WTFC-20210930
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目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 _________________________________________

表格10-Q
_________________________________________
☑根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至
佣金档案编号001-35077
_____________________________________ 
WinTrust金融公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程) 
伊利诺伊州36-3873352
(注册成立或组织状态)(国际税务局雇主识别号码)
希金斯道西9700号，800号套房
罗斯蒙特, 伊利诺伊州60018
(主要行政办公室地址)
(847) 939-9000
(注册人电话号码，包括区号)
每节课的标题*Ticker符号注册的每个交易所的名称
普通股，无面值WTFC纳斯达克全球精选市场
D系列优先股，无面值WTFCM纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股相当于1,000在股份中的权益
WTFCP纳斯达克全球精选市场
 6.875%固定费率重置，非累计永久系列E
优先股，无面值
____________________________________ 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或要求注册人提交此类报告的较短期限)内提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90个月内一直遵守此类提交要求。是  ☑*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交并发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站(如果有)中，根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定提交和张贴的每个互动数据文件。-(是  ☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速滤波器☑加速的文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
(不要检查是否有规模较小的报告公司)规模较小的新闻报道公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第312b-2条所定义)。注册人是空壳公司，☐是空壳公司，☐是空壳公司，不是空壳公司。☑
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
普通股-没有面值，57,007,314股票，截至2021年10月31日

目录
目录
 
页面
第一部分--财务信息
第一项。
财务报表
1
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
58
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
98
第四项。
管制和程序
100
第二部分--其他信息
第一项。
法律程序
101
项目1A。
风险因素
102
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
102
第三项。高级证券违约北美
第四项。煤矿安全信息披露北美
第五项。其他信息北美
第6项。
陈列品
103
签名
104


目录
第一部分
第一项：财务报表
WinTrust金融公司及其子公司
合并条件报表
(未经审计)(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
资产
现金和银行到期款项$462,244 $322,415 $308,639 
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券55 59 56 
银行的有息存款5,232,315 4,802,527 3,825,823 
可供出售的证券，按公允价值计算2,373,478 3,055,839 2,946,459 
持有至到期证券，按摊销成本计算，扣除信贷损失准备金#美元83, $59及$63分别在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日(美元)2.7亿美元，593.8百万美元和$575.9(分别为2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的百万公允价值)
2,736,722 579,138 560,267 
交易账户证券1,103 671 1,720 
公允价值易于确定的股权证券88,193 90,862 54,398 
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票135,408 135,588 135,568 
经纪业务客户应收账款26,378 17,436 16,818 
按公允价值持有待售按揭贷款925,312 1,272,090 959,671 
贷款，扣除非劳动收入后的净额33,264,043 32,079,073 32,135,555 
贷款损失拨备(248,612)(319,374)(325,959)
净贷款33,015,431 31,759,699 31,809,596 
办公场所、软件和设备、网络748,872 768,808 774,288 
租赁投资，净额243,933 242,434 230,373 
应计利息、应收账款和其他资产1,166,917 1,351,455 1,424,728 
商誉645,792 645,707 644,644 
其他无形资产30,118 36,040 38,670 
总资产$47,832,271 $45,080,768 $43,731,718 
负债与股东权益
存款：
无息$13,255,417 $11,748,455 $10,409,747 
计息26,697,141 25,344,196 25,434,675 
总存款39,952,558 37,092,651 35,844,422 
联邦住房贷款银行预付款1,241,071 1,228,429 1,228,422 
其他借款504,527 518,928 507,395 
附属票据436,811 436,506 436,385 
次级债券253,566 253,566 253,566 
交易日应付证券1,348 200,907 — 
应计应付利息和其他负债1,032,073 1,233,786 1,387,439 
总负债43,421,954 40,964,773 39,657,629 
股东权益：
优先股，无面值；20,000,000授权股份：
D系列-$25清算价值；5,000,000在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日发行和发行的股票
125,000 125,000 125,000 
E系列-$25,000清算价值；11,500在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日发行和发行的股票
287,500 287,500 287,500 
普通股，无面值；$1.00陈述价值；100,000,0002021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日授权的股票；58,793,715于2021年9月30日发行的股票，58,473,252于2020年12月31日发行的股票以及58,322,775于2020年9月30日发行的股票
58,794 58,473 58,323 
盈馀1,674,062 1,649,990 1,647,049 
国库股，按成本价计算，1,837,689股票在2021年9月30日和1,703,6272020年12月31日的股票，以及720,7842020年9月30日的股票
(109,903)(100,363)(44,891)
留存收益2,373,447 2,080,013 2,001,949 
累计其他综合收益(亏损)1,417 15,382 (841)
股东权益总额4,410,317 4,115,995 4,074,089 
总负债和股东权益$47,832,271 $45,080,768 $43,731,718 
见未经审计的合并财务报表附注。
1
目录
WinTrust金融公司及其子公司
合并损益表(未经审计)
截至三个月截至9个月
(单位为千，每股数据除外)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
利息收入
贷款利息和手续费$285,587 $280,479 $844,388 $877,064 
持有待售按揭贷款7,716 5,791 24,935 13,720 
银行的有息存款2,000 1,181 4,352 7,259 
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券— — — 102 
投资证券25,189 21,819 68,076 81,391 
交易账户证券3 6 6 26 
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票1,777 1,774 5,291 5,116 
经纪业务客户应收账款185 106 457 361 
利息收入总额322,457 311,156 947,505 985,039 
利息支出
存款利息19,305 39,084 71,547 156,576 
联邦住房贷款银行垫款利息4,931 4,947 14,658 13,241 
其他借款的利息2,501 3,012 7,678 9,994 
附属票据的利息5,480 5,474 16,469 16,452 
次级债券的利息2,744 2,703 8,172 8,266 
利息支出总额34,961 55,220 118,524 204,529 
净利息收入287,496 255,936 828,981 780,510 
信贷损失准备金(7,916)25,026 (68,562)213,040 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入295,412 230,910 897,543 567,470 
非利息收入
财富管理31,531 24,957 91,530 73,534 
抵押银行业务55,794 108,544 219,872 259,194 
存款账户手续费14,149 11,497 39,434 33,182 
(亏损)投资证券收益，净额(2,431)411 8 (3,140)
备兑看涨期权的费用1,157 — 2,545 2,292 
交易收益(亏损)，净额58 183 39 (902)
营业租赁收入，净额12,807 11,717 39,487 35,486 
其他23,409 13,284 59,438 46,182 
非利息收入总额136,474 170,593 452,353 445,828 
非利息支出
薪金和员工福利170,912 164,042 524,538 454,960 
软件和设备22,029 17,251 63,807 47,931 
经营租赁设备折旧10,013 9,425 30,733 27,977 
入住率，净额18,158 15,830 55,841 50,270 
数据处理7,104 5,689 20,072 24,468 
广告和营销13,443 7,880 33,294 26,446 
专业费用7,052 6,488 21,943 20,896 
其他无形资产摊销1,877 2,701 5,923 8,384 
FDIC保险6,750 6,772 19,713 17,988 
奥利奥费用，净额(1,531)(168)(1,013)(807)
其他26,337 28,309 74,294 79,715 
非利息支出总额282,144 264,219 849,145 758,228 
税前收入149,742 137,284 500,751 255,070 
所得税费用40,605 29,969 133,357 63,284 
净收入$109,137 $107,315 $367,394 $191,786 
优先股股息6,991 10,286 20,973 14,386 
适用于普通股的净收益$102,146 $97,029 $346,421 $177,400 
普通股每股净收益-基本$1.79 $1.68 $6.08 $3.08 
每股普通股净收入-稀释后收益$1.77 $1.67 $6.00 $3.06 
宣布的每股普通股现金股息$0.31 $0.28 $0.93 $0.84 
加权平均已发行普通股57,000 57,597 56,985 57,595 
稀释潜在普通股753 449 728 469 
平均普通股和稀释普通股57,753 58,046 57,713 58,064 
见未经审计的合并财务报表附注。
2
目录
WinTrust金融公司及其子公司
综合全面收益表(未经审计)
 
截至三个月截至9个月
(单位：千)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
净收入$109,137 $107,315 $367,394 $191,786 
可供出售证券的未实现(亏损)收益
税前(14,141)(14,563)(68,555)81,859 
税收效应3,767 3,881 18,290 (21,816)
税后净额(10,374)(10,682)(50,265)60,043 
净收益中包括的可供出售证券净收益的重新分类
税前350 50 1,144 200 
税收效应(94)(14)(307)(54)
税后净额256 36 837 146 
将投资证券的未实现收益从可供出售转为持有至到期摊销的重新分类
税前54 54 158 178 
税收效应(14)(14)(42)(47)
税后净额40 40 116 131 
可供出售证券的未实现(亏损)净收益(10,670)(10,758)(51,218)59,766 
衍生工具的未实现收益(亏损)
税前9,004 10,393 51,008 (31,167)
税收效应(2,400)(2,770)(13,594)8,325 
衍生工具未实现净收益(亏损)6,604 7,623 37,414 (22,842)
外币调整
税前(5,858)3,716 (248)(3,939)
税收效应1,208 (825)87 852 
净外币调整(4,650)2,891 (161)(3,087)
其他综合(亏损)收入合计(8,716)(244)(13,965)33,837 
综合收益$100,421 $107,071 $353,429 $225,623 
见未经审计的合并财务报表附注。
3
目录
WinTrust金融公司及其子公司
合并股东权益变动表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)择优
库存		普普通通
库存		盈馀财务处
库存		留用
收益		累计其他
综合(亏损)收益		股东权益总额
2020年6月30日的余额$412,500 $58,294 $1,643,864 $(44,891)$1,921,048 $(597)$3,990,218 
净收入— — — — 107,315 — 107,315 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (244)(244)
普通股宣布的现金股息，$0.28每股
— — — — (16,128)— (16,128)
D系列优先股股息，$0.41每股和E系列优先股，$716.15每股
— — — — (10,286)— (10,286)
基于股票的薪酬— — 1,255 — — — 1,255 
普通股发行对象：
行使股票期权及认股权证— 7 490 — — — 497 
限制性股票奖励— 2 (2)— — — — 
员工购股计划— 20 827 — — — 847 
董事薪酬计划— — 615 — — — 615 
2020年9月30日的余额$412,500 $58,323 $1,647,049 $(44,891)$2,001,949 $(841)$4,074,089 
2020年1月1日的余额$125,000 $57,951 $1,650,278 $(6,931)$1,899,630 $(34,678)$3,691,250 
采用ASU 2016-13年度扣除税后的累计影响调整— — — — (26,717)— (26,717)
净收入— — — — 191,786 — 191,786 
其他综合收益，税后净额— — — — — 33,837 33,837 
普通股宣布的现金股息，$0.84每股
— — — — (48,364)— (48,364)
D系列优先股股息，$1.23每股和E系列优先股，$716.15每股
— — — — (14,386)— (14,386)
授权计划下的普通股回购— — — (37,116)— — (37,116)
基于股票的薪酬— — (1,023)— — — (1,023)
发行E系列优先股287,500 — (9,857)— — — 277,643 
普通股发行对象：
行使股票期权及认股权证— 105 3,923 (92)— — 3,936 
限制性股票奖励— 195 (195)(752)— — (752)
员工购股计划— 52 2,180 — — — 2,232 
董事薪酬计划— 20 1,743 — — — 1,763 
2020年9月30日的余额$412,500 $58,323 $1,647,049 $(44,891)$2,001,949 $(841)$4,074,089 
2021年6月30日的余额$412,500 $58,770 $1,669,002 $(100,363)$2,288,969 $10,133 $4,339,011 
净收入— — — — 109,137 — 109,137 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (8,716)(8,716)
普通股宣布的现金股息，$0.31每股
— — — — (17,668)— (17,668)
D系列优先股股息，$0.41每股和E系列优先股，$429.69每股
— — — — (6,991)— (6,991)
授权计划下的普通股回购— — — (9,540)— — (9,540)
基于股票的薪酬— — 3,243 — — — 3,243 
普通股发行对象：
行使股票期权及认股权证— 8 310 — — — 318 
限制性股票奖励— 3 (3)— — — — 
员工购股计划— 13 915 — — — 928 
董事薪酬计划— — 595 — — — 595 
2021年9月30日的余额$412,500 $58,794 $1,674,062 $(109,903)$2,373,447 $1,417 $4,410,317 
2021年1月1日的余额$412,500 $58,473 $1,649,990 $(100,363)$2,080,013 $15,382 $4,115,995 
净收入— — — — 367,394 — 367,394 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (13,965)(13,965)
普通股宣布的现金股息，$0.93每股
— — — — (52,987)— (52,987)
D系列优先股股息，$1.23每股和E系列优先股，$1,289.07每股
— — — — (20,973)— (20,973)
根据授权计划回购的普通股— — — (9,540)— — (9,540)
基于股票的薪酬— — 9,437 — — — 9,437 
普通股发行对象：
行使股票期权及认股权证— 246 10,313 — — — 10,559 
限制性股票奖励— 13 (13)— — — — 
员工购股计划— 38 2,510 — — — 2,548 
董事薪酬计划— 24 1,825 — — — 1,849 
2021年9月30日的余额$412,500 $58,794 $1,674,062 $(109,903)$2,373,447 $1,417 $4,410,317 

见未经审计的合并财务报表附注。
4

WinTrust金融公司及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
截至9个月
(单位：千)9月30日，
2021		9月30日，
2020
经营活动：
净收入$367,394 $191,786 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整
信贷损失准备金(68,562)213,040 
折旧、摊销和增值，净额75,389 71,295 
基于股票的薪酬费用(福利)9,437 (1,023)
证券溢价摊销净额5,188 8,079 
贷款贴现和递延费用的增加，净额(68,413)(60,451)
抵押贷款服务权公允价值变动，净额15,685 49,097 
非指定衍生工具公允价值变动净额(378)(600)
持有待售按揭贷款的来源及购买情况(5,504,906)(5,653,486)
由美国政府机构担保的抵押贷款的早期买断活动，扣除随后的偿还或偿还(9,747)(71,625)
出售持有作出售用途的按揭贷款所得款项6,014,689 5,280,587 
银行自营人寿保险(“BOLI”)收入(4,620)(1,884)
证券交易增加，净额(432)(652)
经纪业务客户应收账款净额增加(8,942)(245)
出售按揭贷款的收益(178,927)(260,622)
(收益)投资证券损失，净额(8)3,140 
(收益)出售房舍和设备、净额和出售相关存款负债的损失(3,649)192 
其他房地产销售收益和公允价值调整，净额(2,134)(933)
应计应收利息和其他资产净额减少(增加)121,657 (154,912)
应计应付利息和其他负债净额减少(27,720)(33,935)
经营活动提供(用于)的净现金731,001 (423,152)
投资活动：
可供出售证券的到期日和催缴所得收益1,101,149 1,005,968 
持有至到期证券的到期日和催缴所得收益177,668 698,305 
出售可供出售证券所得款项192,227 502,676 
出售公允价值易于确定的股权证券所得收益9,759 6,530 
股权证券的出售和资本分配收益，公允价值不容易确定2,467 1,691 
购买可供出售的证券(682,172)(1,273,798)
购买持有至到期证券(2,537,242)(125,220)
购买公允价值易于确定的股权证券(6,000)(11,367)
购买公允价值不容易确定的股权证券(7,295)(3,666)
购买联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票，净额180 (34,829)
对合伙企业投资的捐款，净额(2,757)(606)
出售所拥有的其他房地产的收益7,263 6,937 
银行有息存款增加，净额(428,917)(1,662,172)
贷款净额增加(1,169,636)(5,174,163)
购置房舍和设备，净额(23,434)(54,392)
用于投资活动的净现金(3,366,740)(6,118,106)
融资活动：
存款账户净增2,863,778 5,737,721 
(减少)其他借款增加，净额(15,716)91,823 
联邦住房贷款银行预付款增加，净额12,629 553,500 
发行优先股所得款项净额— 277,643 
支付现金以清偿企业合并中确认的或有对价负债(16,583)(4,523)
因行使股票期权、员工购股计划和转换普通股认股权证而发行普通股14,956 8,023 
授权计划下的普通股回购(9,540)(37,116)
普通股回购用于与股票薪酬相关的扣缴税款— (844)
支付的股息(73,960)(62,750)
融资活动提供的净现金2,775,564 6,563,477 
现金及现金等价物净增加情况139,825 22,219 
期初现金及现金等价物322,474 286,476 
期末现金和现金等价物$462,299 $308,695 
见未经审计的合并财务报表附注。
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目录
WinTrust金融公司及其子公司
未经审计的合并财务报表附注

(1) 陈述的基础

本文所载WinTrust Financial Corporation及其附属公司(统称“WinTrust”或“公司”)的中期综合财务报表未经审计，但管理层认为，它们反映了所有正常或经常性的必要调整，以公平地列报截至日期和中期综合财务报表所涵盖期间的业绩。

随附的中期综合财务报表未经审计，不包括根据美国公认会计原则(“GAAP”)完整列报财务状况、经营结果或现金流所需的信息或脚注。中期未经审核综合财务报表应与本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“2020 Form 10-K”)中的综合财务报表及附注一并阅读。该期间报告的经营业绩不一定代表全年可能预期的业绩。对某些前期金额进行了重新分类，以符合本期列报。

财务报表的编制要求管理层作出影响资产和负债报告金额的估计、假设和判断。管理层相信所作的估计是合理的；然而，如果经济或其他条件的发展与管理层的预期不同，则可能需要改变估计。某些政策和会计原则本质上更依赖于估计、假设和判断的使用，因此产生可能与最初报告的结果大不相同的结果的可能性更大。管理层认为关键会计政策高度依赖主观或复杂的判断、估计和假设，这些估计和假设的变化可能对财务报表产生重大影响。管理层目前认为信贷损失拨备的厘定，包括贷款损失拨备、无资金承担损失拨备及持有至到期日证券损失拨备、公允价值估计、商誉减值测试所需的估值、衍生工具的估值及会计及所得税，是需要作出最主观及复杂判断的会计范畴，因此可能会随着新资料的出现而最有可能作出修订。公司重要会计政策的说明包含在2020年Form 10-K的附注1-“重要会计政策摘要”中。

(2) 近期会计发展动态

新冠肺炎大流行引发的法律法规

2020年3月27日，美国总统签署了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”或“法案”)，为实体提供可选的临时救济，使其免受美国公认会计准则(GAAP)规定的某些会计和财务报告要求的影响。

CARE法案第4013条允许金融机构暂停适用会计准则编纂(ASC310-40)310-40项下的某些当前问题债务重组(TDR)会计指导，只要满足某些标准，即可对2020年3月1日至2020年12月31日早些时候或新冠肺炎国家紧急状态结束后60天内与新冠肺炎大流行相关的贷款修改适用。这一减免可适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人的贷款修改，以及推迟或推迟本金或利息支付或改变贷款利率的贷款修改。2020年12月27日，美国总统签署了《2021年综合拨款法案》(简称《2021年综合拨款法案》)，该法案将缓解新冠肺炎疫情的刺激措施与2021财年的综合支出法案相结合。CAA包括将根据CARE法案提供的TDR会计减免延长至2022年1月1日。该公司选择将这一减免适用于符合条件的贷款修改。

该法案的营业税条款包括对基于收入和非收入的税法的临时修改，包括立即收回合格的改善物业成本和加快替代最低税(AMT)抵免。这些规定对公司的递延税金没有实质性影响。

2020年4月，联邦和州银行业监管机构发布了《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》，以提供单独的救济，特别指出，如果修改是短期的(例如六个月)，或者是联邦或州政府为应对新冠肺炎大流行而强制进行的，借款人不被视为遇到财务困难，因此不代表ASC310-40下的TDR。此外，2020年8月，监管机构发布了关于额外贷款安排的联合声明
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目录
与新冠肺炎大流行相关的项目，旨在为金融机构提供审慎的风险管理和消费者保护原则，供金融机构在与借款人合作时考虑，因为新冠肺炎大流行期间适用的初始贷款容纳期即将结束。该公司继续审慎地与受新冠肺炎疫情负面影响的借款人合作，同时管理信贷风险，并确认其贷款组合中的信贷损失有适当的拨备。

参考汇率改革

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号“参考汇率改革(主题848)”，为因参考汇率改革而修改的合同提供临时可选救济，以满足某些修改标准，一般允许实体将因参考汇率改革而发生的合同修改作为不需要在修改日期对先前会计确定进行合同重新计量或重新评估的事件进行核算。该指导还包括临时的可选权宜之计，旨在为受参考汇率改革影响的对冲关系提供各种对冲有效性要求的缓解，前提是满足某些标准，并允许一次性选举出售或转移到可供出售或交易任何指受参考汇率改革影响的利率并在2020年1月1日之前被归类为HTM的持有至到期(HTM)债务证券。此外，在2021年1月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-01号文件，题为“参考汇率改革(主题848)：范围”，其中进一步澄清，上述某些可选的权宜之计和例外适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生工具，该利率因参考汇率改革而被修改。本指南自发布之日起生效，除某些例外情况外，可预期适用至2022年12月31日。

2020年11月，联邦和州银行业监管机构发布了“关于贷款参考利率的跨机构政策声明”，重申没有认可受参考利率改革影响的贷款的具体替代率，实体可以根据其融资模式和客户需求，使用任何被确定为合适的替代参考利率。正如“关于贷款参考利率的跨机构政策声明”中所讨论的那样，贷款合同中应包括后备语言，以便在初始参考利率停止时使用强大的后备利率。此外，联邦银行监管机构发布了“关于LIBOR过渡的机构间声明”，承认美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)基准的管理人已经宣布，将就其打算在2021年12月31日发布LIBOR后立即停止发布一周和两个月的美元LIBOR设置，以及在2023年6月30日发布LIBOR之后立即停止发布剩余的美元LIBOR设置进行磋商。2021年3月5日，美元LIBOR基准管理人确认了这些日期，并将相应停止发布美元LIBOR期限。正如《关于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡的机构间声明》中所讨论的那样，监管机构鼓励银行在切实可行的范围内尽快、无论如何在2021年12月31日之前停止签订以美元LIBOR为参考利率的新合约，以促进有序、安全和稳健的LIBOR过渡。该公司继续监测改革的努力，并评估参考汇率改革对其综合财务报表的影响。
所得税

2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号“所得税(专题740)：简化所得税的会计核算”，通过删除ASC 740一般原则“所得税”的某些例外，简化了所得税的会计核算。该指南还通过澄清和修改ASC 740的现有指南，改进了一致性应用。自2021年1月1日起，公司采用ASU编号2019-12。采用这一标准并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

投资证券

2020年1月，美国财务会计准则委员会发布了ASU第2020-01号，“澄清投资-股权证券(ASC主题321)、投资-股权方法和合资企业(ASC主题323)和衍生工具和对冲(ASC主题815)之间的相互作用”，其中修订了ASC 323，投资-股权方法和合资企业，以澄清一个实体应考虑要求其应用或停止使用权益会计方法以应用计量替代方案的可观察交易

该指南还修订了ASC 815衍生工具和套期保值，以澄清在确定某些非衍生远期合约和购买期权的会计时，实体不应考虑在最终结算或行使时如何核算由此产生的投资，并且实体应根据ASC 815评估剩余特征以确定这些远期合约和购买期权的会计处理。

从2021年1月1日起，该公司采用了ASU第2020-01号，这是一种前瞻性的方法。采用这一标准并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
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编撰方面的改进

2020年10月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-08号文件，“对310-20分主题，应收账款--不可退还的费用和其他成本的修订”，澄清在每个报告期内，一个实体应重新评估具有多个赎回日期的可赎回债务证券是否在ASC 310-20的范围内，修订后的ASC 310-20要求将任何溢价摊销至下一个赎回日期。下一个看涨期权日期被定义为指定价格的看涨期权可以行使的第一个日期。从2021年1月1日起，该公司采用了ASU第2020-08号，这是一种前瞻性的方法。采用这一标准并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

此外，FASB于2020年10月发布了ASU第2020-10号“编撰改进”，通过将其他陈述事项部分中包含的特定披露指导添加或移动到适用于各种主题的披露部分，以提高编撰的一致性。本公司自2021年1月1日起追溯性地采用了ASU第2020-10号。采用这一标准并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

关于收购和处置业务的财务披露

2020年5月，美国证券交易委员会发布了《关于收购和处置企业财务披露修正案》的最终规则，其中规定了具体的披露变化，包括修改投资和收益重要性测试，将被处置企业的重要性门槛和测试与被收购企业使用的标准一致，允许对实体的某些组成部分进行收购的简化财务报表，以及将被收购企业要求财务报表的最长年限从三年减少到两年等修正案。本指导意见自2021年1月1日起施行。公司预计这不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

2021年8月，财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2021-06号，“财务报表列报(第206号专题)，金融服务-存管和贷款(第942号专题)，以及金融服务-投资公司(第946号专题)”，修改了法典中的某些“美国证券交易委员会”段落，以回应“美国证券交易委员会关于收购和处置企业财务披露的最终规则”，修改了美国会计准则委员会第946号专题，对与S-X规则6-11“收购或待收购资金财务报表”相关的财务报表要求提供了补充指导。本指导意见自2021年8月9日发布之日起施行。采用这一标准并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

债务
2020年8月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-06号文件，题为“有转换和其他期权的债务(子题470-20)和实体自有股权中的衍生品和对冲合约(子题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理”，其中包括减少可转换债务工具和可转换优先股会计中使用的会计模型的数量，修改衍生品和每股收益(EPS)指导，以及扩大可转换债券的披露本指南适用于2021年12月15日之后的会计年度，包括其中的过渡期，并将以全面或修改后的追溯方法实施。允许提前领养。公司预计这一指导不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
银行及储蓄及贷款登记机构的统计资料披露
2020年9月，美国证券交易委员会发布了《关于更新银行和储贷登记机构统计披露情况的最终规则》，其中采用了更新银行登记机构统计披露要求的规则。修正案更新和扩大了注册者必须提供的披露内容，将某些行业指南3披露项目编入法典，并消除了与美国证券交易委员会规则、公认会计准则或国际财务报告准则重叠的其他指南3披露内容。此外，指南3将被废除，代之以S-K条例的一个新的子部分。美国证券交易委员会的裁决适用于2021年12月15日之后的财年，允许提前遵守。公司预计这一指导不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2021年8月，财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2021-06号“财务报表列报(第206号专题)，金融服务-存贷款(第942号专题)，金融服务业-投资公司(第946号专题)”，对法典中的某些“美国证券交易委员会”段落进行了修订，以响应“美国证券交易委员会关于银行和储蓄与贷款登记机构统计信息披露更新的最终规则”的规定，取消了“美国证券交易委员会”所载各类贷款的披露要求。
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主题942。本指导意见自2021年8月9日发布之日起施行。采用这一标准并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
发行人修改或交换独立股权分类书面看涨期权的会计处理
2021年5月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-04号，“每股收益(主题260)，债务修改和清偿(主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及实体自身股权的衍生品和对冲-合同(主题815-40)：发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计处理”，其中要求发行人对自由股权条款或条件的任何修改或交换做出解释。这仍然被归类为权益，即原始票据与新票据的交换，并提供了一个框架，用于衡量和确认交换作为对股本或费用的调整的影响。本指导意见适用于2021年12月15日以后的会计年度，包括过渡期，并预期适用。允许提前领养。公司预计这一指导不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
租赁-某些具有可变租赁付款的租赁
2021年7月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2021-05号文件，“租赁(主题842)：出租人-某些租赁费用可变的租赁”，修订了出租人租赁分类要求，允许不依赖参考指数或费率的可变租赁付款的租赁被分类并计入经营性租赁，前提是该租赁将被归类为销售型或直接融资租赁，并且出租人将以其他方式确认第一天的损失。本指南在2021年12月15日之后的财年(包括过渡期)有效，并允许提前采用。由于本公司采用了ASC主题842，本指南将追溯适用于采用后开始或修改的租约，或前瞻性地适用于将在应用这些修订后开始或修改的租约。公司预计这一指导不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

(3) 现金和现金等价物

就综合现金流量表而言，本公司认为现金及现金等价物包括手头现金、收集过程中的现金项目、代理银行应付的无息金额、出售的联邦基金以及根据转售协议购买的原始到期日不超过三个月的证券。这些项目包括在公司的综合条件表中，作为现金和银行到期，以及根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券。

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(4) 投资证券

以下表格是截至所示日期的投资证券组合摘要：
2021年9月30日
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
可供出售的证券
美国财政部$6,000 $— $— $6,000 
美国政府机构50,163 3,112 — 53,275 
市政170,612 4,202 (214)174,600 
公司票据：
金融发行人98,848 500 (1,241)98,107 
其他1,000 11 — 1,011 
抵押贷款支持：(1)
抵押贷款支持证券1,913,139 44,931 (25,434)1,932,636 
抵押抵押债券107,657 192 — 107,849 
可供出售证券总额$2,347,419 $52,948 $(26,889)$2,373,478 
持有至到期证券
美国政府机构$176,143 $482 $(2,878)$173,747 
市政190,662 10,321 (334)200,649 
抵押贷款支持证券2,318,309 1,924 (46,102)2,274,131 
公司票据51,691 — (738)50,953 
持有至到期证券总额$2,736,805 $12,727 $(50,052)$2,699,480 
减去：信贷损失拨备(83)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$2,736,722 
公允价值易于确定的股权证券$83,909 $5,678 $(1,394)$88,193 
(1)全部由住房抵押贷款支持证券组成，没有一个是次级的。

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2020年12月31日
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
(千美元)
可供出售的证券
美国财政部$304,956 $15 $— $304,971 
美国政府机构80,074 4,439 — 84,513 
市政141,244 5,707 (41)146,910 
公司票据：
金融发行人91,786 1,363 (2,764)90,385 
其他1,000 20 — 1,020 
抵押贷款支持：(1)
抵押贷款支持证券2,330,332 86,721 (15)2,417,038 
抵押抵押债券10,689 313 — 11,002 
可供出售证券总额$2,960,081 $98,578 $(2,820)$3,055,839 
持有至到期证券
美国政府机构$177,959 $2,552 $— $180,511 
市政200,707 12,232 (214)212,725 
抵押贷款支持证券200,531 — — 200,531 
持有至到期证券总额$579,197 $14,784 $(214)$593,767 
减去：信贷损失拨备(59)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$579,138 
公允价值易于确定的股权证券$87,618 $3,674 $(430)$90,862 
(1)全部由住房抵押贷款支持证券组成，没有一个是次级的。

2020年9月30日
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
(千美元)
可供出售的证券
美国财政部$279,903 $206 $(1)$280,108 
美国政府机构172,951 5,715 — 178,666 
市政150,333 3,996 (134)154,195 
公司票据：
金融发行人106,764 455 (4,110)103,109 
其他1,000 26 — 1,026 
抵押贷款支持：(1)
抵押贷款支持证券2,121,423 94,543 (11)2,215,955 
抵押抵押债券13,036 365 (1)13,400 
可供出售证券总额$2,845,410 $105,306 $(4,257)$2,946,459 
持有至到期证券
美国政府机构$349,415 $4,396 $— $353,811 
市政$210,915 11,339 (118)222,136 
持有至到期证券总额$560,330 $15,735 $(118)$575,947 
减去：信贷损失拨备(63)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$560,267 
公允价值易于确定的股权证券$53,250 $1,537 $(389)$54,398 
(1)全部由住房抵押贷款支持证券组成，无其中一些是次贷。

公允价值不容易确定的股权证券总额为$35.2截至2021年9月30日，100万。没有易于确定的公允价值的股本证券作为应计利息、应收账款和其他资产的一部分计入公司的综合条件报表。该公司对其股权投资进行监控，公允价值不容易确定
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目录
识别可能表明同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化的潜在交易，需要对其账面金额进行调整。公司记录了不是向上和不是截至2021年9月30日的三个月和九个月，与此类可观察到的价格变化相关的向下调整。本公司对其股本证券进行季度评估，但没有容易确定的公允价值，以确定此类证券是否存在减值，其中考虑的因素包括证券的性质、发行人的财务状况以及预期的未来现金流。该公司记录了$2.1截至2021年9月30日的三个月，没有易于确定的公允价值的股权证券减值100万美元。截至2021年9月30日的9个月，公司录得美元2.2股权证券减值百万美元，没有易于确定的公允价值。

下表列出了公司可供出售的投资证券组合中有未实现亏损总额的部分，反映了截至2021年9月30日，个别证券处于连续未实现亏损状态的时间长度：
连续未实现
存在以下方面的损失
少于12个月		连续未实现
存在以下方面的损失
超过12个月		总计
(千美元)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
可供出售的证券
美国财政部$— $— $— $— $— $— 
美国政府机构— — — — — — 
市政54,995 (210)111 (4)55,106 (214)
公司票据：
金融发行人24,778 (223)45,975 (1,018)70,753 (1,241)
其他— — — — — — 
抵押贷款支持：
抵押贷款支持证券850,161 (25,434)— — 850,161 (25,434)
抵押抵押债券— — — — — — 
可供出售证券总额$929,934 $(25,867)$46,086 $(1,022)$976,020 $(26,889)

该公司对其投资证券进行定期评估，以确定证券是否出现信用损失。考虑因素包括证券的性质、发行人的信用评级或财务状况、未实现亏损的程度、预期现金流、市场状况以及公司在预期回收期内持有证券的能力。

本公司不认为截至2021年9月30日有未实现亏损的可供出售证券正在经历信贷损失，并确认不会为此类单独评估的信贷损失计入由此产生的信贷损失拨备。本公司并不打算出售该等投资，而本公司极有可能不会被要求在摊销成本基础收回前出售该等投资，而摊销成本基数可能是该等证券的到期日。每一类别的未实现亏损都是由于购买后利率、市场利差和市场状况的变化而发生的。连续未实现亏损超过12个月的可供出售证券主要为公司票据。

有关2021年9月30日与持有至到期证券相关的任何信贷损失的进一步讨论，请参见附注6-信贷损失拨备。

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目录
下表提供了在收益和通过出售或催缴投资证券收到的收益中确认的投资证券的毛利和损失、调整和减值金额的信息：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2021202020212020
投资证券的已实现收益$355 $78 $1,184 $725 
投资证券的已实现亏损(5)(28)(40)(525)
投资证券已实现净收益350 50 1,144 200 
公允价值易于确定的股权证券的未实现收益1 471 2,627 2,118 
公允价值易于确定的股权证券的未实现亏损(634)(110)(1,585)(3,766)
公允价值易于确定的权益证券的未实现(亏损)净收益(633)361 1,042 (1,648)
不容易确定公允价值的股权证券的上调— — — 393 
向下调整不能轻易确定公允价值的股权证券— — — — 
公允价值不容易确定的权益证券减值(2,148)— (2,178)(2,085)
权益证券的调整和减值，净额，不容易确定的公允价值(2,148)— (2,178)(1,692)
(亏损)投资证券收益，净额$(2,431)$411 $8 $(3,140)
出售可供出售证券所得款项(1)
$189,851 $— $192,227 $502,676 
出售公允价值易于确定的股权证券所得收益3,500 2,500 9,759 6,530 
股权证券的出售和资本分配收益，公允价值不容易确定1,330 1,247 2,467 1,691 
(1)包括根据书面备兑看涨期权出售给第三方的可供出售证券的收益。

