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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金档案编号000-29480
遗产金融公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
华盛顿 | | 91-1857900 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | | |
第五大道西南201号 | 奥林匹亚 | 瓦 | | 98501 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(360) 943-1500
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | HFWA | 纳斯达克 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☒ | 加快了文件管理器的更新速度 | ☐ |
| 非加速文件管理器版本 | ☐ | 规模较小的中国报告公司** | ☐ |
| | | 新兴成长型公司: | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量:
截至2021年10月29日,有35,166,599注册人的普通股,每股无面值,已发行。
文物金融公司及其附属公司
表格10-Q
2021年9月30日
目录
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 页面 |
缩略语、缩略语和术语词汇 | 3 |
有关前瞻性陈述的警示说明 | 3 |
| | | | |
第一部分: | 财务信息 | 5 |
第1项。 | 财务报表 | 5 |
| | 截至2021年9月30日和2020年12月31日的简明合并财务状况报表(未经审计) | 5 |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合损益表(未经审计) | 6 |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益表(未经审计) | 7 |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益报表(未经审计) | 8 |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月简明合并现金流量表(未经审计) | 10 |
| | 简明合并财务报表附注 | 12 |
| | 注1。 | 业务说明、呈报依据、重要会计政策和最近发布的会计公告 | 12 |
| | 注2。 | 投资证券 | 13 |
| | 注3。 | 应收贷款 | 16 |
| | 注4. | 贷款信贷损失准备 | 25 |
| | | | |
| | 注5。 | 商誉和其他无形资产 | 28 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | 注6。 | 衍生金融工具 | 28 |
| | 注7。 | 股东权益 | 29 |
| | 注8。 | 公允价值计量 | 31 |
| | 注9. | 现金限制 | 35 |
| | 注10。 | 承诺和或有事项 | 35 |
| | | | |
| | | | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 36 |
| 概述 | 36 |
| 收益汇总 | 37 |
| 净利息收入和净息差概览 | 37 |
| 信贷损失准备金概览 | 40 |
| 非利息收入概览 | 41 |
| 非利息费用概览 | 42 |
| 所得税费用概览 | 43 |
| 综合财务状况概述 | 44 |
| 出借活动概述 | 44 |
| 不良资产与信用质量指标 | 46 |
| 贷款信用损失准备分析 | 47 |
| 存款和其他借款概述 | 48 |
| 流动性和现金流 | 48 |
| 股东权益和监管资本要求概述 | 49 |
| 非GAAP计量的对账 | 50 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
第四项。 | 控制和程序 | 51 |
第二部分。 | 其他信息 | 52 |
第1项。 | 法律程序 | 52 |
第1A项。 | 危险因素 | 52 |
| | | | | | | | | | | | | | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 52 |
第三项。 | 高级证券违约 | 52 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 52 |
第五项。 | 其他信息 | 52 |
第六项。 | 展品 | 53 |
| 签名 | 53 |
缩略语、缩略语和术语词汇
下面列出的缩略语、缩略语和术语用于本表格10-Q的各个部分。本报告通篇使用的术语“我们”、“我们”或“我们”指的是传统金融公司及其合并子公司,除非上下文另有要求。
| | | | | |
2020年度表格10-K | 公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告 |
ACL | 信贷损失拨备 |
| |
ASC | 会计准则编码 |
ASU | 会计准则更新 |
银行 | 文化遗产银行 |
| |
加州法案 | 2021年综合拨款法案 |
CARE法案 | 2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法案 |
CECL | 当前预期信用损失 |
CECL采用 | 公司于2020年1月1日采用FASB ASU 2016-13年度金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量,经修订后,用被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生损失方法 |
CMO | 抵押贷款债券(CDO) |
公司 | 文物金融公司 |
COVID修改 | 根据修订后的CARE法案和相关监管指南进行修改的贷款 |
新冠肺炎大流行 | 2019年冠状病毒病大流行 |
克雷 | 商业地产 |
FASB | 财务会计准则委员会 |
FDIC | 美国联邦存款保险公司 |
美联储 | 联邦储备系统理事会 |
联邦储备银行 | 旧金山联邦储备银行 |
FHLB | 得梅因联邦住房贷款银行 |
公认会计原则 | 美国公认会计原则 |
伦敦银行间同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
MBS | 抵押贷款支持证券 |
| |
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PPP | 工资保障计划 |
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| |
SBA | 小企业管理局(Small Business Administration) |
美国证券交易委员会 | 证券交易委员会 |
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SM | 特别提及 |
SS | 不合标准 |
TDR | 问题债务重组 |
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有关前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表格可能包含“1995年私人证券诉讼改革法案”所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述通常包括“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“计划”、“展望”或类似的表达或未来或条件动词,如“可能”、“将会”、“应该”、“将会”和“可能”。该公司告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。此外,您应将这些陈述视为仅在其作出之日发表,且仅基于公司当时实际已知的信息。本公司不承担并明确不承担以下任何义务
修改任何前瞻性陈述,以反映此类陈述发布之日之后发生的预期或意外事件或情况。这些风险可能导致我们未来的实际结果与我们或代表我们在任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同,并可能对公司的经营业绩和股价表现产生负面影响。
新冠肺炎疫情正在对我们、我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商造成不利影响,对我们的业务、财务状况、运营业绩、流动性和前景的最终影响程度尚不确定。总体商业和经济状况的恶化,包括失业率的上升,或者国内或全球金融市场的动荡,可能会对我们的收入以及我们的资产和负债的价值产生不利影响,减少资金的可获得性,导致信贷紧缩,并增加股票价格的波动性。此外,新冠肺炎大流行导致或应对的法律、法规或监管政策或做法的变化,可能会对我们产生重大和不可预测的影响。其他可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于:
•贷款活动的信用风险,包括贷款拖欠和注销的水平和趋势的变化以及我们贷款的ACL的变化,以及可能受到房地产和CRE市场恶化影响的贷款的信贷损失拨备,这可能导致我们的贷款组合中的损失和不良资产增加,并可能导致我们的贷款ACL不再足以弥补实际损失,并要求我们增加贷款的ACL;
•全国和我国市场领域经济总状况的变化;
•一般利率水平的变化,以及短期和长期利率、存款利率、净息差和资金来源的相对差异;
•在我们以前没有经营过或可能不熟悉的市场收购或进入资产的风险;
•贷款需求的波动,未售出房屋和其他物业的数量,以及我们市场领域的房地产价值的波动;
•银行监管机构对我们的审查结果,包括任何此类监管机构可能会对本公司或我们的银行子公司发起执法行动,要求我们增加贷款、减记资产、改变我们的监管资本状况,影响我们借入资金或维持或增加存款的能力,或对我们提出额外要求,任何这些要求都可能影响我们通过合并、收购或类似交易继续增长的能力,并对我们的流动性和收益产生不利影响;
•对我们的业务产生不利影响的法律或法规变更;
•执行法规、变更监管政策和原则、解释监管资本或者其他规则;
•我们控制运营成本和开支的能力;
•提高存款保险费;
•使用估计来确定我们某些资产的公允价值,这些估计可能被证明是不正确的,并导致估值大幅下降;
•降低与我们简明合并财务状况表上的贷款相关的风险的困难;
•因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用;
•我们的信息技术系统或执行多项关键处理功能的第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不良事件、故障或中断或攻击;
•我们留住高级管理团队关键成员的能力;
•诉讼的费用和效果,包括和解和判决;
•我们实施增长战略的能力;
•我们成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中的能力,我们在预期时间框架内或完全实现相关收入协同效应和成本节约的能力,以及与此相关的任何商誉费用和与整合事项相关的成本或困难,包括但不限于客户和员工留住,这可能比预期的要大;
•金融服务企业间的竞争压力加大;
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变;
•资源的可用性,以应对法律、规则或法规的变化或对监管行动作出反应;
•证券市场的不利变化;
•关键第三方提供商无法履行对我们的义务;
•金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化,包括关于会计问题和实施新会计方法的细节的额外指导和解释,以及由于CARE法案和CA法案的结果;以及
•这些风险包括但不限于影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素,包括CARE法案、CA法案和最近的新冠肺炎大流行疫苗接种努力所导致的风险,以及在我们提交给美国证券交易委员会的包括2020年10-K年度报表在内的不时提交给美国证券交易委员会的文件中详细描述的其他风险。
第一部分:报告财务信息。
项目1.编制财务报表
文物金融公司及其附属公司
简明合并财务状况报表(未经审计)
(千元,股票除外)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产 | | | |
手头和银行里的现金 | $ | 86,954 | | | $ | 91,918 | |
生息存款 | 1,547,785 | | | 651,404 | |
现金和现金等价物 | 1,634,739 | | | 743,322 | |
可供出售的投资证券,按公允价值净额(摊余成本为#美元)744,336及$770,195,分别) | 761,526 | | | 802,163 | |
持有至到期日的投资证券,按摊销成本计算,净额(公允价值为#美元)307,330及$0,分别) | 311,074 | | | — | |
总投资证券 | 1,072,600 | | | 802,163 | |
持有待售贷款 | 2,636 | | | 4,932 | |
应收贷款 | 3,953,884 | | | 4,468,647 | |
贷款信贷损失准备 | (48,317) | | | (70,185) | |
应收贷款净额 | 3,905,567 | | | 4,398,462 | |
拥有的其他房地产 | — | | | — | |
房舍和设备,净值 | 79,958 | | | 85,452 | |
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 | 7,933 | | | 6,661 | |
银行自营人寿保险 | 109,634 | | | 107,580 | |
应计应收利息 | 14,802 | | | 19,418 | |
预付费用和其他资产 | 179,494 | | | 193,301 | |
其他无形资产,净额 | 10,736 | | | 13,088 | |
商誉 | 240,939 | | | 240,939 | |
总资产 | $ | 7,259,038 | | | $ | 6,615,318 | |
负债和股东权益 | | | |
存款 | $ | 6,215,558 | | | $ | 5,597,990 | |
| | | |
次级债券 | 21,107 | | | 20,887 | |
根据回购协议出售的证券 | 44,096 | | | 35,683 | |
应计费用和其他负债 | 129,873 | | | 140,319 | |
总负债 | 6,410,634 | | | 5,794,879 | |
股东权益: | | | |
优先股,不是面值,2,500,000授权股份;不是分别发行和发行的股票 | — | | | — | |
普通股,不是面值,50,000,000授权股份;35,166,599和35,912,243分别发行和发行的股票 | 552,385 | | | 571,021 | |
留存收益 | 281,285 | | | 224,400 | |
累计其他综合收益,净额 | 14,734 | | | 25,018 | |
股东权益总额 | 848,404 | | | 820,439 | |
总负债和股东权益 | $ | 7,259,038 | | | $ | 6,615,318 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
文物金融公司及其附属公司
简明综合损益表(未经审计)
(千股,每股金额和流通股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息收入: | | | | | | | |
贷款利息和手续费 | $ | 46,863 | | | $ | 47,647 | | | $ | 147,137 | | | $ | 142,328 | |
投资证券的应税利息 | 4,711 | | | 3,865 | | | 12,295 | | | 14,068 | |
投资证券的免税利息 | 931 | | | 953 | | | 2,836 | | | 2,686 | |
生息存款利息 | 537 | | | 98 | | | 975 | | | 561 | |
利息收入总额 | 53,042 | | | 52,563 | | | 163,243 | | | 159,643 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 1,444 | | | 2,639 | | | 4,696 | | | 10,272 | |
次级债券 | 184 | | | 196 | | | 557 | | | 699 | |
其他借款 | 36 | | | 50 | | | 109 | | | 130 | |
利息支出总额 | 1,664 | | | 2,885 | | | 5,362 | | | 11,101 | |
净利息收入 | 51,378 | | | 49,678 | | | 157,881 | | | 148,542 | |
信贷损失准备金(冲销) | (3,149) | | | 2,730 | | | (24,335) | | | 39,239 | |
信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入 | 54,527 | | | 46,948 | | | 182,216 | | | 109,303 | |
非利息收入: | | | | | | | |
服务费及其他费用 | 4,566 | | | 4,039 | | | 12,988 | | | 12,015 | |
出售投资证券的净收益 | — | | | 40 | | | 29 | | | 1,463 | |
出售贷款收益,净额 | 765 | | | 1,443 | | | 3,138 | | | 3,125 | |
利率互换手续费 | 126 | | | 396 | | | 487 | | | 1,461 | |
银行自营寿险收入 | 647 | | | 909 | | | 2,020 | | | 2,439 | |
其他收入 | 2,124 | | | 1,383 | | | 6,114 | | | 5,441 | |
非利息收入总额 | 8,228 | | | 8,210 | | | 24,776 | | | 25,944 | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | 22,176 | | | 21,416 | | | 66,725 | | | 65,849 | |
入住率和设备 | 4,373 | | | 4,348 | | | 12,918 | | | 13,247 | |
数据处理 | 4,029 | | | 3,691 | | | 11,839 | | | 10,735 | |
营销 | 775 | | | 755 | | | 2,336 | | | 2,317 | |
专业服务 | 816 | | | 1,086 | | | 3,249 | | | 4,632 | |
州/市营业税和使用税 | 1,071 | | | 964 | | | 3,034 | | | 2,626 | |
联邦存款保险费 | 550 | | | 848 | | | 1,478 | | | 1,086 | |
拥有的其他房地产,净额 | — | | | — | | | — | | | (145) | |
无形资产摊销 | 758 | | | 860 | | | 2,352 | | | 2,666 | |
其他费用 | 2,618 | | | 2,077 | | | 6,873 | | | 7,365 | |
总非利息费用 | 37,166 | | | 36,045 | | | 110,804 | | | 110,378 | |
所得税前收入 | 25,589 | | | 19,113 | | | 96,188 | | | 24,869 | |
所得税费用 | 4,997 | | | 2,477 | | | 17,550 | | | 2,181 | |
净收入 | $ | 20,592 | | | $ | 16,636 | | | $ | 78,638 | | | $ | 22,688 | |
基本每股收益 | $ | 0.58 | | | $ | 0.46 | | | $ | 2.19 | | | $ | 0.63 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.58 | | | $ | 0.46 | | | $ | 2.18 | | | $ | 0.63 | |
宣布的每股股息 | $ | 0.20 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.60 | |
平均已发行基本股数 | 35,644,192 | | | 35,908,845 | | | 35,854,258 | | | 36,049,369 | |
平均已发行稀释股数量 | 35,929,518 | | | 35,988,734 | | | 36,152,052 | | | 36,193,615 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
文物金融公司及其附属公司
简明综合全面收益表(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 20,592 | | | $ | 16,636 | | | $ | 78,638 | | | $ | 22,688 | |
可供出售的投资证券的公允价值变动,扣除税后净额为$(362), $(206), $(2,844)及$4,437,分别 | (1,305) | | | (741) | | | (10,239) | | | 15,975 | |
出售可供出售的投资证券的净收益重新分类调整,包括在收入中,税后净额#美元0, $(8), $(6)和$(318),分别 | — | | | (32) | | | (23) | | | (1,145) | |
将可出售的投资证券重新分类至持有至到期的未实现净收益摊销,扣除税款净额$(6), $0, $(6)及$0,分别 | (22) | | | — | | | (22) | | | — | |
| | | | | | | |
其他综合(亏损)收入 | (1,327) | | | (773) | | | (10,284) | | | 14,830 | |
综合收益 | $ | 19,265 | | | $ | 15,863 | | | $ | 68,354 | | | $ | 37,518 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
文物金融公司及其附属公司
简明合并股东权益报表(未经审计)
(单位为千,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 数量: 常见 股票 | | 普普通通 库存 | | 留用 收益 | | 累计其他综合收益(亏损)净额 | | 总计 股东的 股权 |
2021年6月30日的余额 | 36,006 | | | $ | 572,060 | | | $ | 267,863 | | | $ | 16,061 | | | $ | 855,984 | |
| | | | | | | | | |
归属的限制性股票单位 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 966 | | | — | | | — | | | 966 | |
回购普通股 | (841) | | | (20,641) | | | — | | | — | | | (20,641) | |
净收入 | — | | | — | | | 20,592 | | | | | 20,592 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (1,327) | | | (1,327) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息($0.20每股) | — | | | — | | | (7,170) | | | — | | | (7,170) | |
2021年9月30日的余额 | 35,167 | | | $ | 552,385 | | | $ | 281,285 | | | $ | 14,734 | | | $ | 848,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 数量: 常见 股票 | | 普普通通 库存 | | 留用 收益 | | 累计其他综合收益(亏损)净额 | | 总计 股东的 股权 |
2020年12月31日的余额 | 35,912 | | | $ | 571,021 | | | $ | 224,400 | | | $ | 25,018 | | | $ | 820,439 | |
| | | | | | | | | |
归属的限制性股票单位 | 122 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 2,762 | | | — | | | — | | | 2,762 | |
回购普通股 | (867) | | | (21,398) | | | — | | | — | | | (21,398) | |
净收入 | — | | | — | | | 78,638 | | | — | | | 78,638 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (10,284) | | | (10,284) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息($0.60每股) | — | | | — | | | (21,753) | | | — | | | (21,753) | |
2021年9月30日的余额 | 35,167 | | | $ | 552,385 | | | $ | 281,285 | | | $ | 14,734 | | | $ | 848,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 数量: 常见 股票 | | 普普通通 库存 | | 留用 收益 | | 累计其他综合收益(亏损)净额 | | 总计 股东的 股权 |
2020年6月30日的余额 | 35,909 | | | $ | 569,329 | | | $ | 198,342 | | | $ | 25,981 | | | $ | 793,652 | |
| | | | | | | | | |
归属的限制性股票单位 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 848 | | | — | | | — | | | 848 | |
回购普通股 | (1) | | | (7) | | | — | | | — | | | (7) | |
净收入 | — | | | — | | | 16,636 | | | | | 16,636 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (773) | | | (773) | |
| | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息($0.20每股) | — | | | — | | | (7,227) | | | — | | | (7,227) | |
2020年9月30日的余额 | 35,910 | | | $ | 570,170 | | | $ | 207,751 | | | $ | 25,208 | | | $ | 803,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 数量: 常见 股票 | | 普普通通 库存 | | 留用 收益 | | 累计其他综合收益,净额 | | 总计 股东的 股权 |
2019年12月31日的余额 | 36,619 | | | $ | 586,459 | | | $ | 212,474 | | | $ | 10,378 | | | $ | 809,311 | |
会计政策变更的累积效应(1) | — | | | — | | | (5,615) | | | — | | | (5,615) | |
归属的限制性股票单位 | 108 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权的行使 | 8 | | | 122 | | | — | | | — | | | 122 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 2,694 | | | — | | | — | | | 2,694 | |
回购普通股 | (825) | | | (19,105) | | | — | | | — | | | (19,105) | |
净收入 | — | | | — | | | 22,688 | | | — | | | 22,688 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | 14,830 | | | 14,830 | |
| | | | | | | | | |
普通股宣布的现金股息($0.60每股) | — | | | — | | | (21,796) | | | — | | | (21,796) | |
2020年9月30日的余额 | 35,910 | | | $ | 570,170 | | | $ | 207,751 | | | $ | 25,208 | | | $ | 803,129 | |
(1) 自2020年1月1日起,公司采用ASU 2016-13,金融工具--信贷损失.
