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错误P30DP89DP4DQ3--12-31联合银行股份有限公司(United BankShares Inc/WV)0000729986所有的金额都是税后净额。此AOCI组件包括在计划资产变动的计算中(见附注16，员工福利计划)代表对VIE的投资。00007299862021-09-3000007299862020-12-3100007299862021-07-012021-09-3000007299862020-07-012020-09-3000007299862021-01-012021-09-3000007299862020-01-012020-09-3000007299862020-09-3000007299862020-05-1200007299862020-01-012020-12-3100007299862019-01-012019-12-3100007299862021-01-012021-03-3100007299862021-04-012021-06-3000007299862020-01-012020-03-3100007299862020-04-012020-06-3000007299862021-10-3100007299862019-12-3100007299862021-06-3000007299862020-06-3000007299862021-03-3100007299862020-03-310000729986Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-09-300000729986SRT：最小成员数2021-09-300000729986SRT：最大成员数2021-09-300000729986美国国际商会：无关紧要的金融机构成员2021-09-300000729986USBI：OwnerOccupiedCommercial 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cialRealEstateMember2019-12-310000729986美国-GAAP：会计标准更新201613成员USBI：PcdLoansMemberMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUsbi:NonownerOccupiedCommercialRealEstateMember2019-12-310000729986美国-GAAP：会计标准更新201613成员USBI：PcdLoansMemberMember美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember2019-12-310000729986美国-GAAP：会计标准更新201613成员USBI：PcdLoansMemberMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-12-310000729986美国-GAAP：会计标准更新201613成员USBI：PcdLoansMemberMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2019-12-310000729986美国-GAAP：会计标准更新201613成员USBI：PcdLoansMemberMember美国国家银行：银行卡会员2019-12-310000729986美国国家统计局：其他消费者成员美国-GAAP：会计标准更新201613成员USBI：PcdLoansMemberMember2019-12-310000729986美国-GAAP：会计标准更新201613成员USBI：PcdLoansMemberMemberUSBI：AllowanceForEstimatedImprecision成员2019-12-310000729986美国-GAAP：会计标准更新201613成员USBI：PcdLoansMemberMember2019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享Xbrli：纯UTR：年份UTR：天数USBI：信任USBI：细分市场Iso4217：美元Xbrli：共享USBI：合同美国国家银行：证券

表格

10-Q

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

☒	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

在截至本季度末的季度内9月30日，2021

或

☐	根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

佣金档案

编号：002-86947

联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)

(注册人的确切姓名载于其章程)


西弗吉尼亚州		55-0641179
(述明或其他司法管辖权公司或组织)		(税务局雇主识别号码)

300联合中心弗吉尼亚大街500号，东查尔斯顿, 西弗吉尼亚州		25301
(主要行政办公室地址)		邮政编码

注册人电话号码，包括区号：(304)

424-8716

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)节登记的证券：


每节课的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，面值为每股2.50美元	UBSI	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。

是

☒*☐

用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件

S-T

(本章§232.405)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内)。

是

**☒*☐

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器

非加速

申报公司、规模较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅Rule中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义

12b-2

《交易法》的一部分。

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第(13)(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如规则中所定义

12b-2

该法案的一部分)、是的(☐)、是的()。

没有问题。

☒

自.起

十月

1, 2021

，注册人有

129,203,167

普通股，每股面值2.50美元，已发行。

联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司

表格

10-Q


	页面
第一部分财务信息

项目1.财务报表

合并资产负债表(未经审计)2021年9月30日和2020年12月31日		4

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合损益表(未经审计)		5

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)		7

截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益变动表(未经审计)		8

截至2021年和2020年9月30日止九个月简明合并现金流量表(未经审计)		10

合并财务报表附注		11

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析		60

项目3.关于市场风险的定量和定性披露		84

项目4.控制和程序		86

第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼		88

第1A项。风险因素		88

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用		88

项目3.高级证券违约		88

项目4.矿山安全信息披露		89

项目5.其他信息		89

项目6.展品		89

签名		90

第一部分-财务信息

第一项。	财务报表(未经审计)

截至2021年9月30日、2021年12月31日、2020年9月30日、2021年12月31日的联合银行股份有限公司及其子公司(以下简称联合银行)的合并资产负债表，截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的三个月和九个月的合并收益表和全面收益表，截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的相关合并股东权益变动表，截至2021年和2020年9月30日的九个月的相关精简合并现金流量表，以及合并财务报表附注。

综合资产负债表

联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司


(千美元，面值除外)	9月30日 2021			12月31日 2020
	(未经审计)			(注一)
资产
现金和银行到期款项	$	289,690		$	297,369
在其他银行的有息存款		3,742,944			1,910,876
出售的联邦基金		927			823

现金和现金等价物合计		4,033,561			2,209,068
可按估计公允价值出售的证券(摊销成本-$3,372,304在2021年9月30日和2021年9月2,868,346截至2020年12月31日，信贷损失拨备为$0 2021年9月30日和2020年12月31日)		3,409,984			2,953,359
持有至到期的证券，扣除信贷损失准备金$27在2021年9月30日和2021年9月23截至2020年12月31日(估计公允价值-美元1,020在2021年9月30日和2021年9月1,235(2020年12月31日)		993			1,212
按估计公允价值计算的股权证券		11,984			10,718
其他投资证券		223,104			220,895
持有待售贷款( 使用公允价值其他选项 -$493,299在2021年9月30日和2021年9月698,34112月31日， 2020)		493,299			718,937
贷款和租赁		16,771,332			17,622,583
减去：非劳动收入		(27,703	)		(31,170	)

贷款和租赁，扣除非劳动收入后的净额		16,743,629			17,591,413
减去：贷款和租赁损失拨备		(210,891	)		(235,830	)

净贷款和租赁净额		16,532,738			17,355,583
银行房舍和设备		171,935			175,824
经营租赁使用权资产		75,593			69,520
商誉		1,810,040			1,796,848
抵押贷款偿还权，扣除估值免税额$1,3832021年9月30日和2020年12月31日		22,836			20,955
应计应收利息，扣除信贷损失准备金#美元26在2021年9月30日和2021年9月2502020年12月31日		58,181			66,832
其他资产		663,269			584,496


总资产	$	27,507,517		$	26,184,247


负债
存款：
不计息	$	8,490,191		$	7,405,260
计息		13,332,418			13,179,900

总存款		21,822,609			20,585,160
借款：
根据回购协议出售的证券		123,018			142,300
联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款		532,782			584,532
其他长期借款		281,069			279,837
贷款相关承担准备金		25,191			19,250
经营租赁负债		80,518			73,213
应计费用和其他负债		211,564			202,335


总负债		23,076,751			21,886,627

股东权益
优先股，$1.00票面价值；授权-50,000,000 股票，无已发布		0			0
普通股，$2.50票面价值；授权-200,000,000 股份；发出-134,167,380 和133,809,374分别在2021年9月30日和2020年12月31日，包括4,963,606和4,620,867分别于2021年9月30日和2020年12月31日的库存股		335,419			334,523
盈馀		2,903,576			2,894,471
留存收益		1,363,488			1,205,395
累计其他综合 (亏损) 利得		(1,239	)		22,370
库存股，按成本计算		(170,478	)		(159,139	)

股东权益总额		4,430,766			4,297,620

总负债和股东权益	$	27,507,517		$	26,184,247

见合并未经审计财务报表附注。

合并损益表(未经审计)

联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司


(千美元，每股数据除外)	截至三个月 9月30日					截至9个月 9月30日
	2021			2020		2021			2020
利息收入
贷款和租赁的利息和费用	$	176,695		$	192,266	$	548,109		$	530,431
出售的联邦基金和其他短期投资的利息		2,548			2,060		6,198			7,893
有价证券的利息和股息：
应税		12,999			14,448		40,371			47,658
免税		1,838			1,495		5,245			3,486

利息收入总额		194,080			210,269		599,923			589,468

利息支出
存款利息		9,803			17,726		32,800			64,452
短期借款利息		167			172		527			826
长期借款利息		2,531			6,707		7,540			26,406

利息支出总额		12,501			24,605		40,867			91,684

净利息收入		181,579			185,664		559,056			497,784
信贷损失准备金		(7,829	)		16,781		(16,565	)		89,811

扣除信贷损失拨备后的净利息收入		189,408			168,883		575,621			407,973

其他收入
信托服务收费		4,269			3,574		12,225			10,318
经纪服务费		3,883			3,066		11,860			8,633
存款服务费		9,888			9,320		28,180			25,332
银行卡手续费和商户折扣		1,473			1,226		3,905			2,937
其他手续费、佣金和手续费		703			715		2,237			1,843
银行自营寿险收入		2,556			2,059		5,617			5,738
来自按揭银行业务的收入		42,012			109,457		144,350			195,301
按揭贷款还本付息收入		2,429			2,345		7,170			3,879
出售银行房产的净收益		0			2,229		0			2,229
净投资证券收益		82			860		2,715			2,566
其他收入		1,329			617		5,784			1,888

其他收入合计		68,624			135,468		224,043			260,664

其他费用
员工薪酬		67,459			84,455		208,428			197,660
雇员福利		13,132			13,202		43,052			36,767
入住费净额		10,339			10,944		31,381			30,324
其他不动产自有(“OREO”)费用		387			1,166		4,384			2,679
设备费用		7,286			5,616		19,160			14,465
数据处理费用		6,612			6,708		20,594			28,140
抵押贷款还本付息费用和减值		3,253			3,301		10,029			5,949
银行卡手续费		422			450		1,300			1,319
FDIC保险费		1,920			2,700		5,720			7,882
FHLB提前还款罚金		0			10,385		0			10,385
其他费用		31,466			32,666		86,106			86,530

其他费用合计		142,276			171,593		430,154			422,100

所得税前收入		115,756			132,758		369,510			246,537
所得税		23,604			28,974		75,624			49,884

净收入	$	92,152		$	103,784	$	293,886		$	196,653

合并股东权益变动表

联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司


(千美元，每股数据除外)
	截至2021年9月30日的9个月
	普通股				盈馀			留用收益			累计其他全面收益(亏损)			财务处库存			总计股东的权益
	股票		面值		盈馀			留用收益			累计其他全面收益(亏损)			财务处库存			总计股东的权益

2021年1月1日的余额		133,809,374	$	334,523	$	2,894,471		$	1,205,395		$	22,370		$	(159,139	)	$	4,297,620
综合收益：
净收入		0		0		0			106,898			0			0			106,898
其他综合收益，税后净额		0		0		0			0			(20,509	)		0			(20,509	)

综合收益总额，扣除税后的净额																		86,389
基于股票的薪酬费用		0		0		1,688			0			0			0			1,688
购买库存股(339,229股票)		0		0		0			0			0			(11,210	)		(11,210	)
现金股息(美元)0.35每股)		0		0		0			(45,254	)		0			0			(45,254	)
授予限制性股票(180,901股票)		180,901		452		(452	)		0			0			0			0
已行使普通股期权(145,621股票)		145,621		365		3,100			0			0			0			3,465


2021年3月31日的余额		134,135,896		335,340		2,898,807			1,267,039			1,861			(170,349	)		4,332,698
综合收益：
净收入		0		0		0			94,836			0			0			94,836
其他综合收益，税后净额		0		0		0			0			8,662			0			8,662

综合收益总额，扣除税后的净额																		103,498
基于股票的薪酬费用		0		0		1,892			0			0			0			1,892
现金股息(美元)0.35每股)		0		0		0			(45,268	)		0			0			(45,268	)
股票赠予没收(1,971股票)		0		0		73			0			0			(73	)		0
授予限制性股票(1,443股票)		1,443		4		(4	)		0			0			0			0
已行使普通股期权(28,324股票)		28,324		70		823			0			0			0			893


2021年6月30日的余额		134,165,663		335,414		2,901,591			1,316,607			10,523			(170,422	)		4,393,713
综合收益：
净收入		0		0		0			92,152			0			0			92,152
其他综合收益，税后净额		0		0		0			0			(11,762	)		0			(11,762	)

综合收益总额，扣除税后的净额																		80,390
基于股票的薪酬费用		0		0		1,912			0			0			0			1,912
现金股息(美元)0.35每股)		0		0		0			(45,271	)		0			0			(45,271	)
股票赠予没收(1,531股票)		0		0		56			0			0			(56	)		0
已行使普通股期权(1,717股票)		1,717		5		17			0			0			0			22


2021年9月30日的余额		134,167,380	$	335,419	$	2,903,576		$	1,363,488		$	(1,239	)	$	(170,478	)	$	4,430,766

见合并未经审计财务报表附注。

合并股东权益变动表

联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司


(千美元，每股数据除外)
	截至2020年9月30日的9个月
	普通股				盈馀			留用收益			累计其他全面收益(亏损)			财务处库存			总计股东的权益
	股票		帕尔价值
	股票		帕尔价值

2020年1月1日的余额		105,494,290	$	263,736	$	2,140,175		$	1,132,579		$	(34,869	)	$	(137,788	)	$	3,363,833
采用会计准则更新的累积效应 2016-13		0		0		0			(44,331	)		0			0			(44,331	)
综合收益：
净收入		0		0		0			40,183			0			0			40,183
其他综合收益，税后净额		0		0		0			0			18,698			0			18,698

综合收益总额，扣除税后的净额																		58,881
基于股票的薪酬费用		0		0		1,253			0			0			0			1,253
购买库存股(19,314股票)		0		0		0			0			0			(608	)		(608	)
现金股息(美元)0.35每股)		0		0		0			(35,604	)		0			0			(35,604	)
授予限制性股票(175,495股票)		175,495		439		(439	)		0			0			0			0
没收限制性股票(946股票)		0		0		35			0			0			(35	)		0
已行使普通股期权(14,694股票)		14,694		36		242			0			0			0			278


2020年3月31日的余额		105,684,479		264,211		2,141,266			1,092,827			(16,171	)		(138,431	)		3,343,702
综合收益：
净收入		0		0		0			52,686			0			0			52,686
其他综合收益，税后净额		0		0		0			0			27,675			0			27,675

综合收益总额，扣除税后的净额																		80,361
基于股票的薪酬费用		0		0		1,369			0			0			0			1,369
收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial Corporation)(28,031,501股票)		28,031,501		70,079		747,751			0			0			0			817,830
购买库存股(6股票)		0		0		0			0			0			0			0
现金股息(美元)0.35每股)		0		0		0			(45,416	)		0			0			(45,416	)
已行使普通股期权(300股票)		300		1		8			0			0			0			9


2020年6月30日的余额		133,716,280		334,291		2,890,394			1,100,097			11,504			(138,431	)		4,197,855
综合收益：
净收入		0		0		0			103,784			0			0			103,784
其他综合收益，税后净额		0		0		0			0			9,846			0			9,846

综合收益总额，扣除税后的净额																		113,630
基于股票的薪酬费用		0		0		1,369			0			0			0			1,369
递延薪酬计划库存股分配(29股票)		0		0		0			0			0			1			1
购买库存股(6股票)		0		0		0			0			0			0			0
现金股息(美元)0.35每股)		0		0		0			(45,414	)		0			0			(45,414	)
授予限制性股票(6,930股票)		6,930		17		(17	)		0			0			0			0
已行使普通股期权(0股票)		0		0		0			0			0			0			0

2020年9月30日的余额		133,723,210	$	334,308	$	2,891,746		$	1,158,467		$	21,350		$	(138,430	)	$	4,267,441

简明合并现金流量表(未经审计)

联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司


(千美元)
	截至9个月 9月30日
	2021			2020

由以下公司提供的净现金 (用于)。经营活动	$	553,195		$	(45,337	)

投资活动
持有至到期证券的到期日及催缴所得收益		215			210
出售可供出售的证券所得款项		49,145			192,010
可供出售证券的到期日和催缴所得收益		519,368			370,889
购买可供出售的证券		(1,081,798	)		(278,082	)
出售股权证券所得收益		1,250			1,043
购买股权证券		(1,808	)		(896	)
出售和赎回其他投资证券所得收益		7,961			145,394
购买其他投资证券		(18,992	)		(127,950	)
购买银行拥有的人寿保险单		(85,000	)		0
赎回银行自有寿险保单		0			1,186
购买银行房舍和设备		(11,363	)		(14,348	)
出售银行房舍和设备所得款项		1,604			4,391
出售OREO物业的收益		4,501			9,438
收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial Corporation)，扣除已支付现金后的净额		0			629,107
贷款净变动		864,282			(957,029	)

投资活动提供(用于)的现金净额		249,365			(24,637	)


融资活动
支付的现金股息		(135,988	)		(117,290	)
收购库存股		(11,210	)		(608	)
行使股票期权所得收益		4,361			288
偿还联邦住房贷款银行的长期借款		(550,000	)		(1,787,000	)
发行联邦住房贷款银行长期贷款的收益		500,000			500,000
递延补偿计划的库存股分配		0			1
以下方面的更改：
存款		1,234,052			2,519,920
购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他短期借款		(19,282	)		(226,297	)

融资活动提供的现金净额		1,021,933			889,014


现金和现金等价物增加		1,824,493			819,040

年初现金及现金等价物		2,209,068			837,493


期末现金和现金等价物	$	4,033,561		$	1,656,533


补充信息
非现金投资活动：
将贷款转给OREO	$	2,531		$	22,262
收购卡罗莱纳金融公司：
取得的资产，扣除现金后的净额		(7,190	)		4,174,573
承担的负债		6,002			4,302,722
商誉		13,192			316,872

见合并未经审计财务报表附注

合并财务报表附注(未经审计)

联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和子公司

1.重要会计政策摘要

陈述的基础

随附的联合银行股份有限公司及其子公司(“联合”或“本公司”)未经审计的合并中期财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)和格式说明编制的。

10-Q

和“条例”第十条

S-X。

因此，财务报表并不包含美国普遍接受的会计原则所要求的所有信息和脚注。在编制合并财务报表时，管理层必须做出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。截至9月30日、2021年和2020年提交的财务报表以及当时结束的三个月和九个月期间的财务报表尚未审计。截至2020年12月31日的综合资产负债表摘录自美联航提交给股东的2020年年度报告中包括的经审计财务报表。美联航2020年年报中的合并财务报表附注

10-K,

其中包括对重要会计政策的描述，应与这些中期财务报表一起阅读。管理层认为，为公平列报中期的财务状况及经营业绩，已作出任何必要的调整。这样的调整是正常的，也是反复出现的。

随附的合并中期财务报表包括美联航及其全资子公司的账目。美联航在两个业务领域开展业务：社区银行业务和抵押贷款银行业务。所有重要的公司间账户和交易都已在合并财务报表中注销。信息在未经审计的综合中期财务报表的这些附注中列示，除每股或另有说明外，以千美元表示。

新会计准则

2021年7月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了“会计准则更新”(“ASU”)。

编号：2021-05，

“租赁(主题842)：出租人-某些租赁费用可变的租赁(主题848)。这一新的指南要求出租人在租赁开始时将不依赖于指数或费率的可变租赁报酬的租赁分类为经营性租赁，如果该租赁按照ASC的分类标准被归类为销售型租赁或直接融资租赁

842-10-25-2

和

25-3,

以及出租人是否会在租赁开始时确认销售亏损。在ASC中应用指南时

842-10-24-3A,

出租人不会在标的资产的使用年限内取消确认。ASU

编号：2021-05

对公共企业实体在2021年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。实体可以选择通过对在采用ASC842的期间开始之后开始或修改的租约的追溯申请，或通过对在ASU中的修订日期之后开始或修改的租约的预期申请，来选择采用这些修订

2021

-05

都是首先应用的。ASU

编号：2021-05

预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。

2021年1月，FASB发布了ASU

编号：2021-01，

“参考汇率改革(话题848).”本次更新完善了ASC主题848的范围，并允许实体在核算受利率变化影响的衍生合约和某些对冲关系时选择某些可选的权宜之计和例外情况，用于贴现现金流、计算差异保证金结算以及计算与全球金融市场正在进行的参考汇率改革活动相关的价格调整利息。ASU

表格2021-01

自发行之日起至2022年12月31日对公共企业实体有效。美联航正在实施一项过渡计划，以识别和修改其贷款和其他金融工具，这些工具的属性直接或间接受到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的影响。公司正在评估亚利桑那州立大学

表格2021-01

以及它对公司从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到贷款和其他金融工具的影响。

2020年8月，FASB发布了ASU

编号：2020-06，

“债务--带转换和其他选择的债务(小主题

470-20)

衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(小主题

815-40).”

ASU中的修订取消了某些可转换债务工具和可转换优先股的分离模式，这些模式要求将可转换债务工具分离为债务部分和股权或衍生工具部分。ASU还修订了实体自有股权合同的衍生品范围例外指南。修正案取消了股权合约有资格获得衍生品范围例外所需的三个结算条件。此外，ASU扩大了对可转换工具的披露要求，并简化了稀释指导的领域

每股收益

受修正案影响的计算。ASU

编号：2020-06

对公共企业实体在2021年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。各实体可选择通过修改后的追溯过渡方法或完全追溯过渡方法通过修正。ASU

编号：2020-06

预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。

2020年3月，FASB发布了ASU

编号：2020-04，

“促进参考汇率改革对财务报告的影响。”ASU提供了“可选的权宜之计和例外，用于将ASC主题848项下的公认会计原则应用于合同修改和套期保值关系，但必须满足某些标准，即参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率。”ASU

编号：2020-04

从2020年3月12日到2022年12月31日对公共企业实体有效。美联航正在实施一项过渡计划，以识别和修改其贷款和其他金融工具，这些工具的属性直接或间接受到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的影响。公司正在评估亚利桑那州立大学

编号：2020-04

以及它对公司从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到贷款和其他金融工具的影响。

2020年1月，FASB发布了ASU

编号：2020-01，

投资-股权证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生品和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815之间的互动。新的指导方针解决了进入和退出权益法的会计问题，并衡量了某些购买的期权和远期合同，以获得投资。ASU

编号：2020-01

对上市公司的会计年度和这些会计年度内的中期会计期间(从2020年12月15日之后开始)有效；允许提前采用。ASU

编号：2020-01

于2021年1月1日被美联航通过。此次采用并未对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。

2018年8月，FASB发布了ASU

编号：2018-14

“薪酬-退休福利-定义福利-一般(主题

715-20):

披露框架-更改定义福利计划的披露要求。“此更新修改了ASC主题715，以添加、删除和澄清与固定收益养老金和其他退休后计划相关的披露要求。ASU在披露方面的变化是FASB披露框架项目的一部分，FASB于2014年启动该项目，以提高财务报表附注中披露的有效性。ASU

编号：2018-14

对上市公司的会计年度和这些会计年度内的中期会计期间(从2020年12月15日之后开始)有效；允许提前采用。ASU

编号：2018-14

于2021年1月1日被美联航通过。此次采用并未对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。

二、并购重组

社区银行家信托公司

2021年6月2日，美联航与总部位于弗吉尼亚州里士满的弗吉尼亚州社区银行家信托公司(Community Bankers Trust Corporation)签订了一项重组协议和计划(“社区银行家信托协议”)。根据社区银行家信托协议，社区银行家信托将与联合银行合并，并并入联合银行(“社区银行家信托合并”)。社区银行家信托公司将不复存在，美联航将作为西弗吉尼亚州的一家公司继续存在并继续存在。联合航空可以在社区银行家信托合并生效时间之前的任何时间，根据社区银行家信托协议中包含的某些条件，改变与社区银行信托合并的方式。

社区银行信托协议规定，社区银行信托合并完成后，社区银行信托的每股已发行普通股将转换为接受权

0.3173

美联航普通股，面值$

2.50

每股。根据社区银行信托协议，于社区银行信托合并生效时，根据社区银行信托股票计划授出的每一项未偿还社区银行信托股票期权，不论于社区银行信托协议日期已归属或未归属，将只会根据该社区银行信托股票计划的条款而归属，并转换为根据社区银行信托股票计划的条款调整的购入联合普通股的期权。

0.3173

汇率。此外，在社区银行家信托合并生效时，根据社区银行家信托股票计划授予的每个限制性股票单位，如果在紧接社区银行家信托合并生效时间之前尚未完成，将仅根据社区银行家信托股票计划的公式和其他条款授予，并根据社区银行家信托股票计划转换为获得联合普通股股票的权利。

0.3173

汇率。

于社区银行家信托合并生效时，社区银行家信托的全资附属公司埃塞克斯银行将与联合航空的全资附属公司联合银行合并(“埃塞克斯银行合并”)。联合银行将在埃塞克斯银行的合并中幸存下来，并继续作为弗吉尼亚州的一家银行公司存在。

收购社区银行家信托公司将加强联合航空公司在DC Metro MSA的现有业务，并将把联合航空公司带入包括巴尔的摩、安纳波利斯、林奇堡、里士满和弗吉尼亚州北颈在内的新市场。它还在战略上将我们的

大西洋中部

还有东南方向的脚印。截至2021年9月30日，社区银行家信托基金拥有1,771,300在总资产中，$1,246,660在贷款总额和

$1,498,802在存款中。在2021年第三季度和前九个月，美联航为宣布的社区银行家信托合并记录了与收购相关的成本为美元845及$1,027.

合并的所有必要的监管批准已经收到了联邦储备系统理事会和弗吉尼亚州公司委员会的批准。曼联已经提交了一份修改后的表格

S-4

与美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)就拟议中的与社区银行家信托公司(Community Bankers Trust)的合并事宜进行合并预计将在2021年第四季度完成，前提是满足包括社区银行家信托(Community Bankers Trust)股东批准在内的惯常完成条件。

卡罗莱纳金融公司

2020年5月1日(“收购日”)，美联航收购了100卡罗莱纳金融公司(“卡罗莱纳金融”)是一家总部位于南卡罗来纳州查尔斯顿的特拉华州公司。根据日期为2019年11月17日的协议和合并计划的条款，由联合航空和卡罗莱纳金融公司合并并并入联合航空公司(“卡罗莱纳金融公司合并”)(“卡罗莱纳金融协议”)，卡罗莱纳金融公司与联合航空公司合并并并入联合航空公司(“卡罗莱纳金融公司合并”)。在完成与卡罗莱纳金融公司的合并后，卡罗莱纳金融公司不复存在，联合航空公司作为西弗吉尼亚州的一家公司存活了下来，并继续存在。

根据卡罗莱纳金融协议的条款，卡罗莱纳金融公司的每股已发行普通股被转换为获得1.13美联航普通股，面值$2.50每股。同样根据卡罗莱纳金融协议，截至卡罗莱纳金融合并的生效时间，在该期权持有人的选举中，(I)被授予并转换为收购联合航空普通股的期权，不论于卡罗莱纳金融合并日期已归属或未归属，(I)被归属并转换为根据以下条件调整的联合普通股1.13交换比率，或(Ii)有权获得相当于(A)期权行权价与(B)美元之间差额的现金对价。28.99，即截至交易截止日期前一个交易日的20个完整交易日在纳斯达克上的成交量加权平均交易价格(“氟氯化碳收盘价”)乘以受该股票期权约束的卡罗莱纳金融普通股的股票数量。此外，在卡罗莱纳金融公司合并生效时，根据卡罗莱纳金融公司股票计划(股票期权除外)，在紧接卡罗莱纳金融公司合并生效时间之前未偿还的、根据卡罗莱纳金融公司股票计划(股票期权除外)授予的每一股限制性股票、限制性股票单位授予的或任何其他受归属、回购或其他失效限制的卡罗莱纳金融普通股股票奖励(每个股票奖励)，根据卡罗莱纳金融公司股票计划的条款和持有者的选举(I)被转换为权利。(I)在卡罗莱纳金融公司合并生效时间之前，根据卡罗莱纳金融公司股票计划的条款和持有者的选举，每项限制性股票授予、限制性股票单位授予或任何其他授予受归属、回购或其他失效限制的卡罗莱纳金融普通股计划(每个股票奖励1.13兑换比率或(Ii)转换为现金的金额等于CFC收盘价乘以Carolina Financial普通股的股票，但须受股票奖励的限制。

卡罗莱纳金融公司合并后，卡罗莱纳金融公司的全资子公司CresCom银行立即与联合航空公司的全资子公司联合银行合并(“CresCom银行合并”)。联合银行在CresCom银行合并中幸存下来，并作为弗吉尼亚州的一家银行公司继续存在。CresCom银行拥有并运营总部设在佐治亚州亚特兰大的新月会抵押公司(“新月会”)。由于CresCom银行的合并，新月会现在是联合银行的全资子公司。在2021年第三季度和前九个月，美联航没有记录与卡罗莱纳金融公司合并相关的任何收购相关成本，而与收购相关的成本为1美元5,673及$53,6822020年第三季度和前九个月。

卡罗莱纳金融公司的合并是按照会计收购法核算的。卡罗莱纳金融公司的经营业绩包括在收购之日起的综合经营业绩中。收购卡罗莱纳金融公司为美联航提供了扩大其在北卡罗来纳州和南卡罗来纳州现有业务的机会。截至收购日期，卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)拥有5,004,990在总资产中，$3,292,635在贷款和租赁中，扣除非劳动收入和#美元3,873,183在存款中。

总购买价格为$。817,877，包括价值$的普通股815,997，股票期权假设价值为$1,833，以及为零碎股份支付的现金$47。交易中发行的股票数量为28,031,501，这些股票的估值是根据收盘价#美元计算的。29.11对于2020年5月1日美联航的普通股。收购价格已分配给可识别的有形和无形资产，从而增加商誉、核心存款无形资产和新月商标无形资产#美元。332,026, $3,408，及$196，分别为。商誉确认了美联航和卡罗莱纳金融公司合并后预期协同效应的结果和潜在收益。核心矿藏无形资产在十年内加速摊销。新月的商标名称提供了一个市场认知度的来源，以吸引潜在客户并保持现有的关系。美联航认为，新月的商标提供了一种竞争优势，很可能会被永久使用，因此不会受到摊销的影响，而是会接受减损评估。

由于支付的对价大于收购资产和负债的公允净值，公司将商誉记录为收购的一部分。卡罗莱纳金融公司收购的商誉预计都不能从税收方面扣除。美联航使用独立的第三方帮助确定从卡罗莱纳金融公司收购的资产和负债的公允价值。作为合并的结果，美联航录得公允价值折扣$47,425就所取得的贷款和租赁而言，为#美元620投资证券方面，美元272在OREO上，$4,831关于信托优先股和美元135附属票据，保费分别为$5,908关于购置的建筑物，$4,357在征用的土地上，$12,818有息存款，以及$468分别关于FHLB的长期预付款。美联航还记录了信贷损失准备金，包括无资金承付款准备金#美元。50,562获得的贷款和承诺额在#美元之间平分19,797购买的信用恶化(“PCD”)贷款和#美元30,765对于

非PCD

贷款。除收购的土地和OREO的折扣外，折扣和溢价金额将根据资产或负债的类型，按收购时每项资产或负债的估计剩余寿命，以加速或直线方式递增或摊销。截至2021年9月30日，次级债券和信托优先发行的贴现平均估计剩余寿命为6.25年和15.50这些建筑物的保费和有息存款的平均剩余寿命估计分别为#年、#年、#年。30.25几年，而且3.85分别是几年。收购资产和承担负债的估计公允价值，包括可确认的无形资产和商誉，被认为是截至的最终公允价值。

六月

30, 2021.

