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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格

10-Q

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

截至本季度的季度报告

2021年9月30日

或

☐

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

对于过渡期from___to___

委托文件编号			1-32525

美国企业金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州

13-3180631

(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)

(国际税务局雇主识别号码)

1099美国企业金融中心

明尼阿波利斯

明尼苏达州

55474

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：

(612)

671-3131

			前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化：			不适用

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题

商品代号

注册的每个交易所的名称

普通股(每股面值0.01美元)

安培

纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。他说：

是

☒

不是

☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是

☒

不是

☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。			☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。

是

☐

不是

☒

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

班级

截至2021年10月29日的未偿还金额

普通股(每股面值0.01美元)

111,889,817股票

---

美国企业金融公司。

表格310-Q

指数：

第一部分：财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
			综合业务表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月						3
			综合全面收益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月						4
			合并资产负债表-2021年9月30日和2020年12月31日						5
			合并权益报表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月						6
			合并现金流量表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月						7
			合并财务报表附注
			1.			陈述的基础			9
			2.			近期会计公告			9
			3.			与客户签订合同的收入			12
			4.			可变利息实体			16
			5.			投资			21
			6.			融资应收账款			25
			7.			再保险			29
			8.			递延收购成本和递延销售诱因成本			29
			9.			投保人账户余额、未来保单利益和索赔以及单独账户负债			30
			10.			可变年金与保险担保			31
			11.			债务			32
			12.			资产和负债的公允价值			33
			13.			抵销资产和负债			45
			14.			衍生工具和套期保值活动			47
			15.			股东权益			51
			16.			所得税			53
			17.			偶然事件			54
			18.			每股收益			55
			19.			段信息			56
第二项：财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析									58
第三项：关于市场风险的定量和定性披露									89
项目4.安全控制和程序									89
第二部分：其他信息									90
项目1.第三项法律诉讼									90
项目1A：各种风险因素									90
第二项股权证券的未登记销售和收益使用									90
项目6.所有展品									91
签名									92

2

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美国企业金融公司。

第一部分：财务信息。

项目1.财务报表(未经审计)

合并业务报表(未经审计)

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
			2021						2020						2021						2020
			(百万，每股除外)
收入
管理和财务咨询费			$	2,367					$	1,893					$	6,720					$	5,365
配送费			458						400						1,368						1,239
净投资收益			773						300						1,428						933
保费、保单和合同费用			(805)						352						(94)						1,019
其他收入			113						68						259						213
总收入			2,906						3,013						9,681						8,769
银行和存款利息支出			3						10						10						53
总净收入			2,903						3,003						9,671						8,716
费用
配送费			1,285						1,028						3,693						2,963
记入固定账户贷方的利息			172						170						455						523
利益、索赔、损失和和解费用			(719)						1,104						338						824
递延收购成本摊销			9						85						77						349
利息和债务费用			64						37						149						124
一般和行政费用			822						763						2,475						2,292
总费用			1,633						3,187						7,187						7,075
税前收入(亏损)			1,270						(184)						2,484						1,641
所得税拨备(福利)			239						(44)						425						284
净收益(亏损)			$	1,031					$	(140)					$	2,059					$	1,357
每股收益
基本信息			$	8.86					$	(1.14)					$	17.42					$	10.87
稀释			$	8.65					$	(1.14)					$	17.03					$	10.73

请参阅合并财务报表附注。

3

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美国企业金融公司。

综合全面收益表(未经审计)

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
			2021						2020						2021						2020
			(单位：百万)
净收益(亏损)			$	1,031					$	(140)					$	2,059					$	1,357
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币折算调整			(22)						27						(21)						(14)
证券未实现净收益(亏损)			(339)						95						(538)						268
固定福利计划			—						—						29						—
扣除税后的其他综合收益(亏损)总额			(361)						122						(530)						254
综合收益(亏损)总额			$	670					$	(18)					$	1,529					$	1,611

请参阅合并财务报表附注。

4

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美国企业金融公司。

合并资产负债表(未经审计)

			2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万，不包括股份)
资产
现金和现金等价物			$	7,736					$	6,751
合并投资主体现金			68						94
投资(信贷损失拨备：2021年，$19; 2020, $52)			33,518						41,031
合并投资实体的投资，按公允价值计算			2,170						1,918
独立账户资产			95,129						92,611
应收账款(信贷损失准备金：2021年，$52; 2020, $49)			15,920						7,819
合并投资实体的应收账款，按公允价值计算			18						16
递延收购成本			2,735						2,532
受限和隔离的现金、现金等价物和投资			2,351						2,558
其他资产			11,079						10,551
合并投资实体的其他资产，按公允价值计算			2						2
总资产			$	170,726					$	165,883
负债和权益
负债：
投保人账户余额、未来保单福利和索赔			$	34,864					$	33,992
单独账户负债			95,129						92,611
客户存款			18,693						17,641
短期借款			200						200
长期债务			2,831						2,831
合并投资实体的债务，按公允价值计算			2,163						1,913
应付账款和应计费用			2,146						1,998
其他负债			8,922						8,761
合并投资实体按公允价值计算的其他负债			71						69
总负债			165,019						160,016
股本：
普通股($.01面值；授权股份，1,250,000,000已发行股份，334,347,693和332,390,132，分别)			3						3
额外实收资本			9,118						8,822
留存收益			16,955						15,292
库存股，按成本计算(221,950,106和215,624,519分别为股票)			(20,468)						(18,879)
累计其他综合收益(亏损)，税后净额			99						629
总股本			5,707						5,867
负债和权益总额			$	170,726					$	165,883

请参阅合并财务报表附注。

5

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美国企业金融公司。

合并权益表(未经审计)

			流通股数量			普通股			额外实收资本			留存收益			财务处 股票			累积的其他费用 全面收益(亏损)			总计
			(单位为百万，每股数据除外)
2020年7月1日的余额			120,607,501			$	3		$	8,622		$	15,510		$	(18,029)		$	394		$	6,500
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)			—			—			—			(140)			—			—			(140)
其他综合收益，扣除税后净额			—			—			—			—			—			122			122
全面损失总额																					(18)
向股东派发股息			—			—			—			(129)			—			—			(129)
普通股回购			(2,215,753)			—			—			—			(341)			—			(341)
基于股份的薪酬计划			239,861			—			55			—			—			—			55
2020年9月30日的余额			118,631,609			$	3		$	8,677		$	15,241		$	(18,370)		$	516		$	6,067
2021年7月1日的余额			114,297,434			$	3		$	9,049		$	16,057		$	(19,883)		$	460		$	5,686
综合收益(亏损)：
净收入			—			—			—			1,031			—			—			1,031
其他综合亏损，扣除税后净额			—			—			—			—			—			(361)			(361)
综合收益总额																					670
向股东派发股息			—			—			—			(133)			—			—			(133)
普通股回购			(2,236,129)			—			—			—			(586)			—			(586)
基于股份的薪酬计划			336,282			—			69			—			1			—			70
2021年9月30日的余额			112,397,587			$	3		$	9,118		$	16,955		$	(20,468)		$	99		$	5,707
2020年1月1日的余额			123,939,234			$	3		$	8,461		$	14,279		$	(17,276)		$	262		$	5,729
采用当前预期信贷损失指导意见的累积效果			—			—			—			(9)			—			—			(9)
综合收益：
净收入			—			—			—			1,357			—			—			1,357
其他综合收益，扣除税后净额			—			—			—			—			—			254			254
综合收益总额																					1,611
向股东派发股息			—			—			—			(386)			—			—			(386)
普通股回购			(7,392,430)			—			—			—			(1,135)						(1,135)
基于股份的薪酬计划			2,084,805			—			216			—			41			—			257
2020年9月30日的余额			118,631,609			$	3		$	8,677		$	15,241		$	(18,370)		$	516		$	6,067
2021年1月1日的余额			116,765,613			$	3		$	8,822		$	15,292		$	(18,879)		$	629		$	5,867
综合收益：
净收入			—			—			—			2,059			—			—			2,059
其他综合亏损，扣除税后净额			—			—			—			—			—			(530)			(530)
综合收益总额																					1,529
向股东派发股息			—			—			—			(396)			—			—			(396)
普通股回购			(6,724,301)			—			—			—			(1,624)			—			(1,624)
基于股份的薪酬计划			2,356,275			—			296			—			35			—			331
2021年9月30日的余额			112,397,587			$	3		$	9,118		$	16,955		$	(20,468)		$	99		$	5,707
请参阅合并财务报表附注。

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美国企业金融公司。

合并现金流量表(未经审计)

			截至9月30日的9个月，
			2021						2020
			(单位：百万)
经营活动的现金流
净收入			$	2,059					$	1,357
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧、摊销和增值，净额			95						150
递延所得税费用(福利)			63						198
基于股份的薪酬			124						107
已实现投资(收益)损失净额			(627)						(14)
净交易(收益)损失			3						(9)
权益法投资损失			58						58
贷款损失减值和拨备			2						19
合并投资主体净(利)损			(17)						(7)
营业资产和负债变动情况：
受限和隔离投资			(101)						—
递延收购成本			(128)						186
投保人账户余额，未来保单福利和索赔，净额			1,174						3,252
衍生品，扣除抵押品后的净额			(290)						265
应收账款			(360)						(216)
经纪存款			(45)						205
应付账款和应计费用			146						(94)
当期所得税费用(福利)			(393)						(100)
*递延税金，净额			(112)						—
合并投资实体的其他经营性资产和负债，净额			15						20
其他，净额			108						262
经营活动提供(用于)的现金净额			1,774						5,639
投资活动的现金流
可供出售的证券：
销售收入			555						1,690
到期日、偿债基金付款和催缴			8,992						6,568
购买			(10,047)						(10,197)
出售、到期及偿还按揭贷款所得款项			242						146
按揭贷款的资金来源			(166)						(147)
销售、到期和收取其他投资的收益			155						139
购买其他投资			(73)						(219)
合并投资主体购买投资			(1,461)						(679)
合并投资主体出售、到期和偿还投资所得收益			850						454
购买土地、建筑物、设备和软件			(86)						(107)
为具有递延保费的书面期权支付的现金			(314)						(292)
从递延保费的书面期权收到的现金			60						129
应收保证金已付现金			(216)						(3)
应收保证金收款现金			132						74
其他，净额			4						23
投资活动提供(用于)的现金净额			(1,373)						(2,421)
请参阅合并财务报表附注。

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美国企业金融公司。

合并现金流量表(未经审计)(续)
			截至9月30日的9个月，
			2021						2020
			(单位：百万)
融资活动的现金流
投资证明：
加法所得收益			$	2,004					$	3,428
到期日、提款和现金交出			(3,320)						(3,780)
投保人帐户余额：
存款和其他附加物			1,131						1,202
从(到)单独账户的净转账			(206)						(63)
投降和其他利益			(1,002)						(1,035)
银行存款净额变动			2,412						2,532
为购买的期权支付的现金，保费递延			(94)						(177)
从购买的期权收到的现金，保费递延			580						40
发行长期债券			4						494
偿还长期债务			(6)						(760)
支付给股东的股息			(384)						(375)
普通股回购			(1,467)						(1,036)
股票期权的行使			—						2
合并投资实体的借款			1,375						382
综合投资实体偿还债务			(757)						(55)
其他，净额			(11)						(6)
融资活动提供(用于)的现金净额			259						793
汇率变动对现金的影响			(9)						(5)
现金和现金等价物净增加(减少)，包括限制金额			651						4,006
期初的现金和现金等价物，包括限制金额			8,903						6,213
期末现金和现金等价物，包括限制金额			$	9,554					$	10,219
补充披露：
支付的利息，不包括合并投资实体			$	85					$	136
合并投资主体支付的利息			73						45
已缴纳所得税，净额			867						116
以经营租赁负债换取的租赁资产			63						68
非现金投资活动：
尚未汇出的伙伴关系承诺			—						4
与再保险交易相关而转移的投资			7,527						—
交换产生已实现收益和摊销成本增加的投资			17						—
			2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万)
现金和现金等价物的对账，包括限制金额：
现金和现金等价物			$	7,736					$	6,751
合并投资主体现金			68						94
受限和隔离的现金、现金等价物和投资			2,351						2,558
减去：受限和隔离投资			(601)						(500)
现金和现金等价物总额，包括根据合并现金流量表限制的金额			$	9,554					$	8,903
请参阅合并财务报表附注。

8

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)：

1.陈述依据

美国企业金融公司是一家控股公司，主要通过其子公司开展业务，提供财务规划、产品和服务，旨在作为客户现金和流动性、资产积累、收入、保护以及财产和财富转移需求的解决方案。美国企业金融公司的海外业务主要通过TAM英国国际控股有限公司和美国企业资产管理控股新加坡公司(PTE.)进行。有限公司及其各自的子公司(统称为“针线”)。

随附的合并财务报表包括美国企业金融公司、它直接或间接拥有控股权的公司以及它是主要受益者的可变利益实体(VIE)(统称为“公司”)的账户。所有的公司间交易和余额都在合并中被冲销。

本报告中的中期财务信息未经审计。管理层认为，为公平呈报中期综合经营业绩及财务状况，已作出所有必要调整。所作的所有调整都是正常的经常性调整。

在2021年第一季度，该公司录得不利的期间外修正为#美元。29与固定福利计划相关的其他全面收入为100万美元。

在2020年第一季度，该公司录得不利的期间外修正为#美元。19与绩效费用相关的管理和财务咨询费为100万美元。

这些错误对本期和上期财务报表的影响不大。

随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。中期报告的业务结果不一定代表全年的结果。这些合并财务报表和附注应与公司于2021年2月24日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表和附注一并阅读(“2020 10-K”)。

2021年6月2日，该公司提交了将美国企业银行FSB转换为受犹他州金融机构部和联邦存款保险公司监管的州特许工业银行的申请。该公司还提交了一份申请，要求将FSB的个人信托服务业务转移到一家新的有限目的国家信托银行，由货币监理署监管。

在2021年第三季度，RiverSource人寿保险公司(“RiverSource Life”)，该公司的人寿保险子公司之一，完成了与环球大西洋金融集团的子公司英联邦年金和人寿保险公司的一项交易，从2021年7月1日起生效，为大约$7.010亿美元的固定、递延和即时年金保单。作为交易的一部分，RiverSource Life转移了$7.8对价10亿美元，主要包括可供出售的证券、商业抵押贷款、银团贷款和现金。这笔交易带来了大约$的净已实现收益。532卖出了一百万美元的投资。之前宣布的与纽约RiverSource Life Insurance Co.的类似交易没有及时获得监管部门的批准，无法在2021年9月30日之前完成，交易被双方终止。

2021年11月8日，公司完成了此前宣布的对蒙特利尔银行金融集团欧洲资产管理业务的收购。收盘时，转移的对价由GB组成。615百万(或美元)829百万)作为初始价格，外加额外的GB103百万(或美元)138这在很大程度上与对超额资本盈余的惯例调整有关，随着时间的推移，这些盈余将是可以获得的。整体收购价将继续受到收盘后惯例的进一步调整。这笔全现金交易将增加大约$131欧洲、中东和非洲地区管理的资产达10亿美元。

该公司对资产负债表日之后可能发生的事件或交易进行评估，以确认或披露截至财务报表发布之日为止的潜在确认或披露情况。除上述事项外，并无其他后续事件或交易需要确认或披露。

2.更新近期会计公告

新会计准则的采纳

所得税--简化所得税的会计核算

2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)更新了会计准则，以简化所得税的会计处理。这一更新消除了以下一些例外情况：(1)与期内税收分配相关的会计原则将在预期基础上应用；(2)与外部基础差额相关的递延税项负债将在修改后的追溯基础上通过对截至采纳期开始时的留存收益进行累积效果调整来应用；(3)今年迄今的中期亏损将在预期基础上应用。(2)与外部基础差额相关的递延税项负债将在修改后的追溯基础上通过对截至采纳期开始时的留存收益进行调整来应用。此次更新还修订了与以下情况有关的现有指导意见：(1)在预期基础上适用的商誉计税基础的提高；(2)当合并报税小组的成员发布单独的财务报表时，所得税费用的分配，这些财务报表将在追溯的基础上适用于所有提出的期间；(3)临时确认税法的颁布或将在预期基础上适用的税率变化；以及(4)

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

特许经营税及其他税项部分基于收入，将在所有呈报期间追溯适用，或通过对截至采纳期开始的留存收益进行累积效果调整，在修正的追溯基础上适用。该标准在2020年12月15日之后开始的中期和年度期间有效，允许提前采用。本公司于2021年1月1日采用该标准。采用这一标准对公司的综合经营结果和财务状况没有影响。

金融工具.信用损失.金融工具信用损失的测量

2016年6月，FASB更新了与某些类型金融工具的信贷损失会计相关的会计准则。这一更新用一种新的模型取代了目前用于估计信贷损失的已发生损失模型，该模型要求实体估计资产生命周期内预期的信贷损失。采纳时，预期信贷损失的初步估计将通过留存收益记录，随后估计的变化将在当期收益中报告，并通过资产负债表上的信贷损失拨备记录。可供出售债务证券的信用损失模型没有改变；但是，信用损失的计算和随后的收回需要通过拨备来记录。该标准适用于2019年12月15日之后的中期和年度。经修订的留存收益追溯累计调整应自第一个报告期开始记录，在该期间，指导对贷款、应收账款和受新的预期信用损失模型约束的其他金融工具有效。要建立与可供出售债务证券、某些实益权益和金融资产相关的免税额，需要采取预期的做法，这些资产自成立以来购买的信用恶化幅度超过了微不足道的程度。本公司于2020年1月1日采用该标准。此次更新的采用并未对公司的综合经营业绩或财务状况产生实质性影响。

无形资产-商誉和其他-内部使用软件-客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算

2018年8月，财务会计准则委员会(FASB)更新了与客户对云计算安排(CCA)(即服务合同)中发生的实施成本进行会计核算相关的会计准则。更新要求对CCA的实施成本进行资本化评估，采用与内部使用软件相关的实施成本相同的方法。更新还涉及作为服务合同的CCA中资本化执行成本的列报、计量和减值。最新情况要求对属于服务合同的托管安排的性质进行新的披露，在适用指导意见时作出重大判断，并进行量化披露，包括资本化、摊销和减值的金额。此次更新适用于2019年12月15日之后的中期和年度，可以前瞻性或追溯适用。该公司于2020年1月1日采用前瞻性方法采用了该标准。此次更新的采用并未对公司的综合经营业绩或财务状况产生实质性影响。

无形资产-商誉和其他-简化商誉减值测试

2017年1月，FASB更新了会计准则，以简化商誉减值的会计处理。此次更新取消了商誉减值测试的假设收购价格分配(步骤2)。商誉减值现在将是报告单位的账面价值超过其公允价值的金额。该标准适用于2019年12月15日之后的中期和年度，并应前瞻性地应用，并允许在2017年1月1日之后执行的任何减值测试提前采用。本公司于2020年1月1日采用该标准。此次更新的采用并未对公司的综合经营业绩或财务状况产生实质性影响。

公允价值计量-披露框架-公允价值计量披露要求的变化

2018年8月，FASB更新了与公允价值计量披露相关的会计准则。这一更新取消了以下披露：(1)公允价值等级1级和2级之间转移的金额和原因，(2)公允价值等级之间转移时间的政策，以及(3)3级公允价值计量的估值过程。(2)公允价值等级1级和2级之间转移的金额和原因，(2)公允价值等级之间转移时间的政策，以及(3)3级公允价值计量的估值过程。新披露的资料包括报告期末其他全面收益(“保监处”)的经常性第3级公允价值计量工具的未实现损益变动，以及用于开发重大不可观察投入的范围和加权平均值，以及加权平均值的计算方式。新的披露是在预期的基础上要求的；所有其他条款都应追溯适用。此次更新对2019年12月15日之后开始的中期和年度有效。允许提前采用整个标准或仅允许取消或修改披露要求的条款。该公司于2018年第四季度提前采纳了该标准的条款，以取消或修改披露要求。该公司于2020年1月1日通过了该标准的规定，纳入了新的披露内容。这一最新情况对公司的综合经营业绩或财务状况没有影响。

新会计准则的未来采纳

参考汇率改革-合同修改的权宜之计

2020年3月，FASB更新了会计准则，为将GAAP应用于受参考汇率改革(即取消伦敦银行间同业拆借利率)影响的合同、对冲或其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。以下便利措施适用于参考利率发生变化的修改后的合同：(1)应收账款和债务合同通过调整有效利率进行前瞻性会计处理；(2)租赁作为现有合同的延续进行会计处理，而不重新评估租赁分类和贴现率，也不重新计量本来需要的租赁付款；以及

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

(3)实体无需重新评估其关于该合同是否包含与主办合同的经济特征和风险明显密切相关的嵌入衍生品的原始结论。本次更新中的修正案自发布之日起生效，必须在2022年12月31日之前选出。当选后，合同修改的可选权宜之计必须一致地应用于所有符合条件的合同或符合条件的交易。2021年1月，FASB更新了该标准，允许一家实体选择将原始指导下的待遇应用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，这些工具将因参考利率改革而修改，但在原始指导下不符合条件。该公司尚未应用任何可选的权宜之计。该标准的采用预计不会对公司的综合经营业绩和财务状况产生影响。

金融服务.保险.对长期合同会计的有针对性的改进

2018年8月，FASB更新了与长期保险合同相关的会计准则。该指引修订了保险人及再保险人签发的长期保险合约的计量模式及披露规定的主要内容。

指导意见确立了一个重要的新福利类别，称为市场风险福利，保护合同持有人免受非名义资本市场风险，并使保险公司面临这种风险。保险公司将不得不以公允价值衡量市场风险收益。市场风险福利包括可变年金保证福利(即保证的最低死亡、退休、终身退休、积累和收入福利)。可归因于负债头寸中市场风险利益的特定工具信用风险变化的公允价值变动部分将计入保监处。

重大变化还涉及非参加传统长期保险合同和具有人寿或有特征的即时年金对未来保单福利负债的衡量，包括以下内容：

•保险公司将被要求审查和更新用于衡量未来保单福利负债的现金流假设，而不是使用在合同开始时锁定的假设。每年都需要在每年的同一时间审查假设，以衡量未来所有政策福利的负债，或者根据经验更频繁地进行审查。更新假设的影响将在追溯性追赶的基础上进行衡量，并在更新期间与经营报表中持续的投保人福利支出分开列示。公司的定期和终身人寿保险、残疾收入、长期护理保险和具有寿险或有功能的即时年金将需要这一新的解锁程序。

•用于衡量未来保单福利负债的贴现率将被标准化。目前使用反映预期投资收益率的贴现率要求将改为反映负债存续期特征的中上(低信用风险)固定收益公司工具收益率(一般解释为“A”级)。各实体将被要求在每个报告日期根据保监处反映的贴现率变化的影响更新贴现率。

•目前的保费不足测试将被100%的净保费比率上限所取代。如果净保费比率(即预期总收益和相关费用的现值与总预期保费现值的比率)超过100%，保险公司必须在该期间的经营报表中确认亏损。不同发行年份的合同将不再被允许分组，以确定处于亏损状态的合同。

此外，此次更新要求与所有长期合同和大多数投资合同相关的递延收购成本(“DAC”)和递延销售诱因成本(“DSIC”)在合同预期寿命内按直线摊销，而不考虑利润的出现。根据新的指导方针，递延余额不会产生利息，DAC和DSIC也不会接受减值测试。

这一更新需要大量的额外披露，包括对未来保单福利、投保人账户余额、市场风险福利、DAC和DSIC的负债进行分类前滚，以及关于预期现金流、估计和假设的定性和定量信息。本标准适用于2022年12月15日以后的中期和年度，以及这些年内的中期。该标准应适用于未来政策福利的责任，并在修改后的追溯基础上适用于DAC和DSIC，并在追溯的基础上适用于市场风险福利，如果满足某些标准，则可以选择应用完全追溯过渡。允许提前领养。该公司目前正在评估该标准对其综合经营结果、财务状况和披露的影响。

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3.与客户签订合同的收入

下表列出了在调整后的经营基础上按部门分列的收入，并将部门收入与合并经营报表上报告的收入进行了核对：

			截至2021年9月30日的三个月
			建议与财富管理						资产管理						退休和保障解决方案						公司和其他						总细分市场						非运营 收入						总计
			(单位：百万)
管理和财务咨询费：
资产管理费：
零售			$	—					$	587					$	—					$	—					$	587					$	—					$	587
体制性			—						143						—						—						143						—						143
咨询费			1,189						—						—						—						1,189						—						1,189
财务规划费			91						—						—						—						91						—						91
交易费和其他手续费			94						57						18						—						169						—						169
管理和财务咨询费总额			1,374						787						18						—						2,179						—						2,179
经销费：
共同基金			219						70						—						—						289						—						289
保险和年金			246						50						104						—						400						—						400
其他产品			96						—						—						—						96						—						96
总经销费			561						120						104						—						785						—						785
其他收入			46						1						—						1						48						—						48
与客户签订合同的总收入			1,981						908						122						1						3,012						—						3,012
其他来源的收入(1)			70						7						712						112						901						(605)						296
部门总收入总额			2,051						915						834						113						3,913						(605)						3,308
银行和存款利息支出			(3)						—						—						—						(3)						—						(3)
部门净收入合计			2,048						915						834						113						3,910						(605)						3,305
部门间收入			(261)						(12)						(122)						—						(395)						(7)						(402)
总净收入			$	1,787					$	903					$	712					$	113					$	3,515					$	(612)					$	2,903

			截至2021年9月30日的9个月
			建议与财富管理						资产管理						退休和保障解决方案						公司和其他						总细分市场						非运营 收入						总计
			(单位：百万)
管理和财务咨询费：
资产管理费：
零售			$	—					$	1,685					$	—					$	—					$	1,685					$	—					$	1,685
体制性			—						397						—						—						397						—						397
咨询费			3,330						—						—						—						3,330						—						3,330
财务规划费			272						—						—						—						272						—						272
交易费和其他手续费			276						165						52						—						493						—						493
管理和财务咨询费总额			3,878						2,247						52						—						6,177						—						6,177
经销费：
共同基金			638						206						—						—						844						—						844
保险和年金			738						146						304						—						1,188						—						1,188
其他产品			306						—						—						—						306						—						306
总经销费			1,682						352						304						—						2,338						—						2,338
其他收入			146						9						—						2						157						—						157
与客户签订合同的总收入			5,706						2,608						356						2						8,672						—						8,672
其他来源的收入(1)			211						14						2,073						370						2,668						(472)						2,196
部门总收入总额			5,917						2,622						2,429						372						11,340						(472)						10,868
银行和存款利息支出			(10)						—						—						(1)						(11)						—						(11)
部门净收入合计			5,907						2,622						2,429						371						11,329						(472)						10,857
部门间收入			(777)						(39)						(356)						(1)						(1,173)						(13)						(1,186)
总净收入			$	5,130					$	2,583					$	2,073					$	370					$	10,156					$	(485)					$	9,671

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			截至2020年9月30日的三个月
			建议与财富管理						资产管理						退休和保障解决方案						公司和其他						总细分市场						非运营 收入						总计
			(单位：百万)
管理和财务咨询费：
资产管理费：
零售			$	—					$	466					$	—					$	—					$	466					$	—					$	466
体制性			—						122						—						—						122						—						122
咨询费			907						—						—						—						907						—						907
财务规划费			81						—						—						—						81						—						81
交易费和其他手续费			89						47						14						—						150						—						150
管理和财务咨询费总额			1,077						635						14						—						1,726						—						1,726
经销费：
共同基金			186						59						—						—						245						—						245
保险和年金			202						45						75						—						322						—						322
其他产品			91						—						—						—						91						—						91
总经销费			479						104						75						—						658						—						658
其他收入			44						—						5						—						49						—						49
与客户签订合同的总收入			1,600						739						94						—						2,433						—						2,433
其他来源的收入(1)			77						—						687						132						896						27						923
部门总收入总额			1,677						739						781						132						3,329						27						3,356
银行和存款利息支出			(10)						—						—						—						(10)						—						(10)
部门净收入合计			1,667						739						781						132						3,319						27						3,346
部门间收入			(219)						(13)						(110)						—						(342)						(1)						(343)
总净收入			$	1,448					$	726					$	671					$	132					$	2,977					$	26					$	3,003

			截至2020年9月30日的9个月
			建议与财富管理						资产管理						退休和保障解决方案						公司和其他						总细分市场						非运营 收入						总计
			(单位：百万)
管理和财务咨询费：
资产管理费：
零售			$	—					$	1,330					$	—					$	—					$	1,330					$	—					$	1,330
体制性			—						308						—						—						308						—						308
咨询费			2,558						—						—						—						2,558						—						2,558
财务规划费			248						—						—						—						248						—						248
交易费和其他手续费			264						139						45						—						448						—						448
管理和财务咨询费总额			3,070						1,777						45						—						4,892						—						4,892
经销费：
共同基金			540						174						—						—						714						—						714
保险和年金			606						129						266						—						1,001						—						1,001
其他产品			334						—						—						—						334						—						334
总经销费			1,480						303						266						—						2,049						—						2,049
其他收入			138						2						5						3						148						—						148
与客户签订合同的总收入			4,688						2,082						316						3						7,089						—						7,089
其他来源的收入 (1)			264						11						1,979						411						2,665						28						2,693
部门总收入总额			4,952						2,093						2,295						414						9,754						28						9,782
银行和存款利息支出			(53)						—						—						(2)						(55)						—						(55)
部门净收入合计			4,899						2,093						2,295						412						9,699						28						9,727
部门间收入			(649)						(39)						(319)						1						(1,006)						(5)						(1,011)
总净收入			$	4,250					$	2,054					$	1,976					$	413					$	8,693					$	23					$	8,716

(1)不包括在与客户签订合同的标准收入范围内的收入。这些金额主要包括与保险和年金产品或金融工具相关的收入。

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下面的讨论描述了公司在综合基础上与客户签订的合同所产生的收入和现金流的性质、时间和不确定性。

管理和财务咨询费

资产管理费

该公司通过为零售和机构客户提供资产管理服务来赚取收入。收入是根据固定或分级税率赚取的，作为一个百分比，适用于管理的资产。所管理的资产会随着市场波动和客户行为而变化。资产管理履约义务被认为是一系列基本相同的不同服务，并且在合同期限内每天都得到满足。资产管理费按月或按季计提、开票和收取。

公司在英国的开放式投资公司(“OEIC”)、法国兴业银行(“SICAV”)以及公司在欧洲赞助的其他集合投资的资产管理合同通常包括资产管理和基金分销服务的业绩义务。这些服务的收入额报告为管理和财务咨询费。这两种业绩义务的收入确认模式是相同的，因为基金分销服务的收入受到公司控制之外的因素的不同限制，包括市场波动和客户行为(如客户持有他们的投资多长时间)，在知道所管理的资产之前不会确认。

该公司还可能根据超过基准指数或合同规定水平的账户回报率百分比，对机构账户、对冲基金、抵押贷款债券(“CLO”)、OEIC、SICAV以及财产和其他基金赚取基于业绩的管理费。这一收入是可变的，主要受所管理资产相对于基准指数或合同规定水平的表现的影响。在很可能不会发生重大逆转之前，收入不会被确认。绩效管理费按季度或年度开具发票。

