FBNC-202109300000811589错误--12-31Q32021真的错误Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613MemberP5Y00008115892021-01-012021-09-30Xbrli:共享00008115892021-11-08Iso4217:美元00008115892021-09-3000008115892020-12-3100008115892021-07-012021-09-3000008115892020-07-012020-09-3000008115892020-01-012020-09-30Iso4217:美元Xbrli:共享0000811589美国-GAAP:CommonStockMember2020-06-300000811589美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300000811589Fbnc:StockInRabbiTrustAssumedInAcquisitionMember2020-06-300000811589FBNC:RabbiTrustObligationMember2020-06-300000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000008115892020-06-300000811589美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300000811589Fbnc:StockInRabbiTrustAssumedInAcquisitionMember2020-07-012020-09-300000811589FBNC:RabbiTrustObligationMember2020-07-012020-09-300000811589美国-GAAP:CommonStockMember2020-07-012020-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000811589美国-GAAP:CommonStockMember2020-09-300000811589美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300000811589Fbnc:StockInRabbiTrustAssumedInAcquisitionMember2020-09-300000811589FBNC:RabbiTrustObligationMember2020-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-3000008115892020-09-300000811589美国-GAAP:CommonStockMember2021-06-300000811589美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300000811589Fbnc:StockInRabbiTrustAssumedInAcquisitionMember2021-06-300000811589FBNC:RabbiTrustObligationMember2021-06-300000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-3000008115892021-06-300000811589美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300000811589Fbnc:StockInRabbiTrustAssumedInAcquisitionMember2021-07-012021-09-300000811589FBNC:RabbiTrustObligationMember2021-07-012021-09-300000811589美国-GAAP:CommonStockMember2021-07-012021-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000811589美国-GAAP:CommonStockMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300000811589Fbnc:StockInRabbiTrustAssumedInAcquisitionMember2021-09-300000811589FBNC:RabbiTrustObligationMember2021-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000811589美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310000811589美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000811589Fbnc:StockInRabbiTrustAssumedInAcquisitionMember2019-12-310000811589FBNC:RabbiTrustObligationMember2019-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100008115892019-12-310000811589美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300000811589Fbnc:StockInRabbiTrustAssumedInAcquisitionMember2020-01-012020-09-300000811589FBNC:RabbiTrustObligationMember2020-01-012020-09-300000811589美国-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300000811589美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310000811589美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000811589Fbnc:StockInRabbiTrustAssumedInAcquisitionMember2020-12-310000811589FBNC:RabbiTrustObligationMember2020-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-3100008115892021-01-012021-03-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310000811589美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300000811589Fbnc:StockInRabbiTrustAssumedInAcquisitionMember2021-01-012021-09-300000811589FBNC:RabbiTrustObligationMember2021-01-012021-09-300000811589美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-3000008115892020-01-012020-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-01-010000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则:未提供资金的贷款委员会成员2021-01-010000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-010000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberFBNC:PurchedCreditImpairedPCILoansMember2021-01-010000811589FBNC:FirstBancorp2014EquityPlanMember2021-09-300000811589Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementNonemployeeMember2020-06-012020-06-01FBNC:导演0000811589Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementNonemployeeMember2021-06-012021-06-010000811589FBNC:LongTermRestrictedStockMember2020-12-310000811589FBNC:LongTermRestrictedStockMember2021-01-012021-09-300000811589FBNC:LongTermRestrictedStockMember2021-09-300000811589FBNC:识别周期一成员FBNC:LongTermRestrictedStockMember2021-09-300000811589FBNC:LongTermRestrictedStockMemberFBNC:识别周期两个成员2021-09-300000811589Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-09-300000811589Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2020-12-310000811589美国-GAAP:抵押贷款认可证券成员2021-09-300000811589美国-GAAP:抵押贷款认可证券成员2020-12-310000811589美国-GAAP:Corporation DebtSecuritiesMember2021-09-300000811589美国-GAAP:Corporation DebtSecuritiesMember2020-12-310000811589Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-09-300000811589Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-31FBNC:安全性0000811589FBNC:VisaIncMemberUS-GAAP:CommonClassBMember2021-09-300000811589FBNC:VisaIncMember美国-GAAP:公共类别成员2021-09-300000811589FBNC:VisaIncMember美国-GAAP:公共类别成员2021-01-012021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember2021-09-30Xbrli:纯0000811589美国-GAAP:财务应收账款成员美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFBNC:贷款类别集中度RiskMember2021-01-012021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember2020-12-310000811589美国-GAAP:财务应收账款成员美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFBNC:贷款类别集中度RiskMember2020-01-012020-12-310000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589美国-GAAP:财务应收账款成员FBNC:贷款类别集中度RiskMember美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589美国-GAAP:财务应收账款成员FBNC:贷款类别集中度RiskMember美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589美国-GAAP:财务应收账款成员US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员FBNC:贷款类别集中度RiskMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589美国-GAAP:财务应收账款成员US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员FBNC:贷款类别集中度RiskMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589美国-GAAP:财务应收账款成员FBNC:贷款类别集中度RiskMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589美国-GAAP:财务应收账款成员FBNC:贷款类别集中度RiskMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589美国-GAAP:财务应收账款成员FBNC:贷款类别集中度RiskMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589美国-GAAP:财务应收账款成员FBNC:贷款类别集中度RiskMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-09-300000811589美国-GAAP:财务应收账款成员FBNC:贷款类别集中度RiskMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000811589美国-GAAP:财务应收账款成员FBNC:贷款类别集中度RiskMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000811589美国-GAAP:财务应收账款成员FBNC:贷款类别集中度RiskMember2021-01-012021-09-300000811589美国-GAAP:财务应收账款成员FBNC:贷款类别集中度RiskMember2020-01-012020-12-310000811589FBNC:SBAPPPloansMember2021-09-300000811589FBNC:SBAPPPloansMember2020-12-310000811589Fbnc:SmallBusinessAdministrationGuaranteedPortionMember2021-09-300000811589Fbnc:SmallBusinessAdministrationGuaranteedPortionMember2020-12-310000811589Fbnc:SmallBusinessAdministrationUnguaranteedPortionMember2021-09-300000811589Fbnc:SmallBusinessAdministrationUnguaranteedPortionMember2020-12-310000811589FBNC:SmallBusinessAdministrationLoanMember2021-09-300000811589FBNC:SmallBusinessAdministrationLoanMember2020-12-310000811589Fbnc:SmallBusinessAdministrationLoanSoldPortionMember2021-09-300000811589Fbnc:SmallBusinessAdministrationLoanSoldPortionMember2020-12-310000811589FBNC:SmallBusinessAdministrationLoansMember2021-09-300000811589FBNC:SmallBusinessAdministrationLoansMember2020-12-310000811589FBNC:PuchasedNonImpairedLoansMember2020-12-310000811589FBNC:PurchedCreditImpairedPCILoansMemberUs-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2020-12-310000811589Fbnc:PurchasedCreditImpairedPCILoansAccretableDiscountMemberUs-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2019-12-310000811589Fbnc:PurchasedCreditImpairedPCILoansAccretableDiscountMemberUs-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2020-01-012020-09-300000811589Fbnc:PurchasedCreditImpairedPCILoansAccretableDiscountMemberUs-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2020-09-300000811589Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2021-09-300000811589Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2020-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员2020-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员2021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUS-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300000811589US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUS-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember2020-12-310000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000811589US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000811589FBNC:PurchedCreditImpairedPCILoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310000811589FBNC:PurchedCreditImpairedPCILoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000811589FBNC:PurchedCreditImpairedPCILoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000811589FBNC:PurchedCreditImpairedPCILoansMember2020-12-310000811589FBNC:PurchedCreditImpairedPCILoansMemberUS-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310000811589Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310000811589US-GAAP:FinancialAssetNotPastDueMember2020-12-310000811589FBNC:ResidentialPropertyMember美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberFBNC:Business AssetsMember2021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP:本土成员2021-09-300000811589FBNC:Commercial PropertyMember美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSRT:OtherPropertyMember2021-09-300000811589FBNC:ResidentialPropertyMember美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC:Business AssetsMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP:本土成员2021-09-300000811589FBNC:Commercial PropertyMember美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSRT:OtherPropertyMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589FBNC:ResidentialPropertyMemberUS-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFBNC:Business AssetsMember2021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember美国-GAAP:本土成员2021-09-300000811589FBNC:Commercial PropertyMemberUS-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSRT:OtherPropertyMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589FBNC:ResidentialPropertyMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFBNC:Business AssetsMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember美国-GAAP:本土成员2021-09-300000811589FBNC:Commercial PropertyMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSRT:OtherPropertyMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-09-300000811589FBNC:ResidentialPropertyMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC:Business AssetsMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP:本土成员2021-09-300000811589FBNC:Commercial PropertyMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSRT:OtherPropertyMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589FBNC:ResidentialPropertyMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMemberFBNC:Business AssetsMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember美国-GAAP:本土成员2021-09-300000811589FBNC:Commercial PropertyMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSRT:OtherPropertyMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-09-300000811589FBNC:ResidentialPropertyMember2021-09-300000811589FBNC:Business AssetsMember2021-09-300000811589美国-GAAP:本土成员2021-09-300000811589FBNC:Commercial PropertyMember2021-09-300000811589SRT:OtherPropertyMember2021-09-300000811589SIC:Z65002021-01-012021-09-300000811589SRT:最小成员数SRT:HotelMember2021-01-012021-09-300000811589SRT:HotelMemberSRT:最大成员数2021-01-012021-09-300000811589FBNC:非RealEstateMember2021-01-012021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember2021-06-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-06-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-06-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-06-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-06-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-06-300000811589US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2021-06-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000811589US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2021-07-012021-09-300000811589US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2021-09-300000811589US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2020-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2020-12-310000811589US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2021-01-012021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember2019-12-310000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2019-12-310000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2019-12-310000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310000811589US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2019-12-310000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310000811589US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2020-01-012020-12-310000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember2020-06-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-06-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-06-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-06-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-06-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-06-300000811589US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2020-06-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000811589US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2020-07-012020-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember2020-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-09-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-09-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-09-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-09-300000811589US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2020-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000811589US-GAAP:UnallocatedFinancingReceivesMember2020-01-012020-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember美国-GAAP:PassMember2021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberUS-GAAP:特别会员2021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFBNC:ClassfiedCreditAssessmentMember2021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员美国-GAAP:PassMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP:特别会员2021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC:ClassfiedCreditAssessmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember美国-GAAP:PassMember2021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP:特别会员2021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFBNC:ClassfiedCreditAssessmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember美国-GAAP:PassMember2021-09-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP:特别会员2021-09-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFBNC:ClassfiedCreditAssessmentMember2021-09-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMember美国-GAAP:PassMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP:特别会员2021-09-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC:ClassfiedCreditAssessmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember美国-GAAP:PassMember2021-09-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP:特别会员2021-09-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMemberFBNC:ClassfiedCreditAssessmentMember2021-09-300000811589US-GAAP:特别会员2021-09-300000811589FBNC:ClassfiedCreditAssessmentMember2021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-GAAP:PassMember2020-12-310000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:特别会员2020-12-310000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFBNC:分类成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember2020-12-310000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberFBNC:应收账款非应计财务成员2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-公认会计准则:建设贷款成员美国-GAAP:PassMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP:特别会员2020-12-310000811589FBNC:分类成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC:应收账款非应计财务成员2020-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember美国-GAAP:PassMember2020-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP:特别会员2020-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员FBNC:分类成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFBNC:应收账款非应计财务成员2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember美国-GAAP:PassMember2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP:特别会员2020-12-310000811589FBNC:分类成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFBNC:应收账款非应计财务成员2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-GAAP:RealEstateLoanMember美国-GAAP:PassMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP:特别会员2020-12-310000811589FBNC:分类成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBNC:应收账款非应计财务成员2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember美国-GAAP:PassMember2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP:特别会员2020-12-310000811589FBNC:分类成员Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-12-310000811589Fbnc:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMemberFBNC:应收账款非应计财务成员2020-12-310000811589FBNC:PurchedCreditImpairedPCILoansMember美国-GAAP:PassMember2020-12-310000811589FBNC:PurchedCreditImpairedPCILoansMemberUS-GAAP:特别会员2020-12-310000811589FBNC:PurchedCreditImpairedPCILoansMemberFBNC:分类成员2020-12-310000811589FBNC:PurchedCreditImpairedPCILoansMemberFBNC:应收账款非应计财务成员2020-12-310000811589美国-GAAP:PassMember2020-12-310000811589US-GAAP:特别会员2020-12-310000811589FBNC:分类成员2020-12-310000811589FBNC:应收账款非应计财务成员2020-12-31FBNC:合同0000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMember2021-07-012021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMember2020-07-012020-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000811589FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000811589FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000811589FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000811589FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000811589FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300000811589FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2021-07-012021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2020-07-012020-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2021-07-012021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2020-07-012020-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2021-07-012021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2020-07-012020-09-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2021-07-012021-09-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2020-07-012020-09-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2021-07-012021-09-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2020-07-012020-09-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2021-07-012021-09-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2020-07-012020-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMember2021-01-012021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMember2020-01-012020-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000811589FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000811589FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMember美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000811589FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300000811589FBNC:TroubledDebtRestructuringAcruingMemberUS-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2021-01-012021-09-300000811589美国-GAAP:商业PortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2020-01-012020-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2021-01-012021-09-300000811589美国-公认会计准则:建设贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2020-01-012020-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2021-01-012021-09-300000811589US-GAAP:固定费率住宅抵押贷款成员US-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2020-01-012020-09-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2021-01-012021-09-300000811589US-GAAP:HomeEquityLoanMemberUS-GAAP:ResidentialPortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2020-01-012020-09-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2021-01-012021-09-300000811589美国-GAAP:RealEstateLoanMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2020-01-012020-09-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2021-01-012021-09-300000811589US-GAAP:Consumer PortfolioSegmentMemberFbnc:TroubledDebtRestructuringNonaccrualMember2020-01-012020-09-300000811589美国-公认会计准则:未提供资金的贷款委员会成员2021-09-300000811589美国-公认会计准则:未提供资金的贷款委员会成员2020-12-310000811589Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则:未提供资金的贷款委员会成员2020-12-310000811589美国-公认会计准则:未提供资金的贷款委员会成员2021-01-012021-09-300000811589US-GAAP:客户列表成员2021-09-300000811589US-GAAP:客户列表成员2020-12-310000811589FBNC:核心存放无形成员2021-09-300000811589FBNC:核心存放无形成员2020-12-310000811589美国-公认会计准则:服务合同成员2021-09-300000811589美国-公认会计准则:服务合同成员2020-12-310000811589US-GAAP:其他无形资产成员2021-09-300000811589US-GAAP:其他无形资产成员2020-12-310000811589Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberFBNC:FirstBankInsuranceServicesMember2021-06-300000811589Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberFBNC:FirstBankInsuranceServicesMemberUS-GAAP:客户列表成员2021-06-30FBNC:平面0000811589美国-GAAP:养老金计划定义的福利成员2021-07-012021-09-300000811589美国-GAAP:养老金计划定义的福利成员2020-07-012020-09-300000811589Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300000811589Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-07-012020-09-300000811589美国-GAAP:养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-09-300000811589美国-GAAP:养老金计划定义的福利成员2020-01-012020-09-300000811589Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-01-012021-09-300000811589Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-01-012020-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000811589Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-09-300000811589Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-09-300000811589美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-09-300000811589美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-09-300000811589美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-09-300000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-09-300000811589美国-GAAP:抵押贷款认可证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000811589美国-GAAP:抵押贷款认可证券成员美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-09-300000811589美国-GAAP:抵押贷款认可证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员US-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-09-300000811589美国-GAAP:抵押贷款认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-09-300000811589美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:Corporation BondSecuritiesMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000811589美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:Corporation BondSecuritiesMember2021-09-300000811589美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:Corporation BondSecuritiesMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-09-300000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:Corporation BondSecuritiesMember2021-09-300000811589美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000811589美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-09-300000811589美国-GAAP:公允价值衡量递归成员US-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-09-300000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-09-300000811589Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000811589美国-GAAP:公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000811589Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-09-300000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000811589美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2020-12-310000811589美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2020-12-310000811589美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2020-12-310000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2020-12-310000811589美国-GAAP:抵押贷款认可证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000811589美国-GAAP:抵押贷款认可证券成员美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-12-310000811589美国-GAAP:抵押贷款认可证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员US-GAAP:公允价值输入级别2成员2020-12-310000811589美国-GAAP:抵押贷款认可证券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-12-310000811589美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:Corporation BondSecuritiesMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000811589美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:Corporation BondSecuritiesMember2020-12-310000811589美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:Corporation BondSecuritiesMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2020-12-310000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:Corporation BondSecuritiesMember2020-12-310000811589美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000811589美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-12-310000811589美国-GAAP:公允价值衡量递归成员US-GAAP:公允价值输入级别2成员2020-12-310000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-12-310000811589Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000811589美国-GAAP:公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000811589Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2020-12-310000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2021-09-300000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员FBNC:ValuationTechniqueApprisedValueMemberUS-GAAP:MeasurementInputDiscountRateMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员SRT:最小成员数Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP:MeasurementInputDiscountRateMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT:最大成员数US-GAAP:MeasurementInputDiscountRateMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT:加权平均成员US-GAAP:MeasurementInputDiscountRateMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2020-12-310000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员FBNC:ValuationTechniqueApprisedValueMemberUS-GAAP:MeasurementInputDiscountRateMember2020-12-310000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员SRT:最小成员数Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP:MeasurementInputDiscountRateMember2020-12-310000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT:最大成员数US-GAAP:MeasurementInputDiscountRateMember2020-12-310000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT:加权平均成员US-GAAP:MeasurementInputDiscountRateMember2020-12-310000811589美国-GAAP:公允价值输入级别1成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000811589美国-GAAP:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000811589美国-GAAP:公允价值输入级别1成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000811589美国-GAAP:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000811589Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-09-300000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2021-09-300000811589Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2020-12-310000811589Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员2020-12-310000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000811589美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-31FBNC:BRANCH_OFFICE0000811589美国-GAAP:LandAndBuildingMember2021-09-300000811589美国-GAAP:本土成员2021-09-300000811589SRT:最小成员数2021-09-300000811589SRT:最大成员数2021-09-3000008115892021-01-310000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditOneMember2021-09-300000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditTwoMember2021-09-300000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditThreeMember2021-09-300000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditFourMember2021-09-300000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditFiveMember2021-09-300000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditSixMember2021-09-300000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditSevenMember2021-09-300000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditEightMember2021-09-300000811589FBNC:TrustPferredSecuritiesMember2021-09-300000811589FBNC:TrustPferredSecuritiesMember2021-01-012021-09-300000811589FBNC:TrustPferredSecurities2成员2021-09-300000811589FBNC:TrustPferredSecurities2成员2021-01-012021-09-300000811589FBNC:TrustPferredSecurities3成员2021-09-300000811589FBNC:TrustPferredSecurities3成员2021-01-012021-09-300000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditOneMember2020-12-310000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditTwoMember2020-12-310000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditThreeMember2020-12-310000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditFourMember2020-12-310000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditFiveMember2020-12-310000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditSixMember2020-12-310000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditSevenMember2020-12-310000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditEightMember2020-12-310000811589Fbnc:FederalHomeLoanBankPrincipalReducingCreditDueApril72022Member2020-12-310000811589FBNC:TrustPferredSecuritiesMember2020-12-310000811589FBNC:TrustPferredSecuritiesMember2020-01-012020-12-310000811589FBNC:TrustPferredSecurities2成员2020-12-310000811589FBNC:TrustPferredSecurities2成员2020-01-012020-12-310000811589FBNC:TrustPferredSecurities3成员2020-12-310000811589FBNC:TrustPferredSecurities3成员2020-01-012020-12-310000811589Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberFBNC:FirstBankInsuranceServicesMember2021-06-302021-06-300000811589FBNC:选择银行和信任公司成员美国-GAAP:次要事件成员2021-10-152021-10-15FBNC:位置0000811589FBNC:选择银行和信任公司成员美国-GAAP:次要事件成员2021-10-15 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年证券交易法
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
佣金档案编号0-15572
第一银行(First Bancorp)
(注册人的确切姓名载于其约章)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北卡罗来纳州 | | 56-1421916 |
(法团或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | | | | |
布罗德街西南300号, | 南方松树 | , | 北卡罗来纳州 | | 28387 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | | | | |
(注册人电话号码,包括区号) | | (910) | 246-2500 |
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 在其注册的每个交易所的名称: |
普通股,无面值 | FBNC | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。(2)在过去的90天内,注册人是否已经提交了根据1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)。☒ 是☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一个)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐是☒不是
注册人于2021年11月8日发行的普通股数量为35,595,242.