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目录
下表显示了截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日，按合同到期日划分的可供出售和持有至到期投资证券的摊余成本和公允价值。合同到期日可能与实际到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或偿还债务。抵押贷款支持证券不包括在以下期限摘要中的期限类别中，因为实际到期日可能与合同到期日不同，因为标的抵押贷款可能会被催缴或预付，而不会受到处罚：
2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
(千美元)摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值
可供出售的证券
在一年或更短的时间内到期$45,459 $45,549 $343,601 $343,846 $338,702 $338,954 
一到五年后到期92,457 94,134 67,901 70,334 76,843 78,843 
在五到十年内到期121,099 121,650 111,886 112,178 108,688 105,968 
十年后到期67,608 71,660 95,672 101,441 186,718 193,339 
抵押贷款支持2,020,796 2,040,485 2,341,021 2,428,040 2,134,459 2,229,355 
可供出售证券总额$2,347,419 $2,373,478 $2,960,081 $3,055,839 $2,845,410 $2,946,459 
持有至到期证券
在一年或更短的时间内到期$5,466 $5,493 $7,138 $7,186 $6,911 $6,942 
一到五年后到期75,724 76,173 22,217 23,068 21,392 21,999 
在五到十年内到期150,908 157,282 150,621 159,293 144,468 151,175 
十年后到期186,398 186,401 198,690 203,689 387,559 395,831 
抵押贷款支持2,318,309 2,274,131 200,531 200,531 — — 
持有至到期证券总额$2,736,805 $2,699,480 $579,197 $593,767 $560,330 $575,947 
减去：信贷损失拨备(83)(59)(63)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$2,736,722 $579,138 $560,267 

账面价值为$的证券2.52021年9月30日的10亿美元，以及账面价值为美元的证券2.410亿美元和3.02020年12月31日和2020年9月30日的10亿美元分别被质押为公共存款、信托存款、联邦住房贷款银行(FHLB)预付款和可用信用额度、根据回购协议出售的证券和衍生品的抵押品。在2021年9月30日，有不是单一发行人的证券(美国政府支持的机构证券除外)，超过股东权益的10%。

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(5) 贷款

下表显示了截至所示日期公司按类别划分的贷款组合：
9月30日，十二月三十一日，9月30日，
(千美元)202120202020
余额：
商业广告$11,187,972 $11,955,967 $12,276,999 
商业地产8,885,714 8,494,132 8,423,142 
房屋净值347,662 425,263 446,274 
住宅房地产1,547,736 1,259,598 1,384,810 
保费融资应收账款
商业保险4,616,977 4,054,489 4,060,144 
人寿保险6,655,453 5,857,436 5,488,832 
消费者和其他22,529 32,188 55,354 
**扣除非劳动收入后的贷款总额$33,264,043 $32,079,073 $32,135,555 
混合：
商业广告33 %37 %39 %
商业地产27 26 26 
房屋净值1 1 1 
住宅房地产5 5 4 
保费融资应收账款
商业保险14 13 13 
人寿保险20 18 17 
消费者和其他0 0 0 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额100 %100 %100 %

该公司的贷款组合一般由向消费者和中小型企业提供的贷款组成，就商业和商业房地产组合而言，这些贷款主要位于银行服务的地理市场区域内。各种利基贷款业务，包括租赁融资和特许经营贷款，都是在国家层面上运营的。此外，为了向这些市场区域内的小企业提供由于新冠肺炎疫情导致的宏观经济恶化而产生的短期救济，本公司通过支付宝保护计划(Paycheck Protection Program)发起贷款，这是根据CARE法案中小企业法案第7(A)条的规定扩大担保贷款。截至2021年9月30日，该公司的商业投资组合包括约美元1.110亿美元这样的购买力平价贷款。保费融资应收账款投资组合面向美国和加拿大各地的客户。该公司努力维持贷款类型、行业、借款人和地理集中度不同的贷款组合。这种多样化减少了不同经济部门或不同行业可能出现的经济低迷风险。

某些保费融资应收账款在扣除非劳动收入后入账。该等保费融资应收账款的非劳动收入部分为#美元。124.02021年9月30日，百万美元113.12020年12月31日为百万美元，108.5截至2020年9月30日，为100万。

贷款总额(不包括PCD贷款)包括净递延贷款费用和成本以及购买公允价值会计调整共计#美元。13.12021年9月30日，百万美元(3.2截至2020年12月31日)百万美元和(42.3)，2020年9月30日。截至2021年9月30日的递延净费用包括$24.8小企业管理局(“小企业管理局”)为公私营合作计划下的贷款支付的递延费用净额中，有100万美元是由小企业管理局(SBA)支付的。由于购买力平价贷款具有相似的特征(贷款条件)，而且根据计划条款，提前还款被认为是可能的，并且可以合理估计，因此本公司在确认此类递延费用以确定贷款组合的恒定有效收益率时，将考虑估计的未来本金提前还款。

公司的政策是审查每一笔预期信贷，以确定贷款的适当性，并在需要时确定贷款时所需获得的抵押品或抵押品的充分性。如果需要，抵押品的类型将根据流动资产和房地产的不同而有所不同。本公司寻求通过遵守国家贷款法和本公司的信用监控程序，确保在违约情况下获得抵押品。


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(6) 信贷损失准备

根据美国会计准则第326条，本公司须按集体或集合基准计量具有相似风险特征的金融资产的信贷损失拨备。在考虑将按摊余成本计量的金融资产分割为池时，本公司在分析时考虑了各种风险特征。一般而言，所使用的细分代表公司开发和记录其系统方法以确定以摊销成本持有的金融资产的信贷损失准备金的水平，特别是公司的贷款组合和归类为持有至到期的债务证券。以下是该公司的贷款组合细分市场和主要债务证券类型的摘要：

商业贷款，包括PPP贷款： 该公司为许多目的提供商业贷款，包括营运资金额度和租赁安排，这些贷款通常每年可续期，并由企业资产、个人担保和额外抵押品支持。标的抵押品包括应收账款、存货、企业价值和企业资产。商业商业贷款通常被认为涉及的风险程度略高于传统的消费者银行贷款。这一投资组合包括一系列行业，包括制造业、餐饮业、特许经营、专业服务、设备融资和租赁、抵押仓库贷款和工业。

该公司还通过购买力平价发起贷款。由小企业管理局管理的购买力平价计划提供了短期救济，主要与新冠肺炎对符合小企业管理局定义的合格小企业的公司和非营利组织的干扰有关。根据该计划，如果在一定时期内，贷款用于符合条件的费用，SBA将免除全部或部分贷款。如果全部或部分贷款没有得到免除，借款人有责任偿还。PPP贷款由SBA全额担保，包括任何未被免除的部分。SBA担保在贷款开始时和整个生命周期内都存在，如果贷款随后被出售或转让，担保不会与贷款分开。由于不被视为独立合同，本公司在衡量信贷损失拨备时会考虑SBA担保的影响。

商业房地产贷款，包括建设和开发，以及非建设：该公司的商业房地产贷款通常以第一抵押留置权和标的物业租金转让为担保。由于公司的大部分银行分行位于芝加哥大都会地区和威斯康星州南部，因此公司的商业房地产贷款组合中有很大一部分位于该地区。由于这类贷款在建设阶段的风险和情况与非建设商业房地产贷款不同，本公司对这两个部分的信用损失准备进行了单独评估。

房屋净值贷款：该公司的房屋净值贷款和信用额度主要是由当地市场的每一家银行子公司发起的，在当地市场上，对潜在的房地产价值有很强的了解。公司的银行监控和管理这些贷款，并对所有房屋净值贷款和信用额度进行自动化审查，每年至少两次。该行的子公司使用这些信息来管理可能风险较高的贷款，并决定是否获得额外的信用信息或更新的房地产估值。在少数情况下，公司可能会同时发放房屋净值信贷和第一按揭融资，并对此类融资请求进行综合评估。

住宅房地产贷款：该公司的住宅房地产组合包括重新定价期限一般在5年以上的一至四户固定和可调利率抵押贷款、向个人提供的建筑贷款以及为符合条件的客户提供的过渡性融资贷款。该公司的住宅抵押贷款涉及主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的物业或当地居民拥有的度假屋。出于利率风险考虑，该公司一般在二级市场销售长期固定利率贷款，但是，如果这些贷款不符合机构规定，或者贷款条款使其有利于保留，则其中某些贷款可能保留在银行自己的投资组合中。本公司相信，由于这项贷款组合主要由本地贷款组成，而大部分借款人为长期客户，贷款成数较低，本公司面临借款人违约及拖欠贷款的风险相对较低。该公司目前的做法不是承销，也没有计划承销次级、Alt A、无单据贷款或很少的单据贷款或期权ARM贷款。

保费融资应收账款：该公司向企业提供贷款，以支付他们在商业保险单上支付的保险费。这些贷款是通过遍布美国和加拿大的独立大中型保险代理人和经纪人间接发放的。所筹保险费主要用于商业客户购买责任、财产和意外伤害等商业保险。这种贷款涉及较快的贷款组合周转和较高的贷款发放量。该公司对代理人和经纪人进行持续的信用审查和其他审查，以降低欺诈风险。

本公司还发起寿险保费融资应收账款业务。这些贷款是借款人在人寿保险公司、独立保险代理人、财务顾问和法律顾问的帮助下直接发放的。生活
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保险单是抵押品的主要形式。此外，这些贷款通常以信用证、有价证券或存单作为担保。在某些情况下，公司可能会发放部分无担保头寸的贷款。

消费贷款和其他贷款：包括在消费和其他贷款类别中的是种类繁多的个人贷款和向个人提供的消费贷款。本公司发起消费贷款是为了向客户提供更广泛的金融服务。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，消费贷款通常比按揭贷款涉及更多的信用风险。

美国政府机构证券：这种担保类型包括某些政府支持的美国政府实体的债务，如联邦住房贷款银行、联邦农业抵押公司、联邦农场信贷银行融资公司和联邦抵押协会。此类证券通常包含美国政府的明示或默示担保。

市政证券：该公司的市政证券组合包括为美国各地的各种市政政府实体发行债券，包括芝加哥大都市区和威斯康星州南部，其中一些是私募和非评级的。尽管损失风险通常很低，包括在公司内部，但美国境内的市政证券存在违约历史。

抵押贷款支持证券：这种担保类型包括由个人抵押贷款池支持的债务义务，并由某些政府支持的美国政府实体发行，如房地美和房利美(Freddie Mac)和房利美(Fannie Mae)。这类证券被认为包含美国政府的隐性担保。

公司票据：该公司的公司票据组合包括为代表不同行业人群的各种上市公司发行债券。根据投资的特点，包括公司过去进行类似投资的历史，这一投资组合的亏损风险被认为是低的。

根据美国会计准则第326条，本公司选择不计量应计利息的信贷损失拨备，因为该等应计利息在被认为无法收回时会及时注销。任何此类应计利息的冲销都将冲销先前确认的利息收入。此外，本公司选择不将应计利息计入列报和披露以摊销成本持有的金融资产的账面金额。这一选择适用于公司财务报表中包含的各种披露。与按摊余成本持有的金融资产有关的应计利息计入应计利息、应收账款和公司合并条件报表内的其他资产，总额为#美元。119.22021年9月30日，百万美元121.9截至2020年12月31日，百万美元，以及$116.9截至2020年9月30日，为100万。

下表显示了在2021年9月30日、2020年12月31日、2020年9月30日和2020年9月30日按上述细分划分的公司贷款组合的账龄：

截至2021年9月30日90多天，并且仍在累积逾期60-89天逾期30-59天
(单位：千)非应计项目当前贷款总额
贷款余额(包括PCD)：
商业广告
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$26,468 $— $9,768 $24,086 $10,045,662 $10,105,984 
商业性购买力平价贷款— — — 1,138 1,080,850 1,081,988 
商业地产
建设和发展1,030 — — 12,631 1,330,054 1,343,715 
非建筑业22,676 — 5,395 67,187 7,446,741 7,541,999 
房屋净值3,449 164 340 867 342,842 347,662 
住宅房地产22,633 — 1,540 1,076 1,522,487 1,547,736 
保费融资应收账款
商业保险贷款7,300 5,811 10,642 14,614 4,578,610 4,616,977 
人寿保险贷款— — 5,162 7,040 6,643,251 6,655,453 
消费者和其他384 126 16 125 21,878 22,529 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$83,940 $6,101 $32,863 $128,764 $33,012,375 $33,264,043 
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截至2020年12月31日90多天，并且仍在累积逾期60-89天逾期30-59天
(单位：千)非应计项目当前贷款总额
贷款余额(包括PCD)：
商业广告
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$21,743 $307 $6,900 $44,345 $9,166,751 $9,240,046 
商业性购买力平价贷款— — — 36 2,715,885 2,715,921 
商业地产
建设和发展5,633 — — 5,344 1,360,825 1,371,802 
非建筑业40,474 — 5,178 26,772 7,049,906 7,122,330 
房屋净值6,529 — 47 637 418,050 425,263 
住宅房地产26,071 — 1,635 12,584 1,219,308 1,259,598 
保费融资应收账款
商业保险贷款13,264 12,792 6,798 18,809 4,002,826 4,054,489 
人寿保险贷款— — 21,003 30,465 5,805,968 5,857,436 
消费者和其他436 264 24 136 31,328 32,188 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$114,150 $13,363 $41,585 $139,128 $31,770,847 $32,079,073 

截至2020年9月30日90多天，并且仍在累积逾期60-89天逾期30-59天
(单位：千)非应计项目当前贷款总额
贷款余额(包括PCD)：
商业广告
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$42,036 $— $2,168 $48,271 $8,805,511 $8,897,986 
商业性购买力平价贷款— — — — 3,379,013 3,379,013 
商业地产
建设和发展10,980 — — 12,150 1,310,019 1,333,149 
非建筑业57,835 — 8,299 41,312 6,982,547 7,089,993 
房屋净值6,329 — 70 1,148 438,727 446,274 
住宅房地产22,069 — 814 2,443 1,359,484 1,384,810 
保费融资应收账款
商业保险贷款21,080 12,177 7,495 18,839 4,000,553 4,060,144 
人寿保险贷款— — 30,791 61,893 5,396,148 5,488,832 
消费者和其他422 175 273 493 53,991 55,354 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$160,751 $12,352 $49,910 $186,549 $31,725,993 $32,135,555 

信用质量指标

信用质量指标，特别是公司的内部风险评级系统，反映了公司如何监测信用损失，并代表了公司在衡量信用损失拨备时所使用的因素。下面讨论公司按金融资产划分的信用质量指标。

贷款组合

公司管理信用风险的能力在很大程度上取决于我们正确识别和管理问题贷款的能力。为此，本公司实行信用风险评级制度，在此制度下，信贷管理人员在贷款发放时对每笔贷款进行信用风险评级(1至10级)，并定期审查贷款。这些信用风险评级也是公司信用损失拨备计量方法的一个重要方面。信用风险评级结构和分类如下：

通过(风险等级1至5)：基于各种因素(流动性、杠杆率等)，本公司认为资产质量是可以接受的，并被认为不需要本公司进行额外的监督。

特别说明(风险等级6)： 这一类别的资产目前受到保护，可能很弱，但还没有达到不符合标准的级别。如果不采取纠正措施，损失的可能性是适度的。

不合标准的应计项目(风险等级7)： 这类资产有明确的弱点，危及债务的清算。损失潜力很明显，但没有明显的损害。

不合标准的非应计项目/可疑项目(风险等级8和9)：资产具有被归类为“不符合标准的应计利润”的所有弱点，但增加的特点是，这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上，完全不可能收回或清算资产。

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亏损/完全注销(风险评级10)：这类资产被认为是完全无法收回的。因此，这些资产在公司的综合状况报表中没有账面余额。

每个信贷员都有责任监控他或她的贷款组合，为他或她的组合中的每一笔贷款推荐信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，这些因素包括：借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。

公司的问题贷款报告系统包括信用风险等级为6至9的所有贷款。该系统旨在为每一笔问题贷款提供持续的详细跟踪机制。一旦管理层确定一笔贷款已经恶化到信用风险评级为6或更低的程度，公司的管理资产部门就会进行全面的信用和抵押品审查。作为审查的一部分，确定了所有基础抵押品，并分析和跟踪了估值方法。作为公司管理资产部门的这一初步审查的结果，信用风险评级被审查，未偿还贷款余额的一部分可能被视为无法收回，因此不再具有与其相关池类似的风险特征。如果是这样的话，个人贷款被认为是抵押品依赖的，并单独评估信用损失的拨备。该公司的个人评估采用对抵押品的独立重新评估(除非由于抵押品的独特性质，如少数人持股的企业或成交清淡的证券，这样的第三方评估是不可能的)。就商业地产抵押品而言，本公司的房地产服务集团下令进行独立的第三方评估，以确定相关抵押品价值是否有任何变化。这些独立评估由房地产服务集团(Real Estate Services Group)审查，有时由独立的第三方估值专家审查，并可能根据市场情况进行调整。

通过信用风险评级过程，审查贷款，以确定它们是否符合最初的合同条款。如果借款人未能遵守原来的合同条款，公司可能需要采取进一步行动，包括降低信用风险评级、转为非权责发生状态或注销。如果公司确定一笔贷款或部分贷款无法收回，贷款的信用风险评级将立即降至8或9级，无法收回的金额将被注销。任何有部分冲销的贷款，在余额仍未结清的时间内，将继续被分配8或9的信用风险评级。公司进行全面和持续的分析，以确定额外的减值和/或冲销是否合适，并开始制定信贷的锻炼计划，以将实际损失降至最低。在确定抵押品依赖型贷款的适当冲销时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。

下表显示了该公司截至2021年9月30日按信用质量指标和发起年份划分的贷款组合：
截至2021年9月30日创始年份旋转总计
(单位：千)20212020201920182017之前旋转到期日贷款
贷款余额：
商业、工业和其他
经过$1,876,457 $1,567,410 $1,005,156 $711,177 $481,140 $620,202 $3,301,541 $10,236 $9,573,319 
特别提及18,468 52,692 67,528 42,470 31,785 22,358 106,454 5,841 347,596 
不合标准的应计项目17,805 5,246 21,901 33,886 8,712 41,590 28,641 820 158,601 
不合标准的非权责发生制/可疑5,227 3,803 5,008 4,206 2,189 5,503 532 — 26,468 
商业、工业和其他合计$1,917,957 $1,629,151 $1,099,593 $791,739 $523,826 $689,653 $3,437,168 $16,897 $10,105,984 
商用PPP
经过$909,139 $171,213 $— $— $— $— $— $— $1,080,352 
特别提及— 1,356 — — — — — — 1,356 
不合标准的应计项目— 280 — — — — — — 280 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — — — — — — 
商业PPP总额$909,139 $172,849 $— $— $— $— $— $— $1,081,988 
建设和发展
经过$214,644 $403,619 $326,654 $131,600 $79,752 $88,452 $24,382 $2,688 $1,271,791 
特别提及282 8,475 12,144 17,685 23,435 3,234 — — 65,255 
不合标准的应计项目— — 316 2,558 2,132 478 155 — 5,639 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — — 1,030 — — 1,030 
全面建设和发展$214,926 $412,094 $339,114 $151,843 $105,319 $93,194 $24,537 $2,688 $1,343,715 
非建筑业
经过$1,039,349 $1,215,988 $997,258 $796,708 $752,951 $2,053,618 $185,418 $4,979 $7,046,269 
特别提及3,517 10,307 51,203 61,392 44,193 155,150 — — 325,762 
不合标准的应计项目— 1,960 33,544 20,725 21,345 69,718 — — 147,292 
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不合标准的非权责发生制/可疑— — — 112 169 22,395 — — 22,676 
全部非建筑工程$1,042,866 $1,228,255 $1,082,005 $878,937 $818,658 $2,300,881 $185,418 $4,979 $7,541,999 
房屋净值
经过$8 $— $— $— $28 $7,050 $319,725 $— $326,811 
特别提及— — — — — 614 5,355 242 6,211 
不合标准的应计项目— — — 184 67 9,341 949 650 11,191 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — 47 81 2,794 527 — 3,449 
总房屋净值$8 $— $— $231 $176 $19,799 $326,556 $892 $347,662 
住宅房地产
经过$672,993 $299,739 $193,715 $79,703 $87,361 $162,230 $— $— $1,495,741 
特别提及884 269 459 2,123 1,848 8,331 — — 13,914 
不合标准的应计项目1,129 2,234 731 887 2,033 8,434 — — 15,448 
不合标准的非权责发生制/可疑— 994 1,554 859 4,807 14,419 — — 22,633 
住宅房地产总量$675,006 $303,236 $196,459 $83,572 $96,049 $193,414 $— $— $1,547,736 
保费融资应收账款-商业
经过$4,453,036 $106,802 $13,179 $1,429 $49 $— $— $— $4,574,495 
特别提及31,671 1,693 9 — 1 — — — 33,374 
不合标准的应计项目1,153 608 2 45 — — — — 1,808 
不合标准的非权责发生制/可疑4,620 2,601 67 12 — — — — 7,300 
保费融资应收账款总额-商业$4,490,480 $111,704 $13,257 $1,486 $50 $— $— $— $4,616,977 
保费融资应收账款-寿险
经过$340,318 $782,936 $734,280 $673,416 $699,250 $3,424,672 $— $— $6,654,872 
特别提及— — — — 581 — — — 581 
不合标准的应计项目— — — — — — — — — 
不合标准的非权责发生制/可疑— — — — — — — — — 
保费融资应收账款总额-寿险$340,318 $782,936 $734,280 $673,416 $699,831 $3,424,672 $— $— $6,655,453 
消费者和其他
经过$2,769 $1,120 $1,254 $1,230 $84 $4,595 $10,647 $— $21,699 
特别提及— 4 17 — 80 82 6 — 189 
不合标准的应计项目— 3 1 — — 250 3 — 257 
不合标准的非权责发生制/可疑— 4 — 100 — 280 — — 384 
总消费者和其他$2,769 $1,131 $1,272 $1,330 $164 $5,207 $10,656 $— $22,529 
贷款总额(1)
经过$9,508,713 $4,548,827 $3,271,496 $2,395,263 $2,100,615 $6,360,819 $3,841,713 $17,903 $32,045,349 
特别提及54,822 74,796 131,360 123,670 101,923 189,769 111,815 6,083 794,238 
不合标准的应计项目20,087 10,331 56,495 58,285 34,289 129,811 29,748 1,470 340,516 
不合标准的非权责发生制/可疑9,847 7,402 6,629 5,336 7,246 46,421 1,059 — 83,940 
贷款总额$9,593,469 $4,641,356 $3,465,980 $2,582,554 $2,244,073 $6,726,820 $3,984,335 $25,456 $33,264,043 
(1)包括$37.5截至2020年3月1日，经过新冠肺炎相关修改的贷款中，有2.1亿笔从PASS迁移到截至2021年9月30日的特别提及或不合标准的应计项目。作为衡量截至2021年9月30日的信贷损失拨备的一部分，对这些贷款进行了进一步的定性评估。

持有至到期债务证券

本公司在购买时并至少每年对其投资证券(包括被归类为持有至到期的证券)进行评估，以确保该等投资证券保持在适当的风险水平，并继续在履行其义务方面表现令人满意。除其他因素外，本公司亦会考虑发行人的证券性质及信贷评级或财务状况。如果可用，公司将从国家认可的统计评级组织(“NRSRO”)获得发行人的信用评级，以供考虑。如果发行人没有这样的评级，公司将根据上文讨论的贷款组合中使用的规模进行内部评级。就下表而言，本公司已根据投资政策及本公司管理层的审核，将任何发行人评级由NRSRO转换为本公司的内部评级。

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目录
截至2021年9月30日创始年份总计
(单位：千)20212020201920182017之前天平
摊销成本余额：
美国政府机构
1-4个内部职系$97,790 $25,000 $— $50,000 $— $3,353 $176,143 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10个内部职系— — — — — — — 
美国政府机构总数$97,790 $25,000 $— $50,000 $— $3,353 $176,143 
市政
1-4个内部职系$1,371 $— $161 $7,508 $43,358 $138,264 $190,662 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10个内部职系— — — — — — — 
市政合计$1,371 $— $161 $7,508 $43,358 $138,264 $190,662 
抵押贷款支持证券
1-4个内部职系$2,318,309 $— $— $— $— $— $2,318,309 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10个内部职系— — — — — — — 
抵押贷款支持证券总额$2,318,309 $— $— $— $— $— $2,318,309 
公司票据
1-4个内部职系$— $13,578 $7,419 $3,285 $3,237 $24,172 $51,691 
5-7级内部职系— — — — — — — 
8-10个内部职系— — — — — — — 
公司票据总额$— $13,578 $7,419 $3,285 $3,237 $24,172 $51,691 
持有至到期证券总额$2,736,805 
减去：信贷损失拨备(83)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额$2,736,722 

信贷损失准备的计量

本公司的信贷损失准备包括贷款损失准备、无资金承担损失准备和持有至到期债务担保损失准备。根据美国会计准则委员会第326条的规定，本公司衡量在发起或购买金融资产时的信贷损失拨备，代表对相关资产终身预期信贷损失的估计。在制定其估计时，该公司考虑了与评估现金流量的可收集性相关的现有信息，包括来自内部和外部的信息。历史信用损失经验是评估过程中的一种输入，也是与当前条件和合理且可支持的预测相关的输入。在考虑过去的事件时，公司会考虑由于金融资产承销或收集实践的变化以及由于商业计划和战略的变化而导致的投资组合的变化而导致的历史信息的相关性或缺乏。在考虑当前情况和预测时，本公司会同时考虑当前经济环境和经济环境的预测方向，重点是那些被认为与预期信贷损失相关或推动预期信贷损失变化的因素。由于需要作出重大判断，信贷损失拨备的适当性审查由公司执行管理层参与的各个委员会每季度进行一次。

9月30日，十二月三十一日，9月30日，
(单位：千)202120202020
贷款损失拨备$248,612 $319,374 $325,959 
与贷款有关的无资金承担损失拨备47,443 60,536 62,949 
贷款损失和与贷款有关的无资金承担损失拨备296,055 379,910 388,908 
持有至到期证券损失拨备83 59 63 
信贷损失拨备$296,138 $379,969 $388,971 

当存在类似的风险特征时，信贷损失拨备是基于上面讨论的分段以集体或集合的基础来衡量的。该公司使用建模方法来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。历史信用损失历史根据本公司在定量或定性基础上制定的合理和可支持的预测进行调整，并纳入第三方经济预测。合理和可支持的预测考虑了与评估和预测公司金融资产的预期信贷损失最相关的宏观经济因素。目前，该公司使用由一家公司提供的单一宏观经济情景，利用八个季度的预测期
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目录
第三方，并在公司治理结构内进行审查。对于无法制定合理和可支持的预测的时期，公司将在四个季度的恢复期内恢复到投入水平的历史损失率，即直线损失率。预期信贷损失是在金融资产的合同期限内计量的，并考虑了预期的提前还款。只有在1)预期延期、续订或修改包含在现有协议中且不可无条件取消，或2)预期延期、续订或修改合理预期会导致TDR时，才会考虑金融资产的预期延期、续订或修改。以上讨论的方法既适用于公司综合条件表上的当前资产余额，也适用于表外承诺(即与贷款相关的无资金支持的承诺)。

对于与资产池不具有相似风险特征的资产，将逐一评估其信贷损失拨备。这些资产通常包括经历财务困难的资产，包括评级为不合标准的非应计项目和可疑资产，以及目前被归类或预计被归类为TDR的资产。如果可能丧失抵押品赎回权或资产被认为依赖抵押品，预期的信贷损失将基于经出售成本调整后的基础抵押品的公允价值(如果合适)来计量。该公司各部门的基本抵押品主要由借款人的房地产、土地和建筑资产以及一般业务资产组成。截至2021年9月30日，不包括按公允价值列账的贷款，不符合标准的非应计贷款总额为$47.3账面余额为100万美元，没有相关的信贷损失拨备。就某些应计当期及预期TDR而言，预期信贷损失乃根据经修订资产条款的未来现金流量现值与资产的摊销成本比较而计量。考虑到根据CARE法案第4013条提供的会计减免，被确定为合理预期未来将被修改为TDR的贷款总额为#美元。335,000截至2021年9月30日。

本公司不计入应计应收利息余额的信贷损失准备金，因为当资产处于非应计状态时，这些余额会作为利息收入的减少额及时注销。

贷款组合

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，信贷损失拨备，特别是贷款组合拨备(即贷款损失拨备和无资金来源的承诺损失拨备)的活动摘要如下。
截至2021年9月30日的三个月商业地产房屋净值住宅房地产保费财务应收账款消费者和其他贷款总额
(单位：千)商业广告
期初信贷损失准备$98,507 $158,522 $11,207 $15,684 $19,899 $212 $304,031 
其他调整— — — (65)— (65)
冲销(1,352)(406)(59)(10)(1,390)(112)(3,329)
恢复816 373 313 5 1,728 92 3,327 
信贷损失准备金11,811 (18,454)(522)593 (1,597)260 (7,909)
期末信贷损失准备$109,782 $140,035 $10,939 $16,272 $18,575 $452 $296,055 
单独测量$8,222 $1,308 $221 $940 $— $68 $10,759 
集体测量101,560 138,727 10,718 15,332 18,575 384 285,296 
期末贷款
单独测量$31,001 $32,091 $16,486 $28,966 $— $467 $109,011 
集体测量11,156,971 8,853,623 331,176 1,487,791 11,272,430 22,062 33,124,053 
按公允价值持有的贷款— — — 30,979 — — 30,979 
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截至2020年9月30日的三个月商业广告商业地产房屋净值住宅房地产保费财务应收账款消费者和其他贷款总额
(单位：千)
期初信贷损失准备$133,597 $197,126 $12,189 $11,915 $17,592 $690 $373,109 
其他调整— — — — 55 — 55 
冲销(5,270)(1,529)(138)(83)(4,640)(103)(11,763)
恢复428 175 111 25 1,720 20 2,479 
信贷损失准备金(15,861)38,238 (485)(67)3,129 74 25,028 
期末信贷损失准备$112,894 $234,010 $11,677 $11,790 $17,856 $681 $388,908 
单独测量$10,642 $4,741 $196 $680 $— $108 $16,367 
集体测量102,252 229,269 11,481 11,110 17,856 573 372,541 
期末贷款
单独测量$49,900 $79,661 $22,962 $30,596 $— $548 $183,667 
集体测量12,227,099 8,343,481 423,312 1,100,699 9,548,976 54,806 31,698,373 
按公允价值持有的贷款— — — 253,515 — — 253,515 

截至2021年9月30日的9个月商业地产房屋净值住宅房地产保费财务应收账款消费者和其他贷款总额
(单位：千)商业广告
期初信贷损失准备$94,212 $243,603 $11,437 $12,459 $17,777 $422 $379,910 
其他调整— — — — (2)— (2)
冲销(16,370)(2,798)(201)(15)(6,706)(330)(26,420)
恢复2,170 1,087 742 245 6,749 158 11,151 
信贷损失准备金29,770 (101,857)(1,039)3,583 757 202 (68,584)
期末信贷损失准备$109,782 $140,035 $10,939 $16,272 $18,575 $452 $296,055 

截至2020年9月30日的9个月商业地产房屋净值住宅房地产保费财务应收账款消费者和其他贷款总额
(单位：千)商业广告
期初信贷损失准备$64,920 $68,511 $3,878 $9,800 $9,647 $1,705 $158,461 
2016-13年度采用ASU的累积效果调整9,039 32,064 9,061 3,002 (4,959)(863)47,344 
其他调整— — — — 24 — 24 
冲销(13,109)(9,323)(1,378)(777)(11,258)(330)(36,175)
恢复924 931 451 115 3,663 119 6,203 
信贷损失准备金51,120 141,827 (335)(350)20,739 50 213,051 
期末信贷损失准备$112,894 $234,010 $11,677 $11,790 $17,856 $681 $388,908 

2020年1月1日，本公司采用了ASU 2016-13年度，用终身预期损失法取代了以前衡量信贷损失准备的已发生损失法。在通过时，与贷款和贷款协议有关的信贷损失准备金增加了大约#美元。47.3100万美元，包括增加约$33.2在本公司的综合条件报表中，在应计利息和其他负债内的未出资承诺损失拨备中记录了100万美元，扣除税款后直接记录到留存收益中的抵销金额。剩下的$14.2累计效果调整计入贷款损失拨备，在本公司的综合条件报表中单独列示。在计入贷款损失准备金的金额中，有#美元。11.0与PCD贷款有关的100万美元，这些抵销金额直接添加到贷款的账面余额和剩余的$3.2在本公司的综合条件报表中，与PCD贷款无关的100万欧元直接计入扣除税款后的留存收益。

在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，公司确认了大约$(7.9)百万元及(68.6)分别与贷款和贷款协议有关的信贷损失准备金。这些时期的负拨备主要是由于预测的宏观经济预测的改善，特别是公司对关键模型投入的宏观经济预测(最引人注目的是商业房地产价格指数和Baa公司信用利差)以及公司贷款组合特征的改善。虽然预期经济表现的不确定性依然存在，但截至2021年9月30日的宏观经济预测假设，与2020年12月31日的预测相比，这些不确定性的影响没有那么严重。年信贷损失拨备的其他主要驱动因素
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这些投资组合包括但不限于，新冠肺炎相关贷款修改和积极贷款风险评级迁移的减少。截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的净冲销总额为$2,000及$15.3百万美元。

持有至到期债务证券

于2020年1月1日，公司为其持有至到期的债务证券设立了信用损失准备金，总额约为$74,000这在公司的综合条件报表中作为持有至到期日证券的摊销成本基础的减少额列示。这种调整直接计入公司扣除税后的留存收益。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，公司确认了大约$(7,000)及$22,000与持有至到期证券相关的信贷损失拨备。

TDRS

截至2021年9月30日，该公司拥有48.5在TDR中修改的百万贷款。$48.5百万美元的TDR代表254给予某些借款人经济优惠以使其贷款条件更符合其当前支付能力的信贷。

该公司重组贷款的方法建立在其信用风险评级系统的基础上，该系统要求信用管理人员对每笔贷款进行信用风险评级。在每种情况下，信贷员都有责任为每笔贷款推荐信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官审查和批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，包括借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。该公司的信用风险评级等级为1到10，得分越高，表明风险越高。对于修改后评级为6级或更差的贷款，本公司的管理资产部门对贷款和信用风险评级进行评估，确定根据修改后的条款，贷款已经进行了重组，以获得合理的还款和履约保证，并得到了根据修订条款对借款人的财务状况和还款前景进行的最新、有充分记录的信用评估的支持。在此情况下，本公司的管理资产部将评估贷款和信用风险评级，并根据修订后的条款确定贷款已进行重组，以获得合理的还款保证和履约。

对现有信用风险评级为6或更低的贷款的修改或任何其他信用的修改，将导致信用风险评级重组为6或更低，必须对可能的TDR分类进行审查。在这种情况下，公司的管理资产部门进行全面的信用和抵押品审查。如果(1)借款人遇到财务困难和(2)出于经济或法律原因，银行向借款人提供了它本来不会考虑的特许权，则贷款的修改被认为是TDR。修改后信用风险评级为5或更高的贷款不被视为TDR。根据本公司的信用风险评级系统，本公司认为信用风险评级为5级或以上的借款人并未遇到财务困难，因此不被视为TDR。

所有被确定为TDR的信贷在随后的所有期间都将继续被归类为TDR，除非借款人在六个月内(包括日历年末)遵守了贷款修改后的条款，并且当前利率代表重组时的市场利率。管理资产部与相关信贷员协商后，确定调整后的利率是否代表重组时的当前市场利率。利用对当前市场状况和利率的了解、最近贷款来源的竞争性定价以及对修改后贷款的各种特征(包括抵押品头寸和支付历史)的评估，为具有类似风险的新借款人确定合适的市场利率。如果修改后的利率达到或超过具有类似风险的新借款人的市场利率，则修改后的利率代表重组时的市场利率。此外，在将贷款从TDR分类中移除之前，会对贷款的当前或以前计量的减值以及与借款人未来业绩相关的任何担忧进行审查。如果根据管理资产部门的信用审查，对借款人未来履行贷款义务的能力存在担忧，则不会从贷款中删除TDR分类。