从卡罗莱纳金融公司收购的有价证券贷款和租赁是根据贴现现金流方法在收购日期按其公允价值记录的。估计公允价值计入与可比资产的市场亏损假设及现行市场利率有关的调整，以及从市场参与者的角度来看的其他市场因素(例如流动性)。此外，收购的投资组合贷款和租赁在收购时进行了评估，并被归类为PCD或非PCD。PCD表明，自发起以来，贷款的信用质量经历了微不足道的恶化。美联航在评估收购的贷款和租赁时考虑了各种因素，以确定信用质量的微不足道的恶化，包括但不限于风险等级、拖欠、不良状况、当前或以前的问题债务重组或破产、观察名单信用以及其他表明信用质量自成立以来恶化的定性因素。对于PCD贷款和租赁，初始免税额的确定方法与其他投资组合贷款和租赁相同。此初步信贷损失拨备分配给个别个人盈馀发展贷款及租赁，并加上购置日的公允价值，以确立盈馀发展贷款的初始摊销成本基准。

还有租约。PCD贷款和租赁的未偿还本金余额或面值与摊销成本基础之间的差额被认为与非信贷因素有关，导致折价#美元。7,212在收购日期。这一折扣是通过贷款期限内的等额收益率法的利息收入确认的，据估计，贷款期限的加权平均数为4.6好几年了。为

非PCD

就已取得的贷款及租赁而言，初始公允价值与UPB或面值之间的差额按水平收益率基准于相关贷款及租赁的年期内确认为利息收入，其加权平均数估计为7.3好几年了。上的总公允价值标记

非PCD

收购日的贷款和租赁为#美元。40,213。于收购日期，预期信贷损失的初步拨备为$28,948在综合损益表的信贷损失准备金中计入相应的费用。与PCD和PCD有关的信贷损失拨备随后的变化

非PCD

贷款和租赁在信贷损失准备金中确认。

下表对截至收购日从卡罗莱纳金融公司收购的投资组合PCD贷款和租赁的收购价与面值之间的差额进行了核对：


收购时PCD贷款和租赁的购买价	$	1,023,531
收购时的信贷损失准备		18,635
非信贷收购时的折扣		7,212

收购时收购的PCD贷款和租赁的面值(UPB)	$	1,049,378

为卡罗莱纳金融公司的普通股权益支付的对价以及截至收购日期所承担的收购的可识别资产和负债金额如下：


购买价格：
已发行普通股价值(28,031,501股票)	$	815,997
假设股票期权的公允价值		1,833
以现金换取零碎股份		47

购买总价		817,877


可识别资产：
现金和现金等价物		629,154
投资证券		580,791
持有待售贷款		65,757
净贷款和租赁净额		3,246,940
房舍和设备		79,127
经营租赁使用权资产		9,861
新月商号无形		196
岩心矿藏无形		3,408
抵押贷款偿还权		20,123
其他资产		159,218

可确认资产总额	$	4,794,575


可识别的负债：
存款	$	3,884,977
短期借款		332,000
长期借款		42,738
经营租赁负债		9,861
其他负债		39,148

可确认负债总额		4,308,724

取得的包括可识别无形资产在内的净资产的公允价值		485,851

由此产生的商誉	$	332,026

美联航的经营业绩包括收购日之后收购资产和承担负债的经营结果。美联航北卡罗来纳州和南卡罗来纳州地理区域的业务，包括卡罗莱纳金融公司和新月抵押贷款公司收购的业务，提供了$152,276总收入(净利息收入加上其他收入)和#美元77,4562021年前9个月的净收入。这些金额包括在美联航截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的9个月的合并财务报表中。卡罗莱纳金融公司在收购日期之前的经营业绩不包括在联合航空公司的综合经营业绩中。

3.投资证券

可供出售的证券

无限期持有的证券被归类为可供出售，并按估计公允价值列账。可供出售证券的摊余成本、估计公允价值和信用损失准备汇总如下。


	2021年9月30日
	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失		津贴对于学分损失		估计数公平价值
美国国债和美国国债政府公司和政府机构	$	12,919	$	129	$	3	$	0	$	13,045
州和政区		604,224		18,899		2,436		0		620,687
住房贷款抵押证券
代理处		1,028,691		14,161		8,838		0		1,034,014
非机构组织		38,383		9		323		0		38,069
商业抵押贷款支持证券
代理处		617,651		18,101		4,704		0		631,048
资产支持证券		535,422		814		1,225		0		535,011
单期信托优先证券		17,281		188		987		0		16,482
其他公司证券		517,733		5,216		1,321		0		521,628

总计	$	3,372,304	$	57,517	$	19,837	$	0	$	3,409,984


	2020年12月31日
	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失		津贴对于信用额度损失		估计数公平价值
美国国债和美国政府公司的义务和代理机构	$	65,804	$	543	$	3	$	0	$	66,344
州和政区		538,082		27,330		252		0		565,160
住房贷款抵押证券
代理处		905,230		24,134		473		0		928,891
非机构组织		21,639		137		0		0		21,776
商业抵押贷款支持证券
代理处		644,774		31,009		638		0		675,145
资产支持证券		297,834		204		3,415		0		294,623
单期信托优先证券		18,230		167		1,370		0		17,027
其他公司证券		376,753		7,648		8		0		384,393

总计	$	2,868,346	$	91,172	$	6,159	$	0	$	2,953,359

为了采纳ASC主题326“金融工具-信贷损失”，美联航做出了一项政策选择，将应计利息从以下各项的摊销成本基础中剔除

可供出售

债务证券和应计利息在合并资产负债表的“应收利息”中单独列报。

可供出售

当我们不再期望收到所有到期的合同金额(通常是逾期90天)时，债务证券被置于非应计状态。应计应收利息在抵押于以下资产时冲销利息收入

非应计项目

状态。因此，美联航目前不确认应收利息的信用损失准备金。

可供出售

债务证券。上表不包括应计应收利息#美元。12,896及$10,663分别在2021年9月30日和2020年12月31日，记录在“应计应收利息”中。

以下是2021年9月30日和2020年12月31日处于未实现亏损状态的可出售证券的摘要。


	少于12个月				12个月或更长时间				总计
	公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失
2021年9月30日
美国国债和美国政府公司和机构的义务	$	0	$	0	$	231	$	3	$	231	$	3
州和政区		97,193		1,725		21,887		711		119,080		2,436
住房贷款抵押证券
代理处		545,634		8,838		0		0		545,634		8,838
非机构组织		36,990		323		0		0		36,990		323
商业抵押贷款支持证券
代理处		113,565		2,874		37,735		1,830		151,300		4,704
资产支持证券		376,883		812		83,813		413		460,696		1,225
单期信托优先证券		0		0		13,227		987		13,227		987
其他公司证券		134,486		1,321		0		0		134,486		1,321

总计	$	1,304,751	$	15,893	$	156,893	$	3,944	$	1,461,644	$	19,837


	少于12个月				12个月或更长时间				总计
	公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失
2020年12月31日
美国国债和美国政府公司和机构的义务	$	297	$	3	$	0	$	0	$	297	$	3
州和政区		30,480		252		0		0		30,480		252
住房贷款抵押证券
代理处		131,114		467		3,867		6		134,981		473
非机构组织		0		0		0		0		0		0
商业抵押贷款支持证券
代理处		83,395		638		0		0		83,395		638
资产支持证券		0		0		266,104		3,415		266,104		3,415
信托优先债务抵押债券(CDO)		0		0		0		0		0		0
单期信托优先证券		0		0		13,804		1,370		13,804		1,370
其他公司证券		8,494		8		0		0		8,494		8

总计	$	253,780	$	1,368	$	283,775	$	4,791	$	537,555	$	6,159

下表显示了可供出售证券的到期日、出售和催缴的收益，以及因任何出售和催缴而计入收益的这些证券的销售和催缴的已实现收益和亏损总额。出售和催缴可供出售证券的损益通过特定的识别方法确认。


	截至三个月 9月30日						截至9个月 9月30日
	2021			2020			2021			2020
销售和催缴收入	$	167,520		$	149,193		$	568,513		$	562,899
已实现毛利		125			2,800			1,667			4,618
已实现亏损总额		(17	)		(1,939	)		(115	)		(2,116	)

截至2021年9月30日，可供出售证券的未实现亏损总额为$19,837在……上面181总投资组合中的证券994可供出售的证券。截至2021年9月30日，未实现亏损总额最大的证券主要包括机构住宅抵押贷款支持证券和机构商业抵押贷款支持证券。

在确定证券是否受损时，管理层考虑了损失的严重性以及美联航的积极意图，以及持有这些证券直到收回其成本基础或到期日的可能性。

州和政区

美国的州和政治部门的投资组合涉及美国各地不同市政当局发行的证券。可供出售的州和政治分区证券的摊销总成本为$。604,2242021年9月30日。截至2021年9月30日，大约59%的投资组合由发行市政当局的一般义务支持，该义务允许该市政当局以任何可用的方式偿还证券。该投资组合的大部分评级为AA或更高，截至2021年9月30日，该投资组合中没有任何证券的评级低于投资级。除监察这些证券的信贷评级外，管理层亦会持续评估相关发行人的财务表现。根据管理层的分析判断，确定截至2021年9月30日，州政分证券均无信用损失。

机构抵押贷款支持证券

美联航的机构抵押贷款支持证券组合涉及房利美、房地美和金利美发行的证券。可供出售的机构抵押贷款支持证券的摊销总成本为#美元。1,646,3422021年9月30日。在$1,646,342金额，$617,651与机构商业抵押贷款支持证券有关，1,028,691与机构住宅抵押贷款支持证券有关。每一家机构抵押贷款支持证券都为发行机构及时足额支付本金和利息提供了担保。根据管理层的分析和判断，确定截至2021年9月30日，机构抵押贷款支持证券均无信用损失。

非机构组织

住房贷款抵押证券

美联航的

非机构组织

住房抵押贷款支持证券组合涉及各种自有品牌发行人的证券。可供销售的总摊销成本

非机构组织

住宅抵押贷款支持证券为1美元。38,3832021年9月30日。在$38,383, 100%被评为AAA级。根据管理层的分析和判断，决定不是其中之一

非机构组织

截至2021年9月30日，住房抵押贷款支持证券出现信贷损失。

资产支持证券

截至2021年9月30日，美联航的资产支持证券投资组合的总摊销成本余额为1美元。535,422。对整个投资组合进行评级AA+或更好的截至2021年9月30日。大致49%的投资组合涉及由联邦家庭教育贷款计划(FFELP)学生贷款抵押品支持的证券，该抵押品至少包括97%的政府还款担保，以及超出政府担保部分的额外信贷支持和从属关系。大致47%的投资组合涉及全部AAA评级的抵押贷款债券(CDO)证券。剩下的4%的投资组合与各种其他资产支持证券有关，这些证券都是

AAA级

评级。

在审查了2021年第三季度的这一投资组合后，确定不是其中一种资产支持证券出现了信贷损失。

单期信托优先证券

美联航的单一发行信托优先投资组合的大部分由大盘股银行(即市值超过#美元的银行)的债务组成。1010亿)。所有单一发行的信托优先证券目前都在接受利息支付。截至2021年9月30日，可供出售的单期信托优先证券的摊销成本包括$8,453在投资级债券中，美元3,067在拆分评级债券中，以及$5,761未评级债券。管理层审查每个发行人当前和预期的收益趋势、资产质量、资本水平和其他关键因素。在完成2021年第三季度的审查后，确定单次发行的信托优先证券均无信用损失。

公司证券

截至2021年9月30日，美联航

公司

证券投资组合的总摊销成本余额为#美元。517,733。投资组合的大部分由代表不同行业的公司发行的债券组成，包括金融机构。在$517,733总摊销成本余额，90%的人至少有一项评级高于投资级，2%低于投资级评级，以及8%未评级。对于公司证券，管理层已经根据任何未实现亏损的严重程度评估了投资的近期前景。根据管理层的分析和判断，确定截至2021年9月30日，公司证券均无信用损失。

按合同到期日计算，2021年9月30日和2020年12月31日可供出售的证券的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权催缴或提前偿还债务，而不会受到处罚。


	2021年9月30日				2020年12月31日
	摊销成本		估计数公允价值		摊销成本		估计数公允价值

在一年或更短的时间内到期	$	94,138	$	95,067	$	150,575	$	151,651
在一年到五年后到期		566,739		580,168		495,922		514,441
在五年到十年后到期		757,597		766,611		688,264		714,416
十年后到期		1,953,830		1,968,138		1,533,585		1,572,851

总计	$	3,372,304	$	3,409,984	$	2,868,346	$	2,953,359

公允价值股权证券

股权证券主要包括金融机构的股权证券和拉比信托中的共同基金，用于支付美联航及其子公司某些关键高管的递延薪酬计划下的福利。美联航股权证券的公允价值为1美元11,984在2021年9月30日和2021年9月10,7182020年12月31日。


	三个月后结束 9月30日						九个月后结束 9月30日
	2021			2020			2021			2020

期内出售权益证券确认的净收益	$	0		$	2		$	788		$	9
期末仍持有的股权证券期内确认的未实现收益		2			0			53			114
期末仍持有的股权证券期内确认的未实现亏损		(27	)		(2	)		(132	)		(58	)
期内确认的净收益	$	(25	)	$	0		$	709		$	65

其他投资证券

在2021年第三季度，美联航评估了其所有成本法投资，以确定2021年第三季度的某些事件或环境变化是否对其任何成本法证券的公允价值产生了重大不利影响。美联航确定，在第三季度没有个人安全经历过不良事件。第三季度没有其他事件或环境变化会对其成本法证券的公允价值产生不利影响。

为保证公众存款、根据回购协议出售的证券以及法律要求或允许的其他目的而质押的证券的账面价值约为$。1,819,897及$1,942,087时间分别为2021年9月30日和2020年12月31日。

4.贷款及租赁

贷款和租赁的主要类别如下：


	2021年9月30日			2020年12月31日

商业、金融和农业：
业主自住型商业地产	$	1,542,555		$	1,622,687
非业主自住型商业地产		5,198,547			5,017,727
其他商业广告		3,229,471			4,054,418

商业、金融和农业合计		9,970,573			10,694,832
住宅房地产		3,514,228			3,899,885
建设用地与土地开发		2,109,149			1,826,349
消费者：
银行卡		8,178			8,937
其他消费者		1,169,204			1,192,580
减去：非劳动收入		(27,703	)		(31,170	)

总贷款总额	$	16,743,629		$	17,591,413

上表不包括持有的待售贷款#美元。493,299及$718,937时间分别为2021年9月30日和2020年12月31日。持有待售贷款包括起源于二级市场出售的单户住宅房地产贷款。

美联航的子公司银行向美联航及其子公司的董事和高级管理人员及其附属公司提供贷款。这些贷款的美元总额为$。32,882及$35,756时间分别为2021年9月30日和2020年12月31日。

5.信用质量

管理层持续监测其贷款和租赁的信用质量。对拖欠和逾期状况的衡量是基于每笔贷款的合同条款。当一笔贷款超过合同付款到期日30天或更长时间时，美联航认为它是逾期的。

对于所有贷款类别，每月都会审查逾期贷款和租赁，以确定非应计状态的贷款和租赁。一般来说，当全额本金和利息的托收受到损害时，贷款被置于非权责发生状态。一般情况下，商业贷款和大多数消费贷款的利息收入应计利息收入在一笔贷款变为90至120关于本金或利息的逾期天数。然而，无论拖欠情况如何，如果一笔贷款得到了充分担保，并且处于催收和清偿过程中，预计近期内(一般低于90天数)，则贷款将不会处于非应计状态。当停止计息时，当年收入中确认的未付利息将转回，并将前几年应计未付利息计入信贷损失拨备。美联航对被归类为非权责发生制贷款和租赁的收入确认方法是以现金为基础确认利息收入，或在本金的最终可收回性存在疑问时将现金收据用于本金。非应计贷款和租赁通常不会恢复应计状态，除非所有逾期本金和利息已付清，且借款人已证明其有能力满足票据的合同规定。一般来说，如果给予特许权并且借款人的财务状况恶化，贷款就被归类为TDR。TDR贷款组合每月受到监控。

如果一笔贷款获得特许权，且借款人的财务状况恶化，则该贷款被归类为问题债务重组(“TDR”)。被分类为TDR的贷款通常会保留这种分类，直到贷款全部付清为止。然而，a

一至四户人家

产生市场利率并证明有能力根据重组票据的条款通过持续的还款表现(通常为一年)偿还的住宅按揭TDR贷款将从TDR分类中删除。一旦借款人通过持续的还款履约期(通常为6个月)证明有能力根据重组票据的条款付款，TDR的利息收入将按降低的利率累加，贷款将恢复履约状态。TDRS可以采取以下形式：降低所述利率、将一笔贷款拆分为独立的贷款和租赁，其中一笔贷款的市场条件和另一笔贷款的优惠条件、从债务人那里收取部分或全部偿还贷款的资产、以低于当前市场利率的规定利率延长一个或多个具有类似风险的新债务的到期日、降低票据或其他协议中所述的债务面额或到期额，或减少累算利息或任何其他类型的优惠贷款，或减少应计利息或任何其他类型的优惠贷款，或以低于当前市场利率的规定利率延长到期日或以低于当前市场利率的利率偿还类似风险的新债务，降低票据或其他协议中所述债务的面额或到期额，或减少累算利息或任何其他类型的优惠。根据曼联目前的贷款政策，在贷款很可能是TDR之前，这笔贷款不会被承认为TDR。

为了应对冠状病毒

(“新冠肺炎”)

为了应对大流行及其对我们客户的经济影响，美联航实施了一项符合冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案的短期修改计划，为那些直接受影响的借款人提供临时付款减免。

新冠肺炎

截至2019年12月31日，逾期不超过30天的客户。本计划允许从2020年3月1日开始延期付款，以2022年1月1日较早者为准，或推迟至国家紧急状态发生之日后60天。

新冠肺炎

疫情结束。根据CARE法案的规定，根据法律，这些贷款修改不受GAAP定义的TDR分类的影响。截至2021年9月30日，美联航已146根据CARE法案第4013条“问题债务重组的临时救济”，符合延期条件的贷款修改，金额为$51,926未偿还贷款的比例，明显低于1,002符合条件的贷款修改延期$399,857截至2020年12月31日的未偿还贷款的比例。

截至2021年9月30日，美联航的TDR为$37,752与美元相比55,657截至2020年12月31日。在$37,752截至2021年9月30日的TDR总结余，$24,662是非权责发生制和$292曾经是

30-89

逾期几天。在$55,6572020年12月31日TDR总结余，美元41,185是非权责发生制和$197曾经是

30-89

逾期几天。所有这些金额都包括在下一页“逾期贷款的年龄分析”表中的适当类别中。截至2021年9月30日，有承诺借出额外资金美元。112欠在TDR中条款已被修改的应收款的债务人。在2021年的前9个月，预付款总额为$13是根据先前修改过的一笔贷款支付给该债务人的。不是2021年第三季度，根据先前修改过的一笔贷款，向该债务人预付了款项。

下表列出了TDR在2021年9月30日和2020年12月31日的余额以及修改的原因：


修改原因	2021年9月30日		2020年12月31日
降息	$	3,164	$	10,774
降低利率和更改条款		473		2,346
对委托人的宽恕		194		214
本金和期限的优惠		19		22
资产转让		5,407		0
延长到期日		4,299		4,414
术语的更改		24,196		37,887

总计	$	37,752	$	55,657

下表列出了美联航在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内重组的问题债务重组，按贷款类别分类：


	问题债务重组在截至的三个月内
	2021年9月30日						2020年9月30日
	数的合同		修改前杰出的录下来投资		后- 改型杰出的录下来投资		数的合同		修改前杰出的录下来投资		后- 改型杰出的录下来投资

商业地产：
业主自住		1	$	103	$	103		0	$	0	$	0
非所有者自住		0		0		0		0		0		0
其他商业广告		0		0		0		1		39		38
住宅房地产		1		473		473		3		381		381
建设用地发展		0		0		0		0		0		0
消费者：
银行卡		0		0		0		0		0		0
其他消费者		0		0		0		0		0		0

总计		2	$	576	$	576		4	$	420	$	419

下表列出了美联航在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内重组的问题债务重组，按贷款类别分类：


	问题债务重组
	在过去的9个月里
	2021年9月30日						2020年9月30日
	数的合同		修改前杰出的录下来投资		后- 改型杰出的录下来投资		数的合同		修改前杰出的录下来投资		后- 改型杰出的录下来投资

商业地产：
业主自住		2	$	1,043	$	1,196		21	$	18,579	$	17,210
非所有者自住		2		6,349		6,136		6		2,258		2,225
其他商业广告		1		181		181		19		3,706		2,873
住宅房地产		1		473		473		22		4,271		3,495
建设用地发展		0		0		0		12		4,607		4,392
消费者：
银行卡		0		0		0		0		0		0
其他消费者		0		0		0		3		69		21

总计		6	$	8,046	$	7,986		83	$	33,490	$	30,216

下表按贷款类别列出了问题债务重组，这些债务重组是在截至2021年9月30日的12个月内重组的，并在截至2021年9月30日的3个月和9个月内进行了冲销。提交的记录投资额是截至2021年9月30日资产负债表日期。


	截至三个月 2021年9月30日				截至9个月 2021年9月30日
	数量：合同		录下来投资		数量：合同		录下来投资
问题债务重组
商业地产：
业主自住		0	$	0		0	$	0
非所有者自住		0		0		0		0
其他商业广告		0		0		0		0
住宅房地产		0		0		1		0

	截至三个月 2021年9月30日				截至9个月 2021年9月30日
	数量：合同		录下来投资		数量：合同		录下来投资
问题债务重组

建设用地与土地开发		0		0		2		0
消费者：
银行卡		0		0		0		0
其他消费者		0		0		0		0

总计		0	$	0		3	$	0

下表按贷款类别介绍了问题债务重组，这些债务重组是在截至2020年9月30日的12个月内重组的，并在截至2020年9月30日的3个月和9个月内进行了冲销。提交的记录投资额是截至2020年9月30日资产负债表日期。


	截至三个月 2020年9月30日				截至9个月 2020年9月30日
	数量：合同		录下来投资		数量：合同		录下来投资
问题债务重组
商业地产：
业主自住		0	$	0		0	$	0
非所有者自住		0		0		0		0
其他商业广告		2		86		2		86
住宅房地产		0		0		0		0
建设用地与土地开发		0		0		1		690
消费者：
银行卡		0		0		0		0
其他消费者		0		0		0		0

总计		2	$	86		3	$	776

下表列出了美联航逾期贷款和租赁的年龄分析，按贷款类别划分：


逾期贷款和租赁的年龄分析
截至2021年9月30日
	30-89 日数逾期		90天后或更多过去时到期		过去合计到期		当前版本& 其他		总计融资应收账款		90天前或更多过去到期& 应计
商业地产：
业主自住	$	6,648	$	10,816	$	17,464	$	1,525,091	$	1,542,555	$	257
非所有者自住		5,028		27,640		32,668		5,165,879		5,198,547		1,826
其他商业广告		20,814		11,204		32,018		3,197,453		3,229,471		2,268
住宅房地产		19,835		21,474		41,309		3,472,919		3,514,228		7,886
建设用地发展		823		3,607		4,430		2,104,719		2,109,149		505
消费者：
银行卡		96		97		193		7,985		8,178		97
其他消费者		14,229		2,340		16,569		1,152,635		1,169,204		1,988

总计	$	67,473	$	77,178	$	144,651	$	16,626,681	$	16,771,332	$	14,827


逾期贷款和租赁的年龄分析
截至2020年12月31日
	30-89 日数逾期		90天后或更多过去时到期		总计：过去时到期		当前版本& 其他		总计融资应收账款		90天前或更多过去到期& 应计
商业地产：
业主自住	$	4,556	$	28,479	$	33,035	$	1,589,652	$	1,622,687	$	0
非所有者自住		6,837		29,292		36,129		4,981,598		5,017,727		1,284
其他商业广告		13,796		26,274		40,070		4,014,348		4,054,418		1,001


逾期贷款和租赁的年龄分析
截至2020年12月31日
	30-89 日数逾期		90天或以上更多过去到期		过去合计到期		当前版本& 其他		总计融资应收账款		90天前或更多过去到期& 应计
住宅房地产		32,743		24,892		57,635		3,842,250		3,899,885		8,574
建设用地发展		1,919		5,885		7,804		1,818,545		1,826,349		461
消费者：
银行卡		362		156		518		8,419		8,937		156
其他消费者		14,765		2,757		17,522		1,175,058		1,192,580		2,356

总计	$	74,978	$	117,735	$	192,713	$	17,429,870	$	17,622,583	$	13,832

下表列出了美联航的非权责发生贷款和租赁，按贷款类别分类：


	2021年9月30日						2020年12月31日
	非应计项目		不带相关津贴对于学分损失		90天前或更多过去到期日期& 应计		非应计项目		不带相关津贴对于学分损失		90天前或更多过去到期日期& 应计
商业地产：
业主自住	$	10,559	$	10,559	$	257	$	28,479	$	28,479	$	0
非所有者自住		25,814		22,374		1,826		28,008		16,070		1,284
其他商业广告		8,936		6,349		2,268		25,273		13,149		1,001
住宅房地产		13,588		13,588		7,886		16,318		14,769		8,574
施工		3,102		3,102		505		5,424		4,484		461
消费者：
银行卡		0		0		97		0		0		156
其他消费者		352		352		1,988		401		401		2,356

总计	$	62,351	$	56,324	$	14,827	$	103,903	$	77,352	$	13,832

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，非权责发生贷款确认的利息收入微不足道。

对于采用ASC主题326，美联航选择了实用的权宜之计，根据贷款的摊销成本和抵押品的公允价值之间的差额(经销售成本调整后)来衡量抵押品依赖型贷款和租赁的预期信用损失。下表列出了抵押品依赖型贷款和租赁的摊余成本基础，这些贷款和租赁的还款预计将通过经营或出售抵押品获得很大一部分，在借款人遇到财务困难的情况下，按贷款和租赁类别列出，截至2021年9月30日和2020年12月31日：


	抵押品依赖型贷款和租赁
	2021年9月30日
	住宅属性		业务资产		土地		商业广告属性		其他		总计

商业地产：
业主自住	$	0	$	42	$	0	$	10,025	$	9,975	$	20,042
非所有者自住		12,045		0		2,061		8,702		21,390		44,198
其他商业广告		0		11,695		0		0		770		12,465
住宅房地产		16,858		0		0		0		0		16,858
建设用地发展		0		0		4,966		0		1,064		6,030
消费者：
银行卡		0		0		0		0		0		0
其他消费者		0		0		0		0		0		0


总计	$	28,903	$	11,737	$	7,027	$	18,727	$	33,199	$	99,593


	抵押品依赖型贷款和租赁
	2020年12月31日
	住宅属性		业务资产		土地		商业广告属性		其他		总计
商业地产：
业主自住	$	1,480	$	138	$	0	$	18,097	$	21,737	$	41,452
非所有者自住		16,400		0		2,898		10,167		18,230		47,695
其他商业广告		5,424		20,429		0		258		2,345		28,456
住宅房地产		21,006		229		34		0		803		22,072
建设用地发展		39		0		17,408		0		746		18,193
消费者：
银行卡		0		0		0		0		0		0
其他消费者		0		0		0		0		1		1


总计	$	44,349	$	20,796	$	20,340	$	28,522	$	43,862	$	157,869

美联航根据借款人偿债能力的相关信息将贷款和租赁归类为风险类别：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、基础抵押品(如果有)、公共信息和当前经济趋势等因素。

美联航使用以下风险评级定义：

•

经过

•

特别提及

•

不合标准

•

疑团

对于美联航有企业信用敞口的贷款，美联航单独分析贷款，将贷款分类为信用风险。对批评(1000美元或更高的特别提及评级贷款)和分类(500美元或更高的不达标贷款)的审查和分析每季度完成一次。对承诺风险在2,000美元或更高的票据的审查至少每年完成一次。对于有消费信贷敞口的贷款，美联航内部根据个人贷款的拖欠状况给予评级。美联航根据需要每季度审查和更新这些等级。

特别提到的贷款，有企业信用风险敞口，有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致公司的信用状况恶化。借款人可能正在经历不利的经营趋势(收入或利润率下降)或不平衡的资产负债表(例如，在没有增加销售额的情况下增加库存，高杠杆，流动性紧张)。不利的经济或市场状况，如加息或新竞争对手的进入，也可能支持特别提及评级。对信用敞口进行评级的非财务原因特别提到包括管理问题、未决的诉讼、无效的贷款协议或其他重大结构性缺陷，以及任何其他严重背离审慎贷款做法的原因。对于有消费信贷风险敞口的贷款，逾期贷款

30-

日子通常被认为是特别提到的。

具有公司信用风险的不合标准贷款，不足以受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个定义明确的弱点，这会危及借款人清算债务。它们的特点是，如果这些不足之处得不到纠正，公司显然有可能蒙受一些损失。它们需要管理层进行更严格的监督。不合格贷款的特征通常是当前或预期的无利可图的业务、偿债范围不足、流动性不足或边际资本化。还款可能取决于抵押品或其他信用风险缓解措施。对于一些不合标准的贷款，利息和本金全额收回的可能性可能会受到质疑，因此被置于非应计项目。对于有消费信贷风险敞口的贷款，90天或更多逾期或已被列为非应计项目的项目被认为是不合标准的。

具有公司信用风险敞口的贷款，如果它具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，则被归类为可疑贷款，并增加了一个特征，即根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得完全收集高度可疑。可疑贷款有很高的总损失或实质性损失的可能性，但由于可能加强贷款的特定悬而未决的事件，其损失分类被推迟。有问题的借款人通常是欠款。

缺乏足够的流动性或资本，以及缺乏维持运营实体所需的资源。悬而未决的事件可能包括合并、收购、清算、注资、额外抵押品留置权的完善、抵押品的估值和再融资。一般来说，没有任何有消费信贷风险敞口的贷款被归类为可疑贷款。通常，他们是

冲销

在这样的分类之前。

根据最新的分析，按贷款类别划分的贷款和租赁风险类别如下：

商业地产-业主自住


	定期贷款起源年份														循环银行贷款摊销成本基础		旋转贷款已转换为定期贷款		总计
截至2021年9月30日。	2021		2020		2019		2018		2017			之前			循环银行贷款摊销成本基础		旋转贷款已转换为定期贷款		总计

内部风险等级：
经过	$	155,334	$	283,246	$	148,710	$	133,675	$	171,027		$	575,677		$	22,067	$	414	$	1,490,150
特别提及		0		0		0		2,144		723			18,660			974		0		22,501
不合标准		0		59		42		0		1,355			27,187			700		248		29,591
疑团		0		0		0		0		0			313			0		0		313