索引
First Bancorp及其子公司
| | | | | |
| 页面 |
| |
第一部分:财务信息 | |
| |
项目1--财务报表 | |
合并资产负债表-2021年9月30日和2020年12月31日 | 4 |
综合损益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月 | 5 |
综合全面收益表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月 | 6 |
股东权益综合报表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月 | 7 |
合并现金流量表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月 | 9 |
合并财务报表附注 | 10 |
第二项-管理层对经营和财务状况合并结果的讨论和分析 | 43 |
项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 61 |
项目4--控制和程序 | 63 |
| |
第二部分:其他信息 | |
| |
项目1--法律诉讼 | 63 |
项目1A--风险因素 | 63 |
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | 64 |
项目6--展品 | 65 |
签名 | 66 |
前瞻性陈述
本报告第一部分包含1934年“证券交易法”第21E节和1995年“私人证券诉讼改革法”规定的前瞻性陈述,这些陈述固有地受到风险和不确定性的影响。前瞻性陈述是指包括对未来事件或结果的预测、预测、期望或信念的陈述,或不属于历史事实的陈述。此外,前瞻性陈述仅限于截止日期的陈述。此类陈述的特点通常是使用限定词(及其派生词),如“预期”、“相信”、“估计”、“计划”、“项目”或其他有关我们对未来事件的看法或判断的陈述。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中预期的大不相同,因为它们将取决于许多我们不确定的因素,包括许多我们无法控制的因素。可能影响此类前瞻性陈述准确性的因素包括但不限于,我们客户的财务成功或战略变化、我们整合收购的成功程度、政府监管机构的行动、市场利率水平以及总体经济状况,包括当前大流行的影响。有关可能影响本段讨论事项的因素的更多信息,请参阅我们2020年年度报告的表格10-K中的“风险因素”部分和本报告第二部分的第1A项。
第一部分金融信息
项目1--财务报表
First Bancorp及其子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2021年(未经审计) | | 十二月三十一日, 2020 |
资产 | | | |
现金和到期的银行存款,不计息 | $ | 80,090 | | | 93,724 | |
银行到期,有息 | 314,103 | | | 273,566 | |
现金和现金等价物合计 | 394,193 | | | 367,290 | |
| | | |
可供出售的证券 | 2,305,075 | | | 1,453,132 | |
持有至到期的证券(公允价值为#美元369,953及$170,734) | 367,893 | | | 167,551 | |
| | | |
按公允价值结算过程中的预售抵押贷款 | 16,746 | | | 42,271 | |
持有待售的SBA贷款 | 1,518 | | | 6,077 | |
| | | |
贷款 | 4,869,841 | | | 4,731,315 | |
贷款信贷损失准备 | (63,628) | | | (52,388) | |
净贷款 | 4,806,213 | | | 4,678,927 | |
| | | |
房舍和设备 | 124,391 | | | 120,502 | |
经营性使用权租赁资产 | 16,900 | | | 17,514 | |
应计应收利息 | 19,422 | | | 20,272 | |
商誉 | 231,906 | | | 239,272 | |
其他无形资产 | 10,173 | | | 15,366 | |
丧失抵押品赎回权的房产 | 1,819 | | | 2,424 | |
银行人寿保险 | 133,919 | | | 106,974 | |
其他资产 | 59,198 | | | 52,179 | |
总资产 | $ | 8,489,366 | | | 7,289,751 | |
| | | |
负债 | | | |
存款:开立无息支票账户 | $ | 2,765,360 | | | 2,210,012 | |
计息支票账户 | 1,446,259 | | | 1,172,022 | |
货币市场账户 | 1,899,172 | | | 1,581,364 | |
储蓄账户 | 626,616 | | | 519,266 | |
定期存款10万美元或以上 | 483,130 | | | 564,365 | |
其他定期存款 | 212,228 | | | 226,567 | |
总存款 | 7,432,765 | | | 6,273,596 | |
借款 | 60,764 | | | 61,829 | |
应计应付利息 | 609 | | | 904 | |
经营租赁负债 | 17,323 | | | 17,868 | |
其他负债 | 48,155 | | | 42,133 | |
总负债 | 7,559,616 | | | 6,396,330 | |
| | | |
承诺和或有事项 | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
优先股,每股无面值。授权:5,000,000股票 | | | |
已发行和未偿还:(完)无和无 | — | | | — | |
普通股,每股无面值。授权:40,000,000股票 | | | |
已发行和未偿还:28,524,480和28,579,335股票 | 398,058 | | | 400,582 | |
留存收益 | 529,474 | | | 478,489 | |
收购中假设的拉比信托的股票 | (1,791) | | | (2,243) | |
拉比信托义务 | 1,791 | | | 2,243 | |
累计其他综合收益(亏损) | 2,218 | | | 14,350 | |
股东权益总额 | 929,750 | | | 893,421 | |
总负债和股东权益 | $ | 8,489,366 | | | 7,289,751 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
First Bancorp及其子公司
合并损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享数据除外-未经审计) | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | | | | | | |
贷款利息和手续费 | $ | 50,957 | | | 52,739 | | | 154,325 | | | 160,000 | |
投资证券的利息: | | | | | | | |
应税利息收入 | 8,383 | | | 4,958 | | | 22,085 | | | 15,203 | |
免税利息收入 | 686 | | | 189 | | | 1,483 | | | 470 | |
其他,主要是隔夜投资 | 528 | | | 802 | | | 1,809 | | | 2,688 | |
利息收入总额 | 60,554 | | | 58,688 | | | 179,702 | | | 178,361 | |
利息支出 | | | | | | | |
储蓄、支票和货币市场账户 | 903 | | | 1,440 | | | 3,353 | | | 5,132 | |
定期存款10万美元或以上 | 558 | | | 1,747 | | | 2,097 | | | 6,994 | |
其他定期存款 | 165 | | | 346 | | | 563 | | | 1,254 | |
借款 | 375 | | | 422 | | | 1,139 | | | 2,865 | |
利息支出总额 | 2,001 | | | 3,955 | | | 7,152 | | | 16,245 | |
| | | | | | | |
净利息收入 | 58,553 | | | 54,733 | | | 172,550 | | | 162,116 | |
贷款损失拨备(冲销) | (1,400) | | | 6,120 | | | (1,400) | | | 31,008 | |
为未筹措资金的承付款拨备 | 1,049 | | | — | | | 2,988 | | | — | |
信贷损失准备金总额 | (351) | | | 6,120 | | | 1,588 | | | 31,008 | |
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 58,904 | | | 48,613 | | | 170,962 | | | 131,108 | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款账户手续费 | 3,209 | | | 2,567 | | | 8,766 | | | 8,193 | |
其他服务费、佣金及收费 | 6,464 | | | 6,190 | | | 18,482 | | | 14,883 | |
预售按揭贷款的费用 | 2,096 | | | 4,864 | | | 8,914 | | | 9,725 | |
销售保险和金融产品的佣金 | 1,198 | | | 2,357 | | | 5,854 | | | 6,515 | |
SBA咨询费 | 1,128 | | | 1,956 | | | 6,079 | | | 6,722 | |
SBA贷款销售收益 | 1,655 | | | 2,929 | | | 6,981 | | | 5,541 | |
银行自营寿险收入 | 711 | | | 633 | | | 1,945 | | | 1,904 | |
证券收益(亏损),净额 | — | | | — | | | — | | | 8,024 | |
其他收益(亏损),净额 | 50 | | | (44) | | | 1,533 | | | (157) | |
非利息收入总额 | 16,511 | | | 21,452 | | | 58,554 | | | 61,350 | |
非利息支出 | | | | | | | |
工资费用 | 20,651 | | | 22,127 | | | 61,969 | | | 62,843 | |
员工福利支出 | 4,447 | | | 3,918 | | | 13,105 | | | 12,312 | |
总人事费用 | 25,098 | | | 26,045 | | | 75,074 | | | 75,155 | |
入住费 | 2,618 | | | 2,856 | | | 8,190 | | | 8,538 | |
设备相关费用 | 1,125 | | | 1,049 | | | 3,223 | | | 3,214 | |
并购费用 | 254 | | | — | | | 665 | | | — | |
无形资产摊销费用 | 695 | | | 928 | | | 2,437 | | | 2,961 | |
丧失抵押品赎回权的财产损失净额 | 23 | | | 90 | | | 7 | | | 284 | |
其他运营费用 | 11,004 | | | 9,471 | | | 32,271 | | | 29,264 | |
非利息费用总额 | 40,817 | | | 40,439 | | | 121,867 | | | 119,416 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 34,598 | | | 29,626 | | | 107,649 | | | 73,042 | |
所得税费用 | 6,955 | | | 6,329 | | | 22,527 | | | 15,213 | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 27,643 | | | 23,297 | | | 85,122 | | | 57,829 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.97 | | | 0.81 | | | 2.99 | | | 1.99 | |
稀释 | 0.97 | | | 0.81 | | | 2.99 | | | 1.99 | |
| | | | | | | |
宣布的每股普通股股息 | $ | 0.20 | | | 0.18 | | | 0.60 | | | 0.54 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 28,385,912 | | | 28,857,111 | | | 28,358,393 | | | 28,962,576 | |
稀释 | 28,515,328 | | | 28,940,018 | | | 28,514,405 | | | 29,102,953 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
First Bancorp及其子公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元-未经审计) | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 27,643 | | | 23,297 | | | 85,122 | | | 57,829 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
可供出售的证券的未实现收益(亏损): | | | | | | | |
期内产生的未实现持有收益(亏损),税前 | 3,673 | | | 19 | | | (16,236) | | | 23,556 | |
税收(费用)优惠 | (844) | | | (4) | | | 3,731 | | | (5,413) | |
*重新分类为已实现(收益)损失。 | — | | | — | | | — | | | (8,024) | |
税费 | — | | | — | | | — | | | 1,844 | |
退休后计划: | | | | | | | |
未确认精算净损失摊销 | 109 | | | 153 | | | 485 | | | 511 | |
税费(福利) | 5 | | | (35) | | | (112) | | | (118) | |
其他综合收益(亏损) | 2,943 | | | 133 | | | (12,132) | | | 12,356 | |
综合收益 | $ | 30,586 | | | 23,430 | | | 72,990 | | | 70,185 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
First Bancorp及其子公司
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享数据除外-未经审计) | 普通股 | | 留用 收益 | | 库存 拉比 托拉斯 假设 在……里面 采办 | | 拉比 托拉斯 义务 | | 累计 其他 全面 收入 (亏损) | | 总计 股东的 权益 |
股票 | | 金额 | | | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
余额,2020年7月1日 | 28,977 | | | $ | 408,699 | | | 441,846 | | | (2,217) | | | 2,217 | | | 17,346 | | | 867,891 | |
净收入 | | | | | 23,297 | | | | | | | | | 23,297 | |
宣布的现金股息($0.18每股普通股) | | | | | (5,155) | | | | | | | | | (5,155) | |
拉比信托义务的变更 | | | | | | | (13) | | | 13 | | | | | — | |
与收购溢价相关的已发行股本 | 24 | | | 494 | | | | | | | | | | | 494 | |
股票回购 | (306) | | | (6,269) | | | | | | | | | | | (6,269) | |
| | | | | | | | | | | | | |
扣缴税款的股票 | (7) | | | (178) | | | | | | | | | | | (178) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 605 | | | | | | | | | | | 605 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | 133 | | | 133 | |
余额,2020年9月30日 | 28,688 | | | $ | 403,351 | | | 459,988 | | | (2,230) | | | 2,230 | | | 17,479 | | | 880,818 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
余额,2021年7月1日 | 28,492 | | | $ | 397,704 | | | 507,531 | | | (1,928) | | | 1,928 | | | (725) | | | 904,510 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | 27,643 | | | | | | | | | 27,643 | |
宣布的现金股息($0.20每股普通股) | | | | | (5,700) | | | | | | | | | (5,700) | |
拉比信托义务的变更 | | | | | | | 137 | | | (137) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
扣缴税款的股票 | (6) | | | (182) | | | | | | | | | | | (182) | |
基于股票的薪酬 | 38 | | | 536 | | | | | | | | | | | 536 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | 2,943 | | | 2,943 | |
余额,2021年9月30日 | 28,524 | | | $ | 398,058 | | | 529,474 | | | (1,791) | | | 1,791 | | | 2,218 | | | 929,750 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享数据除外-未经审计) | 普通股 | | 留用 收益 | | 库存 拉比 托拉斯 假设 在……里面 采办 | | 拉比 托拉斯 义务 | | 累计 其他 全面 收入 (亏损) | | 总计 股东的 权益 |
股票 | | 金额 | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | |
余额,2020年1月1日 | 29,601 | | | $ | 429,514 | | | 417,764 | | | (2,587) | | | 2,587 | | | 5,123 | | | 852,401 | |
净收入 | | | | | 57,829 | | | | | | | | | 57,829 | |
宣布的现金股息($0.54每股普通股) | | | | | (15,605) | | | | | | | | | (15,605) | |
拉比信托义务的变更 | | | | | | | 357 | | | (357) | | | | | — | |
与收购溢价相关的已发行股本 | 24 | | | 494 | | | | | | | | | | | 494 | |
股票回购 | (986) | | | (28,701) | | | | | | | | | | | (28,701) | |
| | | | | | | | | | | | | |
扣缴税款的股票 | (7) | | | (178) | | | | | | | | | | | (178) | |
基于股票的薪酬 | 56 | | | 2,222 | | | | | | | | | | | 2,222 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | 12,356 | | | 12,356 | |
余额,2020年9月30日 | 28,688 | | | $ | 403,351 | | | 459,988 | | | (2,230) | | | 2,230 | | | 17,479 | | | 880,818 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | |
余额,2021年1月1日 | 28,579 | | | 400,582 | | | 478,489 | | | (2,243) | | | 2,243 | | | 14,350 | | | 893,421 | |
采用新会计准则 | | | | | (17,051) | | | | | | | | | (17,051) | |
净收入 | | | | | 85,122 | | | | | | | | | 85,122 | |
宣布的现金股息($0.60每股普通股) | | | | | (17,086) | | | | | | | | | (17,086) | |
拉比信托义务的变更 | | | | | | | 452 | | | (452) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票回购 | (107) | | | (4,036) | | | | | | | | | | | (4,036) | |
| | | | | | | | | | | | | |
扣缴税款的股票 | (13) | | | (506) | | | | | | | | | | | (506) | |
基于股票的薪酬 | 65 | | | 2,018 | | | | | | | | | | | 2,018 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | (12,132) | | | (12,132) | |
余额,2021年9月30日 | 28,524 | | | $ | 398,058 | | | 529,474 | | | (1,791) | | | 1,791 | | | 2,218 | | | 929,750 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
First Bancorp及其子公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
(千美元-未经审计) | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 85,122 | | | 57,829 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行对账: | | | |
信贷损失拨备(冲销) | 1,588 | | | 31,008 | |
净保费摊销 | 9,930 | | | 2,832 | |
贷款贴现增量 | (6,199) | | | (4,789) | |
其他采购会计增加和摊销,净额 | 98 | | | 55 | |
丧失抵押品赎回权的财产(收益)损失和减记,净额 | 7 | | | 284 | |
可供出售的证券收益 | — | | | (8,024) | |
其他(收益)损失 | (1,533) | | | 157 | |
(减少)递延贷款净手续费上调 | (309) | | | 7,380 | |
银行自营寿险收入 | (1,945) | | | (1,904) | |
房舍和设备折旧 | 4,434 | | | 4,392 | |
经营性租赁使用权资产摊销 | 1,107 | | | 1,522 | |
偿还租赁义务 | (1,034) | | | (1,392) | |
基于股票的薪酬费用 | 1,764 | | | 2,013 | |
无形资产摊销 | 2,437 | | | 2,961 | |
SBA服务资产摊销 | 1,605 | | | 1,231 | |
出售预售抵押贷款和小企业管理局贷款的费用/收益 | (15,895) | | | (15,266) | |
结算过程中预售按揭贷款的来源 | (243,737) | | | (294,270) | |
在结算过程中出售预售按揭贷款所得款项 | 277,394 | | | 290,657 | |
小型企业管理局(SBA)出售贷款的来源 | (73,510) | | | (117,412) | |
出售小型企业管理局贷款所得款项 | 72,219 | | | 82,998 | |
应计应收利息减少(增加) | 850 | | | (2,998) | |
其他资产减少(增加) | 596 | | | (5,550) | |
递延所得税净资产增加 | (42) | | | (8,638) | |
应计应付利息减少 | (295) | | | (849) | |
(减少)其他负债增加 | (3,476) | | | 9,818 | |
经营活动提供的净现金 | 111,176 | | | 34,045 | |
投资活动的现金流 | | | |
购买可供出售的证券 | (1,128,880) | | | (701,201) | |
购买持有至到期的证券 | (213,485) | | | (69,899) | |
可供出售证券的到期日/发行人催缴所得收益 | 252,668 | | | 156,108 | |
持有至到期证券的到期日/发行人催缴所得收益 | 11,246 | | | 26,989 | |
出售可供出售的证券所得款项 | — | | | 219,697 | |
净赎回FRB和FHLB股票 | 1,792 | | | 9,853 | |
购买银行拥有的人寿保险 | (25,000) | | | — | |
贷款净增加 | (125,083) | | | (327,496) | |
出售丧失抵押品赎回权的物业所得收益 | 2,847 | | | 1,880 | |
购置房舍和设备 | (8,847) | | | (8,983) | |
出售房舍和设备所得收益 | 218 | | | 189 | |
从企业出售/购买中收到(支付)的现金净额 | 11,314 | | | (9,559) | |
投资活动使用的净现金 | (1,221,210) | | | (702,422) | |
融资活动的现金流 | | | |
存款净增量 | 1,159,204 | | | 1,128,951 | |
*短期借款净减少* | — | | | (148,000) | |
*长期借款收益。 | — | | | 150,000 | |
* | (1,198) | | | (252,003) | |
支付的现金股利-普通股 | (16,527) | | | (15,798) | |
普通股回购 | (4,036) | | | (28,701) | |
| | | |
与扣缴股票有关的税款的缴纳 | (506) | | | (178) | |
融资活动提供的现金净额 | 1,136,937 | | | 834,271 | |
现金和现金等价物增加 | 26,903 | | | 165,894 | |
期初现金和现金等价物 | 367,290 | | | 231,302 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 394,193 | | | 397,196 | |
| | | |
现金流量信息的补充披露: | | | |
期内支付的利息现金 | $ | 7,447 | | | 17,094 | |
期内缴纳所得税的现金 | 25,602 | | | 21,302 | |
非现金:可供出售的证券的未实现(亏损)收益,税后净额 | (12,505) | | | 18,143 | |
非现金:将丧失抵押品赎回权的贷款转移到其他房地产 | 2,249 | | | 1,032 | |
非现金:初始确认经营租赁使用权资产和经营租赁负债 | 2,191 | | | 253 | |
非现金:与收购相关的已发行股权 | — | | | 494 | |
非现金:获得的贷款 | — | | | 14,633 | |
非现金:收购的其他资产 | — | | | 451 | |
非现金:假设借款 | — | | | 11,671 | |
非现金:与出售保险业务相关的无形资产的取消确认 | (10,229) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
请参阅合并财务报表附注。
First Bancorp及其子公司
合并财务报表附注
注1-陈述的基础
本公司认为,随附的未经审计的综合财务报表包含所有必要的调整,以在所有重要方面公平地呈现本公司截至2021年9月30日的综合财务状况、截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的综合经营业绩,以及截至2021年和2020年9月30日的九个月的综合现金流量。任何这样的调整都是正常的、反复出现的。请参阅提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的2020年Form 10-K年度报告,以了解与财务报表相关的会计政策和其他相关信息。截至2021年9月30日和2020年9月30日的运营业绩不一定表明全年预期的业绩。自财务报表发布之日起,该公司已对所有后续事件进行了评估。
最新动态:新冠肺炎-2021年期间,我们的市场地区总体上正在从大流行中恢复过来。然而,如下所述,持续的流行病,包括新的新冠肺炎菌株的传播,对本公司的持续影响尚不确定。
2020年12月27日,经济援助法案签署成为法律,其中包括由美国小企业管理局(SBA)管理的另一轮Paycheck Protection Program(PPP)资金。该公司于2021年1月开始发起新一轮PPP贷款。在2021年的前9个月,该公司为1121000万美元的购买力平价贷款,同时还在处理286与2020年和2021年购买力平价贷款相关的1.8亿美元宽恕付款。
为应对2020年疫情的爆发,该公司一般向受影响的借款人提供延期偿还贷款。90持续天数。从那时起,我们的大多数借款人都恢复了还款,截至2021年9月30日,该公司仍有#美元的流行病相关贷款延期。1.82000万。
新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果、财务状况以及我们的监管资本和流动性比率的进一步影响程度,将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性,且无法预测,包括新冠肺炎疫情的范围和持续时间,以及政府当局和其他第三方应对新冠肺炎疫情的行动。
注2-会计政策
提交给美国证券交易委员会的2020年年度报告Form 10-K的附注1包含对公司遵循的会计政策的描述以及对最近会计声明的讨论。以下段落将根据需要更新该信息。
2021年采用的会计准则
2018年8月,FASB修改了会计准则编纂中的薪酬-退休福利-固定福利计划主题,以提高对发起固定福利养老金和其他退休后计划的雇主的披露要求。指导意见删除了不再被认为具有成本效益的披露,澄清了披露的具体要求,并增加了被确定为相关的披露要求。该等修订于2021年1月1日对本公司生效,而采纳此项修订对本公司的财务报表并无实质影响。
2021年1月1日,本公司根据会计准则汇编326(下称“CECL”)采用了当前的预期信贷损失指引。CECL用一种基于估计未来预期终身信贷损失的方法取代了以前确认信贷损失的已发生损失方法。根据CECL方法对预期信贷损失的计量适用于按摊销成本计量的金融资产,包括应收贷款和持有至到期的债务证券。它也适用于表外信贷敞口,比如没有资金的信贷承诺。此外,CECL对可供出售债务证券的会计进行了修改。其中一个变化是,如果管理层不打算出售,也不认为他们更有可能被要求出售,就要求将信贷损失作为一种津贴,而不是对可供出售的债务证券进行减记。
该公司在2021年1月1日采用了CECL,对所有以摊销成本和表外信贷敞口衡量的金融资产采用了修改后的回溯法。2021年1月1日以后报告期的结果列在CECL项下,而上期金额继续按照以前适用的会计标准(“已发生的损失”)报告。采用CECL的过渡调整包括增加贷款信贷损失拨备#美元。14.62000万美元,这是未偿还贷款的减少,以及增加无资金来源贷款承诺的信贷损失拨备#美元。7.52000万美元,记录在其他负债中。采用CECL对公司持有至到期并可供出售的证券组合影响不大。该公司记录的留存收益净减少了#美元。17.1截至2021年1月1日,扣除记录的适用递延税项资产后,采用CECL的累积影响(反映上述过渡调整)为1.8亿美元。联邦银行监管机构提供了可选的救济措施,以推迟CECL在采用时对监管资本的不利影响。该公司没有选择该选项。
该公司对购买的信用恶化(“PCD”)资产采用了CECL的预期过渡方法,这些资产以前根据ASC 310-30被归类为购买的信用受损(“PCI”)。根据该标准,管理层没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的标准。PCD资产的摊余成本基准已调整,以反映增加#美元。0.1为信贷损失拨备1000万美元。剩余的非信贷折扣(基于调整后的摊销成本基础)将以接近2021年1月1日实际利率的利率增加到利息收入中。
关于PCD资产,由于本公司选择分解以前的PCI池,不再将这些池视为记账单位,因此,拖欠合同的PCD贷款现在被报告为非应计贷款,其标准与其他贷款相同。同样,尽管管理层没有重新评估于采纳之日对池中个别收购金融资产的修改是否属于问题债务重组(“TDR”),但在采用CECL后重组并符合TDR定义的PCD贷款将按问题债务重组(TDR)的定义进行报告。
所有金融工具的应计利息在综合资产负债表的正面单独列明。本公司选择不计量应计应收利息的信贷损失拨备,而是选择冲销被置于非应计状态的贷款或证券的利息收入,这通常是在票据逾期90天时,或者如果公司认为利息收取有问题,则在更早的时候。本公司的结论是,这一政策导致了坏账利息的及时转回。
大部分贷款的信贷损失拨备是采用贴现现金流量法计算的,该方法适用于贷款水平,具有一年的合理和可支持的预测期和三年的直线回收期。本公司选择在借款人遇到财务困难(抵押品依赖型贷款)时,作为实际的权宜之计,在厘定贷款的信贷损失拨备时使用抵押品的公允价值,而该等贷款预期将主要透过经营或出售抵押品来偿还。
由于宏观经济状况和预测以及贷款组合的规模和构成,公司的CECL津贴将随着时间的推移而波动。
会计政策更新
证券 -本公司有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为“持有至到期日”,并按摊销成本列账。未分类为持有至到期日的债务证券被分类为“可供出售”,并按公允价值列账,未实现的持有损益被报告为其他全面收益或亏损,并作为股东权益的单独组成部分报告。
利息收入包括购买溢价或折扣的摊销。溢价和折扣通常在水平收益率基础上摊销为收入,溢价摊销至最早的赎回日期,折扣累加至规定的到期日。证券销售损益在销售时根据具体的确认方法确认。
当任何本金或利息拖欠90天时,债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息将冲销利息收入。
信贷损失拨备-持有至到期的证券-自采用CECL以来,该公司以个人证券为基础衡量持有至到期债务证券的预期信贷损失。持有至到期债务证券的应计应收利息总额为#美元。2.02021年9月30日为3.5亿美元,并被排除在信贷损失估计之外。
对预期信贷损失的估计主要基于债务评级机构对证券的评级以及与这些评级相关的年度历史损失率的平均值。然后,该公司将这些损失率乘以每种证券的剩余寿命,得出终生预期损失额。这些损失率经过任何调整,以反映当前状况和被认为必要的合理和可支持的预测。
事实上,该公司持有的所有抵押贷款支持证券都是由政府支持的企业发行的。这些证券由美国政府明示或默示担保,被主要评级机构评为高评级,且有很长一段没有信用损失的历史。公司持有的州和地方政府证券被主要评级机构评为高评级。因此,截至2021年9月30日,持有至到期证券的信贷损失拨备无关紧要。
信贷损失拨备-可供出售的证券-对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券,本公司首先评估其是否打算出售,或者是否更有可能需要在摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合有关出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基准将通过收入减记为公允价值,并在CECL项下建立拨备,而不是直接减记发生损失下的证券。对于不符合上述标准的可供出售的债务证券,本公司评估公允价值是否因信用损失因素而下降。在进行这项评估时,管理层会考虑评级机构对证券评级的任何变化,以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则存在信用损失,并对信用损失计入信用损失准备,但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。
CECL项下信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用拨备(或冲销)。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认,或者当有关出售意向或要求的任何一项标准得到满足时,损失将计入备抵。在2021年9月30日,不是备抵与可供出售资产组合有关的信贷损失。
可供出售债务证券的应计利息总额为#美元。4.02021年9月30日为3.5亿美元,并被排除在信贷损失估计之外。
贷款-管理层有意图和能力在可预见的未来持有的贷款,或者直到到期或偿还的贷款,按摊销成本报告。摊销成本是未偿还的本金余额,扣除购买溢价和折扣以及递延费用和成本后的本金余额。与贷款有关的应计应收利息总额为#美元。13.4于2021年9月30日的应收利息,并在综合资产负债表的应计应收利息中报告。利息收入应计在未付本金余额上。扣除某些直接贷款成本后的贷款发放费,采用接近水平收益率的方法递延并在利息收入中确认,而不预期提前还款。
当一笔贷款逾期90天且未有良好抵押且在催收过程中,或管理层在考虑经济及业务情况及催收努力后认为本金或利息在正常业务过程中无法收回时,利息应计一般会终止。逾期状态是基于贷款的合同条款。如果在合同到期日30天后仍未收到预定付款,则认为贷款已逾期。
当一笔贷款处于非应计状态时,所有应计利息与利息收入相抵。这类贷款收到的利息采用成本回收法核算,直到有资格回归应计项目为止。在成本回收法下,利息收入在贷款余额降至零之前不会确认。当合同到期的所有本金和利息全部到期,有持续的还款履约期,并合理保证未来付款时,贷款将恢复应计状态。
购买的信用恶化(PCD)贷款-采用CECL后,在以前的会计指引下被指定为PCI贷款的贷款被归类为PCD贷款,而不进行重新评估。
在未来的收购中,该公司可能会购买贷款,其中一些贷款自发起以来经历了比微不足道的信用恶化更多的情况。在这些情况下,公司将考虑内部贷款等级、拖欠情况和其他相关因素,以评估所购买的贷款是否属于个人信用违约。PCD贷款按支付金额入账。最初的信贷损失拨备的确定方法与为投资而持有的其他贷款相同,但不会影响收益。集体确定的初始信贷损失拨备分配给个人贷款。贷款的购买价格和信贷损失拨备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价,在贷款有效期内摊销为利息收入。在初步确认后,PCD贷款须遵守与非PCD贷款相同的利息收入确认和减值模式,并通过拨备费用记录贷款损失拨备的变化。
信贷损失拨备--贷款-信贷损失拨备(ACL)是一个估值账户,从贷款的摊销成本基础上扣除,以显示预计从贷款中收取的净额。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时,贷款将从津贴中注销。估计回收被视为CECL采用日期后的冲销,只要它们不超过之前冲销和预计将冲销的金额的总和。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。
当存在类似的风险特征时,信贷损失拨备是在集体集合的基础上衡量的。具有相似风险特征的贷款被分成同质部分或池进行分析。贴现现金流(“DCF”)方法基本上适用于所有池,根据池中的每笔贷款的个别特征(例如到期日、付款金额、利率等)计算折现现金流,并在池级别汇总结果。在考虑提前还款和本金削减影响的同时,违约概率和违约造成的损失(如上所述)适用于每个池的贴现现金流(如上所述)。分析得出每个池的折现预期现金流总额,然后将其与池的摊销成本进行比较,以得出预期的信贷损失。
在厘定违约率的适当水平及因违约而蒙受的损失时,管理层认为本公司的损失经验为其评估预期信贷损失提供最佳基础。因此,它利用了每个贷款部门在一个经济周期内的历史信用损失经验,同时排除了某些被收购机构(即破产银行)的损失经验。
管理层在估计预期信贷损失时会考虑前瞻性信息。对于集体评估贷款的几乎所有部分,该公司使用统计回归建模方法纳入了两个或更多宏观经济驱动因素。该公司订阅了第三方服务,该服务提供美国经济的季度宏观经济基线预测和替代方案。管理层对基线预测和备选方案进行评估,以确定预期信贷损失范围内的最佳估计。基线预测包含了美国经济表现比这一预测更好或更差的同等可能性。随着疫情的持续,以及重新开放经济的周期性起止和政府刺激措施的影响,基线和替代情景反映了逐月经济预测的高度波动。该公司的采用日期信用损失调整额度主要基于基线预测,该预测反映了经济持续面临的威胁,主要来自大流行。在审查2021年期间的预测时,管理层注意到月度预测的高度波动性。鉴于波动性所表明的不确定性,以及在这些史无前例的时期准确预测经济统计数据的预测固有的不精确性,管理层选择将2021年季度末信贷损失拨备的每次计算主要基于另一种更负面的预测,管理层认为这一预测更能反映其贷款组合的内在风险。
管理层还评估了每个期间使用的合理和可支持的预测情景的适当性,并根据需要进行了调整。对于超过合理和可支持的预测期的合同期限,公司采用直线法恢复到12个季度的历史因素的长期平均值。该公司通常使用四个季度的预测期和十二个季度的长期平均预测期,然后在预测期的剩余时间内保持不变。
包括在其确定ACL的系统方法中,管理层考虑有必要对损失估计过程中尚未捕获的信息的预期信用损失进行定性调整。这些定性调整或增加或减少定量模型估计(即公式化模型结果)。在每个时期,公司都会考虑定性框架内相关的定性因素,其中包括:1)贷款政策、程序和战略的变化,2)贷款组合性质和数量的变化,3)员工经验,4)分类贷款、拖欠贷款和非应计贷款的数量和趋势的变化,5)集中风险,6)潜在抵押品价值的趋势,7)外部因素,包括竞争和法律法规因素,8)公司贷款审查系统的质量变化,以及9)尚未捕捉到的经济条件。
该公司确定了以下投资组合部分,并在贷款层面使用贴现现金流方法计算每个投资组合的信贷损失拨备,损失率、提前还款假设和削减假设由每笔贷款的抵押品类型驱动:
商业、金融和农业-这一贷款类别的风险包括行业集中和无法监测抵押品的状况,抵押品通常由库存、应收账款和其他非房地产资产组成。设备和库存陈旧也可能带来风险。总体经济状况和其他事件的下滑可能导致现金流降至不足以偿还债务的水平。2020年3月31日之后的这一类别还包括PPP贷款,这些贷款由SBA全额担保,因此风险最小。
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款-商业建筑贷款的共同风险包括成本超支、市场对物业需求的变化、长期融资安排不足以及房地产价值下跌。住宅建筑贷款也容易受到这些风险的影响,与住宅抵押贷款有关的风险也是如此(见下文)。房地产市场需求的变化可能会导致更长的销售时间,从而导致更高的保值成本、不断下降的价值和更高的利率。
房地产-抵押贷款-住宅(1-4个家庭)优先-住宅按揭贷款容易受到一般经济状况转弱、失业率上升和房地产价值下跌的影响。
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度-房屋净值贷款和信用额度的共同风险是一般经济状况,包括失业率上升,以及房地产价值下降,从而减少或消除借款人的房屋净值。
房地产-抵押贷款-商业和其他-这类贷款容易受到入住率下降、企业倒闭和一般经济状况的影响。此外,房地产价值的下降和物业缺乏合适的替代用途是这类贷款的风险。
消费贷款-这些贷款的共同风险包括监管风险、失业和当地经济状况的变化,以及无法监控由个人财产组成的抵押品。.