TDR在修改时进行单独评估，并按季度评估，以衡量信贷损失拨备。贷款的账面金额与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或者对于抵押品依赖型贷款，与抵押品的公允价值进行比较。任何差额都记为准备金。每个TDR在2021年9月30日单独评估，约为$2.3在本公司的信贷损失拨备中，已存在并通过本公司的拨备方法适当预留了百万美元的准备金。

当由于借款人遇到财务困难，公司通过实物占有获得一项或多项抵押品资产，以偿还全部或部分现有信贷时，可能会出现TDRS。一旦获得所有权，公司将贷款给OREO的剩余贷方余额中的适当部分重新分类，这些余额包括在综合条件报表中的其他资产中。对于任何以住宅房地产为抵押品的房地产
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目录
就消费按揭贷款而言，只有在止赎完成后取得法定业权，或借款人透过完成代替止赎的契据或类似的法律协议，将住宅房地产的所有权益转让予本公司，本公司才被视为拥有相关抵押品。截至2021年9月30日，该公司拥有2.5包括在OREO中的数百万丧失抵押品赎回权的住宅房地产。此外，由正在进行止赎程序的住宅房地产担保的住宅按揭贷款的记录投资总额为#美元。14.3百万美元和$17.7截至2021年9月30日和2020年9月30日，分别为100万。

下表汇总了分别在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月内重组的贷款的修改后余额，这些贷款代表TDR：
截至2021年9月30日的三个月
(千美元)
总计(1)(2)
分机时间：
低于市价
条款(2)
降低利率，降低利率
费率(2)
修改后的版本
仅限利息
付款(2)
免除所有人的债务(2)
数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他1 $1 1 $1 — $— — $— — $— 
商业地产
非建筑业— — — — — — — — — — 
住宅房地产和其他8 558 7 441 2 202 — — — — 
贷款总额9 $559 8 $442 2 $202 — $— — $— 
截至2020年9月30日的三个月
(千美元)
总计(1)(2)
分机时间：
低于市价
条款(2)
降低利率，降低利率
费率(2)
修改后的版本
仅限利息
付款(2)
免除所有人的债务(2)
数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他5 $1,013 5 $1,013 — $— — $— — $— 
商业地产
非建筑业3 1,045 3 1,045 — — 1 207 — — 
住宅房地产和其他28 5,538 21 5,281 13 1,829 1 190 — — 
贷款总额36 $7,596 29 $7,339 13 $1,829 2 $397 — $— 
(1)TDRS可能有多个代表特许权的修改。因此，该时段内的TDR可以在上述多个类别中表示。
(2)余额代表重组时记录的贷款投资。

在截至2021年9月30日的三个月内，九贷款总额为$559,000被确定为TDR，与36贷款总额为$7.6在截至2020年9月30日的三个月内达到100万美元。在这些以低于市场条件批出的贷款中，加权平均展期的年期约为105在截至2021年9月30日的季度内，与26截至2020年9月30日的季度。此外，期内减息贷款的加权平均减幅约为129基点和116截至2021年和2020年9月30日的三个月内分别为基点。只收利息的付款条件大约是五个月在截至2020年9月30日的三个月内。另外，不是本金余额在截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度内得到减免。

截至2021年9月30日的9个月
(千美元)
总计(1)(2)
分机时间：
低于市价
条款(2)
降低利率，降低利率
费率(2)
修改后的版本
仅限利息
付款(2)
免除所有人的债务(2)
数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他6 $547 6 $547 — $— — $— — $— 
商业地产
非建筑业5 2,944 4 2,401 2 656 1 113 — — 
住宅房地产和其他34 3,393 33 3,276 13 2,108 — — — — 
贷款总额45 $6,884 43 $6,224 15 $2,764 1 $113 — $— 
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目录

截至2020年9月30日的9个月
(千美元)
总计(1)(2)
分机时间：
低于市价
条款(2)
降低利率，降低利率
费率(2)
修改后的版本
仅限利息
付款(2)
免除所有人的债务(2)
数数天平数数天平数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他17 $10,046 13 $5,772 — $— 4 $3,257 1 $432 
商业地产
非建筑业17 19,180 14 14,556 3 921 7 5,752 — — 
住宅房地产和其他69 11,184 54 10,676 28 4,205 1 190 — — 
贷款总额103 $40,410 81 $31,004 31 $5,126 12 $9,199 1 $432 
(1)TDRS可能有多个代表特许权的修改。因此，该时段内的TDR可以在上述多个类别中表示。
(2)余额代表重组时记录的贷款投资。

在截至2021年9月30日的9个月内，45贷款总额为$6.9100万人被确定为TDR，相比之下103贷款总额为$40.4在截至2020年9月30日的9个月内达到100万美元。在这些以低于市场条件批出的贷款中，加权平均展期的年期约为108截至2021年9月30日的9个月内，14截至2020年9月30日的9个月。此外，期内减息贷款的加权平均减幅约为151基点和143今年迄今分别为2021年9月30日和2020年9月30日的基点。只收利息的付款条件大约是六个月和13分别是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月。另外，不是2021年前9个月的余额为免，而前9个月为#美元。453,000在2020年同期免除了本金余额的一半。

下表汇总了截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的12个月内TDR重组的所有贷款，以及以下各个时期根据重组条款拖欠付款的此类贷款：
(千美元)截至2021年9月30日
截至三个月
2021年9月30日
截至9个月
2021年9月30日
总计(1)(3)
付款发生违约。  (2)(3)
付款发生违约。  (2)(3)
数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他10 $2,863 1 $199 4 $1,524 
商业地产
非建筑业6 3,045 3 2,275 3 2,275 
住宅房地产和其他50 6,437 2 116 2 116 
贷款总额66 $12,345 6 $2,590 9 $3,915 
(千美元)截至2020年9月30日
截至三个月
2020年9月30日
截至9个月
2020年9月30日
总计(1)(3)
付款发生违约。  (2)(3)
付款发生违约。  (2)(3)
数数天平数数天平数数天平
商业广告
商业、工业和其他22 $11,476 7 $4,607 7 $4,607 
商业地产
非建筑业18 19,432 13 14,595 13 14,595 
住宅房地产和其他112 16,265 11 2,131 14 2,582 
贷款总额152 $47,173 31 $21,333 34 $21,784 
(1)TDR总额是指自指定日期起12个月内在TDR中重组的所有贷款。
(2)被认为拖欠款项的TDR在重组后逾期30天以上。
(3)余额代表重组时记录的贷款投资。

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(7) 商誉和其他无形资产

按报告单位划分的公司商誉资产汇总如下表所示：
(单位：千)2020年12月31日商誉
后天		损损
损失		商誉调整9月30日，
2021
社区银行$536,396 $— $— $— $536,396 
专业金融39,938 — — 85 40,023 
财富管理69,373 — — — 69,373 
*总计$645,707 $— $— $85 $645,792 

专业财务部门的商誉增加了$85,0002021年前9个月，由于与加拿大收购相关的外币换算调整。

本公司至少每年评估各报告单位的商誉减值，并在年度商誉减值测试之间的每个报告日期考虑潜在的减值指标。于2020年10月1日，本公司利用量化方法对银行、专业财务及财富管理报告部门进行年度商誉减值测试，并确定当时不存在减值。

在年度商誉减值测试之间的每个报告日期，公司都会考虑潜在的减值指标。鉴于当前及之前围绕新冠肺炎的经济不确定性和波动性，本公司评估了此类事件和情况是否导致任何报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性较大。考虑的潜在减值指标包括经济和银行业状况；政府干预和监管更新；最近事件对报告单位财务业绩和成本因素的影响；公司股票表现和其他相关事件。

在本次对所有报告单位的评估结束时，本公司确定，截至2021年9月30日，所有报告单位的公允价值极有可能超过该报告单位各自的账面价值。

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截至所示日期的无形资产摘要以及截至2021年9月30日有限寿命无形资产的预期摊销情况摘要如下：
(单位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
社区银行部门：
具有有限寿命的核心存款无形资产：
总账面金额$55,206 $55,206 $55,206 
累计摊销(36,840)(32,680)(31,209)
**净账面价值$18,366 $22,526 $23,997 
具有无限生命期的商标：
账面金额5,800 5,800 5,800 
总净账面金额$24,166 $28,326 $29,797 
专业金融部门：
有限寿命的客户列表中的无形资产：
总账面金额$1,967 $1,966 $1,962 
累计摊销(1,705)(1,644)(1,624)
**净账面价值$262 $322 $338 
财富管理细分市场：
客户名单和其他寿命有限的无形资产：
总账面金额$20,430 $20,430 $20,430 
累计摊销(14,740)(13,038)(11,895)
**净账面价值$5,690 $7,392 $8,535 
无形资产总额：
总账面金额$83,403 $83,402 $83,398 
累计摊销(53,285)(47,362)(44,728)
无形资产总额(净额)$30,118 $36,040 $38,670 
预计摊销
截至2021年9月30日的9个月的实际$5,923 
预计2021年剩余时间1,809 
预计-2022年6,115 
预计-2023年4,658 
预计-2024年3,259 
预计-2025年2,552 

与先前银行收购有关而确认的核心存款无形资产在一年内摊销。十年期在加速的基础上延长期限。客户名单上确认的与2009年购买人寿保险保费金融资产相关的无形资产正在按年度摊销。18年在加速的基础上延长期限。客户名单和其他与财富管理部门之前收购相关的无形资产将在至多十年在直线的基础上。无限期居住的无形资产由2018年收购退伍军人第一抵押贷款(Veterans First Mortgage)时认可的某些商品和域名组成。由于无限期无形资产未摊销，本公司至少每年评估减值一次。

与有限寿命无形资产相关的摊销费用总额约为#美元。5.9百万美元和$8.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。

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(8) 抵押贷款服务权(“MSR”)

以下是所示期间按公允价值计入的MSR账面价值变动的摘要：
截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
期初余额$127,604 $77,203 $92,081 $85,638 
出售贷款并保留服务所带来的额外收入15,546 20,936 57,674 50,734 
公允价值变动估计，原因如下：
行使早期买断期权(“EBO”)(116)(367)(518)(367)
收益和收益(8,594)(7,863)(27,302)(23,557)
估值投入或假设的变化(888)(3,002)11,617 (25,541)
期末公允价值$133,552 $86,907 $133,552 $86,907 
为他人服务的未偿还按揭贷款本金余额$12,720,126 $10,139,878 

公司在将住宅房地产贷款出售给外部第三方时确认MSR资产，但保留了偿还贷款的义务，并且维护费超过了足够的补偿。从出售的贷款中最初确认MSR资产并保留服务，以及所有MSR的公允价值随后的变化在抵押银行收入中确认。MSR受实际和预期提前偿还基础贷款的价值变化的影响。

与MSR相关的公允价值估计部分受到本公司对以前出售给政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)的合资格贷款行使EBO的部分影响。根据这种可选的回购计划，充当服务商的金融机构可以从证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，而该机构是此类贷款的原始转让人。在服务商的选择下，在没有GNMA事先授权的情况下，服务商可以回购这些拖欠贷款，金额相当于贷款的剩余本金余额。在回购时，任何与这类贷款相关的MSR值都将被取消确认。

从2019年开始，本公司定期购买目前不在银行投资组合中持有的证券购买权的期权，并签订利率互换协议，在利率互换中，本公司选择不将该等衍生品指定为对冲工具。这些期权和掉期交易主要是为了在经济上对冲与MSR相关的公允价值调整的一部分。在2020年第二季度，该公司终止了这些利率掉期。截至2021年9月30日，没有此类期权或利率掉期未平仓。有关这些套期保值的更多信息，请参见本报告第1项中的附注14-衍生金融工具。

MSR资产公允价值是通过使用折现现金流模型确定的，该模型结合了投资组合的客观特征以及服务购买者将应用于出售到二级市场的此类投资组合的主观估值参数。主观因素包括贷款提前还款速度、贴现率、服务成本等经济因素。该公司使用第三方来协助MSR的估值。

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(9) 存款

下表是截至所示日期的存款摘要： 
(千美元)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
余额：
无息$13,255,417 $11,748,455 $10,409,747 
现在和有息的活期存款3,769,825 3,349,021 3,294,071 
理财存款4,177,820 4,138,712 4,235,583 
货币市场10,757,654 9,348,806 9,423,653 
储蓄3,861,296 3,531,029 3,415,073 
定期存单4,130,546 4,976,628 5,066,295 
总存款$39,952,558 $37,092,651 $35,844,422 
混合：
无息33 %32 %29 %
现在和有息的活期存款9 9 9 
理财存款11 11 12 
货币市场27 25 26 
储蓄10 10 10 
定期存单10 13 14 
总存款100 %100 %100 %

财富管理存款是指本公司子公司银行的存款余额(主要是货币市场账户)，这些存款来自WinTrust Investments，LLC(“WinTrust Investments”)、芝加哥递延交易所公司(“CDEC”)的经纪客户、本公司的信托和资产管理客户以及非关联公司的经纪客户。

(10) FHLB预付款、其他借款和附属票据

下表是截至显示日期的FHLB预付款、其他借款和附属票据的摘要：
(单位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
FHLB进展$1,241,071 $1,228,429 $1,228,422 
其他借款：
应付票据85,668 101,710 107,056 
短期借款14,051 11,366 7,983 
其他63,770 65,108 65,548 
担保借款341,038 340,744 326,808 
其他借款总额504,527 518,928 507,395 
附属票据436,811 436,506 436,385 
FHLB预付款、其他借款和附属票据总额$2,182,409 $2,183,863 $2,172,202 

FHLB进展

FHLB预付款由银行的义务组成，以合格的商业和住宅房地产、房屋净值贷款和某些证券为抵押。FHLB垫款按债务面值列报，经调整后计入FHLB垫款之前重组时支付的未摊销预付款费用、与通过收购获得的垫款相关记录的未摊销公允价值调整以及债务发行成本。

应付票据

2018年9月18日，本公司成立了一家150.0百万定期贷款(“定期贷款”)，这是$200.0与非关联银行签订的百万欧元贷款协议(“信贷协议”)。信贷协议由以下条款组成：
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原定未付余额#美元150.0百万澳元50.0百万循环信贷安排(“循环信贷安排”)。截至2021年9月30日，公司的应付票据余额为#美元。85.7贷款条款下的百万美元。定期贷款按本公司就发行债务支付的未摊销成本调整后的当前未偿还债务余额的面值列报。根据合同，本公司必须于2018年9月18日借入全部定期贷款，所有此类借款必须在2023年9月18日之前偿还。自2018年12月31日起，本公司须按季度支付定期贷款本金加利息。截至2021年9月30日，公司拥有不是循环信贷安排项下的未偿还余额。本公司支付的与发行循环信贷融资有关的未摊销成本在综合条件报表中归类为其他资产。

信贷协议修正案已于2020年9月15日签署并生效。修订包括将循环信贷机制下的到期日延长至2021年9月14日，修订某些财务契约，以及加入机制，以另一基准利率取代伦敦银行同业拆息。信贷协议修正案已于2021年9月14日签署并生效。修正案的其中一项规定是将循环信贷安排下的到期日延长至2022年9月13日。

根据经修订的信贷协议，被视为“基本利率贷款”的借款按利率等于(1)之和计息。60基点(在循环信贷安排下借款的情况)或75基点(如果是定期贷款)加(2)(A)联邦基金利率加50基点，(B)贷款人的最优惠利率，或(C)适用于一个月加一个月的利息的欧洲美元利率(定义如下)100基点。根据该协议，被认为是“欧洲美元利率贷款”的借款计息的利率等于(1)之和。135基点(在循环信贷安排下借款的情况)或125(2)适用期间的伦敦银行同业拆借利率(按法定的欧洲货币负债准备金要求进行调整)(“欧洲美元利率”)加(2)适用期间的伦敦银行同业拆借利率(“欧洲美元利率”)加(2)欧洲货币负债法定准备金要求调整后的伦敦银行同业拆借利率。承诺费每季度支付一次，相当于0.30贷款人在循环信贷安排下的承诺超出该安排下的未偿还金额的实际每日金额的%。

经修订信贷协议项下的借款以本公司于其银行附属公司的股权的质押及优先完善的担保权益作抵押，并载有若干限制性契诺，包括维持各种资本充足水平、资产质量及盈利比率，以及对股息及其他债务的若干限制。截至2021年9月30日，公司遵守了所有此类公约。循环信贷贷款和定期贷款可在需要时用于提供资本，为公司银行的持续增长提供资金，并作为收购、普通股回购或其他一般公司用途的临时资金来源。

短期借款

短期借款包括根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金。这些借款总额为$。14.12021年9月30日为100万美元，而2021年9月为11.42020年12月31日为百万美元，8.0截至2020年9月30日，为100万。在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日，根据回购协议出售的证券代表美元14.11000万，$11.4300万美元和300万美元8.0分别有100万个与银行主回购协议相关的客户清扫账户。该公司按毛值记录根据回购协议出售的证券，不抵销综合条件报表上的头寸。截至2021年9月30日，公司已在清扫账户中质押了与客户余额相关的证券，金额为1美元。26.12000万。为清扫账户中的客户余额和经纪商的短期借款而质押的证券由该公司控制，由抵押担保证券、美国政府机构和抵押抵押债券组成。这些证券包括在公司的综合条件声明中反映的可供出售资产组合中。

31
目录
以下为截至2021年9月30日这些质押证券的摘要，按投资类别和相关客户清扫账户期限分类，并与根据回购协议出售的证券未偿还余额进行核对：
(单位：千)隔夜清扫抵押品
质押的可供出售证券
美国政府机构$10,773 
抵押贷款支持证券14,941 
抵押抵押债券344 
质押抵押品总额26,058 
超额抵押品12,007 
根据回购协议出售的证券$14,051 

其他借款

2021年9月30日的其他借款为本公司于2017年6月发行并于2020年3月修订的固定利率本票(“固定利率本票”)，与三本公司拥有的写字楼。截至2021年9月30日，固定利率本票余额为#美元。63.8百万美元，而不是$65.12020年12月31日为百万美元，65.5截至2020年9月30日，为100万。在固定利率本票项下，于截至2020年3月31日止三个月内，本公司按月支付本金及按固定利率支付利息。3.36%。固定利率本票修正案于2020年3月31日生效。修正案将本金金额提高到$。66.4百万美元，将利率降至3.00%，并将到期日延长至2025年3月31日。固定利率本票包含几个限制性条款，包括维持各种资本充足水平、资产质量和盈利比率，以及对股息和负债的某些限制。截至2021年9月30日，公司遵守了所有此类公约。

担保借款

2021年9月30日的担保借款主要是指出售欠公司子公司加拿大第一保险基金(FIFC Canada)的所有应收账款的不可分割的共同所有权权益的交易。2014年12月，加拿大国际金融公司(FIFC Canada)将此类权益出售给了一家无关的第三方，以换取约加元的现金支付。150根据应收账款购买协议(“应收账款购买协议”)，2015年12月修订了《应收账款采购协议》，有效地将到期日从2015年12月15日延长至2017年12月15日。此外，当时无关的第三方额外支付了加元。10100万加元，使总付款增加到加元160百万美元。应收账款采购协议于2017年12月再次修订，有效将到期日由2017年12月15日延长至2019年12月16日。此外，2017年12月，无关的第三方额外支付了#加元。10100万加元，使总付款增加到加元170百万美元。2018年6月，无关的第三方额外支付了加元20100万加元，使总付款增加到加元190百万美元。应收账款采购协议于2019年2月再次修订，有效地将到期日从2019年12月16日延长至2020年12月15日。此外，在2019年2月，无关的第三方额外支付了#加元。20100万加元，使总付款增加到加元210百万美元。2019年5月，无关第三方额外支付了加元70100万加元，使总付款增加到加元280百万美元。2020年1月，无关的第三方额外支付了1加元40100万加元，使总付款增加到加元320应收账款购买协议经修订后，到期日由2020年12月15日有效延长至2021年12月15日。2020年5月，无关的第三方额外支付了1加元100100万加元，使总付款增加到加元420百万美元。2021年1月，修订了《应收账款采购协议》，将到期日从2021年12月15日有效延长至2022年12月15日。这些交易不被视为应收账款的销售，因此，收到的相关收益在公司的综合条件报表中反映为欠无关第三方的担保借款，扣除未摊销债务发行成本，并换算成公司截至各自日期的报告货币。截至2021年9月30日，有担保借款的折算余额总计为#美元。331.0百万美元，而不是$329.92020年12月31日为百万美元，315.1截至2020年9月30日，为100万。此外，应收账款购买协议项下于2021年9月30日的利率为1.0694%。剩下的$10.0截至2021年9月30日止有担保借款内的百万元代表本公司某些贷款的其他已售出权益，不被视为销售，因此，收到的相关收益反映在本公司的综合条件报表中，作为欠各无关第三方的有担保借款。

32
目录
附属票据

截至2021年9月30日，公司的未偿还次级票据总额为$436.8百万美元，而不是$436.5百万美元和$436.4截至2020年12月31日和2020年9月30日，未偿还金额分别为100万英镑。2019年第二季度，公司发行了美元300.0百万美元的次级票据，收到$296.7净收益为百万美元。次级票据的声明利率为。4.85%，2029年6月到期。2014年，该公司发行了$140.0百万美元的次级票据收到了$139.1净收益为百万美元。附属票据的声明利率为5.00%，2024年6月到期。次级票据按面值列报，并根据与此类债务相关的未摊销发行成本进行调整。

(11) 次级债券

截至2021年9月30日，公司拥有100%的普通股证券十一该等信托为提供长期融资而成立，包括WinTrust Capital Trust III、WinTrust法定信托IV、WinTrust法定信托V、WinTrust Capital Trust VII、WinTrust Capital Trust VIII、WinTrust Capital Trust IX、Northview Capital Trust I、City BankShares Capital Trust I、First Northwest Capital Trust I、First Northwest Capital Trust II及Community Financial Shares法定信托II(以下简称“信托”)。Northview、City、First Northwest、SubUrban和Community Financial Shares资本信托基金分别作为Northview金融公司、City BankShares，Ltd.、First Northwest Bancorp，Inc.、Suburded Illinois Bancorp，Inc.和Community Financial Shares，Inc.收购的一部分。信托成立的目的是向第三方投资者发行信托优先证券，并将发行信托优先证券和普通股所得款项仅投资于由本公司发行(或由本公司就收购而承担)的次级债券，期限和利率与信托优先证券相同。次级债券是信托公司的唯一资产。在每个信托中，普通股代表大约3次级债券和信托优先证券的百分比约占97%的次级债券。

这些信托在公司的综合财务报表中报告为未合并的子公司。因此，在综合条件说明书中，本公司向信托发行的次级债权证被报告为负债，信托的普通股证券(全部由本公司拥有)包括在投资证券中。

下表提供了截至2021年9月30日公司次级债券的摘要。次级债券代表欠信托的债务的面值。
(千美元)普普通通
证券		信任度：
择优
证券		朱尼尔
从属的
债券		费率
结构
合同费率
2021年9月30日
发行
日期		成熟性
日期		最早
救赎
日期
WinTrust Capital Trust III$774 $25,000 $25,774 
L+3.25
3.38 %04/200304/203304/2008
WinTrust法定信托IV619 20,000 20,619 
L+2.80
2.93 %12/200312/203312/2008
WinTrust法定信托V1,238 40,000 41,238 
L+2.60
2.73 %05/200405/203406/2009
WinTrust Capital Trust VII1,550 50,000 51,550 
L+1.95
2.07 %12/200403/203503/2010
WinTrust Capital Trust VIII1,238 25,000 26,238 
L+1.45
1.58 %08/200509/203509/2010
WinTrust Capital Trust IX1,547 50,000 51,547 
L+1.63
1.75 %09/200609/203609/2011
Northview Capital Trust I186 6,000 6,186 
L+3.00
3.13 %08/200311/203308/2008
城市银行股份资本信托I186 6,000 6,186 
L+3.00
3.13 %08/200311/203308/2008
第一西北资本信托(First Northwest Capital Trust I)155 5,000 5,155 
L+3.00
3.13 %05/200405/203405/2009
伊利诺伊州郊区资本信托II464 15,000 15,464 
L+1.75
1.87 %12/200612/203612/2011
社区金融股份法定信托II109 3,500 3,609 
L+1.62
1.74 %06/200709/203706/2012
总计$253,566 2.32 %

次级债券总额为$。253.62021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日分别为100万。

浮动利率次级债券的利率以三个月期LIBOR利率为基础，按季度重置。于2021年9月30日，次级债券的加权平均合约利率为2.32%。本公司订立利率掉期合约，名义总价值为美元。210.0100万美元用于对冲某些次级债券的可变现金流。截至2021年9月30日，次级债券经对冲调整的合同利率为。3.96%。信托发行的普通股和优先证券的分派按季度支付，年利率等于信托从次级债券赚取的利率。次级债券的利息支出可从所得税中扣除。

33
目录
本公司保证在清算或赎回信托优先证券时支付分派和付款，每种情况下都以信托持有的资金为限。本公司及信托相信，本公司在担保、次级债权证及其他相关协议项下的责任合共为信托优先证券项下信托的所有责任提供全面、不可撤销及无条件的附属担保。在若干限制的规限下，本公司有权随时或不时延迟支付次级债券的利息，期间不得超过连续20个季度。信托优先证券在次级债券到期偿还或提前赎回时，必须全部或部分强制赎回。次级债券可在到期日之前全部或部分赎回，可在表中显示的最早赎回日期之后的任何时间赎回，如果满足某些条件，且无论如何，只有在公司获得联邦储备银行(“FRB”)批准后(如果适用的指导方针或法规要求)，本公司才可酌情提前赎回。

截至2021年9月30日，该公司包括$245.5在二级监管资本中，扣除普通股后的次级债券净额为100万美元。

(12) 与客户签订合同的收入

收入的分类

下表列出了按收入来源分列的与客户签订合同的收入：
(千美元)截至三个月截至9个月
与客户签订合同的收入损益表中的位置9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
经纪佣金和保险产品佣金财富管理$5,230 $4,563 $15,418 $13,991 
托拉斯财富管理5,369 4,179 15,765 13,718 
资产管理财富管理20,932 16,215 60,347 45,825 
全面财富管理31,531 24,957 91,530 73,534 
按揭经纪费抵押银行业务270 85 460 312 
存款账户手续费存款账户手续费14,149 11,497 39,434 33,182 
行政服务其他非利息收入1,359 1,077 3,843 3,122 
卡相关费用其他非利息收入2,513 2,021 6,474 5,506 
其他与存款有关的费用其他非利息收入3,397 3,160 9,979 9,252 
与客户签订合同的总收入$53,219 $42,797 $151,720 $124,908 

财富管理收入

财富管理收入包括经纪和保险产品佣金、管理货币手续费以及信托和资产管理收入。四财富管理子公司：WinTrust Investments、五大湖顾问公司、有限责任公司(“GLA”)、芝加哥信托公司、N.A.(“CTC”)和CDEC。所有财富管理收入都在财富管理部门确认。

经纪和保险产品佣金主要包括代表客户从交易执行服务中赚取的佣金，以及向客户销售共同基金、保险和其他投资产品所赚取的佣金。对于交易执行服务，本公司确认佣金，并在交易执行点从经纪客户那里收到付款。从投资或保险产品供应商收到的佣金在产品销售时确认。该公司还从某些计划的提供商那里收取TRAIL和其他佣金。这些通常基于符合条件的账户价值，并在每个提供商特定的履约义务按月、季度或年度履行后予以确认。

信托收入主要来自信托和托管服务，通常是随着时间的推移进行的，以及在为递延纳税的同类交换交易提供便利期间持有的资金赚取的费用。收入是根据适用于每个客户账户价值的费用明细表定期确定的，使用一种经过时间的方法来衡量完全履行履约义务的进展情况。费用通常按日历月或季度预付或拖欠，具体取决于合同。收到的与促进递延纳税同类交换有关的预付费用
34
目录
事务将延迟到事务完成。代表客户提供某些特殊服务所赚取的额外费用在服务完成时确认。
资产管理收入来自资金管理和咨询服务，这些服务是随着时间的推移而进行的。收入主要基于所管理或管理的资产的市场价值，使用一种经过一段时间的方法来衡量完全履行履约义务的进展情况。费用通常按日历月或季度预付或拖欠，具体取决于合同。某些计划为客户提供了一个选择，是按账户价值的百分比支付费用，还是为每笔交易收取佣金，类似于经纪和保险产品佣金。一旦履行义务得到履行，就会在某个时间点确认贸易佣金和任何其他额外服务的费用。

按揭经纪费

如客户希望购买本公司目前未提供的按揭产品，本公司可转介该等客户，并在获得许可后，将该等客户的申请转介予某些第三方按揭经纪。在结算相关抵押贷款时，该等客户转介的按揭经纪费用会从这些经纪收取。公司是否有权获得对价取决于抵押贷款的清偿情况，抵押贷款非常容易受到公司影响以外的因素的影响，例如第三方经纪人的承销要求。此外，围绕对价的不确定性可以在不同的时间内解决，这取决于第三方经纪人。因此，抵押经纪人费用在收到对价时在结算基础抵押时确认。经纪费在社区银行部分确认。

存款账户手续费

存款账户的手续费包括向存款客户收取的各种服务费用，包括账户分析服务，并基于客户规模和类型、产品类型和交易数量等因素。这些费用是根据一个标准的收费表收取的，并根据所提供服务的性质，在某个时间点或一个月内提供服务。当服务在某个时间点提供时，公司在服务完成时确认并收到收入。当提供服务的时间超过一个月时，公司确认并收到提供服务当月的收入。存款账户的手续费在社区银行部分确认。

行政服务

行政服务收入来自向美国各地的临时人事服务客户提供外包行政服务，如工资、账单和现金管理服务的数据处理。费用是定期收取的(通常是一个发薪周期)，并根据合同确定的费率计算，适用于该期间管理的毛账单总额。收入在一段时间内确认，使用一种经过时间的方法来衡量在完全履行履约义务方面取得的进展。其他费用按每次事件收取，因为服务是在计费周期内提供的。该公司与客户签订了某些合同，以执行外包行政服务和短期应收账款融资。对于这些合同，根据特定的客户和提供的服务，在客户入职过程中，总费用在行政服务收入和利息收入之间分配。行政服务收入在专业财务部门确认。

信用卡和其他存款相关费用

与卡相关的费用包括交换和商户收入，以及与借记卡和信用卡相关的费用。转账收入与本公司发行的借记卡有关。其他与存款相关的费用主要包括电话手续费、自动柜员机和保险箱手续费、支票手续费和与外币相关的手续费。与卡和存款相关的费用通常基于交易量，并在服务完成时确认。对于任何受限的对价，一旦知道不确定性，收入就会确认。从某些合同收到的预付费用在合同期限内以直线方式确认。与卡和存款相关的费用在社区银行部分确认。

35
目录
合同余额

下表提供了有关合同资产、合同负债和与客户签订的合同应收款的信息：
(千美元)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
合同资产$— $— $— 
合同责任$1,632 $1,548 $1,543 
应收按揭经纪费$31 $20 $28 
应收行政事务185 64 191 
财富管理应收账款12,001 10,144 10,232 
应收信用卡相关费用462 783 201 
与客户签订的合同应收账款总额$12,679 $11,011 $10,652 

合同负债是指公司在某些合同开始时收到的预付费用。期初计入合同负债余额的确认收入合计为#美元。798,000及$1.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为3.5亿美元。应收账款在公司提供服务期间确认，当公司的对价权利是无条件的时候。应收信用卡相关费用是公司每年第二季度从客户那里收到的按数量收费的结果。其他发票金额的付款期限通常为30天或更短。与客户签订合同的合同负债和应收账款分别计入综合条件表中的应计应付利息和其他负债以及应计应收利息和其他资产项目。

分配给剩余履约义务的交易价格

下表列出了预计未来确认与信用卡和存款相关费用相关的预付费用的时间。这些预付费用代表报告期末未履行或部分未履行的履约义务。

(千美元)
预计2021年剩余时间$291 
预计-2022年591 
预计-2023年400 
预计-2024年250 
预计-2025年100 
总计$1,632 

实用的权宜之计和豁免

如果公司在合同开始时预计，从公司向客户转让承诺的服务到客户支付该服务的时间不超过一年，则公司不会针对重大融资部分的影响调整承诺的对价金额。

如果实体本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，公司将获得合同的增量成本在发生时确认为费用。

36
目录
(13) 段信息

该公司的业务包括三主要领域：社区银行、专业金融和财富管理。

这个三可报告细分市场是指战略业务单位，由于它们提供不同的产品和服务，并有不同的营销策略，因此需要单独管理。此外，每个细分市场的客户群都有不同的特点，每个细分市场都有不同的监管环境。当公司管理层监督每一位十五银行子公司的运营和盈利能力分开，这些子公司已经聚合成一由于产品和服务、客户基础、运营、盈利指标和经济特征方面的相似之处，可报告的运营部门。

出于内部部门盈利的目的，管理层分配一定的部门间余额和母公司余额。管理层将一部分收入分配给专业金融部门，这些收入与专业金融部门发起的贷款和租赁有关，并出售或分配给社区银行部门。同样，为了分析财富管理部门的贡献，管理层将社区银行部门赚取的净利息收入的一部分，从财富管理部门客户的存款余额中分配给财富管理部门。有关这些存款的更多信息，请参见注释9-存款。最后，WinTrust母公司发生的费用根据每个部门的风险加权资产分配给每个部门。

下表中提供的分部财务信息来源于管理层用来监测和管理公司财务业绩的内部盈利报告系统。这些部门的会计政策与公司2020年10-K报表附注1中的“重要会计政策摘要”中所述的会计政策基本相似。该公司根据每个部门共有的税后利润或亏损以及其他适当的盈利衡量标准来评估各部门的业绩。
37
目录
以下是可报告细分市场的某些运营信息摘要：
截至三个月$更改
贡献		1%-1%的变动率
贡献
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020
净利息收入：
社区银行$220,007 $196,803 $23,204 12 %
专业金融52,659 46,454 6,205 13 
财富管理7,983 6,894 1,089 16 
运营部门总数280,649 250,151 30,498 12 
段间消除6,847 5,785 1,062 18 
综合净利息收入$287,496 $255,936 $31,560 12 %
信贷损失拨备：
社区银行$(7,433)$23,342 $(30,775)NM
专业金融(483)1,684 (2,167)NM
财富管理— — — — %
运营部门总数(7,916)25,026 (32,942)NM
段间消除— — — — 
信贷损失综合拨备$(7,916)$25,026 $(32,942)NM
非利息收入：
社区银行$94,292 $136,996 $(42,704)(31)%
专业金融24,426 21,409 3,017 14 
财富管理33,557 26,152 7,405 28 
运营部门总数152,275 184,557 (32,282)(17)
段间消除(15,801)(13,964)(1,837)13 
合并非利息收入$136,474 $170,593 $(34,119)(20)%
净收入：
社区银行$314,299 $333,799 $(19,500)(6)%
专业金融77,085 67,863 9,222 14 
财富管理41,540 33,046 8,494 26 
运营部门总数432,924 434,708 (1,784)0 
段间消除(8,954)(8,179)(775)9 
合并净收入$423,970 $426,529 $(2,559)(1)%
部门利润：
社区银行$68,790 $70,584 $(1,794)(3)%
专业金融30,202 29,859 343 1 %
财富管理10,145 6,872 3,273 48 
合并净收入$109,137 $107,315 $1,822 2 %
细分资产：
社区银行$38,464,169 $35,729,021 $2,735,148 8 %
专业金融7,918,933 6,732,765 1,186,168 18 
财富管理1,449,169 1,269,932 179,237 14 
合并总资产$47,832,271 $43,731,718 $4,100,553 9 %
NM-没有意义





