可口可乐-20211001
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
______________________________________________________________________________________________
表格10-Q
______________________________________________________________________________________________
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年10月1日
或
☐
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：0-9286
______________________________________________________________________________________________
可口可乐联合公司(Coca-Cola Consolidation，Inc.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
______________________________________________________________________________________________
特拉华州
56-0950585
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别号码)
4100个可口可乐‑可乐广场

夏洛特, NC
28211
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(704)557-4400
______________________________________________________________________________________________
根据该法第12(B)节登记的证券：
每节课的标题
普通股，每股面值1.00美元
交易代码
焦炭
注册的每个交易所的名称
纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ 没有问题。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是   ☒ 没有问题。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐没有问题。☒
截至2021年10月29日，有7,141,447注册人的普通股，每股面值1.00美元，以及2,232,242注册人的B类普通股，每股面值1.00美元，已发行。


古柯‑可乐联合公司
表格10-Q季度报告
截至2021年10月1日的季度
目录
页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
简明合并操作报表
1
简明综合全面收益表
2
简明综合资产负债表
3
现金流量表简明合并报表
4
简明合并权益变动表
5
简明合并财务报表附注
6
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
25
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
40
第四项。
管制和程序
40
第二部分-其他资料
第1项。
法律程序
42
第1A项。
风险因素
42
第6项
陈列品
43
签名
44

i

第一部分-财务信息
第一项：编制财务报表。
古柯‑可乐联合公司
简明合并业务报表
(未经审计)

第三季度前九个月
(单位为千，每股数据除外)2021202020212020
净销售额$1,457,432 $1,328,484 $4,160,375 $3,728,720 
销售成本939,720 856,046 2,699,020 2,421,686 
毛利517,712 472,438 1,461,355 1,307,034 
销售、送货和管理费用380,681 368,594 1,109,279 1,087,251 
营业收入137,031 103,844 352,076 219,783 
利息支出，净额8,097 9,033 25,208 27,778 
其他费用，净额34,982 21,394 94,078 39,826 
所得税前收入93,952 73,417 232,790 152,179 
所得税费用25,022 18,363 62,317 38,911 
净收入68,930 55,054 170,473 113,268 
减去：可归因于非控股权益的净收入— 3,170 — 7,153 
可口可乐合并公司的净收入。$68,930 $51,884 $170,473 $106,115 
根据可口可乐综合公司的净收入计算的每股基本净收入：
普通股$7.36 $5.53 $18.19 $11.32 
已发行普通股加权平均数7,141 7,141 7,141 7,141 
B类普通股$7.36 $5.53 $18.19 $11.32 
已发行B类普通股加权平均数2,232 2,232 2,232 2,232 
根据可口可乐综合公司的净收入计算的稀释后每股净收入：
普通股$7.32 $5.51 $18.11 $11.25 
已发行普通股加权平均数-假设稀释9,409 9,430 9,413 9,430 
B类普通股$7.31 $5.51 $18.10 $11.24 
已发行B类普通股加权平均数-假设稀释2,268 2,289 2,272 2,289 
每股现金股息：
普通股$0.25 $0.25 $0.75 $0.75 
B类普通股$0.25 $0.25 $0.75 $0.75 










见简明合并财务报表附注。
1

古柯‑可乐联合公司
简明综合全面收益表
(未经审计)

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
净收入$68,930 $55,054 $170,473 $113,268 
其他综合收入，税后净额：
固定福利计划重新分类，包括养老金成本：
精算收益916 896 2,745 2,689 
以前的服务积分1 4 2 11 
退休后福利重新分类，包括福利成本：
精算收益140 66 419 198 
利率互换— 303 556 (710)
外币折算调整(6)11 (15)13 
其他综合收益，税后净额1,051 1,280 3,707 2,201 
综合收益69,981 56,334 174,180 115,469 
减去：可归因于非控股权益的综合收益— 3,170 — 7,153 
可口可乐综合公司的综合收入。$69,981 $53,164 $174,180 $108,316 


































见简明合并财务报表附注。
2

古柯‑可乐联合公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)

(单位为千，共享数据除外)2021年10月1日2020年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$186,878 $54,793 
应收账款、贸易482,211 425,445 
坏账准备(16,610)(21,620)
美国可口可乐公司应收账款58,323 49,203 
应收账款，其他29,238 37,084 
盘存240,495 225,757 
预付费用和其他流动资产84,152 74,146 
持有待售资产6,932 6,429 
流动资产总额1,071,619 851,237 
财产、厂房和设备、净值1,009,325 1,022,722 
使用权资产--经营租赁140,410 134,383 
融资租赁项下的租赁财产，净额65,625 69,867 
其他资产120,230 111,781 
商誉165,903 165,903 
分销协议，净值835,403 853,753 
客户名单，网络11,425 12,804 
总资产$3,419,940 $3,222,450 
负债和权益
流动负债：
经营租赁项下债务的当前部分$20,650 $19,766 
融资租赁项下债务的当前部分6,009 5,860 
应付帐款、贸易270,937 217,560 
应付给可口可乐公司的账款153,701 107,181 
其他应计负债214,101 205,141 
应计补偿96,617 87,608 
应计应付利息6,281 3,944 
流动负债总额768,296 647,060 
递延所得税151,558 139,423 
养老金和退休后福利义务110,582 113,325 
其他负债726,292 679,280 
经营租赁项下债务的非流动部分123,627 119,923 
融资租赁项下债务的非流动部分66,268 69,984 
长期债务793,177 940,465 
总负债2,739,800 2,709,460 
承诺和或有事项
股本：
普通股，$1.00面值：30,000,000授权股份；10,203,821已发行股份
10,204 10,204 
B类普通股，$1.00面值：10,000,000授权股份；2,860,356已发行股份
2,860 2,860 
额外实收资本135,953 135,953 
留存收益707,723 544,280 
累计其他综合损失(115,346)(119,053)
库存股，按成本计算：普通股-3,062,374股票
(60,845)(60,845)
库存股，按成本计算：B类普通股-628,114股票
(409)(409)
总股本680,140 512,990 
负债和权益总额$3,419,940 $3,222,450 

见简明合并财务报表附注。
3

古柯‑可乐联合公司
简明合并现金流量表
(未经审计)

前九个月
(单位：千)20212020
经营活动的现金流：
净收入$170,473 $113,268 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
房地产、厂房设备和融资租赁的折旧费用117,910 117,203 
无形资产摊销和递延收益净额17,431 17,286 
收购相关或有对价的公允价值调整90,905 35,068 
CARE法案规定的递延工资税(18,739)24,648 
递延所得税10,907 5,302 
出售财产、厂房和设备的损失4,017 3,656 
财产、厂房和设备的减值和遗弃3,200 7,908 
债务成本摊销790 778 
流动资产减去流动负债的变动60,546 57,651 
其他非流动资产变动10,355 16,360 
其他非流动负债变动(27,905)(23,775)
其他(15)1,048 
调整总额269,402 263,133 
经营活动提供的净现金$439,875 $376,401 
投资活动的现金流：
物业、厂房和设备的附加费$(119,620)$(110,717)
出售财产、厂房和设备所得收益4,215 2,397 
对Cona Services LLC的投资(2,194)(1,770)
其他分销协议(1,998)— 
用于投资活动的净现金$(119,597)$(110,090)
融资活动的现金流：
循环信贷安排下的借款$55,000 $235,000 
循环信贷安排付款(55,000)(280,000)
定期贷款安排下的借款70,000 — 
定期贷款工具付款(217,500)(22,500)
支付与收购相关的或有对价(28,640)(31,999)
支付的现金股息(7,030)(7,030)
融资租赁义务的支付(3,567)(4,428)
发债手续费(1,456)(145)
用于融资活动的净现金$(188,193)$(111,102)
期内现金净增$132,085 $155,209 
期初现金54,793 9,614 
期末现金$186,878 $164,823 
重大非现金投资和融资活动：
以经营性租赁义务换取的使用权资产$21,759 $38,317 
应计和记录在应付帐款、贸易中的财产、厂房和设备的增加9,612 25,477 
融资租赁项下租赁物业的附加费— 61,121 




见简明合并财务报表附注。
4

古柯‑可乐联合公司
简明合并权益变动表
(未经审计)

(单位为千，共享数据除外)普普通通
库存		B类
普普通通
库存		其他内容
实缴
资本		留用
收益		累计
其他
全面
损失		财务处
股票-普通
库存		财务处
股票-B类
普普通通
库存		总计
权益
可口可乐(Coca-Cola)
合并后，
Inc.		非-
控管
利息		总计
权益
2021年7月2日余额$10,204 $2,860 $135,953 $641,136 $(116,397)$(60,845)$(409)$612,502 $— $612,502 
净收入— — — 68,930 — — — 68,930 — 68,930 
其他综合收益，税后净额— — — — 1,051 — — 1,051 — 1,051 
支付的现金股息：
普通股
($0.25每股)
— — — (1,785)— — — (1,785)— (1,785)
B类普通股
($0.25每股)
— — — (558)— — — (558)— (558)
2021年10月1日余额$10,204 $2,860 $135,953 $707,723 $(115,346)$(60,845)$(409)$680,140 $— $680,140 
2020年12月31日余额$10,204 $2,860 $135,953 $544,280 $(119,053)$(60,845)$(409)$512,990 $— $512,990 
净收入— — — 170,473 — — — 170,473 — 170,473 
其他综合收益，税后净额— — — — 3,707 — — 3,707 — 3,707 
支付的现金股息：
普通股
($0.75每股)
— — — (5,356)— — — (5,356)— (5,356)
B类普通股
($0.75每股)
— — — (1,674)— — — (1,674)— (1,674)
2021年10月1日余额$10,204 $2,860 $135,953 $707,723 $(115,346)$(60,845)$(409)$680,140 $— $680,140 

(单位为千，共享数据除外)普普通通
库存		B类
普普通通
库存		其他内容
实缴
资本		留用
收益		累计
其他
全面
损失		财务处
股票-普通
库存		财务处
股票-B类
普普通通
库存		总计
权益
可口可乐(Coca-Cola)
合并后，
Inc.		非-
控管
利息		总计
权益
2020年6月28日的余额$10,204 $2,860 $128,983 $430,706 $(114,081)$(60,845)$(409)$397,418 $108,147 $505,565 
净收入— — — 51,884 — — — 51,884 3,170 55,054 
其他综合收益，税后净额— — — — 1,280 — — 1,280 — 1,280 
支付的现金股息：
普通股
($0.25每股)
— — — (1,785)— — — (1,785)— (1,785)
B类普通股
($0.25每股)
— — — (559)— — — (559)— (559)
2020年9月27日余额$10,204 $2,860 $128,983 $480,246 $(112,801)$(60,845)$(409)$448,238 $111,317 $559,555 
2019年12月29日余额$10,204 $2,860 $128,983 $381,161 $(115,002)$(60,845)$(409)$346,952 $104,164 $451,116 
净收入— — — 106,115 — — — 106,115 7,153 113,268 
其他综合收益，税后净额— — — — 2,201 — — 2,201 — 2,201 
支付的现金股息：
普通股
($0.75每股)
— — — (5,356)— — — (5,356)— (5,356)
B类普通股
($0.75每股)
— — — (1,674)— — — (1,674)— (1,674)
2020年9月27日余额$10,204 $2,860 $128,983 $480,246 $(112,801)$(60,845)$(409)$448,238 $111,317 $559,555 





见简明合并财务报表附注。
5

古柯‑可乐联合公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)

1.    关键会计政策与近期会计公告

简明综合财务报表包括可口可乐联合公司及其控股子公司(“本公司”)的账目。所有重要的公司间账户和交易都已取消。简明合并财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性应计项目，管理层认为，这些调整对于公允陈述所列期间的业绩是必要的。

除第四季度外，公司的每个季度都在最接近相应季度日历期间最后一天的周五结束。该公司第四季度和会计年度将于12月31日结束，无论12月31日是哪一周的哪一天。提交的简明综合财务报表如下：

•截至2021年10月1日和2020年12月31日的财务状况。
•截至2021年10月1日(2021财年“第三季度”)和2020年9月27日(2020财年“第三季度”)的三个月期间以及截至2021年10月1日(2021年“前九个月”)和2020年9月27日(2020“前九个月”)的九个月期间的经营业绩、综合收益和权益变动情况。
•2021年前九个月和2020年前九个月的现金流变化。

简明综合财务报表包括本公司及其控股子公司的综合业务。2020年期间，皮埃蒙特可口可乐瓶装合伙公司(“皮埃蒙特”)是该公司唯一拥有重大非控股权益的子公司。2020年12月9日，公司的一家间接全资子公司收购了剩余股份22.7皮埃蒙特将从可口可乐公司的间接全资子公司获得皮埃蒙特公司%的普通合伙权益，皮埃蒙特公司成为该公司的间接全资子公司。

简明综合财务报表乃根据美国公认的中期财务报告会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10条编制。列报中期财务业绩时所遵循的会计政策与年度所遵循的会计政策是一致的。这些政策在公司提交给美国证券交易委员会的2020年10-K表格年度报告中的合并财务报表附注1中介绍。

