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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度的季度报告2021年9月30日或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期 至
佣金档案编号001-38671
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1419536/000141953621000189/cbnk-20210930_g1.jpg
Capital Bancorp Inc..
(注册人的确切姓名载于其章程)
马里兰州
52-2083046
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)
(美国国税局雇主身分证号码)
研究大道2275号
600套房
洛克维尔
马里兰州
20850
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
(301) 468-8848
注册人的电话号码，包括区号
不适用
(前姓名或前地址，如果自上次报告后更改)

必须用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。.是x不是¨

应用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。*是x不是¨
他们可以用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器¨加速文件管理器☒
非加速文件服务器¨规模较小的报告公司☒
新兴成长型公司☒
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。.☒


用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐不是x

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元CBNK纳斯达克股票市场
截至2021年11月5日，公司拥有13,868,387普通股，每股面值0.01美元，已发行。

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
表格10-Q
索引

第一部分-综合财务信息页面
第1项。合并财务报表
合并资产负债表
2
合并损益表
3
综合全面收益表
4
合并股东权益变动表
5
合并现金流量表
6
合并财务报表附注
8
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
38
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
66
第四项。管制和程序
69
第二部分-其他资料
第1项。法律程序
70
第1A项。风险因素
70
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
70
第三项。高级证券违约
71
第四项。煤矿安全信息披露
71
第五项。其他信息
71
第6项陈列品
71



第一部分综合财务信息
项目1.合并财务报表
Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合并资产负债表

(除共享数据外，以千为单位)2021年9月30日(未经审计)2020年12月31日(经审计)
资产
现金和银行到期款项$23,650 $18,456 
其他金融机构的有息存款299,033 126,081 
出售的联邦基金1,315 2,373 
现金和现金等价物合计
323,998 146,910 
可供出售的投资证券189,165 99,787 
有价证券245 245 
限制性投资
3,498 3,713 
持有待售贷款36,005 107,154 
小企业管理局工资保护计划扣除费用后的应收贷款137,178 201,018 
组合应收贷款，扣除递延费用和成本，扣除贷款损失拨备净额#美元24,753及$23,434
1,420,373 1,292,068 
房舍和设备，净值
3,690 4,464 
应计应收利息7,828 8,134 
递延所得税7,172 6,818 
丧失抵押品赎回权的房地产3,236 3,326 
银行自营人寿保险35,268 — 
其他资产1,900 2,956 
总资产
$2,169,556 $1,876,593 
负债
存款
无息，包括关联方余额#美元38,514及$17,848
$833,187 $608,559 
计息，包括关联方余额#美元83,963及$130,586
1,088,051 1,043,569 
总存款
1,921,238 1,652,128 
联邦住房贷款银行预付款22,000 22,000 
其他借款资金12,062 14,016 
应计应付利息839 1,134 
其他负债24,337 28,004 
总负债
1,980,476 1,717,282 
股东权益
普通股，$.01票面价值；49,000,000授权股份；13,801,936和13,753,529已发行和未偿还
138 138 
额外实收资本52,123 50,602 
留存收益135,906 106,854 
累计其他综合收益913 1,717 
股东权益总额
189,080 159,311 
总负债和股东权益
$2,169,556 $1,876,593 


请参阅合并财务报表附注
2

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合并损益表
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元，每股数据除外)2021202020212020
利息收入
贷款，包括手续费$32,840 $24,836 $87,549 $67,520 
可供出售的投资证券549 273 1,571 929 
出售的联邦基金和其他139 80 335 484 
利息收入总额33,528 25,189 89,455 68,933 
利息支出
保证金，包括向关联方支付的款项#美元。41及$167分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及美元184及$862分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。
1,285 2,634 4,874 9,201 
借入资金184 516 559 1,382 
利息支出总额1,469 3,150 5,433 10,583 
净利息收入32,059 22,039 84,022 58,350 
贷款损失准备金975 3,500 2,259 9,209 
计提贷款损失拨备后的净利息收入
31,084 18,539 81,763 49,141 
非利息收入
押金手续费160 119 473 378 
信用卡手续费7,554 5,773 21,208 10,694 
抵押银行业务收入4,465 10,690 17,478 20,984 
出售可供出售的投资证券的收益，净额— — 153 — 
其他费用及收费418 895 707 2,058 
非利息收入总额12,597 17,477 40,019 34,114 
非利息支出
薪金和员工福利
9,962 8,940 27,279 24,849 
入住率和设备998 1,328 3,322 3,658 
专业费用2,555 1,307 5,542 2,971 
数据处理10,161 7,880 29,594 17,664 
广告1,027 633 3,153 1,875 
贷款办理644 1,264 2,670 2,451 
丧失抵押品赎回权的房地产费用净额44 9 321 137 
其他操作3,236 3,089 9,718 7,548 
非利息费用总额28,627 24,450 81,599 61,153 
所得税前收入15,054 11,566 40,183 22,102 
所得税费用3,877 3,128 10,376 5,968 
净收入$11,177 $8,438 $29,807 $16,134 
基本每股收益$0.81 $0.61 $2.16 $1.17 
稀释后每股收益$0.79 $0.61 $2.11 $1.17 
加权平均已发行普通股：
基本信息13,793,087 13,794,628 13,772,261 13,829,341 
稀释14,228,497 13,794,628 14,110,789 13,832,176 


请参阅合并财务报表附注
3

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
综合全面收益表
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：千)2021202020212020
净收入$11,177 $8,438 $29,807 $16,134 
其他全面收益(亏损)：
可供出售的投资证券的未实现收益(亏损)1,051 37 (1,219)2,458 
出售可供出售的投资证券的实现收益的重新分类
— — 153 — 
1,051 37 (1,066)2,458 
与上述项目相关的所得税优惠(费用)(286)(10)262 (677)
其他综合收益765 27 (804)1,781 
综合收益$11,942 $8,465 $29,003 $17,915 

请参阅合并财务报表附注
4

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
普通股其他内容
实缴
资本		留用
收益		累计其他综合收益总计
股东的
权益
(千美元)股票金额
余额，2019年12月31日13,894,842 $139 $51,561 $81,618 $13 $133,331 
净收入— — — 2,934 — 2,934 
可供出售的投资证券扣除所得税后的未实现收益
— — — — 754 754 
行使的股票期权，扣除回购股份后的净额34,015 — 263 (163)— 100 
基于股票的薪酬
— — 244 — — 244 
回购并注销的股份
(112,134)(1)(1,282)— — (1,283)
平衡，2020年3月31日13,816,723 $138 $50,786 $84,389 $767 $136,080 
净收入— — — 4,761 — 4,761 
可供出售的投资证券扣除所得税后的未实现收益
— — — — 1,000 1,000 
作为补偿发行的股票
3,000 — 37 — — 37 
基于股票的薪酬
— — 243 1 — 244 
回购并注销的股份
(1,500)— (14)— — (14)
平衡，2020年6月30日13,818,223 138 51,052 89,151 1,767 142,108 
净收入— — — 8,438 — 8,438 
可供出售的投资证券扣除所得税后的未实现收益
— — — — 2727 
行使的股票期权5,175— 57— — 57 
基于股票的薪酬
— — 249(1)— 248 
回购并注销的股份
(141,200)(1)(1,492)(8)— (1,501)
平衡，2020年9月30日13,682,198 $137 $49,866 $97,580 $1,794 $149,377 
平衡，2020年12月31日13,753,529 $138 $50,602 $106,854 $1,717 $159,311 
净收入— — — 8,982 — 8,982 
可供出售的投资证券扣除所得税后的未实现亏损— — — — (1,699)(1,699)
行使的股票期权，扣除回购股份后的净额5,689 — 107 (31)— 76 
基于股票的薪酬
— — 333 — — 333 
平衡，2021年3月31日13,759,218 $138 $51,042 $115,805 $18 $167,003 
净收入— — — 9,648 — 9,648 
可供出售的投资证券扣除所得税后的未实现收益— — — — 130 130 
行使的股票期权，扣除回购股份后的净额10,301 — 121 (22)— 99 
作为补偿发行的股票
2,096 — 26 — — 26 
基于股票的薪酬
— — 298 — — 298 
余额，2021年6月30日13,771,615 $138 $51,487 $125,431 $148 $177,204 
净收入— — — 11,177 — 11,177 
可供出售的投资证券扣除所得税后的未实现收益— — — — 765 765 
行使的股票期权，扣除回购股份后的净额30,321 — 261 (702)— (441)
基于股票的薪酬
— — 375 — — 375 
余额，2021年9月30日13,801,936 $138 $52,123 $135,906 $913 $189,080 

请参阅合并财务报表附注
5
Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
(单位：千)20212020
经营活动
净收入$29,807 $16,134 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
贷款损失准备金2,259 9,209 
出售按揭贷款损失准备金279 475 
表外信贷承诺拨备(冲销)(39)233 
投资摊销净额358 216 
折旧及摊销1,013 1,401 
增加银行拥有的寿险保单的现金退保额(268)— 
基于股票的薪酬费用1,006 736 
以股票形式支付的董事和员工薪酬26 37 
递延所得税费用(福利)(92)(3)
发债费用摊销— 139 
出售可供出售的证券的收益(153)— 
丧失抵押品赎回权的房地产的销售损失28 — 
抵押银行业务收入(17,478)(20,984)
出售持有以供出售的贷款所得款项925,093 880,942 
持有以供出售的贷款的来源(836,466)(926,645)
资产负债变动情况：
应计应收利息减少(增加)306 (2,908)
其他资产减少1,055 233 
应计应付利息减少(295)(278)
其他负债的减少(增加)(3,906)5,175 
经营活动提供(用于)的现金净额102,533 (35,888)
投资活动
购买可供出售的证券(169,672)(2,000)
可供出售证券的到期日、催缴和本金偿付12,231 11,078 
出售可供出售的证券所得款项66,534 — 
出售限制性投资473 8 
购买银行拥有的人寿保险(35,000)— 
SBA-PPP应收贷款净额减少(增加)63,840 (233,349)
组合应收贷款净额增加(130,564)(74,928)
购置房舍和设备，净额(239)(330)
出售丧失抵押品赎回权的房地产所得收益62 — 
用于投资活动的净现金(192,335)(299,521)
融资活动
净增加(减少)：
无息存款
224,628 304,461 
有息存款
44,482 132,328 
联邦住房贷款银行预付款，净额— (10,000)
(偿还)联邦储备银行的预付款(1,954)1,954 
普通股回购— (2,798)
行使股票期权(回购期权股份)所得款项净额(266)157 
融资活动提供的现金净额266,890 426,102 
请参阅合并财务报表附注
6
Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
(单位：千)20212020
现金及现金等价物净增加情况177,088 90,693 
现金和现金等价物，年初146,910 114,824 
期末现金和现金等价物$323,998 $205,517 
非现金活动：
转移到丧失抵押品赎回权的房地产的贷款$— $942 
投资未实现收益(亏损)的变动$(1,066)$2,458 
期内支付的现金用于：
税费$12,596 $7,350 
利息$5,728 $10,861 
请参阅合并财务报表附注
7

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合并财务报表附注
附注1-业务性质及呈报基础

运营性质：
Capital Bancorp，Inc.是马里兰州的一家公司，也是Capital Bank，N.A.(“银行”)的银行控股公司(“公司”)。该公司的主要业务是由在罗克维尔、哥伦比亚、马里兰州、莱斯顿、弗吉尼亚州和哥伦比亚特区设有分行的银行进行的。银行主要从事商业、房地产和信用卡贷款的投资和吸收存款业务。该公司通过资本银行住房贷款(“CBHL”)，即银行的住房抵押银行分支机构，发起在二级市场出售的住房抵押贷款，并通过OpenSky发行信用卡®，一个安全的、数字驱动的全国性信用卡平台。
该公司于2014年成立Church Street Capital，LLC(“Church Street Capital”)，向华盛顿特区地区的投资者和开发商提供短期担保房地产融资，这些投资者和开发商可能不符合所有银行信贷标准。截至2021年9月30日，Church Street Capital的贷款总额为$5.9百万美元。
此外，该公司拥有Capital Bancorp(MD)法定信托I(“信托”)的全部股票。信托是一个特殊目的的非合并实体，其唯一目的是发行信托优先证券。
演示基础：
随附的未经审计的中期综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和法规编制的，其中包括本公司及其全资子公司The Bank和Church Street Capital的活动。这些报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，已作出一切必要的调整，以便公平地列报所呈列的中期业绩。这样的调整都是正常的、反复出现的。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。截至2021年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定代表全年可能预期的结果。这些综合财务报表应与公司截至2020年12月31日的经审计的财务报表及其附注一并阅读，这些报表包括在公司截至2020年12月31日的会计年度的Form 10-K年度报告中。
该公司报告其活动如下四业务细分。在确定分部定义的适当性时，本公司考虑与资源分配和业绩评估相关的、可获得财务信息并定期评估的业务组成部分。
风险和不确定性
本公司已经并可能继续受到2019年冠状病毒病大流行(“新冠肺炎”)的影响。近几个月来，新冠肺炎接种率不断提高，部分地区的限制性措施有所放松。然而，大流行的持续时间以及全球经济复苏的时机和力度仍然存在不确定性。为了应对大流行在美国的经济影响，已经颁布了多项刺激方案，以向个人和企业提供经济救济，包括冠状病毒援助、救济和经济安全法案
8

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合并财务报表附注

注1-业务性质及呈报基础(续)
(“CARE法案”)，该法案建立了小企业管理局薪资保护计划(“SBA-PPP”)和2021年3月颁布的“2021年美国救援计划法案”(American Rescue Plan Act of 2021年)。
随着疫情的发展，公司继续评估为执行我们的业务连续性计划和促进员工的健康和安全而实施的流程。
尽管2021年第三季度美国的宏观经济和公共卫生前景有所改善，但疫情对公司业务、运营结果和财务状况未来的直接和间接影响仍不确定。如果当前的经济状况恶化或疫情恶化，包括更容易传播的新冠肺炎变体的传播导致的情况，宏观经济环境可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
重要会计政策：
根据公认会计原则编制合并财务报表需要对资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露产生影响的估计和判断。估计的主要参考点是有关某些资产和负债的账面价值的历史经验和被认为是合理的假设，这些资产和负债不容易从其他来源获得。估算值是在持续的基础上进行评估的。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。
现金和现金等价物
为了报告现金流，现金和现金等价物包括手头现金、金融机构的应付金额、金融机构的有息存款和出售的联邦基金。一般来说，联邦基金的出售期限为一天。
投资证券
投资证券被归类为可供出售并按公允价值列账，未实现损益按税后计入股东权益。投资证券的溢价和折价采用利息法摊销或累加。可供出售的债务证券的公允价值变动在扣除相关税收影响后作为未实现损益计入股东权益。未实现损失被定期审查，以确定该损失是否代表暂时性减值以外的其他损失。任何被判定为非暂时性减值的未实现亏损都计入收入。
有价证券
有价证券按公允价值列账，已实现损益计入收益。投资证券的溢价和折价采用利息法摊销或累加。权益证券的公允价值变动也作为有价证券的损益计入收益。
持有待售贷款
自资产负债表之日起，已发放及拟出售的按揭贷款按个别厘定的公允价值记录。公允价值乃根据未偿还投资者承诺厘定，或如无该等承诺，则根据现行投资者收益率要求厘定。贷款损益
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Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合并财务报表附注

注1-业务性质及呈报基础(续)
销售额是由特定的识别方法确定的。本公司目前的做法是按已发放的还本付息方式出售住宅按揭贷款，因此，本公司并无就该等还本付息的价值记录任何还本付息权利。持有待售贷款的利息根据未偿还本金金额计入收入。
在出售和交付时，贷款在法律上与本公司隔离，本公司没有能力限制或约束第三方投资者质押或交换抵押贷款的能力。本公司无权或有能力回购按揭贷款，或单方面促使第三方投资者将按揭贷款归还本公司。贷款销售的未实现收益和已实现收益是使用特定识别方法确定的，并通过合并收益表中的抵押贷款银行活动确认。
该公司选择以公允价值计量持有的待售贷款，以更好地使报告的结果与公司资产负债表上贷款价值的基本经济变化保持一致。
小企业管理局工资支票保护计划
小企业管理局-公私合作伙伴关系法案是CARE法案的核心内容之一，该法案于2020年3月27日为应对新冠肺炎的爆发而通过，并得到了后续立法的补充。由美国监管(“美国”)在财政部，SBA-PPP通过担保贷款向非营利性和小企业雇主提供现金流援助。借款人有资格免除SBA-PPP贷款的本金和应计利息，只要借款人在贷款后8至24周内将收益用于支付符合条件的工资成本、利息成本、租金和公用事业成本，只要借款人保留其员工及其薪酬水平。CARE法案授权SBA为这些贷款提供全额担保。
2020年12月27日，《2021年综合拨款法案》(简称CAA)签署成为法律。CAA对SBA-PPP提出了几项修正案，包括为截至2021年3月13日的第一次和第二次提取PPP贷款提供额外资金。2021年3月30日，2021年PPP延期法案签署成为法律，将该计划延长至2021年5月31日。
由于这些拨备的独特性质，SBA-PPP贷款已作为单独的资产负债表项目披露。小企业管理局收到的发起费被资本化为贷款的账面价值。递延手续费收入，扣除发起成本，在贷款有效期内确认为使用实际利息法进行的收益调整。截至2021年9月30日的SBA-PPP应收贷款总额为$141.4百万美元4.3上百万的未赚取费用净额。SBA-PPP贷款产生的利息收入为#美元。1.5截至2021年9月30日的三个月为百万美元和6.3截至2021年9月30日的9个月为100万美元。
贷款及贷款损失拨备
贷款按未偿还本金列报，经递延发放费和成本、获得贷款的贴现和贷款损失拨备调整后计算。利息是根据贷款本金余额和规定的利率应计的。发端费用和成本采用近似利息方法确认为对相关贷款收益率的调整。当任何部分本金及/或利息逾期90天，或很可能不会收回全部本金及利息付款，而抵押品不足以清偿债务时，本公司将终止应计利息。一般来说，非权责发生贷款的利息支付被记录为本金余额的减少。
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Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合并财务报表附注