总计	$	155,334	$	283,305	$	148,752	$	135,819	$	173,105		$	621,837		$	23,741	$	662	$	1,542,555


年初至今的冲销		0		0		0		0		(44	)		(325	)		0		0		(369	)
年初至今的恢复		0		0		0		0		12			695			0		0		707

年初至今净冲销	$	0	$	0	$	0	$	0	$	(32	)	$	370		$	0	$	0	$	338


	定期贷款起源年份														循环贷款摊销成本基础		旋转贷款已转换为定期贷款		总计
截至2020年12月31日	2020		2019		2018		2017		2016			之前			循环贷款摊销成本基础		旋转贷款已转换为定期贷款		总计

内部风险等级：
经过	$	280,779	$	152,851	$	162,027	$	198,610	$	282,214		$	443,312		$	22,303	$	0	$	1,542,096
特别提及		0		1,206		3,772		754		2,013			20,792			0		453		28,990
不合标准		1,935		62		0		1,117		3,788			43,354			864		149		51,269
疑团		0		0		0		0		0			332			0		0		332

总计	$	282,714	$	154,119	$	165,799	$	200,481	$	288,015		$	507,790		$	23,167	$	602	$	1,622,687


年初至今的冲销		0		0		0		0		0			(2,195	)		0		0		(2,195	)
年初至今的恢复		0		0		0		0		0			795			0		0		795

年初至今净冲销	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0		$	(1,400	)	$	0	$	0	$	(1,400	)


商业地产-非业主自住
	定期贷款起源年份														循环贷款摊销成本基础		旋转贷款已转换为定期贷款		总计
截至2021年9月30日	2021		2020		2019		2018		2017			之前			循环贷款摊销成本基础		旋转贷款已转换为定期贷款		总计

内部风险等级：
经过	$	924,821	$	838,776	$	554,807	$	477,322	$	431,061		$	1,571,022		$	104,675	$	2,058	$	4,904,542
特别提及		0		0		113,718		0		378			49,693			0		0		163,789
不合标准		0		725		13,610		21,382		1,110			93,389			0		0		130,216
疑团		0		0		0		0		0			0			0		0		0

总计	$	924,821	$	839,501	$	682,135	$	498,704	$	432,549		$	1,714,104		$	104,675	$	2,058	$	5,198,547


年初至今的冲销		0		0		0		0		0			(3,140	)		0		0		(3,140	)
年初至今的恢复		0		0		0		0		0			393			0		0		393

年初至今净冲销	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0		$	(2,747	)	$	0	$	0	$	(2,747	)


	定期贷款起源年份																		循环贷款摊销成本基础			旋转贷款纵容；纵容定期贷款		总计
截至2020年12月31日。	2020			2019			2018			2017			2016			之前			循环贷款摊销成本基础			旋转贷款纵容；纵容定期贷款		总计

内部风险等级：
经过	$	929,001		$	592,109		$	596,260		$	481,894		$	502,417		$	1,496,135		$	118,404		$	2,112	$	4,718,332
特别提及		0			105,104			0			391			8,902			78,591			0			0		192,988
不合标准		392			14,620			7,435			1,564			10,824			71,572			0			0		106,407
疑团		0			0			0			0			0			0			0			0		0

总计	$	929,393		$	711,833		$	603,695		$	483,849		$	522,143		$	1,646,298		$	118,404		$	2,112	$	5,017,727


年初至今的冲销		(38	)		0			(300	)		0			(3,394	)		(2,402	)		0			0		(6,134	)
年初至今的恢复		0			0			0			0			0			1,023			0			0		1,023

年初至今净冲销	$	(38	)	$	0		$	(300	)	$	0		$	(3,394	)	$	(1,379	)	$	0		$	0	$	(5,111	)


其他商业广告
	定期贷款和租赁起源年份																		循环贷款和租约摊销成本基础			旋转贷款和租契已转换为定期贷款		总计
截至2021年9月30日	2021			2020			2019			2018			2017			之前			循环贷款和租约摊销成本基础			旋转贷款和租契已转换为定期贷款		总计
内部风险等级：
经过	$	838,912		$	580,174		$	313,046		$	103,079		$	89,668		$	123,875		$	950,605		$	2,139	$	3,001,498
特别提及		25			0			31,047			1,161			870			3,374			116,423			67		152,967
不合标准		735			1,003			766			1,191			212			20,059			50,685			245		74,896
疑团		0			0			0			0			0			110			0			0		110

总计	$	839,672		$	581,177		$	344,859		$	105,431		$	90,750		$	147,418		$	1,117,713		$	2,451	$	3,229,471


年初至今的冲销		0			(86	)		(32	)		(200	)		(173	)		(2,858	)		(40	)		0		(3,389	)
年初至今的恢复		0			0			17			78			20			2,488			0			0		2,603

年初至今净冲销	$	0		$	(86	)	$	(15	)	$	(122	)	$	(153	)	$	(370	)	$	(40	)	$	0	$	(786	)


	定期贷款和租赁起源年份																		循环贷款和租约摊销成本基础			旋转贷款和租契已转换为定期贷款 s		总计
截至2020年12月31日	2020			2019			2018			2017			2016			之前			循环贷款和租约摊销成本基础			旋转贷款和租契已转换为定期贷款 s		总计
内部风险等级：
经过	$	1,702,787		$	370,059		$	200,588		$	112,170		$	119,582		$	257,638		$	1,172,699		$	2,668	$	3,938,191
特别提及		333			384			4,754			1,300			138			8,231			40,048			86		55,274
不合标准		1,649			830			2,241			2,606			6,565			30,308			16,222			360		60,781
疑团		0			0			0			0			37			135			0			0		172

总计	$	1,704,769		$	371,273		$	207,583		$	116,076		$	126,322		$	296,312		$	1,228,969		$	3,114	$	4,054,418


年初至今的冲销		0			0			(959	)		(23	)		(3,525	)		(12,843	)		0			0		(17,350	)
年初至今的恢复		94			864			18			12			684			2,789			0			0		4,461

年初至今净冲销	$	94		$	864		$	(941	)	$	(11	)	$	(2,841	)	$	(10,054	)	$	0		$	0	$	(12,889	)


住宅房地产
	定期贷款起源年份																		循环银行贷款摊销成本基础			旋转贷款已转换为定期贷款 s		总计
截至2021年9月30日	2021			2020			2019			2018			2017			之前			循环银行贷款摊销成本基础			旋转贷款已转换为定期贷款 s		总计

内部风险等级：
经过	$	583,623		$	587,834		$	426,827		$	357,744		$	187,516		$	951,339		$	388,470		$	3,007	$	3,486,360
特别提及		0			0			0			0			175			4,333			737			0		5,245
不合标准		473			0			386			176			2,703			18,741			31			113		22,623
疑团		0			0			0			0			0			0			0			0		0

总计	$	584,096		$	587,834		$	427,213		$	357,920		$	190,394		$	974,413		$	389,238		$	3,120	$	3,514,228


年初至今的冲销		0			0			(37	)		(38	)		(166	)		(5,687	)		0			0		(5,928	)
年初至今的恢复		0			0			0			0			3			1,997			13			0		2,013

年初至今净冲销	$	0		$	0		$	(37	)	$	(38	)	$	(163	)	$	(3,690	)	$	13		$	0	$	(3,915	)


	定期贷款起源年份														旋转贷款摊销成本基础			旋转贷款已转换至定期贷款		总计
截至2020年12月31日	2020		2019		2018		2017		2016			之前			旋转贷款摊销成本基础			旋转贷款已转换至定期贷款		总计

内部风险等级：
经过	$	603,714	$	624,142	$	640,535	$	292,700	$	282,547		$	975,913		$	436,728		$	4,224	$	3,860,503
特别提及		0		267		0		192		2,325			6,623			800			0		10,207
不合标准		0		282		440		3,263		3,516			20,967			201			227		28,896
疑团		0		0		0		0		0			279			0			0		279

总计	$	603,714	$	624,691	$	640,975	$	296,155	$	288,388		$	1,003,782		$	437,729		$	4,451	$	3,899,885


年初至今的冲销		0		0		0		0		(1	)		(1,759	)		0			0		(1,760	)
年初至今的恢复		0		0		0		101		0			961			1			0		1,063

年初至今净冲销	$	0	$	0	$	0	$	101	$	(1	)	$	(798	)	$	1		$	0	$	(697	)


建筑与土地开发
	定期贷款起源年份														旋转贷款摊销成本基础			旋转贷款：已转换到定期贷款		总计
截至2021年9月30日	2021		2020		2019		2018		2017			之前			旋转贷款摊销成本基础			旋转贷款：已转换到定期贷款		总计
内部风险等级：
经过	$	525,527	$	554,346	$	461,772	$	233,922	$	76,435		$	69,165		$	175,047		$	0	$	2,096,214
特别提及		0		0		0		2,409		0			1,207			995			0		4,611
不合标准		359		0		278		933		0			6,008			746			0		8,324
疑团		0		0		0		0		0			0			0			0		0

总计	$	525,886	$	554,346	$	462,050	$	237,264	$	76,435		$	76,380		$	176,788		$	0	$	2,109,149


年初至今的冲销		0		0		0		0		0			(383	)		0			0		(383	)
年初至今的恢复		0		0		0		0		123			284			0			0		407

年初至今净冲销	$	0	$	0	$	0	$	0	$	123		$	(99	)	$	0		$	0	$	24


	定期贷款起源年份														旋转贷款摊销成本基础			旋转贷款已转换到定期贷款		总计
截至2020年12月31日	2020		2019		2018		2017		2016			之前			旋转贷款摊销成本基础			旋转贷款已转换到定期贷款		总计
内部风险等级：
经过	$	420,977	$	663,113	$	304,579	$	127,377	$	83,252		$	53,713		$	145,431		$	0	$	1,798,442
特别提及		0		0		4,689		557		0			1,420			995			0		7,661
不合标准		0		250		1,535		0		216			17,499			746			0		20,246
疑团		0		0		0		0		0			0			0			0		0

总计	$	420,977	$	663,363	$	310,803	$	127,934	$	83,468		$	72,632		$	147,172		$	0	$	1,826,349


年初至今的冲销		0		0		0		0		0			(2,027	)		0			0		(2,027	)
年初至今的恢复		0		0		0		0		0			1,513			0			0		1,513

年初至今净冲销	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0		$	(514	)	$	0		$	0	$	(514	)


银行卡
	定期贷款起源年份														他在旋转贷款摊销成本基础：			旋转贷款已转换为定期贷款		总计
截至2021年9月30日	2021		2020		2019		2018		2017			之前			他在旋转贷款摊销成本基础：			旋转贷款已转换为定期贷款		总计
内部风险等级：
经过	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0		$	0		$	7,985		$	0	$	7,985
特别提及		0		0		0		0		0			0			96			0		96
不合标准		0		0		0		0		0			0			97			0		97
疑团		0		0		0		0		0			0			0			0		0

总计	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0		$	0		$	8,178		$	0	$	8,178


年初至今的冲销		0		0		0		0		0			0			(153	)		0		(153	)
年初至今的恢复		0		0		0		0		0			0			38			0		38

年初至今净冲销	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0		$	0		$	(115	)	$	0	$	(115	)


	定期贷款起源年份																		循环银行贷款摊销成本基础			旋转贷款已转换为定期贷款		总计
截至2020年12月31日	2020			2019			2018			2017			2016			之前			循环银行贷款摊销成本基础			旋转贷款已转换为定期贷款		总计


内部风险等级：
经过	$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	8,419		$	0	$	8,419
特别提及		0			0			0			0			0			0			362			0		362
不合标准		0			0			0			0			0			0			156			0		156
疑团		0			0			0			0			0			0			0			0		0

总计	$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	8,937		$	0	$	8,937


年初至今的冲销		0			0			0			0			0			0			(221	)		0		(221	)
年初至今的恢复		0			0			0			0			0			0			52			0		52

年初至今净冲销	$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	(169	)	$	0	$	(169	)


其他消费者
	定期贷款起源年份																		旋转贷款摊销成本基础			旋转贷款已转换为定期贷款		总计
截至2021年9月30日	2021			2020			2019			2018			2017			之前			旋转贷款摊销成本基础			旋转贷款已转换为定期贷款		总计

内部风险等级：
经过	$	359,777		$	337,360		$	271,110		$	143,594		$	38,743		$	15,543		$	3,065		$	0	$	1,169,192
特别提及		0			0			0			0			0			6			4			0		10
不合标准		0			2			0			0			0			0			0			0		2
疑团		0			0			0			0			0			0			0			0		0

总计	$	359,777		$	337,362		$	271,110		$	143,594		$	38,743		$	15,549		$	3,069		$	0	$	1,169,204


年初至今的冲销		(4	)		(549	)		(580	)		(313	)		(102	)		(176	)		(6	)		0		(1,730	)
年初至今的恢复		0			76			44			65			18			132			2			0		337

年初至今净冲销	$	(4	)	$	(473	)	$	(536	)	$	(248	)	$	(84	)	$	(44	)	$	(4	)	$	0	$	(1,393	)


	定期贷款起源年份																		旋转贷款摊销成本基础			旋转贷款已转换为定期贷款		总计
截至2020年12月31日	2020			2019			2018			2017			2016			之前			旋转贷款摊销成本基础			旋转贷款已转换为定期贷款		总计

内部风险等级：
经过	$	419,768		$	401,958		$	231,172		$	74,550		$	34,435		$	7,466		$	6,110		$	0	$	1,175,459
特别提及		0			0			0			0			0			14,763			2			0		14,765
不合标准		3			0			0			0			0			2,352			0			0		2,355
疑团		0			0			0			0			0			1			0			0		1

总计	$	419,771		$	401,958		$	231,172		$	74,550		$	34,435		$	24,582		$	6,112		$	0	$	1,192,580


年初至今的冲销		(136	)		(1,013	)		(1,040	)		(393	)		(228	)		(484	)		(2	)		0		(3,296	)
年初至今的恢复		3			74			113			30			43			216			0			0		479

年初至今净冲销	$	(133	)	$	(939	)	$	(927	)	$	(363	)	$	(185	)	$	(268	)	$	(2	)	$	0	$	(2,817	)

于2021年9月30日及2020年12月31日，综合资产负债表内其他资产所拥有的其他房地产(“OREO”)为#美元。16,696及$22,595，分别为。奥利奥由丧失抵押品赎回权或以其他方式清偿贷款而获得的房地产组成。该等资产按资产投资或资产公允价值减去估计销售成本两者中较低者列账。在转让之日对公允价值的任何调整都从贷款损失拨备中扣除。任何其后的估值调整，以及与经营、持有或处置该物业有关的任何成本，均记入所发生期间的其他费用。截至2021年9月30日，由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费按揭贷款的记录投资额为#美元。17。有几个不是由住宅房地产担保的消费抵押贷款，截至2020年12月31日，这些房地产的正式止赎程序正在进行中。

6.信贷损失拨备

截至2020年1月1日，美联航根据ASC主题326采用了CECL方法来衡量信用损失。

在美国会计准则第326题下，贷款损失准备是对金融资产的预期信贷损失的估计，按摊销成本计量，以表示截至资产负债表日期预计应收回的净额。该等津贴

基于cr

预计在资产使用期限内发生的DIT损失(合同条款)。当美联航确定此类金融资产被视为无法收回或基于监管要求(以较早者为准)时，资产将被冲销。冲销被确认为从信贷损失拨备中扣除。预期收回以前的款项

已注销，

不得超过之前金额的总和

已注销，

计入资产负债表日的必要准备金。

美联航做出了一项政策选择，在其合并资产负债表中将应计应收利息余额与贷款的摊销成本分开列报。扣除信贷损失准备金后的应计应收利息为#美元45,130及$56,143分别于2021年9月30日及2020年12月31日，与贷款有关的款项分别计入综合资产负债表的“应收利息”。由于美联航根据CARE法案允许延期支付贷款利息，美联航评估了这些延期贷款和租赁的应计利息应收账款的可收回性。作为这项评估的结果，美联航记录了#美元的信贷损失准备金。26及$250预计截至2021年9月30日和2020年12月31日未收回的应计利息应收账款。对于所有类别的应收贷款和租赁，当合同中本金或利息的支付达到90逾期天数，除非贷款有很好的担保并在收款过程中。非权责发生贷款及租赁所收取的利息，根据管理层对本金可收回性的判断，一般以本金为抵押或报告为利息收入。

下表为截至2021年9月30日和2020年12月31日的应计应收利息：


	应收应计利息
	2021年9月30日左右			2020年12月31日
商业地产：
业主自住	$	3,343		$	5,001
非所有者自住		13,760			15,989
其他商业广告		9,031			12,320
住宅房地产		9,185			12,558
施工		6,859			7,314
消费者：
银行卡		0			0
其他消费者		2,978			3,211

	$	45,156		$	56,393
减去：信贷损失拨备		(26	)		(250	)

总计	$	45,130		$	56,143

下表为截至2021年9月30日和2020年9月30日止的三个月和九个月的应计应收利息，通过冲销利息收入核销：


	应收账款应计利息通过冲销应收账款利息收入予以核销
	截至三个月 9月30日				截至9个月 9月30日
	2021		2020		2021		2020

商业地产：
业主自住	$	17	$	16	$	29	$	116
非所有者自住		59		30		99		75
其他商业广告		5		40		14		85
住宅房地产		8		31		57		165
建设用地与土地开发		3		508		3		508
消费者：
银行卡		0		0		0		0
其他消费者		31		29		137		96

总计	$	123	$	654	$	339	$	1,045

美联航在估计预期信贷损失时，根据类似的风险特征将其贷款和租赁汇集在一起。美联航确定了以下投资组合细分市场，并使用以下方法衡量信贷损失拨备：

•

方法：违约/违约损失概率(PD/LGD)

•

商业地产业主自住

•

商业地产非业主自住

•

商业其他

•

方法：队列研究

•

住宅房地产

•

建设用地与土地开发

•

消费者

•

银行卡

商业房地产自住贷款和商业其他贷款和租赁的风险特征相似，因为它们通常依赖于借款人从运营到偿还债务的内部现金流。商业房地产非业主自住贷款的不同之处在于，偿还债务的现金流通常依赖于使用房地产的第三方外部收入，如租金、租赁和房价。住宅房地产贷款依赖于个人借款人，这些借款人受到总体经济状况、住房需求和随之而来的住宅房地产估值变化的影响。建筑和土地开发贷款主要受到特定地区内新建住宅或零售、工业、写字楼和其他类型商业建筑需求的影响。消费贷款池风险特征受一般经济条件、区域经济条件和地方经济条件的影响。

不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。单独评估的贷款也不包括在集体评估中。当管理层确定很可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人在报告日期遇到财务困难，并且预计将主要通过操作或出售抵押品来偿还时，但也可能包括其他

不良资产

除贷款或TDR外，预期信贷损失以报告日抵押品的公允价值为基础，并根据销售成本进行适当调整。这些单独评估的贷款从各自的池中移除，通常代表抵押品依赖贷款。此外，本公司还单独评估“合理预期的”TDR，这些TDR被本公司确定为预计将被归类为TDR的贷款。

预期的信贷损失是在贷款和租赁的合同期限内估计的，并在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理的预期，即问题债务重组将与个人借款人一起执行，或者延长或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，联合航空不能无条件取消。

对于过去通过完成转让获得的贷款和租赁，包括在企业合并中获得的贷款和租赁，该贷款和租赁具有自发起以来信用质量恶化的证据，并在ASC主题310下计入，实体不必在采用ASC主题326时重新评估以前作为PCI入账的任何贷款和租赁是否符合购买的信用恶化(“PCD”)贷款和租赁的定义。这些贷款和租赁的信贷损失准备的任何变化都被计入对贷款摊销成本基础的调整，而不是对实体开始留存收益的累积影响调整。

非PCI

贷款和租赁现在被归类为

非PCD

采用ASC主题326的贷款和租赁。根据ASC主题326指南，美联航计算了所有PCD贷款和租赁在通过时的PCD费率调整。这种调整为通过日的PCD记录余额与未偿还的合同本金和利息余额之间的任何不被视为与信贷相关的超额金额创造了贴现余额。

在收购日，预计信贷损失的初始拨备被估计并记录为信贷损失费用。随后对所有收购贷款的预期信用损失的计量与对原始贷款的预期信用损失的后续计量相同。对于ASC主题326计算目的下的信贷损失拨备，美联航将其收购的贷款和租赁纳入其相关池，除非它们符合具体审查的标准。

美联航保留贷款损失拨备，并为与贷款相关的承诺(如无资金支持的贷款承诺和信用证)保留准备金。与贷款有关的承诺准备金为#美元。25,191及$19,250分别于2021年9月30日和2020年12月31日在资产负债表上单独分类，计入其他负债。贷款损失拨备和与贷款有关的承诺准备金合计被视为信贷损失拨备。

截至2021年9月30日，信贷损失拨备比2020年12月31日有所下降，主要原因是贷款组合内的业绩趋势有所改善，以及围绕银行的宏观经济因素有所改善。

新冠肺炎

在确定2021年9月30日的贷款和租赁损失拨备时考虑了大流行病。储量最初是根据PD/LGD和Cohort模型确定的损失确定的，这些模型利用了公司的历史信息。然后，任何定性的调整都会被应用到公司对未来的看法中。如果任何定性调整因素背后的当前条件被认为与历史条件有实质性不同，则对该因素进行调整。

2021年第三季度的质化调整包括以下分析：

•

过去的事件

-这包括与商业状况有关的投资组合趋势；逾期、非应计和分级贷款和租赁；以及集中度。

•

当前状况

-美联航考虑了

新冠肺炎

在做出与因素调整有关的决定时，如经济和商业条件、抵押品价值、外部因素以及逾期贷款和租赁的变化，贷款延期以及在作出与因素调整有关的决定时所做的修改，都是对经济的影响以及贷款延期和修改。

•

合理而又有说服力的预测

-预测是根据

逐个投资组合

将实际国内生产总值和失业率与损失率的相关性与这些变量的预测联系起来，以此作为基础。合理和可支持的预测选择本质上是主观的，与津贴的其他组成部分相比，需要更多的判断。对经济变量的假设如下：

•

实质本地生产总值预测下调

从#年第二季度开始

2021年，但2022年和2023年有所增加。失业率预测略有上升。

从#年第二季度开始

2021年，但2022年和2023年持平。这表明经济将在今年剩余时间内走弱，反弹将在2022年和2023年继续。

•

酒店和住宿投资组合可能会有更大的亏损风险，因为大流行带来的经济状况减弱，以及劳动力短缺，导致相对于其他投资组合的预测更负面，预计恢复期将延长至2023年末或2024年。

•

考虑到了$1.9万亿美国救援计划(2021年3月11日生效)在预测选择过程中，因为这一刺激计划可能会继续对经济产生一些积极影响。然而，我们承认，刺激计划的影响一直在消退，到今年年底可能不会产生进一步的影响。

•

在接下来的一年中，通过直线方法恢复到历史损失数据

一年期

合理的、可支持的预测期。

现将所示期间贷款损失准备金按投资组合细分的递增情况汇总如下：


贷款损失准备和贷款账面金额
截至2021年9月30日的三个月
	商业地产						其他商业广告			住宅真实地产			施工 & 土地发展			银行卡						津贴为估计数不精确			总计
	船东- 使用中			非所有者- 使用中			其他商业广告			住宅真实地产			施工 & 土地发展			银行卡			其他消费者			津贴为估计数不精确			总计
贷款损失拨备：
期初余额	$	19,303		$	42,046		$	79,881		$	26,051		$	35,147		$	254		$	14,863		$	0		$	217,545
冲销		(159	)		(39	)		(765	)		(522	)		(128	)		(47	)		(344	)		0			(2,004	)
恢复		623			90			774			1,192			359			8			127			0			3,173
规定		(4,573	)		(3,177	)		1,539			(1,198	)		(292	)		38			(160	)		0			(7,823	)

期末余额	$	15,194		$	38,920		$	81,429		$	25,523		$	35,086		$	253		$	14,486		$	0		$	210,891


贷款损失准备和贷款账面金额
截至2021年9月30日的9个月
	商业地产						其他商业广告			住宅真实地产			施工 & 土地发展			银行卡						津贴为估计数不精确			总计
	船东- 使用中			非所有者- 使用中			其他商业广告			住宅真实地产			施工 & 土地发展			银行卡			其他消费者			津贴为估计数不精确			总计
贷款损失拨备：
期初余额	$	23,354		$	49,150		$	78,138		$	29,125		$	39,077		$	322		$	16,664		$	0		$	235,830
冲销		(369	)		(3,140	)		(3,389	)		(5,928	)		(383	)		(153	)		(1,730	)		0			(15,092	)
恢复		707			393			2,603			2,013			407			38			337			0			6,498
规定		(8,498	)		(7,483	)		4,077			313			(4,015	)		46			(785	)		0			(16,345	)

期末余额	$	15,194		$	38,920		$	81,429		$	25,523		$	35,086		$	253		$	14,486		$	0		$	210,891


贷款和租赁损失拨备及贷款和租赁账面金额
截至2020年12月31日的年度
	商业地产						其他商业广告			住宅真实地产			施工 & 土地发展			银行卡						津贴为估计数不精确			总计
	船东- 使用中			非所有者- 使用中			其他商业广告			住宅真实地产			施工 & 土地发展			银行卡			其他消费者			津贴为估计数不精确			总计
贷款和租赁损失拨备：
期初余额	$	5,554		$	8,524		$	47,325		$	8,997		$	3,353		$	74		$	2,933		$	297		$	77,057
采用ASU的影响 2016-13 2020年1月1日		9,737			9,023			(4,829	)		13,097			14,817			28			10,745			(297	)		52,321
采用ASU的影响 2016-13 对于PCD贷款，请于 2020年1月1日		1,843			121			938			174			2,045			0			0			0			5,121
PCD贷款的初始免税额(期内获得)		1,955			6,418			7,032			652			2,570			0			8			0			18,635
冲销		(2,195	)		(6,134	)		(17,350	)		(1,760	)		(2,027	)		(221	)		(3,296	)		0			(32,983	)
恢复		795			1,023			4,461			1,063			1,513			52			479			0			9,386
规定		5,665			30,175			40,561			6,902			16,806			389			5,795			0			106,293

期末余额	$	23,354		$	49,150		$	78,138		$	29,125		$	39,077		$	322		$	16,664		$	0		$	235,830

7.无形资产

以下为应摊销无形资产和未摊销无形资产汇总：


	2021年9月30日
	社区银行					抵押贷款银行业务				总计
	毛收入携带金额		累计摊销			毛收入携带金额		累计摊销		毛收入携带金额		累计摊销
摊销无形资产：
核心存款无形资产	$	101,767	($	80,519	)	$	0	$	0	$	101,767	($	80,519	)

未摊销无形资产：
乔治·梅森商号	$	0				$	1,080			$	1,080
新月商标		0					196				196

总计	$	0				$	1,276			$	1,276

商誉不需摊销	$	1,804,725				$	5,315			$	1,810,040


	2020年12月31日
	社区银行					抵押贷款银行业务				总计
	毛收入携带金额		累计摊销			毛收入携带金额		累计摊销		毛收入携带金额		累计摊销
摊销无形资产：
核心存款无形资产	$	101,767	($	76,120	)	$	0	$	0	$	101,767	($	76,120	)

未摊销无形资产：
乔治·梅森商号	$	0				$	1,080			$	1,080
新月商标		0					196				196

总计	$	0				$	1,276			$	1,276

商誉不需摊销	$	1,791,533				$	5,315			$	1,796,848

美联航发生的摊销费用为$1,466及$4,399截至2021年9月30日的三个月和九个月，而美元1,691及$4,914分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。

2021年前9个月，商誉为$13,192被记录在卡罗莱纳金融收购案中，原因是

第二个测算期：

当期所得税和递延所得税的调整。下表提供了商誉对账：


	社区银行业		抵押贷款银行业		总计
2020年12月31日的商誉	$	1,791,533	$	5,315	$	1,796,848
收购卡罗莱纳金融公司的商誉		13,192		0		13,192

2021年9月30日的商誉	$	1,804,725	$	5,315	$	1,810,040


年	金额
2021	$	5,866
2022		4,983
2023		4,680
2024		3,255
2025		2,942
2026年及其后		3,921

8.按揭偿还权

为他人提供的按揭贷款不包括在随附的综合资产负债表中。抵押贷款偿还权(“MSR”)的价值包括在公司的综合资产负债表中。

本公司初步计量与出售持有以供出售的住宅贷款(“MSR”)有关的留存服务资产和负债(“MSR”)，如有可能，按公允价值计算。为便于后续计量，本公司采用摊销法根据成本或市场中的较低者来计量服务资产和负债。MSR按比例摊销，并在预计净维修收入期间摊销。MSR的摊销定期进行分析，并进行调整，以反映提前还款额和其他估计的变化。

本公司根据维护权的账面价值和当前估计公允价值之间的差额评估MSR的潜在减值。在确定减值时，公司汇总所有维修权，并根据主要风险特征将其分成不同的部分。如果存在减值，则对摊销成本超过当前估计公允价值的任何超额部分通过计入收益建立估值备抵。如果公司后来确定某一特定部分的全部或部分减值不再存在，则拨备的减少可能会记录为收入的增加。

手续费收入为根据与联邦全国抵押贷款协会(“FNMA”)、联邦住房贷款抵押贷款公司(“FHLMC”)、政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)和某些私人投资者签订的服务协议偿还抵押贷款所赚取的费用。这些费用是根据已偿还贷款未偿还本金余额的合同百分比计算的，并记录在非利息收入中。MSR的摊销和抵押贷款服务成本在发生时计入费用。

为他人偿还的贷款本金余额约为#美元。3,723,206在2021年9月30日和2021年9月3,587,9532020年12月31日。

按揭还款权的估计公平值为$。26,005及$20,955时间分别为2021年9月30日和2020年12月31日。2021年9月30日维修权的估计公允价值是使用净维修费确定的。0.26%，平均折扣率范围为10.50%至12.00%，加权平均贴现率为10.61%，平均不变提前还款利率(“CPR”)，范围为11.48%至21.71%，加权平均预付款率为16.59%，取决于具体服务权利的分层和拖欠率，包括承兑贷款2.96%。2020年12月31日维修权的估计公允价值是使用净维修费确定的。0.26%，平均折扣率范围为9.50%至14.07%，加权平均贴现率为10.62%，平均CPR范围为7.98%至18.42%，加权平均预付款率为14.60%，取决于具体服务权利的分层和拖欠率，包括承兑贷款2.88%。有关MSR公允价值的更多信息，请参阅本合并财务报表附注14。

如本合并财务报表附注2所披露，本公司收购了$20,1232020年5月1日收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial Corporation)后获得的抵押贷款服务权。

以下是抵押贷款偿还权的活动，包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的3个月和9个月的估值津贴：


	截至三个月 9月30日						截至9个月 9月30日
	2021			2020			2021			2020
MSRS期初余额	$	24,173		$	20,910		$	22,338		$	0
因收购子公司而增加的股份		0			0			0			20,123
资本化金额		2,524			2,500			8,859			4,391
摊销金额		(2,478	)		(1,887	)		(6,978	)		(2,991	)

