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Bancorp错误--12-31Q320210010,000,00010,000,000000010,000,00010,000,0003,479,1393,479,1393,462,9163,462,9160.310.311,2450.931,9040.931571061211111011.13500009198642021-01-012021-09-30Xbrli：共享00009198642021-11-09Iso4217：美元00009198642021-09-3000009198642020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00009198642021-07-012021-09-3000009198642020-07-012020-09-3000009198642020-01-012020-09-300000919864美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000919864US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000919864Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000919864美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-3000009198642020-06-300000919864美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300000919864US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300000919864Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000919864美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300000919864美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000919864US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000919864Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000919864美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-3000009198642020-09-300000919864美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300000919864US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000919864Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000919864美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-3000009198642021-06-300000919864美国-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300000919864US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300000919864Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000919864美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300000919864美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000919864US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300000919864Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000919864美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300000919864美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000919864US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000919864Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000919864美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-3100009198642019-12-310000919864美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300000919864US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300000919864Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300000919864美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300000919864美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000919864US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000919864Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000919864美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000919864美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300000919864US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300000919864Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300000919864美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300000919864SRT：场景先前报告的成员2020-12-310000919864Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2020-12-310000919864SRT：场景先前报告的成员2020-07-012020-09-300000919864Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2020-07-012020-09-300000919864SRT：场景先前报告的成员2020-01-012020-09-300000919864Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2020-01-012020-09-300000919864SRT：场景先前报告的成员美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-010000919864Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-010000919864美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-010000919864SRT：场景先前报告的成员2020-01-010000919864Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2020-01-0100009198642020-01-010000919864SRT：场景先前报告的成员美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300000919864Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300000919864SRT：场景先前报告的成员2020-09-300000919864Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2020-09-300000919864SRT：场景先前报告的成员美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300000919864Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300000919864SRT：场景先前报告的成员2020-06-300000919864Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2020-06-300000919864SRT：场景先前报告的成员美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-010000919864Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-010000919864美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-010000919864SRT：场景先前报告的成员2021-01-010000919864Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2021-01-0100009198642021-01-010000919864Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-09-300000919864美国-GAAP：美国ReasurySecuritiesMember2021-09-300000919864Fnwd:CollateralizedMortgageObligationsAndResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300000919864Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-09-300000919864US-GAAP：抵押性债务责任成员(US-GAAP：CollateraledDebtObligationsM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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

 

(标记一)

☒

根据1934年证券交易法第13或15(D)条规定的季度报告。

 

 

在截至本季度末的季度内2021年9月30日或

 

☐

根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告。

 

 

的过渡期             从现在到现在              

 

 

委托文件编号：0-26128

 

Finward Bancorp

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

印第安纳州 35-1927981

(成立为法团的国家或其他司法管辖区

或组织)

(国际税务局雇主识别号码)
  

哥伦比亚大道9204号

明斯特, 印第安纳州

46321
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
  
注册人的电话号码，包括区号：(219) 836‑4400

 

 不适用 
 (前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) 

                                             

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每节课的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值FNWD

这个纳斯达克股票市场有限责任公司

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是*☒No☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是*☒：No☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：

大型加速文件管理器☐和加速文件管理器☐非加速文件服务器 ☒

规模较小的报告公司：☒新兴成长型公司☐

 

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*没有☒

 

有几个3,479,139注册人的普通股，无面值，于2021年11月9日发行。

 

 
 

 

 

Finward Bancorp

索引

 

 

  页面
  数
第一部分金融信息  
   

项目1.未经审计的财务报表和附注

1
   

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 29
   

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

45
   

项目4.控制和程序

45
   

第二部分：其他信息

 46
   

签名

47
   

展品

  

31.1规则第13a-14(A)/15d-14(A)条对行政总裁的认证

 

31.2规则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明

 

32.1第1350节认证

 

101 XBRL交互式数据文件

  

 

 

 
 
 
 

 

Finward Bancorp

简明综合资产负债表

 

  

9月30日，

     

(千美元)

 

2021

  

十二月三十一日，

 
  

(未经审计)

  

2020

 

资产

        
         

其他金融机构的现金和无息存款

 $17,715  $14,014 

其他金融机构的有息存款

  12,132   5,908 

出售的联邦基金

  1,918   - 
         

现金和现金等价物合计

  31,765   19,922 
         

其他金融机构的存单

  977   1,897 
         

可供出售的证券

  531,010   410,669 

持有待售贷款

  3,868   11,329 

应收贷款

  956,352   965,146 

减去：贷款损失拨备

  (13,774)  (12,458)

应收贷款净额

  942,578   952,688 

联邦住房贷款银行股票

  3,247   3,918 

应计应收利息

  5,259   4,713 

房舍和设备

  29,980   30,785 

丧失抵押品赎回权的房地产

  81   538 

银行自营寿险的现金价值

  31,262   30,725 

商誉

  11,109   11,109 

其他无形资产

  3,374   4,119 

其他资产

  15,414   13,880 
         

总资产

 $1,609,924  $1,496,292 
         

负债和股东权益

        
         

存款：

        

无息

 $287,376  $241,620 

计息

  1,118,824   1,060,719 

总计

  1,406,200   1,302,339 

回购协议

  23,844   13,711 

借入资金

  -   6,149 

应计费用和其他负债

  27,311   22,404 
         

总负债

  1,457,355   1,344,603 
         

承诺和或有责任

          
         

股东权益：

        

优先股，不是面值或声明价值；10,000,000授权股份，无杰出的

  -   - 

普通股，不是面值或声明价值；10,000,000授权股份；已发行和已发行股份：2021年9月30日-3,479,1392020年12月31日-3,462,916

  -   - 

额外实收资本

  30,284   29,987 

累计其他综合收益

  2,608   10,441 

留存收益

  119,677   111,261 
         

股东权益总额

  152,569   151,689 
         

总负债和股东权益

 $1,609,924  $1,496,292 

 

见简明合并财务报表附注。

 

1
 
 

 

Finward Bancorp

简明合并损益表

(未经审计)

 

   

截至三个月

    

截至9个月

  

(千美元)

  

9月30日，

    

9月30日，

  

(未经审计)

  

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  

利息收入：

                                

应收贷款

                                

房地产贷款

   $ 8,177     $ 8,560     $ 24,627     $ 27,222  

商业贷款

     1,737       2,427       5,728       5,746  

消费贷款

     356       276       936       621  

贷款利息总额

     10,270       11,263       31,291       33,589  

证券

     2,378       1,534       6,483       4,803  

其他生息资产

     18       39       54       218  
                                 

利息收入总额

     12,666       12,836       37,828       38,610  
                                 

利息支出：

                                

存款

     452       1,050       1,652       4,494  

回购协议

     13       15       35       72  

借入资金

     1       83       23       270  
                                 

利息支出总额

     466       1,148       1,710       4,836  
                                 

净利息收入

     12,200       11,688       36,118       33,774  

贷款损失准备金

     139       849       1,293       1,871  
                                 

计提贷款损失拨备后的净利息收入

     12,061       10,839       34,825       31,903  
                                 

非利息收入：

                                

出售持有待售贷款的净收益

   $ 1,229     $ 2,420     $ 4,394     $ 6,037  

费用和服务费

     1,473       1,473       4,010       3,673  

财富管理业务

     604       537       1,787       1,605  

证券出售收益，净额

     590       197       1,276       1,374  

银行自营寿险现金增值

     180       177       537       534  

出售丧失抵押品赎回权的房地产的净收益

     -       24       27       127  

其他

     70       27       108       97  

非利息收入总额

   $ 4,146     $ 4,855     $ 12,139     $ 13,447  
                                 

非利息支出：

                                

薪酬和福利

   $ 6,042     $ 5,517     $ 17,624     $ 16,447  

入住率和设备

     1,380       1,150       4,076       3,854  

数据处理

     872       583       1,997       1,671  

营销

     334       183       728       571  

联邦存款保险费

     236       209       620       564  

其他

     3,537       2,393       8,859       7,033  

总非利息费用

   $ 12,401     $ 10,035     $ 33,904     $ 30,140  
                                 

所得税前收入费用

     3,806       5,659       13,060       15,210  

所得税费用

     268       972       1,408       2,559  

净收入

   $ 3,538     $ 4,687     $ 11,652     $ 12,651  
                                 

普通股每股收益：

                                

基本信息

   $ 1.02     $ 1.35     $ 3.35     $ 3.65  

稀释

   $ 1.02     $ 1.35     $ 3.35     $ 3.65  
                                 

宣布的每股普通股股息

   $ 0.31     $ 0.31     $ 0.93     $ 0.93  

 

见简明合并财务报表附注。

 

2
 
 

 

Finward Bancorp

简明综合全面收益表

(未经审计)

 

   

截至三个月

    

截至9个月

  

(千美元)

  

9月30日，

    

9月30日，

  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  
                                 

净收入

   $ 3,538     $ 4,687     $ 11,652     $ 12,651  
                                 

可供出售证券的未实现净损益净变化：

                                

期内产生的未实现(亏损)/收益

     (6,501 )     (25 )     (8,638 )     7,294  

减去：净收入中包括的收益的重新分类调整

     (590 )     (197 )     (1,276 )     (1,374 )

期内证券净额(亏损)/收益

     (7,091 )     (222 )     (9,914 )     5,920  

税收效应

     1,490       46       2,081       (1,243 )

税额净额

     (5,601 )     (176 )     (7,833 )     4,677  
                                 

综合(亏损)/收入，税后净额

   $ (2,063 )   $ 4,511     $ 3,819     $ 17,328  

 

见简明合并财务报表附注。

 

3
 
 

 

Finward Bancorp

合并股东权益变动表

(未经审计)

 

 

  

截至三个月

 
          

累计

         
      

其他内容

  

其他

         
  

普普通通

  

实缴

  

全面

  

留用

  

总计

 

(千美元，每股数据除外)

 

库存

  

资本

  

(亏损)/收入

  

收益

  

权益

 
                     
                     

2020年6月30日的余额

 $-  $29,774  $9,114  $105,441  $144,329 
                     

综合收益：

                    

净收入

  -   -   -   4,687   4,687 

其他综合损失

  -   -   (176)  -   (176)

综合收益

              4,511 

基于股票的薪酬费用

  -   107   -   -   107 

现金股息，$0.31每股

  -   -   -   (1,074)  (1,074)
                     

2020年9月30日的余额

 $-  $29,881  $8,938  $109,054  $147,873 
                     

2021年6月30日的余额

 $-  $30,141  $8,209  $117,219  $155,569 
                     

综合收益：

                    

净收入

  -   -   -   3,538   3,538 

其他综合损失

  -   -   (5,601)  -   (5,601)

综合收益

              (2,063)

基于股票的薪酬费用

  -   143   -   -   143 

现金股息，$0.31每股

  -   -   -   (1,080)  (1,080)
                     

2021年9月30日的余额

 $-  $30,284  $2,608  $119,677  $152,569 

 

  

截至9个月

 
          

累计

         
      

其他内容

  

其他

         
  

普普通通

  

实缴

  

全面

  

留用

  

总计

 

(千美元，每股数据除外)

 

库存

  

资本

  

(亏损)/收入

  

收益

  

权益

 
                     
                     

2020年1月1日的余额

 $-  $29,657  $4,261  $99,624  $133,542 
                     

综合收益：

                    

净收入

  -   -   -   12,651   12,651 

其他综合收益

  -   -   4,677   -   4,677 

综合收益

              17,328 

退还净值1,245限制性股票奖励

  -   (85)  -   -   (85)

基于股票的薪酬费用

  -   309   -   -   309 

现金股息，$0.93每股

  -   -   -   (3,221)  (3,221)
                     

2020年9月30日的余额

 $-  $29,881  $8,938  $109,054  $147,873 
                     
                     

2021年1月1日的余额

 $-  $29,987  $10,441  $111,261  $151,689 
                     

综合收益：

                    

净收入

  -   -   -   11,652   11,652 

其他综合损失

  -   -   (7,833)  -   (7,833)

综合收益

              3,819 

退还净值1,904限制性股票奖励

  -   (131)  -   -   (131)

基于股票的薪酬费用

  -   428   -   -   428 

现金股息，$0.93每股

  -   -   -   (3,236)  (3,236)
                     

2021年9月30日的余额

 $-  $30,284  $2,608  $119,677  $152,569 

 

请参阅合并财务报表附注。

 

4
 
 

 

Finward Bancorp

现金流量表简明合并报表

(未经审计)

 

  

截至9个月

 

(千美元)

 

9月30日，

 
  

2021

  

2020

 

经营活动的现金流：

        

净收入

 $11,652  $12,651 

将净收入与经营活动提供/(用于)的现金净额进行调整：

        

可供出售的贷款的来源

  (120,101)  (171,151)

出售源自可供出售的贷款

  131,477   177,556 

折旧和摊销，扣除增加额

  3,109   3,178 

摊销按揭偿还权

  180   63 

基于股票的薪酬费用

  428   309 

证券出售收益，净额

  (1,276)  (1,374)

出售持有待售贷款的净收益

  (4,546)  (6,037)

衍生工具的亏损/(收益)

  152   (308)

银行自营寿险现金价值收益

  (537)  (534)

出售丧失抵押品赎回权的房地产的净收益

  (27)  (127)

贷款损失准备金

  1,293   1,871 

净变化：

        

应收利息

  (546)  (685)

其他资产

  1,591   (1,682)

应计费用和其他负债

  (6,290)  5,526 

现金经营活动净额

  16,559   19,256 
         

投资活动的现金流：

        

其他金融机构存单到期所得款项

  920   269 

可供出售证券的到期日和还款所得

  43,488   49,311 

出售可供出售证券所得款项

  28,565   39,242 

购买可供出售的证券

  (191,130)  (129,503)

购买的贷款参与

  -   (8,267)

应收贷款净变动

  20,148   (60,386)

联邦住房贷款银行股票收益(购买)

  671   (6)

购买应收贷款

  (11,331)  - 

购置房舍和设备，净额

  (1,019)  (2,088)

出售丧失抵押品赎回权的房地产的净收益

  484   731 

现金投资活动净额

  (109,204)  (110,697)
         

融资活动的现金流：

        

存款净变动

  103,861   126,286 

偿还FHLB预付款

  (6,000)  (2,000)

其他借款资金变动情况

  9,984   7,646 

限制性股票奖励的退回净值

  (131)  (85)

支付的股息

  (3,226)  (3,217)

现金筹资活动净额

  104,488   128,630 

现金和现金等价物净变化

  11,843   37,189 

期初现金及现金等价物

  19,922   47,258 

期末现金和现金等价物

 $31,765  $84,447 
         

现金流量信息的补充披露：

        

期内支付的现金用于：

        

利息

 $1,744  $4,953 

所得税

  2,185   5,000 

非现金活动：

        

从贷款转移到丧失抵押品赎回权的房地产

 $-  $23 

宣布未支付的股息

  1,080   1,074 

购买的证券未结清

  11,187   - 

 

见简明合并财务报表附注。

 

5
 

 

Finward Bancorp

简明合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注意事项1-演示基础

 

业务的组织和描述

 

综合财务报表包括Finward Bancorp(“Bancorp”或“Finward”)、其全资子公司Nwin Risk Management，Inc.(一家专属保险子公司)和人民银行(“The Bank”)的账户，以及该银行的全资子公司--人民服务公司、NWIN，LLC、NWIN Funding，Inc.和哥伦比亚发展公司(Columbia Development Company，LLC)的账户。Bancorp的业务活动包括作为银行的控股公司以及Nwin Risk Management，Inc.的控股公司。Bancorp的收益主要取决于银行的收益。随附的未经审计的综合财务报表是按照格式说明编制的10-q，因此，确实不包括美国公认会计原则要求的所有披露，以完整呈现合并财务报表。管理层认为，综合财务报表包含所有必要的调整，以公平地列报Bancorp截至年日的综合资产负债表。2021年9月30日和2020年12月31日，年度综合收益表、综合收益表和股东权益变动表三和九截至的月份2021年9月30日和2020,和合并现金流量表九截至的月份2021年9月30日和2020.年报的收入九月底期间结束2021年9月30日是不这必然表明全年的预期结果。

 

在……上面2021年5月13日Bancorp向印第安纳州州务卿提交了公司章程修正案条款，将公司名称从“西北印第安纳Bancorp”改为“Finward Bancorp”。更名是由Bancorp的股东于2021年3月3日并在以下日期生效2021年5月24日

 

Finward Bancorp年报中合并财务报表附注10-K (2020包括重大会计政策说明的中期财务报告(年度报告)应与这些中期财务报表一并阅读。综合资产负债表位于2020年12月31日是从该日经审计的财务报表中衍生出来的，但确实不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。上期合并财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本期列报。

 

修订以前发布的财务报表

 

我们已经修订了以前发布的财务报表中报告的金额，这些金额出现在本季度报告的表格中10-Q与在以下过程中发现的非实质性错误有关第二四分之一2021.这些错误与我们的制造性住房贷款产品相关的某些递延成本有关，这导致了资产增加和前期费用的少报。

 

我们根据美国证券交易委员会员工会计公告评估了这些错误对我们之前发布的财务报表的综合影响不是的。 99和不是的。 108并根据定量和定性因素确定误差是不以前发布的财务报表的材料和包含在我们的年度报告中的表格中的披露内容10-截至年度的K2020年12月31日和2019,或其中包括的任何季度期间，或通过我们的季度报告表格10-截至季度的季度Q2021年3月31日

 

6
 
 

下表列出了对我们以前发布的财务报表行项目的修订，以反映错误的更正：

 

合并资产负债表

 

截至2020年12月31日

  

据报道，

    

调整，调整

    

经修订的

  

