信和云部门，前身为全球通信和服务部门)。该公司对细分市场进行了更改，以使技术与其跨硬件、软件、连接和云的混合分发战略保持一致。该公司将一些拥有通信和协作解决方案的北美业务转移到了现代通信和云领域。随着这一变化，该公司的所有通信和协作业务都在现代通信和云领域。这项技术调整更好地代表了提供给公司首席运营决策者的运营和财务业绩信息。

该公司已将分部业绩中的某些上一年度金额重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类对压缩综合财务结果没有影响。见附注10-段信息有关本公司各部门的说明，请参阅。

新冠肺炎

自2019年12月新冠肺炎传播以来，已在全球范围内实施了许多措施来遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔离、就地避难令、关闭企业以及限制面对面聚会。该公司迅速采取行动，在可能的情况下将员工过渡到完全远程的工作环境。该公司还部署了团队来监控不断发展的情况，并建议采取风险缓解行动。在整个大流行期间，该公司的所有分销设施都保持开放和运作。

这场流行病和这些遏制措施已经对公司的供应商业务和销售伙伴的业务产生了影响。疫情对净销售额的负面影响，包括客户需求下降和供应链中断，在整个2021财年开始恢复。虽然该公司无法预测新冠肺炎将对其业务产生的最终影响，但某些技术已经受益于在家工作的广泛采用，以及向数字化和自动化流程的加速转变。由于这场大流行，该公司继续承担与员工相关的更高的医疗保健和预防成本。该公司进行了调整，包括在2021财年实施年化费用削减计划。有关新冠肺炎未来潜在影响的进一步讨论，请参阅公司2021财年10-K表格第I部分第1A项中的风险因素。

陈述的基础

12
目录
随附的公司未经审计的简明综合财务报表是由公司管理层根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)关于中期财务信息和1934年证券交易法的适用规则和条例编制的。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息和脚注。本文所列未经审计的简明综合财务报表包含管理层认为为公平列报2021年9月30日和2021年6月30日的财务状况、截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的季度的经营业绩、截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度的全面收益表、截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度的股东权益表以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度的现金流量表所必需的所有调整(包括正常经常性和非经常性调整)，以及截至2021年9月30日和2020年6月30日的财务状况、截至2021年9月30日和2020年6月30日的季度经营业绩、截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度的全面收益表、截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度股东权益表以及截至截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度运营业绩不一定代表全年预期业绩。这些财务报表应与公司在截至2021年6月30日的会计年度的Form 10-K年度报告中包括的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。除非另有说明，否则附注所提供的披露只与持续经营有关。

重要会计政策摘要

与截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告中的公司合并财务报表附注中描述的政策相比，公司截至2021年9月30日的三个月的重大会计政策没有发生实质性变化。有关该公司重要会计政策的讨论，请参阅该公司截至2021年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告。

现金和现金等价物

该公司将所有原始到期日在3个月或以下的高流动性投资在购买时视为现金等价物。公司在各金融机构维持零余额支付账户，公司在这些金融机构没有重大的存管关系。由于管理这些账户的协议条款，公司通常无权将这些账户开出的未偿还支票与手头现金相抵销，而且在转移足够资金为支票提供资金之前，相关机构没有法律义务承兑这些支票。因此，从这些账户发放但尚未结清的支票金额为#美元。19.9百万美元和$14.32021年9月30日和2021年6月30日的简明综合资产负债表上的应付账款分别包括100万美元。

长寿资产

公司在合并损益表中列报折旧费用和无形摊销费用。该公司与销售、一般和行政成本相关的折旧费用总计为#美元。2.9截至2021年9月30日的季度为百万美元和3.4截至2020年9月30日的季度为100万美元。折旧费用在简明综合收益表中作为销售货物成本的一部分报告，总额为#美元。0.3截至2021年9月30日的季度为百万美元和0.5截至2020年9月30日的季度为100万美元。公司在简明综合收益表中报告的无形摊销费用涉及销售、一般和行政成本，而不是销售商品的成本。无形摊销费用总计为$4.5截至2021年9月30日的季度为百万美元和4.9截至2020年9月30日的季度为100万美元。

近期会计公告

该公司审阅了新发布的会计声明，得出结论认为，这些声明不适用于其业务，或者预计未来采用不会对其综合财务报表产生实质性影响。

(2) 贸易应收账款和应收票据，净额

本公司保留因客户未能支付应付本公司的应收账款而导致的估计未来预期信贷损失的可疑应收账款拨备。该公司与某些客户有应收票据，这些票据包括在简明综合资产负债表中的“应收账款减去备抵”中。

管理层在厘定应收账款坏账准备的估计时，会考虑多项因素，包括：(I)历史经验；(Ii)应收账款账龄；(Iii)本公司取得的有关财务状况及其客户目前资信的具体资料；(Iv)当前经济及特定国家的环境；及(V)有关可收回账款的合理及可支持的预测。当存在类似的风险特征时，使用基于年龄的准备金模型，在集合的基础上估计预期的信贷损失。不具有共同风险特征的应收账款
13
目录
是以个人为基础进行评估的。应收贸易账款在合同期内的预期信用损失估计在开始时记录。

截至2021年9月30日的三个月坏账准备变动情况如下表所示。
2021年6月30日从费用中收取的金额核销
其他 (1)
2021年9月30日
(单位：千)
应收贸易账款和本票备抵$19,341 $(1,027)$(763)$69 $17,620 
(1)“其他”金额包括截至2021年9月30日的三个月的复苏和外币波动的影响.


(3) 收入确认

该公司提供来自全球领先的移动性和条形码、POS、支付、物理安全、统一通信和协作以及电信和云服务供应商的技术解决方案和服务。这包括硬件、相关附件和设备配置以及软件许可证、专业服务和硬件支持计划。

在确定要确认的适当收入数额时，公司采用以下五步模式：(I)确定与客户签订的合同；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)根据合同将交易价格分配给履约义务；以及(V)在公司履行履约义务时确认收入。公司确认收入是因为产品和服务的控制权转移到客户手中，这通常是在装运点。该公司通过几种方式向客户提供产品，包括：(I)从公司仓库发货，(Ii)直接从供应商直接发货，或(Iii)非实物产品的电子发货。

委托人与代理人的考虑事项

该公司是所有硬件、某些软件和服务(包括自有品牌保修计划)的销售主体。公司认为自己是这些交易的委托人，因为在产品或服务转让给客户之前，公司对产品或服务拥有控制权。当公司提供自有品牌的保修计划时，它会聘请第三方(通常是原始设备制造商)来履行这些合同所产生的任何义务。这些收入和相关的第三方成本在合同有效期内以直线方式摊销。该公司在毛数基础上确认上述销售商品的收入和成本。

该公司是第三方服务合同的代理，包括产品保修和供应商托管软件。这些服务合同与产品分开销售，公司经常代表原始设备制造商代理合同。本公司的责任是安排原设备制造商提供指定的服务，在将指定的服务转让给客户之前，本公司不对其进行控制。因为该公司是代理公司，所以收入在销售时确认为扣除成本后的净额。Intelisys的业务是在代理模式下运营的。

可变考虑因素

对于某些交易，出售的产品有权退货，还可能提供其他回扣或奖励，这些回扣或奖励被视为可变对价。公司根据历史经验估算退货津贴，并相应减少收入。该公司通过使用预期值或最有可能给予客户的金额来估计回扣和奖励的可变对价金额，并将收入减去这些估计金额。这些估计数在每个报告期结束时根据需要进行审查和更新。

合同余额

该公司记录在提供服务之前从客户那里收到的付款的合同资产和负债。这些资产和负债是出售公司的自有品牌保修计划和其他交易的结果
14
目录
还没有把控制权交给客户的地方。这些数额对列示各期间的合并财务报表并不重要。

收入的分类

下表代表了该公司的收入分类：
截至2021年9月30日的季度
(单位：千)
专业技术解决方案现代通信与云总计
按产品/服务划分的收入：
硬件、软件和云(不包括Intelisys)$501,711 $338,248 $839,959 
Intelisys连接和云— 17,352 17,352 
$501,711 $355,600 $857,311 
截至2020年9月30日的季度
(单位：千)
专业技术解决方案现代通信与云总计
按产品/服务划分的收入：
硬件、软件和云(不包括Intelisys)$408,777 $333,308 $742,085 
Intelisys连接和云— 15,257 15,257 
$408,777 $348,565 $757,342 


(4) 每股收益

每股基本收益的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益的计算方法是将净收入除以已发行普通股和潜在普通股的加权平均数。