MSRS期末余额	$	24,219		$	21,523		$	24,219		$	21,523

MSRS估值免税额期初余额	$	(1,633	)	$	(710	)	$	(1,383	)	$	0
计入运营费用和回收的合计费用		250			0			629			0
MSRS损伤		0			(400	)		(629	)		(1,110	)

MSRS估值津贴期末余额	$	(1,383	)	$	(1,110	)	$	(1,383	)	$	(1,110	)

MSR，扣除估值津贴后的净值	$	22,836		$	20,413		$	22,836		$	20,413

在确定减值时，公司汇总所有维修权，并根据主要风险特征将其分成不同的部分。估计的摊销费用是基于有关未来贷款付款和提前还款的当前信息。根据预付额和经济因素的变化，摊销费用可能在未来一段时间内发生变化。

9.租契

美联航在一开始就确定一项安排是否为租赁。美联航和某些子公司已经为分公司和贷款制作办公室以及运营设施签订了各种不可取消的运营租赁。经营租赁包括在经营租赁中。

使用权

综合资产负债表中的资产和经营租赁负债(“ROU”)。初始期限为12个月或以下的经营租赁不计入综合资产负债表。目前，美联航没有任何融资租赁。

美联航的运营租约可以根据不同的条款续签。美联航的运营租约还有剩余的1至11年，其中一些包括将租约延长一般为5好几年了。美联航将某些房地产出租或转租给第三方。我们的转租组合包括为以前的分支机构向其他组织提供的运营租赁。

ROU资产代表美联航在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表美联航有义务支付租赁产生的租赁款。经营租赁ROU资产和负债于开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于美联航的大部分租约没有提供隐含利率，该公司使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产还包括支付的任何租赁款项，不包括租赁奖励。租赁条款可能包括延长租约的选项，前提是有理由确定美联航将行使这一选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。

租赁费用的构成如下：


	分类	三个月告一段落 9月30日-- 2021			三个月告一段落 9月30日-- 2020
经营租赁成本	净入住率和费用	$	5,360		$	5,704
转租收入	净住宿费		(291	)		(102	)

净租赁成本		$	5,069		$	5,602


	分类	九个月告一段落 9月30日-- 2021			九个月告一段落 9月30日-- 2020
经营租赁成本	净入住率和费用	$	16,037		$	16,665
转租收入	入住费净额		(946	)		(496	)

净租赁成本		$	15,091		$	16,169

与租赁有关的补充资产负债表信息如下：


	分类	9月30日-- 2021		2011年12月31日 2020
经营租赁使用权资产	经营性资产使用权租赁	$	75,593	$	69,520
经营租赁负债	经营租赁负债	$	80,518	$	73,213

有关租约的其他资料如下：


	2021年9月30日
加权平均剩余租期：
经营租约		6.5五年了
加权平均折扣率：
经营租约		2.20	%

与租赁有关的补充现金流量信息如下：


	截至三个月
	9月30日， 2021		9月30日-- 2020
在计量租赁负债时为金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流	$	5,533	$	5,854
在租赁负债交换中获得的净资产		13,606		7,148

	截至9个月
	2021年9月30日		2020年9月30日
在计量租赁负债时为金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流	$	16,560	$	16,593
在租赁负债交换中获得的净资产		19,888		19,480

根据初始或剩余期限为一年或一年以上的经营租赁，2020年12月31日之后各年租赁负债的到期日包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的以下期限：


	金额
年	自.起 2021年9月30日			自.起 2020年12月31日
2021	$	5,168		$	20,172
2022		18,395			16,196
2023		15,354			12,723
2024		10,830			8,242
2025		8,026			5,516
此后		28,217			15,330

租赁付款总额		85,990			78,179
减去：推定利息		(5,472	)		(4,966	)

总计	$	80,518		$	73,213

10.短期借款

根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券是该公司的重要资金来源。美联航从其某些代理银行获得了各种未使用的信贷额度，总金额为#美元。230,000。这些信贷额度以现行市场利率计息，允许美联航在隔夜市场借入资金，并在某些条件下每年可续签。在2021年9月30日，曼联做到了不是在根据回购协议(“回购”)出售的证券总额为$时，不购买任何联邦基金。123,018。根据回购协议出售的证券被计入抵押金融交易。它们是按照购买或出售证券的金额加上应计利息记录的。

美联航有一美元20,000与一家无关金融机构的信贷额度，以满足一般流动性需求。该额度是一种无担保的循环信用额度。这条线路将在

360天

在此基础上，将实行指数化的浮动利率。这条线要求遵守各种金融和非金融契约。在2021年9月30日，曼联不是这一信贷额度下的未偿还余额。

11.长期借款

美联航的子公司银行是联邦住房贷款银行(FHLB)的成员。作为FHLB的成员，可以从抵押预付款中获得短期和长期借款。所有FHLB借款都以单户住宅抵押贷款、商业贷款和投资证券的组合为抵押。截至2021年9月30日，美联航的未使用借款金额约为$7,060,714可在某些触发点之后交付抵押品。预付款可以由FHLB要求，也可以由美联航根据预定义的因素和处罚赎回。

2021年9月30日，$532,782FHLB预付款的加权平均合同利率为0.34%，加权平均实际利率为0.55%的债券计划在未来四年内到期。

这些FHLB借款的预定到期日如下：


年	金额
2021	$	500,000
2022		21,648
2023		0
2024		0
2025年及其后		11,134

总计	$	532,782

截至2021年9月30日，曼联总共有十九为发行或参与信托池优先资本证券(“资本证券”)而成立的法定商业信托，所得款项投资于美联航的次级债务证券(“债券”)。该等债券是该等信托的唯一资产，而该等债券是该等信托的唯一资产，而该等债券是该等信托的唯一收入来源，而该等债券的偿还权从属于美联航现时及未来的所有优先债务及若干其他财务义务。截至2021年9月30日和2020年12月31日，债券的未偿还余额为$271,201及$269,972，分别为。美联航还假设本金总额为10,000美元

固定到浮动

对卡罗莱纳金融收购中的次级票据进行利率评估。于2021年9月30日及2020年12月31日，附属票据的未偿还余额为$9,868及$9,865。债券和附属票据的金额包括在综合资产负债表中题为“其他长期借款”的长期债务类别中。资本证券不作为股东权益组成部分计入综合资产负债表。美联航全面和无条件地担保每个个人信托在资本证券项下的义务。

根据次级债务的规定，美联航有权随时或不时延迟支付次级债务的利息，期限不超过五年。如果次级债务的利息支付被推迟，资本证券的股息也被推迟。次级债务的利息是累积的。

根据美联航主要联邦监管机构美联储公布的全面实施的“巴塞尔III资本规则”，美联航不能将资本证券或附属票据视为一级资本，而是将资本证券和附属票据列为美联航二级资本的组成部分。美联航可以永久地将首都证券和次级票据纳入其二级资本。

12.承担及或有负债

与贷款相关的承诺

美联航是金融工具的一方，

表外

为满足客户的融资需求并改变自身在利率波动中的风险，该公司在正常业务过程中存在风险。这些金融工具包括贷款承诺、备用信用证和利率互换协议。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。

在贷款承诺和备用信用证的金融工具交易对手不履行义务的情况下，美联航面临的最大信用损失风险是这些工具的合同或名义金额。美联航在做出承诺和有条件的义务时使用的政策与

处于平衡状态

板式仪器。如认为必要，可以根据管理层对交易对手的信用评估获得抵押品。

提供信贷的承诺是指只要不违反承诺合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求，从历史上看也不代表未来的现金需求。在信用展期时，如认为需要，取得的抵押品金额以管理层对交易对手的信用评估为基础。美联航大约有1美元6,964,784及$5,730,876截至2021年9月30日和2020年12月31日的未偿还贷款承诺的比例，其中约43%的贷款承诺在2021年9月30日和2020年12月31日内合同到期一年。2021年9月30日的金额包括承诺提供美元的信贷。686,233与美联航抵押贷款银行部门的抵押贷款资金承诺相关，属于短期性质。

商业信用证和备用信用证是美联航客户在与他人打交道时用来改善其信用状况的一种协议。根据这些协议，美联航保证其客户的某些财务承诺。商业信用证是专门为促进贸易或商业而开具的。通常情况下，根据商业信用证的条款，当客户和第三方之间的基础交易按预期完成时，就会提取承诺。曼联有一美元3,055及$5,092截至2021年9月30日和2020年12月31日的未偿还商业信用证数量。备用信用证通常取决于客户未能根据与第三方签订的基础合同条款履行义务。美联航已开具了金额为$的备用信用证。164,061及$134,916分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。根据FASB会计准则编纂中的或有事项主题，美联航已确定其几乎所有信用证都是每年续签的，与这些信用证相关的费用无关紧要。

按揭回购储备

美联航的抵押贷款银行部门提供了以前出售给投资者的回购贷款的估计风险，这些贷款的借款人未能提供关于其贷款申请的全面和准确的信息，或者评估不被接受，或者贷款没有根据贷款投资者指定的贷款计划进行承销，以及与贷款销售活动相关的对其投资者的其他风险敞口。美联航评估每一项索赔的是非曲直，并根据收到的实际和预期索赔估计其准备金，并考虑为解决此类索赔而支付的历史金额。美联航的抵押贷款银行部门有#美元的准备金。1,209及$1,216分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。

美联航存在衍生品交易对手风险，这可能是因为美联航抵押贷款银行部门的第三方投资者可能无法履行其远期销售合同的条款。美联航的抵押贷款银行部门与第三方投资者合作，这些投资者通常资本充足，属于投资级，并表现出强劲的财务表现，以缓解这一风险。美联航预计不会有任何第三方投资者无法履行其义务。

法律程序

美联航及其子公司目前在正常业务过程中参与各种法律程序。管理层正在积极寻求所有的法律和事实辩护，并在咨询法律顾问后，相信所有此类诉讼都将得到解决，不会对美联航的财务状况产生实质性影响。

监管事项

包括抵押和存款产品在内的各种消费产品，以及与此类产品相关的某些收费，都受到了更严格的监管审查。监管部门可能会对美联航采取执法行动，包括民事罚款，或者就这些消费品对美联航采取其他行动。美联航

也可以自行决定，或应监管机构的要求，向客户退款或以其他方式向客户支付与这些产品相关的补救款项。管理层目前无法评估出现重大不利结果的可能性，也无法合理估计与该等事项相关的任何潜在损失金额。

13.衍生金融工具

美联航根据ASC主题815对其衍生金融工具进行会计核算，该主题要求所有衍生工具在资产负债表上以公允价值列账。美联航已将用于管理利率风险的某些衍生品工具指定为对冲关系，对某些资产、负债或现金流进行对冲。某些用于利率风险管理的衍生品没有被指定为对冲关系。

在对冲关系中指定的衍生工具，用以减轻资产、负债或公司承诺因特定风险(例如利率风险)而导致的公允价值变动的风险，均被视为公允价值对冲。在对冲关系中指定的衍生工具，以减少预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性风险，被视为现金流对冲。

美联航使用衍生品工具来帮助抵御某些资产或负债的价值以及未来现金流的不利价格变化或利率变动。这些衍生品可能包括利率掉期、上限、下限、套期、期货、远期合约、书面期权和买入期权。美联航还与其商业银行客户一起执行衍生工具，以促进其风险管理战略。

在2020年第二季度，美联航签订了一项新的利率掉期衍生品，指定为现金流对冲。现金流对冲衍生工具的名义金额总计为#美元。250,000。该衍生品旨在对冲与浮息FHLB借款相关的现金流变化。美联航被要求

固定薪酬

0.59%和接收变量

1个月

伦敦银行间同业拆借利率(Libor)每月重置。利率互换衍生品的期限是10有效期为2030年6月的年份。在2020年第三季度，美联航签订了一项额外的利率掉期衍生品，指定为现金流对冲。现金流对冲衍生工具的名义金额总计为#美元。250,000。该衍生品旨在对冲与浮息FHLB借款相关的现金流变化。美联航被要求

固定薪酬

0.19%和接收变量

1个月

伦敦银行间同业拆借利率(Libor)每月重置。利率互换衍生品的期限是4有效期为2024年8月的年份。截至2021年9月30日，美联航已经确定，没有任何与其现金流对冲相关的预测交易导致与现金流对冲从AOCI重新分类为收入相关的损益，因为预测的交易很可能不会发生。美联航估计，1,384将从AOCI重新分类为下一年利息支出的增加

12个月

2021年9月30日以后相关现金流套期保值。截至2021年9月30日，对预测交易进行对冲的最长期限为九年。

在对冲关系开始时，美联航正式记录被对冲的项目、特定的风险管理目标、被对冲的风险的性质、正在使用的衍生品、如何评估对冲的有效性以及如何衡量对冲的无效。美联航还使用回归分析在一开始和持续的基础上评估对冲效果。套期保值无效性采用公允价值变动法进行计量。公允价值变动法将对冲衍生工具的公允价值变动与可归因于基准利率变动的对冲风险的公允价值变动进行比较。

美联航通过其抵押贷款银行子公司与客户签订利率锁定承诺，为住宅抵押贷款提供资金。这些承诺包含固定的到期日，只要贷款符合承销指导方针并在联合航空设定的时间框架内完成，就会向借款人提供利率担保。如果利率锁定和向投资者交付贷款之间的利率发生变化，这些承诺和随后关闭的贷款就会产生利率风险。利率锁定承诺和持有待售按揭贷款的市场风险使用相应的远期按揭贷款销售合同进行管理。美联航是这些远期抵押贷款销售合同的一方，这些合同旨在出售已发放的贷款、偿还贷款和卖空抵押贷款支持证券(MBS)。当利率与借款人锁定时，利率锁定承诺、远期销售协议和抵押贷款支持证券头寸都是未指定的衍生品，并通过收益计入公允价值。利率锁定衍生工具的公允价值包括服务溢价和零售和批发抵押贷款利率之间的利差。来自抵押银行业务的收入包括列报期间确认的收益和相关的公允价值要素。

美联航必须遵守多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)对合格衍生品的清算要求。美联航已通过伦敦清算所(LCH)执行并清算了符合条件的衍生品。LCH的变化幅度区分为

入市结算

并根据前一天的价值进行每日结算，而不是

抵押到市场。

透过伦敦证券交易所结算的利率掉期衍生工具名义总额包括$。500,000截至2021年9月30日的资产衍生品。按净值计算的相关公允价值近似值零.

下表披露了衍生工具在本公司综合资产负债表上的位置，以及该等工具于2021年9月30日和2020年12月31日的名义金额和公允价值。


	资产衍生品
	2021年9月30日						2020年12月31日
	天平薄片位置		概念上的金额		公平价值		天平薄片位置		概念上的金额		公平价值
现金流对冲：
利率互换合约 (对冲FHLB借款)		其他资产	$	500,000	$	17,833		其他资产	$	500,000	$	4,378

现金流对冲总额			$	500,000	$	17,833			$	500,000	$	4,378

指定为对冲工具的衍生工具总额			$	500,000	$	17,833			$	500,000	$	4,378

未被指定为对冲工具的衍生工具
远期贷款销售承诺		其他资产	$	34,891	$	262		其他资产	$	62,418	$	1,581
TBA抵押贷款支持证券		其他资产		727,521		4,194		其他资产		0		0
利率锁定承诺		其他资产		684,170		14,447		其他资产		973,350		38,332

未被指定为对冲工具的衍生工具总额			$	1,446,582	$	18,903			$	1,035,768	$	39,913

总资产衍生品			$	1,946,582	$	36,736			$	1,535,768	$	44,291


	负债衍生工具
	2021年9月30日						2020年12月31日
	天平薄片位置		概念上的金额		公平价值		天平薄片位置		概念上的金额		公平价值
指定为对冲工具的衍生工具
公允价值对冲：
利率互换合约 (对冲商业贷款)		其他债务	$	73,606	$	3,879		其他债务	$	77,011	$	6,782

总公允价值对冲			$	73,606	$	3,879			$	77,011	$	6,782

指定为对冲工具的衍生工具总额			$	73,606	$	3,879			$	77,011	$	6,782

未被指定为对冲工具的衍生工具
远期贷款销售承诺		其他负债	$	31,504	$	222		其他负债	$	0	$	0
利率锁定承诺		其他负债		474,719		130				789,000		6,276

未被指定为对冲工具的衍生工具总额			$	506,223	$	352			$	789,000	$	6,276

总负债衍生品			$	579,829	$	4,231			$	866,011	$	13,058

下表表示携带

截至2021年9月30日和2020年12月31日被指定为公允价值会计关系的套期资产/(负债)账面金额中计入的套期资产/(负债)和公允价值套期调整的累计金额。


		2021年9月30日
公允价值衍生工具套期保值关系	声明中提到了地点。条件的数量	账面金额为：《篱笆》资产/(负债)		累计金额公允价值与套期保值包含调整在这场比赛中，他携带了套期保值的金额资产/(负债)			累计总金额：公允价值套期保值调整剩余的成本任何对冲资产/ (负债) 对冲基金会计部已经已停产
利率互换	贷款，扣除非劳动收入后的净额	$	74,368	$	(3,879	)	$	0

		2020年12月31日
公允价值衍生工具套期保值关系	语句中的位置条件的数量	账面金额《篱笆》资产/(负债)		累计金额论公允价值套期保值包含调整在搬运过程中套期保值金额资产/(负债)			累计金额公允价值套期保值剩余的调整时间为任何对冲资产/ (负债) 套期保值会计有已停产
利率互换	贷款，扣除非劳动收入后的净额	$	77,810	$	(6,782	)	$	0

衍生品合约涉及与银行客户和机构衍生品交易对手进行交易的风险，以及他们满足合同条款的能力。信用风险产生于交易对手可能无法履行其合同条款。曼联的风险敞口仅限于合同的重置价值，而不是合同的名义金额。该公司的协议通常包含将无担保风险限制在商定的门槛以下的条款。此外，公司试图通过管理层建立的某些审批程序将信用风险降至最低。

美联航衍生金融工具对截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月未经审计的综合收益表的影响如下：


		截至三个月
	损益表位置	9月30日， 2021			9月30日， 2020

套期保值关系中的衍生品
现金流对冲：
利率互换合约	长期借款利息	$	(382	)	$	0
公允价值对冲：
利率互换合约	贷款利息和手续费	$	(447	)	$	(409	)

套期保值关系中的总衍生品		$	(829	)	$	(409	)

未被指定为对冲工具的衍生工具
远期贷款销售承诺	银行业务抵押贷款业务收入下降	$	(257	)	$	246
TBA抵押贷款支持证券	来自按揭银行业务的收入		5,766			1,604
利率锁定承诺	来自按揭银行业务的收入		(1,305	)		20,915

未被指定为对冲工具的衍生工具总额		$	4,204		$	22,765

总导数		$	3,375		$	22,356


	收益表位置	截至9个月
	收益表位置	9月30日， 2021			9月30日， 2020
套期保值关系中的衍生品
现金流对冲：
利率互换合约	长期借款利息	$	(968	)	$	0
公允价值对冲：
利率互换合约	贷款利息和手续费	$	(1,240	)	$	(1,129	)

套期保值关系中的总衍生品		$	(2,208	)	$	(1,129	)

未被指定为对冲工具的衍生工具
远期贷款销售承诺	银行业务抵押贷款业务收入下降	$	(1,541	)	$	(315	)
TBA抵押贷款支持证券	来自按揭银行业务的收入		10,470			(167	)
利率锁定承诺	来自按揭银行业务的收入		(17,292	)		33,084

未被指定为对冲工具的衍生工具总额		$	(8,363	)	$	32,602

总导数		$	(10,571	)	$	31,473

14.公允价值计量

美联航根据ASC主题820中建立的公允价值等级确定其金融工具的公允价值，该等级还澄清了某些资产和负债的公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。

ASC主题820基于对那些估值技术的输入是可观察的还是不可观察的来指定估值技术的层次。可观察到的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的输入反映了美联航的市场假设。

基于这两类投入的公允价值层次结构的三个层次如下：


1级	-	估值以活跃市场对相同资产和负债的报价为基础。

二级	-	估值基于可观察的投入，包括类似资产和负债在活跃市场的报价，相同或相似资产和负债在不太活跃的市场的报价，以及基于模型的估值技术，其重大假设可以主要从市场的可观察数据中得出或得到市场可观察数据的证实。

3级	-	估值基于基于模型的技术，这些技术使用了一个或多个在市场上看不到的重要输入或假设。

在确定资产和负债的公允价值计量时，美联航希望尽可能利用活跃和可观察到的市场为相同的资产或负债定价，并将此类项目归类为一级。当相同的资产和负债不是在活跃的市场交易，美联航寻找类似资产和负债的市场可观察数据，并将此类项目归类为二级。然而，某些资产和负债是不是在可观察的市场上交易不活跃，美联航必须使用替代估值技术，使用不可观察的输入来确定公允价值，并将此类项目归类为第三级。对于符合以下条件的资产和负债不是由于交易不活跃，公允价值计量主要基于需要重大判断的估计。因此，结果可能不是不能在资产或负债的实际出售或立即清偿中变现。此外，任何计算技术都有固有的弱点，所使用的基本假设的变化，包括贴现率和对未来现金流的估计，可能会对当前或未来价值的结果产生重大影响。公允价值层次结构内的水平以公允价值计量中重要的最低投入水平为基础。

根据ASC主题820，下面介绍美联航用来计量在财务报表中以公允价值记录的某些金融资产和负债的估值技术。

可供出售的证券和股权证券

：可供出售的证券和股权证券按公允价值经常性记录。公允价值计量以可用时的报价市场价格为基础(“一级”)。如无报价市价，公允价值将采用相同或类似证券的独立估值技术计量，而对该等证券的重大假设主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实。使用市场方法估值方法，第三方供应商根据可观察到的市场投入编制价格，其中包括基准收益率、已报告的交易、发行人价差、基准证券和“待公布”价格(“二级”)。管理层每月对第三方供应商提供的公允价值进行内部审查。管理层还在个别安全级别执行季度价格测试分析，将第三方供应商提供的定价与独立定价来源对相同证券的估值进行比较。被视为重要的差异由管理层审核。此外，为了进一步评估从第三方供应商收到的信息的可靠性，管理层从第三方供应商那里获得与评估分类为2级的证券时使用的来源、方法和投入相关的文档。管理层分析这些信息，以确保基本假设看起来是合理的。管理层还从第三方供应商那里获得一份独立的服务审计师报告，以提供合理的保证，确保对估值过程实施适当的控制。在2021年9月30日完成对第三方供应商定价的审查后, 管理层认定其第三方定价来源提供的价格是合理的，符合管理层对这些证券市场价值的预期。因此，在2021年9月30日，管理层没有调整从第三方供应商那里获得的价格，这些价格没有反映强制清算或不良销售。管理层利用许多因素来确定市场是否不活跃，所有这些因素都可能需要很高水平的判断。管理层考虑的因素包括：显著扩大

出价-要价

利差的扩大，金融工具交易活动的数量和水平大幅下降，市场参与者之间的价格差异显著，以及可观察到的投入水平大幅下降。任何可供出售的证券，如果不是基于报价的市场价格或考虑可观察到的市场数据的第三方定价模型进行估值的，都被认为是第三级。目前，美联航没有任何

可供出售

被认为是3级的证券。

持有待售贷款

：对于在抵押银行部门销售的住宅抵押贷款，关闭的贷款使用公允价值选择权以公允价值记录，公允价值选择权是根据投资者对具有类似特征的贷款的估值来衡量的(“2级”)，其中一些根据公司的实际销售经验与投资者的指示定价进行了调整(“3级”)。无法观察到的第三级估值的投入是该公司的历史销售价格。2021年9月30日，历史销售价格范围将投资者的指示定价增加了一系列0.10%至0.34%，加权平均增幅为0.23%.

衍生品

：美联航利用利率掉期来对冲与对冲项目标的利率变化相关的利率风险和现金流变异性的风险敞口。这些对冲利率掉期要么被归类为公允价值对冲，要么被归类为现金流对冲。美联航利用第三方供应商进行衍生品估值。这些卖方根据利率掉期相关现金流的净现值计算，使用主要可观察到的市场输入，如利率收益率曲线(“第2级”)，确定适当的公允价值。对流动性和信用风险的衍生工具公允价值的估值调整也被考虑在内，以及联合和衍生交易对手违约的可能性、交易对手的净风险以及头寸的剩余到期日。从第三方供应商获得的价值通常不会由管理层进行调整。管理层每季度对第三方供应商提供的衍生产品价值进行内部审查。所有衍生值均由管理层利用净现值计算进行合理性检验。

对于公允价值对冲，利率掉期的公允价值在资产负债表上确认为独立资产或负债，并对对冲的金融工具进行相应调整。因符合公允价值对冲资格的衍生工具的公允价值变动而作出的后续调整将在当期收益中以利息收入或利息支出抵销，具体取决于对冲金融工具的性质。对于现金流对冲，利率互换的公允价值在资产负债表上确认为独立资产或负债，并对股东权益内累计的其他综合收益进行相应调整(扣除税项)。当预测交易影响收益时，因符合现金流对冲条件的衍生工具的公允价值变化而进行的后续调整将抵消累积的其他综合收益(扣除税后)，并重新分类为与预测交易相关的收益。

本公司按公允价值记录其利率锁定承诺和远期贷款销售承诺，公允价值确定为在资产负债表日结算每一种衍生金融工具所需的金额。在正常业务过程中，美联航的抵押贷款银行子公司签订合同利率锁定承诺，向有固定到期日的借款人提供信贷。当借款人作出承诺时，承诺生效。

“锁定”

在抵押贷款公司设定的时间范围内的特定利率。在延长承诺期之前，所有借款人都要接受信用评估。如果利率在借款人锁定利率的时间和向投资者出售贷款的日期之间出现反向变动，就会出现市场风险。为了减轻向借款人提供利率锁定承诺所固有的利率风险的影响，美联航的抵押贷款银行子公司要么签订远期销售合同，在尽最大努力时向投资者出售贷款，要么签订强制交付下的TBA抵押贷款支持证券。由于TBA抵押贷款支持证券在公开市场交易活跃，TBA抵押贷款支持证券属于一级。远期销售合同锁定出售贷款的利率和价格，类似于具体的利率锁定承诺。根据公司的尽力而为模式，截至贷款结束之日，对借款人的利率锁定承诺和对投资者的远期销售合同是未指定的衍生品，相应地，通过收益计入公允价值。这些估值属于二级。对于按揭银行部门出售的住宅按揭贷款，利率锁定承诺按公允价值记录，公允价值是根据投资者对具有类似特征的贷款的估值(“2级”)计量的，其中一些根据公司的实际销售经验与投资者的指示定价进行了调整(“3级”)。无法观察到的第三级估值的投入是该公司的历史销售价格。2021年9月30日，历史销售价格范围将投资者的指示定价增加了一系列0.10%至0.34%，加权平均增幅为0.23%.