根据公认会计准则编制简明合并财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

关键会计政策

在正常业务过程中，本公司在按照公认会计准则编制简明综合财务报表时，对其经营业绩和财务状况的报告做出了若干估计和假设。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。公司在其2020年10-K表格年度报告中的标题“关键会计政策和估计以及最近的会计声明的讨论”的标题下，在“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”下，讨论了公司最关键的会计政策，这些政策是公司认为对其财务状况和经营结果的描述最重要的政策，需要管理层做出最困难、最主观和最复杂的判断，这往往是因为需要对内在问题的影响进行估计。关键会计政策和估计的任何变化都会在考虑进行变化的季度期间和做出这种变化之前与公司董事会审计委员会进行讨论。

最近采用的会计公告

2019年12月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新》(ASU)2019-12年度《简化所得税会计》，通过剔除所得税会计一般原则中的某些例外，简化了所得税的会计核算，并改善了GAAP在以下方面的一致性应用和简化
6

通过澄清和修改现有的指导意见，对所得税会计的其他领域进行调整。新的指导意见适用于2020年12月至15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期。公司在2021年第一季度采用了ASU-2019-12年，这一采用对其精简合并财务报表没有产生实质性影响。

2.    关联方交易

美国可口可乐公司

该公司的业务主要包括可口可乐公司的非酒精饮料的分销、营销和制造，可口可乐公司是其软饮料产品的主要成分(浓缩或糖浆)生产配方的唯一所有者。

公司董事会主席兼首席执行官J·弗兰克·哈里森三世，以及为已故小J·弗兰克·哈里森的某些亲属的利益而设立的某些信托的受托人，控制着大约相当于86在合并基础上，占公司全部已发行普通股和B类普通股总投票权的百分比。

截至2021年10月1日，可口可乐公司拥有约27在合并的基础上，占公司已发行普通股和B类普通股总数的百分比，约占5公司普通股总投票权和B类普通股合计投票权的百分比。美国可口可乐公司目前持有的公司普通股股份数量使其有权在公司年度委托书中提名一名公司指定人进入公司董事会。J·弗兰克·哈里森(J.J.Frank Harrison，III)和J·J·弗兰克·哈里森(J.J.Frank Harrison，Jr.)的受托人。上述家族信托公司已同意将其控制的公司B类普通股的股份投票给该指定人。可口可乐公司并不拥有该公司B类普通股的任何股份。

下表汇总了该公司与美国可口可乐公司之间的重大现金交易：

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
公司向可口可乐公司支付的款项(1)
$403,889 $369,186 $1,120,042 $1,012,568 
可口可乐公司向公司支付的款项51,024 30,458 131,026 91,086 
(1)这不包括本公司支付给可口可乐茶点美国公司的款项，可口可乐茶点美国公司是可口可乐饮料公司的全资子公司，将在下一节讨论。

多过80本公司向美国可口可乐饮料公司支付的款项中，有%为浓缩液、糖浆、甜味剂和其他成品产品，这些产品计入简明合并经营报表的销售成本，代表了本公司生产和分销的软饮料产品的主要组成部分。该公司向可口可乐公司支付的款项还包括与可口可乐公司代表公司管理的大型全国客户相关的营销计划的付款，这些付款在精简的综合经营报表中记录为净销售额的减少。该公司向美国可口可乐公司支付的其他款项涉及冷饮设备零部件、与某些品牌分销权相关的费用以及其他惯例项目。

可口可乐公司向该公司支付的款项包括与公司协议有关的年度资金，以支持可口可乐公司制定的某些业务举措，以及与向各种客户交付混合后产品相关的资金，这两项都在简明综合经营报表中记录为销售成本的减少。混合后的产品通过将喷泉糖浆与碳酸水或静水混合的设备进行分配，使喷泉零售商能够将成品以杯子或玻璃杯的形式出售给消费者。美国可口可乐公司向本公司支付的款项还包括本公司对美国可口可乐公司设备提供的运输服务和喷泉产品交付及设备维修服务，这些服务均记录在简明综合经营报表中的净销售额中。

可口可乐茶点美国公司(“CCR”)

本公司、可口可乐公司和CCR签订了全面的饮料协议(统称为CBA)。CBA要求公司持续向CCR支付季度分装费用，以换取授予公司在公司从CCR收购的某些分销区域独家分销、推广、营销和销售可口可乐公司的授权品牌和相关产品的权利。在CCR收购的某些分销地区，CBA要求公司每季度向CCR支付分装费用，以换取独家分销、推广、营销和销售可口可乐公司的授权品牌和相关产品。这些分装货款是根据所得毛利支付的。
7

本公司销售的某些饮料和饮料产品使用标识所涵盖饮料、饮料产品或某些交叉许可品牌的相同商标销售。

向CCR支付的分装费用为$28.62021年前9个月为2000万美元，32.02020年前9个月为1.2亿美元。下表汇总了该公司记录的负债，以反映与未来向CCR支付分装货款相关的或有对价的估计公允价值：

(单位：千)2021年10月1日2020年12月31日
与收购相关的或有对价的本期部分$47,212 $36,020 
收购相关或有对价的非当期部分449,447 398,674 
与收购相关的或有对价总额$496,659 $434,694 

东南货柜(“东南”)

该公司是东南塑料瓶生产合作社的股东之一。本公司将东南地区作为股权投资方式进行核算。本公司在东南的投资，在简明综合资产负债表中列为其他资产，为#美元。22.4截至2021年10月1日的1000万美元和21.9截至2020年12月31日，为1.2亿美元。

南大西洋罐头公司(“SAC”)

该公司是SAC的股东，SAC是一家位于南卡罗来纳州比肖普维尔的制造合作社。SAC的所有股东都是可口可乐瓶装公司，每个股东都拥有平等的投票权。本公司将SAC计入权益法投资。本公司对SAC的投资(在简明综合资产负债表中列为其他资产)为#美元。8.2截至2021年10月1日的1000万美元和8.0截至2020年12月31日，为1.2亿美元。该公司还为SAC的部分债务提供担保；有关更多信息，请参见附注20.

根据管理协议，本公司收取管理SAC日常运营的费用。从SAC收到的管理费所得款项在简明综合经营报表中记为销售成本减少额，为#美元。6.62021年前9个月为2000万美元，6.92020年前9个月为1.2亿美元。

可口可乐瓶装厂销售与服务公司，LLC(“CCBSS”)

与美国和加拿大的所有其他可口可乐灌装商一样，该公司是CCBSS的成员，CCBSS是一家提供某些采购和其他服务的公司，目的是提高可口可乐灌装系统的效率和竞争力。本公司将CCBSS作为权益法投资入账，其对CCBSS的投资并不重大。

CCBSS就公司大部分原材料(不包括精矿)的采购进行谈判，公司从CCBSS获得购买这些原材料的回扣。该公司从CCBSS获得的回扣为$。4.42021年10月1日和2021年10月1日6.32020年12月31日的3.8亿美元，归类为应收账款，其他在简明合并资产负债表中。

此外，本公司亦会就其服务向建行支付行政费用。公司向CCBSS收取的行政费用为#美元。2.22021年前9个月为2000万美元，2.1二零二零年首九个月的销售、交付及行政开支(“销售、交付及行政(”SD&A“)开支)在简明综合经营报表中被分类为销售、交付及行政开支(”SD&A“)。

Cona Services LLC(“Cona”)

该公司是Cona的成员，Cona是与美国可口可乐公司和其他某些可口可乐灌装商组成的实体，为其成员提供业务流程和信息技术服务。该公司将ConA计入股权方法投资。公司对Cona的投资(在简明综合资产负债表中被归类为其他资产)为#美元。13.3截至2021年10月1日的1000万美元和11.5截至2020年12月31日，为1.2亿美元。

根据与可口可乐公司签订的修订和重述的主服务协议，该公司被授权使用可口可乐北美系统(“可口可乐系统”)，这是一种为提高北美可口可乐灌装商的运营效率和一致性而开发的统一信息技术系统。为了换取公司使用CONA系统和接受CONA相关服务的权利，CONA向其收取服务费。该公司产生的Cona服务费为#美元。18.92021年前9个月为2000万美元，17.42020年前9个月为1.2亿美元。
8


关联方租赁

本公司从Beacon Investment Corporation租赁其位于北卡罗来纳州夏洛特市的总部办公设施和毗邻的办公设施，其中J·A·弗兰克·哈里森为大股东，公司董事会副主席摩根·H·埃弗雷特为少数股东。根据本租约，公司有义务支付的年度基本租金受通胀因素的影响，租约将于2029年12月31日到期。本租约的本金余额为$。28.92021年10月1日和2021年10月1日30.82020年12月31日，300万美元。

本公司从Harrison Limited Partnership One租赁了位于北卡罗来纳州夏洛特市的Snyder生产中心和邻近的销售设施，Harrison Limited Partnership One直接和间接拥有该公司的信托公司，J.Frank、Harrison、ThIII和Sue、Anne H.Wells是该公司的受托人和受益人，Morgan H.Everett是该公司允许的酌情受益人。根据本租约，公司有义务支付的年度基本租金受通胀因素的影响，租约将于2035年12月31日到期。本租约的本金余额为$。59.82021年10月1日和2021年10月1日的1000万美元和61.92020年12月31日，300万美元。

这些租约与2021年及2020年第三季及前九个月的租金支付摘要如下：

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
公司总部$944 $826 $2,834 $2,478 
斯奈德生产中心1,112 1,112 3,338 3,338 

长期绩效股权计划

长期绩效股权计划根据公司的业绩对J·弗兰克·哈里森(J.J.Frank Harrison，III)进行补偿。根据长期业绩股权计划授予哈里森先生的奖励是根据公司在某些业绩指标(每项指标均由公司董事会薪酬委员会指定)的业绩期间取得的。这些奖励可以现金和/或B类普通股的股票，基于上一年普通股的平均收盘价来结算。20表演期的交易日。长期业绩权益计划的补偿费用包括在简明综合业务报表的SD&A费用中，为#美元。7.62021年前9个月为2000万美元，7.22020年前9个月为1.2亿美元。

3.    收入确认

该公司的销售额分为二主要类别：(I)瓶子/罐头销售和(Ii)其他销售。瓶子/罐头销售包括主要用塑料瓶和铝罐包装的产品。瓶装/罐装净价是根据向顾客收取的发票价格减去任何促销津贴而定的。瓶子/罐头单位净价受每包价格、每包产生的销售量以及这些包的销售渠道的影响。其他销售包括对其他可口可乐灌装商的销售、混合后产品、运输收入和设备维护收入。

该公司的合同来自客户订单，包括通过订单处理和补货模式产生的客户销售奖励。一般来说，公司的服务合同和与交付特定可识别产品相关的合同只有一项履约义务。收入不包括从客户那里收取的销售额或其他税收。该公司已经将其合同的履约义务定义为在某个时间点或在一段时间内。瓶装/罐装销售、向其他可口可乐灌装商销售和混合后销售在控制权转移给客户时确认，这通常是在交付时，并被认为是单个时间点(“时间点”)。时间点销售额约占97占公司2021年前9个月和2020年前9个月净销售额的3%。

其他销售收入，包括与冷饮设备维修相关的服务费收入，以及货运和经纪服务的送货费，随着时间的推移而确认。与冷饮设备维修相关的收入在使用成本比输入法完成相应服务时予以确认。维修服务一般在不到30分钟内完成。总有一天但是可以延伸到一个月。与货运和经纪服务相关的收入在交货时确认，采用里程驱动的产出方法。一般情况下，交货和运费是在同一天确认的。随着时间的推移，在财务期末开立的销售订单对简明合并财务报表并不重要。

9

下表列出了与客户签订的合同收入的分类：

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
时间点净销售额：
不含酒精饮料-时间点$1,415,643 $1,286,542 $4,029,846 $3,607,502 
总时间点净销售额$1,415,643 $1,286,542 $4,029,846 $3,607,502 
随着时间的推移，净销售额：
不含酒精饮料--随着时间的推移$11,328 $8,729 $32,130 $25,874 
所有其他-随着时间的推移30,461 33,213 98,399 95,344 
一段时间内的净销售额合计$41,789 $41,942 $130,529 $121,218 
总净销售额$1,457,432 $1,328,484 $4,160,375 $3,728,720 

公司在简明综合资产负债表中计提的坏账准备包括客户退货准备和信贷损失准备。该公司的客户退货主要是由于产品损坏或过期。在任何给定时间，公司估计少于1%的瓶装/罐装销售和混合后销售可能面临客户退货的风险。退回的产品被确认为净销售额的减少。该公司的客户退货准备金为$3.0截至2021年10月1日的1000万美元和3.6截至2020年12月31日，为1.2亿美元。

本公司根据历史天数的销售未完成趋势、老客户余额、先前注销的余额以及预期收回至先前注销的余额，估计信贷损失拨备，以列报预期将收取的净额。应收账款余额在确定为无法收回时予以核销，并确认为信贷损失准备的减少额。信贷损失准备活动对账如下：

前九个月
(单位：千)20212020
期初余额--信贷损失拨备$18,070 $10,232 
在成本和费用中收取的附加费2,619 14,238 
扣减(7,079)(2,970)
期末余额--信贷损失拨备$13,610 $21,500 

4.    细分市场

该公司根据FASB会计准则编纂专题280“分部报告”对每个报告期的分部报告进行评估，包括评估首席运营决策者(“CODM”)审阅的报告包。公司已经得出结论，首席执行官、首席运营官和首席财务官作为一个整体代表CODM。不向CODM提供资产信息。