应收贷款

   $ 966,578     $ (1,432 )   $ 965,146  

应收贷款净额

     954,120       (1,432 )     952,688  

其他资产

     13,681       199       13,880  

总资产

     1,497,525       (1,233 )     1,496,292  

留存收益

     112,494       (1,233 )     111,261  

股东权益总额

     152,922       (1,233 )     151,689  

总负债和股东权益

     1,497,525       (1,233 )     1,496,292  

 

合并损益表

 

截至2020年9月30日的三个月

  

据报道，

    

调整，调整

    

经修订的

  

薪酬和福利

   $ 5,263     $ 254     $ 5,517  

总非利息费用

     9,781       254       10,035  

所得税前收入费用

     5,913       (254 )     5,659  

所得税费用

     1,010       (38 )     972  

净收入

     4,903       (216 )     4,687  

普通股每股收益：

                        

基本信息

     1.42       (0.07 )     1.35  

稀释

     1.42       (0.07 )     1.35  

 

截至2020年9月30日的9个月

  

据报道，

    

调整，调整

    

经修订的

  

薪酬和福利

   $ 15,851     $ 596     $ 16,447  

总非利息费用

     29,544       596       30,140  

所得税前收入费用

     15,806       (596 )     15,210  

所得税费用

     2,648       (89 )     2,559  

净收入

     13,158       (507 )     12,651  

普通股每股收益：

                        

基本信息

     3.80       (0.15 )     3.65  

稀释

     3.80       (0.15 )     3.65  

 

综合全面收益表

 

截至2020年9月30日的三个月

  

据报道，

    

调整，调整

    

经修订的

  

净收入

   $ 4,903     $ (216 )   $ 4,687  

综合收益，税后净额

     4,727       (216 )     4,511  

 

截至2020年9月30日的9个月

  

据报道，

    

调整，调整

    

经修订的

  

净收入

   $ 13,158     $ (507 )   $ 12,651  

综合收益，税后净额

     17,835       (507 )     17,328  

 

7
 
 

合并股东权益变动表

 

2020年1月1日的余额

  

据报道，

    

调整，调整

    

经修订的

  

留存收益

   $ 100,185     $ (561 )   $ 99,624  

总股本

     134,103       (561 )     133,542  
                         

截至2020年9月30日的9个月

                  

净收入

     13,158       (507 )     12,651  

留存收益

     110,122       (1,068 )     109,054  

总股本

     148,941       (1,068 )     147,873  
                         

截至2020年6月30日的季度

                        

留存收益

     106,293       (852 )     105,441  

总股本

     145,181       (852 )     144,329  
                         

截至2020年9月30日的季度

                  

净收入

     4,903       (216 )     4,687  

留存收益

     110,122       (1,068 )     109,054  

总股本

     148,941       (1,068 )     147,873  
                         

2021年1月1日的余额

                        

留存收益

     112,494       (1,233 )     111,261  

总股本

     152,922       (1,233 )     151,689  

 

合并现金流量表

 

截至2020年9月30日的9个月

  

据报道，

    

调整，调整

    

经修订的

  

净收入

   $ 13,158     $ (507 )   $ 12,651  

其他资产净变动

     (1,593 )     (89 )     (1,682 )

现金经营活动净额

     19,852       (596 )     19,256  

贷款净变动

     (60,982 )     596       (60,386 )

现金投资活动净额

     (111,293 )     596       (110,697 )

 

 

注意事项2-预算的使用

按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表之日报告的资产、负债和或有资产和负债的报告金额，以及报告期内报告的收入和费用的报告金额，以及所提供的披露。实际结果可能与这些估计不同。与贷款损失拨备、丧失抵押品赎回权的房地产公允价值、贷款偿还权、投资证券、递延税项资产、商誉以及或有事项状况相关的估计在短期内特别容易受到重大变化的影响。

 

8
 

 

 

注意事项3-证券

可供出售证券的估计公允价值和在累计其他综合收益中确认的相关未实现损益总额如下：

 

(千美元)

 
      

毛收入

  

毛收入

  

估计数

 
  

成本

  

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

基础

  

收益

  

损失

  

价值

 

2021年9月30日

                

美国政府支持的实体

  10,883   8   (130)  10,761 

美国国债

  401   -   -   401 

抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券

  199,749   1,559   (2,823)  198,485 

市政证券

  314,511   8,496   (2,655)  320,352 

债务抵押债券(CDO)

  2,173   -   (1,162)  1,011 

可供出售的证券总额

 $527,717  $10,063  $(6,770) $531,010 

 

(千美元)

 
      

毛收入

  

毛收入

  

估计数

 
  

成本

  

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

基础

  

收益

  

损失

  

价值

 

2020年12月31日

                

货币市场基金

 $52,941  $-  $-  $52,941 

美国政府支持的实体

  7,881   3   (24)  7,860 

抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券

  151,355   3,417   (36)  154,736 

市政证券

  183,103   11,102   (2)  194,203 

债务抵押债券(CDO)

  2,182   -   (1,253)  929 

可供出售的证券总额

 $397,462  $14,522  $(1,315) $410,669 

 

可供出售债务证券的估计公允价值为2021年9月30日按合同到期日计算，如下所示。证券不在单一到期日到期的债券，主要是抵押贷款债券和住房抵押贷款支持证券，分别列出。

 

   

(千美元)

  
   

可供出售

  
   

估计数

          
   

公平

    

税额当量

  

2021年9月30日

  

价值

    

收益率(%)

  

在一年或更短的时间内到期

   $ 401       0.63  

截止日期为一至五年

     3,817       4.39  

截止日期为五年至十年

     28,638       2.63  

到期时间超过十年

     299,669       2.91  

抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券

     198,485       1.62  

总计

   $ 531,010       2.42  

 

可供出售证券的销售情况如下三截至月份：

 

   

(千美元)

  
   

9月30日，

    

9月30日，

  
   

2021

    

2020

  
                 

收益

   $ 9,275     $ 4,144  

毛利

     591       197  

总亏损

     (1 )     -  

 

可供出售证券的销售情况如下九截至月份：

 

   

(千美元)

  
   

9月30日，

    

9月30日，

  
   

2021

    

2020

  
                 

收益

   $ 28,565     $ 39,242  

毛利

     1,297       1,433  

总亏损

     (21 )     (59 )

 

9
 
 

与可供出售证券有关的扣除税后的累计其他综合收益/(亏损)余额如下：

 

   

(千美元)

  
   

未实现损益

  

期末余额，2020年12月31日

   $ 10,441  

本期变动

     (7,833 )

期末余额，2021年9月30日

   $ 2,608  

 

市值约为美元的证券43.3百万美元和$52.4截至目前，已认捐百万美元2021年9月30日和2020年12月31日，分别作为回购协议、公款以及法律允许或要求的其他用途的抵押品。

 

未实现亏损总额为2021年9月30日和2020年12月31日不确认的收入如下：

 

   

(千美元)

  
   

少于12个月

    

12个月或更长时间

    

总计

  
   

估计数

            

估计数

            

估计数

          
   

公平

    

未实现

    

公平

    

未实现

    

公平

    

未实现

  
   

价值

    

损失

    

价值

    

损失

    

价值

    

损失

  

2021年9月30日

                                                

美国政府支持的实体

   $ 8,753     $ (130 )   $ -     $ -     $ 8,753     $ (130 )

抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券

     133,551       (2,693 )     2,740       (130 )     136,291       (2,823 )

市政证券

     133,340       (2,655 )     -       -       133,340       (2,655 )

债务抵押债券(CDO)

     -       -       1,011       (1,162 )     1,011       (1,162 )

暂时受损总数

   $ 275,644     $ (5,478 )   $ 3,751     $ (1,292 )   $ 279,395     $ (6,770 )

证券数量

             211               3               214  

 

   

(千美元)

  
   

少于12个月

    

12个月或更长时间

    

总计

  
   

估计数

            

估计数

            

估计数

          
   

公平

    

未实现

    

公平

    

未实现

    

公平

    

未实现

  
   

价值

    

损失

    

价值

    

损失

    

价值

    

损失

  

2020年12月31日

                                                

美国政府支持的实体

   $ 4,975     $ (24 )   $ -     $ -     $ 4,975     $ (24 )

抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券

     11,953       (36 )     -       -       11,953       (36 )

市政证券

     1,864       (2 )     -       -       1,864       (2 )

债务抵押债券(CDO)

     -       -       929       (1,253 )     929       (1,253 )

暂时受损总数

   $ 18,792     $ (62 )   $ 929     $ (1,253 )   $ 19,721     $ (1,315 )

证券数量

             8               2               10  

 

证券的未实现亏损不被确认为收益，因为证券具有高信用质量或具有不中断的现金流。管理层有意愿和能力在可预见的未来持有这些证券，而公允价值的下降主要是由于利率的变化和证券市场的波动。随着证券接近到期，预计公允价值将有所回升。

 

 

注意事项4-应收贷款

 

Bancorp目前的贷款计划介绍如下：

 

住宅房地产。Bancorp的主要贷款活动是发放常规抵押贷款，使借款人能够购买现有住房、为现有住房再融资或建造新住房。传统贷款的最高限额是97购买价格或评估价值的百分比，以较小者为准。对于发放的贷款超过80%的价值，私人抵押贷款保险通常需要足够的金额来减少Bancorp的风险敞口80%或低于该财产的评估价值。由私人按揭保险公司承保的贷款最高可达97%价值不菲。贷款已结清，超过20股权的百分比可以做到这一点不由于借款人的股权投资水平，需要私人抵押贷款保险。

 

目前发放的固定利率贷款通常符合联邦住宅贷款抵押公司(Freddie Mac)关于根据一到四个家庭计划购买贷款的指导方针。贷款利率是根据二级市场收益率要求和当地市场情况确定的。合约期一般超过的固定利率按揭贷款十五几年或更长时间可能被出售和/或归类为持有待售，以控制利率风险敞口。

 

这个15一年期抵押贷款计划在Bancorp的一级市场领域得到了广泛的接受。由于这些贷款的期限缩短，该产品的定价低于可比价格。20和30年贷款优惠。按揭申请人申请15一年期贷款的首付往往比正常情况下要大；再加上本金和利息支付金额较大，这导致了15年按揭贷款组合在很大程度上包括第二承保资格往往高于平均水平的时间购房者。

 

10
 
 

Bancorp的可调利率抵押贷款(ARM)包括每年重新定价或“迷你固定”的产品。在一、三、五年后，“迷你固定”抵押贷款每年都会重新定价。七或十一年的时间段。Bancorp成功营销ARM的能力取决于贷款需求、当时的利率、利率的波动、公众对此类贷款的接受程度以及竞争对手提供的条件。

 

房屋净值信用额度。Bancorp提供固定和可变利率的循环信贷额度，以借款人房屋的股本为担保。这两种产品都提供仅限利息的选择，借款人每月只为未偿还余额支付利息。股权额度通常需要第二按揭评估及一项第二抵押贷款机构的产权保险单。贷款的最高限额一般为89房产评估价值的%减去任何未偿还的留置权。

 

固定期限的房屋装修和股权贷款最高可达85改良财产评估价值的%，减去任何未偿还的留置权。这些贷款以固定利率和浮动利率提供，最长期限为240月份。所有房屋净值贷款都是直接向借款人发放的。

 

商业房地产和多户贷款。商业房地产贷款通常最高可达80评估价值的%。这类贷款通常是在可调整利率的基础上发放的。这些贷款的条款通常是15至20好几年了。摊销期限超过的贷款15年限通常有一个气球特征，要求在以下时间内全额偿还七至十自贷款之日起数年。如果经济条件允许，气球功能为Bancorp提供了重组贷款的机会。商业房地产贷款包括以商业租赁单位、公寓、共管公寓开发项目、小型购物中心、业主自住的商业/工业物业、酒店单位和其他零售和商业开发项目为抵押的贷款。

 

虽然商业房地产贷款通常被认为比单一家庭住宅贷款涉及更高程度的风险，因为本金集中在有限的贷款中，以及一般经济状况对房地产开发商和管理者的影响，但Bancorp已通过几种方式努力降低这一风险。在发放商业房地产贷款时，Bancorp考虑了项目的可行性、借款人和承租人的财务实力、借款人的管理能力、项目的位置和经济环境。管理层评估债务覆盖率，分析现金流的可靠性，以及收益质量。所有这类贷款都是按照明确的承保标准发放的，通常由个人担保提供支持，个人担保是次要的还款来源。

 

用于商业地产建设的贷款通常位于允许实物检查和定期审查商业记录的区域内。在Bancorp主要贷款领域以外融资的项目通常涉及现在或以前是Bancorp客户的借款人和担保人，或者根据Bancorp的承销标准得到承保的项目。

 

建筑和土地开发。有关住宅物业的建造贷款，主要是向与个别买家签订合约的个人和承建商发放。这些贷款由借款人个人担保。最高按揭成数为89当前评估价值或建筑成本(以较小者为准)的%。住宅建设贷款的发放期限通常为六几个月后一年。

 

贷款也用于商业地产的建设。所有这类贷款都是按照明确的承保标准发放的。一般来说，如果贷款是不业主自住，这些类型的贷款需要租赁意向证明和确认的终止贷款外卖。一般说来，发放贷款是可行的。不超80房产评估价值的%。商业性建筑贷款通常是定期发放的。不超过二入住年份或日期，以较短的日期为准。

 

商业和农地贷款。尽管Bancorp在发放各类商业贷款方面的优先顺序不时改变，但在确定商业商业贷款组合的构成时，基本考虑因素是经济因素、监管要求和货币市场状况。Bancorp从当地商界和目前的客户那里寻求商业贷款关系。建立在健全信用分析基础上的保守贷款政策管理着商业信用的延伸。以下贷款，尽管不Bancorp的商业贷款组合包括：以流动资产作抵押的贷款；以通用机器和设备作担保的贷款；以企业资产作担保的有担保的短期营运资金贷款；以充足的股本和房地产作担保的有还款来源的短期贷款；以及向客户发放的无担保贷款，这些客户的偿还性质和偿还能力已经确立。

 

11
 
 

消费贷款。Bancorp为个人、家庭或家庭目的提供消费贷款。消费贷款要么有足够的抵押品担保，要么没有担保。无担保贷款是根据申请人的财务状况而定的。所有借款人必须符合现行的承保标准。消费贷款计划既包括固定利率产品，也包括可变利率产品。

 

人造房屋。Bancorp从一家银行购买固定利率结算贷款第三受制于Bancorp承保要求并由人造房屋担保的一方。这些贷款的到期日最长可达25好几年了。此外，这些贷款有部分追索权，由在Bancorp持有的储备账户担保。

 

政府贷款。Bancorp被允许在当地市场区域内购买非评级的市政证券、税收预期票据和权证。

 

应收贷款汇总如下：

 

(千美元)

        
  

2021年9月30日

  

2020年12月31日

 

以房地产为抵押的贷款：

        

住宅房地产

 $268,798  $286,048 

房屋净值

  35,652   39,233 

商业地产

  309,905   298,257 

建设和土地开发

  110,289   93,562 

多家庭

  56,869   50,571 

农田

  205   215 

房地产抵押贷款总额

  781,718   767,886 

商业业务

  125,922   158,140 

消费者

  650   1,025 

人造房屋

  32,857   24,232 

政府

  9,841   10,142 

小计

  950,988   961,425 

更少：

        

递延贷款发放费净额

  5,579   3,871 

未支付的贷款资金

  (215)  (150)

应收贷款

 $956,352  $965,146 

 

12
 
 

(千美元)

 

期初余额

  

冲销

  

恢复

  

条文

  

期末余额

 
                     

Bancorp在截至2021年9月30日的三个月中按贷款部门划分的贷款损失拨备活动摘要如下：

 
                     

贷款损失拨备：

                    

住宅房地产

 $2,294  $(28) $21  $188  $2,475 

房屋净值

  371   -   -   3   374 

商业地产

  5,939   -   -   413   6,352 

建设和土地开发

  1,798   -   -   90   1,888 

多家庭

  740   -   -   47   787 

农田

  -   -   -   -   - 

商业业务

  2,474   -   6   (594)  1,886 

消费者

  23   (4)  1   (8)  12 

人造房屋

  -   -   -   -   - 

政府

  -   -   -   -   - 

总计

 $13,639  $(32) $28  $139  $13,774 

 

Bancorp在贷款损失拨备方面的活动，按贷款类别汇总如下三截至的月份2020年9月30日：

 

贷款损失拨备：

                    

住宅房地产

 $1,708  $-  $5  $170  $1,883 

房屋净值

  231   -   -   (19)  212 

商业地产

  3,712   -   -   675   4,387 

建设和土地开发

  1,201   -   -   (29)  1,172 

多家庭

  609   -   -   (59)  550 

农田

  -   -   -   -   - 

商业业务

  2,375   -   -   113   2,488 

消费者

  30   (9)  3   (2)  22 

人造房屋

  -   -   -   -   - 

政府

  -   -   -   -   - 

总计

 $9,866  $(9) $8  $849  $10,714 

 

Bancorp在贷款损失拨备方面的活动，按贷款类别汇总如下九截至的月份2021年9月30日：

 

贷款损失拨备：

                    

住宅房地产

 $2,211  $(32) $46  $250  $2,475 

房屋净值

  276   (1)  -   99   374 

商业地产

  5,406   -   -   946   6,352 

建设和土地开发

  1,405   -   -   483   1,888 

多家庭

  626   -   -   161   787 

农田

  -   -   -   -   - 

商业业务

  2,508   -   25   (647)  1,886 

消费者

  26   (21)  6   1   12 

人造房屋

  -   -   -   -   - 

政府

  -   -   -   -   - 

总计

 $12,458  $(54) $77  $1,293  $13,774 

 

Bancorp在贷款损失拨备方面的活动，按贷款类别汇总如下九截至的月份2020年9月30日：

 

贷款损失拨备：

                    