对于未在套期保值关系中指定的利率掉期衍生品，衍生品公允价值的变动与公允价值变动在同期收益中确认。其他不存在套期保值关系的衍生金融工具的公允价值变动导致的未实现损益分别计入非利息收入和非利息费用。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的按公允价值经常性计量的金融资产和负债余额，按公允价值层次结构内的估值投入水平划分。


			2021年9月30日的公允价值，使用
描述	截至以下日期的余额 9月30日， 2021		报价：处于活动状态市场：雷同资产 (1级)		意义重大其他可观测输入量 (2级)		意义重大看不见的输入量 (3级)

资产
可供出售的债务证券：
美国国债和美国政府的义务公司和机构	$	13,045	$	0	$	13,045	$	0
州和政区		620,687		0		620,687		0
住房贷款抵押证券
代理处		1,034,014		0		1,034,014		0
非机构组织		38,069		0		38,069		0
商业抵押贷款支持证券
代理处		631,048		0		631,048		0
资产支持证券		535,011		0		535,011		0
单期信托优先证券		16,482		0		16,482		0
其他公司证券		521,628		5,833		515,795		0

可供出售的证券总额		3,409,984		5,833		3,404,151		0
股权证券：
金融服务业		170		170		0		0
股票共同基金(1)		5,948		5,948		0		0
其他股权证券		5,866		5,866		0		0
总计股权证券		11,984		11,984		0		0

			2021年9月30日的公允价值，使用
描述	截至以下日期的余额 9月30日， 2021		报价：处于活动状态市场：雷同资产 (1级)		意义重大其他可观测输入量 (2级)		意义重大看不见的输入量 (3级)

持有待售贷款		493,299		0		45,462		447,837
衍生金融资产：
利率互换合约		17,833		0		17,833		0
远期销售承诺		262		0		262		0
TBA抵押贷款支持证券		4,194		0		1,029		3,165
利率锁定承诺		14,447		0		1,522		12,925

衍生金融资产总额		36,736		0		20,646		16,090
负债
衍生金融负债：
利率互换合约		3,879		0		3,879		0
远期销售承诺		222		0		0		222
利率锁定承诺		130		0		0		130

衍生金融负债总额		4,231		0		3,879		352
(1) 股权共同基金在拉比信托范围内，用于支付美联航及其子公司某些关键高管的递延薪酬计划下的福利。

			2020年12月31日的公允价值，使用
描述	截至以下日期的余额 12月31日， 2020		报价处于活动状态市场：雷同资产 (1级)		意义重大其他可观测输入量 (2级)		意义重大看不见的输入量 (3级)
资产
可供出售的债务证券：
美国国债和美国政府的义务公司和机构	$	66,344	$	0	$	66,344	$	0
州和政区		565,160		0		565,160		0
住房贷款抵押证券
代理处		928,891		0		928,891		0
非机构组织		21,776		0		21,776		0
商业抵押贷款支持证券
代理处		675,145		0		675,145		0
资产支持证券		294,623		0		294,623		0
单期信托优先证券		17,027		0		17,027		0
其他公司证券		384,393		6,207		378,186		0

可供出售的证券总额		2,953,359		6,207		2,947,152		0
股权证券：
金融服务业		134		134		0		0
股票共同基金(1)		4,602		4,602		0		0
其他股权证券		5,982		5,982		0		0

总股本证券		10,718		10,718		0		0
持有待售贷款		698,341		0		43,608		654,733
衍生金融资产：
利率互换合约		4,378		0		4,378		0
远期销售承诺		1,581		0		1,581		0
TBA抵押贷款支持证券		0		0		0		0
利率锁定承诺		38,332		0		6,321		32,011

衍生金融资产总额		44,291		0		12,280		32,011


			2020年12月31日的公允价值，使用
描述	截至截止日期的余额 12月31日， 2020		报价：处于活动状态市场：雷同资产 (1级)		意义重大其他可观测输入量 (2级)		意义重大看不见的输入量 (3级)
负债
衍生金融负债：
利率互换合约		6,782		0		6,782		0
TBA抵押贷款支持证券		6,276		0		6,276		0

衍生金融负债总额		13,058		0		13,058		0

(1) 股票共同基金是w

根据美联航及其子公司的某些关键高管的延期薪酬计划，拉比信托基金将支付福利。

那里

是不是在截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度内，按公允价值经常性计量的金融资产和负债的一级和二级之间的转移。

下表提供了有关在2021年9月30日和2020年12月31日以公允价值计量的金融资产和负债的其他信息，美联航为此利用了第3级投入来确定公允价值：


	持有待售贷款
	9月30日， 2021			12月31日， 2020
期初余额	$	654,733		$	384,375
起源		3,978,453			5,699,581
销售额		(4,300,868	)		(5,652,693	)
期内在收益中确认的损益合计		115,519			223,470
调入和/或调出第3级		(0	)		(0	)

期末余额	$	447,837		$	654,733

当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日仍持有的资产相关的未实现损益变化的损益总额	$	0		$	0

	衍生金融资产 TBA证券
	9月30日， 2021			12月31日， 2020
期初余额	$	0		$	0
转接其他		3,165			0

期末余额	$	3,165		$	0

当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日仍持有的资产相关的未实现损益变化的损益总额	$	0		$	0

	衍生金融资产利率锁定。承付款
	9月30日， 2021			12月31日， 2020
期初余额	$	32,011		$	4,518
转接其他		(19,086	)		27,493

期末余额	$	12,925		$	32,011

当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日仍持有的资产相关的未实现损益变化的损益总额	$	0		$	0


	衍生金融负债远期销售承诺
	9月30日， 2021		12月31日， 2020
期初余额	$	0	$	0
转接其他		222		0

期末余额	$	222	$	0

当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日仍持有的资产相关的未实现损益变化的损益总额	$	0	$	0

	衍生金融负债利率锁定。承付款
	9月30日， 2021		12月31日， 2020
期初余额	$	0	$	0
转接其他		130		0

期末余额	$	130	$	0

当期收益(或净资产变动)中可归因于与报告日仍持有的资产相关的未实现损益变化的损益总额	$	0	$	0

公允价值期权

截至2021年1月1日，美联航为其社区银行部门在该日期之后持有的待售新贷款选择了公允价值选项，以缓解会计损失和经济敞口之间的分歧。在2021年1月1日之前，美联航只对其抵押贷款银行部门持有的待售贷款选择公允价值选项。

下表反映了选择了公允价值选择权的金融工具收益中包含的公允价值变动：


描述	三个月后结束 2021年9月30日			三个月后结束 2020年9月30日
来自按揭银行业务的收入	$	(4,577	)	$	7,807

描述	截至9个月 2021年9月30日			截至9个月 2020年9月30日
来自按揭银行业务的收入	$	(16,353	)	$	18,278

下表反映了选择了公允价值期权的金融工具的公允价值合计与剩余未偿还合同本金之间的差额：


	2021年9月30日						2020年12月31日
描述	未付校长天平		公平价值		公允价值上方/(下方) 未付校长天平		未付校长天平		公平价值		公允价值上方/(下方) 未付校长天平

持有待售贷款	$	483,239	$	493,299	$	10,060	$	672,458	$	698,341	$	25,883

非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债

对某些金融资产进行计量

根据公认会计原则，在非经常性基础上设定公允价值。调整到

这些资产的公允价值通常来自于

成本低还是市场低

个别资产的会计核算或减记。

以下描述了美联航使用的估值技术，以在财务报表中以公允价值计量某些非经常性金融资产。

持有待售贷款

：在2021年1月1日之前，社区银行部门持有的待售贷款是以成本或公允价值较低的价格提供的，这些贷款是在尽最大努力的基础上交付的。如前所述，美联航为截至2021年1月1日持有的所有待售贷款选择了公允价值选项。根据成本较低或公允价值会计方法，社区银行部门内持有待售贷款的公允价值是根据当时二级市场为类似贷款提供的价格，使用可观察到的市场数据，由于发行和销售之间的时间较短，该价格与成本没有实质性差异(“二级”)。因此，美联航在非经常性基础上记录了这些待售贷款的任何公允价值调整。出售贷款的收益和损失在综合损益表中记录在抵押贷款银行活动的收入中。

个人评估贷款

：在确定贷款损失拨备时，不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。单独评估的贷款也不包括在集体评估中。当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期将透过经营或出售抵押品提供大部分还款时，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。公允价值是根据担保贷款的抵押品的价值采用市场法计量的。抵押品可以是房地产或商业资产，包括设备、存货和应收账款。抵押品的绝大多数是房地产。房地产抵押品的价值是利用本公司以外的独立持牌估价师使用可比物业销售额(“二级”)进行的评估来确定的。然而，如果抵押品是正在建设中的房屋或建筑物，或者如果对房地产的评估超过两年，则公允价值被认为是第三级。企业设备的价值如果被认为是重要的，则基于外部评估，如果被认为是重要的，则基于适用企业财务报表上的账面净值，如果使用可观察到的市场数据，则被认为不是重要的。同样，存货和应收账款抵押品的价值基于财务报表余额或账龄报告(“第3级”)。对于个别评估的贷款，如有必要，通过贷款损失拨备建立特定的准备金。, 通过在非经常性基础上估计标的抵押品的公允价值。任何公允价值调整都计入已发生的期间，作为综合损益表的信贷损失费用拨备。

奥利奥

：奥利奥由丧失抵押品赎回权或以其他方式清偿贷款而获得的房地产组成。该等资产按资产投资或资产公允价值减去估计销售成本两者中较低者计入资产负债表。公允价值是由两种市场方法中的一种确定的，这取决于房产是否已经腾出，并可以进行评估。如果房产尚未腾出，因此无法进行评估，则会获得经纪人的价格意见(即BPO)。BPO代表房地产经纪人基于对当前物业价值的了解和对物业外部状况的直观检查而进行的最佳估值。一旦房产随后腾出，就会得到正式评估，并对记录的资产价值进行适当调整。另一方面，如果OREO物业已经腾出，并且可以进行评估，则该物业的公允价值将根据评估结果采用市场法确定。一位授权的独立评估师为美联航进行评估。对在建以外的财产的评估是基于可比财产销售额的考虑(“二级”)。相比之下，对在建资产的估值需要一定程度的专业判断。在对在建物业进行评估时，评估师会得出两个评估金额：“原样”评估价值和“竣工”评估价值。根据专业判断和他们对特定情况的了解，管理层确定用于此类财产的适当公允价值(“第3级”)。作为一项政策，估值至少每年进行一次审查，评估通常会在

每两年一次

基数，并根据需要降低值。

无形资产

：对于联合航空来说，无形资产主要包括商誉和核心存款无形资产。如果存在减值指标，商誉至少每年或更早进行减值测试。商誉减值将被定义为商誉的记录价值(即账面价值)和隐含的商誉公允价值之间的差额。在为评估商誉减值而确定商誉的隐含公允价值时，美联航确定公允价值

报告单位的价值，并将公允价值与其账面价值进行比较。美联航可能会选择进行定性分析，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果美联航选择绕过这种定性分析，或者通过定性分析得出结论，那就是

很可能比不可能

如果报告单位的公允价值低于其账面价值，美联航可以使用市场法或收入量化法(以较实际的为准)来确定报告单位的公允价值，以与其账面价值进行比较，这是第一步。如果公允价值大于账面价值，则认为报告单位的商誉没有减损。如果公允价值小于账面价值，则执行第二步，通过将商誉的账面价值与其隐含公允价值进行比较来计量减值金额。如果商誉的隐含公允价值超过账面价值，则不存在减值。如果账面金额超过商誉的隐含公允价值，则对超出的部分计入减值费用。在每个报告日期，公司都会考虑潜在的减值指标。美联航对公司报告单位进行了截至2021年9月30日的年度商誉减值测试。商誉减值测试没有发现任何商誉减值。*在随后的时期，经济不确定性和波动性围绕

新冠肺炎

本公司股票的表现以及其他可能的减值指标可能会导致我们进行商誉减值测试，如果商誉的账面价值被发现超过公允价值，可能会导致在此期间计入减值费用。核心存款无形资产涉及被收购机构存款基础的估计价值。管理层每年审核核心存款无形资产，或在存在减值指标的情况下更快审核，并评估可能表明账面价值减值的事实和情况的变化。

不是除2020年第二季度收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)记录的无形资产外，其他无形资产的公允价值计量是在2021年和2020年的前九个月进行的。

按揭服务权(

“

MSR

”

抵押贷款偿还权资产是指预计从还本付息贷款中获得的估计未来净现金流量的现值将足以补偿本公司进行还本付息的金额。如可行，本公司初步以公允价值计量与出售持有以供出售的住宅贷款(“按揭偿还权”)有关而保留的服务资产及负债。出于后续计量的目的，本公司根据成本较低或按季度市场价格较低的情况，按非经常性基础计量服务资产和负债。维修权公允价值的季度确定由第三方提供，并使用现值现金流量模型进行估计。估值模型中使用的最重要的假设是贷款提前还款的预期利率和贴现率。虽然在确定公允价值时有些假设是基于市场参与者使用的标准，但有些假设是基于不可观察到的投入，因此被归类为估值层次的第三级。3级估值的不可观察的输入是市场贴现率、预期的提前还款速度、预计的拖欠率以及扣除服务成本的辅助费用收入。2021年9月30日，折扣率的平均区间为10.50%至12.00%，加权平均贴现率为10.61%；不变预付率的平均范围为11.48%至21.71%，加权平均预付款率为16.59%；净服务费为0.26%；拖欠率，包括忍耐贷款在内的拖欠率为2.96%。2020年12月31日，折扣率的平均范围为9.50%至14.07%，加权平均贴现率为10.62%；不变预付率的平均范围为7.98%至18.42%，加权平均预付款率为14.60%；净服务费为0.26%；拖欠率，包括忍耐贷款在内的拖欠率为2.88%.

该公司记录了一项

扣除收回$的净额250关于2021年第三季度的抵押贷款偿还权。该公司记录了一美元4002020年第三季抵押贷款服务权利暂时性减值。不是2021年前9个月记录了抵押贷款服务权的净减值。2020年前9个月，该公司录得1,110抵押贷款偿还权的暂时性减值。本公司没有对冲抵押贷款服务权头寸和长期利率下降的影响，增加了提前还款速度假设，减少了2020年MSRS资产的价值。

下表汇总了美联航在此期间在非经常性基础上按公允价值计量的金融资产：


描述	截至以下日期的余额 2021年9月30日		2021年9月30日的账面价值						年初至今仍在上涨 (亏损)
描述	截至以下日期的余额 2021年9月30日		报价：处于活动状态市场：雷同资产 (1级)		意义重大其他可观测输入量 (2级)		意义重大看不见的输入量 (3级)		年初至今仍在上涨 (亏损)

资产
个人评估贷款	$	49,679	$	0	$	43,694	$	5,985	$	(65	)
奥利奥		16,696		0		5,772		10,924		(3,489	)
抵押贷款偿还权		26,005		0		0		26,005		(629	)


描述	截至以下日期的余额 2020年12月31日		2020年12月31日的账面价值						年初至今仍在上涨 (亏损)
描述	截至以下日期的余额 2020年12月31日		报价：处于活动状态市场：雷同资产 (1级)		意义重大其他可观测输入量 (2级)		意义重大看不见的输入量 (3级)		年初至今仍在上涨 (亏损)
资产
持有待售贷款	$	20,596	$	0	$	20,596	$	0	$	(197	)
个人评估贷款		37,498		0		14,467		23,031		1,318
奥利奥		22,595		0		22,595		0		(1,618	)
抵押贷款偿还权		20,955		0		0		20,955		(1,383	)

其他金融工具的公允价值

美联航在估计其他金融工具的公允价值披露时使用了以下方法和假设：

现金和现金等价物：

资产负债表中报告的现金和现金等价物的账面价值接近这些资产的公允价值。

持有至到期日的证券及其他证券

：持有至到期的证券的估计公允价值是基于可用的报价市场价格。如无报价市价，公允价值将采用相同或类似证券的独立估值技术计量，而对该等证券的重大假设主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实。第三方供应商从各种来源编制价格，并可能通过使用考虑可观察到的市场数据的定价模型来确定相同或类似证券的公允价值。持有至到期日的任何证券(不是基于上述方法进行估值)均基于贴现现金流量法进行估值，该方法使用适当调整的折现率来反映不良表现和流动性风险。其他证券主要由联邦住房贷款银行和联邦储备银行的股票组成，这些股票的公允价值不容易确定，而且是按成本列账的。

贷款和租赁

：某些按揭贷款的公允价值(例如，

一比四

家庭住房贷款、信用卡贷款和其他消费贷款基于与证券化交易一起出售的类似贷款的市场报价，并根据贷款特点的差异进行调整。其他贷款和租赁(如商业房地产和租赁物业抵押贷款、商业和工业贷款、金融机构贷款和农业贷款)的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，其使用的是目前为具有类似信用条件的借款人提供的贷款和租赁提供的市场利率，其中包括对流动性问题的调整。对于收购的PCD贷款，公允价值假设为等于联合航空的账面价值，账面价值代表预期未来本金和利息现金流的现值，经就这些贷款记录的任何信贷损失拨备进行调整。

存款

：活期存款(如利息和非利息支票、定期储蓄和某些类型的货币市场账户)的公允价值根据定义等于报告日期的即期应付金额(即账面金额)。浮动利率、固定期限货币市场账户和存单的账面价值与报告日的公允价值接近。固定利率存单的公允价值是使用贴现现金流计算的，该计算将目前存单上提供的利率应用于定期存款预期月度合计到期日的时间表。

短期借款：

购买的联邦基金、回购协议下的借款以及任何其他短期借款的账面价值接近其公允价值。

长期借款：

美联航的联邦住房贷款银行借款和信托优先证券的公允价值是根据美联航目前类似类型借款安排的递增借款利率，使用贴现现金流分析来估计的。

所有金融工具的公允价值摘要

美联航金融工具的估计公允价值摘要如下：


					公允价值计量
	携带金额		公允价值		报价：处于活动状态市场：雷同资产 (1级)		意义重大其他可观测输入量 (2级)		意义重大看不见的输入量 (3级)
2021年9月30日
现金和现金等价物	$	4,033,561	$	4,033,561	$	0	$	4,033,561	$	0
可供出售的证券		3,409,984		3,409,984		5,833		3,404,151		0
持有至到期的证券		993		1,020		0		0		1,020
股权证券		11,984		11,984		11,984		0		0
其他有价证券		223,104		211,949		0		0		211,949
持有待售贷款		493,299		493,299		0		45,462		447,837
净贷款		16,532,738		16,072,885		0		0		16,072,885
衍生金融资产		36,736		36,736		0		20,646		16,090
抵押贷款偿还权		22,836		26,005		0		0		26,005
存款		21,822,609		21,805,200		0		21,805,200		0
短期借款		123,018		123,018		0		123,018		0
长期借款		813,851		768,918		0		768,918		0
衍生金融负债		4,231		4,231		0		3,879		352

2020年12月31日
现金和现金等价物	$	2,209,068	$	2,209,068	$	0	$	2,209,068	$	0
可供出售的证券		2,953,359		2,953,359		6,207		2,947,152		0
持有至到期的证券		1,212		1,235		0		215		1,020
股权证券		10,718		10,718		10,718		0		0
其他有价证券		220,895		209,850		0		0		209,850
持有待售贷款		718,937		718,937		0		64,204		654,733
净贷款		17,355,583		16,559,797		0		0		16,559,797
衍生金融资产		44,291		44,291		0		12,280		32,011
抵押贷款偿还权		20,955		20,955		0		0		20,955
存款		20,585,160		20,583,607		0		20,583,607		0
短期借款		142,300		142,300		0		142,300		0
长期借款		864,369		815,991		0		815,991		0
衍生金融负债		13,058		13,058		0		13,058		0

15.基于股票的薪酬

2020年5月12日，美联航股东批准了2020年长期激励计划(《2020 LTI计划》)。2020年LTI计划于2020年5月13日生效。根据2020 LTI计划授予的奖励可以由任何

不合格

股票期权或激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩

单位或其他以股票为基础的奖励。这些奖项都与美联航的普通股有关。根据2020年LTI计划可发行的联合普通股最高股数

s 2,300,000。2020年LTI计划将由美联航董事会任命的董事会委员会(“董事会”)管理。除非董事会另有决定，否则董事会的薪酬委员会(“委员会”)将管理2020 LTI计划。在任何日历年内，可授予任何个人关键员工的期权和股票增值权的最大总数为100,000。可授予任何人的期权和股票增值权的最大总数

非员工

任何历年的董事均为10,000或者，如果该奖励是以现金支付的，则为其等值的公平市场价值。在任何日历年内，可授予的限制性股票或限制性股票单位奖励的最高股票数量为225,000向任何个人关键员工提供股票，并且10,000向任何个人出售股票

非员工

导演。根据控制条款的某些变化，2020 LTI计划规定，所有将由委员会在奖励协议中确定的奖励归属，前提是任何奖励不会早于每年三分之一在该奖项的前三个周年纪念日上。美联航采取了一项适用于被任命的高管和其他高管的追回政策，并允许委员会取消某些奖励，并在美联航因重大不准确的业绩指标而被要求准备会计重述时，收回从以前奖励中实现的收益。一张表格

S-8

已于2020年5月29日向美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)提交申请，登记所有可用于

2020年LTI计划。2020年LTI计划取代了2016年LTI计划。

薪酬费用为$1,912及$5,492与美联航长期激励计划下的非既得奖励相关的支出分别发生在2021年第三季度和前九个月，而薪酬支出为#美元。1,369及$3,991与美联航长期激励计划下发生的非既得性奖励有关

第三

分别是2020年第一季度和前九个月。薪酬支出包括在未经审计的综合损益表中的员工薪酬中。

股票期权

美联航目前拥有除2020年LTI计划以外的各种期权计划的未偿还期权；然而，不是联合航空的普通股可以根据之前的计划授予，因为这些计划已经到期。根据先前计划未完成的奖励将根据其各自的条款继续有效。根据该计划授予的期权的最长期限为10(10)五年。

截至2021年9月30日，美联航股票期权计划下的活动摘要以及2021年前9个月的变化如下：


	截至2021年9月30日的9个月
						加权平均
	股票			集料固有的价值		剩余合同期限(年)		锻炼价格
截至2021年1月1日未偿还		1,904,557						$	34.14
授与		49,978							32.51
练习		(175,662	)						28.49
没收或过期		(111,757	)						28.66

截至2021年9月30日未偿还		1,667,116		$	5,196		5.1	$	35.05


可于2021年9月30日行使		1,312,880		$	4,520		4.4	$	34.96

下表汇总了美联航2021年前九个月的非既得股票期权奖励情况：


	股票			加权平均授予日期为公允价值每股
截至2021年1月1日未归属		544,905		$	6.93
授与		49,978			5.65
既得		(239,659	)		7.32
没收或过期		(988	)		6.59

截至2021年9月30日未归属		354,236		$	6.49

在截至2021年9月30日和2020年9月的9个月内，175,662和14,994股票的发行分别与股票期权的行使有关。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，与行使股票期权相关发行的所有股票都是通过授权股票和未发行股票发行的。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，根据这些计划行使的期权的内在价值总计为美元。1,685及$249分别为。

限制性股票

根据2020年LTI计划，美联航可能会向关键员工授予限制性普通股，并

非员工

董事们。授予参与者的限制性股票将授予每年不超过1/3在该奖项的前三个周年纪念日上。除非委员会或董事会决定及授出协议另有规定，否则限售股份的收受人不会就股份向美联航支付任何代价，并有权投票表决所有须予授出的股份，并收取有关股份的所有股息，不论股份是否已归属。目前，这些非既得性参与证券对稀释后每股收益产生了无形的影响。

以下汇总了截至2021年9月30日期间美联航非既得限制性普通股的变化：


	股票			加权平均格兰特日期公平价值每股
截至2021年1月1日未归属		340,976		$	35.41
授与		182,344			35.97
既得		(131,694	)		36.73
没收		(3,502	)		36.61

截至2021年9月30日未归属		388,124		$	35.22

限售股单位

根据2020年LTI计划，美联航可能会向关键员工授予限制性股票单位(RSU)。这些奖励通过提供与公司业绩直接相关的经济价值，帮助使这些员工的利益与美联航股东的利益保持一致。这些RSU授权可以是时间授权的RSU、性能授权的RSU或两者的组合。目前，时间授予的RSU从授予之日起按比例授予超过三年的时间。在对公司三年的业绩进行评估后，授予绩效的RSU悬崖背心。归属的业绩归属RSU的数量由相对于同行衡量的两个指标确定：平均有形普通股回报率(ROATCE)和股东总回报(TSR)。基于ASC主题718，ROATCE比较被认为是性能条件，而TSR比较被认为是市场条件。如果没有达到门槛表现，将不会发放绩效奖励。美联航在绩效期间开始时将具体的门槛、目标和最高绩效授予的RSU奖励和绩效目标传达给适用的关键员工。红利是应计的，但在RSU获得之前，不会支付有关奖励的红利。持股人在时间和履约期间没有投票权。根据业绩条件，授予的时间授予的RSU和业绩授予的RSU的价值被确定为授予时股票的公平市场价值。根据授予的市场状况，授予的绩效-既有RSU的价值是通过使用蒙特卡罗估值模型估计的，截至授予日。公司根据ASC主题718确认RSU的费用。

下表汇总了2021年前9个月美联航非既得利益RSU的状况：


	股票		加权平均格兰特日期公平价值每股
截至2021年1月1日未归属		0	$	0.00
授与		136,896		35.65
既得		0		0.00
没收或过期		0		0.00

截至2021年9月30日未归属		136,896	$	35.65

16.雇员福利计划

美联航有一项固定福利退休计划，涵盖2007年10月1日之前聘用的合格员工。养老金福利以服务年限和雇员在确定日期之前的十个计划年内支付的最高连续五个计划年的基本补偿的平均值为基础。缴款的目的不仅是为了提供迄今服务所带来的福利，而且也是为了那些预期在未来赚取的福利。不是2021年前9个月提供了可自由支配的捐款。美联航确实提供了一笔可自由支配的捐款$20,000在2020年前9个月。

截至2020年12月31日的累计其他全面收入中包括未确认的精算损失$65,426 ($50,182税后净额)尚未在定期养老金净成本中确认。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的定期养老金净成本包括以下组成部分：


	截至三个月 9月30日						截至9个月 9月30日
	2021			2020			2021			2020
服务成本	$	688		$	722		$	2,196		$	2,152
利息成本		1,121			1,301			3,172			3,874
计划资产的预期回报率		(3,000	)		(2,658	)		(8,881	)		(7,917	)
确认净精算损失		1,903			1,458			5,064			4,342

定期养老金净成本	$	712		$	823		$	1,551		$	2,451


加权平均假设：
贴现率		2.81	%		3.42	%		2.81	%		3.42	%
预期资产回报率		6.25	%		6.75	%		6.25	%		6.75	%
补偿增长率(40岁之前)		5.00	%		5.00	%		5.00	%		5.00	%
补偿增长率(年龄 40-54)		4.00	%		4.00	%		4.00	%		4.00	%
薪酬增长率(否则)		3.50	%		3.50	%		3.50	%		3.50	%

17.所得税

美联航根据以下确认门槛记录了不确定所得税头寸的负债

更有可能的是，

以及纳税申报单上的所有纳税头寸的计量属性，以便在财务报表中确认这些纳税头寸。

截至2021年和2020年9月30日，与不确定税收头寸相关的应计利息总额为1美元。748及$931，分别为。美联航考虑了与不确定的税收状况相关的利息和罚款，这是其联邦和州所得税规定的一部分。

美联航目前在截至2018年12月31日、2019年和2020年12月31日的年度接受美国国税局(Internal Revenue Service)的诉讼时效审计，并在截至2018年12月31日至2020年的年度接受某些州税务当局的审计。

美联航的实际税率是20.39%和20.472021年第三季度和前九个月的21.82%和20.232020年第三季度和前九个月的增长率。

18.综合收益

三年综合收入总额的构成

截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的E和9个月如下：


	截至三个月 9月30日						截至9个月 9月30日
	2021			2020			2021			2020
净收入	$	92,152		$	103,784		$	293,886		$	196,653
可供出售(“AFS”)证券：
期内产生的AFS证券未实现净收益变动		(17,855	)		11,526			(45,782	)		72,385
相关所得税效应		4,160			(2,686	)		10,667			(16,866	)
净收入中包括的收益的净重分类调整		(108	)		(861	)		(1,552	)		(2,502	)
相关所得税费用		26			201			362			583

AFS证券对其他综合收益的净影响		(13,777	)		8,180			(36,305	)		53,600

现金流对冲衍生品：
重新分类为利息支出前的现金流对冲未实现收益		1,414			884			12,488			(775	)
相关所得税效应		(330	)		(206	)		(2,910	)		181
净收益中包括的亏损的净重分类调整		382			0			968			0
相关所得税效应		(89	)		0			(226	)		0

现金流对冲衍生品对其他综合收益的净影响		1,377			678			10,320			(594	)

养老金计划：
确认净精算损失		1,903			1,458			5,064			4,342
相关所得税优惠		(1,265	)		(470	)		(2,688	)		(1,129	)

养老金计划资产变动对其他综合收益的净影响		638			988			2,376			3,213

其他综合收益合计变动		(11,762	)		9,846			(23,609	)		56,219

综合收入总额	$	80,390		$	113,630		$	270,277		$	252,872

截至2021年9月30日的9个月累计其他综合收益构成如下：


按组成部分划分的累计其他综合收益(AOCI)变动情况 (a)
截至2021年9月30日的9个月
	未实现得失在……上面 AFS 证券			未实现得失在……上面现金流动篱笆		已定义效益养老金项目			总计
2021年1月1日的余额	$	65,205		$	3,358	$	(46,193	)	$	22,370
重新分类前的其他综合收益		(35,115	)		9,578		0			(25,537	)
从累计其他综合收益中重新分类的金额		(1,190	)		742		2,376			1,928

当期其他综合收益净额，税后净额		(36,305	)		10,320		2,376			(23,609	)

2021年9月30日的余额	$	28,900		$	13,678	$	(43,817	)	$	(1,239	)

(a)	所有金额都是税后净值。


从累计其他综合收入(AOCI)中重新分类
截至2021年9月30日的9个月
有关AOCI组件的详细信息	金额重新分类来自AOCI			报表中受影响的行项目，其中列示净收益
可供出售(“AFS”)证券：
年净改叙调整数计入净收入的收益	$	(1,552)		净投资证券收益

		(1,552)		税前合计
相关所得税效应		362		税费

		(1,190)		税后净额
现金流对冲：
年净改叙调整数计入净收入的亏损	$	968		利息支出

		968		税前合计
相关所得税效应		(226)		税费

		742		税后净额

养老金计划：
确认净精算损失		5,064	(a)

		5,064		税前合计
相关所得税效应		(2,688)		税费

		2,376		税后净额

该期间的重新分类总数	$	1,928

(a)	此AOCI组件包括在计划资产变动的计算中(见附注16，员工福利计划)

19.每股盈利

基本每股收益的分子和分母与稀释后每股收益的分子和分母的对账情况如下：


	截至三个月				截至9个月
	9月30日				9月30日
	2021		2020		2021		2020

分配给普通股的分配收益	$	45,084	$	45,295	$	135,237	$	126,080

分配给普通股的未分配收益		46,803		58,229		157,810		70,064

分配给普通股股东的净收益	$	91,887	$	103,524	$	293,047	$	196,144


平均已发行普通股		128,762,815		129,373,154		128,716,450		116,876,402
来自股票市场的等价物奖项		197,405		81,812		217,832		68,192


平均稀释流通股		128,960,220		129,454,966		128,934,282		116,944,594


基本普通股每股收益	$	0.71	$	0.80	$	2.28	$	1.68

稀释后普通股每股收益	$	0.71	$	0.80	$	2.27	$	1.68

已发行的反稀释股票期权

的1,239,529和984,803

在截至2021年9月30日的三个月和九个月，分别不包括在稀释后普通股收益计算中，与

2,138,750和1,983,557

分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。

20.可变利息实体

可变权益实体(“VIE”)是指股权投资总额不足以让实体在没有额外从属财务支持的情况下为其活动融资的实体，或其股权投资者缺乏控股权和财务权益的特征(即通过投票权作出重大决策的能力、获得实体预期剩余收益的权利以及吸收实体预期亏损的义务)。VIE可以是st

公司、信托、合伙或其他非法人实体。美联航的业务实践包括与某些VIE的关系。对于美联航来说，这些合作关系的商业目的主要包括以发行信托优先证券的形式进行融资活动。

美联航目前是赞助商十九为筹集资金而设立的法定商业信托，这些资金最初符合一级监管机构的资本要求。如前所述，这些信托现在被认为是二级监管资本。这些信托(其中几只是通过银行收购获得的)向第三方投资者发行或参与信托池优先资本证券，收益投资于美联航的次级债务证券。该公司通过少量出资，拥有100每个信托有表决权的股权份额的%。每个信托的资产、负债、运营和现金流仅与第三方投资者持有的优先股权证券的发行、管理和偿还有关。美联航全面和无条件地担保每个信托的义务，并有义务在到期时赎回次级债券。

美联航没有合并这些信托，因为它不是这些实体的主要受益者，因为美联航的全资和间接全资法定信托子公司在VIE中没有控股权。当企业既有权力指导VIE的活动，对VIE的经济表现产生最重大的影响，又有义务承担损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益时，就存在控制财务利益。拥有控股权的企业被称为主要受益者，合并VIE。

下表列出了与美联航法定信托相关的信息：


描述	发行日期	数量首创证券发行公司		规定利率	到期日
联合法定信托III	二00三年十二月十七日	$	20,000	3个月期*伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)+2.85%	2033年12月17日
联合法定信托(四)	二00三年十二月十九日(星期二)	$	25,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+2.85%	2034年1月23日
联合法定信托V	2007年07月12日	$	50,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+1.55%	2037年10月1日
联合法定信托六号	2007年9月20日	$	30,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+1.30%	2037年12月15日
二级高级法定信托基金	二00三年九月二十五日(星期二)	$	6,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+3.10%	2033年10月8日
Premier法定信托III	2005年5月16日	$	8,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+1.74%	2035年6月15日
首屈一指的法定信托(四)	2006年6月20日	$	14,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+1.55%	2036年9月23日
首屈一指的法定信托V	2006年12月14日	$	10,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+1.61%	2037年3月1日
Centra法定信托I	2004年9月20日	$	10,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+2.29%	2034年9月20日
Centra法定信托II	2006年06月15日	$	10,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+1.65%	2036年7月7日
弗吉尼亚商业信托II	二00二年十二月十九日	$	15,000	6个月期伦敦银行间同业拆借利率+3.30%	2032年12月19日
弗吉尼亚商业信托III	2005年12月20日	$	25,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+1.42%	2036年2月23日
一级红衣主教法定信托	2004年7月27日	$	20,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+2.40%	2034年9月15日
UFBC资本信托I	2004年12月30日	$	5,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+2.10%	2035年3月15日
卡罗莱纳州金融和资本市场信托基金 I	二00二年十二月十九日	$	5,000	素数 + 0.50%	2032年12月31日
卡罗莱纳州金融和资本信托基金第二部分：	二00三年十一月五日	$	10,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+3.05%	2034年1月7日
格里尔资本信托公司(Greer Capital Trust I)	2004年10月12日	$	6,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+2.20%	2034年10月18日
格里尔资本信托II	2006年12月28日	$	5,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+1.73%	2037年1月30日
第一南方优先信托I	二00三年九月二十六日	$	10,000	3个月期伦敦银行间同业拆借利率+2.95%	2033年9月30日