当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时,或当借款人于报告日期遇到财务困难,而预期将透过经营或出售抵押品提供大部分还款时,预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础,并按适当的销售成本作出调整。
当使用贴现现金流方法确定信贷损失拨备时,管理层调整用于贴现预期现金流的实际利率,以计入预期预付款。
确定合同期限-预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的,在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改,除非以下任何一项适用:管理层在报告日期有合理预期,认为问题债务重组将与个人借款人一起执行,或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中,公司不能无条件取消。
问题债务重组(TDR)-如果贷款条款被修改,导致让步微不足道,而且借款人在财务上遇到困难,则通常被认为是TDR。TDR的信用损失拨备的计算方法与持有的所有其他贷款的计算方法相同。
投资,但原来的利率是用来贴现预期现金流的,而不是重组中规定的利率。
信贷损失拨备--无资金的贷款承诺-随着CECL的采用,公司估计在公司面临相关承诺的信用风险的合同期内提供信贷的承诺的预期信贷损失,除非该义务可由公司无条件取消。反映在“其他负债”中的表外信贷风险准备作为信贷损失准备金的增减进行了调整。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑,以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。这项津贴的计算方法与在投资组合一级为贷款的资金部分计算的总储备率相同,适用于预期提供资金的承诺额。
注3-基于股票的薪酬
该公司记录的股票薪酬支出总额为#美元。536,000及$605,000分别截至2021年和2020年9月30日的三个月,以及美元1,764,000及$2,013,000截至2021年和2020年9月30日止九个月,其中包括向董事授予股票的价值,如下所述。公司确认了$123,000及$139,000分别在截至2021年和2020年9月30日的三个月的损益表中列出与股票薪酬支出相关的所得税优惠,以及405,000及$463,000截至2021年和2020年9月30日的9个月。
于2021年9月30日,本公司唯一的股权薪酬计划为2014年5月8日获股东批准的首个Bancorp 2014股权计划(简称“股权计划”)。截至2021年9月30日,股权计划已485,695剩余可供授予的股份。
股权计划旨在作为吸引、留住和激励关键员工和董事的手段,并将计划参与者的利益与公司及其股东的利益联系起来。股权计划允许授予股票期权和其他类型的基于股权的补偿,包括股票增值权、限制性和非限制性股票、限制性绩效股票、非限制性股票和绩效单位。在过去的几年里,该公司授予的唯一基于股权的薪酬是与员工相关的限制性股票,以及与非员工董事相关的非限制性股票。
最近对员工的限制性股票奖励通常只包括与服务相关的归属条件。这些奖励的补偿费用记录在必要的服务期限内。没收后,以前确认的任何补偿成本都将转回。一旦控制权变更(如股权计划所界定),除非奖励仍未清偿或提供替代等值奖励,否则奖励将立即归属。
本公司的某些股权授予包含规定分级归属时间表的条款,根据该时间表,奖励的一部分在必要的服务期内以增量方式授予。本公司在每笔递增奖励所需的服务期内,以直线方式确认具有分级归属时间表的奖励的补偿费用。薪酬支出是基于最终将授予的股票奖励的估计数量。在过去的五年中,没收的金额微乎其微,因此本公司假设所有只带服务条件的奖励都将被授予。当股票被授予时,公司发行新的普通股。
除员工股权奖励外,公司的做法是授予不受限制的普通股,价值约为#美元。32,000,发给每位非雇员董事(目前10总计)在每年的六月。由于没有归属条件,与这些董事奖励相关的薪酬支出在授予之日确认。2021年6月1日,公司授予7,050向非雇员董事出售普通股(705每股董事股份),公平市值为$45.41每股,这是公司普通股在该日的收盘价,产生了$320,000在费用上。2020年6月1日,公司授予14,146向非雇员董事出售普通股(1,286每股董事股份),公平市值为$24.87每股,这是公司普通股在该日的收盘价,产生了$352,000在费用上。与董事津贴相关的费用在综合损益表中被归类为“其他经营费用”。
下表列出了2021年前9个月与公司已发行限制性股票有关的活动信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 长期限制性股票 |
| 单位数 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
2021年1月1日未归属 | | 172,105 | | | $ | 33.80 | |
在该期间内获批予 | | 63,950 | | | 37.29 | |
在此期间归属 | | (43,166) | | | 41.27 | |
在此期间被没收或过期 | | (8,011) | | | 38.00 | |
2021年9月30日未归属 | | 184,878 | | | $ | 33.08 | |
截至2021年9月30日,未确认的补偿支出总额为$2,986,000加权平均剩余期限为2.1好几年了。对于截至2021年9月30日尚未完成的非既得奖励,公司预计将记录$1,550,000未来12个月的薪酬支出,$504,000其中预计将在2021年第四季度录得。
注4-普通股每股收益
以下是计算基本和稀释每股普通股收益时使用的分子和分母的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, |
| | 2021 | | 2020 |
($(千元,每元除外) 股份金额) | | 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金额 | | 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金额 |
基本每股收益: | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 27,643 | | | | | | | $ | 23,297 | | | | | |
减去:分配给参与证券的收入 | | (125) | | | | | | | (67) | | | | | |
每股普通股基本每股收益 | | $ | 27,518 | | | 28,385,912 | | | $ | 0.97 | | | $ | 23,230 | | | 28,857,111 | | | $ | 0.81 | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释每股收益: | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 27,643 | | | 28,385,912 | | | | | $ | 23,297 | | | 28,857,111 | | | |
稀释证券的效力 | | — | | | 129,416 | | | | | — | | | 82,907 | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 27,643 | | | 28,515,328 | | | $ | 0.97 | | | $ | 23,297 | | | 28,940,018 | | | $ | 0.81 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至9月30日的9个月里, |
| | 2021 | | 2020 |
($(千元,每元除外) 股份金额) | | 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金额 | | 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金额 |
基本每股收益: | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 85,122 | | | | | | | $ | 57,829 | | | | | |
减去:分配给参与证券的收入 | | $ | (466) | | | | | | | $ | (279) | | | | | |
每股普通股基本每股收益 | | $ | 84,656 | | | 28,358,393 | | | $ | 2.99 | | | $ | 57,550 | | | 28,962,576 | | | $ | 1.99 | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释每股收益: | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 85,122 | | | 28,358,393 | | | | | $ | 57,829 | | | 28,962,576 | | | |
稀释证券的效力 | | — | | | 156,012 | | | | | — | | | 140,377 | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 85,122 | | | 28,514,405 | | | $ | 2.99 | | | $ | 57,829 | | | 29,102,953 | | | $ | 1.99 | |
有几个不是所示任何期间的未偿还期权。
注5-证券
投资证券在2021年9月30日和2020年12月31日的账面价值和近似公允价值摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
摊销 成本 | | 公平 价值 | | 未实现 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 未实现 |
| | 收益 | | (亏损) | | | | 收益 | | (亏损) |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | |
政府支持的企业证券 | $ | 70,014 | | | 68,608 | | | — | | | (1,406) | | | 70,016 | | | 70,206 | | | 371 | | | (181) | |
抵押贷款支持证券 | 2,187,209 | | | 2,191,530 | | | 18,604 | | | (14,283) | | | 1,318,998 | | | 1,337,706 | | | 20,832 | | | (2,124) | |
公司债券 | 43,640 | | | 44,937 | | | 1,426 | | | (129) | | | 43,670 | | | 45,220 | | | 1,760 | | | (210) | |
可供出售的总数量 | $ | 2,300,863 | | | 2,305,075 | | | 20,030 | | | (15,818) | | | 1,432,684 | | | 1,453,132 | | | 22,963 | | | (2,515) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | $ | 22,028 | | | 22,886 | | | 858 | | | — | | | 29,959 | | | 30,900 | | | 941 | | | — | |
州和地方政府 | 345,865 | | | 347,067 | | | 2,774 | | | (1,572) | | | 137,592 | | | 139,834 | | | 2,407 | | | (165) | |
持有至到期总额 | $ | 367,893 | | | 369,953 | | | 3,632 | | | (1,572) | | | 167,551 | | | 170,734 | | | 3,348 | | | (165) | |
该公司所有的抵押贷款支持证券都是由政府支持的企业发行的,除了公允价值为#美元的私人抵押贷款支持证券。0.9百万美元和$1.0分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
下表列出了截至2021年9月30日未实现亏损的证券信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 未变现的证券 的损失头寸 少于12个月 | | 未变现的证券 的损失头寸 超过12个月 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
政府支持的企业证券 | $ | 49,238 | | | 776 | | | 19,370 | | | 630 | | | 68,608 | | | 1,406 | |
抵押贷款支持证券 | 1,010,196 | | | 12,219 | | | 124,643 | | | 2,064 | | | 1,134,839 | | | 14,283 | |
公司债券 | — | | | — | | | 4,871 | | | 129 | | | 4,871 | | | 129 | |
州和地方政府 | 125,063 | | | 1,347 | | | 9,518 | | | 225 | | | 134,581 | | | 1,572 | |
未实现亏损合计头寸 | $ | 1,184,497 | | | 14,342 | | | 158,402 | | | 3,048 | | | 1,342,899 | | | 17,390 | |
下表列出了截至2020年12月31日未实现亏损证券的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 未变现的证券 的损失头寸 少于12个月 | | 未变现的证券 的损失头寸 超过12个月 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
政府支持的企业证券 | $ | 29,812 | | | 181 | | | — | | | — | | | 29,812 | | | 181 | |
抵押贷款支持证券 | 497,992 | | | 1,957 | | | 6,168 | | | 167 | | | 504,160 | | | 2,124 | |
公司债券 | 3,956 | | | 45 | | | 835 | | | 165 | | | 4,791 | | | 210 | |
州和地方政府 | 23,310 | | | 165 | | | — | | | — | | | 23,310 | | | 165 | |
未实现亏损合计头寸 | $ | 555,070 | | | 2,348 | | | 7,003 | | | 332 | | | 562,073 | | | 2,680 | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,本公司证券组合持有171证券和69分别处于未实现亏损状态的证券。在上表中,截至2021年9月30日和2020年12月31日处于未实现亏损状态的所有证券都是本公司确定处于亏损状态的债券,主要原因是利率因素,而不是信用质量担忧。在得出这一结论时,该公司审查了第三方信用评级,并考虑了减值金额。本公司并不打算出售该等证券,而在收回摊销成本前,本公司极有可能不会被要求出售该等证券。
不是在截至2020年9月30日的9个月中,任何证券都确认了减值费用。在2021年1月1日和2021年9月30日采用CECL时,该公司确定与持有至到期债务证券相关的预期信贷损失微不足道。有关采用CECL的更多详情,请参阅附注2,因为它与证券组合有关。
下表汇总了按合同到期日划分的投资证券在2021年9月30日的账面价值和大致公允价值。预期到期日可能与合同到期日不同,因为发行人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | 持有至到期的证券 |
(千美元) | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
证券 | | | | | | | |
一年内到期 | $ | 1,001 | | | 1,031 | | | 1,271 | | | 1,282 | |
一年后至五年内到期 | 27,639 | | | 28,801 | | | 536 | | | 550 | |
五年后但在十年内到期 | 84,014 | | | 82,739 | | | 8,388 | | | 8,525 | |
十年后到期 | 1,000 | | | 974 | | | 335,670 | | | 336,710 | |
抵押贷款支持证券 | 2,187,209 | | | 2,191,530 | | | 22,028 | | | 22,886 | |
总证券 | $ | 2,300,863 | | | 2,305,075 | | | 367,893 | | | 369,953 | |
在2021年9月30日和2020年12月31日,账面价值为美元的投资证券861,827,000及$630,303,000,分别被质押为公共存款的抵押品。
综合资产负债表中的“其他资产”包括对联邦住房贷款银行(“FHLB”)和里士满联邦储备银行(“FRB”)股票的投资,总额为#美元。21,735,000及$23,526,000时间分别为2021年9月30日和2020年12月31日。这些投资没有容易确定的公允价值。FHLB的股票成本和公允价值为#美元。3,970,000及$5,855,000分别于2021年9月30日和2020年12月31日,作为公司在FHLB的信用额度的抵押品,也是FHLB系统的会员要求。FRB股票的成本和公允价值为#美元。17,765,000及$17,671,000分别于2021年9月30日和2020年12月31日,是FRB成员银行资格的要求。FHLB和FRB都会定期重新计算公司所需的持股水平,公司要么购买更多股票,要么按成本赎回部分股票。该公司确定,在任何一个期间结束时,两只股票都没有减值。
公司拥有12,356Visa,Inc.(“Visa”)股票在Visa首次公开募股时收到的B类股票。在与Visa公司的某些诉讼达成和解后,这些股票预计将转换为A类Visa股票,该公司并不是诉讼的一方。B类股有转让限制,随着Visa就诉讼达成和解,转换为A类股的转换率会定期调整。2021年9月30日的转换率约为1.62,这意味着该公司将获得大约20,051A类股票(如果该股票在该日已转换)。该B类股票没有易于确定的公允价值,按零。如B类股份有可随时厘定的公允价值,或在转换为A类股份时,本公司将把该股的账面价值调整至其市值,并记入盈利贷方。
注6-贷款、信用损失拨备和资产质量信息
以下为未偿还贷款总额的主要类别摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
所有银行贷款: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商业、金融和农业 | $ | 612,554 | | | 12 | % | | $ | 782,549 | | | 17 | % |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 588,103 | | | 12 | % | | 570,672 | | | 12 | % |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 914,266 | | | 19 | % | | 972,378 | | | 21 | % |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | 281,219 | | | 6 | % | | 306,256 | | | 6 | % |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 2,423,341 | | | 50 | % | | 2,049,203 | | | 43 | % |
消费贷款 | 53,747 | | | 1 | % | | 53,955 | | | 1 | % |
小计 | 4,873,230 | | | 100 | % | | 4,735,013 | | | 100 | % |
未摊销递延贷款净额 | (3,389) | | | | | (3,698) | | | |
贷款总额 | $ | 4,869,841 | | | | | $ | 4,731,315 | | | |
上表“商业、金融和农业”项中包括的购买力平价贷款总额为#美元。66.9300万美元和300万美元240.52021年9月30日和2020年12月31日分别为3.5亿美元。PPP贷款由SBA全额担保。包括在未摊销递延贷款净额中的费用约为#美元。4.3300万美元和300万美元6.0截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别为与PPP贷款相关的未摊销递延贷款净费用。这些费用是根据贷款条款的实际利息方法摊销的。加速摊销记录在根据计划条款免除本金的期间。
上表还包括各种非购买力平价SBA贷款,有关这些贷款的其他信息显示在下表中。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
上表中包括的非PPP SBA贷款的担保部分 | $ | 27,542 | | | 33,959 | |
上表中包括的非PPP SBA贷款的无担保部分 | 123,518 | | | 135,703 | |
上表中包括的非PPP SBA贷款总额 | $ | 151,060 | | | 169,662 | |
| | | |
非PPP SBA贷款的已售出部分,保留服务-不包括在上表中 | $ | 424,662 | | | 395,398 | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,已售出的非PPP SBA贷款的留存部分有剩余的未增值折扣,金额为$6.6300万美元和300万美元7.3分别为百万美元。
截至2021年9月30日,收购贷款的未摊销折扣总额为美元。4.82000万。
截至2020年12月31日,剩余的可增加折扣为$7.9100万美元,与购买的非减值贷款有关。只要贷款表现良好,折扣就会在贷款各自的生命周期内作为收益率调整摊销。截至2020年12月31日,PCI贷款的账面价值为$8.62000万。
下表显示了截至2020年9月30日的9个月PCI贷款的可增加收益率的变化。
| | | | | |
PCI贷款的可增加收益 | 截至2020年9月30日的9个月 |
期初余额 | $ | 4,149 | |
吸积 | (927) | |
从(到)不可增值差异的重新分类 | 400 | |
其他,净额 | (481) | |
期末余额 | 3,141 | |
在2020年前9个月,该公司收到了446,000超过相关PCI贷款账面金额的付款,其中#美元352,000确认为贷款贴现增值收入,$80,000记为额外贷款利息收入,以及#美元。14,000被记录为恢复期。
不良资产被定义为非应计贷款,TDR,逾期90天或更长时间而仍在应计利息的贷款,以及丧失抵押品赎回权的房地产。不良资产摘要如下。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
不良资产 | | | |
非权责发生制贷款 | $ | 31,268 | | | 35,076 | |
TDRS-应计 | 7,600 | | | 9,497 | |
累计逾期90天以上的贷款 | — | | | — | |
不良贷款总额 | 38,868 | | | 44,573 | |
丧失抵押品赎回权的房地产 | 1,819 | | | 2,424 | |
不良资产总额 | $ | 40,687 | | | 46,997 | |
| | | |
在2021年9月30日和2020年12月31日,公司都有1.9在丧失抵押品赎回权的过程中,有100万美元的住房抵押贷款。
下表是按主要类别列出的本公司所指期间非权责发生贷款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | CECL | | 已发生的损失 |
(千美元) | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | 无津贴的非权责发生制贷款 | | 有津贴的非权责发生制贷款 | | 非权责发生制贷款总额 | | 非权责发生制贷款 |
商业、金融和农业 | | $ | 510 | | | 9,019 | | | 9,529 | | | 9,681 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | | — | | | 373 | | | 373 | | | 643 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | | 735 | | | 3,599 | | | 4,334 | | | 6,048 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | | — | | | 1,018 | | | 1,018 | | | 1,333 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | | 10,951 | | | 4,972 | | | 15,923 | | | 17,191 | |
消费贷款 | | — | | | 91 | | | 91 | | | 180 | |
总计 | | $ | 12,196 | | | 19,072 | | | 31,268 | | | 35,076 | |
期内确认的非应计贷款利息收入并不重要。
下表为截至2021年9月30日的9个月内通过冲销利息收入冲销的应计应收利息。
| | | | | |
(千美元) | 截至2021年9月30日的9个月 |
商业、金融和农业 | $ | 160 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | — | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 20 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | 11 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 446 | |
消费贷款 | — | |
总计 | $ | 637 | |
下表分析了截至2021年9月30日该公司贷款的支付状况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 应计 30-59 过去的几天 到期 | | 应计 60-89 日数 过去时 到期 | | 应计 90天 或更多 过去时 到期 | | 非应计项目 贷款 | | 应计 当前 | | 贷款总额 应收账款 |
商业、金融和农业 | $ | 584 | | | 60 | | | — | | | 9,529 | | | 602,381 | | | 612,554 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | — | | | — | | | — | | | 373 | | | 587,730 | | | 588,103 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 668 | | | 738 | | | — | | | 4,334 | | | 908,526 | | | 914,266 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | 606 | | | 67 | | | — | | | 1,018 | | | 279,528 | | | 281,219 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 346 | | | 334 | | | — | | | 15,923 | | | 2,406,738 | | | 2,423,341 | |
消费贷款 | 127 | | | 34 | | | — | | | 91 | | | 53,495 | | | 53,747 | |
总计 | $ | 2,331 | | | 1,233 | | | — | | | 31,268 | | | 4,838,398 | | | 4,873,230 | |
未摊销递延贷款净额 | | | | | | | | | | | (3,389) | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | $ | 4,869,841 | |
下表分析了截至2020年12月31日该公司贷款的支付状况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 应计 30-59 日数 过去时 到期 | | 应计 60-89 日数 过去时 到期 | | 应计 90天 或更多 过去时 到期 | | 非应计项目 贷款 | | 应计 当前 | | 贷款总额 应收账款 |
商业、金融和农业 | $ | 1,464 | | | 1,101 | | | — | | | 9,681 | | | 770,166 | | | 782,412 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 572 | | | — | | | — | | | 643 | | | 569,307 | | | 570,522 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 10,146 | | | 869 | | | — | | | 6,048 | | | 951,088 | | | 968,151 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | 1,088 | | | 42 | | | — | | | 1,333 | | | 303,693 | | | 306,156 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 2,540 | | | 3,111 | | | — | | | 17,191 | | | 2,022,422 | | | 2,045,264 | |
消费贷款 | 180 | | | 36 | | | — | | | 180 | | | 53,521 | | | 53,917 | |
购买的信用减值 | 328 | | | 112 | | | 719 | | | — | | | 7,432 | | | 8,591 | |
总计 | $ | 16,318 | | | 5,271 | | | 719 | | | 35,076 | | | 4,677,629 | | | 4,735,013 | |
未摊销递延贷款净额 | | | | | | | | | | | (3,698) | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | $ | 4,731,315 | |
抵押品依赖型贷款是指借款人在财务上遇到困难时,预计将通过经营或出售抵押品来偿还的贷款。该公司对账面净余额为25万美元或更高的非应计项目贷款进行单独评估,将其指定为抵押品依赖型贷款,以及公司管理层指定为风险较高的其他贷款。这些贷款没有共同的风险特征,不包括在确定信贷损失拨备的集体评估贷款中。