住宅房地产

 $1,812  $(2) $15  $58  $1,883 

房屋净值

  223   -   -   (11)  212 

商业地产

  3,773   (80)  -   694   4,387 

建设和土地开发

  1,098   (17)  -   91   1,172 

多家庭

  529   -   -   21   550 

农田

  -   -   -   -   - 

商业业务

  1,504   (78)  17   1,045   2,488 

消费者

  43   (22)  11   (10)  22 

人造房屋

  -   -   -   -   - 

政府

  17   -   -   (17)  - 

总计

 $8,999  $(199) $43  $1,871  $10,714 

 

13
 
 

为已购买的制造性住房贷款组合保留递延成本准备金。这笔准备金可用于制造业住房贷款的不良贷款和与不良贷款相关的成本。如果该部门的表现符合预期，递延成本准备金将作为溢价支付给第三贷款的发起人。递延费用准备金的未摊销余额共计#美元。5.0百万美元和$3.8截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别计入递延贷款净发放成本和购买保费。

 

Bancorp的减值分析摘要如下：

 

  

期末余额

 
                         

(千美元)

 

单独评估减值准备

  

集体评估减值准备

  

应收贷款

  

单独评估损害情况

  

购买的信用减值个人评估减值

  

集体评估减损情况

 
                         

截至2021年9月30日，Bancorp的贷款损失减值准备评估和应收贷款汇总如下：

 
                         

住宅房地产

 $12  $2,463  $268,798  $538  $1,063  $267,197 

房屋净值

  4   370   35,652   156   141   35,355 

商业地产

  1,579   4,773   309,905   7,021   -   302,884 

建设和土地开发

  -   1,888   110,289   -   -   110,289 

多家庭

  -   787   56,869   -   577   56,292 

农田

  -   -   205   -   -   205 

商业业务

  309   1,577   125,922   830   1,103   123,989 

消费者

  -   12   650   -   -   650 

人造房屋

  -   -   32,857   -   -   32,857 

政府

  -   -   9,841   -   -   9,841 

总计

 $1,904  $11,870  $950,988  $8,545  $2,884  $939,559 

 

Bancorp的贷款损失准备、减值评估和应收贷款汇总如下2020年12月31日：

 

住宅房地产

 $173  $2,038  $286,048  $868  $1,297  $283,883 

房屋净值

  1   275   39,233   216   137   38,880 

商业地产

  1,089   4,317   298,257   6,190   151   291,916 

建设和土地开发

  -   1,405   93,562   -   -   93,562 

多家庭

  -   626   50,571   95   621   49,855 

农田

  -   -   215   -   -   215 

商业业务

  512   1,996   158,140   1,086   1,160   155,894 

消费者

  -   26   1,025   -   -   1,025 

人造房屋

  -   -   24,232   -   -   24,232 

政府

  -   -   10,142   -   -   10,142 

总计

 $1,775  $10,683  $961,425  $8,455  $3,366  $949,604 

 

14
 
 

Bancorp的信用质量指标摘要如下：2021年9月30日和2020年12月31日：

 

  

信用风险敞口-按信用等级分类的信用风险组合

 
  

2021年9月30日

 

(千美元)

  1-5   6   7   8     
                     

贷款分段

 

经过

  

通过/监控

  

特别提及

  

不合标准

  

总计

 

住宅房地产

 $227,505  $34,285  $3,282  $3,726  $268,798 

房屋净值

  33,844   728   616   464   35,652 

商业地产

  230,839   57,388   13,615   8,063   309,905 

建设和土地开发

  88,574   18,072   3,643   -   110,289 

多家庭

  50,652   5,570   253   394   56,869 

农田

  -   205   -   -   205 

商业业务

  103,791   20,013   1,407   711   125,922 

消费者

  650   -   -   -   650 

人造房屋

  32,063   734   60   -   32,857 

政府

  9,841   -   -   -   9,841 

总计

 $777,759  $136,995  $22,876  $13,358  $950,988 

 

  

2020年12月31日

 

(千美元)

  1-5   6   7   8     
                     

贷款分段

 

经过

  

通过/监控

  

特别提及

  

不合标准

  

总计

 

住宅房地产

 $234,317  $41,805  $3,539  $6,387  $286,048 

房屋净值

  37,044   933   761   495   39,233 

商业地产

  222,892   55,202   11,983   8,180   298,257 

建设和土地开发

  77,855   12,055   3,652   -   93,562 

多家庭

  43,594   5,065   1,408   504   50,571 

农田

  -   215   -   -   215 

商业业务

  135,671   20,067   1,341   1,061   158,140 

消费者

  1,025   -   -   -   1,025 

人造房屋

  23,501   731   -   -   24,232 

政府

  10,142   -   -   -   10,142 

总计

 $786,041  $136,073  $22,684  $16,627  $961,425 

 

Bancorp建立了一套标准的贷款评级系统，以协助管理层、贷款人和审查人员分析和监督贷款组合。Bancorp对这些等级的使用和应用是统一的，并符合法规定义。贷款评级体系如下：

 

1-卓越的品质

这类贷款基本上是无风险的。由银行存单或持有的银行存款完全抵押的贷款基本上是无风险的。

 

2-品质卓越

借款人产生良好和稳定的现金流，用于债务覆盖、优秀的平均信用评分、优秀的流动性和净资产，并且是信誉良好的经营者。15多年的经验。流动资产和债务与有形净值的比率都很好。贷款与价值的比率大大低于政策，抵押品条件也很好。

 

3-高品质

借款人产生的现金流足以偿还债务，现金流正在改善。平均信用评分非常高。运营商声誉卓著，拥有丰富的多年经验。流动性、净值、流动资产和债务与有形净值的比率非常强劲。贷款价值比明显低于政策，抵押品条件明显高于平均水平。

 

4-质量高于平均水平

借款人产生的现金流足以为偿债提供资金，但现金流趋势可能保持稳定或略有下降。平均信用评分很高。借款人是一位有多年经验的信誉良好的经营者。流动性、净值、流动资产和债务与有形净值的比率都很强劲。贷款价值比低于政策，抵押品条件高于平均水平。

 

15
 
 

5-平均质量

借款人被认为是有信誉的，可以在正常的业务过程中偿还债务，然而，现金流趋势可能不一致或起伏不定。平均信用评分是令人满意的，多年的经验是可以接受的。流动性和净值都令人满意。流动资产和债务与有形净值的比率是平均的。贷款价值比略低于政策，抵押品条件略高于平均水平。

 

6-通过

借款人被认为是值得信赖的，但财务状况可能由于内部或外部因素而显示出虚弱的迹象。现金流趋势可能每年都在下降。平均信用评分可能价格要低，但要保持可接受的水平。借款人的经验有限。流动性、净值、流动资产和债务与有形净值的比率低于平均水平。贷款价值比接近政策极限，抵押品条件一般。

 

7-特别提及

特别提到的一项资产确定了值得管理层密切关注的弱点。如果不加以纠正，这些弱点可能导致该资产的偿还前景恶化或该机构在未来某个日期的信用状况恶化。特别提到的资产有不反向分类并做不使一家机构面临足够的风险，以保证不良评级。债务人或质押抵押品的当前稳健价值和偿付能力仍有足够的保护。特别提及评级被视为过渡性评级，将受到密切关注。

 

此类别的贷款可能表现出以下一些风险因素。现金流趋势可能一直在下降，或者可能是值得怀疑的。债务覆盖率可能在或附近1:1.平均信用评分可能非常虚弱，否则就是借款人可能只有最少几年的工作经验。流动资金、净值、流动资产和债务与有形净值的比率可能变得非常虚弱。贷款价值比可能达到政策限制或可能超出政策限制。附带条件可能低于平均水平。

 

8-不合标准

这一分类包括债务人或质押抵押品的当前稳健价值和偿付能力没有得到充分保护的贷款。财务报表通常会揭示以下部分或全部情况：糟糕的趋势，缺乏收益和现金流，过度负债，缺乏流动性，以及缺乏债权人保护。贷款仍然被认为是可以收回的，但由于增加的风险和信用的明显弱点，如果不足之处，在收回过程中可能会发生一些损失。不更正了。

 

履约贷款是指按约定偿还的贷款，大约低于九十逾期支付利息和本金的天数。

 

在.期间九月末2021年9月30日二住宅房地产贷款至一客户总额为$148对数千家进行了修改，以包括本金和利息的延期，从而导致了问题债务重组分类。一笔商业房地产贷款，总额为$835千家万户进行了重组，降低了利率，延长了摊销期限，导致了问题债务重组分类。一商业贷款总额为$601千禧获得了短期续签和悬而未决的长期重组，导致了问题债务重组分类。一住宅房地产问题债务重组贷款总额为$37在此期间，有数千人随后违约。九月末2021年9月30日在.期间九月末2020年9月30日，一商业地产贷款总额为$145一千个，一住宅贷款总额为$51千和一房屋净值贷款总额为$23数千人被续签，作为陷入困境的债务重组。一笔商业困难债务重组贷款，总额为$287随后，在提交的期间内，已有数千人违约。所有被归类为问题债务重组的贷款也被认为是减值的。Bancorp问题债务重组的估值基础是现金流的现值，除非一致的现金流不目前，担保贷款的抵押品的公允价值是估值的基础。

 

16
 
 

Bancorp单独评估的减值贷款摘要如下：

 

              

在过去的九个月里

  

在截至的三个月内

 
  

截至2021年9月30日

  

2021年9月30日

  

2021年9月30日

 

(千美元)

 

记录的投资

  

未付本金余额

  

相关津贴

  

平均记录投资

  

确认利息收入

  

平均记录投资

  

确认利息收入

 

在没有记录相关津贴的情况下：

                            

住宅房地产

 $1,558  $2,917  $-  $1,691  $83  $1,565  $41 

房屋净值

  275   288   -   307   7   273   2 

商业地产

  1,185   1,185   -   1,268   39   1,362   13 

建设和土地开发

  -   -   -   -   -   -   - 

多家庭

  577   665   -   647   20   587   9 

农田

  -   -   -   -   -   -   - 

商业业务

  1,299   1,435   -   1,410   33   1,354   (3)

消费者

  -   -   -   -   -   -   - 

人造房屋

  -   -   -   -   -   -   - 

政府

  -   -   -   -   -   -   - 
                             

在记录了津贴的情况下：

                            

住宅房地产

 $43  $43  $12  $159  $1  $102  $(4)

房屋净值

  22   22   4   17   1   22   1 

商业地产

  5,836   5,836   1,579   5,700   145   5,852   32 

建设和土地开发

  -   -   -   -   -   -   - 

多家庭

  -   -   -   -   -   -   - 

农田

  -   -   -   -   -   -   - 

商业业务

  634   634   309   698   15   659   (7)

消费者

  -   -   -   -   -   -   - 

人造房屋

  -   -   -   -   -   -   - 

政府

  -   -   -   -   -   -   - 
                             

共计：

                            

住宅房地产

 $1,601  $2,960  $12  $1,850  $84  $1,667  $37 

房屋净值

 $297  $310  $4  $324  $8  $295  $3 

商业地产

 $7,021  $7,021  $1,579  $6,968  $184  $7,214  $45 

建设与土地开发

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

多家庭

 $577  $665  $-  $647  $20  $587  $9 

农田

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

商业业务

 $1,933  $2,069  $309  $2,108  $48  $2,012  $(10)

消费者

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

人造房屋

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

政府

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

 

17
 
 
              

在过去的九个月里

  

在截至的三个月内

 
  

截至2020年12月31日

  

2020年9月30日

  

2020年9月30日

 

(千美元)

 

记录的投资

  

未付本金余额

  

相关津贴

  

平均记录投资

  

确认利息收入

  

平均记录投资

  

确认利息收入

 

在没有记录相关津贴的情况下：

                            

住宅房地产

 $1,895  $3,228  $-  $2,061  $81  $2,000  $32 

房屋净值

  352   363   -   378   13   366   4 

商业地产

  1,177   1,761   -   1,338   65   1,155   18 

建设与土地开发

  -   -   -   -   -   -   - 

多家庭

  716   798   -   775   23   758   9 

农田

  -   -   -   -   -   -   - 

商业业务

  1,497   1,514   -   1,614   61   1,578   21 

消费者

  -   -   -   -   -   -   - 

人造房屋

  -   -   -   -   -   -   - 

政府

  -   -   -   -   -   -   - 
                             

在记录了津贴的情况下：

                            

住宅房地产

 $270  $314  $173  $151  $4  $234  $3 

房屋净值

  1   9   1   4   -   1   - 

商业地产

  5,164   5,164   1,089   1,346   1   2,673   - 

建设与土地开发

  -   -   -   -   -   -   - 

多家庭

  -   -   -   -   -   -   - 

农田

  -   -   -   -   -   -   - 

商业业务

  749   749   512   736   19   855   - 

消费者

  -   -   -   -   -   -   - 

人造房屋

  -   -   -   -   -   -   - 

政府

  -   -   -   -   -   -   - 
                             

共计：

                            

住宅房地产

 $2,165  $3,542  $173  $2,212  $85  $2,234  $35 

房屋净值

 $353  $372  $1  $382  $13  $367  $4 

商业地产

 $6,341  $6,925  $1,089  $2,684  $66  $3,828  $18 

建设与土地开发

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

多家庭

 $716  $798  $-  $775  $23  $758  $9 

农田

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

商业业务

 $2,246  $2,263  $512  $2,350  $80  $2,433  $21 

消费者

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

人造房屋

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

政府

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

 

18
 
 

Bancorp对逾期贷款的年龄分析摘要如下：

 

(千美元)

 

逾期30-59天

  

逾期60-89天

  

逾期超过90天

  

逾期合计

  

当前

  

贷款总额

  

已记录的投资逾期超过90天并应计

 

2021年9月30日

                            

住宅房地产

 $2,057  $242  $2,422  $4,721  $264,077  $268,798  $186 

房屋净值

  332   203   448   983   34,669   35,652   30 

商业地产

  1,712   931   1,159   3,802   306,103   309,905   55 

建设和土地开发

  -   -   -   -   110,289   110,289   - 

多家庭

  77   273   115   465   56,404   56,869   - 

农田

  -   -   -   -   205   205   - 

商业业务

  285   250   2,350   2,885   123,037   125,922   2,245 

消费者

  4   -   -   4   646   650   - 

人造房屋

  347   241   -   588   32,269   32,857   - 

政府

  -   -   -   -   9,841   9,841   - 

总计

 $4,814  $2,140  $6,494  $13,448  $937,540  $950,988  $2,516 
                             

2020年12月31日

                            

住宅房地产

 $2,797  $1,119  $4,875  $8,791  $277,257  $286,048  $80 

房屋净值

  616   323   416   1,355   37,878   39,233   29 

商业地产

  1,172   237   680   2,089   296,168   298,257   437 

建设和土地开发

  471   -   20   491   93,071   93,562   20 

多家庭

  94   266   150   510   50,061   50,571   - 

农田

  -   -   -   -   215   215   - 

商业业务

  845   96   269   1,210   156,930   158,140   - 

消费者

  2   -   -   2   1,023   1,025   - 

人造房屋

  303   173   -   476   23,756   24,232   - 

政府

  380   -   -   380   9,762   10,142   - 

总计

 $6,680  $2,214  $6,410  $15,304  $946,121  $961,425  $566 

 

Bancorp的非权责发生状态贷款摘要如下：

 

 

(千美元)

        
  

9月30日，

2021

  

十二月三十一日，

2020

 

住宅房地产

 $3,575  $6,390 

房屋净值

  448   476 

商业地产

  6,263   5,390 

建设和土地开发

  -   - 

多家庭

  394   504 

农田

  -   - 

商业业务

  347   1,039 

消费者

  -   - 

人造房屋

  -   - 

政府

  -   - 

总计

 $11,027  $13,799 

 

作为收购活动的结果，Bancorp收购了自发起以来有证据表明信用质量恶化的贷款，并确定Bancorp很可能无法收回所有合同要求的本金和利息付款。在…2021年9月30日购买的本金余额未付的信用减值贷款总额为#美元。4.2百万美元，有记录的投资额为$2.9百万美元。在…2020年12月31日，购买的本金余额未付的信用减值贷款总额为$5.4百万美元，有记录的投资额为$3.4百万美元。

 

19
 
 

从购买信贷减值投资组合中提取的可增值利息，或为九截至的月份9月30日，具体如下：

 

(千美元)

 

总计

 

2020

 $78 

2021

  21 

 

从购买信贷减值投资组合中提取的可增值利息，或为三截至的月份9月30日，具体如下：

 

(千美元)

 

总计

 

2020

 $21 

2021

  - 

 

购买信贷减值组合的可增值利息部分已全部摊销于2021年9月30日

 

作为应收贷款公允价值的一部分，购入贷款的公允价值净折价为#美元。1.2百万美元2021年9月30日与美元相比2.0百万美元2020年12月31日。收购的非减值贷款的未偿还本金余额与剩余公允价值折价合计为#美元。78.3百万美元和$106.6截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别为。

 

 

可增加的收益，或记录的收益九截至的月份9月30日，具体如下：

 

(千美元)

 

总计

 

2020

 $1,352 

2021

  793 

 

 

可增加的收益，或记录的收益三截至的月份9月30日，具体如下：

 

(千美元)

 

总计

 

2020

 $377 

2021

  188 

 

 

预计未来将记录的可增加收益或收入如下：

 

(千美元)

 

总计

 

2021

 $196 

2022

  758 

2023

  271 
     

总计

 $1,225 

 

 

注意事项5-丧失抵押品赎回权的房地产

期末止赎房产汇总如下：

 

   

(千美元)

  
   

2021年9月30日

    

2020年12月31日

  

住宅房地产

   $ 81     $ 328  

商业业务

     -       210  

总计

   $ 81     $ 538  

 

20
 

 

 