美联航还通过其银行子公司，对独立第三方赞助的各种低收入住房项目和社区发展伙伴关系进行有限合伙人股权投资。美联航投资这些合伙企业，要么是为了在其合并的联邦所得税申报表上实现税收抵免，要么是为了获得投资回报。这些合伙企业被认为是VIE，因为有限合伙人无法做出对合伙企业的运营和成功有重大影响的决策，从而缺乏对这些实体的控股权。然而，美联航在这些实体中的有限合伙人权益并不重要；这些伙伴关系并不巩固，因为美联航不被认为是主要的合作受益者。

下表汇总了有关美联航在未合并的VIE中的重大参与的量化信息：


	截至2021年9月30日						截至2020年12月31日
	集料资产		集料负债		风险：损失 (1)		集料资产		集料负债		风险：损失 (1)
信托优先证券	$	295,412	$	284,632	$	10,780	$	295,466	$	284,788	$	10,678

(1)	代表对VIE的投资。

21.细分市场信息

美联航在二业务细分：社区银行和抵押贷款银行。通过其社区银行部门，美联航通过各种交付渠道提供全方位的产品和服务。特别是，社区银行业务包括商业贷款和消费贷款，为客户提供商业贷款、房地产贷款、商业融资和消费贷款等产品。此外，这一细分市场为客户提供多种存款产品选择，包括活期存款账户、储蓄账户和存单，以及为企业和个人提供的投资和金融咨询服务，包括财务规划、退休/财产规划和投资管理。抵押银行部门主要从事住宅抵押贷款的发起和收购，通过美联航的抵押贷款银行子公司乔治·梅森(George Mason)和新月会向二级市场出售。新月会可能保留其出售的抵押贷款的偿还权。在某些时候，新月会可能会从第三方购买还本付息贷款的权利。这些权利被称为抵押贷款偿还权，并向业主提供合同权利，以获得现金流，以换取履行特定的抵押贷款服务职能。

社区银行部门为抵押银行部门(乔治梅森和新月会)提供短期资金，通过仓库信用额度发放抵押贷款，并向m收取费用。

按年利率计算银行分部利息

30天

伦敦银行同业拆借利率。这些交易将在合并过程中消除。

除报告的业务部门外，该公司没有任何其他业务部门。“其他”类别包括不能直接归因于某一特定部门的财务信息，包括投资利息收入和母公司及其子公司的证券净损益。

非银行类

子公司，与未合并子公司的附属票据相关的利息支出，以及取消

非分段

公司间的相关交易，如管理费。“其他”表示开销功能，而不是操作段。

关于可报告部分的信息以及这些信息与截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的合并财务报表的核对情况如下：


	在截至2021年9月30日的三个月内及在截至2021年9月30日的三个月内
	社区银行业			抵押贷款银行业		其他			网段间淘汰			整合
净利息收入	$	179,444		$	2,367	$	(2,072	)	$	1,840		$	181,579
信贷损失准备金		(7,829	)		0		0			0			(7,829	)
其他收入		24,711			45,023		815			(1,925	)		68,624
其他费用		109,134			31,787		1,440			(85	)		142,276
所得税		20,969			3,179		(544	)		0			23,604

净收益(亏损)	$	81,881		$	12,424	$	(2,153	)	$	0		$	92,152


总资产(负债)	$	27,129,820		$	643,171	$	34,546		$	(300,020	)	$	27,507,517
平均资产(负债)		27,089,160			572,450		28,381			(252,281	)		27,437,710


	在截至2020年9月30日的三个月内及在截至2020年9月30日的三个月内
	社区银行业			抵押贷款银行业		其他			网段间淘汰			整合
净利息收入	$	182,187		$	2,740	$	(2,241	)	$	2,978		$	185,664
信贷损失准备金		16,781			0		0			0			16,781
其他收入		26,615			110,900		33			(2,080	)		135,468
其他费用		125,681			43,417		1,597			898			171,593
所得税		15,053			14,823		(902	)		0			28,974

净收益(亏损)	$	51,287		$	55,400	$	(2,903	)	$	0		$	103,784


总资产(负债)	$	25,620,814		$	953,531	$	27,841		$	(670,878	)	$	25,931,308
平均资产(负债)		26,148,305			763,170		22,239			(518,091	)		26,415,623


	在截至2021年9月30日的9个月内
	社区银行业			抵押贷款银行业		其他			网段间淘汰			整合
净利息收入	$	550,041		$	7,888	$	(6,316	)	$	7,443		$	559,056
信贷损失准备金		(16,565	)		0		0			0			(16,565	)
其他收入		75,171			152,295		3,468			(6,891	)		224,043
其他费用		322,580			109,361		(2,339	)		552			430,154
所得税		65,320			10,399		(95	)		0			75,624

净收益(亏损)	$	253,877		$	40,423	$	(414	)	$	0		$	293,886


总资产(负债)	$	27,129,820		$	643,171	$	34,546		$	(300,020	)	$	27,507,517
平均资产(负债)		26,638,303			672,263		26,014			(354,693	)		26,981,887

	截至2020年9月30日的9个月
	社区银行业			抵押贷款银行业		其他			网段间淘汰			整合
净利息收入	$	490,311		$	5,935	$	(7,487	)	$	9,025		$	497,784
信贷损失准备金		89,811			0		0			0			89,811
其他收入		66,483			203,103		89			(9,011	)		260,664
其他费用		312,621			99,435		10,030			14			422,100
所得税		31,245			22,042		(3,403	)		0			49,884

净收益(亏损)	$	123,117		$	87,561	$	(14,025	)	$	0		$	196,653


总资产(负债)	$	25,620,814		$	953,531	$	27,841		$	(670,878	)	$	25,931,308
平均资产(负债)		23,294,069			597,057		4,101			(422,920	)		23,472,307

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

前瞻性陈述

国会通过了1995年的私人证券诉讼法案，鼓励公司向投资者提供有关公司未来预期财务业绩、目标和战略的信息。该法案为此类披露提供了一个安全的避风港；换句话说，如果实际结果与管理层的预期不同，该法案将保护人们免受不必要的诉讼。

美联航希望向股东提供有关过去业绩和未来趋势的可靠信息。因此，本报告、参考本报告纳入的报告，或美联航管理层在本报告、任何其他报告和文件、新闻稿和口头声明中所作的任何前瞻性陈述，都涉及许多假设、风险和不确定因素。前瞻性陈述可以通过使用“预期”、“可能”、“可能”、“打算”、“项目”、“估计”、“相信”、“预期”以及其他含义相似的词语来识别。此类前瞻性陈述是基于假设和估计，尽管这些假设和估计被认为是合理的，但可能被证明是不正确的，例如关于

新冠肺炎

大流行。因此，不应过分依赖这些估计和报表。美联航不能保证这些陈述、估计或信念中的任何一个都会实现，实际结果可能与这些“前瞻性陈述”中预期的不同。美联航没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

冠状病毒

(“新冠肺炎”)

大流行

2020年间，

新冠肺炎

大流行对美国和全球经济造成了严重的破坏性影响。由于大流行的性质是持续的和动态的，因此存在许多与以下方面相关的不确定因素：

新冠肺炎

其中包括对我们的客户、员工和供应商的持续影响；对金融服务和银行业的影响；对整个经济的影响以及已经采取或可能采取的行动或政府当局不采取行动控制疫情或减轻其影响(与经济和卫生相关)的影响。请参阅我们2020年的表格

10-K

以及我们的表格

10-Q

截至2021年6月30日的季度的更多信息，涉及(I)

新冠肺炎

疫情对我们的业务和结果的影响，以及对我们财务状况的影响；以及(Ii)采取的立法和监管行动

新冠肺炎

特别是在涉及银行和金融服务业的情况下，这是一场大流行病。

CARE法案于2020年3月颁布，除其他条款外，授权小企业管理局(SBA)为符合资格要求的小企业提供Paycheck Protection Program(PPP)下的贷款担保，以便让其员工留在工资单上，并为指定的运营费用提供资金。随后的立法将SBA的权力扩大到PPP下的担保贷款，截止日期为2020年8月8日。2020年12月，对华经济援助

遭受重创

小企业、非营利组织和场馆法案重新授权SBA为PPP下的贷款提供担保，直至2021年3月31日，2021年的PPP延期法案将这一授权延长至2021年6月30日，适用于SBA在2021年6月1日之前收到的申请。

2021年3月11日，《2021年美国救援计划法案》(简称《ARP法案》)颁布，实施了1.9万亿美元的一揽子刺激和救济提案。除其他事项外，ARP法案规定(I)为PPP计划提供额外资金，并为某些非营利组织的利益扩大该计划，(Ii)为SBA提供资金，以便为餐馆和类似机构提供有针对性的赠款，(Iii)在收入规定的限制下，直接向个人支付最多1400美元的现金，(Iv)增加每年最高儿童税收抵免，符合收入限制条款，(V)扩大失业保险，直至2021年9月6日，每周增加300美元，使其达到10,200美元(Vi)减免2020年12月31日至2026年1月1日期间发生的任何助学贷款的税收减免

免税

收入，以及(Vii)支持州和地方政府的资金；

K-12

学校和高等教育；疾病控制中心；公共交通；租赁援助；儿童保育；以及航空业工人。

2021年3月27日，

新冠肺炎

2021年破产救济延期法案颁布，将2020年CARE法案中颁布的破产救济条款延长至2022年3月27日。这些规定为陷入财务困境的小企业和个人提供了更多获得破产救济的途径。我们正在继续关注额外立法的潜在发展以及美国政府采取的进一步行动。

对我们运营的影响。

在美联航运营的州，许多司法管辖区宣布卫生紧急状态是由于

新冠肺炎

大流行。由此产生的关闭

非必要的

业务和相关的经济中断影响了我们的运营以及我们客户的运营。金融服务被国土安全部确定为关键基础设施部门。因此，我们的业务继续营业。要解决因以下原因而产生的问题

COVID-19，

美联航实施了几项政策，以促进基本服务的持续提供，同时为我们的客户和员工保持高度的安全。

截至2021年9月30日，美联航预计，鉴于我们在以下方面采取的措施，我们维护系统和控制的能力不会面临重大挑战

新冠肺炎

大流行。公司目前不会因为实施我们的业务连续性计划而面临任何物质资源限制。

美联航目前无法完全评估或预测

新冠肺炎

由于最终影响将取决于目前未知的和/或我们无法控制的因素，因此它在未来的运作中将受到影响。

对我们的财务状况和经营业绩的影响。

尽管2021年前9个月的经济状况有所改善，但我们的业务继续受到

新冠肺炎

大流行。此外，与

新冠肺炎

流行病仍然存在，其中包括对我们的客户、员工、供应商、交易对手和服务提供商的持续影响；对金融服务和银行业的影响；以及对整体经济的影响，以及已经采取或可能采取的行动或政府当局不采取行动遏制疫情的影响。

新冠肺炎

疫情及其变种或减轻其影响。某些行业继续受到比其他行业更严重的影响，尽管所有行业都受到了

新冠肺炎

与2020年一样，2021年的前9个月在某种程度上也发生了大流行。截至2020年每个季度末，现有和预测的经济压力，加上按照CECL的要求实施预期损失方法来确定美联航的信贷损失拨备，导致2020年信贷损失拨备增加。由于贷款组合的业绩趋势有所改善，以及合理和可支持的预测有所改善

对于根据CECL会计准则估计预期信贷损失时使用的未来宏观经济情景，自2020年12月31日以来，我们的信贷损失拨备在截至2021年9月30日的9个月大幅减少，净收益为1657万美元，而截至2020年9月30日的9个月的支出为8981万美元。

公司的手续费收入因以下原因而减少

新冠肺炎。

根据监管机构的指导，该公司积极与

新冠肺炎

本公司要求受影响的客户在2020年内免除各种来源的费用，例如但不限于资金不足和透支费、自动柜员机费用、账户维护费等。如果疫情和全球应对措施随着疫情和变异的发生而进一步升级，本公司有可能在未来一段时间内降低这些费用；但是，本公司目前无法预测这种影响对未来一段时期的运营业绩的重大影响。

由于以下原因，公司的利息收入已经并可能继续减少

新冠肺炎。

根据监管机构的指导，公司将继续与

新冠肺炎

受影响的借款人推迟付款、利息和费用。虽然利息和费用通过正常的GAAP会计继续累积到收入中，但如果这些递延付款最终出现信贷损失，相关贷款将被置于非应计状态，应计利息收入和费用将被冲销。在这种情况下，未来时期的利息收入可能会受到负面影响。该公司评估了截至2021年9月30日根据CARE法案推迟的贷款的应计应收利息的可收回性。根据这一评估，公司在2021年前9个月释放了22.4万美元的准备金，导致截至2021年9月30日预计无法收回的应计利息应收账款准备金为2.6万美元，而截至2020年12月31日为2.5万美元。目前，公司无法预测这种影响对未来延期的重要性

新冠肺炎

欧洲央行将继续向受影响的借款人提供贷款，但认识到经济影响的广度可能会影响其借款人在未来一段时间内偿还贷款的能力。此外，净息差继续受到市场利率下降的影响，公司预计利率将保持在较低水平，这是由于以下因素造成的持续经济干扰

新冠肺炎。

资本和流动性。

截至2021年9月30日，我们所有的资本充足率以及子公司银行的资本充足率都超过了所有监管要求。虽然我们相信我们有足够的资金来抵御由经济衰退带来的第二次衰退。

COVID-19，

我们的报告和监管资本比率可能会受到进一步的信贷损失费用的不利影响。我们依靠手头的现金和子公司银行的股息来偿还债务。如果我们的资本恶化，以至于我们的子公司银行在很长一段时间内无法向我们支付股息，我们可能无法偿还债务。

我们保持获得多种流动性来源。批发融资市场一直对我们开放。2020年全年短期融资利率波动较大，但2021年迄今较为稳定。如果融资成本在较长一段时间内上升，可能会对我们的净息差产生不利影响。如果长期的经济衰退导致我们的大量存款客户撤资，我们可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的资金来源。

关于美国的流动性和资本资源的讨论

新冠肺炎

请参阅本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)中包含的标题为“流动性和资本资源”的章节。

向借款人提供贷款业务和融通服务。

根据监管部门在这一前所未有的情况下与借款人合作的指导方针以及CARE法案的概述，该公司正在为受到疫情不利影响的客户执行延期付款计划。根据客户证明的需要，并在CARE法案的指导下，公司将在规定的时间内推迟全额偿还贷款或偿还贷款的主要部分。截至2021年9月30日，根据CARE法案第4013条(问题债务重组临时救济)，美联航有146项符合条件的贷款修改被推迟，涉及5193万美元的未偿还贷款，低于截至2020年12月31日的1,002项符合条件的贷款修改，涉及399.86美元的未偿还贷款。根据CARE法案，这些延期不被视为问题债务重组。根据CARE法案，这些延期可能会进一步延长；然而，未来这些潜在延期的数量尚不清楚。也有可能的是，尽管我们尽最大努力帮助借款人并实现投资的全部收回，这些递延贷款仍可能导致未来的冲销，并将额外的信用损失费用计入收益；然而，未来递延贷款的冲销金额尚不清楚。

随着由SBA管理的PPP的通过和扩展，公司积极参与通过该计划帮助其客户申请资源。购买力平价贷款通常有一个

两年制

或5年期，赚取1%的利息。本公司相信，根据该计划的条款，小企业管理局最终将免除这些贷款中的大部分。截至2021年9月30日，该公司拥有4,024笔购买力平价贷款，余额约为411.63美元。在截至2021年9月30日的第三季度和前九个月，公司确认了约785万美元和2818万美元的PPP贷款净费用，而截至2020年9月30日的第三季度和前九个月分别为480万美元和928万美元。SBA到期的剩余费用将在相关贷款的有效期内摊销和确认。根据公司的理解，通过购买力平价计划提供资金的贷款完全由美国政府担保。如果这些情况发生变化，公司可能会被要求通过在收益中计入额外的信用损失费用来建立信用损失准备金。

零售业务。

在此期间，公司一直致力于为我们的客户和社区提供帮助

新冠肺炎

大流行。在2020年的大部分时间和2021年上半年，大多数分支机构都只是为了确保我们客户和团队成员的健康和安全而改装为得来速餐厅。我们继续通过预约为需要紧急分支机构账户访问、保险箱访问和类似项目的客户提供服务。通过其免下车设施，公司能够有效地开立和关闭账户，我们的客户服务中心成功地管理了来电数量。我们引入了临时性的改革措施，以帮助解决由……引起的财政困难。

新冠肺炎

对于我们的客户和

非客户，

包括免收部分存款账户手续费，包括透支费、自动取款机手续费以及储蓄和货币市场账户的超额提款手续费。

从…

5月中旬

至

6月中旬

在2021年，我们使用了

分阶段实施

在我们的足迹范围内重新开放我们的大堂的方法。“我们已经在我们足迹内的所有零售点恢复了全方位服务。客户服务中心继续满负荷运营，呼叫量更加正常化。我们继续为部分存款账户提供费用减免，以帮助应对疫情造成的经济困难。

公司继续高度重视员工和客户的健康和安全。“我们还继续遵循适用的疾病控制和预防中心(”CDC“)的指导方针，并遵守任何地方或州的规定。”公司继续密切监测疫情和

新冠肺炎

该公司将对其零售业务进行相应的调整，并将根据需要对其进行相应的调整。

收购

2021年6月2日，美联航与总部位于弗吉尼亚州里士满的弗吉尼亚州社区银行家信托公司(Community Bankers Trust Corporation)签订了一项重组协议和计划(“社区银行家信托协议”)。社区银行家信托(Community Bankers Trust)是埃塞克斯银行(Essex Bank)的控股公司，埃塞克斯银行是弗吉尼亚州的一家特许银行，拥有24个全方位服务办事处，其中18个在弗吉尼亚州，6个在马里兰州。埃塞克斯银行还经营着两个贷款制作办事处。根据社区银行家信托协议，社区银行信托须与联合银行合并，并并入联合银行(“社区银行信托合并”)。社区银行家信托公司将不复存在，美联航将作为西弗吉尼亚州的一家公司继续存在并继续存在。联合航空可以在社区银行家信托合并生效时间之前的任何时间，根据社区银行家信托协议中包含的某些条件，改变与社区银行信托合并的方式。在社区银行家信托合并生效时，埃塞克斯银行将与联合航空的全资子公司联合银行合并(“埃塞克斯银行合并”)。联合银行将在埃塞克斯银行的合并中幸存下来，并继续作为弗吉尼亚州的一家银行公司存在。合并的所有必要的监管批准已经收到了联邦储备系统理事会和弗吉尼亚州公司委员会的批准。合并预计将在2021年第四季度完成，前提是满足包括社区银行家信托(Community Bankers Trust)股东批准在内的惯常完成条件。截至2021年9月30日，社区银行家信托公司的资产约为17.7亿美元。

2020年5月1日，美联航100%收购了总部位于南卡罗来纳州查尔斯顿的卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)已发行普通股。合并后，卡罗莱纳金融公司的全资子公司CresCom银行立即与联合银行合并，并入联合银行(“CresCom银行合并”)。联合银行在CresCom银行合并中幸存下来，并作为弗吉尼亚州的一家银行公司继续存在。收购卡罗莱纳金融公司为美联航提供了扩大其在北卡罗来纳州和南卡罗来纳州现有业务的机会。这次合并产生了一家合并后的公司，在美国一些最好的银行市场拥有200多个地点。CresCom银行拥有并运营总部设在亚特兰大的新月会抵押公司(“新月会”)。新月会获准与社区银行、信用社和抵押贷款经纪人合作，在48个州发放贷款。作为合并的结果，新月会成为美联航间接拥有的子公司。卡罗莱纳金融公司的合并是按照会计收购法核算的。在完成时，卡罗莱纳金融公司拥有5亿美元的资产，贷款和租赁，扣除32.9亿美元的非劳动收入和38.7亿美元的存款。

卡罗莱纳金融公司的经营业绩包括在其收购之日起的综合经营业绩中。由于对Carolina Financial的收购，与2020年前9个月相比，2021年前9个月的平均余额、收入和支出水平都有所上升。此外，2020年第三季度和前九个月分别包括收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)的567万美元和5368万美元的合并相关费用。

从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡

2017年，监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局公开宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交用于计算LIBOR的利率。ICE Benchmark Administration(伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的出版商)计划停止发布

一周

和

两个月期

2021年12月31日的美元LIBOR设置，并停止发布隔夜，

一个月，

三个月，

六个月，

和2023年6月30日的12个月期美元LIBOR设置。假设LIBOR要么不再由任何管理人提供，要么在这两个日期之后不再代表一个可接受的市场基准。此外，美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)、货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)和联邦存款保险公司(FDIC)发布了联合监管指导意见，鼓励银行在2021年12月31日之前停止使用LIBOR签订任何新合同。

美国和其他国家已经成立了由各种监管机构和其他行业团体组成的工作组，以便就这一主题提供指导。特别值得一提的是，美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)成立了另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee，简称ARRC)。ARRC已确定有担保隔夜融资利率(SOFR)为其首选的美元LIBOR替代参考利率。在众多其他指导领域中，ARRC还发布了与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩的金融工具的推荐备用语言。然而，目前尚不清楚这些建议将在多大程度上被行业参与者广泛接受，它们是否会继续演变，以及以LIBOR作为参考利率的更广泛市场可能会采用哪些替代方案。美联航已经组建了一个由公司各行各业的人员组成的项目团队，以识别风险、监控市场发展、评估替代基准替代方案，并管理公司从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的过渡。

美联航拥有直接或间接依赖于伦敦银行间同业拆借利率的贷款、衍生品合同、借款和其他金融工具。从LIBOR过渡将导致使用LIBOR作为参考利率的现有合约的支付计算发生变化。这些变化将围绕与改变现有合同的某些要素相关的财务、运营、合规和法律方面产生各种风险。美联航还将面临围绕目前使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)参考利率的模型和系统的变化的风险，以及使用替代参考利率可能产生的市场和战略风险。此外，如果与客户的这种过渡没有得到适当的管理，美联航可能面临声誉风险。虽然过渡的全面影响尚不清楚，但如果不能充分管理过渡，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

引言

以下讨论和分析介绍了美联航及其子公司在下列期间的财务状况和经营业绩的重大变化。本次讨论以及未经审计的综合财务报表和未经审计的综合财务报表的附注包括联合银行股份有限公司的账目。

及其全资子公司，除非另有说明。管理层已评估了2021年9月30日之后但在这些财务报表发布日期之前发生的所有重大事件和交易，以确定或披露这些财务报表所要求的潜在确认或披露。

本讨论和分析应与未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表和附注包含在本文件的其他部分。

使用

非GAAP

财务措施

本讨论和分析包含GAAP中未确认的某些财务指标。根据美国证券交易委员会规则G，披露包含不符合公认会计准则的财务指标的上市公司也必须与各自的

“非公认会计准则”

财务措施、某些附加信息，包括对

非GAAP

财务指标与GAAP最接近的可比财务指标，以及公司使用

非GAAP

财务措施。

总的来说，曼联已经提出了一项

非GAAP

该公司认为，这一措施提供了有意义的额外信息，有助于评估美联航的运营结果或财务状况。提交一份

非GAAP

财务衡量标准与美联航管理层内部评估业绩的方式是一致的，这

非GAAP

财务指标是证券分析师、投资者和其他利益相关者在评估银行业公司时经常使用的指标。具体地说，本讨论包含对确定为以下内容的财务措施的某些引用

税额当量

(“FTE”)净利息收入和平均有形权益回报率。管理层相信这些

非GAAP

财务指标有助于了解美联航的运营结果或财务状况。

净利息收入在本讨论中介绍的是

税额当量

基础。这个

税额当量

基数调整为

税收优惠

某些贷款和投资的收入状况。虽然这是一个

非GAAP

美联航管理层认为，这一措施在金融服务业中得到了更广泛的应用，并提供了更好的可比性，可以更好地比较应税和

免税

消息来源。美联航使用这一指标来监控净利息收入表现，并管理其资产负债表构成。

平均有形权益的计算方法是GAAP股东权益总额减去无形资产总额。因此，有形权益可以被认为是公司最保守的估值。在考虑净收入时，可以计算平均有形权益回报率。管理层提供平均股本回报率，以便于了解和评估美联航资本结构的质量和构成。通过剔除并购活动产生的无形资产的影响，提出了股东权益的“永久性”项目。这一指标与其他指标一起，被管理层用来分析资本充足率和业绩。

不过，这个

非GAAP

信息应被视为补充性质，而不是作为根据公认会计准则编制的相关财务信息的替代品。在那里

非GAAP

使用财务指标、可比GAAP财务指标以及与该可比GAAP财务指标的对账，以及公司使用

非GAAP

财务措施，可以在这个讨论和分析中找到。投资者应该认识到，美联航对此的陈述

非GAAP

财务指标可能无法与其他公司的类似名称指标相提并论。

关键会计政策的应用

美联航的会计和报告政策符合美国公认的会计原则。在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表和附注中报告的金额。这些估计、假设和判断由董事会审计委员会审核，基于截至财务报表日期可获得的信息。实际结果可能与这些估计不同。截至2021年9月30日，美联航在编制合并财务报表时使用的涉及重大判断和假设的关键会计政策与美联航年度报表中披露的政策没有变化

10-K

截至2020年12月31日的年度，在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中。

财务状况

美联航截至2021年9月30日的总资产为275.1亿美元，较2020年12月31日增加13.2亿美元或5.05%。这主要是由于现金和现金等价物增加18.2亿美元或82.59%，以及投资证券增加459.88美元或14.43%.这些资产增幅因组合贷款减少847.78元(4.82%)及持有待售贷款减少225.64元(31.38%)而被部分抵销。总负债增加11.9亿美元，增幅5.44%

年终

2020年主要是因为存款增加12.4亿美元或6.01%。此外，应计费用和其他负债增加了923万美元，增幅为4.56%，而经营租赁负债增加了731万美元，增幅为9.98%。借款减少6980万美元，降幅6.93%，部分抵消了这些负债的增加。股东权益增加133.15-3.10%.

以下讨论将按主要类别更详细地解释财务状况的变化。

现金和现金等价物

2021年9月30日的现金和现金等价物比2021年9月30日的现金和现金等价物增加18.2亿美元或82.59%

年终

2020年。特别是，由于美联航将更多现金放入美联储的计息账户，其他银行的计息存款增加了18.3亿美元或95.88%。现金和现金等价物减少了768万美元，降幅为2.58%，而出售的联邦基金增加了1.04亿美元，增幅为12.64%。2021年前9个月，运营和投资活动分别提供了553.20美元和249.37美元的现金净额，融资活动提供了10.2亿美元的现金净额。有关2021年和2020年前9个月在经营、投资和融资活动中提供和使用的现金和现金等价物的数据，请参阅未经审计的现金流量表。

证券

2021年9月30日的投资证券总额比2021年12月31日增加了459.88美元，增幅为14.43%.可供出售的证券增加456.63美元，或15.46%.这一可供出售的证券的变化反映了566.96美元的证券销售、到期日和赎回，10.8亿美元的购买，以及4733万美元的市值减少。大部分购买活动与抵押贷款支持证券、公司证券、资产支持证券以及州和政治分支证券有关。持有至到期的证券减少2.19亿美元，降幅18.07%

年终

2020年，由于证券的到期日和赎回。截至2021年9月30日，股权证券为1198万美元，增加127万美元，增幅11.81%，主要原因是净买入。其他投资证券增加221万美元，增幅为1.00%

年终

2020年，主要原因是投资税收抵免增加。联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票的减少部分抵消了投资税收抵免的增加。

下表汇总了可供出售的证券自

年终

2020:


(千美元)	9月30日 2021		12月31日 2020		零钱美元			%的更改
美国国债和美国国债政府公司和机构	$	13,045	$	66,344	$	(53,299	)		(80.34	%)
州和政区		620,687		565,160		55,527			9.83	%
抵押贷款支持证券		1,703,131		1,625,812		77,319			4.76	%
资产支持证券		535,011		294,623		240,388			81.59	%
单期信托优先证券		16,482		17,027		(545	)		(3.20	%)
公司证券		521,628		384,393		137,235			35.70	%

可供出售的证券总额，按公允价值计算	$	3,409,984	$	2,953,359	$	456,625			15.46	%

下表汇总了自2008年以来持有至到期证券的变化。

年终

2020:


(千美元)	9月30日 2021				12月31日 2020				零钱美元			%的更改
州和政区	$	973	(1	)	$	1,192	(2	)	$	(219	)		(18.37	%)
其他公司证券		20				20				0			0.00	%

持有至到期的证券总额，按摊销成本计算	$	993			$	1,212			$	(219	)		(18.07	%)

注意事项

：(1)扣除信贷损失准备金2.7万美元。

(2)扣除信贷损失拨备2.3万美元后的净额。

截至2021年9月30日，可供出售证券的未实现亏损总额为1984万美元。截至2021年9月30日，未实现亏损总额最大的证券主要包括机构住宅抵押贷款支持证券和机构商业抵押贷款支持证券。

截至2021年9月30日，美联航可供出售的抵押贷款支持证券的摊销成本为16.8亿美元，估计公允价值为17.亿美元。该投资组合主要包括10.3亿美元的机构住宅抵押贷款支持证券，公允价值10.3亿美元，3838万美元。

非机构组织

住宅抵押贷款支持证券的公允价值估计为3,807万美元，商业机构抵押贷款支持证券的公允价值估计为617.65美元，公允价值估计为631.05美元。

截至2021年9月30日，美联航可供出售的公司证券摊销成本为10.7亿美元，公允价值估计为10.7亿美元。该投资组合包括1,728万美元的单一发行信托优先证券，估计公允价值为1,648万美元。除单次发行的信托优先证券外，公司持有各种其他公司证券的仓位，包括摊销成本为535.42美元、公允价值为535.01美元的资产支持证券和其他公司证券，摊销成本为517.73美元、公允价值为521.63美元。

截至2021年9月30日，美联航可供出售的单一发行信托优先证券的公允价值为1648万美元。在1,648万美元中，829万美元或50.30%为投资级；325万美元或19.75%为拆分评级；494万美元或29.95%为未评级。最大的两个曝险占1,648万美元的74.50%。其中包括Truist Bank(734万美元)和移民银行(494万美元)。所有单一发行的信托优先证券目前都在按计划全额支付本金和利息。

在2021年的前9个月，美联航没有确认其可供出售的投资证券有任何信贷损失。管理层不认为截至2021年9月30日未实现亏损的任何个人安全受到损害。美联航认为，价值下降是由于市场利率、信用利差和流动性的变化，而不是信用恶化。根据对可供出售投资组合中的每一种证券的审查，管理层得出结论，它更有可能实现该等证券的成本基础投资和适当的利息支付。美联航有意图和能力持有这些证券，直到价值恢复或证券到期。截至2021年9月30日，不存在与本公司可供出售证券相关的信贷损失拨备。然而，联合航空承认，任何处于未实现亏损状态的证券都可能在未来一段时间内出售，以应对资产/负债管理决策的重大、意想不到的变化、意想不到的未来市场变动或商业计划的变化。

有关投资证券的摊余成本和估计公允价值的更多信息，包括剩余到期日以及管理层减值分析的更详细讨论，载于未经审计的综合财务报表附注3。

持有待售贷款

持有待售贷款减少225.64美元，降幅为31.38%

年终

2020年。2021年前9个月，二级市场的贷款销售额超过了发放量。2021年前9个月的贷款发放量为49.4亿美元，贷款销售额为51.6亿美元。截至2021年9月30日，持有的待售贷款为493.30美元，而截至2021年9月30日，持有的待售贷款为718.94美元

年终

2020.