15
目录
截至的季度
 9月30日，
 20212020
 (单位为千，每股数据除外)
分子：
持续经营的净收益(亏损)$22,073 $(115)
停产净亏损— (11,704)
净收益(亏损)$22,073 $(11,819)
分母：
加权平均股票，基本25,512 25,361 
股份支付的稀释效应184 — 
加权平均股份，稀释后25,696 25,361 
每股普通股持续经营净收益，基本$0.87 $(0.01)
每股普通股非持续经营净亏损，基本— (0.46)
基本每股普通股净收益(亏损)$0.87 $(0.47)
每股普通股持续经营净收益(亏损)，稀释后$0.86 $(0.01)
每股普通股非持续经营净亏损，稀释后— (0.46)
稀释后每股普通股净收益(亏损)$0.86 $(0.47)

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度里，加权平均流通股不包括在稀释每股收益的计算中，因为它们的影响将是反稀释的590,557和1,063,840，分别为。

(5) 累计其他综合损失
累计其他综合损失包括： 
2021年9月30日2021年6月30日
 (单位：千)
外币折算调整$(104,708)$(93,561)
套期保值交易未实现亏损，税后净额(4,159)(4,572)
累计其他综合损失$(108,867)$(98,133)

综合亏损(所得)金额的税收效应反映税费或税利如下：

截至9月30日的季度，
20212020
(单位：千)
税费(福利)$284 $184 

(6) 商誉和其他可识别的无形资产

下表列出了截至2021年9月30日的三个月按报告分部划分的商誉账面金额变化。
16
目录
专业技术解决方案现代通信与云总计
 (单位：千)
2021年6月30日的余额$16,370 $202,507 $218,877 
外币折算调整— (1,929)(1,929)
2021年9月30日的余额$16,370 $200,578 $216,948 

下表显示了截至2021年9月30日的三个月可识别无形资产净值的确认金额变化。
可确认无形资产净值
(单位：千)
2021年6月30日的余额$104,860 
加法— 
减量— 
摊销费用(4,510)
外币折算调整(854)
2021年9月30日的余额$99,496 


(7) 短期借款和长期债务

下表显示了该公司在2021年9月30日和2021年6月30日的债务情况。
2021年9月30日2021年6月30日
(单位：千)
长期债务的当期部分$8,785 $7,843 
密西西比州收入债券，扣除当前部分3,733 4,081 
高级担保定期贷款工具，扣除当期部分128,438 131,250 
循环信贷安排下的借款56,400 — 
债务总额$197,356 $143,174 

信贷安排

本公司与摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank N.A.)作为行政代理和一个银行银团拥有多货币优先担保信贷安排(“经修订信贷协议”)。2019年4月30日，公司修改了这一信贷安排，以扩大借款能力，并将期限延长至2024年4月30日。经修订的信贷协议包括(I)五年期 $350百万多币种优先担保循环信贷安排和(Ii)a五年期 $150根据一项“手风琴功能”，公司可以将借款增加到额外的$3,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000250100万美元，条件是从参与增加的贷款人那里获得额外的信贷承诺。修订后的信贷协议允许发行最多#美元50对于信用证，在从参与增加的贷款人那里获得额外的信贷承诺的情况下，可获得600万欧元的贷款。该公司产生的债务发行成本为#美元。1.1与经修订信贷协议的修订有关的费用为百万元。这些成本被资本化为压缩综合资产负债表上的其他非流动资产，并增加了以前信贷安排的未摊销债务发行成本。

根据公司的选择，修订信贷协议下的贷款(Swingline贷款除外)的利息相当于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或替代基准利率的利差，具体取决于公司的净杠杆率，计算方法为总债务最高不超过#美元。15百万不受限制的国内现金(“信贷工具净债务”)到往绩四-季度调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“信贷工具EBITDA”)(“杠杆率”)。这一价差范围从1.00%至1.75基于伦敦银行同业拆借利率的贷款和0.00%至0.75替代基准利率贷款的利率为%。此外，该公司被收取的承诺费从0.15%至0.30%，取决于杠杆率，取决于未利用的借款可用性，不包括Swingline贷款。经修订信贷协议规定，根据本公司与行政代理之间的协议，在从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡时替换新的利率基准。
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目录
经修订信贷协议项下的借款由本公司几乎所有国内资产及最高可达65经修订信贷协议界定为主要借款人或附属借款人的若干外国附属公司的股本或其他股权的百分比。根据循环信贷安排的条款，现金股息的支付受到限制。

截至2021年9月30日的有效价差为1.25基于伦敦银行同业拆借利率的贷款和0.25替代基准利率贷款的利率为%。2021年9月30日生效的承诺费费率为0.20%。修订后的信贷协议包括惯例陈述、担保、肯定和否定契约，包括金融契约。具体地说，公司的杠杆率必须小于或等于3.50一直到1.00。此外，公司的利息覆盖率(该术语在修订后的信贷协议中定义)必须至少为3.00到每个财季末的1.00。在违约的情况下，贷款人可以采取惯常的补救措施，包括加速和提高利率。截至2021年9月30日，公司遵守了信贷安排下的所有契约。

在截至2021年9月30日的三个月期间，循环信贷安排(不包括定期贷款安排)的平均日未偿还余额为$。54.4百万美元。包括持续业务和非持续业务的借款，在截至2020年9月30日的三个月中，循环信贷安排(不包括定期贷款安排)的平均日未偿还余额为#美元。91.2百万美元。有一块钱293.6百万美元和$350.0截至2021年9月30日和2021年6月30日，分别有100万可用于额外借款。有几个不是根据多币种循环信贷安排于2021年9月30日或2021年6月30日签发的信用证。

密西西比州税收债券

2007年8月1日，公司与密西西比州达成协议，通过发行工业发展收入债券，为购买和安装公司在密西西比州南文市的仓库使用的某些设备提供融资。债券将于2032年9月1日到期，按30天伦敦银行同业拆借利率加利差计算利息。0.85%。保证金的条款只允许第一次付息。10协议期限为三年，然后从2018年9月1日至2032年，本金和利息支付期限至债券到期日或赎回日。该协议还为债券持有人提供了看跌期权，只能在180协议每五周年的天数，要求公司按以下价格偿还债券100未偿还本金的%。截至2021年9月30日，本公司遵守了本债券下的所有契约。2021年9月30日和2021年6月30日的利率为0.93%和0.94%。

发债成本

截至2021年9月30日，与信贷安排和债券相关的净债务发行成本总计为$1.1百万美元，并将在每种债务工具的到期日摊销。

(8) 衍生工具和套期保值活动

该公司的经营业绩可能会受到外币汇率和利率重大变化的重大影响。为了管理对这些风险的暴露，本公司定期签订各种衍生工具。根据美国公认会计原则，该公司对这些工具的会计政策是基于这些工具是被指定为对冲工具还是非对冲工具。本公司将所有衍生品按公允价值记录在综合资产负债表中。未被指定为套期保值工具的衍生品或现金流量套期保值的无效部分通过其他收入和费用的收益调整为公允价值。

外币衍生品-该公司的一部分业务在国际上以各种外币进行，并面临外币汇率变化的市场风险。公司试图最大限度地利用自然抵消来对冲交易风险，一旦这些机会用完，公司就会与第三方使用货币期权和远期合约或其他对冲工具。这些合约将定期对冲各种货币的兑换，包括美元、巴西雷亚尔、欧元、英镑和加元。

该公司有名义金额为#美元的未完成合同，用于管理现金流。33.7百万美元和$27.92021年9月30日和2021年6月30日的外币兑换金额分别为100万美元。到目前为止，本公司选择不将这些衍生工具指定为对冲工具，因此，这些工具通过其他收入和支出的收益调整为公允价值。截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度，包括在简明综合收益表中的与这些衍生品合约相关的汇总财务信息以及外币风险的基础价值变化如下：
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目录

 截至的季度
9月30日，
 20212020
 (单位：千)
外汇衍生品合约(收益)净亏损$(1,651)$95 
净外币交易损失和重新计量损失2,136 343 
净外币汇兑损失$485 $438 

净外币汇兑损益包括外币交易和功能货币重新计量，被外币兑换合同净损益抵消，并计入其他收入和费用。外汇汇兑损益是美元对巴西雷亚尔、美元对欧元、英镑对欧元以及其他货币对美元价值波动的结果。