注意事项6-无形资产和收购相关会计

Bancorp建立了总计#美元的商誉余额。11.1从过去的收购中获得了100万美元的收入。商誉每年进行减值测试。企业合并产生的商誉是指被收购企业中无法识别的无形资产的应占值。Bancorp的商誉与银行业固有的价值有关，这种价值取决于Bancorp在竞争激烈的市场中提供高质量、高成本效益的银行服务的能力。如果商誉的隐含公允价值低于其账面价值，则表明商誉减值，并将商誉减记至其隐含公允价值。此外，作为Bancorp年度商誉减值测试的一部分，2020年12月31日，Bancorp招募了一名第三由甲方专家协助评估减值商誉。评估包括对Bancorp的公允价值与其账面价值进行比较。Bancorp使用收益法(贴现现金流模型)和市场法(准则上市公司法和准则交易法)相结合来确定其公允价值。在使用贴现现金流模型确定公允价值时，Bancorp需要对未来收入、信贷损失拨备和贴现率的预测做出重大估计和假设。使用准则上市公司方法确定公允价值要求管理层作出与有形账面价值倍数和市盈率相关的重大假设，以及与控制溢价相关的重大假设。使用准则交易法确定公允价值要求管理层根据出售与Bancorp类似的公司所得的定价倍数审查业务价值。Bancorp对量化商誉减值测试的公允价值的估计超过了截至2020年12月31日因此，不是损伤已被确认。那里有不是否已确认或记录任何商誉减值。商誉总额为$11.1截至2021年9月30日和2020年12月31日。

 

除了商誉，核心存款无形资产是从过去的收购中建立起来的，需要摊销。自.起2021年9月30日Bancorp的核心存款无形余额为#美元。3.6百万美元。下表汇总了年度摊销情况：

 

为以下项目记录的摊销九截至的月份2021年9月30日具体如下：

 

(千美元)

 

总计

 

本期

 $745 

 

为以下项目记录的摊销三截至的月份2021年9月30日具体如下：

 

     

(千美元)

 

总计

 

本期

 $248 

 

将在未来期间记录的摊销如下：

 

     

(千美元)

 

总计

 

剩余部分2021

  249 

2022

  983 

2023

  962 

2024

  919 

2025

  261 

总计

 $3,374 

 

 

 

注意事项7--信用风险集中

Bancorp的主要贷款区包括印第安纳州西北部的莱克县和伊利诺伊州东北部的库克县，总体上大部分贷款活动集中在这两个地区。Bancorp也是波特县(Porter County)的活跃贷款人，印第安纳州的拉波特(LaPorte)、牛顿(Newton)和贾斯珀(Jasper)县，以及伊利诺伊州的杜佩奇(DuPage)、莱克(Lake)和威尔县(Will)也是活跃的贷款人。几乎所有贷款都由特定的抵押品担保，包括住宅、商业地产、土地开发、商业资产和消费资产。

 

21
 

 

 

注意事项8-每股收益

普通股每股收益的计算方法是将净收入除以已发行普通股的加权平均数。对计算基本和稀释后普通股每股收益的分子和分母进行核对三和九截至的月份2021年9月30日和2020,具体如下：

 

   

截至三个月

    

截至9个月

  

(千美元，每股数据除外)

  

9月30日，

    

9月30日，

  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  

普通股基本每股收益：

                                

报告的净收入

   $ 3,538     $ 4,687     $ 11,652     $ 12,651  

加权平均已发行普通股

     3,479,139       3,463,136       3,476,406       3,461,598  

普通股基本每股收益

   $ 1.02     $ 1.35     $ 3.35     $ 3.65  

稀释后每股普通股收益：

                     -          

报告的净收入

   $ 3,538     $ 4,687     $ 11,652     $ 12,651  

加权平均已发行普通股

     3,479,139       3,463,136       3,476,406       3,461,598  

加权平均普通股和稀释潜在已发行普通股

     3,479,139       3,463,136       3,476,406       3,461,598  

稀释后每股普通股收益

   $ 1.02     $ 1.35     $ 3.35     $ 3.65  

 

 

注意事项9-基于股票的薪酬

Bancorp‘s2015Bancorp董事会于#年通过的股票期权激励计划(以下简称“计划”)2015年2月27日，并得到Bancorp股东的批准2015年4月24日，允许授予股权奖励，最高可达250,000普通股。根据该计划授予的奖励可能采取激励性股票期权、非限制性股票期权、限制性股票、非限制性股票、绩效股票或绩效单位的形式。

 

根据股票薪酬主题的要求，公司必须记录提供给员工以换取就业服务的股票期权和奖励的薪酬成本。对于九截至的月份2021年9月30日基于股票的薪酬支出为$428记录了1000美元，相比之下，只有$309千元买了九截至的月份2020年9月30日。预计目前尚未支付的未归属赔偿金将导致大约#美元的额外赔偿支出。950千人至千人2024加上额外的$142千英寸2021, $464千英寸2022, $291千英寸2023,及$53千英寸2024.

 

有几个19,693于年内授出的限制性股票股份第一 九几个月来2021与13,243于本年度内授出的股份第一 九几个月来2020.限制性股票奖励的发行价格等于Bancorp普通股在奖励日期和三和五在授予之日之后的几年内。对于在授权期到期前离职的人员，有没收条款。上述Bancorp计划下截至本年度的限制性股票活动摘要2020年12月31日，和九截至的月份2021年9月30日以下是：

 

非既得股

  

股票

    

加权 平均值
格兰特

日期
公允价值

  

2020年1月1日未归属

     30,205     $ 35.63  

授与

     13,243       44.30  

既得

     (6,400 )     27.50  

没收

     (220 )     43.65  

截至2020年12月31日的未归属资产

     36,828     $ 40.11  
                 

截至2021年1月1日未归属

     36,828     $ 40.11  

授与

     19,693       40.96  

既得

     (13,493 )     34.84  

没收

     (355 )     41.50  

2021年9月30日未归属

     42,673     $ 42.16  

 

 

注意事项10-会计原则的变化

在……里面2017年1月，FASB发布了ASU2017-04,无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减损测试。本标准通过取消以下步骤简化了要求实体进行商誉减值测试的方式2商誉减值测试。步骤2通过比较报告单位商誉的隐含公允价值和该商誉的账面价值来计量商誉减值损失。在计算STEP项下商誉隐含公允价值时2,在亚利桑那州立大学修订之前的实体不是的。 2017-04,根据在企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值的确定程序，HAND必须执行程序以确定其资产和负债(包括未确认的资产和负债)在减值测试日期的公允价值，包括未确认的资产和负债的公允价值。然而，根据本ASU的修正案，实体应(1)通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较，进行年度或中期商誉减值测试，以及(2)确认账面金额超出报告单位公允价值的金额的减值费用，但有一项谅解，即确认的损失应不超过分配给该报告单位的商誉总额。此外，ASU不是的。 2017-04对象的任何报告单位的要求。零或负账面金额进行定性评估，如果没有通过这种定性测试，则执行步骤2商誉减值测试。最后，本会计准则组修订了会计准则编纂的概述和背景部分，作为财务会计准则委员会的倡议的一部分，以统一和改进主题和副主题中的这些部分。新的指导方针对Bancorp的年终有效2020年12月31日，并于2020年1月1日。采用这种ASU后，不对合并财务报表产生了实质性影响，而Bancorp不作为其收购活动的一部分，迄今已记录商誉减值。

 

22
 
 

在……上面2020年1月1日，Bancorp通过了ASU的规定2018–13,修改了公允价值计量的披露要求。该修正案删除了Theme所要求的某些披露820与级别之间的调动相关1和关卡2公允价值等级的定义；不同级别之间转移时间的政策；以及不同级别的估值过程。3公允价值计量。此次更新还增加了某些与本期未实现损益变动相关的披露要求，该期间未实现损益包括在经常性水平的其他全面收益中。3报告期末的公允价值计量以及用于制定水平的重大不可观察投入的范围和加权平均值3公允价值计量。对于某些无法观察到的输入，Bancorp可能如果我们确定其他定量信息会更合理和合理地反映用于发展水平的不可观察到的投入的分布，则披露其他定量信息来代替加权平均3公允价值计量。这一新指导方针的采纳确实起到了作用。不对我们的合并财务报表有实质性影响

 

在……里面2019年12月FASB发布了ASU2019-12其中删除了主题中一般原则的特定例外740在GAAP中。它消除了组织分析下列情况是否适用于特定期间的需要：期间内税额分配的增量法例外；外国投资所有权发生变化时的基差会计例外；以及年初至今亏损超过预期亏损的中期所得税会计例外。它还改进了财务报表编制者对所得税相关指导的应用，并简化了以下方面的GAAP：部分基于收入的特许经营税；与政府的交易导致商誉税基的提高；独立的法人财务报表，这些财务报表不纳税；并在过渡期内制定税法的修改。该指导意见适用于公共企业实体的会计年度和这些会计年度内的过渡期，从以下日期开始2020年12月15日。允许提前领养。Bancorp采用了ASU2019-12在……上面2021年1月1日它确实做到了不对其会计和披露有实质性影响。

 

 

注意事项11-即将出台的会计准则

在……里面2016年6月，FASB发布的ASU不是的。 2016-13,金融工具。信用损失：金融工具信用损失的测量。ASU包括增加披露，以及对金融资产(包括Bancorp的贷款和可供出售的债务证券)的会计和计量进行各种改变。资产负债表上列报的每项金融资产将有一个独特的信贷损失拨备估值账户，该账户从摊余成本基础中扣除，以金融资产预期收取的金额列报账面净值。本ASU中的修订还取消了现行GAAP中可能的初始确认门槛，而是使用合理和可支持的预测反映了一个实体对所有预期信贷损失的当前估计。在……里面2019年10月财务会计准则委员会投票并批准了对班科普等较小的报告公司和其他非美国证券交易委员会报告实体修改本会计准则生效日期的建议。批准将ASU的生效日期更改为从以下日期开始的会计年度2022年12月15日包括这些财务期内的过渡期。新的信贷损失指导将在Bancorp的年度结束时生效2023年12月31日一旦采用，ASU将使用修改后的回溯过渡方法应用到第一指导意见生效的报告期。对于在生效日期之前确认了非临时性减值的债务证券，需要采取预期过渡方法。允许所有机构在以下财年开始提前采用2018年12月15日，包括这些会计年度内的过渡期。管理层正在评估采用这一更新将对Bancorp的合并财务报表产生的影响。这一评估过程使Bancorp管理层的多个领域参与了损失估计方法的讨论，并将这些方法应用于应收贷款组合的特定部分。管理层一直在积极监测事态发展，并评估允许使用的不同方法。由于对应用程序的理解不断加深，需要更多的时间来了解这一ASU将如何影响Bancorp的财务报表。管理层计划进行并行计算，并及时确定生效日期采用的一个或多个方法。

 

23
 
 

在……里面2020年3月，FASB发布了ASU不是的。 2020-04“参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。这些修正案提供了临时性的选择性指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。ASU提供了可选的权宜之计和例外，用于将普遍接受的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，但必须满足某些标准，即参考LIBOR或预计将被终止的另一个参考利率。它的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益相关者。在……里面2021年1月FASB发布了ASU2021-01它澄清了主题中某些可选的权宜之计和例外848对于合同修改和对冲会计适用于受贴现过渡影响的衍生品。本指南对所有实体均有效，截止日期为2020年3月12日，穿过2022年12月31日Bancorp正在实施一项过渡计划，以识别和修改其贷款和其他金融工具，这些工具的属性直接或间接受到LIBOR的影响。Bancorp认为，采用这一指导方针后的活动2020年12月31日，穿过2022年12月31日将要不对合并财务报表有实质性影响。

 

 

注意事项12--衍生金融工具

 

Bancorp使用衍生金融工具来帮助管理利率风险敞口以及利率变化的影响可能对净收入和资产和负债的公允价值有影响。Bancorp拥有某些利率衍生品头寸，这些头寸不被指定为套期保值工具的。衍生资产和负债在综合资产负债表中按公允价值记录不考虑到主净额结算协议的影响。总净额结算协议允许Bancorp以净额结算与单一交易对手持有的所有衍生品合约，并在适用的情况下用相关抵押品抵消净衍生品头寸。这些衍生品头寸涉及Bancorp与客户达成利率互换，同时与另一家金融机构达成抵消性利率互换的交易。对于每笔交易，Bancorp同意以浮动利率向客户支付名义金额的利息，并以固定利率收取客户相同名义金额的利息。与此同时，Bancorp同意向另一家金融机构支付相同名义金额的相同固定利率，并获得相同名义金额的相同浮动利率。该交易允许客户有效地将可变利率贷款转换为固定利率。由于与客户及其他金融机构的掉期条款互相抵销，唯一的分别是交易对手信用风险，因此相关衍生工具合约的公允价值变动如下：不本质上不同，而且确实如此不对Bancorp的运营结果产生重大影响。

 

Bancorp承诺发起贷款，借此在融资之前确定贷款利率(即利率锁定承诺)。利率锁定承诺被视为衍生工具，并根据财务会计准则委员会的规定，按公允价值记录在随附的综合资产负债表中。815,衍生品和套期保值。

 

下表显示了非套期保值衍生金融工具的金额：

 

2021年9月30日

(未经审计)

  

象征性的或

  

资产衍生品

    

负债衍生品

  
    合同   财务状况表         财务状况表        

(千美元)

  

金额

  

分类

  

公允价值

    

分类

    

公允价值

  

利率互换合约

   $ 98,855  

其他资产

   $ 2,945    

其他责任

     $ 2,945  

利率锁定承诺

     12,342  

其他资产

     222       不适用       -  

总计

   $ 111,197       $ 3,167             $ 2,945  

 

2020年12月31日
   

象征性的或

  

资产衍生品

    

负债衍生品

  
    合同   财务状况表     财务状况表  

(千美元)

  

金额

  

分类

  

公允价值

    

分类

    

公允价值

  

利率互换合约

   $ 72,707  

其他资产

   $ 3,638    

其他责任

     $ 3,638  

利率锁定承诺

     26,443  

其他资产

     374       不适用       -  

总计

   $ 99,150       $ 4,012             $ 3,638  

 

下表显示了非套期保值衍生金融工具损益表中包含的金额：

 

     

截至9个月

    

截至三个月

  

(未经审计)

    

9月30日，

    

9月30日，

  

(千美元)

收入分类报表

  

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  

利率互换合约

费用和服务费

   $ 379     $ 512     $ 161     $ 281  

利率锁定承诺

出售持有待售贷款的净收益

     (152 )     309       (24 )     11  

总计

     $ 227     $ 821     $ 137     $ 292  

 

24
 
 

下表显示了金融资产和衍生资产的抵销情况：

 

                           

财务状况表中未抵销的总金额

          

(未经审计)

(千美元)

  

已确认资产总额

    

财务状况表中的毛额抵销

    

财务状况表中列报的资产净额

    

金融工具

    

收到的现金抵押品

    

净额

  

2021年9月30日

                                                

利率互换合约

   $ 2,945     $ -     $ 2,945     $ -     $ -     $ 2,945  

利率锁定承诺

     222       -       222       -       -       222  

总计

   $ 3,167     $ -     $ 3,167     $ -     $ -     $ 3,167  

 

                           

财务状况表中未抵销的总金额

          

(千美元)

  

已确认资产总额

    

财务状况表中的毛额抵销

    

财务状况表中列报的负债净额

    

金融工具

    

收到的现金抵押品

    

净额

  

2020年12月31日

                                                

利率互换合约

   $ 3,638     $ -     $ 3,638     $ -     $ -     $ 3,638  

利率锁定承诺

     374       -       374       -       -       374  

总计

   $ 4,012     $ -     $ 4,012     $ -     $ -     $ 4,012  

 

下表显示了金融负债和衍生品负债的抵销情况：

 

                           

财务状况表中未抵销的总金额

          

(未经审计)

(千美元)

  

已确认负债总额

    

财务状况表中的毛额抵销

    

财务状况表中列报的负债净额

    

金融工具

    

质押现金抵押品

    

净额

  

2021年9月30日

                                                

利率互换合约

   $ 2,945     $ -     $ 2,945     $ -     $ 3,930     $ (985 )

总计

   $ 2,945     $ -     $ 2,945     $ -     $ 3,930     $ (985 )

 

                           

财务状况表中未抵销的总金额

          

(千美元)

  

已确认负债总额

    

财务状况表中的毛额抵销

    

财务状况表中列报的负债净额

    

金融工具

    

质押现金抵押品

    

净额

  

2020年12月31日

                                                

利率互换合约

   $ 3,638     $ -     $ 3,638     $ -     $ 3,930     $ (292 )

总计

   $ 3,638     $ -     $ 3,638     $ -     $ 3,930     $ (292 )

 

 

注意事项13-公允价值

公允价值计量主题建立了一个层次结构，要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。该主题描述了三满足以下条件的投入水平可能用于计量公允价值：

 

水平1:截至计量日期，该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未经调整)。

 

水平2:电平以外的其他重要可观察输入1价格，如类似资产或负债的报价；在符合以下条件的市场上的报价不活跃；或其他可观察到或可由可观察到的市场数据证实的输入。

 

水平3:反映报告实体自身对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的重大不可观察的输入。

 

可供出售的证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价或利用矩阵定价等重要可观察输入的定价模型反复确定的，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系。定价中使用的不同判断和假设可能会导致不同的价值估计。在某些情况下，市场数据不由于缺乏市场活动或很少公开披露而容易获得的价值可能基于不可观察到的输入，并按级别进行分类3在公允价值层次中。

 