下表列出了该公司截至2021年9月30日的抵押品依赖型贷款分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 住宅物业 | | 企业资产 | | 土地 | | 商业地产 | | 其他 | | 抵押品依赖型贷款总额 |
商业、金融和农业 | $ | — | | | 4,663 | | | — | | | — | | | — | | | 4,663 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 735 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 735 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | — | | | — | | | — | | | 13,848 | | | — | | | 13,848 | |
消费贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 735 | | | 4,663 | | | — | | | 13,848 | | | — | | | 19,246 | |
根据CECL,对于抵押品依赖贷款,本公司采取了实际的权宜之计,以抵押品的公允价值为基础来计量信贷损失拨备。信贷损失拨备是根据贷款抵押品的公允价值(经清算成本/折扣调整)与摊销成本之间的差额,以个人贷款为基础计算的。如果抵押品的公允价值超过摊余成本,则不需要拨备。
本公司的政策是对任何重要的抵押品进行第三方评估。对于以房地产为抵押的贷款,公司的政策是将非应计贷款减记为90评估价值的%,其中考虑了估计的销售成本。对于处于压力加大的行业的房地产抵押品,公司通常会将抵押品价值再贴现一倍。10-25%,这是由于预计近期销售中可能产生的额外折扣。对于非房地产抵押品担保贷款,公司一般将非应计贷款减记为75评估价值的%,用于支付处置非房地产抵押品时通常发生的出售成本和流动性折扣。对于非权责发生制的已审核贷款,公司将根据上述参数分配特定的备付金。
本公司不认为上述任何贷款类型的抵押品覆盖范围过大。
下表列出了截至2021年9月30日的三个月和九个月所有贷款的贷款损失拨备活动(根据CECL方法)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 商业广告, 财务, 和 农耕 | | 房地产 – 建筑, 土地 发展 &其他土地 贷款 | | 房地产 – 住宅 (1-4个家庭) 第一 抵押贷款 | | 房地产 -按揭 -主页 权益 一行行 信用 | | 房地产 -按揭 – 商业广告 以及其他 | | 消费贷款 | | 未分配 | | 总计 |
截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的三个月 |
期初余额 | $ | 14,809 | | | 10,104 | | | 8,651 | | | 3,737 | | | 25,358 | | | 2,363 | | | — | | | 65,022 | |
冲销 | (899) | | | — | | | (24) | | | — | | | (4) | | | (178) | | | — | | | (1,105) | |
恢复 | 398 | | | 98 | | | 176 | | | 311 | | | 79 | | | 49 | | | — | | | 1,111 | |
规定/(撤销) | (808) | | | 2,187 | | | (1,032) | | | (546) | | | (1,336) | | | 135 | | | — | | | (1,400) | |
期末余额 | $ | 13,500 | | | 12,389 | | | 7,771 | | | 3,502 | | | 24,097 | | | 2,369 | | | — | | | 63,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的9个月 |
期初余额 | $ | 11,316 | | | 5,355 | | | 8,048 | | | 2,375 | | | 23,603 | | | 1,478 | | | 213 | | | 52,388 | |
CECL实施的调整 | 3,067 | | | 6,140 | | | 2,584 | | | 2,580 | | | (257) | | | 674 | | | (213) | | | 14,575 | |
冲销 | (2,887) | | | (66) | | | (138) | | | (139) | | | (1,838) | | | (485) | | | — | | | (5,553) | |
恢复 | 1,065 | | | 784 | | | 499 | | | 540 | | | 419 | | | 311 | | | — | | | 3,618 | |
规定/(撤销) | 939 | | | 176 | | | (3,222) | | | (1,854) | | | 2,170 | | | 391 | | | — | | | (1,400) | |
期末余额 | $ | 13,500 | | | 12,389 | | | 7,771 | | | 3,502 | | | 24,097 | | | 2,369 | | | — | | | 63,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
下表列出了截至2020年12月31日的年度贷款损失准备中的活动(根据已发生损失方法)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 商业广告, 财务, 和 农耕 | | 房地产 – 建筑, 土地 发展 &其他土地 贷款 | | 房地产 – 住宅 (1-4个家庭) 第一 抵押贷款 | | 房地产 -按揭 -主页 权益 一行行 信用 | | 房地产 -按揭 – 商业广告 以及其他 | | 消费贷款 | | 未分配 | | 总计 |
截至2020年12月31日的年度及截至2020年12月31日的年度 |
期初余额 | $ | 4,553 | | | 1,976 | | | 3,832 | | | 1,127 | | | 8,938 | | | 972 | | | — | | | 21,398 | |
冲销 | (5,608) | | | (51) | | | (478) | | | (524) | | | (968) | | | (873) | | | — | | | (8,502) | |
恢复 | 745 | | | 1,552 | | | 754 | | | 487 | | | 621 | | | 294 | | | — | | | 4,453 | |
条文 | 11,626 | | | 1,878 | | | 3,940 | | | 1,285 | | | 15,012 | | | 1,085 | | | 213 | | | 35,039 | |
期末余额 | $ | 11,316 | | | 5,355 | | | 8,048 | | | 2,375 | | | 23,603 | | | 1,478 | | | 213 | | | 52,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的期末余额:贷款损失拨备 |
单独评估损害情况 | $ | 3,546 | | | 30 | | | 800 | | | — | | | 2,175 | | | — | | | — | | | 6,551 | |
集体评估减损情况 | $ | 7,742 | | | 5,325 | | | 7,141 | | | 2,375 | | | 21,428 | | | 1,475 | | | 213 | | | 45,699 | |
购买的信用减值 | $ | 28 | | | — | | | 107 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 138 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的应收贷款: |
期末余额-合计 | $ | 782,549 | | | 570,672 | | | 972,378 | | | 306,256 | | | 2,049,203 | | | 53,955 | | | — | | | 4,735,013 | |
未摊销递延贷款净额 | | | | | | | | | | | | | | | (3,698) | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 4,731,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的期末余额:贷款 |
单独评估损害情况 | $ | 7,700 | | | 677 | | | 9,303 | | | 15 | | | 18,582 | | | 4 | | | — | | | 36,281 | |
集体评估减损情况 | $ | 774,712 | | | 569,845 | | | 958,848 | | | 306,141 | | | 2,026,682 | | | 53,913 | | | — | | | 4,690,141 | |
购买的信用减值 | $ | 137 | | | 150 | | | 4,227 | | | 100 | | | 3,939 | | | 38 | | | — | | | 8,591 | |
下表列出了截至2020年9月30日的三个月和九个月的贷款损失拨备活动(根据已发生损失方法)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 商业广告, 财务, 和 农耕 | | 房地产 – 建筑, 土地 发展 &其他土地 贷款 | | 房地产 – 住宅 (1-4个家庭) 第一 抵押贷款 | | 房地产 -按揭 -主页 权益 一行行 信用 | | 房地产 -按揭 – 商业广告 以及其他 | | 消费贷款 | | 未分配 | | 总计 |
截至2020年9月30日止的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 5,989 | | | 5,677 | | | 8,339 | | | 2,359 | | | 18,755 | | | 1,223 | | | — | | | 42,342 | |
冲销 | (325) | | | (6) | | | (4) | | | (23) | | | — | | | (310) | | | — | | | (668) | |
恢复 | 126 | | | 213 | | | 279 | | | 207 | | | 482 | | | 125 | | | — | | | 1,432 | |
条文 | 2,986 | | | 388 | | | 82 | | | (83) | | | 2,369 | | | 308 | | | 70 | | | 6,120 | |
期末余额 | $ | 8,776 | | | 6,272 | | | 8,696 | | | 2,460 | | | 21,606 | | | 1,346 | | | 70 | | | 49,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 4,553 | | | 1,976 | | | 3,832 | | | 1,127 | | | 8,938 | | | 972 | | | — | | | 21,398 | |
冲销 | (4,256) | | | (51) | | | (478) | | | (404) | | | (545) | | | (707) | | | — | | | (6,441) | |
恢复 | 603 | | | 856 | | | 594 | | | 373 | | | 584 | | | 251 | | | — | | | 3,261 | |
条文 | 7,876 | | | 3,491 | | | 4,748 | | | 1,364 | | | 12,629 | | | 830 | | | 70 | | | 31,008 | |
期末余额 | $ | 8,776 | | | 6,272 | | | 8,696 | | | 2,460 | | | 21,606 | | | 1,346 | | | 70 | | | 49,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的期末余额:贷款损失拨备 |
单独评估损害情况 | $ | 1,814 | | | 56 | | | 820 | | | — | | | 1,624 | | | — | | | — | | | 4,314 | |
集体评估减损情况 | $ | 6,921 | | | 6,216 | | | 7,760 | | | 2,460 | | | 19,982 | | | 1,342 | | | 70 | | | 44,751 | |
购买的信用减值 | $ | 41 | | | — | | | 116 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的应收贷款 |
期末余额-合计 | $ | 804,831 | | | 653,120 | | | 1,017,087 | | | 310,326 | | | 1,983,622 | | | 50,189 | | | — | | | 4,819,175 | |
未摊销递延贷款净额 | | | | | | | | | | | | | | | (5,439) | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 4,813,736 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的期末余额:贷款 |
单独评估损害情况 | $ | 7,001 | | | 853 | | | 9,657 | | | 319 | | | 16,349 | | | — | | | — | | | 34,179 | |
集体评估减损情况 | $ | 797,654 | | | 652,117 | | | 1,002,254 | | | 309,911 | | | 1,963,303 | | | 50,141 | | | — | | | 4,775,380 | |
购买的信用减值 | $ | 176 | | | 150 | | | 5,176 | | | 96 | | | 3,970 | | | 48 | | | — | | | 9,616 | |
下表显示了截至2020年12月31日,按贷款类别单独评估的贷款(不包括PCI贷款)的减值评估。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 录下来 投资 | | 未付 校长 天平 | | 相关 津贴 | | 平均值 录下来 投资 |
未记录相关拨备的不良贷款: | | | | | | | |
商业、金融和农业 | $ | 3,688 | | | 4,325 | | | — | | | 750 | |
房地产-抵押-建筑,土地开发和其他土地贷款 | 554 | | | 694 | | | — | | | 308 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 4,115 | | | 4,456 | | | — | | | 4,447 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | 15 | | | 27 | | | — | | | 264 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 11,763 | | | 13,107 | | | — | | | 9,026 | |
消费贷款 | 4 | | | 4 | | | — | | | 1 | |
不计拨备的不良贷款总额 | $ | 20,139 | | | 22,613 | | | — | | | 14,796 | |
| | | | | | | |
已记录拨备的不良贷款: | | | | | | | |
商业、金融和农业 | $ | 4,012 | | | 4,398 | | | 3,546 | | | 5,139 | |
房地产-抵押-建筑,土地开发和其他土地贷款 | 123 | | | 131 | | | 30 | | | 502 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 5,188 | | | 5,361 | | | 800 | | | 5,186 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | — | | | — | | | — | | | 21 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 6,819 | | | 7,552 | | | 2,175 | | | 5,786 | |
消费贷款 | — | | | — | | | — | | | — | |
计提拨备的不良贷款总额 | $ | 16,142 | | | 17,442 | | | 6,551 | | | 16,634 | |
在截至2020年12月31日的年度内,减值贷款的利息收入为#美元。1.1应计息贷款额为100万美元,反映非权责发生贷款被置于非权责发生状态之前收取的利息收入和应计TDR上记录的利息收入。
该公司根据其内部风险评级跟踪信用质量。在贷款发放时,贷款会被指定一个初始风险等级,这个初始风险等级通常基于借款人的信用评分、贷款价值比率、债务收入比率等几个因素。在贷款发放过程中被风险评级为不合格的贷款将被拒绝。在对贷款进行初始评级后,将根据许多因素定期监测贷款的信用质量,如支付历史、借款人的财务状况和抵押品价值的变化。根据管理层对这些因素的评估,贷款可以降级或升级。内部风险评级政策在每种贷款类型中都是一致的。
以下按亏损可能性升序描述了公司的内部风险等级:
| | | | | | | | |
| 风险等级 | 描述 |
通行证: | | |
| 1 | 几乎没有风险的贷款,包括现金担保贷款。 |
| 2 | 有文件证明总体财务实力显著的贷款。由于存在多个还款来源,这些贷款损失的可能性最小-每个还款来源显然足以履行义务。 |
| 3 | 有文件证明总体财务实力令人满意的贷款。*由于至少存在两个明确确定的还款来源,这些贷款的潜在损失较低--每个来源都足以在目前情况下履行义务。 |
| 4 | 向财务状况可接受的借款人发放贷款。但这些贷款可能有轻微运营弱点的迹象,缺乏足够的财务信息,或者有价值或适销性有问题的抵押品支持的贷款。 |
| 5 | 由于较小的弱点而代表高于平均水平的风险,需要管理层进行更严格的审查的贷款。通常要求并认为这些抵押品在正常情况下以可变现的清算价值提供合理的覆盖范围。其偿还业绩令人满意。 |
| P (通过) | 消费贷款( |
特别说明: | | |
| 6 | 现有贷款在主要还款来源方面存在已确定的弱点,如果不加以纠正,可能会给公司造成损失。 |
分类: | | |
| 7 | 现有贷款没有得到债务人当前稳健的净值和偿付能力或质押抵押品(如有)的充分保护。这些贷款有一个或多个明确的弱点,危及债务的清算。 |
| 8 | 具有明确弱点的贷款,这使得全额收回或清算非常值得怀疑和不太可能。损失似乎迫在眉睫,但确切的金额和时间尚不确定。 |
| 9 | 被认为无法收回并正在核销过程中的贷款。这个等级是为行政目的分配的临时等级,直到核销完成。 |
| F (失败) | 消费贷款( |
下表显示了截至2021年9月30日,公司按信贷质量指标、发起或续签年份记录的贷款投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的定期贷款 | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 总计 |
商业、金融和农业 | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 177,374 | | | 136,471 | | | 88,627 | | | 70,541 | | | 15,904 | | | 19,406 | | | 84,328 | | | 592,651 | |
特别提及 | 14 | | | 613 | | | 3,467 | | | 2,823 | | | 192 | | | 5 | | | 2,702 | | | 9,816 | |
分类 | 15 | | | 679 | | | 1,404 | | | 7,583 | | | 72 | | | 12 | | | 322 | | | 10,087 | |
商业、金融和农业合计 | 177,403 | | | 137,763 | | | 93,498 | | | 80,947 | | | 16,168 | | | 19,423 | | | 87,352 | | | 612,554 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 350,577 | | | 139,023 | | | 47,604 | | | 9,676 | | | 11,717 | | | 9,290 | | | 12,828 | | | 580,715 | |
特别提及 | 43 | | | 749 | | | 5,135 | | | — | | | 111 | | | 12 | | | 11 | | | 6,061 | |
分类 | 579 | | | 317 | | | 117 | | | 183 | | | 14 | | | 117 | | | — | | | 1,327 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款总额 | 351,199 | | | 140,089 | | | 52,856 | | | 9,859 | | | 11,842 | | | 9,419 | | | 12,839 | | | 588,103 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 169,818 | | | 206,945 | | | 111,517 | | | 74,291 | | | 83,813 | | | 239,602 | | | 7,315 | | | 893,301 | |
特别提及 | 1,007 | | | 571 | | | 193 | | | 141 | | | 315 | | | 3,052 | | | 95 | | | 5,374 | |
分类 | 316 | | | 155 | | | 540 | | | 1,296 | | | 653 | | | 11,760 | | | 871 | | | 15,591 | |
房地产总额-抵押贷款-住宅(1-4个家庭)第一抵押贷款 | 171,141 | | | 207,671 | | | 112,250 | | | 75,728 | | | 84,781 | | | 254,414 | | | 8,281 | | | 914,266 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 1,453 | | | 345 | | | 548 | | | 1,340 | | | 268 | | | 1,251 | | | 268,863 | | | 274,068 | |
特别提及 | — | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 19 | | | 1,080 | | | 1,115 | |
分类 | 78 | | | 109 | | | 68 | | | — | | | — | | | 496 | | | 5,285 | | | 6,036 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度总额 | 1,531 | | | 454 | | | 632 | | | 1,340 | | | 268 | | | 1,766 | | | 275,228 | | | 281,219 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 882,823 | | | 651,882 | | | 261,293 | | | 164,575 | | | 148,376 | | | 216,052 | | | 60,035 | | | 2,385,036 | |
特别提及 | 4,109 | | | 4,918 | | | 4,613 | | | 2,049 | | | 1,890 | | | 222 | | | 545 | | | 18,346 | |
分类 | 6,726 | | | 133 | | | 1,871 | | | 6,291 | | | 4,327 | | | 611 | | | — | | | 19,959 | |
房地产总额-抵押贷款-商业和其他 | 893,658 | | | 656,933 | | | 267,777 | | | 172,915 | | | 154,593 | | | 216,885 | | | 60,580 | | | 2,423,341 | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 12,826 | | | 24,684 | | | 3,770 | | | 1,994 | | | 792 | | | 653 | | | 8,704 | | | 53,423 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
分类 | 3 | | | 58 | | | 22 | | | 10 | | | 6 | | | 35 | | | 190 | | | 324 | |
消费贷款总额 | 12,829 | | | 24,742 | | | 3,792 | | | 2,004 | | | 798 | | | 688 | | | 8,894 | | | 53,747 | |
总计 | $ | 1,607,761 | | | 1,167,652 | | | 530,805 | | | 342,793 | | | 268,450 | | | 502,595 | | | 453,174 | | | 4,873,230 | |
未摊销递延贷款净额 | | | | | | | | | | | | | | | (3,389) | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | 4,869,841 | |
根据上表计算,截至2021年9月30日,公司拥有$40.72000万美元的贷款评级为特别提及和$53.32000万笔被评级为分类的贷款,其中包括所有非权责发生贷款。
在上表中,基本上所有“分类贷款”的评级都是7级或失败,这些类别的风险水平相似。在此期间转换为定期贷款的循环信贷额度的金额无关紧要。
下表显示了截至2020年12月31日,公司按信用质量指标记录的贷款投资情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 经过 | | 特价 提到贷款 | | 分类 应计贷款 | | 分类 非应计项目 贷款 | | 总计 |
商业、金融和农业 | $ | 762,091 | | | 9,553 | | | 1,087 | | | 9,681 | | | 782,412 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 560,845 | | | 7,877 | | | 1,157 | | | 643 | | | 570,522 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 943,455 | | | 7,609 | | | 11,039 | | | 6,048 | | | 968,151 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | 297,795 | | | 1,468 | | | 5,560 | | | 1,333 | | | 306,156 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 1,988,684 | | | 34,588 | | | 4,801 | | | 17,191 | | | 2,045,264 | |
消费贷款 | 53,488 | | | 80 | | | 169 | | | 180 | | | 53,917 | |
购买的信用减值 | 6,901 | | | 85 | | | 1,605 | | | — | | | 8,591 | |
总计 | $ | 4,613,259 | | | 61,260 | | | 25,418 | | | 35,076 | | | 4,735,013 | |
未摊销递延贷款净额 | | | | | | | | | (3,698) | |
贷款总额 | | | | | | | | | 4,731,315 | |
问题债务重组
在以下两种情况下,贷款重组被认为是TDR:(I)借款人遇到财务困难;(Ii)债权人已给予特许权。优惠可能包括降低利率或低于市场利率、本金豁免、延长期限和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日期间,公司修改的绝大多数TDR都与降息和延长期限有关。公司一般不会给予本金宽恕。
根据贷款的支付状况,公司的TDR可以分为非应计项目和应计项目。非应计项目的TDR在前面提供的非应计项目贷款总额中报告。
截至2021年9月30日,该公司已批准与新冠肺炎疫情相关的180万美元贷款的短期延期,这些贷款在修改前仍在履行。根据CARE法案和银行业监管机构的指导,这些贷款不被视为TDR。
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内在TDR中修改的贷款相关信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至2021年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的三个月 |
| 数量 合同 | | 前- 改型 重组后的 余额 | | 后- 改型 重组后的 余额 | | 数量 合同 | | 前- 改型 重组后的 余额 | | 后- 改型 重组后的 余额 |
TDRS-应计 | | | | | | | | | | | |
商业、金融和农业 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
TDRS--非应计项目 | | | | | | | | | | | |
商业、金融和农业 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2,344 | | | 2,344 | |
消费贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期间产生的TDR合计 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 2,344 | | | $ | 2,344 | |
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内在TDR中修改的贷款相关信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至2021年9月30日的9个月 | | 截至2020年9月30日的9个月 |