38
目录
截至9个月$更改
贡献		1%-1%的变动率
贡献
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020
净利息收入：
社区银行$643,175 $609,316 $33,859 6 %
专业金融142,752 129,581 13,171 10 
财富管理23,197 23,272 (75)0 
运营部门总数809,124 762,169 46,955 6 
段间消除19,857 18,341 1,516 8 
综合净利息收入$828,981 $780,510 $48,471 6 %
信贷损失拨备：
社区银行$(69,168)$207,168 $(276,336)NM
专业金融606 5,872 (5,266)(90)%
财富管理— — — — 
运营部门总数(68,562)213,040 (281,602)NM
段间消除— — — — 
信贷损失综合拨备$(68,562)$213,040 $(281,602)NM
非利息收入：
社区银行$331,970 $347,697 $(15,727)(5)%
专业金融69,999 64,548 5,451 8 
财富管理95,651 74,747 20,904 28 
运营部门总数497,620 486,992 10,628 2 
段间消除(45,267)(41,164)(4,103)10 
合并非利息收入$452,353 $445,828 $6,525 1 %
净收入：
社区银行$975,145 $957,013 $18,132 2 %
专业金融212,751 194,129 18,622 10 
财富管理118,848 98,019 20,829 21 
运营部门总数1,306,744 1,249,161 57,583 5 
段间消除(25,410)(22,823)(2,587)11 
合并净收入$1,281,334 $1,226,338 $54,996 4 %
部门利润：
社区银行$263,343 $97,858 $165,485 NM
专业金融77,955 74,680 3,275 4 %
财富管理26,096 19,248 6,848 36 
合并净收入$367,394 $191,786 $175,608 92 %
NM-没有意义

(14) 衍生金融工具

该公司主要签订衍生金融工具，作为其管理利率变化风险敞口的战略的一部分。衍生工具是指当事人之间的合同，其结果是一方根据合同中规定的名义金额和基础条款(如利率、证券价格或价格指数)向另一方交付现金。一方向另一方交付的现金金额是基于合同名义金额与基础条款的相互作用而确定的。衍生品也隐含在某些合同和承诺中。

该公司目前用来管理其利率风险敞口的衍生金融工具包括：(1)利率掉期和套圈，以管理某些固定和可变利率资产和可变利率负债的利率风险；(2)向客户提供的利率锁定承诺，为将要出售到二级市场的某些按揭贷款提供资金；(3)为未来交付该等按揭贷款提供的远期承诺，以保护公司免受利率的不利变化和持有供出售的按揭贷款价值的相应变化的影响；(2)向客户提供利率锁定承诺，以资助某些按揭贷款进入二级市场；(3)为该等按揭贷款的未来交付提供远期承诺，以保护公司免受利率的不利变化和为出售而持有的按揭贷款价值的相应变化；(4)备兑看涨期权，对特定投资证券进行经济对冲，并获得费用收入，有效地提高此类证券的整体收益率，以弥补净息差压缩；以及(5)对与公司抵押贷款服务权投资组合相关的公允价值调整的一部分进行经济对冲的期权和掉期。本公司亦与若干合资格借款人订立衍生工具(通常为利率互换)，以促进借款人的风险管理策略，并同时与第三方交易对手订立镜像衍生工具，有效地为该等借款人创造衍生工具市场。此外，公司还签订外币合同，以管理与某些外币计价资产相关的外汇风险。

39
目录
本公司在综合财务报表中按公允价值确认衍生金融工具，不论持有该工具的目的或意图为何。本公司将衍生资产和衍生负债分别记录在应计应收利息和其他资产以及应计应付利息和其他负债的综合条件报表中。衍生金融工具的公允价值变动在收益或股东权益中确认为累计其他全面收益或亏损的组成部分，这取决于衍生金融工具是否符合对冲会计的资格，如果符合，它是否符合公允价值对冲或现金流量对冲的资格。

计入公允价值对冲的衍生工具的公允价值变动与与对冲风险有关的对冲项目的公允价值变动计入同期收入和同一收益表行。作为现金流量对冲入账的衍生金融工具的公允价值变动计入累计其他全面收益或亏损的组成部分(扣除递延税项)，并在对冲交易影响收益时重新分类为收益。根据美国会计准则第815条，未在套期保值关系中指定的衍生金融工具的公允价值变动在变动期间在非利息收入中列报。衍生金融工具由第三方估值，并通过与相关交易对手提供的估值进行比较而得到证实。某些按揭银行衍生工具(利率锁定承诺和出售按揭贷款的远期承诺)的公允价值是根据承诺之日起按揭利率的变化来估计的。外币衍生品的公允价值是根据合同中规定的外币汇率与计量日的汇率相比的变化来计算的。

下表为本公司衍生金融工具截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的公允价值：
衍生资产衍生负债
(单位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品：
被指定为现金流对冲的利率衍生品$37,529 $8,182 $— $18,054 $39,715 $49,110 
被指定为公允价值对冲的利率衍生品839 — — 8,427 14,520 16,213 
根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品总额$38,368 $8,182 $— $26,481 $54,235 $65,323 
未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品：
利率衍生品$130,947 $221,205 $253,238 $131,097 $221,608 $253,530 
利率锁定承诺16,795 48,925 68,201 753 — — 
出售按揭贷款的远期承诺5,260 — — 2,740 12,510 8,088 
外汇合约242 111 49 243 112 49 
未被指定为ASC 815下的对冲工具的衍生品总额$153,244 $270,241 $321,488 $134,833 $234,230 $261,667 
总导数$191,612 $278,423 $321,488 $161,314 $288,465 $326,990 

利率风险的现金流对冲

该公司使用利率衍生品的目的是增加净利息收入的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这些目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变利率金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。被指定为现金流对冲的利率圈包括在每个期末收到合同中指定的利率超过商定的上限执行价格的金额，或支付合同中指定的利率低于商定的最低执行价格的金额。

截至2021年9月30日，公司拥有27被指定为可变利率存款和某些次级债券的现金流对冲的利率掉期衍生品，以及一利率领衍生工具被指定为公司可变利率定期融资的现金流对冲工具。当套期项目与套期工具之间的关系在抵销应占套期风险的现金流量变动方面非常有效时，该等现金流套期的公允价值变动计入累计其他全面收益或亏损，其后重新分类为利息开支，因为该等浮动利率存款须支付利息。公允价值变动(扣除税项)在综合全面收益表中单独披露。
40
目录

下表提供了截至2021年9月30日按衍生品类型和期限汇总的这些现金流对冲的详细信息：
2021年9月30日
(单位：千)概念上的公允价值
到期日金额资产负债(负债)
利率互换：
2021年10月$25,000 $(9)
2021年11月20,000 (65)
2021年12月165,000 (812)
2022年3月500,000 (110)
2022年5月370,000 (4,335)
2022年6月160,000 (2,156)
2022年7月230,000 (3,218)
2022年8月235,000 (3,795)
2023年3月250,000 (133)
2024年4月250,000 784 
2027年7月(1)
1,000,000 36,745 
利率领：
2023年9月85,714 (3,421)
现金流对冲总额$3,290,714 $19,475 
(1)利率互换从2022年7月开始生效。
与被指定为现金流对冲的利率衍生品相关的累计其他全面收益或亏损金额的前滚如下：
截至三个月截至9个月
(单位：千)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
期初未实现损益$10,471 $(59,503)$(31,533)$(17,943)
从累积的其他综合收益重新分类为存款、其他借款和次级债券的利息支出的金额6,780 5,667 20,342 12,208 
在其他全面收益中确认的收入(亏损)金额2,224 4,726 30,666 (43,375)
期末未实现损益$19,475 $(49,110)$19,475 $(49,110)

截至2021年9月30日，公司估计在未来12个月内，14.9100万美元将从累积的其他全面收益或亏损中重新归类为利息支出的增加。

利率风险的公允价值对冲

被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定金额，以换取公司在协议有效期内获得可变付款，而无需交换相关名义金额。截至2021年9月30日，公司已15名义总金额为#美元的利率掉期229.6被指定为公允价值套期保值的100万美元，主要与固定利率商业和工商房地产贷款以及人寿保险保费融资应收账款有关。一其中总名义金额为#美元的利率掉期73.92000万的条款从2021年9月30日之后开始。

对于被指定并符合公允价值套期保值的衍生品，当套期保值项目影响收益时，衍生工具公允价值全部变动的净收益或亏损与被套期项目的收益影响(包括固定利率贷款赚取的利息收入)在同一损益表项目中确认。

下表为截至2021年9月30日被指定为公允价值对冲会计关系的对冲资产/(负债)账面值中计入公允价值对冲调整额的账面金额和累计公允价值对冲调整额：
41
目录

2021年9月30日
(单位：千)

公允价值衍生工具
套期保值关系
条件声明中的位置套期保值资产/(负债)账面金额计入套期保值资产/(负债)账面金额的公允价值套期保值调整累计金额套期保值会计已终止的任何套期保值资产(负债)的公允价值套期保值调整累计余额
利率互换贷款，扣除非劳动收入后的净额$162,775 $7,815 $(138)
可供出售的债务证券1,229 84 — 

下表列出了与指定为公允价值套期保值的衍生工具相关的已确认损失或收益：
(单位：千)
公允价值套期保值关系中的衍生品
确认损失的地点(损失)/确认的收益
衍生产品的收益		截至三个月截至9个月
2021年9月30日2021年9月30日
利率互换贷款利息和手续费$31 $61 
利息收入--投资证券— — 

非指定限制区

本公司不会将衍生工具用于投机目的。未被指定为会计套期保值的衍生工具用于管理公司对利率变动和其他已确定风险的经济风险敞口，但不符合ASC 815的严格套期保值会计要求。未在套期保值关系中指定的衍生工具的公允价值变动直接计入收益。

利率衍生品-该公司可能会定期购买利率上限衍生品，旨在作为对利率上升(最明显的是LIBOR指数)对其固定利率贷款组合的负面影响风险的经济对冲。截至2021年9月30日，该公司持有利率上限，名义总价值为$1.0十亿美元。

此外，公司还拥有利率衍生品，包括掉期和期权产品，这是公司向某些合格借款人提供服务的结果。公司的银行子公司直接与合格的商业借款人执行某些衍生产品(通常是利率掉期)，以促进各自的风险管理战略。例如，这些安排允许公司的商业借款人有效地将可变利率贷款转换为固定利率。为了将公司在这些交易中的风险降至最低，公司同时与第三方执行抵销衍生品。在大多数情况下，抵销衍生品具有镜像条款，这导致头寸的公允价值变化在很大程度上抵消了每个期间的收益。然而，在衍生品不是镜像的情况下，由于交易对手信用风险的差异，公允价值的变化不会完全抵消，从而导致每个时期的收益受到一些影响。这些衍生品的公允价值变动计入其他非利息收入。截至2021年9月30日，本公司有利率衍生品交易，名义总金额约为$9.210亿美元(与客户和第三方的所有利率掉期和上限)与此计划相关。这些利率衍生品的到期日从2021年10月到2045年2月不等。

抵押贷款银行衍生品-这些衍生工具包括向客户提供的利率锁定承诺，为将出售到二级市场的某些按揭贷款提供资金，以及未来交付此类贷款的远期承诺。本公司的惯例是，在作出利率锁定承诺时，为未来交付部分住宅按揭贷款作出远期承诺，以便在经济上对冲未来利率变化对其为贷款提供资金的承诺以及其持有的待售按揭贷款组合的影响。该公司的抵押贷款银行衍生品并未被指定为存在对冲关系。于2021年9月30日，本公司有出售按揭贷款的远期承诺，名义总金额约为$1.310亿美元和利率锁定承诺，名义总金额约为#亿美元624.8百万美元。这些衍生品的公允价值是根据承诺日期以来抵押贷款利率的变化来估计的。这些抵押贷款银行衍生品的公允价值变动计入抵押贷款银行收入。

外币衍生工具-这些衍生品包括用于管理与外币计价资产和交易相关的外汇风险的外币合约。外币合约，包括即期和
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远期合约是指在商定的结算日期以商定的价格将一国货币兑换成另一国货币的协议。由于外币的波动，以外币计价的资产或预测交易的美元等值增加或减少。与这些外币计价资产或预测交易相关的衍生工具的收益或亏损预计将大大抵消这种变化。截至2021年9月30日，公司持有外币衍生品，名义总金额约为$19.3百万美元。

其他衍生工具-公司将定期向银行或交易商出售期权，以获得购买银行投资组合中持有的某些证券(备兑看涨期权)的权利。这些期权交易主要是为了降低整体利率风险，提高与投资证券组合相关的总回报。根据美国会计准则第815条，这些期权不符合会计套期保值，因此，这些合同的公允价值变动被确认为其他非利息收入。有几个不是截至2021年9月30日、2020年12月31日或2020年9月30日未偿还的看涨期权。

本公司将定期购买购买目前不在银行投资组合中持有的证券的权利的期权，或签订本公司选择不将此类衍生品指定为对冲工具的利率掉期。这些期权和掉期交易主要是为了在经济上对冲与该公司抵押贷款服务权组合有关的部分公允价值调整。与这些衍生品合约相关的收益或损失计入抵押贷款银行收入。有几个不是截至2021年9月30日、2020年12月31日或2020年9月30日未偿还的此类期权或掉期。

与对冲关系中未指定的衍生工具有关的综合收益表中包括的金额如下：
(单位：千)截至三个月截至9个月
导数损益表中的位置9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
利率互换和上限交易收益(亏损)，净额$55 $135 $(56)$(996)
抵押贷款银行衍生品抵押银行业务收入(4,201)11,202 (32,160)71,761 
外汇合约交易(亏损)收益，净额(1)5 (9)(8)
覆盖呼叫选项备兑看涨期权的费用1,157 — 2,545 2,292 
持有作为MSR经济对冲的衍生品合约抵押银行业务收入— — — 4,749 

信用风险

衍生工具具有内在风险，主要是市场风险和信用风险。市场风险与利率变化相关，信用风险与交易对手不能按照协议条款履行的风险相关。潜在受市场和信用风险影响的金额是合约项下支付的利息流量和衍生工具的市值，而不是用来表示交易量的名义本金金额。市场和信用风险作为公司整体资产负债管理流程的一部分进行管理和监测，但与某些合格借款人签订的衍生品相关的信用风险是通过公司的标准贷款承销流程进行管理的，因为这些衍生品是通过贷款协议提供的抵押品担保的。实际风险敞口是根据为将风险控制在参数范围内而设立的各种类型的信用额度进行监测的。当认为有必要时，将获得适当类型和数量的抵押品，以将信贷风险降至最低。

本公司与若干利率衍生工具交易对手订有包含交叉违约条款的协议，该协议规定，如果本公司拖欠任何债务，包括贷款人未加速偿还债务的违约，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。本公司亦与若干衍生产品交易对手订立协议，该协议载有一项条款，容许交易对手在本公司未能维持其良好或资本充足机构的地位时终止衍生产品仓位，这将要求本公司履行协议项下的责任。截至2021年9月30日，净负债头寸中受此类协议约束的利率衍生品的公允价值为美元，其中包括与这些协议相关的应计利息。115.7百万美元。倘若本公司违反任何此等条文，衍生工具因而终止，本公司将须按终止价值清偿协议项下的责任，并须支付任何超过先前向有关交易对手公布作为抵押品的额外款项。

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本公司亦须承受其商业借款人的信贷风险，而该等借款人是银行利率衍生工具的交易对手。这种与商业借款人相关的交易对手风险是通过银行适用于贷款的标准承销程序来管理和监测的，因为这些衍生品是通过贷款协议提供的抵押品来担保的。与第三方执行的镜像互换相关的交易对手风险根据公司的整体资产负债管理流程进行监控和管理。

本公司按总净值协议记录受总净值协议约束的利率衍生品，并不在综合条件报表中抵销衍生品资产和负债。下表汇总了该公司截至所示日期的利率衍生品和抵销头寸。
衍生资产衍生负债
公允价值公允价值
(单位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
已确认的总金额$169,315 $229,387 $253,238 $157,578 $275,843 $318,853 
减去：财务状况表中的抵销金额— — — — — — 
财务状况表中列报的净额$169,315 $229,387 $253,238 $157,578 $275,843 $318,853 
财务状况表中未抵销的总额
抵销派生头寸(42,645)(8,647)(353)(42,645)(8,647)(353)
已过帐的抵押品— — — (110,440)(266,832)(318,071)
净信用风险敞口$126,670 $220,740 $252,885 $4,493 $364 $429 

(15) 资产和负债的公允价值

本公司按公允价值计量、监控和披露其某些资产和负债。这些金融资产和金融负债根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的投入的可观测性，按公允价值分三个水平计量。这些级别是：

•级别1-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。

•2级—直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的其他投入。这些包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债的可观察到的报价以外的投入，或主要通过相关性或其他方式从可观测的市场数据中得出或由可观测的市场数据证实的投入。

•第三级-重要的不可观察的输入，反映公司自身的假设，市场参与者将使用这些假设为资产或负债定价。第3级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术来确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。

金融工具在上述估值层次内的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。以下是对本公司按公允价值经常性计量的资产和负债所使用的估值方法的说明。

可供出售公允价值易于确定的债务证券、交易账户证券和股权证券-公允价值易于确定的可供出售债务证券、交易账户证券和股权证券的公允价值通常基于从独立定价供应商获得的价格。用这些估值技术衡量的证券通常被归类为公允价值等级的第二级。通常，基准收益率、类似证券的报告交易、发行人利差、基准证券、出价、要约和包括市场研究出版物在内的参考数据等标准投入被用于对这些证券进行公允估值。当这些信息不可用时，卖方可能会获得经纪人/交易商报价，以确定证券的公允价值。我们审查供应商的定价方法，以确定是否使用了可观察到的市场信息，而不是不可观察到的输入。使用由于活动有限或市场流动性较差而无法在市场上观察到的重大投入进行的公允价值计量，在公允价值层次中被归类为第三级。
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美国国库券和某些公允价值易于确定的股本证券的公允价值是基于相同证券在活跃市场上未经调整的报价。因此，这些证券在公允价值层次结构中被归类为第一级。

本公司投资运营部负责3级可供出售债务证券的估值。在第三级证券定价中用作输入的方法和变量是从可观察和不可观察输入的组合中得出的。不可观察到的投入是通过内部假设确定的，这些假设可能会因外部因素(如市场走势和信用评级调整)而在不同时期有所不同。

2021年9月30日，公司将美元归类为117.7这些市政证券是为主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的各种市政政府实体发行的债券，是没有CUSIP编号的私募非评级债券。该公司为这些证券定价的方法侧重于三个不同的输入：等值评级、收益率和其他定价条件。为了确定一种给定的非评级投资债务证券的评级，投资运营部会参考同一发行人发行的评级公开发行的债券(如果有的话)。然后，降低从可比债券获得的评级，因为该公司认为，如果清算，未评级债券的估值将低于具有可核实评级的类似债券。本公司申请的减持为一个完整的评级级别(即可比债券的“AA”评级将因本公司的估值而降至“A”)。对于没有可比债券委托书的债券发行，评级为“BBB”。在2021年第三季度，投资运营部使用上述程序得出的所有评级均为“BBB”或更好。上面提到的公允价值计量对评级输入很敏感，因为更高的评级通常会导致估值的增加。债券估值中使用的其余定价输入是可以观察到的。根据上述过程中确定的评级，投资运营部门获得了市场参与者可用的相应当前市场收益率曲线。其他条款，包括票面利率、到期日、赎回价格、每年支付票面利率的次数和应计方法，都是从个别债券条款表中获得的。本公司于2021年9月30日持有的某些市政债券可连续赎回。, 公允价值以面值为上限，因为公司假设市场参与者不会为持续赎回的债券支付超过面值的价格。

持有待售按揭贷款-持有待售按揭贷款的公允价值是参考具有类似特征的贷款产品的投资者价格表确定的。因此，这些贷款在公允价值层次结构中被归类为第二级。

为投资而持有的贷款-公司选择公允价值选项的贷款的公允价值是通过对特定贷款到到期日的未来预定现金流进行贴现，并根据估计的信贷损失和预付款进行调整来估计的。本公司采用基于标的贷款实际票面利率的贴现率。2021年9月30日，公司将美元归类为12.1作为3级持有的投资贷款的百万美元。在2021年9月30日用作这些贷款估值的假设贴现率为2.88%。用于折现估计未来现金流的比率越高，公允价值计量就越低。如上所述，公允价值估计还包括对提前还款速度和信贷损失的假设。该公司包括提前还款速度假设为12.772021年9月30日。提前还款速度与这些贷款的公允价值成反比，因为提前还款速度的提高会导致估值下降。此外，用来评估特定贷款价值的加权平均信贷贴现是0.51%，信用损失折扣范围为0%-32021年9月30日。

MSR-MSR的公允价值是利用估值模型确定的，该模型根据估计的未来现金流的现值计算每个维修权的公允价值。考虑到当前的市场条件，该公司使用与每个维修权相关的风险相称的贴现率。2021年9月30日，公司将美元归类为133.6百万MSR为级别3。在2021年9月30日用作MSR池估值的加权平均贴现率为9.82%，适用的贴现率范围为7%-19%。用于折现估计未来现金流的比率越高，公允价值计量就越低。MSR的公允价值也是基于其他假设进行估计的，包括预付款速度和服务成本。预付款速度从6%-92%或加权平均预付款速度为12.77%。此外，对于当期和拖欠贷款，本公司假定加权平均还本付息费用为#美元。75及$287分别为每笔贷款。提前还款速度和服务成本都与MSR的公允价值成反比，因为提前还款速度或服务成本的提高会导致估值下降。有关抵押服务权利的进一步讨论，请参阅附注8-抵押服务权利(“MSR”)。

衍生工具-该公司的衍生工具包括利率掉期、上限和项圈、为向二级市场出售的抵押贷款提供资金的承诺(利率锁定)、向最终投资者出售抵押贷款和外币合同的远期承诺。利率互换、上限和上限由第三方估值，使用的模型主要使用市场可观察到的输入，如收益率曲线，并在公允价值层次中被归类为第二级。与受主要净额结算协议约束的衍生金融工具相关的信用风险按交易对手投资组合的净值计量。按揭相关衍生工具的公允价值是根据
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承诺日期。外币衍生品的公允价值是根据合同中规定的外币汇率与计量日的现行汇率相比的变化来计算的。

2021年9月30日，公司将美元归类为14.6利率锁定的公允价值是基于从第三方获得的具有类似特征的贷款的价格，并根据拉动利率进行调整，这代表了本公司对承诺贷款最终融资可能性的最佳估计。在第三方，利率锁定的公允价值是基于从第三方获得的具有类似特征的贷款的价格，并根据拉动利率进行调整，这代表了本公司对承诺贷款最终融资可能性的最佳估计。2021年9月30日的加权平均拉通率为86%，适用的通过率范围为1%至100%。拉通率与利率锁的公允价值直接相关，因为拉通率的提高会导致估值的增加。

非合格递延补偿资产-与非合格递延补偿计划相关的基础资产包括在信托中，主要由非交易所交易机构基金组成，这些基金由独立的第三方服务定价。这些资产在公允价值层次结构中被归类为第二级。

下表列出了所列期间按公允价值经常性计量的资产和负债余额：
2021年9月30日
(单位：千)总计1级二级3级
可供出售的证券
美国财政部$6,000 $6,000 $— $— 
美国政府机构53,275 — 53,275 — 
市政174,600 — 56,876 117,724 
公司票据99,118 — 99,118 — 
抵押贷款支持2,040,485 — 2,040,485 — 
交易账户证券1,103 — 1,103 — 
公允价值易于确定的股权证券88,193 80,127 8,066 — 
持有待售按揭贷款925,312 — 925,312 — 
为投资而持有的贷款30,979 — 18,847 12,132 
MSR133,552 — — 133,552 
非合格递延补偿资产15,797 — 15,797 — 
衍生资产191,612 — 177,000 14,612 
总计$3,760,026 $86,127 $3,395,879 $278,020 
衍生负债$161,314 $— $161,314 $— 
 
 2020年12月31日
(单位：千)总计1级2级3级
可供出售的证券
美国财政部$304,971 $304,971 $— $— 
美国政府机构84,513 — 82,547 1,966 
市政146,910 — 37,034 109,876 
公司票据91,405 — 91,405 — 
抵押贷款支持2,428,040 — 2,428,040 — 
交易账户证券671 — 671 — 
公允价值易于确定的股权证券90,862 82,796 8,066 — 
持有待售按揭贷款1,272,090 — 1,272,090 — 
为投资而持有的贷款55,134 — 44,854 10,280 
MSR92,081 — — 92,081 
非合格递延补偿资产15,398 — 15,398 — 
衍生资产278,423 — 230,332 48,091 
总计$4,860,498 $387,767 $4,210,437 $262,294 
衍生负债$288,465 $— $288,465 $— 

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2020年9月30日
(单位：千)总计1级二级3级
可供出售的证券
美国财政部$280,108 $280,108 $— $— 
美国政府机构178,666 — 176,537 2,129 
市政154,195 — 34,724 119,471 
公司票据104,135 — 104,135 — 
抵押贷款支持2,229,355 — 2,229,355 — 
交易账户证券1,720 — 1,720 — 
公允价值易于确定的股权证券54,398 46,332 8,066 — 
持有待售按揭贷款959,671 — 959,671 — 
为投资而持有的贷款253,515 — 240,902 12,613 
MSR86,907 — — 86,907 
非合格递延补偿资产14,197 — 14,197 — 
衍生资产321,488 — 254,601 66,887 
总计$4,638,355 $326,440 $4,023,908 $288,007 
衍生负债$326,990 $— $326,990 $— 

根据ASC 825公允价值计算，截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日，持有待售抵押贷款的未偿还合同本金余额总额为$。900.8百万，$1.210亿美元和927.1持有待售按揭贷款的公允价值总额为925.3百万，$1.310亿美元和959.7如上表所示，在相同的各个时期内，这一数字为100万美元。一共有$122.6截至2021年9月30日，持有待售抵押贷款组合中逾期超过90天且仍在累计的贷款为100万美元，而去年同期为800万美元134.1截至2020年12月31日的百万美元和27.3截至2020年9月30日，100万。所有逾期超过90天、截至2021年9月30日仍在积累的贷款都是个人拖欠抵押贷款，该公司作为这些贷款的服务商，可以无条件地从GNMA回购这些贷款。

在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月期间，按公允价值经常性计量的第三级资产变动摘要如下：
美国政府机构为投资而持有的贷款抵押贷款
维修权		衍生资产
(单位：千)市政
2021年7月1日的余额$117,606 $— $11,007 $127,604 $22,570 
净收益(亏损)合计包括：
净收入(1)
— — 54 5,948 (7,958)
其他综合收益(亏损)(757)— — — — 
购买875 — — — — 
发行— — — — — 
销售额— — — — — 
聚落— — (588)— — 
净转入/(转出)3级
— — 1,659 — — 
2021年9月30日的余额$117,724 $— $12,132 $133,552 $14,612 
(1)与公允价值调整相关的MSR和衍生资产余额的变化被记录为抵押银行收入的组成部分。与公允价值调整相关的为投资而持有的贷款余额的变化记为其他非利息收入。
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美国政府机构为投资而持有的贷款抵押贷款
维修权		衍生资产
(单位：千)市政
2021年1月1日的余额$109,876 $1,966 $10,280 $92,081 $48,091 
净收益(亏损)合计包括：
净收入(1)
— (4)(309)41,471 (33,479)
其他综合收益(亏损)(3,199)(24)— — — 
购买19,038 — — — — 
发行— — — — — 
销售额— — — — — 
聚落(7,991)(1,938)(4,565)— — 
净转入/(转出)3级
— — 6,726 — — 
2021年9月30日的余额$117,724 $— $12,132 $133,552 $14,612 
美国政府机构为投资而持有的贷款抵押贷款
维修权		衍生资产
(单位：千)市政
2020年7月1日的余额$117,255 $2,293 $13,953 $77,203 $58,433 
净收益(亏损)合计包括：
净收入(1)
— — 47 9,704 8,454 
其他综合收益(亏损)64 (7)— — — 
购买3,221 — — — — 
发行— — — — — 
销售额— — — — — 
聚落(1,069)(157)(7,877)— — 
净转入/(转出)3级— — 6,490 — — 
2020年9月30日的余额$119,471 $2,129 $12,613 $86,907 $66,887 
美国政府机构为投资而持有的贷款抵押贷款
维修权		衍生资产
(单位：千)市政
2020年1月1日的余额$111,950 $2,646 $9,620 $85,638 $2,631 
净收益(亏损)合计包括：
净收入(1)
— — 169 1,269 64,256 
其他综合收益(亏损)(1,731)(46)— — — 
购买16,093 — — — — 
发行— — — — — 
销售额— — — — — 
聚落(6,841)(471)(9,337)— — 
净转入/(转出)3级— — 12,161 — — 
2020年9月30日的余额$119,471 $2,129 $12,613 $86,907 $66,887 
(1)与公允价值调整相关的MSR和衍生资产余额的变化被记录为抵押银行收入的组成部分。与公允价值调整相关的为投资而持有的贷款余额的变化记为其他非利息收入。


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此外，本公司可能会不时被要求根据公认会计原则按公允价值在非经常性基础上计量某些其他资产。对公允价值的这些调整通常是由个别资产的减值费用引起的。对于期末仍留在资产负债表中的按公允价值非经常性计量的资产，下表提供了相关个别资产或投资组合在2021年9月30日的账面价值：
2021年9月30日截至2021年9月30日的三个月
确认的公允价值损失，净额		截至2021年9月30日的9个月
确认的公允价值损失，净额
(单位：千)总计1级二级3级
单独评估的贷款-可能丧失抵押品赎回权和抵押品$78,653 $— $— $78,653 $1,425 $17,956 
拥有的其他房地产(1)
13,845 — — 13,845 93 1,012 
总计$92,498 $— $— $92,498 $1,518 $18,968 
(1)已确认的公允价值亏损，扣除所拥有的其他房地产的净额包括各自期间的估值调整和冲销。

个人评估贷款-根据美国会计准则委员会第326条，按摊销成本持有的贷款和其他金融资产的信贷损失拨备应在这些资产表现出类似风险特征的情况下以集体或汇集的方式计量。如果一项金融资产没有表现出与集合类似的风险特征，本公司必须以个人资产为基础来衡量此类信贷损失拨备。对于本公司的贷款组合，非应计贷款和TDR被认为没有表现出与资金池相似的风险特征，因此进行了单独评估。信贷损失是通过基于预期现金流的现值、贷款的市场价格或基础抵押品的公允价值估计贷款的公允价值来衡量的。单独评估的贷款被认为是一种公允价值计量，即根据抵押品的公允价值建立信用损失拨备。相关房地产的评估价值可能需要调整基于市场的估值投入，通常用于房地产投资组合中可能丧失抵押品赎回权的贷款。

该公司的管理资产部门主要负责对个人评估贷款的3级投入进行估值。有关个别评估贷款的更多信息，请参阅附注6-信贷损失拨备。截至2021年9月30日，该公司拥有109.0百万美元的个人评估贷款被归类为第三级。109.0百万美元的个人评估贷款，$78.7百万美元按公允价值根据贷款的相关抵押品计量，如上表所示。剩下的$30.3根据ASC 310，根据贴现现金流对100万美元进行了估值。

拥有的其他房地产-拥有的其他房地产包括通过部分或全部偿还贷款而获得的房地产，并包括在其他资产中。拥有的其他房地产于转让当日按其估计公允价值减去估计销售成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本的部分计入贷款损失拨备。随后的价值变动被报告为账面金额的调整，并记录在其他非利息支出中。出售时的损益(如果有的话)也记入其他非利息费用。公允价值一般基于第三方评估和内部估计，并通过代表估计销售成本的折扣进行调整，因此被视为3级估值。

公司的管理资产部门主要负责对拥有的其他房地产的3级投入进行估值。截至2021年9月30日，该公司拥有13.8百万的其他房地产拥有者被归类为3级。应用于其他拥有的房地产的不可观察的投入与10代表丧失抵押品赎回权财产的估计销售成本的估计值减少%。预计销售成本的折扣越高，账面价值就越低。

用于衡量2021年9月30日经常性和非经常性第3级公允价值计量的估值技术和重大不可观察输入如下：
49
目录
(千美元)公允价值估值方法论重要的、不可观察的数据输入射程
输入的数量		加权
平均值
输入的数量		对估值的影响
从一开始就增加了收入或
更高的成本投入价值
按公允价值经常性计量：
市政证券$117,724 债券定价等效额定值BBB-AA+不适用增加
为投资而持有的贷款12,132 贴现现金流贴现率2.88%2.88%减少量
信用折扣
0%-3%
0.51%减少量
固定预付率(CPR)12.77%12.77%减少量
MSR133,552 贴现现金流贴现率
7%-19%
9.82%减少量
固定预付率(CPR)
6%-92%
12.77%减少量
维修费用
$70-$200
$75减少量
服务费用-拖欠费用
$200-$1,000
$287减少量
衍生品14,612 贴现现金流拉通率
1%-100%
86.28%增加
在非经常性基础上按公允价值计量：
单独评估的贷款-可能丧失抵押品赎回权和抵押品$78,653 评估价值评估调整-销售成本10%10.00%减少量
拥有的其他房地产13,845 评估价值评估调整-销售成本10%10.00%减少量
根据适用的会计指引，本公司须在综合状况报表中报告所有金融工具的公允价值，包括按成本列账的金融工具。下表列出了截至所示日期公司金融工具的账面价值和估计公允价值：

2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
携带公平携带公平携带公平
(单位：千)价值价值价值价值价值价值
金融资产：
现金和现金等价物$462,299 $462,299 $322,474 $322,474 $308,695 $308,695 
银行的有息存款5,232,315 5,232,315 4,802,527 4,802,527 3,825,823 3,825,823 
可供出售的证券2,373,478 2,373,478 3,055,839 3,055,839 2,946,459 2,946,459 
持有至到期证券2,736,722 2,699,480 579,138 593,767 560,267 575,947 
交易账户证券1,103 1,103 671 671 1,720 1,720 
公允价值易于确定的股权证券88,193 88,193 90,862 90,862 54,398 54,398 
FHLB和FRB库存，按成本计算135,408 135,408 135,588 135,588 135,568 135,568 
经纪业务客户应收账款26,378 26,378 17,436 17,436 16,818 16,818 
按公允价值持有待售按揭贷款925,312 925,312 1,272,090 1,272,090 959,671 959,671 
按公允价值持有的投资贷款30,979 30,979 55,134 55,134 253,515 253,515 
为投资而持有的贷款，按摊销成本计算33,233,064 33,276,688 32,023,939 31,871,683 31,882,040 31,723,559 
非合格递延补偿资产15,797 15,797 15,398 15,398 14,197 14,197 
衍生资产191,612 191,612 278,423 278,423 321,488 321,488 
应计应收利息及其他272,293 272,293 272,339 272,339 272,940 272,940 
金融资产总额$45,724,953 $45,731,335 $42,921,858 $42,784,231 $41,553,599 $41,410,798 
金融负债
未到期存款$35,822,012 $35,822,012 $32,116,023 $32,116,023 $30,778,127 $30,778,127 
规定期限的存款4,130,546 4,124,199 4,976,628 4,969,849 5,066,295 5,063,732 
FHLB进展1,241,071 1,164,168 1,228,429 1,172,315 1,228,422 1,207,203 
其他借款504,527 504,527 518,928 518,928 507,395 507,395 
附属票据436,811 474,171 436,506 473,093 436,385 473,825 
次级债券253,566 207,675 253,566 204,713 253,566 208,333 
衍生负债161,314 161,314 288,465 288,465 326,990 326,990 
应计应付利息15,030 15,030 15,645 15,645 21,310 21,310 
金融负债总额$42,564,877 $42,473,096 $39,834,190 $39,759,031 $38,618,490 $38,586,915 