在每个报告期结束时，投资组合中持有的证券将根据公认会计准则(GAAP)对非临时性减值的个人安全水平进行评估。如果公允价值的下降低于其摊销成本，并且根据债务证券的合同条款到期的所有金额很可能都将被视为非暂时性减值，则减值是非暂时性的。不被接待。在厘定减值时需要作出重大判断，包括就估计预付款项、亏损假设及利率变动作出假设。Bancorp在确定证券的非临时性减值时考虑以下因素：时间长短和市值低于摊销成本的程度；发行人的财务状况和近期前景；相关市场的基本基本面和近期市场前景；对Bancorp(1)有出售债务证券的意向或(2)比不将被要求在预期的市场复苏之前出售债务证券。如果满足上述任一条件，管理层将确认非暂时性减损。如果根据管理层的判断，存在非暂时性减值，证券的成本基础将为信用损失减记，未实现亏损将从累计的其他综合损失中转移，作为当期收益的即时减少。

 

25
 
 

Bancorp的管理层利用一名专家对其每一种集合信托优先证券进行非临时性的减值分析。该分析每年执行一次，时间为十二月并基于当前对预付款、违约率和延迟率以及回收的假设，利用用于预测集合信托优先证券的未来现金流的分析模型。然后对预计的现金流进行符合公认会计准则的减值测试。非暂时性减值测试比较各季度现金流的现值，以确定是否存在“有利的”或“不利的”变化。如果预计的现金流现值低于证券的账面价值，则记录非临时性减值。为了进行年度非临时性减值分析，管理层利用受托人发布的最新报告，其中包括本金和利息测试、瀑布分布、票据估值、集合信托优先证券的收款细节和信用评级。此外，还对履约抵押品进行了详细审查。根据目前的市场状况和对受托人报告的审查，管理层对集合信托优先证券进行了分析，并不是额外减值发生在2020年12月31日。一名专家将在以下时间再次审查所有集合信托优先证券2021年12月31日

 

下表显示了Bancorp的集合信托优先证券今年迄今的信用损失，这些证券已被归类为非临时性减值：

 

  

(千美元)

 
  

抵押

 
  

债务义务

 
  

非临时性的

 

(千美元)

 

损伤

 

期末余额，2020年12月31日

 $173 

以前未确认的添加

  - 

期末余额，2021年9月30日

 $173 

 

在…2021年9月30日信托优先证券，成本基数为$2.2数百万人继续处于“实物支付”状态。这些被归类为“实物支付”的信托优先证券是不收到预定的季度利息支付。对于这些“实物支付”状态的信托优先证券，管理层预计将从发行人那里收到未支付的合同利息，因为证券结构中的自我纠正现金流瀑布条款。当Bancorp头寸的优先部分未能通过覆盖测试时，Bancorp的利息现金流将支付给优先部分，并记录为本金减少。覆盖率测试通过将履约抵押品的余额表示为Bancorp部分余额的百分比，加上所有优先部分的余额，代表了过度抵押目标。高级部分的本金削减将继续进行，直到通过适当的覆盖测试。由于优先部分的本金减少，有更多的现金可用于未来向Bancorp的部分付款。与公认会计原则一致，管理层在确定是否存在信用损失时考虑了证券发行人未能按计划支付利息的问题。管理层将不将“实物支付”利息支付资本化为证券的账面价值，并将使这些证券保持非应计状态，直到季度利息支付在一致的基础上恢复。

 

26
 
 

资产和负债按公允价值经常性计量

有几个不是转移到层或从层转移1和2在此期间九截至的月份2021年9月30日按公允价值经常性计量的资产摘要如下：

 

      

2021年9月30日的公允价值计量使用

 

(千美元)

 

估计公平
价值

  

报价在

活跃的市场

对于相同的

资产
(1级)

  

重要的其他人

可观测

输入量
(2级)

  

意义重大

看不见的

输入量
(3级)

 

可供出售的债务证券：

                

美国政府支持的实体

  10,761   -   10,761   - 

美国国债

  401   -   401   - 

抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券

  198,485   -   198,485   - 

市政证券

  320,352   -   320,352   - 

债务抵押债券(CDO)

  1,011   -   -   1,011 

可供出售的证券总额

 $531,010  $-  $529,999  $1,011 

 

      

2020年12月31日的公允价值计量使用

 

(千美元)

 

估计数
公平
价值

  

报价在

活跃的市场

对于相同的

资产
(1级)

  

重要的其他人

可观测

输入量
(2级)

  

意义重大

看不见的

输入量
(3级)

 

可供出售的债务证券：

                

货币市场基金

 $52,941  $52,941  $-  $- 

美国政府支持的实体

  7,860   -   7,860   - 

抵押贷款债券和住房抵押贷款支持证券……

  154,736   -   154,736   - 

市政证券

  194,203   -   194,203   - 

债务抵押债券(CDO)

  929   -   -   929 

可供出售的证券总额

 $410,669  $52,941  $356,799  $929 

 

下表列出了需要根据不可观察到的数据进行重大调整的可供出售证券的前滚：

 

(千美元)

 

估计公允价值
测量使用
重大不可察觉
输入(3级)

 
  

可供-用于-
出售证券

 

期初余额，2020年1月1日

 $1,076 

本金支付

  (20)

包括在其他综合收益中的未实现亏损总额。

  (127)

期末余额，2020年12月31日

 $929 
     

期初余额，2021年1月1日

 $929 

本金支付

  (9)

包括在其他全面收益中的未实现收益总额...

  91 

期末余额，2021年9月30日

 $1,011 

 

在非经常性基础上按公允价值计量的资产摘要如下：

 

      

(千美元)

 
      

2021年9月30日的公允价值计量使用

 

(千美元)

 

估计数
公平
价值

  

报价在

活跃的市场

对于相同的

资产
(1级)

  

重要的其他人

可观测

输入量
(2级)

  

意义重大

看不见的

输入量
(3级)

 

不良贷款

 $9,525  $-  $-  $9,525 

丧失抵押品赎回权的房地产

  81   -   -   81 

 

      

(千美元)

 
      

2020年12月31日的公允价值计量使用

 

(千美元)

 

估计数
公平
价值

  

报价在

活跃的市场

对于相同的

资产
(1级)

  

重要的其他人

可观测

输入量
(2级)

  

意义重大

看不见的

输入量
(3级)

 

不良贷款

 $10,046  $-  $-  $10,046 

丧失抵押品赎回权的房地产

  538   -   -   538 

 

27
 
 

对贷款损失拨备或已进行冲销的贷款进行特定分配的减值贷款的公允价值一般以现金流现值为基础，对于抵押品依赖型贷款，则以最近的房地产评估为基础。评估可能使用单一估值方法或组合方法，包括可比销售额法和收益法。有记录的不良贷款投资约为#美元。11.4百万美元，相关的特定准备金总额约为#美元。1.9100万美元，导致减值贷款的公允价值总计约为$9.5百万美元，以2021年9月30日有记录的不良贷款投资约为#美元。11.8百万美元，相关的特定准备金总额约为#美元。1.8100万美元，导致减值贷款的公允价值总计约为$10.0百万美元，以2020年12月31日。在可能的情况下，公允价值是使用从评估或评估中得出的被认为是水平的市场价格来确定的。2投入。然而，评估师经常使用某些假设和不可观察到的输入，因此将资产定为水平。3在公允价值层次结构中。丧失抵押品赎回权的房地产的公允价值同样是通过使用最近的房地产评估结果来确定的。这些估值假设的不可观测输入的数值范围为不对这次演讲很有意义。

 

下表显示了截至所示日期的金融工具的账面价值和相关估计公允价值。估计公允价值按用于计量公允价值的投入进一步分类。符合以下条件的项目不金融工具有不包括在内。

 

  

2021年9月30日

  

2021年9月31日的估计公允价值计量使用

 

(千美元)

 

携带
价值

  

估计数
公允价值

  

报价在
以下项目的活跃市场

相同的资产
(1级)

  

意义重大
其他可观察到的
输入量
(2级)

  

意义重大
看不见的
输入量
(3级)

 

金融资产：

                    

现金和现金等价物

 $31,765  $31,765  $31,765  $-  $- 

其他金融机构的存单

  977   962   -   962   - 

可供出售的证券

  531,010   531,010   -   529,999   1,011 

持有待售贷款

  3,868   3,968   3,968   -   - 

应收贷款净额

  942,578   943,571   -   -   943,571 

联邦住房贷款银行股票

  3,247   3,247   -   3,247   - 

利率互换协议

  2,945   2,945   -   2,945   - 

应计应收利息

  5,259   5,259   -   5,259   - 
                     

财务负债：

                    

无息存款

  287,376   287,376   287,376   -   - 

计息存款

  1,118,824   1,119,137   854,927   264,210   - 

回购协议

  23,844   23,853   22,106   1,747   - 

利率互换协议

  2,945   2,945   -   2,945   - 

应计应付利息

  36   36   -   36   - 

 

  

2020年12月31日

  

估计公允价值在2020年12月31日计量，使用

 

(千美元)

 

携带
价值

  

估计数
公允价值

  

报价在
以下项目的活跃市场

相同的资产
(1级)

  

意义重大
其他可观察到的
输入量
(2级)

  

意义重大
看不见的
输入量
(3级)

 

金融资产：

                    

现金和现金等价物

 $19,922  $19,922  $19,922  $-  $- 

其他金融机构的存单

  1,897   1,868   -   1,868   - 

可供出售的证券

  410,669   410,669   52,941   356,799   929 

持有待售贷款

  11,329   11,660   11,660   -   - 

应收贷款净额

  952,688   982,793   -   -   982,793 

联邦住房贷款银行股票

  3,918   3,918   -   3,918   - 

利率互换协议

  3,638   3,638   -   3,638   - 

应计应收利息

  4,713   4,713   -   4,713   - 
                     

财务负债：

                    

无息存款

  241,620   241,620   241,620   -   - 

计息存款

  1,060,719   1,061,294   775,891   285,403   - 

回购协议

  13,711   13,713   11,976   1,737   - 

借入资金

  6,149   6,018   -   6,018   - 

利率互换协议

  3,638   3,638   -   3,638   - 

应计应付利息

  54   54   -   54   - 

 

下列方法用于估计上表所列金融工具的公允价值。2021年9月30日和2020年12月31日：

 

现金和现金等价物账面金额接近公允价值。其他金融机构的存单，金额接近公允价值(水平2)。可供出售证券的公允价值是从经纪人定价(水平)中获得的。2)，但债务抵押债券(CDO)除外，其估值为第三-党的专家(级别)3)。持有待售贷款包括住宅按揭，并根据二级按揭市场(Level)所厘定的价值定价。1)。应收贷款净额的估计公允价值是基于退出价格概念，即在计量日期(水平)市场参与者之间以最有利的市场价格进行有序交易时将收到的交换价格。3)。由于限制证券的出售或转让，联邦住房贷款银行的股票估计为账面价值。利率互换协议，包括资产和负债，都按第三-使用收入法(水平)的一方定价代理2)。应计应收利息和应付利息的公允价值接近账面价值，因为账面价值是根据可观察到的利率、余额和最后付款日期确定的。

 

28
 
 

无息存款和计息存款，包括支票存款、储蓄存款和货币市场存款，根据截至报告日期(水平)的应付金额估计具有公允价值。1)。定期存单(计入计息存款)的公允价值是基于对Bancorp将为类似存款支付的利率的估计，该利率适用于到期前的一段时间(水平)。2)。短期回购协议的估计公允价值，即从活期存款到质押证券担保账户的清偿，是根据截至报告日期(水平)的应付金额估计的。1)。较长期回购协议，合约到期日为三月或更长时间，是基于对Bancorp将为类似存款支付的利率的估计，适用于直至到期的时间段(水平2)。短期借款一般只持有隔夜，因此，其账面金额是对公允价值(水平)的合理估计。1)。FHLB垫款的公允价值是通过使用FHLB对类似到期日(水平)的类似垫款的报价利率对未来现金流进行贴现来估计的2)。其他金融工具的估计公允价值、表外贷款承诺、大约成本和不被认为对这次演讲很重要。

 

 

注意事项14-收购活动

 

在……上面2021年7月28日芬沃德与特拉华州的皇家金融公司(RYFL)签订了一项合并协议和计划(“合并协议”)。根据合并协议，RYFL将与Finward合并并并入Finward，Finward为尚存的公司(“合并”)。在合并时或合并后确定的时间，伊利诺伊州特许储蓄银行和RYFL(“皇家银行”)的全资子公司皇家储蓄银行将与Finward(“人民银行”)的全资印第安纳州特许商业银行子公司People Bank合并，人民银行将成为尚存的银行。

 

根据Finward‘s和RYFL各自股东的批准、监管部门的批准和其他惯常的完成条件，双方预计将在年内完成合并第一四分之一2022.

 

合并完成后，每位RYFL股东将有权在股东选举中获得，0.4609芬沃德普通股股票或$20.14对于每股RYFL普通股，现金或两者的组合，取决于分配条款和调整。持有以下股份的股东101RYFL普通股的股票将只有权获得#美元的固定对价。20.14现金和遗嘱不有权就合并对价作出选择。

 

RYFL现任董事罗伯特·W·尤曼(Robert W.Youman)将被任命为Finward和人民银行的董事会成员，从合并完成之日起生效。

 

RYFL有一个家庭办公室，八位于伊利诺伊州库克县的分支机构。自.起2021年6月30日RYFL报告的总资产为$533.7百万，贷款总额为$464.2百万美元，存款总额为$466.3百万美元。合并后的银行预计将拥有约美元的资金。2.1总资产为10亿美元，1.4亿美元的贷款总额，以及1.9数十亿美元的存款。此次收购将进一步扩大该行在伊利诺伊州库克县的银行中心网络。

 

 

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 

摘要

Finward Bancorp(“Bancorp”或“Finward”)是一家在联邦储备系统理事会注册的金融控股公司。人民银行是印第安纳州的一家商业银行，Nwin Risk Management，Inc.是一家专属自保保险公司，是Bancorp的全资子公司。除了作为银行和NWIN风险管理公司的控股公司外，Bancorp没有其他业务活动。以下管理层的讨论和分析提供了有关我们截至2021年9月30日与2020年12月31日相比的财务状况的信息，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度和9个月的运营结果。本讨论应与本文其他地方提供的综合财务报表和其他财务数据以及包括在公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的财务报表和其他财务数据以及管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析一起阅读。

 

29
 

 

截至2021年9月30日，Bancorp的总资产为16亿美元，应收贷款总额为9.564亿美元，存款总额为14亿美元。股东权益总计1.526亿美元，占总资产的9.5%，每股账面价值为43.85美元。截至2021年9月30日的季度，净收益为350万美元，按基本计算和稀释计算，每股普通股收益为1.02美元。截至2021年9月30日的季度，平均资产回报率(ROA)为0.87%，平均股东权益回报率(ROE)为8.90%。截至2021年9月30日的9个月的净收益为1170万美元，按基本和稀释计算每股普通股收益为3.35美元。截至2021年9月30日的9个月，ROA为0.89%，ROE为9.96%。

 

修订以前发布的财务报表

 

本资料应与本季度报告“第一部分第一项”中的简明合并财务报表及其附注一并阅读。我们已经修订了上期财务报表，以反映本季度报告“简明综合财务报表附注1-列报基础”“修订以前发布的财务报表”中所述的非实质性错误的更正。

 

最新发展动态

与皇家金融公司的合并协议。2021年7月28日，芬沃德与特拉华州的皇家金融公司(RYFL)签订了一项合并协议和计划(“合并协议”)。根据合并协议，RYFL将与Finward合并并并入Finward，Finward为尚存的公司(“合并”)。在合并时或合并后确定的时间，伊利诺伊州特许储蓄银行和RYFL(“皇家银行”)的全资子公司皇家储蓄银行将与Finward的全资印第安纳州特许商业银行子公司人民银行合并，人民银行将成为幸存的银行。

 

根据Finward‘s和RYFL各自股东的批准、监管部门的批准和其他惯常的完成条件，双方预计在2022年第一季度完成合并。

 

合并完成后，在股东的选择下，每位里昂证券股东将有权从每股里昂证券普通股中获得0.4609股芬沃德普通股或20.14美元现金，或两者兼而有之，具体情况如下：根据分配条款和调整。持有少于101股RYFL普通股的股东将只有权获得20.14美元的现金固定对价，并且无权就合并对价作出选择。合并协议规定，总计65%的RYFL普通股流通股将转换为接受Finward普通股股票的权利，其余35%的RYFL普通股流通股将转换为接受现金的权利。购买RYFL普通股的所有未偿还期权，无论是否已授予，都将转换为在合并生效时获得的权利，现金金额相当于20.14美元减去每股RYFL普通股的行权价，但受期权的限制，减去适用的预扣税款。此外，在合并生效时，在紧接生效时间之前尚未支付的每一笔RYFL限制性股票奖励，无论是否归属，都将完全归属，并被取消并转换为接受合并对价的权利，减去适用的预扣税款。

 

RYFL现任董事罗伯特·W·尤曼(Robert W.Youman)将被任命为Finward和人民银行的董事会成员，从合并完成之日起生效。

 

新冠肺炎

 

我们继续监测新冠肺炎对我们运营所在市场的影响，以及对我们的客户和运营产生的长期影响的不确定性。在我们的市场内，接种疫苗已经变得容易，感染阳性率处于中等水平，对企业的限制总体上已经完全取消。然而，随着刺激计划的逐步缩减，政府援助计划的持久影响尚不确定，而在许多经济领域，新冠肺炎导致的企业停摆的最终长期影响仍不确定。2021年第三季度，由于达美航空的影响，我们市场的新冠肺炎阳性率和住院率上升，但最近几周一直在下降。

 

30
 

 