| 数量 合同 | | 前- 改型 重组后的 余额 | | 后- 改型 重组后的 余额 | | 数量 合同 | | 前- 改型 重组后的 余额 | | 后- 改型 重组后的 余额 |
TDRS-应计 | | | | | | | | | | | |
商业、金融和农业 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 143 | | | $ | 143 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 67 | | | 67 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 1 | | | 33 | | | 33 | | | 2 | | | 75 | | | 78 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 1 | | | 160 | | | 160 | | | — | | | — | | | — | |
消费贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
TDRS--非应计项目 | | | | | | | | | | | |
商业、金融和农业 | 3 | | | 826 | | | 823 | | | — | | | — | | | — | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 1 | | | 75 | | | 75 | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 1 | | | 263 | | | 263 | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 3 | | | 1,569 | | | 1,569 | | | 1 | | | 2,344 | | | 2,344 | |
消费贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期间产生的TDR合计 | 10 | | | $ | 2,926 | | | $ | 2,923 | | | 6 | | | $ | 2,629 | | | $ | 2,632 | |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内修改的应计TDR和在截至2020年9月30日的三个月中违约的TDR如下表所示。当贷款在修改后的条款下拖欠90天或以上、已转为非应计项目或已转移至丧失抵押品赎回权的房地产时,本公司认为该贷款已违约。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至2021年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的三个月 |
| 数量 合同 | | 录下来 投资 | | 数量 合同 | | 录下来 投资 |
累积随后违约的TDR | | | | | | | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭第一抵押贷款) | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
随后违约的应计TDR合计 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内修改的应计TDR和在截至2020年9月30日的9个月内违约的TDR如下表所示。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至2021年9月30日的9个月 | | 截至2020年9月30日的9个月 |
| 数量 合同 | | 录下来 投资 | | 数量 合同 | | 录下来 投资 |
累积随后违约的TDR | | | | | | | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭第一抵押贷款) | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | — | | | — | | | 1 | | | 274 | |
随后违约的应计TDR合计 | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 274 | |
信贷损失拨备--无资金的贷款承诺
除了贷款的信贷损失拨备外,公司还对与贷款有关的承诺(如无资金的贷款承诺和信用证)保持拨备。根据CECL,本公司估计在本公司通过提供信贷的合同义务暴露于信用风险的合同期内的预期信贷损失,除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险的贷款相关承诺拨备调整为信贷损失费用拨备。这一估计包括对发生资金的可能性的考虑,这是基于从内部信息得出的历史资金研究,以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计,这些损失率与计算贷款信贷损失拨备时使用的损失率相同,并在附注2中讨论。无资金贷款承诺的信贷损失拨备为#美元。11.1300万美元和300万美元0.6分别于2021年9月30日和2020年12月31日的3.6亿美元在资产负债表上的“其他负债”项下单独分类。下表列出了截至2021年9月30日的9个月的无资金支持贷款承诺的信贷损失拨备余额和活动情况。
| | | | | |
(千美元) | 信贷损失拨备总额--无资金的贷款承诺 |
2020年12月31日期初余额 | $ | 582 | |
《中电联》于2021年1月1日实施的调整 | 7,504 | |
冲销 | — | |
恢复 | — | |
无资金承付款的信贷损失准备金 | 2,988 | |
2021年9月30日期末余额 | $ | 11,074 | |
信贷损失拨备-持有至到期的证券
如前所述,截至2021年9月30日,持有至到期证券的信贷损失拨备无关紧要。
注7-商誉和其他无形资产
以下为截至2021年9月30日和2020年12月31日的可摊销无形资产账面总额和累计摊销金额汇总,以及截至这两个日期的未摊销无形资产账面金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 |
可摊销无形资产: | | | | | | | | |
客户列表 | | $ | 2,700 | | | 1,263 | | | 7,613 | | | 2,814 | |
核心存款无形资产 | | 28,440 | | | 25,677 | | | 28,440 | | | 23,832 | |
SBA服务资产 | | 11,687 | | | 5,792 | | | 9,976 | | | 4,188 | |
其他 | | 1,040 | | | 962 | | | 1,403 | | | 1,232 | |
总计 | | $ | 43,867 | | | 33,694 | | | 47,432 | | | 32,066 | |
未摊销无形资产: | | | | | | | | |
商誉 | | $ | 231,906 | | | | | 239,272 | | | |
SBA服务资产被记录在公司已出售但继续收费服务的SBA贷款部分。服务资产最初按公允价值记录,并在相关贷款的预期寿命内摊销,并按季度进行减值测试。SBA服务资产摊销费用记录在非利息收入中,作为对SBA服务费用的抵销,列在“其他服务费、佣金和费用”项下。如上表所示,公司于2021年9月30日拥有一项SBA服务资产,剩余账面价值为$5,895,000。该公司记录了$1,711,000及$1,492,000在偿还与分别在2021年和2020年前9个月出售的小企业管理局贷款担保部分相关的资产方面。在2021年和2020年的前9个月,该公司记录了1,605,000及$1,231,000,分别计入相关摊销费用。2020年前九个月的摊销费用中包括一笔大约为#美元的减值费用。500,000由于2020年3月31日市场状况恶化导致资产公允价值减少。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司为他人提供的SBA贷款总额为$424.7300万美元和300万美元395.4分别为2000万人。
2021年第二季度,该公司完成了出售其财产和意外伤害保险代理子公司第一银行保险服务公司(First Bank Insurance Services)的业务和几乎所有运营资产。在这笔交易中,无形资产总额为$10.22000万美元从公司资产负债表中取消确认,包括#美元的商誉7.41000万美元和账面价值为$的客户名单2.82000万。
除SBA服务资产外,所有其他无形资产的摊销费用总计为#美元。695,000及$928,000分别截至2021年和2020年9月30日的三个月,以及美元2,437,000及$2,961,000截至2021年和2020年9月30日的9个月。
商誉至少每年进行一次减值评估,年度评估在每年的10月31日进行。商誉也会在任何表明减值可能已经发生的触发事件时进行减值评估。除2020年年度减值评估外,由于新冠肺炎疫情,本公司于2020年前三个季度末的每个季度对其减值商誉进行了评估,每次评估均表明存在不是损害。由于经济状况改善,以及本公司于2020年底及2021年全年的股价及市值上升,故未发现任何触发事件,因此,本公司自2020年第三季度以来一直未进行中期减值评估。
下表列出了与收购相关的可摊销无形资产的预计摊销费用明细表。这些金额将在合并损益表的非利息费用部分记为“无形资产摊销费用”。这些估计在将来可能会改变。
在管理层认为有必要对已摊销无形资产的账面价值或估计使用年限进行调整的范围内。
| | | | | | | | |
(千美元) | | 估计摊销 费用 |
2021年10月1日至2021年12月31日 | | $ | 642 | |
2022 | | 1,994 | |
2023 | | 1,037 | |
2024 | | 392 | |
2025 | | 213 | |
此后 | | — | |
总计 | | $ | 4,278 | |
注8-养老金计划
该公司历史上一直赞助二固定收益退休金计划-一项适用于所有员工的合格退休计划(“退休金计划”),以及一项供本公司若干高级管理人员受益的补充性高管退休计划(“SERP”)。自2012年12月31日起,公司冻结了所有参与者的两项计划。虽然以前的应计福利没有损失,但2012年以后,员工不再因服务而应计福利。
公司记录的定期养老金费用共计#美元。158,000及$186,000分别截至2021年和2020年9月30日的三个月,以及美元475,000及$617,000截至2021年和2020年9月30日的9个月。下表包含养老金成本的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
(千美元) | 2021年养老金计划 | | 2020年养老金计划 | | 2021年SERP | | 2020年SERP | | 2021年两个计划合计 | | 2020年两个计划合计 |
服务成本 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息成本 | 283 | | | 303 | | | 30 | | | 55 | | | 313 | | | 358 | |
计划资产的预期回报率 | (264) | | | (325) | | | — | | | — | | | (264) | | | (325) | |
净(损益)摊销 | 106 | | | 194 | | | 3 | | | (41) | | | 109 | | | 153 | |
定期养老金净成本 | $ | 125 | | | 172 | | | 33 | | | 14 | | | 158 | | | 186 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
(千美元) | 2021年养老金计划 | | 2020年养老金计划 | | 2021年SERP | | 2020年SERP | | 2021年两个计划合计 | | 2020年两个计划合计 |
服务成本 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息成本 | 693 | | | 917 | | | 89 | | | 165 | | | 782 | | | 1,082 | |
计划资产的预期回报率 | (792) | | | (976) | | | — | | | — | | | (792) | | | (976) | |
净(损益)摊销 | 474 | | | 634 | | | 11 | | | (123) | | | 485 | | | 511 | |
定期养老金净成本 | $ | 375 | | | 575 | | | 100 | | | 42 | | | 475 | | | 617 | |
定期养老金净成本中的服务成本部分包括在工资和福利费用中,定期养老金净成本中的所有其他部分都包括在其他非利息费用中。
本公司对养老金计划的缴费是基于独立精算顾问的计算,旨在为所得税目的而扣除。“公司”就是这么做的。不是不会在2021年的前9个月为养老金计划缴费,而且确实不是I don‘我不指望在2021年剩下的时间里为养老金计划缴费。
公司关于SERP的资金政策是从公司的运营现金流中获得相关收益。
注9-累计其他综合收益(亏损)
公司累计其他综合收益(亏损)构成如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
可供出售的证券的未实现收益(亏损) | $ | 4,212 | | | 20,448 | |
递延税金资产(负债) | (968) | | | (4,699) | |
可供出售证券的未实现净收益(亏损) | 3,244 | | | 15,749 | |
| | | |
退休后计划资产(负债) | (1,332) | | | (1,817) | |
递延税金资产(负债) | 306 | | | 418 | |
退休后计划净资产(负债) | (1,026) | | | (1,399) | |
| | | |
累计其他综合收益(亏损)合计 | $ | 2,218 | | | 14,350 | |
下表披露了截至2021年9月30日的9个月累计其他综合收益(亏损)变动情况(所有金额均为税后净额)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 未实现收益 (亏损)在 证券 可供出售 | | 退休后计划资产 (责任) | | 总计 |
2021年1月1日期初余额 | $ | 15,749 | | | (1,399) | | | 14,350 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (12,505) | | | — | | | (12,505) | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额 | — | | | 373 | | | 373 | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | (12,505) | | | 373 | | | (12,132) | |
| | | | | |
2021年9月30日期末余额 | $ | 3,244 | | | (1,026) | | | 2,218 | |
下表披露了截至2020年9月30日的9个月累计其他综合收益(亏损)变动情况(所有金额均为税后净额)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 未实现收益 (亏损)在 证券 可供出售 | | 退休后计划资产 (责任) | | 总计 |
2020年1月1日期初余额 | $ | 7,504 | | | (2,381) | | | 5,123 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 18,143 | | | — | | | 18,143 | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额 | (6,180) | | | 393 | | | (5,787) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | 11,963 | | | 393 | | | 12,356 | |
| | | | | |
截至2020年9月30日的期末余额 | $ | 19,467 | | | (1,988) | | | 17,479 | |
从累积的其他综合收益中重新归类的可供出售证券的未实现收益(亏损)金额是扣除税收影响后的已实现证券收益或亏损。从退休后计划的累计其他全面收入中重新分类的金额资产(负债)代表包括在累计其他全面收入中的税后净额的摊销,并记录在综合收益表的“其他营业费用”项目中。
注10-公允价值
公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金和最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。可用于衡量公允价值的投入有三个级别:
第1级:截至测量日期,该实体有能力进入的活跃市场上相同资产或负债的报价(未经调整)。
第二级:除第一级价格外的其他重大可观察投入,如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价;或其他可观察到或可被可观察到的市场数据证实的投入。
第三级:重要的不可观察的输入,反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
下表汇总了公司于2021年9月30日在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) |
金融资产说明 | | 2021年9月30日的公允价值 | | 报价在 以下项目的活跃市场 相同的资产 (1级) | | 重要的其他人 可观测输入 (2级) | | 意义重大 不可观测的输入 (3级) |
反复出现 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
政府支持的企业证券 | | $ | 68,608 | | | — | | | 68,608 | | | — | |
抵押贷款支持证券 | | 2,191,530 | | | — | | | 2,191,530 | | | — | |
公司债券 | | 44,937 | | | — | | | 44,937 | | | — | |
可供出售的证券总额 | | $ | 2,305,075 | | | — | | | 2,305,075 | | | — | |
| | | | | | | | |
在结算过程中预售的抵押贷款 | | $ | 16,746 | | | 16,746 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
非复发性 | | | | | | | | |
个人评估贷款 | | $ | 12,279 | | | — | | | — | | | 12,279 | |
丧失抵押品赎回权的房地产 | | 462 | | | — | | | — | | | 462 | |
下表汇总了本公司于2020年12月31日在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | |
金融资产说明 | | 2020年12月31日的公允价值 | | 报价在 活跃的市场 对于相同的 资源(1级) | | 重要的其他人 可观测输入 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
反复出现 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
政府支持的企业证券 | | $ | 70,206 | | | — | | | 70,206 | | | — | |
抵押贷款支持证券 | | 1,337,706 | | | — | | | 1,337,706 | | | — | |
公司债券 | | 45,220 | | | — | | | 45,220 | | | — | |
可供出售的证券总额 | | $ | 1,453,132 | | | — | | | 1,453,132 | | | — | |
| | | | | | | | |
在结算过程中预售的抵押贷款 | | $ | 42,271 | | | 42,271 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
非复发性 | | | | | | | | |
不良贷款 | | $ | 22,142 | | | — | | | — | | | 22,142 | |
*丧失抵押品赎回权的房地产 | | 1,484 | | | — | | | — | | | 1,484 | |
以下是对按公允价值计量的资产所使用的估值方法的说明。
在结算过程中预售抵押贷款-公允价值是基于投资者同意为贷款支付的承诺价格,被视为一级投入。
可供出售的证券-当活跃的市场中有报价的市场价格时,证券被归类为估值层次结构中的第一级。如果没有市场报价,但可以通过观察具有相似特征的证券的报价来估计公允价值,则该证券在估值层次上被归类为第二级。公司二级证券的大部分公允价值是由我们的第三方债券会计提供商使用矩阵定价确定的。矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术,它对债务证券的估值不完全依赖于特定证券的报价,而是依赖于该证券与其他基准报价证券的关系。对本公司而言,二级证券包括抵押担保证券、商业抵押担保债券、政府支持的企业证券和公司债券。在1级或2级输入不可用的情况下,证券分类在层次结构的3级内。
该公司审查债券会计提供商使用的定价方法,以确保公允价值的确定与适用的会计指导一致,并确保投资在公允价值层次中得到适当分类。
个别评估贷款-个别评估贷款的公允价值是在非经常性基础上计量的,并基于担保贷款的基础抵押品价值,经估计销售成本调整,或此类贷款预期收到的现金流净现值。抵押品可以是房地产或商业资产,包括设备、存货和应收账款。抵押品的绝大多数是房地产。房地产抵押品的价值通常由第三方评估师根据独立的、有执照的第三方评估师(第3级)进行的评估,采用收益或市场估值方法确定。企业设备的价值是基于外部评估(如果被认为是重要的),或基于适用借款人的财务报表上的账面净值(如果被认为不是重要的)。同样,存货和应收账款抵押品的价值以借款人财务报表余额或账龄报告为基础,视情况而定(第3级)。本分析中使用的评估通常至少每年根据贷款首次减值的时间获得,因此评估不一定是截至列报期末的评估。任何公允价值调整均计入已发生的期间,作为综合损益表的信贷损失拨备。
丧失抵押品赎回权的房地产-丧失抵押品赎回权的房地产,包括通过丧失抵押品赎回权或偿还贷款而获得的财产,以成本或公允价值较低的价格报告。公允价值按非经常性基准计量,并基于独立市场价格或当前评估,该等评估一般采用收益或市场估值方法编制,并由独立、持牌第三方评估师进行,并根据估计销售成本进行调整(第3级)。本分析中使用的评估一般至少每年根据资产的收购时间获得,因此评估不一定是截至列报期末的评估。在丧失抵押品赎回权时,任何超过作为抵押品的房地产公允价值的贷款余额都被视为贷款损失拨备的费用。就丧失抵押品赎回权后的任何房地产估值而言,任何超出房地产公允价值的房地产记录价值均被视为综合收益表中的丧失抵押品赎回权的房地产减记。
对于截至2021年9月30日在经常性或非经常性基础上按公允价值计量的第3级资产和负债,公允价值计量中使用的重大不可观察输入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | |
描述 | | 2021年9月30日的公允价值 | | 估值 技术 | | 重大不可察觉 输入量 | | 范围(加权平均) |
单独评估的贷款-取决于抵押品 | | $ | 7,973 | | | 评估值 | | 适用于预计销售成本的折扣 | | 10% |
单独评估的贷款-取决于现金流 | | 4,306 | | | 预期现金流的现值 | | 用于计算预期现金流现值(“PV”)的贴现率 | | 4%-11% (6.23%) |
丧失抵押品赎回权的房地产 | | 462 | | | 评估值 | | 预计销售成本的折扣 | | 10% |
| | | | | | | | |
对于截至2020年12月31日在经常性或非经常性基础上按公允价值计量的第3级资产和负债,公允价值计量中使用的重大不可观察投入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | |
描述 | | 2020年12月31日的公允价值 | | 估值 技术 | | 重大不可察觉 输入量 | | 范围(加权平均) |
不良贷款-按抵押品价值估值 | | $ | 16,000 | | | 评估值 | | 适用于预计销售成本的折扣 | | 10% |
不良贷款-按预期现金流的现值估值 | | 6,142 | | | 预期现金流的现值 | | 折现率在计算预期现金流现值时的应用 | | 4%-11% (6.21%) |
丧失抵押品赎回权的房地产 | | 1,484 | | | 评估值 | | 预计销售成本的折扣 | | 10% |
| | | | | | | | |
2021年9月30日和2020年12月31日未按公允价值列账的金融工具账面金额和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 公平水平 价值 层次结构 | | 携带 金额 | | 估计数 公允价值 | | 携带 金额 | | 估计数 公允价值 |
现金和到期的银行存款,不计息 | 1级 | | $ | 80,090 | | | 80,090 | | | 93,724 | | | 93,724 | |
银行到期,有息 | 1级 | | 314,103 | | | 314,103 | | | 273,566 | | | 273,566 | |
持有至到期的证券 | 2级 | | 367,893 | | | 369,953 | | | 167,551 | | | 170,734 | |
持有待售的SBA贷款 | 2级 | | 1,518 | | | 1,766 | | | 6,077 | | | 7,465 | |
贷款总额,扣除津贴后的净额 | 3级 | | 4,806,213 | | | 4,799,181 | | | 4,678,927 | | | 4,661,197 | |
应计应收利息 | 1级 | | 19,422 | | | 19,422 | | | 20,272 | | | 20,272 | |
银行人寿保险 | 1级 | | 133,919 | | | 133,919 | | | 106,974 | | | 106,974 | |
SBA服务资产 | 3级 | | 5,895 | | | 6,954 | | | 5,788 | | | 6,569 | |
| | | | | | | | | |
存款 | 2级 | | 7,432,765 | | | 7,433,494 | | | 6,273,596 | | | 6,275,329 | |
借款 | 2级 | | 60,764 | | | 53,962 | | | 61,829 | | | 53,321 | |
应计应付利息 | 2级 | | 609 | | | 609 | | | 904 | | | 904 | |
| | | | | | | | | |
提供信贷的承诺 | 3级 | | — | | | 11,074 | | | — | | | 461 | |
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的大部分金融工具不存在高流动性的市场,因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质,涉及不明朗因素和重大判断事项,因此不能准确厘定。假设的变化可能会对预估产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具,而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融资产或负债的重要资产和负债包括房屋和设备净额、无形资产和其他资产,如递延所得税、预付费用账户、当前应付的所得税和其他各种应计费用。此外,与实现未实现损益相关的所得税影响可能会对公允价值估计产生重大影响,任何估计都没有考虑到这一影响。
注11-与客户签订合同的收入
本公司在本协议范围内的所有收入与客户签订合同的收入会计准则(“ASC 606”)在非利息收入中确认。下表列出了公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的非利息收入来源。在ASC 606的范围之外的项目同样被注意到。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月内 | | 在过去的9个月里 |
$(以千计) | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
非利息收入 | | | | | | | |
在ASC 606的范围内: | | | | | | | |
存款账户手续费: | $ | 3,209 | | | 2,567 | | | 8,766 | | | 8,193 | |
其他服务费、佣金和手续费: | | | | | | | |
交换收入(净额) | 4,405 | | | 3,608 | | | 12,338 | | | 9,580 | |
其他服务费及收费 | 2,059 | | | 2,582 | | | 6,144 | | | 5,303 | |
销售保险和金融产品的佣金: | | | | | | | |
保险收入 | 70 | | | 1,477 | | | 2,789 | | | 4,058 | |
财富管理收入 | 1,128 | | | 880 | | | 3,065 | | | 2,457 | |
SBA咨询费 | 1,128 | | | 1,956 | | | 6,079 | | | 6,722 | |
非利息收入(在ASC 606的范围内) | 11,999 | | | 13,070 | | | 39,181 | | | 36,313 | |
非利息收入(超出ASC 606的范围) | 4,512 | | | 8,382 | | | 19,373 | | | 25,037 | |
非利息收入总额 | $ | 16,511 | | | 21,452 | | | 58,554 | | | 61,350 | |
下面详细介绍公司在ASC 606项下的收入来源。
存款账户手续费:本公司向其存款客户收取基于交易、账户维护和透支服务的费用。透支费在透支发生时确认。维护费和活动费包括账户维护费和基于交易的费用。主要与每月维护有关的账户维护费是在一个月内赚取的,代表公司履行履约义务的期限。以交易为基础的费用,包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对帐单提交等服务,在交易执行时确认,因为这是公司满足客户要求的时间点。存款的手续费从客户的账户余额中提取。
其他服务费、佣金和手续费:该公司从客户的借记卡和信用卡使用中赚取互换收入,并从客户使用的其他服务中赚取费用。交换收入主要包括每当公司的借记卡和信用卡通过万事达卡等信用卡支付网络处理时赚取的交换费。持卡人交易的交换费代表基础交易价值的一个百分比,每天与提供给持卡人的交易处理服务同时确认。交换费与交换费相抵,并按净额列报。其他手续费包括处理电汇、账单支付服务、本票、自动柜员机附加费和其他服务的收入。在提供服务或完成服务时,公司对费用、交换和其他服务费的履约义务基本上得到了履行,相关收入也得到了确认。付款通常是立即收到或在下个月收到。