50
目录
并非上表所列的所有金融工具均受ASC主题820的披露条款约束，因为某些资产和负债导致其账面价值接近公允价值。这包括现金和现金等价物、银行的计息存款、经纪客户应收账款、FHLB和FRB股票、应计应收利息和应计应付利息以及未到期存款。

本公司在估计以前未披露的金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设。

持有至到期的证券。持有至到期的证券包括美国政府支持的机构证券和主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的各种市政政府实体发行的市政债券。持有至到期证券的公允价值通常基于从独立定价供应商那里获得的价格。根据美国会计准则委员会820的规定，该公司一般将这些持有至到期的证券归类为第二级公允价值计量。其他某些持有至到期证券的公允价值基于之前讨论的与某些可供出售证券相关的债券定价方法。根据美国会计准则委员会820的规定，该公司已将这些持有至到期的证券归类为第3级公允价值计量。

为投资而持有的贷款，摊销成本。公允价值是对具有相似财务特征的贷款组合进行估计的。贷款按类型进行分析，如商业、住宅房地产等。每类贷款又按利率类型(固定和可变)和期限进一步细分。对于经常重新定价的可变利率贷款，估计公允价值是基于账面价值的。住宅贷款的公允价值是基于类似贷款支持的证券的二级市场来源，并根据贷款特征的差异进行调整。其他固定利率贷款的公允价值是通过使用反映贷款固有的信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来估计的。根据美国会计准则委员会820的规定，该公司已将贷款归类为3级公允价值计量。

规定期限的存款。存单的公允价值以合同现金流的折现值为基础。贴现率是使用目前对剩余期限相似的存款实施的利率来估算的。根据美国会计准则委员会820的规定，该公司将规定到期日的存款归类为第3级公允价值计量。

联邦住房管理局前进。FHLB垫款的公允价值是从FHLB获得的，FHLB使用基于类似到期日债务证券的当前市场利率的贴现现金流分析来贴现现金流。根据ASC 820，该公司已将FHLB预付款归类为3级公允价值计量。

附属票据。附属票据的公允价值基于从独立定价供应商获得的市场价格。根据美国会计准则委员会820的规定，该公司已将附属票据归类为第二级公允价值计量。

次级债券。次级债券的公允价值基于合同现金流的折现值。根据美国会计准则委员会820，公司已将次级债券归类为第3级公允价值计量。

(16) 基于股票的薪酬计划

2015年5月，公司股东批准了2015年度股票激励计划(“2015计划”)，该计划规定发行至多5,485,000普通股。2015年计划取代了2007年的股票激励计划(“2007计划”)，后者取代了1997年的股票激励计划(“1997计划”)。2015年计划、2007年计划和1997年计划统称为“计划”。2015年计划与2007年计划和1997年计划有很大的相似之处。根据计划授予的普通股因取消、没收、失效或以现金结算而未发行普通股的奖励，在2015年计划下再次可用。2015年计划批准后发放的所有赠款均根据2015年计划发放。截至2021年9月30日，大约976,000假设为已发行的业绩奖励发行了最大数量的股票，则股票可用于未来的授予。这些计划基本上覆盖了WinTrust的所有员工。董事会薪酬委员会管理所有以股票为基础的薪酬计划，并授权根据这些计划授予的所有奖励。

这些计划允许授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、股票奖励、限制性股票或单位奖励、绩效奖励和其他全部或部分参照公司普通股估值的奖励，所有这些都是在独立、组合或串联的基础上进行的。本公司历来以时间既得性非限制性股票期权和时间既得性限制性股票单位奖励(“限制性股票”)的形式授予基于股票的薪酬。认购权的授予规定在认购权授予之日按股票的公允市值购买公司普通股的股票。股票期权通常在以下期间按比例授予三至五年并有一个
51
目录
最长任期为七年了自授予之日起生效。限制性股票使持有者有权免费获得公司普通股的股份。限制性股票一般在以下期间归属一至五年自授予之日起生效。

从2011年开始，公司根据长期激励计划(“LTIP”)授予年度奖助金，该计划由该计划管理。LTIP的设计部分是为了使管理层的利益与股东的利益保持一致，促进留住员工，基于可持续的业绩创建长期重点，并为参与者提供有针对性的长期激励机会。2021年的LTIP奖励包括基于业绩的股票奖励与业绩状况指标的组合，基于业绩的股票奖励与市场状况指标的组合，以及时间既得性限制性股票的组合；2020年的LTIP授予包括基于业绩的股票奖励和基于业绩的现金奖励(两者均具有业绩状况指标)和时间既得性限制性股票的组合。从2017年到2019年的LTIP奖励包括基于业绩的股票奖励和基于业绩的现金奖励的组合，在2017年之前，不合格的股票期权混合了奖励类型。根据长期投资协议授予的股票期权的期限为七年了一般都被平等地授予三年以连续服役为基础。根据LTIP授予的基于业绩的股票和现金奖励取决于薪酬委员会在一年内预先设定的预先设定的长期业绩目标的实现情况三年制从每个日历年初开始的期间。以业绩为基础的股票奖励和市场状况指标取决于过去一年的总股东回报表现。三年制从每个日历年初开始相对于KBW地区银行指数的期间。这些绩效奖励是在目标水平上授予的，根据公司对预先设定的长期目标的实现情况，实际支付的金额可以从0%至最大150目标奖励的%。奖励通常在业绩期满后的下一个季度由董事会薪酬委员会认证支付。基于业绩的股票奖励的持有者有权免费获得基于实现预先设定的长期目标而赚取的股票。

在奖励归属和股票发行之前，根据计划获得的限制性股票奖励和基于业绩的股票奖励的持有人无权投票或获得相关普通股的现金股息(或相当于现金股息的现金支付)。根据递延补偿安排已归属但不可发行的股票，根据否则支付的股息价值应计额外股份。除非在有限的情况下，这些奖励在雇佣终止时被取消，公司不支付任何代价。

基于股票的补偿以授予日奖励的公允价值来衡量，计量的成本在接受者被要求提供服务以换取奖励的期间确认。具有业绩条件指标的限制性股票和基于业绩的股票奖励的公允价值是根据授予日的高、低交易价格的平均值确定的。绩效股票奖励的公允价值采用蒙特卡罗模拟模型进行估计，股票期权的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型进行估计。蒙特卡洛模拟模型和Black-Scholes期权定价模型需要输入高度主观的假设，并且对奖励预期寿命和标的股票价格波动的变化非常敏感，这可能会对公允价值估计产生重大影响。管理层定期审查和调整用于计算此类奖励授予时的公允价值的假设。不是期权自2016年以来一直被授予。

基于股票的补偿是根据最终预期授予的奖励数量确认的，并考虑到预期的没收。此外，对于具有业绩指标的基于业绩的奖励，根据奖励中的业绩标准估计由于实际业绩而预计将授予的股票数量，以确定要确认的补偿费用金额。估计值每季度重新评估一次，总薪酬费用将根据本期估计值的任何变化进行调整。合并损益表中确认的基于股票的薪酬费用为#美元。3.22021年第三季度为100万美元，1.32020年第三季度为100万美元，9.4百万美元和$(1.0)分别在2021年和2020年年初至今期间。

本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月股票期权活动摘要如下：
52
目录
股票期权普普通通
股票		加权
平均值
执行价格：
剩余
合同
术语 (1)
固有的
价值：(2)
(单位：千)
截至2021年1月1日未偿还520,663 $42.47 
授与— — 
练习(245,286)43.05 
被没收或取消(590)46.86 
截至2021年9月30日未偿还
274,787 $41.95 1.4$10,557 
可于2021年9月30日行使
273,238 $41.92 1.4$10,506 
股票期权普普通通
股票		加权
平均值
执行价格：
剩余
合同
术语(1)
固有的
价值：(2)
(单位：千)
在2020年1月1日未偿还755,332 $42.43 
授与— — 
练习(104,703)38.71 
被没收或取消(5,608)44.34 
截至2020年9月30日未偿还
645,021 $43.02 1.9$52 
可于2020年9月30日行使
637,120 $43.01 1.8$52 
(1)表示剩余的加权平均合同寿命(以年为单位)。
(2)总内在价值是指如果期权持有人在本季度最后一天行使期权，他们将收到的税前内在价值总额(即本公司在本季度最后一个交易日的股票价格与期权行权价格之间的差额乘以股票数量)，即本季度最后一个交易日的公司股票价格与期权行权价格之间的差额，即期权持有人在本季度最后一天行使期权时将收到的总税前内在价值。本季度最后一个交易日行权价高于股价的期权不在内在价值计算之列。内在价值将根据公司股票的公平市场价值发生变化。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，行使的期权的内在价值总计为美元。7.9百万美元和$2.7分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，根据计划行使期权收到的现金为$10.6百万美元和$4.1分别为百万美元。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，这些计划的限制性股票活动摘要如下：
截至2021年9月30日的9个月截至2020年9月30日的9个月
限售股普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至1月1日未偿还债务234,794 $59.02 144,328 $60.37 
授与268,429 63.22 113,156 61.32 
已归属并已发行(13,120)72.01 (13,917)77.77 
被没收或取消(12,624)63.55 (6,547)73.71 
截至9月30日的未偿还款项
477,479 $60.90 237,020 $59.43 
已归属，但在9月30日不可发行
95,215 $52.39 93,514 $52.08 

根据奖励的目标水平，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，该计划的基于业绩的股票奖励活动摘要如下：
截至2021年9月30日的9个月截至2020年9月30日的9个月
基于绩效的股票普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		普普通通
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至1月1日未偿还债务482,608 $71.15 465,515 $74.37 
授与208,732 58.97 169,864 63.62 
按归属时的绩效系数添加— — 48,831 72.59 
已归属并已发行— — (180,789)72.59 
过期、取消或没收(132,998)86.51 (18,727)72.66 
截至9月30日的未偿还款项
558,342 $62.94 484,694 $71.15 
已授予，但延期至9月30日
35,040 $43.53 34,441 $43.07 





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目录
(17) 股东权益与每股收益

D系列优先股

2015年6月，本公司发行并出售5,000,000固定至浮动非累积永久优先股的股份，系列D，清算优先权$25每股(“D系列优先股”)$125.0在一次公开募股中有一百万美元。当宣布时，D系列优先股的股息按季度拖欠，固定利率为6.50从最初的发行日期到2025年7月15日(但不包括在内)以及从该日期起(包括该日期)的年利率为%，浮动利率等于三个月期伦敦银行同业拆借利率加利差4.06每年的百分比。

E系列优先股

2020年5月，本公司发布11,500固定利率重置非累积永久优先股的股份，E系列，清算优先权$25,000每股(“E系列优先股”)作为$287.5百万股公开发行11,500,000存托股份，每股相当于E系列优先股的千分之一权益。当宣布时，E系列优先股的股息按季度拖欠，固定利率为6.875从2020年10月15日开始，年利率为%。

其他

在2021年1月的董事会会议上，季度现金股息为1美元0.31每股($)1.24按年率计算)宣布。它于2021年2月25日支付给截至2021年2月11日登记在册的股东。在2021年4月的董事会会议上，季度现金股息为1美元0.31每股($)1.24按年率计算)宣布。它于2021年5月20日支付给截至2021年5月6日登记在册的股东。在2021年7月的董事会会议上，季度现金股息为1美元0.31每股($)1.24按年率计算)宣布。它于2021年8月19日支付给截至2021年8月5日登记在册的股东。


54
目录
累计其他综合收益(亏损)

下表汇总了其他综合收益(亏损)的组成部分，包括相关所得税影响，以及重新分类为所列期间净收入的相关金额(以千为单位)。
累计
未实现
损益
论证券		累计
未实现收益(亏损)
导数
仪器		累计
外国
货币
翻译
调整		总计
累计
其他
全面
收益(亏损)
2021年7月1日的余额$30,189 $7,720 $(27,776)$10,133 
期内除税后的其他综合(亏损)收入(10,374)1,631 (4,650)(13,393)
从累积的其他综合收益(亏损)重新分类为扣除税后的净收益的金额(256)4,973 — 4,717 
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额，该金额与从可供出售转移到持有至到期的投资证券的未实现收益摊销有关，减税后的净额(40)— — (40)
期内其他综合(亏损)收入扣除税后净额$(10,670)$6,604 $(4,650)$(8,716)
2021年9月30日的余额$19,519 $14,324 $(32,426)$1,417 
2021年1月1日的余额$70,737 $(23,090)$(32,265)$15,382 
期内除税后的其他综合(亏损)收入(50,265)22,493 (161)(27,933)
从累积的其他综合收益(亏损)重新分类为扣除税后的净收益的金额(837)14,921 — 14,084 
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额，该金额与从可供出售转移到持有至到期的投资证券的未实现收益摊销有关，减税后的净额(116)— — (116)
期内其他综合(亏损)收入扣除税后净额$(51,218)$37,414 $(161)$(13,965)
2021年9月30日的余额$19,519 $14,324 $(32,426)$1,417 
2020年7月1日的余额$85,506 $(43,606)$(42,497)$(597)
期内除税后的其他综合(亏损)收入(10,682)3,466 2,891 (4,325)
从累积的其他综合收益(亏损)重新分类为扣除税后的净收益的金额(36)4,157 — 4,121 
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额，该金额与从可供出售转移到持有至到期的投资证券的未实现收益摊销有关，减税后的净额(40)— — (40)
期内其他综合(亏损)收入扣除税后净额$(10,758)$7,623 $2,891 $(244)
2020年9月30日的余额$74,748 $(35,983)$(39,606)$(841)
2020年1月1日的余额$14,982 $(13,141)$(36,519)$(34,678)
期内其他综合收益(亏损)，税后净额，重新分类前60,043 (31,796)(3,087)25,160 
从累积的其他综合收益(亏损)重新分类为扣除税后的净收益的金额(146)8,954 — 8,808 
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额，该金额与从可供出售转移到持有至到期的投资证券的未实现收益摊销有关，减税后的净额(131)— — (131)
期内其他综合收益(亏损)扣除税后净额$59,766 $(22,842)$(3,087)$33,837 
2020年9月30日的余额$74,748 $(35,983)$(39,606)$(841)

55
目录
从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额
累计其他全面收益(亏损)构成明细截至三个月截至9个月上受影响的线条
合并损益表
9月30日，9月30日，
2021202020212020
累计证券未实现收益
计入净收入的收益$350 $50 $1,144 $200 投资证券的净收益(亏损)
350 50 1,144 200 税前收入
税收效应(94)(14)(307)(54)所得税费用
税后净额$256 $36 $837 $146 净收入
衍生工具累计未实现收益
重新分类为存款利息支出的金额$4,947 $3,884 $14,898 $8,806 存款利息
重新分类为其他借款利息支出的金额636 740 1,958 1,458 其他借款的利息
重新分类为次级债券利息支出的金额1,197 1043 3,486 1944 次级债券的利息
(6,780)(5,667)(20,342)(12,208)税前收入
税收效应1,807 1,510 5,421 3,254 所得税费用
税后净额$(4,973)$(4,157)$(14,921)$(8,954)净收入

每股收益

下表显示了所示期间的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
截至三个月截至9个月
(单位为千，每股数据除外)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
净收入$109,137 $107,315 $367,394 $191,786 
减去：优先股股息6,991 10,286 20,973 14,386 
适用于普通股的净收益(A)$102,146 $97,029 $346,421 $177,400 
加权平均已发行普通股(B)57,000 57,597 56,985 57,595 
稀释潜在普通股的影响
普通股等价物753 449 728 469 
加权平均普通股与稀释潜在普通股效应(C)57,753 58,046 57,713 58,064 
每股普通股净收入：
基本信息(甲/乙)$1.79 $1.68 $6.08 $3.08 
稀释(空调)$1.77 $1.67 $6.00 $3.06 

潜在摊薄普通股可能来自根据员工购股计划和董事递延费用及股票计划将发行的股票期权、限制性股票单位奖励、认股权证和股票，被视为已行使或已发行，按库存股方法计算。虽然潜在稀释性普通股通常计入稀释每股收益的计算中，但潜在稀释性普通股在减少每股亏损或增加每股收益的期间不包括在此计算中。

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(18) 后续事件

2021年11月1日，该公司宣布，它已同意购买约$570好事达公司的百万贷款。贷款组合由大约1,800贷款给全国所有州的特工。


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项目2
管理层对财务问题的探讨与分析
作业情况和结果

以下对WinTrust Financial Corporation及其附属公司(统称“WinTrust”或“公司”)截至2021年9月30日与2020年12月31日和2020年9月30日的财务状况，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的经营业绩的讨论和分析，应结合本报告中包含的未经审计的合并财务报表和附注，以及本公司年报10-K表第(1A)项下讨论的风险因素阅读此表的10-Q。这一讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，因此，未来的结果可能与管理层目前的预期大不相同。有关前瞻性陈述的进一步信息，请参阅本讨论的最后一节。

引言

WinTrust是一家金融控股公司，主要在芝加哥大都市区、威斯康星州南部和印第安纳州西北部提供传统的社区银行服务，并在全国范围内和通过几个非银行业务部门在加拿大经营其他融资业务。此外，WinTrust主要向芝加哥大都市区、威斯康星州南部和印第安纳州西北部的客户提供全方位的财富管理服务。

概述

新冠肺炎的影响

2020年3月，新冠肺炎疫情被世界卫生组织认定为全球大流行，导致全球金融市场出现前所未有的不确定性和波动性。政府呼吁就地避难和社会疏远的行动导致业务收入迅速变化，失业率上升，并对消费者活动产生负面影响，所有这些都对公司产生了影响。虽然疫苗现在正在广泛分发，但新冠肺炎大流行，包括该病毒变异株的出现，可能会继续影响该公司未来的业绩。

该公司于2020年3月初启动了大流行应对计划，以及业务连续性计划的适用内容。为了保护客户和员工的健康，并根据适用的政府指令，我们修改了某些业务协议，以指导员工在家工作，除非他们的角色要求他们在现场工作，在这种情况下，我们已经实施了增强的安全措施，包括社会距离、加强清洁和消毒以及某些个人防护设备。随着某些州和市政地区的分阶段重新开放，公司实施了一项全面的计划，允许某些远程员工返回各自的工作场所，在那里也实施了加强的安全措施。然而，目前该公司的大多数员工仍然几乎每天都在远程工作。

2020年3月27日，“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”)颁布。CARE法案包括拨款和其他旨在应对新冠肺炎疫情影响的措施，其中包括支付支票保护计划(Paycheck Protection Program)，该计划旨在通过小企业管理局(SBA)管理下的某些银行发放的联邦担保贷款，帮助符合条件的中小型企业。从2020年4月3日开始接受申请至2021年6月30日，公司获得了SBA的授权，为19,400多笔PPP贷款提供了资金，账面余额约为48亿美元。购买力平价贷款在某些情况下是可以免除的，包括借款人在支付购买力平价贷款后的特定时期(例如8周、24周)将某些贷款收益用于支付员工工资。从根据该计划发放的贷款中，该公司产生了1.46亿美元的净费用，将在PPP贷款的有效期内确认，该费用根据估计的预付款进行了调整。

我们的所有三个主要业务部门(社区银行、专业金融和财富管理)都受到了独特的影响，我们预计将继续受到新冠肺炎大流行的影响，需要随着情况的发展采取某些应对措施。作为这种影响的非独家例子，我们的社区银行业务，包括我们的抵押贷款业务，已经收到借款人要求临时付款减免的请求，包括延期付款。截至2021年9月30日，由于新冠肺炎中断我们的借款人，总计约7,200万美元的贷款被修改。我国的保险保费融资业务受到国家某些立法禁止定期取消保单的影响。我们的财富管理业务受到股市波动加剧的影响。

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目录
鉴于未来经济状况的持续不确定性，本公司已采取多项行动，以帮助确保其有足够的流动性和资本来应对新冠肺炎疫情，包括发行固定利率重置非累积永久优先股E系列清算优先股每股25,000美元(“E系列优先股”)作为公开发行存托股份的一部分，每股相当于1,000股E系列优先股(“存托股份”)的权益。我们相信，该公司目前拥有充足的流动性和资本，可以有效地应对新冠肺炎疫情。不过，如有必要，我们将继续审慎评估可用的流动性来源。

我们继续密切关注新冠肺炎的影响；然而，新冠肺炎疫情对我们的运营和财务状况的影响程度仍高度不确定。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第II部分第1A项“风险因素”。

第三季度亮点

该公司2021年第三季度的净收入为1.091亿美元，而2020年第三季度为1.073亿美元。2021年第三季度的业绩显示了我们经营实力的持续势头，包括贷款和存款的显著有机增长，尽管通过公司购买力平价投资组合的宽恕获得了显著回报，净利息收入因盈利资产的增长而增加，创纪录的财富管理收入，以及由于宏观经济预测的积极变化而释放的信贷储备，以及投资组合特征的改善，部分被公司抵押贷款银行业务产量下降所抵消。

该公司将其贷款组合从2020年9月30日的321亿美元和2020年12月31日的321亿美元增加到2021年9月30日的333亿美元。本期与上期相比的增长主要是由于几个投资组合的有机增长，包括商业、工业和其他投资组合(不包括购买力平价贷款)、商业房地产、用于投资的住宅房地产贷款、商业保险保费融资应收账款和人寿保险保费融资应收账款组合。欲了解有关本公司贷款组合变化的更多信息，请参见本报告第(1)项下的综合财务报表的财务状况--生息资产和附注5--贷款。

2021年第三季度，该公司录得净利息收入2.875亿美元，而2020年第三季度为2.559亿美元。与2020年第三季度相比，2021年第三季度净利息收入的增长主要是由于盈利资产的增长，特别是平均贷款增加了14亿美元。平均收益、资产和高利率存款流量的增加导致了期间之间的净息差稳定。2021年第三季度的净息差为2.58%(按全额应税等值基础计算，非GAAP为2.59%)，较2020年第三季度的2.56%(按全额应税等值基础计算，非GAAP为2.57%)有利，这主要是由于利率下降环境下的存款利率较低(更多详情见“净利息收入”)。

2021年第三季度非利息收入总计1.365亿美元，而2020年第三季度为1.706亿美元。这一下降主要是由于抵押贷款银行收入下降(详情请参阅“非利息收入”)。

2021年第三季度，非利息支出总额为2.821亿美元，比2020年第三季度增加了1790万美元，增幅为7%。与2020年第三季度相比，增长的主要原因是工资和员工福利增加，软件和设备成本增加，以及广告和营销费用增加(详情请参阅“非利息支出”)。

管理层认为维持充足的流动性对风险管理很重要。因此，在2021年第三季度，公司继续保持适当的融资能力，为公司的持续运营提供充足的流动性。在这方面，公司受益于其强大的存款基础、流动的短期投资组合以及从各种外部资金来源获得资金。截至2021年9月30日，该公司在银行的隔夜流动资金和有息存款约为57亿美元。

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目录
行动结果

收益摘要

与去年同期相比，公司截至2021年9月30日的三个月和九个月的主要经营措施和增长率如下：
截至三个月
(千美元，每股数据除外)9月30日，
2021		9月30日，
2020		百分比(%)或
基点调整(BP)
净收入$109,137 $107,315 2 %
税前收入，不包括信贷损失准备金(非GAAP)(2)
141,826 162,310 (13)
每股普通股净收入-稀释后收益1.77 1.67 6 
净收入(1)
423,970 426,529 (1)
净利息收入287,496 255,936 12 
净息差2.58 %2.56 %2 Bps
净息差-全额应税-等值(非GAAP)(2)
2.59 2.57 2 
净间接费用比(3)
1.22 0.87 35 
平均资产回报率0.92 0.99 (7)
平均普通股权益回报率10.31 10.66 (35)
平均有形普通股权益回报率(非GAAP)(2)
12.62 13.43 (81)
截至9个月
(千美元，每股数据除外)9月30日，
2021		9月30日，
2020		百分比(%)或
基点调整(BP)
净收入$367,394 $191,786 92   %
税前收入，不包括信贷损失准备金(非GAAP)(2)
432,189 468,110 (8)
每股普通股净收入-稀释后收益6.00 3.06 96 
净收入(1)
1,281,334 1,226,338 4 
净利息收入828,981 780,510 6 
净息差2.58 %2.79 %(21)Bps
净息差-全额应税等值(非GAAP)(2)
2.59 %2.80 %(21)
净间接费用比(3)
1.15 %1.03 %12 
平均资产回报率1.07 %0.63 %44 
平均普通股权益回报率12.05 %6.56 %549 
平均有形普通股权益回报率(非GAAP)(2)
14.82 %8.38 %644 
在期末
总资产$47,832,271 $43,731,718 9 %
贷款总额，不包括持有待售贷款33,264,043 32,135,555 4 
贷款总额，包括持有待售贷款34,189,355 33,095,226 3 
总存款39,952,558 35,844,422 11 
股东权益总额4,410,317 4,074,089 8 
普通股每股账面价值(2)
$70.19 $63.57 10 
每股有形普通股账面价值(2)
58.32 51.70 13 
普通股每股市场价80.37 40.05 101 
贷款和无资金来源的贷款相关承诺损失拨备占贷款总额的比例0.89 %1.21 %(32)Bps
(1)净收入是净利息收入加上非利息收入。
(2)有关此绩效衡量/比率的更多信息，请参阅下面标题为“补充非GAAP财务衡量/比率”的章节。
(3)净间接费用比率的计算方法是将总的非利息支出和总的非利息收入折合成年率，然后除以该期间的总平均资产。比率越低，效率越高。

某些回报、收益率、业绩比率和季度增长率在整个报告中都是“年化”的，代表一个年度时间段。这样做是为了分析目的，以便更好地识别与全年或同比金额相比的潜在业绩趋势，以便更好地进行决策。例如，资产负债表增长率通常以年率表示。因此，一个季度5%的增长相当于20%的年化增长率。
60
目录
补充的非GAAP财务衡量标准/比率

公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的通行做法。然而，管理层使用某些非GAAP业绩衡量标准和比率来评估和衡量公司的业绩。这包括应税等值净利息收入(包括其个别组成部分)、应税等值净息差(包括其个别组成部分)、应税等值效率比率、有形普通股权益比率、每股有形普通股账面价值、有形普通股权益平均回报率和税前收入(不包括信贷损失拨备)。管理层认为，这些措施和比率为公司财务信息的使用者提供了一个更有意义的视角，以了解公司的生息资产和有息负债的表现，以及公司的运营效率。其他金融控股公司可能会以不同的方式定义或计算这些衡量标准和比率。

管理层在全额应税等值的基础上审查某些资产类别的收益率以及本公司及其银行子公司的净息差。在这份非GAAP报告中，净利息收入进行了调整，以反映在等值税前基础上的免税利息收入，使用的是截至当期末的有效税率。这一措施确保了来自应税和免税来源的净利息收入具有可比性。在全额应税等值基础上的净利息收入也用于计算公司的效率比率。效率比率的计算方法是将非利息支出除以总的应税相当净收入(减去证券收益或损失)，衡量产生一美元收入的成本。证券收益或损失不包括在这一计算中，以更好地将日常运营收入与运营费用相匹配。管理层认为有形普通股权益比率和每股普通股有形账面价值是衡量公司股本的有用指标。该公司将平均有形普通股股本回报率作为盈利能力的衡量标准。管理层认为税前收入(不包括信贷损失准备金)是衡量公司核心净收入的有用指标。

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目录
本公司用来评估和衡量公司业绩的某些非GAAP业绩衡量标准和比率与最直接可比的GAAP财务衡量标准进行了调整，如下所示：
截至三个月截至9个月
 9月30日，六月三十日，9月30日，9月30日，9月30日，
(美元和股票(千美元和千股))20212021202020212020
非GAAP净息差和效率比率的对账：
(A)利息收入(GAAP)$322,457 $319,579 $311,156 $947,505 $985,039 
应税当量调整：
电子贷款
411 415 481 1,210 1,917 
非流动性管理资产492 494 546 1,486 1,635 
*-其他盈利资产— — 1 — 6 
(B)利息收入(非公认会计准则)$323,360 $320,488 $312,184 $950,201 $988,597 
(C)利息支出(GAAP)34,961 39,989 55,220 118,524 204,529 
(D)净利息收入(GAAP)(A减C)$287,496 $279,590 $255,936 $828,981 $780,510 
(E)净利息收入，全额应税等值(非GAAP)(B减C)$288,399 $280,499 $256,964 $831,677 $784,068 
净息差(GAAP)2.58 %2.62 %2.56 %2.58 %2.79 %
净息差，全额应税等值(非GAAP)2.59 2.63 2.57 2.59 2.80 
(F)非利息收入$136,474 $129,373 $170,593 $452,353 $445,828 
(G)(损失)投资证券收益，净额(2,431)1,285 411 8 (3,140)
(H)非利息开支282,144 280,112 264,219 849,145 758,228 
效率比(H/(D+F-G))66.17 %68.71 %62.01 %66.27 %61.67 %
效率比率(非GAAP)(H/(E+F-G))66.03 68.56 61.86 66.13 61.49 
非GAAP有形普通股权益比率的调整：
总股东权益(GAAP)$4,410,317 $4,339,011 $4,074,089 
减去：不可转换优先股(GAAP)(412,500)(412,500)(412,500)
减去：无形资产(GAAP)(675,910)(678,333)(683,314)
(I)有形普通股股东权益总额(非公认会计准则)$3,321,907 $3,248,178 $2,978,275 
(J)总资产(GAAP)$47,832,271 $46,738,450 $43,731,718 
减去：无形资产(GAAP)(675,910)(678,333)(683,314)
(K)有形资产总额(非公认会计准则)$47,156,361 $46,060,117 $43,048,404 
普通股权益资产比率(GAAP)(L/J)8.4 %8.4 %8.4 %
有形普通股权益比率(非GAAP)(I/K)7.0 7.1 6.9 
每股普通股非GAAP有形账面价值的对账：
股东权益总额$4,410,317 $4,339,011 $4,074,089 
减去：优先股(412,500)(412,500)(412,500)
(L)普通股总股本$3,997,817 $3,926,511 $3,661,589 
(M)实际已发行普通股56,956 57,067 57,602 
普通股每股账面价值(L/M)$70.19 $68.81 $63.57 
每股普通股有形账面价值(非GAAP)(I/M)58.32 56.92 51.70 
非GAAP有形普通股平均收益对账：
(N)适用于普通股的净收益$102,146 $98,118 $97,029 $346,421 $177,400 
新增：无形资产摊销1,877 2,039 2,701 5,923 8,384 
减去：无形资产摊销的税收效应(509)(553)(589)(1,576)(2,079)
税后无形资产摊销$1,368 $1,486 $2,112 $4,347 $6,305 
(O)适用于普通股的有形净收入(非公认会计准则)$103,514 $99,604 $99,141 $350,768 $183,705 
总平均股东权益$4,343,915 $4,256,778 $4,034,902 $4,255,851 $3,885,187 
减去：平均优先股(412,500)(412,500)(412,500)(412,500)(270,849)
(P)平均普通股股东权益总额$3,931,415 $3,844,278 $3,622,402 $3,843,351 $3,614,338 
减去：平均无形资产(677,201)(679,535)(684,717)(679,167)(687,331)
(Q)总平均有形普通股股东权益(非公认会计准则)$3,254,214 $3,164,743 $2,937,685 $3,164,184 $2,927,007 
平均普通股权益回报率，年化(N/P)10.31 %10.24 %10.66 %12.05 %6.56 %
平均有形普通股权益回报率，年化(非GAAP)(O/Q)12.62 12.62 13.43 14.82 8.38 
非GAAP税前、拨备前收入对账：
税前收入$149,742 $144,150 $137,284 $500,751 $255,070 
新增：信贷损失准备金(7,916)(15,299)25,026 (68,562)213,040 
税前收入，不包括信贷损失准备金(非GAAP)$141,826 $128,851 $162,310 $432,189 $468,110 

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目录
关键会计政策

该公司的综合财务报表是根据美国公认会计原则和银行业的通行做法编制的。这些原则的应用要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表和附注中报告的金额。某些政策和会计原则本质上更依赖估计、假设和判断的使用，因此，这些估计和假设的变化更有可能产生与最初报告的财务结果大不相同的财务结果。当要求按公允价值记录资产和负债、当财务报表中未按公允价值列账的资产价值下降需要建立减值减记或估值准备金时，或当资产或负债根据未来事件需要记录时，基于截至财务报表日期的现有信息，估计、假设和判断是必要的；因此，随着信息的变化，财务报表可能反映不同的估计和假设。管理层认为关键会计政策高度依赖主观或复杂的判断、估计和假设，这些估计和假设的变化可能对财务报表产生重大影响。管理层目前认为关键的会计政策包括信贷损失准备的确定，包括贷款损失准备、无资金来源的承诺损失准备和持有至到期证券损失准备、公允价值估计、商誉减值测试所需的估值。, 衍生工具和所得税的估值和会计是需要作出最主观和复杂判断的会计领域，因此可能会随着新信息的出现而最有可能进行修订。有关这些关键会计政策的更详细讨论，请参阅公司2020年10-K报表第59页开始的“关键会计政策摘要”。

新冠肺炎疫情，特别是与对经济和银行业最终影响程度相关的不确定性，预计将影响管理层使用的上述许多估计、假设和判断。这可能导致相关会计估计的波动，这将直接影响公司的财务业绩。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告中管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-概述部分.