联储局为应对新冠肺炎疫情带来的经济风险，于2020年3月回归零利率政策。这是在大多数更广泛的市场利率因新冠肺炎疫情的不断变化的消息而大幅下降之后。近几个月来，许多领域的消费者和企业支出都出现了反弹，但对于新冠肺炎疫情对当地企业以及旅游、酒店和娱乐行业造成的更长期影响，仍存在不确定性。这可能导致所有经济部门的复苏时间延长，并可能使复苏较好的行业长期保持复苏具有挑战性。通胀和供应短缺也给经济复苏带来风险。

 

虽然存在积极的经济指标，但我们认识到，我们的一些商业和个人客户正在继续经历不同程度的财务困境，我们预计这种情况将持续到2021年底和2022年初，尽管程度较小。商业活动有所改善，但尚未恢复到新冠肺炎疫情爆发之前的水平，这可能导致一些客户无法履行对我们的贷款义务，或寻求延期履行其义务。此外，与新冠肺炎疫情相关的经济压力和不确定性似乎已经导致消费者支出行为的变化，这可能会对我们提供的贷款和其他服务的需求产生负面影响。我们的借款基础包括酒店/住宿、餐馆、零售和商业房地产等行业的客户，这些行业受到新冠肺炎疫情的重大影响。我们认识到，这些行业可能需要更长时间才能复苏，因为消费者可能会因为新冠肺炎疫情而在回归完全社交方面犹豫不决，或者可能会更永久性地改变他们的消费习惯。我们继续密切关注这些客户。

 

“新冠肺炎”带来的影响

 

新冠肺炎大流行从2020年3月开始影响Bancorp的运营，截至本报告日期，继续影响运营决策。为应对大流行，Bancorp管理层实施了以下政策行动：

 

 

●

参与美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)的薪资检查保护计划(Paycheck Protection Program，简称“PPP”)，该计划旨在帮助小企业在疫情期间维持其员工队伍。截至2021年9月30日，Bancorp批准了782份申请，总金额为9150万美元，平均贷款规模约为11.7万美元。这些贷款帮助当地企业主根据借款人的申请保留了10758名员工。Bancorp的SBA贷款人费用在第一轮计划中平均约为3.80%，费用将在相关贷款的有效期内赚取。第一轮PPP于2020年8月结束。2020年12月21日，国会通过了2021年综合拨款法案，其中包括2021年第二轮PPP资金的条款。截至2021年9月30日，Bancorp为第二轮批准了420份申请，总计3750万美元，平均贷款规模约为8.9万美元。这些贷款将帮助当地企业主根据借款人的申请保留4410名员工。Bancorp的SBA贷款人手续费平均约为该计划的5.32%，费用将在相关贷款的有效期内赚取。截至2021年9月30日，Bancorp在Paycheck Protection Program下的剩余贷款余额总计3290万美元。

 

 

●

审慎帮助因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人。根据监管指导，如果客户的现金流受到疫情的负面影响，Bancorp将考虑推迟或修改贷款客户的偿还义务。未偿还的借款人延期和修改贷款继续减少。自2021年9月30日和2021年6月30日起，作为新冠肺炎生效的一部分，修改为纯利息付款或全额延迟付款的贷款如下：

 

(千美元)

  

(未经审计)

  

截至2021年9月30日

  

按揭贷款

    

商业贷款

  
   

贷款数量

    

记录的投资

    

贷款数量

    

记录的投资

  

仅限利息

     11     $ 1,485       -     $ -  

总计$

     11     $ 1,485       -     $ -  

 

31
 

 

(千美元)

  

(未经审计)

  

截至2021年6月30日

  

按揭贷款

    

商业贷款

  
   

贷款数量

    

记录的投资

    

贷款数量

    

记录的投资

  

仅限利息

     15     $ 1,656       1     $ 2,973  

全额利息，部分本金

     -       -       2       1,021  

全额延期付款

     1       98       -       -  

总计$

     16     $ 1,754       3     $ 3,994  

 

 

●

由于Bancorp继续监控处于延期状态和非延期状态的借款人，一些贷款关系可能被视为不良贷款。截至2021年9月30日，在新冠肺炎疫情爆发前，新冠肺炎大流行压力对疲弱的运营业绩产生了负面影响后，一家经营酒店的大型商业房地产贷款关系继续被视为不良资产，账面余额为500万美元。通过管理层对贷款关系的审核，自2021年9月30日起在贷款损失准备内划拨特定准备金。截至2021年9月30日，客户目前符合所有修改后的贷款条款。目前还没有其他受新冠肺炎影响的、处于延期状态的重大贷款被视为不良贷款。截至2021年9月30日，共有236笔贷款脱离新冠肺炎相关延期状态，账面余额为8,590万美元。除了一笔账面余额为83.5万美元的商业房地产贷款和几笔账面余额为96.4万美元的住宅房地产贷款外，所有这些贷款都继续表现良好。

 

SBA贷款补贴计划

 

根据CARE法案第1112条，国会已经决定，小企业管理局第7(A)条计划下的所有现有借款人都受到新冠肺炎的不利影响，因此有权获得救济金形式的补贴。具体地说，CARE法案规定，SBA将支付任何现有和当前SBA 7(A)贷款的本金和利息，期限为9个月。这些本金和利息将由SBA直接支付给SBA 7(A)贷款人，并将从下一笔到期付款开始。Bancorp是一家合格的SBA第7(A)条贷款机构，并参与了第1112条计划。截至2021年9月30日，Bancorp有2笔贷款符合该计划的条件，本金总额为10.6万美元。根据该计划支付的款项不会构成Bancorp的新贷款，而只是对Bancorp的SBA 7(A)贷款组合中已经存在的贷款的本金和利息的支付，这些贷款目前正由借款人支付。

 

财务状况

在截至2021年9月30日的9个月中，总资产增加了1.136亿美元(7.6%)，其中生息资产增加了1.106亿美元(7.9%)。截至2021年9月30日，生息资产总额为15亿美元，而2020年12月31日为14亿美元。截至2021年9月30日，盈利资产占总资产的93.7%，截至2020年12月31日，占总资产的93.5%。前9个月总资产和可赚取利息资产的增长主要是与核心存款强劲增长相关的现金余额增加的结果。

 

截至2021年9月30日，应收贷款总额为9.564亿美元，而截至2020年12月31日，应收贷款总额为9.651亿美元。贷款组合是Bancorp最大的资产，是利息和手续费收入的主要来源。Bancorp的贷款战略强调高质量的贷款增长、产品多样化以及有竞争力和有利可图的定价。Bancorp继续审查其贷款渠道和信贷产品规格，以了解新冠肺炎全球大流行对经济活动和就业的影响。作为这次审查的结果，管理层相信，Bancorp的贷款组合和现有管道处于有利地位，能够承受当前疫情的影响，并满足Bancorp客户的需求。

 

32
 

 

Bancorp的期末贷款余额如下：

 

   

9月30日，

                  
   

2021

    

十二月三十一日，

  

(千美元)

  

(未经审计)

    

2020

  
   

天平

    

贷款百分比

    

天平

    

贷款百分比

  
                                 

住宅房地产

   $ 268,798       28.3 %   $ 286,048       29.8 %

房屋净值

     35,652       3.7 %     39,233       4.1 %

商业地产

     309,905       32.6 %     298,257       31.0 %

建设和土地开发

     110,289       11.6 %     93,562       9.7 %

多家庭

     56,869       6.0 %     50,571       5.3 %

农田

     205       0.0 %     215       0.0 %

商业业务

     125,922       13.2 %     158,140       16.4 %

消费者

     650       0.1 %     1,025       0.1 %

人造房屋

     32,857       3.5 %     24,232       2.5 %

政府

     9,841       1.0 %     10,142       1.1 %

应收贷款

   $ 950,988       100.0 %   $ 961,425       100.0 %
                                 

可调利率贷款/应收贷款

   $ 534,482       56.2 %   $ 491,860       51.2 %

 

   

9月30日，

          
   

2021

    

十二月三十一日，

  
   

(未经审计)

    

2020

  
                 

应收贷款占总资产的比例

     59.4 %     64.5 %

应收贷款与收益资产之比

     63.4 %     69.0 %

应收贷款占存款总额的比例

     67.6 %     73.8 %

 

Bancorp主要是一家投资组合贷款人。抵押贷款银行活动历来仅限于销售合同到期日超过15年的固定利率抵押贷款。这些贷款在发起并在二级市场逐笔出售时被确定为持有待售。Bancorp还将有限度地保留合同期限超过15年的固定利率抵押贷款。在截至2021年9月30日的9个月里，Bancorp发放了1.201亿美元的新的待售固定利率抵押贷款，而截至2020年9月30日的9个月，这一数字为1.712亿美元。这些固定利率按揭贷款的发放量减少，是由于低利率环境下前一年的大量再融资活动所致。截至2021年9月30日的9个月，抵押贷款销售实现的净收益总计440万美元，而截至2020年9月30日的9个月为600万美元。截至2021年9月30日，Bancorp有390万美元的贷款被归类为持有待售，而2020年12月31日为1130万美元。

 

不良贷款包括逾期90天或以上的贷款，以及已被置于非权责发生状态的贷款。截至2021年9月30日，累计逾期90天以上的不良贷款包括6笔总额220万美元的商业经营贷款、2笔总额18.6万美元的住宅房地产贷款、1笔总额5.5万美元的商业地产贷款、1笔总额3万美元的房屋净值贷款。Bancorp有时会在管理层有理由相信正在收到付款的短时间内留下应计票据，尽管已经逾期90多天。

 

Bancorp的不良贷款摘要如下：

 

(千美元)

                

贷款分段

  

9月30日，

2021

    

十二月三十一日，

2020

  

住宅房地产

   $ 3,761     $ 6,470  

房屋净值

     478       505  

商业地产

     6,318       5,827  

建设和土地开发

     -       20  

多家庭

     394       504  

农田

     -       -  

商业业务

     2,592       1,039  

消费者

     -       -  

人造房屋

     -       -  

政府

     -       -  

总计

   $ 13,543     $ 14,365  

不良贷款占总贷款的比例

     1.42 %     1.49 %

不良贷款占总资产的比例

     0.84 %     0.96 %

 

33
 

 

不合标准的贷款包括潜在的问题贷款，即有关可能的信用问题或其他条件的信息导致管理层质疑这些借款人遵守贷款契约或偿还条款的能力。截至2021年9月30日或2020年12月31日，没有任何贷款在内部被归类为可疑或损失。

 

Bancorp的不合标准贷款摘要如下：

 

(千美元)

                

贷款分段

  

9月30日，

2021

    

十二月三十一日，

2020

  

住宅房地产

   $ 3,726     $ 6,387  

房屋净值

     464       495  

商业地产

     8,063       8,180  

建设和土地开发

     -       -  

多家庭

     394       504  

农田

     -       -  

商业业务

     711       1,061  

消费者

     -       -  

人造房屋

     -       -  

政府

     -       -  

总计

   $ 13,358     $ 16,627  

 

除了识别和监控不良贷款和其他分类贷款外，管理层还维护着一份特别提到的贷款清单。特别提到的贷款是指由于一个或多个可能导致贷款被归类为不合格的因素，管理部门正在密切监测的贷款。

 

Bancorp的特别提及贷款摘要如下：

 

(千美元)

                

贷款分段

  

9月30日，

2021

    

十二月三十一日，

2020

  

住宅房地产

   $ 3,282     $ 3,539  

房屋净值

     616       761  

商业地产

     13,615       11,983  

建设和土地开发

     3,643       3,652  

多家庭

     253       1,408  

农田

     -       -  

商业业务

     1,407       1,341  

消费者

     -       -  

人造房屋

     60       -  

政府

     -       -  

总计

   $ 22,876     $ 22,684  

 

如果根据目前的信息和事件，借款人很可能无法按照贷款协议的合同条款支付所有到期金额，则该贷款被视为减值。通常情况下，管理层不会单独将余额较小的同质贷款(如住房抵押贷款或消费贷款)归类为减值贷款，除非它们是陷入困境的债务重组。

 

在企业合并中获得的购入贷款在购入之日按估计公允价值计入。购入的贷款自产生以来，如果有信用质量恶化的证据，则被视为购入的信用受损贷款。如果未来现金流的时间和金额是可以合理估计的(“可增加收益率”)，则在购买日超出贷款公允价值的预期未来现金流将计入贷款有效期内的利息收入。合同要求的付款与预期在收购时收取的现金流之间的差额被称为不可增值差额，代表投资组合中可能的损失。在厘定购入日期及购入信贷减值贷款的公允价值时，Bancorp会按共同的风险特征(例如信用风险评级及贷款类型)将购入的贷款合计为贷款池。在购买日之后，现金流比购买日预期的现金流增加的现金流将被前瞻性地确认为利息收入。随后预期现金流的减少通常会导致计提贷款损失准备金。

 

34
 

 

Bancorp的不良贷款，包括购买的信用不良贷款，摘要如下：

 

(千美元)

                

贷款分段

  

9月30日，

2021

    

十二月三十一日，

2020

  

住宅房地产

   $ 1,601     $ 2,165  

房屋净值

     297       353  

商业地产

     7,021       6,341  

建设和土地开发

     -       -  

多家庭

     577       716  

农田

     -       -  

商业业务

     1,933       2,246  

消费者

     -       -  

人造房屋

     -       -  

政府

     -       -  

总计

   $ 11,429     $ 11,821  

 

有时，Bancorp会修改贷款条款，放弃一部分利息或本金，或将贷款利率降至大幅低于市场利率的水平，或大幅延长贷款的到期日，作为问题债务重组的一部分。Bancorp问题债务重组的估值基础是预期未来现金流的现值；除非没有一致的现金流，否则担保贷款的抵押品的公允价值是估值的基础。

 

Bancorp的问题债务重组贷款摘要如下：

 

(千美元)

                

贷款分段

  

9月30日，

2021

    

十二月三十一日，

2020

  

住宅房地产

   $ 276     $ 614  

房屋净值

     99       187  

商业地产

     1,592       872  

建设和土地开发

     -       -  

多家庭

     -       -  

农田

     -       -  

商业业务

     688       448  

消费者

     -       -  

人造房屋

     -       -  

政府

     -       -  

总计

   $ 2,655     $ 2,121  

 

截至2021年9月30日，不良贷款的减少是由于总计281.6万美元的各种住宅房地产贷款取消了非应计状态，但由于在90天或更长的逾期贷款中增加了6个商业客户，贷款总额为224.4万美元，抵消了不良贷款的减少。截至2021年9月30日，不达标贷款的减少是由于取消了总计257.9万美元的各种住宅房地产贷款。截至2021年9月30日，特别提及贷款的增加是由于增加了四个商业房地产客户，贷款总额为304.8万美元，但被一个贷款总额为107.2万美元的多家庭客户转移到及格评级所抵消。一名贷款总额83.5万美元不合格的商业房地产客户，以及一名贷款总额18.9万美元的商业房地产客户，评级为合格。截至2021年9月30日，不良贷款减少的主要原因是，由于抵押品的偿还或清算，6家商业客户的贷款总额为44.5万美元。

 

截至2021年9月30日，管理层认为，除上文讨论的某些贷款或新冠肺炎信用风险影响的一部分外，没有任何贷款，即有关借款人可能存在信用问题的已知信息导致管理层严重怀疑这些借款人遵守当前偿还贷款条款的能力，这将很快导致此类贷款被归类为逾期、非应计项目或问题债务重组。管理层目前并不预期任何不良贷款或分类贷款会对未来的经营、流动资金或资本资源产生重大影响。

 

35
 

 

贷款损失准备(ALL)是对可能发生的信贷损失的估值准备，增加了贷款损失拨备，减去了收回款项后的冲销。当一笔贷款被认为无法收回时，管理层会将其作为损失从拨备中注销，尽管催收工作仍在继续，未来可能会发生收回。贷款损失拨备及全部金额的厘定乃根据管理层目前对贷款组合信贷质素的判断，并考虑截至报告日期影响贷款可收回性的所有已知相关内部及外部因素。本期拨备的适当性和所有拨备的整体充足性是通过一个纪律严明且一贯应用的季度程序来确定的，该程序审查Bancorp在贷款组合中的当前信用风险，并根据当前的风险估计确定所需的贷款损失拨备。

 

Bancorp截至九个月的贷款损失拨备摘要如下：

(千美元)

 

贷款分段

  

9月30日，

2021

    

9月30日，

2020

  

住宅房地产

   $ 250     $ 58  

房屋净值

     99       (11 )

商业地产

     946       694  

建设和土地开发

     483       91  

多家庭

     161       21  

农田

     -       -  

商业业务

     (647 )     1,045  

消费者

     1       (10 )

人造房屋

     -       -  

政府

     -       (17 )

总计

   $ 1,293     $ 1,871  

 

Bancorp的冲销和回收信息摘要如下：

          

(千美元)

  

(未经审计)

  
   

截至2021年9月30日的9个月

  

贷款分段

  

冲销

    

恢复

    

净冲销

  

住宅房地产

   $ (32 )   $ 46     $ 14  

房屋净值

     (1 )     -       (1 )

商业地产

     -       -       -  

建设和土地开发

     -       -       -  

多家庭

     -       -       -  

农田

     -       -       -  

商业业务

     -       25       25  

消费者

     (21 )     6       (15 )

人造房屋

     -       -       -  

政府

     -       -       -  

总计

   $ (54 )   $ 77     $ 23  

 

Bancorp的冲销和回收信息摘要如下：

          

(千美元)

  

(未经审计)

  
   

截至2020年9月30日的9个月

  

贷款分段

  

冲销

    

恢复

    

净冲销

  

住宅房地产

   $ (2 )   $ 15     $ 13  

房屋净值

     -       -       -  

商业地产

     (80 )     -       (80 )

建设和土地开发

     (17 )     -       (17 )

多家庭

     -       -       -  

农田

     -       -       -  

商业业务

     (78 )     17       (61 )

消费者

     (22 )     11       (11 )