请参阅简明合并财务报表附注。
文物金融公司及其附属公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 78,638 | | | $ | 22,688 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | |
折旧、摊销和增值 | (18,356) | | | (5,926) | |
信贷损失准备金(冲销) | (24,335) | | | 39,239 | |
应计应收利息、预付费用和其他资产以及应计费用和其他负债净变化 | 11,043 | | | (12,298) | |
基于股票的薪酬费用 | 2,762 | | | 2,694 | |
无形资产摊销 | 2,352 | | | 2,666 | |
持有作出售用途的按揭贷款的来源 | (74,325) | | | (93,422) | |
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益 | 79,759 | | | 93,830 | |
银行自营寿险收入 | (2,020) | | | (2,439) | |
| | | |
利率互换的估值调整 | (296) | | | — | |
出售拥有的其他房地产的净收益 | — | | | (179) | |
出售持有以供出售的按揭贷款所得,净额 | (3,138) | | | (3,125) | |
出售可供出售的投资证券的收益,净额 | (29) | | | (1,463) | |
出售持有以供出售的资产所得的收益 | (1,691) | | | (9) | |
持有待售资产的减值 | 38 | | | — | |
使用权资产减值 | 160 | | | 102 | |
出售或注销房舍和设备的损失(收益),净额 | 91 | | | (25) | |
经营活动提供的净现金 | 50,653 | | | 42,333 | |
投资活动的现金流: | | | |
贷款偿还(原始),净额 | 555,784 | | | (890,667) | |
可供出售的投资证券的到期日和偿还额 | 200,242 | | | 207,955 | |
持有至到期的投资证券的到期日和偿还额 | 423 | | | — | |
购买可供出售的投资证券 | (421,566) | | | (117,456) | |
购买持有至到期的投资证券 | (66,821) | | | — | |
出售可供出售的投资证券所得款项 | 1,248 | | | 44,970 | |
购置房舍和设备 | (2,148) | | | (6,136) | |
| | | |
出售所拥有的其他房地产的收益 | — | | | 1,290 | |
出售持有待售资产所得收益 | 5,642 | | | 394 | |
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益 | — | | | 2,560 | |
购买联邦住房贷款银行股票 | (1,272) | | | (2,844) | |
出售房舍和设备所得收益 | 12 | | | 53 | |
购买银行拥有的人寿保险 | (104) | | | (3,580) | |
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益 | — | | | 1,324 | |
从新市场税收抵免权益法投资回报中获得的现金 | 9,642 | | | — | |
向低收入住房税收抵免伙伴关系出资 | (23,349) | | | (7,109) | |
| | | |
投资活动提供(使用)的现金净额 | 257,733 | | | (769,246) | |
融资活动的现金流: | | | |
存款净增量 | 617,568 | | | 1,106,372 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 10 | | | 19,000 | |
偿还联邦住房贷款银行预付款 | (10) | | | (19,000) | |
普通股现金股利支付 | (21,552) | | | (21,676) | |
根据回购协议出售的证券净增加 | 8,413 | | | 8,874 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 |
行使股票期权所得收益 | — | | | 122 | |
普通股回购 | (21,398) | | | (19,105) | |
融资活动提供的现金净额 | 583,031 | | | 1,074,587 | |
现金及现金等价物净增加情况 | 891,417 | | | 347,674 | |
期初现金及现金等价物 | 743,322 | | | 228,568 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 1,634,739 | | | $ | 576,242 | |
| | | |
现金流量信息的补充披露: | | | |
支付利息的现金 | $ | 5,162 | | | $ | 10,972 | |
所得税支付的现金,扣除退税后的净额 | 10,944 | | | 8,279 | |
| | | |
现金流量信息的补充非现金披露: | | | |
将应收贷款转让给其他拥有的房地产 | $ | — | | | $ | 270 | |
将可供出售的投资证券转让至持有至到期日 | 244,778 | | | — | |
从新市场税收抵免权益法投资回报中获得的贷款 | 15,596 | | | — | |
从房地和设备向预付费用和其他资产转移归类为待售财产,净额 | 3,556 | | | — | |
投资于低收入住房税收抵免伙伴关系和相关资金承诺 | 17,458 | | | 10,237 | |
| | | |
会计政策变更的累积效应 (1) | — | | | 7,175 | |
| | | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | 12,134 | | | 273 | |
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(1) 自2020年1月1日起,本公司采用ASU 2016-13,金融工具--信贷损失.
请参阅简明合并财务报表附注。
文物金融公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(1)业务说明、列报依据、重要会计政策和最近发布的会计公告
(a) 业务说明
本公司主要从事策划、指导和协调其全资子公司遗产银行的业务活动。世行总部设在华盛顿州奥林匹亚,通过其53截至2021年9月30日,分支机构位于华盛顿州和俄勒冈州大波特兰地区。世行的业务主要包括与其市场领域的中小企业及其所有者的商业借贷和存款关系,并吸引普通公众的存款。世行还发放房地产建设和土地开发贷款、消费贷款,并对主要位于其市场区域的住宅物业发放第一按揭贷款。银行的存款由联邦存款保险公司提供保险。
公司合并后四在2021年10月期间创建分支机构,以创建更高效的分支机构占用空间。此整合将分支机构的数量从53至49。该公司将这些位置整合到其网络内的其他分支机构中。
(b) 陈述的基础
随附的未经审计简明财务报表乃根据公认会计准则中期财务信息及美国证券交易委员会之规章制度编制。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。建议将这些未经审计的合并财务报表和附注与已审计的合并财务报表和附注一起阅读,这些附注包括在2020年年度Form 10-K中。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(仅包括正常的经常性调整)都已包括在内。截至2021年9月30日的9个月的经营业绩不一定表明截至2021年12月31日的年度可能预期的业绩。
为了按照公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表,管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设影响财务报表中报告的金额和所提供的披露。管理层认为,编制简明综合财务报表时使用的判断、估计和假设基于当时的事实和情况是适当的。然而,实际结果可能与这些估计大不相同。特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及管理层对贷款的ACL的估计、管理层对无资金承诺的ACL的估计、管理层对商誉减值的评估以及管理层对金融工具公允价值的估计。
随附的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司本行的账目。公司和银行之间的所有重大公司间余额和交易均已在合并中冲销。
简明综合收益表和简明综合现金流量表中的某些上一年度金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。重新分类对上一年的净收入或股东权益没有影响。
(C)重大会计政策
编制简明合并财务报表所使用的重要会计政策在2020年年报10-K中更详细地披露。在截至2021年9月30日的9个月里,除了与投资证券相关的会计政策和持有至到期的投资证券的ACL外,公司的重大会计政策与2020年度10-K报表中包含的会计政策没有任何实质性变化:
投资证券
本行有积极意愿及能力持有至到期日的投资证券,分类为持有至到期日,并按摊销成本列账。主要为近期出售而持有的投资证券被归类为交易型证券,并按公允价值报告,未实现损益计入收益。未归类为持有至到期日或交易的投资证券被归类为可供出售,并在扣除所得税后按公允价值报告未实现损益,作为其他全面收益的单独组成部分。银行在购买时确定投资证券的适当分类,并在每个报告日期重新评估分类。当本公司收购另一实体时,所有投资证券均按公允价值入账,并于收购日分类为可供出售。
出售投资证券的已实现损益计入交易日的出售投资证券收益,净额计入综合损益表,并采用特定的确认方法确定。可供出售并持有至到期的投资证券的溢价和折扣采用利息法摊销或增加到收入中。利息法的目的是计算固定有效的定期利息收入。
屈服。可供出售或持有至到期日的投资证券,在任何本金或付款拖欠超过90天时被置于非应计状态,并在30天不付款后被归类为逾期。被归类为非应计的投资证券的应计利息,但未收到的利息,在该投资证券被置于非应计状态期间,以利息收入冲销。
关于持有至到期的投资证券的ACL
该公司按具有类似风险特征的主要投资证券类型,以集合的方式计量持有至到期的投资证券的预期信贷损失。违约的历史寿命概率和违约情况下的损失严重程度是从外部来源得出或获得的,并根据对投资证券预期寿命的合理和可支持的预测对这些历史信用损失的预期影响进行调整。持有至到期日投资组合中与任何池并无相似风险特征的投资证券的预期信贷损失,是根据可变现净值或基于原始有效利率的预期未来现金流的折现值与该投资证券的已记录摊销成本基准之间的差额单独计量的,而持有至到期日投资组合中的投资证券的预期信贷损失则基于可变现净值或预期未来现金流的折现值与记录的摊销成本基础之间的差额单独计量。
持有至到期的投资证券的应计利息不包括在预期信贷损失估计中。持有至到期日的投资证券的ACL的变动被记录为信贷损失费用拨备。当管理层认为持有至到期的投资证券无法收回时,损失将计入ACL。
(d) 最近发布或采纳的会计公告
FASB ASU 2016-13, 金融工具:信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量,经ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02修订,最初于2016年6月发布。这个ASU用预期损失法取代了已发生损失法,这通常被称为“CECL”法。按照CECL方法计量的预期信贷损失适用于按摊销成本计量的金融资产,包括应收贷款。它还适用于表外信用敞口,如贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具。此外,CECL Adoption对可供出售的投资证券的信贷损失会计进行了修改。本会计准则要求按摊余成本计量的金融资产应按预计收取的净额列报。对于公共企业实体,此ASU在2019年12月15日之后的财年有效,包括那些允许在2018年12月15日之后的财年提前采用的过渡期,并且根据CARE法案的一项条款,可以推迟到官方卫生紧急声明结束。世行于2020年1月1日通过了ASU 2016-13,对所有以摊销成本和无资金承诺衡量的金融资产采用了修改后的追溯方法。在通过时,世行选择不对应收贷款的应计利息或可供出售的投资证券的应计利息进行计量,因为世行的政策是及时冲销无法收回的应计应收利息余额的利息收入。
亚利桑那州立大学2016-13年度的采用包括增加ACL的贷款金额为#美元。3.42000万美元,无资金承诺的ACL增加1美元3.7百万美元,导致税前累计影响调整数为#美元7.1百万美元。这一调整对2020年1月1日的期初留存收益的影响为$5.6300万美元,扣除税金后的净额。
FASB ASU 2020-04, 参考汇率改革(主题848)经ASU 2021-01修订的《财务报告准则》于2020年3月发布,并在一段有限的时间内提供了可选的指导,以减轻会计(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。修正案是任选的,适用于所有实体,并为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易(如果满足某些标准)提供了可选的权宜之计和例外。该银行的利率掉期相关交易是该公司LIBOR敞口的主要部分。自2021年1月25日起,公司遵守国际掉期和衍生品协会发布并由替代参考利率委员会推荐的银行间同业拆借利率后备协议(Interbank Offered Rate Fallback Protocol)。该公司预计,这一ASU不会对其业务运营和简明综合财务报表产生实质性影响。
(2)投资证券
该公司的投资政策主要是为了提供和维持流动性,在不招致不适当的利率和信用风险的情况下产生良好的资产回报,并补充银行的贷款活动。
于截至2021年9月30日止三个月内,本公司按公允价值重新评估及转移$244.8600万美元的美国政府和机构证券,从可供出售的分类到持有到到期的分类。税后未实现净收益为#美元1.31000万美元留在累积的其他全面收入中,将在证券的剩余寿命内摊销,抵消了转让证券的相关折价或溢价摊销。在转移时没有确认任何损益。
有几个不是2021年9月30日或2020年12月31日分类为交易的投资证券。有几个不是分类为持有至2020年12月31日到期的投资证券。
(A)按分类、类型和期限分列的投资证券
下表列出了投资证券在指定日期的摊余成本和公允价值以及相应的未实现损益总额,包括在累计其他综合收益中确认的可供出售的投资证券的未实现损益总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
| (单位:千) |
可供出售的投资证券: | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | 26,000 | | | $ | 146 | | | $ | (40) | | | $ | 26,106 | |
市政证券 | 219,737 | | | 9,385 | | | (956) | | | 228,166 | |
| | | | | | | |
住宅CMO和MBS | 240,018 | | | 3,065 | | | (390) | | | 242,693 | |
商业CMO和MBS | 229,518 | | | 5,861 | | | (361) | | | 235,018 | |
公司义务 | 2,009 | | | 14 | | | — | | | 2,023 | |
其他资产支持证券 | 27,054 | | | 475 | | | (9) | | | 27,520 | |
总计 | $ | 744,336 | | | $ | 18,946 | | | $ | (1,756) | | | $ | 761,526 | |
| | | | | | | |
持有至到期的投资证券: | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | 82,577 | | | $ | 46 | | | $ | (563) | | | $ | 82,060 | |
| | | | | | | |
住宅CMO和MBS | 10,000 | | | — | | | — | | | 10,000 | |
商业CMO和MBS | 218,497 | | | — | | | (3,227) | | | 215,270 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 311,074 | | | $ | 46 | | | $ | (3,790) | | | $ | 307,330 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | | | 公平 价值 |
| (单位:千) |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | 44,713 | | | $ | 947 | | | $ | — | | | | | $ | 45,660 | |
市政证券 | 197,634 | | | 12,561 | | | (227) | | | | | 209,968 | |
| | | | | | | | | |
住宅CMO和MBS | 196,956 | | | 5,125 | | | (209) | | | | | 201,872 | |
商业CMO和MBS | 290,638 | | | 13,198 | | | (90) | | | | | 303,746 | |
公司义务 | 10,971 | | | 125 | | | — | | | | | 11,096 | |
其他资产支持证券 | 29,283 | | | 565 | | | (27) | | | | | 29,821 | |
总计 | $ | 770,195 | | | $ | 32,521 | | | $ | (553) | | | | | $ | 802,163 | |
按合同到期日计算,投资证券在2021年9月30日的摊余成本和公允价值如下。实际到期日可能与合同到期日不同,因为某些借款人有权催缴或预付债务,无论是否有催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | 持有至到期的证券 |
| 摊销成本 | | 公平 价值 | | 摊销成本 | | 公平 价值 |
| (单位:千) |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 36,745 | | | $ | 37,158 | | | $ | — | | | $ | — | |
在一年到五年后到期 | 122,029 | | | 126,853 | | | — | | | — | |
在五年到十年后到期 | 174,729 | | | 179,546 | | | 205,748 | | | 203,119 | |
十年后到期 | 410,833 | | | 417,969 | | | 105,326 | | | 104,211 | |
总计 | $ | 744,336 | | | $ | 761,526 | | | $ | 311,074 | | | $ | 307,330 | |
有几个不是持有除美国政府及其机构以外的任何一个发行人的投资证券,金额超过2021年9月30日和2020年12月31日股东权益的10%。
(B)可供出售的投资证券的未实现亏损
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日,按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总的公司可供出售的未实现亏损总额和未计入信贷损失拨备的投资证券的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
| (单位:千) |
|
美国政府和机构证券 | $ | 1,695 | | | $ | (40) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,695 | | | $ | (40) | |
市政证券 | 42,397 | | | (675) | | | 6,427 | | | (281) | | | 48,824 | | | (956) | |
住宅CMO和MBS | 74,409 | | | (267) | | | 21,480 | | | (123) | | | 95,889 | | | (390) | |
商业CMO和MBS | 30,070 | | | (354) | | | 2,583 | | | (7) | | | 32,653 | | | (361) | |
| | | | | | | | | | | |
其他资产支持证券 | — | | | — | | | 1,209 | | | (9) | | | 1,209 | | | (9) | |
总计 | $ | 148,571 | | | $ | (1,336) | | | $ | 31,699 | | | $ | (420) | | | $ | 180,270 | | | $ | (1,756) | |
| | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
| (单位:千) |
|
| | | | | | | | | | | |
市政证券 | $ | 10,264 | | | $ | (227) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,264 | | | $ | (227) | |
| | | | | | | | | | | |
住宅CMO和MBS | — | | | — | | | 25,293 | | | (209) | | | 25,293 | | | (209) | |
商业CMO和MBS | 11,404 | | | (29) | | | 7,499 | | | (61) | | | 18,903 | | | (90) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他资产支持证券 | — | | | — | | | 4,570 | | | (27) | | | 4,570 | | | (27) | |
总计 | $ | 21,668 | | | $ | (256) | | | $ | 37,362 | | | $ | (297) | | | $ | 59,030 | | | $ | (553) | |
(c) 关于投资证券的ACL
该公司评估了截至2021年9月30日和2020年12月31日可供出售的投资证券,并确定公允价值的任何下降都可归因于相对于这些投资在收益率曲线和个人特征范围内的利率的变化。管理层监测人员公布了所有评级投资证券的信用评级的不利变化,截至2021年9月30日和2020年12月31日,这些证券中没有一种的投资级信用评级低于投资级。此外,本公司不打算出售这些证券,也不认为更有可能需要在摊销成本基础(可能在到期时)收回之前出售这些证券。所以呢,不是可供出售的投资证券的ACL记录截至2021年9月30日和2020年12月31日。
该公司还评估了持有至到期的投资证券的当前预期信贷损失。有几个不是截至2021年9月30日,持有至到期的投资证券被归类为非应计或逾期,全部由美国政府及其机构发行,由美国政府明示或默示担保,得到主要信用评级机构的高评级,并有很长一段没有信用损失的历史。因此,本公司没有计量持有至到期的投资证券的预期信贷损失,因为根据当前条件和合理且可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息导致预期未支付摊销成本基础为零。所以呢,不是持有至到期的投资证券的ACL记录截至2021年9月30日。
(四)已实现损益
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月可供出售的投资证券销售的已实现损益总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
已实现毛利 | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | 29 | | | $ | 1,482 | |
已实现亏损总额 | — | | | — | | | — | | | (19) | |
已实现净收益 | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | 29 | | | $ | 1,463 | |
(E)质押证券
下表汇总了在2021年9月30日和2020年12月31日质押作为以下义务抵押品的投资证券的摊余成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
| (单位:千) |
华盛顿州和俄勒冈州公共存款 | $ | 127,486 | | | $ | 130,675 | | | $ | 119,652 | | | $ | 124,228 | |
| | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | 68,297 | | | 68,424 | | | 38,630 | | | 39,945 | |
其他质押证券 | 57,728 | | | 57,307 | | | 29,665 | | | 30,717 | |
总计 | $ | 253,511 | | | $ | 256,406 | | | $ | 187,947 | | | $ | 194,890 | |
(F)应计应收利息
不包括可供出售的投资证券摊销成本的应计应收利息总额为#美元。3.0百万美元和$3.62021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。不包括持有至到期的投资证券摊销成本的应计应收利息总额为#美元。0.62021年9月30日,100万。
不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内,可供出售或持有至到期的投资证券的应计利息金额与投资证券的利息收入进行了冲销。
(3)应收贷款
(A)贷款发放/风险管理
该行在正常业务过程中发放贷款,也通过并购获得贷款。应计应收利息被排除在披露银行应收贷款摊销成本的披露之外,因为它被认为微不足道。
世行将总贷款组合中的个人贷款分类为四细分市场:商业业务;住宅房地产;房地产建设和土地开发;以及消费。在这些细分中有几类贷款,管理层监控和评估贷款组合中的信用风险。投资组合细分和类别的详细说明包含在2020年年度表格10-K中。
2021年9月30日和2020年12月31日的应收贷款摊销成本,扣除贷款的ACL后,包括以下投资组合细分和类别:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | |
工商业 | $ | 652,776 | | | $ | 733,098 | |
SBA PPP | 266,896 | | | 715,121 | |
业主自住CRE | 907,568 | | | 856,684 | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| (单位:千) |
非所有者占用的CRE | 1,459,795 | | | 1,410,303 | |
总商业业务量 | 3,287,035 | | | 3,715,206 | |
住宅房地产 | 125,697 | | | 122,756 | |
房地产建设和土地开发: | | | |
住宅 | 90,081 | | | 78,259 | |
商业和多户家庭 | 205,516 | | | 227,454 | |
房地产建设和土地开发总量 | 295,597 | | | 305,713 | |
消费者 | 245,555 | | | 324,972 | |
应收贷款 | 3,953,884 | | | 4,468,647 | |
贷款信贷损失准备 | (48,317) | | | (70,185) | |
应收贷款净额 | $ | 3,905,567 | | | $ | 4,398,462 | |
| | | |
应收贷款摊销成本中包含的余额: | | | |
已获得贷款的未摊销净折价 | $ | (4,325) | | | $ | (6,575) | |
未摊销递延净费用 | $ | (11,497) | | | $ | (15,458) | |
(B)信贷集中
世界银行的大部分贷款活动发生在其主要市场区域内,这些区域集中在从华盛顿州的Whatcom县到克拉克县和俄勒冈州的Multnoah县和华盛顿县的I-5走廊上,以及其他毗连的市场,代表着一个地理集中度。此外,我们的贷款组合集中在商业性贷款,包括商业商业贷款以及商业和多户房地产建设和土地开发贷款。
(三)信用质量指标
作为对世行贷款组合信用质量持续监测的一部分,管理层跟踪某些信用质量指标,包括与以下相关的趋势:(I)贷款的风险等级;(Ii)分类贷款的水平;(Iii)净冲销;(Iv)不良贷款;(V)逾期状况;(Vi)美利坚合众国的总体经济状况,特别是华盛顿州和俄勒冈州。