公司相信三存在运营细分市场。非酒精饮料占该公司合并净销售额和营业收入的绝大部分。附加的二运营部门没有达到单独报告的量化门槛，无论是单独报告还是总体报告，因此被合并到“所有其他”中。本公司的部门业绩如下：

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
净销售额：
不含酒精饮料$1,426,971 $1,295,271 $4,061,976 $3,633,376 
所有其他88,991 84,776 272,132 246,406 
淘汰(1)
(58,530)(51,563)(173,733)(151,062)
合并净销售额$1,457,432 $1,328,484 $4,160,375 $3,728,720 

(1)扣除的全部净销售额代表从所有其他部门到非酒精饮料部门的净销售额。这些部门之间的销售按公平市价或成本确认，具体取决于交易的性质。

10

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
营业收入：
不含酒精饮料$144,130 $108,035 $363,544 $227,559 
所有其他(7,099)(4,191)(11,468)(7,776)
综合经营收入$137,031 $103,844 $352,076 $219,783 
折旧和摊销：
不含酒精饮料$44,313 $45,066 $126,088 $125,733 
所有其他3,145 3,027 9,253 8,756 
合并折旧和摊销$47,458 $48,093 $135,341 $134,489 

5.    每股净收益

下表列出了两级法下每股基本净收入和稀释后每股净收入的计算方法：

第三季度前九个月
(单位为千，每股数据除外)2021202020212020
普通股和B类普通股基本和稀释后净收入的分子：
可口可乐合并公司的净收入。$68,930 $51,884 $170,473 $106,115 
红利减少：
普通股1,785 1,785 5,356 5,356 
B类普通股558 559 1,674 1,674 
未分配收益总额$66,587 $49,540 $163,443 $99,085 
普通股未分配收益-基本$50,731 $37,743 $124,522 $75,490 
B类普通股未分配收益-基础15,856 11,797 38,921 23,595 
未分配收益合计-基本$66,587 $49,540 $163,443 $99,085 
普通股未分配收益-摊薄$50,536 $37,515 $123,993 $75,034 
B类普通股未分配收益-摊薄16,051 12,025 39,450 24,051 
未分配收益总额-摊薄$66,587 $49,540 $163,443 $99,085 
普通股每股基本净收入分子：
普通股分红$1,785 $1,785 $5,356 $5,356 
普通股未分配收益-基本50,731 37,743 124,522 75,490 
普通股每股基本净收入分子$52,516 $39,528 $129,878 $80,846 
每股B类普通股基本净收入的分子：
B类普通股的股息$558 $559 $1,674 $1,674 
B类普通股未分配收益-基础15,856 11,797 38,921 23,595 
B类普通股每股基本净收入分子$16,414 $12,356 $40,595 $25,269 
普通股每股摊薄净收入的分子：
普通股分红$1,785 $1,785 $5,356 $5,356 
假设转换为普通股的B类普通股的股息558 559 1,674 1,674 
普通股未分配收益-摊薄66,587 49,540 163,443 99,085 
普通股稀释后净收益的分子$68,930 $51,884 $170,473 $106,115 
每股B类普通股稀释后净收入的分子：
B类普通股的股息$558 $559 $1,674 $1,674 
B类普通股未分配收益-摊薄16,051 12,025 39,450 24,051 
每股B类普通股稀释后净收益的分子$16,609 $12,584 $41,124 $25,725 
11

第三季度前九个月
(单位为千，每股数据除外)2021202020212020
每股普通股和B类普通股基本净收入的分母：
普通股加权平均流通股-基本7,141 7,141 7,141 7,141 
B类普通股加权平均流通股-基本2,232 2,232 2,232 2,232 
每股普通股和B类普通股稀释后净收益的分母：
普通股加权平均流通股-稀释后(假设将B类普通股转换为普通股)9,409 9,430 9,413 9,430 
B类普通股加权平均流通股-稀释2,268 2,289 2,272 2,289 
每股基本净收入：
普通股$7.36 $5.53 $18.19 $11.32 
B类普通股$7.36 $5.53 $18.19 $11.32 
稀释后每股净收益：
普通股$7.32 $5.51 $18.11 $11.25 
B类普通股$7.31 $5.51 $18.10 $11.24 

表格备注

(1)为了计算普通股的稀释每股净收益，假设B类普通股的所有股票都已转换；因此，100未分配收益的%分配给普通股。
(2)为了计算B类普通股的稀释每股净收益，假设B类普通股的加权平均股票在整个期间都是流通股，不进行转换。
(3)在公司有净收益的列报期间，普通股和B类普通股稀释后每股净收益的分母包括股票相对于长期绩效股权计划。在本公司出现净亏损的期间内，根据长期绩效股权计划不计入每股摊薄净亏损的计算范围，因为其影响将是反摊薄的。有关的更多信息，请参见注释2长期绩效股权计划.
(4)长期业绩股权计划奖励可以现金和/或公司B类普通股的股票结算。一旦选择以现金结算奖励，股份相对于该奖励的摊薄效应将在计算稀释每股净收入时从分母中预期剔除。
(5)“公司”就是这么做的。不是不要在提交的任何期限内持有反稀释股票。

6.    盘存

库存包括以下内容：

(单位：千)2021年10月1日2020年12月31日
成品
$142,715 $140,080 
制造材料
55,296 47,081 
塑料外壳、塑料托盘和其他库存
42,484 38,596 
总库存
$240,495 $225,757 

12

7.    预付费用和其他流动资产

预付费用和其他流动资产包括以下内容：

(单位：千)2021年10月1日2020年12月31日
修理零件$27,537 $26,811 
以公平市价进行商品套期保值8,807 2,417 
预付费软件6,185 6,650 
预付费营销5,723 4,773 
预付税款4,411 8,428 
其他预付费用和其他流动资产31,489 25,067 
预付费用和其他流动资产总额$84,152 $74,146 

8.    持有待售资产

截至2021年10月1日，公司拥有的某些物业符合会计指导标准，将其归类为持有待售资产。这些物业主要涉及已整合到新设施中的仓储和分销业务。所有被归类为持有待售的物业都包括在非酒精饮料部分。并无任何与该等物业相关之待售负债，亦无一项符合会计指引准则以分类为非持续经营。

以下为持有待售资产的摘要：

(单位：千)2021年10月1日2020年12月31日
土地$2,918 $2,559 
建筑物、租赁权和土地改善4,014 3,870 
持有待售资产总额$6,932 $6,429 

9.    物业、厂房和设备、净值

财产、厂房和设备净额的主要类别和估计使用年限如下：

(单位：千)2021年10月1日2020年12月31日预计使用寿命
土地$80,261 $81,981 
建筑物261,976 240,173 
8-50年份
机器设备436,049 392,998 
5-20年份
运输设备454,999 445,218 
3-20年份
家具和固定装置93,640 96,606 
3-10年份
冷饮配送机440,221 465,881 
3-17年份
租赁权和土地改良171,871 155,077 
5-20年份
内部使用的软件48,043 46,569 
3-10年份
在建工程正在进行中12,661 54,505 
物业、厂房和设备合计(按成本计算)1,999,721 1,979,008 
减去：扣除累计折旧和摊销990,396 956,286 
财产、厂房和设备、净值$1,009,325 $1,022,722 

13

10.    租契

以下为该公司租约的加权平均剩余租期及加权平均贴现率摘要：

2021年10月1日2020年12月31日
加权平均剩余租期：
经营租约8.6年份9.4年份
融资租赁12.7年份13.4年份
加权平均贴现率：
经营租约3.7 %4.0 %
融资租赁3.1 %3.2 %

以下是该公司在简明综合经营报表内的租赁摘要：

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
经营租赁成本$6,828 $6,243 $19,647 $18,392 
短期和可变租赁4,561 3,982 12,932 10,980 
融资租赁折旧费用1,414 1,415 4,242 3,264 
融资租赁义务利息支出575 613 1,738 1,120 
总租赁成本$13,378 $12,253 $38,559 $33,756 

与公司租赁相关的未来最低租赁付款包括公司确定的合理确定的续订选项，不包括支付给业主的房地产税和公共区域维护费用。以下为截至2021年10月1日所有不可取消经营租赁和融资租赁的未来最低租赁付款额摘要：

(单位：千)经营租约融资租赁
2021年剩余时间$6,212 $1,774 
202224,389 7,145 
202323,273 7,201 
202419,211 7,396 
202516,680 7,593 
此后81,220 55,828 
包括利息在内的最低租赁付款总额$170,985 $86,937 
减去：相当于利息的美元26,708 14,660 
最低租赁本金支付现值144,277 72,277 
减去：租赁负债的当前部分20,650 6,009 
租赁负债的非流动部分$123,627 $66,268 

以下为截至2020年12月31日所有不可取消经营租赁和融资租赁的未来最低租赁付款额摘要：

(单位：千)经营租约融资租赁
2021$24,056 $7,079 
202220,970 7,145 
202318,125 7,201 
202415,330 7,396 
202513,747 7,593 
此后77,353 55,827 
包括利息在内的最低租赁付款总额$169,581 $92,241 
减去：相当于利息的美元29,892 16,397 
最低租赁本金支付现值139,689 75,844 
减去：租赁负债的当前部分19,766 5,860 
租赁负债的非流动部分$119,923 $69,984 

14

以下是该公司在简明综合现金流量表内的租赁摘要：

前九个月
(单位：千)20212020
来自经营活动的现金流影响：
经营租约$21,112 $14,134 
融资租赁义务的利息支付1,738 1,120 
经营活动产生的现金流总额影响$22,850 $15,254 
融资活动产生的现金流影响：
融资租赁义务的本金支付$3,567 $4,428 
融资活动影响的现金流总额$3,567 $4,428 

截至2021年10月1日，公司拥有一尚未开始的经营租赁承诺。此租赁承诺书的租赁期约为三年预计将于2021年第四季度开工。与这项租赁承诺相关的额外租赁负债预计为#美元。2.02000万。

11.    分销协议，净值

分销协议，净额，按直线摊销，估计使用寿命为10至40年份，由以下几个部分组成：

(单位：千)2021年10月1日2020年12月31日
按成本计算的分销协议
$952,547 $952,533 
减去：累计摊销
117,144 98,780 
分销协议，净值
$835,403 $853,753 

12.    客户名单，网络

客户名单，净额，按直线摊销，估计使用寿命为五至12年份，由以下几个部分组成：

(单位：千)2021年10月1日2020年12月31日
按成本列出客户列表$25,288 $25,288 
减去：累计摊销13,863 12,484 
客户名单，网络$11,425 $12,804 

13.    其他应计负债

其他应计负债包括：

(单位：千)2021年10月1日2020年12月31日
应计保险费$51,401 $48,318 
与收购相关的或有对价的本期部分47,212 36,020 
应计营销成本34,559 38,539 
员工和退休人员福利计划应计项目33,707 31,653 
应计税(所得税除外)7,662 6,178 
关联方当期递延收益3,064 3,085 
CARE法案规定的递延工资税的当前部分— 18,706 
所有其他应计费用36,496 22,642 
其他应计负债总额$214,101 $205,141 

本公司利用了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(以下简称《CARE法案》)的某些条款，该条款允许雇主推迟缴存和支付本应在2020年3月27日或之后、2021年1月1日之前缴纳的雇主部分社会保障税。法律允许雇主在2021年12月31日之前存入这些延期付款的一半，在2022年12月31日之前存入另一半。2021年第三季度，该公司偿还了截至2020年12月31日归类为现行的递延工资税部分。该公司打算
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在2022年第四季度偿还递延工资税的剩余部分，因此，将截至2021年10月1日的余额归类为非流动。

14.    衍生金融工具

由于某些商品价格的不利变化，本公司面临成本增加的风险。在正常业务过程中，公司通过各种策略管理这些风险，包括使用商品衍生工具。本公司不会将商品衍生工具用于交易或投机目的。这些商品衍生工具并未被指定为公认会计原则下的对冲工具，而是被用作“经济对冲”来管理某些商品价格风险。该公司使用几家不同的金融机构进行商品衍生工具，以最大限度地减少信用风险的集中。虽然本公司将在这些交易对手不履行义务的情况下面临信用损失，但本公司并不预期这些交易对手不履行义务。

本公司持有的商品衍生工具按月按市价计价，并在与相关对冲项目的费用分类一致的收益中确认。本公司一般为这些商品衍生工具支付一笔费用，该费用在每一种商品衍生工具的相应期间摊销。商品衍生工具结算计入简明综合现金流量表的经营活动现金流量。下表汇总了公司商品衍生工具公允价值的税前变化，以及这些变化在简明综合经营报表中的分类：

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
销售成本$3,794 $1,194 $6,210 $924 
销售、送货和管理费用426 575 1,491 (949)
总收益(亏损)$4,220 $1,769 $7,701 $(25)

所有商品衍生工具均按公允价值在简明综合资产负债表中作为资产或负债入账。该公司与其商品衍生品工具的交易对手签订了总协议，规定对衍生品交易进行净结算。因此，衍生资产净额于简明综合资产负债表中的预付开支及其他流动资产或其他资产中确认，衍生负债净额于简明综合资产负债表中的其他应计负债或其他负债中确认。下表汇总了公司商品衍生工具的公允价值及其在简明综合资产负债表中的分类：