组合贷款

扣除非劳动收入后的贷款净额减少847.78美元，降幅为4.82%。自.以来

年终

2020年，商业、金融和农业贷款减少724.26美元，降幅为6.77%，原因是商业贷款(非房地产抵押)减少824.95美元，降幅为20.35%，商业房地产贷款增加100.69美元，降幅为1.52%，部分抵消了这一影响。住宅地产贷款减少385.66元，减幅为9.89%；消费贷款减少2,414万元，减幅为2.00%，原因是间接汽车融资减少。扣除非劳动收入后，建筑和土地开发贷款增加282.80美元，增幅15.48%，部分抵消了这些贷款的减少。

下表汇总了主要贷款类别自

年终

2020:


(千美元)	9月30日 2021			12月31日 2020			$CHANGE			%的更改
持有待售贷款	$	493,299		$	718,937		$	(225,638	)		(31.38	%)


商业、金融和农业领域：
业主自住型商业地产	$	1,542,555		$	1,622,687		$	(80,132	)		(4.94	%)
非业主自住型商业地产		5,198,547			5,017,727			180,820			3.60	%
其他商业贷款		3,229,471			4,054,418			(824,947	)		(20.35	%)

商业、金融和农业合计	$	9,970,573		$	10,694,832		$	(724,259	)		(6.77	%)
住宅房地产		3,514,228			3,899,885			(385,657	)		(9.89	%)
建设用地与土地开发		2,109,149			1,826,349			282,800			15.48	%

消费者：
银行卡		8,178			8,937			(759	)		(8.49	%)
其他消费者		1,169,204			1,192,580			(23,376	)		(1.96	%)


总贷款总额	$	16,771,332		$	17,622,583		$	(851,251	)		(4.83	%)
减去：非劳动收入		(27,703	)		(31,170	)		3,467			(11.12	%)

贷款总额，扣除非劳动收入后的净额	$	16,743,629		$	17,591,413		$	(847,784	)		(4.82	%)

关于贷款的进一步讨论见合并财务报表未经审计附注4。

其他资产

其他资产增加7877万美元，增幅13.48%

年终

2020年，由于2021年前9个月购买新保单，现金退保人寿保险单增加了9083万美元，总计8500万美元。此外，由于时间差异，递延税资产增加了391万美元。部分抵消了这些增长的是衍生品资产减少653万美元，由于销售和减记而减少的其他房地产拥有的物业(OREO)减少590万美元，由于摊销而减少的核心存款无形资产减少440万美元，以及由于时间差异而减少的178万美元应收账款。

存款

存款是曼联的主要资金来源。2021年9月30日的存款总额比2020年12月31日增加了12.4亿美元，增幅为6.01%。从构成看，无息存款增加10.8亿美元，增幅为14.65%；有息存款增加152.52美元，增幅为1.16%.

无息存款包括活期存款和无息货币市场(“MMDA”)账户余额。无息存款增加10.8亿美元，原因是商业无息存款增加28.5亿美元，增幅为70.18%；个人无息存款增加143.28美元，增幅为13.03%；公共无息存款增加4,629万美元，增幅为35.44%。部分抵消了无息MMDA增加的部分原因是扫荡活动减少了19.8亿美元。

计息存款包括计息支票(“现在”)、定期储蓄、计息MMDA和定期存款账户余额。现在的账户增加了27.3亿美元，或341.99

年终

2020年，而普通储蓄账户增加了168美元。9900万或13.16%。剔除从NOW账户到计息MMDA的扫荡活动，以降低美联航在其联邦储备银行的存款准备金率，NOW账户增加了437.17美元，增幅为14.12%，主要原因是个人NOW账户增加了114.78美元，商业NOW账户增加了152.79美元，公共资金NOW账户增加了169.60美元。计息MMDA减少20.8亿美元或25.44%，部分抵消了这些计息存款的增加。特别是，个人MMDA减少了10.6亿美元，商业性MMDA减少了407.60美元，公共MMDA减少了606.03美元。这些减少是由于从现在的账户到计息的MMDA的扫荡活动减少了23.亿美元。经常储蓄增加168.99,000,000美元，主要是个人储蓄账户增加148.26,000,000美元，商业储蓄账户增加1,966万美元。

10万美元以下的定期存款比去年同期减少了123.41美元，降幅为12.59%。

年终

2020年。定期存款减少至100,000元以下，是因为定期存单减少107.28元至100,000元以下，而透过使用存款挂牌服务获得的100,000元以下定期存单则减少1,647万元。

自.以来

年终

2020年，10万美元以上的定期存款减少了544.32美元，降幅为28.23%，其中固定利率存单减少了254.85美元，经纪存单减少了105.96美元，公募基金存单减少了123.34美元。此外，存单账户注册服务(CDARS)CDS减少6,120万美元。

下表按存款类别汇总了自

年终

2020:


(千美元)	9月30日 2021		12月31日 2020		$CHANGE			%的更改
活期存款	$	8,490,191	$	5,428,398	$	3,061,793			56.40	%
计息支票		3,534,311		799,635		2,734,676			341.99	%
定期储蓄		1,452,814		1,283,823		168,991			13.16	%
货币市场账户		6,105,050		10,165,334		(4,060,284	)		(39.94	%)
10万美元以下的定期存款		856,577		979,988		(123,411	)		(12.59	%)
定期存款超过10万美元 (1)		1,383,666		1,927,982		(544,316	)		(28.23	%)

总存款	$	21,822,609	$	20,585,160	$	1,237,449			6.01	%

(1)	包括截至2021年9月30日和2020年12月31日分别为547,761美元和889,334美元的25万美元或以上定期存款。

借款

截至2021年9月30日的总借款减少了6980万美元，降幅为6.93%

年终

2020年。2021年前九个月，由于根据回购协议出售的短期证券减少，短期借款减少1,928万美元或13.55%。长期借款减少5052万美元，降幅为5.84%

年终

2020年，由于付款超过新借款，FHLB长期预付款减少5175万美元。

下表汇总了自2005年以来借款类别的变化

年终

2020:


(千美元)	9月30日 2021		12月31日 2020		$CHANGE			%的更改
根据回购协议出售的短期证券	$	123,018	$	142,300	$	(19,282	)		(13.55	%)
FHLB的长期进展		532,782		584,532		(51,750	)		(8.85	%)
次级债		9,868		9,865		3			0.03	%
发行信托优先资本证券		271,201		269,972		1,229			0.46	%

借款总额	$	936,869	$	1,006,669	$	(69,800	)		(6.93	%)

关于借款的进一步讨论见未经审计的合并财务报表附注10和11。

应计费用和其他负债

截至2021年9月30日的应计费用和其他负债比2021年9月30日增加了923万美元，增幅为4.56%

年终

2020年。特别是，由于时间差异，与乔治·梅森相关的应付账款增加了3465万美元，应计贷款费用增加了606万美元。应缴所得税减少了409万美元，商业特许经营税减少了193万美元，这两个因素都是由于时间上的差异，部分抵消了这些增长。此外，由于应付奖励减少375万美元和其他员工预扣减少609万美元，应付利息减少202万美元，应计员工支出减少839万美元，衍生负债由于公允价值变化减少905万美元。

股东权益

2021年9月30日的股东权益为44.3亿美元，较上年同期增加133.15美元或3.10%.

年终

2020.

留存收益增加158.09美元，增幅为13.12%

年终

2020年。2021年前9个月扣除股息后的净收益为158.09美元。

累计其他全面收入减少2361万美元，降幅为105.54

年终

2020年的主要原因是美联航可供出售投资组合的公允价值减少了3630万美元，扣除递延所得税后的净额。扣除递延所得税后，现金流对冲公允价值增加了1032万美元，部分抵消了这一下降。这个

税后

2021年前9个月，养老金成本增加了238万美元。

2020年第四季度，美联航开始根据美联航董事会批准的回购计划在公开市场回购普通股。美联航在2021年前9个月回购了306,204股票，回购成本为996万美元，平均每股价格为32.52美元。

行动结果

概述

2021年第三季度的净收入为9215万美元，或每股稀释后收益0.71美元，而去年第三季度为103.78美元，或每股稀释后收益0.8美元。2021年前9个月的净收入为293.89美元，或每股稀释后收益2.27美元，而2020年前9个月的净收入为196.65美元，或每股1.68美元。与2020年第三季度和前九个月相比，2021年第三季度和前九个月的收益受益于信贷损失拨备的减少，这主要是由于贷款组合内的业绩趋势有所改善，以及当前预期信贷损失(CECL)会计标准下未来宏观经济预测的改善。由于2020年5月1日收购了卡罗莱纳金融公司，2021年前9个月的平均余额、收入和支出比2020年前9个月有所增加。此外，2020年第三季度和前九个月分别包括与收购卡罗莱纳金融公司相关的合并相关费用567万美元和5368万美元，而2021年第三季度和前九个月与宣布的社区银行家信托收购相关的合并相关费用分别为8.45亿美元和103万美元。

2021年第三季度，美联航的年化平均资产回报率为1.33%，平均股东权益回报率为8.23%，而2020年第三季度分别为1.56%和9.68%。美联航2021年前9个月的年化平均资产回报率为1.46%，平均股东权益回报率为8.95%，而2020年前9个月的年化平均资产回报率和平均股东权益回报率分别为1.12%和6.85%。2021年第三季度和前九个月，美联航的平均有形权益年化回报率分别为14.03%和15.36%，而2020年第三季度和前九个月分别为16.94%和12.19%。


	截至三个月						截至9个月
(千美元)	9月30日， 2021			9月30日， 2020			9月30日， 2021			9月30日， 2020
平均有形权益回报率：
(A)净收益(GAAP)	$	92,152		$	103,784		$	293,886		$	196,653

(B)天数		92			92			273			274

平均总股东权益(GAAP)	$	4,440,107		$	4,263,111		$	4,389,087		$	3,835,617
减去：平均无形资产总额		(1,833,449	)		(1,826,057	)		(1,831,364	)		(1,681,202	)

(C)平均有形权益 (非GAAP)	$	2,606,658		$	2,437,054		$	2,557,723		$	2,154,415

有形权益回报率 (非GAAP)
[(A)/(B)]X 366或365/(C)		14.03	%		16.94	%		15.36	%		12.19	%

2021年第三季度净利息收入为181.58美元，比2020年第三季度减少409万美元，降幅为2.20%。净利息收入下降的原因是总利息收入比2020年第三季度减少了1619万美元，而总利息支出减少了1210万美元。2021年前九个月的净利息收入为559.06美元，较2020年前九个月增加6,127万美元或12.31%.净利息收入的增加是因为总利息收入比2020年前9个月增加了1046万美元，而总利息支出减少了5082万美元。

2021年第三季度和前九个月的信贷损失准备金分别为783万美元和1657万美元，而2020年第三季度和前九个月的信贷损失准备金分别为1678万美元和8981万美元。信贷损失准备金减少，主要是因为贷款组合内业绩趋势好转的影响。

改进后的

根据CECL会计准则，在估算预期信贷损失时使用的对未来宏观经济情景的合理和可支持的预测。此外，购买时还记录了2895万美元的贷款损失准备金。

非PCD

2020年前9个月来自卡罗莱纳金融公司的贷款。2021年第三季的非利息收入为6862万美元，较2020年第三季减少6684万美元，减幅为49.34%，主要原因是按揭银行活动的收入减少，主要原因是按揭贷款发放和销售量下降以及

按市值计价

锁定管道下降的影响。2021年前9个月的非利息收入为224.04美元，比2020年前9个月减少3662万美元，降幅为14.05%，这主要是由于抵押贷款银行活动的收入减少，主要是由于

按市值计价

尽管二级市场上抵押贷款的发放量和销售量有所增加，但锁定管道的下降带来了影响。2021年第三季度，非利息支出比2020年第三季度减少了2932万美元，降幅为17.09%，主要原因是员工薪酬下降，原因是与抵押贷款银行生产相关的员工激励和佣金减少，以及员工人数减少。2021年前9个月，非利息支出比2020年前9个月增加了805万美元，增幅为1.91%，主要原因是收购了卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)，以及主要与抵押贷款银行产量增加相关的更高的员工激励和佣金支出。

2021年第三季度的所得税为2360万美元，而2020年第三季度为2897万美元。2021年和2020年的前9个月，所得税支出分别为7562万美元和4988万美元。在截至2021年和2020年9月30日的季度，美联航的有效税率分别为20.39%和21.82%。2021年和2020年前9个月的有效税率分别为20.47%和20.23%。

业务部门

美联航在两个业务领域开展业务：社区银行业务和抵押贷款银行业务。

社区银行

2021年第三季度社区银行部门的净收入为8188万美元，而2020年第三季度的净收入为5129万美元。年可归因于社区银行部门的净收入

2021年前9个月的净收入为253.88美元，而2020年前9个月的净收入为123.12美元。社区银行部门净收入较高的主要原因是信贷损失拨备较低。2021年的前9个月也受到了对卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)收购的影响。

2021年第三季度净利息收入减少274万美元，至179.44美元，而2020年同期为182.19美元。利息收入的减少主要是由于生息资产组合的变化以及收购贷款的增加，但由于市场利率下降和购买力平价贷款手续费收入增加，存款和借款的利息支出减少，部分抵消了减少的利息收入。2021年前9个月，净利息收入增加了5973万美元，达到550.04美元，而2020年同期为490.31美元。总体而言，2021年前9个月的净利息收入比2020年前9个月有所增加，原因是卡罗莱纳金融公司收购、购买力平价贷款活动导致平均收益资产增加，以及与收益资产的平均收益率相比，平均资金成本下降幅度更大。

截至2021年9月30日的三个月，信贷损失拨备净收益为783万美元，而2020年同期的拨备支出为1678万美元。截至2021年9月30日的9个月，信贷损失拨备净收益为1657万美元，而2020年同期的拨备支出为8981万美元。2021年第三季的贷款额减少，主要是由于贷款组合内的表现趋势较佳。

改进后的

根据CECL会计准则，在估算预期信贷损失时使用的对未来宏观经济情景的合理和可支持的预测。2021年头9个月的减少额主要是由于购买时记录的2895万美元的信贷损失准备金。

非信贷

恶化了

(“非PCD”)

2020年第二季度来自卡罗莱纳金融公司的贷款，贷款组合中也出现了更好的表现趋势

改进后的

根据CECL会计准则，在估算预期信贷损失时使用的对未来宏观经济情景的合理和可支持的预测。

2021年第三季度非利息收入减少190万美元，至2471万美元，而2020年第三季度为2662万美元。2020年第三季度包括出售银行房地带来的223万美元收益。经纪服务费、信托服务费和存款服务费的增加部分抵消了非利息收入的下降。2021年前9个月的非利息收入增加了869万美元，达到7517万美元，而2020年前9个月的非利息收入为6648万美元。2021年前九个月的增长主要是由于信托服务费用、经纪服务费用、存款服务费用、银行卡费用和商家折扣以及其他杂项收入增加。

2021年第三季度的非利息支出为109.13美元，而2020年同期为125.68美元，下降了1,655万美元。2020年第三季度包括1039万美元的提前还款罚金，用于提前偿还三笔长期FHLB预付款。此外，员工薪酬、净入住率、OREO物业和FDIC保险的支出也有所下降。截至2021年9月30日的9个月，非利息支出为322.58美元，而2020年同期为312.62美元，增加了996万美元。2021年前9个月非利息支出的增加主要归因于卡罗莱纳金融收购带来的额外员工和分支机构，因为大多数主要类别的非利息支出都出现了增长。

抵押贷款银行业务

抵押贷款银行部门报告称，2021年第三季度和前九个月的净收入分别为1242万美元和4042万美元，而2020年第三季度和前九个月的净收入分别为5540万美元和8756万美元。2021年第三季度，非利息收入主要由与承诺和待售贷款公允价值相关的已实现和未实现收益组成，为4,502万美元，而2020年第三季度为110.90美元。贷款总额减少6,588万元，主要是因为按揭贷款的发放和销售减少，以及

按市值计价

锁定管道下降的影响。2021年前9个月的非利息收入为152.30美元，而2020年前9个月为203.10美元。2021年前9个月减少5081万美元，主要是由于

按市值计价

尽管二级市场上抵押贷款的发放量和销售量有所增加，但锁定管道的下降带来了影响。非利息支出主要包括抵押贷款部门员工的工资、佣金和福利。第三季度的非利息支出为3179万美元

2021年第三季度为4342万美元，而2020年第三季度为4342万美元。减少1,163万美元，主要是由于与抵押银行产量减少相关的员工激励措施和佣金减少，导致员工薪酬减少。2021年前9个月的非利息支出为109.36美元，而2020年前9个月为9944万美元。2021年前9个月增加993万美元，主要是由于与抵押贷款银行产量增加相关的更高的员工激励和佣金，以及与收购卡罗莱纳金融公司增加的抵押贷款银行员工相关的额外费用。

按主要类别分列的综合运营结果

下表列出了美联航的某些合并损益表信息：


	截至三个月
(千美元)	九月 2021			九月 2020		六月 2021
损益表摘要：
利息收入	$	194,080		$	210,269	$	200,186
利息支出		12,501			24,605		13,669

净利息收入		181,579			185,664		186,517
信贷损失准备金		(7,829	)		16,781		(8,879	)
其他收入		68,624			135,468		62,846
其他费用		142,276			171,593		138,951

所得税前收入		115,756			132,758		119,291
所得税		23,604			28,974		24,455

净收入	$	92,152		$	103,784	$	94,836


	截至9个月
(千美元)	九月 2021			九月 2020
损益表摘要：
利息收入	$	599,923		$	589,468
利息支出		40,867			91,684

净利息收入		559,056			497,784
信贷损失准备金		(16,565	)		89,811
其他收入		224,043			260,664
其他费用		430,154			422,100

所得税前收入		369,510			246,537
所得税		75,624			49,884

净收入	$	293,886		$	196,653

以下讨论更详细地说明了按主要类别分列的综合业务结果。

净利息收入

净利息收入是美联航收益的主要组成部分。它是赚取资产的利息收入与为这些资产提供资金而产生的利息支出之间的差额。净利息收入受到生息资产和计息负债数量和组合变化以及市场利率变化的影响。这些变化及其对2021年和2020年净利息收入的影响如下。

2021年第三季度净利息收入为181.58美元，比2020年第三季度减少409万美元，降幅为2.20%。净利息收入减少409万美元，是因为总利息收入比2020年第三季度减少了1619万美元，而总利息支出减少了1210万美元。2021年前九个月的净利息收入为559.06美元，较2020年前九个月增加6,127万美元或12.31%.净利息收入增加6127万美元，是因为总利息收入比2020年前9个月增加了1046万美元，而总利息支出减少了5082万美元。在联系季度的基础上，

2021年第三季度净利息收入比2021年第二季度减少494万美元，降幅为2.65%。净利息收入减少494万美元，是因为总利息收入比2021年第二季度减少了611万美元，而总利息支出减少了117万美元。

总体而言，2021年第三季度的利息收入比2020年第三季度有所下降，原因是生息资产的组合发生了变化，而利息支出则由于市场利率下降而下降，从而导致融资成本下降。2021年前9个月的利息收入比2020年前9个月有所增加，这主要是由于盈利资产的增加，这主要是由于卡罗莱纳金融公司的收购和PPP贷款活动，而利息支出减少的主要原因是市场利率下降。出于剩余讨论的目的，净利息收入在

税额当量

提供所有类型的生息资产之间的比较的基础。这个

税额当量

基数调整为

税收优惠

某些贷款和投资的收入状况。虽然这是一个

非GAAP

美联航管理层认为，这一措施在金融服务业中得到了更广泛的应用，并提供了更好的可比性，可以更好地比较应税和

免税

消息来源。美联航使用这一指标来监控净利息收入表现，并管理其资产负债表构成。

税额当量

2021年第三季度净利息收入为182.64美元，比2020年第三季度减少407万美元或2.18%.净利息收入的减少和

税额当量

净利息收入主要是由于产生利息的资产的组合发生了变化。存款和借款的利息开支下降，反映市场利率下降，以及购买力平价贷款手续费收入增加，部分抵消了这一减幅。2021年第三季度的净息差比2020年第三季度下降了10个基点，这是因为盈利资产的平均收益率下降了41个基点，部分抵消了平均资金成本下降31个基点的影响。2021年第三季度的平均收益资产比2020年第三季度增加了937.44美元，增幅为4.00%，原因是平均短期投资增加了18.6亿美元，平均投资证券增加了563.22美元，但主要由购买力平价贷款余额下降导致的平均净贷款和待售贷款减少了14.8亿美元，部分抵消了这一影响。2021年第三季度确认的PPP贷款手续费净收入为785万美元，主要受到贷款减免的推动，而2020年第三季度为480万美元。2021年第三季和2020年第三季收购贷款的贷款增量分别为815万美元和1174万美元，减少359万美元，2021年第三季的净息差为2.98%，较2020年第三季的净息差3.18%减少20个基点。

税额当量

2021年前九个月的净利息收入为562.24美元，较2020年前九个月增加6,161万美元，增幅为12.31%.净利息收入的增加和

税额当量

净利息收入主要是由于卡罗莱纳金融公司收购和购买力平价贷款的平均收益资产增加，以及存款和借款的利息支出减少。2021年前九个月的平均收益资产比2020年前九个月增加了31.5亿美元，或15.13%，原因是平均短期投资增加了16.亿美元，平均净贷款和待售贷款增加了989.33美元，平均投资证券增加了558.52美元。2021年前9个月的净息差比2020年前9个月增加了11个基点，这是因为平均资金成本下降了54个基点，部分抵消了盈利资产平均收益率下降43个基点的影响。2021年前9个月确认的PPP贷款手续费净收入为2818万美元，主要受到贷款减免的推动，而2020年前9个月的净PPP贷款手续费收入为928万美元。2021年和2020年的前9个月，收购贷款的贷款增量分别为2762万美元和3084万美元，减少了322万美元。2021年前九个月的净息差为3.14%，较2020年前九个月的净息差3.21%减少了7个基点。

在环比的基础上，2021年第三季度的净利息收入比2021年第二季度减少了494万美元，降幅为2.65%。

税额当量

2021年第三季净利息收入较2021年第二季减少495万美元，或2.64%。2021年第三季度的净息差为2.83%，比2021年第二季度下降了15个基点，这是因为盈利资产的平均收益率下降了19个基点，这部分被平均资金成本下降了4个基点所抵消。平均收益资产比2021年第二季度增加了约394.59美元，增幅为1.65%，这是由于平均短期投资增加了919.66美元，平均投资证券增加了111.56美元，部分抵消了平均净贷款和待售贷款减少636.63美元，这主要是由于购买力平价贷款余额的下降。2021年第三季度PPP贷款手续费净收入比2021年第二季度减少118万美元，至785万美元。2021年第三季度，收购贷款的贷款增量比2021年第二季度减少了152万美元，降至815万美元。2021年第三季的净息差为2.98%，较2021年第二季的净息差3.14%减少了16个基点。

下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间主要类别资产和负债的未经审计合并日平均余额，以及这些金额赚取或支付的利息和利率。联邦免税贷款和投资证券的利息收入和收益率在

税额当量

在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月期间，使用21%的法定联邦所得税税率作为基准。所有贷款和投资证券的利息收入都要缴纳州所得税。


	三个月后结束 2021年9月30日								三个月后结束 2020年9月30日
(千美元)	平均值天平			利息 (1)		平均汇率 (1)			平均值天平			利息 (1)		平均汇率 (1)
资产
盈利资产：
根据转售和其他短期投资协议出售的联邦基金和购买的证券	$	3,825,264		$	2,548		0.26	%	$	1,967,791		$	2,060		0.42	%
投资证券：
应税		3,215,719			12,999		1.62	%		2,749,114			14,448		2.10	%
免税		363,966			2,327		2.56	%		267,355			1,893		2.83	%

总证券		3,579,685			15,326		1.71	%		3,016,469			16,341		2.17	%
贷款，扣除非劳动收入后的净额(2)		17,174,856			177,265		4.10	%		18,655,500			192,914		4.12	%
贷款损失拨备		(217,472	)							(214,870	)

净贷款		16,957,384					4.15	%		18,440,630					4.17	%

盈利资产总额		24,362,333		$	195,139		3.18	%		23,424,890		$	211,315		3.59	%

其他资产		3,075,377								2,990,733

总资产	$	27,437,710							$	26,415,623

负债
生息资金：
有息存款	$	13,361,016		$	9,803		0.29	%	$	12,951,290		$	17,726		0.54	%
短期借款		123,526			167		0.54	%		156,502			172		0.44	%
长期借款		813,976			2,531		1.23	%		1,616,647			6,707		1.65	%

生息资金总额		14,298,518			12,501		0.35	%		14,724,439			24,605		0.66	%

无息存款		8,471,744								7,178,769
应计费用和其他负债		227,341								249,304

总负债		22,997,603								22,152,512
股东权益		4,440,107								4,263,111

总负债和股东权益	$	27,437,710							$	26,415,623

净利息收入				$	182,638							$	186,710


利差							2.83	%							2.93	%

净息差							2.98	%							3.18	%

(1)	利息收入以及联邦免税贷款和投资证券的收益率在税额当量使用21%的法定联邦所得税税率作为基准。

(2)	非应计贷款包括在日均未偿还贷款金额中。


	截至2021年9月30日的9个月								截至2020年9月30日的9个月
(千美元)	平均值天平			利息 (1)		平均汇率 (1)			平均值天平			利息 (1)		平均汇率 (1)
资产
盈利资产：
根据转售和其他短期投资协议出售的联邦基金和回购的证券	$	3,012,429		$	6,198		0.28	%	$	1,412,386		$	7,893		0.75	%
投资证券：
应税		3,085,050			40,371		1.74	%		2,663,754			47,658		2.39	%
免税		337,590			6,639		2.62	%		200,371			4,413		2.94	%

总证券		3,422,640			47,010		1.83	%		2,864,125			52,071		2.42	%
贷款，扣除非劳动收入后的净额(2)		17,742,054			549,896		4.14	%		16,698,013			532,350		4.26	%
贷款损失拨备		(228,163	)							(173,452	)

净贷款		17,513,891					4.20	%		16,524,561					4.30	%

盈利资产总额		23,948,960		$	603,104		3.37	%		20,801,072		$	592,314		3.80	%

其他资产		3,032,927								2,671,235

总资产	$	26,981,887							$	23,472,307

负债
生息资金：
有息存款	$	13,255,751		$	32,800		0.33	%	$	11,282,883		$	64,452		0.76	%
短期借款		134,092			527		0.53	%		146,302			826		0.75	%
长期借款		820,426			7,540		1.23	%		1,895,635			26,406		1.86	%

生息资金总额		14,210,269			40,867		0.38	%		13,324,820			91,684		0.92	%

非利息轴承矿床		8,147,540								6,076,683
应计费用和其他负债		234,991								235,187

总负债		22,592,800								19,636,690
股东权益		4,389,087								3,835,617

总负债和股东权益	$	26,981,887							$	23,472,307

净利息收入				$	562,237							$	500,630


利差							2.99	%							2.88	%

净息差							3.14	%							3.21	%

(1)	利息收入以及联邦免税贷款和投资证券的收益率在税额当量使用21%的法定联邦所得税税率作为基准。

(2)	非应计贷款包括在日均未偿还贷款金额中。

信贷损失准备金

美联航的信贷损失拨备在2021年第三季和前九个月分别为净收益783万美元和1,657万美元，而信贷损失拨备在2020年第三季和前九个月分别为支出1,678万美元和8,981万美元。美联航的信贷损失准备金与其贷款和租赁组合有关，

持有至到期

应收证券和应收贷款利息，将在下面几段中更详细地讨论。

在截至2021年9月30日的季度，贷款和租赁损失拨备净收益为782万美元，而截至2020年9月30日的季度拨备支出为1634万美元。2021年前9个月的贷款和租赁损失拨备净收益为1635万美元，而2020年前9个月的拨备支出为8936万美元。2021年第三季度的净收回为117万美元，而2020年同期的净冲销为565万美元。2021年前9个月的净冲销为859万美元，而2020年前9个月为1668万美元。与2020年相比，2021年的拨备支出数额较低，主要是因为购买时记录的贷款损失拨备为2895万美元

非PCD

在2020年第二季度，来自卡罗莱纳金融公司的贷款增加，贷款组合出现更好的业绩趋势，并改进了对未来宏观经济情景的合理和可支持的预测，这些预测用于估计预期的信贷损失。在挂钩季度的基础上，贷款损失拨备增加了105万美元。2021年第三季度的净冲销比2021年第二季度减少了639万美元。2021年第三季度和前九个月，年化净冲销占平均贷款和租赁的百分比，扣除非劳动收入后分别为(0.03%)和0.07%，而2020年第三季度和前九个月分别为0.13%和0.14%。2021年第二季度，扣除非劳动收入后，年化净冲销占平均贷款和租赁的百分比为0.12%。

截至2021年9月30日，扣除非劳动收入后的不良贷款和租赁为9,027万美元，占贷款和租赁的0.54%，而截至2020年12月31日，扣除非劳动收入后的不良贷款和租赁为132.21美元，占贷款和租赁的0.75%。不良贷款和租赁的构成包括：(1)非应计项目贷款和租赁；(2)合同逾期90天以上未按非权责发生制计提的贷款和租赁；(3)因借款人财务困难，因经济或法律原因进行期限重组的贷款和租赁。

截至2021年9月30日，逾期90天或以上的贷款和租赁为1483万美元，比截至2021年9月30日的1383万美元增加了9.95万美元，增幅为7.19%。

年终

2020年。这一增长主要是由于截至2021年9月30日，几个大型商业关系超过了其声明的到期日。截至2021年9月30日，非应计贷款和租赁为3769万美元，比截至2021年9月30日的6272万美元减少了2503万美元，降幅39.91%。

年终

2020年。这一减少是由于偿还了四笔大型商业非应计贷款以及

冲销

三个大型商业非应计贷款的三个商业关系和问题债务重组指定。截至2021年9月30日，重组贷款为3775万美元，比2021年9月30日的5566万美元减少了1791万美元，降幅为32.17%。

年终

2020年。减少的主要原因是偿还了六个大型商业关系和

冲销

在2021年的前9个月，有两笔商业重组贷款。这些贷款的潜在损失已经在公司的贷款损失拨备范围内进行了适当的评估和分配。

不良资产包括不良贷款和租赁，以及因丧失抵押品赎回权或以其他方式清偿贷款而获得的房地产(“OREO”)。不良资产总额为106.96美元，其中包括截至2021年9月30日的OREO 1,670万美元，占总资产的0.39%，低于2021年12月31日的154.80美元或总资产的0.59%.