世行利用风险等级矩阵为其每笔贷款分配风险等级。贷款的等级从1到10。风险等级被汇总,以创建1到6级的合格、7级的特别说明或“SM”、8级的不合标准或“SS”、9级的可疑和10级的损失。风险等级的一般特征的描述,包括关于风险等级如何与损失风险相关的定性信息,包含在2020年度表格10-K中。贷款的数字贷款等级是在贷款开始时确定的。贷款等级的变化是在获得有关贷款表现的新信息时考虑的,包括从借款人那里收到最新的财务信息,年度定期贷款审查结果和预定的贷款审查结果。对于消费贷款,银行遵循FDIC的统一零售信贷分类和账户管理政策,在发生拖欠或违约的情况下进行后续分类。通常情况下,除非有信用恶化或改善的具体迹象,否则个人贷款等级不会与前一时期相比发生变化。信用恶化的证据是拖欠、与借款人的直接沟通或管理层了解的其他借款人信息。信用改善的证据是关于借款人或抵押品财产的已知事实。
贷款等级与亏损的可能性有关,因为等级越高,潜在的损失就越大。合格级别的贷款可能会有一些估计的固有损失,但程度低于其他贷款级别。SM贷款等级是暂时的,因为银行正在等待额外的信息,以确定潜在损失的可能性和程度。然而,SM分级贷款亏损的可能性比观察分级贷款的可能性更大,因为已经出现了可衡量的信用恶化。SS级贷款通常是损失风险较高的贷款,如果不足之处得不到纠正的话。对于可疑和亏损分级贷款,银行几乎可以确定损失,未偿还本金余额一般按可变现价值冲销。
监管机构为受新冠肺炎大流行不利影响的贷款提供信用风险评级、拖欠报告和非应计状态方面的指导。世行已经并将继续在确定受影响借款人的风险评级时做出判断,不会自动对受新冠肺炎疫情影响的信贷进行不利分类。世行也不会将因新冠肺炎大流行而延期付款的贷款指定为因延期而逾期的贷款。由于忍耐和其他救济计划的短期性质,世行因此提供了
关于新冠肺炎大流行,管理层预计,根据这些计划获得救助的借款人在延期期间通常不会被报告为非应计项目。
下表显示截至2021年9月30日和2020年12月31日按风险等级划分的应收贷款摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | |
| 定期贷款 按起始年度分列的摊余成本基础 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款(1) | | 应收贷款 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | | | |
| (单位:千) |
商业业务: | | |
工商业 | | |
经过 | $ | 74,653 | | | $ | 107,406 | | | $ | 103,431 | | | $ | 55,513 | | | $ | 34,254 | | | $ | 102,143 | | | $ | 120,622 | | | $ | 877 | | | $ | 598,899 | | | |
SM | 532 | | | 700 | | | 6,192 | | | 6,682 | | | 1,252 | | | 5,716 | | | 2,693 | | | 242 | | | 24,009 | | | |
SS | 1,057 | | | 1,369 | | | 5,533 | | | 1,219 | | | 3,034 | | | 6,276 | | | 10,772 | | | 608 | | | 29,868 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 76,242 | | | 109,475 | | | 115,156 | | | 63,414 | | | 38,540 | | | 114,135 | | | 134,087 | | | 1,727 | | | 652,776 | | | |
SBA PPP | | |
经过 | 247,213 | | | 19,683 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 266,896 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住CRE | | |
经过 | 114,176 | | | 86,004 | | | 183,540 | | | 92,201 | | | 70,672 | | | 277,948 | | | — | | | 73 | | | 824,614 | | | |
SM | — | | | 5,102 | | | 3,086 | | | 12,366 | | | 4,504 | | | 24,793 | | | — | | | — | | | 49,851 | | | |
SS | — | | | 691 | | | — | | | 3,803 | | | 6,995 | | | 21,614 | | | — | | | — | | | 33,103 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 114,176 | | | 91,797 | | | 186,626 | | | 108,370 | | | 82,171 | | | 324,355 | | | — | | | 73 | | | 907,568 | | | |
非所有者占用的CRE | | |
经过 | 132,922 | | | 182,994 | | | 218,203 | | | 155,131 | | | 164,632 | | | 530,818 | | | — | | | — | | | 1,384,700 | | | |
SM | — | | | 5,034 | | | 5,715 | | | 352 | | | 2,215 | | | 2,713 | | | — | | | — | | | 16,029 | | | |
SS | — | | | — | | | — | | | 3,460 | | | — | | | 55,606 | | | — | | | — | | | 59,066 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 132,922 | | | 188,028 | | | 223,918 | | | 158,943 | | | 166,847 | | | 589,137 | | | — | | | — | | | 1,459,795 | | | |
总商业业务量 | | |
经过 | 568,964 | | | 396,087 | | | 505,174 | | | 302,845 | | | 269,558 | | | 910,909 | | | 120,622 | | | 950 | | | 3,075,109 | | | |
SM | 532 | | | 10,836 | | | 14,993 | | | 19,400 | | | 7,971 | | | 33,222 | | | 2,693 | | | 242 | | | 89,889 | | | |
SS | 1,057 | | | 2,060 | | | 5,533 | | | 8,482 | | | 10,029 | | | 83,496 | | | 10,772 | | | 608 | | | 122,037 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 570,553 | | | 408,983 | | | 525,700 | | | 330,727 | | | 287,558 | | | 1,027,627 | | | 134,087 | | | 1,800 | | | 3,287,035 | | | |
住宅房地产 | | |
经过 | 43,126 | | | 24,715 | | | 25,443 | | | 6,619 | | | 7,275 | | | 17,821 | | | — | | | — | | | 124,999 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 698 | | | — | | | — | | | 698 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 43,126 | | | 24,715 | | | 25,443 | | | 6,619 | | | 7,275 | | | 18,519 | | | — | | | — | | | 125,697 | | | |
房地产建设和土地开发: | | |
住宅 | | |
经过 | 35,506 | | | 30,987 | | | 19,044 | | | 2,781 | | | 394 | | | 1,369 | | | — | | | — | | | 90,081 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和多户家庭 | | |
经过 | 38,144 | | | 50,546 | | | 106,428 | | | 5,587 | | | 1,606 | | | 1,542 | | | — | | | — | | | 203,853 | | | |
SM | — | | | — | | | 450 | | | — | | | — | | | 215 | | | — | | | — | | | 665 | | | |
SS | — | | | 571 | | | — | | | — | | | — | | | 427 | | | — | | | — | | | 998 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 38,144 | | | 51,117 | | | 106,878 | | | 5,587 | | | 1,606 | | | 2,184 | | | — | | | — | | | 205,516 | | | |
房地产建设和土地开发总量 |
经过 | 73,650 | | | 81,533 | | | 125,472 | | | 8,368 | | | 2,000 | | | 2,911 | | | — | | | — | | | 293,934 | | | |
SM | — | | | — | | | 450 | | | — | | | — | | | 215 | | | — | | | — | | | 665 | | | |
SS | — | | | 571 | | | — | | | — | | | — | | | 427 | | | — | | | — | | | 998 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 73,650 | | | 82,104 | | | 125,922 | | | 8,368 | | | 2,000 | | | 3,553 | | | — | | | — | | | 295,597 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | |
| 定期贷款 按起始年度分列的摊余成本基础 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款(1) | | 应收贷款 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | | | |
消费者 | | |
经过 | 20,185 | | | 18,083 | | | 52,803 | | | 34,571 | | | 18,109 | | | 15,863 | | | 82,780 | | | 200 | | | 242,594 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SS | — | | | 186 | | | 685 | | | 549 | | | 564 | | | 939 | | | 38 | | | — | | | 2,961 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 20,185 | | | 18,269 | | | 53,488 | | | 35,120 | | | 18,673 | | | 16,802 | | | 82,818 | | | 200 | | | 245,555 | | | |
应收贷款 | | |
经过 | 705,925 | | | 520,418 | | | 708,892 | | | 352,403 | | | 296,942 | | | 947,504 | | | 203,402 | | | 1,150 | | | 3,736,636 | | | |
SM | 532 | | | 10,836 | | | 15,443 | | | 19,400 | | | 7,971 | | | 33,437 | | | 2,693 | | | 242 | | | 90,554 | | | |
SS | 1,057 | | | 2,817 | | | 6,218 | | | 9,031 | | | 10,593 | | | 85,560 | | | 10,810 | | | 608 | | | 126,694 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 707,514 | | | $ | 534,071 | | | $ | 730,553 | | | $ | 380,834 | | | $ | 315,506 | | | $ | 1,066,501 | | | $ | 216,905 | | | $ | 2,000 | | | $ | 3,953,884 | | | |
(1) 代表2021年9月30日的应收贷款余额,在截至2021年9月30日的9个月内从循环贷款转换为摊销贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 定期贷款 按起始年度分列的摊余成本基础 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款(1) | | 应收贷款 | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | | | | |
| (单位:千) |
商业业务: | | |
工商业 | | |
经过 | $ | 118,971 | | | $ | 127,919 | | | $ | 70,766 | | | $ | 44,231 | | | $ | 37,658 | | | $ | 95,958 | | | $ | 121,440 | | | $ | 819 | | | $ | 617,762 | | | |
SM | 14,430 | | | 9,162 | | | 10,878 | | | 4,171 | | | 5,700 | | | 3,579 | | | 11,790 | | | 814 | | | 60,524 | | | |
SS | 2,199 | | | 11,835 | | | 3,416 | | | 9,348 | | | 1,052 | | | 7,651 | | | 15,484 | | | 3,827 | | | 54,812 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 135,600 | | | 148,916 | | | 85,060 | | | 57,750 | | | 44,410 | | | 107,188 | | | 148,714 | | | 5,460 | | | 733,098 | | | |
SBA PPP | | |
经过 | 715,121 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 715,121 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住CRE | | |
经过 | 89,224 | | | 167,095 | | | 94,830 | | | 80,138 | | | 74,902 | | | 254,864 | | | — | | | — | | | 761,053 | | | |
SM | 6,146 | | | 4,540 | | | 16,386 | | | 11,231 | | | 5,464 | | | 12,105 | | | — | | | — | | | 55,872 | | | |
SS | — | | | — | | | 114 | | | 7,320 | | | 3,313 | | | 29,012 | | | — | | | — | | | 39,759 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 95,370 | | | 171,635 | | | 111,330 | | | 98,689 | | | 83,679 | | | 295,981 | | | — | | | — | | | 856,684 | | | |
非业主自住的CRE | | |
经过 | 197,548 | | | 173,153 | | | 148,830 | | | 172,438 | | | 240,614 | | | 406,817 | | | — | | | — | | | 1,339,400 | | | |
SM | — | | | 1,979 | | | 357 | | | 2,448 | | | 6,210 | | | 3,539 | | | — | | | — | | | 14,533 | | | |
SS | — | | | — | | | 3,623 | | | — | | | 35,455 | | | 17,292 | | | — | | | — | | | 56,370 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 197,548 | | | 175,132 | | | 152,810 | | | 174,886 | | | 282,279 | | | 427,648 | | | — | | | — | | | 1,410,303 | | | |
总商业业务量 | | |
经过 | 1,120,864 | | | 468,167 | | | 314,426 | | | 296,807 | | | 353,174 | | | 757,639 | | | 121,440 | | | 819 | | | 3,433,336 | | | |
SM | 20,576 | | | 15,681 | | | 27,621 | | | 17,850 | | | 17,374 | | | 19,223 | | | 11,790 | | | 814 | | | 130,929 | | | |
SS | 2,199 | | | 11,835 | | | 7,153 | | | 16,668 | | | 39,820 | | | 53,955 | | | 15,484 | | | 3,827 | | | 150,941 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 1,143,639 | | | 495,683 | | | 349,200 | | | 331,325 | | | 410,368 | | | 830,817 | | | 148,714 | | | 5,460 | | | 3,715,206 | | | |
住宅房地产 | | |
经过 | 30,141 | | | 41,829 | | | 15,730 | | | 10,362 | | | 7,322 | | | 16,825 | | | — | | | — | | | 122,209 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SS | — | | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | 488 | | | — | | | — | | | 547 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 30,141 | | | 41,829 | | | 15,730 | | | 10,421 | | | 7,322 | | | 17,313 | | | — | | | — | | | 122,756 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产建设和土地开发: | | |
住宅 | | |
经过 | 33,801 | | | 36,697 | | | 2,725 | | | 1,097 | | | 971 | | | 1,042 | | | — | | | — | | | 76,333 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SS | — | | | — | | | — | | | 1,926 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,926 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 33,801 | | | 36,697 | | | 2,725 | | | 3,023 | | | 971 | | | 1,042 | | | — | | | — | | | 78,259 | | | |
商业和多户家庭 | | |
经过 | 27,423 | | | 151,020 | | | 38,682 | | | 5,660 | | | 689 | | | 1,407 | | | — | | | — | | | 224,881 | | | |
SM | 67 | | | 1,011 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | 1,107 | | | |
SS | 572 | | | 450 | | | — | | | — | | | — | | | 444 | | | — | | | — | | | 1,466 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 28,062 | | | 152,481 | | | 38,682 | | | 5,660 | | | 689 | | | 1,880 | | | — | | | — | | | 227,454 | | | |
房地产建设和土地开发总量 |
经过 | 61,224 | | | 187,717 | | | 41,407 | | | 6,757 | | | 1,660 | | | 2,449 | | | — | | | — | | | 301,214 | | | |
SM | 67 | | | 1,011 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | 1,107 | | | |
SS | 572 | | | 450 | | | — | | | 1,926 | | | — | | | 444 | | | — | | | — | | | 3,392 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 61,863 | | | 189,178 | | | 41,407 | | | 8,683 | | | 1,660 | | | 2,922 | | | — | | | — | | | 305,713 | | | |
消费者 | | |
经过 | 43,742 | | | 77,083 | | | 53,195 | | | 30,559 | | | 13,443 | | | 15,453 | | | 87,547 | | | 315 | | | 321,337 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SS | 34 | | | 404 | | | 684 | | | 648 | | | 420 | | | 1,319 | | | 78 | | | 48 | | | 3,635 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 43,776 | | | 77,487 | | | 53,879 | | | 31,207 | | | 13,863 | | | 16,772 | | | 87,625 | | | 363 | | | 324,972 | | | |
应收贷款 | | |
经过 | 1,255,971 | | | 774,796 | | | 424,758 | | | 344,485 | | | 375,599 | | | 792,366 | | | 208,987 | | | 1,134 | | | 4,178,096 | | | |
SM | 20,643 | | | 16,692 | | | 27,621 | | | 17,850 | | | 17,374 | | | 19,252 | | | 11,790 | | | 814 | | | 132,036 | | | |
SS | 2,805 | | | 12,689 | | | 7,837 | | | 19,301 | | | 40,240 | | | 56,206 | | | 15,562 | | | 3,875 | | | 158,515 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,279,419 | | | $ | 804,177 | | | $ | 460,216 | | | $ | 381,636 | | | $ | 433,213 | | | $ | 867,824 | | | $ | 236,339 | | | $ | 5,823 | | | $ | 4,468,647 | | | |
(1) 代表2020年12月31日的应收贷款余额,在截至2020年12月31日的年度内从循环贷款转换为摊销贷款。
(D)非应计贷款
下表列出了所示日期的非应计贷款的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | |
| 不含ACL的非应计项目 | | ACL的非应计费用 | | 应计项目总额 | | |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | $ | 6,952 | | | $ | 4,013 | | | $ | 10,965 | | | |
业主自住CRE | 3,714 | | | 5,786 | | | 9,500 | | | |
非所有者占用的CRE | 1,318 | | | 3,460 | | | 4,778 | | | |
总商业业务量 | 11,984 | | | 13,259 | | | 25,243 | | | |
住宅房地产 | — | | | 51 | | | 51 | | | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商业和多户家庭 | — | | | 571 | | | 571 | | | |
| | | | | | | |
消费者 | — | | | 29 | | | 29 | | | |
总计 | $ | 11,984 | | | $ | 13,910 | | | $ | 25,894 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | |
| 不含ACL的非应计项目 | | ACL的非应计费用 | | 应计项目总额 | | |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | $ | 22,039 | | | $ | 9,208 | | | $ | 31,247 | | | |
业主自住CRE | 4,693 | | | 13,700 | | | 18,393 | | | |
非所有者占用的CRE | 3,424 | | | 3,722 | | | 7,146 | | | |
总商业业务量 | 30,156 | | | 26,630 | | | 56,786 | | | |
住宅房地产 | 67 | | | 117 | | | 184 | | | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商业和多户家庭 | 572 | | | 450 | | | 1,022 | | | |
| | | | | | | |
消费者 | 31 | | | 69 | | | 100 | | | |
总计 | $ | 30,826 | | | $ | 27,266 | | | $ | 58,092 | | | |
下表列出了在最初将贷款分类为非权责发生制贷款时,因核销应计应收利息而产生的贷款利息收入冲销情况,以及以下期间因全额支付以前归类的非权责发生制贷款而确认的利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 2021年9月30日 | | 截至三个月 2020年9月30日 |
| 利息收入倒置 | | 确认利息收入 | | 利息收入倒置 | | 确认利息收入 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | $ | (1) | | | $ | 184 | | | $ | (59) | | | $ | 111 | |
业主自住CRE | — | | | — | | | (219) | | | 29 | |