人造房屋

     -       -          

政府

     -       -       -  

总计

   $ (199 )   $ 43     $ (156 )

 

所有条款都考虑了管理层目前对贷款组合的信用质量、贷款组合余额、组合组合的变化以及当地经济状况的判断。在确定当期贷款损失拨备时，管理层已考虑到与当地经济相关的风险、贷款余额和组合的变化，以及资产质量。

 

此外，管理层考虑的储备不是收购活动建立的全部储备的一部分。Bancorp获得了自发起以来有证据表明信用质量恶化的贷款，并确定Bancorp很可能无法收回所有合同要求的本金和利息付款。截至2021年9月30日，购买的信用减值贷款准备金总额为130万美元，而截至2020年12月31日为210万美元。此外，Bancorp还收购了自发起以来没有证据表明信用质量恶化的贷款，并将这些贷款标记为公允价值。作为应收贷款公允价值的一部分，为2021年9月30日获得的120万美元的贷款设立了公允价值净折扣，而2020年12月31日为200万美元。有关这些公允价值标记和新增准备金的详细信息，请参阅附注5，应收贷款。

 

36
 

 

Bancorp对总贷款和不良贷款的额度汇总如下：

 

 

(千美元)

                
   

9月30日，

2021

    

十二月三十一日，

2020

  
                 

贷款损失拨备

   $ 13,774     $ 12,458  

贷款总额

   $ 956,352     $ 961,425  

不良贷款

   $ 13,543     $ 14,365  

全部贷款与总贷款之比

     1.44 %     1.30 %

全部不良贷款(覆盖率)

     101.7 %     86.7 %

 

2021年9月30日，All账户中的余额在对贷款组合、过去的经验、当前的经济和市场状况以及上一段所述的收购会计的额外准备金进行评估后，管理层认为是充足的。虽然管理层可能会定期将部分津贴分配给特定的问题贷款，但发生的任何贷款冲销都可以获得全部津贴。所有贷款的分配反映了各种贷款类别的表现和增长趋势，并考虑了影响个人贷款偿还的事实和情况，以及截至评估日期已汇集的贷款，特别关注不良贷款和被归类为不合格、可疑或亏损的贷款。管理层已根据现有信息将准备金分配给不良贷款和不良贷款。

 

截至2021年9月30日，丧失抵押品赎回权的房地产总额为8.1万美元，其中包括两处房产，而截至2020年12月31日，这一数字为53.8万美元。在截至2021年9月30日的九个月里，出售止赎房地产的净收益总计2.7万美元。截至2021年9月底，Bancorp所有丧失抵押品赎回权的房地产都位于其一级市场区域内。

 

Bancorp投资组合的主要目标是满足Bancorp的流动性需求，并通过提供稳定的可靠收益流来促进盈利。基金通常投资于联邦基金、其他金融机构的计息余额、美国政府证券、联邦机构义务、州和地方市政当局的义务以及公司证券。截至2021年9月30日，所有被指定为可供出售的证券投资组合总额为5.31亿美元，而2020年12月31日为4.107亿美元，增加了1.203亿美元(29.3%)。年内证券组合的增加是证券组合投资的结果。截至2021年9月30日，证券投资组合占生息资产的35.2%，占总资产的33.0%，而截至2020年12月31日，证券组合占生息资产的29.4%，占总资产的27.4%。

 

Bancorp的期末投资组合以及其他短期投资和股票余额如下：

 

   

9月30日，

                  
   

2021

    

十二月三十一日，

  

(千美元)

  

(未经审计)

    

2020

  
   

天平

    

%证券

    

天平

    

%证券

  
                                 

货币市场基金

   $ -       0.0 %   $ 52,941       12.9 %

美国政府支持的实体

     10,761       2.0 %     7,860       1.9 %

美国国债

     401       0.1 %     -       0.0 %

抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券

     198,485       37.4 %     154,736       37.7 %

市政证券

     320,352       60.3 %     194,203       47.3 %

债务抵押债券(CDO)

     1,011       0.2 %     929       0.2 %

可供出售的证券总额

   $ 531,010       100.0 %   $ 410,669       100.0 %

 

   

9月30日，

                          
   

2021

    

十二月三十一日，

    

黄大仙

  

(千美元)

  

(未经审计)

    

2020

    

变化

  
   

天平

    

天平

     $    

%

  
                                 

其他金融机构的有息存款

   $ 12,132     $ 5,908     $ 6,224       105.3 %

联邦基金售出

     1,918       -       1,918       100.0 %

其他金融机构的存单

     977       1,897       (920 )     -48.5 %

联邦住房贷款银行股票

     3,247       3,918       (671 )     -17.1 %

 

其他金融机构和出售的联邦基金的计息存款净增加，主要是存款增长的结果。

 

37
 

 

存款是用于放贷和其他投资目的的基本且具有成本效益的资金来源。Bancorp提供各种旨在吸引和留住客户的产品，主要侧重于建立和扩大关系。

 

Bancorp的期末存款组合余额如下：

 

   

9月30日，

                          
   

2021

    

十二月三十一日，

    

黄大仙

  

(千美元)

  

(未经审计)

    

2020

    

变化

  
   

天平

    

天平

     $    

%

  
                                 

正在检查

   $ 602,951     $ 516,487     $ 86,464       16.7 %

储蓄

     284,681       254,108       30,573       12.0 %

货币市场

     254,671       246,916       7,755       3.1 %

存单

     263,897       284,828       (20,931 )     -7.3 %

总存款

   $ 1,406,200     $ 1,302,339     $ 103,861       8.0 %

 

存款总额的整体增长主要是由于管理层的销售努力以及客户对价格有竞争力的短期流动投资的偏好。

 

Bancorp借入的资金主要用于为没有存款创造支持的资产增长提供资金。Bancorp的期末借款余额如下：

 

   

9月30日，

                          
   

2021

    

十二月三十一日，

    

黄大仙

  

(千美元)

  

(未经审计)

    

2020

    

变化

  
   

天平

    

天平

     $    

%

  
                                 

回购协议

   $ 23,844     $ 13,711     $ 10,133       73.9 %

借入资金

     -       6,149       (6,149 )     -100.0 %

借款资金总额

   $ 23,844     $ 19,860     $ 3,984       20.1 %

 

作为该产品线内正常账户波动的一部分，回购协议增加了。借款的减少是Bancorp偿还未偿还借款资金的结果。

 

流动性与资本资源

对于Bancorp来说，流动性管理指的是产生足够的现金，为当前的贷款需求提供资金，满足存款提取，并支付股息和运营费用的能力。由于利润和流动性往往是相互冲突的目标，管理层试图通过提供充足但不过度的流动性拨备来最大限度地提高银行的净息差。此外，基金的管理使未来的利润不会因为融资成本的增加而受到重大影响。

 

流动资金状况的变化是经营、投资和融资活动的结果。经营活动的现金流一般是确定净收入的交易和其他事件的现金影响。主要投资活动包括贷款发放、贷款偿还、对其他金融机构计息余额的投资，以及投资证券的购买、出售和到期。融资活动几乎完全集中在客户存款的产生上。此外，Bancorp利用借款(即回购协议、FHLB预付款和购买的联邦基金)作为资金来源。

 

在截至2021年9月30日的9个月中，现金和现金等价物增加了1180万美元，而截至2020年9月30日的9个月增加了3720万美元。现金和现金等价物的主要来源是用于销售的销售贷款、证券到期和偿还的收益、出售证券的收益、存款增长以及应收贷款到期和偿还的收益。现金和现金等价物的主要用途是发放用于买卖证券的贷款。截至2021年9月30日的9个月，经营活动提供的现金总额为1660万美元，而截至2020年9月30日的9个月，提供的现金为1930万美元。经营活动提供的现金主要是净收益和销售用于销售的贷款的结果，但被用于销售的贷款所抵消。本季度投资活动的现金流出总额为1.092亿美元，而截至2020年9月30日的9个月的现金流出总额为1.107亿美元。当前9个月投资活动的现金流出主要与购买证券、抵销证券销售收益以及证券和贷款的到期和偿还收益有关。本季度融资活动提供的现金总额为1.045亿美元，而截至2020年9月30日的9个月提供的现金净额为1.286亿美元。融资活动的现金流入主要是由于存款的净变化和其他借款资金的变化，抵消了FHLB预付款的偿还和季度股息的支付。在现金基础上，Bancorp在截至2021年9月30日的9个月中支付了320万美元的普通股股息，在截至2020年9月30日的9个月中支付了320万美元的普通股股息。

 

38
 

 

截至2021年9月30日，为贷款提供资金的未偿还承诺总额为2.199亿美元。大约52.1%的承诺是可变利率的。备用信用证是Bancorp为保证客户向第三方履行义务而签发的有条件承诺，截至2021年9月30日，备用信用证总额为1,120万美元。管理层相信，Bancorp有足够的现金流和借款能力，为所有未偿还的承诺和信用证提供资金，同时保持适当的流动性水平。

 

管理层坚信，保持高资本水平可以增强安全性和稳健性。在截至2021年9月30日的9个月里，股东权益增加了88万美元(0.6%)。在截至2021年9月30日的9个月中，股东权益主要增加了1170万美元的净收入。股东权益的减少减少了780万美元的可用证券的未实现收益和320万美元的现金红利。2014年4月24日，Bancorp董事会批准了一项股票回购计划，根据市场条件，在公开市场或私下谈判的交易中，不时回购最多5万股Bancorp已发行普通股。股票回购计划不会到期，只受到可以购买的股票数量的限制。董事会将每年审查股票回购计划。在2021年或2020年的前9个月，没有根据该计划回购股票。2021年，根据财务报表附注9概述的激励计划归属的13,493股限制性股票，其中3,115股以净退还的形式扣缴，以支付归属员工的预扣税款义务。回购这些退回的股票被认为超出了正式的股票回购计划的范围。

 

Bancorp须遵守联邦储备系统理事会(“FRB”)采纳的基于风险的资本指引，而本行则须遵守FDIC采纳的基于风险的资本指引。与适用于Bancorp和Bank的情况一样，FRB和FDIC的资本金要求基本相同。这些规定将资本划分为多个层次。第一级(普通股一级资本)包括普通股股东权益，扣除包括商誉和某些其他无形资产在内的各种项目，并经过某些其他调整。普通股一级资本还包括累积的其他全面收入(针对不选择退出的组织)。下一级(一级资本)包括普通股一级资本加上其他符合条件的资本工具，如永久非累积优先股和向信托发行的次级债券，以及其他调整。第三级(二级资本)包括最低原始到期日至少为五年并从属于存款人和一般债权人债权的次级债、未计入一级资本的资本少数股权总额、贷款损失拨备的有限金额、较少适用的监管调整和扣除。Bancorp和银行必须保持4.5%的普通股一级资本比率，6%的一级资本比率和8%的总资本比率(由一级资本加二级资本组成)。此外，资本法规规定最低杠杆率(一级资本与调整后平均资产之比)为4%。

 

除了规定最低监管资本要求外，如果一家机构没有持有超过其基于风险的最低资本要求所必需的金额的“资本保护缓冲”(由普通股一级资本的2.5%组成)，这些规定还限制了该机构的资本分配以及向管理层支付的某些可自由支配的奖金。资本保护缓冲要求从2016年1月1日开始分阶段实施，占风险加权资产的0.625，并每年都在增加，直到2019年1月1日缓冲要求完全生效。

 

2010年的多德-弗兰克(Dodd-Frank)华尔街改革和消费者保护法案(Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act)要求FRB为银行控股公司设定最低资本金水平，与投保的存托子公司的要求一样严格。然而，根据财务报告委员会的“小型银行控股公司”豁免综合银行控股公司资本要求，银行控股公司和综合资产少于30亿美元的储蓄及贷款控股公司，例如Bancorp，均获豁免遵守综合监管资本要求，除非财务报告委员会在特定情况下另有决定。

 

39
 

 

在截至2021年9月30日的9个月中，Bancorp和Bank的监管资本比率继续受到有关债务抵押债券(CDO)的监管要求的负面影响。监管要求规定，对于被评级机构下调至投资级以下的债务抵押债券(CDO)，需要提高基于风险的资产权重。Bancorp目前持有集合信托优先证券，成本基础为220万美元。这些投资目前的评级低于投资级。因此，在Bancorp‘s和Bank基于风险的总资本计算中，信托优先证券产生了大约920万美元的基于风险的资产。

 

下表显示，在2021年9月30日和2020年12月31日，Bancorp的资本超过了所有适用的监管资本要求。金额以百万美元计。

 

(百万美元)                  
   

实际

    

资本充足目的

    

“纠正行动条例”

  

2021年6月30日

  

金额

    

比率

    

金额

    

比率

    

金额

    

比率

  

普通股一级资本与风险加权资产之比

   $ 133.8       13.1 %   $ 45.9       4.5 %     不适用       不适用  

一级资本与风险加权资产之比

   $ 133.8       13.1 %   $ 61.3       6.0 %     不适用       不适用  

总资本与风险加权资产之比

   $ 146.6       14.4 %   $ 81.7       8.0 %     不适用       不适用  

一级资本与调整后平均资产之比

   $ 133.8       8.4 %   $ 64.6       4.0 %     不适用       不适用  

 

(百万美元)

                                  

最低要求是

  
                   

满足以下条件的最低要求

    

在提示下资本充足

  
   

实际

    

资本充足目的

    

“纠正行动条例”

  

2020年12月31日

  

金额

    

比率

    

金额

    

比率

    

金额

    

比率

  

普通股一级资本与风险加权资产之比

   $ 124.0       12.7 %   $ 43.9       4.5 %     不适用       不适用  

一级资本与风险加权资产之比

   $ 124.0       12.7 %   $ 58.6       6.0 %     不适用       不适用  

总资本与风险加权资产之比

   $ 136.2       14.0 %   $ 78.1       8.0 %     不适用       不适用  

一级资本与调整后平均资产之比

   $ 125.3       8.4 %   $ 59.2       4.0 %     不适用       不适用  

 

此外，下表显示，在2021年9月30日和2020年12月31日，银行的资本超过了所有适用的监管资本要求。金额以百万美元计。

 

(百万美元)

                                  

最低要求是

  
                   

满足以下条件的最低要求

    

在提示下资本充足

  
   

实际

    

资本充足目的

    

“纠正行动条例”

  

2021年6月30日

  

金额

    

比率

    

金额

    

比率

    

金额

    

比率

  

普通股一级资本与风险加权资产之比

   $ 130.5       12.8 %   $ 45.7       4.5 %   $ 66.1       6.5 %

一级资本与风险加权资产之比

   $ 130.5       12.8 %   $ 61.0       6.0 %   $ 81.3       8.0 %

总资本与风险加权资产之比

   $ 143.2       14.1 %   $ 81.3       8.0 %   $ 101.6       10.0 %

一级资本与调整后平均资产之比

   $ 130.5       8.2 %   $ 64.4       4.0 %   $ 80.5       5.0 %

 

(百万美元)

                                  

最低要求是

  
                   

满足以下条件的最低要求

    

在提示下资本充足

  
   

实际

    

资本充足目的

    

“纠正行动条例”

  

2020年12月31日

  

金额

    

比率

    

金额

    

比率

    

金额

    

比率

  

普通股一级资本与风险加权资产之比

   $ 122.0       12.6 %   $ 43.8       4.5 %   $ 63.2       6.5 %

一级资本与风险加权资产之比

   $ 122.0       12.6 %   $ 58.4       6.0 %   $ 77.8       8.0 %

总资本与风险加权资产之比

   $ 134.2       13.8 %   $ 77.8       8.0 %   $ 97.3       10.0 %

一级资本与调整后平均资产之比

   $ 122.0       8.3 %   $ 59.1       4.0 %   $ 73.9       5.0 %

 

 

Bancorp向股东支付股息的能力完全取决于银行向Bancorp支付股息的能力。根据印第安纳州的法律，银行可以在董事会认为合宜的情况下，从其未分割利润(通常是收益减去亏损、坏账、税款和其他运营费用)中支付股息。然而，如果银行在本年度宣布的所有股息(包括建议的股息)的总和超过今年迄今的留存净收入加上前两年的留存净收入的总和，则银行必须获得印第安纳州金融机构部(DFI)的批准。为此，“留存净收入”是指为通话报告目的计算的净收入，减去为适用期间宣布的所有股息。豁免DFI批准将要求该银行因最近的联邦或州审查而被分配1或2的综合统一金融机构评级；拟议的股息不会导致一级杠杆率低于7.5%；并且该银行不受任何纠正行动、监管命令、监管协议或董事会批准的经营协议的约束。世行2021年可能宣布的股息总额为2021年净利润外加470万美元，无需获得豁免或事先获得DFI批准的资格。此外，联邦存款保险公司和财务报告局如因本行的财政状况而认为派发股息会构成不安全或不健全的做法，可禁止派发股息。2021年8月27日，Bancorp董事会宣布第三季度股息为每股0.31美元。Bancorp第三季度的股息于2021年10月4日支付给股东。

 

40
 

 

运营业绩-截至2021年9月30日的季度与截至2020年9月30日的季度比较

在截至2021年9月30日的季度，Bancorp公布的净收入为350万美元，而截至2020年9月30日的季度净收入为470万美元，减少了110万美元(24.5%)。该季度的净资产收益率(ROA)为0.87%，而截至2020年9月30日的季度为1.27%。截至2021年9月30日的季度，净资产收益率为8.90%，而截至2020年9月30日的季度，净资产收益率为12.83%。

 