咨询费

该公司通过为某些经纪客户的可自由支配和非可自由支配的管理账户提供投资咨询服务而赚取收入。收入是根据合同固定利率赚取的，作为一个百分比，适用于账户中持有的资产的市场价值。投资咨询履约义务被认为是一系列基本相同的不同服务，在合同期限内每天都得到满足。咨询费是按月对上个月末的资产收费的。

财务规划费

该公司通过向客户提供财务计划来赚取收入。每个财务计划的收入要么是固定费用(每月、每季度或每年收到)，要么是基于合同固定利率的可变费用(每月收到)，按百分比适用于客户投资咨询账户中持有的前一个月末资产。财务规划费是根据客户的财务和生活状况的复杂性以及他或她的顾问的经验而定的。在财务计划交付给客户时履行履约义务。在计划交付之前收到现金时，公司记录未赚取收入的合同负债。与客户签订的理财计划合同是年度合同。记录为合同负债的金额在财务计划交付时确认为收入，发生在年度合同期内。

对于固定费用安排，收入在财务计划交付时确认。公司应计入在财务计划交付时尚未收到的任何金额的收入。

对于可变费用安排，收入确认为财务计划交付时收到的现金。由于市场波动和客户行为等公司无法控制的因素，计划交付后收到的金额受到不同程度的限制。收入在可能不会发生重大逆转时确认，通常在每个月末，因为咨询账户余额的不确定性得到解决。

财务规划费的合同负债(包括在综合资产负债表中的其他负债)为#美元。144300万美元和300万美元146分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

公司在获得新的财务规划合同或续签现有合同时向顾问支付销售佣金。在财务计划交付之前支付给顾问的销售佣金被认为是与客户签订合同的成本，最初是资本化的。当履行交付财务计划的义务时，佣金被确认为分配费用。获得这些合同的资本化成本在合并资产负债表的其他资产中列报，为#美元。115百万美元和$117分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

交易费和其他手续费

本公司通过为关联共同基金提供客户支持、股东和行政服务(包括转让代理服务)和为非关联共同基金提供联网、分会计和管理服务而赚取收入。该公司还通过为不包括在咨询关系中的经纪和退休账户提供托管服务和账户维护服务而获得收入。转会代理和行政收入是根据固定的

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适用于管理下的资产或每个基金头寸的年度固定费用的利率，如百分比。网络和分会计收入是根据每个账户的年度固定费用或每个基金头寸的年度固定费用赚取的。托管和帐户维护收入通常是根据每个帐户的季度或年度固定费用赚取的。每项客户支持和行政服务履约义务都被视为一系列基本相同且在合同期限内每天都得到满足的不同服务。交易费和其他费用(托管服务费除外)按月或按季向经纪账户开具发票或收取费用。托管服务费按年向经纪账户开具发票或收取。综合资产负债表中列入其他负债的托管服务费合同负债为#美元。14百万和零分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

该公司通过向特许经营顾问提供交易执行服务来赚取收入。交易执行义务在每笔交易时履行，收入主要是根据每笔交易的固定费用赚取的。这些费用每半个月开具发票并收取一次。

配送费

共同基金、保险和年金产品

该公司通过销售关联和非关联共同基金、固定和可变年金以及保险产品赚取收入。履约义务在每次销售时履行。收入的一部分是基于对销售时投资的金额应用固定税率(如百分比)的。剩余收入在客户拥有投资或持有合同的一段时间内确认，通常是根据固定利率赚取的，该固定利率作为百分比应用于基金的资产净值，或保险单或年金合同的价值。持续的收入在出售时没有确认，因为它受到公司控制之外的因素的可变限制，包括市场波动和客户行为(如客户持有他们的投资、保险单或年金合同的时间)。这一持续的收入可能会在最初销售后的许多年内确认。在很可能不会发生重大逆转之前，收入将不会被确认。

该公司通过向非关联合作伙伴提供教育公司顾问或支持其产品在公司平台上的供应和分销的机会而赚取收入。这些付款允许外部各方培训和支持顾问，解释其产品的特点，分发营销和教育材料，并支持必要的交易和运营系统，以支持公司的客户服务和生产分销工作。本公司通过在本公司的销售平台上配售和维护非关联基金合作伙伴和保险公司的产品而赚取收入(须遵守本公司的尽职调查标准)。收入主要是根据固定费用或固定费率赚取的，固定费率按一定百分比适用于投资资产的市值。这些履约义务被认为是一系列基本相同的不同服务，并且在合同期限内每天都得到满足。这些费用是按月开具发票并收取的。

其他产品

该公司通过销售无关联的替代产品赚取收入。履约义务在每次销售时履行。收入的一部分是基于对销售时投资的金额应用固定税率(如百分比)的。剩余的收入在客户拥有投资的一段时间内确认，通常是根据投资市值的固定利率(作为百分比)来赚取的。正在进行的收入在出售时没有确认，因为它受到公司控制之外的因素的可变限制，包括市场波动和客户行为(如客户持有他们的投资的时间)。在很可能不会发生重大逆转之前，收入将不会被确认。

该公司从经纪客户那里赚取收入，用于执行所要求的交易。履约义务在交易执行时履行，并在结算日收到金额。每笔交易的收入根据各种因素而有所不同，这些因素包括投资类型、交易金额和交易执行方式(在线或经纪人协助)。

该公司通过将客户的存款存入其与第三方银行的经纪业务清扫计划中赚取收入。从第三方银行收到的金额受到短期利率的影响。与参与清扫计划的金融机构的履约义务被认为是一系列基本相同的不同服务，并且在合同期限内每天都得到满足。收入是每天赚取的，每月结算的基础是对存款应用的利率，作为一个百分比。

其他收入

该公司从向特许经营顾问收取的费用中赚取收入，这些顾问提供管理和发展其业务所需的各种服务。主要服务包括：知识产权和软件许可、合规监督、保险覆盖、技术服务和支持、咨询和其他服务。服务由本公司或第三方提供商提供。本公司控制第三方提供的服务，因为它有权指示第三方执行服务，主要负责执行服务并设定顾问收取的价格。公司确认从顾问那里收到的费用总额的收入。这些费用主要是按月收取，以减少佣金支付。

知识产权和软件许可证，以及合规监督、保险覆盖以及技术服务和支持，主要是根据每月固定费用赚取的。这些服务被认为是一系列不同的服务，这些服务

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基本相同，并且在合同期限内每天都得到满足。在提供服务并根据所请求的服务级别赚取收入时，将履行咨询和其他服务的绩效义务。

应收账款

与客户的合同收入的应收账款在履行履行义务时确认，公司对收入有无条件的权利。-与客户合同收入相关的应收账款为$500百万美元和$403分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

四、可变利益主体

本公司向被视为VIE的投资实体提供资产管理服务，如CLO、对冲基金和其他私人基金、房地产基金和某些由本公司赞助的非美国系列基金(如OEIC和SICAV)(统称为“投资实体”)。此外，该公司还投资于CLO和某些被视为VIE的保障性住房合作伙伴关系以外的结构性投资。如果本公司被视为主要受益人，本公司将合并某些投资实体(统称为“合并投资实体”)。本公司拥有不是除初始投资及现有未来融资承诺外，本公司并无义务向非综合VIE提供财务或其他支持，本公司并无向该等实体提供任何其他支持。该公司与合并CLO相关的无资金承诺为#美元27百万美元和$13分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

克洛斯

CLO是以资产池为抵押的资产支持融资实体，主要是银团贷款，其次是高收益债券。CLO发行多批债务证券，为投资者提供各种期限和信用风险特征。CLO发行的债务证券对本公司无追索权。CLO的债券持有人只对CLO的资产有追索权。CLO的资产不能由公司使用。预定的债务偿付是基于CLO抵押品池的表现。本公司根据CLO的抵押品池价值从CLO中赚取管理费，在某些情况下，还可能获得奖励费用。收费安排是市场化的，并与提供这些服务所需的努力程度相称。本公司已投资于若干CLO的部分未评级次级票据及高评级优先票据。本公司合并某些CLO，因为它是主要受益者，并有权指导对CLO的经济表现影响最大的活动。

公司与非合并CLO相关的最大亏损风险仅限于其摊销成本，即#美元。2百万美元和美元3分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。该公司将这些投资归类为可供出售证券。有关这些投资的更多信息，请参见附注5。

物业基金

该公司为房地产基金提供投资建议和相关服务，其中一些基金被认为是VIE。对于投资管理服务，本公司一般根据所管理资产的市值赚取管理费，在某些情况下还可能获得基于业绩的费用。收费安排是市场化的，并与提供这些服务所需的努力程度相称。本公司并无重大经济利益，亦毋须合并任何物业基金。该公司在这些实体的投资的最大亏损风险仅限于其账面价值。本公司投资于物业基金的账面价值反映在其他投资中，并已$231000万美元截至2021年9月30日和2020年12月31日。

对冲基金和其他私募基金

本公司不合并由本公司赞助并被视为VIE的对冲基金和其他私人基金。对于投资管理服务，本公司根据所管理资产的市值赚取管理费，在某些情况下还可能获得基于业绩的费用。费用安排是市场上的，与提供这些服务所需的努力水平相称，公司在任何基金中都没有重大的经济利益。该公司在这些实体的投资的最大亏损风险仅限于其账面价值。本公司在这些实体的投资的账面价值反映在其他投资中， 零截至2021年9月30日和2020年12月31日。

非美国系列基金

该公司管理着被视为VIE的非美国系列基金。对于投资管理服务，本公司根据所管理资产的市值赚取管理费，在某些情况下还可能获得基于业绩的费用。收费安排是市场化的，并与提供这些服务所需的努力程度相称。该公司不合并这些资金，其最大亏损风险仅限于其账面价值。本公司对这些基金的投资的账面价值反映在其他投资中，$26百万美元及$20分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

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保障性住房伙伴关系和其他房地产伙伴关系

本公司是经济适用房合作伙伴关系的有限合伙人，这些合作伙伴有资格享受政府支持的低收入住房税收和信贷计划，以及投资于最初以经济适用房为组成部分开发的多户住宅物业的合作伙伴关系。该公司已确定它不是主要受益者，因此不巩固这些合作伙伴关系。

大多数有限合伙企业都是VIE。本公司因投资VIE而面临的最大亏损风险仅限于账面价值。账面价值反映在其他投资中，为#美元。151百万美元和$200分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。公司有一个 $9百万升截至2021年9月30日和2020年12月31日记录的可行性与尚未汇给VIE的原始购买承诺相关。本公司没有提供任何额外的支持，也没有合同义务向VIE提供超出资金承诺的额外支持。

结构性投资

本公司投资于被认为不是发起人的VIE的结构性投资。这些结构性投资通常投资于固定收益工具，由第三方管理，包括资产支持证券、商业和住宅抵押贷款支持证券。该公司将这些投资归类为可供出售证券。由于本公司对这些实体的投资规模以及在这些实体的资本结构中的地位，本公司已确定其不是这些结构的主要受益者。由于对这些结构性投资的投资，该公司面临的最大亏损风险仅限于其摊销成本。有关这些结构性投资的更多信息，请参见注释5。

资产负债公允价值

该公司将其公允价值计量按照三级等级进行分类。公允价值层次的三个层次的定义见附注12。

下表列出了按公允价值经常性计量的合并投资实体持有的资产和负债余额：

			2021年9月30日
			1级						2级						3级						总计
			(单位：百万美元)
资产
投资：
普通股			$	—					$	2					$	—					$	2
银团贷款			—						2,123						45						2,168
总投资			—						2,125						45						2,170
应收账款			—						18						—						18
其他资产			—						2						—						2
按公允价值计算的总资产			$	—					$	2,145					$	45					$	2,190
负债
债务(1)			$	—					$	2,163					$	—					$	2,163
其他负债			—						71						—						71
按公允价值计算的负债总额			$	—					$	2,234					$	—					$	2,234

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

			2020年12月31日
			1级						2级						3级						总计
			(单位：百万美元)
资产
投资：
公司债务证券			$	—					$	8					$	—					$	8
普通股			—						1						—						1
银团贷款			—						1,817						92						1,909
总投资			—						1,826						92						1,918
应收账款			—						16						—						16
其他资产			—						—						2						2
按公允价值计算的总资产			$	—					$	1,842					$	94					$	1,936
负债
债务(1)			$	—					$	1,913					$	—					$	1,913
其他负债			—						69						—						69
按公允价值计算的负债总额			$	—					$	1,982					$	—					$	1,982

(1)CLO债务的账面价值被设定为CLO资产的公允价值。CLO债务的估计公允价值为$2.2十亿 及$2.0分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

下表汇总了综合投资实体持有的3级资产变动情况，按公允价值经常项目计量：

			银团贷款
			(单位：百万)
余额，2021年7月1日			$	112
购买			7
销售额			(4)
聚落			(10)
转入3级			5
转出级别3			(47)
合并投资主体的解除合并			(18)
平衡，2021年9月30日			$	45

			银团贷款
			(单位：百万)
平衡，2020年7月1日			$	211
包括的总收益(亏损)：
净收入			2			(1)
购买			35
销售额			(12)
聚落			(6)
转入3级			29
转出级别3			(141)
平衡，2020年9月30日			$	118
与2020年9月30日持有的资产相关的收益中计入的未实现收益(亏损)的变化			$	1		(1)

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美国企业金融公司。

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			银团贷款						其他资产
			(单位：百万美元)
余额，2021年1月1日			$	92					$	2
包括的总收益(亏损)：
净收入			2			(1)			—
购买			88						—
销售额			(38)						—
聚落			(49)						—
转入3级			90						—
转出级别3			(122)						(2)
合并投资主体的解除合并			(18)						—
平衡，2021年9月30日			$	45					$	—

			银团贷款
			(单位：百万)
平衡，2020年1月1日			$	143
包括的总收益(亏损)：
净收入			(19)			(1)
购买			80
销售额			(27)
聚落			(32)
转入3级			379
转出级别3			(406)
平衡，2020年9月30日			$	118
与2020年9月30日持有的资产相关的收益中计入的未实现收益(亏损)的变化			$	(2)		(1)

(1) 计入综合经营报表中的净投资收入。

从第3级转让的证券和贷款主要代表具有公允价值的资产，这些资产现在从具有可观察到的投入的第三方定价服务中获得，或在活跃的市场中定价。转移到第3级的证券和贷款代表具有公允价值的资产，这些资产现在基于单一的非约束性经纪人报价。

截至2021年9月30日和2020年12月31日的所有3级衡量数据均来自非约束性经纪商报价，在这些报价中，公司无法合理获得公允价值计算中使用的不可观察到的投入。

公允价值的确定

资产

投资

以可观察到的投入采用市场法从第三方定价服务获得的银团贷款的公允价值被归类为第二级。从第三方定价服务获得的以单一非约束性经纪人报价为标的估值来源的银团贷款的公允价值被归类为第三级。非约束性经纪人报价中使用的基础投入对本公司来说并不容易获得。有关本公司确定公司债务证券、普通股和其他投资的公允价值的说明，请参阅附注12。

应收账款

就综合CLO的应收账款而言，账面值接近公允价值，因为该等资产的性质历来属短期性质，而应收账款亦属应收账款。这些应收账款的公允价值被归类为二级。

负债

债务

CLO的资产(通常是银团贷款)的公允价值比CLO的债务部分的公允价值更容易观察，因为CLO的市场活动有限，透明度也较低。因此，CLO债务的公允价值被设定为等于CLO资产的公允价值，并被归类为2级。

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美国企业金融公司。

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其他负债

其他负债主要包括由合并CLO购买但尚未结算持有的证券。账面价值接近公允价值，因为这些负债的性质历来都是短期的。这些负债的公允价值被归类为二级。其他负债还包括CLO债务的应计利息。

公允价值期权

本公司已就综合CLO的金融资产及负债选择公允价值选择。管理层相信，公允价值期权的使用更符合与CLO相关的资产和负债的公允价值变化。

下表列出了已选择公允价值选项的贷款和债务的公允价值和未偿还本金余额：

			2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万美元)
银团贷款
未付本金余额			$	2,223					$	1,990
超出公允价值的未偿还本金			(55)						(81)
公允价值			$	2,168					$	1,909
逾期90天以上贷款的公允价值			$	2					$	5
非权责发生制贷款的公允价值			5						19
逾期90天以上的贷款、非权责发生状态的贷款或两者的公允价值与未偿还本金之间的差额			5						24
债务
未付本金余额			$	2,298					$	2,069
超出公允价值的未偿还本金			(135)						(156)
账面价值(1)			$	2,163					$	1,913

(1) CLO债务的账面价值被设定为CLO资产的公允价值。CLO债务的估计公允价值为$2.210亿美元和2.0分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

在2021年第一季度，该公司推出了两个新的CLO，并发行了#美元的债务8172000万。

银团贷款、债券和结构性投资的利息收入根据净投资收入中的合同利率入账。与投资公允价值变动有关的损益和出售投资的损益也计入净投资收益。债务利息支出计入利息和债务支出，与债务公允价值变动相关的损益计入净投资收益。

在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月，与公司在合并CLO中拥有的投资的公允价值变化有关的净投资收入确认的净收益(亏损)总额，在该CLO中选择了公允价值选项和抵押融资实体会计都是无关紧要的。

综合投资实体的债务和所述利率如下：

			账面价值												加权平均利率
			2021年9月30日						2020年12月31日						2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万美元)
合并CLO的债务将于2025-2034年到期			$	2,163					$	1,913					1.7		%				2.1		%

综合CLO的债务既有固定利率，也有浮动利率，利率范围为0.0%至8.8%。CLO的债务利率是基于未偿还本金利率和合同利率的加权平均利率。

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美国企业金融公司。

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5.中国投资公司(Investments)

以下为美国企业财务投资摘要：

			2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万美元)
可供出售证券，按公允价值计算			$	30,114					$	36,283
按揭贷款(信贷损失拨备：2021年，$14; 2020, $29)			1,911						2,718
政策性贷款			836						846
其他投资(信贷损失拨备：2021年，$4; 2020, $12)			657						1,184
总计			$	33,518					$	41,031

其他投资主要反映了该公司在保障性住房伙伴关系、交易证券、种子资金投资、银团贷款、信用卡应收账款和购买时原始或剩余期限超过90天的存单中的权益。

以下为净投资收益摘要：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
			2021						2020						2021						2020
			(单位：百万美元)
固定期限投资收益			$	202					$	275					$	733					$	887
已实现净收益(亏损)			546						4						627						(18)
保障性住房合作伙伴关系			(20)						(14)						(58)						(50)
其他			1						13						28						58
合并投资主体			44						22						98						56
总计			$	773					$	300					$	1,428					$	933

按类型划分的可供出售证券如下：

						2021年9月30日
中国证券公司简介：						摊销成本						未实现毛利						未实现亏损总额						信贷损失准备						公允价值
						(单位：百万美元)
公司债务证券						$	8,455					$	1,301					$	(31)					$	—					$	9,725
住房抵押贷款支持证券						9,628						90						(19)						—						9,699
商业抵押贷款支持证券						4,712						92						(9)						—						4,795
资产支持证券						3,465						31						(1)						—						3,495
州和市政义务						857						249						(1)						(1)						1,104
美国政府和机构的义务						1,196						—						—						—						1,196
外国政府债券和债务						82						6						(1)						—						87
其他有价证券						13						—						—						—						13
总计						$	28,408					$	1,769					$	(62)					$	(1)					$	30,114

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

中国证券公司简介：						2020年12月31日
						摊销成本						未实现毛利						未实现亏损总额						信贷损失准备						公允价值
						(单位：百万美元)
公司债务证券						$	11,762					$	1,924					$	(2)					$	(10)					$	13,674
住房抵押贷款支持证券						9,845						188						(4)						—						10,029
商业抵押贷款支持证券						5,867						242						(21)						—						6,088
资产支持证券						3,283						52						(5)						(1)						3,329
州和市政义务						1,088						297						(1)						—						1,384
美国政府和机构的义务						1,456						—						—						—						1,456
外国政府债券和债务						241						22						(1)						—						262
其他有价证券						59						2						—						—						61
总计						$	33,601					$	2,727					$	(34)					$	(11)					$	36,283

截至2021年9月30日和2020年12月31日，应计利息为$144百万美元和$178于上表可供出售证券之摊销成本基准中分别扣除百万元，并计入综合资产负债表之应收账款。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公允价值为美元的投资证券3.010亿美元和3.610亿美元分别承诺履行衍生品合同和短期借款下的合同义务，其中#美元403300万美元和300万美元454对手方可以分别出售、质押或再质押100万美元。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，固定到期日证券约占90%和88分别占美国企业金融投资的%。评级机构的指定是基于国家公认的统计评级机构(NRSRO)的评级，包括穆迪投资者服务公司(穆迪)、标准普尔评级服务公司(S&P)和惠誉评级有限公司(惠誉)。该公司使用穆迪、标准普尔和惠誉的可用评级的中位数，或者，如果可用评级少于三个，则使用较低的评级。当无法获得穆迪、标准普尔和惠誉的评级时，该公司可以利用其他NRSRO的评级或对证券进行内部评级。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司内部分析师对美元的评级为545百万美元和$605分别使用与其他NRSRO使用的标准类似的标准购买证券。

按评级划分的固定到期日证券摘要如下：

收视率						2021年9月30日																		2020年12月31日
						摊销成本						公允价值						总公允价值百分比						摊销成本						公允价值						总公允价值百分比
						(单位：百万美元，除1%外)
AAA级						$	18,695					$	18,871					63		%				$	19,815					$	20,253					56		%
AA型						727						903						3						1,082						1,312						3
A						1,748						2,114						7						2,953						3,534						10
BBB						6,273						7,110						23						8,271						9,542						26
低于投资级(1)						965						1,116						4						1,480						1,642						5
总固定到期日						$	28,408					$	30,114					100		%				$	33,601					$	36,283					100		%

(1) 低于投资级证券的摊余成本和公允价值均包括本公司管理的未合并CLO的利息#美元。2截至2021年9月30日的百万美元，以及3截至2020年12月31日，100万。这些证券没有评级，但由于其风险特征，被列入低于投资级。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，大约32%和33评级为AAA的证券中，分别有%为GNMA、FNMA和FHLMC抵押贷款支持证券。不是任何发行人的持股都超过总股本的10%。

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表汇总了可供出售证券的公允价值和未实现亏损总额，按主要投资类型和个别证券处于未计提信贷损失准备的连续未实现亏损状态的时间长短汇总：

中国证券公司简介：						2021年9月30日
						不到12个月												12个月或更长时间												总计
						证券数量			公允价值			未实现亏损						证券数量			公允价值			未实现亏损						证券数量			公允价值			未实现亏损
						(单位：百万美元，证券数量除外)
公司债务证券						83			$	1,474		$	(29)					5			$	23		$	(2)					88			$	1,497		$	(31)
住房抵押贷款支持证券						99			2,872			(18)						59			195			(1)						158			3,067			(19)
商业抵押贷款支持证券						57			1,026			(8)						10			168			(1)						67			1,194			(9)
资产支持证券						12			317			(1)						7			147			—						19			464			(1)
州和市政义务						18			49			(1)						—			—			—						18			49			(1)
外国政府债券和债务						5			6			—						6			4			(1)						11			10			(1)
总计						274			$	5,744		$	(57)					87			$	537		$	(5)					361			$	6,281		$	(62)

中国证券公司简介：						2020年12月31日
						不到12个月												12个月或更长时间												总计
						证券数量			公允价值			未实现亏损						证券数量			公允价值			未实现亏损						证券数量			公允价值			未实现亏损
						(单位：百万美元，证券数量除外)
公司债务证券						26			$	228		$	(1)					11			$	19		$	(1)					37			$	247		$	(2)
住房抵押贷款支持证券						72			833			(2)						71			391			(2)						143			1,224			(4)
商业抵押贷款支持证券						35			781			(11)						19			393			(10)						54			1,174			(21)
资产支持证券						17			344			(3)						13			231			(2)						30			575			(5)
州和市政义务						2			4			—						1			4			(1)						3			8			(1)
外国政府债券和债务						1			3			—						7			8			(1)						8			11			(1)
总计						153			$	2,193		$	(17)					122			$	1,046		$	(17)					275			$	3,239		$	(34)

作为公司正在进行的监测过程的一部分，管理层确定，在截至2021年9月30日的9个月中，其可供出售证券的未实现亏损总额的变化主要是由于利率上升，部分被收紧的信贷利差所抵消。该公司没有确认这些未实现的收益损失，因为已经确定这些损失是由于非信贷因素造成的。本公司不打算出售这些证券，也不认为本公司更有可能被要求在预期收回剩余摊销成本基础之前出售这些证券。截至2021年9月30日和2020年12月31日，93%和92有未实现亏损总额的可供出售证券的百分比分别被视为投资级。

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表显示了可供出售证券的信贷损失拨备的前滚：

			公司债务证券						资产支持证券						州和市政义务						总计
			(单位：百万)
余额，2021年7月1日			$	—					$	—					$	—					$	—
以前未记录信贷损失的新增项目			—						—						1						1
冲销			—						—						—						—
平衡，2021年9月30日			$	—					$	—					$	1					$	1
平衡，2020年7月1日			$	13					$	1					$	—					$	14
以前未记录信贷损失的新增项目			—						—						—						—
平衡，2020年9月30日			$	13					$	1					$	—					$	14
2021年1月1日的余额(1)			$	10					$	1					$	—					$	11
以前未记录信贷损失的新增项目			—						—						1						1
冲销			(10)						(1)						—						(11)
平衡，2021年9月30日			$	—					$	—					$	1					$	1
2020年1月1日的余额(1)			$	—					$	—					$	—					$	—
以前未记录信贷损失的新增项目			13						—						—						13
对上一期有备抵的证券的额外增加(减少)			—						1						—						1
2020年9月30日的余额			$	13					$	1					$	—					$	14

(1)在2020年1月1日之前，可供出售证券的信贷损失不记录在津贴中，但如果证券是非暂时减值的，则记录为证券账面价值的减少。

在净投资收益中确认的使用特定识别方法确定的可供出售证券的已实现净损益如下：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
			2021						2020						2021						2020
			(单位：百万)
已实现投资收益总额			$	508					$	4					$	573					$	17
已实现投资损失总额			(5)						—						(6)						(3)
信用损失			(1)						—						(1)						(14)
其他减损			—						—						(13)						—
总计			$	502					$	4					$	553					$	—

截至2021年9月30日的三个月和九个月的信贷损失主要与记录州和市政安全的信贷损失津贴有关。在截至2020年9月30日的9个月里，信贷损失主要与记录某些公司债务证券的信贷损失准备金有关，主要是在石油和天然气行业。截至2021年9月30日的9个月的其他减值与在再保险交易中出售之前减值的可供出售证券有关。有关再保险交易的详细信息，请参阅注1。

关于AOCI中包括的未实现投资净收益(亏损)的前滚，请参阅附注15。

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

截至2021年9月30日的合同到期日可供出售的证券如下：

			摊销成本						公允价值
			(单位：百万美元)
一年内到期			$	1,728					$	1,736
在一年到五年后到期			2,183						2,324
在五年到十年后到期			3,052						3,169
10年后到期			3,640						4,896
			10,603						12,125
住房抵押贷款支持证券			9,628						9,699
商业抵押贷款支持证券			4,712						4,795
资产支持证券			3,465						3,495
总计			$	28,408					$	30,114

实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权催缴或预付债务。住宅抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券和资产支持证券不是在单一到期日到期。因此，这些证券不包括在到期日和分配中。

6.企业融资应收账款

融资应收账款包括商业贷款、消费贷款和应收保证金。

信贷损失准备

下表显示截至9月30日的9个月信贷损失拨备的前滚：

			商业贷款						消费贷款						总计
			(单位：百万美元)
余额，2021年1月1日			$	66					$	2					$	68
条文			(14)						1						(13)
冲销			(6)						(1)						(7)
恢复			—						1						1
其他			2						—						2
平衡，2021年9月30日			$	48					$	3					$	51

			商业贷款						消费贷款						总计
			(单位：百万美元)
余额，2019年12月31日(1)			$	51					$	—					$	51
采用当前预期信贷损失指引的累积效果			2						3						5
平衡，2020年1月1日			53						3						56
条文			16						3						19
冲销			(2)						(2)						(4)
平衡，2020年9月30日			$	67					$	4					$	71

(1) 在2020年1月1日之前，信贷损失拨备是基于已发生损失模型，该模型不需要估计资产预期寿命内的预期信贷损失。

商业贷款信贷损失拨备减少，反映出售若干商业按揭贷款及银团贷款，以及附注1所述的固定递延及即时年金再保险交易。

商业贷款的应计利息为#美元。13百万美元和$16分别截至2021年9月30日和2020年12月31日的600万美元，并计入合并资产负债表的应收账款，不计入商业贷款的摊销成本基础。

购销

在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司销售额为746百万的商业抵押贷款。

25

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

在截至2021年和2020年9月30日的三个月内，本公司购买了零和$96百万，分别为银团贷款，并出售了$360百万美元和$5分别为100万英镑的银团贷款。在截至2021年和2020年9月30日的9个月内，公司购买了37百万美元和$165分别发放了100万笔银团贷款，并出售了368百万美元和$12分别为100万英镑的银团贷款。

在截至2021年和2020年9月30日的三个月内，公司购买了1百万和零分别出售住宅按揭贷款，并售出$31000万美元，零分别为住宅按揭贷款。在截至2021年和2020年9月30日的9个月内，公司购买了7百万美元和$22分别发放住宅抵押贷款3.8亿美元，并售出1,300万美元3百万和零分别为住宅按揭贷款。截至2021年9月30日和2020年9月30日，住房抵押贷款的信贷损失拨备都不是实质性的。

截至收购日，本公司尚未收购任何信用质量恶化的贷款。

信用质量信息

不良贷款是 $9百万及$21分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。所有其他贷款都被认为是履约的。

商业贷款

商业按揭贷款

本公司审查借款人的信用状况和相关物业的表现，以确定商业抵押贷款的损失风险。贷款与价值比率是本次审查中包括的主要信贷质量指标。

在此审查的基础上，商业抵押贷款被分配了一个内部风险评级，当信用风险发生变化时，管理层会进行更新。管理层给予最高风险评级的商业按揭贷款低于1截至2021年9月30日和2020年12月31日的商业抵押贷款总额的30%。风险评级最高的贷款是指不良贷款，该公司已确定这些贷款已受损，或预计将在未来6个月内拖欠或丧失抵押品赎回权。由于新冠肺炎疫情，截至2020年12月31日的商业抵押贷款修改总额包括f 93贷款未付余额总额为#美元369百万. 修改主要包括短期忍耐和只支付利息。在2021年9月30日之前没有额外的修改。截至2021年9月30日，有不是由于新冠肺炎而修改的剩余贷款。所有贷款都恢复了正常的付款时间表。逾期的商业按揭贷款总额零分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

下表列出商业按揭贷款按发放年份及按揭成数划分的摊销成本基准：

						2021年9月30日
按揭成数						2021						2020						2019						2018						2017						之前						总计
						(单位：百万美元)
> 100%						$	—					$	—					$	20					$	10					$	—					$	30					$	60
80% - 100%						9						14						9						6						—						37						75
60% - 80%						95						69						68						29						61						133						455
40% - 60%						23						34						95						69						60						420						701
						9						7						41						3						56						494						610
总计						$	136					$	124					$	233					$	117					$	177					$	1,114					$	1,901