非所有者占用的CRE | — | | | — | | | (102) | | | — | |
总商业业务量 | (1) | | | 184 | | | (380) | | | 140 | |
住宅房地产 | — | | | — | | | (1) | | | 2 | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商业和多户家庭 | — | | | — | | | (11) | | | — | |
| | | | | | | |
消费者 | — | | | 32 | | | — | | | — | |
总计 | $ | (1) | | | $ | 216 | | | $ | (392) | | | $ | 142 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 2021年9月30日 | | 截至9个月 2020年9月30日 |
| 利息收入倒置 | | 确认利息收入 | | 利息收入倒置 | | 确认利息收入 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | $ | (11) | | | $ | 2,228 | | | $ | (75) | | | $ | 419 | |
业主自住CRE | — | | | 117 | | | (219) | | | 89 | |
非所有者占用的CRE | — | | | 313 | | | (102) | | | 67 | |
总商业业务量 | (11) | | | 2,658 | | | (396) | | | 575 | |
一至四户家庭住宅 | | | | | (1) | | | 2 | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | |
住宅 | — | | | 73 | | | — | | | — | |
商业和多户家庭 | — | | | — | | | (11) | | | — | |
| | | | | | | |
消费者 | — | | | 32 | | | — | | | 47 | |
总计 | $ | (11) | | | $ | 2,763 | | | $ | (408) | | | $ | 624 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三个月和前九个月,不是利息收入在一笔贷款被归类为非应计项目后确认,但如上表所示,由于全额支付,则不在此列。
(E)逾期贷款
世行使用符合监管报告要求的政策对逾期贷款进行账龄分析,逾期贷款的类别为逾期30-89天和逾期90天或更长时间。截至2021年9月30日和2020年12月31日的逾期贷款摊销成本如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 30-89天 | | 90天前或 更大 | | 过去一年的合计 到期 | | 当前 | | 应收贷款 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 440 | | | $ | 6,219 | | | $ | 6,659 | | | $ | 646,117 | | | $ | 652,776 | |
SBA PPP | — | | | — | | | — | | | 266,896 | | | 266,896 | |
业主自住CRE | 283 | | | — | | | 283 | | | 907,285 | | | 907,568 | |
非所有者占用的CRE | 6,165 | | | — | | | 6,165 | | | 1,453,630 | | | 1,459,795 | |
总商业业务量 | 6,888 | | | 6,219 | | | 13,107 | | | 3,273,928 | | | 3,287,035 | |
住宅房地产 | 25 | | | — | | | 25 | | | 125,672 | | | 125,697 | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | — | | | 90,081 | | | 90,081 | |
商业和多户家庭 | — | | | 571 | | | 571 | | | 204,945 | | | 205,516 | |
房地产建设和土地开发总量 | — | | | 571 | | | 571 | | | 295,026 | | | 295,597 | |
消费者 | 643 | | | — | | | 643 | | | 244,912 | | | 245,555 | |
总计 | $ | 7,556 | | | $ | 6,790 | | | $ | 14,346 | | | $ | 3,939,538 | | | $ | 3,953,884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 30-89天 | | 90天前或 更大 | | 过去一年的合计 到期 | | 当前 | | 应收贷款 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 4,621 | | | $ | 8,082 | | | $ | 12,703 | | | $ | 720,395 | | | $ | 733,098 | |
SBA PPP | — | | | — | | | — | | | 715,121 | | | 715,121 | |
业主自住CRE | 991 | | | 403 | | | 1,394 | | | 855,290 | | | 856,684 | |
非所有者占用的CRE | 412 | | | 1,970 | | | 2,382 | | | 1,407,921 | | | 1,410,303 | |
总商业业务量 | 6,024 | | | 10,455 | | | 16,479 | | | 3,698,727 | | | 3,715,206 | |
住宅房地产 | 765 | | | 16 | | | 781 | | | 121,975 | | | 122,756 | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | — | | | 78,259 | | | 78,259 | |
商业和多户家庭 | 2,225 | | | — | | | 2,225 | | | 225,229 | | | 227,454 | |
房地产建设和土地开发总量 | 2,225 | | | — | | | 2,225 | | | 303,488 | | | 305,713 | |
消费者 | 1,407 | | | 30 | | | 1,437 | | | 323,535 | | | 324,972 | |
总计 | $ | 10,421 | | | $ | 10,501 | | | $ | 20,922 | | | $ | 4,447,725 | | | $ | 4,468,647 | |
有几个不是逾期90天或以上,截至仍在计息的贷款2021年9月30日和2020年12月31日。
(F)抵押品依赖型贷款
获得单独评估信用损失的贷款的抵押品类型,截至2021年9月30日和2020年12月31日,预计将通过经营或出售抵押品提供大量偿还
如下所示,其中b如果多个抵押品来源为贷款提供担保,则按每笔贷款的主要抵押品类别分类的代表贷款摊销成本的差额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 克雷 | | 农田 | | 住宅房地产 | | 其他 | | | | 总计 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 1,504 | | | $ | 4,384 | | | $ | 727 | | | $ | 595 | | | | | $ | 7,210 | |
业主自住CRE | 4,261 | | | — | | | — | | | — | | | | | 4,261 | |
非所有者占用的CRE | 1,318 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,318 | |
总商业业务量 | 7,083 | | | 4,384 | | | 727 | | | 595 | | | | | 12,789 | |
| | | | | | | | | | | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商业和多户家庭 | 571 | | | — | | | — | | | — | | | | | 571 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 7,654 | | | $ | 4,384 | | | $ | 727 | | | $ | 595 | | | | | $ | 13,360 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 克雷 | | 农田 | | 住宅房地产 | | | | 其他 | | 总计 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 1,893 | | | $ | 18,738 | | | $ | 584 | | | | | $ | 1,405 | | | $ | 22,620 | |
业主自住CRE | 4,693 | | | — | | | — | | | | | — | | | 4,693 | |
非所有者占用的CRE | 3,424 | | | — | | | — | | | | | — | | | 3,424 | |
总商业业务量 | 10,010 | | | 18,738 | | | 584 | | | | | 1,405 | | | 30,737 | |
住宅房地产 | — | | | — | | | 67 | | | | | — | | | 67 | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商业和多户家庭 | 572 | | | — | | | — | | | | | — | | | 572 | |
| | | | | | | | | | | |
消费者 | — | | | — | | | 30 | | | | | — | | | 30 | |
总计 | $ | 10,582 | | | $ | 18,738 | | | $ | 681 | | | | | $ | 1,405 | | | $ | 31,406 | |
在截至2021年9月30日的9个月内,获得单独评估信用损失的贷款的抵押品没有重大变化,预计这些抵押品的偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供,但因增加或删除此分类中的贷款而发生的变化除外。
(G)问题债务重组贷款
TDR是指世行出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因,向借款人提供否则不会考虑的特许权的重组。TDR的修订或优惠是为了增加这些有财务困难的借款人能够履行经修订的债务义务的可能性。
重组中授予的特许权主要包括延长到期日。银行通常给予较短的延长期,以持续监测这些TDR贷款,尽管延长的日期可能不是银行预期这些借款人的预定现金流的日期。本银行不认为这些修改是TDR随后的违约,因为新的贷款条款,特别是新的到期日,已被授予。
CARE法案、CA法案和监管机构就新冠肺炎大流行导致的贷款修改提供了指导,并概述了除其他标准外,在善意基础上对指导所定义的当前借款人进行的短期修改不是TDR。这包括短期(例如6个月)的修改,如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据CARE法案,如果借款人截至2019年12月31日的合同付款逾期不到30天,并且在相关监管指导下实施修改计划,则借款人被视为当前借款人。CA法案将根据CARE法案提供的救济延长至2022年1月1日或总统宣布的国家紧急状态结束后60天,以较早的时间为准。世行选择将适用指导下的临时减免适用于某些符合条件的短期修改,并没有出于会计或披露目的将这些修改归类为TDR。然而,根据银行的内部政策,在贷款最初修改后延迟付款超过180天的COVID修改被归类为TDR。
下表列出了修改为TDR贷款的指定期限:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
| 数量: 合同 | | 摊销成本(1) (2) | | 数量: 合同 | | 摊销成本(1) (2) |
| (千美元) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | 5 | | $ | 1,861 | | | 12 | | $ | 7,217 | |
业主自住CRE | 2 | | 7,124 | | | 5 | | 2,312 | |
非所有者占用的CRE | — | | — | | | 2 | | 438 | |
总商业业务量 | 7 | | 8,985 | | | 19 | | 9,967 | |
住宅房地产 | — | | — | | | 1 | | 22 | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | |
住宅 | — | | — | | | 4 | | 1,812 | |
商业和多户家庭 | 1 | | | 450 | | | — | | | — | |
房地产建设和土地开发总量 | 1 | | 450 | | | 4 | | 1,812 | |
消费者 | 5 | | 94 | | | 9 | | 127 | |
总计 | 13 | | $ | 9,529 | | | 33 | | $ | 11,928 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
| 数量: 合同 | | 摊销成本(1) (2) | | 数量: 合同 | | 摊销成本(1) (2) |
| (千美元) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | 32 | | $ | 10,380 | | | 37 | | $ | 17,694 | |
业主自住CRE | 6 | | 16,710 | | | 7 | | 3,227 | |
非所有者占用的CRE | 3 | | 5,673 | | | 4 | | 2,417 | |
总商业业务量 | 41 | | 32,763 | | | 48 | | 23,338 | |
住宅房地产 | 1 | | 180 | | | 1 | | 22 | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | |
住宅 | — | | — | | | 4 | | 1,812 | |
商业和多户家庭 | 1 | | | 450 | | | — | | | — | |
房地产建设和土地开发总量 | 1 | | 450 | | | 4 | | 1,812 | |
消费者 | 22 | | 487 | | | 20 | | 251 | |
总计 | 65 | | $ | 33,880 | | | 73 | | $ | 25,423 | |
(1)合同数量和摊余成本代表截至期末有余额的贷款,扣除修改后的后续付款。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月或九个月期间,某些TDR贷款可能已经偿还或注销。
(2) 由于银行没有免除任何本金或利息余额作为贷款修改的一部分,银行在修改之日(修改前)的每笔贷款的摊销成本并没有因修改(修改后)而改变。
银行有一张借出的ACLNS的数量$3.4百万一个d $1.6截至2021年9月30日和2020年9月30日,分别与这些分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月重组的TDR贷款相关的贷款为2.5亿美元。
与TDR贷款相关的对借款人的无资金承诺为#美元。4.3百万美元和$2.62021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。
下表列出了在问题债务重组中修改的贷款,以及随后在修改日期后12个月内在所示期间内违约的贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
| 数量: 合同(1) | | 摊销成本(1) | | 数量: 合同(1) | | 摊销成本(1) |
| (千美元) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | 1 | | $ | 336 | | | 1 | | $ | 229 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | 1 | | $ | 336 | | | 1 | | $ | 229 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
| 数量: 合同(1) | | 摊销成本(1) | | 数量: 合同(1) | | 摊销成本(1) |
| (千美元) |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | 3 | | $ | 976 | | | 4 | | $ | 2,152 | |
业主自住CRE | — | | — | | | 1 | | 431 | |
非所有者占用的CRE | — | | — | | | 2 | | 376 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | 3 | | $ | 976 | | | 7 | | $ | 2,959 | |
(1) 合同数量和摊销成本代表截至期末余额的TDR贷款,扣除修改后的后续付款。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内,某些TDR贷款可能已经偿还或注销。
在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月期间,上表中的所有TDR贷款都违约了,因为每笔贷款都超过了修改后的到期日,而借款人随后没有偿还信贷。世行选择不进一步延长这些TDR贷款的到期日。银行在日志上有ACL答案是$13,000及$512,000分别在2021年9月30日和2020年9月30日,与这些在截至2021年和2020年9月30日的9个月内违约的TDR贷款相关。
(H)应收贷款的应计利息
应收贷款应计利息总额为#美元。11.2百万美元和$15.82021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。它被排除在贷款的ACL计算之外,因为应计利息(但没有收到)是及时冲销的。
(I)丧失抵押品赎回权的程序正在进行中
在2021年9月30日,有不是由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费抵押贷款。
(4)贷款信贷损失准备
从2020年1月1日起,世行通过了2016-13年度的ASU。CECL模型中考虑的各个部分的风险特征与2020年年表10-K中披露的风险特征相同。
用于计算2021年9月30日贷款ACL的基线损失率利用了该行从2012年12月31日到资产负债表日期的平均季度历史亏损信息。在截至2021年9月30日的9个月中,这一假设没有变化。世行认为,历史损失率是当前CECL模式的可行投入,因为世行的放贷实践和业务在整个时期保持了相对稳定。虽然世行的资产有所增长,但信贷文化保持了相对稳定。
CECL模型中包含的2021年9月30日的预付款基于每个细分市场48个月的滚动历史平均值,管理层认为这是未来预付款活动的准确代表。在截至2021年9月30日的9个月中,这一假设没有变化。
截至2021年9月30日,CECL模型中使用的合理和可支持的期限为五个季度。在截至2021年9月30日的9个月中,这一假设没有变化。管理层认为,这五个季度之后的预测往往会在经济假设上出现分歧,可能与实际未来的可比性较低。
事件。随着合理和可支持的期限的延长,估计免税额所涉及的判断程度可能会增加。
世行在计算截至2021年9月30日的贷款ACL时使用了两个季度的返回期,因为它认为历史损失信息与预期的信贷损失相关,并认识到在超过这些期间估计信贷损失的精确度下降和不确定性增加,超过这些期间,银行可以做出合理和可支持的预测。在截至2021年9月30日的9个月中,这一假设没有变化。
在截至2021年9月30日的9个月内,贷款上的ACL减少量d $21.91000万美元,或31.2%,主要是由于冲销了#年贷款的信贷损失拨备。$21.82000万。信贷损失拨备的逆转主要是由通过与2020年12月31日的预测相比,2021年9月30日的经济预测有所改善。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月贷款ACL变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
年初余额 | $ | 70,185 | | | $ | 36,171 | |
采用CECL的影响 | — | | | 1,822 | |
调整后的年初余额 | 70,185 | | | 37,993 | |
冲销 | (1,267) | | | (4,694) | |
追讨以前注销的贷款 | 1,207 | | | 1,816 | |
贷款信贷损失准备金(冲销) | (21,808) | | | 38,225 | |
年终余额 | $ | 48,317 | | | $ | 73,340 | |
下表详细说明了ACL中截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月按细分和类别分类的贷款活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 期初余额 | | 冲销 | | 恢复 | | 信贷损失准备金(冲销) | | 期末余额 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 17,485 | | | $ | (743) | | | $ | 373 | | | $ | 1,531 | | | $ | 18,646 | |
SBA PPP | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
业主自住CRE | 8,562 | | | — | | | 12 | | | (1,644) | | | 6,930 | |
非所有者占用的CRE | 10,630 | | | — | | | — | | | (1,133) | | | 9,497 | |
总商业业务量 | 36,677 | | | (743) | | | 385 | | | (1,246) | | | 35,073 | |
住宅房地产 | 1,153 | | | — | | | — | | | (67) | | | 1,086 | |
房地产建设和土地开发: |
住宅 | 1,636 | | | — | | | 8 | | | 136 | | | 1,780 | |
商业和多户家庭 | 8,835 | | | — | | | — | | | (1,530) | | | 7,305 | |
房地产建设和土地开发总量 | 10,471 | | | — | | | 8 | | | (1,394) | | | 9,085 | |
消费者 | 3,261 | | | (204) | | | 161 | | | (145) | | | 3,073 | |
总计 | $ | 51,562 | | | $ | (947) | | | $ | 554 | | | $ | (2,852) | | | $ | 48,317 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 期初余额 | | | | | | 冲销 | | 恢复 | | 信贷损失拨备的冲销 | | 期末余额 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 30,010 | | | | | | | $ | (757) | | | $ | 710 | | | $ | (11,317) | | | $ | 18,646 | |
SBA PPP | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 期初余额 | | | | | | 冲销 | | 恢复 | | 信贷损失拨备的冲销 | | 期末余额 |
| (单位:千) |
业主自住CRE | 9,486 | | | | | | | — | | | 25 | | | (2,581) | | | 6,930 | |
非所有者占用的CRE | 10,112 | | | | | | | — | | | — | | | (615) | | | 9,497 | |
总商业业务量 | 49,608 | | | | | | | (757) | | | 735 | | | (14,513) | | | 35,073 | |
住宅房地产 | 1,591 | | | | | | | — | | | — | | | (505) | | | 1,086 | |
房地产建设和土地开发: |
住宅 | 1,951 | | | | | | | — | | | 28 | | | (199) | | | 1,780 | |
商业和多户家庭 | 11,141 | | | | | | | (1) | | | — | | | (3,835) | | | 7,305 | |
房地产建设和土地开发总量 | 13,092 | | | | | | | (1) | | | 28 | | | (4,034) | | | 9,085 | |
消费者 | 5,894 | | | | | | | (509) | | | 444 | | | (2,756) | | | 3,073 | |
总计 | $ | 70,185 | | | | | | | $ | (1,267) | | | $ | 1,207 | | | $ | (21,808) | | | $ | 48,317 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 期初余额 | | | | | | 冲销 | | 恢复 | | 信贷损失准备金(冲销) | | 期末余额 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 29,773 | | | | | | | $ | (507) | | | $ | 78 | | | $ | 1,815 | | | $ | 31,159 | |
SBA PPP | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
业主自住CRE | 10,003 | | | | | | | — | | | 2 | | | 3,027 | | | 13,032 | |
非所有者占用的CRE | 10,666 | | | | | | | — | | | — | | | (124) | | | 10,542 | |
总商业业务量 | 50,442 | | | | | | | (507) | | | 80 | | | 4,718 | | | 54,733 | |
住宅房地产 | 2,223 | | | | | | | — | | | — | | | (398) | | | 1,825 | |
房地产建设和土地开发: |
住宅 | 567 | | | | | | | — | | | 139 | | | (42) | | | 664 | |
商业和多户家庭 | 8,557 | | | | | | | — | | | — | | | 70 | | | 8,627 | |
房地产建设和土地开发总量 | 9,124 | | | | | | | — | | | 139 | | | 28 | | | 9,291 | |
消费者 | 9,712 | | | | | | | (335) | | | 142 | | | (2,028) | | | 7,491 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 71,501 | | | | | | | $ | (842) | | | $ | 361 | | | $ | 2,320 | | | $ | 73,340 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 期初余额 | | 采用CECL的影响 | | 期初余额, 作为调整后的 | | 冲销 | | 恢复 | | 信贷损失准备金(冲销) | | 期末余额 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 11,739 | | | $ | (1,348) | | | $ | 10,391 | | | $ | (3,418) | | | $ | 1,204 | | | $ | 22,982 | | | $ | 31,159 | |
SBA PPP | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
业主自住CRE | 4,512 | | | 452 | | | 4,964 | | | (135) | | | 16 | | | 8,187 | | | 13,032 | |