注1-业务性质及呈报基础(续)
如果根据目前的信息，管理层认为公司不会根据合同条款收取全部本金和利息，则认为贷款已减值。一般来说，当贷款的风险等级被降级为分类资产类别时，就会对贷款进行减值审查。对这些贷款进行适当的分类、应计、减值和问题债务重组(“TDR”)状态的评估。如果本金的收款被评估为可疑，则所有付款均适用于本金。当借款人遇到财务困难时，贷款的修改被认为是TDR，修改构成了一种让步；但是，CARE法案为金融机构提供了可选的临时TDR和减值救济，并对与新冠肺炎疫情相关的某些贷款修改进行了核算。根据CARE法案第4013条，银行可以暂停(1)GAAP中对某些修改的要求，否则这些修改将被归类为TDR，以及(2)任何关于此类贷款修改将被视为TDR的确定，包括出于会计目的的相关减值。要符合资格，每次贷款修改必须：(1)与新冠肺炎事件相关；(2)执行的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)国家紧急状态终止日期后60天或(B)2020年12月31日之间执行。CAA随后将2020年12月31日的最后期限延长至2022年1月1日。
所有其他基于善意对新冠肺炎做出的短期修改都不是TDR，这些修改是针对在任何救济之前在任的借款人所做的。这包括短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是那些在修改计划实施时合同付款逾期不到30天的借款人。
当管理层确定贷款无法收回时，贷款通常会部分或全部冲销。可能被考虑的冲销因素包括：被认为超过合理时间框架的预计偿还、客户破产和缺乏资产，和/或抵押品缺陷。
贷款损失拨备估计足以弥补现有贷款未来可能出现的损失。津贴由具体部分和一般部分组成。对于被归类为减值的贷款，如果贷款是抵押品依赖的，或者减值贷款的贴现现金流低于该贷款的账面价值，则建立抵押品拨备。一般部分包括非分类贷款池，并以历史损失经验为基础，经质量因素调整，这些因素包括：贷款额和条款的趋势；拖欠和非应计项目的水平和趋势；贷款政策、经验、能力和管理深度的任何变化的影响；国家和地方的经济趋势和条件(包括对新冠肺炎的影响的具体评估)；信贷承诺和集中程度；公司贷款审查系统的质量变化；以及发现的财务文件不完整的贷款额。实际贷款表现可能与这些估计有很大不同。当管理层认为不太可能收回贷款时，损失被确认为津贴的费用。以前注销的贷款的收款在收回时添加到津贴中。
该公司根据贷款组合的财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)450和TDR和单独评估的贷款的ASC 310独立计算的各种组成部分的累积来确定贷款损失拨备。确定适当的贷款损失拨备的过程是基于对贷款组合的全面和一致的应用分析。该分析考虑了影响投资组合可回收性的所有重要因素，并支持通过这一过程估计的信用损失。重要的是要认识到，相关的流程、方法和基本假设需要相当程度的判断。关于贷款免税额的额外披露
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Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合并财务报表附注

注1-业务性质及呈报基础(续)
损失、定性因素和潜在的新冠肺炎影响可以在第二部分第1A项-风险因素和附注5--组合应收贷款.
考虑到明确的政府担保，对SBA-PPP贷款的贷款损失拨备进行了单独评估。这项分析结合了类似小企业管理局担保和承保的历史经验，得出的结论是，损失的可能性微乎其微，因此没有为这些贷款分配贷款损失准备金。
房舍和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销。二至七年了。折旧和摊销在相关财产的预计使用年限内使用直线法计算。租赁改进在改进的估计使用年限内摊销，大约十年，或租约期限，两者以较短者为准。维护、维修和少量更换的费用在发生时计入非利息费用。
租契
本公司根据ASU 2016-02对租赁进行会计处理。租赁(主题842)，并应用使用权(“ROU”)模式，该模式要求承租人为租期超过12个月的所有租约记录代表其使用标的资产的权利的资产和支付租赁付款的负债。本公司选择应用一揽子实际权宜之计，允许实体不必重新评估：1)任何过期或现有合同是否为租约或包含租约；2)任何过期或现有租约的租约分类；以及3)任何现有租约的初始直接成本。此外，根据ASU 2016-02年度的规定，本公司选择不将ASC 842的确认要求应用于期限为12个月或以下的短期租赁，而以直线方式确认租赁期限内短期租赁的净收益中的租赁付款。
衍生金融工具
本公司承诺为住宅按揭贷款(利率锁定)提供资金，目的是在二级市场出售这些贷款。该公司还就某些融资贷款和贷款承诺签订远期销售协议。该公司按公允价值记录为待售贷款和远期销售协议准备的无资金承诺，公允价值的变化记录为抵押银行收入的一部分。在二级市场发放并拟出售的贷款按公允价值列账。对于未预售给投资者的管道贷款，公司致力于通过签订远期销售合同来管理利率锁定承诺的利率风险，从而获得未来以指定价格向投资者交付证券的权利。这类合约作为衍生品入账，并按公允价值计入衍生品资产或负债，公允价值变动计入抵押贷款银行收入。
本公司根据ASC 815-10规定的准则对衍生工具和套期保值活动进行会计处理。衍生工具和套期保值活动的会计处理，经修订。本公司确认所有衍生工具为资产负债表上的资产或负债，并按公允价值计量这些工具。被指定和会计为现金流量套期保值的衍生品的公允价值变动，在其作为套期保值有效的范围内，计入其他综合收益净额。
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Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合并财务报表附注

注1-业务性质及呈报基础(续)
递延税金。任何套期保值无效都将在与被套期保值项目相关的损益表项目中确认。
公允价值计量
公允价值指于计量日期在市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债所收取的价格或支付的价格。确定金融工具公允价值所涉及的管理层判断程度取决于是否有报价的市场价格或可观察到的市场投入。对于交易活跃并报出市场价格或可观察到的市场投入的金融工具，计量公允价值所涉及的主观性最小。然而，当报价市场价格或可观察到的市场投入不能完全获得时，估计公允价值可能需要重大的管理层判断。在制定我们的公允价值估计时，我们努力最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。
公允价值层次将一级估值定义为基于活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)的估值。二级估值包括基于活跃市场上类似资产或负债的报价的投入，以及在该金融工具的几乎整个期限内可直接或间接观察到的资产或负债的投入。3级估值至少基于一个在市场上无法观察到的重大假设，或重大管理层判断或估计，其中一些可能是内部开发的。
按公允价值经常性记录的金融资产包括可供出售的投资证券、待售贷款和衍生金融工具。在经常性基础上按公允价值记录的金融负债由衍生金融工具组成。有关更多信息，请参阅附注8-公允价值.
所得税
递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债税基之间的差额厘定，并采用预期差额将转回的年度的现行税率。当认为这种递延所得税的好处更有可能实现时，递延所得税资产才会确认。
每股收益：
每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以加权平均流通股数量。稀释每股收益的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均数，并使用库存股方法根据股票期权和限制性股票的稀释效应进行调整。在2020年9月30日，有510,550股票期权被排除在计算之外，因为它们的影响将是反稀释的，而在2021年9月30日，有147这样的选择。

综合收益：
该公司将本年度来自股东以外来源的股东权益的所有变化作为综合收益报告。其他全面收益是指不计入净收入的全面收益的所有组成部分(收入、费用、损益)。
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合并财务报表附注

注1-业务性质及呈报基础(续)
该公司其他综合收益的唯一组成部分是扣除所得税后可供出售的投资证券的未实现损益。公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的累计其他综合收益情况如下：
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
可供出售证券的未实现收益$1,271 $2,337 
递延税费(358)(620)
累计综合收益总额$913 $1,717 
最近发布的会计声明：
2016年6月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布指导意见，要求改变信贷损失的会计处理，并修改某些债务证券的减值模型。FASB随后修订了ASU 2019-10，推迟了实施，新标准现在从2022年12月15日之后的财年开始生效，包括这些财年内的过渡期。本公司预计本准则的规定将影响本公司的合并财务报表，特别是信贷损失准备金的水平。该公司正在继续评估潜在影响的程度，并预计采用时的投资组合构成和经济状况将是一个因素。
2019年11月，FASB发布指导意见，推迟私营公司、非营利组织和某些规模较小的报告公司适用当前预期贷款损失标准(CECL)的生效日期。新的生效日期将是2022年12月15日之后开始的财年，包括这些财年内的过渡期。此外，FASB发布了指导意见，解决了利益相关者在实施ASU 2016-13年期间提出的问题，名为“金融工具--贷款损失(主题326)：金融工具贷款损失的衡量”。这些修订影响到会计准则编纂中的各种主题。对于尚未采用ASU 2016-13年修正案的实体，修正案在2022年12月15日之后的财年生效，包括这些财年内的过渡期。只要实体通过了ASU 2016-13年的修正案，在任何过渡期内都允许及早采用。虽然公司预计这些修订不会对其财务报表产生实质性影响，但公司正在继续评估潜在影响的程度，并预计采用时的投资组合构成和经济状况将是一个因素。
该公司将通过累积效应调整将ASU应用于采用当年的期初留存收益。虽然自2019年第一季度开始允许提前采用，但公司预计不会提前采用。除贷款损失准备外，公司还将计入债务证券信用损失准备，而不是采用目前使用的减值模式。调整的金额将受到每个投资组合在采用日的构成和信贷质量，以及当时的经济状况和预测的影响。
2019年4月，FASB发布了对ASU主题326-金融工具-信用损失，主题815-衍生品和对冲，以及副主题825-10-金融工具的编撰改进。该法典提供了技术更正，并澄清了与公允价值套期保值相关的问题。公司在发布之初就采纳了这一指导意见，并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2019年12月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了指导意见，通过消除特定的技术例外，简化所得税的会计处理，这些例外往往会产生投资者很难理解的信息。修正案还改进了对主题740的其他领域的GAAP的一致应用，并简化了GAAP
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Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合并财务报表附注

注1-业务性质及呈报基础(续)
通过澄清和修改现有的指导方针。这些修正案在2020年12月15日之后的财年生效，包括这些财年内的过渡期。本公司于2021年第一季度采纳了该指引，并未对本公司的财务报表产生实质性影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)，促进参考汇率改革对财务报告的影响》。这一新的ASU在合同修改和对冲会计方面为GAAP指导提供了临时可选的权宜之计和例外，以减轻预期市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡时的财务报告负担。如果符合某些标准，实体可以选择不对受参考汇率改革影响的合同应用某些修改会计要求。做出这种选择的实体将不必在修改日期重新计量合同或重新评估之前的会计决定。这些实体可以选择各种可选的权宜之计，如果满足某些标准，它们就可以继续对受参考汇率改革影响的套期保值关系应用对冲会计。修订后的指导方针及其选择临时可选权宜之计和例外情况的能力，从2020年3月12日起至2022年12月31日对公司有效。采用ASU 2020-04主题848预计不会对公司的财务报表产生实质性影响。
2020年3月，包括美国联邦储备委员会(美联储/FED)和美国联邦存款保险公司(以下简称《机构》)在内的多个监管机构发布了一份关于金融机构与受新冠肺炎影响客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明。机构间声明立即生效，并影响了贷款修改的会计处理。根据ASC 310-40“应收款-债权人的问题债务重组”，如果债权人出于与债务人财务困难相关的经济或法律原因，向债务人提供了它本来不会考虑的特许权，则债务重组构成TDR。这些机构向财务会计准则委员会证实，出于善意对新冠肺炎做出的短期修改不被视为TDR，这些修改的借款人在任何救济之前都是当前的借款人。该等修订包括短期(例如六个月)修订，包括延迟支付(I)本金及利息、(Ii)只计利息及(Iii)只计本金、豁免费用、延长还款期限或其他被视为微不足道的延迟付款。被视为当前借款人的借款人是那些在修改计划实施时合同付款逾期不到30天的借款人。截至2021年9月30日，该公司已为商业和消费者客户提供最长6个月的延期付款。向借款人提出的贷款修改以减免或延期付款的形式向借款人提供了最多90天(在某些情况下为6个月)的付款减免，在此期间利息继续增加。预计这一跨部门指导不会对该公司的财务报表产生实质性影响；不过，目前还不能量化这种影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布或提议的其他会计准则预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
重新分类：
已对上期报告的金额进行了某些重新分类，以符合本期列报。重新分类对净收入或股东权益总额没有实质性影响。
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合并财务报表附注

注1-业务性质及呈报基础(续)
后续活动：
后续事件是指在资产负债表日期之后、财务报表发布之前发生的事件或交易。已确认的后续事件是指为资产负债表日期存在的条件提供额外证据的事件或交易，包括编制财务报表过程中固有的估计。未确认的后续事件是指提供有关在资产负债表日期不存在但在该日期之后出现的条件的证据的事件。管理层审查了截至可印发财务报表之日的事件，此后没有发生需要应计或披露的事件。
注2-现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行到期金额、计息存款和出售的联邦基金。根据规定，银行必须根据存款的百分比保持平均现金储备余额。在2021年9月30日和2020年12月31日，联邦储备银行的存款金额和手头现金满足了这些要求。
注3-投资证券
投资证券于2021年9月30日和2020年12月31日的摊余成本和估计公允价值摘要如下：
可供出售的投资证券
(单位：千)
2021年9月30日摊销
成本		未实现
收益		未实现
损失		公平
价值
可供出售
美国国债$132,570 $651 $(191)$133,030 
市政10,828 101 (18)10,911 
公司5,000 12 (12)5,000 
资产支持证券10,260 71 (2)10,329 
抵押贷款支持证券29,236 797 (138)29,895 
总计$187,894 $1,632 $(361)$189,165 
2020年12月31日
可供出售
市政$10,836 $108 $(17)$10,927 
公司5,759 30 (22)5,767 
资产支持证券10,839 42 — 10,881 
抵押贷款支持证券70,016 2,208 (12)72,212 
总计$97,450 $2,388 $(51)$99,787 
有几个28在截至2021年9月30日的9个月内出售的证券。在截至2021年9月30日的9个月中，出售证券的收益为#美元。66.5百万美元。投资销售带来的已实现毛利为$。694千元已实现亏损总额为$541截至2021年9月30日的9个月为1000美元。
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附注3-投资证券(续)
现将截至2021年9月30日和2020年12月31日的投资组合未实现亏损相关信息摘要如下：
投资证券未实现亏损
(单位：千)少于12个月12个月或更长时间总计
2021年9月30日公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
美国国债$58,461 $(191)$— $— $58,461 $(191)
市政3,148 (18)— — 3,148 (18)
公司1,988 (12)— — 1,988 (12)
资产支持证券3,396 (2)— — 3,396 (2)
抵押贷款支持证券
13,073 (138)— — 13,073 (138)
总计$80,066 $(361)$— $— $80,066 $(361)
2020年12月31日
市政$3,151 $(17)$— $— $3,151 $(17)
公司1,994 (6)244 (16)2,238 (22)
抵押贷款支持证券
2,410 (12)— — 2,410 (12)
总计$7,555 $(35)$244 $(16)$7,799 $(51)
在2021年9月30日，有不是证券，在2020年12月31日，有一处于未实现亏损状态超过12个月的证券。管理层认为，2021年9月30日的未实现亏损是由于利率和当前市场状况的变化，而不是信用恶化的结果。管理层有能力和意图持有这些投资证券，直到到期或价值回升。
截至2021年9月30日和2020年12月31日的质押证券摘要如下：
质押证券
2021年9月30日2020年12月31日
(单位：千)摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
联邦住房贷款银行$— $— $1,142 $1,189 
投资证券在2021年9月30日和2020年12月31日的合约到期日如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴保费或提前还款罚金。
合同到期日
2021年9月30日2020年12月31日
(单位：千)摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
一年内$— $— $— $— 
超过一到五年58,652 58,461 — — 
超过五到十年78,918 79,568 5,500 5,524 
十多年来21,088 21,241 21,934 22,051 
抵押贷款支持证券(1)
29,236 29,895 70,016 72,212 
总计$187,894 $189,165 $97,450 $99,787 
_______________
(1)    抵押贷款支持证券按合同规定按月分期付款。
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注4-SBA-PPP应收贷款