销售保险和金融产品的佣金:该公司从销售理财产品中赚取佣金,并从销售保单中赚取佣金,直至2021年6月30日出售其保险子公司。
财富管理收入主要包括从年金等金融产品销售中收取的佣金。本公司的履约义务一般在金融产品发行时履行。保单发布后不久,承运人将佣金汇给公司,公司确认收入。该公司还从资产管理中赚取一些费用,资产管理在最近一段时间内提供的服务已经履行了履约义务,按季度计费。
在2021年6月30日出售其保险代理之前,该公司一直赚取的保险收入通常包括销售保单的佣金和保险公司基于业绩的佣金。本公司作为保险公司与投保人之间的代理人,确认销售保险单的佣金收入。本公司的履约义务在出具保险单时基本得到履行。保单发布后不久,承运人将佣金汇给了公司,公司确认了收入。保险公司以业绩为基础的佣金在销售保单的某个时间点得到确认。见附注15,内容涉及本公司出售其保险代理业务。
SBA咨询费:本公司从与SBA贷款发放相关的咨询服务中赚取费用。费用是根据最初贷款的美元金额的百分比计算的,并在履行义务得到履行时记录。2020年,公司的SBA子公司协助其第三方客户发起购买力平价贷款,并收取费用。对于一些客户来说,购买力平价过程中的宽恕部分(这将在未来的某个时间发生)包括在收取的预付费用中。因此,公司在这些情况下记录了递延收入,递延收入负债为#美元。1.4截至2020年12月31日,这一数字为100万。在2021年的前9个月,该公司实现了大约1.2在这笔递延收入中,有1.8亿与履行部分宽恕服务有关。截至2021年9月30日,递延收入余额为#美元。0.22000万。这些费用将在提供与宽恕程序相关的服务期间记录为收入。
该公司在应用ASC 606中规定的收入指引时没有做出重大判断,这些指引影响了上述与客户签订的合同的收入数额和时间的确定。
注12-租契
本公司在正常业务过程中签订租约。截至2021年9月30日,本公司租赁七租用土地和建筑物的分支机构以及八租赁土地但拥有建筑物的分支机构。公司还为多个运营部门租用办公场所。本公司所有租约均为适用会计准则下的经营性租约,租赁协议的到期日为2022年5月至2076年5月,其中一些租约包括多个租期的选择权。五-以及十年期分机。这些租约的加权平均剩余租期为21.2截至2021年9月30日。本公司在考虑相关经济因素后,如合理地确定本公司将行使选择权,则在租赁期内包括租约续期及终止选择权。在适用会计准则允许的情况下,本公司已选择不在本公司的综合资产负债表上确认原始租赁期限为12个月或以下的租赁(短期租赁)。
租赁于租赁开始日被分类为营运租赁或融资租赁,如前所述,本公司的所有租赁均已确定为营运租赁。经营性租赁和短期租赁的租赁费用在租赁期内以直线法确认。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。
本公司在租赁开始时使用其以抵押为基础的递增借款利率来计算租赁付款的现值,而租赁中隐含的利率是未知的。租赁的加权平均贴现率为3.12截至2021年9月30日。
总运营租赁费用为$1.9百万美元和$2.2截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。使用权资产和租赁负债为#美元。16.9百万美元和$17.3分别为2021年9月30日和2021年9月30日的100万美元17.5300万美元和300万美元17.9截至2020年12月31日,分别为1.2亿美元。
截至2021年9月30日,初始期限为一年或以上的经营租赁的未来未贴现租赁付款如下。
| | | | | |
(千美元) | |
2021年10月1日至2021年12月31日 | $ | 421 | |
2022 | 1,606 | |
2023 | 1,580 | |
2024 | 1,584 | |
2025 | 1,563 | |
此后 | 19,051 | |
未贴现的租赁付款总额 | 25,805 | |
折扣的影响较小 | (8,482) | |
估计租赁付款现值(租赁负债) | $ | 17,323 | |
注13-股东权益
股票回购
在2021年的前9个月,公司回购了大约106,744公司普通股,平均股价为$37.81每股,总计$4百万美元以下,低于一美元202021年1月公开宣布的百万回购授权。
在2020年前9个月,公司回购了大约985,795公司普通股,平均股价为$29.11每股,总计$28.72000万。
附注14-借款
下表列出了该公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的未偿借款信息-以千美元为单位:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 到期日 | | 呼叫功能 | | 2021年9月30日 | | 利率,利率 |
FHLB本金减少授信 | | 7/24/2023 | | 无 | | $ | 91 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 12/22/2023 | | 无 | | 962 | | | 1.25固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 1/15/2026 | | 无 | | 4,500 | | | 1.98固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 6/26/2028 | | 无 | | 227 | | | 0.25固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 7/17/2028 | | 无 | | 45 | | | 0.00固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 8/18/2028 | | 无 | | 168 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 8/22/2028 | | 无 | | 168 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 12/20/2028 | | 无 | | 345 | | | 0.50固定百分比 |
信托优先证券 | | 1/23/2034 | | 按公司划分的季度 自2009年1月23日开始 | | 20,620 | | | 2.839/30/21年9月30日的百分比 可调费率 3个月LIBOR+2.70% |
信托优先证券 | | 6/15/2036 | | 按公司划分的季度 从2011年6月15日开始 | | 25,774 | | | 1.519/30/21年9月30日的百分比 可调费率 3个月LIBOR+1.39% |
信托优先证券 | | 1/7/2035 | | 按公司划分的季度 从2010年1月7日开始 | | 10,310 | | | 2.139/30/21年9月30日的百分比 可调费率 3个月LIBOR+2.00% |
截至的借款总额/加权平均利率 | | 2021年9月30日 | | $ | 63,210 | | | 2.14% |
收购借款的未摊销折价 | | | | (2,446) | | | |
借款总额 | | | | | | $ | 60,764 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 到期日 | | 呼叫功能 | | 2020年12月31日 | | 利率,利率 |
FHLB本金减少授信 | | 7/24/2023 | | 无 | | 124 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 12/22/2023 | | 无 | | 991 | | | 1.25固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 1/15/2026 | | 无 | | 5,500 | | | 1.98固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 6/26/2028 | | 无 | | 235 | | | 0.25固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 7/17/2028 | | 无 | | 49 | | | 0.00固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 8/18/2028 | | 无 | | 174 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 8/22/2028 | | 无 | | 174 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少授信 | | 12/20/2028 | | 无 | | 355 | | | 0.50固定百分比 |
其他借款 | | 4/7/2022 | | 无 | | 103 | | | 1.00固定百分比 |
信托优先证券 | | 1/23/2034 | | 按公司划分的季度 自2009年1月23日开始 | | 20,620 | | | 2.912020年12月31日的百分比 可调费率 3个月LIBOR+2.70% |
信托优先证券 | | 6/15/2036 | | 按公司划分的季度 从2011年6月15日开始 | | 25,774 | | | 1.612020年12月31日的百分比 可调费率 3个月LIBOR+1.39% |
信托优先证券 | | 1/7/2035 | | 按公司划分的季度 从2010年1月7日开始 | | 10,310 | | | 2.242020年12月31日的百分比 可调费率 3个月LIBOR+2.00% |
截至2020年12月31日的借款总额/加权平均利率 | | $ | 64,409 | | | 2.22% |
收购借款的未摊销折价 | | | | (2,580) | | | |
借款总额 | | | | | | $ | 61,829 | | | |
注15-处置
2021年6月30日,该公司完成了将其财产和意外伤害保险代理子公司第一银行保险服务公司的业务和几乎所有运营资产出售给Bankers Insurance,LLC,初始收购价为$13.01000万美元和未来最高可达$1.02000万。该公司录得收益#美元。1.7700万美元与这笔交易相关。大约$10.2由于这笔交易,公司资产负债表中取消确认的无形资产有1.8亿美元,其中包括#美元。7.42000万美元的商誉和2.8美元的其他无形资产。
附注16-后续事件
2021年10月15日,根据日期为2021年6月1日的合并重组协议和计划,本公司完成了对Select Bank and Trust Company(“Select Bank”)母公司Select Bancorp,Inc.(“Select”)的收购。根据该协议中的兑换率0.408公司普通股每股选择普通股,公司发行7,070,371收购中的股份,合并总对价约为3.258亿美元。
选择运营的银行22北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和弗吉尼亚州的银行地址。截至收购日期,Select的资产为$1.8200亿美元,贷款总额为美元1.330亿美元的存款和美元的存款1.61000亿美元。
截至本报告提交时,本公司尚未完成精选资产、负债和可识别无形资产的公允价值计量。
第二项-管理层对经营和财务状况合并结果的讨论和分析
关键会计政策
我们遵循的会计原则和应用这些原则的方法符合美利坚合众国普遍接受的会计原则,也符合银行业遵循的一般做法。其中某些原则涉及大量判断,并可能涉及使用基于我们在估计时的最佳假设的估计。贷款及无资金承担及无形资产的信贷损失拨备是我们认为在判断和估计方面更为敏感的政策,考虑到它们对我们综合财务报表的总体潜在影响。
贷款和无资金承担的信贷损失拨备
贷款的信贷损失拨备(ACL)(表示为未偿还贷款的减少额)和无资金承付款拨备(记在其他负债内)需要高度判断。这些津贴中的每一项都反映了管理层对借款人无力支付所需贷款所造成的损失的估计。管理层使用一种系统的方法来确定其贷款信贷损失和表外信贷敞口的拨备。管理层考虑过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测对贷款组合可收回性的影响。本公司对这些项目的估计涉及高度判断;因此,管理层确定预期信贷损失的过程可能会导致一系列预期信贷损失。其他人有可能在任何时候,在相同的信息下,得出不同的合理结论。该公司关于贷款和无资金承诺的ACL反映了管理层在预期信贷损失范围内的最佳估计。该公司在净收入中确认了根据管理层目前对预期信贷损失的估计,对这两个项目中的任何一个项目进行调整所需的金额。有关我们与ACL相关的评估流程和方法的进一步详细说明,请参阅本季度报告中的注释2-Form 10-Q中的重要会计政策摘要。另请参阅本季度报告表格10-Q中的附注6-贷款、信贷损失拨备和资产质量信息,以及下面的“信贷损失拨备和信贷损失拨备”。
无形资产
由于估计过程和涉及金额的潜在重要性,我们还将无形资产的会计确定为对我们的合并财务报表至关重要的会计政策。
当我们完成收购交易时,收购价格超过所收购资产的公允市值超过所假定负债的公允市价的金额即为无形资产。然后,我们必须确定无形资产的可识别部分,任何剩余的金额都归类为商誉。与这些收购相关的可识别无形资产一般在相关资产的估计寿命内摊销,而商誉则每年进行减值测试,但不会系统摊销。假设没有商誉减值,较低的可识别无形资产金额和较高的商誉金额有利于我们未来的收益,而不是较高的可识别无形资产金额和较低的商誉金额。
我们通常在与整家银行或银行分行收购相关的情况下记录的主要可识别无形资产是核心存款无形资产的价值,而当我们收购保险机构或咨询公司时,就像我们在2016年和2017年所做的那样,主要可识别无形资产是被收购客户名单的价值。确定可识别无形资产的数量及其平均寿命涉及多个假设和估计,通常通过执行贴现现金流分析来确定,该分析涉及以下任何或所有假设的组合:客户流失/流失、替代融资成本、存款服务成本和贴现率。我们通常会聘请第三方顾问来协助每项分析。就整个银行和银行分行迄今记录的交易而言,核心存款无形资产一般估计有7至10年的寿命,摊销速度加快。对于保险代理收购,与客户名单相关的可识别无形资产的寿命被确定为10至15年,按直线摊销(如综合财务报表附注7和15所述,我们于2021年6月30日出售了保险代理业务,并取消确认相关无形资产的账面价值)。对于我们在2016年收购的咨询公司SBA Complete,与客户名单相关的可识别无形资产的寿命被确定为大约七年,摊销是以直线方式进行的。
截至2021年9月30日,我们有两个报告单位-1)第一银行,商誉为2.276亿美元;2)SBA活动,包括SBA Complete和我们的SBA贷款部门,商誉为430万美元。如果报告单位的账面价值超过其公允价值,我们将使用贴现现金流量分析来确定商誉的隐含公允价值是否超过商誉的账面价值。如果商誉的账面价值超过商誉的隐含公允价值,减值损失将计入与该超出部分相等的金额。执行这种贴现现金流分析将涉及大量使用估计和假设。
在初始记录可识别无形资产和商誉之后,我们将按其估计平均寿命摊销可识别无形资产,如上所述。此外,我们每年于10月31日测试商誉减值,或在可能发生引发减值的事件的情况下临时测试商誉减值,方法是将我们报告单位的公允价值与其相关账面价值(包括商誉)进行比较。我们上次检讨的结论是,我们的商誉并没有受到损害。
当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时,我们会审核可识别无形资产的减值。我们的政策是,如果预期未贴现未来现金流的总和小于资产的账面价值,则确认减值损失,相当于资产的账面价值与其公允价值之间的差额。估计未来现金流涉及到多个估计和假设的使用,例如上面列出的那些。
当前会计事项
有关我们最近采用的会计准则的信息,请参阅上文合并财务报表附注2。
最新动态:新冠肺炎
我们的市场地区和当地经济继续显示出从新冠肺炎大流行的影响中复苏的迹象,因为接种疫苗减少了新冠肺炎病例。我们在大流行期间远程工作的大多数员工于2021年6月返回办公室工作。在经历了2020年3月至2021年3月大流行期间较低的贷款需求(不包括PPP贷款)后,我们在2021年第二季度和第三季度经历了高增长,在这六个月期间,非PPP贷款总共增加了4.2亿美元,折合成年率增长了18.1%。2021年,我们从疫情爆发开始经历的高存款增长一直持续到2021年,今年迄今总存款增加了12亿美元,按年率计算增长了24.7%。存款的高增长可能是由于刺激资金、大流行期间客户行为的变化、转向FDIC保险银行的质量,以及我们正在进行的存款增长举措的综合作用。低利率也导致了高水平的按揭贷款再融资,这增加了我们的按揭贷款销售收入,但减少了我们未偿还的按揭贷款水平。到目前为止,我们的资产质量比率仍然有利,不良资产水平持续较低,贷款冲销率较低。虽然最近的趋势是有利的,但我们仍然不确定新冠肺炎未来对公司及其市场领域的影响。
有关更多信息,请参阅合并财务报表附注1。
财务概述
截至2021年9月30日的三个月,净收益为2760万美元,或每股稀释后普通股收益0.97美元,每股收益增长19.8%,而2020年第三季度为2330万美元,或每股稀释后普通股收益0.81美元。截至2021年9月30日的9个月,净收益为8510万美元,或每股稀释后普通股2.99美元,而截至2020年9月30日的9个月,净收益为5780万美元,或每股稀释后普通股1.99美元,增长50.3%。2021年这两个时期的较高收益主要是由于与2020年相比信贷成本较低。
净利息收入和净息差
2021年第三季度净利息收入为5860万美元,较2020年第三季度的5470万美元增长7.0%。2021年前九个月的净利息收入为1.726亿美元,较2020年同期的1.621亿美元增长6.4%。净利息收入的增长
本报告所述期间的主要原因是生息资产水平上升和购买力平价贷款费用摊销增加,其影响被较低的净息差部分抵消。
我们2021年第三季度的净息差(非GAAP衡量标准,通过将等值税收净利息收入除以平均盈利资产计算得出)为3.03%,比2020年第三季度实现的3.48%低45个基点。截至2021年9月30日的9个月,我们的净息差为3.17%,而2020年同期为3.63%。2021年下降的主要原因是利率下降和存款高增长带来的资金增量再投资利率下降的影响。
贷款信用损失准备、贷款损失拨备和无资金承诺拨备、资产质量
2021年1月1日,该公司采用目前的预期信用损失(CECL)方法估计信贷损失,这导致公司的贷款损失拨备在采用之日增加了1460万美元,公司的无资金承诺拨备增加了750万美元。这两个项目的税收影响总计1710万美元,并记录为对该公司截至2021年1月1日的留存收益的调整。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,我们都记录了140万美元的贷款损失准备金(减少了贷款损失准备),而2020年同期的贷款损失准备金分别为610万美元和3100万美元。2020年的高额拨备主要涉及与当时正在出现的大流行有关的估计损失。根据CECL的贷款损失拨备方法,由于资产质量和经济预测的改善,我们在2021年第三季度冲销了140万美元的贷款损失拨备。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,使用CECL方法,我们分别记录了100万美元和300万美元的无资金承诺拨备。2021年的经费主要是由于2021年第二季度和第三季度建筑和土地开发贷款承诺增加,截至季度末尚未获得资金。截至2021年9月30日,我们对未筹措资金的承付款的备抵金额为1110万美元,列在“其他负债”项下。
2021年第三季度,平均贷款的年化净冲销为0.00%,而2020年第三季度,平均贷款的年化净回收为0.06%。在截至2021年9月30日的9个月里,平均贷款的年化净冲销为0.05%,而2020年同期为0.09%。
截至2021年9月30日,不良资产总额为4100万美元,占总资产的0.48%,而截至2020年12月31日,不良资产总额为4700万美元,占总资产的0.64%。
非利息收入
2021年第三季度的非利息收入总额为1650万美元,比2020年第三季度的2150万美元下降了23.0%。截至2021年和2020年9月30日止的九个月,总非利息收入分别为5,890万美元和6,140万美元,下降4.6%。这些下降是多种因素共同作用的结果。请参阅下面的其他讨论。
非利息支出
2021年第三季度和2020年第三季度的非利息支出分别为4080万美元和4040万美元,增长0.9%。截至2021年和2020年9月30日的9个月,非利息支出分别为1.219亿美元和1.194亿美元,增长2.1%。影响这些比较的是该公司于2020年9月1日收购一家商业融资子公司,该子公司目前的年度费用基数约为140万美元,以及2021年6月30日出售该公司的保险子公司,该子公司的费用基数约为470万美元。请参阅下面的其他讨论。
所得税
我们的有效税率在截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为20.1%和21.4%,在截至2021年和2020年9月30日的九个月分别为20.9%和20.8%。
资产负债表和资本
截至2021年9月30日,总资产达到85亿美元,比2020年12月31日增长16.5%。这一增长是由存款大幅增加推动的。
截至2021年9月30日,贷款总额为49亿美元,比2020年12月31日增加1.39亿美元,增幅为2.9%。截至2021年9月30日的九个月,不包括PPP贷款的贷款增长为3.12亿美元,年化增长率为8.8%。低利率和经济从大流行中复苏的共同作用推动了我们2021年的贷款增长。
截至2021年9月30日,存款总额达到74亿美元,比2020年12月31日增加12亿美元,增幅18.5%。截至2021年9月30日的9个月存款增长达12亿美元,年化增长率为24.7%。存款的高增长被认为是由于刺激资金和大流行期间客户行为的变化,以及该公司正在进行的增长举措的共同作用。
我们将过剩流动性投向投资证券,截至2021年9月30日达到27亿美元,比2020年12月31日增加11亿美元,增长64.9%。
以所有监管标准衡量,我们的资本仍然充足,截至2021年9月30日,估计总风险资本比率为14.73%,而截至2020年12月31日的报告为15.37%。
其他业务事项
2021年6月30日,我们完成了出售财产和意外伤害保险代理子公司第一银行保险服务公司(First Bank Insurance Services)的业务和几乎所有运营资产,初始收购价格为1300万美元,未来的盈利支付最高可达100万美元。我们记录了与这笔交易相关的170万美元的收益。由于这笔交易,大约1020万美元的无形资产从我们的资产负债表中被取消确认,其中包括740万美元的商誉和280万美元的其他无形资产。
2021年10月15日,我们完成了对Select Bancorp,Inc.的收购,该公司总部位于北卡罗来纳州邓恩,经营着22家分行,截至收购日资产约为18亿美元。此次收购增加了我们在几个现有市场的市场份额,包括北卡罗来纳州的Triad、Triangle和Charlotte市场,并提供了进入几个新市场的机会,包括邓恩、戈德斯伯勒和北卡罗来纳州的伊丽莎白市。与此次收购相关的财务状况和收益将首次计入公司2021年第四季度的财务业绩。
收益的构成要素
净利息收入是收益的最大组成部分,代表赚取资产产生的利息和手续费与支持这些资产所需的存款和其他资金的利息成本之间的差额。我们认为,在税额等值基础上分析净利息收入是有用和适当的,因为它可以比较不同时期的净利息收入,而不考虑这些时期可能存在的应税和非应税贷款和投资的不同组合。
2021年第三季度净利息收入为5860万美元,比2020年第三季度的5470万美元增加了380万美元,增幅为7.0%。截至2021年9月30日的三个月,按税额等值计算的净利息收入为5910万美元,比2020年第三季度的5510万美元增加了400万美元,增幅为7.4%。
2021年前九个月的净利息收入为1.726亿美元,比2020年同期的1.621亿美元增加了1,040万美元,增幅为6.4%。截至2021年9月30日的9个月,按税额计算的净利息收入为1.741亿美元,比2020年前9个月的1.631亿美元增加了110万美元,增幅为6.7%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净利息收入,如报告所示 | $ | 58,553 | | | 54,733 | | | $ | 172,550 | | | 162,116 | |
税额等值调整 | 576 | | | 347 | | | 1,536 | | | 1,011 | |
净利息收入,税额等值 | $ | 59,129 | | | 55,080 | | | $ | 174,086 | | | 163,127 | |
| | | | | | | |
导致我们记录的净利息收入金额变化的主要因素有两个-1)贷款和存款余额的变化,2)我们的净息差(相当于税收的净利息收入除以平均赚息资产)。
截至2021年9月30日止三个月及九个月,净利息收入较2020年同期增加,主要原因是生息资产水平上升及确认购买力平价贷款费用,净息差下降部分抵销了上述影响。
下表列出了对净利息收入的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
(千美元) | 平均值 卷 | | 平均值 费率 | | 利息 挣来 或已支付 | | 平均值 卷 | | 平均值 费率 | | 利息 挣来 或已支付 |
资产 | | | | | | | | | | | |
贷款(1)(2) | $ | 4,820,007 | | | 4.09 | % | | $ | 50,957 | | | $ | 4,785,848 | | | 4.38 | % | | $ | 52,739 | |
应税证券 | 2,274,336 | | | 1.46 | % | | 8,381 | | | 973,183 | | | 2.03 | % | | 4,958 | |
免税证券 | 193,511 | | | 1.41 | % | | 688 | | | 39,754 | | | 1.89 | % | | 189 | |
短期投资,主要是有息现金 | 447,759 | | | 0.47 | % | | 528 | | | 495,771 | | | 0.64 | % | | 802 | |
生息资产总额 | 7,735,613 | | | 3.11 | % | | 60,554 | | | 6,294,556 | | | 3.71 | % | | 58,688 | |
| | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | 82,204 | | | | | | | 89,282 | | | | | |
房舍和设备 | 123,190 | | | | | | | 116,660 | | | | | |
其他资产 | 378,320 | | | | | | | 403,614 | | | | | |
总资产 | $ | 8,319,327 | | | | | | | $ | 6,904,112 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | |
计息检查 | $ | 1,349,796 | | | 0.06 | % | | $ | 194 | | | $ | 1,065,485 | | | 0.10 | % | | $ | 273 | |
货币市场存款 | 1,865,477 | | | 0.13 | % | | 613 | | | 1,407,314 | | | 0.29 | % | | 1,014 | |
储蓄存款 | 617,064 | | | 0.06 | % | | 96 | | | 483,089 | | | 0.12 | % | | 152 | |
定期存款>10万美元 | 504,437 | | | 0.44 | % | | 558 | | | 604,887 | | | 1.15 | % | | 1,747 | |
其他定期存款 | 214,686 | | | 0.30 | % | | 165 | | | 236,672 | | | 0.58 | % | | 347 | |
有息存款总额 | 4,551,460 | | | 0.14 | % | | 1,626 | | | 3,797,447 | | | 0.37 | % | | 3,533 | |
借款 | 60,822 | | | 2.45 | % | | 375 | | | 81,362 | | | 2.06 | % | | 422 | |
有息负债总额 | 4,612,282 | | | 0.17 | % | | 2,001 | | | 3,878,809 | | | 0.41 | % | | 3,955 | |
| | | | | | | | | | | |
无息支票 | 2,728,815 | | | | | | | 2,085,345 | | | | | |
其他负债 | 59,244 | | | | | | | 61,633 | | | | | |
股东权益 | 918,986 | | | | | | | 878,325 | | | | | |
总负债和 股东权益 | $ | 8,319,327 | | | | | | | $ | 6,904,112 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
生息资产净收益率和净利息收入 | | | 3.00 | % | | $ | 58,553 | | | | | 3.46 | % | | $ | 54,733 | |
生息资产净收益率和净利息收入-税额等值(3) | | | 3.03 | % | | $ | 59,129 | | | | | 3.48 | % | | $ | 55,080 | |
| | | | | | | | | | | |
利差 | | | 2.94 | % | | | | | | 3.30 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
平均最优惠利率 | | | 3.25 | % | | | | | | 3.25 | % | | |
(1)平均贷款包括非应计贷款,其影响是降低显示的平均利率。赚取的利息包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的确认净贷款费用,包括滞纳金、预付款和递延贷款费用摊销(包括递延PPP费用),金额分别为1,949美元和1,267美元。
(2)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月收购贷款和SBA贷款分别增加了1,227美元和1,555美元的折扣。
(3)这包括2021年和2020年分别为576美元和347美元的等值税额调整,以反映我们获得的与免税证券和免税贷款相关的税收优惠,由于其免税地位,这些投资/贷款的利率低于类似的应税投资/贷款。这一金额是在假设税率为23%的情况下计算出来的,并减去了利息费用中相关的不可抵扣部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的9个月里, |
| 2021 | | 2020 |
(千美元) | 平均值 卷 | | 平均值 费率 | | 利息 挣来 或已支付 | | 平均值 卷 | | 平均值 费率 | | 利息 挣来 或已支付 |
资产 | | | | | | | | | | | |
贷款(1) | $ | 4,728,258 | | | 4.36 | % | | $ | 154,325 | | | $ | 4,679,479 | | | 4.57 | % | | $ | 160,000 | |