净收入

2021年9月30日止当季净利总计1.091亿美元，较2020年9月30日止当季增加180万美元，或2%。在每股基础上，2021年第三季度的净收入总计为稀释后普通股每股1.77美元，而2020年第三季度为1.67美元。

2021年第三季度的净收益与上年同期相比有所增加，主要是由于公司宏观经济预测的积极变化以及投资组合特征的改善和净利息收入的增加而释放了信贷储备，但部分被抵押贷款银行收入的减少以及工资和员工福利的增加以及与继续投资于公司增长有关的其他费用所抵消。详情见“净利息收入”、“非利息收入”、“非利息支出”和“贷款组合与资产质量”。

净利息收入

公司收入的主要来源是净利息收入。净利息收入是利息收入与赚取资产(如贷款和证券)的费用之间的差额，以及为这些资产(包括计息存款和其他借款)提供资金的负债的利息支出。净利息收入的数额既受利率水平变化的影响，也受盈利资产和计息负债的数额和构成的影响。
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截至2021年9月30日的季度与截至2021年6月30日和2020年9月30日的季度相比

下表汇总了公司2021年第三季度与2021年第二季度(连续季度)和2020年第三季度(关联季度)相比的平均余额、净利息收入和相关净利差(包括在全额应税等值基础上的计算)：
 平均余额
在结束的三个月里，		利息
在结束的三个月里，		成品率/成交率
在结束的三个月里，
(千美元)9月30日，
2021		六月三十日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		六月三十日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		六月三十日，
2021		9月30日，
2020
银行有息存款和现金等价物(1)
$5,112,720 $3,844,355 $3,411,164 $2,000 $1,153 $1,181 0.16 %0.12 %0.14 %
投资证券(2)
5,065,593 4,771,403 3,789,422 25,681 24,117 22,365 2.01 2.03 2.35 
FHLB和FRB股票136,001 136,324 135,567 1,777 1,769 1,774 5.18 5.20 5.21 
流动性管理资产(3)(8)
$10,314,314 $8,752,082 $7,336,153 $29,458 $27,039 $25,320 1.13 %1.24 %1.37 %
其他盈利资产(3)(4)(8)
28,238 23,354 16,656 188 150 113 2.64 2.59 2.71 
持有待售按揭贷款871,824 991,011 822,908 7,716 8,183 5,791 3.51 3.31 2.80 
贷款，扣除未赚取款项后的净额
收入(3)(5)(8)
32,985,445 33,085,174 31,634,608 285,998 285,116 280,960 3.44 3.46 3.53 
盈利资产总额(8)
$44,199,821 $42,851,621 $39,810,325 $323,360 $320,488 $312,184 2.90 %3.00 %3.12 %
贷款和投资担保损失拨备(269,963)(285,686)(321,732)
现金和银行到期款项425,000 470,566 345,438 
其他资产2,837,652 2,910,250 3,128,813 
总资产
$47,192,510 $45,946,751 $42,962,844 
现在和有息的活期存款$3,757,677 $3,626,424 $3,435,089 $767 $736 $1,342 0.08 %0.08 %0.16 %
理财存款4,672,402 4,369,998 4,239,300 7,888 7,686 7,662 0.67 0.71 0.72 
货币市场账户10,027,424 9,547,167 9,332,668 2,342 2,795 7,245 0.09 0.12 0.31 
储蓄账户3,851,523 3,728,271 3,419,586 406 402 2,104 0.04 0.04 0.24 
定期存款4,236,317 4,632,796 4,900,839 7,902 12,679 20,731 0.74 1.10 1.68 
有息存款$26,545,343 $25,904,656 $25,327,482 $19,305 $24,298 $39,084 0.29 %0.38 %0.61 %
联邦住房贷款银行预付款1,241,073 1,235,142 1,228,421 4,931 4,887 4,947 1.58 1.59 1.60 
其他借款512,785 525,924 512,787 2,501 2,568 3,012 1.94 1.96 2.34 
附属票据436,746 436,644 436,323 5,480 5,512 5,474 5.02 5.05 5.02 
次级债券253,566 253,566 253,566 2,744 2,724 2,703 4.23 4.25 4.17 
有息负债总额
$28,989,513 $28,355,932 $27,758,579 $34,961 $39,989 $55,220 0.48 %0.56 %0.79 %
无息存款12,834,084 12,246,274 9,988,769 
其他负债1,024,998 1,087,767 1,180,594 
权益4,343,915 4,256,778 4,034,902 
总负债和股东权益
$47,192,510 $45,946,751 $42,962,844 
利差(6)(8)
2.42 %2.44 %2.33 %
减去：全额应税-等值调整(903)(909)(1,028)(0.01)(0.01)(0.01)
净无偿资金/捐款(7)
$15,210,308 $14,495,689 $12,051,746 0.17 0.19 0.24 
净利息收入/利润率 (GAAP)(8)
$287,496 $279,590 $255,936 2.58 %2.62 %2.56 %
全额应税当量调整903 909 1,028 0.01 0.01 0.01 
净利息收入/利润率，全额应税-等值(非GAAP)(8)
$288,399 $280,499 $256,964 2.59 %2.63 %2.57 %
(1)包括在银行的计息存款、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券。
(2)投资证券包括可供出售和持有至到期的投资证券，以及公允价值易于确定的股权证券。公允价值不容易确定的权益证券计入其他资产。
(3)税收优惠贷款、交易证券和投资证券的利息收入反映了基于适用期间有效的边际联邦公司税率的等值税收调整。截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的三个月调整总额为90.3万美元、90.9万美元。 和100万美元。
(4)其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。
(5)贷款，扣除非劳动收入，包括非应计贷款。
(6)利差是赚取资产的收益与有息负债支付的利率之间的差额。
(7)净自由资金是总平均收益资产和总平均有息负债之间的差额。净自由资金对净息差的估计贡献是使用有息负债总额的利率计算的。
(8)有关此绩效比率的更多信息，请参阅“补充非GAAP财务衡量标准/比率”。
64
目录
2021年第三季度，净利息收入总计2.875亿美元，比2021年第二季度增加790万美元，比2020年第三季度增加3160万美元。2021年第三季度净息差为2.58%(按全额应税等值基础计算，非GAAP为2.59%)，而2021年第二季度为2.62%(按全额应税等值基础计算，非GAAP为2.63%)，2020年第三季度为2.56%(按全额应税等值基础计算，非GAAP为2.57%)。

截至9个月 2021年9月30日与截至2020年9月30日的9个月相比

下表汇总了公司截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月的净利息收入和相关净利差，包括在全额应税等值基础上的计算：
 平均余额
在结束的九个月里，		利息
在结束的九个月里，		成品率/成交率
在结束的九个月里，
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
银行有息存款和现金等价物(1)
$4,399,217 $2,692,678 $4,352 $7,361 0.13 %0.37 %
投资证券(2)
4,597,997 4,291,362 69,562 83,026 2.02 2.58 
FHLB和FRB股票136,028 128,611 5,291 5,116 5.20 5.31 
流动性管理资产 (3)(8)
$9,133,242 $7,112,651 $79,205 $95,503 1.16 %1.79 %
其他盈利资产 (3)(4)(8)
24,016 17,576 463 393 2.59 2.99 
持有待售按揭贷款1,003,868 644,611 24,935 13,720 3.32 2.84 
贷款，扣除非劳动收入后的净额(3)(5)(8)
32,839,837 29,643,281 845,598 878,981 3.44 3.96 
盈利资产总额 (8)
$43,000,963 $37,418,119 $950,201 $988,597 2.95 %3.53 %
贷款和投资担保损失拨备(294,033)(240,467)
现金和银行到期款项420,874 339,968 
其他资产2,922,933 3,034,897 
总资产$46,050,737 $40,552,517 
现在和有息的活期存款$3,626,819 $3,291,176 $2,404 $6,569 0.09 %0.27 %
理财存款4,401,489 3,821,203 22,925 21,840 0.70 0.76 
货币市场账户9,639,370 8,686,171 8,002 42,748 0.11 0.66 
储蓄账户3,723,420 3,334,944 1,238 11,736 0.04 0.47 
定期存款4,579,161 5,176,307 36,978 73,683 1.08 1.90 
有息存款$25,970,259 $24,309,801 $71,547 $156,576 0.37 %0.86 %
联邦住房贷款银行预付款1,234,929 1,131,823 14,658 13,241 1.59 1.56 
其他借款518,946 491,981 7,678 9,994 1.98 2.71 
附属票据436,641 436,223 16,469 16,452 5.03 5.03 
次级债券253,566 253,566 8,172 8,266 4.25 4.28 
有息负债总额$28,414,341 $26,623,394 $118,524 $204,529 0.56 %1.03 %
无息存款12,300,931 8,947,639 
其他负债1,079,614 1,096,297 
权益4,255,851 3,885,187 
总负债和股东权益$46,050,737 $40,552,517 
利差 (6)(8)
2.39 %2.50 %
减去：全额应税-等值调整(2,696)(3,558)(0.01)(0.01)
净无偿资金/捐款(7)
$14,586,622 $10,794,725 0.20 0.30 
净利息收入/利润率(GAAP) (8)
$828,981 $780,510 2.58 %2.79 %
全额应税当量调整2,696 3,558 0.01 0.01 
净利息收入/利润率，全额应税-等值(非GAAP)(8)
$831,677 $784,068 2.59 %2.80 %
(1)包括银行的有息存款、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券。
(2)投资证券包括可供出售和持有至到期的投资证券，以及公允价值易于确定的股权证券。公允价值不容易确定的权益证券计入其他资产。
(3)税收优惠贷款、交易证券和投资证券的利息收入反映了基于适用期间有效的边际联邦公司税率的应税等值调整。截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月调整总额分别为270万美元和360万美元。
(4)其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。
(5)贷款，扣除非劳动收入，包括非应计贷款。
(6)利差是赚取资产的收益与有息负债支付的利率之间的差额。
(7)净自由资金是总平均收益资产和总平均有息负债之间的差额。净自由资金对净息差的估计贡献是使用有息负债总额的利率计算的。
(8)有关此绩效比率的更多信息，请参阅“补充非GAAP财务衡量标准/比率”。

65
目录
净利息收入变动分析(GAAP)

下表分析了截至2021年9月30日的三个月与截至2021年6月30日和2020年9月30日的三个月期间以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月期间的比较，公司净利息收入的变化情况。这些对账列出了由于交易量变化、利率变化和每个时期不同天数而导致的GAAP衍生净利息收入的变化：
第三季度
2021年的
与.相比
第二季度
2021年的		第三季度
2021年的
与.相比
第三季度
2020年		前九名
2021年的月份
与.相比
前九名
2020年的月份
(单位：千)
比较期间的净利息收入(GAAP)$279,590 $255,936 $780,510 
收益资产和有息负债(量)混合增长引起的变化2,212 19,747 109,475 
因利率波动而变动(利率)2,655 11,813 (58,145)
因每个时段的天数而变化3,039 — (2,859)
截至2021年9月30日的净利息收入(GAAP)
$287,496 $287,496 $828,981 
全额应税当量调整903 903 2,696 
净利息收入，全额应税等值(非GAAP)$288,399 $288,399 $831,677 

非利息收入

下表按类别列出了所列期间的非利息收入：
截至三个月$
变化		%
变化
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020
经纪$5,230 $4,563 $667 15 %
信托和资产管理26,301 20,394 5,907 29 
全面财富管理31,531 24,957 6,574 26 
抵押银行业务55,794 108,544 (52,750)(49)
存款账户手续费14,149 11,497 2,652 23 
(亏损)投资证券收益，净额(2,431)411 (2,842)NM
备兑看涨期权的费用1,157 — 1,157 NM
交易收益，净额58 183 (125)(68)
营业租赁收入，净额12,807 11,717 1,090 9 
其他：
利率互换手续费4,868 4,029 839 21 
博利2,154 1,218 936 77 
行政服务1,359 1,077 282 26 
外币重计量损益77 (54)131 NM
资本租赁的提前还清209 165 44 27 
杂类14,742 6,849 7,893 NM
总计其他23,409 13,284 10,125 76 
非利息收入总额$136,474 $170,593 $(34,119)(20)%
NM-没有意义。
66
目录
截至9个月$
变化		%
变化
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020
经纪$15,418 $13,991 $1,427 10 %
信托和资产管理76,112 59,543 16,569 28 
全面财富管理91,530 73,534 17,996 24 
抵押银行业务219,872 259,194 (39,322)(15)
存款账户手续费39,434 33,182 6,252 19 
投资证券的净收益(亏损)8 (3,140)3,148 NM
备兑看涨期权的费用2,545 2,292 253 11 
交易收益(亏损)，净额39 (902)941 NM
营业租赁收入，净额39,487 35,486 4,001 11 
其他：
利率互换手续费10,176 15,788 (5,612)(36)
博利4,620 1,884 2,736 NM
行政服务3,843 3,122 721 23 
外币重估损失(606)(413)(193)47 
资本租赁的提前还清352 514 (162)(32)
杂类41,053 25,287 15,766 62 
总计其他59,438 46,182 13,256 29 
非利息收入总额$452,353 $445,828 $6,525 1 %

对非利息收入变动的显著贡献如下：

由于信托和资产管理费的增加，2021年第三季度的财富管理收入比2020年第三季度有所增加。信托和资产管理费主要根据所管理或管理的资产的市场价值以及在一段时间内提供的递延纳税同类交换服务的数量计算。2021年第三季度，此类收入增加，主要是因为与管理的货币账户相关的市场升值，这些账户的费用基于管理下的资产，以及与2020年第三季度相比，新客户和新财务顾问的资产水平更高。财富管理收入包括芝加哥信托公司和五大湖顾问公司的信托和资产管理收入，WinTrust Investments的经纪佣金、管理货币手续费和保险产品佣金，以及芝加哥递延交易所公司提供的递延纳税同类交易所服务的手续费。

与2020年第三季度相比，2021年第三季度存款服务费有所增加，原因是存款账户的账户分析费增加，而存款账户的账户分析费因公司的商业银行举措而增加。

该公司在2021年第三季度确认的投资证券净亏损为240万美元，主要是由于一项股权投资的亏损。

与2020年第三季度相比，2021年第三季度抵押贷款银行收入下降，原因是用于销售的贷款减少和销售利润率下降，但抵押贷款服务权的公允价值调整更为有利，部分抵消了这一影响。2021年第三季度发放的待售抵押贷款总额为16亿美元，而2020年第三季度为22亿美元。抵押银行业务收入包括为二级市场发放、销售和提供住宅房地产贷款相关活动的收入。抵押贷款收入也受到MSR公允价值变化的影响。本公司按公允价值经常性记录MSR。

于2021年第三季，按揭服务权组合的公允价值增加。由于增加了1,550万美元第三季度，部分被不利的公允价值调整所抵消888000美元，由于现有投资组合的支付和支付，价值减少860万美元。从2019年开始，该公司购买了期权并签订了利率掉期协议，以经济地对冲与其MSR投资组合相关的收益中记录的公允价值变化的一部分。2020年第二季度，该公司终止了这些利率掉期。截至2021年9月30日，没有此类期权或利率掉期未平仓。
67
目录
下表提供了有关各个时期抵押贷款银行业务的其他精选信息。
截至三个月 截至9个月
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
发信人：
零售原产地$1,153,265 $1,590,699 $4,123,650 $3,952,775 
退伍军人首创405,663 635,876 1,381,256 1,700,711 
待售原创作品总数(A)$1,558,928 $2,226,575 $5,504,906 $5,653,486 
投资来源181,886 73,711 753,493 204,392 
总起始量$1,740,814 $2,300,286 $6,258,399 $5,857,878 
零售原创占待售原创的百分比74 %71 %75 %70 %
退伍军人首批原创作品占待售原创作品的百分比26 29 25 30 
购买量占待售原产的百分比56 %41 %43 %36 %
再融资占待售原始资金的百分比44 59 57 64 
生产利润率：
生产收入(B)(1)
$39,247 $94,148 $148,060 $236,908 
待售原创作品总数(A)$1,558,928 $2,226,575 $5,504,906 $5,653,486 
添加：本期末强制性利率锁定承诺，为原始待售资金提供资金(2)
510,982 1,544,234 510,982 1,544,234 
减去：上期末强制性利率锁定承诺，为原始待售资金提供资金 (2)
605,400 1,275,648 1,072,717 372,357 
按揭贷款总成交量(C)$1,464,510 $2,495,161 $4,943,171 $6,825,363 
生产毛利(B/C)2.68 %3.77 %3.00 %3.47 %
抵押贷款服务：
为他人提供服务的贷款(D)$12,720,126 $10,139,878 
MSR，按公允价值(E)133,552 86,907 
MSR占为他人服务的贷款的百分比(E/D)1.05 %0.86 %
服务收入$10,454 $8,118 $29,920 $22,057 
MSR的组件：
MSR-本期资本化$15,546 $20,936 $57,674 $50,734 
MSR-收集预期现金流-支付(1,036)(590)(2,755)(1,556)
MSR-收集预期现金流-收益(7,558)(7,272)(24,547)(22,000)
估值：
MSR-公允价值模型假设的变化(888)(3,002)11,617 (25,541)
作为经济对冲持有的衍生品合约的净收益— — — 4,749 
MSR估值调整，扣除作为经济对冲的衍生品合约的收益$(888)$(3,002)$11,617 $(20,792)
按揭银行业务收入摘要：
生产收入(1)
$39,247 $94,148 $148,060 $236,908 
服务收入10,454 8,118 29,920 22,057 
MSR活动6,064 10,072 41,989 6,386 
其他29 (3,794)(97)(6,157)
抵押贷款银行总收入$55,794 $108,544 $219,872 $259,194 
(1)生产收入指发行按揭及其后销售按揭所赚取的收入，包括出售贷款的收益及发放按揭的费用、按公允价值列账的其他相关金融工具的变动、加工及其他相关活动，但不包括维修费、维修权的公允价值变动及按揭追索权责任的变动及其他非生产性收入。
(2)根据贷款的预计拖放率进行调整的一定数量，这代表了公司对承诺贷款最终获得资金的可能性的最佳估计。

出于流动性和其他目的，该公司通常针对其投资组合中持有的某些美国国债和机构证券签订期限不到三个月的看涨期权。管理层进行这些交易的目的是对证券头寸进行经济对冲，并通过使用这些期权产生的费用来补偿净息差压缩，从而提高其投资组合的整体回报。这些期权交易旨在降低整体利率风险，根据会计准则不符合套期保值的要求。2021年9月30日和2020年9月30日没有未平仓看涨期权合约。

与2020年第三季度相比，2021年第三季度杂项收入增加，主要原因是伙伴关系收入增加。
68
目录

非利息支出

下表按类别列出了所显示期间的非利息支出：

截至三个月$
变化		%
变化
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020
薪金和员工福利：
薪金$88,161 $89,849 $(1,688)(2)%
佣金和激励性薪酬57,026 48,475 8,551 18 
优势25,725 25,718 7 0 
工资和员工福利总额170,912 164,042 6,870 4 
软件和设备22,029 17,251 4,778 28 
经营租赁设备折旧10,013 9,425 588 6 
入住率，净额18,158 15,830 2,328 15 
数据处理7,104 5,689 1,415 25 
广告和营销13,443 7,880 5,563 71 
专业费用7,052 6,488 564 9 
其他无形资产摊销1,877 2,701 (824)(31)
FDIC保险6,750 6,772 (22)0 
奥利奥费用，净额(1,531)(168)(1,363)NM
其他：
佣金-第三方经纪人884 778 106 14 
邮资2,018 1,529 489 32 
杂类23,435 26,002 (2,567)(10)
总计其他26,337 28,309 (1,972)(7)
非利息支出总额$282,144 $264,219 $17,925 7 %
NM-没有意义。
截至9个月$
变化		%
变化
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020
薪金和员工福利：
薪金$270,303 $258,240 $12,063 5 %
佣金和激励性薪酬172,144 126,201 45,943 36 
优势82,091 70,519 11,572 16 
工资和员工福利总额524,538 454,960 69,578 15 
软件和设备63,807 47,931 15,876 33 
经营租赁设备折旧30,733 27,977 2,756 10 
入住率，净额55,841 50,270 5,571 11 
数据处理20,072 24,468 (4,396)(18)
广告和营销33,294 26,446 6,848 26 
专业费用21,943 20,896 1,047 5 
其他无形资产摊销5,923 8,384 (2,461)(29)
FDIC保险19,713 17,988 1,725 10 
奥利奥费用，净额(1,013)(807)(206)NM
其他：
佣金-第三方经纪人2,619 2,350 269 11 
邮资5,661 5,069 592 12 
杂类66,014 72,296 (6,282)(9)
总计其他74,294 79,715 (5,421)(7)
非利息支出总额$849,145 $758,228 $90,917 12 %
NM-没有意义。

69
目录
对非利息支出变化的显著贡献如下：

与2020年第三季度相比，2021年第三季度的总工资和员工福利支出有所增加，这主要是由于佣金和激励性薪酬支出的增加。佣金和奖励薪酬增加的主要原因是与公司的年度奖金和长期奖励计划相关的费用增加。

由于更高的软件许可费以及更高的计算机和软件折旧费用，2021年第三季度的软件和设备费用与2020年第三季度相比有所增加。

与2020年第三季度相比，2021年第三季度的入住费有所增加，这主要是由于房地产税评估估计增加的结果。

由于赞助活动增加，2021年第三季度的广告和营销费用与2020年第三季度相比有所增加。由于新冠肺炎疫情导致包括体育赞助在内的活动取消，2020年第三季度的赞助活动减少。营销成本是为了宣传公司的品牌、商业银行能力和各种产品、吸引贷款和存款、宣布开设新的分行以及扩大公司的非银行业务而产生的。营销支出的水平取决于所用赞助计划的时机，而赞助计划的时机是根据市场区域、目标受众、竞争和各种其他因素来确定的。

2021年第三季度与2020年第三季度相比，杂项费用有所下降，原因是2021年第三季度与之前收购抵押贷款业务相关的或有对价费用的一部分逆转，而2020年第三季度此类或有对价费用增加，部分抵消了与面对面客户关系会议相关的费用增加，以及与庆祝WinTrust成立30周年并感谢我们的员工在大流行病期间表现出色的全体员工活动相关的一些额外费用。与之前收购抵押贷款业务相关的或有对价费用的负债是基于前瞻性抵押贷款发放量和该业务的估计盈利能力。因此，如果这些假设在未来发生变化，负债可能需要增加或减少。涵盖或有对价的合同期将于2023年1月结束，合同的最后两年设想或有对价相对于财务业绩的比率较低。杂项费用还包括自动取款机费用、代理银行费用、董事费用、电话、旅行和娱乐、公司保险、会费和订阅费、问题贷款费用和未递延的贷款发起成本。

所得税

该公司在2021年第三季度记录的所得税支出为4060万美元，而2020年第三季度为3000万美元。2021年第三季度的有效税率为27.12%，而2020年第三季度为21.83%。2021年前9个月，该公司记录的所得税支出为1.334亿美元，而2020年前9个月为6330万美元。2021年前9个月的有效税率为26.63%，2020年前9个月为24.81%。

有效税率受到以下因素的影响：2020年第三季度确认与解决不确定的税收状况有关的900万美元的州所得税优惠(税后为710万美元)，2020年期间税前净收入总体水平较低，以及与基于股票的薪酬相关的税收影响(基于公司的股价和员工行使股票期权的时间以及其他基于股票的奖励的授予时间)。该公司在2021年前9个月记录了160万美元的超额税收优惠，在2020年前9个月记录了与基于股票的薪酬相关的59.7万美元的额外税收支出，其中大部分是在每年第一季度记录的。

运营细分市场结果

如综合财务报表第1项附注13所述，该公司的业务由三个主要部门组成：社区银行、专业金融和财富管理。该公司的盈利能力主要取决于其社区银行部门的净利息收入、信贷损失拨备、非利息收入和运营费用。出于内部部门盈利的目的，管理层分配一定的部门间余额和母公司余额。管理层将一部分收入分配给专业金融部门，这些收入与专业金融部门发起的贷款和租赁有关，并出售或分配给社区银行部门。类似地，为了分析财富管理部门的贡献，管理层将社区银行部门赚取的净利息收入的一部分作为财富管理部门客户的存款余额分配给财富管理部门。
70
目录
细分市场。最后，WinTrust母公司发生的费用根据每个部门的风险加权资产分配给每个部门。

截至2021年9月30日的季度，社区银行部门的净利息收入总计2.2亿美元，而2020年同期为1.968亿美元，增长2320万美元，增幅为12%。在今年迄今的基础上，该部门的净利息收入增加了3390万美元，从截至2020年9月30日的9个月的6.093亿美元增加到截至2021年9月30日的9个月的6.432亿美元。三个月和九个月期间的增长主要归因于盈利资产增长、购买力平价贷款手续费收入和较低的存款利率。2021年第三季度，社区银行部门的非利息收入总计9430万美元，与2020年第三季度的1.37亿美元相比，减少了4270万美元，降幅为31%。在年初至今的基础上，年内非利息收入总额为3.32亿美元截至2021年9月30日的9个月，与去年同期的3.477亿美元相比，减少了1,570万美元，降幅为5%。截至2020年9月30日的9个月。三个月及九个月期间的减少，主要是由於按揭银行收入减少，原因是可供销售的原始量减少及销售毛利减少所致。社区银行部门的信贷损失准备金中记录了740万美元和6920万美元的信贷储备。截至2021年9月30日的9个月分别为2,330万美元和2.072亿美元的信贷损失拨备，而2020年同期分别为2,330万美元和2.072亿美元。这两个项目信贷损失拨备的减少三个和九个由于投资组合特征改善，宏观经济预测也发生了积极变化。截至2021年9月30日的季度，社区银行部门的净收入总计6880万美元，与净收入相比减少了180万美元2020年第三季度收入为7060万美元。在年初至今的基础上，该公司的净收入社区银行部门截至2021年9月30日的9个月总收入为2.633亿美元，而截至2020年9月30日的9个月为9790万美元。

截至2021年9月30日的季度，专业金融部门的净利息收入总计5270万美元，而2020年同期为4650万美元，增加了620万美元，增幅为13%。今年到目前为止，该部门的净利息收入增加了1320万美元，与2020年同期相比增长了10%。三个月和九个月的增长主要是由于保费融资应收账款组合的盈利资产增长。在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，专业金融部门的非利息收入总额分别为2440万美元和2140万美元，在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，非利息收入分别为7000万美元和6450万美元。三个月和九个月期间非利息收入的增长DS的主要原因是与商业溢价融资组合相关的更高的原始收入和增加的余额，以及公司租赁部门的业务增长。商业保费融资业务、寿险融资业务、租赁融资业务和应收账款融资业务分别占专业金融业务总收入的42%、29%、25%和4%。截至2021年9月30日的9个月期间。截至2021年9月30日的季度，专业金融部门的净收入总计3020万美元，而截至2020年9月30日的季度为2990万美元。在今年迄今的基础上，截至2021年9月30日的9个月，专业金融部门的净收入总计7800万美元，而截至2020年9月30日的9个月的净收入为7470万美元。

财富管理部门报告称，2021年第三季度净利息收入为800万美元，而2020年同期为690万美元，增长110万美元，增幅为16%。今年到目前为止，2021年前9个月的净利息收入总计2320万美元，而2020年前9个月的净利息收入为2330万美元。这一部门的净利息收入主要包括社区银行部门赚取的净利息收入对存放在银行的无息和有息财富管理客户账户余额的分配。2021年和2020年的前9个月，财富管理客户在银行的存款余额平均分别为23亿美元和20亿美元。这一部门在2021年第三季度录得3360万美元的非利息收入，而2020年第三季度为2620万美元。在年初至今的基础上，这一部门的非利息收入为9570万美元，而2020年前9个月为7470万美元。通过每家银行分销财富管理服务仍然是该公司的重点。该公司致力于发展财富管理部门，以便更好地为客户服务，创造更多元化的收入来源。2021年第三季度，财富管理部门的净收入总计1010万美元，而2020年第三季度为690万美元。今年到目前为止，财富管理部门在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，净收入分别为2610万美元和1920万美元。

财务状况

截至2021年9月30日，总资产为478亿美元，与2020年9月30日相比增加了41亿美元，增幅为9%，与2021年6月30日相比，折合成年率增加了约11亿美元，增幅为9%。截至2021年9月30日，总资金(包括存款、所有票据和垫款，包括担保借款和次级债券)为424亿美元，2021年6月30日为413亿美元，2020年9月30日为383亿美元。
71
目录
有关本公司产生利息的资产和融资负债的更多详细信息，请参阅本报告第(1)项下的综合财务报表附注4、5、9、10和11。

生息资产

下表按类别列出了所列各期间平均收益资产余额的构成以及占平均收益资产总额的相对百分比：
截至三个月
2021年9月30日2021年6月30日2020年9月30日
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
持有待售按揭贷款$871,824 2 %$991,011 2 %$822,908 2 %
贷款，扣除非劳动收入后的净额
商业，不包括PPP
$9,732,838 22 %$9,377,392 22 %$8,647,069 22 %
商业-PPP
1,475,304 3 2,877,731 7 3,364,890 8 
商业地产
8,776,342 20 8,573,493 20 8,329,285 21 
房屋净值
355,510 1 379,853 1 455,589 1 
住宅房地产
1,496,847 3 1,453,072 3 1,173,639 3 
保费融资应收账款
11,118,607 26 10,383,218 24 9,596,817 24 
其他贷款
29,997 0 40,415 1 67,319 1 
平均贷款总额 (1)
$32,985,445 75 %$33,085,174 78 %$31,634,608 80 %
流动性管理资产(2)
10,314,314 23 8,752,082 20 7,336,153 18 
其他盈利资产(3)
28,238 0 23,354 0 16,656 0 
总平均资产收益
$44,199,821 100 %$42,851,621 100 %$39,810,325 100 %
总平均资产
$47,192,510 $45,946,751 $42,962,844 
总平均收益与总平均资产之比94 %93 %93 %
(1)包括非权责发生制贷款。
(2)流动性管理资产包括投资证券、其他证券、银行的生息存款、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券。
(3)其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。

持有待售按揭贷款。2021年第三季度，持有待售抵押贷款的平均总额为8.718亿美元，而2021年第二季度为9.91亿美元，2020年第三季度为8.229亿美元。这些余额是指等待在二手市场出售的按揭贷款，这些贷款的出售消除了与这些贷款相关的利率风险，因为这些贷款主要是长期固定利率贷款，并提供了一种非利息收入来源。2020年至2021年的平均余额增加，主要是由于本公司根据出售给GNMA并保留服务的贷款的早期买断选项回购的余额增加，但部分被较低的抵押贷款生成量所抵消。有关这些早期收购选项的更多讨论，请参见本项目2下面的“贷款组合和资产质量”部分。

贷款，扣除非劳动收入后的净额。2021年第三季度，扣除非劳动收入后的平均贷款总额为330亿美元，比2020年第三季度增加了14亿美元，增幅为4%，比2021年第二季度减少了9970万美元，折合成年率减少了1%。2021年第三季度，不包括PPP贷款的平均商业贷款总额为97亿美元，比2020年第三季度的平均余额增加了11亿美元，增幅为13%，比2021年第二季度的平均余额增加了3.554亿美元，折合成年率增长了15%。2021年第三季度平均商业PPP贷款总额为15亿美元，比2020年第三季度平均余额减少19亿美元，降幅56%，比2021年第二季度平均余额减少14亿美元。2021年第三季度与2021年第二季度和2020年第三季度相比有所下降，主要是由于通过SBA管理的宽恕过程在投资组合中获得了显着回报。2021年第三季度平均商业房地产贷款总额为88亿美元，比2020年第三季度增加4.471亿美元，增幅为5%。2021年第三季度，商业和商业房地产贷款类别合计占平均贷款组合的61%，而2021年第二季度和2020年第三季度分别为63%和64%。剔除购买力平价贷款的影响，与去年同期相比，2021年第三季度这些聚合类别实现的增长主要归因于业务发展努力的增加。
72
目录

2021年第三季度，房屋净值贷款组合平均为3.555亿美元，比2020年同期4.556亿美元的平均余额减少了1.01亿美元，降幅为22%。房屋净值贷款组合的减少主要是因为借款人更愿意通过较长期、低利率的抵押贷款融资。该公司一直在积极管理其房屋净值投资组合，以确保勤奋的定价、评估和其他承保活动继续存在。

2021年第三季度，住宅房地产贷款平均为15亿美元，比2020年同期12亿美元的平均余额增加了3.232亿美元，增幅为28%。此外，与截至2021年6月30日的季度相比，平均余额增加了4380万美元，折合成年率增加了12%。与这两个时期相比，平均余额增加的部分原因是该公司决定将更多的抵押贷款余额分配给投资，而不是用于随后在二级市场上的销售和服务。

2021年第三季度平均保费融资应收账款总额为111亿美元，占公司平均贷款总额的34%。与2020年第三季度相比，2021年第三季度的增长是由于保险市场状况趋硬导致新的商业保险保费融资应收账款的平均规模增加，以及有效的营销和客户服务，导致投资组合内的持续发起。2021年第三季度的保费融资应收账款约为31亿美元，而2020年同期为28亿美元。保费融资应收账款包括商业投资组合和人寿投资组合，分别占2021年第三季度保费融资应收账款平均总余额的约42%和58%，以及2020年第三季度的43%和57%。

其他贷款代表了向个人提供的各种个人和消费贷款。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，通常涉及更多的信用风险。

流动性管理资产。未用于贷款发放的资金用于购买投资证券和短期货币市场投资，作为联邦基金出售，并在银行保持计息存款。2021年和2020年第三季度，平均流动性管理资产分别占总平均收益资产的23%和18%。与2020年同期相比，2021年第三季度平均流动性管理资产增加了30亿美元。这些资产的余额可以根据管理层正在进行的管理流动性和资产负债管理的努力而波动。本公司将继续根据需要审慎评估和利用流动资金来源，包括与FHLB和FRB的可用性管理，以及与非关联银行的循环信贷安排的使用。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-概述和流动性部分。

其他盈利资产。其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。在正常业务过程中，WinTrust Investments的活动涉及各种证券交易的执行、结算和融资。WinTrust Investments客户证券活动以现金或保证金方式进行交易。在保证金交易中，WinTrust Investments根据与一家外包证券公司达成的一项协议，根据各种监管和内部保证金要求，以客户账户中的现金和证券为抵押，向客户提供信贷。在这些活动中，WinTrust Investments执行，外包公司清算与出售尚未购买的证券有关的客户交易，基本上所有交易都是在保证金基础上进行的，受个别交易所法规的约束。如果保证金要求不足以完全弥补客户可能遭受的损失，这类交易可能使WinTrust Investments面临表外风险，特别是在动荡的交易市场。如果客户未能履行其义务，根据与外包证券公司的协议，WinTrust Investments可能被要求以当时的市场价格购买或出售金融工具，以履行客户的义务。WinTrust Investments试图通过要求客户遵守各种监管和内部准则来维持保证金抵押品，从而控制与其客户活动相关的风险。WinTrust Investments每天监控所需的保证金水平，并根据此类指导方针，要求客户存放额外的抵押品或在必要时减少头寸。


73
目录
下表按类别列出了所列各期间平均收益资产余额的构成以及占平均收益资产总额的相对百分比：
截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日
(千美元)天平百分比天平百分比
持有待售按揭贷款$1,003,868 2 %$644,611 2 %
贷款：
商业，不包括PPP$9,432,203 22 %$8,582,438 23 %
商业-PPP2,474,380 6 2,019,778 5 
商业地产
8,616,665 20 8,211,222 22 
房屋净值
381,115 1 477,672 1 
住宅房地产
1,417,648 3 1,213,289 3 
保费融资应收账款
10,475,164 25 9,069,770 24 
其他贷款
42,662 0 69,112 1 
平均贷款总额(1)
$32,839,837 77 %$29,643,281 79 %
流动性管理资产(2)
9,133,242 21 7,112,651 19 
其他盈利资产(3)
24,016 0 17,576 0 
总平均资产收益
$43,000,963 100 %$37,418,119 100 %
总平均资产
$46,050,737 $40,552,517 
总平均收益与总平均资产之比93 %92 %
(1)包括非权责发生制贷款。
(2)流动性管理资产包括投资证券、其他证券、银行的生息存款、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券。
(3)其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。


74
目录
贷款组合与资产质量

贷款组合

下表显示了截至所示日期公司按类别划分的贷款组合：
2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
的百分比的百分比的百分比
(千美元)金额总计金额总计金额总计
商业广告$11,187,972 33 %$11,955,967 37 %$12,276,999 39 %
商业地产8,885,714 27 8,494,132 26 8,423,142 26 
房屋净值347,662 1 425,263 1 446,274 1 
住宅房地产1,547,736 5 1,259,598 5 1,384,810 4 
保费融资应收账款-商业4,616,977 14 4,054,489 13 4,060,144 13 
保费融资应收账款-人寿保险6,655,453 20 5,857,436 18 5,488,832 17 
消费者和其他22,529 0 32,188 0 55,354 0 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$33,264,043 100 %$32,079,073 100 %$32,135,555 100 %
商业和商业房地产贷款。我们的商业和商业房地产贷款组合主要由营运资金信用额度和商业房地产贷款组成。下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日，我们在这些投资组合中的贷款类型和金额的信息：
截至2021年9月30日截至2020年9月30日
津贴津贴
的百分比对于学分的百分比对于学分
总计损失总计损失
(千美元)天平天平分配天平天平分配
商业广告：
商业、工业和其他，不包括商业PPP$10,105,984 50.3 %$109,780 $8,897,986 43.0 %$112,891 
商用PPP1,081,988 5.4 2 3,379,013 16.3 3 
总商业广告$11,187,972 55.7 %$109,782 $12,276,999 59.3 %$112,894 
商业地产：
建设和发展$1,343,715 6.7 %$34,101 $1,333,149 6.4 %$77,126 
非建筑业7,541,999 37.6 105,934 7,089,993 34.3 156,884 
总商业地产$8,885,714 44.3 %$140,035 $8,423,142 40.7 %$234,010 
商业地产和商业地产合计$20,073,686 100.0 %$249,817 $20,700,141 100.0 %$346,904 
商业房地产.按州划分的抵押品位置：
伊利诺伊州$6,425,279 72.3 %$6,270,584 74.4 %
威斯康星州790,477 8.9 783,241 9.3 
总一级市场$7,215,756 81.2 %$7,053,825 83.7 %
印第安纳州307,631 3.5 265,905 3.2 
弗罗里达117,990 1.3 133,602 1.6 
亚利桑那州81,850 0.9 79,086 0.9 
加利福尼亚107,693 1.2 82,852 1.0 
德克萨斯州108,239 1.2 55,229 0.7 
其他946,555 10.7 752,643 8.9 
总商业地产$8,885,714 100.0 %$8,423,142 100.0 %