						2020年12月31日
按揭成数						2020						2019						2018						2017						2016						之前						总计
						(单位：百万美元)
> 100%						$	—					$	—					$	2					$	—					$	—					$	10					$	12
80% - 100%						15						16						12						3						7						15						68
60% - 80%						89						166						27						32						46						144						504
40% - 60%						23						57						74						155						113						551						973
						7						23						80						99						64						895						1,168
总计						$	134					$	262					$	195					$	289					$	230					$	1,615					$	2,725

贷款与价值比率是基于借款人至少每年提供的收入和费用数据，以及基于物业类型的长期资本化率假设。

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此外，公司还按地区和物业类型审查信用风险集中度。按美国地区划分的商业抵押贷款信用风险集中度如下：

			贷款												百分比
			2021年9月30日						2020年12月31日						2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万美元)
东北中区			$	187					$	259					10		%				10		%
东南中区			69						115						4						4
中大西洋			125						178						7						7
高山			124						247						6						9
新英格兰			29						54						2						2
太平洋			608						825						32						30
南大西洋			496						681						26						25
西、北、中			140						198						7						7
中西偏南			123						168						6						6
			1,901						2,725						100		%				100		%
减去：信贷损失拨备			14						29
总计			$	1,887					$	2,696

按物业类别划分的商业按揭贷款信贷风险集中度如下：

			贷款												百分比
			2021年9月30日						2020年12月31日						2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万美元)
公寓			$	499					$	713					26		%				26		%
酒店			15						50						1						2
工业			306						427						16						16
混合使用			68						87						4						3
办公室			272						372						14						14
零售			625						881						33						32
其他			116						195						6						7
			1,901						2,725						100		%				100		%
减去：信贷损失拨备			14						29
总计			$	1,887					$	2,696

银团贷款

截至2021年9月30日和2020年12月31日，银团贷款的记录投资额为美元。152百万美元和$595分别为百万美元。该公司的银团贷款组合在不同行业和发行人之间都是多样化的。逾期银团贷款总额为零及$3分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。该公司为其投资组合中的每一笔银团贷款分配一个从1到5的内部风险评级，其中5个反映最低质量。

下表按起始年份和内部风险评级列出银团贷款的摊销成本基础：

						2021年9月30日
内部风险评级						2021						2020						2019						2018						2017						之前						总计
						(单位：百万美元)
风险5						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
风险4						—						—						1						1						1						1						4
风险3						—						—						4						4						5						9						22
风险2						16						5						9						11						16						9						66
风险1						9						3						7						9						16						16						60
总计						$	25					$	8					$	21					$	25					$	38					$	35					$	152

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						2020年12月31日
内部风险评级						2020						2019						2018						2017						2016						之前						总计
						(单位：百万美元)
风险5						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	3					$	3
风险4						—						—						4						9						—						10						23
风险3						—						9						8						25						13						25						80
风险2						30						57						62						69						14						41						273
风险1						17						32						47						58						22						40						216
总计						$	47					$	98					$	121					$	161					$	49					$	119					$	595

财务顾问贷款

该公司向财务顾问提供贷款，以获得过渡性费用援助。贷款的偿还在很大程度上取决于财务顾问的留用情况。如果财务顾问不再隶属于本公司，任何未付余额将立即到期。因此，顾问贷款的主要风险因素是终止状态。与贷款给终止与本公司关系的顾问有关的信贷损失拨备为#美元。6百万美元和$7分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

下表按起始年份和终止状态列出了顾问贷款的摊销成本基础：

						2021年9月30日
终止状态						2021						2020						2019						2018						2017						之前						总计
						(单位：百万美元)
主动型						$	104					$	155					$	124					$	91					$	119					$	128					$	721
已终止						2						—						—						—						1						7						10
总计						$	106					$	155					$	124					$	91					$	120					$	135					$	731

						2020年12月31日
终止状态						2020						2019						2018						2017						2016						之前						总计
						(单位：百万美元)
主动型						$	171					$	137					$	101					$	127					$	83					$	86					$	705
已终止						—						—						—						1						1						8						10
总计						$	171					$	137					$	101					$	128					$	84					$	94					$	715

消费贷款

信用卡应收账款

这些信用卡是与美国企业金融公司联合冠名的，并由第三方发行给该公司的客户。FICO分数和拖欠率是信用卡投资组合的主要信用质量指标。拖欠率是根据逾期天数来衡量的。逾期30天以上的信用卡应收账款1截至2021年9月30日和2020年12月31日的信用卡应收账款总额的百分比。

下表按FICO分数列出信用卡应收账款的摊余成本基础：

			2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万美元)
> 800			$	27					$	28
750 - 799			23						23
700 - 749			24						25
650 - 699			14						15
			5						5
总计			$	93					$	96

政策性贷款

保单贷款不超过发起时的现金退还价值。由于与保单贷款相关的损失风险很小，因此不是信贷损失准备金。

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保证金贷款

保证金贷款余额为$。1.230亿美元和30亿美元1.0分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。本公司监控支持保证金贷款的抵押品，并在必要时要求额外抵押品，以减轻损失风险。截至2021年9月30日和2020年12月31日，保证金贷款的信用损失拨备都不是实质性的。

质押资产授信额度

信贷余额的质押资产额度为#美元。408300万美元和300万美元224分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。公司监控支持质押资产信用额度的抵押品，并在必要时要求额外抵押品，以减轻损失风险。截至2021年9月30日和2020年12月31日，AS不是质押资产信用额度的信用损失拨备。

应收保证金

应收保证金为#美元。8.010亿美元和1.4分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。应收保证金以信托形式持有的资产的公允价值全额抵押。根据管理层对标的资产性质和抵押品价值变化可能性的评估，不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的应收存款信用损失拨备。应收存款的增加主要是由2021年7月1日生效的再保险交易推动的，该交易旨在再保险固定递延和非寿险或有即时年金保单。有关固定递延和即时年金再保险交易的更多信息，请参见注释1。

问题债务重组

有几个不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间，公司作为问题债务重组处理了贷款。确实有不是承诺向贷款已重组的借款人提供额外资金。

7.再保险

在2021年第三季度，RiverSource Life再保险100通过与Global Atlantic Financial Group的子公司英联邦年金和人寿保险公司达成的再保险协议，其与2021年7月1日生效的人寿或有即时年金保单相关的保险风险的百分比。2021年7月1日以后签发的保单不受本再保险协议约束。有关固定递延和即时年金再保险交易的更多信息，请参见注释1。

与人寿或有即时年金保单有关的分出保费为$。1.2截至2021年9月30日的三个月和九个月的10亿美元。

应收账款包括#美元。1.1截至2021年9月30日，与人寿或有即时年金保单相关的再保险可收回金额为10亿美元。

8.递延收购成本和递延销售诱因成本

在今年第三季度，管理层更新了与市场相关的投入，并实施了与生活福利评估相关的模型变化。此外，管理层对与当前经验和管理层预期相关的人寿保险和年金估值假设进行了年度审查，包括建模变化。这些前述更改统称为解锁。2021年第三季度解锁DAC的影响主要反映了较低的投保率对具有生活福利的可变年金以及UL和VUL保险产品的有利影响。2020年第三季度解锁DAC的影响主要反映了利率假设更新的不利影响，但部分被较低上缴比例对具有生活福利保障的可变年金的有利影响所抵消。

发展援助基金的结余和变动情况如下：

			2021						2020
			(单位：百万美元)
1月1日的余额			$	2,532					$	2,698
购置费资本化			205						162
摊销			(137)						(249)
摊销，估值假设审查的影响			60						(100)
未实现(收益)净亏损变动对证券的影响			75						(61)
9月30日的余额			$	2,735					$	2,450

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包括在其他资产中的DSIC余额和变动情况如下：

			2021						2020
			(单位：百万美元)
1月1日的余额			$	189					$	218
销售诱导成本资本化			1						1
摊销			(15)						(19)
摊销，估值假设审查的影响			2						(16)
未实现(收益)净亏损变动对证券的影响			11						(1)
9月30日的余额			$	188					$	183

9.统计投保人账户余额、未来保单福利和索赔以及单独账户负债

投保人账户余额、未来保单福利和索赔包括以下内容：

			2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万美元)
投保人账户余额
固定年金(1)			$	8,229					$	8,531
可变年金固定子账户			5,020						5,104
万能险(UL)/可变万能险(VUL)			3,098						3,122
指数化万能人寿(“IUL”)保险			2,461						2,269
结构性可变年金			3,552						1,371
其他人寿保险			580						605
投保人账户余额合计			22,940						21,002
未来的政策利益
可变年金保证最低提取福利(“GMWB”)			2,256						3,049
可变年金保证最低积累福利(“GMAB”)(2)			(14)						1
其他年金负债			73						211
固定年金终身或有负债			1,303						1,370
人寿保险和伤残收入保险			1,152						1,187
长期护理保险			5,664						5,722
UL/VUL和其他人寿保险附加责任			1,278						1,259
未来政策总收益			11,712						12,799
保单索赔和其他投保人的资金			212						191
投保人账户余额、未来保单福利和索赔总额			$	34,864					$	33,992

(1) 包括固定递延年金、非寿险或有固定支出年金和固定递延指数化年金主机合同。

(2)包括截至2021年9月30日报告为抵销负债的GMAB嵌入衍生品的公允价值，这些衍生品是净资产。 

单独的账户负债包括以下内容：

			2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万美元)
可变年金			$	81,063					$	79,299
VUL保险			8,931						8,226
其他保险			32						31
穿针引线的投资负债			5,103						5,055
总计			$	95,129					$	92,611

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10.提供可变年金和保险担保

该公司提供的大多数可变年金合同都包含有保证的最低死亡抚恤金(“GMDB”)条款。该公司还提供带有死亡福利条款的可变年金，这些条款将合同收入的一定百分比的应付金额总计起来，这被称为收益总额(GGU)福利。此外，该公司还提供与GMWB和GMAB条款的合同。该公司此前提供的合同包含保证最低收入福利(GMIB)条款。

本公司提供的某些UL保单提供二级保证福利。第二次担保确保在特定条件下，保单不会终止，即使没有足够的保单价值覆盖每月的扣除额和费用，也将继续提供死亡抚恤金。

下表提供了与公司已建立额外负债的可变年金担保相关的信息：

可变年金： 担保 按客户福利类型划分(1)						2021年9月30日																								2020年12月31日
						合同总价值						单独账户中的合同价值						净额 面临风险						加权平均 达到年龄						合同总价值						单独账户中的合同价值						净额 面临风险						加权平均 达到年龄
						(单位：百万，年龄除外)
GMDB：
退还保费						$	68,486					$	66,600					$	18					69						$	66,874					$	64,932					$	5					68
五年/六年重置						8,181						5,467						13						68						8,116						5,386						6						68
一年期棘轮						6,105						5,786						40						71						6,094						5,763						8						71
五年期棘轮						1,425						1,371						2						67						1,436						1,381						—						67
其他						1,281						1,264						46						74						1,261						1,243						45						73
总计-GMDB						$	85,478					$	80,488					$	119					69						$	83,781					$	78,705					$	64					68
GGU死亡抚恤金						$	1,221					$	1,166					$	176					72						$	1,183					$	1,126					$	162					71
GMIB						$	186					$	172					$	5					71						$	187					$	173					$	6					71
GMWB：
GMWB						$	1,903					$	1,897					$	1					75						$	1,972					$	1,967					$	1					74
终身GMWB						51,275						51,226						215						69						50,142						50,057						185						69
总计-GMWB						$	53,178					$	53,123					$	216					69						$	52,114					$	52,024					$	186					69
GMAB						$	2,037					$	2,037					$	—					62						$	2,291					$	2,291					$	—					61

(1) 个人可变年金合同可能有多个担保，因此可能包含在多个福利类型中。此表中不显示死亡抚恤金等于帐户价值的可变年金合同。

GMDB、GGU和GMAB的风险净额被定义为当前保证的福利金额超过当前合同价值。GMIB的风险净额被定义为最低保证年金支付的现值减去当前合同价值或零的较大者。GMWB的风险净额被定义为最低担保提取付款的现值减去当前合同价值或零的较大者。

下表提供了与保险担保有关的信息，公司已为其设立了额外的责任：

			2021年9月30日												2020年12月31日
			净额 面临风险						加权平均年龄						净额 面临风险						加权平均年龄
			(单位：百万，年龄除外)
UL二级担保			$	6,563					68						$	6,587					67

UL次级担保的净风险金额被定义为当前保证的死亡保险金金额超过当前投保人账户余额。

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可变年金和保险担保的额外负债(抵销负债)变化如下：

			GMDB和GGU						GMIB						GMWB(1)						GMAB(1)						UL
			(单位：百万美元)
2020年1月1日的余额			$	16					$	7					$	1,462					$	(39)					$	758
已招致索赔			10						1						2,219						63						172
已支付的索赔			(6)						(1)						—						—						(34)
2020年9月30日的余额			$	20					$	7					$	3,681					$	24					$	896
2021年1月1日的余额			$	24					$	6					$	3,049					$	1					$	916
已招致索赔			12						1						(793)						(15)						106
已支付的索赔			(3)						(1)						—						—						(27)
2021年9月30日的余额			$	33					$	6					$	2,256					$	(14)					$	995

(1) 对GMWB和GMAB产生的索赔包括负债(抵销负债)减去已支付索赔的公允价值变化。

保证福利的负债由一般账户资产支持。

下表汇总了提供有保证福利的可变年金合同按资产类型划分的单独帐户余额分配情况：

			2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万美元)
共同基金：
权益			$	47,854					$	45,947
邦德			24,779						26,073
其他			8,067						6,911
共同基金总额			$	80,700					$	78,931

11.债务问题

美国企业金融公司的未偿债务余额和声明利率如下：

			未偿余额												规定利率
			2021年9月30日						2020年12月31日						2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万美元)
长期债务：
2022年到期的优先票据			$	500					$	500					3.0		%				3.0		%
2023年到期的优先票据			750						750						4.0						4.0
2024年到期的优先票据			550						550						3.7						3.7
2025年到期的优先票据			500						500						3.0						3.0
2026年到期的优先票据			500						500						2.9						2.9
融资租赁负债			41						44						不适用						不适用
其他			(10)						(13)						不适用						不适用
长期债务总额			2,831						2,831
短期借款：
联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款			200						200						0.3						0.4
总计			$	3,031					$	3,031

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长期债务

公司的优先票据可以在到期前的任何时间全部或部分赎回，赎回价格相当于本金和剩余预定付款的现值(折现到赎回日)加上应计利息中的较大者。

短期借款

该公司的人寿保险和银行子公司是得梅因FHLB的成员，该机构提供获得抵押借款的渠道。该公司已将由商业抵押贷款支持证券和住宅抵押贷款支持证券组成的可供出售证券质押，作为获得这些借款的抵押品。质押证券的公允价值计入投资，为#美元。1.130亿美元和30亿美元1.330亿美元，商业抵押贷款支持证券和美元518百万美元和$604截至2021年9月30日和2020年12月31日，住房抵押贷款支持证券分别为100万美元。未偿还FHLB垫款的剩余到期日少于三个月截至2021年9月30日和2020年12月31日。FHLB预付款的声明利率是截至资产负债表日期未偿还借款的加权平均年化利率。

2021年6月11日，本公司签订了一份经修订和重述的信贷协议，其中规定了高达$的无担保循环信贷安排。1.02026年6月到期的10亿美元。根据该贷款的信贷协议条款，本公司可将该贷款的金额提高至最高$1.2510亿美元，在满足某些审批要求的情况下。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司已：不是未偿还借款，且有$1.1以该设施为抵押开具的百万份信用证。该公司的信贷安排包括各种行政、报告、法律和金融契约。截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司都遵守了所有此类公约。

12.资产和负债的公允价值

公认会计原则将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格，即退出价格。最终退出价格假设资产或负债不会在强制清算或不良出售的情况下进行交换。

估值层次结构

该公司将其公允价值计量按照三级等级进行分类。公司的层次结构对公司的估值技术使用的输入进行了优先排序。根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入，为每个公允价值计量分配一个水平。公允价值层次的前三个层次定义如下：

一级未经调整的相同资产或负债在活跃市场上的报价，这些资产或负债在计量之日是可以进入的。

二级价格或基于可观察到的投入的估值，而不是相同资产和负债在活跃市场上的报价。

第三级价格或估值需要对公允价值计量有重大意义且不可观察的投入。

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下表列出了美国企业财务公司的资产和负债余额，这些余额是在经常性基础上按公允价值计量的：

			2021年9月30日
			1级						二级						3级						总计
			(单位：百万美元)
资产
现金等价物			$	3,077					$	3,322					$	—					$	6,399
可供出售的证券：
公司债务证券			—						9,205						520						9,725
住房抵押贷款支持证券			—						9,699						—						9,699
商业抵押贷款支持证券			—						4,795						—						4,795
资产支持证券			—						3,488						7						3,495
州和市政义务			—						1,104						—						1,104
美国政府和机构的义务			1,196						—						—						1,196
外国政府债券和债务			—						87						—						87
其他有价证券			—						13						—						13
可供出售证券总额			1,196						28,391						527						30,114
按资产净值(“资产净值”)计算的投资																					8			(1)
交易及其他证券			11						22						—						33
以资产净值计算的独立账户资产																					95,129			(1)
为监管目的而分开的投资和现金等价物			650						—						—						650
应收款：
固定递延指数化年金割让嵌入衍生品			—						—						56						56
其他资产：
利率衍生品合约			1						1,184						—						1,185
股权衍生品合约			486						3,979						—						4,465
信用衍生工具合约			—						18						—						18
外汇衍生品合约			—						19						—						19
其他资产总额			487						5,200						—						5,687
按公允价值计算的总资产			$	5,421					$	36,935					$	583					$	138,076

负债
投保人帐户余额、未来保单福利和索赔：
固定递延指数化年金嵌入衍生品			$	—					$	4					$	54					$	58
IUL嵌入衍生物			—						—						917						917
GMWB和GMAB嵌入衍生物			—						—						1,436						1,436			(2)
结构性可变年金嵌入衍生品			—						—						217						217
投保人账户余额、未来保单福利和索赔总额			—						4						2,624						2,628			(3)
客户存款			—						5						—						5
其他负债：
利率衍生品合约			—						476						—						476
股权衍生品合约			169						3,450						—						3,619
外汇衍生品合约			2						17						—						19
其他			8						4						40						52
其他负债总额			179						3,947						40						4,166
按公允价值计算的负债总额			$	179					$	3,956					$	2,664					$	6,799

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

			2020年12月31日
			1级						二级						3级						总计
			(单位：百万美元)
资产
现金等价物			$	2,935					$	2,506					$	—					$	5,441
可供出售的证券：
公司债务证券			—						12,902						772						13,674
住房抵押贷款支持证券			—						10,020						9						10,029
商业抵押贷款支持证券			—						6,088						—						6,088
资产支持证券			—						3,297						32						3,329
州和市政义务			—						1,384						—						1,384
美国政府和机构的义务			1,456						—						—						1,456
外国政府债券和债务			—						262						—						262
其他有价证券			—						61						—						61
可供出售证券总额			1,456						34,014						813						36,283
资产净值的投资																					8			(1)
交易及其他证券			61						27						—						88
以资产净值计算的独立账户资产																					92,611			(1)
为监管目的而分开的投资和现金等价物			600						—						—						600
其他资产：
利率衍生品合约			1						1,754						—						1,755
股权衍生品合约			408						3,682						—						4,090
信用衍生工具合约			—						2						—						2
外汇衍生品合约			1						22						—						23
其他资产总额			410						5,460						—						5,870
按公允价值计算的总资产			$	5,462					$	42,007					$	813					$	140,901

负债
投保人帐户余额、未来保单福利和索赔：
固定递延指数化年金嵌入衍生品			$	—					$	3					$	49					$	52
IUL嵌入衍生物			—						—						935						935
GMWB和GMAB嵌入衍生物			—						—						2,316						2,316			(4)
结构性可变年金嵌入衍生品			—						—						70						70
投保人账户余额、未来保单福利和索赔总额			—						3						3,370						3,373			(5)
客户存款			—						8						—						8
其他负债：
利率衍生品合约			—						734						—						734
股权衍生品合约			183						3,388						—						3,571
信用衍生工具合约			—						1						—						1
外汇衍生品合约			2						4						—						6
其他			2						3						43						48
其他负债总额			187						4,130						43						4,360
按公允价值计算的负债总额			$	187					$	4,141					$	3,413					$	7,741

(1) 金额由若干金融工具组成，该等金融工具以每股资产净值(或其等值)作为实际权宜之计，以公允价值计量，并未归类于公允价值层级。

(2) GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允价值包括$1.61,000亿份处于负债状态的个人合同和1,000亿美元142截至2021年9月30日，资产头寸(记录为抵销负债)的个人合同达100万份。

(3) 公司对不良业绩风险的调整导致了一美元的损失。550截至2021年9月30日，嵌入衍生品累计减少100万。

(4) GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允价值包括$2.41,000亿份处于负债状态的个人合同和1,000亿美元67截至2020年12月31日，拥有资产头寸(记录为抵销负债)的个人合同有1.8亿份。

(5) 公司对不良业绩风险的调整导致了一美元的损失。727截至2020年12月31日，嵌入衍生品累计减少100万。

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表汇总了美国企业财务公司在经常性基础上按公允价值计量的3级资产和负债的变化：

			可供出售的证券																		应收账款
			公司债务证券															资产支持证券									总计						固定递延指数年金割让嵌入衍生品
			(单位：百万)
余额，2021年7月1日			$	391														$	6								$	397					$	—
包括的总收益(亏损)：
净收入			(1)															1									—			(1)			—
其他综合收益(亏损)			(3)															—									(3)						—
购买			9															—									9						—
销售额			—															(1)									(1)						—
议题			—															—									—						57			(5)
聚落			(44)															(1)									(45)						(1)
转入3级			168															2									170						—
平衡，2021年9月30日			$	520														$	7								$	527					$	56
与2021年9月30日持有的资产相关的其他综合收益(亏损)中未实现损益的变动情况			$	(4)														$	—								$	(4)					$	—

			投保人账户余额、未来保单福利和索赔																														其他负债
			固定递延指数年金嵌入衍生品						IUL嵌入导数						GMWB和GMAB嵌入衍生物						结构性可变年金嵌入衍生品						总计
			(单位：百万)
余额，2021年7月1日			$	54					$	928					$	1,373					$	214					$	2,569					$	44
总(收益)损失包括在：
净收入			1			(2)			14			(2)			(69)			(3)			17			(3)			(37)						(5)			(4)
议题			—						—						95						(7)						88						5
聚落			(1)						(25)						37						(7)						4						(4)
平衡，2021年9月30日			$	54					$	917					$	1,436					$	217					$	2,624					$	40
截至2021年9月30日与负债相关的净收入中未实现(收益)亏损的变化			$	—					$	14		(2)			$	(60)		(3)			$	—					$	(46)					$	—

			可供出售的证券
			公司债务证券						住房抵押贷款支持证券									资产支持证券									总计
			(单位：百万)
平衡，2020年7月1日			$	744					$	205								$	15								$	964
包括的总收益(亏损)：
其他综合收益(亏损)			5						—									1									6
购买			7						33									—									40
聚落			(14)						—									1									(13)
转入3级			—						—									13									13
转出级别3			—						(188)									—									(188)
平衡，2020年9月30日			$	742					$	50								$	30								$	822
与2020年9月30日持有的资产相关的其他综合收益(亏损)中未实现收益(亏损)的变化			$	5					$	—								$	1								$	6

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

			投保人账户余额、未来保单福利和索赔																														其他负债
			固定递延指数年金嵌入衍生品						IUL嵌入导数						GMWB和GMAB嵌入衍生物						结构性可变年金嵌入衍生品						总计
			(单位：百万)
平衡，2020年7月1日			$	41					$	882					$	3,129					$	9					$	4,061					$	48
总(收益)损失包括在：
净收入			3			(2)			50			(2)			(296)			(3)			3			(3)			(240)						(11)			(4)
议题			—						15						93						(3)						105						5
聚落			—						(21)						17						—						(4)						(2)
平衡，2020年9月30日			$	44					$	926					$	2,943					$	9					$	3,922					$	40
截至2020年9月30日与负债相关的净收入中未实现(收益)亏损的变化			$	—					$	50		(2)			$	(283)		(3)			$	—					$	(233)					$	—

			可供出售的证券																								应收账款
			公司债务证券						住房抵押贷款支持证券									资产支持证券									总计						固定递延指数年金割让嵌入衍生品
			(单位：百万)
余额，2021年1月1日			$	772					$	9								$	32								$	813					$	—
包括的总收益(亏损)：
净收入			(1)						—									—									(1)			(1)			—
其他综合收益(亏损)			(6)						—									—									(6)						—
购买			76						78									—									154						—
销售额			—						—									(1)									(1)						—
议题			—						—									—									—						57			(5)
聚落			(73)						—									(2)									(75)						(1)
转入3级			168						—									2									170						—
转出级别3			(416)						(87)									(24)									(527)						—
平衡，2021年9月30日			$	520					$	—								$	7								$	527					$	56
与2021年9月30日持有的资产相关的净收入中未实现收益(亏损)的变化			$	—					$	—								$	(1)								$	(1)		(1)			$	—
与2021年9月30日持有的资产相关的其他综合收益(亏损)中未实现损益的变动情况			$	(4)					$	—								$	—								$	(4)					$	—

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

			投保人账户余额、未来保单福利和索赔																														其他负债
			固定递延指数年金嵌入衍生品						IUL嵌入导数						GMWB和GMAB嵌入衍生物						结构性可变年金嵌入衍生品						总计
			(单位：百万)
余额，2021年1月1日			$	49					$	935					$	2,316					$	70					$	3,370					$	43
总(收益)损失包括在：
净收入			7			(2)			51			(2)			(1,273)			(3)			192			(3)			(1,023)						(4)			(4)
议题			—						4						274						(22)						256						11
聚落			(2)						(73)						119						(23)						21						(10)
平衡，2021年9月30日			$	54					$	917					$	1,436					$	217					$	2,624					$	40
截至2021年9月30日与负债相关的净收入中未实现(收益)亏损的变化			$	—					$	51		(2)			$	(1,236)		(3)			$	—					$	(1,185)					$	—

			可供出售的证券
			公司债务证券						住房抵押贷款支持证券									资产支持证券									总计
			(单位：百万)
平衡，2020年1月1日			$	750					$	17								$	19								$	786
包括的总收益(亏损)：
净收入			(1)						—									(1)									(2)			(1)
其他综合收益(亏损)			13						1									(1)									13
购买			12						220									—									232
聚落			(32)						—									—									(32)
转入3级			—						—									13									13
转出级别3			—						(188)									—									(188)
平衡，2020年9月30日			$	742					$	50								$	30								$	822
与2020年9月30日持有的资产相关的净收入中未实现收益(亏损)的变化			$	(1)					$	—								$	(1)								$	(2)		(1)
与2020年9月30日持有的资产相关的其他综合收益(亏损)中未实现收益(亏损)的变化			$	13					$	1								$	(1)								$	13

			投保人账户余额、未来保单福利和索赔																														其他负债
			固定递延指数年金嵌入衍生品						IUL嵌入导数						GMWB和GMAB嵌入衍生物						结构性年金嵌入衍生品						总计
			(单位：百万)
平衡，2020年1月1日			$	43					$	881					$	763					$	—					$	1,687					$	44
总(收益)损失包括在：
净收入			(2)			(2)			53			(2)			1,900			(3)			16			(3)			1,967						(12)			(4)
议题			3						53						267						(7)						316						15
聚落			—						(61)						13						—						(48)						(7)
平衡，2020年9月30日			$	44					$	926					$	2,943					$	9					$	3,922					$	40
截至2020年9月30日与负债相关的净收入中未实现(收益)亏损的变化			$	—					$	53		(2)			$	1,936		(3)			$	—					$	1,989					$	—

(1) 计入综合经营报表中的净投资收入。

(2) 计入综合经营报表中记入固定账户贷方的利息。

(3) 包括在综合经营报表中的福利、索赔、损失和和解费用。

(4) 包括在合并经营报表中的一般费用和行政费用。

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

(5) 代表与2021年第三季度再保险的固定递延年金产品相关的放弃嵌入式衍生品的金额。有关再保险交易的其他信息，请参阅附注1。

本公司对其嵌入衍生工具公允价值的非履行风险调整的税前收入增加(减少)为#美元。1百万美元和$(123)，分别扣除DAC、DSIC、非劳动收入摊销和再保险应计项目后的净额，分别为2021年和2020年9月30日的三个月。

本公司对其嵌入衍生工具公允价值的非履行风险调整的税前收入增加(减少)为$(138)百万元及$446在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，分别扣除DAC、DSIC、非劳动收入摊销和再保险应计项目后的净额为100万美元。

从第三级转让的证券主要是指从第三方定价服务获得的具有公允价值的证券，其可观察的投入或公允价值包括在与市场参与者的可观察交易中。

下表汇总了公司制定的或公司合理获得的3级资产和负债的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入：

			2021年9月30日
			公允价值						估值技术						无法观察到的输入						范围：												加权平均
			(单位：百万美元)
公司债务证券(私募)			$	520					贴现现金流						美国国债收益率/利差 (1)						0.8		%	–			2.4%						1.2%
资产支持证券			$	2					贴现现金流						年度短期违约率(2)						1.4%												1.4%
															年度长期违约率(2)						3.5%												3.5 %
															贴现率						12.0 %												12.0 %
															恒定预付率						10.0 %												10.0 %
															损失追回						63.6 %												63.6 %
固定递延指数化年金割让嵌入衍生品			$	56					贴现现金流						投降率 (4)						0.0		%	–			66.8%						1.4%
IUL嵌入衍生物			$	917					贴现现金流						不履行风险(3)						60Bps												6015bps
固定递延指数化年金嵌入衍生品			$	54					贴现现金流						投降率 (4)						0.0		%	–			66.8%						1.4%
															不履行风险 (3)						60Bps												6015bps
GMWB和GMAB嵌入衍生物			$	1,436					贴现现金流						担保提款的使用(5) (6)						0.0		%	–			48.0%						10.6%
															投降率 (4)						0.1		%	–			63.4%						3.6%
															市场波动性 (7) (8)						4.4		%	–			17.6%						11.3%
															不履行风险(3)						60Bps												6015bps
结构性可变年金嵌入衍生品			$	217					贴现现金流						投降率 (4)						0.8		%	–			40.0%						0.9%
															不履行风险(3)						60Bps												6015bps
或有对价负债			$	40					贴现现金流						贴现率(9)						0.0		%	–			9.0%						2.4%

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

			2020年12月31日
			公允价值						估值技术						无法观察到的输入						射程												加权平均
			(单位：百万美元)
公司债务证券(私募)			$	772					贴现现金流						美国国债收益率/利差(1)						1.0		%	–			3.3%						1.5%
资产支持证券			$	3					贴现现金流						年度短期违约率(2)						2.9		%	–			3.0%						2.9%
															年度长期违约率(2)						3.5		%	–			4.5%						3.8%
															贴现率						13.0%												13.0%
															恒定预付率						10.0%												10.0%
															损失追回						63.6%												63.6%
IUL嵌入衍生物			$	935					贴现现金流						不履行风险(3)						65Bps												6515bps
固定递延指数化年金嵌入衍生品			$	49					贴现现金流						投降率(4)						0.0		%	–			50.0%						1.2%
															不履行风险(3)						65Bps												6515bps
GMWB和GMAB嵌入衍生物			$	2,316					贴现现金流						担保提款的使用(5) (6)						0.0		%	–			48.0%						10.6%
															投降率(4)						0.1		%	–			73.5%						3.8%
															市场波动性 (7) (8)						4.3		%	–			17.1%						11.0%
															不履行风险(3)						65Bps												6515bps
结构性可变年金嵌入衍生品			$	70					贴现现金流						投降率 (4)						0.8		%	–			40.0%						0.9%
															不履行风险(3)						65Bps												6515bps
或有对价负债			$	43					贴现现金流						贴现率(9)						0.0		%	–			9.0%						3.1%

(1) 公司债务证券(私募)对美国国债的利差的加权平均值是根据证券的市值占证券总市值的百分比进行加权的。

(2) 资产支持证券的加权平均年违约率是根据证券市值占证券总市值的百分比进行加权的。

(3) 非履约风险是在嵌入衍生品的估值中使用的可观察利率的利差。

(4) 加权平均退保率是根据每份合同的利益基础进行加权的，代表当年的平均假设，包括动态退保公式的影响。

(5) 担保提款的使用率是指在任何一年内将开始提款的合同方的百分比。

(6) 加权平均利用率代表本年度的平均假设，对每项政策进行平均加权。这一计算不包括已经开始提款的保单。

(7) 市场波动率是基金的基金和管理型波动率基金的隐含波动率。

(8) 加权平均市场波动率代表所有合约的平均波动率，按保证收益的大小加权。

(9)加权平均贴现率代表所有或有对价负债的平均贴现率，根据或有对价负债的规模进行加权。

上表未包括的第3级计量来自非约束性经纪商报价，而在公允价值计算中使用的不可观察到的投入对本公司来说并不合理。

公允价值计量的不确定度

单独用于3级公司债务证券公允价值计量的美国国债收益率/利差的大幅增加(减少)将导致公允价值计量显著降低(更高)。

单独用于3级资产支持证券公允价值计量的年度违约率和贴现率大幅增加(减少)通常会导致公允价值计量大幅降低(更高)，单独收回亏损大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅降低(更高)。

单独不变预付率的大幅增加(减少)将导致计量的公允价值大幅降低(较高)。

单独割让嵌入衍生工具的固定递延指数年金的公允价值计量中使用的退保率大幅增加(减少)，将导致公允价值计量大幅降低(更高)。

单独使用IUL嵌入衍生品的公允价值计量的非履约风险的显著增加(减少)将导致公允价值计量大幅降低(更高)。

在固定递延指数年金嵌入衍生品和结构性可变年金嵌入衍生品的公允价值计量中使用的不履行风险和退保率的显著增加(减少)将导致负债价值大幅降低(更高)。

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

单独使用GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允价值计量时使用的利用率和波动率大幅增加(减少)将导致更高(更低)的负债值。

单独使用GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允价值计量时，不履行风险和退保率的显著增加(减少)将导致负债价值大幅降低(更高)。保证提款和退保率的使用情况因骑手类型、保单期限、承包人年龄、分销渠道以及保证利益的价值是否超过合同累计价值而异。

单独使用于或有对价负债的公允价值计量的贴现率大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅降低(更高)。

公允价值的确定

该公司使用与市场法和收益法一致的估值技术来衡量其资产和负债的公允价值。该公司的市场方法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。该公司的收益法使用估值技术将未来预计的现金流转换为单一贴现现值金额。无论采用哪种方法，公司都会最大限度地利用可观察到的输入，最大限度地减少使用不可观察到的输入。

以下是用于计量公允价值的估值技术的说明，以及根据公允价值等级对这些工具的一般分类。

资产

现金等价物

现金等价物包括购买90天或更短时间内原始或剩余到期日的定期存款和其他高流动性投资。交易活跃的货币市场基金按其资产净值计算，并归类为1级.美国公债也被归类为1级.公司剩余的现金等价物归类为2级，按摊余成本计量，由于购买该工具和预期变现之间的时间较短，这是对公允价值的合理估计.