根据CARE法案，SBA-PPP向小企业提供可免除的贷款，使它们能够维持工资，重新雇用被解雇的员工，并支付适用的管理费用。SBA-PPP贷款的利率为1%，期限为两年或五年，并由SBA提供100%的担保。
考虑到明确的政府担保，对SBA-PPP贷款的贷款损失拨备进行了单独评估。这项分析结合了类似小企业管理局担保和承保的历史经验，得出的结论是，损失的可能性微乎其微，因此没有为这些贷款分配贷款损失准备金。
SBA-PPP应收贷款总额为$141.42021年9月30日为百万美元，204.9截至2020年12月31日，所有这些资金都被评为PASS信用等级，没有逾期、非应计、TDR或其他减值。与SBA-PPP贷款相关的未赚取净费用为#美元。4.32021年9月30日为百万美元，而2021年9月30日为3.9截至2020年12月31日，为100万。截至2021年9月30日，没有未偿还的承诺延长额外的SBA-PPP贷款。

注5-组合应收贷款
组合贷款的主要分类如下：
组合贷款类别
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
房地产：
住宅$418,205 $437,860 
商业广告502,523 392,550 
施工251,256 224,904 
工商业143,244 157,127 
信用卡134,979 102,186 
其他消费者1,425 1,649 
组合应收贷款，毛额1,451,632 1,316,276 
递延发起费，净额(6,506)(774)
贷款损失拨备(24,753)(23,434)
组合应收贷款净额$1,420,373 $1,292,068 
该公司向主要位于华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩大都市区的客户提供贷款。贷款组合虽然多样化，但表现受地区经济影响。本公司的贷款类别(不包括SBA-PPP贷款，在附注4中讨论过)如下所述。
住宅房地产贷款。一比四的家庭按揭贷款主要由业主自住的主要住宅担保，其次是投资者所有的住宅。住宅贷款是通过商业销售团队和首都银行住房贷款部门发起的。住宅贷款还包括房屋净值信用额度。业主自住的住宅房地产贷款通常有固定的利率五或七年了并在初始期限后每年根据典型的30好几年了。投资者住宅房地产贷款一般以25-一年条款，气球付款应在之后到期五年。一般来说，所要求的最低偿债覆盖率为115%.
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附注5--组合应收贷款(续)
商业地产贷款。商业房地产贷款是在业主自住和非业主自住的房产上发放的。这些贷款可能更多地受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。以业主自住商业地产为抵押，主要以经营性现金流为抵押的商业贷款也包括在这类贷款中。截至2021年9月30日，大约有291.0百万的业主自住型商业房地产贷款，约占57.9占商业地产投资组合的%。商业房地产贷款期限一般延长为10年限或更短时间，并在一般情况下摊销25几年或更短的时间。商业房地产贷款的利率通常有初始固定利率条款，通常为五年。发起费通常是对服务收取的。通常要求企业主要所有者提供个人担保，并对主要所有者的个人财务报表和全球偿债义务进行审查。确保投资组合安全的物业类型多种多样。这种多样性可能有助于减少影响任何单一行业的不利经济事件的风险敞口。
建筑贷款。建筑贷款在该公司的华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩的大都市作业区内向建筑商提供，主要用于建造独栋住宅和共管公寓和联排别墅的改建或翻新，其次是向个人提供贷款。建筑贷款通常有以下条款12至18月份。该公司经常将最终购买者转变为永久融资或再承销，并通过资本银行住房贷款进入二级市场。根据承销标准，由独立评估确定的贷款本金与抵押品价值的比率不能超过75投资者拥有的和80业主自住物业的百分比。有时也会有例外。每半年对建筑贷款组合进行一次压力测试，并监测潜在的房地产状况以及销售结果与承销估值的趋势，作为持续风险管理努力的一部分。当局会监察借款人的建筑工程进度，以执行原先有关建筑里程碑和竣工时间表的承保指引。
工商业。除其他贷款产品外，还提供一般商业贷款，包括商业信用额度、营运资金贷款、定期贷款、设备融资、信用证和其他贷款产品，主要在目标市场提供，并根据每个借款人的收入偿债能力进行承销。这些贷款主要基于借款人已确认的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。大多数商业贷款是通过对一般商业资产的留置权来担保的，这些资产包括可用房地产、应收账款、期票、存货和设备等。个人担保一般是从借款人或其他委托人那里获得的。
信用卡。我们的OpenSky® 信用卡部门在全国范围内向银行账户不足的人群以及那些希望通过完全数字化和移动平台重建信用评分的人提供信用卡。大部分信贷额度由银行的无息活期账户担保，金额相当于信用卡的全部信贷额度。此外，使用专有评分模型，该模型考虑信用评分和还款历史(通常最低六个月银行向某些现有客户提供超出其担保信贷额度的无担保额度(包括按时还款的额度，但最终要根据具体情况确定)。大约$125.2百万美元和$98.5截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司持有的储蓄存款分别为100万张信用卡余额的担保。
其他消费贷款。在有限的范围内，通常作为对现有客户的便利，提供个人消费贷款，例如定期贷款、汽车贷款或船贷。
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附注5--组合应收贷款(续)
收购所得贷款于购置日按估计公允价值入账，不结转相关贷款损失拨备。在估计收购贷款的公允价值时，考虑了某些因素，包括收购贷款的剩余寿命、付款历史、估计提前还款、估计损失率、标的抵押品的估计价值以及预期现金流量净现值。收购时未被视为减值的贷款的折扣被记录为可增加的折扣，这将在相关贷款条款的利息收入中确认。对于在收购时被视为减值的贷款，合同要求的付款与预期现金流之间的差额被记录为不可增值折扣。所购贷款的剩余不可增值折扣为#美元。285截至2021年9月30日和2020年12月31日，千人。具有不可增值折扣的贷款的账面价值为#美元。821一千美元836截至2021年9月30日和2020年12月31日分别为千人。
获得贷款的可增加折扣摘要如下：
获得贷款的可增加折扣
(单位：千)在截至的三个月内
在过去的9个月里
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
期初可增加的折扣$212 $230 $221 $429 
低成本：贷款的增值和偿还(23)(4)(32)(203)
其他更改，净额— — — — 
期末可增加折扣$189 $226 $189 $226 
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月贷款损失准备的变化和贷款损失准备按类别分配的情况。
贷款损失拨备起头
天平		为以下事项拨备的款项
贷款损失		冲销恢复收尾
天平
(单位：千)
截至2021年9月30日的三个月
房地产：
住宅$6,709 $(289)$— $— $6,420 
商业广告7,777 315 — — 8,092 
施工4,542 330 — — 4,872 
工商业2,536 (409)— 1 2,128 
信用卡2,502 1,024 (305)3 3,224 
其他消费者13 4 — — 17 
总计$24,079 $975 $(305)$4 $24,753 
截至2021年9月30日的9个月
房地产：
住宅$7,153 $(733)$— $— $6,420 
商业广告6,786 1,467 (161)— 8,092 
施工4,595 276 — 1 4,872 
工商业2,417 (256)(39)6 2,128 
信用卡2,462 1,509 (777)30 3,224 
其他消费者21 (4)— — 17 
总计$23,434 $2,259 $(977)$37 $24,753 
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附注5--组合应收贷款(续)
贷款损失拨备
起头
天平		为以下事项拨备的款项
贷款损失		冲销恢复收尾
天平
截至2020年9月30日的三个月
房地产：
住宅$6,244 $737 $— $— $6,981 
商业广告5,232 1,158 — — 6,390 
施工3,952 537 — — 4,489 
工商业1,743 671 (85)— 2,329 
信用卡1,497 376 (85)7 1,795 
其他消费者11 21 — — 32 
总计$18,679 $3,500 $(170)$7 $22,016 
截至2020年9月30日的9个月
房地产：
住宅$4,135 $2,846 $— $— $6,981 
商业广告3,572 2,818 — — 6,390 
施工2,668 1,821 — — 4,489 
工商业1,548 892 (111)— 2,329 
信用卡1,368 810 (408)25 1,795 
其他消费者10 22 — — 32 
总计$13,301 $9,209 $(519)$25 $22,016 
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附注5--组合应收贷款(续)
下表按类别和准备金方法列出了贷款损失拨备和贷款总投资的分配情况。贷款损失拨备由具体部分和一般部分组成。具体部分涉及个别分类为减值的贷款。一般部分包括非减值贷款，并基于根据当前经济因素调整后的历史损失经验。
贷款损失构成拨备
(单位：千)贷款损失拨备
评估期末余额
对于减损：		未偿还投资组合
贷款余额评估
对于减损：
2021年9月30日单独地集体地单独地集体地
房地产：
住宅$— $6,420 $5,039 $413,166 
商业广告— 8,092 28 502,495 
施工— 4,872 7,803 243,453 
工商业222 1,906 695 142,549 
信用卡— 3,224 — 134,979 
其他消费者— 17 — 1,425 
总计$222 $24,531 $13,565 $1,438,067 
2020年12月31日
房地产：
住宅$— $7,153 $4,537 $433,173 
商业广告— 6,786 2,358 390,192 
施工— 4,595 1,886 223,168 
工商业253 2,164 1,182 155,945 
信用卡— 2,462 — 102,186 
其他消费者— 21 — 1,649 
总计$253 $23,181 $9,963 $1,306,313 

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附注5--组合应收贷款(续)
截至2021年9月30日和2020年12月31日，按年龄和贷款类别划分的逾期贷款如下：
逾期的证券组合贷款
贷款
30-89天
逾期		贷款
90人或以上
日数
逾期		过去合计
到期贷款		当前
贷款		总计
投资组合
贷款		应计
贷款90%或
更多天数
逾期		非应计项目
贷款
(单位：千)
2021年9月30日
房地产：
住宅$1,144 $4,337 $5,481 $412,724 $418,205 $347 $5,039 
商业广告— 28 28 502,495 502,523 — 28 
施工— 7,803 7,803 243,453 251,256 — 7,803 
工商业1,086 606 1,692 141,552 143,244 — 695 
信用卡17,956 14 17,970 117,009 134,979 14 — 
其他消费者— — — 1,425 1,425 — — 
总计$20,186 $12,788 $32,974 $1,418,658 $1,451,632 $361 $13,565 
已获得的贷款包括在上述总额中
$51 $240 $291 $3,860 $4,151 $— $240 
2020年12月31日
房地产：
住宅$1,029 $3,539 $4,568 $433,292 $437,860 $— $3,581 
商业广告36 2,583 2,619 389,931 392,550 225 2,358 
施工1,444 442 1,886 223,018 224,904 — 1,886 
工商业486 741 1,227 155,900 157,127 — 1,182 
信用卡13,811 6 13,817 88,369 102,186 6 — 
其他消费者— — — 1,649 1,649 — — 
总计$16,806 $7,311 $24,117 $1,292,159 $1,316,276 $231 $9,007 
已获得的贷款包括在上述总额中
$36 $565 $601 $4,675 $5,276 $225 $381 
有几个二2021年9月30日止赎过程中由一至四套家庭住宅物业担保的贷款，总额达$607一千个。截至2020年12月31日，有一笔由一套1比4的家庭住宅房产担保的贷款正在丧失抵押品赎回权，金额达$175一千个。
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附注5--组合应收贷款(续)
不良贷款如下：
不良贷款
未付
合同
校长
天平		录下来
投资
不带
津贴		录下来
投资
使用
津贴		总计
录下来
投资		相关
津贴
(单位：千)
2021年9月30日
房地产：
住宅$5,221 $5,039 $— $5,039 $— 
商业广告90 28 — 28 — 
施工7,885 7,803 — 7,803 — 
工商业840 340 355 695 222 
总计$14,036 $13,210 $355 $13,565 $222 
上述包括的获得性贷款
$441 $291 $— $291 $— 
2020年12月31日
房地产：
住宅$3,960 $4,537 $— $4,537 $— 
商业广告2,490 2,358 — 2,358 — 
施工1,996 1,886 — 1,886 — 
工商业1,344 791 391 1,182 253 
总计$9,790 $9,572 $391 $9,963 $253 
上述包括的获得性贷款
$548 $381 $— $381 $— 
下表汇总了已确认的不良贷款利息：
已确认的减值贷款利息
截至2021年9月30日的三个月截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)平均值
录下来
投资		利息
公认的		平均值
录下来
投资		利息
公认的
房地产：
住宅$5,222 $45 $5,334 $67 
商业广告90 5 90 22 
施工7,885 127 7,779 127 
工商业1,056 16 1,058 49 
总计$14,253 $193 $14,261 $265 
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附注5--组合应收贷款(续)
已确认的减值贷款利息
截至2020年9月30日的三个月截至2020年9月30日的9个月
(单位：千)平均值
录下来
投资		利息
公认的		平均值
录下来
投资		利息
公认的
房地产：
住宅$1,860 $1 $1,864 $1 
商业广告1,616 8 1,618 10 
施工6,531 169 6,462 178 
工商业1,813 54 1,841 54 
总计$11,820 $232 $11,785 $243 
不良贷款包括管理层记录了不可增值折扣的贷款。
信用质量指标
作为对公司贷款组合信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与贷款风险等级、分类贷款水平、净冲销、不良贷款以及公司市场总体经济状况相关的趋势。
该公司利用风险等级矩阵为其每笔贷款分配风险等级。现将分类贷款的一般特征说明如下：
特别提及
特别提到的贷款有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。特别提及的贷款不属于不利分类，也不会使公司面临足够的风险以保证不利分类。
借款人可能表现出较差的流动性和杠杆头寸，这是由于一般为负的现金流或负的收益趋势造成的。另类融资的渠道可能仅限于企业借款人的财务公司，而商业房地产借款人可能无法获得。
不合标准
不符合标准的贷款没有受到债务人或质押抵押品(如有)的当前财务状况和偿付能力的充分保护。不合标准的贷款有一个或多个明确的弱点，这会危及债务的清算。它们的特点是，如果这些不足之处得不到纠正，公司显然有可能蒙受一些损失。
借款人可能会表现出最近或意想不到的无利可图的业务，偿债覆盖率不足，或者边际流动性和资本化。这些贷款需要公司管理层进行更严格的监管。
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合并财务报表附注
附注5--组合应收贷款(续)
疑团
不良贷款具有作为不合格贷款固有的所有弱点，其附加特征是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不可能。
下表列出了按风险等级分类的贷款余额。分类贷款包括特别提及贷款、不合标准贷款和不良贷款：
组合贷款分类
(单位：千)
经过(1)
特别提及不合标准疑团总计
2021年9月30日
房地产：
住宅
$406,197 $5,733 $6,275 $— $418,205 
商业广告
494,355 8,140 28 — 502,523 
施工
238,426 5,027 7,803 — 251,256 
工商业129,890 11,852 1,502 — 143,244 
信用卡134,979 — — — 134,979 
其他消费者1,425 — — — 1,425 
组合应收贷款，毛额$1,405,272 $30,752 $15,608 $— $1,451,632 
2020年12月31日
房地产：
住宅
$428,260 $5,150 $4,450 $— $437,860 
商业广告
383,311 6,881 2,358 — 392,550 
施工
220,057 1,112 3,735 — 224,904 
工商业145,365 9,766 1,996 — 157,127 
信用卡102,186 — — — 102,186 
其他消费者1,649 — — — 1,649 
组合应收贷款，毛额$1,280,828 $22,909 $12,539 $— $1,316,276 
________________________
(1)     类别包括评级为“非常”、“非常好”、“良好”、“令人满意”和“及格/观察”的贷款，以及未评级的信用卡和消费信贷。

减值贷款还包括在TDR中修改的某些贷款，在这些贷款中，已经向经历或预计会经历财务困难的借款人提供了经济优惠。这些优惠通常源于公司的减损活动，可能包括降低利率、延长付款期限、宽恕本金、忍耐或其他行动。某些TDR在重组时被归类为不良，只有在确认借款人在一段合理的时期内(通常是6个月)的持续还款表现后，才能恢复履约状态。
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合并财务报表附注
附注5--组合应收贷款(续)
推迟付款至2021年9月30日等修改属于短期性质，已包括在延期贷款的人群中，并未影响TDR。TDR的状态如下：
问题债务重组
(单位：千)数量
合同		记录的投资
2021年9月30日表演不良资产总计
房地产：
住宅4 $— $456 $456 
工商业1 — 89 89 
总计5 $— $545 $545 
已获得的贷款包括在上述总额中
3 $— $145 $145 
2020年12月31日
房地产：
住宅3 $— $146 $146 
工商业2 — 294 294 
总计5 $— $440 $440 
已获得的贷款包括在上述总额中
3 $— $145 $145 
有几个不是截至2021年9月30日的三个月内增加了新的TDR。曾经有过一截至2021年9月30日的9个月内新建住宅TDR，价格为$319借款人被允许降低利率和重新支付的1000美元。这一修改没有直接造成实质性的财务影响。这笔贷款也被归类为非应计项目。曾经有过一商业和工业TDR在截至2021年9月30日的9个月内偿还了$200几千美元。该公司在过去12个月中没有拖欠TDR贷款。
未偿还贷款承担额如下：
贷款承诺
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
未使用的信贷额度
房地产：
住宅$12,530 $15,973 
住宅-房屋净值35,390 32,398 
商业广告22,192 20,848 
施工104,497 118,843 
工商业50,297 50,877 
有担保的信用卡122,960 92,452 
其他消费者2,126 185 
总计$349,992 $331,576 
发放持有待售住宅贷款的承诺$1,205 $11,444 
信用证$5,132 $5,102 