截至2021年9月30日的季度，净利息收入为1220万美元，增加了51.2万美元(4.4%)，而截至2020年9月30日的季度为1170万美元。截至2021年9月30日的季度，计息资产的加权平均收益率为3.36%，而截至2020年9月30日的季度为3.75%。截至2021年9月30日的季度，加权平均资金成本为0.13%，而截至2020年9月30日的季度为0.35%。3.36%的生息资产回报率和0.13%的资金成本的影响导致本季度的利差为3.23%，低于截至2020年9月30日的季度的3.40%。截至2021年9月30日的季度，盈利资产的净息差为3.24%，截至2020年9月30日的季度，净息差为3.41%。在税收等值基础上，截至2021年9月30日的季度，Bancorp的净息差为3.46%，而截至2020年9月30日的季度为3.58%。在税收等值的基础上比较净息差，更准确地将免税贷款和证券的回报与应税赚息资产的回报进行比较。

 

有关所示期间的平均综合资产负债表、平均收益资产收益率和平均负债成本的信息见下表。按年率计算，相关利息除以资产或负债的平均余额将推动披露的利率。平均余额是从每日余额得出的。

 

本季度至今

                                                

(千美元)

  

平均余额、利率和利率

  

(未经审计)

  

2021年9月30日

    

2020年9月30日

  
   

平均余额

    

利息

    

费率(%)

    

平均值
天平

    

利息

    

费率(%)

  

资产

                                                

其他金融机构的有息存款

   $ 53,786     $ 12       0.09     $ 72,920     $ 22       0.12  

出售的联邦基金

     1,112       -       -       719       7       3.89  

其他金融机构的存单

     1,262       6       1.90       1,877       10       2.13  

可供出售的证券

     486,993       2,363       1.94       315,090       1,506       1.91  

应收贷款

     960,274       10,270       4.28       975,794       11,263       4.62  

联邦住房贷款银行股票

     3,247       15       1.85       3,918       28       2.86  

生息资产总额

     1,506,674     $ 12,666       3.36       1,370,318     $ 12,836       3.75  

其他金融机构的现金和无息存款

     41,378                       15,814                  

贷款损失拨备

     (13,688 )                     (9,917 )                

其他无息资产

     97,290                       98,879                  

总资产

   $ 1,631,654                     $ 1,475,094                  
                                                 

负债和股东权益

                                                

总存款

   $ 1,436,125     $ 452       0.13     $ 1,282,698     $ 1,050       0.33  

回购协议

     20,970       13       0.25       16,246       15       0.37  

借入资金

     41       1       9.76       12,000       83       2.77  

计息负债总额

     1,457,136     $ 466       0.13       1,310,944     $ 1,148       0.35  

其他无息负债

     15,508                       18,034                  

总负债

     1,472,644                       1,328,978                  

股东权益总额

     159,010                       146,116                  

总负债和股东权益

   $ 1,631,654                     $ 1,475,094                  

 

与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的利息创收资产收入下降，主要是由于2020年3月美联储(Federal Reserve)削减开支，2021年贷款、证券和过剩现金余额的再投资率继续下降。计息负债费用的减少主要是由于Bancorp调整存款和回购协议定价，以与当前利率周期保持一致。

 

41
 

 

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度非利息收入的变化。

 

   

截至三个月

                  

(千美元)

  

9月30日，

    

截至三个月

  
   

2021

    

2020

    

$CHANGE

    

%变化

  

非利息收入：

                                

出售持有待售贷款的净收益

   $ 1,229     $ 2,420     $ (1,191 )     -49.2 %

费用和服务费

     1,473       1,473       0       0.0 %

财富管理业务

     604       537       67       12.5 %

证券出售收益，净额

     590       197       393       199.5 %

银行自营寿险现金增值

     180       177       3       1.7 %

出售丧失抵押品赎回权的房地产的净收益

     0       24       (24 )     -100.0 %

其他

     70       27       43       159.3 %

非利息收入总额

   $ 4,146     $ 4,855     $ (709 )     -14.6 %

 

贷款销售收益的下降是前一年由于经济和利率环境的原因而进行的大量再融资活动的结果，这导致了更多的贷款发放和销售。收费和服务费的增加，主要是因为客户对银行服务的使用有所改变，因为我们的客户基础继续从大流行中恢复过来。

 

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度非利息支出的变化。

 

   

截至三个月

                  

(千美元)

  

9月30日，

    

截至三个月

  
   

2021

    

2020

    

$CHANGE

    

%变化

  

非利息支出：

                                

薪酬和福利

   $ 6,042     $ 5,517     $ 525       9.5 %

入住率和设备

     1,380       1,150       230       20.0 %

数据处理

     872       583       289       49.6 %

营销

     334       183       151       82.5 %

联邦存款保险费

     236       209       27       12.9 %

其他

     3,537       2,393       1,144       47.8 %

总非利息费用

   $ 12,401     $ 10,035     $ 2,366       23.6 %

 

薪酬和福利的增加主要是管理层继续注重人才管理和留住的结果。入住率和设备的增加主要与旨在提高技术和效率的设施改善工作有关。数据处理费用的增加主要是系统利用率增加的结果。营销费用的增加是营销和品牌重塑计划增加的结果。其他业务费用的增加主要是对侧重于技术改进和组织发展的战略举措进行投资的结果。截至2021年9月30日的季度，Bancorp的效率比率为75.87%，而截至2020年9月30日的季度为60.66%。效率比的提高是非利息收入减少和非利息支出增加的结果。效率比率是用非利息支出总额除以当期净利息收入和总非利息收入之和来确定的。

 

截至2021年9月30日的季度，所得税支出总额为26.8万美元，而截至2020年9月30日的季度所得税支出为97.2万美元，减少了70.4万美元(72.4%)。截至2021年9月30日的季度，Bancorp的联邦和州综合有效税率为7.0%，而截至2020年9月30日的季度为17.2%。截至2021年9月30日的季度，实际税率的下降是税收优先收入相对于收益更高的结果。

 

经营业绩-截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月的比较

 

截至2021年9月30日的9个月，Bancorp报告净收入为1170万美元，而截至2020年9月30日的9个月净收入为1270万美元，减少99.9万美元(7.9%)。在截至2020年9月30日的9个月中，ROA为0.98%，而截至2020年9月30日的9个月的ROA为1.20%。截至2021年9月30日的9个月的净资产收益率(ROE)为9.96%，而截至2020年9月30日的9个月的净资产收益率(ROE)为11.96%。

 

截至2021年9月30日的9个月，净利息收入为3610万美元，增加230万美元(6.9%)，而截至2020年9月30日的9个月为3380万美元。截至2021年9月30日的9个月，生息资产的加权平均收益率为3.44%，而截至2020年9月30日的9个月的加权平均收益率为3.96%。截至2021年9月30日的9个月的加权平均资金成本为0.16%，而截至2020年9月30日的9个月的加权平均资金成本为0.52%。3.44%的生息资产回报率和0.16%的资金成本的影响导致当前九个月的利差为3.28%，较截至2020年9月30日的3.44%的利差有所缩小。截至2021年9月30日的9个月，盈利资产的净息差为3.29%，截至2020年9月30日的9个月，净息差为3.46%。在税收等值基础上，Bancorp在截至2021年9月30日的9个月的净息差为3.49%，而截至2020年9月30日的9个月的净息差为3.62%。在税收等值的基础上比较净息差，更准确地将免税贷款和证券的回报与应税赚息资产的回报进行比较。

 

42
 

 

有关所示期间的平均综合资产负债表、平均收益资产收益率和平均负债成本的信息见下表。按年率计算，相关利息除以资产或负债的平均余额将推动披露的利率。平均余额是从每日余额得出的。

 

年初至今

                                                

(千美元)

  

平均余额、利率和利率

  
   

2021年9月30日

    

2020年9月30日

  
   

平均余额

    

利息

    

费率(%)

    

平均值
天平

    

利息

    

费率(%)

  

资产

                                                

其他金融机构的有息存款

   $ 53,774     $ 33       0.08     $ 42,025     $ 91       0.29  

出售的联邦基金

     1,064       -       -       2,716       92       4.52  

其他金融机构的存单

     1,443       21       1.94       1,859       35       2.51  

可供出售的证券

     435,119       6,428       1.97       295,073       4,708       2.13  

应收贷款

     970,740       31,291       4.30       954,985       33,589       4.69  

联邦住房贷款银行股票

     3,535       55       2.07       3,916       95       3.23  

生息资产总额

     1,465,675     $ 37,828       3.44       1,300,574     $ 38,610       3.96  

其他金融机构的现金和无息存款

     37,186                       17,530                  

贷款损失拨备

     (13,205 )                     (9,508 )                

其他无息资产

     97,674                       98,611                  

总资产

   $ 1,587,330                     $ 1,407,207                  
                                                 

负债和股东权益

                                                

总存款

   $ 1,395,883     $ 1,652       0.16     $ 1,222,497     $ 4,494       0.49  

回购协议

     17,458       35       0.27       13,959       72       0.69  

借入资金

     992       23       3.09       13,386       270       2.69  

计息负债总额

     1,414,333     $ 1,710       0.16       1,249,842     $ 4,836       0.52  

其他无息负债

     17,052                       16,270                  

总负债

     1,431,385                       1,266,112                  

股东权益总额

     155,945                       141,095                  

总负债和股东权益

   $ 1,587,330                     $ 1,407,207                  

 

与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的利息创收资产收入下降，主要原因是由于美联储(Federal Reserve)在2020年3月削减开支，2021年贷款、证券和过剩现金余额的再投资率继续下降。计息负债费用的减少主要是由于Bancorp调整存款和回购协议定价，以与当前利率周期保持一致。

 

43
 

 

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的非利息收入变化。

 

   

截至9个月

                  

(千美元)

  

9月30日，

    

截至9个月

  
   

2021

    

2020

    

$CHANGE

    

%变化

  

非利息收入：

                                

出售持有待售贷款的净收益

   $ 4,394     $ 6,037     $ (1,643 )     -27.2 %

费用和服务费

     4,010       3,673       337       9.2 %

财富管理业务

     1,787       1,605       182       11.3 %

证券出售收益，净额

     1,276       1,374       (98 )     -7.1 %

银行自营寿险现金增值

     537       534       3       0.6 %

出售丧失抵押品赎回权的房地产的净收益

     27       127       (100 )     -78.7 %

其他

     108       97       11       11.3 %

非利息收入总额

   $ 12,139     $ 13,447     $ (1,308 )     -9.7 %

 

贷款销售收益的下降是前一年由于经济和利率环境的原因而进行的大量再融资活动的结果，这导致了更多的贷款发放和销售。收费和服务费的增加，主要是因为客户使用银行服务的情况有所改变，因为我们的社会正从疫症中恢复过来。财富管理收入的增加是Bancorp继续专注于扩大其财富管理业务线的结果。

 

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的非利息支出变化。

 

   

截至9个月

                  

(千美元)

  

9月30日，

    

截至9个月

  
(未经审计)  

2021

    

2020

    

$CHANGE

    

%变化

  

非利息支出：

                                

薪酬和福利

     17,624       16,447     $ 1,177       7.2 %

入住率和设备

     4,076       3,854       222       5.8 %

数据处理

     1,997       1,671       326       19.5 %

营销

     728       571       157       27.5 %

联邦存款保险费

     620       564       56       9.9 %

其他

     8,859       7,033       1,826       26.0 %

总非利息费用

   $ 33,904     $ 30,140     $ 3,764       12.5 %

 

薪酬和福利的增加主要是管理层继续注重人才管理和留住的结果。入住率和设备的增加主要与旨在提高技术和效率的设施改善工作有关。数据处理费用的增加主要是系统利用率增加的结果。营销费用的增加是营销和品牌重塑计划增加的结果。其他业务费用的增加主要是对侧重于技术改进和组织发展的战略举措进行投资的结果。截至2021年9月30日的9个月，Bancorp的效率比率为70.26%，而截至2020年9月30日的9个月为63.83%。效率比的提高是非利息收入减少和非利息支出增加的结果。效率比率是用非利息支出总额除以当期净利息收入和总非利息收入之和来确定的。

 

截至2021年9月30日的9个月的所得税支出总额为140万美元，而截至2020年9月30日的9个月的所得税支出为260万美元，减少了120万美元(45.0%)。截至2021年9月30日的9个月，Bancorp的联邦和州综合有效税率为10.8%，而截至2020年9月30日的9个月为16.8%。Bancorp较低的当期有效税率是税收优惠收入相对于收入增加的结果。

 

非GAAP财务指标

这份文件包括被确认为非GAAP的某些财务指标。然而，管理层使用某些非GAAP业绩衡量标准来评估和衡量Bancorp的业绩。尽管这些非GAAP财务指标经常被投资者用来评估一家金融机构，但它们作为分析工具有其局限性，不应孤立地加以考虑，或作为GAAP报告的结果分析的替代品。这些补充信息不应孤立地考虑，也不应作为相关GAAP措施的替代品。

 

44
 

 

关键会计政策

关键会计政策是指管理层认为对描述Bancorp的财务状况最重要、需要管理层做出最困难、最主观或最复杂判断的会计政策。Bancorp自2020年12月31日起的关键会计政策保持不变。

 

前瞻性陈述

本报告中包含的非历史事实的陈述属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。“将”、“将允许”、“打算”、“可能结果”、“预计将”、“将继续”、“预计”、“估计”、“项目”或类似的词语也旨在识别“私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性陈述”。Bancorp告诫读者，前瞻性陈述，包括但不限于与Bancorp的未来业务前景、并购活动、利息收入和支出、净收入、流动性和资本需求有关的陈述，会受到某些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果与前瞻性陈述中显示的结果大不相同，原因包括本报告中确定的因素，包括Bancorp 2020年10-K报表中确定的那些因素。

 

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

不适用。

 

项目4.控制和程序

(a)  信息披露控制和程序的评估.

美国证券交易委员会维持根据1934年证券交易法(“交易法”)颁布的法规的披露控制和程序(定义见第13a-15(E)和15d-15(E)条)，旨在确保在根据交易法提交或提交的报告中要求Bancorp披露的信息在Bancorp的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括控制和程序，旨在确保Bancorp根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给Bancorp的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。Bancorp的首席执行官和首席财务官评估了截至每个季度末Bancorp的披露控制和程序的有效性。根据截至2021年9月30日的评估，美国证券交易委员会的首席执行官和首席财务官得出结论，截至9月30日，此类披露控制和程序是有效的，可以确保根据交易法要求银行披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

 

(b)  财务报告内部控制的变化.

在Bancorp对截至2021年9月30日的9个月期间发生的控制进行评估时，Bancorp对财务报告的内部控制没有发生变化，这对Bancorp的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

 

45
 

 

第二部分‑其他信息

第1项。

法律程序

Bancorp及其附属公司在日常业务过程中不时涉及针对债务人的法律程序，并且是正常业务活动引起的法律诉讼的被告。管理层在咨询法律顾问后认为，此等行动所导致的最终责任(如有)不会对本行的财务状况或Bancorp的综合财务状况产生重大不利影响。

 

第1A项。

风险因素

不适用。

 

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

2014年4月24日，Bancorp董事会批准了一项股票回购计划，根据市场条件，在公开市场或私下谈判的交易中，不时回购最多5万股Bancorp已发行普通股。股票回购计划不会到期，只受到可以购买的股票数量的限制。董事会将每年审查股票回购计划。在截至2021年9月30日的9个月里，根据股票回购计划，没有回购股票。

 

期间

  

购买的股份总数

    

平均价格
按股支付

    

作为以下项目的一部分购买的股份总数

公开宣布

计划或计划

    

最大数量

还没有到5月份的股票

在以下条件下购买

节目(1)

  

2021年1月1日-2021年1月31日

     -       不适用       -       48,828  

2021年2月1日-2021年2月28日

     -       不适用       -       48,828  

2021年3月1日-2021年3月31日

     -       不适用       -       48,828  

2021年4月1日-2021年4月30日

     -       不适用       -       48,828  

2021年5月1日-2021年5月31日

     -       不适用       -       48,828  

2021年6月1日-2021年6月30日

     -       不适用       -       48,828  

2021年7月1日-2021年7月31日

     -       不适用       -       48,828  

2021年8月1日-2021年8月31日

     -       不适用       -       48,828  

2021年9月1日-2021年9月30日

     -       不适用       -       48,828  
      -       不适用       -       48,828  

 

 

(1)

股票回购计划于2014年4月24日宣布，根据该计划，Bancorp有权回购至多5万股Bancorp已发行普通股。此计划没有明确的到期日期。

 

第三项。

高级证券违约

在这一项下没有需要报告的事项。

 

第四项。

煤矿安全信息披露

不适用

 

第五项。

其他信息

无

 

第6项

陈列品
 

展品

数

描述
 

2.1

Finward Bancorp和皇家金融公司之间于2021年7月28日签署的合并协议和计划(通过引用日期为2021年7月29日的Bancorp Form 8-K表的附件2.1并入本文)。
 

10.1

日期为2021年7月28日的投票协议(本文引用了日期为2021年7月29日的Bancorp Form 8-K表的附件10.1)。
 

31.1

规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证。
 

31.2

细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的认证。
 

32.1

第1350节认证。
 

101

以下材料来自Bancorp截至2021年9月30日的季度10-Q表格，格式为内联XBRL交互数据文件：(I)综合资产负债表；(Ii)综合收益表；(Iii)综合股东权益变动表；(Iv)综合全面收益表；(V)综合现金流量表；(Vi)综合财务报表附注，附有详细的附注和财务报表明细表。
  104 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL中，包含在附件101中)

 

46
 

 

签名

 

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

 

 

 

FINWARD Bancorp 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

日期：2021年11月9日 

/s/ 本杰明·J·博奇诺斯基

 

 

 本杰明·J·博奇诺斯基

 

 

 总裁兼首席执行官

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

日期：2021年11月9日 

/s/ 佩蒙·托拉比(Peymon S.Torabi)

 

 

 佩蒙·托拉比(Peymon S.Torabi)

 

 

 首席财务执行副总裁

 
  高级职员兼司库  

                       

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