利率-该公司的收益还受到利率变化的影响，因为这些变化对浮动利率债务工具的利息支出产生了影响。该公司通过使用利率掉期来对冲这一风险，并实现固定利率债务与浮动利率债务的理想比例，从而管理其对利率变化的风险敞口。本公司订立利率互换协议，其后结算，并于2019年4月30日订立新的经修订协议。互换协议名义金额为#美元。100.0百万美元，带着$50.0100万份定于2024年4月30日到期，另有1美元50.0100万批定于2026年4月30日到期。本掉期协议被指定为现金流对冲，以对冲循环信贷安排的可变利率利息支付。根据掉期协议支付或收到的利差被确认为利息支出的调整。在掉期有效抵消对冲现金流的可变性的情况下，掉期的公允价值变动不计入当期收益，而是作为其他全面收益(亏损)报告。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度，没有无效的部分记录为收益调整。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度简明综合全面收益表中包括的现金流对冲的组成部分如下：
截至的季度
9月30日，
 20212020
(单位：千)
确认为利率互换结果的净利息支出$580 $560 
利率互换公允价值未实现亏损(15)(402)
累计其他综合收益净增长565 158 
所得税效应152 49 
累计其他综合收益扣除税后净增长$413 $109 

公司在2021年9月30日和2021年6月30日使用了以下衍生工具，反映在其简明综合资产负债表中，用于上文详述的风险管理目的：

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目录
 2021年9月30日2021年6月30日
 资产负债表位置公允价值评估
衍生品
指定地址
作为新的对冲工具		公允价值评估
衍生品
没有被指定为对冲工具公司		公允价值评估
衍生品
指定
作为新的对冲工具		公允价值评估
衍生品
没有被指定为对冲工具公司
 (单位：千)
衍生资产：
外汇合约预付费用和其他流动资产$— $5 $— $— 
外币对冲预付费用和其他流动资产$268 $— $187 $— 
衍生负债：
外汇合约应计费用和其他流动负债$— $— $— $5 
利率互换协议其他长期负债$5,675 $— $6,280 $— 

20
目录
(9) 金融工具的公允价值

会计准则将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。在这一指导下，公司根据公允价值等级对某些资产和负债进行分类，公允价值等级根据以下投入水平汇总公允价值计量的资产和负债：

•第1级-活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债；
•第2级-在不活跃的市场上报价，或在基本上整个资产或负债期限内直接或间接可观察到的投入；以及
•第三级--价格或估值技术需要对公允价值计量有重要意义且不可观察到的投入(即很少或没有市场活动的支持)。

公司维护的资产和负债必须以公允价值经常性计量或披露，包括公司的各种债务工具、递延补偿计划投资、未偿还的远期外汇合同、利率互换协议以及欠Intelisys以前所有者的或有对价。债务的账面价值被认为接近公允价值，因为该公司的债务工具采用市场法(第2级)按浮动利率编制指数。

下表汇总了公司于2021年9月30日按公允价值经常性计量的剩余资产和负债的估值：

总计引自
价格上涨
主动型
市场
(一级)		意义重大
其他
可观察到的
输入
(二级)		意义重大
看不见的
输入
(第三级)
 (单位：千)
资产：
递延薪酬计划投资、当期和非当期部分$29,883 $29,883 $— $— 
远期外币兑换合约5 — 5 — 
外币对冲268 — 268 — 
按公允价值计算的总资产$30,156 $29,883 $273 $— 
负债：
递延薪酬计划投资、当期和非当期部分$29,883 $29,883 $— $— 
利率互换协议5,675 — 5,675 — 
按公允价值计算的负债总额$35,558 $29,883 $5,675 $— 

下表汇总了公司于2021年6月30日按公允价值经常性计量的剩余资产和负债的估值：
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目录
总计引自
价格上涨
主动型
市场
(一级)		意义重大
其他
可观察到的
输入
(二级)		意义重大
看不见的
输入
(第三级)
 (单位：千)
资产：
递延薪酬计划投资、当期和非当期部分$31,168 $31,168 $— $— 
外币对冲187 — 187 — 
按公允价值计算的总资产$31,355 $31,168 $187 $— 
负债：
递延薪酬计划投资、当期和非当期部分$31,168 $31,168 $— $— 
远期外币兑换合约5 — 5 — 
利率互换协议6,280 — 6,280 — 
按公允价值计算的负债总额$37,453 $31,168 $6,285 $— 

递延补偿计划中的投资由“拉比信托”持有，包括共同基金和现金等价物，用于支付某些退休、终止和在职员工的不合格福利。这些投资根据其相应的预期分配日期计入预付费用和其他流动资产或其他非流动资产，分别在应计费用和其他流动负债或其他长期负债中报告。

衍生工具，例如外币远期合约，是根据银行或外币交易商报出的外币即期汇率和远期汇率，以及银行报出的利率(第2级)，采用市场法定期计量。利率互换的公允价值是使用标准估值模型来计量的，这些模型的输入可以从可观察到的市场交易中得出，包括LIBOR即期和远期汇率(第2级)。外币合约及利率掉期协议在简明综合资产负债表中分类为预付开支及其他非流动资产或应计开支及其他长期负债，视乎有关工具的有利或不利状况而定。见注9-衍生工具和套期保值活动.
该公司在收购Intelisys之日记录了一项或有对价负债，即根据收购协议条款概述的支付给前股东的金额，这是根据预期收益衡量标准的实现情况，扣除具体的预计调整后的净额。这些债务的流动部分和非流动部分在简明综合资产负债表中单独报告。或有对价(第3级)的公允价值是以概率加权贴现现金流模型的形式确定的。或有对价负债公允价值的后续变动计入简明综合收益表中或有对价项目的公允价值变动。

下表汇总了公司对Intelisys溢价的或有对价的公允价值变化，公允价值是使用截至2020年9月30日的季度的重大不可观察到的投入(第3级)定期按公允价值计量的。
截至2020年9月30日的季度
 现代通信与云
 (单位：千)
期初公允价值$46,334 
或有对价公允价值变动516 
期末公允价值$46,850 

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目录
所欠金额的公允价值计入本公司简明综合资产负债表的或有对价当期部分。根据美国会计准则第805条，本公司将在截至最后一次付款的每个报告日期重估或有对价负债，或有对价的公允价值变动反映在计算营业收入的本公司简明综合收益表中或有对价项目的公允价值变动中。与未来分红付款相关的或有对价负债的公允价值基于几个因素，包括：

•估计的未来结果，扣除采购协议中规定的形式调整后的净额；
•取得这些成果的可能性；及
•反映公司信誉的贴现率和与美国市场相关的市场风险溢价。

Intelisys

支付给Intelisys前所有者的最后一笔分红是在2020年10月支付的。公司确认了$0.5截至2020年9月30日的季度的简明综合收益表中或有对价的公允价值变化产生的费用为1000万美元。上一季度公允价值的变化是由于未确认的公允价值折价的经常性摊销。

(10) 段信息

该公司是向专业技术市场的客户提供技术解决方案和服务的领先供应商。本公司拥有二可报告的细分市场，基于产品和客户类型。

专业技术解决方案细分市场

专业技术解决方案部门包括公司在自动识别和数据捕获(AIDC)、销售点(POS)、支付、安全和网络技术方面的业务。AIDC解决方案包括移动计算、条形码扫描仪和成像仪、射频识别设备(“RFID”)、条形码打印和服务。POS和支付解决方案包括POS系统、集成POS软件平台、自助服务亭(包括自助结账)、支付终端和移动支付设备。安全解决方案包括视频监控和分析、视频管理软件和访问控制。网络解决方案包括交换、路由和无线产品和软件。该公司在美国、加拿大和巴西都有这一细分市场的业务。

现代通信与云细分市场

现代通信和云业务包括公司在通信和协作、连接和云服务方面的业务。在云、内部部署或混合环境中交付的通信和协作解决方案包括语音、视频、通信平台集成和联系中心解决方案。Intelisys连接和云市场提供电信、电缆、统一通信即服务(UCaaS)、联系中心即服务(CCaaS)、基础设施即服务(IaaS)、软件定义广域网(SD-WAN)和其他云服务。该细分市场包括SaaS和订阅服务，公司使用数字工具和平台提供这些服务。该公司在美国、加拿大、巴西和英国都有这一领域的业务。