非所有者占用的CRE | 7,682 | | | (2,039) | | | 5,643 | | | — | | | — | | | 4,899 | | | 10,542 | |
总商业业务量 | 23,933 | | | (2,935) | | | 20,998 | | | (3,553) | | | 1,220 | | | 36,068 | | | 54,733 | |
住宅房地产 | 1,458 | | | 1,471 | | | 2,929 | | | — | | | 3 | | | (1,107) | | | 1,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 期初余额 | | 采用CECL的影响 | | 期初余额, 作为调整后的 | | 冲销 | | 恢复 | | 信贷损失准备金(冲销) | | 期末余额 |
| (单位:千) |
房地产建设和土地开发: |
住宅 | 1,455 | | | (571) | | | 884 | | | — | | | 160 | | | (380) | | | 664 | |
商业和多户家庭 | 1,605 | | | 7,240 | | | 8,845 | | | — | | | — | | | (218) | | | 8,627 | |
房地产建设和土地开发总量 | 3,060 | | | 6,669 | | | 9,729 | | | — | | | 160 | | | (598) | | | 9,291 | |
消费者 | 6,821 | | | (2,484) | | | 4,337 | | | (1,141) | | | 433 | | | 3,862 | | | 7,491 | |
未分配 | 899 | | | (899) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 36,171 | | | $ | 1,822 | | | $ | 37,993 | | | $ | (4,694) | | | $ | 1,816 | | | $ | 38,225 | | | $ | 73,340 | |
(5)商誉和其他无形资产
(A)商誉
该公司的商誉是指收购价格超过在以下合并中获得的净资产公允价值的部分:2018年的Premier Commercial Bancorp和Puget Sound Bancorp;2014年的Washington Banking Company;2013年的Valley Community BancShares;2006年的West Washington Bancorp和1998年的North Pacific Bank。本公司的商誉被转让给银行,并在银行层面(报告单位)进行减值评估。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三个月和前九个月,商誉几乎没有增加。
管理层在12月31日的年度基础上以及在某些情况下的年度测试之间对其商誉进行分析,例如法律、商业、监管和经济因素的重大不利变化。如果商誉的账面价值超过其隐含公允价值,则计入减值损失。本公司于2020年12月31日进行年度减值评估,并断定并无减值。
(B)其他无形资产
其他无形资产是指在企业合并中获得的核心存款无形资产。岩心矿藏无形资产的使用年限估计为#年。十年收购Premier Commercial Bancorp、Puget Sound Bancorp、Washington Banking Company和Valley Community BancShares。
下表显示了所示期间其他无形资产的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
期初余额 | $ | 11,494 | | | $ | 14,807 | | | $ | 13,088 | | | $ | 16,613 | |
| | | | | | | |
摊销 | (758) | | | (860) | | | (2,352) | | | (2,666) | |
期末余额 | $ | 10,736 | | | $ | 13,947 | | | $ | 10,736 | | | $ | 13,947 | |
(6)衍生金融工具
本公司利用利率掉期衍生工具合约,以方便其商业客户的需要,从而与一名客户订立利率掉期合约,同时与另一间金融机构订立抵消性利率掉期合约。这项交易使公司的客户能够有效地将可变利率贷款转换为固定利率,公司根据与其客户和第三方的基础交易的买卖价差的差额确认即时收入。这些利率互换并未被指定为对冲工具。
作为交易的一部分,该公司面临利率风险。然而,本公司充当其客户的中介,因此标的衍生合约的公允价值变动在很大程度上相互抵消,不会对本公司的经营业绩产生重大影响。
与利率掉期衍生合约交易有关的手续费收入计入综合收益表的利率掉期费用。未清偿衍生工具头寸的公允价值计入预付费用和其他
合并财务状况表中的资产和应计费用及其他负债。公允价值变动及所有现金流量所产生的损益计入综合损益表的其他收益内,但根据相同的背靠背利率掉期衍生工具合约,通常净额为零,除非信贷估值调整在公允价值计量中适当反映不履行风险。随着时间的推移,各种因素会影响信用估值调整的变化,包括合同各方风险评级的变化,以及影响衍生工具预期总风险敞口的市场利率和波动性的变化。
下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日未平仓利率衍生品合约的名义金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 名义金额 | | 估计公允价值 | | 名义金额 | | 估计公允价值 |
| (单位:千) |
非套期保值利率衍生品 | | | | | | | |
利率互换资产(1) | $ | 323,706 | | | $ | 17,843 | | | $ | 308,126 | | | $ | 25,740 | |
利率互换负债(1) | 323,706 | | | (17,970) | | | 308,126 | | | (26,162) | |
(1) 客户衍生工具的估计公允价值为$。13.0百万美元和$25.4分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。与第三方衍生工具的估计公允价值为$(13.2)百万元及(25.9)分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
如果这些协议的对手方不履行义务,本公司将面临与信贷相关的损失。客户衍生产品的信用风险通过信用审批程序、金额限制和监控程序进行控制,并集中在我们的主要市场领域。与第三方合作的衍生品信用风险集中在四家知名经纪商。
(7)股东权益
(A)普通股每股收益
下表说明了2021年9月30日和2020年9月30日用于计算普通股每股收益的加权平均股票的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (千元,股票除外) |
净收入: | | | | | | | |
净收入 | $ | 20,592 | | | $ | 16,636 | | | $ | 78,638 | | | $ | 22,688 | |
分配给参与证券的股息和未分配收益(1) | — | | | — | | | — | | | (5) | |
分配给普通股股东的净收入 | $ | 20,592 | | | $ | 16,636 | | | $ | 78,638 | | | $ | 22,683 | |
基本信息: | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 35,644,192 | | | 35,909,148 | | | 35,854,258 | | | 36,054,906 | |
限制性股票奖励 | — | | | (303) | | | — | | | (5,537) | |
已发行基本加权平均普通股总数 | 35,644,192 | | | 35,908,845 | | | 35,854,258 | | | 36,049,369 | |
稀释: | | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | 35,644,192 | | | 35,908,845 | | | 35,854,258 | | | 36,049,369 | |
潜在稀释普通股的影响(2) | 285,326 | | | 79,889 | | | 297,794 | | | 144,246 | |
已发行总摊薄加权平均普通股 | 35,929,518 | | | 35,988,734 | | | 36,152,052 | | | 36,193,615 | |
被排除在稀释每股收益计算之外的潜在摊薄股票,因为这样做将是反摊薄的。(3) | 16,002 | | | 222,818 | | | 7,083 | | | 140,217 | |
(1)代表分配给未归属限制性股票奖励的已支付股息和未分配收益。
(2)表示假定行使股票期权以及授予限制性股票奖励和单位的效果。
(3)当股票期权的行权价格或限制性股票奖励的每股未经确认的补偿成本超过公司股票的市场价格时,就会发生反稀释。
(B)股息
公司普通股支付现金股息的时间和金额取决于公司的收益、资本要求、财务状况和其他相关因素。公司普通股的现金股息在很大程度上取决于从银行获得的股息,银行是公司的主要收入来源。
下表汇总了截至2021年9月30日的9个月和2020日历年的股息活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
声明 | | 每股现金股息美元 | | 记录日期 | | 支付日期 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2020年1月22日 | | $0.20 | | 2020年2月6日 | | 2020年2月20日 | | |
2020年4月29日 | | $0.20 | | 2020年5月13日 | | 2020年5月27日 | | |
2020年7月22日 | | $0.20 | | 2020年8月5日 | | 2020年8月19日 | | |
2020年10月21日 | | $0.20 | | 2020年11月4日 | | 2020年11月18日 | | |
2021年1月27日 | | $0.20 | | 2021年2月10日 | | 2021年2月24日 | | |
2021年4月21日 | | $0.20 | | 2021年5月5日 | | 2021年5月19日 | | |
2021年7月21日 | | $0.20 | | 2021年8月4日 | | 2021年8月18日 | | |
| | | | | | | | |
联邦存款保险公司和华盛顿州金融机构部,银行分部在其监管权力下有权禁止银行向本公司支付股息。此外,美联储目前的指导规定,除其他事项外,该公司普通股的每股红利一般不应超过前四个会计季度的每股收益。目前的法规允许公司和银行支付普通股股息,前提是公司或银行的监管资本不会低于美联储和联邦存款保险公司设定的法定资本要求。
(C)股票回购计划
自1999年3月以来,该公司实施了各种股票回购计划。2014年10月23日,公司董事会授权回购至多5公司已发行普通股的%,或1,512,600股票,根据第十一次股票回购计划。2020年3月12日,公司董事会授权回购至多5公司已发行普通股的%,或1,799,054在第十一次股票回购计划下的所有股票回购完成后,根据第十二次股票回购计划的所有股票。根据第十二次股票回购计划回购的股票数量、时间和价格将取决于业务和市场状况以及其他因素,包括部署公司资本的机会。
下表提供了所示时期内适用计划下的总回购股份和平均股价:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 计划合计(1) |
第十一次股票回购计划 | | | | | | | | | |
回购股份 | — | | | — | | | — | | | 639,922 | | | 1,512,600 | |
股票回购平均股价 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23.95 | | | $ | 21.69 | |
| | | | | | | | | |
第十二次股票回购计划 | | | | | | | | | |
回购股份 | 841,088 | | | — | | | 841,088 | | | 155,778 | | | 996,866 | |
股票回购平均股价 | $ | 24.54 | | | $ | — | | | $ | 24.54 | | | $ | 20.34 | | | $ | 23.88 | |
(1)表示在每个计划期间回购的股份和支付的每股平均价格。
除了股票回购计划下的股票回购外,公司还回购股票,以支付因授予限制性股票奖励和单位而预扣的税款。下表提供了在指定期间为缴纳预扣税而回购的股份总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
回购股份以缴纳预扣税 | 220 | | | 378 | | | 26,023 | | | 28,306 | |
股票回购需缴纳预扣税金平均股价 | $ | 23.91 | | | $ | 19.84 | | | $ | 29.29 | | | $ | 21.54 | |
(8)公允价值计量
公允价值是指于计量日期在市场参与者之间进行有序交易时,在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债时应收到的价格或转移负债所支付的价格(退出价格)。可用于衡量公允价值的投入有三个级别:
1级:在活跃的外汇市场交易的资产和负债的估值,或允许公司每天以资产净值将其所有权权益卖回基金的开放式共同基金的权益。对于涉及相同资产、负债或资金的市场交易,估值是从现成的定价来源获得的。
2级:在不太活跃的交易商或经纪市场交易的资产和负债的估值,如类似资产或负债的报价,不活跃市场的报价,或使用具有可观察到的投入的方法进行估值。
3级:资产和负债的估值源自其他估值方法,如期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术,使用不可观察的投入,而不是基于市场交换、交易商或经纪人交易的交易。第三级估值在厘定分配给该等资产或负债的公允价值时纳入若干假设及预测。
(A)经常性和非经常性基础
该公司使用以下方法和重大假设来计量某些资产在经常性和非经常性基础上的公允价值:
投资证券:
所有投资证券的公允价值都是基于市场参与者在为证券定价时使用的假设。如果有的话,投资证券的公允价值由报价的市场价格决定(第一级)。对于没有市场报价的投资证券,公允价值是根据类似证券的市场价格计算的(第二级)。对于没有同类证券报价或市场价格的投资证券,公允价值的计算方法是使用可观察和不可观察的投入,如贴现现金流或其他市场指标(第3级)。投资证券估值从第三方定价服务获得。
抵押品依赖型贷款:
抵押品依赖型贷款被确定用于计算贷款的ACL。用于计量这类贷款的信贷损失的公允价值通常基于最近的房地产评估,如果相关贷款的风险特征发生变化,这些评估通常至少每18个月或更早获得一次。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。当有可能出售抵押品时,银行还纳入了出售抵押品的成本估计。此类调整可能意义重大,并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。非房地产抵押品可以使用评估、基于借款人财务报表的账面净值或账面净值、基于管理层的历史知识、自估值时以来市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现的评估方法进行估值(第3级)。每季度对单独评估的贷款进行信用损失分析,并根据结果根据需要调整贷款的ACL。
对抵押品依赖型贷款的评估是由注册总评估师对商业物业进行评估,或由注册住宅评估师对其资质和许可证经过银行审查和核实的住宅物业进行评估。一旦收到,世行将审查评估中使用的假设和方法以及由此产生的公允价值,并将其与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较。
衍生金融工具:
本行取得经纪商或交易商报价,以评估其利率衍生合约的价值,该等合约使用截至计量日期的可观察市场数据的估值模型(第2级),并纳入信贷估值调整,以反映公允价值计量中的不履行风险(第3级)。尽管本行已确定,用于评估其利率掉期衍生品的大部分投入都属于公允价值层次的第2级,但与其衍生品相关的信用估值调整利用借款人风险评级等第3级投入来评估自身及其交易对手违约的可能性。截至2021年9月30日和2020年12月31日,该行评估了信用估值调整对其利率掉期衍生品整体估值的影响意义,确定信用估值调整对其利率掉期衍生品整体估值并不重大。因此,该行将其利率掉期衍生品估值归入公允价值等级的第二级。
持有待售分支机构:
持有待售的分行于综合财务状况表内从厂房及设备、净额转至预付开支及其他资产时,按公允价值减去出售成本入账,并在综合损益表的其他非利息开支内记录任何估值调整。持有待售分支机构的公允价值是根据房地产评估或经纪人价格意见确定的。独立评估师和商业房地产经纪人通常分别在评估和经纪价格意见过程中进行调整,以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大,通常会导致级别3
确定公允价值的投入分类。
经常性基础
下表汇总了在指定日期按公允价值经常性计量的资产和负债余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位:千) |
资产 | | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | 26,106 | | | $ | — | | | $ | 26,106 | | | $ | — | |
市政证券 | 228,166 | | | — | | | 228,166 | | | — | |
| | | | | | | |
住宅CMO和MBS | 242,693 | | | — | | | 242,693 | | | — | |
商业CMO和MBS | 235,018 | | | — | | | 235,018 | | | — | |
| | | | | | | |
公司义务 | 2,023 | | | — | | | 2,023 | | | — | |
其他资产支持证券 | 27,520 | | | — | | | 27,520 | | | — | |
可供出售的总投资证券 | 761,526 | | | — | | | 761,526 | | | — | |
股权证券 | 210 | | | 210 | | | — | | | — | |
衍生资产-利率掉期 | 17,843 | | | — | | | 17,843 | | | — | |
负债 | | | | | | | |
衍生负债-利率掉期 | $ | 17,970 | | | $ | — | | | 17,970 | | | $ | — | |
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| 2020年12月31日 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位:千) |
资产 | | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | 45,660 | | | $ | — | | | $ | 45,660 | | | $ | — | |
市政证券 | 209,968 | | | — | | | 209,968 | | | — | |
| | | | | | | |
住宅CMO和MBS | 201,872 | | | — | | | 201,872 | | | — | |
商业CMO和MBS | 303,746 | | | — | | | 303,746 | | | — | |
| | | | | | | |
公司义务 | 11,096 | | | — | | | 11,096 | | | — | |
其他资产支持证券 | 29,821 | | | — | | | 29,821 | | | — | |
可供出售的总投资证券 | 802,163 | | | — | | | 802,163 | | | — | |
股权证券 | 131 | | | 131 | | | — | | | — | |
衍生资产-利率掉期 | 25,740 | | | — | | | 25,740 | | | — | |
负债 | | | | | | | |
衍生负债-利率掉期 | $ | 26,162 | | | $ | — | | | $ | 26,162 | | | $ | — | |
非循环基
本公司可能被要求在非经常性基础上按公允价值计量某些金融资产和负债。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市场成本较低的会计方法或对个别资产进行减记而产生的。
下表代表在指定日期按公允价值在非经常性基础上计量的资产:
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| | | 2021年9月30日的公允价值 |
| 基础(1) | | 总计 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
| (单位:千) |
抵押品依赖型贷款: | | | | | | | | | |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 2,058 | | | $ | 1,222 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,222 | |
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| | | 2021年9月30日的公允价值 |
| 基础(1) | | 总计 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
| (单位:千) |
业主自住CRE | 613 | | | 486 | | | — | | | — | | | 486 | |
| | | | | | | | | |
总商业业务量 | 2,671 | | | 1,708 | | | — | | | — | | | 1,708 | |
| | | | | | | | | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商业和多户家庭 | 991 | | | 534 | | | — | | | — | | | 534 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 3,662 | | | $ | 2,242 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,242 | |
预付费用和其他资产: | | | | | | | | | |
持有待售分支机构(2) | 805 | | | 805 | | | — | | | — | | | 805 | |
在非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | 4,467 | | | $ | 3,047 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,047 | |
(1) 基准指抵押品依赖型贷款的未偿还本金余额和持有待售分行的账面价值。
(2) 2021年7月,根据ASC 360-10,三家分行被重新分类为持有待售。作为转移的一部分,一家分行被减记为当时的可变现净值。
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| | | 2020年12月31日的公允价值 |
| 基础(1) | | 总计 | | 1级 | | 二级 | | 3级 |
| (单位:千) |
抵押品依赖型贷款: | | | | | | | | | |
商业业务: | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 1,305 | | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,289 | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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预付费用和其他资产: | | | | | | | | | |
持有待售分支机构(2) | 1,330 | | | 1,330 | | | — | | | — | | | 1,330 | |
在非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | 2,635 | | | $ | 2,619 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,619 | |
(1) 基准指抵押品依赖型贷款的未偿还本金余额和持有待售分行的账面价值。
(2) 2020年10月,根据ASC 360-10,一家分支机构被重新分类为持有待售。作为转移的一部分,分行被减记为当时的可变现净值。
下表为在所示期间记录的非经常性公允价值调整在收益中记录的净(亏损)收益:
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| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
抵押品依赖型贷款: | | | | | | | |
商业业务: | | | | | | | |
工商业 | $ | (54) | | | $ | — | | | $ | (563) | | | $ | (10) | |
业主自住CRE | 15 | | | — | | | (61) | | | — | |
| | | | | | | |
总商业业务量 | (39) | | | — | | | (624) | | | (10) | |
| | | | | | | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商业和多户家庭 | — | | | — | | | (38) | | | — | |
总计 | (39) | | | — | | | (662) | | | (10) | |
预付费用和其他资产: | | | | | | | |
持有待售分支机构 | (38) | | | — | | | (38) | | | — | |
非经常性公允价值调整净亏损 | $ | (77) | | | $ | — | | | $ | (700) | | | $ | (10) | |
下表提供了有关在指定日期按公允价值在非经常性基础上计量的金融工具的第3级公允价值计量的量化信息:
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| 2021年9月30日 |
| 公平 价值 | | 估值 技术 | | 无法观察到的数据输入 | | 输入范围;加权 平均值 |
| (千美元) |
抵押品依赖型贷款 | $ | 2,242 | | | 市场导向法 | | 对可比销售额之间的差额进行调整 | | 55.0% - (20.0)%; 9.6% |
持有待售分支机构 | $ | 805 | | | 市场方法 | | 对可比销售额之间的差额进行调整 | | 51.8% - (26.0)%; 6.4% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 公平 价值 | | 估值 技术 | | 无法观察到的输入 | | 输入范围;加权 平均值 |
| (千美元) |
抵押品依赖型贷款 | $ | 1,289 | | | 市场导向法 | | 对可比销售额之间的差额进行调整 | | 0.6% - (40.1%); (24.1%) |
持有待售分支机构 | $ | 1,330 | | | 市场方法 | | 对可比销售额之间的差额进行调整 | | 140.7% - (40.3%); 33.2% |
(B)金融工具的公允价值
该公司的大多数金融工具不存在广泛交易的市场;因此,公允价值计算试图纳入特定时间当前市场状况的影响。该等厘定属主观性质,涉及不确定因素及重大判断事项,并不包括税务影响;因此,该等结果不能准确厘定,并通过与独立市场的比较予以证实,亦可能无法在实际出售或即时结算该等工具时实现。任何计算技术都可能存在固有的弱点,所使用的基本假设的变化,包括贴现率和对未来现金流的估计,可能会对结果产生重大影响。由于所有这些原因,本文提出的公允价值计算汇总并不代表,也不应被解释为代表公司的潜在价值。
下表列出了该公司金融工具在指定日期的账面价值及其相应的估计公允价值:
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| 2021年9月30日 |
| 携带 价值 | | 公平 价值 | | 公允价值计量使用: |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位:千) |