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合并财务报表附注
附注5--组合应收贷款(续)
信用额度是指只要不违反任何合同条件，就向客户提供贷款的协议。信贷额度通常有浮动的利率。这样的额度并不代表未来的现金需求，因为在任何给定的时间，所有客户都不太可能全额使用他们的额度。贷款承诺通常有可变的利率，固定的到期日，可能需要支付费用。
在客户不履行义务的情况下，公司面临的信用损失的最大风险是信用承诺的合同金额。贷款承诺和信用额度通常以与未偿还贷款相同的条件(包括抵押品)作出。管理层不知道为这些贷款承诺提供资金将导致的任何会计损失。该公司为表外项目(如无资金来源的信贷额度)保留了估计准备金，这反映在其他负债中，变化将计入营业费用或从营业费用中扣除。此帐户在所示期间的活动如下所示：
表外储备
(单位：千)在截至的三个月内在过去的9个月里
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
期初余额$1,745 $1,271 $1,775 $1,226 
表外信贷承诺拨备(冲销)(9)188 (39)233 
恢复— — — — 
冲销— — — — 
期末余额$1,736 $1,459 $1,736 $1,459 
该公司作出陈述和保证，出售给投资者的贷款符合其计划的指导方针，借款人提供的信息是准确和完整的。如果出售的贷款发生违约，投资者可能有权要求赔偿因文件缺陷、计划合规性、提前付款违约以及欺诈或借款人失实陈述造成的损失。
该公司为出售抵押贷款的潜在损失保留了估计准备金，这反映在其他负债中，变化将计入营业费用或从营业费用中扣除。本保护区在本报告所列期间的活动情况如下：
按揭贷款归还储备金
(单位：千)在截至的三个月内在过去的9个月里
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
期初余额$1,369 $823 $1,160 $575 
按揭贷款退还拨备70 213 279 475 
冲销— — — (14)
期末余额$1,439 $1,036 $1,439 $1,036 

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合并财务报表附注
附注6-衍生金融工具
作为其抵押银行业务的一部分，本公司签订利率锁定承诺，即承诺发放贷款，贷款利率在融资之前确定，客户已锁定该利率。然后，公司将贷款和利率锁定在投资者处，并承诺在达成和解时交付贷款(尽力而为)，或者承诺以具有约束力的(强制性)交付计划将锁定的贷款交付给投资者。利率锁定承诺下的某些贷款包含在远期销售合同中。远期销售合同按公允价值计入，公允价值变动计入抵押贷款银行收入。利率锁定承诺和向投资者提供贷款的承诺被视为衍生品。利率锁定承诺和尽力而为合同的市场价值不容易准确确定，因为它们在独立市场上交易不活跃。本公司通过估计相关资产的公允价值来确定利率锁定承诺和交付合同的公允价值，该资产受当前利率的影响，并考虑到利率锁定承诺将结束或将获得资金的可能性。
下表报告了未偿还衍生品的承诺和公允价值金额：
衍生品
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
未平仓远期销售协议名义金额$20,250 $38,000 
未平仓远期交割销售协议的公允价值69 (179)
未履行的强制性交付承诺的名义金额3,318 15,531 
未平仓强制性交付承诺的公允价值(18)179 
利率锁定承诺的名义金额16,091 34,827 
利率锁定承诺的公允价值(40)148 
注7-租契
该公司的主要租赁活动涉及为支持公司的分支机构运营和后台运营而签订的某些房地产租赁。本公司承租。五四家提供全方位服务的分支机构中的一家五用于公司/行政活动、运营和贷款生产的其他地点。所有租赁协议下的物业租赁均被指定为经营租赁。本公司并无指定为融资租赁的租约。
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁使用权(“ROU”)资产计入房舍和设备，经营租赁负债作为其他负债计入综合资产负债表。ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债于开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的租约并未提供隐含利率，因此本公司采用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。使用的加权平均贴现率为2.232021年9月30日和2020年12月31日。经营租赁ROU资产还包括任何租赁预付款。本公司的租赁条款可能包括在合理确定本公司将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。本公司与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议，公司选择分开核算，因为根据大多数租赁，非租赁组成部分的金额很容易确定。
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合并财务报表附注
附注7-租约(续)
截至2021年9月30日，公司的租赁ROU资产及相关租赁负债为美元。2.8百万美元和美元3.0分别为100万美元，而2020年12月31日的余额为$3.180万美元的ROU资产和3.42000万美元的租赁负债，剩余期限为1-6年，包括公司合理确定将行使的延期选择权。截至2021年9月30日，本公司尚未签订任何尚未开始的重大租赁。本公司的租赁信息摘要如下：
租契
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
租赁使用权资产：
租赁资产$5,364 $5,399 
减去：累计摊销(2,611)(2,288)
租赁净资产$2,753 $3,111 
租赁责任：
租赁责任$3,041 $3,440 
对于初始或剩余期限为一年或一年以上的经营租赁，未来的最低付款如下：
租赁付款义务
(单位：千)2021年9月30日
到期金额：
2021$322 
20221,099 
2023920 
2024576 
2025116 
2026109 
未来租赁付款总额3,142 
现金流贴现(101)
未来租赁付款净额现值$3,041 
注8-公允价值
公认会计原则界定公允价值，建立公允价值计量框架，推荐公允价值披露，确定公允价值计量的层次结构。该层次结构包括三个层次，并基于用于衡量资产和负债的估值技术。这三个级别如下：
第1级-估值方法的投入是对活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)；
第2级-估值方法的投入包括活跃市场上类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在基本上整个金融工具期限内可直接或间接观察到的投入；以及
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合并财务报表附注
附注8--公允价值(续)
第3级-估值方法的投入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。
公允价值经常性计量
可供出售的投资证券-公司可供出售的投资证券的公允价值由独立的定价服务提供。本公司证券的公允价值是根据第二级投入项下类似证券的报价确定的。
有价证券-有价证券的公允价值由独立的定价服务提供。公允价值是根据使用二级投入的类似证券的报价确定的。
持有待售贷款-持有待售贷款的公允价值是使用类似资产报价的第2级投入确定的，并根据该贷款的特定属性进行调整。
衍生金融工具-用于对冲持有供出售的住宅抵押贷款的衍生工具和相关的利率锁定承诺包括出售抵押贷款的远期承诺，并利用第2级投入按公允价值报告。衍生金融工具的公允价值基于截至估值日的衍生市场数据输入和利率锁定承诺的抵押贷款的基础价值。
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合并财务报表附注
附注8--公允价值(续)
公司已将截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的金融工具分类如下：
金融工具的公允价值
(单位：千)
2021年9月30日总计1级输入级别2输入级别3输入
可供出售的投资证券
市政$10,911 — $10,911 — 
公司5,000 — 5,000 — 
资产支持证券10,329 — 10,329 — 
抵押贷款支持证券29,895 — 29,895 — 
美国国债133,030 — 133,030 
总计$189,165 $— $189,165 $— 
有价证券$245 $— $245 $— 
持有待售贷款$36,005 $— $36,005 $— 
衍生资产$69 $— $69 $— 
衍生负债$(58)$— $(58)$— 
2020年12月31日
可供出售的投资证券
市政$10,927 — $10,927 — 
公司5,767 — 5,767 — 
资产支持证券10,881 — 10,881 — 
抵押贷款支持证券72,212 — 72,212 — 
总计$99,787 $— $99,787 $— 
有价证券$245 $— $245 $— 
持有待售贷款$107,154 $— $107,154 $— 
衍生资产$327 $— $327 $— 
衍生负债$(179)$— $(179)$— 
使用FASB ASC 825-10记录的金融工具
根据财务会计准则委员会ASC 825-10，公司可选择按公允价值逐项报告大多数金融工具和某些其他项目，公允价值变动在净收入中报告。在最初采用后，选择是在获得合格的金融资产、金融负债或公司承诺或发生某些特定的复议事件时做出的。公允价值选择一经作出，不得撤销。
下表反映了根据FASB ASC 825-10以公允价值计量的待售贷款的公允价值账面金额与该公司根据合同有权在到期时收到的未偿还本金总额之间的差额：
持有待售贷款的公允价值
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
合计公允价值$36,005 $107,154 
合同本金33,966 99,362 
差异化$2,039 $7,792 
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附注8--公允价值(续)
本公司已选择按公允价值持有待售贷款入账，以消除因记录衍生工具市值变动而出现的错配情况，衍生工具用于对冲持有待售贷款，同时以成本或市价较低的价格计入贷款。
公允价值非经常性计量
不良贷款-该公司一般根据贷款抵押品的公允价值和贴现现金流分析来计量减值。公允价值一般根据物业的独立第三方评估或基于预期收益的贴现现金流确定。这些资产计入第3级公允价值。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公允价值包括贷款余额$13.6百万美元和$10.0百万美元，具体储备金为$222一千美元253分别是上千个。
丧失抵押品赎回权的房地产-该公司丧失抵押品赎回权的房地产是按公允价值减去出售成本计算的。公允价值是根据报价和/或评估确定的。房地产的销售成本是基于标准的市场因素。该公司已将其丧失抵押品赎回权的房地产归类为3级。
该公司将其不良贷款和丧失抵押品赎回权的房地产分类如下：
不良贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的公允价值
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
不良贷款
级别3输入
$13,343 $9,709 
总计$13,343 $9,709 
丧失抵押品赎回权的房地产
级别3输入$3,236 $3,326 
总计$3,236 $3,326 
下表提供了描述在2021年9月30日和2020年12月31日进行第3级公允价值计量时使用的不可观察输入的信息：
不可观测的输入
估价技术不可观测的输入输入范围
不良贷款评估价值/贴现现金流评估折扣或估计持有和/或出售成本的现金流
11至25%
丧失抵押品赎回权的房地产评估价值/可比销售额估计持有和/或出售成本的评估折扣
11至25%
金融工具的公允价值
有关金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中确认，其价值的估计都是基于工具的特征和相关的市场信息。金融工具包括现金、一个实体的所有权证据，或将接受或交付另一种金融工具现金的合同权利或义务转让或强加给一个实体的合同。
用于确定公允价值的信息具有高度的主观性和判断性，因此，结果可能不准确。主观因素包括，除其他外，估计
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合并财务报表附注
附注8--公允价值(续)
现金流、风险特征、信贷质量和利率，所有这些都可能发生变化。由于公允价值是在资产负债表日期估计的，这些不同工具在结算或到期时实际变现或支付的金额可能会有很大不同。
本公司贷款组合的公允价值在确定其贷款公允价值时包括信用风险假设。这一信用风险假设旨在近似市场参与者在假设的有序交易中实现的公允价值。该公司的贷款组合最初是使用分段方法进行公允估值的。该公司将其贷款组合分为以下几类：可变利率贷款、减值贷款和所有其他贷款。然后对结果进行调整，以计入如上所述的信用风险。然而，在新的指导下，该公司认为，必须根据贴现现金流模型中包括的某些假设，通过使用贴现现金流模型来补偿非流动性风险，从而进一步应用信用风险折扣，主要是使用更好地捕捉贷款生命周期内固有信用风险的贴现率。对信用风险增加的考虑为公司的贷款组合提供了一个估计的退出价格。
对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的可变利率贷款，公允价值接近账面价值。减值贷款的公允价值是使用贴现现金流模型或基于相关抵押品的公允价值来估计的。
现金和现金等价物以及限制性股票投资的公允价值为账面价值。限制性股票包括美联储和其他银行的股权。
根据回购协议出售的无息存款和证券的公允价值为账面价值。
支票存款、储蓄存款和货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。固定到期日账户和个人退休账户的公允价值是使用目前为类似剩余期限的账户提供的利率来估计的。
其他金融机构存单的公允价值是根据目前为类似剩余期限的存款提供的利率估算的。
借款的公允价值是通过使用类似期限和剩余期限借款的当前市场利率对合同现金流的价值进行贴现来估计的。
表中不包括未偿还贷款承诺、未使用的信用额度和信用证的公允价值，因为账面价值通常接近公允价值。这些工具产生的费用与目前发起类似承诺所收取的费用大致相同。
下表列出了本公司金融工具的账面价值、公允价值和在公允价值层次中的配置。
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合并财务报表附注
附注8--公允价值(续)
选定金融工具的公允价值
2021年9月30日2020年12月31日
(单位：千)账面金额公允价值账面金额公允价值
金融资产
1级
现金和银行到期款项$23,650 $23,650 $18,456 $18,456 
其他金融机构的有息存款299,033 299,033 126,081 126,081 
出售的联邦基金1,315 1,315 2,373 2,373 
3级
应收贷款净额(1)
$1,557,551 $1,555,582 $1,493,086 $1,499,073 
限制性投资3,498 3,498 3,713 3,713 
金融负债
1级
无息存款$833,187 $833,187 $608,559 $608,559 
3级
计息存款$1,088,051 $1,090,263 $1,043,569 $1,048,728 
FHLB预付款和其他借入资金34,062 34,609 36,016 37,067 
________________________
(1)     包括SBA-PPP贷款和组合贷款。


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注9-细分市场

该公司的可报告部门代表产品线部门，管理层出于战略规划的目的单独查看这些部门。这个四细分业务包括商业银行、首创银行住房贷款(公司的抵押贷款部门)、OpenSky®(公司的信用卡部门)和公司办公室。以下时间表显示了每个可报告部门在2021年9月30日和2020年9月30日的财务信息。
细分市场
截至2021年9月30日的三个月
(单位：千)商业银行CBHL
OpenSky®
公司淘汰整合
利息收入$17,109 $248 $15,635 $574 $(38)$33,528 
利息支出1,160 177 — 170 (38)1,469 
净利息收入15,949 71 15,635 404 — 32,059 
贷款损失准备金— — 975 — — 975 
拨备后净利息收入15,949 71 14,660 404 — 31,084 
非利息收入559 4,484 7,553 1 — 12,597 
非利息支出12,073 2,775 13,677 102 — 28,627 
税前净收益$4,435 $1,780 $8,536 $303 $— $15,054 
总资产$1,956,340 $36,791 $135,612 $209,070 $(168,257)$2,169,556 
截至2020年9月30日的三个月
利息收入$16,695 $856 $7,070 $607 $(39)$25,189 
利息支出2,214 565 — 410 (39)3,150 
净利息收入14,481 291 7,070 197 — 22,039 
贷款损失准备金3,123 — 377 — — 3,500 
拨备后净利息收入11,358 291 6,693 197 — 18,539 
非利息收入164 11,540 5,773 — — 17,477 
非利息支出9,148 5,243 9,974 85 — 24,450 
税前净收益$2,374 $6,588 $2,492 $112 $— $11,566 
总资产$1,611,947 $138,781 $95,124 $172,269 $(139,092)$1,879,029 
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合并财务报表附注
注9-细分市场

截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)商业银行CBHL
OpenSky®
公司淘汰整合
利息收入$51,969 $1,037 $34,944 $1,604 $(99)$89,455 
利息支出4,285 745 — 502 (99)5,433 
净利息收入47,684 292 34,944 1,102 — 84,022 
贷款损失准备金433 — 1,756 70 — 2,259 
拨备后净利息收入47,251 292 33,188 1,032 — 81,763 
非利息收入1,239 17,529 21,208 43 — 40,019 
非利息支出31,989 9,941 39,379 290 — 81,599 
税前净收益$16,501 $7,880 $15,017 $785 $— $40,183 
总资产$1,956,340 $36,791 $135,612 $209,070 $(168,257)$2,169,556 
截至2020年9月30日的9个月
利息收入$49,147 $1,912 $16,151 $1,817 (94)$68,933 
利息支出8,536 1,161 — 980 (94)10,583 
净利息收入40,611 751 16,151 837 — 58,350 
贷款损失准备金8,399 — 810 — — 9,209 
拨备后净利息收入32,212 751 15,341 837 — 49,141 
非利息收入574 22,844 10,694 2 — 34,114 
非利息支出26,039 12,122 22,700 292 — 61,153 
税前净收益$6,747 $11,473 $3,335 $547 $— $22,102 
总资产$1,611,947 $138,781 $95,124 $172,269 $(139,092)$1,879,029 
37

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
下面的讨论和分析旨在回顾影响公司财务状况的重要因素和所指时期的经营结果。本讨论和分析应与所附的综合财务报表和相关说明以及公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读。
私人证券诉讼改革法案安全港声明
这份关于Form 10-Q的季度报告以及我们的代表不时作出的口头陈述包含1995年“私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性陈述”，这些陈述会受到风险和不确定性的影响。您不应过度依赖此类陈述，因为它们会受到与我们的运营和业务环境相关的众多风险和不确定因素的影响，所有这些风险和不确定因素都很难预测，而且很多都超出了我们的控制范围。前瞻性陈述包括有关我们可能或假设的未来经营结果的信息，包括对我们的业务战略、预期、信念、预测、预期事件或趋势、增长前景、财务业绩以及与非历史事实有关的类似表述的描述。这些陈述通常包括诸如“可能”、“相信”、“预期”、“预期”、“潜在”、“机会”、“打算”、“努力”、“计划”、“估计”、“可能”、“计划”、“寻求”、“应该”、“将”或“将”等词语或短语的否定。
除上述情况外，新冠肺炎疫情还对我们、我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商造成不利影响。这对我们的业务、财务状况、运营结果、流动性和前景的最终影响程度是不确定的。总体商业和经济状况的持续恶化，或国内或全球金融市场的动荡，可能会对我们的收入以及资产和负债的价值造成不利影响，减少资金供应，并导致信贷紧缩。新冠肺炎引起或回应的法律、法规或监管政策或做法的变化可能会对我们产生重大且不可预测的影响，包括根据最近的监管指导实施的贷款修改和延期付款的潜在不利影响。除其他因素外，以下因素可能导致我们的财务表现与这些前瞻性陈述中所表达的大不相同：
一般经济状况
•影响整个金融服务业和/或我们业务的经济状况(包括利率环境、政府经济和货币政策、全球金融市场实力以及通货膨胀和通货紧缩)；
•与我们的业务相关的利率风险，包括我们的生息资产和计息负债对利率变化的敏感性，以及利率变化对我们收益的影响；
•我们的业务集中在华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩，以及经济、政治和环境条件变化对这些市场的影响；
一般业务运营
•我们有能力谨慎地管理我们的增长和执行我们的战略；
•我们计划扩大我们的商业地产和商业商业贷款组合，这些贷款组合可能会带来无法偿还或其他不利后果的重大风险；
38