我们提供商业贷款的目的有很多，包括营运资金额度，这些额度通常每年可续期，并由商业资产、个人担保和额外抵押品提供支持。根据客户需求，这类贷款的规模可能会有所不同。此外，公司还从2020年第二季度开始参与PPP。商业商业贷款通常被认为涉及的风险程度略高于传统的消费者银行贷款。主要是因为
75
目录
由于公司宏观经济预测的改善和投资组合特征的变化，截至2021年9月30日，我们的商业贷款组合中的信贷损失拨备从截至2020年9月30日的1.129亿美元降至1.098亿美元。

我们的商业房地产贷款一般是通过第一抵押留置权和物业租金转让来担保的。由于我们的大部分银行分行位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部，截至2021年9月30日，我们81.2%的商业房地产贷款组合位于该地区。我们已经能够有效地管理我们的商业房地产不良贷款总额。截至2021年9月30日，我们与此投资组合相关的信贷损失拨备为1.4亿美元，而截至2020年9月30日的拨备为2.34亿美元。。我们商业房地产投资组合中信贷损失拨备的减少主要是因为主要与商业房地产价格指数相关的两个报告日期之间预期的改善对公司贷款损失建模的影响。

本公司亦参与上述商业、工业及其他类别的按揭仓储贷款，向无关联的按揭银行提供中期资金，为该等银行发行的住宅按揭提供融资，以出售至二级市场。本公司向按揭银行提供的贷款，在经第三方最终贷款人预先批准购买后，以按揭公司的业务资产以及由本公司提供资金的特定按揭贷款作抵押。如按揭银行希望以竞争性方式竞投若干按揭贷款，以供在二级市场出售，本公司亦可为一揽子按揭贷款提供中期融资。就任何特定按揭贷款而垫付的款项，通常须在21天内偿还。

房屋净值贷款。我们的房屋净值贷款和信用额度是由我们的每一家银行在当地市场发起的，在那里我们对潜在的房地产价值有很强的理解。我们的银行监控和管理这些贷款，我们每年至少两次对所有房屋净值贷款和信用额度进行自动审查。这项审查收集每个房屋净值借款人的当前信用表现，并确定借款人的信用强度正在下降的情况，或者存在可能影响还款的事件，如税收留置权或判决。我们的银行使用这些信息来管理可能风险较高的贷款，并决定是否获取额外的信用信息或更新房地产估值。

我们为新的房屋净值贷款提供的利率基于几个因素，包括评估和估值尽职调查，以反映内在风险，我们对较大的房屋净值请求进行额外的审查。在少数情况下，我们将房屋净值信贷与第一抵押贷款一起发放，对此类融资的请求将在合并的基础上进行评估。我们的做法是，垫付标的资产评估价值的85%以上，这一比率我们称为贷款与价值比率，或LTV比率，而我们之前发放的大部分信贷在发放时，LTV比率低于80%。鉴于整个住宅房地产市场的持续波动，我们的房屋净值贷款组合表现良好。

住宅房地产。我们的住宅房地产组合包括一至四户可调利率抵押贷款、面向个人的建筑贷款和为符合条件的客户提供的过桥融资贷款，以及某些长期固定利率贷款。截至2021年9月30日，我们的住宅贷款组合总计15亿美元，占我们未偿还贷款总额的5%。

我们的可调利率抵押贷款涉及主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的房产或当地居民拥有的度假屋。这些可调利率抵押贷款通常是非机构合规的。可调利率抵押贷款降低了我们在抵押贷款组合上面临的利率风险。然而，这一风险并未消除，因为这类贷款除其他特点外，通常对利率调整规定了周期性和终生限制。此外，可调利率抵押贷款可能会带来更高的拖欠和违约风险，因为当利率上升时，它们要求借款人支付更大的还款额。截至2021年9月30日，我们的住宅房地产抵押贷款中有2260万美元，或我们住宅房地产贷款组合的1.5%被归类为非应计项目，没有逾期90天或以上且仍在应计的贷款，260万美元逾期30至89天，或0.2%，15亿美元为流动贷款，或98.4%。我们相信，由于我们的贷款组合主要由本地贷款组成，而且我们的借款人大多是LTV比率较低的较长期客户，因此我们面临借款人违约和拖欠的风险相对较低。

出于利率风险的考虑，我们一般在二级市场出售长期固定利率的贷款，因此我们会获得手续费收入。我们也可以有选择地将这些贷款中的某些保留在我们银行自己的投资组合中，如果它们是非机构合规性的，或者贷款条款使它们有利于保留。我们出售给二级市场的贷款中，有一部分是在出售时保留了这些贷款的利息。截至9月30日、2021年和2020年，为他人提供的贷款金额分别为127亿美元和101亿美元。出售给二手市场的所有其他按揭贷款均在没有保留偿还权的情况下出售。

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政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)的可选回购计划允许作为服务商的金融机构从证券化贷款池中买断符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，该机构是此类贷款的原始转让人。在服务商的选择下，在没有GNMA事先授权的情况下，服务商可以回购这些拖欠贷款，金额相当于贷款的剩余本金余额。在FASB ASC主题860“转让和服务”下，这一早期买断期权被认为是有条件的期权，直到违约标准得到满足，此时该期权变得无条件。当本公司被视为已根据无条件回购选择权重新取得对该等贷款的有效控制权，而潜在回购的预期利益微不足道时，无论本公司是否有意行使提前买断选择权，该等贷款均不能再报告为已售出，而必须按公允价值作为贷款重新计入资产负债表。这些重新登记的贷款被报告为持有用于投资的贷款，这是住宅房地产投资组合的一部分，抵销负债在应计应付利息和其他负债中报告。截至2021年9月30日，重新登记的GNMA投资贷款总额为1880万美元，而2020年9月30日的余额为2.409亿美元。2020年9月30日至2021年9月30日的余额减少是因为公司在2020年6月30日之后增加了对此类提前买断期权的行使，并将这种做法延续到2021年。当对这些重新登记的GNMA贷款行使提前买断选择权时，回购的贷款将继续按公允价值列账。另外, 这类贷款通常会转移到在提前买断时持有的待售抵押贷款，因为该公司的意图是在从GNMA回购后治愈并转售此类贷款。截至2021年9月30日，提前买断行使的待售抵押贷款总额为3.56亿美元，而截至2020年9月30日的抵押贷款总额为9670万美元。

我们目前的做法不是承销，我们也没有计划承销、次级、Alt A、无单据贷款或很少的单据贷款，或期权ARM贷款。

保费融资应收账款-商业。First Insurance Funding和FIFC Canada在2021年第三季度产生了约28亿美元的商业保险保费融资应收账款，而2020年第三季度的应收账款为25亿美元。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，First Insurance Funding和FIFC Canada分别获得了约82亿美元和74亿美元的商业保险费融资应收账款。First Insurance Funding和FIFC Canada向企业提供贷款，以支付他们在商业保险单上支付的保险费。这些贷款是通过遍布美国和加拿大的独立大中型保险代理人和经纪人发放的。所筹保险费主要用于商业客户购买责任、财产和意外伤害等商业保险。

这种贷款涉及较快的贷款组合周转和较高的贷款发放量。由于这种通过第三方代理和经纪人进行的贷款的间接性质，以及借款人位于全国各地和加拿大，这一部分比关系贷款更容易受到第三方欺诈的影响。该公司对代理人和经纪人进行持续的信用和其他审查，并执行各种内部审计步骤，以降低任何欺诈风险。这些贷款大多由银行购买，以便更充分地利用其放贷能力，因为这些贷款通常为银行提供比另类投资更高的收益。

保费融资应收账款-人寿保险。与2021年第三季度相比，WinTrust Life Finance在2021年第三季度产生了约3.719亿美元的寿险保费融资应收账款3.154亿美元在2020年第三季度，原创产品的数量将会增加。在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，WinTrust Life Finance分别产生了约11亿美元和9.606亿美元的寿险保费融资应收账款。该公司在当前市场内继续面临日益激烈的竞争和定价压力。这些贷款是借款人在人寿保险公司、独立保险代理人、财务顾问和法律顾问的帮助下直接发放的。人寿保险单是抵押品的主要形式。此外，这些贷款通常以信用证、有价证券或存单作为担保。在某些情况下，WinTrust Life Finance可能会发放部分无担保头寸的贷款。

消费者和其他。包括在消费和其他贷款类别中的是种类繁多的个人贷款和向个人提供的消费贷款。银行发起消费贷款是为了向客户提供更广泛的金融服务。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，消费贷款通常比按揭贷款涉及更多的信用风险。

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贷款期限和对利率变化的敏感性

下表按贷款重新定价或到期的日期以及利率敞口的类型对2021年9月30日的贷款组合进行了分类：
截至2021年9月30日一年或一年以下从一年到五年五年多来
(单位：千)总计
商业广告
固定费率$484,771 $2,015,188 $837,153 $3,337,112 
固定速率-PPP141,394 940,594 — 1,081,988 
可变费率6,765,489 3,323 60 6,768,872 
总商业广告$7,391,654 $2,959,105 $837,213 $11,187,972 
商业地产
固定费率558,728 2,201,827 493,256 3,253,811 
可变费率5,607,888 24,015 — 5,631,903 
总商业地产$6,166,616 $2,225,842 $493,256 $8,885,714 
房屋净值
固定费率14,818 4,618 45 19,481 
可变费率328,181 — — 328,181 
总房屋净值$342,999 $4,618 $45 $347,662 
住宅房地产
固定费率19,165 6,415 819,685 845,265 
可变费率58,698 258,143 385,630 702,471 
住宅房地产总量$77,863 $264,558 $1,205,315 $1,547,736 
保费融资应收账款-商业
固定费率4,479,551 137,426 — 4,616,977 
可变费率— — — — 
保费融资应收账款总额-商业$4,479,551 $137,426 $— $4,616,977 
保费融资应收账款-人寿保险
固定费率9,046 438,568 21,813 469,427 
可变费率6,186,026 — — 6,186,026 
应收保费融资总额-人寿保险$6,195,072 $438,568 $21,813 $6,655,453 
消费者和其他
固定费率4,366 4,852 906 10,124 
可变费率12,405 — — 12,405 
总消费者和其他$16,771 $4,852 $906 $22,529 
每个类别的合计
固定费率5,570,445 4,808,894 2,172,858 12,552,197 
固定速率-PPP141,394 940,594 — 1,081,988 
可变费率18,958,687 285,481 385,690 19,629,858 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$24,670,526 $6,034,969 $2,558,548 $33,264,043 
按指数计算的浮动利率贷款定价：
素数$2,989,860 
一个月期伦敦银行同业拆借利率9,177,387 
三个月期伦敦银行同业拆借利率374,045 
12个月伦敦银行同业拆借利率6,499,434 
30日移动均线SOFR174,768 
其他414,364 
总变动率$19,629,858 

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逾期贷款和不良资产

我们管理信用风险的能力在很大程度上取决于我们正确识别和管理问题贷款的能力。为此，本公司运作一套信用风险评级系统，在此系统下，我们的信贷管理人员在贷款发放时对每笔贷款进行信用风险评级，并定期审查贷款，以确定每笔贷款的信用风险评级，范围从1到10，得分越高，表明风险越高。使用的信用风险评级结构如下所示：
 
1%评级-最低风险(潜在损失-无或极低)(卓越的资产质量、出色的流动性、最低的杠杆率)
2个月的评级为-适度风险(潜在损失明显较低)(资产质量和流动性非常好，杠杆能力很强)
3%评级为-平均风险(潜在损失较低，但不再是无可辩驳的)(资产质量和流动性大多令人满意，杠杆能力良好)
4%评级为-高于平均水平的风险(损失潜在变量，但有一些恶化的可能性)(可接受的资产质量，很少的过剩流动性，适度的杠杆能力)
5个等级-管理注意风险(如果不采取纠正措施，损失可能适中)(资产质量一般可接受，流动性有些紧张，杠杆能力最低)
6评级-特别说明(如果不采取纠正措施，损失可能适中)(这类资产目前受到保护，可能很弱，但还没有达到不符合标准的程度)
7评级-不合标准的应计费用(潜在损失银行可能遭受一些损失，但没有可察觉的减值的明显可能性)(必须有明确界定的弱点，危及债务的清算)
8评级-不合标准的非应计项目(潜在损失，包括潜在减值)(必须有明确界定的危害债务清算的弱点)
9评级-可疑(潜在损失极高)(这些资产具有那些被归类为“不合格”的资产的所有弱点，但增加的特征是，这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上，完全收回或清算是非常不可能的)
10%评级-损失(完全注销)(这类贷款被认为是完全无法收回的。)
每个信贷员都有责任监控他或她的贷款组合，为他或她的组合中的每一笔贷款推荐信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，这些因素包括借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。该公司维持内部贷款审查功能，并利用第三方贷款审查提供商独立审查贷款组合的一部分，以评估管理层分配的信用风险评级的适当性。这些评级将由适用的监管机构(包括芝加哥联邦储备银行和货币监理署(OCC))在我们的每一家银行子公司进行进一步审查，并由我们的内部审计人员进行审查。

公司的问题贷款报告系统包括信用风险等级为6至9的所有贷款。该系统旨在为每一笔问题贷款提供持续的详细跟踪机制。一旦管理层确定一笔贷款已经恶化到信用风险评级为6或更低的程度，公司的管理资产部门就会进行全面的信用和抵押品审查。作为审查的一部分，确定了所有基础抵押品，并分析和跟踪了估值方法。作为公司管理资产部门的这一初步审查的结果，信用风险评级被审查，未偿还贷款余额的一部分可能被视为无法收回，因此不再具有与其相关池类似的风险特征。如果是这样的话，个人贷款被认为是抵押品依赖的，并单独评估信用损失的拨备。该公司的个人评估采用对抵押品的独立重新评估(除非由于抵押品的独特性质，如少数人持股的企业或成交清淡的证券，这样的第三方评估是不可能的)。就商业地产抵押品而言，本公司的房地产服务集团下令进行独立的第三方评估，以确定相关抵押品价值是否有任何变化。这些独立评估由房地产服务集团(Real Estate Services Group)审查，有时由独立的第三方估值专家审查，并可能根据市场情况进行调整。

通过信用风险评级过程，审查贷款，以确定它们是否符合最初的合同条款。如果借款人未能遵守原来的合同条款，公司可能需要采取进一步行动，包括降低信用风险评级、转为非权责发生状态或注销。如果公司
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如果确定一笔贷款或其中的一部分无法收回，贷款的信用风险评级将立即降至8或9，无法收回的金额将被注销。任何有部分冲销的贷款，在余额仍未结清的时间内，将继续被分配8或9的信用风险评级。公司进行全面和持续的分析，以确定额外的减值和/或冲销是否合适，并开始制定信贷的锻炼计划，以将实际损失降至最低。在确定抵押品依赖型贷款的适当冲销时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。

该公司制定计划和重组贷款的方法是建立在信用风险评级过程的基础上的。现有信用风险评级为6或更低的贷款的修改或任何其他信用的修改，将导致信用风险评级重组为6或更低，必须根据TDR分类进行审查。在这种情况下，我们的管理资产部门进行全面的信用和抵押品审查。在以下两种情况下，贷款的修改被认为是TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)出于经济或法律原因，银行向借款人提供了它本来不会考虑的特许权。修改前后信用风险评级均为5或更高的贷款不被视为TDR。根据本公司的信用风险评级系统，本公司认为信用风险评级为5级或以上的借款人并未遇到财务困难，因此不被视为TDR。

TDR在修改时进行单独评估，并按季度评估，以衡量信贷损失拨备。贷款的账面金额与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或者对于抵押品依赖型贷款，与抵押品的公允价值进行比较。任何差额都记为准备金。

对于非TDR贷款，如果根据目前的信息和事件，本公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有应付金额，贷款将被单独评估以衡量信贷损失拨备，并在必要时建立准备金。在确定抵押品依赖型贷款的适当准备金时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。


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不良资产

下表列出了截至所示日期，公司在贷款协议合同条款下的不良资产和TDR表现。
(千美元)9月30日，
2021		六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
逾期超过90天且仍在累计的贷款(1):
商业广告$— $1,244 $307 $— 
商业地产— — — — 
房屋净值164 — — — 
住宅房地产— — — — 
保费融资应收账款-商业5,811 3,570 12,792 12,177 
保费融资应收账款-人寿保险— — — — 
消费者和其他126 178 264 175 
逾期超过90天且仍在累计的贷款总额6,101 4,992 13,363 12,352 
非权责发生制贷款：
商业广告26,468 23,232 21,743 42,036 
商业地产23,706 26,035 46,107 68,815 
房屋净值3,449 3,478 6,529 6,329 
住宅房地产22,633 23,050 26,071 22,069 
保费融资应收账款-商业7,300 6,418 13,264 21,080 
保费融资应收账款-人寿保险— — — — 
消费者和其他384 485 436 422 
非权责发生制贷款总额83,940 82,698 114,150 160,751 
不良贷款总额：
商业广告26,468 24,476 22,050 42,036 
商业地产23,706 26,035 46,107 68,815 
房屋净值3,613 3,478 6,529 6,329 
住宅房地产22,633 23,050 26,071 22,069 
保费融资应收账款-商业13,111 9,988 26,056 33,257 
保费融资应收账款-人寿保险— — — — 
消费者和其他510 663 700 597 
不良贷款总额$90,041 $87,690 $127,513 $173,103 
拥有的其他房地产9,934 10,510 9,711 2,891 
从收购中获得的其他自有房地产3,911 5,062 6,847 6,326 
其他收回的资产— — — — 
不良资产总额103,886 $103,262 $144,071 $182,320 
未计入不良资产的应计TDR$38,468 $44,019 $47,023 $46,410 
按类别划分的不良贷款总额，占其各自类别期末余额的百分比：
商业广告0.24 %0.21 %0.18 %0.34 %
商业地产0.27 0.30 0.54 0.82 
房屋净值1.04 0.94 1.54 1.42 
住宅房地产1.46 1.51 2.07 1.59 
保费融资应收账款-商业0.28 0.22 0.64 0.82 
保费融资应收账款-人寿保险— — — — 
消费者和其他2.26 7.35 2.17 1.08 
不良贷款总额0.27 %0.27 %0.40 %0.54 %
不良资产总额，占总资产的百分比0.22 %0.22 %0.32 %0.42 %
信贷损失拨备占非应计贷款的百分比352.70 %367.64 %332.82 %241.93 %
(1)截至2021年9月30日和2021年6月30日，分别有44.5万美元和32万美元的TDR逾期超过90天，并仍在积累利息。截至2020年12月31日和2020年9月30日，没有TDR逾期超过90天，仍在计息。

此时，管理层认为准备金是适当的，可以吸收这些信贷最终清偿后预期的损失。虽然新冠肺炎疫情对不良资产的最终影响尚不清楚，但后续时期可能会出现大幅增加。管理层将继续积极审查和监测其贷款组合，努力及时发现问题信贷。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告的《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-概述》部分。

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贷款组合账龄

下表显示了公司贷款组合在2021年9月30日和2021年6月30日的账龄情况：
非应计项目90多天
仍然
应计		60-89
过去的几天
到期		30-59
过去的几天
到期		当前银行贷款总额
截至2021年9月30日
(千美元)
贷款余额：
商业广告
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$26,468 $— $9,768 $24,086 $10,045,662 $10,105,984 
商业性购买力平价贷款— — — 1,138 1,080,850 1,081,988 
商业地产
建设和发展1,030 — — 12,631 1,330,054 1,343,715 
非建筑业22,676 — 5,395 67,187 7,446,741 7,541,999 
房屋净值3,449 164 340 867 342,842 347,662 
住宅房地产22,633 — 1,540 1,076 1,522,487 1,547,736 
保费融资应收账款
商业保险贷款7,300 5,811 10,642 14,614 4,578,610 4,616,977 
人寿保险贷款— — 5,162 7,040 6,643,251 6,655,453 
消费者和其他384 126 16 125 21,878 22,529 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$83,940 $6,101 $32,863 $128,764 $33,012,375 $33,264,043 
非应计项目90多天
仍然
应计		60-89
过去的几天
到期		30-59
过去的几天
到期		当前银行贷款总额
截至2021年6月30日
(千美元)
贷款余额：
商业广告
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款$23,232 $1,244 $5,204 $18,468 $9,514,721 $9,562,869 
商业性购买力平价贷款— — — 10 1,879,397 1,879,407 
商业地产
建设和发展1,030 — — 2,207 1,382,012 1,385,249 
非建筑业25,005 — 4,382 17,491 7,246,242 7,293,120 
房屋净值3,478 — 301 777 365,250 369,806 
住宅房地产23,050 — 1,584 2,139 1,503,512 1,530,285 
保费融资应收账款
商业保险贷款6,418 3,570 7,759 8,793 4,495,331 4,521,871 
人寿保险贷款— — — 23,965 6,335,591 6,359,556 
消费者和其他485 178 22 75 8,264 9,024 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$82,698 $4,992 $19,252 $73,925 $32,730,320 $32,911,187 

截至2021年9月30日，3290万美元(0.1%)的所有贷款逾期60至89天(或两次付款)，1.288亿美元(0.4%)的所有贷款逾期30至59天(或一次付款)。截至2021年6月30日，所有贷款中有1,930万美元(0.1%)逾期60至89天(或两次付款)，7,390万美元(或0.2%)逾期30至59天(或一次付款)。许多商业和商业房地产贷款显示为60到89天和30到59天逾期，都包括在公司的内部问题贷款报告系统中。该系统上的贷款由管理层每月密切监控。

该公司的房屋净值和住宅贷款组合继续显示出较低的拖欠比率。根据贷款协议的合同条款，截至2021年9月30日的房屋净值贷款占房屋净值投资组合总额的98.6%。截至2021年9月30日，根据贷款协议合同条款有效的住宅房地产贷款占未偿还住宅房地产贷款总额的98.4%。

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目录
不良贷款前滚

下表汇总了所列期间的不良贷款：     
截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，9月30日，9月30日，
(单位：千)2021202020212020
期初余额$87,690 $188,284 $127,513 $117,588 
在相应期间因成为不良资产而增加的费用9,341 19,771 31,997 72,769 
2016-13年度采用ASU带来的附加内容— — — 37,285 
返回执行状态(3,322)(6,202)(3,976)(9,254)
收到的付款(5,568)(3,733)(40,611)(22,883)
转让给OREO和其他收回的资产(720)(598)(5,752)(1,895)
冲销(548)(6,583)(8,184)(22,018)
利基贷款的净变化(1)
3,168 (17,836)(10,946)1,511 
期末余额$90,041 $173,103 $90,041 $173,103 
(1)这包括保费融资、应收账款和间接消费贷款的活动。

在2020年1月1日之前，PCI贷款被排除在不良贷款之外，因为它们继续从相关的可增加收益中赚取利息收入，与贷款合同条款的履行情况无关。由于自2020年1月1日起采用ASU 2016-13，公司将所有以前分类的PCI贷款转换为PCD贷款，不再保留以前的池和相关会计概念。具体地说，PCD贷款的利息收入的确认是根据公司的权责发生制政策在个人资产水平上考虑的，而不是基于整个贷款池。因此，在采用后，该公司将PCD贷款计入不良贷款总额。

信贷损失准备

信贷损失拨备，特别是贷款损失拨备和无资金承担损失拨备，代表管理层对贷款组合中终身预期信贷损失的估计。信贷损失拨备是按季度确定的，该方法结合了每笔贷款的重要风险特征，如下文本项目2“我们如何确定信贷损失拨备”中所述。

管理层确定，2021年9月30日的信贷损失拨备是适当的，贷款组合多样化和担保良好，没有过度集中在任何特定的风险领域。虽然这一过程涉及高度的管理层判断，但信贷损失拨备是基于对公司贷款组合的全面、有文件记录和一致应用的分析。这一分析考虑了截至财务报表日期存在的所有可用信息，包括环境因素，如经济、行业、地理和政治因素，如果被认为适用的话。对信贷损失拨备的相对水平进行了审查，并与行业同行进行了比较。这项审查包括不良贷款总额、投资组合组合、投资组合集中度和净冲销的总体水平。还回顾了该公司业绩和行业同行的历史趋势，以分析比较意义。

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目录
信贷损失准备

下表汇总了我们的信贷损失拨备中的活动，特别是与贷款和无资金的贷款相关承诺有关的活动。
 
截至三个月截至9个月
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
期初信贷损失准备$304,031 $373,109 $379,910 $158,461 
2016-13年度采用ASU的累积效果调整— — — 47,344 
信贷损失准备金(7,909)25,028 (68,584)213,051 
其他调整(65)55 (2)24 
冲销：
商业广告1,352 5,270 16,370 13,109 
商业地产406 1,529 2,798 9,323 
房屋净值59 138 201 1,378 
住宅房地产10 83 15 777 
保费融资应收账款1,390 4,640 6,706 11,258 
消费者和其他112 103 330 330 
总冲销3,329 11,763 26,420 36,175 
恢复：
商业广告816 428 2,170 924 
商业地产373 175 1,087 931 
房屋净值313 111 742 451 
住宅房地产5 25 245 115 
保费融资应收账款1,728 1,720 6,749 3,663 
消费者和其他92 20 158 119 
总回收率3,327 2,479 11,151 6,203 
净冲销(2)(9,284)(15,269)(29,972)
期末信贷损失准备$296,055 $388,908 $296,055 $388,908 
按类别划分的年化净冲销，占其各自类别平均水平的百分比：
商业广告0.02 %0.16 %0.16 %0.15 %
商业地产0.00 0.06 0.03 0.14 
房屋净值(0.28)0.02 (0.19)0.26 
住宅房地产0.00 0.02 (0.02)0.07 
保费融资应收账款(0.01)0.12 0.00 0.11 
消费者和其他0.26 0.49 0.54 0.41 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额0.00 %0.12 %0.06 %0.14 %
期末贷款$33,264,043 $32,135,555 
贷款损失拨备占期末贷款的百分比0.75 %1.01 %
贷款和无资金来源的贷款相关承诺损失拨备占期末贷款的百分比0.89 1.21 
贷款和无资金来源的贷款相关承诺损失拨备占期末贷款的百分比，不包括购买力平价贷款0.92 1.35 

与贷款和与贷款相关的承诺相关的信贷损失拨备包括贷款损失拨备(根据我们发起的贷款确定)和无资金来源的承诺损失拨备。持有至到期证券损失的单独拨备是与此类债务证券组合相关的。我们的无资金承诺损失拨备是根据我们已承诺放贷但资金尚未拨付的基金来确定的，计算方法与确定贷款损失拨备的方法类似。截至2021年9月30日和2020年9月30日，无资金贷款相关承诺的拨备总额分别为4740万美元和6290万美元。

增加的信贷损失准备金通过信贷损失准备金计入收益。冲销是指在一定时期内被确定为无法收回的贷款金额，并从信贷损失拨备中扣除；收回金额是指从以前被注销的贷款中收到的收款金额，并贷记信贷损失拨备。见所列合并财务报表附注6
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目录
请在本报告项目1下进一步讨论该期间信贷损失拨备范围内的活动，以及与每个贷款类别和贷款组合总额各自的贷款余额之间的关系。

如何确定信贷损失拨备

信贷损失拨备是以具有相似风险特征的贷款为基础，以集体或集合的方式衡量的。如果贷款不再表现出与集合贷款类似的风险特征，通常是由于相关借款人的信用恶化，本公司将分析贷款，以便作为问题贷款报告系统审查的一部分，单独评估特定的信用损失拨备。对于继续分享风险特征并因此留在池中的贷款，单独的准备金是集体衡量的。关于信贷损失准备计量过程的进一步讨论，见本报告第1项下列示的合并财务报表附注6。

集体测量

当存在类似的风险特征时，信贷损失拨备是基于上面讨论的分段以集体或集合的基础来衡量的。该公司使用建模方法来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。历史信用损失历史根据本公司在定量或定性基础上制定的合理和可支持的预测进行调整，并纳入第三方经济预测。合理和可支持的预测考虑了与评估和预测公司金融资产的预期信贷损失最相关的宏观经济因素。目前，该公司使用由第三方提供并在公司治理结构内进行审查的单一宏观经济情景，利用8个季度的预测期。对于无法制定合理和可支持的预测的时期，公司将在四个季度的恢复期内恢复到投入水平的历史损失率，即直线损失率。预期信贷损失是在金融资产的合同期限内计量的，并考虑了预期的提前还款。只有在1)预期延期、续订或修改包含在现有协议中且不可无条件取消，或2)预期延期、续订或修改合理预期会导致TDR时，才会考虑金融资产的预期延期、续订或修改。以上讨论的方法既适用于公司综合条件表上的当前资产余额，也适用于表外承诺(即与贷款相关的无资金支持的承诺)。

个人评估

信用风险评级为6至9的贷款按月审核，以确定(A)某笔金额被视为无法收回(冲销)或(B)本公司很可能无法按照贷款的原始合同条款收回到期金额。在不可能收回的情况下，贷款被认为不再表现出集合的共同风险特征，因此，为了衡量信用损失，对贷款进行了单独评估。如果贷款是单独评估的，贷款的账面价值将与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或对于可能丧失抵押品的贷款，与抵押品的公允价值减去估计的出售成本，在会计规则下适当时进行比较。任何差额都记为信贷损失准备中的特定准备金。

房屋净值、住宅房地产和消费贷款

房屋净值、住宅房地产和消费贷款的信贷损失拨备的确定不同于商业和商业房地产贷款的流程。这些投资组合使用加权平均剩余期限(“暖”)方法。温法是一种基于假设的方法，它利用历史损失和提前还款信息作为基础来估计提前还款和信贷调整后的合同现金流。公司考虑了一个定性因素，以调整历史信息以适应当前状况和合理、可支持的预测。使用相同的信用风险评级系统和问题贷款报告系统。唯一显著不同的是，这些贷款的信用风险评级是如何分配的。

房屋净值贷款组合是在逐笔贷款的基础上进行审查的，方法是分析借款人的当前FICO评分、额度可获得性、最近的额度使用情况、临近到期日以及贷款的老化状态。这些因素中的某些因素，或者这些因素的组合，可能会导致所有银行房屋净值贷款的部分信用风险评级被下调。与商业和商业房地产贷款类似，一旦房屋净值贷款的信用风险评级降至6至9级，公司的管理资产部门就抵押品估值以及恶化为非应计状态的信贷的最终解决方案审查并向附属银行提供建议，以将损失降至最低。

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目录
信用风险评级降至6至9级的住宅房地产贷款也进入问题贷款报告系统，并由管理资产部门对基础抵押品进行评估。

保费财务应收账款

为保费融资应收账款确定适当的信贷损失拨备是一种以假设为基础的方法，侧重于投资组合中的历史损失率，并根据当前宏观经济状况和合理和可支持的预测进行定性调整。

评估减值和冲销金额的方法

在确定与抵押品依赖贷款相关的准备金或冲销金额时，本公司通常通过从对相关抵押品的评估中获得的估值开始，然后在适当的情况下扣除估计的销售成本，以得出评估净值，从而对贷款进行估值。我们通常每年从预先批准的独立第三方评估公司名单中的一家获得对标的抵押品的评估。评估估值的类型包括“原样”、“散装”、公平市场、清算和“零售售罄”价值。

在许多情况下，公司通过向有兴趣购买同一类型物业的市场参与者销售物业，同时对标的抵押品进行估值。如本公司收到收购建议或意向，吾等将分析价格及检讨市场情况，以评估根据该等资料，评估估值是否夸大可能价格，而较低的价格会更好地评估物业的市值，并使我们能够清算抵押品。此外，在确定与任何单独评估的贷款相关的最终冲销或储备时，公司会考虑任何担保或其他信用增强的力度，以及借款人提供与这些担保相关的价值的能力。因此，本公司如认为在有关情况下适宜迅速清盘，并有合法要约或其他权益指示支持低于评估净值的价值，则可将贷款撇账至低于评估净值的价值。或者，如果公司得到借款人的担保或公司认为具有可变现价值的其他信用增强措施，公司可能会以超过评估价值的价值提供贷款。在评估任何担保的力度时，公司会评估担保人所需的资金、担保人的声誉以及担保人与公司合作的意愿和意愿。然后，公司根据借款人认股权证的情况和条件对担保的力度进行审查，频率确定为借款人认股权证的情况和条件。

在本公司已收到估价但并无第三方报价或意向的情况下，本公司可征询本地市场的房地产经纪人的意见，说明该房地产经纪人认为在合理的大约90天的推销期内会导致该物业清盘的最高估值。如在此情况下，地产经纪对市场结算价格的指示低于评估净值，本公司可将贷款撇账至低于评估净值的估值。

如本公司持有一份抵押品的初级按揭仓位，而透过购买高级按揭仓位取得物业控制权的风险被视为潜在增加清盘时的亏损风险，则本公司亦可撇除低于评估估值净值的贷款，因物业最终销售所需的时间及市场情况波动。(C)本公司亦可将一笔低于评估估值净值的贷款撇账，即透过购买高级按揭仓位而取得物业控制权的风险被视为潜在增加清盘时的亏损风险。在这种情况下，公司可能会放弃其次级抵押贷款，并全额冲销贷款余额。

在其他情况下，公司可能会允许借款人进行“卖空”，即公司允许借款人以低于贷款金额的价值出售房产。很多时候，现在的业主可能会得到比金融机构更好的价格，因为市场认为金融机构更希望以更低的价格变现物业。在我们允许以低于评估价值的价格卖空的范围内，我们可能会在评估显示的价值之外进行冲销。

其他市场条件可能需要储备，以使贷款的账面价值低于评估净值，例如围绕借款人和/或担保我们贷款的财产的诉讼，或其他影响抵押品价值的市场条件。

在根据上述因素确定净值并将净值与贷款的账面价值进行比较后，公司得出了包括在信贷损失拨备中的冲销金额或特定准备金。综上所述，对于抵押品依赖型贷款，评估被用作净值估计的公允价值起点。根据现行会计规则，在适当的情况下，销售的估计成本从评估价值中扣除，以得出评估净值。虽然外部评估是抵押品冲销的主要估值来源
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目录
如果不能获得独立贷款，则在评估日期之间可能会有其他估值来源可供选择。因此，我们可以利用通过这些替代来源获得的价值，包括买卖协议、合法的利益指示、协商的卖空、房地产经纪人的价格意见、票据的出售或担保人的支持，作为冲销的基础。只有在基于有关抵押品解决的最新信息被认为更能代表价值的情况下，才会使用这些替代价值来源。此外，如果评估不被视为当前评估，可以使用评估价值的折扣。从评估价值到净值的任何调整在减值分析中都是详细和合理的，该分析由公司的管理资产部门审查和批准。

TDRS

截至2021年9月30日，该公司在TDR中修改了4850万美元的贷款。4850万美元的TDR相当于254个信用额度，在这些信用额度中，某些借款人获得了经济优惠，以更好地使其贷款条款与他们目前的支付能力保持一致。余额从2021年6月30日的5570万美元减少到273个信用额度，从2020年9月30日的7850万美元减少到291个信用额度。

特许权是在个案的基础上给予的，与这些借款人合作，寻找修改后的条款，帮助他们保留他们的业务或房屋，并试图使这些贷款保持在公司的应计状态。典型的优惠包括将贷款利率降至被认为低于市场的利率，以及其他修改条款，包括免除部分贷款余额，延长到期日，和/或在一定时期内将本金和利息支付修改为只支付利息。见本报告第1项合并财务报表附注6，进一步讨论这些修改在根据合同条款保持修改后贷款的有效性方面的有效性。