投资(可供出售证券、股票证券和交易证券)

有价证券的公允价值是以活跃市场的报价为基础的。如果报价不可用，则从第三方定价服务、非约束性经纪人报价或其他基于模型的估值技术获得公允价值。

一级证券主要包括美国国债。

二级证券主要包括公司债券、住房抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券、资产支持证券、州和市政债券以及外国政府证券。这些二级证券的公允价值基于市场方法，价格从第三方定价服务获得。用于评估这些证券价值的可观察输入可能包括但不限于报告的交易、基准收益率、发行人价差和不具约束力的经纪商报价。当市场不活跃时，与市场参与者进行的可观察交易中包含的证券的公允价值也被视为二级。

3级证券主要包括某些公司债券、非机构住宅抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券和资产支持证券，其公允价值通常基于单一不具约束力的经纪人报价。用于某些非约束性经纪商报价的基础投入对本公司来说并不容易获得。该公司的私募公司债券通常基于单一的非约束性经纪人报价。某些资产支持证券的公允价值是使用贴现现金流模型确定的。用于确定预期现金流的投入包括对标的资产的贴现率和违约率、提前还款和回收率的假设。鉴于无法观察到的投入对此公允价值计量的重要性，投资于某些资产支持证券的公允价值被归类为第3级。

考虑到上述情况，管理层应对财务报表中记录的公允价值负责。从第三方定价服务收到的价格要进行例外报告，以确定每天价格有较大波动的投资以及没有变动的投资。本公司审查例外报告，并通过重申价格或记录适当的公允价值估计来解决例外情况。该公司还进行后续的交易测试。本公司每年对第三方定价服务进行尽职调查。公司的尽职调查程序包括评估卖方的估值资格、控制环境、分析特定资产类别的估值方法，以及了解估值方法中使用的市场可观察假设和不可观察假设(如果有)的来源。该公司还考虑其例外报告控制的结果以及由此产生的任何价格挑战。

独立账户资产

独立账户持有的资产的公允价值由这些独立账户投资的基金的资产净值决定。净资产净值被用作公允价值的实际权宜之计，代表单独账户的退出价格。单独的账户资产被排除在公允价值层次结构的分类之外。

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为监管目的而分离的投资和现金等价物

出于监管目的而分开的投资和现金等价物包括被归类为1级的美国国债。

应收账款

在2021年第三季度，本公司对其固定递延指数化年金产品进行了再保险，这些产品有一个作为嵌入式衍生品核算的指数化账户。该公司使用包括Black-Scholes计算在内的贴现现金流模型来确定这些被割让的嵌入式衍生品的公允价值。固定递延指数化年金割让嵌入衍生品的公允价值包括重大可观察利率、波动性和股票指数水平以及重大不可观察退保率。鉴于不可观察退保率的重要性，这些嵌入衍生品被归类为3级。有关再保险交易的更多信息，请参阅附注1。

其他资产

使用活跃市场报价计量的衍生品，如交易所交易的衍生品，被归类为一级计量。期货合约的变动保证金也被归类为第一级。在不太活跃的场外交易(“OTC”)市场交易的衍生品的公允价值通常是使用具有市场可观察到的输入(如利率和股票指数水平)的定价模型来衡量的。这些衡量标准在公允价值层次中被归类为2级，包括掉期、外币远期和大多数期权。截至2021年9月30日和2020年12月31日，交易对手与无担保衍生品资产相关的非履行风险都是非实质性的。有关衍生工具及有关抵押品的信贷风险的进一步资料，请参阅附注13及附注14。

负债

投保人账户余额、未来保单福利和索赔

由于某些可变年金附加条款、固定递延指数年金、结构性可变年金和IUL产品的规定，本公司的嵌入式衍生品转让市场并不活跃。

本公司使用内部估值模型对某些可变年金附加条款的嵌入衍生品进行估值。这些模型将公允价值计算为未来预期福利支付的现值减去可归因于嵌入式衍生功能的未来预期骑手费用的现值。这些模型使用的预期现金流包括可观察到的资本市场假设，并纳入了与隐含波动性相关的重大不可观察到的投入，以及包括风险保证金在内的合同持有人行为假设，该公司认为所有这些都是市场参与者所预期的。这一公允价值还反映了目前对该公司特定于这些嵌入式衍生品的不履行风险的估计。鉴于这一估值的重大不可观察的输入，这些衡量被归类为3级。可归因于这些拨备的潜在衍生品记录在投保人账户余额、未来保单福利和索赔中。

该公司使用贴现现金流模型来确定与其股票指数年金产品规定相关的嵌入衍生品的公允价值。这一模型产生的预计现金流是基于与利率、波动性和股票指数水平相关的重大可观察投入，因此被归类为第二级。

该公司使用包括Black-Scholes计算在内的贴现现金流模型来确定与其固定递延指数年金、结构性可变年金和IUL产品规定相关的嵌入衍生品的公允价值。结构性可变年金产品是一种有限的灵活购买支付年金，提供45种不同的索引账户选项，提供股票市场敞口和固定账户。每个索引帐户都包括一个保护选项(缓冲区或下限)。如果指数有负回报，合同持有人的损失将通过缓冲或限制在下限来减少。分配给索引帐户的部分将作为嵌入派生计算。固定递延指数年金、结构性可变年金和IUL嵌入衍生品的公允价值包括重大可观察利率、波动性和股票指数水平以及重大不可观察退保率和对公司不履行风险的估计。考虑到不可观测投保率和非履约风险假设的重要性，固定递延指数年金、结构可变年金和IUL嵌入衍生品被归类为3级。

可归因于这些条款的潜在衍生品记录在投保人账户余额、未来保单福利和索赔中。

客户存款

该公司使用各种Black-Scholes计算方法来确定与其股票市场证书(“SMC”)规定相关的隐含衍生负债的公允价值。这些计算的主要投入主要是市场可观察到的，包括利率、波动性和股指水平。因此，这些衡量标准被归类为二级。

其他负债

使用活跃市场报价计量的衍生品，如交易所交易的衍生品，被归类为一级计量。期货合约的变动保证金也被归类为第一级。在不太活跃的场外市场交易的衍生品的公允价值通常是使用具有市场可观察到的输入(如利率和股指水平)的定价模型来衡量的。这些衡量标准在公允价值层次结构中被归类为2级，包括掉期、外币

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远期和大多数其他选择。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司与无担保衍生品债务相关的不履行风险都是非实质性的。有关衍生工具及相关抵押品信用风险的进一步资料，请参阅附注13及附注14。

出售但尚未购买的证券代表公司有义务交付其尚未拥有的特定证券，从而产生了以现行价格在市场上购买证券的责任。有价证券的公允价值是以活跃市场的报价为基础的。如果没有报价，则从国家认可的定价服务或其他基于模型的估值技术(如现金流现值)获得公允价值。出售但尚未购买的一级证券主要包括在活跃市场交易的美国国债。出售但尚未购买的二级证券主要包括公司债券。

或有对价负债包括与公司收购相关的盈利和/或递延付款。或有对价负债采用贴现现金流模型，使用不可观察的投入(贴现率)按公允价值记录。鉴于使用了重大的不可观察到的投入，或有对价负债的公允价值在公允价值层次中被归类为第三级。

非经常性公允价值

该公司评估其在保障性住房合作伙伴关系中的投资以计提减值。被确定为减值的投资减记为其公允价值。该公司使用贴现现金流模型来衡量这些投资的公允价值。贴现现金流模型的投入是对公司可获得的未来净营业亏损和税收抵免的估计，以及基于市场状况和辛迪加(普通合伙人)财务实力的贴现率。按公允价值在非经常性基础上计量的保障性住房伙伴关系余额为#美元。99百万美元和$101分别截至2021年9月30日和2020年12月31日，并被归类为公允价值层次结构中的3级。

未按公允价值报告的资产和负债

下表提供了未按公允价值报告的金融工具的账面价值和估计公允价值：

			2021年9月30日
			账面价值						公允价值
									1级						2级						3级						总计
			(单位：百万美元)
金融资产
抵押贷款，净额			$	1,911					$	—					$	24					$	1,988					$	2,012
政策性贷款			836						—						836						—						836
应收账款			10,405						63						1,598						9,551						11,212
受限和隔离现金			1,701						1,701						—						—						1,701
其他投资和资产			291						—						251						42						293
金融负债
投保人账户余额、未来保单福利和索赔			$	11,767					$	—					$	—					$	12,845					$	12,845
投资证储备			5,437						—						—						5,434						5,434
银行和经纪存款			13,257						13,257						—						—						13,257
单独账户负债--投资合同			5,481						—						5,481						—						5,481
债务及其他负债			3,118						111						3,174						9						3,294

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			2020年12月31日
			账面价值						公允价值
									1级						2级						3级						总计
			(单位：百万美元)
金融资产
抵押贷款，净额			$	2,718					$	—					$	22					$	2,852					$	2,874
政策性贷款			846						—						846						—						846
应收账款			3,563						147						1,258						2,398						3,803
受限和隔离现金			1,958						1,958						—						—						1,958
其他投资和资产			732						—						672						62						734
金融负债
投保人账户余额、未来保单福利和索赔			$	9,990					$	—					$	—					$	11,686					$	11,686
投资证储备			6,752						—						—						6,752						6,752
银行和经纪存款			10,891						10,891						—						—						10,891
单独账户负债--投资合同			5,406						—						5,406						—						5,406
债务及其他负债			3,214						205						3,253						11						3,469

应收账款包括应收存款、经纪保证金贷款、借入的证券、质押资产信用额度和对财务顾问的贷款。受限和隔离现金包括根据联邦和其他法规被隔离在特别储备银行账户中的现金，专为公司经纪客户的利益而持有。其他投资和资产主要包括银团贷款、信用卡应收账款、购买时原始或剩余期限超过90天的存单、公司在FHLB的成员资格以及与“社区再投资法案”相关的投资。有关按揭贷款、保单贷款、银团贷款、信用卡应收账款及应收按金的额外资料，请参阅附注6。

投保人账户余额、未来保单福利和索赔包括延期状态的固定年金、支付状态的非寿险或有固定年金、指数化和结构化的可变年金主机合同，以及少数被归类为投资合同的可变年金合同的固定部分。有关这些负债的更多信息，请参见附注10。投资凭证储备是指客户对固定利率凭证和股票市场凭证的存款。银行和经纪存款是支付给客户的金额，与自由信贷余额、客户存入的资金和因交易或合同而积累给客户的资金有关。单独的账户负债主要是针线公司提供的集合养老基金的投资合同。债务和其他负债包括公司的长期债务、短期借款、借出的证券以及对保障性住房伙伴关系和其他房地产伙伴关系的未来资金承诺。有关公司长期债务和短期借款的进一步信息，请参阅附注11。

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13.投资抵销资产和负债

某些金融工具和衍生工具有资格在综合资产负债表中抵销。本公司的衍生工具及证券借贷协议须遵守总净额结算及抵押品安排，并符合抵销资格。与交易对手达成的总净额结算安排为欠该交易对手和来自同一交易对手的金额创造了一种抵消权，在违约或破产的情况下可以强制执行。借入和借出的证券来自本公司经纪交易商子公司与其他金融机构之间的交易，并按预付或收到的现金抵押品金额记录。借入和借出的证券主要是股权证券。本公司借入和借出的证券交易一般没有固定到期日，可由任何一方根据惯例条款终止。

该公司的政策是在综合资产负债表中按毛数确认受主要净值安排影响的金额。

下表列出了该公司受主要净额结算安排约束的资产的毛信息和净信息：

			2021年9月30日
			已确认资产总额						综合资产负债表中的毛额抵销						综合资产负债表中列报的资产金额						未在 合并资产负债表																		净额
																					金融工具(1)						现金抵押品						证券抵押品
			(单位：百万美元)
衍生品：
场外交易			$	5,310					$	—					$	5,310					$	(3,479)					$	(1,369)					$	(404)					$	58
场外交易清关			25						—						25						(15)						—						—						10
交易所交易			352						—						352						(110)						(213)						—						29
总导数			5,687						—						5,687						(3,604)						(1,582)						(404)						97
借入的证券			63						—						63						(16)						—						(45)						2
总计			$	5,750					$	—					$	5,750					$	(3,620)					$	(1,582)					$	(449)					$	99

			2020年12月31日
			已确认资产总额						综合资产负债表中的毛额抵销						综合资产负债表中列报的资产金额						未在 合并资产负债表																		净额
																					金融工具(1)						现金抵押品						证券抵押品
			(单位：百万美元)
衍生品：
场外交易			$	5,501					$	—					$	5,501					$	(3,862)					$	(1,287)					$	(315)					$	37
场外交易清关			58						—						58						(25)						—						—						33
交易所交易			311						—						311						(91)						(165)						—						55
总导数			5,870						—						5,870						(3,978)						(1,452)						(315)						125
借入的证券			147						—						147						(43)						—						(103)						1
总计			$	6,017					$	—					$	6,017					$	(4,021)					$	(1,452)					$	(418)					$	126

(1) 指在总净额结算或管理层选择不在综合资产负债表上抵销的类似安排下，可由与同一交易对手的负债抵销的资产金额。

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下表列出了该公司受主要净额结算安排约束的负债的毛信息和净信息：

			2021年9月30日
			已确认负债总额						中的总金额抵销 合并资产负债表						综合资产负债表中列报的负债额						未在 合并资产负债表																		净额
																					金融工具(1)						现金抵押品						证券抵押品
			(单位：百万美元)
衍生品：
场外交易			$	3,987					$	—					$	3,987					$	(3,479)					$	(195)					$	(293)					$	20
场外交易清关			15						—						15						(15)						—						—						—
交易所交易			112						—						112						(110)						—						—						2
总导数			4,114						—						4,114						(3,604)						(195)						(293)						22
借出证券			111						—						111						(16)						—						(91)						4
总计			$	4,225					$	—					$	4,225					$	(3,620)					$	(195)					$	(384)					$	26

			2020年12月31日
			已确认负债总额						中的总金额抵销 合并资产负债表						综合资产负债表中列报的负债额						未在 合并资产负债表																		净额
																					金融工具(1)						现金抵押品						证券抵押品
			(单位：百万美元)
衍生品：
场外交易			$	4,192					$	—					$	4,192					$	(3,862)					$	(1)					$	(327)					$	2
场外交易清关			25						—						25						(25)						—						—						—
交易所交易			95						—						95						(91)						—						—						4
总导数			4,312						—						4,312						(3,978)						(1)						(327)						6
借出证券			205						—						205						(43)						—						(157)						5
总计			$	4,517					$	—					$	4,517					$	(4,021)					$	(1)					$	(484)					$	11

(1) 指在总净额结算或管理层选择不在综合资产负债表上抵销的类似安排下，与同一交易对手的资产可抵销的负债金额。

在上表中，提交的资产或负债的金额首先由根据主净额结算或类似安排有权抵销的金融工具抵销，然后再将任何剩余金额减去现金和证券抵押品的金额，而实际抵押品的金额可能大于表中显示的金额。

当公司接受的抵押品的公允价值低于应付给公司的金额时，如果交易对手未能履行或提供额外的抵押品，就存在损失的风险。为了降低这一风险，公司定期监测抵押品价值，并在必要时需要额外的抵押品。当公司质押的抵押品价值下降时，可能需要提供额外的抵押品。

独立衍生工具反映在其他资产和其他负债中。公司质押的现金抵押品反映在其他资产中，公司接受的现金抵押品反映在其他负债中。证券借贷协议分别反映在应收账款和其他负债中。有关本公司衍生工具的额外披露，请参阅附注14；有关合并投资实体持有的衍生工具的资料，请参阅附注4。

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14.金融衍生品和对冲活动

衍生工具使金融公司能够管理其对各种市场风险的敞口。这类工具的价值来源于一个或多个基础变量，包括股票、外汇和利率指数或价格。本公司主要就与本公司产品和业务相关的风险管理目的订立衍生协议。

本公司若干独立衍生工具须遵守总净额结算安排。本公司在综合资产负债表确认衍生工具的政策是，不会抵销在同一总净额结算安排下与同一交易对手签订的衍生工具及抵押品安排所确认的公允价值金额。在考虑主要净额结算安排和抵押品的影响后，有关公司独立衍生品的估计公允价值的更多信息，请参见附注13。

一般来说，该公司使用衍生品作为经济套期保值和会计套期保值。下表列出了包括嵌入衍生品在内的衍生工具的名义价值和公允价值总额：

			2021年9月30日												2020年12月31日
			概念上的			总公允价值									概念上的			总公允价值
						资产 (1)			负债 (2)(3)									资产 (1)			负债 (2)(3)
			(单位：百万美元)
衍生品被指定为对冲工具
外汇合约-净投资套期保值			$	58		$	1		$	—					$	32		$	—		$	2
符合条件的套期保值合计			58			1			—						32			—			2
衍生品未被指定为对冲工具
利率合约			79,350			1,185			476						77,951			1,755			734
股权合同			59,856			4,465			3,619						57,254			4,090			3,571
信贷合同			1,758			18			—						2,297			2			1
外汇合约			3,234			18			19						3,423			23			4
非指定套期保值合计			144,198			5,686			4,114						140,925			5,870			4,310
嵌入导数
GMWB和GMAB(4)			不适用			—			1,436						不适用			—			2,316
IUL			不适用			—			917						不适用			—			935
固定递延指数化年金和应收存款			不适用			56			58						不适用			—			52
结构性可变年金			不适用			—			217						不适用			—			70
SMC			不适用			—			5						不适用			—			8
总嵌入导数			不适用			56			2,633						不适用			—			3,381
总导数			$	144,256		$	5,743		$	6,747					$	140,957		$	5,870		$	7,693

不适用。

(1) 独立衍生资产的公允价值计入其他资产，与应收存款相关的割让嵌入衍生资产的公允价值计入综合资产负债表的应收账款。

(2) 独立衍生负债的公允价值计入综合资产负债表中的其他负债。GMWB和GMAB、IUL、固定递延指数年金和结构性可变年金嵌入衍生品的公允价值计入投保人账户余额、未来保单利益和综合资产负债表上的索赔。SMC嵌入衍生负债的公允价值计入综合资产负债表上的客户存款。

(3) 考虑到主要净额结算安排、同一交易对手持有的现金抵押品和嵌入衍生品净额的公允价值后，本公司衍生负债的公允价值为#美元。2.910亿美元和3.7分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。有关主要净额结算安排和现金抵押品的更多信息，请参见附注13。

(4) 截至2021年9月30日，GMWB和GMAB嵌入式衍生品的公允价值包括$1.6处于负债状态的个人合同的10亿美元和142拥有资产头寸的数以百万计的个人合同。截至2020年12月31日，GMWB和GMAB嵌入式衍生品的公允价值包括美元2.4处于负债状态的个人合同达10亿美元，67数以百万计的个人合同处于资产管理地位。

有关本公司衍生工具公允价值计量的额外资料，请参阅附注12。

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截至2021年9月30日和2020年12月31日，公允价值为美元的投资证券448百万美元和$325分别收到100万美元作为抵押品，以履行衍生品合同下的合同义务，其中#美元448百万美元和$325公司可能分别出售、质押或再质押100万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司均已出售、质押或再抵押无这些证券。此外，截至2021年9月30日和2020年12月31日，接受的非现金抵押品分别存放在单独的托管账户中，不包括在公司的综合资产负债表中。

衍生品未被指定为对冲

下表汇总了未被指定为对冲工具的衍生品(包括嵌入衍生品)对银行业务合并报表的影响：

			净投资收益			银行和存款利息支出			配送费			记入固定账户贷方的利息			利益、索赔、损失和和解费用			一般和行政费用
			(单位：百万美元)
截至2021年9月30日的三个月
利率合约			$	—		$	—		$	—		$	—		$	(171)		$	—
股权合同			—			—			(13)			—			1			(1)
信贷合同			—			—			—			—			2			—
外汇合约			(23)			—			—			—			—			—
GMWB和GMAB嵌入衍生物			—			—			—			—			(64)			—
IUL嵌入衍生物			—			—			—			11			—			—
固定递延指数化年金和嵌入衍生品的应收存款			—			—			—			1			—			—
结构性可变年金嵌入衍生品			—			—			—			—			(17)			—
SMC嵌入式衍生品			—			—			—			—			—			—
总收益(亏损)			$	(23)		$	—		$	(13)		$	12		$	(249)		$	(1)
截至2021年9月30日的9个月
利率合约			$	(23)		$	—		$	(1)		$	—		$	(1,125)		$	—
股权合同			—			1			67			55			(613)			11
信贷合同			—			—			1			—			41			—
外汇合约			(17)			—			—			—			6			(2)
GMWB和GMAB嵌入衍生物			—			—			—			—			879			—
IUL嵌入衍生物			—			—			—			22			—			—
固定递延指数化年金和嵌入衍生品的应收存款			—			—			—			(7)			—			—
结构性可变年金嵌入衍生品			—			—			—			—			(192)			—
SMC嵌入式衍生品			—			(1)			—			—			—			—
总收益(亏损)			$	(40)		$	—		$	67		$	70		$	(1,004)		$	9

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

			净投资收益			银行和存款利息支出			配送费			记入固定账户贷方的利息			利益、索赔、损失和和解费用			一般和行政费用
			(单位：百万美元)
截至2020年9月30日的三个月
利率合约			$	—		$	—		$	—		$	—		$	(371)		$	—
股权合同			—			2			41			42			(468)			6
信贷合同			—			—			—			—			(12)			—
外汇合约			—			—			—			—			(23)			5
GMWB和GMAB嵌入衍生物			—			—			—			—			186			—
IUL嵌入衍生物			—			—			—			(29)			—			—
固定递延指数化年金嵌入衍生品			—			—			—			(3)			—			—
结构性可变年金嵌入衍生品			—			—			—			—			(3)			—
SMC嵌入式衍生品			—			(2)			—			—			—			—
总收益(亏损)			$	—		$	—		$	41		$	10		$	(691)		$	11
截至2020年9月30日的9个月
利率合约			$	(1)		$	—		$	2		$	—		$	2,204		$	—
股权合同			(1)			—			12			(7)			58			3
信贷合同			—			—			—			—			(91)			—
外汇合约			—			—			—			—			26			3
GMWB和GMAB嵌入衍生物			—			—			—			—			(2,180)			—
IUL嵌入衍生物			—			—			—			8			—			—
固定递延指数化年金嵌入衍生品			—			—			—			2			—			—
结构性可变年金嵌入衍生品			—			—			—			—			(16)			—
SMC嵌入式衍生品			—			—			—			—			—			—
总收益(亏损)			$	(2)		$	—		$	14		$	3		$	1		$	6

金融公司持有的衍生品工具要么没有资格，要么没有被指定进行对冲会计处理。这些衍生工具被用作与本公司各种产品和交易相关的股权、利率、信贷和外币汇率风险的经济对冲。

某些年金合同包含GMWB或GMAB条款，这些条款分别保证了在每个合同年度进行有限部分提款的权利，而不考虑标的投资的固有波动性，或者保证在指定的持有期之后，在合同期初收到的对价的最低累积值。结构性可变年金的指数化部分以及GMAB和非寿险或有GMWB拨备被视为嵌入式衍生品，出于估值目的从其宿主合同中分离出来，并在合并资产负债表上以公允价值报告，公允价值变化在收益中报告。该公司使用期权、掉期、掉期和期货对结构性可变年金的指数化部分以及GMAB和非寿险或有GMWB条款的总风险进行经济对冲。

与上述某些期权和掉期相关的递延保费在合同有效期内或到期时每半年支付或收到一次。以下是截至2021年9月30日公司为这些期权和掉期计划支付和接收的付款摘要：

			应付保费						应收保费
			(单位：百万美元)
2021 (1)			$	60					$	45
2022			204						205
2023			51						43
2024			138						25
2025			125						22
2026 - 2028			262						88
总计			$	840					$	428

(1) 2021年金额代表2021年10月1日至2021年12月31日期间的应付和应收金额。

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在支付或收到全额保险费之前，由于合同的未来结算、修改或行使，实际时间和支付金额可能会有所不同。

该公司有一个宏观对冲计划，为其法定盈余上的可变年金准备金产生的法定尾部情景风险提供保护，并涵盖其他对冲活动没有涵盖的一些剩余风险。作为对这些风险进行经济对冲的一种手段，公司可以使用期货、期权、掉期和掉期的组合。某些宏观对冲衍生品可能包含与股票回报和利率挂钩的结算条款。本公司的宏观对冲衍生品包含与股票回报和利率(如有)挂钩的结算条款，详见上表的其他合约。

结构性可变年金、IUL和股票市场证书产品的回报与股市表现挂钩。由于股票市场的波动，本公司产生的与结构性可变年金、IUL和股票市场证书产品相关的义务将对这些产品的生命周期内的收益产生积极或消极的影响。结构性可变年金、IUL和股票市场证书产品债务的权益部分被视为嵌入式衍生品，出于估值目的从其宿主合同中分离出来，并在综合资产负债表中按公允价值报告，公允价值变化在收益中报告。作为对这些产品规定的义务进行经济对冲的一种手段，本公司签订指数期权和期货合约。

该公司签订期货、信用违约掉期和商品掉期，以管理其因种子资金投资于自营投资产品而产生的价格风险敞口。该公司签订外币远期合约，以经济地对冲其在某些外国交易中的风险。该公司签订期货合约和总回报掉期，以经济地对冲其与薪酬计划相关的风险敞口。本公司签订利率掉期协议，以抵消某些投资的未实现收益或亏损的利率变化。

现金流对冲

该公司已指定衍生工具作为预测债务利息支付的利率风险的现金流对冲。对于符合现金流量对冲资格的衍生工具，衍生工具的损益在AOCI中报告，并在被对冲的项目或交易影响收益时重新分类为收益。重新分类为收益的金额与被套期保值项目在利息和债务支出中的收益影响在同一行项目中列示。

在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月，从AOCI重新分类为与现金流对冲相关的收益的金额并不重要。截至2021年9月30日，AOCI记录的预计在未来12个月内重新归类为收益作为利息和债务支出减少的净金额为$0.5百万美元。目前，该公司对冲未来现金流变异性敞口的最长期限为15该等财务报表与预期债务利息支付有关。有关AOCI中包括的与现金流和对冲相关的未实现衍生品净收益(亏损)的前滚，请参阅附注15。

公允价值对冲

本公司订立利率掉期合约，并将其指定为公允价值对冲，以将2020年到期的优先票据由固定利率债务转换为浮动利率债务。与2020年3月到期的优先票据相关的利率互换是在2020年第一季度偿还债务时结算的。互换的条款与被对冲的标的债务相同。本公司确认衍生工具及相关套期项目在利息及债务开支内的损益。

自2020年3月以来，本公司没有进行任何公允价值对冲。下表为指定为套期保值的衍生品对综合营业报表的影响摘要：

			截至2020年9月30日的三个月						截至2020年9月30日的9个月
			(单位：百万)
每个合并业务报表的利息和债务费用总额			$	37					$	124
指定为公允价值套期保值的利率合约的收益(亏损)：
套期保值项目			$	—					$	1
指定为公允价值对冲的衍生品			—						(1)
指定为现金流对冲的利率合约的收益(亏损)：
从AOCI重新分类为收入的损益金额			$	1					$	1