•为了实现我们的目标，我们可能会进行战略性收购；
•我们对信息技术和电信系统的依赖，以及任何系统故障或中断的可能性；
•我们对外部第三方处理和处理我们的记录和数据的依赖；
•我们适应技术变革的能力；
•我们从事衍生品交易；
•市场利率的波动和走向；
•伦敦银行同业拆借利率前景的不确定性对我们净利息收入的可能影响；
•由于美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)的目标联邦基金利率接近0%，我们的资产收益率可能会比有息负债成本的下降幅度更大，从而缩小我们的净利差和利差，减少净收益；
•我们财务报告内部控制的有效性，以及我们弥补未来财务报告内部控制重大缺陷的能力；
•我们对管理团队和董事会的依赖以及管理层和董事会组成的变化；
•我们不时参与监管机构的法律诉讼、审查和补救行动；
•与我们的OpenSky信用卡部门相关的风险，包括遵守适用的消费金融和防欺诈法规；
•我们可能会被要求回购由我们的抵押银行部门为出售而发放的贷款；
•监管机构对我们的审查结果，包括监管机构可能要求我们增加贷款损失拨备或减记资产的可能性；
•有关金融机构、会计、税收、贸易、货币、财政等方面的法律、法规、法规、解释或政策的变更；
•金融服务业的竞争加剧，特别是来自区域和国家机构的竞争；
•其他金融机构的财务稳健程度；
•如果联邦存款保险公司遇到额外的解决成本，保费可能会增加；
•政府进一步干预美国金融体系；
•自然灾害和恶劣天气、恐怖主义行为、敌对行动的爆发或其他国际或国内灾难，以及其他我们无法控制的事情；
•潜在的欺诈、疏忽、计算机盗窃和网络犯罪。
当您阅读和考虑前瞻性陈述时，您应该理解这些陈述不能保证业绩或结果。它们涉及风险、不确定性和假设，并可能因许多可能的事件或因素而发生变化，这些事件或因素并非我们都知道或控制的。虽然我们认为这些前瞻性陈述是基于合理的假设，
39

如果我们的信念、假设或预期发生变化，或者我们的信念、假设或预期是不正确的，我们的业务、财务状况、流动性或经营结果可能与我们的前瞻性陈述中所表达的大不相同。您应该意识到，许多因素可能会影响我们的实际财务结果或经营结果，并可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同。这些因素包括我们在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中1A项“风险因素”项下描述的那些因素，以及在提交给美国证券交易委员会的其他报告中提到的那些因素。
您应该记住，我们所作的任何前瞻性陈述仅代表我们所作陈述的日期。新的风险和不确定因素时有出现，我们无法预测这些事件或它们可能给我们带来的影响。我们没有责任、也不打算在任何行业信息或前瞻性声明发表之日之后更新或修改这些信息或前瞻性声明，也不承担任何义务。
关键会计政策
该公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则，并符合银行业的一般惯例。公司的财务状况和经营结果受到管理层会计政策应用的影响，这些政策包括为得出资产和负债的账面价值以及收入、费用和相关披露所报告的金额而做出的估计、假设和判断。应用这些政策时的不同假设可能会导致公司的综合财务状况和/或经营结果发生重大变化。该公司持续评估其关键会计估计和假设，并根据需要进行更新。管理层已与公司董事会审计委员会讨论了公司的关键会计政策和估计。
关键的会计和报告政策包括公司对贷款损失拨备的会计处理。公司的会计政策是了解公司综合财务状况和综合经营结果的基础。因此，公司的重要会计政策在公司2020年10-K报表第8项“财务报表和补充数据”的“合并财务报表附注”的附注1“业务性质和列报基础”中进行了详细讨论。
本公司在本季度报告第一部分第1项的附注1“重要会计政策”中提供了有关其贷款损失准备的更多信息。
概述
Capital Bancorp，Inc.(“公司”)于1998年在马里兰州注册成立，担任Capital Bank，N.A.(“银行”)的银行控股公司。Capital Bank于1999年获得特许，并于1999年开始运营。本银行总部设在马里兰州罗克维尔，通过位于我们整个经营区域主要市场的五家商业银行分行、五家抵押贷款办事处、两家贷款生产办事处、一家有限服务分行以及三家公司和运营机构，为华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩大都市地区提供服务。我们为整个地区的企业、非营利组织和企业家提供服务，与他们合作设计定制的金融解决方案，并提供定制技术和“客户至上”的建议。
该公司报告了其在四个业务部门的活动：商业银行业务、抵押贷款、信用卡和公司活动。在确定分部定义的适当性时，本公司考虑与资源分配和业绩评估相关的、可获得财务信息并定期评估的业务组成部分。随附的综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制，并符合银行业的一般惯例。
40

我们的商业银行部门占银行总资产的大部分。我们的商业银行致力于为我们运营市场的商业客户提供优质的服务、定制的解决方案和量身定做的建议。
我们的资本银行住房贷款(“CBHL”)部门在全国范围内发起常规和政府担保的住宅抵押贷款，主要用于向二级市场销售，在某些有限的情况下，用于银行的贷款组合。
我们的OpenSky®该部门在全国范围内向银行账户不足的人群和那些希望重建信用评分的人提供安全信用卡。OpenSky® 卡在支持数字和移动的平台上运行，几乎所有的营销和应用程序都通过网站和移动应用程序进行。当账户开立时，相当于信用卡全部信用额度的存款被存入银行的无息活期账户，并要求在卡的整个生命周期内保持这笔存款。使用我们专有的评分模型，该模型考虑信用评分和还款历史(通常至少按时还款6个月，但最终根据具体情况确定)，OpenSky®还向某些现有客户提供超过其担保信用额度的无担保额度。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎于2020年3月11日被世界卫生组织宣布为大流行，它的爆发给经济状况带来了不利影响，并给金融市场带来了不确定性。2020年3月初，公司开始准备应对潜在的中断和政府对我们服务的市场活动的限制。我们的团队启动了我们的业务连续性计划，并能够快速执行多项计划来调整我们的运营，以保护我们员工和客户的健康和安全。目前，我们有很大一部分员工正在远程工作，而不会对我们的工作效率造成实质性影响，同时继续提供高水平的客户服务。自危机开始以来，我们一直与我们的客户保持密切联系，评估对他们业务的影响程度，并根据每个客户的具体情况和资质提供救助计划。目前，该公司有四家分店开业，一家以前的分店已经永久关闭。我们提高了对数字银行服务的认识，限制了分行的客户数量，并已采取措施遵守政府关于“社交距离”的各种指令，以及加强表面区域的清洁和消毒，以保护我们的客户和员工。
小企业管理局的支付卡保护计划
我们能够迅速建立我们的流程，参与小企业管理局的Paycheck Protection Program(“SBA-PPP”)，使我们的客户能够利用这一宝贵的资源。小企业管理局-购买力平价贷款旨在新冠肺炎大流行期间为小企业提供援助，以帮助支付与工资、抵押贷款利息、租金和水电费相关的成本。这些贷款由小企业管理局百分之百担保，在某些情况下，小企业管理局可免除借款人的贷款。一般来说，宽恕的前提是小企业维持或迅速重新雇用员工，并维持员工的工资水平。SBA-PPP贷款不需要任何抵押品或个人担保。截至2021年9月30日，来自第一轮和第二轮计划的SBA-PPP贷款的未偿还贷款余额约为1.414亿美元。这些努力使我们能够加强和加深我们的客户关系，同时对成千上万的个人产生积极影响。



41

对借款人的短期修改
根据监管部门在这一史无前例的情况下与借款人合作的指导方针，以及“冠状病毒援助、救济和经济安全法”(“CARE法”)第4013节所述，该公司将在适当的情况下提供贷款修改，包括为受到新冠肺炎疫情不利影响的客户提供潜在的仅限利息付款或延期付款。经2021年综合拨款法案修订的CARE法案第4013条也涉及与新冠肺炎相关的修改，并明确规定，在2020年3月1日至(I)国家紧急状态终止日期后60天或(Ii)2022年1月1日期间对截至2019年12月31日有效的贷款所做的此类修改不是TDR。根据2020年4月发布的机构间指导意见，如果贷款在修改计划实施时是现行的，则对受新冠肺炎大流行和政府关停令影响的借款人所做的这些短期修改，如推迟付款、免除费用和延长还款期限，不需要被确定为TDR。截至2020年12月31日，仍在新冠肺炎相关延期的商业和消费贷款为3,050万美元，截至2021年9月30日，已降至730万美元，约占应收组合贷款总额的0.50%。
流动性
随着围绕大流行的情况继续发展，我们正在持续监测我们的流动性状况。该公司有几个可用的表内和表外流动资金来源。目前，该公司还不需要利用这些可用的流动性来源。根据流行病的影响及其对存款水平和其他因素的影响，可能需要增加对现有流动资金来源的依赖。关于截至报告日期我们的流动性的额外讨论反映在管理层讨论和分析的“流动性”部分。
资本
截至2021年9月30日，该银行超过了其必须遵守的所有资本金要求，根据其主要联邦监管机构的最新通知，被认为资本充足。自该通知以来，管理层认为没有任何条件或事件会改变世行的分类。我们正密切关注我们的资本状况，并打算采取适当措施，确保我们的资本水平保持强劲。
经营成果
净收入
下表列出了所示期间净收入的主要组成部分。
截至9月30日的三个月，
20212020%变化
(单位：千)
利息收入$33,528 $25,189 33.1 %
利息支出1,469 3,150 (53.4)%
净利息收入32,059 22,039 45.5 %
贷款损失准备金975 3,500 (72.1)%
拨备后净利息收入
31,084 18,539 67.7 %
非利息收入12,597 17,477 (27.9)%
非利息支出28,627 24,450 17.1 %
所得税前净收益15,054 11,566 30.2 %
所得税费用3,877 3,128 23.9 %
净收入$11,177 $8,438 32.5 %
42

截至2021年9月30日的三个月的净收入增长了32.5%，从截至2020年9月30日的三个月的840万美元增至1120万美元。这主要是因为利息收入和信用卡费用分别增加了830万美元和180万美元，利息支出和贷款损失准备金分别减少了170万美元和250万美元。与2021年第三季度相比，2020年第三季度贷款损失拨备减少是由于新冠肺炎全球大流行带来的经济环境改善的结果。截至2021年9月30日的三个月，非利息支出为2860万美元，而截至2020年9月30日的三个月为2450万美元，增加了410万美元，增幅为17.1%。这一增长主要是由于数据处理费用增加了230万美元(28.9%)，工资和员工福利增加了100万美元(11.4%)，专业费用增加了120万美元(95.5%)。数据处理费用的增加是因为OpenSky的数量增加了32.4%®账户，从52.9万个增加到70万个，与截至2021年9月30日的三个月相比，从截至2020年9月30日的三个月增加到70万个。
截至9月30日的9个月，
20212020%变化
(单位：千)
利息收入$89,455 $68,933 29.8 %
利息支出5,433 10,583 (48.7)%
净利息收入84,022 58,350 44.0 %
贷款损失准备金2,259 9,209 (75.5)%
拨备后净利息收入81,763 49,141 66.4 %
非利息收入40,019 34,114 17.3 %
非利息支出81,599 61,153 33.4 %
所得税前净收益40,183 22,102 81.8 %
所得税费用10,376 5,968 73.9 %
净收入$29,807 $16,134 84.7 %
截至2021年9月30日的9个月的净收益为2980万美元，比截至2020年9月30日的9个月的净收益1610万美元增加了约1370万美元，增幅为84.7%。增加的主要原因是利息收入和信用卡费用分别增加了2050万美元和1050万美元，利息支出和贷款损失准备金分别减少了510万美元和690万美元。与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2020年9月30日的9个月贷款损失准备金减少，反映出整体经济状况比去年同期有所改善。截至2021年9月30日的9个月，非利息支出为8160万美元，而截至2020年9月30日的9个月为6120万美元，增加了2040万美元，增幅为33.4%。这一增长主要是由于数据处理费用增加了1190万美元，或67.5%，工资和员工福利增加了240万美元，或9.8%，专业费用增加了260万美元，或86.5%，其他运营费用增加了220万美元，或28.7%，广告费用增加了130万美元，或68.2%。数据处理费用的增加是OpenSky增长32.4%的结果®账户，从52.9万个月增加到70万个，与截至2021年9月30日的9个月相比，从截至2020年9月30日的9个月增加到70万个。
净利息收入和净利润率分析
我们分析我们从赚取利息的资产中产生收入的能力，并努力通过我们的净息差和净息差来控制负债的利息支出，以净利息收入衡量。净利息收入是指产生利息的资产(如贷款和证券)所赚取的利息和手续费与与下列各项相关的利息支出之间的差额。
43

有息负债，如存款和借款，用于为这些资产提供资金。净息差是指净利息收入除以同期平均可赚取利息资产的比率。净息差是指赚取利息的资产所赚取的平均利率与计息负债所支付的平均利率之间的差额。
市场利率和我们从生息资产或有息负债上赚取的利率，以及生息资产、有息和无息负债和股东权益的数量和类型的变化，通常是净利息收入、净利差和净利差周期性变化的最大驱动因素。市场利率的波动是由许多因素驱动的，包括政府货币政策、通货膨胀、通货紧缩、宏观经济发展、失业率的变化、货币供应、国内外金融市场的政治和国际条件等。除其他因素外，我们贷款组合中贷款数量和类型的定期变化受华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩地区的经济和竞争状况的影响，以及影响我们目标市场和整个华盛顿特区和整个马里兰州巴尔的摩地区房地产、技术、政府服务、酒店、旅游、金融服务和其他部门的发展。我们利用有效的资产负债管理技术应对这些因素变化的能力，将影响我们的净利息收入和净息差的稳定性。
下表显示了我们的资产、负债和股东权益的每一个主要类别的平均未偿还余额，以及我们的资产的平均收益率和我们的负债的平均成本。这样的收益和成本是通过收入或费用除以同期相应资产或负债的日均余额来计算的。
44

平均资产负债表和净利息分析
截至9月30日的三个月，
20212020
平均值
杰出的
天平		利息收入/
费用
平均值
产量/
费率(1)
平均值
杰出的
天平		利息收入/
费用
平均值
产量/
费率(1)
(千美元)
资产
生息资产：
计息存款
$250,326 $98 0.15 %$119,279 $29 0.10 %
出售的联邦基金
2,421 — 0.00 3,980 — 0.01 
投资证券
171,506 549 1.27 54,989 273 1.97 
限制性投资
3,480 41 4.64 4,007 51 5.04 
持有待售贷款
32,660 248 3.02 112,890 856 3.02 
SBA-PPP应收贷款
162,217 1,525 3.73 235,160 1,470 2.49 
组合应收贷款(2)
1,404,006 31,067 8.78 1,218,589 22,510 7.35 
生息资产总额
2,026,616 33,528 6.55 1,748,894 25,189 5.73 
非息资产58,156 22,768 
总资产
$2,084,772 $1,771,662 
负债与股东权益
计息负债：
计息活期账户
$301,272 45 0.06 $218,415 156 0.28 
储蓄
7,025 1 0.05 5,126 1 0.05 
货币市场账户
495,534 335 0.27 532,973 1,186 0.89 
定期存款
250,836 904 1.43 267,970 1,291 1.92 
借入资金
36,384 184 2.01 41,069 516 5.01 
计息负债总额
1,091,051 1,469 0.53 1,065,553 3,150 1.18 
无息负债：
无息负债
21,138 22,702 
无息存款
786,784 539,220 
股东权益
185,799 144,187 
总负债和股东权益
$2,084,772 $1,771,662 
净息差6.02 %4.55 %
净利息收入$32,059 $22,039 
净息差(3)
6.27 %5.01 %
_______________
(1)按年计算。
(2)包括非权责发生制贷款。
(3)在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，SBA-PPP贷款和信用卡贷款合计占报告净息差的比例分别为275和117个基点。