应税证券 | 2,030,491 | | | 1.45 | % | | 22,081 | | | 859,800 | | | 2.36 | % | | 15,203 | |
免税证券 | 131,263 | | | 1.51 | % | | 1,487 | | | 26,471 | | | 2.37 | % | | 470 | |
短期投资,主要是有息现金 | 453,267 | | | 0.53 | % | | 1,809 | | | 432,782 | | | 0.83 | % | | 2,688 | |
生息资产总额 | 7,343,279 | | | 3.27 | % | | $ | 179,702 | | | 5,998,532 | | | 3.97 | % | | 178,361 | |
| | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | 83,115 | | | | | | | 80,523 | | | | | |
房舍和设备 | 122,605 | | | | | | | 115,303 | | | | | |
其他资产 | 373,918 | | | | | | | 411,290 | | | | | |
总资产 | $ | 7,922,917 | | | | | | | $ | 6,605,648 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | |
计息检查 | $ | 1,278,103 | | | 0.07 | % | | $ | 685 | | | $ | 979,339 | | | 0.13 | % | | $ | 948 | |
货币市场存款 | 1,764,857 | | | 0.18 | % | | 2,330 | | | 1,302,021 | | | 0.37 | % | | 3,617 | |
储蓄存款 | 579,595 | | | 0.08 | % | | 338 | | | 454,805 | | | 0.17 | % | | 568 | |
定期存款>10万美元 | 528,589 | | | 0.53 | % | | 2,097 | | | 627,025 | | | 1.49 | % | | 6,996 | |
其他定期存款 | 219,031 | | | 0.34 | % | | 563 | | | 243,404 | | | 0.69 | % | | 1,251 | |
有息存款总额 | 4,370,175 | | | 0.18 | % | | 6,013 | | | 3,606,594 | | | 0.50 | % | | 13,380 | |
借款 | 61,180 | | | 2.49 | % | | 1,139 | | | 228,295 | | | 1.68 | % | | 2,865 | |
有息负债总额 | 4,431,355 | | | 0.22 | % | | 7,152 | | | 3,834,889 | | | 0.57 | % | | 16,245 | |
| | | | | | | | | | | |
无息支票 | 2,534,262 | | | | | | | 1,840,133 | | | | | |
其他负债 | 57,839 | | | | | | | 61,056 | | | | | |
股东权益 | 899,461 | | | | | | | 869,570 | | | | | |
总负债和 股东权益 | $ | 7,922,917 | | | | | | | $ | 6,605,648 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
生息资产净收益率和净利息收入 | | | 3.14 | % | | $ | 172,550 | | | | | 3.61 | % | | $ | 162,116 | |
生息资产净收益率和净利息收入-税额等值(2) | | | 3.17 | % | | $ | 174,086 | | | | | 3.63 | % | | $ | 163,127 | |
| | | | | | | | | | | |
利差 | | | 3.05 | % | | | | | | 3.40 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
平均最优惠利率 | | | 3.25 | % | | | | | | 3.64 | % | | |
(1)普通贷款包括非应计贷款,其效果是降低了显示的平均利率。赚取的利息包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的确认净贷款费用,包括滞纳金、预付款和递延贷款费用摊销(包括递延PPP费用),金额分别为7524美元和2844美元。
(2)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,收购贷款和SBA贷款分别增加了6,199美元和4,789美元的折扣。
(3)这包括2021年和2020年分别为1,536美元和1,011美元的等值税额调整,以反映我们获得的与免税证券和免税贷款相关的税收优惠,由于其免税地位,这些投资/贷款的利率低于类似的应税投资/贷款。这一金额是在假设税率为23%的情况下计算出来的,并减去了利息费用中相关的不可抵扣部分。
2021年第三季度平均未偿还贷款为48.2亿美元,比2020年第三季度47.86亿美元的平均未偿还贷款高出3400万美元,增幅为0.7%。剔除购买力平价贷款余额,我们的未偿还贷款水平从2020年3月大流行爆发到2021年3月呈下降趋势,原因是抵押贷款再融资活动高企、商业贷款偿还以及大流行引发的需求疲软的负面影响。如下所述,我们在2021年第二季度和第三季度经历了强劲的贷款增长。
截至2021年9月30日的9个月平均未偿还贷款为47.28亿美元,比2020年同期的平均未偿还贷款46.79亿美元高出4900万美元,增幅为1.0%。2021年平均未偿还贷款金额较高,主要是由于自2020年3月31日以来发放了购买力平价贷款。截至2021年和2020年9月30日的9个月,PPP贷款平均余额分别为1.84亿美元和1.42亿美元。
从上表可以看出,2021年第三季度与2020年第三季度相比,我们的证券总余额平均增长了14.55亿美元,增幅为143.6%;2021年前9个月与2020年前9个月相比,我们的证券余额平均增长了12.75亿美元,增幅为143.9%。如以下段落所述,这些增长是由于最近几个时期存款的高增长带来的现金投资购买水平增加所致。
2021年第三季度的平均未偿还存款总额为72.8亿美元,比2020年第三季度的平均未偿还存款(58.83亿美元)高出13.97亿美元,增幅为23.8%。2021年前9个月的平均未偿还存款总额为69.04亿美元,比2020年前9个月的平均未偿还存款(54.47亿美元)高出14.58亿美元,增幅为26.8%。大部分增长发生在我们的交易存款账户(无息支票、有息支票、货币市场和储蓄账户)。我们认为,存款的高增长可能是由于刺激资金、大流行期间客户行为的变化、转向FDIC保险的银行追求质量,以及我们正在进行的存款增长举措的综合作用。
我们还利用高存款增长提供的资金偿还了自上一年以来的很大一部分借款。2021年第三季度与2020年第三季度相比,平均借款减少了2,050万美元,降幅为25.2%;与2020年前九个月相比,平均借款减少了1.67亿美元,降幅为73.2%。
上述资产负债表增长的净结果是,截至2021年9月30日的三个月和九个月,我们的平均可赚取利息资产分别比2020年同期高出22.9%和22.4%。由于它与我们记录的净利息收入有关,较高的平均利息资产的影响超过了我们净息差下降的影响,下文将对此进行讨论。
有关我们贷款和存款变化的更多信息,请参见下面标题为“财务状况”的部分。
我们2021年第三季度的净息差(非GAAP衡量标准,通过将等值税收净利息收入除以平均盈利资产计算得出)为3.03%,比2020年第三季度实现的3.48%低45个基点。截至2021年9月30日的9个月,我们的净息差为3.17%,而2020年同期为3.63%。2021年下降的主要原因是利率下降和存款高增长带来的资金增量再投资利率下降的影响。
从2019年8月到2020年3月,美联储(Federal Reserve)降息225个基点,这对我们的资产收益率自降息以来的降幅超过资金成本起到了重要作用。2021年前9个月与2020年前9个月相比,我们的生息资产收益率下降了70个基点,而我们的有息负债成本下降了35个基点。见第3项--关于市场风险的定量和定性披露中的额外讨论。
对我们净利差产生负面影响的另一个因素是我们的高存款增长,由于贷款增长较低,这导致我们的盈利资产中短期投资和证券所占比例更高,每种投资和证券的收益率通常低于贷款。2021年前9个月,平均短期投资和证券占平均生息资产的35.6%,而2020年前9个月这一比例为22.0%。
2021年前9个月,在2020和2021年发放的3.53亿美元PPP贷款中,我们处理了2.86亿美元的PPP贷款宽免付款,截至2021年9月30日,PPP贷款余额为6700万美元。包括因宽恕而加速摊销的费用,我们在2021年第三季度录得210万美元的PPP费用,而2020年第三季度为120万美元。截至2021年9月30日的9个月,我们录得780万美元的PPP费用,而2020年同期为240万美元。截至2021年9月30日,我们还有430万美元的递延PPP贷款费用。
2021年第三季度,我们记录的贷款贴现增加了120万美元,而2020年第三季度为160万美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里,贷款贴现增加了620万美元和480万美元,2021年的增加是由于2021年第二季度收到的几笔以前的亏损份额贷款的偿还,导致了230万美元的贴现增加。贷款贴现的增加对2021年第三季度的净息差产生了6个基点的影响,而2020年第三季度的影响为10个基点。2021年和2020年的前9个月,贷款贴现的增加分别对净息差产生了11个基点和10个基点的影响。
关于净利息收入的更多信息见“利率风险”一节。
截至2021年9月30日的3个月和9个月,我们都记录了140万美元的贷款损失准备金(减少了贷款信贷损失准备),而2020年同期的贷款损失准备金分别为610万美元和3100万美元。2020年的高额拨备主要涉及与当时正在出现的大流行有关的估计损失。根据CECL的贷款损失拨备方法,由于资产质量和经济预测的改善,我们在2021年第三季度冲销了140万美元的贷款损失拨备。见下面“信贷损失拨备和信贷损失准备金”一节中的附加讨论。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,使用CECL方法,我们分别记录了100万美元和300万美元的无资金承诺拨备。2021年的经费主要是由于2021年第二季度和第三季度建筑和土地开发贷款承诺增加,截至季度末尚未获得资金。截至2021年9月30日,我们对未筹措资金的承付款的备抵金额为1110万美元,列在“其他负债”项下。
2021年第三季度的非利息收入总额为1650万美元,比2020年第三季度的2150万美元下降了23.0%。截至2021年和2020年9月30日止的九个月,总非利息收入分别为5,890万美元和6,140万美元,下降4.6%。
2021年第三季度存款账户的手续费为320万美元,比2020年第三季度的260万美元增长了25.0%,2020年第三季度与疫情爆发时的历史水平相比大幅下降。截至2021年和2020年9月30日的9个月,存款账户服务费分别为880万美元和820万美元,增幅为7.0%。
2021年第三季度,其他服务费、佣金和手续费达到650万美元,比2020年第三季度的620万美元增长了4.4%。截至2021年和2020年9月30日的9个月,其他服务费、佣金和手续费分别为1,850万美元和1,490万美元,增幅为24.2%。增长的主要原因是银行卡收入增加,截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,银行卡收入分别为1340万美元和1010万美元。自疫情爆发以来,信用卡和借记卡交易数量大幅增加。鉴于公司预计到2021年12月31日总资产将超过100亿美元,预计银行卡收入将受到2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案德宾修正案对借记卡转换费限制的影响,从2022年7月1日起每年约影响1000万美元,我们预计这一影响将被我们计划取消的借记卡交易奖励部分抵消,金额为1-150万美元,这一影响将被我们计划取消的100-150万美元的借记卡交易奖励所抵消,这一影响将被我们计划取消的100-150万美元的借记卡交易的奖励部分抵消,这一影响将被我们计划取消的100-150万美元的借记卡交易的奖励所抵消,这一影响将被我们计划取消的100-150万美元的借记卡交易奖励所抵消,即
2021年第三季度,预售抵押贷款的手续费为210万美元,同比下降56.9%,而2020年第三季度为490万美元。2021年和2020年的前九个月,预售抵押贷款的手续费分别为890万美元和970万美元,下降了8.3%。从2020年第二季度开始,抵押贷款量大幅增加,主要原因是利率下降。从2021年第二季度开始,由于抵押贷款利率上升,抵押贷款额下降。
2021年第三季度,保险和金融产品销售的佣金为120万美元,而2020年第三季度为240万美元。2021年和2020年的前9个月,保险和金融产品销售的佣金分别为590万美元和650万美元。2021年的下降是由于我们的财产和意外伤害保险代理子公司于2021年6月30日出售。
2021年第三季度,SBA咨询费为110万美元,而2020年第三季度为200万美元。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里,SBA咨询费分别为610万美元和670万美元。在2020年第二季度,我们的SBA子公司SBA Complete开始赚取与协助客户银行提供PPP贷款相关的发起费和服务费。随着客户银行的PPP贷款被免除,与PPP贷款援助相关的费用在2021年第三季度大幅下降。
2021年第三季度,SBA贷款销售收益为170万美元,而2020年第三季度为290万美元,下降的主要原因是贷款销售的时机。2021年和2020年的前9个月,SBA的贷款销售收益分别为700万美元和550万美元。2021年前9个月的收益受到了SBA将大多数贷款的适销性和担保百分比从75%提高到90%的有利影响,这是经济纾困方案的一部分。
2020年第二季度,我们实现了800万美元的证券收益,而2021年前9个月没有证券销售。
2021年前9个月,其他收益(亏损)达到150万美元,主要是由于2021年第二季度与出售我们的保险子公司相关的170万美元收益。
2021年第三季度和2020年第三季度的非利息支出分别为4080万美元和4040万美元,增长0.9%。截至2021年和2020年9月30日的9个月,非利息支出分别为1.219亿美元和1.194亿美元,增长2.1%。影响这些比较的是该公司于2020年9月1日收购一家商业融资子公司,该子公司目前的年度费用基数约为140万美元,以及2021年6月30日出售该公司的保险子公司,该子公司的费用基数约为470万美元。
人员 e包括工资支出和员工福利支出在内的xpense从2020年第三季度的2,600万美元下降到2021年第三季度的2,510万美元,降幅为3.6%。截至2021年和2020年9月30日的9个月,人员支出分别为7,510万美元和7,520万美元,降幅为0.1%。这两个时期的人员费用都有所下降,这主要是由于2021年6月30日出售了我们的保险子公司。
在主要由于出售我们的保险子公司而出现的期间中,占用和设备费用的合计金额减少,截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为370万美元和390万美元,截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月分别为1140万美元和1180万美元。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,合并费用分别为30万美元和70万美元,而2020年为零。2021年6月1日,公司宣布与Select达成收购协议,公司于2021年10月15日完成收购。有关此次收购的更多信息,请参见附注16。
无形资产摊销费用从2020年第三季度的90万美元下降到2021年第三季度的70万美元,从2020年前9个月的300万美元下降到2021年前9个月的240万美元。下降的主要原因是与收购相关的无形资产的摊销,这些收购的摊销时间表通常会随着时间的推移而下降。
与2020年第三季度的950万美元相比,2021年第三季度的其他运营费用达到1100万美元,增长16.2%;与2020年前9个月的2930万美元相比,2021年前9个月的其他运营费用达到3230万美元,增长10.3%。2021年的增长主要是由于银行卡和技术费用的增加。
截至2021年和2020年9月30日的三个月,所得税拨备分别为700万美元、20.1%和630万美元,有效税率为21.4%。在过去的九个月里
2021年9月30日和2020年9月30日,所得税拨备分别为2250万美元,有效税率为20.9%,1520万美元,有效税率为20.8%。
综合全面收益表反映了2021年第三季度的其他全面收入为290万美元,而2020年第三季度的其他全面收入为10万美元。2021年前9个月,综合全面收益表反映了1210万美元的其他全面亏损,而2020年同期的其他全面收益为1240万美元。本报告所列期间其他全面收益的主要组成部分是我们可供出售证券的未实现持有收益(亏损)的变化。我们可供出售的证券组合主要由固定利率债券组成,当固定利率债券的市场收益率下降时,这些债券的价值通常会上升,而当固定利率债券的市场收益率上升时,这些债券的价值通常会下降。报告期内未实现损益的差异与市场利率的变动一致。管理层已在每个期末评估了个别证券的任何未实现亏损,并确定除了暂时性减值外,没有其他损失。
财务状况
截至2021年9月30日,总资产达到85亿美元,比2020年12月31日增长14.6%。截至2021年9月30日,贷款总额为49亿美元,比2020年12月31日增长2.9%,存款总额为74亿美元,比2020年12月31日增长18.5%。
下表介绍了2021年前9个月贷款和存款水平变化的性质。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$(以千计) | | | | | | | | | | |
2021年1月1日至2021年9月30日 | | 余额为 起头 期间的 | | 内部 增长, 网络 | | 收购带来的增长 | | 余额为 末尾 期间 | | 总计 百分比 生长 |
贷款总额 | | $ | 4,731,315 | | | 138,526 | | | — | | | 4,869,841 | | | 2.9 | % |
| | | | | | | | | | |
存款--无息支票 | | 2,210,012 | | | 555,348 | | | — | | | 2,765,360 | | | 25.1 | % |
存款-计息检查 | | 1,172,022 | | | 274,237 | | | — | | | 1,446,259 | | | 23.4 | % |
存款-货币市场 | | 1,581,364 | | | 317,808 | | | — | | | 1,899,172 | | | 20.1 | % |
存款--储蓄 | | 519,266 | | | 107,350 | | | — | | | 626,616 | | | 20.7 | % |
存款--经纪 | | 20,222 | | | (12,807) | | | — | | | 7,415 | | | (63.3) | % |
存款-互联网时间 | | 249 | | | (249) | | | — | | | — | | | (100.0) | % |
存款--定期存款>100,000美元 | | 543,894 | | | (68,179) | | | — | | | 475,715 | | | (12.5) | % |
存款--时间 | | 226,567 | | | (14,339) | | | — | | | 212,228 | | | (6.3) | % |
总存款 | | $ | 6,273,596 | | | 1,159,169 | | | — | | | 7,432,765 | | | 18.5 | % |
如上表所示,2021年前9个月贷款增加1.385亿美元,增幅为2.9%。当期不包括购买力平价贷款的贷款增长为3.12亿美元,折合成年率为8.8%。在截至2021年3月的大流行病期间,抵押贷款再融资活动居高不下,商业贷款偿还以及需求普遍疲软,对我们的未偿还贷款水平产生了负面影响。然而,在2021年第二季度和第三季度,我们经历了强劲的非PPP贷款增长,分别为2.44亿美元和1.76亿美元,或年化增长率分别为22.3%和14.6%。我们相信,这一增长是由于我们的本地经济从大流行中复苏,以及我们更愿意满足竞争对手的贷款条件,包括利率和贷款结构。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,PPP贷款分别达到6700万美元和2.41亿美元。2021年,我们发起了1.12亿美元的新PPP贷款,处理了2.86亿美元的PPP宽恕付款,涉及2020年和2021年的PPP宽恕付款。
我们的贷款组合组合在2021年发生了一定程度的转变。房地产-抵押-商业和其他贷款占我们总贷款组合的比例从2020年12月31日的43%增加到2021年9月30日的50%,因为我们2021年的贷款增长集中在规模更大的商业房地产贷款上。
商业、金融和农业贷款在同一时期从17%下降到12%,这主要是由于购买力平价贷款的减免和偿还。房地产-抵押-住宅贷款从21%小幅下降至19%,原因是由于市场抵押贷款利率较低,客户向其他贷款人进行了抵押再融资。我们的大多数房地产贷款是个人和商业贷款,房地产为贷款提供了额外的担保。合并财务报表的附注6提供了有关我们贷款组合的更多详细信息。
在经历了2020历年27.2%的存款增长之后,我们在2021年继续经历了高速增长。截至2021年9月30日的9个月,存款总额增加11.59亿美元,或18.5%(折合成年率24.7%)至74亿美元,较2020年12月31日增加12亿美元,或18.5%。我们交易账户(支票、货币市场和储蓄)的存款增长尤其强劲,前9个月的增长率从20%到25%不等。我们认为,存款的高增长可能是由于刺激资金、大流行期间客户行为的变化、转向FDIC保险的银行寻求质量,以及我们正在进行的存款增长举措的综合结果。我们经常从事旨在增加和保留存款的活动,例如(1)向新客户和现有客户强调关系银行业务,鼓励并通常期望借款人在我们这里开立存款账户;(2)将存款定价在吸引和/或保留存款的利率水平;以及(3)不断努力寻找和推出新产品,以吸引客户或增强我们作为主要金融服务提供商的吸引力。
主要由于我们的存款增长超过了贷款增长,我们的流动性水平有所增加。我们的流动资产(现金和证券)占我们总存款和借款的百分比从2020年12月31日的31.4%增加到2021年9月30日的40.9%。
不良资产
不良资产包括非应计贷款,TDR,逾期90天或更长时间而仍在应计利息的贷款,以及丧失抵押品赎回权的房地产。不良资产汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
资产质量数据 (千美元) | | 截至/截至2021年9月30日的季度 | | 截至2020年12月31日的季度 |
不良资产 | | | | |
非权责发生制贷款 | | $ | 31,268 | | | 35,076 | |
TDRS-应计 | | 7,600 | | | 9,497 | |
累计逾期90天以上的贷款 | | — | | | — | |
不良贷款总额 | | 38,868 | | | 44,573 | |
丧失抵押品赎回权的房地产 | | 1,819 | | | 2,424 | |
不良资产总额 | | $ | 40,687 | | | 46,997 | |
| | | | |
资产质量比率-所有资产 | | | | |
净冲销与平均贷款之比--年化 | | — | % | | 0.07 | % |
不良贷款占总贷款的比例 | | 0.80 | % | | 0.94 | % |
不良资产占总资产的比例 | | 0.48 | % | | 0.64 | % |
贷款损失拨备占贷款总额的比例 | | 1.31 | % | | 1.11 | % |
不良贷款损失拨备 | | 163.71 | % | | 117.53 | % |
如上表所示,从2020年12月31日到2021年9月30日,不良资产减少,这主要是由于出售了一个总额为560万美元的非应计关系。由于政府刺激和救助计划的持续影响,2021年9月30日的不良资产水平可能无法全面反映新冠肺炎的影响。
我们已经审查了不良资产(包括非应计贷款)的抵押品,并将这一审查纳入了下文讨论的贷款损失拨备评估中考虑的因素。
截至2021年9月30日,非权责发生贷款总额为3130万美元,而截至2020年12月31日为3510万美元。如上所述,减少的主要原因是出售了一个借款人关系。
以下是按贷款类型划分的每个期末我们所有非应计贷款的构成。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
商业、金融和农业 | $ | 9,529 | | | 9,681 | |
房地产--建筑、土地开发和其他土地贷款 | 373 | | | 643 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 4,334 | | | 6,048 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | 1,018 | | | 1,333 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 15,923 | | | 17,191 | |
消费贷款 | 91 | | | 180 | |
非权责发生制贷款总额 | $ | 31,268 | | | 35,076 | |
在上表中,截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的SBA部门产生的非应计贷款总额分别为1,740万美元和1,840万美元。截至同期,这些SBA贷款的无担保部分分别为1,200万美元和1,210万美元。截至2021年9月30日,SBA贷款约占我们“商业、金融和农业”类非应计贷款的900万美元,占我们“房地产-抵押-商业和其他”类非应计贷款的840万美元。截至2020年12月31日,SBA贷款约占我们“商业、金融和农业”类非应计贷款的930万美元,占“房地产-抵押-商业和其他”类非应计贷款的910万美元。我们的小企业管理局贷款一直是受疫情影响最大的贷款类别。
TDR正在累积贷款,由于借款人的经济困难,我们已经向借款人提供了优惠。截至2021年9月30日,应计TDR总额为760万美元,而2020年12月31日为950万美元,减少归因于在此期间几个TDR获得了回报。截至2021年9月30日,与新冠肺炎相关的延期支付总额为180万美元,不包括在2021年9月30日的TDR考虑范围内。
下表显示了截至2021年9月30日我们的不良贷款(非应计贷款和应计TDR)的地理信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 |
(千美元) | 总计 不良资产 贷款 | | 贷款总额 | | 不良资产 贷款总额与总额之比 贷款 | | 总计 丧失抵押品赎回权 房地产 |
区域(1) | | | | | | | |
东部地区(NC) | $ | 5,219 | | | 1,156,041 | | | 0.45 | % | | $ | 353 | |
中部地区(NC) | 5,456 | | | 877,288 | | | 0.62 | % | | 233 | |
三合会总区(NC) | 4,320 | | | 621,319 | | | 0.70 | % | | 362 | |
西部地区(NC) | 2,559 | | | 622,897 | | | 0.41 | % | | 124 | |
三角形区域(NC) | 266 | | | 458,771 | | | 0.06 | % | | — | |
夏洛特地区(北卡罗来纳州) | 959 | | | 455,231 | | | 0.21 | % | | 591 | |
南皮德蒙特地区(北卡罗来纳州) | 2,050 | | | 160,666 | | | 1.28 | % | | 3 | |
南卡罗来纳州地区 | 545 | | | 215,720 | | | 0.25 | % | | 115 | |
SBA贷款 | 17,385 | | | 151,060 | | | 11.51 | % | | 38 | |
购买力平价贷款 | — | | | 66,876 | | | — | % | | — | |
其他 | 109 | | | 83,972 | | | 0.13 | % | | — | |
总计 | $ | 38,868 | | | 4,869,841 | | | 0.80 | % | | $ | 1,819 | |
(1)每个地区组成的县如下:
北卡罗来纳州东部地区-新汉诺威、布伦瑞克、杜普林、达尔、博福特、皮特、昂斯洛、卡特雷特
北卡罗来纳州中部地区-伦道夫、查塔姆、蒙哥马利、斯坦利、摩尔、里士满、李、哈内特、坎伯兰
北卡罗来纳州三合会地区-戴维森、罗金汉姆、吉尔福德、福赛斯、阿拉曼斯
北卡罗来纳州西部地区-邦科姆、亨德森、麦克道尔、麦迪逊、特兰西瓦尼亚
北卡罗来纳州三角地区-Wake
北卡罗来纳州夏洛特地区-艾雷德尔、卡巴鲁斯、罗文、梅克伦堡
北卡罗来纳州南皮德蒙特地区-苏格兰、罗伯逊、布莱登
南卡罗来纳州地区-切斯特菲尔德、狄龙、佛罗伦萨
SBA贷款-通过公司的SBA贷款部门在全国范围内发放的贷款
PPP贷款-通过SBA的Paycheck保护计划发放的贷款
其他包括通过公司信用卡部门和我们的前弗吉尼亚地区发放的贷款
如财务报表附注6所示,截至2021年9月30日,分类贷款总额为5330万美元,而2020年12月31日为6050万美元。特别提到的分级贷款在2021年9月30日为4070万美元,而2020年12月31日为6130万美元。到目前为止,除了SBA贷款在总贷款中所占比例相对较小之外,我们的贷款组合还没有显示出与疫情相关的明显压力迹象。
丧失抵押品赎回权的房地产主要包括丧失抵押品赎回权的财产。截至2021年9月30日,丧失抵押品赎回权的房地产总额为180万美元,截至2020年12月31日,止赎房地产总额为240万美元。由于期间的销售活动和良好的整体资产质量,我们丧失抵押品赎回权的财产余额一般都在减少。
吾等认为,丧失抵押品赎回权的房地产项目的公允价值减去出售的估计成本,等于或超过其各自于呈列日期的账面价值。下表列出了每个期间末我们所有丧失抵押品赎回权的房地产的详细信息:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
空地和农田 | $ | 344 | | | 753 | |
1-4套家庭住宅物业 | 884 | | | 517 | |
商业地产 | 591 | | | 1,154 | |
丧失抵押品赎回权的房地产总额 | $ | 1,819 | | | 2,424 | |
信贷损失准备和信贷损失准备
2021年1月1日,我们采用CECL估计信贷损失,导致我们的贷款损失拨备增加了1460万美元,无资金承诺拨备增加了750万美元,这两项拨备都记录在其他负债中。这两个项目的税收影响总计1710万美元,并记录为对我们截至2021年1月1日的留存收益的调整。