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净投资对冲

该公司签订了远期合同，并将其指定为海外业务的净投资对冲，以对冲与其在ThreadInc.的投资相关的公司的部分外币汇率风险。由于本公司认定远期合约有效，衍生工具的公允价值变动在AOCI确认为外币换算调整的一部分。截至2021年和2020年9月30日的三个月，公司确认收益为$0.71000万美元，亏损1,300万美元2.5在保监处，分别为600万美元。截至2021年和2020年9月30日的9个月，公司确认亏损1美元0.21000万美元，并获得了$1,000,000美元的收益3在保监处，分别为600万美元。

信用风险

与本公司衍生品相关的信用风险是指衍生品交易对手不会按照适用的衍生品合同条款履行的风险。为了降低这种风险，公司通过包括高级管理层成员在内的全面企业风险管理计划，建立了信用风险的指导方针和监督。这一计划的关键部分是要求交易对手事先批准，并在实际可行的情况下使用主要的净额结算和抵押品安排。有关本公司与衍生资产有关的信贷风险的额外资料，请参阅附注13。

公司的某些衍生品合同包含根据公司的债务评级(或根据公司的人寿保险子公司作为交易对手的合同的财务实力)调整公司必须提供的抵押品水平的条款。此外，公司的某些衍生合约包含条款，允许交易对手在公司债务不维持特定信用评级(通常为投资级评级)或公司人寿保险子公司不维持特定财务实力评级时终止合同。如果触发这些终止条款，公司的交易对手可以要求立即结清任何净负债和头寸。截至2021年9月30日和2020年12月31日，包含此类信贷或有拨备的净负债头寸中的衍生品合约的公允价值合计为1美元。382百万美元和$326分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，作为此类工具抵押品的资产公允价值总额为1美元。378百万美元和$324分别为百万美元。如果触发了截至2021年9月30日和2020年12月31日净负债头寸的衍生品合约的信用或有条款，则需要作为抵押品或资产立即结算工具的额外资产的公允价值总额将为1美元。4百万美元和$2分别为百万美元。 

15.增加股东权益

下表提供了与保险业保险各组成部分相关的金额：

			截至9月30日的三个月，
			2021												2020
			税前			所得税优惠(费用)			税后净额						税前			所得税优惠(费用)			税后净额
			(单位：百万美元)
证券未实现净收益(亏损)：
期内产生的证券未实现净收益(亏损) (1)			$	(79)		$	21		$	(58)					$	225		$	(53)		$	172
对计入公司净收入的证券净(收益)损失重新分类 (2)			(502)			105			(397)						(4)			1			(3)
DAC、DSIC、未赚取收入、福利准备金和可收回再保险的影响			147			(31)			116						(94)			20			(74)
证券未实现净收益(亏损)			(434)			95			(339)						127			(32)			95
外币折算			(28)			6			(22)						27			—			27
其他全面收益(亏损)合计			$	(462)		$	101		$	(361)					$	154		$	(32)		$	122

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			截至9月30日的9个月，
			2021																		2020
			税前						所得税优惠(费用)						税后净额						税前						所得税优惠(费用)						税后净额
			(单位：百万美元)
证券未实现净收益(亏损)：
期内产生的证券未实现净收益(亏损) (1)			$	(433)					$	108					$	(325)					$	562					$	(118)					$	444
对计入公司净收入的证券净(收益)损失重新分类 (2)			(553)						116						(437)						—						—						—
DAC、DSIC、未赚取收入、福利准备金和可收回再保险的影响			284						(60)						224						(223)						47						(176)
证券未实现净收益(亏损)			(702)						164						(538)						339						(71)						268
固定福利计划			37						(8)						29						—						—						—
外币折算			(27)						6						(21)						(15)						1						(14)
其他全面收益(亏损)合计			$	(692)					$	162					$	(530)					$	324					$	(70)					$	254

(1) 包括与信贷以外的因素相关的可供出售证券的减值，这些因素在此期间已在保险业保监处确认。

(2) 重新分类金额记录在净投资收益中。

与证券未实现净收益(亏损)相关的其他综合收益(亏损)包括三个组成部分：(一)因期内持有的证券公允价值变动而产生的未实现收益(亏损)；(二)(二)以前未实现但因出售可供出售证券和将非信用减值重新分类为信用损失而在当期净收益中确认的损失；以及(Iii)其他调整，主要包括保险和年金资产及负债余额的变化，如DAC、DSIC、未赚取收入、福利储备和再保险可收回款项，以反映截至各自资产负债表日期未实现收益(亏损)对其账面价值的预期影响。

下表列出了AOCI各组成部分的税后余额变动情况：

			未实现净收益(亏损) 论证券						未实现净收益(亏损) 浅谈导数						已定义 福利计划						外币折算						其他						总计
			(单位：百万美元)
余额，2021年7月1日			$	784					$	5					$	(175)					$	(153)					$	(1)					$	460
更改类别前的保监处			58						—						—						(22)						—						36
从AOCI重新分类的金额			(397)						—						—						—						—						(397)
总保险金额			(339)						—						—						(22)						—						(361)
平衡，2021年9月30日			$	445					$	5					$	(175)					$	(175)					$	(1)					$	99
余额，2021年1月1日			$	983					$	5					$	(204)					$	(154)					$	(1)					$	629
更改类别前的保监处			(101)						—						29						(21)						—						(93)
从AOCI重新分类的金额			(437)						—						—						—						—						(437)
总保险金额			(538)						—						29						(21)						—						(530)
平衡，2021年9月30日			$	445					$	5					$	(175)					$	(175)					$	(1)					$	99

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			未实现净收益(亏损) 论证券						未实现净收益(亏损) 浅谈导数						已定义 福利计划						外币折算						其他						总计
			(单位：百万美元)
平衡，2020年7月1日			$	749					$	6					$	(138)					$	(222)					$	(1)					$	394
更改类别前的保监处			98						—						—						27						—						125
从AOCI重新分类的金额			(3)						—						—						—						—						(3)
总保险金额			95						—						—						27						—						122
平衡，2020年9月30日			$	844					$	6					$	(138)					$	(195)					$	(1)					$	516
平衡，2020年1月1日			$	576					$	6					$	(138)					$	(181)					$	(1)					$	262
更改类别前的保监处			268						—						—						(14)						—						254
总保险金额			268						—						—						(14)						—						254
平衡，2020年9月30日			$	844					$	6					$	(138)					$	(195)					$	(1)					$	516

截至2021年及2020年9月30日止九个月，本公司共回购5.5百万股和6.3分别为其普通股的100万股，总成本为$1.310亿美元和956分别为百万美元。2020年8月，公司董事会批准了一项最高可达美元的回购2.52022年9月30日之前，用于回购公司普通股股份的资金为30亿美元。截至2021年9月30日，该公司拥有932仍在股份回购授权范围内的1,300万股。

根据与限制性股票奖励和某些期权行使相关的基于股票的补偿计划，该公司还可能重新收购其普通股股票。限售股持有者可以选择在归属之日交出部分股份，以支付其所得税义务。该等既得限制性股份由本公司重新收购，本公司支付持有人的所得税义务记为库存股购买。

截至2021年和2020年9月30日的9个月，公司重新收购0.3百万股和0.3在归属时通过退还股份分别支付其普通股的百万股，支付总额为$69百万美元和$51分别与持有人在归属日的所得税义务有关的600万美元。期权持有人可以选择净结清他们的既得奖励，从而交出所需的股份数量，以支付所行使期权的执行价和纳税义务。这些股份由本公司重新收购，并记录为库存股。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，公司重新收购了0.9百万股和0.7通过期权的净结算，分别持有其普通股的100万股，总价值为#美元。209百万美元和$128分别为百万美元。

在截至2021年和2020年9月30日的9个月内，本公司重新发行了0.4百万和0.5分别为限制性股票奖励授予、业绩股单位和根据顾问递延薪酬计划发行股票的库存股。

16.免征所得税

该公司的实际税率为18.8%和23.5截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为3%。该公司的实际税率为17.1%和17.4分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的九个月。

截至以下三个月的实际税率2021年9月30日低于法定税率由于税收优惠项目，包括低收入住房税收抵免，扣除联邦福利后，部分由州所得税抵消。截至以下九个月的实际税率2021年9月30日低于法定税率作为税收优惠项目的结果，包括低收入住房税收抵免、激励性补偿和获得的股息扣除，扣除联邦福利后，部分由州所得税抵消。

该公司在截至2020年9月30日的三个月录得税前亏损。适用于税前亏损的税收优惠会提高实际税率。由于包括低收入住房税收抵免和收到的股息扣除在内的税收优惠，截至2020年9月30日的三个月的有效税率高于法定税率。截至2020年9月30日的9个月的有效税率低于法定税率，原因是包括低收入住房税收抵免和股息扣除在内的税收优惠项目，扣除联邦福利后，部分被州所得税抵消。

截至2021年9月30日的三个月的有效税率较低，是由于当期税前收入与上年同期税前亏损相比，以及包括低收入住房税收抵免和收到的股息扣除在内的税收优惠项目减少，奖励薪酬的增加部分被州所得税抵消，扣除联邦福利。

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该公司的递延所得税资产包括与国家净营业亏损#美元相关的税收优惠。16100万，扣除联邦福利后，将于2021年12月31日到期。

本公司须为管理层认为不会变现的任何部分递延税项资产设立估值拨备。在决定应否设立估值免税额，以及如有需要，免税额的数额，需要作出重大判断。在作出这一决定时使用的因素包括与业务绩效相关的估计。在作出此项厘定时，除其他事项外，考虑因素包括(I)不包括冲销暂时性差异及结转的未来应课税收入，(Ii)现有应课税暂时性差异的未来冲销，(Iii)以前结转年度的应纳税所得额，及(Iv)税务筹划策略。根据对公司税务状况的分析，管理层认为，公司很可能不会实现某些国家净营业亏损#美元。12百万，国家递延税金资产为$22000万美元和外国递延税项资产#美元12000万美元；因此，已经设立了估值免税额。估值免税额为$。15截至2021年9月30日和2020年12月31日，均为100万。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司拥有126百万美元和$110分别为未确认的税收优惠总额100万美元。如果确认，大约$95百万美元和$80截至2021年9月30日和2020年12月31日的未确认税收优惠净额(扣除联邦税收优惠)将分别影响实际税率。

未来12个月，未确认的税收优惠总额发生变化的可能性是合理的。该公司估计，未确认的税收优惠总额可能会减少#美元。40百万至$50在接下来的12个月里，主要是由于美国国税局(“IRS”)的和解和州考试。

该公司确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款是所得税规定的组成部分。该公司认识到零净减少#美元1截至2021年9月30日的三个月和九个月的利息和罚款分别为100万英镑。该公司确认净增加#美元。1百万美元和$2截至2020年9月30日的三个月和九个月的利息和罚款分别为100万英镑。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司有一笔应付款项为美元。9300万美元和300万美元10与应计利息和罚款相关的分别为1.6亿美元。

公司或其一个或多个子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。联邦诉讼时效截止到2015年，除了2014年和2015年的一期，这两期是在修订后的申报单上提出的。美国国税局目前正在审计该公司2016、2017和2018年的美国所得税申报单。该公司的州所得税申报单目前正在接受各司法管辖区的审查，时间跨度从2015年到2019年。

17.应对紧急情况

偶然事件

本公司及其附属公司在正常业务过程中涉及法律诉讼，包括监管查询、仲裁和诉讼(包括集体诉讼)，涉及与其作为一家多元化金融服务公司经营活动有关的事项。这些程序包括专门针对该公司的诉讼程序，以及一般适用于该公司所在行业的商业惯例的诉讼程序。该公司还可能因其一般业务活动(如投资、合同、租赁和雇佣关系)而受到法律诉讼。不确定的经济状况、金融市场更加剧烈和持续的波动以及重大的金融改革立法可能会增加客户和其他人士或监管机构提出或威胁法律索赔的可能性，或者监管机构增加对本公司或整个金融服务业的审查范围或频率。

与其他金融服务公司一样，对公司业务的监管活动和调查水平仍然很高。本公司不时收到美国证券交易委员会、金融业监管局、英国海外监管局、英国金融市场行为监管局、联邦储备委员会、州保险和证券监管机构、州总检察长以及代表其本人或客户就本公司的商业活动和做法以及本公司财务顾问的做法提出的各种其他国内或外国政府和准政府机构的信息请求，和/或一直受到这些机构的审查或索赔。公司通常有许多悬而未决的事项，包括关于某些主题的信息要求、审查或询问，包括不时地：共同基金、交易所交易基金、年金、股权和固定收益证券、房地产投资信托、保险产品和金融咨询产品的销售和分销，包括管理账户；批发商活动；对公司财务顾问和其他相关人员的监督；保险和年金索赔的管理；客户信息的安全；交易活动和公司对此类活动的监测和监督；以及交易监测系统和控制。本公司已经并将继续与适用的监管机构合作。

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这些法律程序受到不明朗因素的影响，因此，要确定任何损失是否可能或甚至合理地可能，或合理地估计任何损失的数额，本身就是一件困难的事情。本公司无法确定是否、如何或何时启动或解决任何此类诉讼。在对任何诉讼的损失或损失范围进行合理估计之前，往往需要更深入地研究问题。一个或多个诉讼中的不利结果最终可能导致不利的判决、和解、罚款、处罚或其他制裁，此外，进一步的索赔、检查或不利宣传可能对公司的综合财务状况、财务运营结果或流动性产生重大不利影响。

根据适用的会计准则，当或有诉讼和监管事项出现可能且可以合理估计的或有损失时，本公司将为或有诉讼和监管事项确定应计负债。当管理层认为结果至少有可能对本公司的综合财务报表有重大影响，并在可行的情况下估计可能的损失时，本公司披露或有事项的性质。在这种情况下，仍可能存在超过合理估计和累积的任何金额的损失。当或有亏损既不可能也不能合理估计时，本公司不会确定应计负债，但会继续与处理此事的任何外部律师一起监测使该等或有损失既有可能又可合理估计的进一步发展。一旦公司确定了与或有亏损有关的应计负债，公司将继续监测可能影响先前确定的应计负债金额的进一步事态发展，并在每个季度进行任何适当的调整。

担保基金评估

法律要求纽约的RiverSource Life和RiverSource Life在每个获得经营许可的州都必须成为担保基金协会的成员。如果一家或多家独立保险公司破产，本公司可能会受到向担保基金协会支付分摊费用的要求的不利影响。该公司根据全国人寿保险和健康保险担保协会组织提供的保险公司破产估算值及其相对于各州全行业保费的保费金额，预测其未来担保基金评估的成本。本公司于认为有可能进行评估、本公司有责任支付评估之事件已发生及评估金额可合理估计时，应计未来担保基金评估之估计成本。

本公司承担估计担保基金评估和相关保费税资产的责任。截至2021年9月30日和2020年12月31日，估计负债为$12百万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，相关溢价税资产均为$10百万美元。预计将在多长时间内对担保基金进行评估，并收回相关的税收抵免，目前尚不清楚。

18.第一季度每股收益

每股基本收益和摊薄收益计算如下：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
			2021						2020						2021						2020
			(单位：百万，每股除外)
分子：
净收入			$	1,031					$	(140)					$	2,059					$	1,357
分母：
基本情况：加权平均已发行普通股			116.4						123.0						118.2						124.8
潜在摊薄的非限制性股票期权和其他以股票为基础的奖励的影响			2.8						1.9						2.7						1.7
稀释后：加权平均已发行普通股			119.2						124.9						120.9						126.5
每股收益：
基本信息			$	8.86					$	(1.14)					$	17.42					$	10.87
稀释			$	8.65					$	(1.14)		(1)			$	17.03					$	10.73

(1) 稀释由于净亏损，本次计算中使用的股份代表基本股份。使用实际稀释的股票将导致反稀释。

稀释后每股收益的计算不包括以下因素的增量影响1.5截至2020年9月30日，由于其反稀释效应，期权数量为100万份。

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19.中国市场细分市场信息

本公司的四报告部门包括咨询和财富管理、资产管理、退休和保护解决方案以及公司和其他。

各分部的会计政策与本公司相同，不同之处在于以下定义的经营调整、资本分配方法、公司间收入和费用的收益(亏损)的会计处理以及不按分部计提所得税。

管理层在制定目标时使用分部调整后的经营措施，作为确定员工薪酬和评估业绩的基础，其基准与一些证券分析师和投资者使用的基准相当。与GAAP部门报告的会计指导一致，调整后的营业收益是公司衡量部门业绩的指标。调整后的营业收益不应被视为GAAP税前收入的替代品。该公司认为，在公司出于管理目的衡量部门调整后的营业收益时，通过反映其核心业务的基本表现并促进更有意义的趋势分析，加强了对其业务的了解。

管理层从公司调整后的经营措施中排除了与均值回归相关的影响。与平均回归相关的影响被定义为假设和更新的DAC、DSIC、未赚取收入摊销、再保险应计和额外保险福利准备金的单独账户投资业绩之间的差异对可变年金和VUL产品的影响。

自2021年第三季度起，管理层已将大宗转让再保险交易的影响排除在调整后的运营措施之外。以前列报的期间不受影响。

调整后的营业收益定义为调整后的营业净收入减去调整后的营业费用。调整后的营业净收入和调整后的营业费用不包括已实现投资净收益或亏损(扣除非应计收入摊销和再保险应计项目)；对非传统长期产品(包括可变和固定递延年金合同和UL保险合同)、对冲及相关的DSIC和DAC摊销、未实现收入摊销和再保险应计项目的市场影响；平均回归相关影响(对可变年金和VUL产品的影响)对冲以抵消利率和货币变化对某些投资的未实现收益或损失的市场影响；整合和重组费用；以及整合CIES的影响。对非传统长期产品的市场影响包括金融市场状况变化导致的嵌入衍生品价值的变化，扣除经济对冲价值和非对冲项目的变化，包括假设的和实际的基础单独账户投资表现之间的差异，固定收益信贷敞口，交易成本和某些投保人合同选择，扣除对DAC和DSIC摊销的相关影响。主要的市场影响还包括根据FASB会计准则汇编820、公允价值计量和披露进行的某些估值调整，包括对预期福利进行折现以反映公司人寿保险子公司不良利差的当前估计对嵌入衍生品价值的影响。

下表按部分汇总选定的财务信息，并将部分合计与合并财务报表中报告的部分合计进行核对：

			2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万美元)
建议与财富管理			$	22,849					$	21,266
资产管理			9,213						8,406
退休和保障解决方案			116,986						114,850
企业管理和其他			21,678						21,361
总资产			$	170,726					$	165,883

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美国企业金融公司。

合并财务报表附注(未经审计)(续)

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
			2021						2020						2021						2020
			(单位：百万美元)
调整后的营业净收入：
建议与财富管理			$	2,048					$	1,667					$	5,907					$	4,899
资产管理			915						739						2,622						2,093
退休和保障解决方案			834						781						2,429						2,295
企业管理和其他			113						132						371						412
淘汰(1)(2)			(395)						(342)						(1,173)						(1,006)
部门调整后的营业净收入总额			3,515						2,977						10,156						8,693
已实现净收益(亏损)			14						4						81						(19)
可归因于合并投资实体的收入			42						21						92						52
对非传统长久期产品的市场影响，净值			(1)						1						25						(10)
均值回归相关影响			—						—						1						—
套期保值对投资的市场影响			(23)						—						(40)						—
大宗转让再保险交易影响			(644)						—						(644)						—
每份合并经营报表的净收入合计			$	2,903					$	3,003					$	9,671					$	8,716

(1) 表示在截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三个月中，每个部门确认的部门间收入的消除情况如下：Advisment&Wealth Management($261百万美元和$219分别为百万美元)；资产管理公司($12百万美元和$13分别为百万美元)；退休和保障解决方案($122百万美元和$110分别为100万美元)；以及公司治理和其他(零和零)。

(2) 表示在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，每个部门确认的部门间收入的消除情况如下：Advisment&Wealth Management($777百万美元和$649分别为百万美元)；资产管理公司($39百万美元和$39分别为百万美元)；退休和保障解决方案($356百万美元和$319分别为百万美元)；以及公司治理和其他($12000万美元和$(1)分别为100万)。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
			2021						2020						2021						2020
			(单位：百万美元)
调整后的营业收益：
建议与财富管理			$	459					$	320					$	1,271					$	969
资产管理			285						198						766						496
退休和保障解决方案			187						(89)						552						300
企业管理和其他			(81)						(202)						(179)						(309)
部门调整后总营业收益			850						227						2,410						1,456
已实现净收益(亏损)			12						4						78						(18)
合并投资主体应占净收益(亏损)			2						—						(1)						(2)
对非传统长久期产品的市场影响，净值			(94)						(431)						(577)						239
均值回归相关影响			9						17						107						(30)
套期保值对投资的市场影响			(23)						—						(40)						—
大宗转让再保险交易影响			521						—						521						—
整合和重组费用			(7)						(1)						(14)						(4)
每份合并经营报表的税前收益			$	1,270					$	(184)					$	2,484					$	1,641

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美国企业金融公司

第二项：财务管理人员对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下对我们综合财务状况和经营结果的讨论和分析应结合以下“前瞻性陈述”以及项目1中介绍的我们的综合财务报表和附注进行阅读。我们管理层的讨论和分析应与我们于2021年2月24日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告(“2020年10-K表格”)以及我们当前的8-K表格报告和其他公开信息一起阅读。以下提及的“美国企业财务”、“美国企业”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”仅指美国企业金融公司、我们的整个公司系列或我们的一个或多个子公司。

概述

美国企业金融公司是一家多元化的金融服务公司，提供金融解决方案已有125多年的历史。我们是财务规划和咨询领域的长期领先者，截至2021年9月30日，我们管理和管理的资产达到1.2万亿美元。我们将提供广泛的产品和服务，旨在实现个人和机构客户的财务目标。

冠状病毒病2019年(“新冠肺炎”)大流行带来了持续的重大经济和社会混乱以及市场的不可预测性，这影响了我们的业务和运营环境，原因是低利率环境和股票市场的波动和变化以及对客户行为的潜在相关影响。2020年初，我们为几乎所有员工实施了在家工作协议，限制商务旅行，并提供资源以遵守世界卫生组织、美国疾病控制中心和政府的指导。我们正在深思熟虑地返回我们的办公地点，在那里这样做是合理的，同时遵守适用的卫生机构的指导方针和政府命令。新冠肺炎继续其持续的影响，并已经分多次出现，因此仍然没有可靠的估计来估计大流行的影响将持续多久，当前和其他新的变种最终将产生什么影响，有多少人可能受到影响，或者它对整体经济的影响。考虑到大流行的影响，财务业绩可能无法与前几年相比，本报告中提出的结果可能不一定预示着未来的经营业绩。有关新冠肺炎大流行的影响和任何潜在的实质性影响的更多信息，请参见我们2020年10-K报告的第1部分-第1A项“风险因素”。

我们为零售客户提供的主要产品和服务，以及在较小程度上为机构客户提供的产品和服务，是我们收入和净收入的主要来源。收入和净收入受到投资业绩、我们为零售和机构客户管理和管理的资产的总价值和构成，以及我们从其他公司获得的分销费用的重大影响。反过来，这些重要因素在很大程度上取决于整体投资市场表现以及我们个人客户关系的深度和广度。

金融市场和宏观经济状况已经并将继续对我们的经营和业绩产生重大影响。此外，我们运营所处的商业、政治和监管环境都面临着更高的不确定性和实质性的频繁变化。因此，我们预计将继续专注于我们的关键战略目标，并从我们的核心能力中获得运营和战略优势。这些策略和其他策略的成功可能会受到我们2020 10-K中项目1A“风险因素”中讨论的因素以及本文讨论的其他因素的影响。

股票价格、信贷市场和利率波动可能会对我们的运营结果产生重大影响，主要是因为它们对我们赚取的资产管理和其他基于资产的费用、递延收购成本(DAC)和递延销售诱导成本(DSIC)的价值、与我们的可变年金相关的担保福利负债的价值、为对冲这些好处而持有的衍生品的价值以及我们的固定递延年金、固定保险、可变年金和固定年金的固定部分产生的“利差”收入产生的影响。

如果持续的低利率环境持续下去，收益以及调整后的税后营业收益将受到持续的低利率环境的负面影响。除了我们的利息敏感型产品线继续压缩利差外，持续的低利率环境可能会导致我们的准备金增加，以及我们用来摊销DAC和DSIC的各种利率假设的变化，这可能会对我们调整后的税后营业收益产生负面影响。有关我们利率风险的额外讨论，请参阅第3项。“关于市场风险的定量和定性披露”以及本项第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险”中所载的信息。

在第三季度，我们更新了与市场相关的假设，并实施了与我们的生活福利评估相关的模型变化。此外，我们对人寿保险和年金估值假设与当前经验和管理层预期进行了年度审查，包括建模变化。这些前述更改统称为解锁。我们还在第三季度审查了我们未来长期护理(LTC)业务的政策福利准备金充足率。有关解锁和LTC损失确认对我们收入和费用的税前影响，请参阅我们的综合和部门运营业绩部分。

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美国企业金融公司

2021年6月2日，我们提交了将美国企业银行FSB转换为受犹他州金融机构部和联邦存款保险公司监管的州特许实业银行的申请。我们还提交了一份申请，要求将FSB的个人信托服务业务转变为一家新的有限目的国家信托银行，由货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)监管。如果申请获得批准，预计拟议中的变化不会影响我们对银行的长期战略，并应使我们能够继续我们强大的银行解决方案阵容，包括存款、信用卡、抵押贷款和基于证券的贷款，以不间断地向我们的财富管理客户提供贷款。

2021年第三季度，我们的人寿保险子公司RiverSource Life Insurance Company(简称RiverSource Life)与环球大西洋金融集团(Global Atlantic Financial Group)的子公司英联邦年金和人寿保险公司完成了一项交易，从2021年7月1日起生效，对大约70亿美元的固定递延和即时年金保单进行再保险。作为交易的一部分，RiverSource Life转移了78亿美元的对价，主要包括可供出售的证券、商业抵押贷款、银团贷款和现金。这笔交易为出售的投资带来约5.32亿美元的净已实现收益。之前宣布的与纽约RiverSource Life Co.的类似交易没有及时获得监管部门的批准，未能在2021年9月30日前完成，交易双方终止了交易。

2021年11月8日，我们完成了之前宣布的对蒙特利尔银行金融集团欧洲资产管理业务的收购。截至收盘时，转移的对价包括6.15亿英磅(或8.29亿美元)的初始价格，外加额外的1.03亿英磅(或1.38亿美元)，这主要与对超额资本盈余的惯例调整有关，随着时间的推移将可以获得。整体收购价将继续受到收盘后惯例的进一步调整。这笔全现金交易将使欧洲、中东和非洲地区管理的资产(AUM)增加约1310亿美元。

我们整合为其提供资产管理服务的某些可变利益实体。这些实体被定义为综合投资实体(“CIES”)。虽然CIES的合并影响了我们的资产负债表和损益表，但我们对这些实体的风险敞口没有变化，对基本业务业绩没有影响。有关CIES的更多信息，请参见我们的合并财务报表附注4。CIES的运营结果反映在公司管理和其他部分。在综合基础上，我们为CIES提供的服务赚取的管理费以及相关的一般和行政费用被取消，与CIES相关的资产和负债(主要是银团贷款和债务)的公允价值变化反映在净投资收益中。我们将把这些实体的费用包括在我们资产管理部门的管理和财务咨询费项目中。

虽然我们的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的，但管理层认为，调整后的经营措施(不包括已实现投资净收益或亏损、相关DSIC和DAC摊销、非劳动收入摊销和再保险应计项目)、对非传统长期产品(包括可变和固定递延年金合同和万能人寿(“UL”)保险合同)的市场影响、套期保值和相关的DSIC和DAC摊销、非劳动收入摊销。与均值回归相关的影响(对可变年金和可变万能人寿(“VUL”)产品的影响，对假设和更新的独立账户投资业绩之间的差异的影响；DAC、DSIC、未赚取收入摊销、再保险应计费用和额外的保险福利准备金)；对冲以抵消利率和货币变化对某些投资的未实现损益的市场影响；大宗转让再保险交易的影响；处置不被视为终止业务的业务的损益；整合和重组费用；非连续业务的收益(损失)管理层使用这些非公认会计准则来评估我们的财务业绩，其基础可与一些证券分析师和投资者使用的基础相媲美。此外，出于业务规划和分析的目的以及某些与薪酬相关的事项，这些非GAAP措施在不同程度上都被考虑在内。纵观我们管理层的讨论和分析, 这些非GAAP措施被称为调整后的营业利润措施。不应将这些非GAAP衡量标准视为美国GAAP衡量标准的替代品。自2021年第三季度起，管理层已将大宗转让再保险交易的影响排除在调整后的运营措施之外。以前列报的期间不受影响。

管理层的首要任务是通过实现我们平均的、超期的财务目标，在多年的范围内增加股东价值。

我们的财政目标是：

•调整后每股稀释后营业收益增长12%至15%，以及

•经调整的营业股本回报率(不包括累计其他全面收益(“AOCI”))超过30%。

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美国企业金融公司

下表使我们的GAAP衡量标准与调整后的运营衡量标准相一致：

															每股稀释后股票
			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的三个月，
			2021						2020						2021						2020
			(单位：百万美元，每股收益除外)
净收益(亏损)			$	1,031					$	(140)					$	8.65					$	(1.14)		(3)
添加：基本股份到稀释股份的转换			—						—						—						0.02			(4)
减去：已实现投资净收益(亏损)(1)			12						4						0.10						0.03
新增：市场对非传统长存续期产品的影响(1)			94						431						0.79						3.45
添加：均值回归相关影响(1)			(9)						(17)						(0.08)						(0.14)
新增：套期保值对投资的市场影响(1)			23						—						0.19						—
添加：阻止转账再保险交易影响(1)			(521)						—						(4.37)						—
新增：整合/重组费用(1)			7						1						0.06						0.01
减去：可归因于CIES的净收益(亏损)			2						—						0.02						—
调整的税收效应(2)			88						(87)						0.74						(0.70)
调整后营业收益			$	699					$	184					$	5.86					$	1.47
加权平均已发行普通股：
基本信息			116.4						123.0
稀释			119.2						124.9

															每股稀释后股票
			截至9月30日的9个月，												截至9月30日的9个月，
			2021						2020						2021						2020
			(单位：百万美元，每股收益除外)
净收益(亏损)			$	2,059					$	1,357					$	17.03					$	10.73
减去：已实现投资净收益(亏损)(1)			78						(18)						0.65						(0.14)
新增：市场对非传统长存续期产品的影响(1)			577						(239)						4.78						(1.89)
添加：均值回归相关影响(1)			(107)						30						(0.89)						0.24
新增：套期保值对投资的市场影响(1)			40						—						0.33						—
添加：阻止转账再保险交易影响(1)			(521)						—						(4.31)						—
新增：整合/重组费用(1)			14						4						0.12						0.03
减去：可归因于CIES的净收益(亏损)			(1)						(2)						(0.01)						(0.01)
调整的税收效应(2)			16						39						0.13						0.31
调整后营业收益			$	2,001					$	1,211					$	16.55					$	9.57
加权平均已发行普通股：
基本信息			118.2						124.8
稀释			120.9						126.5