每个业务部门的选定财务信息如下所示：
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目录
截至的季度
 9月30日，
 20212020
 (单位：千)
销售：
专业技术解决方案$501,711 $408,777 
现代通信与云355,600 348,565 
$857,311 $757,342 
折旧和摊销：
专业技术解决方案$2,969 $3,545 
现代通信与云3,962 4,370 
公司719 795 
$7,650 $8,710 
或有对价的公允价值变动：
现代通信与云— 516 
$— $516 
营业收入：
专业技术解决方案$14,104 $1,684 
现代通信与云16,307 8,716 
公司(1)
(83)(8,766)
$30,328 $1,634 
资本支出：
专业技术解决方案$(117)$(283)
现代通信与云(973)(465)
$(1,090)$(748)
按地理类别划分的销售额：
美国和加拿大$771,642 $691,080 
国际87,812 73,739 
公司间销售额减少(2,143)(7,477)
$857,311 $757,342 
(1) 在截至2021年9月30日的季度，上面显示的金额包括资产剥离成本。在截至2020年9月30日的季度，上述金额包括重组和资产剥离成本。

2021年9月30日2021年6月30日
 (单位：千)
资产：
专业技术解决方案$798,750 $775,704 
现代通信与云876,893 868,752 
公司21,708 27,228 
$1,697,351 $1,671,684 
财产和设备，按地理类别净值：
美国和加拿大$37,549 $39,930 
国际3,214 2,906 
$40,763 $42,836 


(11) 租契
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目录

根据美国会计准则第842条，在合同开始时，公司通过评估合同是否包含已确认的资产以及公司是否有能力控制该资产来确定合同是否包含租赁。该公司还根据ASC 842确定租赁是否符合经营租赁与融资租赁的分类标准。该公司几乎所有的租约都是房地产、仓库和办公设备的经营性租约，租期从1年份至10好几年了。本公司已选择不在简明综合资产负债表上记录初始期限为12个月或以下的短期经营租赁。经营租赁在简明综合资产负债表中作为其他非流动资产、应计费用和其他流动负债及其他长期负债入账。该公司的信息技术设备融资租赁将于2024财年到期。融资租赁记录为财产和设备，净值, 应计费用和其他流动负债和其他长期负债在简明综合资产负债表上。与融资租赁相关的记录余额总额对2021年9月30日和2021年6月30日的财务报表无关紧要。

经营租赁使用权资产及租赁负债于开始日按租赁期内未来最低租赁付款的净现值确认。本公司一般无法厘定其租约所隐含的利率，并已选择采用递增借款利率作为厘定现值的贴现率，该贴现率乃根据本公司就每份租约相关条款的借款成本及地理经济因素而厘定。某些经营租赁协议包含延长或终止租赁的选项。当本公司合理确定其将行使该期权时，将针对该等期权调整所使用的租赁期。经营租赁费用在租赁期内按直线确认。不以费率或指数为基础的可变租赁付款，如公共区域维护费用，在发生时计入费用。此外，本公司已选择实际权宜之计，在适用的情况下将所有租赁和非租赁组成部分确认为单一租赁组成部分。

下表列出了在2021年9月30日和2021年6月30日在简明综合资产负债表上记录的与经营租赁相关的金额：

经营租约资产负债表位置2021年9月30日2021年6月30日
(单位：千)
经营性租赁使用权资产其他非流动资产$18,242 $19,246 
流动经营租赁负债应计费用和其他流动负债4,217 4,284 
长期经营租赁负债其他长期负债15,589 16,550 

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度，作为在简明综合收益表上销售一般和行政费用的一部分，在经营租赁费用中记录的金额。经营租赁成本包括初始租期为12个月或以下的租赁的非实质性短期租赁成本。

截至9月30日的季度，
20212020
(单位：千)
经营租赁成本$1,243 $1,356 
可变租赁成本322 310 
$1,565 $1,666 

与公司截至2021年和2020年9月30日季度的经营租赁相关的补充现金流信息如下表所示：

截至的季度
9月30日，
20212020
(单位：千)
在计量租赁负债时为金额支付的现金$1,294 $1,394 
以租赁义务换取的使用权资产362 — 

25
目录
2021年9月30日的加权平均剩余租赁期限和折扣率如下表所示：

2021年9月30日
加权平均剩余租期5.00年份
加权平均贴现率4.07 %

下表为本公司截至2021年9月30日的经营租赁负债到期日：

经营租约
(单位：千)
2022$3,842 
20234,790 
20244,284 
20253,256 
20262,721 
此后3,269 
未来付款总额22,162 
减去：代表利息的数额2,356 
租赁付款现值$19,806 
(12) 承诺和或有事项

本公司及其附属公司不时为因经营而引起的诉讼当事人。尽管根据本公司已知的信息不能作出保证，但本公司相信，因对此类诉讼作出不利裁决而产生的任何责任不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

自2019年12月以来，新冠肺炎的快速传播导致了许多措施在全球范围内遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔离、就地避难命令和关闭企业。这场流行病和这些遏制措施已经并预计将继续对世界各地的企业产生重大影响，包括本公司的业务，以及对全球、地区和国家经济的影响。由于无法预测病毒影响的持续时间或程度，公司目前无法预测新冠肺炎将对其业务产生的最终影响。

在公司对Network1收购进行尽职调查期间，发现了几个收购前的意外情况，涉及巴西联邦和州的各种税收敞口。由于资金作为收购的一部分代管，该公司记录了作为收购前或有负债总额报告的赔偿应收账款。在外币换算影响后，可用于未来收购前应急结算或发放给卖方的金额为 $3.7百万美元和$4.0百万，分别于2021年9月30日和2021年6月30日。

下表汇总了Network1于2021年9月30日和2021年6月30日在公司简明综合资产负债表中的收购前或有事项和相应的赔偿应收账款的余额和行项目列示：
2021年9月30日2021年6月30日
网络1
 (单位：千)
资产
预付费用和其他流动资产$14 $16 
其他非流动资产$3,677 $3,998 
负债
应计费用和其他流动负债$14 $16 
其他长期负债$3,677 $3,998 
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目录

收购前或有事项和相应赔偿应收账款减少的原因是收购前应收账款的外汇汇率略有下降。巴西雷亚尔对美元的汇率。

(13) 重组

2020年7月，作为组织结构和运营战略审查的一部分，该公司宣布了一项全球成本削减和重组计划。这些举措旨在更好地调整批发分销业务的成本结构，使其与新冠肺炎疫情导致的销售量下降保持一致。该公司还开始关闭其Canpango业务、Salesforce实施和咨询业务。该公司的合作伙伴社区对Canpango提供的服务的采用率有限。这些行动包括与员工签订遣散费和终止协议，执行生效的法律费用减少，以及与租赁终止相关的成本。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度发生的重组和遣散费：

截至2021年9月30日的季度截至2020年9月30日的季度
(单位：千)
遣散费和福利费$— $8,111 
其他— 157 
总重组和其他费用$— $8,268 

在截至2020年9月30日的季度，所有重组成本都在公司报告部门确认，没有分配到现代通信和云或专业技术解决方案部门。

应计重组和遣散费计入简明综合资产负债表的应计费用和其他流动负债。下表代表了截至2021年9月30日的三个月的活动：

应计费用
(单位：千)
2021年6月30日的余额$1,199 
已记入费用— 
现金支付(633)
2021年9月30日的余额
$566 

截至2021年9月30日的余额$0.6百万，主要与公司有关，预计将支付到2022财年第三季度。

(14) 所得税

截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度的所得税已包括在附带的精简合并财务报表中，使用的是估计的年度有效税率。除了将估计的年度有效税率应用于税前收入之外，该公司还将某些项目作为独立事件处理，以得出估计的总体税收拨备。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度内，没有确认重大离散项目。

本公司的实际税率为25.0截至2021年9月30日的季度，2%的税率与目前21%的联邦法定税率不同，主要是由于来自所得税税率不同的税收管辖区的收入、不可抵扣的费用和州所得税。该公司的实际税率为29.0截至2020年9月30日的季度增长率为1%。

截至2021年9月30日的季度，公司不会对海外业务产生的所有收益进行永久性再投资。该公司已经确定，不存在与联邦、州和与未分配收益相关的预扣税相关的重大递延税负。将这些收益全部或部分分配给美国的时间尚不确定。

27
目录
该公司大约有$1.12021年9月30日和2021年6月30日未确认税收优惠总额的100万美元。其中，截至2021年9月30日，约为$0.9百万代表未确认的税收优惠的金额，这些优惠在性质上是永久性的，如果得到确认，将影响年度有效税率。本公司认为，未确认的税收优惠总额不会在报告日期后12个月内大幅增加或减少。