45

下表列出了各期利息收入和利息支出变化的美元金额信息，包括计息资产和计息负债的各个主要组成部分，并区分了可归因于交易量变化的变化和可归因于利率变化的变化。在此表中，不能分离的可归因于费率和业务量的变化已按比例分配给业务量和业务量。
净利息收入变动分析
截至2021年9月30日的三个月截至2021年9月30日的9个月
与
与
截至2020年9月30日的三个月截至2020年9月30日的9个月
由于以下原因造成的更改
利息差异
由于以下原因造成的更改
利息差异
(单位：千)
卷
费率
卷
费率
利息收入：
计息存款
$(157)$226 $69 $(190)$95 $(95)
出售的联邦基金
— — — 2 (6)(4)
投资证券
332 (56)276 814 (172)642 
限制性股票
(6)(4)(10)(16)(34)(50)
持有待售贷款
(608)— (608)(621)(246)(867)
SBA-PPP应收贷款
55 — 55 3,784 — 3,784 
组合应收贷款
3,754 4,803 8,557 7,870 9,242 17,112 
利息收入总额
3,370 4,969 8,339 11,643 8,879 20,522 
利息支出：
计息活期账户
103 (213)(110)800 (1,191)(391)
储蓄
— — — 3 (5)(2)
货币市场账户
(78)(774)(852)(72)(2,865)(2,937)
定期存款
(78)(309)(387)179 (1,176)(997)
借入资金
(53)(279)(332)(257)(566)(823)
利息支出总额
(106)(1,575)(1,681)653 (5,803)(5,150)
净利息收入
$3,476 $6,544 $10,020 $10,990 $14,682 $25,672 

在截至2021年9月30日的三个月里，净利息收入比2020年同期增加了1000万美元，增幅为45.5%，达到3210万美元，这主要是由于生息资产的增加，应收组合贷款利率的上升，以及计息负债利率的下降。截至2021年9月30日的三个月，净息差比2020年同期增加了126个基点，达到6.27%。2021年第三季度，不包括信用卡和SBA-PPP贷款的净息差为3.52%，而2020年同期为3.84%。
在截至2021年9月30日的三个月里，与2020年同期相比，平均利息资产增加了2.77亿美元，增幅15.9%，达到20亿美元。生息资产的平均收益率上升了82个基点，从截至2020年9月30日的三个月的5.73%上升到截至2021年9月30日的三个月的6.55%。利息收入的最大增长与平均组合应收贷款产生的收入有关，从2020年9月30日的12亿美元增加到2021年9月30日的14亿美元，增加了1.854亿美元。与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的平均余额增长，加上2021年和2020年同期比较时证券组合贷款的平均利率上升143个基点，产生了860万美元的额外利息收入，其中43.9%是由于平均余额的增加，56.1%是由于平均利率的提高。
46

在截至2021年9月30日的三个月里，平均有息负债增加了2550万美元，与截至2020年9月30日的三个月相比增加了2.4%。平均有息存款增加3020万美元，增幅2.9%，但借入资金平均余额减少470万美元，增幅11.4%，部分抵消了这一增幅。截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月相比，有息负债的平均成本从1.18%下降到0.53%。利率的下降主要反映了2021年市场利率的下降。

平均资产负债表和净利息分析
截至9月30日的9个月，
20212020
平均值
杰出的
天平		利息收入/
费用
平均值
产量/
费率(1)
平均值
杰出的
天平		利息收入/
费用
平均值
产量/
费率(1)
(单位：千)
资产
生息资产：
计息存款
$238,648 $211 0.12 %$98,661 $306 0.41 %
出售的联邦基金
3,121 — 0.00 2,319 4 0.22 
投资证券
139,643 1,571 1.50 58,071 929 2.14 
限制性投资
3,620 124 4.59 4,025 174 5.78 
持有待售贷款
49,775 1,043 2.80 77,878 1,909 3.27 
SBA-PPP应收贷款
215,524 6,266 3.89 134,130 2,482 2.47 
组合应收贷款(2)
1,339,010 80,240 8.01 1,197,719 63,129 7.04 
生息资产总额
1,989,341 89,455 6.01 1,572,803 68,933 5.85 
非息资产36,245 21,779 
总资产
$2,025,586 $1,594,582 
负债与股东权益
计息负债：
计息活期账户
$280,305 $163 0.08 $181,597 $555 0.41 
储蓄
6,435 2 0.05 4,686 4 0.13 
货币市场账户
475,875 1,217 0.34 484,412 4,153 1.15 
定期存款
295,705 3,492 1.58 284,844 4,489 2.11 
借入资金
34,265 559 2.18 43,823 1,382 4.21 
计息负债总额
1,092,585 5,433 0.66 999,362 10,583 1.41 
无息负债：
无息负债
23,327 21,401 
无息存款
735,509 433,381 
股东权益
174,165 140,438 
总负债和股东权益
$2,025,586 $1,594,582 
净息差5.35 %4.44 %
净利息收入$84,022 $58,350 
净息差(3)
5.65 %4.96 %
(1)年化
(2)包括非权责发生制贷款。
(3)在截至2021年和2020年9月30日的九个月里，SBA-PPP贷款和信用卡贷款合计占报告净息差的比例分别为208和104个基点。

47

在截至2021年9月30日的9个月里，净利息收入比2020年同期增加了2570万美元，增长了44.0%，达到8400万美元，这主要是由于生息资产的增加，应收组合贷款利率的上升，以及计息负债利率的下降。截至2021年9月30日的9个月，净息差比2020年同期增加了69个基点，达到5.65%。截至2021年9月30日的9个月，不包括信用卡和SBA-PPP贷款的净息差为3.57%，而2020年同期为3.92%。
与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月，平均生息资产增加了4.165亿美元，增幅为26.5%，达到20亿美元，生息资产的平均收益率从截至2020年9月30日的9个月的5.85%增加到截至2021年9月30日的9个月的6.01%，增幅为16个基点。利息收入的最大增长与平均组合应收贷款产生的收入有关，从2020年9月30日的12亿美元增加到2021年9月30日的13亿美元，增加了1.413亿美元。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的平均余额增长，加上2021年和2020年同期相比，证券组合贷款的平均利率增加了97个基点，产生了1710万美元的额外利息收入，其中46.0%是由于平均余额的增加，54.0%是由于平均利率的提高。
在截至2021年9月30日的9个月里，平均有息负债增加了9320万美元，与截至2020年9月30日的9个月相比增加了9.3%。平均有息存款增加1.028亿美元，增幅10.8%，但借入资金平均余额减少960万美元，增幅21.8%，部分抵消了这一增幅。与截至2020年9月30日的9个月相比，计息负债的平均成本从截至2021年9月30日的9个月下降了75个基点，从1.41%降至0.66%。利率的下降主要反映了2021年市场利率的下降。
贷款损失准备金
贷款损失拨备是从收入中扣除，以使我们的贷款损失拨备达到管理层认为适当的水平。有关我们管理层在确定贷款损失拨备时所考虑的因素的说明，请参阅“财务状况-贷款损失拨备”。
在截至2021年9月30日的季度里，随着经济继续从新冠肺炎的影响中复苏，信用指标有所改善。主要由于经济环境的改善，贷款损失拨备从截至2020年9月30日的三个月的350万美元下降到截至2021年9月30日的三个月的97.5万美元。按年率计算，2021年第三季度的净冲销为301,000美元，占平均贷款的0.09%，而2020年第三季度的净冲销为16.3万美元，占平均贷款的0.06%。本季度净冲销的301,000美元主要包括302,000美元的信用卡净冲销。
在截至2021年9月30日的9个月里，贷款损失准备金为230万美元，比去年同期减少了690万美元。截至2021年9月30日的9个月，净冲销为94万美元，占平均投资组合贷款的0.09%，而2020年同期为49万4千美元，占平均投资组合贷款的0.05%。在截至2021年9月30日的9个月中，94万美元的净冲销包括商业房地产净冲销16.1万美元，商业贷款净冲销3.3万美元，信用卡组合净冲销74.7万美元，并被建筑贷款净收回的1000美元所抵消。
48

截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款损失拨备占组合贷款的百分比分别为1.71%和1.78%。
非利息收入
我们经常性非利息收入的主要来源是存款账户的服务费，某些信用卡费用，如交换费和对账单费用，信用卡费用和抵押银行收入。非利息收入不包括(I)超出直接贷款发放成本的贷款发放费，这些费用通常在相关贷款的有效期内确认为使用利息法的收益率调整，或(Ii)与我们的信用卡投资组合相关的年费、续期费和滞纳金，这些费用通常在相关贷款的12个月期限内确认为使用利息法的收益率调整。
下表列出了所示期间的主要非利息收入类别：
非利息收入
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
20212020%变化20212020%变化
(单位：千)
非利息收入：
存款账户手续费$160 $119 34.5 %$473 $378 25.1 %
信用卡手续费7,554 5,773 30.9 %21,208 10,694 98.3 %
抵押银行业务收入4,465 10,690 (58.2)%17,478 20,984 (16.7)%
*出售证券的收益— — — %153 — — %
其他费用及收费418 895 (53.3)%707 2,058 (65.6)%
非利息收入总额$12,597 $17,477 (27.9)%$40,019 $34,114 17.3 %
截至2021年9月30日的季度，非利息收入为1260万美元，比去年同期的1750万美元减少了490万美元，降幅为27.92%。贷款减少主要是由於按揭银行收入减少所致。在经历了创纪录的2020年后，2021年第三季度的抵押贷款发放量有所放缓。2021年第三季度，发起量下降了49.6%，降至2.17亿美元，而2020年第三季度为4.31亿美元。2021年第三季度收益率曲线的陡峭减缓了去年同期的发债速度，当时低利率推动了再融资量。2021年第三季度，采购量占总发货量的比例从2020年第三季度的33.8%上升到51.0%。在截至2021年9月30日的三个月里，信用卡手续费从截至2020年9月30日的三个月的580万美元增加到760万美元，部分抵消了抵押贷款银行收入的下降。
在截至2021年9月30日的9个月里，非利息收入为4000万美元，比2020年同期增加了590万美元，增幅为17.3%。增加的主要原因是信用卡手续费大幅增加，增加1,050万元，但有关增幅因按揭银行业务收入减少350万元而被部分抵销。2021年9月30日，抵押贷款销售的年初至今收益从2020年9月30日的2550万美元小幅增长至2590万美元，尽管今年迄今的发放量下降了8.2%，从2020年9月30日的9.2亿美元降至2021年9月30日的8.45亿美元。截至2021年9月30日的9个月，销售利润率保持强劲，为2.85%。2021年收益率曲线的陡峭减缓了去年同期的发端，当时低利率推动了再融资量。在2021年剩余的时间里，处于历史低位的住房库存、新住宅建筑材料的短缺以及波动的利率可能会继续抑制发货量。截至2021年9月30日的9个月，购买量占贷款发放量的比例为39.6%，而截至2020年9月30日的9个月为32.69%。在截至2021年9月30日的9个月中，出售所持待售贷款的收益为9.251亿美元，而前9个月的收益为8.809亿美元。
49

截至2020年9月30日。OpenSky®信用卡账户的增长导致信用卡手续费上涨，与去年同期的1070万美元相比，信用卡手续费增加到2120万美元，这在很大程度上是由投资组合中更多的账户数量推动的。
非利息支出
一般来说，非利息支出包括所有员工支出以及与运营我们的设施、获得和保持客户关系以及提供银行服务相关的成本。非利息支出的最大组成部分是工资和员工福利。非利息支出还包括运营费用，如占用和设备费用、专业费用、广告费用、贷款处理费用以及其他一般和行政费用，包括FDIC评估、通信、差旅、餐饮、培训、用品和邮费。
下表列出了所示期间的主要非利息费用类别：
非利息支出
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
20212020%变化20212020%变化
(单位：千)
非利息支出：
薪金和员工福利
9,962 8,940 11.4 %27,279 24,849 9.8 %
入住率和设备
998 1,328 (24.8)%3,322 3,658 (9.2)%
专业服务
2,555 1,307 95.5 %5,542 2,971 86.5 %
数据处理
10,161 7,880 28.9 %29,594 17,664 67.5 %
广告
1,027 633 62.2 %3,153 1,875 68.2 %
贷款办理
644 1,264 (49.1)%2,670 2,451 8.9 %
丧失抵押品赎回权的房地产费用净额
44 9 388.9 %321 137 134.3 %
其他操作3,236 3,089 4.8 %9,718 7,548 28.7 %
总非利息费用
$28,627 $24,450 17.1 %$81,599 $61,153 33.4 %
截至2021年9月30日的三个月，非利息支出为2860万美元，而截至2020年9月30日的三个月为2450万美元，增加了410万美元，增幅为17.0%。增长的主要原因是数据处理费用增加了230万美元，增幅为28.9%，专业服务增加了120万美元，增幅为95.5%，工资和员工福利增加了102万美元，增幅为11.4%。数据处理费用增加230万美元，主要是由于2021年第三季度活跃信用卡的数量增加，而专业服务的增加主要是因为为可能扩大信用卡供应而进行的准备活动。
截至2021年9月30日的9个月，非利息支出为8160万美元，而截至2020年9月30日的9个月为6120万美元，增加了2040万美元，增幅为33.4%。这一增长主要是由于工资和福利增加了240万美元(9.8%)，专业费用增加了86.5%(260万美元)，数据处理增加了1190万美元(67.5%)，同期其他运营费用增加了220万美元(28.7%)。数据处理费用增加1190万美元，主要是因为在截至2021年9月30日的9个月中，打开的信用卡数量增加。此外，运营费用增加了220万美元，这主要是由于外部服务提供商的增加。
所得税费用
我们产生的所得税费用的数额受我们的税前收入和不可扣除的费用的影响。递延税项资产和负债在#年按当期所得税税率反映。
50

对递延税项资产和负债预期变现或结算的期间的影响。随着税法或税率的变化，递延税项资产和负债通过所得税拨备进行调整。估值免税额在必要时设立，以将递延税项资产减少到预期变现的金额。
截至2021年9月30日的三个月，所得税支出为390万美元，而截至2020年9月30日的三个月为310万美元。2021年和2020年期间，我们的有效税率分别约为25.8%和27.0%。截至2021年9月30日的9个月，所得税支出为1040万美元，而截至2020年9月30日的9个月为600万美元，2021年和2020年的有效税率分别为25.8%和27.0%。
财务状况
截至2021年9月30日的9个月中，总资产增加了2.93亿美元，折合成年率增长了20.9%。资产负债表上盈利资产的增长包括现金等价物增加1.771亿美元，投资组合贷款增加1.283亿美元，其中包括OpenSky®贷款增长3280万美元，可供出售的投资8940万美元，银行拥有的人寿保险(BOLI)3530万美元。资产增长被持有的待售贷款减少7110万美元以及SBA-PPP贷款减少6380万美元所抵消。资产增长的资金主要来自存款增加2.691亿美元。
截至2021年9月30日，无息存款从2020年12月31日的6.086亿美元增加到8.332亿美元，有息存款从同期的10亿美元增加到11亿美元。截至2021年9月30日，股东权益增加了2980万美元，增幅18.7%，至1.891亿美元，主要得益于收益。
其他金融机构的有息存款
截至2021年9月30日，其他金融机构的有息存款从2020年12月31日的1.261亿美元增加到2.99亿美元，增幅为1.73亿美元，增幅为137.2%。增加的主要原因是客户存款账户的存款增加。
证券
我们利用我们的证券组合提供流动性来源，为投资的资金提供适当的回报，管理利率风险，满足抵押品要求和监管资本要求。
管理层根据我们的意图和公司持有此类证券至到期的能力，将投资证券分类为持有至到期或可供出售。在确定此类分类时，管理层具有积极意图且公司有能力持有至到期日的证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本入账。所有其他证券均被指定为可供出售，并按估计公允价值列账，未实现收益和亏损按税后基础计入股东权益。在本年度内，所有证券均被归类为可供出售的证券。
我们的投资组合增加了89.6%，约为8940万美元，从2020年12月31日的9980万美元增加到2021年9月30日的1.892亿美元，主要是由于流动性过剩导致购买了1.393亿美元，这部分被960万美元的本金支付和210万美元的证券未实现收益减少所抵消。为了补充我们的贷款组合赚取的利息收入，我们投资于抵押贷款支持证券、美国政府机构、美国国债以及高质量的市政和公司债券。
51

下表汇总了投资证券在2021年9月30日的合同到期日和加权平均收益率，以及截至指定日期的这些证券的摊销成本和账面价值。
投资到期日
一年或一年以下一年多到五年五年到十年以上10年以上总计
2021年9月30日账面价值加权平均收益率账面价值加权平均收益率账面价值加权平均收益率账面价值加权平均收益率账面价值公允价值加权平均收益率
(单位：千)
可供出售的证券：
美国国债$— — %$58,652 0.56 %$73,918 1.26 %$— — %$132,570 $133,030 0.95 %
市政— — %— — %— — %10,828 1.94 %10,828 10,911 1.94 %
公司债券— — %— — %5,000 4.31 %— — %5,000 5,000 4.31 %
资产支持证券— — %— — %— — %10,260 0.99 %10,260 10,329 0.99 %
抵押贷款支持证券— — %— — %10,178 2.34 %19,058 1.37 %29,236 29,895 1.71 %
总计$— — %$58,652 0.56 %$89,096 1.56 %$40,146 1.42 %$187,894 $189,165 1.22 %
组合应收贷款
我们的主要收入来源是贷款利息。我们的组合贷款包括以房地产为抵押的贷款，以及商业商业贷款和信用卡贷款，基本上所有这些贷款都以银行相应的存款为担保，在有限的程度上还包括其他消费贷款。我们的贷款客户主要是中小型企业、专业人士、房地产投资者、小型住宅建筑商和个人。我们的自住型商业房地产贷款、住宅建设贷款、商业和投资贷款具有较高的风险调整收益、较短的期限和对利率波动的敏感性，并辅之以相对较低风险的个人住宅房地产贷款。在较小的程度上，我们的信用卡投资组合以更高的收益率补充了我们的传统贷款产品。除信用卡外，我们的贷款活动主要针对我们的市场区域，包括华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩大都市。
52