于2020年12月31日及之前所有期间有效的贷款损失准备是基于我们对截至报告日期可能发生的贷款损失的估计(“已发生损失”方法)。根据CECL的方法,我们的贷款信用损失拨备是基于贷款组合剩余寿命内预期的贷款损失总额。我们对CECL项下贷款的信贷损失的估计是使用一个复杂的模型来确定的,该模型主要基于贴现现金流的利用,该模型依赖合理和可支持的预测和历史损失信息来确定贷款损失拨备和由此产生的信贷损失拨备的余额。截至2021年9月30日的3个月和9个月,我们都录得140万美元的负贷款信贷损失拨备,而2020年同期的贷款损失拨备分别为610万美元和3100万美元。2020年的较高拨备主要与我们对当时正在出现的大流行可能造成的损失的估计有关。根据CECL的贷款损失拨备方法,我们在2021年第三季度冲销了140万美元的贷款损失拨备,如下所述。
我们对信贷损失调整的采纳日期津贴主要基于对经济情景的基线预测,这反映了经济持续面临的威胁,主要来自大流行。在审查2021年期间的预测时,管理层指出,经济预测总体上有所改善,但月度预测的波动性很高。鉴于波动性所表明的不确定性,以及在这些史无前例的时期准确预测经济统计数据的预测固有的不精确性,管理层选择将2021年季度末信贷损失拨备的每次计算主要基于另一种更负面的预测,管理层认为这一预测更能反映其贷款组合的内在风险。2021年3月31日的这些较负面的预测预测与基线情景下采用日期的预测预测实质上一致,因此没有为贷款损失拨备。在2021年第二季度,同样的情景预测比2021年3月31日有所改善,这将倾向于减少必要的贷款损失拨备。然而,我们需要为与非购买力平价贷款高增长相关的预期亏损预留准备金,这大大抵消了改进预测的影响。
本季度的经验,以及某些定性储备因素的增加,管理层认为有必要认识到与我们决定匹配市场上提供的不那么保守的贷款结构以增加贷款余额相关的更高风险。这些因素加在一起,导致管理层决定2021年第二季度不计提贷款损失准备金是合适的。2021年第三季度,同样的经济预测情景再次反映出比之前的预测有所改善。此外,尽管我们延续了与竞争性贷款承销结构相关的较高质量准备金因素,但我们注意到,我们的资产质量指标继续改善,贷款增长虽然仍然强劲,但比第二季度有所下降。这些因素加在一起,导致管理层得出结论,2021年第三季度对贷款信贷损失拨备进行140万美元的负调整(贷款损失准备金冲销)是合适的。
除了贷款的信用损失,我们还对无资金的承诺,如无资金的贷款承诺和信用证,保留了一项免税额。根据CECL,我们估计在合同期限内与这些承诺相关的预期信用损失,在此期间,我们通过提供信贷的合同义务承担信用风险,除非该义务可由公司无条件取消。表外信贷敞口无资金承担准备调整为信贷损失费用拨备。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑,以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。这一方法基于一种损失率方法,该方法从基于历史经验的融资概率开始。与上文讨论的贷款信贷损失拨备方法类似,对当前条件下的历史损失以及合理和可支持的预测进行了调整。根据CECL前的方法,截至2020年12月31日,未出资承付款的津贴为60万美元。在我们2021年1月1日采用CECL时,向上调整了750万美元。2021年第二季度和第三季度,我们分别记录了190万美元和100万美元的无资金承诺信贷损失拨备,主要原因是这两个季度建设和土地开发贷款承诺连续增加。由此产生的截至2021年9月30日的未出资承付款备抵金额为1110万美元,反映在“其他负债”项中。
我们没有国外贷款,农业贷款很少,也不从事大量的租赁融资或高杠杆交易。商业贷款在不同的行业中是多样化的。我们的大多数房地产贷款主要是个人和商业贷款,房地产为贷款提供了额外的担保。几乎所有这些贷款的抵押品都位于我们的主要市场区域内。
在所示期间,下表汇总了我们的未偿还贷款余额、平均未偿还贷款余额、因注销和收回而产生的贷款损失拨备的变化,以及已计入费用的贷款损失拨备的增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 九个月 告一段落 2021年9月30日 | | 12个月 截至12月31日, 2020 | | 九个月 告一段落 2020年9月30日 |
期末未偿还贷款 | $ | 4,869,841 | | | 4,731,315 | | | 4,813,736 | |
平均未偿还贷款金额 | $ | 4,728,258 | | | 4,702,743 | | | 4,679,479 | |
| | | | | |
年初的贷款损失拨备 | $ | 52,388 | | | 21,398 | | | 21,398 | |
采用CECL | 14,575 | | | — | | | — | |
贷款损失拨备(冲销) | (1,400) | | | 35,039 | | | 31,008 | |
| 65,563 | | | 56,437 | | | 52,406 | |
| | | | | |
已注销的贷款: | | | | | |
商业、金融和农业 | (2,887) | | | (5,608) | | | (4,256) | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | (66) | | | (51) | | | (51) | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | (138) | | | (478) | | | (478) | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | (139) | | | (524) | | | (404) | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | (1,838) | | | (968) | | | (545) | |
消费贷款 | (485) | | | (873) | | | (707) | |
总冲销 | (5,553) | | | (8,502) | | | (6,441) | |
追讨以前注销的贷款: | | | | | |
商业、金融和农业 | 1,065 | | | 745 | | | 603 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 784 | | | 1,552 | | | 856 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 499 | | | 754 | | | 594 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度 | 540 | | | 487 | | | 373 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 419 | | | 621 | | | 584 | |
消费贷款 | 311 | | | 294 | | | 251 | |
总回收率 | 3,618 | | | 4,453 | | | 3,261 | |
净(冲销)回收 | (1,935) | | | (4,049) | | | (3,180) | |
贷款期末信贷损失拨备 | $ | 63,628 | | | 52,388 | | | 49,226 | |
| | | | | |
比率: | | | | | |
净冲销(收回)占平均贷款的百分比(年化) | 0.05 | % | | 0.09 | % | | 0.09 | % |
贷款损失拨备占期末贷款的百分比 | 1.31 | % | | 1.11 | % | | 1.02 | % |
如前所述,截至2021年9月30日,我们已根据CARE法案条款批准了约180万美元的延期贷款,这比2020年6月30日7.74亿美元的最高延期贷款水平有所下降。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的津贴占贷款总额的比例分别为1.31%和1.11%。这一比率的增加是由于2021年1月1日采用CECL。
如上所述,根据各自采用的方法,我们相信我们的津贴水平在每个期末都是足够的。不过,我们必须强调,采用我们的程序和方法厘定免税额,是基於对经济状况和其他影响贷款因素的各种判断和假设。我们不能保证在任何特定时期内,我们不会遭受与预留金额相比相当大的贷款损失,也不能保证随后根据当时的情况和因素对贷款组合进行评估时,不会要求贷款损失拨备或未来的收益费用发生重大变化。见上文“关键会计政策--贷款和无资金承担的信贷损失拨备”。
此外,各监管机构在审核过程中,亦会定期检讨我们的贷款损失拨备和其他房地产的价值。这些机构可能会要求我们根据他们在审查时对现有信息的判断,确认对其他房地产的免税额或账面价值的调整。
流动性、承诺和意外情况
我们的流动性取决于我们是否有能力将资产转换为现金或获得其他资金来源,以满足正在提取或借入资金的客户的需求,并维持必要的准备金水平,支付费用,并持续运营公司。我们的主要流动性来源是运营净收入、银行现金和到期收入、出售的联邦基金和其他短期投资。我们的证券组合几乎全部由可随时出售的证券组成,这些证券也可以出售以提供现金。到目前为止,在新冠肺炎大流行中,我们看到我们的流动性水平有所上升,存款账户余额的增加导致了更高的现金水平。
除了内部产生的流动性来源,我们还能够从以下三个来源获得借款-1)FHLB的约9.48亿美元信贷额度(其中700万美元和800万美元分别在2021年9月30日和2020年12月31日未偿还),2)与代理银行的1亿美元联邦基金额度(截至2021年9月30日或2020年12月31日没有未偿还的),以及3)通过美联储的贴现窗口获得约1.26亿美元的信贷额度(没有一个截至2021年9月30日,未使用和可用的信贷额度达到12亿美元。
自2020年12月31日以来,我们的整体流动性有所增加,主要原因是存款增长强劲,超过了贷款增长。我们的流动资产(现金和证券)占我们总存款和借款的百分比从2020年12月31日的31.4%增加到2021年9月30日的40.9%。
我们相信,我们的流动资金来源(包括未使用的信贷额度)处于可接受的水平,在可预见的未来仍足以满足我们的运营需求。我们将继续仔细监测我们的流动性状况,并将在认为合适的情况下探索和实施增加流动性的策略。
自2020年12月31日以来,我们的合同义务和商业承诺的金额和时间没有实质性变化,详情见我们2020年度报告Form 10-K第74页的表18。
我们没有参与任何其他法律程序,我们认为这些法律程序可能会对我们的综合财务状况产生实质性影响。
表外安排与衍生金融工具
表外安排包括交易、协议或其他合同安排,根据这些安排,我们代表未合并实体承担义务或提供担保。除了与我们的信托优先证券相关的信用证和偿还担保外,我们没有这种表外安排。
衍生金融工具包括期货、远期、利率互换、期权合约和其他具有类似特征的金融工具。截至2021年9月30日,我们没有从事重大的衍生品活动,目前也没有这样做的计划。
资本资源
本公司受美国联邦储备委员会(“美联储”)理事会监管,并受美国证券交易委员会的证券登记和公开报告规定的约束。我们的银行子公司第一银行(First Bank)也受到FRB和北卡罗来纳州银行监理署(North Carolina Office Of Bank Of Bank)的监管。我们必须遵守联邦储备委员会制定的监管资本要求。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的可自由支配的行动,如果采取这些行动,可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。我们不知道监管部门是否有任何建议,如果这些建议得到实施,将对我们的流动性、资本资源或运营产生实质性影响。
根据巴塞尔协议III标准和资本充足率准则,以及迅速采取纠正行动的监管框架,我们必须满足特定的资本准则,这些准则涉及对我们的资产、负债和根据监管会计惯例计算的某些表外项目进行量化衡量。我们的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
资本标准要求我们维持“普通股一级”资本与总风险加权资产的最低比率,“一级”资本与总风险加权资产的最低比率,以及总资本与风险加权资产的最低比率分别为7.00%、8.50%和10.50%。普通股一级资本由普通股和相关盈余加上留存收益组成,减去商誉和其他无形资产,减去相关递延税项负债。一级资本包括普通股一级资本加上额外的一级资本,对公司而言,一级资本包括非累积永久优先股和信托优先证券。总资本包括一级资本加上某些调整,其中最大的是我们的贷款损失准备金。风险加权资产是指我们的表内和表外风险敞口,根据FRB和FDIC法规中规定的公式,根据相关风险水平进行调整。
除了上述基于风险的资本要求外,我们还必须遵守杠杆资本要求,这要求一级资本(如上所述)与季度平均总资产的最低比率为3.00%至5.00%,这取决于监管机构确定的机构的综合评级。FRB没有通知我们任何特别适用于我们的要求。
截至2021年9月30日,我们的资本比率超过了上述监管最低比率。下表列出了我们的资本比率和上面讨论的上述期间的监管最低要求。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
基于风险的资本比率: | | | |
普通股1级至1级风险加权资产 | 12.57 | % | | 13.19 | % |
最低普通股一级资本要求 | 7.00 | % | | 7.00 | % |
| | | |
一级资本至一级风险加权资产 | 13.52 | % | | 14.28 | % |
最低要求的第1级资本 | 8.50 | % | | 8.50 | % |
| | | |
基于风险的资本总额与二级风险加权资产之比 | 14.77 | % | | 15.37 | % |
基于风险的最低资本总额要求 | 10.50 | % | | 10.50 | % |
| | | |
杠杆资本比率: | | | |
一级资本与季度平均总资产之比 | 9.30 | % | | 9.88 | % |
最低要求的第1级杠杆资本 | 4.00 | % | | 4.00 | % |
第一银行还须遵守与上述公司资本比率没有实质性差异的资本金要求。2021年9月30日,第一银行大幅超过监管部门规定的最低比率。上表反映的杠杆率下降是由于2021年前9个月的资产负债表大幅增长,主要是存款的强劲增长。2020年12月31日至2021年9月30日,基于风险的资本比率下降是由于证券和贷款余额增加。
业务发展和其他股东事务
以下是影响本公司和我们银行子公司第一银行的业务发展和其他杂项事项的清单。
•2021年9月15日,公司宣布于2021年10月25日向2021年9月30日登记在册的股东派发季度现金股息每股0.2美元。这一股息率比2020年第三季度宣布的股息率增加了11.1%。
股份回购
在截至2021年9月30日的三个月里,没有股票回购。在截至2021年9月30日的9个月里,我们以每股37.81美元的平均价格回购了106,744股普通股
股票,总计400万美元。在2021年9月30日,我们获得了董事会的授权,可以额外回购最多1600万美元的公司普通股。根据市场状况和我们的流动性保证,我们可以在公开市场和私下协商的交易中回购我们的股票,但必须遵守适用的法规。另见第二部分第2项“股权证券的未登记销售和收益的使用”。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
利率风险(包括关于市场风险的数量和质量披露)
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分。尽管贷款额及存款额有所变化,但我们的净利息收入水平仍然面临风险,这是由于市场利率趋势的变化对我们各类盈利资产和计息负债所赚取和支付的利息收益产生的影响。我们的政策是维持盈利资产和有息负债的投资组合,这些资产和有息负债的到期日和重新定价机会将在切实可行的范围内提供保护,使其免受利率大幅波动的影响。管理层使用标准缺口报告、到期日报告和资产/负债软件模型定期分析我们的利率风险敞口,该模型根据当前利率、预期未来利率和不同的“冲击”利率区间模拟未来的利息收入和支出水平。多年来,我们一直能够保持相当稳定的平均收益资产收益率(净息差),即使在利率变化的时期也是如此。过去五个历年,我们的净息差从最低的3.56%(2020年实现)到最高的4.09%(2018年实现)不等。我们的2021年利润率已从2020年的低点下降,截至2021年9月30日的三个月和九个月的净利差分别为3.03%和3.17%,如下所述。我们大致一致的净息差得益于我们保持的相对较低的长期利率敞口水平。到2021年9月30日,我们的大部分有息资产将在五年内重新定价(因为它们要么是可调整利率资产,要么是到期的固定利率资产),几乎所有的有息负债都将在五年内重新定价。
使用所有固定利率工具的规定到期日,除了抵押贷款支持证券(在预期偿还期间分配)以及预期被赎回的具有赎回功能的证券和借款(显示在预期赎回期间),截至2021年9月30日,我们有大约30亿美元的有息负债,这些负债可能在一年内受到利率变化的影响,而不是盈利资产。这通常显示净利息收入将在利率上升的环境下面临下行压力,并将受益于利率下降的环境。然而,这种分析利息敏感度的方法只衡量了时机差异的大小,而没有考虑收益、市值或管理层的行动。此外,某些类型的资产和负债的利率可能会先于市场利率的变化而波动,而其他类型的利率可能会滞后于市场利率的变化。除了“当”各种对利率敏感的产品重新定价的影响外,市场利率的变化可能不会导致所有产品的利率统一变化。例如,在截至2021年9月30日的一年内,如果利率发生变化,计入有息负债的存款总额为4.0亿美元。 b数十亿美元,包括支票、储蓄和某些类型的货币市场存款,利率由管理层设定。从历史上看,这些类型的存款没有与一般市场指标一起重新定价,也没有以与一般市场指标相同的比例重新定价。
总体而言,我们认为近期(12个月)净利息收入不太可能因利率上升而面临重大下行压力。同样,我们预计近期净利息收入不会因利率下降而大幅增加。一般来说,当利率变化时,我们的利率敏感型资产会在利率变化的全额时立即重新定价,而我们的利率敏感型负债会在利率变化的滞后时间重新定价,而且通常不会在利率变化的全部范围内重新定价。在短期内(不到12个月),这通常会导致我们对资产敏感,这意味着我们的净利息收入受益于利率上升,而受到利率下降的负面影响,这就是我们在2020年3月降息后经历的情况。然而,在12个月和更长的期限内,利率敏感型负债水平较高的影响通常会减弱利率变化的短期影响。
前段中的一般性讨论最直接适用于期限较长的工具利率高于短期期限工具的“正常”利率环境,而不太适用于利率曲线“平坦”的时期.“收益率曲线平坦”是指短期利率实质上与长期利率相同.由于美联储采取的与短期利率相关的行动,以及全球经济对长期利率的影响,我们目前正处于
非常低和平坦的利率曲线环境。平坦的利率曲线对包括第一银行在内的许多银行来说都是不利的利率环境,因为短期利率通常会推动我们的存款定价,而较长期利率通常会推动贷款定价。当这些利率趋同时,我们实现的贷款收益率和存款利率之间的利差缩小,这对我们的净利差构成了压力。尽管在过去几年中,收益率曲线有一段时间略有陡峭,但目前仍非常平坦。这条平坦的收益率曲线,以及我们市场对优质贷款的激烈竞争,导致贷款利率较低。
为了解决对国家和全球经济的担忧,美联储在2019年下半年降息75个基点。2020年3月,美国联邦储备委员会(Federal Reserve)为应对新冠肺炎疫情,再次降息150个基点。我们的计息现金余额和大多数可变利率贷款,在这些降息后不久通常会重新设定为较低的利率。我们降低了大多数存款产品的发行利率,我们的借款成本也通过降低利率和偿还很大一部分未偿还借款而降低。然而,总体而言,降息的影响对我们2020年和2021年的净息差产生了负面影响。利率下降的影响,加上存款高增长带来的高流动性,导致我们2021年的净息差比前几个时期有所下降。
假设未来12个月利率没有重大变化,我们预计我们的净利差将继续面临压力(不包括购买力平价的影响-见下文),这是由于平坦的收益率曲线,以及预期到期贷款和投资收到的现金重新部署将导致利率下降,而这些可能不会被较低的融资成本完全抵消。虽然我们的净息差预计将继续下降,但正如前面讨论的那样,这种下降的影响更多地被与高存款增长产生的更高水平的利息收益资产相关的增量收益所抵消。其结果是,我们的净利息收入,不包括贷款贴现增加和PPP费用摊销(如下所述),在过去几年中总体呈上升趋势,并在2021年第三季度达到5520万美元的历史最高水平。
自PPP计划宣布以来,我们总共发放了约3.53亿美元的PPP贷款,其中截至2021年9月30日和2020年12月31日的未偿还贷款分别为6700万美元和2.41亿美元。这些贷款的利率均为1.00%。除利率外,SBA还向我们支付每笔贷款1%至5%的发放费,具体取决于每笔贷款的规模。我们总共收到了约1,690万美元的这些费用,扣除了发起每笔总额约为70万美元的贷款的直接成本,最初使用有效利息确认法将递延净额作为利息收入在其两年或五年的合同期限内摊销。提前还款,包括PPP中包含的贷款豁免条款,会加速摊销。2020年,我们摊销了410万美元的PPP贷款费用作为利息收入。2021年前9个月,我们摊销了780万美元的PPP贷款费用作为利息收入。该公司还有430万美元的递延购买力平价贷款费用。虽然PPP贷款获得豁免批准的确切时间尚不确定,但在截至2021年9月30日的剩余费用中,我们目前预计大约一半的费用将在2021年第四季度得到确认,其余的基本上全部在2022年第一季度得到确认。
正如之前在“净利息收入”一节中所讨论的,我们的净利息收入受到与被收购银行有关的某些购买会计调整的影响。与贷款、存款和借款溢价摊销有关的购进会计调整基于摊销时间表,因此是系统的和可预测的。2021年和2020年前9个月,收购贷款的贷款折扣分别增加了420万美元和300万美元,这一数字更难预测,不同时期可能会有很大不同。这是因为最初记录的折扣幅度很大,而且记录的增值既取决于收购贷款的信用质量,也取决于任何加速偿还贷款(包括偿还)的影响。如果贷款的信用质量下降,部分或全部剩余的折扣将不再增加到收入中。如果基础贷款的还款速度加快或业绩预期改善,剩余的折扣将在加速的基础上增加到收入中。在全部支付的情况下,剩余的折扣将完全增加到支付期间的收入中。例如,在2021年第二季度,我们经历了五笔前破产银行贷款的偿还,导致该季度录得较高的贴现增量。这些因素中的每一个都很难预测,很容易受到波动性的影响。截至2021年9月30日,收购贷款的剩余贷款折扣为480万美元,而2020年12月31日为890万美元。
我们没有为交易目的持有的对市场风险敏感的工具,也不持有任何外币头寸。
见上文题为“净利息收入”一节中关于净利息收入的额外讨论,以及对年度净利差变化的讨论。
项目4--控制和程序
截至本报告涵盖的期末,我们在首席执行官和首席财务官的监督下,在首席执行官和首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估,这些控制和程序是我们的控制程序和其他程序,旨在确保我们向美国证券交易委员会提交的定期报告中要求披露的信息在规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。*披露控制和程序包括但不限于旨在确保需要披露的信息及时传达给管理层的控制和程序我们的首席执行官和首席财务官总结说,我们的披露控制和程序是有效的,可以就我们提交给美国证券交易委员会的定期报告中要求包括的重大信息做出及时的披露决定。此外,在本报告所涵盖期间或之后,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目1--法律诉讼
在正常业务过程中可能会出现各种法律程序,并可能悬而未决或受到针对本公司或其子公司的威胁。本公司或其任何附属公司均不涉及管理层认为对本公司或其综合财务状况有重大影响的任何未决法律程序。*如发现风险,本公司的政策是在被视为可能出现亏损且金额可予厘定的会计期间建立及累积适当储备。
项目1A--风险因素
投资我们的普通股涉及一定的风险,包括我们在截至2020年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告第1A项中识别和描述的风险,以及本10-Q表格中包含的警示声明,包括本10-Q表格开头的“前瞻性陈述”标题下的那些风险和事项,以及在本10-Q表格其他地方和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的风险和事项。与公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中列出的风险因素没有实质性变化,但以下情况除外:
2021年10月15日,我们完成了之前宣布的对Select Bancorp,Inc.的收购,截至收购日,Select Bancorp,Inc.的总资产为18亿美元。由于Select的规模,再加上自疫情爆发以来我们持续经历的高存款增长,在收购Select之后,我们公司的总资产约为103亿美元。如果截至2021年12月31日,我们的总资产水平超过100亿美元,这将使我们受到额外的联邦法规的约束,并可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
根据“多德-弗兰克法案”第165条,综合资产总额超过100亿美元的银行须受若干额外规管规定所规限,包括限制该等银行可收取的借记卡转换费、更改计算FDIC存款保险评估的方式,以及授权消费者金融保护局(下称“CFPB”)监管及审查该等银行。假设我们的总资产截至2021年12月31日超过100亿美元,并且借记卡交换收入的限制因此适用,我们目前预计从2022年7月1日开始对我们借记卡交换费的负面影响约为1000万美元,我们预计这一影响将被我们计划取消的借记卡交易奖励部分抵消,金额为1-150万美元。
为了遵守多德-弗兰克法案的要求,我们还可能需要雇佣或与其他合规或其他人员签约,设计和实施额外的内部控制,或产生其他重大费用,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
此外,对于总资产超过100亿美元的金融机构,联邦储备银行股票的股息率从6%改为较低的6%或最近的10年期国库券利率。我们目前持有1780万美元的联邦储备银行股票。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行人购买股票证券 |
期间 | | 总人数 股票 购得 | | 平均价格 按股支付 | | 股份总数 作为以下项目的一部分购买 公开宣布 计划或计划(1) | | 最大数量 可能尚未发行的股票(或近似美元价值) 根据 计划或计划(1) |
2021年7月1日至2021年7月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 15,964,472 | |
2021年8月1日至2021年8月30日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 15,964,472 | |
2021年9月1日至2021年9月30日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 15,964,472 | |
总计 | | — | | | — | | | — | | | $ | 15,964,472 | |
上表脚注
(1)所有可供回购的股份都是根据公开宣布的股份回购授权进行的。2021年1月27日,该公司报告批准了一项新的2000万美元回购计划,到期日为2021年12月31日。截至2021年9月30日,公司拥有回购最多1600万美元公司普通股的剩余授权。
项目6--展品
以下证物与本报告一起归档,或如所述,通过引用并入以下证物。除以下说明外,所鉴定的展品都有美国证券交易委员会(SEC)的第000-15572号文件。管理合同、补偿计划和安排都标有星号(*)。
| | | | | |
2.a | 截至2016年3月3日,第一银行(作为卖方)和第一社区银行(作为买方)之间的购买和假设协议作为本公司于2016年3月7日提交的8-K表格的当前报告的附件99.2提交,并被并入本文作为参考。 |
| |
2.b | 截至2016年3月3日,第一社区银行(作为卖方)和第一银行(作为买方)于2016年3月3日签订的购买和假设协议作为本公司于2016年3月7日提交的8-K表格中的附件99.3提交,并被并入本文作为参考。 |
| |
2.c | First Bancorp和Carolina Bank Holdings,Inc.于2016年6月21日签署的合并协议作为公司于2016年6月22日提交的当前8-K表格报告的附件2.1提交,并通过引用并入本文。 |
| |
2.d | First Bancorp和ASB Bancorp,Inc.于2017年5月1日签订的合并协议作为本公司于2017年5月1日提交的8-K报表的附件2.1提交,并通过引用并入本文. |
| |
2.e | First Bancorp和Select Bancorp,Inc.于2021年6月1日签订的合并协议作为本公司于2021年6月1日提交的8-K报表的附件2.1提交,并通过引用并入本文. |
| |
3.a | 本公司的公司章程及其修正案已提交为本公司截至2002年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件3.a.i至3.a.v,并通过引用结合于此。公司章程修正案条款已提交为展品3.1和3.2关于公司2009年1月13日提交的8-K表格的当前报告,并通过引用结合于此。公司章程修正案条款已提交为公司于2010年6月29日提交的S-3D表格注册说明书附件3.1.b(委员会文件第333-167856号),并通过引用结合于此。公司章程修正案条款已提交为2011年9月6日提交的公司当前8-K报表附件3.1,并通过引用结合于此。公司章程修正案条款已提交为公司于2012年12月26日提交的当前8-K报表附件3.1,并通过引用结合于此。 |
| |
3.b | 修订和重新修订的公司章程作为公司于2018年2月9日提交的当前8-K表格报告的附件3.1提交,并在此并入作为参考。 |
| |
4.a | 普通股证书表格作为公司截至1999年6月30日的季度报告10-Q表格中的附件4提交,并以引用的方式并入本文中。 |
| |
21 | 注册人子公司名单 |
| |
31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302(A)节通过的《美国法典》第18编第1350条的认证. |
| |
31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302(A)节通过的美国法典第18编第1350条的认证。 |
| |
32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条规定的首席执行官认证。 |
| |
32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官认证 |
| |
101 | 以下财务信息来自公司截至2021年9月30日的季度报告10-Q表,格式为可扩展商业报告语言(XBRL):(I)综合资产负债表,(Ii)综合收益表,(Iii)综合全面收益表,(Iv)综合股东权益表,(V)综合现金流量表,以及(Vi)综合财务报表附注。(I)综合资产负债表,(Ii)综合收益表,(Iii)综合全面收益表,(Iv)综合股东权益表,(V)综合现金流量表,以及(Vi)综合财务报表附注。(I)综合资产负债表,(Ii)综合收益表,(Iii)综合全面收益表,(Iv)综合股东权益表,(V)综合现金流量表,(Vi)综合财务报表附注。 |
如有书面要求,展品副本可寄至:北卡罗来纳州南松市西南布罗德街300号First Bancorp,Elizabeth B.Bostian,秘书,邮编:28387
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
| | | | | |
| 第一银行(First Bancorp) |
| |
2021年11月9日 | 作者:理查德·H·摩尔(Richard H.Moore) |
| 理查德·H·摩尔 首席执行官 (首席执行官) 和导演 |
| |
| |
2021年11月9日 | 作者:埃里克·P·克里德尔(Eric P.Credle) |
| 埃里克·P·克里德尔 执行副总裁 和首席财务官 |