金融资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,634,739 | | | $ | 1,634,739 | | | $ | 1,634,739 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投资证券 | 761,526 | | | 761,526 | | | — | | | 761,526 | | | — | |
持有至到期的投资证券 | 311,074 | | | 307,330 | | | — | | | 307,330 | | | — | |
持有待售贷款 | 2,636 | | | 2,726 | | | — | | | — | | | 2,726 | |
应收贷款净额 | 3,905,567 | | | 4,014,701 | | | — | | | — | | | 4,014,701 | |
应计应收利息 | 14,802 | | | 14,802 | | | 51 | | | 3,578 | | | 11,173 | |
银行自营人寿保险 | 109,634 | | | 109,634 | | | 109,634 | | | — | | | — | |
衍生资产-利率掉期 | 17,843 | | | 17,843 | | | — | | | 17,843 | | | — | |
股权证券 | 210 | | | 210 | | | 210 | | | — | | | — | |
财务负债: | | | | | | | | | |
无息存款、有息活期存款、货币市场账户和储蓄账户 | $ | 5,859,762 | | | $ | 5,859,762 | | | $ | 5,859,762 | | | $ | — | | | $ | — | |
存单 | 355,796 | | | 357,266 | | | — | | | 357,266 | | | — | |
| | | | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | 44,096 | | | 44,096 | | | 44,096 | | | — | | | — | |
次级债券 | 21,107 | | | 18,250 | | | — | | | — | | | 18,250 | |
应计应付利息 | 74 | | | 74 | | | 31 | | | 25 | | | 18 | |
衍生负债-利率掉期 | 17,970 | | | 17,970 | | | — | | | 17,970 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 携带 价值 | | 公平 价值 | | 公允价值计量使用: |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| (单位:千) |
金融资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 743,322 | | | $ | 743,322 | | | $ | 743,322 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投资证券 | 802,163 | | | 802,163 | | | — | | | 802,163 | | | — | |
持有待售贷款 | 4,932 | | | 5,156 | | | — | | | — | | | 5,156 | |
应收贷款净额 | 4,398,462 | | | 4,556,862 | | | — | | | — | | | 4,556,862 | |
应计应收利息 | 19,418 | | | 19,418 | | | 2 | | | 3,648 | | | 15,768 | |
银行自营人寿保险 | 107,580 | | | 107,580 | | | 107,580 | | | — | | | — | |
衍生资产-利率掉期 | 25,740 | | | 25,740 | | | — | | | 25,740 | | | — | |
股权证券 | 131 | | | 131 | | | 131 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
财务负债: | | | | | | | | | |
无息存款、有息活期存款、货币市场账户和储蓄账户 | $ | 5,198,456 | | | $ | 5,198,456 | | | $ | 5,198,456 | | | $ | — | | | $ | — | |
存单 | 399,534 | | | 402,701 | | | — | | | 402,701 | | | — | |
| | | | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | 35,683 | | | 35,683 | | | 35,683 | | | — | | | — | |
次级债券 | 20,887 | | | 18,500 | | | — | | | — | | | 18,500 | |
应计应付利息 | 94 | | | 94 | | | 42 | | | 33 | | | 19 | |
衍生负债-利率掉期 | 26,162 | | | 26,162 | | | — | | | 26,162 | | | — | |
(9)现金限制
银行限制现金计入简明综合财务状况表的计息存款#美元。13.2300万美元和300万美元25.9截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别为1.2亿美元,与附注(6)衍生品金融工具中讨论的第三方利率掉期所需抵押品有关。银行对客户没有抵押品要求。
(10)承诺和或有事项
在正常业务过程中,银行可以进行各种类型的交易,包括承诺发放未包括在其简明综合财务报表中的信贷。世行对这些承诺采用的信用标准与其在所有贷款活动中使用的标准相同,并已将这些承诺纳入其贷款风险评估。以下提出的大部分承诺都是浮动费率。贷款承诺可以是循环的,也可以是非循环的。世行在贷款承诺项下的信贷和市场风险敞口由这些承诺额表示。
下表列出了在指定日期提供信用证(包括信用证)的未履行承诺:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
| (单位:千) |
商业业务: | | | |
工商业 | $ | 577,284 | | | $ | 640,018 | |
业主自住CRE | 1,533 | | | 3,488 | |
非所有者占用的CRE | 8,311 | | | 18,396 | |
总商业业务量 | 587,128 | | | 661,902 | |
| | | |
房地产建设和土地开发: | | | |
住宅 | 46,911 | | | 52,453 | |
商业和多户家庭 | 137,161 | | | 127,821 | |
房地产建设和土地开发总量 | 184,072 | | | 180,274 | |
消费者 | 282,850 | | | 263,249 | |
未偿还承付款总额 | $ | 1,054,050 | | | $ | 1,105,425 | |
采用CECL后,如附注(1)业务说明、列报基础、重要会计政策和最近发布的会计公告所述,银行记录的未出资承付款的期初ACL增加了#美元。3.7截至2020年1月1日的2.5亿欧元,这意味着方法上的变化,从估计资产负债表日发生的损失,以及估计融资的可能性,转变为估计整个合同期内未来使用的信贷损失。
下表详细说明了ACL中有关指定期间未出资承付款的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
| (单位:千) |
期初余额 | $ | 2,451 | | | $ | 4,612 | | | $ | 4,681 | | | $ | 306 | |
采用CECL的影响 | — | | | — | | | — | | | 3,702 | |
调整后的余额,期初 | 2,451 | | | 4,612 | | | 4,681 | | | 4,008 | |
(冲销)无资金承付款的信贷损失准备金 | (297) | | | 410 | | | (2,527) | | | 1,014 | |
期末余额 | $ | 2,154 | | | $ | 5,022 | | | $ | 2,154 | | | $ | 5,022 | |
第二项:公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论旨在帮助了解该公司截至2021年9月30日的三个月和九个月的财务状况和经营结果。本节中包含的信息应与本文中包含的未经审计的简明综合财务报表和附注、本文中包含的前瞻性陈述和2020年12月31日经审计的合并财务报表以及我们的2020年度10-K报表中的附注一起阅读。
概述
遗产金融公司是一家银行控股公司,主要从事我们全资拥有的金融机构子公司遗产银行的业务活动。我们为当地社区提供金融服务,持续将战略重点放在我们的商业银行关系、市场扩张和资产质量上。该公司的业务活动一般仅限于被动投资活动和对其在世界银行的投资的监督。因此,本报告中提供的信息主要涉及世行的业务。
我们的业务主要是与我们市场范围内的中小型企业及其所有者建立商业借贷和存款关系,并吸引普通公众存款。我们还发放房地产建设和土地开发贷款以及消费贷款。在截至2020年3月31日的三个月里,我们停止了包括在我们的消费者投资组合中的间接汽车贷款发放。此外,我们还以销售或投资为目的,为主要位于我们市场的单一家庭物业发放住宅房地产贷款。
我们的核心盈利能力主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额,利息收入是我们从主要由贷款和投资证券组成的利息资产上赚取的收入,利息支出是我们为主要由存款组成的计息负债支付的金额。管理层管理本公司的计息资产和计息负债的重新定价特征,以保护净利息收入不受市场利率变化和收益率曲线形状变化的影响。与大多数金融机构一样,我们的净利息收入受到整体和本地经济状况的重大影响,特别是市场利率的变化,以及政府政策和监管机构的行动。净利息收入还受到生息资产的数量和组合、该等资产所赚取的利息、计息负债的数量和组合以及就该等负债支付的利息的变化的影响。
我们的净收入受到许多因素的影响,包括贷款的信贷损失拨备。贷款信贷损失拨备取决于贷款组合的变化和管理层对贷款组合可收回性的评估,以及当前的经济和市场状况。管理层认为,根据我们一贯的方法,贷款的ACL反映了在我们的贷款组合中为当前预期的信贷损失拨备的适当金额。
净收入还受到非利息收入和非利息支出的影响。非利息收入主要包括手续费和其他费用以及其他收入。非利息支出主要包括薪酬和员工福利、占用和设备、数据处理和专业服务。薪酬和员工福利主要包括支付给员工的工资、工资税、退休费用和其他员工福利。占用和设备费用是建筑物和设备的固定和可变成本,主要包括租赁费用、折旧费、维修费和水电费。数据处理主要包括与银行核心操作系统有关的处理和网络服务,包括账户处理系统、电子支付处理
产品和服务、互联网和移动银行渠道以及软件即服务提供商。专业服务主要由第三方服务提供商组成,如审计师、顾问和律师。
运营结果也可能受到总体和地方经济和竞争状况、政府政策和监管当局行动的重大影响,特别是新冠肺炎大流行带来的变化以及政府为应对它所采取的行动。净收入也受到通过有机增长或收购实现的业务增长的影响。
新冠肺炎应对大流行
在新冠肺炎大流行期间,该公司坚持其支持其社区和客户的承诺,并继续专注于确保其员工的安全和银行的有效运营,以服务于其客户。截至2021年9月30日,银行所有分行正常营业,远程员工开始分阶段返回办公室,预计到2021年底,几乎所有员工都将回到前进的工作环境。世行将继续监测与病例和密切接触情况有关的分行准入和占用水平,并遵守政府限制和公共卫生当局的指导方针。
分行合并计划
截至2020年9月30日,该公司将分支机构数量从62家减少到49家,包括在截至2020年12月31日的三个月内整合了一家分支机构,在截至2021年3月31日的三个月期间整合了八家分支机构,并在2021年10月整合了四家分支机构。该公司将这些位置整合到其网络内的其他分支机构中。这些行动是公司更加注重平衡实体位置和数字银行渠道的结果,这是由于客户越来越多地使用网上和移动银行,以及致力于改进数字银行技术。与2021年10月关闭的四家分行的分行合并计划相关的所有重大费用已计入截至2021年9月30日的三个月的运营业绩。
收益摘要
截至2021年9月30日的季度与上年同期的比较
净收入为2060万美元,或$0.58截至2021年9月30日的三个月,稀释后普通股每股收益为1660万美元,而截至2020年9月30日的三个月,稀释后普通股每股收益为0.46美元。净收入增加了400万美元,增幅为23.8%,主要是由于反转的信贷损失拨备310万美元在截至2021年9月30日的三个月里,信贷损失准备金为270万美元,而2020年同期为270万美元。
效率比率是非利息费用除以净利息收入加上非利息收入之和。公司的效率比是62.35%截至2021年9月30日的三个月的比较截至2020年9月30日的三个月为62.27%。
截至2021年9月30日的9个月与上年同期相比。
净收入为7860万美元,或2.18美元截至2021年9月30日的9个月稀释后普通股每股收益O$2,270万,或$0.63截至2020年9月30日的9个月,稀释后普通股每股收益。净收入增加5,600万美元,增幅为246.6%,主要是由于反转oF计提#年信贷损失准备金2430万美元在截至2021年9月30日的9个月中,信贷损失准备金为3920万美元,而2020年同期为3920万美元。
公司的效率比是60.66%截至2021年9月30日的9个月,相比之下,截至2020年9月30日的9个月为63.26%。效率比率的提高主要归因于净利息收入的增加。
净利息收入和净息差概览
该公司的主要收益来源之一是净利息收入。影响净利息收入的因素有几个,包括但不限于有息资产和有息负债的数量、定价、组合和到期日;无息资产的数量、无息活期存款、其他无息负债和股东权益。市场利率波动;以及资产质量。
截至2021年9月30日的季度与上年同期的比较
截至2021年9月30日的三个月,净利息收入增加了170万美元,增幅为3.4%,达到5140万美元,而2020年同期为4970万美元,这主要是由于银行在短期市场利率下降后降低了存款利率。此外,净利息收入受益于确认一项投资证券的41.2万美元预付款罚金。
下表提供了所示期间的相关净利息收入信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 |
| 平均值 天平 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 产量/ 费率(1) | | 平均值 天平 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 产量/ 费率(1) | | 平均值 天平 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 产量/ 费率 |
| (千美元) |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款净额(2) (3) | $ | 4,005,585 | | | $ | 46,863 | | | 4.64 | % | | $ | 4,605,389 | | | $ | 47,647 | | | 4.12 | % | | $ | (599,804) | | | $ | (784) | | | 0.52 | % |
应税证券 | 893,374 | | | 4,711 | | | 2.09 | | | 697,128 | | | 3,865 | | | 2.21 | | | 196,246 | | | 846 | | | (0.12) | |
免税证券(3) | 157,907 | | | 931 | | | 2.34 | | | 163,070 | | | 953 | | | 2.32 | | | (5,163) | | | (22) | | | 0.02 | |
生息存款 | 1,417,661 | | | 537 | | | 0.15 | | | 389,653 | | | 98 | | | 0.10 | | | 1,028,008 | | | 439 | | | 0.05 | |
生息资产总额 | 6,474,527 | | | 53,042 | | | 3.25 | % | | 5,855,240 | | | 52,563 | | | 3.57 | % | | 619,287 | | | 479 | | | (0.32) | % |
非息资产 | 740,433 | | | | | | | 765,740 | | | | | | | (25,307) | | | | | |
总资产 | $ | 7,214,960 | | | | | | | $ | 6,620,980 | | | | | | | $ | 593,980 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存单 | $ | 365,278 | | | $ | 407 | | | 0.44 | % | | $ | 466,920 | | | $ | 1,133 | | | 0.97 | % | | $ | (101,642) | | | $ | (726) | | | (0.53) | % |
储蓄账户 | 609,818 | | | 90 | | | 0.06 | | | 514,072 | | | 117 | | | 0.09 | | | 95,746 | | | (27) | | | (0.03) | |
计息需求和货币市场账户 | 2,881,567 | | | 947 | | | 0.13 | | | 2,639,511 | | | 1,389 | | | 0.21 | | | 242,056 | | | (442) | | | (0.08) | |
有息存款总额 | 3,856,663 | | | 1,444 | | | 0.15 | | | 3,620,503 | | | 2,639 | | | 0.29 | | | 236,160 | | | (1,195) | | | (0.14) | |
次级债券 | 21,060 | | | 184 | | | 3.47 | | | 20,766 | | | 196 | | | 3.75 | | | 294 | | | (12) | | | (0.28) | |
根据回购协议出售的证券 | 52,197 | | | 36 | | | 0.27 | | | 32,856 | | | 50 | | | 0.61 | | | 19,341 | | | (14) | | | (0.34) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息负债总额 | 3,929,920 | | | 1,664 | | | 0.17 | % | | 3,674,125 | | | 2,885 | | | 0.31 | % | | 255,795 | | | (1,221) | | | (0.14) | % |
无息活期存款 | 2,300,795 | | | | | | | 1,998,772 | | | | | | | 302,023 | | | | | |
其他无息负债 | 128,537 | | | | | | | 148,345 | | | | | | | (19,808) | | | | | |
股东权益 | 855,708 | | | | | | | 799,738 | | | | | | | 55,970 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 7,214,960 | | | | | | | $ | 6,620,980 | | | | | | | $ | 593,980 | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 51,378 | | | | | | | $ | 49,678 | | | | | | | $ | 1,700 | | | |
净息差 | | | | | 3.08 | % | | | | | | 3.26 | % | | | | | | (0.18) | % |
净息差 | | | | | 3.15 | % | | | | | | 3.38 | % | | | | | | (0.23) | % |
平均计息资产与平均计息负债之比 | | | | | 164.75 | % | | | | | | 159.36 | % | | | | | | 5.39 | % |
总存款成本 | | | | | 0.09 | % | | | | | | 0.19 | % | | | | | | (0.10) | % |
(1) 年化
(2) 平均贷款余额是扣除贷款的ACL后的净额。非权责发生贷款被列为零收益贷款。
(3) 免税证券和贷款的收益率没有在税收等值的基础上公布。
净利息收入占平均生息资产的百分比或净息差下降,主要是由于生息资产的平均收益率下降,主要反映平均生息存款占总生息资产的比例从2020年9月30日的6.7%大幅上升至2021年9月30日的21.9%,但部分被总计息负债成本的下降所抵消。净利差的减少也被确认的递延SBA PPP贷款费用增加部分抵消,这是由于截至2021年9月30日的三个月被免除的SBA PPP贷款额增加,与2020年同期公司参与SBA PPP贷款的净利差减少相比,净利差受益。
下表显示了以下期间的贷款收益率以及SBA PPP贷款和购买贷款的增量对此财务指标的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | | | |
贷款收益率的非GAAP对账:(1) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
贷款收益率(GAAP) | 4.64 | % | | 4.12 | % | | | | |
排除SBA PPP贷款的影响 | (0.38) | | | 0.33 | | | | | |
排除增量增加对已购买贷款的影响(2) | (0.07) | | | (0.10) | | | | | |
贷款收益率,不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量(非GAAP) | 4.19 | % | | 4.35 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 有关更多信息,请参阅“非GAAP衡量标准的调整”。
(2)指因购入的贴现或溢价递增而超出个别贷款票据的合约所述利率的购入贷款所录得的利息收入。购入折扣或溢价是合同贷款余额与购入贷款在收购日的公允价值之间的差额,或经CECL采用修改后的差额。购买的折扣将在贷款的剩余期限内增加为收入。增量增量对贷款收益率的影响在任何时期都会根据提前还款额的不同而变化,但随着购买贷款余额的减少,这种影响预计会随着时间的推移而减少。
在截至2021年9月30日的三个月里,归类为非应计贷款的利息和费用的净回收对贷款收益率的影响增加了两个基点。在截至2020年9月30日的三个月里,归类为非应计贷款的利息和费用的净冲销对贷款收益率的影响减少了两个基点。
截至2021年9月30日的9个月与上年同期比较
净利息收入增加930万美元,增幅6.3%,至1.579亿美元或截至2021年9月30日的9个月,而2020年同期为1.485亿美元,主要原因是银行在短期市场利率下降后降低存款利率,其次是由于应收贷款收益率上升,净额主要来自从被豁免的SBA PPP贷款确认的更高的递延SBA PPP贷款费用,以及更高的利息和归类为非应计项目的贷款的利息和费用回收。净利息收入的增长被所有利息资产收益率的下降部分抵消,这不包括SBA购买力平价贷款的影响,以及对归类为非应计贷款的利息和费用的收回。
下表提供了所示期间的相关净利息收入信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 |
| 平均值 天平 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 产量/ 费率(1) | | 平均值 天平 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 产量/ 费率(1) | | 平均值 天平 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 产量/ 费率 |
| (千美元) | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款净额(2) (3) | $ | 4,297,875 | | | $ | 147,137 | | | 4.58 | % | | $ | 4,266,598 | | | $ | 142,328 | | | 4.46 | % | | $ | 31,277 | | | $ | 4,809 | | | 0.12 | % |
应税证券 | 789,691 | | | 12,295 | | | 2.08 | | | 758,941 | | | 14,068 | | | 2.48 | | | 30,750 | | | (1,773) | | | (0.40) | |
免税证券(3) | 160,748 | | | 2,836 | | | 2.36 | | | 148,560 | | | 2,686 | | | 2.42 | | | 12,188 | | | 150 | | | (0.06) | |
生息存款 | 1,034,690 | | | 975 | | | 0.13 | | | 234,040 | | | 561 | | | 0.32 | | | 800,650 | | | 414 | | | (0.19) | |
生息资产总额 | 6,283,004 | | | 163,243 | | | 3.47 | % | | 5,408,139 | | | 159,643 | | | 3.94 | % | | 874,865 | | | 3,600 | | | (0.47) | % |
非息资产 | 749,781 | | | | | | | 757,269 | | | | | | | (7,488) | | | | | |
总资产 | $ | 7,032,785 | | | | | | | $ | 6,165,408 | | | | | | | $ | 867,377 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存单 | $ | 379,885 | | | $ | 1,447 | | | 0.51 | % | | $ | 502,691 | | | $ | 4,955 | | | 1.32 | % | | $ | (122,806) | | | $ | (3,508) | | | (0.81) | % |
储蓄账户 | 587,358 | | | 274 | | | 0.06 | | | 475,091 | | | 420 | | | 0.12 | | | 112,267 | | | (146) | | | (0.06) | |
计息需求和货币市场账户 | 2,817,353 | | | 2,975 | | | 0.14 | | | 2,428,148 | | | 4,897 | | | 0.27 | | | 389,205 | | | (1,922) | | | (0.13) | |
有息存款总额 | 3,784,596 | | | 4,696 | | | 0.17 | | | 3,405,930 | | | 10,272 | | | 0.40 | | | 378,666 | | | (5,576) | | | (0.23) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 |
| 平均值 天平 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 产量/ 费率(1) | | 平均值 天平 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 产量/ 费率(1) | | 平均值 天平 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 平均值 产量/ 费率 |
| (千美元) | | | | | | |
次级债券 | 20,987 | | | 557 | | | 3.55 | | | 20,693 | | | 699 | | | 4.51 | | | 294 | | | (142) | | | (0.96) | |
根据回购协议出售的证券 | 45,221 | | | 109 | | | 0.32 | | | 25,296 | | | 122 | | | 0.64 | | | 19,925 | | | (13) | | | (0.32) | |
FHLB预付款和其他借款 | — | | | — | | | — | | | 1,959 | | | 8 | | | 0.55 | | | (1,959) | | | (8) | | | (0.55) | |
计息负债总额 | 3,850,804 | | | 5,362 | | | 0.19 | % | | 3,453,878 | | | 11,101 | | | 0.43 | % | | 396,926 | | | (5,739) | | | (0.24) | % |