下表汇总了截至指定日期按贷款类型划分的我们的贷款组合：
组合贷款的构成
截至2021年9月30日截至2020年12月31日
(单位：千)金额百分比金额百分比
房地产：
住宅
$418,205 29 %$437,860 33 %
商业广告
502,523 35 %392,550 30 %
施工
251,256 17 %224,904 17 %
工商业143,244 10 %157,127 12 %
信用卡134,979 9 %102,186 8 %
其他消费者1,425 — %1,649 — %
组合应收贷款，毛额
1,451,632 100 %1,316,276 100 %
递延发起费，净额
(6,506)(774)
组合贷款，扣除非劳动收入后的净额1,445,126 1,315,502 
贷款损失拨备
(24,753)(23,434)
组合应收贷款净额$1,420,373 $1,292,068 

偿还贷款是额外流动性的一个来源。下表详细介绍了我们在2021年9月30日的贷款组合的到期日和对利率变化的敏感度：
贷款期限和对利率变化的敏感性
截至2021年9月30日
(单位：千)一年后到期
或更少		由于在一个月内
五年		在此之后到期
五年		总计
房地产：
住宅
$89,474 $158,811 $169,920 $418,205 
商业广告
118,290 186,755 197,478 502,523 
施工
233,586 17,670 — 251,256 
工商业47,458 65,666 30,120 143,244 
信用卡134,979 — — 134,979 
其他消费者721 323 381 1,425 
组合应收贷款，毛额
$624,508 $429,225 $397,899 $1,451,632 
固定利率金额
$80,388 $313,842 $145,070 $539,300 
采用浮动利率的金额
$544,120 $115,383 $252,829 $912,332 
除了上面显示的投资组合贷款外，截至2021年9月30日总计1.414亿美元的SBA-PPP应收贷款在1-5年期限内到期，利率固定。
不良资产
截至2021年9月30日，不良资产(NPA)增至1720万美元，占总资产的0.79%，而截至2020年12月31日，不良资产为1260万美元，占总资产的0.67%，这主要是由于增加了一笔总额500万美元的担保良好的多户建筑贷款。
截至2021年9月30日，不良贷款增至1390万美元，占总投资组合贷款的0.96%，而截至2020年12月31日，不良贷款增至920万美元，占总投资组合贷款的0.70%。这个
53

在截至2021年9月30日的9个月中，增长了470万美元，增幅为50.7%，这主要是由于增加了一笔总额500万美元的担保良好的多户建筑贷款。截至2021年9月30日的不良贷款中包括54.5万美元的问题债务重组。
由于出售了一处住宅物业，截至2021年9月30日，丧失抵押品赎回权的房地产减少到320万美元，而截至2020年12月31日的止赎房地产为330万美元。管理层继续专注于减少不良资产，2021年9月30日之后处置两处总计310万美元的OREO物业就是明证。
由于新冠肺炎大流行，我们预计我们的商业、商业房地产、住宅和消费者借款人可能会遇到经济困难，这可能导致我们的不良资产水平上升，不良贷款和问题债务重组。
下表显示了在指定日期有关不良资产的信息：
不良资产(1)
(单位：千)2021年9月30日2020年12月31日
非权责发生制贷款
房地产：
住宅
$5,039 $3,581 
商业广告
28 2,358 
施工
7,803 1,886 
工商业695 1,182 
累计逾期90天或以上的贷款
361 231 
不良资产组合贷款总额
13,926 9,238 
丧失抵押品赎回权的房地产3,236 3,326 
不良资产总额
$17,162 $12,564 
重组贷款--非应计项目
$545 $440 
不良贷款与组合贷款的比率0.96 %0.70 %
不良资产占总资产的比率
0.79 %0.67 %
_______________
(1)不包括SBA-PPP应收贷款，这些贷款都不是不良贷款。
54

下表列出了按类别划分的贷款余额以及所示日期的风险评级。在列报期间，没有任何资产被归类为损失。
组合贷款分类
经过(1)
特别提及不合标准疑团总计
(单位：千)
2021年9月30日
房地产：
住宅
$406,197 $5,733 $6,275 $— $418,205 
商业广告
494,355 8,140 28 — 502,523 
施工
238,426 5,027 7,803 — 251,256 
工商业129,890 11,852 1,502 — 143,244 
信用卡134,979 — — — 134,979 
其他消费者1,425 — — — 1,425 
组合应收贷款，毛额$1,405,272 $30,752 $15,608 $— $1,451,632 
2020年12月31日
房地产：
住宅
$428,260 $5,150 $4,450 $— $437,860 
商业广告
383,311 6,881 2,358 — 392,550 
施工
220,057 1,112 3,735 — 224,904 
工商业145,365 9,766 1,996 — 157,127 
信用卡102,186 — — — 102,186 
其他消费者1,649 — — — 1,649 
组合应收贷款，毛额$1,280,828 $22,909 $12,539 $— $1,316,276 
_______________
(1)类别包括评级为“非常”、“非常好”、“良好”、“令人满意”和“及格/观察”的贷款，以及未评级的信用卡和消费信贷。
截至2021年9月30日，记录的不良贷款投资为1360万美元，其中35.5万美元需要22.2万美元的特定准备金。相比之下，截至2020年12月31日，有记录的不良贷款投资为1000万美元，其中包括39.1万美元，这需要25.3万美元的特定准备金。减值贷款的增加很大程度上归因于增加了一笔总额500万美元的担保良好的多户建筑贷款，但商业地产减少了230万美元，抵消了这一增加。
减值贷款还包括某些已修改为TDR的贷款。截至2021年9月30日，该公司有五笔贷款，总额为54.5万美元，截至2020年12月31日，有五笔贷款，总额44万美元，被认为是TDR。
贷款损失拨备
我们保留贷款损失准备金，这是管理层对贷款组合中固有的贷款损失和风险的最佳估计。贷款损失拨备的数额不应被解释为表明未来一定会发生这些数额的冲销，或者根本不会冲销。在确定贷款损失拨备时，我们估计特定贷款或贷款组的损失，在这种情况下，可能的损失可以确定并合理确定。贷款损失拨备的余额是基于内部分配的贷款风险分类、历史贷款损失率、我们贷款组合性质的变化、整体投资组合质量、行业集中度、拖欠趋势、当前经济因素以及当前经济状况对某些历史贷款损失率的估计影响。下表汇总了所示期间和日期的贷款损失准备变动情况：
55

贷款损失准备问题分析
截至2021年9月30日的9个月截至2020年12月31日的年度
(单位：千)
期初贷款损失准备
$23,434 $13,301 
冲销：
路透社房地产：
*住宅— — 
商业广告
(161)— 
施工
— (296)
工商业(39)(233)
信用卡(777)(637)
其他消费者— — 
总冲销
(977)(1,166)
恢复：
房地产：
施工
1 7 
工商业6 — 
信用卡30 50 
总回收率
37 57 
净冲销(940)(1,109)
贷款损失准备金2,259 11,242 
期末贷款损失准备
$24,753 $23,434 
未偿还的投资组合贷款，扣除非劳动收入后的净额$1,445,126 $1,315,503 
平均投资组合贷款余额，扣除非劳动收入$1,339,010 $1,215,049 
贷款损失拨备期末投资组合贷款1.71 %1.78 %
年化净冲销与平均投资组合贷款之比
0.09 %0.09 %
平均贷款净冲销，不包括购买力平价贷款
0.09 %0.09 %
我们在2021年9月30日和2020年12月31日的贷款损失拨备分别为2,480万美元，或组合贷款的1.71%，和2,340万美元，或组合贷款的1.78%。截至2021年9月30日的9个月的贷款损失拨备为230万美元，主要是由于少量贷款冲销，但这一减记被整体信用指标的改善所抵消。考虑到明确的政府担保，对SBA-PPP贷款的贷款损失拨备进行了单独评估。这项分析结合了类似小企业管理局担保和承保的历史经验，得出的结论是，损失的可能性微乎其微，因此这些贷款没有在贷款损失拨备中分配准备金。截至2021年9月30日的贷款损失拨备包括为不良贷款设立的22.2万美元的特定准备金。截至2021年9月30日的9个月的冲销金额为97.7万美元，部分被3.7万美元的回收所抵消。截至2020年12月31日，贷款损失准备包括为不良贷款建立的25.3万美元的专项准备金。截至2020年12月31日的一年，冲销金额为120万美元，部分被5.7万美元的回收所抵消。截至2021年9月30日的前9个月和截至2020年12月31日的一年的冲销主要是由于信用卡冲销。
虽然我们相信我们已经根据GAAP建立了贷款损失拨备，并且贷款损失拨备足以弥补上述投资组合中的已知和固有损失，但未来的贷款损失拨备将取决于对我们贷款组合风险的持续评估。
56

下表显示了截至所示日期贷款类别之间的贷款损失拨备分配情况和某些其他信息。总免税额可用于吸收任何贷款类别的损失。
贷款损失准备问题分析
2021年9月30日2020年12月31日
金额
百分比(1)
金额
百分比(1)
(单位：千)
房地产：
住宅
$6,420 26 %$7,153 31 %
商业广告
8,092 33 %6,786 29 %
施工
4,872 20 %4,595 20 %
工商业2,128 8 %2,417 10 %
信用卡3,224 13 %2,462 10 %
其他消费者17 — %21 — %
贷款损失拨备总额
$24,753 100 %$23,434 100 %
_______________
(1)贷款类别占组合贷款总额的百分比。
管理层继续监控贷款组合，了解随着经济通过新冠肺炎的影响而可能受到影响的行业集中度。虽然该公司对能源部门、共享的国家信贷或杠杆贷款的敞口可以忽略不计，但世行确实对受影响的行业有敞口，例如酒店业、餐饮业和零售业。
管理层一直在与客户合作推迟付款，以帮助公司在疫情期间进行管理。下表为新冠肺炎相关延期贷款的分配情况：
贷款修改(1)
2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
(百万美元)延期贷款
扇区未偿还贷款总额天平延期贷款数量天平延期贷款数量天平延期贷款数量
住宿和餐饮服务100.6 $2.7 2$14.7 16 $11.2 14 
房地产与租赁522.8 1.3 25.510 9.3 16 
其他服务，包括私人住户170.9 0.8 2 1.13 5.6 11 
教育服务16.7 — — — — — — 
施工259.1 — — — — 0.3 1 
专业、科学和技术服务48.1 — — 1.4 3 1.1 2 
艺术、娱乐和康乐36.7 0.6 10.7 2 1.4 2 
零售业21.6 — — 0.3 1 — — 
医疗保健和社会救助85.7 — — 0.91 0.9 1 
批发贸易25.0 — — — — — — 
所有其他(1)
295.1 1.9 25.97 0.5 2 
**总计：$1,582.3 $7.3 9 $30.5 43 $30.3 49 
(1)未偿还贷款包括购买力平价贷款；为OpenSky进行的修改和延期®安全卡客户不包括在内。

57

从2020年9月30日到2021年9月30日，未偿还递延贷款减少了2300万美元，降幅为75.9%。已从延期状态移除的贷款已恢复到原来的付款条件。
存款
存款是公司的主要资金来源。我们提供各种存款产品，包括有息活期、储蓄、货币市场和定期账户，所有这些产品我们都积极地以具有竞争力的价格进行营销。我们在客户关系的基础上，通过我们的商业贷款官员和商业银行官员的努力，从客户那里获得存款。我们的信用卡客户是无息存款的重要来源，截至2021年9月30日，信用卡客户占我们无息存款余额的2.424亿美元，占29.1%，比2020年12月31日增加了4990万美元。截至2021年9月30日，无息存款为8.332亿美元，比2020年12月31日的水平增加2.246亿美元，增幅为36.9%，这主要是由于信托账户增加了4340万美元，以及我们OpenSky产生的上述存款增加®安全信用卡计划。如果需要，我们还可以通过中介存款等批发资金来源来补充存款。
从2020年12月31日到2021年9月30日，计息存款增加了4450万美元，增幅为4.3%，主要是由于计息活期存款增加了1.127亿美元，增幅为43.8%，货币市场存款增加了4600万美元，增幅为10.3%，但定期存款减少了1.16亿美元，增幅为34.7%。公司继续执行其战略举措，改善存款组合组合，从批发存款到核心存款，包括无息存款。存单减少主要是由于2020年12月31日与2021年9月30日比较，上市服务存款减少5,310万美元，经纪存款减少2,950万美元。
计息存款的平均利率从截至2020年12月31日的年度的1.18%下降到截至2021年9月30日的9个月的0.62%，下降了56个基点。同期存单利率下降46个基点。平均利率的下降反映了市场利率的下降和较高利率余额的减少。
下表列出了所示期间存款的平均余额和平均利率：
平均存款的组成
截至2021年9月30日的9个月截至2020年12月31日的年度
平均值
天平		平均值
费率		平均值
天平		平均值
费率
(单位：千)
计息活期账户$280,305 0.08 %$195,794 0.34 %
货币市场账户
475,875 0.34 %480,218 1.00 %
储蓄账户
6,435 0.05 %4,722 0.11 %
存单
295,705 1.58 %297,997 2.04 %
有息存款总额
1,058,320 0.62 %978,731 1.18 %
无息活期账户
735,509 473,301 
总存款
$1,793,829 0.36 %$1,452,032 0.79 %
下表列出了截至2021年9月30日我们存单的到期日。
58

存单的到期日
三
几个月前或
较少		完毕
三
穿过
六
月份		六岁以上
穿过
十二
月份		完毕
十二
月份		总计
(单位：千)
10万美元或更多$48,658 $23,483 $29,661 $83,237 $185,039 
低于10万美元10,407 9,210 8,984 4,888 33,489 
总计$59,065 $32,693 $38,645 $88,125 $218,528 
借款
我们主要利用短期和长期借款来补充存款，为我们的贷款和投资活动提供资金，下面将对每一项活动进行讨论。
FHLB进展。FHLB允许我们以浮动留置权状态借入高达25%的资产，并以某些证券和贷款为抵押。截至2021年9月30日，抵押给FHLB的约1.995亿美元房地产贷款支持5.301亿美元的信贷额度。我们利用这些借款来满足流动性需求，并为我们投资组合中的某些固定利率贷款提供资金。截至2021年9月30日，我们有2200万美元的未偿还预付款，我们在FHLB的可用借款能力为1.775亿美元。
下表列出了上述期间我们FHLB借款的某些信息：
FHLB进展
截至2021年9月30日的9个月截至2020年12月31日的年度
(单位：千)
期末未偿还金额
$22,000 $22,000 
期末加权平均利率0.93 %0.93 %
期内最高月末余额$22,000 $31,111 
期内平均未偿还余额$22,000 $25,917 
期内加权平均利率0.94 %2.15 %
公司还发行了次级债券和其他次级票据。截至2021年9月30日，这些其他借款总额为1,210万美元。
截至2021年9月30日，我们的次级债券总额为210万美元。次级债券于2006年6月发行，2036年6月15日到期，在某些情况下可以在该日期之前赎回。自发行以来，债券的本金金额没有变化，并按相当于3个月期伦敦银行同业拆借利率加1.87%的浮动利率计息。
2020年11月30日，公司发行了1000万美元的2030年到期的次级票据，以偿还收益率较高的1350万美元的次级票据，从而减少了利息支出。这些债券的期限为10年，前五年的固定利率为5.00%；此后，每季度利率将重置为基准利率加490个基点。在发生某些事件时，票据可以部分或全部赎回。
里士满联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Richmond)有一个托管的可用借款人安排，允许我们在抵押的基础上借款。公司在联邦政府规定下的借款能力
59

截至2021年9月30日，准备金的贴现窗口计划为1630万美元。在这一安排下，某些商业贷款被质押。根据我们的应急资金计划，我们维持这一借款安排，以满足流动性需求。截至2021年9月30日，这一贷款下没有未清偿的预付款。
截至2021年9月30日，该公司还与其他代理银行获得7600万美元的信用额度，并可通过金融网络和批发经纪人获得存单资金。我们的资金政策将这一资金来源的使用限制在银行存款的30%以内。这些线路在2021年9月30日之前没有使用。
60