(1) 税前调整后的营业调整。

(2) 使用21%的法定联邦税率计算。

(3)由于净亏损，本次计算中使用的稀释股份代表基本股份。使用实际稀释的股票将导致反稀释。

(4)表示使用基本股份的每股净亏损金额与使用稀释股份的每股净亏损金额之间的差额。

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美国企业金融公司

下表将往绩12个月的净收入总和与调整后的营业收益以及季度末股本与调整后的营业股本的5点平均值进行了核对：

			截至9月30日的12个月，
			2021						2020
			(单位：百万美元)
净收入			$	2,236					$	1,820
减去：调整成本(1)			(324)						58
调整后营业收益			2,560						1,762
美国企业金融公司股东权益总额			5,766						6,197
减去：Aoci，税后净额			404						243
美国企业金融公司股东权益总额，不包括AOCI			5,362						5,954
减去：可归因于CIE的股权影响			3						—
调整后的营业权益			$	5,359					$	5,954

股本回报率，不包括AOCI			41.7		%				30.6		%
调整后的营业股本回报率，不包括AOCI(2)			47.8		%				29.6		%

(1) 调整反映了税后已实现投资损益净额、扣除DSIC和DAC摊销后的净额、非应计收入摊销和再保险应计利润之和；对非传统长期产品(包括可变和固定递延年金合同和UL保险合同)、套期保值及相关DSIC和DAC摊销后的市场影响、未实现收入摊销和再保险应计利润的总和；平均回归相关影响；大宗转让再保险交易影响；套期保值抵消利率和再保险应计利润的市场影响。非持续经营的收益(亏损)；合并投资实体的净收益(亏损)。税后按21%的法定税率计算。

(2) 调整后的营业股本回报率(不包括AOCI)是使用调整后的营业收益(以分子为单位)和美国企业金融公司股东股本(不包括AOCI)和合并投资实体的影响(不包括以分母为分母的季度末股本的5个百分点的平均值)计算的。税后按21%的法定税率计算。

关键会计估计

我们使用的会计和报告政策会影响我们的合并财务报表。我们的某些会计和报告政策对于了解我们的综合经营结果和财务状况至关重要，在某些情况下，这些政策的应用可能会受到管理层在编制综合财务报表期间作出的估计、判断和假设的重大影响。这些会计政策在我们2020-10-K的“管理层的讨论和分析--关键会计估计”中进行了详细讨论。

近期会计公告

有关最近的会计声明及其对我们未来综合经营结果和财务状况的预期影响的信息，请参阅我们的综合财务报表附注2。

经济环境

全球股市状况可能会对我们的财务状况和经营结果产生重大影响。下表为相关市场指数：

			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
			2021						2020						变化						2021						2020						变化
标准普尔500指数
日均			4,425						3,316						33%						4,158						3,105						34%
期间结束			4,308						3,363						28%						4,308						3,363						28%
加权股票指数(“微”)(1)
日均			2,983						2,234						34%						2,836						2,107						35%
期间结束			2,909						2,255						29%						2,909						2,255						29%

(1)加权股票指数是美国企业计算的反映股票市场走势的指标，使用基于北美分布式股票资产的标准普尔500指数、罗素2000指数、罗素中型股指数和摩根士丹利资本国际EAFE指数的加权平均值计算得出。

有关经济环境的变化如何已经并可能继续影响我们的业绩的更多信息，请参阅我们下面讨论的部分运营结果。有关经济环境的影响和任何潜在的实质性影响的更多信息，请参见我们2020 10-K报告的第1部分-第1A项“风险因素”。

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美国企业金融公司

管理和管理的资产

AUM包括我们为其提供投资管理服务的外部客户资产，如哥伦比亚针线投资基金的资产、机构客户和我们顾问平台中以一揽子账户形式持有的客户，以及由我们选择的子顾问管理的资产。资产管理公司还将某些资产包括在我们的综合资产负债表中，我们为这些资产提供投资管理服务，并在我们的资产管理部门确认管理费，例如在我们的人寿保险子公司和CIES的单独账户中持有的普通账户和可变产品基金的资产。

管理中的资产(“AUA”)包括我们为其提供管理服务的资产，例如投资于我们在一揽子账户之外提供的其他公司产品的客户资产。这些资产包括客户经纪账户中持有的资产。我们通常将从管理资产获得的收入记录为分销费用。我们不对这些资产行使管理自由裁量权，也不赚取管理费。这些资产没有在我们的综合资产负债表中报告。AUA还将某些资产包括在我们的综合资产负债表中，我们不为这些资产提供投资管理服务，也不确认管理费，例如对我们人寿保险子公司单独账户中持有的非关联基金的投资。

AUM和AUA不包括受咨询的资产，我们为这些资产提供咨询服务，如模型投资组合，但没有完全的自由裁量权。

下表提供了有关我们的AUM和AUA的详细信息：

			9月30日，												变化
			2021						2020
			(单位：数十亿美元)
管理和管理的资产
咨询与财富管理AUM			$	431.8					$	337.0					$	94.8					28		%
资产管理AUM			583.4						498.0						85.4						17
企业AUM			0.1						—						0.1						—
淘汰			(42.0)						(34.1)						(7.9)						(23)
管理的总资产			973.3						800.9						172.4						22
管理的总资产			233.0						197.7						35.3						18
总AUM和AUA			$	1,206.3					$	998.6					$	207.7					21		%

截至2021年9月30日，总资产管理规模增加了1724亿美元，增幅为22%，与截至2020年9月30日的8009亿美元相比，增加了1724亿美元，即22%，这是因为在包裹账户净流入和市场升值的推动下，Advising&Wealth Management AUM增加了948亿美元，以及由市场升值和净流入推动的资产管理AUM增加了854亿美元，但部分被零售基金分配所抵消。有关我们的AUM变化的更多信息，请参见下面我们的部门运营讨论结果。

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美国企业金融公司

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的综合运营结果

下表显示了我们的综合运营结果：

			截至9月30日的三个月，												变化
			2021						2020
			(单位：百万美元)
收入
管理和财务咨询费			$	2,367					$	1,893					$	474					25		%
配送费			458						400						58						15
净投资收益			773						300						473						**NM：*
保费、保单和合同费用			(805)						352						(1,157)						**NM：*
其他收入			113						68						45						66
总收入			2,906						3,013						(107)						(4)
银行和存款利息支出			3						10						(7)						(70)
总净收入			2,903						3,003						(100)						(3)
费用
配送费			1,285						1,028						257						25
记入固定账户贷方的利息			172						170						2						1
利益、索赔、损失和和解费用			(719)						1,104						(1,823)						**NM：*
递延收购成本摊销			9						85						(76)						(89)
利息和债务费用			64						37						27						73
一般和行政费用			822						763						59						8
总费用			1,633						3,187						(1,554)						(49)
税前收入(亏损)			1,270						(184)						1,454						**NM：*
所得税拨备			239						(44)						283						**NM：*
净收益(亏损)			$	1,031					$	(140)					$	1,171					**NM：*
NM是没有意义的。

总括

截至2021年9月30日的三个月，税前收入增加了15亿美元，达到13亿美元，而去年同期的税前亏损为1.84亿美元。以下影响是税前收入同比变化的重要驱动因素：

•在截至2021年9月30日的三个月里，大宗转让再保险交易的有利影响为5.21亿美元，主要反映了出售给再保险公司的投资的净实现收益。

•在截至2021年9月30日的三个月里，解锁和LTC损失确认的有利影响为1700万美元，而去年同期的不利影响为4.54亿美元。

•在截至2021年9月30日的三个月里，对非传统长期产品(包括可变和固定递延年金合同以及UL保险合同)、对冲及相关的DSIC和DAC摊销、未赚取收入摊销和再保险应计项目的市场影响为9400万美元，而去年同期的支出为4.31亿美元。

•与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月平均股市上涨带来了有利影响。

•咨询和财富管理公司和资产管理公司持续净流入的有利影响。

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美国企业金融公司

下表列出了截至9月30日的三个月，解锁和LTC损失确认对我们收入和支出的税前影响总额：

税前增加(减少)						2021						2020
						(单位：百万美元)
配送费						$	2					$	—
保费、保单和合同费用						17						(1)
总收入						19						(1)
福利、索赔、损失和和解费用：
LTC解锁和损失确认						3						141
解锁影响，不包括LTC						59						212
福利、索赔、损失和和解费用总额						62						353
DAC摊销						(60)						100
总费用						2						453
税前收入(1)						$	17					$	(454)

(1)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的2500万美元的净福利和1200万美元的净支出，这些净支出与市场对可变年金保证福利的影响有关，不包括在调整后的营业收益中。有关解锁和LTC亏损确认对税前调整后营业收益的影响，请参阅各部门的经营业绩。

不包括LTC的同比解锁影响的主要驱动因素包括以下项目：

•利率假设导致2021年第三季度的支出低于去年同期。我们的10年期美国国债利率假设在2021年保持不变，为3.5%，分级期限截至2026年12月31日。

•股票市场的波动性和可变年金的相关性假设导致2021年第三季度的收益比去年同期更高。

•放弃对具有生活福利保障的可变年金的假设，导致2021年第三季度的支出低于去年同期。

与上年同期1.41亿美元的不利LTC解锁和亏损确认影响相比，2021年第三季度300万美元的不利LTC解锁影响主要是由于我们上一年期间利率假设的更新。

净收入

截至2021年9月30日的三个月，净收入减少1亿美元，降幅3%，至29亿美元，而去年同期为30亿美元。

截至2021年9月30日的三个月，管理和财务咨询费增加了4.74亿美元，增幅为25%，达到24亿美元，而去年同期为19亿美元，反映出平均股市上涨和总账户净流入增加。

由于平均股市上涨和交易活动增加，截至2021年9月30日的三个月，分销费用增加了5800万美元，增幅为15%，达到4.58亿美元，而去年同期为4亿美元。

截至2021年9月30日的三个月，净投资收入增加了4.73亿美元，达到7.73亿美元，而去年同期为3亿美元，主要反映了以下项目：

•截至2021年9月30日的三个月，净已实现投资收益为5.46亿美元，而去年同期为400万美元。截至2021年9月30日的三个月的净已实现投资收益包括5.02亿美元的可供出售证券的净已实现收益，以及与商业抵押贷款相关的4200万美元的净收益，这主要是由于2021年第三季度完成的固定递延和即时年金再保险交易向再保险公司出售证券和贷款造成的。

•CIES的净投资收入增加了2200万美元。

•2,300万美元的不利市场影响对冲，以抵消利率和货币变化对某些投资的影响。

•持续低利率的不利影响，包括投资收益率下降对支持凭证和表内券商现金产品的投资组合的影响。

•由于固定递延和即时年金再保险交易而将投资出售给再保险人，导致平均投资资产减少的不利影响。

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美国企业金融公司

截至2021年9月30日的三个月，保费、保单和合同费用减少了12亿美元，降至(8.05亿美元)，而去年同期为3.52亿美元，主要反映了与人寿或有即时年金保单再保险相关的12亿美元保费。

截至2021年9月30日的三个月，其他收入增加了4500万美元，增幅66%，达到1.13亿美元，而去年同期为6800万美元，主要反映了应收存款的收益。

在截至2021年9月30日的三个月里，银行和存款利息支出减少了700万美元，降幅为70%，降至300万美元，而去年同期为1000万美元，原因是存单的平均贷记利率和平均存单余额降低。

费用

截至2021年9月30日的三个月，总支出减少了16亿美元，降幅为49%，而去年同期为32亿美元。

截至2021年9月30日的三个月，分销费用增加了2.57亿美元，增幅为25%，达到13亿美元，而去年同期为10亿美元，反映出由于平均汇总账户余额增加和交易活动增加，顾问薪酬增加。

截至2021年9月30日的三个月，贷记固定账户的利息增加了2亿美元，增幅为1%，达到1.72亿美元，而去年同期为1.7亿美元，主要反映了以下项目：

•未对冲的不良信贷利差风险调整对IUL福利的费用减少了1600万美元。截至2021年9月30日的三个月，不良信贷利差的不利影响为200万美元，而去年同期的不利影响为1800万美元。

•扣除套期保值后，IUL福利受到其他市场影响的支出增加了2100万美元，截至2021年9月30日的三个月的支出为700万美元，而去年同期的收益为1400万美元。费用的增加主要是由于上一年期间IUL嵌入衍生品的减少，这反映了由于信贷利差降低而导致的期权成本降低。

截至2021年9月30日的三个月，福利、索赔、损失和和解费用减少了18亿美元，福利为7.19亿美元，而去年同期的支出为11亿美元，主要反映了以下项目：

•与人寿或有即时年金保单的再保险交易相关的费用减少了12亿美元。

•费用减少1.07亿美元，主要反映了未对冲不良信用利差风险调整的同比变化对可变年金保证福利的影响。截至2021年9月30日的三个月400万美元的有利影响是由未贴现的嵌入衍生品负债的变化推动的，而去年同期的不利影响为1.03亿美元。当使用不良信用利差的未贴现隐含衍生负债增加(减少)时，不良信用利差对费用的影响是有利(不利)的。此外，随着对伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)掉期曲线上不良信用利差的估计收紧或扩大，隐含的衍生品负债将增加或减少。

•可变年金保证福利的其他市场影响费用减少3.07亿美元，扣除为抵消这些风险和相关的DSIC摊销而进行的对冲。这一增长是由于对对冲可变年金保证福利的衍生品的市场影响发生了7.07亿美元的有利变化，但对可变年金保证生活福利储备的市场影响发生了4亿美元的不利变化，部分抵消了这一变化。促成这些变化的主要市场驱动因素总结如下：

•扣除对相应对冲资产的影响，股票市场对可变年金担保生活福利负债的影响导致截至2021年9月30日的三个月的支出低于去年同期。

•利率对可变年金担保生活福利负债的影响，扣除对相应对冲资产的影响，导致截至2021年9月30日的三个月的福利与上年同期的支出相比有所增加。

•在扣除对相应对冲资产的影响后，对可变年金担保生活福利负债的波动性影响导致截至2021年9月30日的三个月的福利与上年同期的支出相比有所增加。

•其他未对冲项目，包括假设的和实际的基础单独账户投资表现、固定收益信贷敞口、交易成本和各种行为项目之间的差异，是截至2021年9月30日的三个月的净支出低于去年同期。

•解锁不包括LTC的影响是截至2021年9月30日的三个月的支出为5900万美元，而去年同期的支出为2.12亿美元。

•2021年第三季度对LTC未来保单福利准备金的年度审查导致解锁300万美元，而去年同期解锁和确认损失1.41亿美元。

•在截至2021年9月30日的三个月里，与平均恢复相关的影响为600万美元，而去年同期为800万美元。

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美国企业金融公司

截至2021年9月30日的三个月，DAC的摊销减少了7600万美元，降幅为89%，降至900万美元，而去年同期的收益为8500万美元，主要反映了以下项目：

•2021年第三季度解锁的影响是6000万美元的收益，而去年同期的支出为1亿美元。

•在截至2021年9月30日的三个月里，DAC抵消了非传统长期产品的市场影响，带来了200万美元的收益，而去年同期的收益为6400万美元。

•在截至2021年9月30日的三个月里，与平均恢复相关的影响为300万美元，而去年同期为900万美元。

•由于可变年金的增长以及上一年未锁定的市场和投保人假设，正常化摊销水平较高。

利息和债务支出增加了2700万美元，即73%，达到6400万美元，即截至2021年9月30日的三个月，而去年同期为3700万美元，这主要是由于CIES的利息支出增加。

截至2021年9月30日的三个月，一般和行政费用增加了5900万美元，增幅为8%，达到8.22亿美元，而去年同期为7.63亿美元，主要反映了与销量相关的费用增加，不利的外汇影响以及基于业绩的薪酬增加。

所得税

截至2021年9月30日的三个月，我们的实际有效税率为18.8%，而去年同期为23.5%。与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月的有效税率较低，主要是由于上一年相对于全年预期收入的税前亏损。有关所得税的其他讨论，请参阅我们的合并财务报表附注16。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月按部门划分的运营业绩。

调整后的营业收益是管理部门用来评估部门业绩的部门损益衡量标准。调整后的营业收益不应被视为GAAP税前收入的替代品。我们相信，在我们出于管理目的衡量部门调整后的营业收益时，通过更好地反映我们核心业务的潜在表现，并促进更有意义的趋势分析，从而增强了对我们业务的理解。有关分部业绩的列报和我们对调整后营业利润的定义的进一步信息，请参阅最新合并财务报表附注19。

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*下表按部门提供了财务信息摘要：

			截至9月30日的三个月，
			2021						2020
			(单位：百万美元)
建议与财富管理
净收入			$	2,048					$	1,667
费用			1,589						1,347
调整后营业收益			$	459					$	320
资产管理
净收入			$	915					$	739
费用			630						541
调整后营业收益			$	285					$	198
退休和保障解决方案
净收入			$	834					$	781
费用			647						870
调整后营业收益			$	187					$	(89)
企业管理和其他
净收入			$	113					$	132
费用			194						334
调整后的营业亏损			$	(81)					$	(202)

下表列出了截至9月30日的三个月，该部门税前调整后的运营对我们收入和支出的影响，这些影响可归因于解锁和LTC亏损确认：

分部税前营业增加(减少)						2021												2020
						退休和保障解决方案						公司						退休和保障解决方案						公司
						(单位：百万美元)
配送费						$	2					$	—					$	—					$	—
保费、保单和合同费用						17						—						2						(3)
总收入						19						—						2						(3)
利益、索赔、损失和和解费用
LTC解锁和损失确认						—						3						—						141
解锁影响，不包括LTC						89						—						189						7
福利、索赔、损失和和解费用总额						89						3						189						148
DAC摊销						(65)						—						108						(4)
总费用						24						3						297						144
税前收入						$	(5)					$	(3)					$	(295)					$	(147)

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建议与财富管理

下表列出了截至9月30日的三个月汇总账户资产和平均余额的变化：

			2021						2020
			(单位：数十亿美元)
期初余额			$	430.0					$	317.6
净流量(1)			9.4						5.7
市场升值(贬值)及其他(1)			(4.0)						16.7
期末余额			$	435.4					$	340.0
咨询汇总帐户资产期末余额(2)			$	430.5					$	336.0
咨询汇总帐户平均资产(3)			$	432.9					$	327.4

(1)从2021年第一季度开始，计算包裹净流量时包括股息和减去利息的费用，这些费用以前记录在市场升值(折旧)和其他项目中。净流量不包括短期和长期资本收益分配。以前的期间已被重述。

(2)咨询汇总账户资产是指客户接受咨询服务的资产，是汇总账户收入的主要驱动力。客户可以在他们的一揽子账户中持有不产生咨询费的非咨询性投资。

(3)平均期末余额是使用上期期末余额和本期所有月份的平均值计算的，不包括截至2021年9月30日和2020年9月的三个月的最近一个月。

在截至2021年9月30日的三个月里，由于94亿美元的净流入，包裹账户资产增加了54亿美元，增幅为1%，但部分被40亿美元的市场贬值所抵消。与去年同期相比，咨询总结账户平均资产增加了105.5美元，增幅为32%，反映了市场升值和净流入。

下表列出了我们的Advisment&财富管理部门在调整后的运营基础上的运营结果：

			截至9月30日的三个月，												变化
			2021						2020
			(单位：百万美元)
收入
管理和财务咨询费			$	1,374					$	1,077					$	297					28		%
配送费			561						479						82						17
净投资收益			62						70						(8)						(11)
其他收入			54						51						3						6
总收入			2,051						1,677						374						22
银行和存款利息支出			3						10						(7)						(70)
总净收入			2,048						1,667						381						23
费用
配送费			1,238						998						240						24
利息和债务费用			3						3						—						—
一般和行政费用			348						346						2						1
总费用			1,589						1,347						242						18
调整后营业收益			$	459					$	320					$	139					43		%

我们对财富管理部门税前调整后的营业收益(不包括已实现投资净收益或净亏损)的建议，在截至2021年9月30日的三个月里增加了1.39亿美元，即43%，达到4.59亿美元，而去年同期为3.2亿美元，反映出由于净流入和市场升值以及交易活动的改善，平均总结账户余额增加。截至2021年9月30日的三个月，税前调整后的营业利润率为22.4%，而去年同期为19.2%。

在美国企业银行，FSB继续增加存款，截至2021年9月30日，现金清扫余额为98亿美元。2020年第四季度，我们收购了现有经纪客户质押资产信用额度投资组合中的2.24亿美元，截至2021年9月30日，该投资组合已增长至4.08亿美元以上。

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净收入

净收入不包括已实现的投资净收益或净亏损。截至2021年9月30日的三个月，净收入增加了3.81亿美元，增幅为23%，达到20亿美元，而去年同期为17亿美元。截至2021年9月30日的三个月，每位顾问调整后的营业净收入增至20.3万美元，增长21%，而去年同期为16.8万美元。

在截至2021年9月30日的三个月里，管理和财务咨询费增加了2.97亿美元，增幅为28%，达到14亿美元，而去年同期为11亿美元，这主要是由于平均总账户资产的增长。与去年同期相比，咨询总结账户平均资产增加了105.5美元，增幅为32%，反映了市场升值和净流入。

截至2021年9月30日的三个月，分销费用增加了8200万美元，增幅为17%，达到5.61亿美元，而去年同期为4.79亿美元，反映了交易活动的增加和平均股票市场的上涨。

不包括已实现投资净收益或净亏损的净投资收入，在截至2021年9月30日的三个月里减少了800万美元，降幅为11%，与上年同期的7000万美元相比，主要原因是证书余额下降，以及持续低利率的不利影响，包括支持证书的投资组合和资产负债表内经纪现金产品的投资收益率下降，部分被银行存款增加导致的平均投资资产增加所抵消。

截至2021年9月30日的三个月，银行和存款利息支出减少了700万美元，降幅为70%，降至300万美元，而去年同期为1000万美元，这主要是由于存单的平均贷记利率和平均存单余额下降。

费用

截至2021年9月30日的三个月，总支出增加了2.42亿美元，增幅为18%，达到16亿美元，而去年同期为13亿美元。

截至2021年9月30日的三个月，分销费用增加了2.4亿美元，增幅为24%，达到12亿美元，而去年同期为9.98亿美元，反映了较高的总账户资产和交易活动增加带来的基于资产的顾问薪酬增加。

资产管理

下表显示了截至2021年9月30日我们的哥伦比亚针线投资零售基金的基金业绩：

散户基金排名前2个四分位数或以上指数基准--资产加权			1年			3年			5年			10年
权益			46%			86%			85%			88%
固定收益			85%			88%			94%			91%
资产配置			41%			87%			95%			89%
晨星(Morningstar)4星或5星评级基金			总括			3年			5年			10年
评级基金的数量			105			91			91			84
评级资产的百分比			66%			61%			57%			67%

每只基金的零售基金业绩排名都是根据最合适的同业组或指数进行一致衡量的。同业分组由理柏(Lipper)、IA或晨星(Morningstar)定义，主要基于扣除费用的机构股票类别。与指数的比较是通过费用总额来衡量的。

在计算资产加权业绩时，中位数排名以上的基金的总资产总和除以所有基金的总资产。资产较多的基金将获得高于或低于中位数的总百分比的更大份额。

聚合资产配置基金可能包括投资于股票和固定收益中包括的其他哥伦比亚或针线品牌共同基金的基金。

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下表按类型介绍了全局管理资产：																											平均值(1)												变化
			截至9月30日，												变化												截至9月30日的三个月，
			2021						2020																		2021						2020
			(单位：数十亿美元)
权益			$	332.7					$	264.8					$	67.9					26		%				$	340.8					$	264.2					$	76.6					29		%
固定收益			199.3						188.8						10.5						6						200.7						187.2						13.5						7
货币市场			5.8						5.1						0.7						14						5.9						5.1						0.8						16
备择			3.8						3.5						0.3						9						3.8						3.3						0.5						15
混合和其他			41.8						35.8						6.0						17						42.1						35.4						6.7						19
管理的总资产			$	583.4					$	498.0					$	85.4					17		%				$	593.3					$	495.2					$	98.1					20		%

(1)平均期末余额是用上期期末余额和本期所有月份的平均值计算的。

下表显示了全局托管资产中的更改：

			截至9月30日的三个月，
			2021						2020
			(单位：十亿)
全球零售基金
期初资产			$	359.5					$	274.1
流入流量			16.4						14.5
流出			(15.5)						(13.2)
净副总裁/VIT资金流			(1.1)						(0.7)
净新流量			(0.2)						0.6
再投资股息			2.0						1.4
净流量			1.8						2.0
分配			(2.1)						(1.5)
市场升值(贬值)及其他			(2.3)						13.8
外币折算 (1)			(1.2)						1.5
期末资产总额			355.7						289.9
全球机构
期初资产			233.9						202.0
流入流量(2)			9.4						7.0
流出(2)			(7.3)						(10.6)
净流量			2.1						(3.6)
市场升值(贬值)及其他(3)			(5.9)						6.6
外币折算 (1)			(2.4)						3.1
期末资产总额			227.7						208.1
管理的总资产			$	583.4					$	498.0
总净流量			$	3.9					$	(1.6)
遗留保险合作伙伴净流量(4)			$	(1.4)					$	(1.6)

(1)金额代表用于报告目的的当地货币到美元的换算。

(2)全球机构资金流入和流出包括我们的RiverSource结构性年金产品从2020年第一季度开始的净流量和美国企业银行FSB从2021年第一季度开始的净流量。

(3)对于Global Institution，市场升值(折旧)和其他因素包括附属一般账户余额的变化，不包括与我们2020年第一季度开始的结构性可变年金产品和2021年第一季度开始的美国企业银行FSB相关的净流量。

(4)遗留保险合作伙伴的资产和净流量包括在上面的前滚中。

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美国企业金融公司

在截至2021年9月30日的三个月里，总部门AUM减少了100亿美元，降幅为2%。2021年第三季度净流入为39亿美元，比去年同期增加55亿美元。全球零售净流入为18亿美元。全球机构净流入21亿美元，其中包括14亿美元从遗留保险合作伙伴资产流出。

下表列出了我们的资产管理部门在调整后的运营基础上的运营结果：

			截至9月30日的三个月，												变化
			2021						2020
			(单位：百万美元)
收入
管理和财务咨询费			$	794					$	641					$	153					24		%
配送费			120						104						16						15
净投资收益			1						(6)						7						**NM：*
其他收入			—						—						—						—
总收入			915						739						176						24
银行和存款利息支出			—						—						—						—
总净收入			915						739						176						24
费用
配送费			288						240						48						20
递延收购成本摊销			3						2						1						50		%
利息和债务费用			1						2						(1)						(50)		%
一般和行政费用			338						297						41						14
总费用			630						541						89						16
调整后营业收益			$	285					$	198					$	87					44		%
NM是没有意义的。

在截至2021年9月30日的三个月里，我们的资产管理部门税前调整后营业收益(不包括已实现投资净收益或净亏损)增加了8700万美元，增幅44%，达到2.85亿美元，而去年同期为1.98亿美元，这主要是由于市场升值和净流入带来的平均AUM水平较高，以及绩效费用较高。

净收入

在截至2021年9月30日的三个月里，不包括已实现投资净收益或净亏损的净收入增加了1.76亿美元，增幅为24%，达到9.15亿美元，而去年同期为7.39亿美元。

在截至2021年9月30日的三个月里，管理和财务咨询费增加了1.53亿美元，增幅为24%，达到7.94亿美元，而去年同期为6.41亿美元，主要原因是平均股市上涨、净流入的影响以及1300万美元的绩效费用。

在截至2021年9月30日的三个月里，分销费用增加了1600万美元，增幅为15%，达到1.2亿美元，而去年同期为1.04亿美元，这主要是由于平均股票市场上涨。

在截至2021年9月30日的三个月里，不包括已实现投资净收益或净亏损的净投资收入增加了700万美元，达到100万美元，而去年同期为亏损600万美元，主要反映了一项投资的减值。

费用

截至2021年9月30日的三个月，总支出增加了8900万美元，增幅为16%，达到6.3亿美元，而去年同期为5.41亿美元。

截至2021年9月30日的三个月，分销费用增加了4800万美元，增幅为20%，达到2.88亿美元，而去年同期为2.4亿美元，反映了平均股票市场的上升。

截至2021年9月30日的三个月，一般和行政费用增加了4100万美元，增幅为14%，达到3.38亿美元，而去年同期为2.97亿美元，主要反映了与更强劲的业务表现和汇率影响相关的更高的绩效薪酬支出。

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退休和保障解决方案

下表显示了我们的退休和保护解决方案部门在调整后的运营基础上的运营结果：

			截至9月30日的三个月，												变化
			2021						2020
			(单位：百万美元)
收入
管理和财务咨询费			$	239					$	213					$	26					12		%
配送费			125						111						14						13
净投资收益			114						121						(7)						(6)
保费、保单和合同费用			353						333						20						6
其他收入			3						3						—						—
总收入			834						781						53						7
银行和存款利息支出			—						—						—						—
总净收入			834						781						53						7
费用
配送费			134						110						24						22
记入固定账户贷方的利息			99						100						(1)						(1)
利益、索赔、损失和和解费用			323						421						(98)						(23)
递延收购成本摊销			5						157						(152)						(97)
利息和债务费用			9						8						1						13
一般和行政费用			77						74						3						4
总费用			647						870						(223)						(26)
调整后营业收益			$	187					$	(89)					$	276					**NM：*
NM是没有意义的。

我们的退休和保护解决方案部门税前调整后的营业收益，其中不包括已实现的投资净收益或亏损(扣除相关的DSIC和DAC摊销、非应得收入摊销和再保险应计项目)、对非传统长期产品的市场影响(包括可变年金合同和IUL合同、对冲和相关的DSIC和DAC摊销、未赚取摊销和再保险应计项目)、平均回归相关影响以及大宗转让再保险交易影响增加276美元

截至2021年9月30日，由于市场升值，可变年金账户余额同比增长12%，达到896亿美元，部分被18亿美元的净流出所抵消。可变年金销售额与上年同期相比增长了28%，反映了结构性可变年金销售额的增长。在截至2021年9月30日的三个月里，没有生活福利保障的可变年金的销售额占可变年金总销售额的72%，而去年同期为56%。随着时间的推移，这一趋势预计将继续下去，并有意义地将业务组合从有生活福利保障的产品中转移出来。

净收入

在截至2021年9月30日的三个月里，管理和财务咨询费增加了2600万美元，增幅为12%，达到2.39亿美元，而去年同期为2.13亿美元，这主要是由于市场升值，部分被可变年金净流出所抵消。

由于平均股票市场上涨，截至2021年9月30日的三个月，分销费用增加了1400万美元，增幅为13%，达到1.25亿美元，而去年同期为1.11亿美元。

费用

截至2021年9月30日的三个月，分销费用增加了2400万美元，增幅为22%，达到1.34亿美元，而去年同期为1.1亿美元，主要反映了平均股票市场的上涨以及可变年金和保险销售额的增加。