本公司的政策是在所得税费用中确认与所得税相关的利息和罚款。截至2021年9月30日和2021年6月30日，公司约有1.1利息和罚款累计为100万英镑。

该公司在全球开展业务，其一个或多个子公司在美国联邦、各州、地方和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常业务过程中，该公司须接受其经营所在国家和州的税务机关的审查。除某些例外情况外，在2016年6月30日之前，本公司不再接受税务机关对联邦、州和地方或非美国所得税的审查。

(15) 停产运营

2019年8月20日，公司宣布计划剥离欧洲、英国、墨西哥、哥伦比亚、智利、秘鲁的产品分销业务和迈阿密的出口业务(“资产剥离”)，因为这些业务的表现一直低于管理层的预期。该公司继续在这些国家和地区经营其数字业务。管理层认定该公司在这些市场没有足够的规模为了最大限度地实现产品分销的增值模式，使公司专注于并投资于高增长、高利润率的业务。资产剥离的结果包括在每个可报告的部门中，包括专业技术解决方案和现代通信和云部门。

在截至2020年6月30日的季度内，该公司录得税前销售亏损分类为$88.9将资产剥离的账面价值降至其估计的公允价值(成交时收到的净收益)减去估计的出售成本。由于该亏损被确定为不应归因于剥离资产净资产中的任何个别组成部分，因此该亏损被反映为剥离总资产的估值津贴。在截至2020年9月30日的季度内，公司在出售集团上记录了额外的税前亏损$10.72000万。这一额外亏损主要是由于资产剥离交易结束时预期实现的净收益减少所致。

该公司于2020年7月23日与Intcomex签署了一项协议，用于其位于巴西以外拉丁美洲的业务。年，该公司最终完成了拉丁美洲业务的出售2020年10月30日。E公司还于2020年11月12日敲定了欧洲和英国业务的出售。出售资产剥离所收到的现金总额为$34.42000万。

截至2020年9月30日的季度，停产业务净亏损的主要组成部分如下：
截至2020年9月30日的季度
(单位：千)
净销售额$145,049 
销货成本134,534 
毛利10,515 
销售、一般和行政费用10,913 
营业亏损(398)
利息支出，净额125 
处置亏损组10,686 
其他(收入)费用，净额492 
非持续经营税前亏损(11,701)
所得税费用3 
停产净亏损$(11,704)

截至2021年9月30日和2021年6月30日，合并资产负债表中没有被归类为持有待售的资产或负债。

28
目录
反映在现金中的重大非现金经营项目和资本支出截至2020年9月30日的三个月，非持续运营的流量如下：
截至2020年9月30日的三个月
(单位：千)
处置亏损组$10,686 
资本支出(36)

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目录

第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

概述

ScanSource是领先的混合分销商，跨硬件、软件、连接和云为合作伙伴加速增长。我们为分布在美国、加拿大、巴西、英国和欧洲的30,000多家销售合作伙伴提供来自500多家领先的移动和条形码、销售点(POS)、支付、物理安全、统一通信和协作(UCaaS、CCaaS)、电信和云服务供应商的技术解决方案和服务。

我们在加强技术重点和混合分销增长战略的管理结构下运营我们的业务。在截至2021年9月30日的季度中，我们通过将一些北美业务与通信和协作解决方案转移到现代通信和云部门，重新命名了我们的运营部门，并使技术与我们的混合分销增长战略保持一致。我们的部门分别在美国、加拿大、巴西和英国运营：

•专业技术解决方案，前身为全球条形码、网络和安全
•现代通信和云，前身为全球通信和服务

我们通过渠道合作伙伴向最终客户销售硬件、软件、连接和云解决方案和服务。我们在密西西比州、加利福尼亚州和肯塔基州运营分销设施，支持我们在美国和加拿大的业务。巴西的配送设施位于巴西的巴拉那州、圣埃斯皮里托州和圣卡塔利纳州。我们通过我们的数字工具和平台提供一些数字产品，包括软件即服务(“SaaS”)和订阅。

我们的主要供应商包括8x8、ACC Business、AT&T、Aruba/HPE、AudioCodes、Avaya、Axis、Barco、Bematech、Cisco、Comcast Business、Datalogic、Dell、Elo、Epson、Equinix、Extreme、F5、Five9、Fortinet、Genesys、Hanwha、Honeywell、HID、Ingenico、Intrado、Jabra、LogMeIn、Lumen、3月网络、MasEnergy、微软

除非另有说明，否则管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中提供的金额和分析仅适用于我们的持续经营。

“新冠肺炎”对我国营商环境的影响

自2019年12月新冠肺炎传播以来，已在全球范围内实施了许多措施来遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔离、就地避难令、关闭企业以及限制面对面聚会。这场大流行和这些遏制措施对世界各地的企业以及全球、区域和国家经济都产生了重大影响。我们无法预测大流行的持续影响，包括拟议的美国疫苗授权的影响，以及我们的业务和运营结果可能受到影响的程度。

我们的首要任务是保护员工的健康和安全。我们有团队监控不断发展的局势，并建议风险缓解行动。在整个大流行期间，我们所有的分发设施都保持开放和运作。我们的员工致力于提供高水平的客户服务，这是我们的合作伙伴对我们的期望，以实现积极的结果。

2020年7月，我们宣布采取行动应对新冠肺炎疫情对业务的影响，并为下一阶段的增长做好准备。这些行动包括一项3000万美元的年化费用削减计划。这些行动旨在更好地调整我们批发分销业务的成本结构，使其与新冠肺炎疫情导致的销售量下降保持一致。作为计划的一部分，我们继续投资于我们增长较快的代理业务Intelisys。英特尔业务的强劲增长仍在持续，即使在新冠肺炎大流行的情况下也是如此。

我们的战略

我们依靠采用混合分销战略的渠道销售模式，从领先的技术供应商向销售合作伙伴提供硬件、软件、连接和云，以解决最终客户的挑战。通过我们的数字工具和平台，我们向客户提供SaaS和领先技术供应商的订阅服务。虽然我们不生产产品，但我们提供领先技术供应商的技术解决方案和服务。我们的解决方案可能包括以下几个方面的组合
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或者让我们的销售合作伙伴获得额外的服务，例如定制配置、密钥注入、集成支持、定制开发和其他服务。我们还提供内部部署、云和混合解决方案的灵活性。

作为销售合作伙伴值得信赖的顾问，我们通过更好地了解最终客户需求，提供更完整的解决方案。我们通过增强销售合作伙伴提供硬件、软件、连接和云解决方案的能力来推动增长。我们的团队提供增值支持计划和服务，包括教育和培训、网络评估、实施、定制开发和营销，以帮助我们的销售合作伙伴扩展其能力、开发新的技术实践或接触到新的最终客户。

我们的目标是在我们提供的技术中增加有利可图的销售额，并在更高的利润率和邻近市场扩张，以帮助我们的销售合作伙伴提供更多的产品和服务，并增加经常性收入机会。作为我们战略计划的一部分，我们考虑战略收购和联盟，以增强我们的技术产品和服务能力。

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经营成果

净销售额

下表按技术部门和地理位置汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度的净销售额：
 截至9月30日的季度，
变动百分比，不变货币，不包括资产剥离和收购 (a)
按细分市场划分的净销售额：20212020$CHANGE%的更改
 (单位：千) 
专业技术解决方案$501,711 $408,777 $92,934 22.7 %22.6 %
现代通信与云355,600 348,565 7,035 2.0 %1.5 %
总净销售额$857,311 $757,342 $99,969 13.2 %12.9 %
(a) 非GAAP净销售额(以不变货币计算)的对账列示于经营成果，在非GAAP财务信息。

专业技术解决方案

专业技术解决方案部门包括对北美和巴西客户的销售。在截至2021年9月30日的季度，专业技术解决方案部门的净销售额比去年同期增加了9290万美元，增幅为22.7%。剔除外汇的负面影响，截至2021年9月30日的季度，调整后的净销售额比去年同期增加了9250万美元，增幅为22.6%。净销售额和调整后的净销售额的增长主要是由于我们在北美的技术实现了广泛的增长。

现代通信与云

现代通信和云部门包括对北美、巴西、欧洲和英国客户的销售。截至2021年9月30日的季度，净销售额比去年同期增加了700万美元，增幅为2.0%。剔除外汇的负面影响，截至2021年9月30日的季度，调整后的净销售额比去年同期增加了510万美元，增幅为1.5%。净销售额和调整后的净销售额的增长反映了向云和订阅的转变。对于Intelisys业务，2022年第一季度净销售额同比增长13.7%。