无息活期存款 | 2,213,795 | | | | | | | 1,768,260 | | | | | | | 445,535 | | | | | |
其他无息负债 | 128,584 | | | | | | | 138,837 | | | | | | | (10,253) | | | | | |
股东权益 | 839,602 | | | | | | | 804,433 | | | | | | | 35,169 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 7,032,785 | | | | | | | $ | 6,165,408 | | | | | | | $ | 867,377 | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 157,881 | | | | | | | $ | 148,542 | | | | | | | $ | 9,339 | | | |
净息差 | | | | | 3.28 | % | | | | | | 3.51 | % | | | | | | (0.23) | % |
净息差 | | | | | 3.36 | % | | | | | | 3.67 | % | | | | | | (0.31) | % |
平均计息资产与平均计息负债之比 | | | | | 163.16 | % | | | | | | 156.58 | % | | | | | | 6.58 | % |
总存款成本 | | | | | 0.10 | % | | | | | | 0.27 | % | | | | | | (0.17) | % |
(1)年化
(2)平均贷款余额是扣除贷款的ACL后的净额。非权责发生贷款被列为零收益贷款。
(3)免税证券和贷款的收益率没有在税收等值的基础上公布。
净息差减少主要是由于O截至2021年9月30日的9个月内,平均可赚取利息存款占总赚取资产的比例大幅上升至16.5%,而去年同期为4.3%。
下表显示了贷款收益率,以及小企业管理局购买力平价贷款和购买贷款的增量对这一财务指标的影响,如下表所示。:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 |
贷款收益率的非GAAP对账:(1) | | | |
贷款收益率(GAAP) | 4.58 | % | | 4.46 | % |
排除SBA PPP贷款对贷款收益率的影响 | (0.17) | | | 0.22 | |
排除购买贷款增量对贷款收益率的影响(2) | (0.08) | | | (0.09) | |
贷款收益率,不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量(非GAAP) | 4.33 | % | | 4.59 | % |
| | | |
| | | |
(1) 有关更多信息,请参阅“非GAAP衡量标准的调整”。
(2) 指因购入的贴现或溢价递增而超出个别贷款票据的合约所述利率的购入贷款所录得的利息收入。购入折扣或溢价是合同贷款余额与购入贷款在收购日的公允价值之间的差额,或经CECL采用修改后的差额。购买的折扣将在贷款的剩余期限内增加为收入。增量增量对贷款收益率的影响在任何时期都会根据提前还款额的不同而变化,但随着购买贷款余额的减少,这种影响预计会随着时间的推移而减少。
在截至2021年和2020年9月30日的9个月里,归类为非权责发生制贷款的利息和费用的净回收对贷款收益率的影响分别为9个基点和1个基点。
信贷损失准备概览
贷款信贷损失准备金和无资金承担信贷损失准备金的总和在简明综合收益表中作为信贷损失准备金列报。未出资承担的ACL包括在应计费用和其他负债内的简明综合财务状况报表中。确定贷款ACL的方法在下面的贷款信贷损失拨备分析一节中披露。确定无资金承付款的ACL的方法使用ACL中计算的损失率
这两项指标都适用于按部门分列的未供资金承付款的未清偿余额,以及对使用未供资金承付款的可能性的估计都适用于按部门分列的未供资金承付款余额。
截至2021年9月30日的季度与上年同期的比较
下表列出了所示期间的信贷损失准备金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 百分比变化 |
| (千美元) |
贷款信贷损失准备金(冲销) | $ | (2,852) | | | $ | 2,320 | | | $ | (5,172) | | | (222.9) | % |
(冲销)无资金承付款的信贷损失准备金 | (297) | | | 410 | | | (707) | | | (172.4) | |
信贷损失准备金(冲销) | $ | (3,149) | | | $ | 2,730 | | | $ | (5,879) | | | (215.3) | % |
对年内确认的信贷损失拨备的冲销截至2021年9月30日的三个月这主要是因为在非应计贷款余额减少940万美元以及贷款组合发生变化后,减少了200万美元的非应计贷款。的贷款计提信用损失准备金230万美元在截至的三个月内2020年9月30日这主要是由于当时的经济预测反映了新冠肺炎疫情持续影响带来的不确定经济状况。
截至2021年9月30日的9个月与上年同期比较
下表列出了所示期间的信贷损失准备金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 9月30日, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 百分比变化 |
| (千美元) |
贷款信贷损失准备金(冲销) | $ | (21,808) | | | $ | 38,225 | | | $ | (60,033) | | | (157.1) | % |
(冲销)无资金承付款的信贷损失准备金 | (2,527) | | | 1,014 | | | (3,541) | | | (349.2) | |
信贷损失准备金(冲销) | $ | (24,335) | | | $ | 39,239 | | | $ | (63,574) | | | (162.0) | % |
信用损失准备金的冲销s 在此期间识别截至2021年9月30日的9个月主要是由于经济预测在截至9月底止的9个月内有所改善2021年9月30日与上一次世界大战期间经济状况的恶化相比截至2020年9月30日的9个月,原因是新冠肺炎大流行的开始。
非利息收入概览
截至2021年9月30日的季度与上年同期的比较
下表列出了非利息收入的主要组成部分以及所示期间的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 百分比变化 |
| (千美元) |
服务费及其他费用 | $ | 4,566 | | | $ | 4,039 | | | $ | 527 | | | 13.0 | % |
出售投资证券的净收益 | — | | | 40 | | | (40) | | | (100.0) | |
出售贷款收益,净额 | 765 | | | 1,443 | | | (678) | | | (47.0) | |
利率互换手续费 | 126 | | | 396 | | | (270) | | | (68.2) | |
银行自营寿险收入 | 647 | | | 909 | | | (262) | | | (28.8) | |
其他收入 | 2,124 | | | 1,383 | | | 741 | | | 53.6 | |
非利息收入总额 | $ | 8,228 | | | $ | 8,210 | | | $ | 18 | | | 0.2 | % |
非利息收入略有增加,主要原因是出售持有待售分行的收益导致其他收入增加,以及服务费和其他费用增加(主要是由于交换收入增加和存款费用收入增加),但被主要由于二级市场按揭贷款销售量下降而导致的贷款销售收益减少所部分抵消。其他收入包括截至2021年9月30日的三个月内,作为分行合并计划的一部分,被归类为持有待售分行的90万美元的销售收益。
截至2021年9月30日的9个月与上年同期比较
下表列出了所示期间非利息收入主要组成部分的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 9月30日, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 百分比变化 |
| (千美元) |
服务费及其他费用 | $ | 12,988 | | | $ | 12,015 | | | $ | 973 | | | 8.1 | % |
出售投资证券的净收益 | 29 | | | 1,463 | | | (1,434) | | | (98.0) | |
出售贷款收益,净额 | 3,138 | | | 3,125 | | | 13 | | | 0.4 | |
利率互换手续费 | 487 | | | 1,461 | | | (974) | | | (66.7) | |
银行自营寿险收入 | 2,020 | | | 2,439 | | | (419) | | | (17.2) | |
其他收入 | 6,114 | | | 5,441 | | | 673 | | | 12.4 | |
非利息收入总额 | $ | 24,776 | | | $ | 25,944 | | | $ | (1,168) | | | (4.5) | % |
不感兴趣的ST收入减少的主要原因是出售投资证券的收益减少,原因是销售减少,以及利率掉期合同的执行减少,利率掉期费用下降。服务费和其他费用的增加部分抵消了这些减少,这主要是由于交换收入增加,以及之前讨论过的与分行合并计划有关的160万美元分支机构出售收益导致的其他收入增加。
非利息费用概览
截至2021年9月30日的季度与上年同期的比较
下表列出了非利息费用的主要组成部分以及指定期间的变动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 百分比变化 |
| (千美元) |
薪酬和员工福利 | $ | 22,176 | | | $ | 21,416 | | | $ | 760 | | | 3.5 | % |
入住率和设备 | 4,373 | | | 4,348 | | | 25 | | | 0.6 | |
数据处理 | 4,029 | | | 3,691 | | | 338 | | | 9.2 | |
营销 | 775 | | | 755 | | | 20 | | | 2.6 | |
专业服务 | 816 | | | 1,086 | | | (270) | | | (24.9) | |
州/市营业税和使用税 | 1,071 | | | 964 | | | 107 | | | 11.1 | |
联邦存款保险费 | 550 | | | 848 | | | (298) | | | (35.1) | |
| | | | | | | |
无形资产摊销 | 758 | | | 860 | | | (102) | | | (11.9) | |
其他费用 | 2,618 | | | 2,077 | | | 541 | | | 26.0 | |
总非利息费用 | $ | 37,166 | | | $ | 36,045 | | | $ | 1,121 | | | 3.1 | % |
非利息支出增加的主要原因是薪酬和员工福利增加,原因是工资和工资的市场压力上升,以及与分支机构合并计划相关的其他费用增加。
截至2021年9月30日的9个月与上年同期比较
下表显示了指定期间非利息费用主要组成部分的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 9月30日, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 百分比变化 |
| (千美元) |
薪酬和员工福利 | $ | 66,725 | | | $ | 65,849 | | | $ | 876 | | | 1.3 | % |
入住率和设备 | 12,918 | | | 13,247 | | | (329) | | | (2.5) | |
数据处理 | 11,839 | | | 10,735 | | | 1,104 | | | 10.3 | |
营销 | 2,336 | | | 2,317 | | | 19 | | | 0.8 | |
专业服务 | 3,249 | | | 4,632 | | | (1,383) | | | (29.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 9月30日, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 百分比变化 |
| (千美元) |
州/市营业税和使用税 | 3,034 | | | 2,626 | | | 408 | | | 15.5 | |
联邦存款保险费 | 1,478 | | | 1,086 | | | 392 | | | 36.1 | |
拥有的其他房地产,净额 | — | | | (145) | | | 145 | | | (100.0) | |
无形资产摊销 | 2,352 | | | 2,666 | | | (314) | | | (11.8) | |
其他费用 | 6,873 | | | 7,365 | | | (492) | | | (6.7) | |
总非利息费用 | $ | 110,804 | | | $ | 110,378 | | | $ | 426 | | | 0.4 | % |
无息费用增加%d到期主要费用由于世行继续投资于技术,薪酬和员工福利因工资和工资的市场上涨压力而增加,数据处理费用将增加。非利息支出的增加被部分抵消较低专业服务支出,原因是在截至2020年9月30日的9个月内,与去年推出新的移动和在线商业银行平台“Heritage Direct”有关的成本,其次是由于他在其他方面减少了她的支出主要是由于可自由支配开支的减少,包括由于新冠肺炎疫情导致公司暂停非必要旅行而导致的员工商务旅行。
所得税费用概览
截至2021年9月30日的季度与上年同期的比较
下表显示了所得税费用和相关指标以及所示期间的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 百分比变化 |
| (千美元) |
所得税前收入 | $ | 25,589 | | | $ | 19,113 | | | $ | 6,476 | | | 33.9 | % |
所得税费用 | $ | 4,997 | | | $ | 2,477 | | | $ | 2,520 | | | 101.7 | % |
有效所得税率 | 19.5 | % | | 13.0 | % | | 6.5 | % | | 50.0 | % |
所得税支出增加的主要原因是有效所得税税率较高,其次是所得税前收入增加。有效所得税率上升的主要原因是,截至2021年12月31日的一年,预计年度税前收入增加,这降低了免税投资、银行拥有的人寿保险投资和低收入住房税收抵免等优惠永久性税目的影响。此外,由于在截至2020年12月31日的7年期间,这些抵免已经全部使用,因此与该公司的新市场税收抵免相关的税收抵免总额仍然没有。
截至2021年9月30日的9个月与上年同期相比。
下表显示了所得税费用和相关指标以及所示期间的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 9月30日, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 百分比变化 |
| (千美元) |
所得税前收入 | $ | 96,188 | | | $ | 24,869 | | | $ | 71,319 | | | 286.8 | % |
所得税费用 | $ | 17,550 | | | $ | 2,181 | | | $ | 15,369 | | | 704.7 | % |
有效所得税率 | 18.2 | % | | 8.8 | % | | 9.4 | % | | 106.8 | % |
国际镍公司税费和实际所得税率均为增额主要由于较高的税前收入减少了免税投资、银行拥有的人寿保险投资和低收入住房税收抵免等优惠永久性税收项目的影响,其次是由于CARE法案中的一项条款,该条款允许公司确认截至2020年9月30日的9个月内与之前收购相关的净运营亏损带来的100万美元收益。此外,由于在截至2020年12月31日的7年期间,这些抵免已经全部使用,因此与该公司的新市场税收抵免相关的税收抵免总额仍然没有。
综合财务状况概览
下表比较了2020年12月31日至2021年9月30日期间公司财务状况的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 | | 变化 | | 百分比变化 |
| (千美元) |
资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,634,739 | | | $ | 743,322 | | | $ | 891,417 | | | 119.9 | % |
可供出售的投资证券,按公允价值净额计算 | 761,526 | | | 802,163 | | | (40,637) | | | (5.1) | |
持有至到期的投资证券,按摊销成本计算,净额 | 311,074 | | | — | | | 311,074 | | | 100.0 | |
持有待售贷款 | 2,636 | | | 4,932 | | | (2,296) | | | (46.6) | |
应收贷款净额 | 3,905,567 | | | 4,398,462 | | | (492,895) | | | (11.2) | |
拥有的其他房地产 | — | | | — | | | — | | | — | |
房舍和设备,净值 | 79,958 | | | 85,452 | | | (5,494) | | | (6.4) | |
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 | 7,933 | | | 6,661 | | | 1,272 | | | 19.1 | |
银行自营人寿保险 | 109,634 | | | 107,580 | | | 2,054 | | | 1.9 | |
应计应收利息 | 14,802 | | | 19,418 | | | (4,616) | | | (23.8) | |
预付费用和其他资产 | 179,494 | | | 193,301 | | | (13,807) | | | (7.1) | |
其他无形资产,净额 | 10,736 | | | 13,088 | | | (2,352) | | | (18.0) | |
商誉 | 240,939 | | | 240,939 | | | — | | | — | |
总资产 | $ | 7,259,038 | | | $ | 6,615,318 | | | $ | 643,720 | | | 9.7 | % |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
存款 | $ | 6,215,558 | | | $ | 5,597,990 | | | $ | 617,568 | | | 11.0 | % |
| | | | | | | |
次级债券 | 21,107 | | | 20,887 | | | 220 | | | 1.1 | |
根据回购协议出售的证券 | 44,096 | | | 35,683 | | | 8,413 | | | 23.6 | |
应计费用和其他负债 | 129,873 | | | 140,319 | | | (10,446) | | | (7.4) | |
总负债 | 6,410,634 | | | 5,794,879 | | | 615,755 | | | 10.6 | |
| | | | | | | |
股东权益 | | | | | | | |
普通股 | 552,385 | | | 571,021 | | | (18,636) | | | (3.3) | |
留存收益 | 281,285 | | | 224,400 | | | 56,885 | | | 25.3 | |
累计其他综合收益,净额 | 14,734 | | | 25,018 | | | (10,284) | | | (41.1) | |
股东权益总额 | 848,404 | | | 820,439 | | | 27,965 | | | 3.4 | |
总负债和股东权益 | $ | 7,259,038 | | | $ | 6,615,318 | | | $ | 643,720 | | | 9.7 | % |
总资产增加的主要原因是现金和现金等价物以及总投资证券增加。投资证券总额的变化包括将2.448亿美元可供出售的投资证券转移到持有至到期的投资证券,以减轻市场价格波动及其对股东权益内累积综合收益的影响。这些增长主要是总存款大幅增加的结果,下面的“存款活动概述”部分将对此进行更详细的讨论。总资产的增加被应收贷款净额的减少部分抵消,这一点将在下文的“贷款活动概览”一节中进行更详细的讨论。
出借活动概述
按贷款类型更改
世界银行是一家提供全方位服务的商业银行,贷款种类繁多,重点是商业贷款。应收贷款减少量d 5.148亿美元与2020年12月31日相比,主要是由于在截至2020年3月31日的三个月内,SBA PPP贷款因从SBA收到的超过原始额的宽恕付款而减少,对商业和工业贷款的需求减少,以及消费贷款减少,这主要是由于这一业务线停止后间接汽车贷款组合继续流失所致。CRE贷款的增加抵消了这些下降的影响,其中包括房地产、建筑和土地开发贷款中已完成项目的转移。
下表比较了在指定日期按贷款类型划分的公司贷款组合的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | |
| 天平 (1) | | 占总数的百分比(2) | | 天平 (1) | | 占总数的百分比(2) | | 变化 | | 百分比变化 |
| (千美元) |
商业业务: | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | 652,776 | | | 16.5 | % | | $ | 733,098 | | | 16.4 | % | | $ | (80,322) | | | (11.0) | % |
SBA PPP | 266,896 | | | 6.8 | | | 715,121 | | | 16.0 | | | (448,225) | | | (62.7) | |
业主自住CRE | 907,568 | | | 23.0 | | | 856,684 | | | 19.2 | | | 50,884 | | | 5.9 | |
非所有者占用的CRE | 1,459,795 | | | 36.8 | | | 1,410,303 | | | 31.5 | | | 49,492 | | | 3.5 | |
总商业业务量 | 3,287,035 | | | 83.1 | | | 3,715,206 | | | 83.1 | | | (428,171) | | | (11.5) | |
住宅房地产(3) | 125,697 | | | 3.2 | | | 122,756 | | | 2.7 | | | 2,941 | | | 2.4 | |
房地产建设和土地开发: | | | | | | | | | | | |
住宅 | 90,081 | | | 2.3 | | | 78,259 | | | 1.8 | | | 11,822 | | | 15.1 | |
商业和多户家庭 | 205,516 | | | 5.2 | | | 227,454 | | | 5.1 | | | (21,938) | | | (9.6) | |
房地产建设和土地开发总量 | 295,597 | | | 7.5 | | | 305,713 | | | 6.9 | | | (10,116) | | | (3.3) | |
消费者 | 245,555 | | | 6.2 | | | 324,972 | | | 7.3 | | | (79,417) | | | (24.4) | |
总计 | $ | 3,953,884 | | | 100.0 | % | | $ | 4,468,647 | | | 100.0 | % | | $ | (514,763) | | | (11.5) | % |
(1)余额不包括无资金的贷款承诺。
(2)应收贷款的百分比。
(3) 不包括持有的待售贷款或f 260万美元 2021年9月30日和2020年12月31日分别为490万美元。
SBA Paycheck保护计划
在新冠肺炎大流行期间,该公司通过参与小企业管理局的公私合作伙伴关系,为其社区和客户提供了支持。本公司已根据发放日期分两批分别确认其SBA PPP贷款,第一批由根据CARE法案(“PPP1”)发放的SBA PPP贷款组成,第二批由根据CA Act根据SBA的PPP发放的SBA PPP贷款组成(“PPP2”)。SBA PPP于2021年5月31日结束。
世行从这些贷款中赚取1%的利息,并从小企业管理局收取手续费,以弥补处理成本,这笔费用将在贷款有效期内摊销,并在偿还或免除时完全确认。在截至2020年12月31日的三个月里,世行开始处理贷款宽恕申请,并收到SBA PPP宽恕付款。
以下是公司自成立以来两批SBA PPP贷款活动的主要统计数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 |
| PPP1 | | PPP2 | | 总SBA PPP |
| (千美元) |
融资贷款总额 | 4,642 | | | 2,542 | | | 7,184 | |
资助总额 | $ | 897,353 | | | $ | 380,014 | | | $ | 1,277,367 | |
平均融资贷款规模 | $ | 193 | | | $ | 149 | | | $ | 178 | |
在资助时递延的净费用总额 | $ | 28,805 | | | $ | 16,041 | | | $ | 44,846 | |
下表汇总了截至所示期间的SBA PPP贷款的主要统计数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至或截至以下三个月 |
| 2021年9月30日 |
| PPP1 | | PPP2 | | 总SBA PPP |
| (单位:千) |
期内确认的递延费用净额 | $ | 2,276 | | | $ | 4,754 | | | $ | 7,030 | |
截至期末未确认的递延净费用 | 280 | | | 9,055 | | | 9,335 | |
期内收到的本金付款,包括来自小企业管理局的宽恕付款 | 179,030 | | | 105,355 | | | 284,385 | |
| | | | | |
截至期末的摊销成本 | 19,683 | | | 247,213 | | | 266,896 | |
不良资产与信用质量指标
下表提供了有关我们在指定日期的非应计贷款、其他房地产拥有贷款和正在执行的TDR贷款的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) |
非权责发生制贷款: | | | |
商业业务 | $ | 25,243 | | | $ | 56,786 | |
住宅房地产 | 51 | | | 184 | |
房地产建设与土地开发 | 571 | | | 1,022 | |
消费者 | 29 | | | 100 | |
非权责发生制贷款总额 | 25,894 | | | 58,092 | |
拥有的其他房地产 | — | | | — | |
不良资产总额 | $ | 25,894 | | | $ | 58,092 | |
| | | |
贷款的ACL | $ | 48,317 | | | $ | 70,185 | |
不良贷款与应收贷款之比 | 0.65 | % | | 1.30 | % |
| | | |
| | | |
不良贷款的ACL | 186.60 | | | 120.82 | |
不良资产占总资产的比例 | 0.36 | | | 0.88 | |
| | | |
执行TDR贷款: | | | |
商业业务 | $ | 58,633 | | | $ | 49,403 | |
住宅房地产 | 361 | | | 188 | |
房地产建设与土地开发 | 450 | | | 1,926 | |
消费者 | 1,240 | | | 1,355 | |
未偿还TDR贷款总额 | $ | 60,684 | | | $ | 52,872 | |
| | | |
累计逾期90天或以上的贷款 | $ | — | | | $ | — | |
非权责发生制贷款
N应计贷款减少量d 3,220万美元至0.65%的应收贷款和0.36%的应收贷款占2021年9月30日总资产的1.30%,占2020年12月31日总资产的0.88%。下表反映了所示期间非应计贷款的变化情况:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
非权责发生制贷款 | | | |
期初余额 | $ | 58,092 | | | $ | 44,525 | |
添加到非权责发生制贷款分类 | 1,162 | | | 24,679 | |
| | | |
| | | |
| | | |
净本金支付和转移到应计状态 | (13,351) | | | (4,277) | |
收益 | (19,317) | | | (10,951) | |
冲销 | (692) | | | (1,102) | |
转移到OREO | — | | | (270) | |
期末余额 | $ | 25,894 | | | $ | 52,604 | |