美联航保留了贷款和租赁损失拨备，以及与贷款相关的承诺准备金。贷款损失拨备和与贷款有关的承诺准备金合计被视为信贷损失拨备。截至2021年9月30日，信贷损失拨备为236.08美元，而2020年12月31日为255.08美元。

截至2021年9月30日，贷款和租赁损失拨备为210.89美元，而2020年12月31日为235.83美元。贷款和租赁损失拨备减少，也是因为贷款组合内的趋势较好。

在估计预期信贷损失时，改进了对未来宏观经济情景的合理和可支持的预测。作为贷款和租赁的百分比，扣除非劳动收入后，2021年9月30日的贷款损失拨备为1.26%，2020年12月31日的贷款损失拨备为1.34%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款和租赁损失拨备与不良贷款和租赁的比率或覆盖率分别为233.63和178.38。这一比率的增加主要是由于不良贷款和租赁的降幅大于贷款和租赁损失拨备的降幅。

贷款相关承诺准备金为2,519万美元，较2020年12月31日增加594万美元，增幅为30.86%。增加的主要原因是2021年前9个月贷款承诺增加，以及承诺使用率提高。

美联航继续评估可能影响其贷款和租赁投资组合的风险。由于

新冠肺炎

鉴于快速变化的经济影响，该公司审查了其贷款和租赁投资组合部门，评估了以下方面可能产生的影响：

新冠肺炎

并建立了相关的定性调整因子。储量最初是根据PD/LGD和Cohort模型确定的损失确定的，这些模型利用了公司的历史信息。然后，任何定性的调整都会被应用到公司对未来的看法中。如果任何定性调整因素背后的当前条件被认为与历史条件有实质性不同，则对该因素进行调整。

2021年第三季度的质化调整包括以下分析：

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过去的事件

-这包括与商业状况有关的投资组合趋势；逾期、非应计和分级贷款和租赁；以及集中度。

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当前状况

-美联航考虑了

新冠肺炎

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合理而又有说服力的预测

-预测是根据

逐个投资组合

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实际GDP预测比2021年第二季度有所下降，但2022年和2023年有所上升。失业率预测较2021年第二季度略有上升，但2022年和2023年持平。这表明经济将在今年剩余时间内走弱，反弹将在2022年和2023年继续。

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在预测选择过程中，考虑了1.9万亿美元的美国救援计划(2021年3月11日生效)，因为这一刺激计划可能会继续对经济产生一些积极影响。然而，我们承认，刺激计划的影响一直在消退，到今年年底可能不会产生进一步的影响。

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在接下来的一年中，通过直线方法恢复到历史损失数据

一年期

合理的、可支持的预测期。

根据管理层对借款人偿还能力和其他影响收回能力的因素的估计，对特定商业贷款进行分配。其他未按个别审查的商业贷款和租赁是根据适用于已按风险隔离的贷款池的历史损失百分比进行评估的。对商业贷款和租赁以外的贷款和租赁的分配是根据根据当前环境条件调整后的历史亏损经验进行的。信贷损失拨备包括由于经济状况不确定、延迟获取信息(包括借款人财务状况的不利信息)、难以识别与随后的损失率完全相关的触发事件、以及尚未完全体现在损失分摊系数中的风险因素而导致的投资组合内的估计终身损失。

美联航在2021年9月30日对贷款和租赁损失拨备的审查结果显示，与2020年12月31日相比，这四个贷款类别中的每一个类别的拨款都有所减少。与商业、金融和农业贷款池相关的拨款减少了1510万美元。住宅房地产分配减少360万美元。房地产建设开发贷款池分配减少399万美元。消费贷款池减少225万美元。这些下降主要是由于经济状况的改善和在合理和可支持的预测范围内的预期的改善。

对于单独评估的贷款，为其估计的终身损失设立了一项免税额。定期审查不良商业贷款和租赁，以确定预期的信贷损失。当一笔贷款与投资组合中的其他贷款没有相似的特征时，就会单独评估这笔贷款的预期信用损失。衡量一笔贷款的预期信贷损失需要判断和估计，最终结果可能与这些估计不同。预期信贷损失是根据贷款的实际利率贴现的贷款预期未来现金流的现值、贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值(如果贷款依赖抵押品)来计量的。当选择的措施小于贷款中记录的投资时，就会发生预期的信用损失。截至2021年9月30日，单独评估的贷款和租赁津贴为253万美元，截至2020年12月31日，贷款和租赁津贴为778万美元。与以前相比

年终了，

津贴的这一部分减少了525万美元，主要原因是

冲销

以前确认的个别评估贷款的可能信贷损失分配以及个别评估贷款的偿还。

管理层认为，根据目前掌握的信息，截至2021年9月30日的236.08美元信贷损失拨备足以计提现有贷款和贷款相关承诺的预期损失。美联航的贷款管理政策关注贷款组合在贷款审批和信用质量方面的风险特征。商业贷款组合受到监控，看是否有可能集中在一个或多个行业的信贷。管理层在每种类型的信贷集中中都有贷款占资本的百分比限制，以努力确保投资组合中充分的多元化。美联航的大部分商业贷款是由位于西弗吉尼亚州、俄亥俄州东南部、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州、马里兰州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和哥伦比亚特区的房地产担保的。管理层认为，这些商业贷款不会构成任何不寻常的风险，在建立信贷损失拨备时，已充分考虑到这些贷款。

2021年和2020年前9个月与持有至到期证券相关的信贷损失拨备无关紧要。截至2021年9月30日，与持有至到期证券相关的信贷损失拨备为2.7万美元，而截至2020年12月31日为2.3万美元。2021年和2020年前9个月的可供出售投资证券没有记录的信贷损失拨备，截至2021年9月30日和2020年12月30日的可供出售投资证券没有信贷损失拨备。由于美联航根据CARE法案准予延期支付贷款利息，美联航评估了截至2021年9月30日这些延期贷款的应计应收利息的可收回性。作为这一评估的结果，美联航在2021年第三季度和前九个月释放了3万2千美元和22.4万美元的储备。截至2021年9月30日预计不会收回的应计利息应收账款拨备为2.6万美元，而截至2020年12月31日为2.5万美元。

管理层并不知悉任何潜在问题贷款或租赁、趋势或不明朗因素，其合理预期会对未披露的未来经营业绩、流动性或资本资源产生重大影响。此外，管理层已经披露了所有已知的重大信用，这导致管理层对这些借款人遵守还贷时间表的能力产生了严重怀疑。

其他收入

其他收入包括所有收入，这些收入不包括在与盈利资产相关的利息和手续费收入中。非利息收入一直是并将继续是提高曼联盈利能力的重要因素。认识到这一重要性，管理层继续评估可以提高非利息收入的领域。

2021年第三季度非利息收入为6862万美元，比2020年第三季度减少6684万美元，降幅为49.34%。2021年前九个月的非利息收入为224.04美元，较2020年前九个月减少3,662万美元或14.05%.与2020年第三季度和前九个月的差异都主要是由于抵押贷款银行活动的收入下降。此外，2020年第三季度还包括出售银行房地带来的223万美元收益。

2021年第三季度抵押贷款银行活动收入总计4,201万美元，而2020年同期为109.46美元，减少6,745万美元，降幅为61.62%.这一下降主要是由于销售活动减少，以及与管道下降相关的衍生品的公允价值下降。截至2021年和2020年9月30日的三个月，抵押贷款销售额分别为14.5亿美元和19.5亿美元。2021年和2020年的前九个月，抵押贷款银行活动的收入分别为144.35美元和195.30美元。2021年前9个月的减少额为5095万美元，主要是由于

按市值计价

尽管二级市场上抵押贷款的发放量和销售量有所增加，但锁定管道的下降带来了影响。截至2021年和2020年9月30日的九个月，抵押贷款销售额分别为51.6亿美元和41.6亿美元。

由于收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)导致抵押贷款服务活动增加，2021年前9个月的抵押贷款服务收入比2020年前9个月增加了329万美元。

2021年第三季度和前九个月的经纪服务手续费分别比2020年第三季度和前九个月增加8.17亿美元或26.65%和323万美元或37.38%。这一增长是由于交易量增加所致。

2021年第一季度和前九个月的信托服务费用分别比2020年第三季度和前九个月增加了6.95亿美元和18.48%，增幅分别为6.95亿美元和18.48%。这一增长是由于管理资产的增加。

2021年第三季度和前九个月的存款服务费分别比2020年第三季度和前九个月增加了5.68万美元或6.09%和285万美元或11.24%。一般来说，增加的主要原因是透支费和借记卡费用的收入增加。

2021年前9个月的银行卡服务费用比2020年前9个月增加了9.68万美元，增幅为32.96%。这一增长是由于交易量增加所致。

在环比的基础上，2021年第三季度的非利息收入比2021年第二季度增加了578万美元，增幅为9.19%，主要是由于贷款渠道估值上升，抵押贷款银行活动的收入增加了507万美元。2021年第三季度存款服务费用为989万美元，比相关季度增加4.92万美元，增幅5.24%，主要原因是透支费收入增加。

其他费用

就像管理层继续评估可以增加非利息收入的领域一样，它也在努力提高运营效率，以降低成本。其他费用包括除利息费用、信贷损失准备金和所得税以外的所有费用项目。与2020年同期相比，2021年第三季度的非利息支出减少了2932万美元，降幅为17.09%。2021年前9个月，非利息支出为430.15美元，比2020年前9个月增加805万美元或1.91%.

2021年第三季员工薪酬较2020年第三季减少1,700万美元或20.12%。减少的主要原因是主要与抵押银行生产有关的员工激励和佣金减少，以及员工人数减少。2021年前九个月的员工薪酬比2020年前九个月增加了1,077万美元，增幅为5.45%。2021年前9个月的增长主要是由于收购卡罗莱纳金融公司(Carolina Financial)增加了员工。2021年前9个月员工薪酬增加的其余部分主要是由于员工佣金和激励费用的增加，这主要与抵押贷款银行产量的增加有关。

与2020年前9个月相比，2021年前9个月的员工福利支出增加了629万美元，增幅17.09%。2021年前9个月的增长主要是由于联邦保险缴费法案(“FICA”)、医疗保险和退休后费用水平较高，这主要是由于收购卡罗莱纳金融公司增加了员工。FICA费用的增加是由于佣金和奖励费用增加。

2021年第三季度的净入住费比2020年第三季度减少了6.05万美元，降幅为5.53%。减少的原因是楼房租金和楼房维修费用下降。与2020年同期相比，2021年前9个月的净入住费增加了106万美元，增幅为3.49%。增加的主要原因是建筑物折旧和维护费用增加，这主要是因为在收购卡罗莱纳金融公司时增加了办公室。

2021年第三季度奥利奥的支出减少了7.79亿美元，主要是由于出售奥利奥物业的净亏损下降。2021年前9个月的奥利奥支出增加了171万美元，因为奥利奥物业的公允价值比2020年前9个月的下降幅度更大。

与2020年同期相比，2021年第三季度和前九个月的设备支出分别增加了167万美元(29.74%)和470万美元(32.46%)。增加的主要原因是维护成本和折旧费用增加，主要是因为收购卡罗莱纳金融公司。

与2020年前9个月相比，2021年前9个月的数据处理费用减少了755万美元，降幅为26.82%。2021年前9个月的下降主要是由于2020年第二季度为终止与卡罗莱纳金融公司数据处理器的合同而罚款966万美元。

2021年前9个月的抵押贷款服务费用和减值比2020年同期增加了408万美元。这一增长是由于收购卡罗莱纳金融公司和新月抵押贷款公司增加了抵押贷款服务活动。此外，美联航没有记录任何临时减值费用，扣除2021年前9个月对其抵押贷款服务权的收回，而2020年前9个月其抵押贷款服务权的临时减值费用为111万美元。

2021年第三季其他支出较2020年第三季减少120万美元或3.67%，主要原因是合并相关支出减少2.0亿美元，部分被自动柜员机(ATM)费用增加6.01亿美元所抵消。

在环比的基础上，2021年第三季度的非利息支出比2021年第二季度增加了333万美元，增幅为2.39%，主要原因是其他支出增加了468万美元。在其他支出中，增长的最大驱动因素是无资金承诺准备金支出增加342万美元，主要是由于未偿还贷款承诺增加，以及与宣布的社区银行家信托收购相关的合并相关费用增加6.62亿美元。员工薪酬减少110万美元，员工福利减少134万美元，部分抵消了其他费用的增加，这主要是由于佣金减少，以及与抵押银行生产相关的FICA税。

所得税

2021年第三季度，所得税支出为2360万美元，而2020年第三季度为2897万美元，主要原因是收益和有效税率较低。2021年前9个月，所得税支出为7562万美元，而2020年前9个月为4988万美元，主要原因是收入增加。在挂钩季度的基础上，所得税支出减少了8.51万美元，主要是由于收益下降和有效税率略有下降。美联航2021年第三季度的有效税率为20.39%，2020年第三季度为21.82%，2021年第二季度为20.50%。2021年和2020年的前九个月，美联航的有效税率分别为20.47%和20.23%。有关所得税的进一步详情，请参阅本文件中未经审计的合并财务报表附注17。

流动性与资本资源

管理层认为，美联航的流动性足以满足储户的要求和客户的信贷需求。与所有银行一样，美联航依赖于其每天续签到期存款和其他债务以及在各种市场获得新资金的能力。美联航的一个重要资金来源是“核心存款”。核心存款包括某些活期存款、对账单和特殊储蓄以及活期账户。这些存款相对稳定，是美联航可获得的成本最低的资金来源。短期借款也一直是一个重要的资金来源。这些资金包括根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券，以及来自FHLB的预付款。回购协议代表通过竞争性投标过程获得的资金。

流动资产是现金和那些容易转换为现金的项目。所有银行必须保持足够的现金和近现金项目余额，以满足

日常工作

客户的需求和美联航的现金需求。除了现金和银行到期外，可供出售的证券组合和到期贷款是流动性的主要来源。

流动性管理的目标是确保获得资金的能力，使美联航能够有效地满足储户和借款人的现金流要求，并满足美联航的现金需求。流动性的管理是通过监测来自多个主要来源的资金的可获得性来实现的。大量资金来自现金和现金等价物、未使用的短期借款以及地理上分散的分支机构网络，这些都提供了进入多元化和可观的零售存款市场的机会。

短期需求可以通过广泛的外部来源来满足，例如对应和下游对应的联邦资金以及联邦住房贷款银行预付款的利用。

除FHLB预付款外，美联航可用于提供长期和短期资金选择的其他流动性来源包括长期存单、信用额度、由美联航子公司的银行场所或股票担保的借款以及信托优先证券的发行。在正常的业务过程中，美联航通过其资产负债委员会评估这些战略以及其他可用于满足短期和长期资金需求的替代融资战略。

截至2021年9月30日的前9个月，运营活动提供了553.20美元的现金，主要原因是净收入为293.89美元。此外，由于抵押贷款在二级市场的销售超过了原始贷款，抵押贷款银行活动使净收益增加了225.64美元。净现金249.37美元是由投资活动提供的，这主要是由于净偿还贷款864.28美元，部分被购买投资证券超过销售收益的524.66美元和购买银行拥有的人寿保险单的8,500万美元所抵消。2021年前9个月，融资活动提供了10.2亿美元的现金净额，主要原因是存款净增长12.3亿美元。这些融资活动被净偿还50亿美元的FHLB长期预付款，支付135.99美元的现金股息，以及2021年前9个月净回购1,121万美元的美联航普通股所部分抵消。现金流活动的净影响是2021年前9个月的现金和现金等价物增加了18.2亿美元。

美联航预计它可以在未来12个月内履行其义务，并且没有资本支出的实质性承诺。美联航也有可用的信用额度。有关美联航在信贷额度下可获得的金额的更多详情，请参阅所附的未经审计的合并财务报表附注10和11。

资产负债委员会监察流动资金，以确定流动资金状况维持在某些规定的参数范围内。美联航资产负债委员会的政策预计不会有任何变化。

美联航的资本状况是稳健的。美联航寻求在资本和总资产之间保持适当的关系，以支持增长和维持收益。从历史上看，美联航的股东权益回报率颇具吸引力。根据监管指导方针，美联航资本充足。截至2021年9月30日，美联航的基于风险的资本比率为15.74%，而其普通股一级资本、一级资本和杠杆率分别为13.53%、13.53%和10.36%。2021年9月30日的比率反映了美联航在美联储允许的情况下选择了一项为期五年的过渡条款

董事会和其他联邦银行机构对

新冠肺炎

在大流行的情况下，将CECL对监管资本的全面影响推迟两年，然后是三年的过渡期。资本充足的金融机构的监管要求是基于风险的资本比率为10.0%，普通股一级资本比率为6.5%，一级资本比率为8.0%，杠杆率为5.0%。

截至2021年9月30日，股东权益总额为44.3亿美元，较2021年12月31日增加133.15美元，增幅为3.10%.这一增长主要是由于留存收益(净收入减去宣布的股息)增加了158.09美元。部分抵消了这一增长的是累计其他综合收入减少2361万美元，主要原因是

税后

可供出售证券的公允价值减少。由于根据美联航董事会2019年11月批准的股票回购计划回购了306,204股美联航普通股，库存股增加了1134万美元，涨幅为7.13%。

截至2021年9月30日，美联航的股本资产比率为16.11%，而2020年12月31日为16.41%。截至2021年9月30日，基本资本比率(资本和准备金占总资产和准备金的比例)为16.82%，而2020年12月31日为17.22%。美联航2021年第三季度的平均股本与平均资产比率为16.18%，而2020年第三季度为16.14%。2021年前9个月，美联航的平均股本与平均资产比率为16.27%，而2020年前9个月为16.34%。所有这些财务指标都反映出财务状况良好。

2021年第三季度，美联航董事会宣布每股现金股息为0.35美元。2021年前9个月，现金股息为每股普通股1.05美元。2021年第三季度宣布的现金股息总额为4527万美元，2021年前9个月宣布的现金股息总额为135.79美元，而2020年第三季度和2020年前9个月的现金股息总额分别为4541万美元和126.43美元。

第三项关于市场风险的定量和定性披露

美联航资产负债管理部门的目标是在美联航的政策指导下保持净利息收入的持续增长。这一目标是通过管理资产负债表流动性和因经济状况、利率水平和客户偏好的变化而产生的利率风险敞口来实现的。

利率风险

管理层认为利率风险是美联航最重要的市场风险。利率风险是指美联航净利息收入因利率变化而出现不利变化的风险敞口。美联航的盈利在很大程度上取决于对利率风险的有效管理。

利率风险管理的重点是在董事会批准的政策范围内保持净利息收入的持续增长。美联航的资产/负债管理委员会(“ALCO”)包括高级管理层代表，并向董事会报告，负责监测和管理利率风险，以维持因利率变化而导致的净利息收入的可接受变化水平。为利率风险制定的政策是根据一年内净利息收入的变化来表述的。

一年期

和

两年制

在利率立即持续上升或下降的情况下，地平线。目前由董事会批准的限额是分阶段制定的，每个阶段都需要具体的行动。

美联航采用了各种衡量技术来识别和管理其对不断变化的利率的敞口。其中一种技术是利用收益模拟模型来分析净利息收入对利率变动的敏感性。该模型基于On和On的实际现金流和重新定价特征。

失衡

资产负债表工具并纳入了有关利率变化对某些资产和负债提前还款率的影响的基于市场的假设。该模型还包括联合航空提供的产品线活动水平的高管管理预测。基于存款利率的历史行为和与利率变化相关的余额的假设也被纳入到模型中。利率情景可能涉及收益率曲线的平行或非平行移动，这取决于历史、当前和预期条件，以及捕捉显式或嵌入期权的任何实质性影响的需要。这些假设在本质上是不确定的，因此，该模型无法精确衡量净利息收入，也无法准确预测利率波动对净利息收入的影响。由于利率变化的时间、幅度和频率，以及市场状况和管理层策略的变化，实际结果将与模拟结果不同。

利息敏感型资产和负债被定义为在指定时间范围内到期或重新定价的资产或负债。管理利率风险的主要功能是在那些对市场利率变化敏感的资产和负债之间保持适当的关系。利率敏感型资产和利率敏感型负债在特定时期的差额被称为“差距”。盈利模拟分析不仅捕捉到了这些利息敏感型资产和负债到期或重新定价的潜力，而且还捕捉到了它们这样做的可能性。此外，收益模拟分析考虑了这些资产负债表项目的相对敏感性，并预测了它们在较长一段时间内的行为。美联航密切监控其资产和负债对

正在进行中

并预测各种利率变动对其净息差的影响。

下表显示了美联航截至2021年9月30日和2020年12月31日的估计收益敏感度概况：


利率的变化 (基点)	净利息收入的百分比变化
利率的变化 (基点)	2021年9月30日	2020年12月31日
+200	0.98%	(4.32%)
+100	0.32%	(2.61%)
-100	(1.08%)	0.03%
-200	(1.83%)	(0.05%)

在2021年9月30日，考虑到模拟模型中使用的收益率曲线立即、持续地向上冲击100个基点，美联航的净利息收入估计将在一年内增长0.32%，而2020年12月31日的净利息收入下降2.61%。收益率曲线立即持续上升200个基点，将使截至2021年9月30日的一年净利息收入估计增加0.98%，而截至2020年12月31日的净利息收入下降4.32%。收益率曲线立即持续下行100个基点，将使截至2021年9月30日的一年净利息收入估计减少1.08%，而截至2020年12月31日的一年增长0.03%。收益率曲线立即持续下行200个基点，将使截至2021年9月30日的一年净利息收入估计减少1.83%，而截至2020年12月31日的一年减少0.05%。

除了一年盈利敏感度分析外，a

两年制

还执行了分析。与一年的分析相比，美联航预计在汇率上升的冲击情况下，第二年的表现将有所改善。考虑到模拟模型中使用的收益率曲线立即、持续地向上冲击100个基点，截至2021年9月30日，美联航的净利息收入预计在第二年增长3.75%。收益率曲线立即持续上行200个基点，将使截至2021年9月30日的第二年净利息收入估计增加7.38%。收益率曲线立即持续下行100个基点，将使截至2021年9月30日的第二年净利息收入估计减少5.17%。收益率曲线立即持续下行200个基点，将使截至2021年9月30日的第二年净利息收入估计减少7.09%。

这一分析不包括可能增加的再融资活动，这应该会减轻利率下降对净收入的负面影响。尽管市场利率不太可能立即持续上调或下调100或200个基点，但这是管理层和董事会用来衡量利率风险的另一种工具。所有这些净利息收入的估计变化现在和过去都在董事会制定的政策指导方针之内。

为了进一步帮助利率管理，美联航的子公司银行是联邦住房贷款银行(FHLB)的成员。FHLB预付款的使用为美联航提供了一种低风险的手段，即匹配盈利资产的到期日和计息资金，以在盈利资产的生命周期内实现所需的利差。此外，美联航还使用大型地区性银行的信贷和信托优先证券提供资金。

作为其利率风险管理战略的一部分，美联航可能会使用衍生品工具来防范某些资产或负债的价值以及未来现金流的不利价格或利率波动。这些衍生品通常由利率掉期、上限、下限、利率环、期货、远期合约、书面期权和购买期权组成。利率互换使双方有义务交换一笔或多笔付款，通常是根据名义金额的固定或可变利率计算的。美联航根据ASC主题815“衍生品和套期保值”的规定对其衍生品活动进行会计核算。

延伸风险

大多数抵押贷款的一个关键特征是借款人提前偿还本金的能力。这叫做提前还款。提前还款主要是由于出售标的财产、再融资或丧失抵押品赎回权。一般来说，利率下降往往会增加提前还款，而利率上升往往会减缓提前还款。与其他固定收益证券一样，当利率上升时，抵押贷款相关证券的价值通常会下降。基础抵押贷款的预付率将影响抵押贷款相关证券的价格和波动性，并可能缩短或延长证券的有效到期日，超过购买时的预期。如果利率上升，如果基础抵押贷款的借款人偿还抵押贷款的时间晚于预期，美联航持有的抵押贷款相关证券的回报可能会减少。这通常被称为延期风险。

截至2021年9月30日，美联航的抵押贷款相关证券组合的摊销成本为17亿美元，其中约716.6美元或43%为固定利率抵押贷款债券(CMO)。这些固定费率CMO主要由计划摊销类别(PAC)组成，

按序付费

根据目前预计的提前还款假设，平均寿命约为3.5年，加权平均收益率为1.75%的增值定向(VADM)债券。在利率上升的环境下，这些证券的延期风险预计非常小。目前的模型显示，如果立即持续上行300个基点的冲击，这些证券的平均寿命只会延长到5.5年。利率上调300个基点的固定利率CMO投资组合的预期价格跌幅将为13.2%，或小于

一年期国库券。相比之下，一辆汽车的价格下跌

30年

利率高出300个基点的2%息票抵押贷款支持证券(MBS)约为22.8%。

截至2021年9月30日，美联航约有574.4美元的固定利率商业抵押贷款支持证券(CMBS)，预计收益率为2.12%，预计平均寿命为5.2年。这一投资组合主要由Freddie Mac Multifamily K证券和Fannie Mae委托承销和服务(DUS)证券组成，加权平均到期日(WAM)为8年。

美联航在2011年的收入约为1240万美元

15年

截至2021年9月30日，抵押贷款支持证券的预计收益率为2.32%，预计平均寿命为2.7年。这个投资组合由经验丰富的

15年

加权平均贷款年限(WALA)为8.4年，加权平均期限(WAM)为8.1年的抵押贷款票据。

曼联在2008年的收入约为201.6美元。

20年期

预计收益率为1.39%，预计平均寿命为4.6年的抵押贷款支持证券(MBS)将于2021年9月30日发行。这个投资组合由经验丰富的

20年期

加权平均贷款年限(WALA)为1.5年、加权平均期限(WAM)为18.4年的抵押贷款票据。

曼联在2008年的收入约为146.4美元。

30年

2021年9月30日的抵押贷款支持证券，预计收益率为2.15%，预计平均寿命为3.9年。这个投资组合由经验丰富的

30年

加权平均贷款年限(WALA)为3.8年，加权平均期限(WAM)为23.8年的抵押贷款票据。

截至2021年9月30日，其余2%的抵押贷款相关证券组合包括浮息CMO、CMBS和抵押贷款支持证券。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

截至2021年9月30日，在美联航管理层(包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO))的监督和参与下，对美联航披露控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于这一评估，包括首席执行官和首席财务官在内的美联航管理层得出结论，截至2021年9月30日，美联航的披露控制和程序有效地确保了表格季度报告中要求披露的信息

10-Q

在证券交易委员会的规则和表格要求的时间内进行记录、处理、汇总和报告。

第二部分-其他资料

第一项：法律诉讼

项目1A。危险因素

除了本报告中列出的其他信息外，请参阅美联航年度报告中的表格

10-K

在截至2020年12月31日的年度中，披露可能对美联航的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响的风险因素。表格年报中所描述的风险

10-K

并不是曼联面临的唯一风险。美联航目前不知道或认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对美联航的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

在截至2021年9月30日的季度里，没有未登记的联合股权证券出售。下表包括有关美联航在截至2021年9月30日的季度内购买其普通股的某些信息：


期间	总人数的股份购得 (1) (2)		平均值付出的代价每股		总人数：股票购买方式为公开的一部分宣布图则(3)		最大数量那一年5月的股票但仍将被购买根据新计划：(3)
7/01 – 7/31/2021		0	$	00.00		0		3,033,796
8/01 – 8/31/2021		5	$	35.02		0		3,033,796
9/01 – 9/30/2021		0	$	00.00		0		3,033,796

总计		5	$	35.02		0

(1)

包括与行使股票期权或根据美联航长期激励计划授予限制性股票相关的交换股票。股票是根据适用计划的条款购买的，而不是根据公开宣布的股票回购计划购买的。在截至2021年9月30日的季度，美联航长期激励计划的参与者没有交换任何股票。

(2)

包括美联航在公开市场交易中为拉比信托购买的股票，该信托基金根据一项递延薪酬计划为美联航及其子公司的某些关键高管提供福利支付。在截至2021年9月30日的季度，为递延补偿计划购买了以下股票：2021年8月-5股，平均价格为35.02美元。

(3)

2019年10月，美联航董事会批准了一项在公开市场上回购至多400万股美联航普通股的计划(《2019年计划》)。计划下的采购时间、价格和数量由管理层自行决定，根据事实和情况，计划可以随时停止、暂停或重新启动。

第三项优先证券违约

没有。

第294项矿山安全信息披露

没有。

第五项：其他信息

(a)

没有。

(b)

证券持有人向美联航董事会推荐被提名人的程序没有改变。

项目6.展品

条例第601项要求的展品索引

S-K


展品不是的。		描述

2.1		联合银行股份有限公司和卡罗莱纳金融公司之间的合并协议和计划，日期为2019年11月17日(通过引用表格的附件2.1并入本文件8-K日期为2019年11月17日，并于2019年11月18日提交给United BankShares，Inc.表格002-86947)

2.2		联合银行股份有限公司和社区银行家信托公司之间的重组协议和计划，日期为2021年6月2日(通过引用表格附件2.1并入本文件8-K日期为2021年6月2日，并于2021年6月3日提交给United BankShares，Inc.，文件编号 002-86947)

3.1		公司章程(通过引用表格季度报告的方式并入本申请文件10-Q日期为2017年3月31日，并于2017年5月9日提交给联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)表格002-86947)

3.2		附例(通过参考表格上的当前报告并入本申请8-K日期并于2020年3月20日提交给联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)表格002-86947)

4.1		注册人证券说明(通过引用表格年度报告的方式并入本申请文件10-K日期为2019年12月31日，并于2020年3月2日提交给United BankShares，Inc.表格002-86947)

31.1		首席执行官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302(A)节通过的证书(特此存档)

31.2		首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302(A)节通过的证明(特此存档)

32.1		首席执行官依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节采纳的《美国法典》第18编第1350节的认证(随函提供)

32.2		首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节规定的证明(随函提供)

101		交互式数据文件(内联XBRL)(随函存档)

104		封面(嵌入内联XBRL并包含在附件101中)


		联合银行股份有限公司(United BankShares，Inc.)
		(注册人)

日期：	2021年11月9日	理查德·M·亚当斯
		理查德·M·亚当斯(Richard M.Adams)，
		董事会和首席执行官

日期：	2021年11月9日	/s/W.马克·塔特森
		W.马克·塔特森(W.Mark Tatterson)，高管
		副总裁兼首席财务官