(单位：千)2021年10月1日2020年12月31日
预付费用和其他流动资产$8,807 $2,417 
其他资产1,367 56 
总资产$10,174 $2,473 

下表汇总了公司在简明综合资产负债表中的商品衍生工具总资产和商品衍生工具负债总额：

(单位：千)2021年10月1日2020年12月31日
商品衍生工具资产总额$10,643 $2,473 
商品衍生工具负债总额469 — 

下表汇总了公司未偿还的商品衍生工具：

(单位：千)2021年10月1日2020年12月31日
未偿还商品衍生工具名义金额$65,541 $23,030 
未偿还商品衍生工具最新到期日2022年12月2021年12月

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15.    金融工具的公允价值

公认会计原则要求按公允价值列账的资产和负债按下列类别之一进行分类和披露：

•第1级：相同资产或负债的活跃市场报价。
•第二级：市场数据证实的可观察到的基于市场的投入或不可观察到的投入。
•第三级：未经市场数据证实的不可观察到的投入。

本公司在估计其金融工具的公允价值时采用了以下方法和假设。在列报的任何期间，不同水平之间没有资产或负债转移。

金融工具公允价值
水平		方法和假设
递延补偿计划资产和负债1级本公司针对某些高管和其他高薪员工的非限定递延薪酬计划的公允价值是基于相关资产和负债的公允价值，这些资产和负债由共同基金持有，并基于共同基金内持有的证券的报价市值。
商品衍生工具2级本公司商品衍生工具的公允价值基于每个资产负债表日的当前结算值，该结算值代表该等工具终止时本公司应收到或支付的估计金额。本公司与商品衍生工具相关的信用风险是通过对交易对手要求高标准和定期结算来管理的。本公司在确定商品衍生工具的公允价值时考虑了非履约风险。
长期债务2级本公司浮动利率债务的账面价值接近公允价值，原因是浮动利率和较短的重置期。该公司固定利率债务的公允价值是基于估计的当前市场价格。
与收购相关的或有对价3级公司收购相关或有对价的公允价值基于内部预测和市场数据得出的加权平均资本成本(“WACC”)。

下表汇总了公司递延补偿计划资产和负债、商品衍生工具、长期债务和与收购相关的或有对价的账面价值和公允价值。

2021年10月1日
(单位：千)携带
金额		总计
公允价值		公允价值
1级		公允价值
2级		公允价值
3级
资产：
递延薪酬计划资产$57,005 $57,005 $57,005 $— $— 
商品衍生工具10,174 10,174 — 10,174 — 
负债：
递延补偿计划负债57,005 57,005 57,005 — — 
长期债务793,177 857,200 — 857,200 — 
与收购相关的或有对价496,659 496,659 — — 496,659 

2020年12月31日
(单位：千)携带
金额		总计
公允价值		公允价值
1级		公允价值
2级		公允价值
3级
资产：
递延薪酬计划资产$51,742 $51,742 $51,742 $— $— 
商品衍生工具2,473 2,473 — 2,473 — 
负债：
递延补偿计划负债51,742 51,742 51,742 — — 
长期债务940,465 1,015,700 — 1,015,700 — 
与收购相关的或有对价434,694 434,694 — — 434,694 

收购相关或有对价使用基于内部预测的概率加权贴现现金流模型和从市场数据得出的WACC进行估值，这些数据被认为是3级投入。在每个报告期内，本公司调整与分销地区相关的收购相关或有对价负债，但须遵守以下条款
17

通过使用公司估计的WACC对CBA规定的未来预期分装费用进行贴现，将装瓶费用折算为公允价值。

未来预期分装货款将延长从CCR收购的适用分销资产的使用期限，一般情况下40好几年了。因此，与收购相关的或有对价负债的公允价值受到公司WACC、管理层对根据CBA未来将支付的金额的估计以及当前分装付款(所有3级投入)的影响。这些第三级投入的任何变化，特别是用于估计公司WACC的基础无风险利率，都可能导致与收购相关的或有对价负债的公允价值发生重大变化，并可能对每个报告期记录的非现金支出(或收入)金额产生重大影响。

与收购相关的或有对价负债是公司唯一的3级资产或负债。第三级活动摘要如下：

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
期初余额--3级负债$473,055 $441,113 $434,694 $446,684 
支付与收购相关的或有对价(8,720)(11,468)(28,640)(31,999)
重新分类到当前应付款(1,600)(800)(300)(1,100)
公允价值增长33,924 19,808 90,905 35,068 
期末余额--3级负债$496,659 $448,653 $496,659 $448,653 

截至2021年10月1日和2020年9月27日，折扣率7.6%和7.4%分别用于本公司收购相关或有对价负债的估值。2021年前九个月与收购相关的或有对价负债的公允价值增加，主要是由于对分装瓶费所在分销地区未来现金流的预测较高。这项公允价值调整计入其他费用，净额计入2021年前9个月的简明综合营业报表。

本公司预期，根据与收购有关之或有代价安排，其每年可就分销地区支付分装费用之金额将介乎$。32600万至300万美元592000万。

16.    所得税

公司的实际所得税税率为26.82021年前9个月的百分比，以及25.62020年前九个月的增长率。该公司的所得税支出为#美元。62.32021年前9个月为80万美元，38.92020年前9个月为600万美元。所得税支出的增加主要是由于与2020年前9个月相比，2021年前9个月的财务业绩有所改善。

该公司有不确定的税收状况，包括应计利息#美元。2.82021年10月1日和2021年10月1日2.6在2020年12月31日，所有这些都会影响本公司的有效所得税税率。虽然预期未来12个月不确定的税务状况可能会有所改变，但本公司并不预期该等改变会对简明综合财务报表产生重大影响。

从2007年开始的前几个纳税年度仍然可以接受国税局的审查，从1998年开始的各个纳税年度仍然可以接受某些州税务机关的审查。

17.    养老金和退休后福利义务

养老金计划

确实有二公司赞助的养老金计划。截至2006年6月30日，主要公司赞助的养老金计划被冻结，此后参与者没有应计福利。第二个由公司赞助的养老金计划(“讨价还价计划”)是针对集体谈判协议下的某些员工的。讨价还价计划下的利益是根据各自参与者的协商公式确定的。对计划的缴款以精算确定的金额为基础，并限于目前可为所得税目的扣除的金额。

18

定期养恤金净费用的构成如下：

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
服务成本$1,863 $1,659 $5,589 $4,976 
利息成本2,452 2,760 7,360 8,280 
计划资产的预期回报率(3,250)(3,382)(9,748)(10,148)
确认净精算损失1,219 1,189 3,654 3,568 
摊销先前服务费用1 5 2 14 
定期养老金净成本$2,285 $2,231 $6,857 $6,690 

该公司贡献了$6.81000万美元给了二公司赞助的养老金计划在2021年的前9个月不是I don‘我预计在2021年第四季度不会做出更多贡献。

退休后福利

本公司为以下人员提供退休后福利符合指定标准的员工。本公司确认员工在职期间退休后福利的成本，主要包括医疗福利。本公司不为这些福利预付资金，并有权在未来修改或终止某些福利。

退休后定期福利净费用的构成如下：

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
服务成本$403 $376 $1,209 $1,128 
利息成本447 504 1,342 1,511 
确认净精算损失186 88 557 263 
退休后定期净收益成本$1,036 $968 $3,108 $2,902 

18.    其他负债

其他负债包括：

(单位：千)2021年10月1日2020年12月31日
收购相关或有对价的非当期部分$449,447 $398,674 
高管福利计划的应计项目142,853 144,101 
关联方非流动递延收益107,070 109,361 
CARE法案规定的递延工资税的非当期部分18,739 18,706 
其他8,183 8,438 
其他负债总额$726,292 $679,280 

19

19.    长期债务

以下是该公司长期债务的摘要：

(单位：千)成熟性
日期		利息
费率		利息
已支付		公众/
非公有		十月一日，
2021		十二月三十一日，
2020
2016年定期贷款安排(1)
6/7/2021变量千差万别非公有$— $217,500 
高级注释2/27/20233.28%每半年一次非公有125,000 125,000 
2018年循环信贷安排6/8/2023变量千差万别非公有— — 
2021年定期贷款安排7/9/2024变量千差万别非公有70,000 — 
优先债券(2)
11/25/20253.80%每半年一次公众350,000 350,000 
2021年循环信贷安排7/9/2026变量千差万别非公有— — 
高级注释10/10/20263.93%季刊非公有100,000 100,000 
高级注释3/21/20303.96%季刊非公有150,000 150,000 
优先债券未摊销折价(2)
11/25/2025(36)(43)
发债成本(1,787)(1,992)
长期债务总额$793,177 $940,465 

(1)于2020年12月31日，2016年度定期贷款(定义见下文)余额被归类为本公司拟使用2018循环信贷安排(定义见下文)为未来12个月到期的未偿还本金进行再融资的长期贷款，该贷款被归类为长期债务，本公司不受2018年循环信贷安排协议中任何主观加速条款的限制。
(2)2025年到期的优先债券以99.975面值的%。

该公司通过使用多家金融机构并只与具有投资级信用评级的机构达成信贷安排来降低其融资风险。本公司持续监测交易对手信用评级。

于2021年6月7日，本公司使用手头现金与其先前循环信贷安排(“2018循环信贷安排”)下的借款相结合，偿还于该日到期的先前定期贷款安排(“2016定期贷款安排”)的余额。

2021年7月9日，本公司签订信贷协议，规定五年期无担保循环信贷安排，总借款能力上限为#美元5002021年循环信贷安排(2021年循环信贷安排)，2026年7月9日到期。2021年循环信贷安排下的借款按基本利率或调整后的LIBOR计息，由公司选择，外加适用利率，这取决于对公司长期优先无担保、非信用增强型债务(“债务评级”)的评级。此外，本公司必须为贷款人在2021年循环信贷安排下的总承诺支付一笔融资费，范围为0.060%至0.175年利率，取决于公司的债务评级。本公司目前相信，所有参与2021年循环信贷安排的银行都有能力并将满足本公司的任何融资要求。2021年循环信贷安排取代了2018年循环信贷安排，后者的到期日为2023年6月8日。

同样在2021年7月9日，公司签订了定期贷款协议，规定三年制高级无担保定期贷款安排，本金总额为#美元702021年定期贷款安排(2021年定期贷款安排)，2024年7月9日到期。2021年定期贷款安排下的借款根据公司的债务评级，根据公司的选择，按基本利率或调整后的LIBOR计息，外加适用利率。2021年7月9日，2021年定期贷款安排的全部金额已全部提取。该公司使用了大约$552021年定期贷款安排的收益中有2.5亿美元用于偿还2018年循环信贷安排下的未偿债务，剩余的收益用于一般企业用途。在2021年第三季度结束后，公司通知贷款人它打算偿还美元702021年第四季度，2021年第四季度，2021年定期贷款安排下的未偿还借款为100万笔。

发行公司优先债券的契约不包括金融契约，但确实限制了某些留置权和产权负担的产生，以及公司子公司超过一定金额的债务。该公司非公开债务的发行协议包括二财务契约：合并现金流量/固定费用比率和合并资金负债/现金流量比率，分别在各自的协议中定义。截至2021年10月1日，该公司遵守了这些公约。这些公约目前不会限制其流动资金或资本资源，本公司也不会预期它们会限制其流动资金或资本资源。

20

所有未偿还的长期债务均由本公司发行，无已由其任何子公司发行。确实有不是公司债务担保。

20.    承诺和或有事项

制造业合作社

公司有义务购买至少80来自东南部某些指定地区的塑料瓶需求量的%。公司也有义务购买17.5到2024年6月，SAC每年生产2000万箱成品。该公司购买了21.02000万起案件和21.92021年前9个月和2020年前9个月，SAC的成品分别为800万箱。

下表汇总了该公司从这些制造合作社采购的情况：

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
从东南部购买商品$31,417 $31,196 $92,990 $94,835 
从SAC购买41,867 37,006 125,677 119,225 
从制造业合作社购买的总金额$73,284 $68,202 $218,667 $214,060 

该公司为SAC的部分债务提供担保，这些债务将在不同的日期到期，直至2024年。保证金是$。14.72021年10月1日和2020年12月31日都有100万美元。如果SAC未能履行其在相关债务项下的承诺，本公司将负责向贷款人支付不超过担保水平的款项。该公司预计SAC将不会履行与债务相关的承诺。该公司进一步相信，SAC拥有充足的资产，包括生产设备、设施和营运资金，并有能力调整其产品的销售价格，以充分降低公司担保造成的重大损失风险。

本公司并无持有任何资产作为SAC担保的抵押品，而SAC担保的公允价值对简明综合财务报表并不重要。本公司监督其对SAC的投资，如果发现减值(临时减值除外)，将被要求减记其投资。不是截至2021年10月1日，本公司对SAC的投资确认减值，不是2020年确认的减损。

其他承付款和或有事项

该公司有备用信用证，主要与其财产和意外伤害保险计划有关。这些信用证总额为$。37.62021年10月1日和2020年12月31日都有100万美元。

该公司参与与某些知名酒店、体育场馆和其他地点的长期营销合同安排。截至2021年10月1日，与这些合同安排相关的未来付款总额为美元，这些合同安排将在不同日期到期至2033年。140.62000万。