福利、索赔、损失和和解费用，其中不包括对可变年金合同的市场影响(扣除套期保值和相关的DSIC摊销)，平均回归相关影响和DSIC对已实现投资损益净额的抵消，在截至2021年9月30日的三个月里减少了9800万美元，降幅23%，至3.23亿美元，而去年同期为4.21亿美元，主要反映了解锁的影响。2021年第三季度的解锁影响是8900万美元的支出

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美国企业金融公司

主要是因为与上一年期间1.89亿美元的支出相比，自首比率继续较低，这也是由于自首比率较低所致。

在截至2021年9月30日的三个月里，不包括与均值回归相关的影响、DAC抵消了可变年金合同和IUL合同的市场影响以及DAC抵消的已实现投资损益净额，DAC的摊销减少了1.52亿美元，降至500万美元，而去年同期为1.57亿美元，反映了解锁的影响，这主要是由于退保率较低，但部分被较高水平的正常化摊销所抵消。2021年第三季度的解锁影响为6500万美元，而去年同期的支出为1.08亿美元。

公司和其他

下表列出了我们的公司业务和其他部门在调整后的运营基础上的运营结果：

			截至9月30日的三个月，												变化
			2021						2020
			(单位：百万美元)
收入
净投资收益			$	31					$	93					$	(62)					(67)		%
保费、保单和合同费用			26						26						—						—
其他收入			56						13						43						**NM：*
总收入			113						132						(19)						(14)
银行和存款利息支出			—						—						—						—
总净收入			113						132						(19)						(14)
费用
配送费			(2)						(2)						—						—
记入固定账户贷方的利息			64						66						(2)						(3)
利益、索赔、损失和和解费用			59						204						(145)						(71)
递延收购成本摊销			1						(2)						3						**NM：*
利息和债务费用			16						15						1						7
一般和行政费用			56						53						3						6
总费用			194						334						(140)						(42)
调整后的营业亏损			$	(81)					$	(202)					$	121					60		%
NM是没有意义的。

我们的公司和其他部门包括我们封闭的长期护理(“LTC”)保险和固定年金以及固定指数年金(“FA”)业务。

我们的公司业务和其他部门税前调整后的营业亏损不包括已实现投资净收益或净亏损、对固定递延年金合同的市场影响(扣除套期保值和相关的DAC摊销)、对冲以抵消利率和货币变化对某些投资的未实现收益或亏损的市场影响、大宗转让再保险交易的影响、处置不被视为终止运营的业务的损益、整合和重组费用以及合并CIES的影响。在截至2021年9月30日的三个月里，我们的公司和其他部门税前调整后的营业亏损减少了1.21亿美元，降幅为60%，降至8100万美元，而去年同期为2.02亿美元，主要反映了解锁和亏损确认的影响。

在截至2021年9月30日的三个月里，长期保险公司的税前调整后营业亏损为100万美元，而去年同期的税前调整后营业亏损为1.35亿美元，反映了与去年同期相比，新冠肺炎相关影响恢复到更正常化的结果，上年同期解锁和亏损确认带来的1.41亿美元的不利影响，以及800万美元的净有利期外修正。

在截至2021年9月30日的三个月里，FA业务的税前调整后营业亏损为700万美元，而税前调整后的营业亏损为900万美元。

截至2021年9月30日，固定递延年金账户余额与上年同期相比下降了4%，至77亿美元，原因是保单继续失效，以及低利率环境导致固定递延年金和固定指数年金的新销售中断。2021年第三季度，我们完成了为RiverSource Life的固定递延和即时年金保单提供再保险的交易。有关再保险交易的详细信息，请参阅注1。

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净收入

在截至2021年9月30日的三个月中，净投资收入(不包括已实现的投资净损益、对冲以抵消利率和货币变化对某些投资的未实现损益的市场影响、大宗转让再保险交易影响、整合和重组费用以及合并CIES的影响)减少了6,200万美元，降幅为67%，与上年同期的9,300万美元相比，下降了6,200万美元，降幅为67%，而上年同期的平均投资资产为9,300万美元，主要反映了由于固定递延和即时的投资出售给再保险公司而导致的平均投资资产减少。

在截至2021年9月30日的三个月里，其他收入增加了4300万美元，达到5600万美元，而去年同期为1300万美元，主要反映了应收存款的收益。

费用

在截至2021年9月30日的三个月里，福利、索赔、损失和和解费用(不包括DSIC对已实现投资损益净额的抵消)减少了1.45亿美元，降幅为71%，降至5900万美元，而去年同期为2.04亿美元，主要反映了解锁和亏损确认的影响。2021年第三季度的解锁影响为300万美元，而去年同期的解锁和损失确认费用为1.48亿美元。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的综合运营结果

下表显示了我们的综合运营结果：

			截至9月30日的9个月，												变化
			2021						2020
			(单位：百万美元)
收入
管理和财务咨询费			$	6,720					$	5,365					$	1,355					25		%
配送费			1,368						1,239						129						10
净投资收益			1,428						933						495						53
保费、保单和合同费用			(94)						1,019						(1,113)						**NM：*
其他收入			259						213						46						22
总收入			9,681						8,769						912						10
银行和存款利息支出			10						53						(43)						(81)
总净收入			9,671						8,716						955						11
费用
配送费			3,693						2,963						730						25
记入固定账户贷方的利息			455						523						(68)						(13)
利益、索赔、损失和和解费用			338						824						(486)						(59)
递延收购成本摊销			77						349						(272)						(78)
利息和债务费用			149						124						25						20
一般和行政费用			2,475						2,292						183						8
总费用			7,187						7,075						112						2
税前收入			2,484						1,641						843						51
所得税拨备			425						284						141						50
净收入			$	2,059					$	1,357					$	702					52		%
NM没有意义。

总括

截至2021年9月30日的9个月，税前收入增加了8.43亿美元，增幅为51%，达到25亿美元，而去年同期为16亿美元。

•在截至2021年9月30日的9个月里，大宗转让再保险交易的有利影响为5.21亿美元，主要反映了出售给再保险公司的投资的净实现收益。

•在截至2021年9月30日的9个月里，解锁和LTC损失确认的有利影响为1700万美元，而去年同期的不利影响为4.54亿美元。

•与去年同期相比，截至2021年9月30日的9个月平均股市上涨带来的积极影响。

•与去年同期相比，截至2021年9月30日的9个月客户净流入和交易活动增加带来的积极影响。

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•在截至2021年9月30日的9个月里，与平均恢复相关的影响为1.07亿美元，而去年同期的支出为3000万美元。

•在截至2021年9月30日的9个月中，对非传统长期产品(包括可变和固定递延年金合同以及UL保险合同)、对冲及相关的DSIC和DAC摊销、未赚取收入摊销和再保险应计项目的市场影响为5.77亿美元，而去年同期的收益为2.39亿美元。

•较低的短期利率对咨询和财富管理部门造成了7800万美元的负面影响。

请参阅我们截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的综合运营业绩，了解解锁和LTC损失确认对我们收入和费用的总税前影响的表格和讨论。

净收入

截至2021年9月30日的9个月，净收入增长10亿美元，增幅11%，达到97亿美元，而去年同期为87亿美元。

截至2021年9月30日的9个月，管理和财务咨询费增加了14亿美元，增幅25%，达到67亿美元，而去年同期为54亿美元，反映出股票市场平均水平上升和总账户净流入增加，绩效费用增加1600万美元，以及去年同期1900万美元的不利绩效费用修正。

在截至2021年9月30日的9个月里，分销费用增加了1.29亿美元，增幅为10%，与去年同期的12亿美元相比，增幅为10%，原因是平均股市上涨和交易活动增加，主要是由于短期利率下降，表外经纪业务费用下降了5500万美元，部分抵消了这一增长。

截至2021年9月30日的9个月，净投资收入增加4.95亿美元，增幅53%，达到14亿美元，而去年同期为9.33亿美元，主要反映：

•截至2021年9月30日的9个月，已实现投资净收益为6.27亿美元，而去年同期已实现投资净亏损为1800万美元。截至2021年9月30日的9个月的净已实现投资收益包括5.53亿美元的可供出售证券的净已实现收益，以及与商业抵押贷款相关的5500万美元的净收益，这主要是由于2021年第三季度完成的固定递延和即时年金再保险交易向再保险公司出售证券和贷款，以及1500万美元的战略投资收益。

•中科院净投资收益增加4200万美元

•持续低利率的不利影响，包括投资收益率下降对支持凭证和表内券商现金产品的投资组合的影响。

•为抵消某些投资的利率和货币变化而进行的套期保值对市场影响的4000万美元不利变化。

•由于固定、递延和即时年金再保险交易而出售投资，导致平均投资资产减少的不利影响。

保费、保单和合同费用减少了11亿美元，截至2021年9月30日的9个月的支出为9400万美元，而去年同期为10亿美元，主要反映了与人寿或有即时年金保单的再保险交易相关的12亿美元的放弃保费。

截至2021年9月30日的9个月，其他收入增加了4600万美元，增幅22%，达到2.59亿美元，而去年同期为2.13亿美元，主要反映了应收存款的收益。

在截至2021年9月30日的9个月里，银行和存款利息支出减少了4300万美元，降幅为81%，降至1000万美元，而去年同期为5300万美元，原因是证书的平均贷记利率和平均证书余额降低。

费用

截至2021年9月30日的9个月，总支出增加了1.12亿美元，增幅为2%，达到72亿美元，而去年同期为71亿美元。

截至2021年9月30日的9个月，分销费用增加了7.3亿美元，增幅为25%，达到37亿美元，而去年同期为30亿美元，反映出由于平均汇总账户余额增加和交易活动增加，顾问薪酬增加。

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截至2021年9月30日的9个月，贷记固定账户的利息减少了6800万美元，降幅为13%，降至4.55亿美元，而去年同期为5.23亿美元，主要反映了以下项目：

•未对冲的不良信贷利差风险调整对IUL福利的支出增加了3900万美元。截至2021年9月30日的9个月，不良信贷利差的不利影响为1600万美元，而去年同期的有利影响为2300万美元。

•扣除套期保值后，IUL福利受到其他市场影响的支出减少了9800万美元，截至2021年9月30日的9个月，支出为4500万美元，而去年同期的支出为5300万美元。费用减少的主要原因是本期IUL嵌入衍生工具的减少，这反映了由于贴现率较高而导致的期权成本降低，而与上一年同期IUL嵌入衍生工具的增加相比，这反映了由于贴现率降低而导致的期权成本增加。

截至2021年9月30日的9个月，福利、索赔、损失和和解费用减少了4.86亿美元，降至3.38亿美元，而去年同期为8.24亿美元，主要反映了以下项目：

•与人寿或有即时年金保单的再保险交易相关的费用减少了12亿美元。

•费用增加6.87亿美元，主要反映了未对冲不良信用利差风险调整的同比变化对可变年金保证福利的影响。在截至2021年9月30日的9个月里，不良信用利差的不利影响为1.57亿美元，这是由未贴现的嵌入衍生品负债的变化推动的，而去年同期的有利影响为5.3亿美元。当使用不良信用利差的未贴现隐含衍生负债增加(减少)时，不良信用利差对费用的影响是有利(不利)的。此外，随着对伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)掉期曲线上不良信用利差的估计收紧或扩大，隐含的衍生品负债将增加或减少。

•来自可变年金保证福利的其他市场影响的费用增加了3.42亿美元，扣除了为抵消这些风险和相关的DSIC摊销而进行的对冲。这一增长是由于对衍生品对冲可变年金保证福利的市场影响发生了39亿美元的不利变化，但对可变年金保证生活福利储备的市场影响发生了35亿美元的有利变化，部分抵消了这一变化。促成这些变化的主要市场驱动因素总结如下：

•股票市场对可变年金担保生活福利负债的影响，扣除对相应对冲资产的影响，导致截至2021年9月30日的9个月的支出与上年同期的福利相比。

•扣除对相应对冲资产的影响，对可变年金担保生活福利负债的利率影响导致截至2021年9月30日的9个月的支出低于去年同期。

•扣除对相应对冲资产的影响，对可变年金担保生活福利负债的波动性影响导致截至2021年9月30日的9个月的支出低于去年同期。

•其他未对冲项目，包括假设的和实际的基础单独账户投资表现、固定收益信贷敞口、交易成本和各种行为项目之间的差异，与去年同期的净支出相比，是截至2021年9月30日的9个月的净收益。

•解锁不包括LTC的影响是，截至2021年9月30日的9个月的支出为5900万美元，而去年同期的支出为2.12亿美元。

•2021年第三季度对LTC未来保单福利准备金的年度审查导致解锁300万美元，而去年同期解锁和确认损失1.41亿美元。

•与平均恢复相关的影响是，截至2021年9月30日的9个月，收益为6500万美元，而去年同期的支出为2100万美元。

截至2021年9月30日的9个月，DAC的摊销减少了2.72亿美元，降幅78%，降至7700万美元，而去年同期为3.49亿美元，主要反映了以下项目：

•2021年第三季度解锁的影响是6000万美元的收益，而去年同期的支出为1亿美元。

•在截至2021年9月30日的9个月里，DAC抵消了对非传统长期产品的市场影响，带来了4200万美元的好处，而去年同期的支出为8900万美元。

•与平均恢复相关的影响是，截至2021年9月30日的9个月，收益为4100万美元，而去年同期的支出为900万美元。

•由于可变年金的增长以及上一年未锁定的市场和投保人假设，正常化摊销水平较高。

截至2021年9月30日的9个月，利息和债务支出增加了2500万美元，增幅为20%，达到1.49亿美元，而去年同期为1.24亿美元，这主要是由于CIES的利息支出增加。

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截至2021年9月30日的9个月，一般和行政费用增加了1.83亿美元，增幅为8%，与去年同期的23亿美元相比，增加了1.83亿美元，主要反映了与业绩相关的薪酬增加，来自CIES的费用增加，不利的外汇影响，以及与数量相关的费用增加，部分被纪律严明的费用管理和重组所抵消。

所得税

截至2021年9月30日的9个月，我们的实际有效税率为17.1%，而去年同期为17.4%。有关所得税的其他讨论，请参阅我们的合并财务报表附注16。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月按部门划分的运营业绩。

下表按细分提供了汇总的财务信息：

			截至9月30日的9个月，
			2021						2020
			(单位：百万美元)
建议与财富管理
净收入			$	5,907					$	4,899
费用			4,636						3,930
调整后营业收益			$	1,271					$	969
资产管理
净收入			$	2,622					$	2,093
费用			1,856						1,597
调整后营业收益			$	766					$	496
退休和保障解决方案
净收入			$	2,429					$	2,295
费用			1,877						1,995
调整后营业收益			$	552					$	300
企业管理和其他
净收入			$	371					$	412
费用			550						721
调整后的营业亏损			$	(179)					$	(309)

建议与财富管理

下表列出了截至9月30日的9个月汇总账户资产和平均余额的变化：

			2021						2020
			(单位：数十亿美元)
期初余额			$	380.0					$	317.5
净流量(1)			29.9						18.1
市场升值(贬值)及其他(1)			25.5						4.4
期末余额			$	435.4					$	340.0
咨询汇总帐户资产期末余额(2)			$	430.5					$	336.0
咨询汇总帐户平均资产(3)			$	406.6					$	309.8

(1) 从2021年第一季度开始，计算包裹净流量时包括股息和减息费用，这些费用以前记录在市场升值(折旧)和其他项目中。净流量不包括短期和长期资本收益分配。以前的期间已被重述。

(2)咨询汇总账户资产是指客户接受咨询服务的资产，是汇总账户收入的主要驱动力。客户可以在他们的一揽子账户中持有不产生咨询费的非咨询性投资。

(3)平均期末余额是使用上期期末余额和本期所有月份的平均值计算的，不包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的6个月的最近一个月。

在截至2021年9月30日的9个月里，包装账户资产增加了554亿美元，增幅为15%，原因是净流入299亿美元，市场升值和其他255亿美元。与去年同期相比，咨询汇总账户平均资产增加了968亿美元，增幅为31%，主要反映了市场升值和净流入。

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美国企业金融公司

下表列出了我们的Advisment&财富管理部门在调整后的运营基础上的运营结果：

			截至9月30日的9个月，												变化
			2021						2020
			(单位：百万美元)
收入
管理和财务咨询费			$	3,878					$	3,070					$	808					26		%
配送费			1,682						1,480						202						14
净投资收益			189						247						(58)						(23)
其他收入			168						155						13						8
总收入			5,917						4,952						965						19
银行和存款利息支出			10						53						(43)						(81)
总净收入			5,907						4,899						1,008						21
费用
配送费			3,567						2,881						686						24
利息和债务费用			8						8						—						—
一般和行政费用			1,061						1,041						20						2
总费用			4,636						3,930						706						18
调整后营业收益			$	1,271					$	969					$	302					31		%

我们对财富管理部门的建议税前调整后营业收益(不包括已实现投资净收益或净亏损)在截至2021年9月30日的9个月中增加了3.02亿美元，增幅为31%，与去年同期的9.69亿美元相比，增加了9.69亿美元，原因是平均总结账户余额增加和交易活动增加，部分被低利率导致的经纪现金收益下降所抵消。截至2021年9月30日的9个月，税前调整后的营业利润率为21.5%，而去年同期为19.8%。

净收入

净收入不包括已实现的投资净收益或净亏损。截至2021年9月30日的9个月，净收入增长10亿美元，增幅21%，达到59亿美元，而去年同期为49亿美元。

截至2021年9月30日的9个月，管理和财务咨询费增加了8.08亿美元，增幅为26%，达到39亿美元，而去年同期为31亿美元，这主要是由于平均总账户资产的增长。与去年同期相比，咨询汇总账户平均资产增加了968亿美元，增幅为31%，主要反映了市场升值和净流入。

截至2021年9月30日的9个月，分销费用增加了2.02亿美元，增幅为14%，达到17亿美元，而去年同期为15亿美元，反映了交易活动的增加和股票市场平均水平的上升，但由于短期利率下降，表外经纪业务费用下降了5500万美元，部分抵消了这一增幅。

在截至2021年9月30日的9个月中，不包括已实现投资净收益或净亏损的净投资收入与上年同期的2.47亿美元相比，下降了5800万美元，降幅为23%，主要原因是证书余额下降，以及持续低利率的不利影响，包括支持证书的投资组合和资产负债表内经纪现金产品的投资收益率下降，部分被银行存款增加导致的平均投资资产增加所抵消。

截至2021年9月30日的9个月，银行和存款利息支出减少了4300万美元，降幅为81%，降至1000万美元，而去年同期为5300万美元，这主要是由于存单的平均贷记利率和平均存单余额下降。

费用

截至2021年9月30日的9个月，总支出增加了7.06亿美元，增幅为18%，达到46亿美元，而去年同期为39亿美元。

截至2021年9月30日的9个月，分销费用增加了6.86亿美元，达到36亿美元，而去年同期为29亿美元，反映出基于资产的顾问薪酬增加，这是因为总账户资产增加和交易活动增加，以及对招聘经验丰富的顾问的投资增加。

截至2021年9月30日的9个月，一般和行政费用增加了2000万美元，增幅为2%，达到11亿美元，而去年同期为10亿美元，这主要是由于与销量相关的费用增加和基于业绩的薪酬费用增加所致。

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资产管理

下表按类型介绍了全局管理资产：																											平均值 (1)												变化
			截至9月30日，												变化												截至9月30日的9个月，
			2021						2020																		2021						2020
			(单位：数十亿美元)
权益			$	332.7					$	264.8					$	67.9					26		%				$	326.3					$	252.5					$	73.8					29		%
固定收益			199.3						188.8						10.5						6						198.9						183.2						15.7						9
货币市场			5.8						5.1						0.7						14						5.9						5.0						0.9						18
备择			3.8						3.5						0.3						9						3.8						3.1						0.7						23
混合和其他			41.8						35.8						6.0						17						40.8						35.0						5.8						17
管理的总资产			$	583.4					$	498.0					$	85.4					17		%				$	575.7					$	478.8					$	96.9					20		%

(1)平均期末余额是用上期期末余额和本期所有月份的平均值计算的。

下表显示了全局托管资产中的更改：

			截至9月30日的9个月，
			2021						2020
			(单位：十亿)
全球零售基金
期初资产			$	323.5					$	287.5
流入流量			58.4						47.8
流出			(50.2)						(47.5)
净副总裁/VIT资金流			(3.1)						(2.0)
净新流量			5.1						(1.7)
再投资股息			5.5						3.9
净流量			10.6						2.2
分配			(6.4)						(4.5)
市场升值(贬值)及其他			29.0						4.6
外币折算 (1)			(1.0)						0.1
期末资产总额			355.7						289.9
全球机构
期初资产			223.1						206.8
流入流量(2)			26.5						22.0
流出(2)			(21.6)						(25.5)
净流量			4.9						(3.5)
市场升值(贬值)及其他(3)			1.4						5.6
外币折算 (1)			(1.7)						(0.8)
期末资产总额			227.7						208.1
管理的总资产			$	583.4					$	498.0
总净流量			$	15.5					$	(1.3)
遗留保险合作伙伴净流量(4)			$	(4.0)					$	(3.4)

(1)金额代表用于报告目的的当地货币到美元的换算。

(2)全球机构资金流入和流出包括我们的RiverSource结构性年金产品从2020年第一季度开始的净流量和美国企业银行FSB从2021年第一季度开始的净流量。

(3)对于Global Institution，市场升值(折旧)和其他因素包括附属一般账户余额的变化，不包括与我们2020年第一季度开始的结构性可变年金产品和2021年第一季度开始的美国企业银行FSB相关的净流量。

(4)遗留保险合作伙伴的资产和净流量包括在上面的前滚中。

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美国企业金融公司

在截至2021年9月30日的9个月中，总部门AUM增加了368亿美元，增幅为7%。截至2021年9月30日的9个月，净流量为155亿美元，与去年同期相比增加了168亿美元。

下表列出了我们的资产管理部门在调整后的运营基础上的运营结果：

			截至9月30日的9个月，												变化
			2021						2020
			(单位：百万美元)
收入
管理和财务咨询费			$	2,265					$	1,794					$	471					26		%
配送费			352						303						49						16
净投资收益			4						(5)						9						**NM：*
其他收入			1						1						—						—
总收入			2,622						2,093						529						25
银行和存款利息支出			—						—						—						—
总净收入			2,622						2,093						529						25
费用
配送费			838						691						147						21
递延收购成本摊销			9						8						1						13
利息和债务费用			3						4						(1)						(25)
一般和行政费用			1,006						894						112						13
总费用			1,856						1,597						259						16
调整后营业收益			$	766					$	496					$	270					54		%
NM是没有意义的。

在截至2021年9月30日的9个月里，我们的资产管理部门税前调整后营业收益(不包括已实现投资净收益或净亏损)增加了2.7亿美元，增幅54%，达到7.66亿美元，而去年同期为4.96亿美元，这主要是由于市场升值和纪律严明的费用管理。

净收入

截至2021年9月30日的9个月，不包括已实现投资净收益或净亏损的净收入增加了5.29亿美元，增幅为25%，达到26亿美元，而去年同期为21亿美元。

截至2021年9月30日的9个月，管理和财务咨询费增加了4.71亿美元，增幅为26%，与去年同期的18亿美元相比，增长了4.71亿美元，这主要是由于平均股票市场上涨，绩效费用增加了1600万美元，上年同期1900万美元的绩效费用调整不利，以及汇率的有利影响。

在截至2021年9月30日的9个月里，分销费用增加了4900万美元，增幅为16%，达到3.52亿美元，而去年同期为3.03亿美元，这主要是由于平均股票市场上涨。

截至2021年9月30日的9个月，不包括已实现投资净收益或净亏损的净投资收入增加了900万美元，达到400万美元，而去年同期为亏损500万美元，主要反映了一项投资的减值。

费用

截至2021年9月30日的9个月，总支出增加了2.59亿美元，增幅为16%，达到19亿美元，而去年同期为16亿美元。

截至2021年9月30日的9个月，分销费用增加了1.47亿美元，增幅为21%，达到8.38亿美元，而去年同期为6.91亿美元，反映了平均股票市场的上升。

截至2021年9月30日的9个月，一般和行政费用增加了1.12亿美元，增幅为13%，达到10亿美元，而去年同期为8.94亿美元，主要反映了与更强劲的业务表现、更高的销量相关费用以及汇率的负面影响相关的更高的薪酬支出。

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退休和保障解决方案

下表显示了我们的退休和保护解决方案部门在调整后的运营基础上的运营结果：

			截至9月30日的9个月，												变化
			2021						2020
			(单位：百万美元)
收入
管理和财务咨询费			$	695					$	612					$	83					14		%
配送费			363						322						41						13
净投资收益			367						380						(13)						(3)
保费、保单和合同费用			1,001						978						23						2
其他收入			3						3						—						—
总收入			2,429						2,295						134						6
银行和存款利息支出			—						—						—						—
总净收入			2,429						2,295						134						6
费用
配送费			397						331						66						20
记入固定账户贷方的利息			293						297						(4)						(1)
利益、索赔、损失和和解费用			798						878						(80)						(9)
递延收购成本摊销			138						241						(103)						(43)
利息和债务费用			28						29						(1)						(3)
一般和行政费用			223						219						4						2
总费用			1,877						1,995						(118)						(6)
调整后营业收益			$	552					$	300					$	252					84		%

我们的退休和保护解决方案部门税前调整后的营业收益，不包括已实现投资净收益或亏损(扣除相关的DAC摊销、未赚取收入摊销和再保险应计项目)、市场对可变年金保证福利的影响(扣除套期保值及相关的DSIC和DAC摊销)、对IUL福利的市场影响(扣除套期保值和相关的DAC摊销、未赚取收入摊销和再保险应计项目)、平均回归相关影响，以及阻止

净收入

截至2021年9月30日的9个月，管理和财务咨询费增加了8300万美元，增幅为14%，达到6.95亿美元，而去年同期为6.12亿美元，这主要是由于市场升值，部分被可变年金净流出所抵消。

由于平均股票市场上涨，截至2021年9月30日的9个月，分销费用增加了4100万美元，增幅为13%，达到3.63亿美元，而去年同期为3.22亿美元。

费用

截至2021年9月30日的9个月，分销费用增加了6600万美元，增幅为20%，达到3.97亿美元，而去年同期为3.31亿美元，主要反映了市场升值以及可变年金和保险销售额的增加。

福利、索赔、损失和和解费用，不包括市场对可变年金担保福利(扣除对冲和相关的DSIC摊销)和平均回归相关影响的影响，在截至2021年9月30日的9个月中，与上年同期的8.78亿美元相比，减少了8000万美元，或9%，降至7.98亿美元，主要反映了解锁的影响，部分被更高的储备资金所抵消，因为上缴和提款回到了更正常化的水平，而不是去年同期的历史最低水平。2021年第三季度的解锁影响为8900万美元，主要反映出与去年同期1.89亿美元的支出相比，自首比率继续下降，这也是由于自首比率下降所致。

在截至2021年9月30日的9个月中，DAC的摊销(不包括与平均回归相关的影响和DAC对可变年金保证福利的市场影响的抵消)减少1.03亿美元，至1.38亿美元，而去年同期为2.41亿美元，反映了由于退保率下降而解锁的影响，部分被较高的正常化摊销水平所抵消。2021年第三季度的解锁影响为6500万美元，而去年同期的支出为1.08亿美元。

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公司和其他

下表列出了我们的公司业务和其他部门在调整后的运营基础上的运营结果：

			截至9月30日的9个月，												变化
			2021						2020
			(单位：百万美元)
收入
净投资收益			$	210					$	285					$	(75)					(26)		%
保费、保单和合同费用			75						76						(1)						(1)
其他收入			87						53						34						64
总收入			372						414						(42)						(10)
银行和存款利息支出			1						2						(1)						(50)
总净收入			371						412						(41)						(10)
费用
配送费			(6)						(5)						(1)						(20)
记入固定账户贷方的利息			187						196						(9)						(5)
利益、索赔、损失和和解费用			126						305						(179)						(59)
递延收购成本摊销			7						3						4						**NM：*
利息和债务费用			48						50						(2)						(4)
一般和行政费用			188						172						16						9
总费用			550						721						(171)						(24)
调整后的营业亏损			$	(179)					$	(309)					$	130					42		%
NM是没有意义的。

我们的公司业务和其他部门税前调整后的营业亏损不包括已实现投资净收益或净亏损、对固定指数年金福利的市场影响(扣除套期保值和相关的DAC摊销)、对冲以抵消利率和货币变化对某些投资的未实现收益或亏损的市场影响、大宗转让再保险交易的影响、处置不被视为终止运营的业务的收益或亏损、整合和重组费用以及合并CIES的影响。在截至2021年9月30日的9个月里，我们的公司和其他部门税前调整后的营业亏损减少了1.3亿美元，降幅为42%，降至1.79亿美元，而去年同期为3.09亿美元。

在截至2021年9月30日的9个月里，LTC保险公司的税前调整后营业收益为4800万美元，而去年同期的税前调整后营业亏损为1.16亿美元，这主要反映了上年同期解锁和亏损确认的影响。

在截至2021年9月30日的9个月里，FA业务的税前调整后营业亏损为1700万美元，而去年同期的税前调整后营业亏损为600万美元，反映了固定年金净流出和低利率的影响。

净收入

在截至2021年9月30日的9个月里，净投资收入(不包括已实现的投资净损益、对冲以抵消利率和汇率变化对某些投资、整合和重组费用未实现损益的市场影响，以及合并CIES的影响)减少了7500万美元，降幅26%，至2.1亿美元，而去年同期为2.85亿美元，主要反映了由于固定递延和即时年金再保险交易将投资出售给再保险公司，导致平均投资资产减少。

截至2021年9月30日的9个月，其他收入增加了3400万美元，达到8700万美元，而去年同期为5300万美元，主要反映了应收存款的收益。

费用

在截至2021年9月30日的9个月里，福利、索赔、损失和和解费用(不包括DSIC对已实现投资损益净额的抵消)减少了1.79亿美元，降幅59%，降至1.26亿美元，而去年同期为3.05亿美元，主要反映了解锁和损失确认以及LTC保险索赔下降的影响。2021年第三季度的解锁影响为300万美元，而去年同期的解锁和损失确认费用为1.48亿美元。

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在截至2021年9月30日的9个月里，不包括整合和重组费用的一般和行政费用增加了1600万美元，增幅为9%，达到1.88亿美元，而去年同期为1.72亿美元，这主要是由于股价升值对基于股票的薪酬支出按市值计价的不利影响。

市场风险

我们的主要市场风险敞口是利率、股票价格、外币汇率和信用风险。股票价格和利率波动可能会对我们的经营业绩产生重大影响，主要是因为它们对我们的资产管理和其他基于资产的费用产生的影响，从我们的固定保险、经纪客户现金余额、银行存款、面额证书产品、可变年金和可变保险合同的固定部分产生的利差收入，以及固定递延年金、DAC和DSIC资产的价值、与我们的可变年金相关的担保福利负债的价值以及为对冲这些好处而持有的衍生品的价值。