流动性
流动性被定义为银行以合理成本履行其现金和抵押品义务的能力。维持充足的流动资金水平取决于银行能否有效地满足预期和意外的现金流和抵押品需求，而不会对银行的日常运营或财务状况造成不利影响。流动性风险是指我们将无法履行到期债务的风险，因为我们无法清算资产或获得足够的资金。银行的债务以及用于履行这些债务的资金来源在很大程度上取决于我们的业务组合、资产负债表结构以及我们表内和表外债务的现金流状况。在管理我们的现金流时，管理层经常面临可能导致流动性风险增加的情况。这些问题包括资金错配、市场对将资产转换为现金或获取资金来源(即市场流动性)的能力的限制，以及或有流动性事件。经济状况的变化或信贷、市场、运营、法律和声誉风险的敞口也可能影响银行的流动性风险状况，并在评估流动性和资产/负债管理时予以考虑。
管理层建立了识别、衡量、监测和控制流动性风险的管理流程。由于流动性风险管理对银行的生存至关重要，因此流动性风险管理已完全融入我们的风险管理流程。我们流动性风险管理的关键要素包括：由董事会监督和管理层积极参与组成的公司治理；用于管理和缓解流动性风险的战略、政策、程序和限制；流动性风险衡量和监测系统(包括对当前和未来现金流或资金来源和用途的评估)，据信与银行的复杂性和业务活动相称；积极管理日内流动性和抵押品；现有和潜在未来资金来源的多样化组合；持有流动性有价证券，不受法律、监管或操作障碍的影响。应对潜在不利流动性事件和紧急现金流要求的应急资金计划；以及据信足以确定该机构流动性风险管理程序充分性的内部控制和内部审计程序。
我们预计资金将来自多个基本的银行活动来源，包括核心存款基础、贷款的偿还和到期以及投资安全现金流。其他潜在的资金来源包括经纪存单、存款上市服务、CDAR、从FHLB借款和其他信贷额度。
截至2021年9月30日，我们从FHLB获得了1.775亿美元的可用借款能力，从里士满联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Richmond)获得了1630万美元的可用借款能力，与其他代理银行的可用信贷额度为7600万美元。截至2021年9月30日，现金和现金等价物为3.24亿美元，截至2020年12月31日为1.469亿美元。我们相信，我们的流动性资源有足够的资金为贷款提供资金，并在必要时满足其他现金需求。
61

资本资源
截至2021年9月30日，股东权益比2020年12月31日增加了2980万美元。截至2021年9月30日的9个月的净收入增加了2980万美元的留存收益。行使的股票期权和基于股票的薪酬总共增加了76.6万美元的普通股和额外的实收资本。这些增加被可供出售证券的未实现净收益变化804000美元部分抵消。
该公司使用多个资本实力指标。最常用的衡量标准是普通股一级资本比率(普通股一级资本除以风险加权资产)，2021年9月30日为14.34%，2020年12月31日为12.94%。该公司的资本水平高于平均水平，并已采取措施应对与新冠肺炎相关的中断，包括提取高于正常水平的贷款损失拨备，以及保持高于正常水平的资产负债表流动性。
下表显示了截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度的平均资产回报率(以净收入除以平均总资产计算)、平均股本回报率(以净收入除以平均股本计算)和普通股一级资本比率。
在截至的三个月内在过去的9个月里截至年底的年度
2021年9月30日2021年9月30日2020年12月31日
平均资产回报率(1)
2.13 %1.97 %1.56 %
平均股本回报率(1)
23.87 %22.88 %18.00 %
普通股一级资本14.34 %14.34 %12.94 %
_______________
(1)这些比率是截至2021年9月30日的9个月的年化比率。

银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会促使监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生实质性影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
截至2021年9月30日，该银行符合其所受的所有适用的监管资本要求，并被归类为“资本充足”，以实施及时纠正措施条例。随着我们部署我们的资本并继续扩大我们的业务，我们的监管资本水平可能会根据我们的收益水平而下降。然而，我们打算监测和控制我们相对于收益的增长，以便继续遵守适用于我们的所有监管资本标准。
62

下表列出了截至所示日期本公司(如同适用于本公司)和银行的监管资本比率。
(单位：千)实际最低资本
充分性		为了身体健康
大写
2021年9月30日金额比率金额比率金额比率
“公司”(The Company)
一级杠杆率(对平均资产的比率)$190,230 9.13 %$83,337 4.00 %不适用不适用
一级资本(风险加权资产)190,230 14.49 %111,573 8.50 %不适用不适用
普通股一级资本比率(相对于风险加权资产)
188,168 14.34 %91,883 7.00 %不适用不适用
总资本比率(对风险加权资产的比率)206,762 15.75 %137,825 10.50 %不适用不适用
The Bank of the Bank(银行)
一级杠杆率(对平均资产的比率)$160,223 7.83 %$81,833 4.00 %$102,291 5.00 %
一级资本(风险加权资产)160,223 12.60 %108,063 8.50 %101,706 8.00 %
普通股一级资本比率(相对于风险加权资产)
160,223 12.60 %88,993 7.00 %82,636 6.50 %
总资本比率(对风险加权资产的比率)176,239 13.86 %133,489 10.50 %127,133 10.00 %
2020年12月31日
“公司”(The Company)
一级杠杆率(对平均资产的比率)$159,656 8.78 %72,770 4.00 %不适用不适用
一级资本(风险加权资产)159,656 13.10 %103,559 8.50 %不适用不适用
普通股一级资本比率(相对于风险加权资产)
157,594 12.94 %85,284 7.00 %不适用不适用
总资本比率(对风险加权资产的比率)185,008 15.19 %127,926 10.50 %不适用不适用
The Bank of the Bank(银行)
一级杠杆率(对平均资产的比率)$135,527 7.45 %72,770 4.00 %$90,962 5.00 %
一级资本(风险加权资产)135,527 11.34 %101,619 8.50 %95,642 8.00 %
普通股一级资本比率(相对于风险加权资产)
135,527 11.34 %83,686 7.00 %77,709 6.50 %
总资本比率(对风险加权资产的比率)150,593 12.60 %125,530 10.50 %119,552 10.00 %

合同义务
我们有合同义务根据债务协议支付未来的款项。虽然我们的流动性监测和管理同时考虑了当前和未来的流动性需求和来源，但下表的合同承诺只关注未来的义务，并汇总了截至2021年9月30日的合同义务。
合同义务
截至2021年9月30日
(单位：千)在一年或更短的时间内到期在一到三年后到期在三到五年后到期5年后到期总计
FHLB进展$— $— $22,000 $— $22,000 
存单$100,000或以上
101,802 82,322 915 — 185,039 
10万美元以下的存单
28,601 4,333 535 20 33,489 
租赁费1,164 1,724 234 20 3,142 
次级债— — — 12,062 12,062 
总计$131,567 $88,379 $23,684 $12,102 $255,732 
63

表外项目
在正常的业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括提供信贷和签发信用证的承诺，这在不同程度上涉及超过我们综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险因素。我们对信用损失的敞口是由这些承诺的合同金额表示的。在作出这些承诺时，通常使用与资产负债表内工具相同的信贷政策和程序。吾等并不知悉任何因资助该等承诺而招致的会计亏损，但我们保留一项计入综合资产负债表其他负债的表外信贷风险拨备。
我们与未付信用证有关的承诺，以及在所示日期按期限延长信用证的承诺摘要如下。由于与信用证相关的承诺书和提供信贷的承诺书可能到期而未使用，因此显示的金额不一定反映未来实际的现金资金需求。
信贷延期承诺
截至2021年9月30日截至2020年12月31日
(单位：千)
资金不足的信贷额度$344,859 $326,474 
发放持有待售住宅贷款的承诺
1,205 11,444 
信用证5,132 5,102 
为其他投资提供资金的承诺8,000 $— 
信贷延期承诺总额$359,196 $343,020 
没有资金的信用额度对我们目前的借款人来说是未使用的信贷安排。信贷额度通常有浮动的利率。信用证是我们为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。如果客户没有按照与第三方的协议条款履行义务，我们将被要求提供资金。我们未来可能需要支付的最大潜在金额由承诺的合同金额表示。如果承诺获得资金，我们将有权向客户寻求从基础抵押品中收回，这些抵押品可以包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和/或有价证券。我们的政策一般要求信用证安排包含与贷款协议类似的担保和债务契约。
我们寻求将我们在信用证和信贷承诺项下的损失降至最低，方法是对它们进行与我们对资产负债表内工具相同的信贷审批和监督程序。这些信用证承诺的未使用部分对我们的收入、费用、现金流和流动性的影响无法准确预测，因为我们无法控制信用额度的使用程度。
提供信贷的承诺是指向客户提供资金的协议，只要不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有可变利率、固定到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺额预计将在没有全部提取的情况下到期，上述披露的承诺额总额不一定代表未来的现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。如果我们认为有必要，在展期时获得的抵押品金额将基于管理层对客户的信用评估。
64

我们在目前的渠道中就抵押贷款的交付达成了远期承诺。利率锁定承诺是为了在经济上对冲我们承诺为贷款提供资金而导致的利率变化的影响。这些为出售到二级市场的按揭贷款提供资金的承诺，以及利率锁定承诺和未来向第三方投资者交付按揭贷款的远期承诺，都被视为衍生品。
为其他投资提供资金的承诺反映了对一家小型企业投资公司进行投资的义务。
65

项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感性与市场风险
作为一家金融机构，我们市场风险的主要组成部分是利率波动。我们的资产负债和资金管理政策为管理层提供了资金管理的指导方针，我们已经建立了一套衡量系统来监控我们的净利率敏感度头寸。. 我们努力在既定的指导方针内管理我们的敏感立场。
利率波动最终将影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平，以及除短期到期资产外的所有有息资产和有息负债的市场价值。利率风险是指未来利率变动可能带来的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公平市场价值的损失。目标是衡量对净利息收入的影响，并调整资产负债表，以最大限度地减少固有风险，同时最大化收入。
我们努力通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们不会为了降低利率风险而签订杠杆衍生品、金融期权或金融期货合约等工具。我们通过使用抵押贷款支持证券和空头头寸来对冲我们可供出售的抵押贷款渠道的利率风险。根据我们业务的性质，我们不受外汇或商品价格风险的影响。我们没有任何交易资产。
我们的利率风险敞口由银行的资产/负债管理委员会(“ALCO”)根据董事会批准的政策进行管理。该委员会根据感知的利率风险水平制定策略。在确定适当的利率风险水平时，委员会考虑了当前利率前景、利率潜在变化、地区经济、流动性、商业策略和其他因素对收益和资本的影响。委员会定期开会，检讨资产和负债对利率变动的敏感度、资产和负债的账面价值和市值、未实现损益、买卖活动、发放贷款的承诺以及投资和借款的到期日。此外，委员会还审查流动性、现金流灵活性、存款期限以及消费者和商业存款活动。管理层运用方法论来管理利率风险，其中包括分析计息资产和计息负债之间的关系，以及利率冲击模拟模型。
下表显示，在不到一年的时间里，利率敏感型资产超过了利率敏感型负债，导致了资产敏感型头寸。对于一家拥有资产敏感型头寸或正缺口的银行来说，利率上升通常会对净利息收入产生积极影响，而利率下降通常会产生相反的效果。
66

利息敏感度差距
2021年9月30日一个月内在一个月到三个月之后三到十二个月后一年内超过一年或不敏感总计
(单位：千)
资产
生息资产
贷款(1)
$774,333 $59,825 $208,824 $1,042,982 $575,327 $1,618,309 
证券
15,626 — — 15,626 173,539 189,165 
其他金融机构的有息存款
299,033 — — 299,033 — 299,033 
出售的联邦基金
1,315 — — 1,315 — 1,315 
盈利资产总额
$1,090,307 $59,825 $208,824 $1,358,956 $748,866 $2,107,822 
负债
计息负债
计息存款
$869,523 $— $— $869,523 $— $869,523 
定期存款
28,240 30,825 71,338 130,403 88,125 218,528 
有息存款总额
897,763 30,825 71,338 999,926 88,125 1,088,051 
FHLB进展
— — — — 22,000 22,000 
其他借款资金
— — — — 12,062 12,062 
计息负债总额
$897,763 $30,825 $71,338 $999,926 $122,187 $1,122,113 
周期间隔
$192,544 $29,000 $137,486 $359,030 $626,679 $985,709 
累积缺口$192,544 $221,544 $359,030 $359,030 $985,709 
累计缺口占总收益资产的比率
9.13 %10.51 %17.03 %17.03 %46.76 %
_______________
(1)包括持有的待售贷款和根据SBA-PPP贷款计划发放的贷款。

我们使用季度风险收益(“EAR”)模拟来评估在各种情景和时间范围内利率变化对我们收益的影响。这些模拟既利用了利率水平的瞬时和平行变化，也利用了非平行变化，如改变收益率曲线的斜率和扭曲。静态模拟模型基于当前的风险敞口，假设资产负债表保持不变，没有新的增长。还利用了动态模拟模型，这些模型依赖于有关现有业务线、新业务以及管理和客户行为变化的假设。
我们还使用基于经济价值的方法来衡量银行头寸的经济价值在不同利率情景下的变化程度。经济价值法着眼于较长期的时间范围，努力捕捉现有资产和负债预期的所有未来现金流。经济价值模型采用静态方法，因为分析没有纳入新业务；相反，分析显示了资产负债表中固有风险的时间快照。
67

许多假设被用来计算利率波动对我们净利息收入的影响，例如资产提前还款、无到期日存款价格敏感度和衰减率，以及关键的利率驱动因素。由于模型中对这些估计和假设的固有使用，我们的实际结果可能，而且很可能会与我们的静态EAR结果不同。此外，静态EAR结果不包括我们的管理层可能采取的应对利率或客户行为预期变化的风险管理行动。例如，作为我们资产/负债管理战略的一部分，管理层有能力增加资产存续期和降低负债存续期以降低资产敏感度，或降低资产存续期和增加负债存续期以提高资产敏感度。
下表汇总了我们的EAR分析结果，该分析模拟了截至2021年9月30日的12个月期间净利息收入和股权公允价值的变化：
静态资产负债表、平行利率冲击对净利息收入的影响
风险收益-100 bps平坦+100 bps+200 bps+300 bps
2021年9月30日(2.6)%0.0 %3.9 %9.4 %15.3 %
我们利用权益经济价值(“EVE”)方法，通过一个长期贴现现金流模型，分析了各种利率情景对资本的风险。它衡量的是我们资产的经济价值和我们负债的经济价值之间的差额，而负债的经济价值是我们清算价值的代表。虽然这提供了一些作为风险衡量工具的价值，但管理层认为，根据持续经营原则，EAR更合适。
下表说明了我们截至2021年9月30日的EVE分析结果。
静态资产负债表、平行利率冲击下股票分析的经济价值
公平的经济价值-100 bps平坦+100 bps+200 bps+300 bps
2021年9月30日(4.9)%0.0 %7.7 %13.9 %19.8 %

68

项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法(修订后的“交易法”)第13a-15(E)条规定的)的有效性。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易所法案提交和提交的报告中要求披露的信息：(I)在需要时记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。

财务报告内部控制的变化
在与本报告相关的会计季度内，公司对财务报告的内部控制没有变化(该术语在交易法下的规则13a-15(F)中定义)，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响。

69

第二部分：其他信息
第1项法律程序

我们时不时地参与与我们日常业务有关的各种诉讼事宜。我们目前不是任何重大法律程序的一方。
第1A项。风险因素。

我们此前在截至2020年12月31日的年报第1A项下披露的风险因素以及提交给美国证券交易委员会的其他报告中提到的风险因素没有实质性变化。
第二条未登记的股权证券销售和收益使用。

2021年2月2日，公司宣布了一项新的股票回购计划。根据新计划，该公司有权回购最多750万美元的已发行普通股。截至2021年9月30日止九个月内，本公司并无根据股票回购计划回购任何股份。
新计划取代了董事会于2019年4月批准的500万美元股票回购计划，该计划于2020年第四季度结束。在之前的回购计划方面，在截至2020年12月31日的12个月中，该公司以每股10.81美元的平均价格购买了总计304,114股普通股，如下表所示。
周期购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能尚未购买的股票的最高美元价值
截至2020年12月31日的年度304,114 $10.81 304,114 $1,340,875 
截至2021年3月31日的三个月— $— — $7,500,000 
截至2021年6月30日的三个月— $— — $7,500,000 
截至2021年9月30日的三个月— $— — $7,500,000 

70

第三项优先证券违约。

没有。

第四项矿山安全信息披露

不适用。

第五项其他资料

没有。

第六项展品


展品编号描述
3.1 修订和重新修订的公司章程(通过参考本公司于2018年8月31日提交的S-1表格的附件3.1合并而成)。
3.2 修订和重新修订章程(通过参考2018年8月31日提交的公司S-1表格附件3.2并入)。
31.1 
规则13a-14(A)首席执行干事的证明。
31.2 
细则13a-14(A)首席财务干事的证明.
32 
第1350条首席执行官和首席财务官的认证。
101 
以下材料摘自Capital Bancorp公司截至2021年9月30日的季度10-Q表格，格式为可扩展商业报告语言(XBRL)：(I)综合资产负债表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表和(Vi)未经审计的综合财务报表附注。
104 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
                    Capital Bancorp，Inc.(Capital Bancorp，Inc.)：
*注册人
日期：2021年11月9日-11月1日。/s/埃德·巴里(Ed Barry)和他的父亲、母亲、母亲和母亲。
*
首席执行官
(首席行政主任)
日期：2021年11月9日-11月1日。/s/艾伦·W·杰克逊(Alan W.Jackson)对他的评论。
*
首席财务官
(首席财务会计官)
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