该公司涉及在其正常业务过程中出现的各种索赔和法律程序。虽然很难预测这些索赔和法律程序的最终结果，但管理层相信，这些事项的最终处置不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。据信，这些索赔和法律程序不会合理地造成超过记录金额的重大损失。

本公司在其开展业务的司法管辖区接受税务机关的审计。这些审计可能会导致评估结果，这些评估随后会与当局解决，或者可能通过法院解决。管理层认为，公司已为这些审计可能产生的任何评估做了充分准备；然而，最终评估(如果有的话)可能与精简合并财务报表中记录的金额不同。

21.    累计其他综合收益(亏损)

累积的其他全面收益(亏损)(“AOCI(L)”)包括对公司养老金和退休后医疗福利计划的调整，以及公司一家在美国以外进行数据分析和提供咨询服务的子公司的外币换算。

21

以下为2021年第三季及2020年第三季AOCI(L)摘要：

(单位：千)2021年7月2日税前活动税收效应2021年10月1日
养老金活动净额：
精算损失$(92,018)$1,219 $(303)$(91,102)
以前的服务积分9 1 — 10 
退休后福利净额活动：
精算损失(4,049)186 (46)(3,909)
前期服务成本(624)— — (624)
外币折算调整5 (8)2 (1)
搁浅税收效应的重新分类(19,720)— — (19,720)
AOCI合计(L)$(116,397)$1,398 $(347)$(115,346)

(单位：千)2020年6月28日税前活动税收效应2020年9月27日
养老金活动净额：
精算损失$(91,381)$1,189 $(293)$(90,485)
以前的服务积分— 5 (1)4 
退休后福利净额活动：
精算损失(1,059)88 (22)(993)
前期服务成本(624)— — (624)
利率互换(1)
(1,283)402 (99)(980)
外币折算调整(14)15 (4)(3)
搁浅税收效应的重新分类(19,720)— — (19,720)
AOCI合计(L)$(114,081)$1,699 $(419)$(112,801)

(1)2019年6月，本公司签订了一项100100万固定利率掉期，以对冲2016年定期贷款工具的部分利率风险，这两种工具都于2021年6月7日到期。该利率掉期被指定为现金流对冲工具，其公允价值的变动对压缩综合资产负债表没有重大影响。

以下为2021年前9个月和2020年前9个月AOCI(L)的摘要：

(单位：千)2020年12月31日税前活动税收效应2021年10月1日
养老金活动净额：
精算损失$(93,847)$3,654 $(909)$(91,102)
以前的服务积分8 2 — 10 
退休后福利净额活动：
精算损失(4,328)557 (138)(3,909)
前期服务成本(624)— — (624)
利率互换(556)739 (183)— 
外币折算调整14 (21)6 (1)
搁浅税收效应的重新分类(19,720)— — (19,720)
AOCI合计(L)$(119,053)$4,931 $(1,224)$(115,346)

(单位：千)2019年12月29日税前活动税收效应2020年9月27日
养老金活动净额：
精算损失$(93,174)$3,568 $(879)$(90,485)
以前的服务积分(成本)(7)14 (3)4 
退休后福利净额活动：
精算损失(1,191)263 (65)(993)
前期服务成本(624)— — (624)
利率互换(270)(942)232 (980)
外币折算调整(16)18 (5)(3)
搁浅税收效应的重新分类(19,720)— — (19,720)
AOCI合计(L)$(115,002)$2,921 $(720)$(112,801)

22

以下是AOCI(L)对简明综合经营报表的影响摘要：

2021年第三季度
(单位：千)养老金净额活动退休后福利净额活动外币折算调整总计
销售成本$364 $97 $— $461 
销售、送货和管理费用856 89 (8)937 
税前小计1,220 186 (8)1,398 
所得税费用303 46 (2)347 
税后影响合计$917 $140 $(6)$1,051 

2020年第三季度
(单位：千)养老金净额活动退休后福利净额活动利率互换外币折算调整总计
销售成本$363 $55 $— $— $418 
销售、送货和管理费用831 33 402 15 1,281 
税前小计1,194 88 402 15 1,699 
所得税费用294 22 99 4 419 
税后影响合计$900 $66 $303 $11 $1,280 

2021年前九个月
(单位：千)养老金净额活动退休后福利净额活动利率互换外币折算调整总计
销售成本$1,068 $304 $— $— $1,372 
销售、送货和管理费用2,588 253 739 (21)3,559 
税前小计3,656 557 739 (21)4,931 
所得税费用909 138 183 (6)1,224 
税后影响合计$2,747 $419 $556 $(15)$3,707 

2020年前9个月
(单位：千)养老金净额活动退休后福利净额活动利率互换外币折算调整总计
销售成本$1,057 $160 $— $— $1,217 
销售、送货和管理费用2,525 103 (942)18 1,704 
税前小计3,582 263 (942)18 2,921 
所得税费用882 65 (232)5 720 
税后影响合计$2,700 $198 $(710)$13 $2,201 

23

22.    现金流量信息的补充披露

影响现金流的流动资产和流动负债变动情况如下：

前九个月
(单位：千)20212020
应收账款、贸易$(56,766)$(19,850)
坏账准备(5,010)11,268 
美国可口可乐公司应收账款(9,120)7,895 
应收账款，其他7,846 (1,475)
盘存(14,738)18,153 
预付费用和其他流动资产(10,006)(368)
应付帐款、贸易62,775 40,937 
应付给可口可乐公司的账款46,520 26,957 
其他应计负债27,699 (14,578)
应计补偿9,009 (13,035)
应计应付利息2,337 1,747 
流动资产减去流动负债的变动$60,546 $57,651 
24

第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

以下管理层对特拉华州的可口可乐联合公司(及其控股子公司，“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的财务状况和经营结果的讨论和分析，应与公司的简明合并财务报表和简明综合财务报表的附注一并阅读。除非另有说明，所有的比较都是与上一年的同期进行的。

除第四季度外，公司的每个季度都在最接近相应季度日历期间最后一天的周五结束。该公司第四季度和会计年度将于12月31日结束，无论12月31日是哪一周的哪一天。提交的简明综合财务报表如下：

•截至2021年10月1日和2020年12月31日的财务状况。
•截至2021年10月1日(2021财年“第三季度”)和2020年9月27日(2020财年“第三季度”)的三个月期间以及截至2021年10月1日(2021年“前九个月”)和2020年9月27日(2020“前九个月”)的九个月期间的经营业绩、综合收益和权益变动情况。
•2021年前九个月和2020年前九个月的现金流变化。

简明综合财务报表包括本公司及其控股子公司的综合业务。2020年期间，皮埃蒙特可口可乐瓶装合伙公司(“皮埃蒙特”)是该公司唯一拥有重大非控股权益的子公司。2020年12月9日，本公司的一家间接全资子公司从美国可口可乐公司的一家间接全资子公司手中收购了皮埃蒙特剩余22.7%的普通合伙权益，皮埃蒙特成为本公司的间接全资子公司。

我们的业务和非酒精饮料行业

我们在横跨14个州和哥伦比亚特区的地区分销、营销和生产非酒精饮料。该公司成立于1980年，与其前身一起，自1902年以来一直从事非酒精饮料的制造和分销业务。我们是美国最大的可口可乐装瓶商。在我们面向零售客户的瓶装/罐装销售总量中，约有82%是可口可乐饮料公司的产品，其中包括一些世界上最知名和最受欢迎的饮料品牌。我们还为其他几家饮料公司分销产品，包括英国航空公司(BA)、体育营养有限责任公司(BodyArmor)、Keurig Dr-Pepper Inc.(“Dr.Pepper”)和Monster Energy Company(“Monster Energy”)。我们的目的是在我们所做的一切中荣耀上帝，服侍他人，追求卓越，并在有利可图的情况下成长。我们的股票在纳斯达克全球精选市场交易，代码是COCK。

我们提供一系列不含酒精的饮料产品和口味，包括起泡和不含气饮料，旨在满足我们消费者的需求。起泡饮料是碳酸饮料，该公司的主要起泡饮料是可口可乐。静止饮料包括能量产品和非碳酸饮料，如瓶装水、即饮茶、即饮咖啡、强化水、果汁和运动饮料。

我们的销售分为两大类：(I)瓶子/罐头销售和(Ii)其他销售。瓶子/罐头销售包括主要用塑料瓶和铝罐包装的产品。瓶装/罐装净价是根据向顾客收取的发票价格减去任何促销津贴而定的。瓶子/罐头单位净价受每包价格、每包产生的销售量以及这些包的销售渠道的影响。其他销售包括对其他可口可乐灌装商的销售、混合后产品、运输收入和设备维护收入。混合后的产品通过将喷泉糖浆与碳酸水或静水混合的设备进行分配，使喷泉零售商能够将成品以杯子或玻璃杯的形式出售给消费者。

该公司的产品通过各种渠道在美国销售和分销，其中包括直接向客户销售，包括杂货店、大众商店、俱乐部商店、便利店和药店，销售到通常立即消费的本地地点，如餐馆、学校、游乐园和娱乐设施，以及通过其他渠道销售，如自动售货机网点。

不含酒精的饮料行业在起泡和不含气饮料方面都竞争激烈。我们的竞争对手包括全国和地区广告和营销产品的灌装商和分销商，以及自有品牌饮料的灌装商和分销商。我们的主要竞争对手包括百事可乐公司产品的当地灌装商，在一些地区还包括胡椒博士产品的当地灌装商。
25


非酒精饮料行业的主要竞争方式是推出新品牌和产品、销售点销售、新的自动售货和分配设备、包装更改、定价、促销、产品质量、零售空间管理、客户服务、分销频率和广告。我们相信，在这些竞争方法方面，我们在我们的领土上具有竞争力。

业务季节性的主要原因是本会计年度第二季度和第三季度公司产品的单位销售额增加，因为我们产品的销售通常与温暖的天气相关。我们相信，我们和其他向我们购买成品的制造商有足够的生产能力来满足这些高峰期对起泡和不含气饮料的销售需求。销售量也会受到天气条件的影响。固定成本(如折旧费用)不受业务季节性的显著影响。

执行摘要

第三季度净销售额增长10%，至14.6亿美元，而实物案例数量下降0.6%。净销售额的增长主要是由于我们在2021年第三季度对大多数起泡和不含气饮料采取的定价行动。采取这些定价行动是为了帮助抵消我们主要投入成本的增加，包括铝、PET树脂和运输成本。2021年第三季度，起泡量下降了0.6%，表现优于历史上与更高定价相关的价格弹性。尽管如此，销量下降了0.7%，而净销售额增长了8%。2021年第三季度，我们的几个不含气饮料品牌经历了重大的供应链挑战，这对我们在不含气饮料类别的增长趋势产生了负面影响。2021年前9个月，实物案例数量和净销售额分别增长了3.3%和12%。

2021年第三季毛利增加4,530万美元，或10%，毛利率则下降10个基点至35.5%。毛利润的改善主要是由于整个2021年第三季度采取的定价行动。正如我们预期的那样，销售价格上涨的好处被更高的投入成本部分抵消，这导致与2020年第三季度相比，毛利率相对稳定。我们预计，随着大宗商品市场继续动荡，供应链继续受到挑战，2021年第四季度投入成本将继续上升。2021年前九个月的毛利增加了154.3美元，增幅为12%.

2021年第三季度的销售、交付和行政(SD&A)费用增加了1210万美元，增幅为3%。2021年第三季度，SD&A费用占净销售额的百分比下降了160个基点。与2020年第三季度相比，SD&A费用的增加主要与劳动力成本增加有关。2021年第三季度，我们为吸引、奖励和留住一线队友提供了激励措施，并在某些竞争激烈的市场提高了基本工资。我们在本季度也经历了更高的加班时间，因为我们一线职位的劳动力池继续具有挑战性。2021年前9个月的SD&A支出增加了2200万美元，增幅为2%。与2020年前9个月相比，2021年前9个月的SD&A费用占净销售额的百分比下降了250个基点。

2021年第三季度运营收入为137.0美元，而2020年第三季度为103.8美元，增长32%.在调整后的基础上，如下文“经调整的非公认会计准则业绩”一节所界定，2021年第三季度的运营收入为137.2美元，增长30%.2021年前9个月，运营收入增加了132.3美元，达到352.1美元。

2021年第三季度净收入为6890万美元，而2020年第三季度为5190万美元，增长了1700万美元。2021年第三季度的净收入受到收购相关或有对价负债公允价值调整的不利影响，这主要是受未来现金流预测变化的推动。对这一负债的公允价值调整是例行和非现金性质的。2021年第三季度的所得税支出为2500万美元，而2020年第三季度为1840万美元。与2020年前9个月相比，2021年前9个月的净收入增加了6,440万美元，达到170.5美元。

2021年前9个月，运营提供的现金流为439.9美元，而2020年前9个月为376.4美元。2021年前9个月运营现金流的大幅增长是我们强劲运营业绩的结果。该公司在2021年前9个月减少了147.3美元的未偿债务。我们仍然专注于有效管理我们的营运资本，并继续投资于长期战略项目，以优化我们的供应链，更好地为我们的客户服务。