我们来自固定保险、可变年金和可变保险合同的固定部分以及固定递延年金的收益是基于所持资产所赚取的利率与计入账户的利息之间的利差计算的。我们主要投资于固定利率证券，为贷记客户的利率提供资金。我们向这些产品的持有者保证利率。投资资产和客户负债通常不同，因为它们涉及基数、重新定价或到期日特征。贷记到客户账户的利率通常比基础投资的收益率重置的时间间隔更短。因此，在利率上升的环境下，较高的利率可能会比投资资产赚取的利率更早地反映在客户的贷方利率上，这可能会导致两种利率之间的利差缩小，劳动收入减少，并对税前收入产生负面影响。然而，目前的低利率环境导致利率低于我们的一些责任保证最低利率(“GMIR”)的水平。因此，利率的小幅上升并不一定会导致所有计入信贷的负债利率发生变化，而预计的资产购买将涵盖利率的全部上升。考虑到当前利率水平与金融业务基础GMIR之间的当前关系，这种动态将导致在利率小幅上升的情况下利差扩大。

由于低利率环境，我们目前的再投资收益率普遍低于目前的投资组合收益率。我们预计，如果利率保持在低位，我们的投资组合收益收益率在未来一段时间内将继续下降。截至2021年9月30日，非结构性固定期限证券和商业抵押贷款的账面价值和加权平均收益率分别为25亿美元和1.8%，这些证券和商业抵押贷款可能会产生收益，用于在2023年9月30日之前进行再投资，原因是发行人可以选择预付、到期或赎回活动，不包括带有完整拨备的证券。此外，受低利率环境影响而面临提前还款风险的住房抵押贷款支持证券总计97亿美元，截至2021年9月30日加权平均收益率为1.4%。虽然这些金额代表可能面临再投资风险的投资，但也有可能这些投资将被用于为负债提供资金，或者可能不会预付，并将继续以目前的收益率进行投资。除了利率环境，福利支付与产品销售的组合以及与这种组合相关的时间和数量可能会影响我们的投资收益率。此外，再投资活动和相关的投资收益也可能受到管理层自行决定实施的公司战略的影响。截至2021年9月30日的9个月中，投资购买的平均收益率约为1.3%。

以低于当前投资组合收益率(可能低于一些负债GMIR的水平)的利率对到期、催缴和预付收益进行再投资，将对未来的经营业绩产生负面影响。为了减轻低利率环境对我们利差收入的不利影响，我们评估投资组合中的再投资风险，并根据我们的资产/负债管理框架监控这一风险。此外，在保证最低额度的情况下，我们可能会降低固定产品的信用额度。

除了上面提到的固定利率风险，RiverSource Life还有以下可变年金保障福利：保证最低提取福利(GMWB)、保证最低积累福利(GMAB)、保证最低死亡福利(GMDB)和保证最低收入福利(GMIB)。这些福利中的每一项都保证在某些特定条件下支付给年金持有人，而不管基础投资资产的表现如何。

可变年金担保继续通过利用套期保值计划进行管理，该套期保值计划试图将资产的敏感度与负债的敏感度相匹配。这种方法的前提是，匹配的敏感度将产生高效的套期保值结果。我们的综合套期保值计划主要关注资产和负债的一级敏感性：股权市场水平(Delta)、利率水平(Rho)和波动率(Vega)。此外，还管理了各种二阶灵敏度。我们使用各种期权、掉期、掉期和期货来更好地管理风险敞口。每天都会对风险敞口进行测量和监控，并在必要时对对冲投资组合进行调整。

我们有一个宏观对冲计划，为我们的法定盈余提供针对可变年金准备金产生的法定尾部情景风险的保护，并涵盖其他对冲活动没有涵盖的一些剩余风险。在创建和执行宏观套期保值计划时，我们评估了一系列情景下的剩余风险。作为经济对冲这些风险的一种手段，我们可以使用期货、期权、掉期和掉期的组合。使用的某些宏观对冲衍生品包含与股票回报和利率挂钩的结算条款；其余的是利率合约或股票合约。宏观对冲计划

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由于旨在降低法定资本波动性的宏观对冲衍生品的价值变化可能不会与可变年金担保嵌入衍生品的变化密切相关，因此可能导致额外的收益波动。

为了评估利率和股票价格风险，我们进行了敏感性测试，该测试衡量在假设利率上升100个基点或股票价格假设下跌10%后12个月内，以下列出的来源对税前收入的影响。利率风险测试假设收益率曲线突然平行移动100个基点，然后利率在未来12个月内保持在这些水平。股价风险测试假设股价突然下跌10%，然后股价在接下来的12个月内保持在这一水平。在估计可变年金、固定递延指数年金、股票市场证书、IUL保险和相关对冲资产的价值时，我们假设尽管股价下跌了10%，隐含市场波动性没有变化。

下表显示了我们对截至2021年9月30日上述定义的假设市场变动对税前收入的影响的估计：

股权价格将下跌10%						股权价格与税前收入的风险敞口
						在对冲风险影响之前						对冲风险影响						净收益影响
						(单位：百万美元)
资产管理费和配送费 (1)						$	(334)					$	3					$	(331)
DAC和DSIC摊销(2)(3)						(15)						—						(15)
可变年金：
GMDB和GMIB(3)						(4)						—						(4)
GMWB (3)						(391)						318						(73)
GMAB						(22)						21						(1)
结构性可变年金						317						(264)						53
DAC和DSIC摊销 (4)						不适用						不适用						(1)
总可变年金						(100)						75						(26)
宏观对冲计划(5)						—						189						189
证书						—						—						—
IUL保险						54						(53)						1
总计						$	(395)					$	214					$	(182)		(6)
不适用。

利率将上调100个基点						利率和风险敞口对企业税前收入的影响
						在对冲风险影响之前						对冲风险影响						净收益影响
						(单位：百万美元)
资产管理费和配送费 (1)						$	(62)					$	—					$	(62)
可变年金：
GMWB						1,389						(1,706)						(317)
GMAB						17						(22)						(5)
结构性可变年金						(19)						99						80
DAC和DSIC摊销 (4)						不适用						不适用						31
总可变年金						1,387						(1,629)						(211)
宏观对冲计划(5)						—						(3)						(3)
固定年金、固定保险、固定部分可变年金和可变保险产品						63						—						63
银行存款						58						—						58
经纪客户现金余额						209						—						209
证书						13						—						13
IUL保险						18						2						20
总计						$	1,686					$	(1,630)					$	87
不适用。

(1)不包括期内受市场和基金表现影响且无法轻易估计的奖励收入。

(2)*由于预期利润较低，市场对DAC和DSIC摊销的影响。

(3)*在估计DAC和DSIC摊销和额外的保险福利准备金对税前收入的影响时，我们假设的股权资产增长率反映了管理层将在其均值回归指导方针中遵循的内容。

(4)*市场对与可变年金骑手相关的DAC和DSIC摊销的影响是在扣除对冲影响后建模的。

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(5)*宏观对冲计划的市场影响是在扣除DAC和DSIC摊销的任何相关影响后建模的。

(6)表示对税前收入的净影响。估计对税前调整后营业收入的净影响约为3.31亿美元。

相比之下，截至2020年12月31日，由于股价下跌10%，预计税前收入将受到7300万美元的负面净影响，而截至2020年12月31日，利率上调100个基点，预计将对税前收入产生200万美元的积极净影响。截至2021年9月30日与2020年12月31日相比，利率敞口的变化是由可变年金参与者推动的，特别是GMWB，主要是由于市场利率的变化。

上表显示的GMWB乘客的净影响很大程度上是由于负债估值基础和对冲基础之间的差异。负债采用公允价值会计原则进行估值，风险保证金纳入合同持有人行为假设，贴现率增加，以反映我们目前对这些负债的不履行风险的估计。我们的套期保值是基于我们对经济风险的确定，它排除了负债估值中的某些项目，包括不良利差风险。

实际结果可能与上面说明的结果大不相同，因为它们是基于一些估计和假设。其中包括假设股价下跌10%时隐含的市场波动率不变，以及100个基点的加息是收益率曲线的平行移动。此外，我们没有试图预测客户对不同类型资产偏好的变化或客户行为的其他变化，也没有试图预测管理层在这些情况下可能采取的所有增加收入或减少费用的战略行动。

选择加息100个基点，以及股价下跌10%，不应被解读为对未来市场事件的预测。利率或股价变动较大或较小的影响，可能与加息100个基点或股价下跌10%所显示的影响不成比例。

公允价值计量

我们按公允价值报告某些资产和负债；具体地说，独立账户资产、衍生品、嵌入衍生品以及大多数投资和现金等价物。公允价值假设资产或负债的交换发生在有序的交易中，而不是强制清算或不良出售的结果。我们在公允价值计量中尽可能包括实际市场价格或可观察到的投入。当定价服务的报价不可用时，将获得经纪人报价。我们通过各种方式验证从第三方获得的价格，例如：价格差异分析、后续销售测试、陈旧价格审查、定价供应商之间的价格比较以及对供应商的尽职调查审查。有关我们的公允价值计量的更多信息，请参阅合并财务报表附注12。

负债公允价值与不履行风险

公司被要求以将负债转移给市场参与者所收到的价格(退出价格)来衡量负债的公允价值。由于我们的可变年金骑手、固定递延指数年金、结构性可变年金和IUL保险的义务没有市场，我们考虑了假设市场中的参与者将做出的反映退出价格的假设。因此，我们调整了可变年金骑手、固定递延指数年金、结构性年金和IUL保险的估值，方法是更新某些合同持有人的假设，增加明确的保证金以计入利润、风险和费用，并调整用于贴现预期现金流的费率，以反映当前市场对我们不履行风险的估计。不履行风险调整是基于可观察到的市场数据进行调整，以估计我们的寿险公司子公司没有履行这些债务的风险。这一估计与一般市场状况一致，导致截至2021年9月30日的LIBOR掉期曲线利差。随着我们对这一价差的估计扩大或收紧，负债将减少或增加。如果这种不良信用利差在LIBOR掉期曲线上移至零利差，那么根据2021年9月30日的信用利差，扣除DAC、DSIC、未赚取收入摊销、再保险应计项目和所得税(按21%的法定税率计算)后，未来净收益将减少约3.65亿美元。

流动性与资本资源

概述

在截至2021年9月30日的9个月里，我们保持了大量的流动性。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们在合并基础上分别拥有77亿美元和68亿美元的现金和现金等价物，不包括CIES和其他限制性现金。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，母公司分别拥有22亿美元和11亿美元的现金、现金等价物和无担保流动证券。流动性证券主要包括美国政府机构抵押贷款支持证券。其他流动性来源包括与附属公司的高达10亿美元的信贷额度，以及2026年6月到期的高达10亿美元的无担保循环承诺信贷安排。截至2021年9月30日，管理层对母公司在动荡和不确定的经济环境下可获得的流动性的估计为37亿美元，其中包括现金、现金等价物、无担保流动证券、与附属公司的信贷额度和部分承诺的信贷安排。

根据承诺的信贷安排条款，在满足某些审批要求后，我们可以将可获得性提高到12.5亿美元。任何未偿信用证都会减去该贷款项下的可用借款。在2021年9月30日，我们有

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在这项信贷安排下，没有未偿还的借款，并且有110万美元的未偿还信用证。我们的信贷安排包含各种行政、报告、法律和金融契约。截至2021年9月30日，我们仍然遵守所有这些公约。

此外，我们还可以获得抵押借款，这可能包括回购协议和联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款。我们的子公司RiverSource Life和美国企业银行FSB是得梅因FHLB的成员，该机构提供抵押借款。我们从FHLB借了2亿美元，它以2021年9月30日和2020年12月31日的商业抵押贷款支持证券和住房抵押贷款支持证券为抵押。我们相信，来自运营活动的现金流、可用现金余额和左轮手枪借款的可用性将足以满足我们的运营流动性需求和压力要求。

我们继续监测和应对正在发生的新冠肺炎大流行。我们的风险管理战略旨在在压力事件(如当前的大流行)期间提供主动保护。我们相信，我们的流程正在按预期运作，在截至2021年9月30日的9个月里，我们的流动性和资本资源一直是资产负债表实力的来源。

来自子公司的股息

美国企业金融公司主要是我们全资子公司开展业务的母公司控股公司。由于我们的控股公司结构，我们是否有能力满足我们的现金需求，包括支付普通股股息，在很大程度上取决于我们子公司的股息或资本返还，特别是我们的人寿保险子公司RiverSource Life，我们的面额证书子公司，美国企业证书公司(ACC)，AMPF控股公司，它是我们零售介绍经纪交易商子公司美国企业金融服务有限责任公司(AFS)和我们的清算经纪交易商子公司美国企业投资服务公司(American Enterprise Investment Services，简称AFS)的母公司。我们的投资咨询公司哥伦比亚管理投资顾问公司(Columbia Management Investment Advisers，LLC)和TAM英国国际控股有限公司(TAM UK International Holdings Ltd)，其中包括线针资产管理控股公司(ThreadInc.Asset Management Holdings Sàrl)在其组织结构中。我们的许多子公司的股息支付受到限制，我们的某些子公司受到监管资本要求的约束。

受监管资本要求约束的我们全资子公司的实际资本和监管资本要求如下：

			实际资本												监管机构的资本金要求
			2021年9月30日						2020年12月31日						2021年9月30日						2020年12月31日
			(单位：百万美元)
河源生活 (1)(2)			$	3,626					$	5,021					不适用						$	993
纽约的河源生活 (1)(2)			321						323						不适用						42
行政协调会 (4)(5)			313						387						291						362
谭屋国际控股有限公司 (6)			577						不适用						208						不适用
针线资产管理控股公司Sàrl (7)			不适用						445						不适用						204
美国企业银行 (4) (8)			747						658						251						543
AFS (3)(4)			157						134						#						#
美国企业专属自保保险公司 (3)			40						41						12						8
美国企业信托公司 (3)			45						42						41						37
AEIS(3)(4)			158						122						29						25
RiverSource Distributors，Inc. (3)(4)			9						12						#						#
哥伦比亚管理投资分销商，Inc. (3)(4)			14						16						#						#

N/A不适用，因为只要求每年计算。

#金额不到100万美元。

(1)实际资本是在法定的基础上确定的。

(2)监管资本要求是公司的行动水平，是基于法定的基于风险的资本申报。

(3)监管资本要求以适用的监管要求为基础，计算截至2021年9月30日和2020年12月31日。

(4)实际资本是在调整后的公认会计原则基础上确定的。

(5)ACC被要求持有资本，符合明尼苏达州商务部和美国证券交易委员会的资本要求。

(6)实际资本和监管资本要求根据英国监管法规确定。2021年9月30日的监管资本要求代表FCA《针线资产管理规定》规定的基于规则的要求在2020年12月31日的计算Sàrl，用作TAM UK International Holdings Ltd的委托书。

(7)实际资本和监管资本要求根据英国监管法规确定。

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(8)监管资本要求是基于货币监理署(OCC)对资本充足的银行的最低要求。从2021年第一季度开始，美国企业银行对风险加权的非机构证券化投资过渡到简化监管公式法(“SSFA”)，导致风险加权资产大幅减少，并改善了本已资本充足的监管资本比率。

除了限制股息支付和建立子公司资本化要求的特殊规定外，我们在确定子公司向母公司支付股息的战略时，以及在决定使用现金向子公司出资时，都会考虑到业务的整体健康状况、资本水平和风险管理考虑因素。

在截至2021年9月30日的9个月内，母控股公司从子公司获得了30亿美元的现金股息或资本回报(包括来自RiverSource Life的17亿美元)，并向子公司贡献了1.58亿美元的现金(包括向美国企业银行FSB提供的4200万美元)。在截至2020年9月30日的9个月内，母控股公司从子公司获得现金股息或资本回报15亿美元(包括来自RiverSource Life的6.5亿美元)，并向子公司贡献现金2.84亿美元(包括向美国企业银行，FSB提供2.1亿美元)。

2009年，RiverSource Life签订了一项协议，以保护其在Genworth Life Insurance Company(“GLIC”)的再保险LTC风险敞口。2016年，对这份再保险保障协议进行了实质性增强，最终敲定了这一协议。在正常的定期审查过程中，协议中这些保密条款的条款已与我们的本土监管机构和评级机构分享。GLIC的注册地在特拉华州，因此如果GLIC受到恢复或破产程序的影响，这样的程序将位于特拉华州(并受)特拉华州法律的管辖。特拉华州法院尊重商业和再保险事务以及老练当事人之间的合同，这是一个悠久的传统。与我们与GLIC的信用保护类似的信用保护已经在特拉华州和美国其他地方进行了测试和尊重，因此我们相信，即使GLIC在特拉华州受到恢复或破产程序的影响，我们的信用保护也会得到尊重。因此，虽然没有完美的信用保护措施，但我们认为，正确考虑我们对GLIC的交易对手信用风险敞口所代表的风险，不是GLIC再保险的全部总负债，而是对GLIC的净风险敞口要小得多(如果考虑到我们的信用保护措施后可能存在的话)。因此，管理层相信，我们与Genworth达成的协议以及与Genworth的非LTC遗产补偿安排将使RiverSource Life能够在GLIC恢复或破产的情况下，在所有实质性方面收回所有净风险。

支付给股东的股息和股份回购

在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，我们定期向股东支付了总计3.96亿美元和3.86亿美元的季度股息。2021年10月26日，我们宣布季度股息为每股普通股1.13美元。股息将于2021年11月19日支付给我们在2021年11月8日收盘时登记在册的股东。

2020年8月，我们的董事会授权我们在2022年9月30日之前回购最多25亿美元的普通股。截至2021年9月30日，我们在此股票回购授权下还有9.32亿美元的剩余资金。我们打算通过现有营运资金、未来收益和其他常规融资方式为股票回购提供资金。股票回购计划不要求购买任何最低数量的股票，根据市场状况和其他因素，这些购买可能会在没有事先通知的情况下随时开始或暂停。股票回购计划下的收购可以在公开市场上通过私下谈判的交易或大宗交易或其他方式进行。在截至2021年9月至30日的9个月内，我们总共回购了550万股我们的普通股，平均价格为每股246.78美元。

现金流

CIES的现金流以及受限和分离的现金和现金等价物反映在我们由经营活动、投资活动和融资活动提供(用于)的现金流量中。CIES持有的现金不能供美国金融公司一般使用，美国企业金融公司的现金也不能供其CIES一般使用。根据联邦和其他法规分开的现金和现金等价物是为我们的经纪客户独家持有的，不能供美国金融公司普遍使用。

经营活动

在截至2021年9月30日的9个月里，经营活动提供的净现金减少了39亿美元，降至18亿美元，而去年同期为56亿美元，主要反映了投保人账户余额、未来保单福利和索赔净额减少21亿美元，已实现投资收益净额增加6.13亿美元，扣除抵押品净额衍生品减少5.55亿美元，部分被净收益增加7.02亿美元所抵消。

投资活动

我们的投资活动主要与我们的可供出售投资组合有关。此外，这一活动受到我们的投资凭证、固定年金和万能人寿产品在融资活动中反映的净流量的显著影响。

在截至2021年9月30日的9个月里，用于投资活动的净现金减少了10亿美元，降至14亿美元，而去年同期为24亿美元，主要反映出到期收益增加了24亿美元，基金付款出现亏损

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美国企业金融公司

和可供出售证券的需求，部分被可供出售证券收益减少11亿美元和与合并投资实体投资相关的净现金流增加3.86亿美元所抵消。

融资活动

在截至2021年9月30日的9个月里，融资活动提供的净现金与上年同期的7.93亿美元相比，减少了5.34亿美元，降至2.59亿美元，主要反映了来自投资证书的净现金流减少9.64亿美元，综合投资实体偿还债务增加7.02亿美元，长期债务发行减少4.9亿美元，普通股回购增加4.31亿美元，部分被综合投资实体借款增加9.93亿美元(7.54亿美元)所抵消

合同承诺

我们在2020年10-K中披露的合同义务没有实质性变化。

表外安排

我们为被认为是VIE的投资实体提供资产管理服务，如CLO、对冲基金、房地产基金和其他由我们发起的私募基金。我们合并某些CLO。我们已经确定，对冲基金、房地产基金和其他由我们发起的私募基金不需要整合。我们在这些非合并实体的投资所面临的最大损失仅限于我们的账面价值。我们没有义务向这些投资实体提供进一步的财务或其他支持，也没有向这些投资实体提供任何支持。有关我们与这些投资实体的安排的更多信息，请参见我们的合并财务报表附注4。

前瞻性陈述

本报告包含反映管理层计划、估计和信念的前瞻性陈述。实际结果可能与这些前瞻性陈述中描述的结果大不相同。此类前瞻性声明的例子包括：

•公司计划、意图、定位、预期、目标或目标的陈述，包括与资产流动、大众富裕和富裕客户获取战略、客户保留和客户群增长、财务顾问生产力、留住、招聘和招募、新的或现有产品和服务的推出、停止、条款或定价、收购整合、福利和索赔费用、一般和行政成本、综合税率、向股东返还资本、债务偿还和超额资本状况以及捕捉额外增长机会的财务灵活性有关的陈述；

•陈述公司对新冠肺炎疫情的蔓延和影响以及相关的市场、经济、客户、政府和医疗系统应对措施的立场、未来业绩和实施业务战略的能力；

•关于退休产品销售业务随着时间的推移转向低风险产品(如没有生活福利保障的产品)的预期趋势的陈述；

•有关公司宣布收购蒙特利尔银行欧洲资产管理业务的声明，包括被收购业务的预期资产管理规模；

•关于将美国企业银行、FSB转换为州特许银行和国家信托银行的申请结果的声明；

•其他有关未来经济表现、股票市场和利率变动的表现，以及美国和全球市场的经济表现的陈述；以及

•这类陈述背后的假设陈述。

词语“相信”、“期望”、“预期”、“乐观”、“打算”、“计划”、“目标”、“将会”、“可能”、“应该”、“可能”、“可能”、“预测”、“在轨道上”、“项目”、“继续”、“能够继续”、“继续”、“恢复”、“交付”、“发展”，“演进”、“驱动”、“启用”、“灵活性”、“方案”、“情况”、“出现”、“扩展”以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响，这可能会导致实际结果与此类陈述大不相同。

这些因素包括但不限于：

•新冠肺炎疫情对我们业务的影响以及相关的经济、客户、政府和医疗系统应对措施；

•市场波动和一般经济和政治因素，包括美国和全球市场状况的波动、客户行为和我们产品市场的波动；

•利率变化和低利率时期；

•不利的资本和信贷市场状况或我们信用评级的任何下调；

•竞争的影响以及我们产品收入组合和分销渠道变化的经济性；

•投资管理业绩下滑；

•我们在吸引和留住人才(包括财务顾问)方面的竞争力；

•金融机构或者其他交易对手的减值、负业绩或者违约；

•维持我们的独立第三方分销渠道的能力以及销售独立第三方产品的影响；

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•包括在我们资产中的证券和投资的估值变化；

•贷款和投资免税额的确定；

•我们投资的流动性不足；

•取消伦敦银行间同业拆借利率对与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的证券和其他资产和负债的影响及其价值；

•其他保险公司的失败导致我们对国家保险担保基金的评估较高；

•我方再保险安排的交易对手失败或违约；

•未来保单福利和索赔或未来赎回和到期准备金不足；

•偏离我们关于发病率、死亡率和持续性的假设，影响我们的保险盈利能力；

•员工或顾问不当行为或其他原因对我们声誉的影响；

•我们的操作系统和网络出现中断或其他故障，包括第三方服务提供商造成的错误或故障、干扰或第三方攻击；

•我们的电信或数据处理系统出现中断或其他错误；

·确定和减轻市场环境、新产品、供应商和其他类型风险的风险敞口；

·我们的子公司向我们转移资金支付股息的能力；

·与我们的国际业务、海外收益和收入相关的汇率和其他风险的变化；

·发生自然或人为灾害和灾难；

·对我们采取法律和监管行动；

·修改管理我们业务运营的法律法规；

·作为一家储蓄和贷款控股公司，银行监管机构的监管以及相关的监管和审慎标准可能会限制我们的活动和战略；

·公司税收法律法规的变化以及影响我们产品的税法的解释和确定；

·保护我们的知识产权，并声称我们侵犯了他人的知识产权；

•新会计准则的变更和采用；

•可能使我们有能力确认与蒙特利尔银行金融集团交易的预期收益的变化；以及

•监管、政治或商业变革可能会降低我们将美国企业银行FSB转变为州工业银行和国家信托银行的愿望。

管理层提醒读者，前面列出的因素并不是详尽的。还可能存在管理层目前无法预测的其他风险，这些风险可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述只反映了它们发表之日的情况。管理层没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述。阅读上述因素清单时，应结合我们2020 10-K报告第I部分第1A项中所包含的“风险因素”讨论。

美国企业金融公司通过该公司的投资者关系网站ir.ameriprise.com以及美国证券交易委员会申报文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播向投资者宣布财务和其他信息。随着信息的更新和新信息的发布，鼓励投资者和其他对该公司感兴趣的人不时访问投资者关系网站。该网站还允许用户在发布新材料时注册自动通知。网站上的信息并未以引用方式纳入本报告或公司提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中。

第三项：关于市场风险的定量和定性披露

本报告第一部分第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析--市场风险”中所载的信息在此并入作为参考。阅读这些披露时，应结合2021年2月24日提交给美国证券交易委员会的2021年2月24日我们提交给美国证券交易委员会的2020年10-K报告的第7A项，即第二部分中的第二部分-关于市场风险的定量和定性披露的讨论来阅读。

项目4.安全控制和程序

披露控制和程序

我们维持披露控制程序和程序(见经修订的1934年证券交易法(下称“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条规则)，旨在提供合理保证，确保在美国证券交易委员会规定的期限内记录、处理、汇总和报告交易法备案文件中要求报告的信息，包括旨在确保这些信息积累并传达给我们的管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官，视情况而定)的控制和程序，以确保这些信息能够被收集和传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以确保这些信息能够在适当的情况下被记录、处理、汇总和报告，从而确保我们的管理人员(包括我们的首席执行官和首席财务官)在适当的时间段内记录、处理、汇总和报告这些信息应该注意的是，由于固有的限制，我们公司的披露控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，以确保披露控制和程序的目标得以实现。

我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，评估了截至本报告期末的披露控制和程序的有效性。基于

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根据这项评估，我们公司的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。

财务报告内部控制的变化

在与本报告相关的会计季度内，我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生任何重大影响或合理地可能对我们公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分：其他信息

项目1.提起法律诉讼

合并财务报表第I部分第1项附注17所载信息在此并入以供参考。

项目1A：各种风险因素

2020年10-K报告第I部分第1A项中提供的风险因素没有实质性变化。

第二项：未登记的股权证券销售和收益使用

下表列出了2021年第三季度由美国企业金融公司或其代表根据1934年证券交易法购买我们的普通股的信息或代表购买我们的普通股的信息(定义见1934年证券交易法第10b-18(A)(3)条)：

期间						(a)						(b)						(c)						(d)
						总数 所购股份的百分比						平均价格 按股支付						作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1)						根据计划或计划可能尚未购买的股票的近似美元价值(1)
2021年7月1日至7月31日
股份回购计划(1)						612,983						$	249.58					612,983						$	1,311,741,869
员工交易记录(2)						53,605						$	251.24					不适用						不适用
2021年8月1日至8月31日
股份回购计划(1)						714,806						$	267.09					714,806						$	1,120,824,699
员工交易记录(2)						120,317						$	268.46					不适用						不适用
2021年9月1日至9月30日
股份回购计划(1)						702,819						$	268.81					702,819						$	931,902,482
员工交易记录(2)						24,196						$	272.10					不适用						不适用
总计
股份回购计划(1)						2,030,608						$	262.40					2,030,608
员工交易记录(2)						198,118						$	264.25					不适用
						2,228,726												2,030,608

不适用。

(1) 2020年8月，我们的董事会批准了高达25亿美元的支出，用于在2022年9月30日之前回购我们的普通股。股票回购计划不要求购买任何最低数量的股票，根据市场状况和其他因素，这些购买可能会在没有事先通知的情况下随时开始或暂停。根据股票回购计划进行的收购也可以在公开市场上通过私下谈判的交易或大宗交易或其他方式进行。

(2) 包括根据本公司基于股份的补偿计划的奖励条款扣留的限制性股票，以抵消在归属和解除限制性股票时发生的预扣税款义务。被扣留的限售股价值是美国企业金融公司普通股在相关交易发生之日的收盘价。还包括根据非合格股票期权(“NQSO”)行使的净结算而预扣的股份，以抵消行使时发生的预扣税款义务，并覆盖NQSO的执行价格。根据NQSO行使的净结算而扣留的股票价值是美国企业金融公司普通股在相关交易发生前一天的收盘价。

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项目6.所有展品

根据美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规章制度，我们已将某些协议作为10-Q表格本季度报告的证物提交。这些协议可能包含双方的陈述和担保。这些陈述和保证完全是为了此类协议的另一方或各方的利益而作出的，并且(I)可能因向此类协议的其他一方或多方披露而受到限制，(Ii)仅在此类协议的日期或此类协议中指定的其他日期作出，并受我们的公开披露中可能没有充分反映的较新事态发展的影响，(Iii)可能反映此类协议各方之间的风险分配，以及(Iv)可能采用与可能不同的重大标准。因此，这些陈述和保证可能不能描述我们在本协议签署之日的实际情况，因此不应依赖。

以下证据作为本季度报告的一部分提交给10-Q表格。带星号(*)的展品编号表示以电子方式提交的展品。所有其他证物编号表示先前提交的证物，并通过引用结合于此。

展品			描述
3.1			修改和重新发布了美国企业金融公司的注册证书(通过引用附件3.1并入2014年5月1日提交的当前报告的表格8-K，文件号为T1-32525)。
3.2			修订和重新修改了美国企业金融公司的章程(通过引用附件33.2合并到2021年2月24日提交的Form 10-K年度报告，档案号为N1-32525)。
4.1			普通股证书样本表格(参照2005年8月19日提交的修订号附件94.1形成第10号注册书，档案号为T1-32525)。 根据S-K条例第3601项第(B)(4)(Iii)(A)节的规定，省略了界定注册人长期债务证券持有人权利的其他文书。注册人同意根据要求向美国证券交易委员会提供这些文书的副本。
31.1*			根据规则13a-14(A)对James和M.Cracchiolo的认证是根据1934年修订的《证券交易法》颁布的。
31.2*			根据1934年修订的《证券交易法》(Securities Exchange Act)颁布的根据规则13a-14(A)对Walter和S.Berman进行的认证。
32*			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的美国法典第18章第1350节对詹姆斯·M·克拉奇奥罗和沃尔特·S·伯曼的认证。
101			美国企业金融公司截至2021年9月30日的Form 10-Q季度报告中的以下材料采用iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式：(I)截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的合并经营报表；(Ii)截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表；(Iii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的综合资产负债表(V)截至2021年9月30日和2020年9月30日止九个月的合并现金流量表；及(Vi)合并财务报表附注。
104			美国企业金融公司截至2021年9月30日的Form 10-Q季度报告的封面采用iXBRL格式，并包含在附件101中。
*在此以电子方式提交。

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美国企业金融公司

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。

 

									美国企业金融公司。
									(注册人)

日期：			2021年11月9日			由以下人员提供：			/s/沃尔特·S·伯曼(Walter S.Berman)
									沃尔特·S·伯曼
									执行副总裁兼首席财务官
									(首席财务官)

日期：			2021年11月9日			由以下人员提供：			/s/约翰·R·赫特
									约翰·R·赫特
									公司财务和财务总监高级副总裁
									(首席会计官)

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