重组后，任何TDR成为非应计项目或逾期90天以上仍在应计利息的，将计入公司的不良贷款。在衡量2021年9月30日的信贷损失拨备时，每个TDR都进行了单独评估，大约230万美元通过公司的正常拨备方法在公司的信贷损失拨备中进行了适当的预留。此外，在2021年9月30日，公司承诺根据TDR的合同条款向借款人额外提供12.7万美元的资金。

下表按贷款类别和应计状态汇总了各个时期的TDR：

9月30日，六月三十日，9月30日，
(单位：千)202120212020
累计TDR：
商业广告$4,532 $6,911 $7,863 
商业地产8,385 9,659 10,846 
住宅房地产和其他25,551 27,449 27,701 
累计TDR总数$38,468 $44,019 $46,410 
非应计TDR：(1)
商业广告$3,079 $4,104 $13,132 
商业地产3,239 3,434 13,601 
住宅房地产和其他3,685 4,190 5,392 
非应计TDR合计$10,003 $11,728 $32,125 
TDR总数：
商业广告$7,611 $11,015 $20,995 
商业地产11,624 13,093 24,447 
住宅房地产和其他29,236 31,639 33,093 
总TDR$48,471 $55,747 $78,535 
(1)包括在不良贷款总额中。

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目录
TDR前滚

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的TDR摘要，并显示了这两段时间内余额的变化：
截至2021年9月30日的三个月
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		住宅
房地产
以及其他		总计
期初余额$11,015 $13,093 $31,639 $55,747 
期内的新增人数1 — 558 559 
削减：
冲销(61)— — (61)
转移到OREO和其他收回的资产— — — — 
取消TDR贷款状态(1)
(2,121)— (617)(2,738)
收到的付款(1,223)(1,469)(2,344)(5,036)
期末余额$7,611 $11,624 $29,236 $48,471 
截至2020年9月30日的三个月
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		住宅
房地产
以及其他		总计
期初余额$26,126 $27,651 $29,771 $83,548 
期内的新增人数1,013 1,045 5,538 7,596 
削减：
冲销(4,808)(1,439)(33)(6,280)
转移到OREO和其他收回的资产— — — — 
取消TDR贷款状态(1)
— — (866)(866)
收到的付款(1,336)(2,810)(1,317)(5,463)
期末余额$20,995 $24,447 $33,093 $78,535 
截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		住宅
房地产
以及其他		总计
期初余额$18,190 $16,726 $33,276 $68,192 
期内的新增人数547 2,944 3,393 6,884 
削减：
冲销(2,358)(23)(7)(2,388)
转移到OREO和其他收回的资产(99)— (459)(558)
取消TDR贷款状态(1)
(2,121)(800)(1,556)(4,477)
收到的付款(6,548)(7,223)(5,411)(19,182)
期末余额$7,611 $11,624 $29,236 $48,471 
截至2020年9月30日的9个月
(单位：千)
商业广告商业广告
房地产		住宅
房地产
以及其他		总计
期初余额$18,739 $16,873 $28,224 $63,836 
期内的新增人数10,046 19,180 11,184 40,410 
削减：
冲销(4,808)(7,508)(419)(12,735)
转移到OREO和其他收回的资产— — (945)(945)
取消TDR贷款状态(1)
— — (866)(866)
收到的付款(2,982)(4,098)(4,085)(11,165)
期末余额$20,995 $24,447 $33,093 $78,535 
(1)贷款之前被归类为TDR，随后按照贷款修改后的 按调整后的利率计算，期限为六个月(包括历年年末)，代表重组时的市场利率。根据我们的TDR政策，TDR分类被删除。

2020年3月22日，发布了题为《与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》的跨机构指导意见，鼓励金融机构与因新冠肺炎效应而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人谨慎合作。此外，《CARE法案》第4013条进一步规定，合格的贷款修改不受法律约束。
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从公认会计原则定义的TDR分类开始，从2020年3月1日开始至2020年12月31日(随后根据《民航法》延长至2022年1月1日)，或从美国总统根据《国家紧急状态法》(美国联邦法典50编1601及后续)宣布的与新冠肺炎疫情有关的国家紧急状态之日起60天后的日期。结束了。因此，我们向当前和其他未逾期的借款人提供针对新冠肺炎所做的短期修改。这些措施包括短期、180天或更短的时间、以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟的形式进行的修改。截至2021年9月30日，有资格获得TDR分类豁免的修改总额约为5730万美元。

下表按贷款类别和修改类型汇总了截至2021年9月30日的所有新冠肺炎相关修改贷款，包括根据第4013条不符合豁免资格的贷款：
(单位：千)仅限利息全额延期付款线路增加其他总计
商业广告$1,082 $3,823 $— $2,256 $7,161 
商业地产59,955 1,478 — 3,303 64,736 
房屋净值— — — — — 
住宅房地产— — — — — 
保费融资应收账款— 70 — — 70 
消费者和其他— — 1 — 1 
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额$61,037 $5,371 $1 $5,559 $71,968 

其他拥有的房地产(“OREO”)

在某些情况下，公司被要求对特定贷款的房地产抵押品采取行动。该公司仅将止赎作为处理遇到财务困难的借款人的最后手段。该公司采用广泛的联系和重组程序，试图为我们的借款人找到其他解决方案。下表列出了拥有的其他房地产的摘要，并显示了各个时期的活动和每种房产类型的余额：
截至三个月截至9个月
(单位：千)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
期初余额$15,572 $10,197 $16,558 $15,171 
处置/解决(1,949)(1,532)(7,263)(6,937)
以公允价值转让，减去出售成本315 777 5,562 1,731 
公允价值调整(93)(225)(1,012)(748)
期末余额$13,845 $9,217 $13,845 $9,217 
 
期间结束
(单位：千)9月30日，
2021		六月三十日，
2021		9月30日，
2020
住宅房地产$1,592 $1,952 $1,839 
住宅房地产开发934 1,030 — 
商业地产11,319 12,590 7,378 
总计$13,845 $15,572 $9,217 
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目录
存款

截至2021年9月30日的总存款为400亿美元， 与2020年9月30日的存款总额相比，增加了41亿美元，增幅为11%。期末存款余额汇总表见本报告第(1)项合并财务报表附注9。

下表按类别列出截至2021年9月30日的定期存单到期日：
定期存单
到期日/重新定价分析
截至2021年9月30日

(千美元)
总时间
证书日期：
存款
加权平均
成熟率
时间证书
存款的比例(1)
1-3个月$918,517 0.99 %
4-6个月780,345 0.57 
7-9个月628,839 0.41 
10-12个月602,854 0.42 
13-18个月621,320 0.56 
19-24个月272,526 0.48 
24个月以上306,145 0.55 
总计$4,130,546 0.61 %
(1)加权平均率不包括采购会计公允价值调整的影响。

下表按类别列出了各列示期间的平均存款余额构成和平均存款总额的相对百分比：
截至三个月
2021年9月30日2021年6月30日2020年9月30日
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
无息$12,834,084 32 %$12,246,274 32 %$9,988,769 28 %
现在和有息的活期存款3,757,677 10 3,626,424 10 3,435,089 10 
理财存款4,672,402 12 4,369,998 11 4,329,300 12 
货币市场10,027,424 25 9,547,167 25 9,332,668 26 
储蓄3,851,523 10 3,728,271 10 3,419,586 10 
定期存单4,236,317 11 4,632,796 12 4,900,839 14 
平均存款总额$39,379,427 100 %$38,150,930 100 %$35,406,251 100 %

2021年第三季度的总平均存款为394亿美元，比2020年第三季度增加了40亿美元，增幅为11%。平均存款的增加主要是由于购买力平价贷款相关的额外存款和零售存款的有机增长。

财富管理存款是指来自WinTrust Investments、CDEC、本公司信托及资产管理客户的经纪客户以及来自非关联公司的经纪客户的资金，这些资金已存入银行的存款账户(上表中的“财富管理存款”)。财富管理存款主要由货币市场账户组成。与合理的利率风险参数一致，这些资金通常投资于银行的贷款生产以及其他适合银行的投资。

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经纪存款

虽然本公司总存款的一部分是通过经纪存款获得的，但本公司这样做主要是作为一种资产负债管理工具，以协助管理利率风险，本公司并不认为经纪存款是其当前流动性资源的重要组成部分。从历史上看，经纪存款只占公司未偿还存款总额的一小部分，如下表所示：
9月30日，12月31日，
(千美元)20212020202020192018
总存款$39,952,558 $35,844,422 $37,092,651 $30,107,138 $26,094,678 
经纪存款1,877,093 2,293,328 1,843,227 1,011,404 1,071,562 
经纪存款占总存款的百分比4.7 %6.4 %5.0 %3.4 %4.1 %

经纪存款包括透过存款经纪取得的存款证、透过存款证户口登记计划(CDARS)收取的存款，以及经纪客户从非联营公司存入银行存款户口的理财存款。

其他资金来源

虽然存款是公司盈利资产的主要资金来源，但公司管理存款类型和条款的能力受到客户偏好和市场竞争的限制。因此，除了存款和发行股本证券以及保留收益外，该公司还使用其他几个资金来源来支持其增长。这些来源包括短期借款、应付票据、FHLB预付款、次级债务、担保借款和次级债券。在决定使用这些资金来源时，该公司评估每个来源的条款和独特特点，以及其资产负债管理状况。

下表按类别列出了所列季度其他资金来源平均余额的构成：
截至三个月
9月30日，六月三十日，9月30日，
(单位：千)202120212020
FHLB进展$1,241,073 $1,235,142 $1,228,421 
其他借款：
应付票据
90,960 96,306 112,345 
短期借款13,183 15,034 7,784 
担保借款344,724 350,219 326,964 
其他63,918 64,365 65,694 
其他借款总额$512,785 $525,924 $512,787 
附属票据436,746 436,644 436,323 
次级债券253,566 253,566 253,566 
其他资金来源合计$2,444,170 $2,451,276 $2,431,097 
FHLB预付款为银行提供了获得固定利率资金的途径，这些资金有助于降低利率风险，并实现固定利率贷款或证券的可接受利差。此外，银行有能力从FHLB借入较短期的隔夜资金，用于其他一般用途。在2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日，FHLB对银行的预付款总额为12亿美元。

应付票据余额指与独立银行订立的200.0百万美元贷款协议(“信贷协议”)的余额，该协议包括5,000万美元循环信贷安排(“循环信贷安排”)及1.5亿美元定期贷款安排(“定期贷款”)。循环信贷安排和定期贷款均可用于公司目的，例如提供资本，为现有银行子公司的持续增长提供资金，未来可能进行的收购，以及其他一般公司事务。截至2021年9月30日和2020年9月30日，该公司的定期贷款余额分别为8570万美元和1.071亿美元。根据合同，本公司必须于2018年9月18日借入全部定期贷款，所有此类借款必须在2023年9月18日之前偿还。于2021年9月30日，本公司在循环信贷安排下没有未偿还余额。
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短期借款包括根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金。截至2021年9月30日，这些借款总额为1,410万美元，而2021年6月30日为1,560万美元，2020年9月30日为800万美元。根据回购协议出售的证券代表与银行主回购协议相关的某些客户的清扫账户。这种融资类别通常会根据客户偏好以及银行、客户和银行运营子公司的日常流动性需求而波动。

担保借款余额主要代表第三方加拿大交易(“加拿大担保借款”)。根据加拿大担保借款，本公司通过其附属公司FIFC Canada，将欠FIFC Canada的所有应收账款的不可分割共有权益出售给无关第三方，以换取根据应收账款购买协议(“应收账款购买协议”)支付的现金。

截至2021年9月30日的其他借款包括本公司于2017年6月发行并于2020年3月修订的与本公司拥有的三座写字楼相关并由其担保的固息本票(“固息本票”)。截至2021年9月30日，固定利率本票余额为6,380万美元，而2021年6月30日为6,420万美元，2020年9月30日为6,550万美元。根据固定利率本票，在截至2020年3月31日的三个月内，公司按月支付本金，并按3.36%的固定利率支付利息。固息本票修正案于2020年3月31日执行并生效。修正案将本金金额提高至6,640万美元，将利率降至3.00%，并将到期日延长至2025年3月31日。

截至2021年9月30日，该公司的未偿还次级票据总额为4.368亿美元，而截至2021年6月30日和2020年9月30日的未偿还次级票据分别为4.367亿美元和4.364亿美元。2019年第二季度，公司发行了3.0亿美元的次级票据，获得2.967亿美元的净收益。这些票据的声明利率为4.85%，将于2029年6月到期。2014年，该公司发行了1.4亿美元的次级票据，获得1.391亿美元的净收益。这些票据的声明利率为5.00%，2024年6月到期。次级票据按面值列报，经调整以支付与该等债务的不同发行有关的未摊销成本。

截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日，该公司有2.536亿美元的次级债券未偿还。资产负债表上反映的金额代表本公司向11个信托发行的次级债券，等同于信托发行的优先证券和普通股证券的金额。截至2021年9月30日，该公司将2.455亿美元的次级债券(扣除普通股证券)计入二级监管资本。

为了应对新冠肺炎疫情，本公司将继续管理上文讨论的资金来源，包括利用与联邦住房贷款机构和联邦储备委员会的可获得性，以及与非关联银行的循环信贷安排，以及时获得所需的流动资金。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-概述和流动性部分。

有关这些不同资金来源的期末余额和其他信息的详情，见本报告项目1下列示的合并财务报表附注10和11。
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股东权益

下表反映了截至提交日期的各种综合资本衡量标准以及为银行控股公司制定的资本准则：
9月30日，
2021		六月三十日，
2021		9月30日，
2020
第1级杠杆率8.1 %8.2 %8.2 %
基于风险的资本比率：
一级资本充足率9.9 10.1 10.2 
普通股一级资本比率8.9 9.0 9.0 
总资本比率12.1 12.4 12.9 
其他比率：
总平均股本与总平均资产之比(1)
9.2 9.3 9.4 
(1)基于季度平均余额。
最低要求
资本
要求
最小比率+资本节约缓冲(1)
最小井位
大写(2)
杠杆率4.0 %不适用不适用
一级资本与风险加权资产之比6.0 8.50 6.0 
普通股一级资本与风险加权资产之比4.5 7.00 不适用
总资本与风险加权资产之比8.0 10.50 10.0 
(1)反映2.5%的资本保护缓冲。
(2)反映适用于本公司的资本充足标准(就美联储的Y法规而言)。美联储尚未修订针对银行控股公司(“BHC”)的资本充足标准，以反映根据美国巴塞尔III规则实施的更高资本要求，或在该标准中增加普通股一级资本比率和一级杠杆率要求。因此，普通股一级资本比率和一级杠杆率在本栏中表示为“N/A”。如果美联储对BHCs采用与我们子公司适用的标准相同或非常相似的资本充足率标准，我们相信公司截至2021年9月30日的资本充足率将超过修订后的资本充足率标准。

2019年2月，OCC、美联储系统理事会和FDIC发布了一项最终规则，以解决信贷损失拨备衡量方式的变化，包括银行机构实施CECL的情况。最终规则为银行机构提供了在三年内分阶段实施新会计准则可能对监管资本造成的不利影响的选项，这些影响可能自采用新会计准则之日起，即2020年1月1日起实施。2020年3月，OCC、美联储(Federal Reserve System)理事会和联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项临时最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。

该公司在控股公司层面的主要资金来源是其子公司的股息、根据其与非关联银行的贷款协议借款以及发行次级债务和额外股本的收益。有关这些不同资金来源的进一步信息，请参阅合并财务报表第(1)项下的附注10、11和17。管理层致力于将公司的资本水平维持在金融稳定委员会为银行控股公司设立的“资本充足”水平之上。

公司董事会不时批准分红，然而，宣布分红的能力受到公司财务状况、公司D系列和E系列优先股的条款、公司信托优先证券发行的条款以及公司循环和定期融资中某些财务契约的限制。2021年1月、4月和7月，该公司宣布季度现金股息为每股普通股0.31美元。2020年1月、4月、7月和10月，该公司宣布季度现金股息为每股普通股0.28美元。

为应对新冠肺炎疫情，本公司继续利用其资本管理框架在进行资本决策时评估和监控风险。本公司将持续评估资本的充足性。
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新冠肺炎疫情带来的不确定性。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告的《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-概述》部分。

有关本公司于2015年6月发行D系列优先股及于2020年5月发行E系列优先股及相关存托股份的详情，请参阅本报告第(1)项下列载的合并财务报表附注17。本公司现将本报告第1项下列报的综合财务报表附注17全文并入，以供参考。

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流动性

本公司管理其银行业务的流动资金状况，以确保有足够的资金来满足客户的贷款和存款提取需求。管理流程包括利用压力测试流程和公司流动性管理框架的其他方面来评估和监控风险，并为决策提供信息。满足客户需求的流动性是由到期资产、可转换为现金的流动资产以及从外部来源吸引资金的能力提供的。流动资产是指货币市场资产，如出售的联邦基金和银行的有息存款，以及可供出售的公允价值易于确定的债务证券和股权证券，这些证券不是为获得公共资金而质押的。此外，交易日应收账款代表等待现金结算的可供出售证券的某些销售或催缴，通常是在交易日后的一个月内。

根据上面提到的流动性管理，存款增长和各种来源的借款增加导致了最近一段时间流动性资产的积累。在2021年第三季度，我们维持了流动资产，以确保我们有资产负债表实力来服务于我们的客户度过新冠肺炎大流行。因此，该公司相信它有足够的资金和获得资金的渠道来有效地应对新冠肺炎疫情，并满足其营运资金和其他需求。本公司将继续审慎评估流动资金来源，包括与FHLB和FRB的可用性管理，以及与非关联银行的循环信贷安排的使用情况。有关本公司流动资金状况的更多信息，请参阅本报告管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析-利息收益资产、-存款、-其他资金来源和-股东权益部分。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告的《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-概述》部分。

通货膨胀

银行组织的资产和负债主要是货币资产。通货膨胀率的变化对银行财务状况的影响没有利率变化那么大。此外，利率的变化不一定与通胀的百分比相同。因此，通胀的变化预计不会对本公司产生实质性影响。对公司资产和负债结构的分析为组织如何应对不断变化的利率提供了最好的指示。有关更多信息，请参阅本报告的“关于市场风险的定量和定性披露”部分。

前瞻性陈述

本文包含符合联邦证券法的前瞻性陈述。前瞻性信息可以通过使用诸如“打算”、“计划”、“项目”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“考虑”、“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“将会”和“可能”等词语来识别。前瞻性陈述和信息不是历史事实，以许多因素和假设为前提，仅代表管理层对未来事件的预期、估计和预测。同样，这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及某些难以预测的风险和不确定性，例如新冠肺炎疫情的影响(包括变异株的出现)，这些风险和不确定性可能包括但不限于以下列出的风险和在2020年10-K表第1A项以及公司随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中讨论的风险因素。该公司打算将此类前瞻性陈述纳入“1995年私人证券诉讼改革法”中有关前瞻性陈述的安全港条款，并将本声明包括在内，以援引这些安全港条款。这些前瞻性陈述可能被认为包括但不限于与公司未来财务业绩、贷款组合表现、未来信贷储备和冲销的预期金额、拖欠趋势、增长计划、监管动态、公司可能不时提供的证券和管理层的长期业绩目标有关的陈述，以及与预期发展或事件对财务状况和经营结果的预期影响、公司的业务和增长战略有关的陈述。, 包括未来对银行、专业金融或财富管理业务的收购，内部增长，以及组建更多从头银行或分支机构的计划。由于许多因素，实际结果可能与前瞻性陈述中提到的结果大不相同，包括以下因素：

•新冠肺炎大流行的严重性、规模和持续时间，包括变异株的出现，这种大流行的直接和间接影响，以及政府、企业和消费者对大流行的反应，对我们企业和客户企业的运营和人员、商业活动和需求的影响；
•与新冠肺炎疫情相关的全球、国家、州和地方经济受到破坏，这可能会影响公司的流动性和资本状况，削弱借款人偿还未偿还贷款的能力，损害抵押品价值，并进一步增加我们的信用损失拨备；
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•新冠肺炎疫情对我们财务业绩的影响，包括可能的收入损失和费用增加(包括资金成本)，以及可能的商誉减值费用；
•影响经济、房价、就业市场和其他因素的经济状况，这些因素可能会对公司的流动性和贷款组合的表现产生不利影响，特别是在公司经营的市场；
•美国贸易政策变化给我们或我们的客户带来的负面影响；
•公司贷款组合的违约和亏损程度，可能需要进一步提高信贷损失拨备；
•估计公司某些资产和负债的公允价值，这些资产和负债的价值可能会在不同时期发生重大变化；
•本港商业贷款借款人的财务成就及经济可行性；
•芝加哥大都市区和威斯康星州南部的商业房地产市场状况；
•商业和消费者拖欠和房地产价值下降的程度，这可能需要公司进一步增加信贷损失拨备；
•我们用于管理贷款组合的分析和预测模型中的不准确假设；
•利率、资本市场和其他市场指数(包括新冠肺炎疫情引起或相关的发展和波动)的水平和波动性的变化，可能会影响公司的流动性及其资产和负债的价值；
•较长一段时间的近零利率或潜在负利率，无论是广泛的利率还是某些类型的工具，都可能影响本公司的净利息收入和净利差，并可能对本公司的盈利能力产生重大不利影响；
•金融服务业务的竞争压力，可能会影响本公司贷存产品及其服务(包括理财服务)的定价，可能导致市场份额的丧失，存款、贷款、咨询费收入和其他产品收入的减少；
•未能发现并完成未来有利的收购，或与公司最近或未来收购的整合相关的意外困难或事态发展；
•与联邦存款保险公司协助的收购有关的意外困难和损失；
•损害公司声誉的；
•对公司财务实力的任何负面看法；
•公司是否有能力在需要时以可接受的条件筹集额外资本；
•资本市场中断，可能降低公司投资组合的公允价值；
•公司利用技术提供产品和服务以满足客户需求、提高运营效率并管理相关风险的能力；
•我们的安全系统或基础设施或第三方的安全系统或基础设施出现故障或遭到破坏；
•安全漏洞，包括拒绝服务攻击、黑客攻击、社会工程攻击、恶意软件入侵或数据损坏企图以及身份盗窃；
•故障、人为错误或网络攻击(包括勒索软件)对我们的信息技术系统造成的不利影响；
•我们的供应商，特别是我们的信息技术供应商，未能以商定的方式和费用提供商定的服务的不利影响；
•由于保护我们的客户免受借记卡信息被盗的影响而增加了成本；
•公司收到的有关客户和交易对手的信息的准确性和完整性，以做出信贷决策；
•公司吸引和留住具有银行和金融服务业经验的高级管理人员的能力；
•与贷款活动相关的环境责任风险；
•公司面临的任何索赔或法律行动的影响，包括对我们声誉的任何影响；
•与抵押有关的回购和赔款造成的损失以及与此相关的准备金增加；
•技术变革导致的客户流失，使消费者无需银行即可完成金融交易；
•其他金融机构的稳健程度；
•开设新分行和新银行所固有的费用和延迟回报；
•与关闭现有分支机构有关的责任、潜在客户流失或声誉损害；
•税务机关的审查和挑战，以及税法的任何意想不到的影响；
•会计准则、规则和解释的变化及其对公司财务报表的影响；
•公司从子公司获得股息的能力；
•停止使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)并过渡到替代利率的不确定性；
•公司资本比率下降，包括其贷款组合价值下降或其他原因；
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•立法或监管方面的变化，特别是对金融服务公司和/或金融服务公司提供的产品和服务监管方面的变化，包括但不限于针对新冠肺炎疫情的变化，包括但不限于CARE法案、对遭受重创的小企业的经济援助法、非营利组织和场所法，以及根据这些法案可能颁布的规则和条例；
•降低我们的信用评级；
•美国货币政策的变化和美联储资产负债表的变化，包括应对新冠肺炎疫情的变化或其他方面的变化；
•监管限制了我们向消费者推销产品的能力，也限制了我们有利可图地经营抵押贷款业务的能力；
•合规成本增加、监管资本要求提高以及与监管和监管环境变化相关的其他风险；
•提高资本金要求的影响；
•增加公司的联邦存款保险公司保险费，或联邦存款保险公司收取特别评估；
•与公司保费融资业务有关的拖欠或欺诈行为；
•商业和人寿保险提供商的信用评级下调，可能会对获得公司保费融资贷款的抵押品价值产生负面影响；
•该公司遵守其信贷安排下的契诺的能力；以及
•股票市场波动，可能对本公司财富管理业务和经纪业务产生不利影响。

因此，不能保证未来的实际结果与这些前瞻性陈述相符。提醒读者不要过度依赖本公司所作的任何前瞻性陈述。任何此类声明仅说明声明作出之日或声明中可能引用的日期。公司没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映本报告发表之日之后的情况或事件的影响。不过，建议有关人士参考管理层在提交给证券交易委员会的报告和新闻稿中就相关问题所作的进一步披露。


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第3项
关于市场风险的定量和定性披露

作为其财务战略的一个持续部分，该公司试图管理市场利率波动对净利息收入的影响。这一努力需要在利率风险、信用风险、流动性风险和维持收益率之间提供合理的平衡。资产负债管理政策由管理层与银行董事会共同制定和监督，受公司董事会风险管理委员会的全面监督。这些政策为资产和负债市值对利率变化的敏感度设定了可接受的限度的指导方针。

当计息资产、计息负债和衍生金融工具的到期日或重新定价期限和利率指数不同时，就会产生利率风险。市场利率水平的变化将导致本公司的计息资产、计息负债和衍生金融工具的价值和产生的净收益出现不成比例的变化，这是一种风险。该公司不仅持续监测该组织当前的净息差，而且还监测这些利差的历史趋势。此外，管理层试图通过对各种利率环境进行模拟分析，确定未来几年由于利率波动而导致的净利息收入的潜在不利变化。如果发现净息差和/或净收入的潜在不利变化，管理层将对其资产负债结构采取适当行动，以缓解这些潜在的不利情况。

由于本公司计息负债的主要来源来自客户存款，因此本公司管理这类存款的类型和条款的能力受到客户偏好和银行所在市场领域的本地竞争的一定程度的限制。本公司生息资产的利率、条款和利率指数主要源于本公司投资于贷款和证券的战略，这些战略使本公司能够限制其在利率风险和信用风险方面的风险敞口，同时实现可接受的利差。

本公司的利率风险敞口由管理层及银行及本公司董事会的风险管理委员会定期检讨。审查的目的是衡量对净收入的影响，并调整资产负债表和衍生金融工具，以将固有风险降至最低，同时使净利息收入最大化。

以下利率情景显示了假设增加100和200个基点，以及减少100个基点，一年内净利息收入的百分比变化。静态冲击情景的结果包含了资产负债表工具的实际现金流和重新定价特征，这些资产负债表工具在基于静态(即无增长或恒定)资产负债表的基础上，市场利率发生了即时、平行的变化。相反，坡道方案的结果包含了管理层对每条产品线未来产量和定价的预测，这些预测是在12个月内市场利率逐步、平行变化之后进行的。由于利率变化的时机、幅度和频率，以及市场状况和管理策略的变化，实际结果可能与这些模拟结果不同。2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日静态冲击和斜坡情景的利率敏感度如下：
静态冲击情景+200
基础
支点		+100
基础
支点		-100
基础
支点
2021年9月30日24.3 %11.5 %(7.8)%
2021年6月30日24.6 11.7 (6.9)
2020年9月30日23.4 10.9 (8.1)

坡道场景+200
基础
支点		+100
基础
支点		-100
基础
支点
2021年9月30日10.8 %5.4 %(3.8)%
2021年6月30日11.4 5.8 (3.3)
2020年9月30日10.7 5.2 (3.5)

包括本公司在内的金融机构用来管理利率风险的一种方法是签订衍生金融工具。衍生金融工具包括利率掉期、利率上限、下限和下限、期货、
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远期合约、期权合约和其他具有类似特征的金融工具。此外，该公司还承诺为出售到二级市场的某些抵押贷款(利率锁定)提供资金，并为未来向第三方投资者提供抵押贷款作出远期承诺。有关本公司衍生金融工具的进一步资料，请参阅本报告第(1)项综合财务报表附注14。

于二零二零年首九个月，本公司与本公司持有的若干证券订立若干备兑看涨期权交易。该公司在2021年前9个月没有进行此类交易。该公司利用这些期权交易(而不是签订其他衍生利率合约，如利率下限)来经济地对冲头寸，并通过从这些期权产生的费用增加与相关证券相关的总回报来补偿净息差压缩。虽然从这些期权获得的收入被记录为非利息收入，而不是利息收入，但从这些期权获得的相关证券的增加回报有助于公司的整体盈利能力。该公司的利率风险敞口可能会受到这些交易的影响。为了进一步降低这一风险，本公司可能会收购固定利率定期债务或使用金融衍生工具。截至2021年9月30日和2020年9月30日，没有未偿还的备兑看涨期权。

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目录
项目4
控制和程序

在本报告所述期间结束时，公司首席执行官和首席财务官在他们的监督下，在他们认为合适的情况下，在其他管理层成员的参与下，对交易法第13a-15条规定的公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于并截至评估日期，首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，可以及时提醒他们注意与公司(及其合并子公司)有关的重大信息，根据交易法，公司必须提交并提交给美国证券交易委员会的定期报告中必须包括与公司(及其合并子公司)有关的重要信息。

在此期间，公司对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
100
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第II部-

第一项：法律诉讼

根据适用的会计原则，本公司确定诉讼的应计负债，并在诉讼和诉讼出现可能和可估量的或有损失时威胁诉讼和诉讼程序。在未来可能发生损失的诉讼中，公司决定是否可以估计损失或可能损失的范围。为确定可能的损失是否可估量，本公司将根据潜在的相关事实和法律发展，与任何处理此事的外部律师一起，持续审查和评估其重大诉讼。这一审查可能包括通过发现过程获得的信息、关于实质性或处分性动议的裁决，以及和解讨论。

WinTrust Mortggage事宜

2018年10月17日，一名前WinTrust Mortgage员工代表她本人和WinTrust Mortgage在加州的所有其他非豁免小时工，向加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起诉讼，指控WinTrust Mortgage违反加州工资支付法规。WinTrust Mortgage于2018年11月4日收到诉状送达。WinTrust Mortgage于2019年2月25日提交了对投诉的回应。2019年11月1日，原告律师向加州劳工部提交了一封信，通知他们正在根据加州的私人总检察长法案法规提起诉讼，理由是相同的涉嫌违规行为。2019年11月，双方达成和解协议。双方签署了和解协议，2020年2月26日，原告提请法院批准。批准和解动议的听证会原定于2020年6月16日举行，但法院将动议推迟到2020年9月8日。2020年9月8日，法院要求双方对和解协议进行某些对双方和解条款无关紧要的修改。双方根据法院的建议修订了和解协议，并将修订后的和解协议提交法院批准。2021年1月27日，法院进入对和解的初步批准。在没有班级成员选择退出或反对和解后，法院于2021年6月17日发布了对和解的最终批准，2021年6月18日，WinTrust Mortgage向班级索赔管理人提交了和解金额，并已完成对班级成员的付款。该公司已为此次和解预留了一笔对其经营业绩或财务状况无关紧要的金额。

诺斯布鲁克银行事务

2018年10月17日，两名个人原告代表自己和被告穆门经营的一家对冲基金的大约42名投资者向伊利诺伊州库克县巡回法院提起诉讼，起诉诺斯布鲁克银行和塔梅尔·穆门。原告指控被告牟门实施了欺诈性的庞氏骗局，并通过诺斯布鲁克银行的存款账户运营这些资金。他们声称，该行在未能关闭存款账户方面存在疏忽，并故意协助和教唆被告牟门涉嫌欺诈。他们争辩说，诺斯布鲁克银行对超过600万美元的损失负有责任。诺斯布鲁克银行于2019年1月15日提交了驳回申诉的动议，法院于2019年3月5日批准了这一动议。2019年4月3日，原告根据类似指控提出修改后的诉状。诺斯布鲁克银行(Northbrook Bank)再次采取行动予以解雇。法院于2019年7月17日审理了这项动议，并再次在不构成偏见的情况下驳回了申诉。原告于2019年8月12日提交了第二份修改后的起诉书。诺斯布鲁克采取行动驳回了第二次修改后的申诉。2019年11月6日，法院以偏见驳回该诉状。原告于2019年12月2日提起上诉。在这一上诉得到充分通报后，2020年9月4日，伊利诺伊州第一地区上诉法院以缺乏上诉管辖权为由，将案件发回初审法院。上诉法院裁定，它没有审理上诉的管辖权，因为初审法院没有驳回对被告牟门的诉讼，原告也没有获得初审法院的同意，立即对针对Northbrook Bank的驳回令提出上诉。2020年10月29日，原告驳回被告人牟门，解决了上诉法院认定的管辖问题。原告于11月4日再次提出上诉。, 2020年。此事经过充分通报，2021年7月30日，上诉法院出具意见书，确认初审法院以偏见驳回诉状。2021年8月30日，原告提交请愿书，寻求允许向伊利诺伊州最高法院上诉。诺斯布鲁克银行于2021年9月23日提交了对原告请愿书的回应。原告的请愿书仍悬而未决。

其他事项

此外，本公司及其附属公司在正常业务过程中不时会受到待决及威胁的法律行动及法律程序的影响。

根据现有资料及征询律师意见，管理层相信上述任何悬而未决或受威胁的法律行动及法律程序(包括我们的一般诉讼)的最终结果不会对本公司的营运或财务状况造成重大不利影响。然而，这些问题的最终解决如果不利，可能会对特定时期的经营结果或财务状况产生重大影响。
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项目11A：风险因素

与2020年10-K表格第I部分第1A项“风险因素”中列出的风险因素相比，没有实质性变化。

第二项：未登记的股权证券销售和收益使用

我们之前授权的股票回购计划允许回购最多1.25亿美元的普通股。2021年10月28日，公司董事会授权回购至多2亿美元的公司流通股普通股。这一授权是在董事会于2019年第四季度批准的上一项计划下约2300万美元的剩余授权的基础上递增的。回购授权没有到期日。

下表提供了2021年按月进行的此类回购信息。
月份期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能购买的最大金额(以千为单位)
2021年7月1日至2021年7月31日40,000$70.93 40,000$30,107 
2021年8月1日至2021年8月31日94,06271.25 94,06223,405 
2021年9月1日至2021年9月30日—— —23,405 
2021年10月1日至2021年10月31日 (1)
—— —223,405 
总计134,062$71.16 134,062$223,405 
(1)可能购买的最高美元价值包括2021年10月28日增加的授权。
102
目录
第六项：展品：

(a)陈列品
10.1*
日期为2021年9月14日的信贷协议的第三修正案，日期为2018年9月18日，经修订，由WinTrust Financial Corporation、其中点名的贷款人和富国银行全国协会(Wells Fargo Bank)作为行政代理(通过引用2021年9月14日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的公司当前8-K报表的附件10.1合并而成)。
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节颁发首席执行官证书。
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官进行认证。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席执行官和首席财务官的认证。
101.INS
XBRL实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中(1)
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
(1)本公司截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q以iXBRL(Inline EXtensible Business Reporting Language)格式包含以下财务信息：(I)合并条件表，(Ii)合并收益表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益变动表，(V)合并现金流量表，(Vi)合并现金流量表

*附表已根据S-K规例第601(B)(2)项略去。WinTrust同意应要求向证券交易委员会补充提供任何遗漏的时间表或证物的副本。
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目录
签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
WinTrust金融公司
(注册人)
日期：2021年11月8日/s/David L.Stoehr
大卫·L·斯托尔(David L.Stoehr)
执行副总裁兼
首席财务官
(首席财务及会计主任及妥为授权的人员)

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