26

新冠肺炎的影响

该公司继续勤奋地监测和管理正在发生的新冠肺炎疫情对其业务各个方面的影响，包括对其队友和客户的影响。

该公司在继续生产和分销产品的同时，继续实施“新冠肺炎应对计划”，包括采取多项行动来保护和促进其消费者、客户、队友和社区的健康和安全。此类行动包括遵守公司规定的和其他公认的健康和安全标准和规程，包括疾病控制和预防中心(CDC)和当地卫生当局采用的标准和规程，并与当地卫生部门和适当机构密切合作，管理和监测队友病例和接触情况。降低风险和安全活动仍在继续；例子包括遵守疾病预防控制中心建议的卫生规程和推广卫生做法；在工作职责允许的情况下对队友实施在家工作例行公事；为未获得豁免的队友提供补充病假；以及修改我们的“新冠肺炎”相关活动的健康、福利和退休计划。该公司正在积极监测已宣布的和潜在的新冠肺炎疫苗接种规定，以及这些规定可能对其员工队伍产生的影响。如果我们的许多队友受到要求接种疫苗或定期对未接种疫苗的队友进行检测的法规的负面影响，可能会导致队友流失，我们的业务运营可能会受到不利影响。

目前，基于目前的趋势，我们目前预计新冠肺炎疫情不会对我们的流动性状况或2021年获得资金产生实质性影响。我们也没有，也预计不会因为新冠肺炎疫情而对我们资产的公允价值或应收账款的应收账款的公允价值造成任何实质性的减损或调整。

我们评估了与新冠肺炎相关的日常工作情况，包括远程工作安排，以及对我们财务报告内部控制的影响。我们没有确认，也不预期会对我们的控制程序产生任何重大影响，这将对我们的财务报告内部控制产生重大影响。我们将继续关注新冠肺炎疫情对我们业务的影响，并根据需要进行调整。

重点领域

该公司的主要优先事项包括商业执行、收入管理、供应链优化和产生现金流。

商业执行: 我们的成功取决于我们在客户商店内执行我们的商业战略的能力。我们有能力在商店内获得货架空间，并以有利可图的方式在我们的品牌和包装组合中保持库存，这将对我们的业绩产生重大影响。我们专注于供应链中每一步的执行，包括原材料和成品采购、制造转换、运输、仓储和分销，以确保能够进行店内执行。我们继续投资于工具和技术，使我们的团队成员能够更有效、更高效地与我们的客户合作，并推动我们业务的长期价值。

收入管理: 我们的收入管理战略侧重于在产品类别和渠道内对我们的品牌和套餐进行最佳定价，与我们的客户建立有效的工作关系，并做出基于事实的有纪律的决策。定价决策考虑了各种因素，包括品牌实力、竞争环境、投入成本、某些品牌在我们的产品组合中扮演的角色以及其他市场状况。

供应链优化: 在2017财年，我们完成了一系列多年的交易，通过这些交易，我们收购和交换了分销领土和制造工厂。我们专注于优化我们的供应链，因为我们继续将收购的领土和设施整合到我们的业务中。这一优化包括确定可整合到新设施中的附近仓储和配送业务，预计这将提高产能、扩大生产能力、降低总体生产成本并增加自动化，使公司能够更好地为客户和消费者服务。

产生现金流: 我们已经采取了几项措施来优化现金流，提高盈利能力，谨慎管理资本支出，同时我们继续优先偿还债务，并专注于加强我们的资产负债表。

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经营成果

第三季度业绩

本公司2021年第三季度和2020年第三季度的经营业绩在下表中突出显示，并在以下段落中进行了讨论。

第三季度
(单位：千)20212020变化
净销售额$1,457,432 $1,328,484 $128,948 
销售成本939,720 856,046 83,674 
毛利517,712 472,438 45,274 
销售、送货和管理费用380,681 368,594 12,087 
营业收入137,031 103,844 33,187 
利息支出，净额8,097 9,033 (936)
其他费用，净额34,982 21,394 13,588 
所得税前收入93,952 73,417 20,535 
所得税费用25,022 18,363 6,659 
净收入68,930 55,054 13,876 
减去：可归因于非控股权益的净收入— 3,170 (3,170)
可口可乐合并公司的净收入。$68,930 $51,884 $17,046 
其他综合收益，税后净额1,051 1,280 (229)
可口可乐综合公司的综合收入。
$69,981 $53,164 $16,817 

净销售额

2021年第三季度净销售额增加了128.9美元，增幅为9.7%，达到14.6亿美元，而2020年第三季度的净销售额为13.3亿美元。净销售额的增长主要归因于以下(百万美元)：

2021年第三季度
归因于：
$115.3 与价格上涨和产品结构转变相关的净销售额增加。其中约75%的增长是由向零售客户收取的每单位瓶装/罐装平均销售价格的增长推动的，而约25%的增长与产品组合转向更高收入的产品以满足消费者偏好有关。
9.4 喷泉糖浆和其他相关销售的增长主要在酒店内销售
4.2 其他
$128.9 净销售额合计增长

按产品类别划分的净销售额如下：

第三季度
(单位：千)20212020%变化
瓶装/罐装销售：
起泡饮料$773,489 $703,549 9.9 %
不含酒精的饮料503,990 464,921 8.4 %
瓶装/罐装销售总额1,277,479 1,168,470 9.3 %
其他销售：
销售给其他可口可乐灌装商89,618 84,852 5.6 %
混合后和其他90,335 75,162 20.2 %
其他销售总额179,953 160,014 12.5 %
总净销售额$1,457,432 $1,328,484 9.7 %

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产品类别、实物盒销售量占瓶装/罐头销售总量的百分比以及按产品类别划分的百分比变化情况如下：

瓶/罐销售量
第三季度瓶/罐销售量
产品类别20212020%变化
起泡饮料67.5 %67.5 %(0.6)%
不含酒精的饮料32.5 %32.5 %(0.7)%
瓶子/罐头总销量100.0 %100.0 %(0.6)%

随着公司推出新产品，它会在SKU级别重新评估分配给其产品的类别，因此分类可能与之前公布的结果不同，以符合当前时期的分类。任何不同之处都不是实质性的。

销售成本

占公司销售成本很大一部分的投入包括：(I)成品采购，(Ii)原材料成本，包括铝罐、塑料瓶和甜味剂，(Iii)浓缩成本和(Iv)制造成本，包括劳动力、管理费用和仓库成本。此外，销售成本还包括与成品从制造厂运往配送中心有关的运输、搬运和燃料成本、分销权的摊销费用、某些产品的分销费以及品牌公司的营销积分。原材料成本每年约占销售总成本的20%。

2021年第三季度销售成本增加了8,370万美元，增幅为9.8%，达到939.7美元，而2020年第三季度为856.0美元。销售成本的增加主要归因于以下因素(百万美元)：

2021年第三季度
归因于：
$69.7 增加的投入成本，包括铝、聚酯树脂和运输成本，以及产品组合的转变，以满足消费者的偏好
6.6 喷泉糖浆和其他相关销售的增长主要在酒店内销售
7.4 其他
$83.7 销售成本增加总额

该公司在其产品的营销中广泛依赖广告和促销活动。美国可口可乐公司和其他向该公司供应浓缩汁、糖浆和成品的饮料公司在该公司的领土上投入了大量的营销和广告支出，以发展自己的品牌形象和促进销售。可口可乐公司和其他饮料公司的某些营销支出是根据年度安排进行的。该公司还受益于美国可口可乐公司和其他饮料公司开展的全国性广告计划。2021年第三季度，可口可乐公司和其他饮料公司提供的营销资金支持总额为3640万美元，其中包括直接支付给公司的款项和支付给客户的营销计划费用，分别为3640万美元和3380万美元。

销售、交付和管理费用

SD&A费用包括以下费用：销售管理人工成本、将成品从配送中心运输到客户地点所产生的配送成本、配送中心管理费用(包括折旧费用、配送中心仓储成本、送货车辆和冷饮设备)、销售点费用、广告费用、冷饮设备维修成本、无形资产摊销以及行政支持劳动力和运营成本。

2021年第三季度SD&A支出增加1,210万美元，或3.3%，至380.7美元，而2020年第三季度为368.6美元。年第三季度，SD&A费用占净销售额的百分比降至26.1%。
29

2021年高于2020年第三季度的27.7%。SD&A费用的增加主要是由于以下原因(以百万计)：

2021年第三季度
归因于：
$9.5 劳动力成本上升，因为与前一年相比，商业渠道和当地经济已经重新开放。此外，在这种充满挑战的劳动环境中，还进行了投资，以吸引、奖励和留住一线员工。
2.6 其他
$12.1 特别提款权及应收账款开支合共增加

包括在SD&A费用中的运输和处理成本在2021年第三季度为176.2美元，在2020年第三季度为155.8美元。

利息支出，净额

利息支出，2021年第三季度净减少90万美元，降幅10.4%，至810万美元，而2020年第三季度为900万美元。减少的主要原因是平均债务余额降低。

其他费用，净额

其他费用(净额)汇总如下：

第三季度
(单位：千)20212020
增加收购相关或有对价负债的公允价值$33,924 $19,808 
净定期效益成本中的非服务成本构成1,058 1,586 
其他费用合计(净额)$34,982 $21,394 

在每个报告期内，公司都会将与分销地区相关的收购相关或有对价负债调整为公允价值，但须收取分装瓶费。公允价值是通过使用公司估计的加权平均资本成本(“WACC”)贴现公司估计的加权平均资本成本(“WACC”)来确定的，该估计加权平均资本成本受许多因素的影响，包括长期利率和未来现金流预测。这些分销资产的寿命一般为40年。本公司须按季支付分装费用的当期部分。

与2020年第三季度相比，2021年第三季度收购相关或有对价负债的公允价值增加，主要是由于对分装瓶费用所在分销地区未来现金流的预测较高。

所得税费用

该公司2021年第三季度的有效所得税税率为26.6%，2020年第三季度为25.0%。2021年第三季度，公司的所得税支出增加了670万美元，增幅为36.3%，达到2500万美元，而2020年第三季度为1840万美元。所得税支出的增加主要是由于2021年第三季度的财务业绩比2020年第三季度有所改善。

非控股权益

2020年第三季度，该公司录得可归因于非控股权益的净收入320万美元，涉及皮埃蒙特公司在2020年12月9日被该公司的一家间接全资子公司收购皮埃蒙特剩余22.7%的普通合伙企业权益之前由可口可乐公司拥有的部分皮埃蒙特公司。

其他综合收入，税后净额

2021年第三季度扣除税后的其他综合收入为110万美元，2020年第三季度为130万美元。

30

首九个月业绩

我们在2021年前9个月和2020年前9个月的运营结果在下表中重点列出，并在以下段落中进行了讨论。

前九个月
(单位：千)
20212020变化
净销售额$4,160,375 $3,728,720 $431,655 
销售成本2,699,020 2,421,686 277,334 
毛利1,461,355 1,307,034 154,321 
销售、送货和管理费用1,109,279 1,087,251 22,028 
营业收入352,076 219,783 132,293 
利息支出，净额25,208 27,778 (2,570)
其他费用，净额94,078 39,826 54,252 
所得税前收入232,790 152,179 80,611 
所得税费用62,317 38,911 23,406 
净收入170,473 113,268 57,205 
减去：可归因于非控股权益的净收入— 7,153 (7,153)
可口可乐合并公司的净收入。$170,473 $106,115 $64,358 
其他综合收益，税后净额3,707 2,201 1,506 
可口可乐综合公司的综合收入。
$174,180 $108,316 $65,864 

净销售额

2021年前9个月的净销售额增加了431.7美元，增幅为11.6%，达到41.6亿美元，而2020年前9个月的净销售额为37.3亿美元。净销售额的增长主要归因于以下(百万美元)：

2021年前九个月
归因于：
$262.4 与价格上涨和产品结构转变相关的净销售额增加。其中约65%的增长是由向零售客户收取的每单位瓶装/罐头平均销售价格的增长推动的，而约35%的增长与产品组合转向更高收入的产品以满足消费者偏好有关。
133.3 销售量增加
23.3 喷泉糖浆和其他相关销售的增长主要在酒店内销售
9.8 增加了对其他可口可乐灌装商的销售量
2.9 对外部客户(非酒精饮料除外)的对外货运收入增加
$431.7 净销售额合计增长

按产品类别划分的净销售额如下：

前九个月
(单位：千)20212020%变化
瓶装/罐装销售：
起泡饮料$2,221,355 $2,040,139 8.9 %
不含酒精的饮料1,424,069 1,239,335 14.9 %
瓶装/罐装销售总额3,645,424 3,279,474 11.2 %
其他销售：
销售给其他可口可乐灌装商259,771 249,994 3.9 %
混合后和其他255,180 199,252 28.1 %
其他销售总额514,951 449,246 14.6 %
总净销售额$4,160,375 $3,728,720 11.6 %

31

产品类别、实物盒销售量占瓶装/罐头销售总量的百分比以及按产品类别划分的百分比变化情况如下：

瓶/罐销售量
前九个月瓶/罐销售量
产品类别20212020%变化
起泡饮料68.5 %69.9 %1.2 %
不含酒精的饮料31.5 %30.1 %8.1 %
瓶子/罐头总销量100.0 %100.0 %3.3 %

随着公司推出新产品，它会在SKU级别重新评估分配给其产品的类别，因此分类可能与之前公布的结果不同，以符合当前时期的分类。任何不同之处都不是实质性的。

下表汇总了该公司向其最大客户销售的瓶装/罐头总销量的百分比，以及该销量占该公司总净销售额的百分比：

前九个月
20212020
约占公司瓶/罐总销量的百分比：
沃尔玛公司(Wal-Mart Stores，Inc.)20 %19 %
克罗格公司13 %13 %
占公司瓶装/罐头总销售量的大约百分比33 %32 %
约占公司总净销售额的百分比：
沃尔玛公司(Wal-Mart Stores，Inc.)14 %14 %
克罗格公司9 %10 %
公司总净销售额的大约百分比23 %24 %

销售成本

2021年前9个月，销售成本增加了277.3美元，增幅为11.5%，达到27.亿美元，而2020年前9个月的销售成本为24.2亿美元。销售成本的增加主要归因于以下因素(百万美元)：

2021年前九个月
归因于：
$156.1 增加的投入成本，包括铝、聚酯树脂和运输成本，以及产品组合的转变，以满足消费者的偏好
89.2 销售量增加
13.3 喷泉糖浆和其他相关销售的增长主要在酒店内销售
10.7 增加了对其他可口可乐灌装商的销售量
8.0 对外部客户(非酒精饮料除外)的对外货运收入增加
$277.3 销售成本增加总额

2021年前9个月，可口可乐公司和其他饮料公司提供的营销资金支持总额为102.1美元，而2020年前9个月为9040万美元。

销售、交付和管理费用

2021年前9个月，SD&A支出增加了2200万美元，增幅为2.0%，达到11.1亿美元，而2020年前9个月为10.9亿美元。前九年，SD&A费用占净销售额的百分比降至26.7%
32

2021年的前9个月为29.2%。SD&A费用的增加主要是由于以下原因(以百万计)：

2021年前九个月
归因于：
$25.7 劳动力成本上升，因为与前一年相比，商业渠道和当地经济已经重新开放。此外，在这种充满挑战的劳动环境中，还进行了投资，以吸引、奖励和留住一线员工。
(3.7)其他
$22.0 特别提款权及应收账款开支合共增加

2021年前9个月，包括在SD&A费用中的运输和处理成本为502.7美元，2020年前9个月为465.0美元。

利息支出，净额

2021年前9个月，利息支出净额减少260万美元，降幅9.3%，至2520万美元，而2020年前9个月为2780万美元。减少的主要原因是平均债务余额降低。

其他费用，净额

其他费用(净额)汇总如下：

前九个月
(单位：千)20212020
增加收购相关或有对价负债的公允价值$90,905 $35,068 
净定期效益成本中的非服务成本构成3,173 4,758 
其他费用合计(净额)$94,078 $39,826 

与2020年前九个月相比，2021年前九个月收购相关或有对价负债的公允价值增加，主要是由于对分装瓶费所在分销地区未来现金流的预测较高。

所得税费用

该公司2021年前9个月的有效所得税税率为26.8%，2020年前9个月为25.6%。2021年前9个月，该公司的所得税支出增加了2340万美元，增幅为60.2%，达到6230万美元，而2020年前9个月为3890万美元。所得税支出的增加主要是由于与2020年前9个月相比，2021年前9个月的财务业绩有所改善。

非控股权益

在2020年12月9日，公司的一家间接全资子公司购买了皮埃蒙特剩余的22.7%的普通合伙企业权益之前，该公司记录了可归因于非控股权益的净收入720万美元，这与皮埃蒙特公司在可口可乐公司的间接全资子公司拥有的部分皮埃蒙特公司有关。

其他综合收入，税后净额

2021年前9个月，扣除税后的其他综合收入为370万美元，2020年前9个月为220万美元。这一改善主要与本公司于2021年第二季度到期的2016年定期贷款工具(定义见下文)的利率互换有关。

分部经营业绩

该公司根据财务会计准则委员会会计准则编纂专题280“分部报告”对每个报告期的分部报告进行评估，包括评估首席运营决策者(“CODM”)审阅的报告包。公司已经得出结论，首席执行官、首席运营官和首席财务官作为一个整体代表CODM。不向CODM提供资产信息。

33

该公司认为存在三个运营部门。非酒精饮料占该公司合并净销售额和营业收入的绝大部分。额外的两个运营部门不符合单独报告的量化门槛，无论是单独报告还是总体报告，因此被合并为“所有其他”。

本公司的部门业绩如下：

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
净销售额：
不含酒精饮料$1,426,971 $1,295,271 $4,061,976 $3,633,376 
所有其他88,991 84,776 272,132 246,406 
淘汰(1)
(58,530)(51,563)(173,733)(151,062)
合并净销售额$1,457,432 $1,328,484 $4,160,375 $3,728,720 
营业收入：
不含酒精饮料$144,130 $108,035 $363,544 $227,559 
所有其他(7,099)(4,191)(11,468)(7,776)
综合经营收入$137,031 $103,844 $352,076 $219,783 

(1)扣除的全部净销售额代表从所有其他部门到非酒精饮料部门的净销售额。这些部门之间的销售按公平市价或成本确认，具体取决于交易的性质。

调整后的非GAAP结果

该公司根据美国公认的会计原则(“GAAP”)报告其财务业绩。然而，管理层认为，某些非GAAP财务措施为财务报表的使用者提供了额外的、有意义的财务信息，在评估公司的持续业绩时应该考虑这些信息。管理层还使用这些非GAAP财务衡量标准来做出财务、经营和规划决策，并评估公司的业绩。

非GAAP财务措施应被视为根据GAAP编制的公司报告结果的补充，而不是替代。该公司的非GAAP财务信息并不代表全面的会计基础。下表将报告的结果(GAAP)与调整后的结果(非GAAP)进行核对：

2021年第三季度
(单位为千，每股数据除外)毛收入
利润		SD&A
费用		从以下项目获得的收入
运营		以前的收入
所得税		网络
收入		基本收入和净收入
每股
报告结果(GAAP)$517,712 $380,681 $137,031 $93,952 $68,930 $7.36 
收购相关或有对价的公允价值调整(1)
— — — 33,924 25,488 2.72 
商品衍生工具的公允价值调整(2)
(3,794)426 (4,220)(4,220)(3,169)(0.34)
供应链优化(3)
4,360 (35)4,395 4,395 3,299 0.35 
对账项目合计566 391 175 34,099 25,618 2.73 
调整后的结果(非GAAP)$518,278 $381,072 $137,206 $128,051 $94,548 $10.09 

34

2020年第三季度
(单位为千，每股数据除外)毛收入
利润		SD&A
费用		从以下项目获得的收入
运营		以前的收入
所得税		网络
收入		基本收入和净收入
每股
报告结果(GAAP)$472,438 $368,594 $103,844 $73,417 $51,884 $5.53 
收购相关或有对价的公允价值调整(1)
— — — 19,808 14,895 1.60 
商品衍生工具的公允价值调整(2)
(1,194)575 (1,769)(1,769)(1,330)(0.14)
供应链优化(3)
3,122 — 3,122 3,122 2,348 0.25 
对账项目合计1,928 575 1,353 21,161 15,913 1.71 
调整后的结果(非GAAP)$474,366 $369,169 $105,197 $94,578 $67,797 $7.24 

2021年前九个月
(单位为千，每股数据除外)毛收入
利润		SD&A
费用		从以下项目获得的收入
运营		以前的收入
所得税		网络
收入		基本收入和净收入
每股
报告结果(GAAP)$1,461,355 $1,109,279 $352,076 $232,790 $170,473 $18.19 
收购相关或有对价的公允价值调整(1)
— — — 90,905 68,224 7.28 
商品衍生工具的公允价值调整(2)
(6,210)1,491 (7,701)(7,701)(5,780)(0.62)
供应链优化(3)
6,464 (793)7,257 7,257 5,446 0.58 
对账项目合计254 698 (444)90,461 67,890 7.24 
调整后的结果(非GAAP)$1,461,609 $1,109,977 $351,632 $323,251 $238,363 $25.43 

2020年前9个月
(单位为千，每股数据除外)毛收入
利润		SD&A
费用		从以下项目获得的收入
运营		以前的收入
所得税		网络
收入		基本收入和净收入
每股
报告结果(GAAP)$1,307,034 $1,087,251 $219,783 $152,179 $106,115 $11.32 
收购相关或有对价的公允价值调整(1)
— — — 35,068 26,371 2.82 
商品衍生工具的公允价值调整(2)
(924)(949)25 25 19 — 
供应链优化(3)
4,441 601 3,840 3,840 2,888 0.31 
对账项目合计3,517 (348)3,865 38,933 29,278 3.13 
调整后的结果(非GAAP)$1,310,551 $1,086,903 $223,648 $191,112 $135,393 $14.45 

以下是对非GAAP调整的解释：

(1)与收购相关的或有对价的这种非现金公允价值调整根据长期利率和分装瓶装费用所在经销地区的未来现金流预测等因素而波动。
(2)本公司不时订立商品衍生工具，以对冲其预期购买的部分或全部铝、PET树脂、柴油及无铅汽油，以减低商品风险。该公司的商品衍生工具按市值计价。
(3)调整反映了非酒精饮料部门的支出，因为公司继续优化整个业务的效率机会。

财务状况

截至2021年10月1日，总资产为34.2亿美元，比2020年12月31日增加了197.5美元。截至2021年10月1日，净营运资本(定义为流动资产减去流动负债)为303.3美元，比2020年12月31日增加了9,910万美元。

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截至2021年10月1日的净营运资本与2020年12月31日相比的重大变化如下：

•现金和现金等价物增加132.1美元，主要是由于我们强劲的经营业绩。
•应收账款增加5680万美元，主要是由于销售量增加和现金收入的时间安排。
•应付账款增加，由于延长了某些供应商的付款条件和现金付款的时间，贸易额增加了5340万美元。
•应付给可口可乐公司的账款增加了4650万美元，这主要是由于现金支付的时机。

流动性与资本资源

该公司的资本来源包括来自运营的现金流、可用的信贷安排以及债务和股权证券的发行。截至2021年10月1日，该公司拥有186.9美元的现金和现金等价物。该公司已从公开市场、私募和银行融资中获得长期债务。管理层相信，公司有足够的资本来源为其业务计划提供资金，满足营运资金要求，并至少在简明综合财务报表发布后的未来12个月内保持适当的资本支出水平。目前，该公司预计新冠肺炎疫情不会对其流动性或获得资本的途径产生实质性影响。

本公司截至2021年10月1日和2020年12月31日的长期债务如下：

(单位：千)到期日2021年10月1日2020年12月31日
2016年定期贷款安排(1)
6/7/2021$— $217,500 
高级注释2/27/2023125,000 125,000 
2018年循环信贷安排6/8/2023— — 
2021年定期贷款安排7/9/202470,000 — 
优先债券和优先债券的未摊销折价(2)
11/25/2025349,964 349,957 
2021年循环信贷安排7/9/2026— — 
高级注释10/10/2026100,000 100,000 
高级注释3/21/2030150,000 150,000 
发债成本(1,787)(1,992)
长期债务总额$793,177 $940,465 

(1)于2020年12月31日，2016年度定期贷款(定义见下文)余额被归类为本公司拟使用2018循环信贷安排(定义见下文)为未来12个月到期的未偿还本金进行再融资的长期贷款，该贷款被归类为长期债务，本公司不受2018年循环信贷安排协议中任何主观加速条款的限制。
(2)2025年到期的优先债券的发行价为面值的99.975。

于2021年6月7日，本公司使用手头现金与其先前循环信贷安排(“2018循环信贷安排”)下的借款相结合，偿还于该日到期的先前定期贷款安排(“2016定期贷款安排”)的余额。

于2021年7月9日，本公司订立信贷协议，规定于2026年7月9日到期的五年期无担保循环信贷安排，总借款能力最高为5亿美元(“2021年循环信贷安排”)。在取得贷款人的承诺及满足2021年循环信贷安排协议所指明的其他条件后，本公司可选择在2021年循环信贷安排下设立高达2.5亿美元的额外增量循环承担额，以将2021年循环信贷安排下的循环承担总额增加至 7.5亿美元。2021年循环信贷安排下的借款按基本利率或调整后的LIBOR计息，由公司选择，外加适用利率，这取决于对公司长期优先无担保、非信用增强型债务(“债务评级”)的评级。此外，根据公司的债务评级，公司必须为贷款人在2021年循环信贷安排下的总承诺支付每年0.060%至0.175%不等的融资费。本公司目前相信，所有参与2021年循环信贷安排的银行都有能力并将满足本公司的任何融资要求。2021年循环信贷安排取代了2018年循环信贷安排，后者的到期日为2023年6月8日。

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同样在2021年7月9日，本公司签订了一项定期贷款协议，规定本金总额为7000万美元的三年期优先无担保定期贷款安排(“2021年定期贷款安排”)将于2024年7月9日到期。在取得贷款人的承诺及满足2021年定期贷款安排协议所指明的其他条件后，本公司可选择在2021年定期贷款安排下设立高达5,000万元的额外增量定期贷款，以将2021年定期贷款安排下的定期贷款本金总额提高至最高5,000万元。o 1.2亿美元。2021年定期贷款安排下的借款根据公司的债务评级，根据公司的选择，按基本利率或调整后的LIBOR计息，外加适用利率。2021年7月9日，2021年定期贷款安排的全部金额已全部提取。公司将2021年定期贷款融资所得中的约5500万美元用于偿还2018年循环信贷融资项下的未偿债务，其余收益用于一般企业用途。在2021年第三季度结束后，该公司通知贷款人，它打算在2021年第四季度偿还2021年定期贷款安排下未偿还的7000万美元借款。

发行公司优先债券的契约不包括金融契约，但确实限制了某些留置权和产权负担的产生，以及公司子公司超过一定金额的债务。发行公司非公开债务的协议包括两个财务契约：综合现金流量/固定费用比率和综合资金负债/现金流量比率，每一个都在各自的协议中定义。截至2021年10月1日，该公司遵守了这些公约。这些公约目前不会限制其流动资金或资本资源，本公司也不会预期它们会限制其流动资金或资本资源。

本公司已发行所有未偿还长期债务，其任何附属公司均未发行任何长期债务。公司的债务没有担保。

公司董事会已经宣布，公司已经支付了普通股和B类普通股的股息，每一类普通股在超过25年的时间里平等地参与了每个季度的所有股息。未来股息的数额和频率将由公司董事会根据公司当时的收益和财务状况来决定，不能保证未来会宣布或支付股息。

该公司的信用评级由某些国家认可的评级机构定期审查。公司经营业绩或财务状况的变化可能导致公司信用评级的变化。较低的信用评级可能导致公司借款成本上升或资本市场准入减少，这可能对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。截至2021年10月1日，公司对其长期债务的信用评级和展望如下：

信用评级评级展望
标准普尔BBB正性
穆迪(Moody‘s)Baa1稳定

公司唯一的3级资产或负债为收购相关或有对价负债。在提交的任何时期内，都没有从一级或二级转账。公允价值调整为非现金，因此不影响公司的流动资金或资本资源。以下是第3级活动的摘要：

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
期初余额--3级负债$473,055 $441,113 $434,694 $446,684 
支付与收购相关的或有对价(8,720)(11,468)(28,640)(31,999)
重新分类到当前应付款(1,600)(800)(300)(1,100)
公允价值增长33,924 19,808 90,905 35,068 
期末余额--3级负债$496,659 $448,653 $496,659 $448,653 

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现金来源和用途

以现金为基础的活动摘要如下：

前九个月
(单位：千)20212020
现金来源：
经营活动提供的净现金(1)
$439,875 $376,401 
定期贷款安排下的借款70,000 — 
循环信贷安排下的借款55,000 235,000 
出售财产、厂房和设备所得收益4,215 2,397 
总现金来源$569,090 $613,798 
现金用途：
定期贷款工具付款$217,500 $22,500 
物业、厂房和设备的附加费119,620 110,717 
循环信贷安排付款55,000 280,000 
支付与收购相关的或有对价28,640 31,999 
支付的现金股息7,030 7,030 
融资租赁义务的支付3,567 4,428 
其他分销协议1,998 — 
其他3,650 1,915 
现金使用总额$437,005 $458,589 
期内现金净增$132,085 $155,209 

(1)2021年前9个月经营活动提供的净现金包括4560万美元的净所得税支付，根据CARE法案支付的递延工资税1870万美元和养老金计划缴费680万美元。2020年前9个月，经营活动提供的净现金包括净所得税支付3690万美元，根据CARE法案推迟缴纳工资税2460万美元，以及养老金计划缴费1630万美元。

经营活动的现金流

2021年前9个月，经营活动提供的现金为439.9美元，比2020年前9个月增加6,350万美元。这一增长主要是由于强劲的经营业绩。

投资活动的现金流

2021年前9个月，投资活动使用的现金为119.6美元，比2020年前9个月增加了950万美元。这一增长主要是由于房地产、厂房和设备的增加，2021年前9个月为119.6美元，2020年前9个月为110.7美元。截至2021年10月1日和2020年9月27日，应付账款和贸易中分别增加了960万美元和2550万美元的房地产、厂房和设备。

该公司预计2021年房地产、厂房和设备的新增规模在1.7亿美元至1.9亿美元之间，2021年第四季度的剩余预期支出在5000万美元至7000万美元之间。

融资活动的现金流

2021年前9个月，融资活动使用的现金为188.2美元，比2020年前9个月增加了7,710万美元。增加的主要原因是2021年前9个月偿还了2016年定期贷款安排217.5美元，部分被2021年定期贷款安排下7,000万美元的借款所抵消。

2021年前9个月，该公司用于收购相关或有对价的现金支付为2,860万美元，2020年前9个月为3,200万美元。本公司预计，根据与收购有关的或有代价安排，须缴付分装瓶费的分销地区每年可支付的金额将在3,200万美元至5,900万美元之间。
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关键会计政策

有关公司关键会计政策的信息，请参阅精简综合财务报表附注1。

表外安排

该公司是南大西洋罐头公司(“SAC”)的股东，该公司是一家位于南卡罗来纳州比索普维尔的制造合作社。SAC的所有股东都是可口可乐瓶装公司，每个股东都拥有平等的投票权。截至2021年10月1日，该公司已为SAC的1,470万美元债务提供担保。如果SAC未能履行其在相关债务项下的承诺，本公司将负责向贷款人支付不超过担保水平的款项。该公司预计SAC将不会履行与债务相关的承诺。该公司进一步相信，SAC拥有充足的资产，包括生产设备、设施和营运资金，并有能力调整其产品的销售价格，以充分降低公司担保造成的重大损失风险。有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注20。

套期保值活动

该公司使用商品衍生工具来管理其在某些商品价格波动中的风险敞口。本公司就商品衍生工具支付的费用在该工具的同期摊销。本公司的商品衍生工具按市值计价，任何开支或收入均反映为销售成本或特别提列及应计费用的调整，与相关对冲项目的费用分类一致。

该公司使用几家不同的金融机构进行商品衍生工具，以最大限度地减少信用风险的集中。该公司与其商品衍生品工具的交易对手签订了总协议，规定对衍生品交易进行净结算。商品衍生工具对简明综合经营报表的净影响如下：

第三季度前九个月
(单位：千)2021202020212020
销售成本的增加(减少)$(5,923)$(814)$(12,576)$1,778 
增加(减少)SD&A费用(965)296 (2,876)3,291 
净影响$(6,888)$(518)$(15,452)$5,069 

有关前瞻性陈述的警示信息

本报告或公司或其代表所作的其他公开文件、新闻稿或其他书面或口头通信中包含的某些陈述(非历史事实)属于前瞻性陈述，受1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款约束。这些前瞻性陈述涉及公司预期未来将发生或可能发生的公司计划、活动或事件，可能包括对收入或支出的明示或暗示预测;对未来运营、增长或举措的计划和目标的陈述;对未来经济表现的陈述，包括但不限于经济状况、资本投资和融资计划、净销售额、销售成本、SD&A费用、毛利、所得税税率、稀释后每股净收入、股息、养老金计划缴费和估计收购相关或有对价支付;关于最近某些会计声明和未决或威胁诉讼的结果或影响的声明；或有关新冠肺炎疫情对公司业务、财务状况、经营业绩或现金流影响的声明。

这些前瞻性陈述可以通过使用“将”、“可能”、“相信”、“计划”、“估计”、“预期”、“预期”、“可能”、“应该”、“计划”、“打算”、“继续”、“可能”、“努力”和其他类似的术语和表述来识别。各种因素、风险和不确定因素可能导致公司的实际结果与任何前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。可能导致实际结果与此类前瞻性信息不同的因素、风险和不确定因素包括但不限于“第1A项”中所列的因素、风险和不确定因素。这些因素包括但不限于本公司2020年10-K年度报告中的“风险因素”，以及本报告通篇讨论的其他因素，包括但不限于简明综合财务报表附注1中“关键会计政策”项下所述的因素，或本公司提交的其他文件或报表中所述的因素。本报告和其他文件或陈述中的所有前瞻性陈述都受到这些和其他因素、风险和不确定因素的限制。

39

应当注意，不要过度依赖本报告中包含的前瞻性陈述。公司没有义务更新任何前瞻性陈述，即使经验或未来的变化表明，除非法律要求，否则此类陈述中明示或暗示的预期结果将不会实现。在评估前瞻性陈述时，这些风险和不确定因素应该与公司不时提交给美国证券交易委员会的其他报告和文件中描述的其他风险一起考虑。

第三项：加强对市场风险的定量和定性披露。

该公司的可变利率债务面临利率风险，包括2021年循环信贷安排和2021年定期贷款安排。假设公司资本结构不变，如果未来12个月的市场利率平均比2021年10月1日的利率高出1%，那么未来12个月的利息支出将增加约70万美元。这一数额是通过计算假设利率对公司可变利率债务的影响而确定的。未来12个月的这一计算的、假设的利息支出增长可能不同于由于公司可变利率债务的不同利率重置日期而导致的1%的利率增长带来的实际利息支出增长。

公司与收购相关的或有对价负债在每个报告期都调整为公允价值，也受到利率变化的影响。用于估算公司WACC的无风险利率是用于计算根据公司全面饮料协议到期的未来现金流现值的贴现率的一个组成部分。因此，基础无风险利率的任何变化都可能导致收购相关或有对价负债的公允价值发生重大变化，并可能对每个报告期记录的非现金支出(或收入)金额产生重大影响。

本公司面临在正常业务过程中出现的某些市场风险和商品价格风险。本公司可订立商品衍生工具以管理或降低市场风险。本公司并不为交易或投机目的而订立商品衍生工具。

该公司还面临作为其原材料一部分的某些商品的价格变动所产生的商品价格风险。在某些情况下，该公司通过签订价格可调的合同来对冲商品购买，从而管理这一商品价格风险。本公司定期使用商品衍生工具来管理这一风险。该公司估计，假设数量不变，作为其原材料一部分的商品的市场价格比当前市场价格上涨10%，将在未来12个月内累计增加约6380万美元的成本。

该公司为对冲商品购买协议而支付的费用在协议的相应期限内摊销。本公司的商品衍生工具按市值计价，任何开支或收入均反映为销售成本或特别提列及应计费用的调整，与相关对冲项目的费用分类一致。

以消费者物价指数(CPI)的同比变化衡量，美国的年通货膨胀率在2020年为1.4%，2019年为2.3%。对本公司业务重要的商品价格通胀反映在消费物价指数的变动中，但商品价格波动较大，近年来的变动速度快于消费物价指数。

商品价格和消费价格上涨对公司经营业绩的主要影响是增加了销售商品的成本和SD&A费用。虽然该公司可以通过提高其产品的售价来抵消这些成本增加的影响，但消费者可能没有购买力来弥补这些增加的成本，并可能减少对这些产品的购买量。在这种情况下，销售价格的提高可能不足以完全抵消公司成本的增加。

第四项：管理控制和程序。

截至本报告所述期间结束时，公司根据交易法第13a-15(B)条，在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的“披露控制和程序”(定义见1934年证券交易法修订后的第13a-15(E)条)的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2021年10月1日起有效。

40

在截至2021年10月1日的季度内，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响，或有可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响。
41

第二部分-其他资料

第一项：提起法律诉讼。

该公司涉及在其正常业务过程中出现的各种索赔和法律程序。虽然很难预测这些索赔和法律程序的最终结果，但管理层相信，这些事项的最终处置不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。据信，这些索赔和法律程序不会合理地造成超过记录金额的重大损失。

第1A项。风险因素。

本公司的风险因素与“第(1A)项”所披露的风险因素并无重大变动。本公司2020年10-K表格年度报告中的“风险因素”。

42

第六项：展示所有展品。

展品
不是的。
描述通过引用结合于此或
兹存档/提供
3.1
重述公司注册证书。
公司截至2017年7月2日季度的Form 10-Q季度报告附件3.1(文件编号0-9286)。
3.2
公司重新注册证书的修订证书。
本公司于2019年1月2日提交的8-K报表附件3.1(文件编号0-9286)。
3.3
修订和重新制定公司章程。
公司于2019年1月2日提交的当前8-K报表的附件3.2(文件编号0-9286)。
10.1
信贷协议，日期为2021年7月9日，由本公司、富国银行、全国协会作为行政代理、Swingline贷款人和发行贷款人以及其他贷款人签署。
本公司于2021年7月13日提交的当前8-K报表的附件10.1(文件编号0-9286)。
10.2
定期贷款协议，日期为2021年7月9日，由公司、富国银行、作为行政代理的全国协会和其他贷款方签署。
本公司于2021年7月13日提交的当前8-K报表的附件10.2(文件编号0-9286)。
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席执行官证书。
谨此提交。
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条对首席财务官的认证。
谨此提交。
32
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第1350条第18条对首席执行官和首席财务官的认证。
随信提供。
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。谨此提交。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。谨此提交。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。谨此提交。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。谨此提交。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。谨此提交。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。谨此提交。
104封面交互式数据文件-封面交互式数据文件不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。谨此提交。


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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

可口可乐联合公司(Coca-Cola Consolidation，Inc.)
(注册人)
日期：2021年11月9日
由以下人员提供：
S/F斯科特·安东尼
F·斯科特·安东尼
执行副总裁兼首席财务官
(注册人首席财务官)
日期：2021年11月9日
由以下人员提供：
/s/马修·J·布莱克利(Matthew J.Blickley)
马修·J·布利克利
财务规划和高级副总裁
首席会计官
(注册人首席会计官)

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