 截至9月30日的季度，
变动百分比，不变货币，不包括资产剥离和收购 (a)
按地域划分的净销售额：20212020$CHANGE%的更改
 (单位：千) 
美国和加拿大$769,499 $683,603 $85,896 12.6 %12.6 %
国际87,812 73,739 14,073 19.1 %15.8 %
总净销售额$857,311 $757,342 $99,969 13.2 %12.9 %
(a) 非GAAP净销售额(以不变货币计算)的对账列示于经营成果在非公认会计准则部分。

毛利

32
目录
下表总结了我们截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度毛利润：

 截至9月30日的季度，净销售额的百分比，9月30日，
 20212020零钱美元%的更改20212020
 (单位：千)   
专业技术解决方案$45,694 $34,665 $11,029 31.8 %9.1 %8.5 %
现代通信与云55,606 46,114 9,492 20.6 %15.6 %13.2 %
毛利$101,300 $80,779 $20,521 25.4 %11.8 %10.7 %
专业技术解决方案

在截至2021年9月30日的季度里，专业技术解决方案部门的毛利率(美元)和毛利率都有所增长，这主要是因为与去年同期相比，销售量增加、销售组合利润率提高和供应商计划认知度提高。

现代通信与云

年现代通信和云部门的毛利率(美元)和毛利率均有所增长 截至2021年9月30日的季度，主要原因是销售量和利润率销售组合分别高于去年同期。

运营费用

下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度的运营费用：
 截至9月30日的季度，净销售额的百分比，9月30日，
 20212020零钱美元%的更改20212020
 (单位：千)   
销售、一般和行政费用$63,582 $62,112 $1,470 2.4 %7.4 %8.2 %
折旧费用2,880 3,396 (516)(15.2)%0.3 %0.4 %
无形摊销费用4,510 4,853 (343)(7.1)%0.5 %0.6 %
重组和其他费用— 8,268 (8,268)*纳米0.0 %1.1 %
或有对价公允价值变动— 516 (516)*纳米0.0 %0.1 %
运营费用$70,972 $79,145 $(8,173)(10.3)%8.3 %10.5 %
*nm-百分比没有意义

截至2021年9月30日的季度，销售、一般和行政费用(“SG&A”)比去年同期增加了150万美元，增幅为2.4%。这一增长归因于员工成本上升，但坏账支出下降部分抵消了这一增长。

截至2020年9月30日的季度发生的830万美元的重组和其他费用主要涉及与我们于2020年7月底实施的开支削减计划相关的员工遣散费和福利成本。

在截至2020年9月30日的季度，我们记录了50万美元的或有对价公允价值变化支出，所有这些费用都与Intelisys有关。英特尔的最后一笔分红是在2020年10月支付的。

营业收入

下表汇总了我们截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度的营业收入：
 
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目录
 截至9月30日的季度，净销售额的百分比，9月30日，
 20212020零钱美元%的更改20212020
 (单位：千)   
专业技术解决方案$14,104 $1,684 $12,420 737.5 %2.8 %0.4 %
现代通信与云16,307 8,716 7,591 87.1 %4.6 %2.5 %
公司(83)(8,766)8,683 NM*NM*NM*
营业收入$30,328 $1,634 $28,694 1,756.1 %3.5 %0.2 %
*nm-百分比没有意义

专业技术解决方案

在专业技术解决方案部门，截至2021年9月30日的季度，营业收入比去年同期增加了1240万美元。截至2021年9月30日的季度，营业利润率增至2.8%，而截至2020年9月30日的季度为0.4%。本季度营业收入和利润率的增长主要是由于毛利润增加。

现代通信与云

对于现代通信和云部门，截至2021年9月30日的季度，营业收入比去年同期增加了760万美元。截至2021年9月30日的季度，营业利润率增至4.6%，而截至2020年9月30日的季度为2.5%。本季度营业收入和营业利润率的增长主要是由于毛利润增加。

公司

在截至2021年9月30日的季度，公司产生的资产剥离费用不到10万美元，而截至2020年9月30日的季度，重组和资产剥离费用为880万美元。

其他(收入)费用总额

下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度的其他(收入)支出总额：
 截至9月30日的季度，净销售额的百分比，9月30日，
 20212020零钱美元%的更改20212020
 (单位：千)   
利息支出$1,660 $1,913 $(253)(13.2)%0.2 %0.3 %
利息收入(1,026)(481)(545)(113.3)%(0.1)%(0.1)%
净汇兑损失(收益)485 438 47 10.7 %0.1 %0.1 %
其他，净额(222)(74)(148)(200.0)%(0.0)%(0.0)%
其他费用合计(净额)$897 $1,796 $(899)(50.1)%0.1 %0.2 %

利息支出主要包括借款产生的利息、循环信贷安排收取的未使用费用以及债务发行成本的摊销。与去年同期相比，截至2021年9月30日的季度的利息支出有所下降，这主要是因为我们的多货币循环信贷安排的借款减少。

截至2021年9月30日的季度的利息收入来自计息的客户应收账款以及现金和现金等价物赚取的利息。与去年同期相比，截至2021年9月30日的季度的利息收入增加，这主要是因为巴西的现金和现金等价物的利息增加。

净汇兑损益包括外币交易和功能货币重新计量，被外币兑换合同净损益抵消。外汇损益主要是由于美元对巴西雷亚尔和加元对美元的价值波动造成的。我们
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目录
通过使用外汇远期合约对冲这些风险敞口，部分抵消了外币风险敞口。与外汇远期合约相关的成本计入净汇兑损失。

所得税拨备

对于季截至2021年9月30日，所得税支出为740万美元，实际税率为25.0%。相比之下，对于季截至2020年9月30日，所得税支出总额不到10万美元，实际税率为29.0%。本季度实际税率下降的主要原因是预期免税收入增加。我们预计2022财年的有效税率(不包括离散项目)约为24.5%至25.5%。见附注14-所得税合并财务报表附注以作进一步讨论。

非GAAP财务信息

评价财务状况和经营业绩

除了披露根据美国公认会计原则(“US GAAP”或“GAAP”)确定的结果外，我们还披露某些非GAAP财务指标。这些衡量标准包括非GAAP营业收入、非GAAP税前收入、非GAAP净收入、非GAAP每股收益、调整后的利息支出、所得税、折旧和摊销前收益(“调整后的EBITDA”)、投资资本回报(“ROIC”)和“不变货币”。不变货币是排除报告期之间外币汇率变动对换算汇率影响的一种衡量标准。我们使用非GAAP财务指标来更好地理解和评估业绩，包括不同时期的比较。

这些非GAAP财务指标作为分析工具有局限性，我们报告的非GAAP财务指标可能无法与其他公司报告的类似标题的金额相比较。对非GAAP基础上的结果和展望的分析应该是对根据美国GAAP编制的财务业绩衡量标准的补充，而不是替代或优于这些衡量标准。

投资资本回报率

ROIC有助于我们在一致的基础上比较不同报告期的业绩，因为它从我们的经营业绩中剔除了不能反映我们核心经营业绩的项目的影响。我们相信，ROIC的计算为投资者提供了有用的信息，是对我们年内业绩的额外相关比较。

调整后的EBITDA从净收入开始，加上利息费用、所得税费用、折旧费用、无形资产摊销、或有对价的公允价值变化和其他非GAAP调整。自2022财年第一季度起生效，在计算调整后的EBITDA时，非现金股份薪酬支出也将被计入。由于调整后的EBITDA不包括投资于我们的业务和人员的一些非现金成本，我们认为调整后的EBITDA更清楚地显示了我们业务运营的盈利能力。

我们计算ROIC的方法是调整后的EBITDA除以投资资本。投资资本的定义是该期间的平均股本加上每日平均有息债务。下表汇总了分别截至2021年和2020年9月30日的季度的年化ROIC：
  
截至9月30日的季度，
 20212020
投资资本回报率，年化(a)
17.5 %8.9 %
(a)折合成年率的EBITDA金额除以本季度的天数乘以每年365天，或闰年的366天。本季度和去年同期有92天。

我们财务报表的计算和对账的组成部分如下表所示：
35
目录
 截至9月30日的季度，
 20212020
 (单位：千)
将净收入与调整后的EBITDA进行对账：
持续经营净收益(亏损)(GAAP)$22,073 $(115)
另外：利息支出1,660 1,913 
另外：所得税7,358 (47)
另外：折旧和摊销7,650 8,710 
EBITDA(非GAAP)38,741 10,461 
加：或有对价的公允价值变动— 516 
另外：基于股份的薪酬2,570 1,168 
另外：收购和剥离成本(a)
83 498 
另外：重组成本— 8,268 
调整后的EBITDA(ROIC分子)(非GAAP)$41,394 $20,911 

截至9月30日的季度，
 20212020
 (单位：千)
投资资本计算：
股本-季度初$731,191 $678,246 
股本-季度末746,094 671,227 
加：或有对价的公允价值变动，税后净额— 390 
附加：基于股份的薪酬，净额1,922 878 
另外：收购和剥离成本(a)
83 498 
另外：重组，净额— 6,250 
另外：停产业务净亏损— 11,704 
平均权益739,645 684,597 
平均融资债务(b)
197,406 243,268 
投资资本(ROIC的分母)(非GAAP)$937,051 $927,865 
(a)出于税收目的，收购和剥离成本通常是不可扣除的。
(b)平均融资债务是指我们的短期和长期有息债务的日均未偿还金额。

按不变货币计算的净销售额，不包括收购和资产剥离

我们参考了“不变货币”，这是一种非公认会计准则的业绩衡量标准，它排除了不同报告期之间平均汇率波动对汇率的影响。不变货币是通过使用上一年期间的可比平均汇率将本期结果从美元以外的货币换算成美元来计算的。如果适用，我们还从收购日期和资产剥离的影响中剔除第一个全年运营前收购的影响，以便有机地显示净销售业绩。提供此信息是为了分析潜在趋势，而不会受到外币汇率波动的换算影响以及资产剥离和收购的影响(如果适用)。下面我们通过提供不变货币净销售额(不包括资产剥离)的非GAAP对账，显示了有机增长：

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目录
按细分市场划分的净销售额：
截至9月30日的季度，
20212020$CHANGE%变化
专业技术解决方案：(单位：千)
净销售额，报告$501,711 $408,777 $92,934 22.7 %
外汇影响(a)
(467)— 
非GAAP净销售额，不变货币$501,244 $408,777 $92,467 22.6 %
现代通信和云：
净销售额，报告$355,600 $348,565 $7,035 2.0 %
外汇影响(a)
(1,970)— 
非GAAP净销售额，不变货币$353,630 $348,565 $5,065 1.5 %
综合：
净销售额，报告$857,311 $757,342 $99,969 13.2 %
外汇影响(a)
(2,437)— 
非GAAP净销售额，不变货币$854,874 $757,342 $97,532 12.9 %
(a) 扣除外币汇率变动的换算影响后的同比净销售额增长率。计算方法是使用截至2020年9月30日的季度的平均汇率，将截至2021年9月30日的季度的净销售额换算成美元。


按地域划分的净销售额：
截至9月30日的季度，
20212020$CHANGE%变化
美国和加拿大：(单位：千)
净销售额，如报告所示$769,499 $683,603 $85,896 12.6 %
国际：
净销售额，报告$87,812 $73,739 $14,073 19.1 %
外汇影响 (a)
(2,437)— 
非GAAP净销售额，不变货币$85,375 $73,739 $11,636 15.8 %
综合：
净销售额，报告$857,311 $757,342 $99,969 13.2 %
外汇影响(a)
(2,437)— 
非GAAP净销售额，不变货币$854,874 $757,342 $97,532 12.9 %
(a) 扣除外币汇率变动的换算影响后的同比净销售额增长率。计算方法是使用截至2020年9月30日的季度的平均汇率，将截至2021年9月30日的季度的净销售额换算成美元。

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目录
按部门划分的营业收入：
截至9月30日的季度，净销售额的百分比，9月30日，
20212020$CHANGE%变化20212020
专业技术解决方案：(单位：千)
公认会计准则营业收入$14,104 $1,684 $12,420 737.5 %2.8 %0.4 %
调整：
无形资产摊销1,531 1,610 (79)
非GAAP营业收入$15,635 $3,294 $12,341 374.7 %3.1 %0.8 %
现代通信和云：
公认会计准则营业收入$16,307 $8,716 $7,591 87.1 %4.6 %2.5 %
调整：
无形资产摊销2,979 3,243 (264)
或有对价公允价值变动— 516 (516)
非GAAP营业收入$19,286 $12,475 $6,811 54.6 %5.4 %3.6 %
公司：
公认会计准则营业收入$(83)$(8,766)$8,683 NM*NM*NM*
调整：
收购和剥离成本83 498 (415)
重组成本— 8,268 (8,268)
非GAAP营业收入$— $— $— NM*NM*NM*
综合：
公认会计准则营业收入$30,328 $1,634 $28,694 1,756.1 %3.5 %0.2 %
调整：
无形资产摊销4,510 4,853 (343)
或有对价公允价值变动— 516 (516)
收购和剥离成本83 498 (415)
重组成本— 8,268 (8,268)
非GAAP营业收入$34,921 $15,769 $19,152 121.5 %4.1 %2.1 %
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目录
损益表非GAAP指标

为了在更一致的基础上评估当期业绩，我们披露了非GAAP净销售额、非GAAP毛利、非GAAP营业收入、非GAAP净其他费用、非GAAP税前收入、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益。非GAAP结果不包括与收购相关的无形资产摊销、或有对价的公允价值变化、收购和剥离成本、重组成本、资产剥离的影响以及其他非GAAP调整。这些同比指标包括外币汇率变动的换算影响。这些指标有助于评估和了解我们的经营业绩，特别是在将业绩与前几个时期进行比较或预测未来时期的业绩时。下面，我们提供针对上述成本和费用进行调整的前述指标的非GAAP对账：
截至2021年9月30日的季度
GAAP衡量标准无形摊销费用或有对价公允价值变动收购和剥离成本重组成本非GAAP衡量标准
(单位为千，每股数据除外)
净销售额$857,311 $— $— $— $— $857,311 
毛利101,300 — — — — 101,300 
营业收入30,328 4,510 — 83 — 34,921 
其他费用，净额897 — — — — 897 
税前收入29,431 4,510 — 83 — 34,024 
净收入22,073 3,394 — 83 — 25,550 
稀释每股收益$0.86 $0.13 $— $— $— $0.99 
截至2020年9月30日的季度
GAAP衡量标准无形摊销费用或有对价公允价值变动收购和剥离重组成本非GAAP衡量标准
(单位为千，每股数据除外)
净销售额$757,342 $— $— $— $— $757,342 
毛利80,779 — — — — 80,779 
营业收入1,634 4,853 516 498 8,268 15,769 
其他费用，净额1,796 — — — — 1,796 
税前收入(162)4,853 516 498 8,268 13,973 
净收入(115)3,675 390 498 6,250 10,698 
稀释每股收益$(0.01)$0.14 $0.02 $0.02 $0.25 $0.42 
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流动性与资本资源

我们的主要流动资金来源是我们3.5亿美元循环信贷安排下的运营和借款的现金流。我们的业务需要对营运资金进行大量投资，特别是应收账款和存货，部分资金来自我们向供应商支付的账款、运营产生的现金和循环信贷额度。一般来说，随着我们销售额的增加，我们在营运资本上的净投资也会增加，这通常会导致经营活动的现金流减少。相反，当销售量下降时，我们在营运资本上的净投资通常会减少，这通常会导致经营活动的现金流增加。

截至2021年9月30日，我们的现金和现金等价物余额总计5550万美元，而截至2021年6月30日，我们的现金和现金等价物余额为6270万美元，其中包括2021年9月30日和2021年6月30日分别在美国境外持有的4840万美元和5210万美元。已发放但尚未结清的1,990万美元和1,430万美元的支票分别计入2021年9月30日和2021年6月30日的应付账款中。

我们在世界各地的许多地方开展业务，在那里我们产生和使用现金。我们从加拿大和巴西子公司的收入中提取美国所得税。见附注14-所得税请参阅合并财务报表附注，以作进一步讨论。
我们对营运资本的净投资从2021年6月30日的4.867亿美元增加到2021年9月30日的5.64亿美元，增加了7730万美元，这主要是由于应收账款和库存的增加以及应付账款的减少。我们对营运资本的净投资受到几个因素的影响，例如销售量的波动、净收入、从客户那里收取的时间、库存水平的增减以及向供应商支付的款项。
截至三个月
9月30日，
20212020
现金由(用于)：
经营活动$(56,959)$71,225 
投资活动(1,090)(748)
融资活动54,860 (70,255)
截至2021年9月30日的三个月，经营活动中使用的净现金为5700万美元，而去年同期为7120万美元。截至2021年9月30日的三个月，经营活动中使用的现金主要是由于应收账款和库存增加，以及应付账款减少。截至2020年9月30日的三个月，经营活动提供的现金主要归因于应收账款增加和库存减少，但部分被应收账款减少所抵消。

截至2021年9月30日，未偿还销售天数(DSO)为62天，而2021年6月30日为60天，2020年9月30日为61天。在截至2021年9月30日的季度里，库存周转了6.3倍，而截至2021年6月30日的上一季度，库存周转了6.5倍，截至2020年9月30日的前一季度，库存周转了6.2倍。

截至2021年9月30日的三个月，投资活动中使用的现金为110万美元，而去年同期为70万美元。投资活动中使用的现金主要代表截至2021年9月30日的三个月的资本支出和2020.

管理层预计2022财年的资本支出将在500万美元至800万美元之间，主要用于IT投资和设施改善。

在截至2021年9月30日的三个月里，融资活动提供的现金总额为5490万美元，而去年同期用于融资活动的现金为7030万美元。截至2021年9月30日的三个月，融资活动提供的现金主要归因于循环信贷安排的净借款。在截至的三个月内2020年9月30日，融资活动中使用的现金主要用于循环信贷安排的净偿还。

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信贷安排

我们与摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank N.A.)作为行政代理，以及一个银行财团，拥有一项多货币高级担保信贷安排。2019年4月30日，我们修改了这一信贷安排，扩大了借款能力，将期限延长至2024年4月30日。经修订的信贷协议确立(I)五年期3.5亿美元多货币优先担保循环信贷安排和(Ii)五年期1.5亿美元优先担保定期贷款安排。根据一项“手风琴功能”，我们可能会增加至多2.5亿美元的借款。经修订的信贷协议允许签发最多5,000万美元的信用证，但须从参与增加的贷款人获得额外的信贷承诺。

根据我们的选择，修订信贷协议下的贷款(Swingline贷款除外)的利息等于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或替代基准利率的利差，具体取决于我们的净杠杆率，计算方法为债务总额减去最多1500万美元的不受限制的国内现金，以拖尾四个季度调整后的EBITDA计算。

伦敦银行同业拆息贷款的息差介乎1.00%至1.75%，备用基本利率贷款的息差介乎0.00%至0.75%。经修订信贷协议规定，根据本公司与行政代理之间的协议，在从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡时替换新的利率基准。修订后的信贷协议包含惯常的收益保护条款。此外，根据杠杆率的不同，我们将根据未利用的借款可用性(不包括Swingline贷款)评估0.15%至0.30%的承诺费。有抵押定期贷款融资将根据原始本金的百分比摊销，第一年为2.5%，第二年为5.0%，第三年为5.0%，第四年为7.5%，第五年为10.0%。修订信贷协议项下的借款由我们几乎所有的国内资产以及被确定为修订信贷协议定义的重要或附属借款人的某些外国子公司高达65%的股本或其他股权的质押担保。

修订后的信贷协议包括惯例陈述、担保、肯定和否定契约，包括金融契约。具体地说，我们的杠杆率在任何时候都必须小于或等于3.50%至1.00%。此外，在每个财政季度末，我们的利息覆盖率(该术语在修订的信贷协议中定义)必须至少为3.00至1.00。在违约的情况下，贷款人可以采取惯常的补救措施，包括加速和提高利率。截至2021年9月30日，我们遵守了信贷安排下的所有契约。截至2021年9月30日，我们的循环信贷安排有5640万美元的未偿还借款。截至2021年6月30日，我们的循环信贷安排没有未偿还的借款。

在截至2021年9月30日的三个月里，循环信贷安排(不包括定期贷款安排)的日均余额为5440万美元。包括持续业务和非持续业务的借款，在截至2020年9月30日的三个月里，循环信贷安排(不包括定期贷款安排)的平均日余额为9120万美元。截至2021年9月30日和2021年6月30日，多货币循环信贷安排下没有签发信用证。截至2021年9月30日和2021年6月30日，分别有2.936亿美元和3.5亿美元可用于额外借款。能否使用这一借款能力取决于我们的杠杆率和利息覆盖率的水平，而这又将分别取决于(1)我们的信贷安排净债务相对于我们的信贷安排EBITDA和(2)信贷安排EBITDA相对于总利息支出。因此，如果EBITDA增加(取决于设施的限制)，我们的可用性将增加，如果EBITDA减少，我们的可用性将减少。截至2021年9月30日，根据我们的信贷工具净债务相对于我们的信贷工具EBITDA的计算，有2.936亿美元可供借款。虽然截至2021年9月30日，我们遵守了信贷安排中包含的财务契约，目前预计将继续保持这种遵守，但如果我们遇到困难，我们与信贷安排贷款集团的历史关系一直很牢固，我们预计他们会继续支持我们的长期业务。

摘要

我们相信，我们现有的流动资金来源，包括现金资源和经营活动提供的现金，在必要时再加上我们信贷协议下的资金，将提供足够的资源，至少在未来12个月内满足目前和未来的营运资金和现金需求。

表外安排和合同义务

我们没有任何表外安排对我们的财务状况、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生或可能产生当前或未来的影响或变化，这对投资者来说是重要的。“表外安排”一词一般是指未与公司合并的实体为当事一方的任何交易、协议或其他合同安排，在该交易、协议或其他合同安排下，公司有：(1)
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担保合约、衍生工具或可变权益项下产生的债务；或(Ii)转让予该等实体或类似安排的资产的留存权益或或有权益，作为该等资产的信贷、流动资金或市场风险支持。“

近期发布的会计准则

有关最近会计声明的完整说明，包括预期采用日期以及对我们的综合财务状况和经营结果的影响，请参阅简明综合财务报表附注1。

关键会计政策和估算

关键会计政策是那些对我们的财务状况很重要的政策，需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断。在不同的运营条件下或在不同的假设下，将报告不同的金额。有关完整的讨论，请参阅我们截至2021年6月30日的财年Form 10-K的年度报告中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。
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第三项。关于市场风险的定量和定性披露

有关我们的市场风险的说明，请参阅第II部分第7A项。在我们截至2021年6月30日的财年的Form 10-K年度报告中，我们对市场风险进行了“定量和定性的披露”。自2021年6月30日以来，我们的市场风险没有发生实质性变化。
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第四项。管制和程序

在包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)在内的管理层的监督和参与下，我们于2021年9月30日对我们的披露控制程序的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，我们的披露控制和程序在2021年9月30日生效。在截至2021年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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第二部分：其他信息

第一项。法律程序

本公司和我们的子公司不时地成为因经营而引起的诉讼的当事人。虽然根据吾等所知的资料，我们不能作出保证，但我们相信，因不利裁决该等诉讼而产生的任何责任，不会对本公司的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。有关我们的重要法律程序的说明，请参阅附注12-承诺和或有事项在简明合并财务报表的附注中，该简明合并财务报表通过引用并入本文。

项目1A。风险因素

除了我们提交给美国证券交易委员会的其他报告和声明中讨论的风险因素外，您还应该仔细考虑第一部分第1A项中讨论的因素。本公司在截至2021年6月30日的10-K表格年度报告中提及的“风险因素”，可能会对我们的业务、财务状况和/或未来的经营业绩产生重大影响。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用

股份回购

2021年8月，我们的董事会批准了一项1亿美元的股票回购计划。授权没有任何时间限制。在截至2021年9月30日的季度里，没有股票回购。
分红

我们从未宣布或支付过现金股息。根据我们的信贷安排，现金股息的支付是有限制的。

第6项。陈列品
展品
数		描述
10.1
ScanSource，Inc.2021董事会薪酬计划
31.1
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席执行官证书。
31.2
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)条规则认证首席财务官。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明。
101
以下材料来自我们截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q，格式为内联XBRL(EXtensible Business Reporting Language)：(I)截至2021年9月30日和2021年6月30日的简明综合资产负债表；(Ii)截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的季度简明综合收益表；(Iii)截至9月30日的简明综合全面(亏损)收益表(V)截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月的简明综合现金流量表；及(Vi)简明综合财务报表附注。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL中
104封面内联XBRL文件(包含在附件101中)
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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 ScanSource，Inc.
 /s/Michael L.Baur
 迈克尔·L·鲍尔
日期：2021年11月9日董事长兼首席执行官
(首席行政主任)
/s/史蒂夫·琼斯
史蒂夫·琼斯
日期：2021年11月9日高级执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)



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