截至2021年9月30日的9个月,非应计贷款减少的主要原因是收益,包括1070万美元的农业业务关系的收益,这一关系在截至2019年9月30日的三个月期间最初被归类为非应计贷款,以及700万美元的所有者占用的CRE关系恢复应计状态。该公司收回了150万美元与偿还农业业务关系有关的贷款利息和手续费。
贷款信用损失拨备分析
我们于2020年1月1日采用了CECL。在这种方法下,某些非权责发生贷款和某些表现良好的TDR贷款不被认为具有与其他贷款相似的风险特征;因此,它们的信用损失是以个人为基础进行评估的。个别评估贷款的拨备是采用抵押品价值法或净现值法计算,抵押品价值法将可能的还款来源视为抵押品的价值,减去出售的估计成本(如适用),净现值法则考虑借款人可用来偿还债务的合同本金和利息条款以及估计现金流。
未单独评估的剩余贷款根据相似的风险特征分类,并使用基准损失率对ACL进行集体评估,基准损失率是使用银行对这些部门的平均季度历史损失信息计算得出的。基准损失率适用于每笔贷款在剩余寿命法下的估计现金流,包括预付款估计,以确定每笔贷款的基准损失估计。CECL方法还包括考虑经济和商业环境的预测方向及其与合理和可支持的时间框架内的历史损失相比对估计津贴的可能影响。使用合理和可支持的期间,将这些宏观经济因素对每个部分的正面或负面影响添加到计算的基线损失率中,并用于建立宏观经济拨备。在合理和可支持的时期之后,估计的信贷损失在直线、投入回归的基础上恢复到回归时期下的历史基线损失水平。如果内部或外部条件建议对贷款上的模拟ACL进行适当的更改,管理层还可以考虑其他定性因素来调整贷款上的ACL。
下表提供了有关贷款ACL在指定期间和在指定期间发生更改的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
期初贷款的ACL | $ | 51,562 | | | $ | 71,501 | | | $ | 70,185 | | | $ | 36,171 | |
采用CECL的影响 | — | | | — | | | — | | | 1,822 | |
调整后的贷款ACL,期初 | 51,562 | | | 71,501 | | | 70,185 | | | 37,993 | |
冲销: | | | | | | | |
商业业务 | (743) | | | (507) | | | (757) | | | (3,553) | |
| | | | | | | |
房地产建设与土地开发 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
消费者 | (204) | | | (335) | | | (509) | | | (1,141) | |
总冲销 | (947) | | | (842) | | | (1,267) | | | (4,694) | |
恢复: | | | | | | | |
商业业务 | 385 | | | 80 | | | 735 | | | 1,220 | |
住宅房地产 | — | | | — | | | — | | | 3 | |
房地产建设与土地开发 | 8 | | | 139 | | | 28 | | | 160 | |
消费者 | 161 | | | 142 | | | 444 | | | 433 | |
总回收率 | 554 | | | 361 | | | 1,207 | | | 1,816 | |
净冲销 | (393) | | | (481) | | | (60) | | | (2,878) | |
贷款信贷损失准备金(冲销) | (2,852) | | | 2,320 | | | (21,808) | | | 38,225 | |
期末贷款的ACL | $ | 48,317 | | | $ | 73,340 | | | $ | 48,317 | | | $ | 73,340 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
贷款对平均应收贷款的净冲销净额(1) | (0.04) | % | | (0.04) | % | | — | % | | (0.09) | % |
| | | | | | | |
期末应收贷款 | $ | 3,953,884 | | | $ | 4,666,730 | | | $ | 3,953,884 | | | $ | 4,666,730 | |
期内平均应收贷款净额(2) | 4,005,585 | | | 4,605,389 | | | 4,297,875 | | | 4,266,598 | |
(1)按年计算。
(2)平均贷款余额是扣除贷款的ACL后的净额,包括持有的待售贷款。
这个贷款的ACL减少2,190万美元,或31.2%,至4,830万美元,或1.22%F应收贷款,2021年9月30日,2020年12月31日为7020万美元,占应收贷款的1.57%。这个减少量贷款的ACL中的主要原因是Prov2180万美元贷款信贷损失准备金在截至2021年9月30日的9个月内记录如下与2021年9月30日的预测相比,CECL模型中使用的2021年9月30日的经济预测有所改善2020年12月31日。贷款的ACL不包括SBA PPP贷款的准备金,因为这些贷款由SBA全额担保。截至2021年9月30日和2020年12月31日,不包括SBA PPP贷款的应收贷款ACL分别为1.31%和1.87%。有关应收贷款(不包括SBA PPP)ACL的计算,请参阅“非GAAP措施的协调”。
存款和其他借款概述
下表汇总了公司在指定日期的存款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | | |
| 天平 | | 占总数的百分比 | | 天平 | | 占总数的百分比 | | 变化 | | 百分比变化 |
| (千美元) |
无息活期存款 | $ | 2,299,248 | | | 37.0 | % | | $ | 1,980,531 | | | 35.4 | % | | $ | 318,717 | | | 16.1 | % |
有息活期存款 | 1,870,618 | | | 30.1 | | | 1,716,123 | | | 30.7 | | | 154,495 | | | 9.0 | |
货币市场账户 | 1,072,427 | | | 17.3 | | | 962,983 | | | 17.2 | | | 109,444 | | | 11.4 | |
储蓄账户 | 617,469 | | | 9.9 | | | 538,819 | | | 9.6 | | | 78,650 | | | 14.6 | |
未到期存款总额 | 5,859,762 | | | 94.3 | | | 5,198,456 | | | 92.9 | | | 661,306 | | | 12.7 | |
存单 | 355,796 | | | 5.7 | | | 399,534 | | | 7.1 | | | (43,738) | | | (10.9) | |
总存款 | $ | 6,215,558 | | | 100.0 | % | | $ | 5,597,990 | | | 100.0 | % | | $ | 617,568 | | | 11.0 | % |
存款增加主要是因为在截至2021年9月30日的9个月内,SBA购买力平价贷款的收益直接存入客户的存款账户。
世行还利用根据协议出售的证券进行回购,这些证券由投资证券担保,作为其资金来源的补充。截至2021年9月30日和2020年12月31日,三家客户使用该产品的总余额分别为4410万美元和3570万美元。
除了根据回购协议出售的存款和证券外,短期借款可以用来弥补其他资金来源的减少。借款也可以在较长期的基础上使用,以支持扩大的贷款活动,并与资产重新定价间隔的到期日相匹配。
该公司拥有面值为2500万美元的次级债券,这些债券以三个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加1.56%为基础支付季度利息,2037年到期。截至2021年9月30日,次级债券余额为2110万美元,反映了2014年5月1日作为与华盛顿银行公司合并的一部分而设立的次级债券的公允价值,经购买会计公允价值调整后的折价增加进行了调整。
此外,截至2021年9月30日,世行与FHLB的信贷安排为9.923亿美元,与联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的信贷安排为5020万美元。截至2021年9月30日,FHLB或联邦储备银行(Federal Reserve Bank)在这两种安排下都没有未偿还的预付款,在截至2021年9月30日的9个月里,这些信贷安排没有得到利用。在截至2020年9月30日的9个月里,FHLB预付款的平均余额为200万美元。在截至2020年9月30日的9个月里,与联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的信贷安排没有得到利用。
世行还与五家代理银行保持信贷额度,以购买截至2021年9月30日总计2.15亿美元的联邦资金。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里,这些信贷额度都没有使用。
流动性与现金流
我们的主要资金来源是客户和地方政府存款、贷款本金和利息支付、贷款销售和销售所赚取的利息和收益的支付,以及投资证券的到期日。这些资金与留存收益、股权和其他借入资金一起,用于发放贷款、购买投资证券和其他资产,并为持续经营提供资金。虽然贷款的到期日和定期摊销是一个可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到利率水平、经济状况和竞争的影响。
遗产银行:银行流动性管理计划的主要目标是保持满足其客户日常现金流需求的能力,这些客户要么希望提取资金,要么利用信贷安排来满足他们的现金需求。世行每天监测资金来源和用途,以维持可接受的流动性状况。除了核心存款以及贷款和投资证券的偿还和到期日的流动性外,本行还可以利用既定的信贷安排和总计12.6亿美元的信用额度,如上文存款和其他借款概述部分所讨论的那样,或者可能启动投资证券的销售。
文物金融公司:本公司是独立于本行的法人实体,必须自备流动资金。该公司几乎所有的收入都来自银行宣布和支付的股息。法律和监管规定可能会限制银行向公司支付股息的能力。然而,管理层相信,这些限制不会对公司履行其持续的现金义务的能力产生不利影响。截至2021年9月30日,该公司(在未合并基础上)的现金和现金等价物为980万美元。
我们需要保持充足的流动性水平,以确保有足够的资金用于贷款发放和存款提取,履行其他财务承诺和资金运营。我们通常保持足够的
现金和投资,以满足短期流动性需求。截至2021年9月30日,现金和现金等价物总计16.3亿美元,占总资产的22.5%。管理层认为可供出售的未质押投资证券是流动性的另一个来源。截至2021年9月30日,可供出售的未质押投资证券的公允价值总计5.897亿美元,占总资产的8.1%。截至2021年9月30日,可供出售的一年或一年以下投资证券的公允价值总计3,720万美元,占总资产的0.5%。
合并现金流:正如简明综合现金流量表中披露的那样,截至2021年9月30日的9个月,经营活动提供的净现金为5070万美元,主要由7860万美元的净收入组成,但被非现金调整部分抵消,包括冲销2430万美元的信贷损失准备金和1840万美元的折旧、摊销和增值。在截至2021年9月30日的9个月中,投资活动提供的净现金为2.577亿美元,主要包括5.558亿美元的净贷款偿还(包括SBA PPP贷款本金减少8.344亿美元,而SBA PPP最初的贷款本金减少3.8亿美元)和2.865亿美元的投资证券现金净使用(包括4.884亿美元的购买)。截至2021年9月30日的9个月,融资活动提供的净现金为5.83亿美元,主要包括如上所述的6.176亿美元的存款净增。
股东权益和监管资本要求概述
本公司于2021年9月30日及2020年12月31日的股东权益资产比率分别为11.7%及12.4%。下表反映了上述期间股东权益的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
期初余额 | $ | 855,984 | | | $ | 793,652 | | | $ | 820,439 | | | $ | 809,311 | |
会计政策变更的累积效应(1) | — | | | — | | | — | | | (5,615) | |
净收入 | 20,592 | | | 16,636 | | | 78,638 | | | 22,688 | |
宣布的股息 | (7,170) | | | (7,227) | | | (21,753) | | | (21,796) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | (1,327) | | | (773) | | | (10,284) | | | 14,830 | |
普通股回购 | (20,641) | | | (7) | | | (21,398) | | | (19,105) | |
其他 | 966 | | | 848 | | | 2,762 | | | 2,816 | |
期末余额 | $ | 848,404 | | | $ | 803,129 | | | $ | 848,404 | | | $ | 803,129 | |
(1) 自2020年1月1日起,本公司采用ASU 2016-13,金融工具--信贷损失.
在截至2021年和2020年9月30日的9个月内,公司根据公司的股票回购计划分别回购了841,088股和797,700股。除了根据一项计划回购股票外,公司还回购股票,以支付限制性股票奖励和单位归属的预扣税。
该公司历来向其普通股股东支付现金红利。未来现金股息(如果有的话)的支付将由我们的董事会在考虑各种因素后自行决定,这些因素包括我们的业务、经营业绩和财务状况、资本要求、当前和预期的现金需求、扩张计划、对我们支付股息能力的任何法律或合同限制以及其他相关因素。公司普通股的红利在很大程度上取决于从银行获得的红利,而银行的红利是公司的主要收入来源。2021年10月20日,公司董事会宣布将于2021年11月17日向2021年11月3日登记在册的股东支付每股普通股0.21美元的定期季度股息。
该公司是一家受联邦储备银行监管的银行控股公司。根据修订后的1956年银行控股公司法,银行控股公司必须遵守美联储的资本充足率要求,以及美联储的规定。遗产银行是一家联邦保险机构,因此必须遵守联邦存款保险公司制定的资本金要求。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)的资本金要求与FDIC的要求大体相当。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对简明综合财务报表产生直接的重大影响。管理层认为,截至2021年9月30日,本公司和本银行符合其应遵守的所有资本充足率要求。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,最新的监管通知将该行归类为在监管框架下资本充足,以便迅速采取纠正行动。自那以后没有任何条件或事件
管理层认为已更改银行类别的通知。下表为本公司与本行在指定期间的最低要求资本比率及实际资本比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最低要求 | | 资本充足的要求 | | 实际 |
| (千美元) |
截至2021年9月30日: | | | | | | | | | | | |
公司合并后 | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | $ | 199,287 | | | 4.5 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 590,146 | | | 13.3 | % |
第1级杠杆资本与平均资产之比 | 277,963 | | | 4.0 | | | 不适用 | | 不适用 | | 611,253 | | | 8.8 | |
一级资本与风险加权资产之比 | 265,716 | | | 6.0 | | | 不适用 | | 不适用 | | 611,253 | | | 13.8 | |
总资本与风险加权资产之比 | 354,289 | | | 8.0 | | | 不适用 | | 不适用 | | 654,014 | | | 14.8 | |
文化遗产银行 | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | 199,130 | | | 4.5 | | | $ | 287,632 | | | 6.5 | % | | 598,297 | | | 13.5 | |
第1级杠杆资本与平均资产之比 | 277,867 | | | 4.0 | | | 347,334 | | | 5.0 | | | 598,297 | | | 8.6 | |
一级资本与风险加权资产之比 | 265,507 | | | 6.0 | | | 354,009 | | | 8.0 | | | 598,297 | | | 13.5 | |
总资本与风险加权资产之比 | 354,009 | | | 8.0 | | | 442,512 | | | 10.0 | | | 641,058 | | | 14.5 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日: | | | | | | | | | | | |
公司合并后 | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | $ | 203,314 | | | 4.5 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 555,644 | | | 12.3 | % |
第1级杠杆资本与平均资产之比 | 256,216 | | | 4.0 | | | 不适用 | | 不适用 | | 576,531 | | | 9.0 | |
一级资本与风险加权资产之比 | 271,086 | | | 6.0 | | | 不适用 | | 不适用 | | 576,531 | | | 12.8 | |
总资本与风险加权资产之比 | 361,448 | | | 8.0 | | | 不适用 | | 不适用 | | 633,061 | | | 14.0 | |
文化遗产银行 | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | 203,112 | | | 4.5 | | | $ | 293,383 | | | 6.5 | % | | 563,630 | | | 12.5 | |
第1级杠杆资本与平均资产之比 | 256,051 | | | 4.0 | | | 320,064 | | | 5.0 | | | 563,630 | | | 8.8 | |
一级资本与风险加权资产之比 | 270,815 | | | 6.0 | | | 361,087 | | | 8.0 | | | 563,630 | | | 12.5 | |
总资本与风险加权资产之比 | 361,087 | | | 8.0 | | | 451,359 | | | 10.0 | | | 620,124 | | | 13.7 | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,资本措施反映了美联储(Fed)和联邦存款保险公司(FDIC)通过的修订后的CECL资本过渡条款,该条款允许银行选择将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年,然后是三年的过渡期。
根据适用的资本要求,本公司和本行均须将普通股一级资本维持在2.5%以上的资本保存缓冲,以避免对某些活动的限制,包括向高管支付股息、股票回购和酌情奖金。于2021年9月30日,本公司及本行的保本缓冲分别为6.8%及6.5%。
非GAAP计量的对账
本表格10-Q包含某些未按照GAAP列报的财务指标,以及根据GAAP列报的财务指标。该公司之所以在10-Q表格中介绍这些非GAAP财务指标,是因为它认为它们提供了有用和可比较的信息,以评估本季度和可比时期业绩中反映的公司业绩和资产质量的趋势,并便于将其业绩与同行的业绩进行比较。这些非GAAP措施具有固有的局限性,不需要统一应用,也不进行审计。不应孤立地考虑这些措施或将其作为根据公认会计原则提出的财务措施的替代品。这些非公认会计准则的衡量标准可能无法与其他公司报告的同名衡量标准相提并论。GAAP和非GAAP财务计量的对账如下所示。
本公司相信,在评估收购会计对贷款收益率的影响时,显示贷款收益率(不包括收购贷款的贴现增加的影响)是有用的,因为随着收购的贷款到期或滚出我们的资产负债表,贷款贴现增加的影响预计会减少。同样,显示贷款收益率(不包括SBA PPP贷款的影响)是
在评估这些特殊计划贷款的影响时很有用,这些贷款预计会在短时间内因SBA的宽恕而大幅减少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
贷款收益率,不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量,年化: |
贷款利息和手续费(GAAP) | $ | 46,863 | | | $ | 47,647 | | | $ | 147,137 | | | $ | 142,328 | |
不包括SBA PPP贷款利息和手续费 | (8,042) | | | (5,810) | | | (27,180) | | | (10,733) | |
不包括购买贷款的增量 | (681) | | | (944) | | | (2,250) | | | (2,651) | |
调整后的贷款利息和手续费(非公认会计准则) | $ | 38,140 | | | $ | 40,893 | | | $ | 117,707 | | | $ | 128,944 | |
| | | | | | | |
平均应收贷款净额(GAAP) | $ | 4,005,585 | | | $ | 4,605,389 | | | $ | 4,297,875 | | | $ | 4,266,598 | |
不包括平均SBA PPP贷款 | (392,570) | | | (863,127) | | | (665,681) | | | (511,461) | |
调整后平均应收贷款净额(非公认会计准则) | $ | 3,613,015 | | | $ | 3,742,262 | | | $ | 3,632,194 | | | $ | 3,755,137 | |
| | | | | | | |
年化贷款收益率(GAAP) | 4.64 | % | | 4.12 | % | | 4.58 | % | | 4.46 | % |
贷款收益率,不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量,年化(非GAAP) | 4.19 | % | | 4.35 | % | | 4.33 | % | | 4.59 | % |
由于SBA PPP贷款余额对贷款组合非常重要,且由于SBA PPP贷款由SBA PPP贷款担保,因此本公司认为列报贷款与应收贷款(不包括SBA PPP贷款)的ACL比率是评估本公司贷款ACL是否充足的有用指标。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| (千美元) |
贷款至应收贷款(不包括SBA PPP贷款)的ACL: |
贷款信贷损失准备(GAAP) | $ | 48,317 | | | $ | 70,185 | |
| | | |
应收贷款(GAAP) | $ | 3,953,884 | | | $ | 4,468,647 | |
排除SBA PPP贷款 | 266,896 | | | 715,121 | |
应收贷款,不包括SBA PPP(非GAAP) | $ | 3,686,988 | | | $ | 3,753,526 | |
| | | |
贷款对应收贷款的ACL(GAAP) | 1.22 | % | | 1.57 | % |
应收贷款的ACL,不包括SBA PPP贷款(非GAAP) | 1.31 | % | | 1.87 | % |
第三项:加强关于市场风险的定量和定性披露
通过我们的借贷和存款收集活动,我们面临着利率风险。我们的经营业绩在很大程度上取决于我们管理利率风险的能力。我们认为利率风险是一种重大的市场风险,可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。利率风险是按季度衡量和评估的。我们认为,自我们的2020年度10-K表格中披露信息以来,我们的利率风险敞口没有发生实质性变化。
本公司及本行均无开立任何类别金融工具的交易账户,亦无从事对冲活动或购买高风险衍生工具。此外,本公司和本行均不承担外币汇率风险或商品价格风险。
项目4.管理控制和程序
(A)对披露控制和程序的评估
对公司的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)条)的评估是在公司的监督和参与下进行的。
截至本季度报告所述期间结束时,公司首席执行官、首席财务官和信息披露委员会。根据他们的评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司截至2021年9月30日的披露控制程序有效地确保了公司根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)积累并及时传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官);(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。
(B)财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的三个月内,本公司的财务报告内部控制(定义见公司法第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:报告和其他信息
项目1.开展法律诉讼
除与本行业务有关的普通例行诉讼外,本公司及本行均不参与任何重大待决法律程序。
第1A项。危险因素
本公司2020年10-K年度报表第I部分第1A项中列出的风险因素没有实质性变化。
第二项:禁止未登记的股权证券销售和收益使用
(A)不适用。
(B)不适用。
(c) 回购计划
下表提供了公司在截至2021年9月30日的三个月内回购普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | 总人数: 的股份。 购得(1) | | 平均价格 按月付费。 分享(1) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量(2) |
2021年7月1日-2021年7月31日 | 95,631 | | | $ | 23.39 | | | 9,077,432 | | | 1,547,645 | |
2021年8月1日-2021年8月31日 | 453,319 | | | 24.71 | | | 9,530,751 | | | 1,094,326 | |
2021年9月1日-2021年9月30日 | 292,358 | | | 24.64 | | | 9,822,889 | | | 802,188 | |
总计 | 841,308 | | | $ | 24.54 | | | | | |
(1)在公司于2021年7月1日至2021年9月30日期间回购的普通股中,220股代表注销股票,以支付既有限制性股票奖励或单位的预扣税。
(2)2020年3月12日,公司董事会批准根据第十二次股票回购计划回购至多5%的公司已发行普通股,即1,799,054股。
第三项优先证券的违约问题
无
项目4.披露煤矿安全信息
不适用
第5项:包括其他信息
无
项目6.所有展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 通过引用并入本文 |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
10.29* | | 就业协议附录--布莱恩·D·麦克唐纳 | | 8-K | | 10.1 | | 07/06/2021 |
| | | | | | | | |
10.34* | | 传统银行和Tony Chalfant于2021年5月3日签署的拆分美元协议表格 | | 10-Q | | 10.34 | | 05/05/2021 |
| | | | | | | | |
31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席执行官和首席财务官 (1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
101.INS | | XBRL实例文档(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
*表示管理合同或补偿计划或安排。
(1)谨此提交。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
| | | | | | | | |
| | 文物金融公司 |
| | |
日期: | | |
2021年11月8日 | | /S/杰弗里·J·迪尔 |
| | 杰弗里·J·迪尔 |
| | 总裁兼首席执行官 |
| | |
日期: | | |
2021年11月8日 | | /S/唐纳德·J·辛森 |
| | 唐纳德·J·辛森 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |