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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q | | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13条或第15条第(D)款提交的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金档案编号0-10792
Horizon Bancorp,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
印第安纳州 | 35-1562417 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
富兰克林大街515号, 密歇根市, 印第安纳州46360
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人电话号码,包括区号:(219) 879-0211
前姓名、前地址和前会计年度,如果自上次报告以来发生更改:不适用
____________________________
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易 符号 | | 每个交易所的名称 在其上注册的 |
普通股,无面值 | | HBNC | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒编号☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个交互数据文件。是☒无☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
新兴市场成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐:是,否☒
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量:43,520,694他购买了普通股,没有面值,2021年11月5日。
目录
Horizon Bancorp,Inc.
表格10-Q
索引
| | | | | | | | |
第一部分财务信息 | |
第一项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| 简明综合资产负债表 | 3 |
| 简明合并损益表 | 4 |
| 简明综合全面收益表 | 6 |
| 股东权益简明合并报表 | 7 |
| 现金流量表简明合并报表 | 9 |
| 简明合并财务报表附注 | 11 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 46 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 71 |
第四项。 | 管制和程序 | 72 |
第二部分:其他信息 | |
第1项。 | 法律程序 | 73 |
第1A项。 | 风险因素 | 73 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 73 |
第三项。 | 高级证券违约 | 73 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 73 |
第五项。 | 其他信息 | 73 |
第6项 | 陈列品 | 73 |
展品索引 | 73 |
签名 | 75 |
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明综合资产负债表
(美元金额(千美元)) | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 971,817 | | | $ | 249,711 | |
生息定期存款 | 5,767 | | | 8,965 | |
可供出售的投资证券 | 1,669,634 | | | 1,134,025 | |
持有至到期的投资证券(公允价值为#美元)768,099及$179,990) | 769,240 | | | 168,676 | |
持有待售贷款 | 4,811 | | | 13,538 | |
贷款,扣除信贷损失准备金#美元后的净额56,779及$57,027 | 3,603,302 | | | 3,810,356 | |
房舍和设备,净值 | 93,866 | | | 92,416 | |
联邦住房贷款银行股票 | 24,440 | | | 23,023 | |
商誉 | 162,788 | | | 151,238 | |
其他无形资产 | 21,150 | | | 22,955 | |
应收利息 | 24,762 | | | 21,396 | |
人寿保险现金价值 | 97,003 | | | 96,751 | |
其他资产 | 85,660 | | | 93,564 | |
总资产 | $ | 7,534,240 | | | $ | 5,886,614 | |
负债 | | | |
存款 | | | |
无息 | $ | 1,324,757 | | | $ | 1,053,242 | |
计息 | 4,655,142 | | | 3,477,891 | |
总存款 | 5,979,899 | | | 4,531,133 | |
借款 | 670,753 | | | 475,000 | |
附属票据 | 58,713 | | | 58,603 | |
向资本信托发行的次级债券 | 56,722 | | | 56,548 | |
应付利息 | 1,427 | | | 2,712 | |
其他负债 | 58,184 | | | 70,402 | |
总负债 | 6,825,698 | | | 5,194,398 | |
承付款和或有负债 | | | |
股东权益 | | | |
授权优先股,1,000,000已发行股票0股票 | — | | | — | |
普通股,无面值,授权99,000,000股票 | | | |
已发布43,609,536和43,905,631未偿还股票43,520,694和43,880,562股票 | — | | | — | |
额外实收资本 | 351,954 | | | 362,945 | |
留存收益 | 348,943 | | | 301,419 | |
累计其他综合收益 | 7,645 | | | 27,852 | |
股东权益总额 | 708,542 | | | 692,216 | |
总负债和股东权益 | $ | 7,534,240 | | | $ | 5,886,614 | |
见简明合并财务报表附注
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并损益表
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | | | | | | |
应收贷款 | $ | 40,392 | | | $ | 44,051 | | | $ | 120,446 | | | $ | 132,927 | |
投资证券--应税 | 4,565 | | | 1,704 | | | 8,641 | | | 6,923 | |
投资证券-免税 | 5,911 | | | 4,391 | | | 16,790 | | | 12,294 | |
利息收入总额 | 50,868 | | | 50,146 | | | 145,877 | | | 152,144 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 1,808 | | | 3,616 | | | 6,204 | | | 15,838 | |
借入资金 | 1,075 | | | 1,662 | | | 3,640 | | | 5,974 | |
附属票据 | 880 | | | 895 | | | 2,641 | | | 953 | |
向资本信托发行的次级债券 | 561 | | | 576 | | | 1,678 | | | 2,061 | |
利息支出总额 | 4,324 | | | 6,749 | | | 14,163 | | | 24,826 | |
净利息收入 | 46,544 | | | 43,397 | | | 131,714 | | | 127,318 | |
信用损失费用(追回) | 1,112 | | | 2,052 | | | (13) | | | 17,709 | |
扣除信用损失费用(收回)后的净利息收入 | 45,432 | | | 41,345 | | | 131,727 | | | 109,609 | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款账户手续费 | 2,291 | | | 2,154 | | | 6,682 | | | 6,488 | |
电汇手续费 | 210 | | | 298 | | | 687 | | | 699 | |
交换费 | 2,587 | | | 2,438 | | | 7,819 | | | 6,661 | |
受托活动 | 2,124 | | | 2,105 | | | 5,828 | | | 6,398 | |
出售投资证券的收益(包括#美元0及$1,088分别截至2021年和2020年9月30日的三个月,以及美元914及$1,675截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月,分别与累积其他综合收益重新分类有关) | — | | | 1,088 | | | 914 | | | 1,675 | |
出售按揭贷款的收益 | 4,088 | | | 8,813 | | | 14,996 | | | 18,906 | |
扣除减值后的抵押贷款服务收入净额 | 336 | | | (1,308) | | | 2,052 | | | (4,043) | |
银行自营寿险现金增值 | 534 | | | 566 | | | 1,547 | | | 1,677 | |
银行拥有的人寿保险的死亡抚恤金 | 517 | | | 31 | | | 783 | | | 264 | |
其他收入 | 3,357 | | | 515 | | | 3,816 | | | 1,163 | |
非利息收入总额 | 16,044 | | | 16,700 | | | 45,124 | | | 39,888 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪金和员工福利 | 18,901 | | | 18,832 | | | 53,502 | | | 51,052 | |
入住费净额 | 2,935 | | | 3,107 | | | 9,337 | | | 9,549 | |
数据处理 | 2,526 | | | 2,237 | | | 7,290 | | | 7,074 | |
专业费用 | 522 | | | 688 | | | 1,654 | | | 1,742 | |
外部服务和顾问 | 2,330 | | | 1,561 | | | 6,252 | | | 5,235 | |
贷款费用 | 2,645 | | | 2,876 | | | 8,574 | | | 7,667 | |
FDIC保险费 | 279 | | | 570 | | | 1,579 | | | 955 | |
其他损失 | 69 | | | 114 | | | 358 | | | 427 | |
其他费用 | 4,142 | | | 3,422 | | | 11,363 | | | 11,287 | |
非利息支出总额 | 34,349 | | | 33,407 | | | 99,909 | | | 94,988 | |
所得税前收入 | 27,127 | | | 24,638 | | | 76,942 | | | 54,509 | |
所得税费用(包括#美元0及$228分别截至2021年和2020年9月30日的三个月,以及美元192及$352截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,分别与重新分类项目的所得税费用相关) | 4,056 | | | 4,326 | | | 11,276 | | | 7,903 | |
净收入 | $ | 23,071 | | | $ | 20,312 | | | $ | 65,666 | | | $ | 46,606 | |
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并损益表
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.53 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.50 | | | $ | 1.06 | |
稀释后每股收益 | 0.52 | | | 0.46 | | | 1.49 | | | 1.06 | |
见简明合并财务报表附注
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
(美元金额(千美元))
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 23,071 | | | $ | 20,312 | | | $ | 65,666 | | | $ | 46,606 | |
其他综合收益 | | | | | | | |
衍生工具公允价值变动: | | | | | | | |
本期衍生工具公允价值变动 | 555 | | | (359) | | | 3,590 | | | (4,459) | |
所得税效应 | (117) | | | 75 | | | (754) | | | 936 | |
衍生工具的变动 | 438 | | | (284) | | | 2,836 | | | (3,523) | |
证券变动: | | | | | | | |
AFS证券当期未实现增值(折旧) | (14,488) | | | 4,019 | | | (28,304) | | | 27,518 | |
从可供出售的证券转移到持有到到期的证券的增值(摊销) | 19 | | | (31) | | | 50 | | | (60) | |
收益中实现的证券收益的重新分类调整 | — | | | (1,088) | | | (914) | | | (1,675) | |
所得税效应 | 3,038 | | | (608) | | | 6,125 | | | (5,414) | |
证券未实现收益(亏损) | (11,431) | | | 2,292 | | | (23,043) | | | 20,369 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | (10,993) | | | 2,008 | | | (20,207) | | | 16,846 | |
综合收益 | $ | 12,078 | | | $ | 22,320 | | | $ | 45,459 | | | $ | 63,452 | |
见简明合并财务报表附注
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 择优 库存 | | 普普通通 库存 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 收入 | | 总计 |
余额,2020年7月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 361,087 | | | $ | 269,849 | | | $ | 21,270 | | | $ | 652,206 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 20,312 | | | — | | | 20,312 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,008 | | | 2,008 | |
未赚取补偿的摊销 | — | | | — | | | 335 | | | — | | | — | | | 335 | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权费用 | — | | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | |
股票发行股票计划 | — | | | — | | | 730 | | | — | | | — | | | 730 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
普通股现金股息($0.12每股) | — | | | — | | | — | | | (5,326) | | | — | | | (5,326) | |
余额,2020年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 362,180 | | | $ | 284,835 | | | $ | 23,278 | | | $ | 670,293 | |
| | | | | | | | | | | |
余额,2021年7月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 359,227 | | | $ | 332,509 | | | $ | 18,638 | | | $ | 710,374 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 23,071 | | | — | | | 23,071 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,993) | | | (10,993) | |
| | | | | | | | | | | |
未赚取补偿的摊销 | — | | | — | | | 449 | | | — | | | — | | | 449 | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权费用 | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | |
回购流通股 | — | | | — | | | (7,607) | | | — | | | — | | | (7,607) | |
股票退休计划 | — | | | — | | | (128) | | | — | | | — | | | (128) | |
普通股现金股息($0.15每股) | — | | | — | | | — | | | (6,637) | | | — | | | (6,637) | |
余额,2021年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 351,954 | | | $ | 348,943 | | | $ | 7,645 | | | $ | 708,542 | |
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 择优 库存 | | 普普通通 库存 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 收入 | | 总计 |
余额,2020年1月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 379,853 | | | $ | 269,738 | | | $ | 6,432 | | | $ | 656,023 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 46,606 | | | — | | | 46,606 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,846 | | | 16,846 | |
采用ASU No.2016-13的影响 | — | | | — | | | — | | | (15,635) | | | — | | | (15,635) | |
未赚取补偿的摊销 | — | | | — | | | 457 | | | — | | | — | | | 457 | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | 157 | | | — | | | — | | | 157 | |
股票期权费用 | — | | | — | | | 105 | | | — | | | — | | | 105 | |
| | | | | | | | | | | |
股票发行股票计划 | — | | | — | | | 1,244 | | | — | | | — | | | 1,244 | |
| | | | | | | | | | | |
回购流通股 | — | | | — | | | (19,636) | | | — | | | — | | | (19,636) | |
普通股现金股息($0.36每股) | — | | | — | | | — | | | (15,874) | | | — | | | (15,874) | |
余额,2020年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 362,180 | | | $ | 284,835 | | | $ | 23,278 | | | $ | 670,293 | |
| | | | | | | | | | | |
余额,2021年1月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 362,945 | | | $ | 301,419 | | | $ | 27,852 | | | $ | 692,216 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 65,666 | | | — | | | 65,666 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,207) | | | (20,207) | |
| | | | | | | | | | | |
未赚取补偿的摊销 | — | | | — | | | 1,233 | | | — | | | — | | | 1,233 | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | 769 | | | — | | | — | | | 769 | |
股票期权费用 | — | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
已授予的股票奖励 | — | | | — | | | (1,347) | | | — | | | — | | | (1,347) | |
| | | | | | | | | | | |
回购流通股 | — | | | — | | | (7,607) | | | — | | | — | | | (7,607) | |
股票退休计划 | — | | | — | | | (4,094) | | | — | | | — | | | (4,094) | |
普通股现金股息($0.41每股) | — | | | — | | | — | | | (18,142) | | | — | | | (18,142) | |
余额,2021年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 351,954 | | | $ | 348,943 | | | $ | 7,645 | | | $ | 708,542 | |
见简明合并财务报表附注
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(美元金额(千美元))
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 九月三十日 |
| 2021 | | 2020 |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 65,666 | | | $ | 46,606 | |
不需要(提供)现金的物品 | | | |
信贷损失准备金(追回) | (13) | | | 17,709 | |
折旧及摊销 | 8,085 | | | 7,539 | |
基于股份的薪酬 | 55 | | | 105 | |
按揭还款权收入 | 90 | | | (630) | |
抵押贷款服务权利净减值 | (2,142) | | | 4,673 | |
证券溢价摊销净额 | 7,279 | | | 6,649 | |
出售投资证券的收益 | (914) | | | (1,675) | |
出售按揭贷款的收益 | (14,996) | | | (18,906) | |
出售贷款所得款项 | 366,004 | | | 436,285 | |
用于销售的贷款 | (342,281) | | | (426,344) | |
人寿保险现金价值变动 | (1,547) | | | (1,677) | |
出售所拥有的其他房地产的收益 | (76) | | | (119) | |
净变化: | | | |
应收利息 | (2,847) | | | (1,628) | |
应付利息 | (1,301) | | | (581) | |
其他资产 | 11,200 | | | (7,048) | |
其他负债 | (3,443) | | | 1,873 | |
经营活动提供的净现金 | 88,819 | | | 62,831 | |
投资活动 | | | |
购买可供出售的证券 | (820,485) | | | (396,133) | |
出售可供出售证券的收益、到期日、催缴股款和本金偿还 | 250,808 | | | 237,645 | |
购买持有至到期的证券 | (625,397) | | | — | |
持有至到期证券的到期日收益 | 23,368 | | | 26,359 | |
赚取定期存款的利息净变动 | 3,198 | | | (758) | |
FHLB库存的变化 | (1,417) | | | (576) | |
贷款净变动 | 412,873 | | | (394,167) | |
出售OREO和收回资产的收益 | 1,119 | | | 1,426 | |
房舍和设备变更,净额 | (462) | | | (4,252) | |
| | | |
银行拥有的人寿保险的死亡抚恤金 | 783 | | | 264 | |
回购流通股 | (7,607) | | | (19,636) | |
支行收购收到的现金净额 | 616,832 | | | — | |
用于投资活动的净现金 | (146,387) | | | (549,828) | |
融资活动 | | | |
净变化: | | | |
存款 | 602,357 | | | 405,287 | |
借款 | 196,037 | | | 37,654 | |
股票发行净变动 | (578) | | | 1,401 | |
发行次级票据所得款项净额 | — | | | 58,824 | |
普通股支付的股息 | (18,142) | | | (15,874) | |
融资活动提供的现金净额 | 779,674 | | | 487,292 | |
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(美元金额(千美元))
| | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物净变动 | 722,106 | | | 295 | |
期初现金和现金等价物 | 249,711 | | | 98,831 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 971,817 | | | $ | 99,126 | |
其他补充信息 | | | |
支付的利息 | $ | 15,448 | | | $ | 25,407 | |
已缴所得税 | 1,225 | | | 9,825 | |
将贷款转移到其他房地产和收回的资产 | 964 | | | 1,795 | |
将处所移转至其他房地产 | 1,753 | | | — | |
| | | |
见简明合并财务报表附注
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
注1-会计政策
随附的未经审计的简明综合财务报表包括Horizon Bancorp,Inc.(“Horizon”或“公司”)及其全资子公司的账目,其中包括印第安纳州的一家商业银行Horizon Bank(“Horizon Bank”或“Bank”)。所有公司间余额和交易均已注销。截至2021年9月30日和2020年9月30日的运营业绩不一定代表2021年或2020年全年的运营业绩。随附的未经审计的简明综合财务报表反映了Horizon管理层认为为公平列报Horizon在所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有调整。这些调整只包括正常的经常性调整。
Horizon公司按照美国公认的会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被精简或省略。这些简明合并财务报表应与Horizon于2021年2月26日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的2020年Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其注释一起阅读。Horizon截至2020年12月31日的精简综合资产负债表是从截至该日的经审计资产负债表得出的。
2019年7月16日,公司董事会批准了一项股票回购计划,回购金额最高可达2,250,000Horizon已发行和已发行普通股的股票,没有面值。截至2021年9月30日,Horizon累计回购803,349每股平均价格为$$的股票16.89。除股票回购计划外,Horizon还同意回购1,000,000每股价格为$$的股票15.19来自个人股东,于2020年3月6日。
每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入(净收入减去优先股股息要求和增加优先股折价)除以已发行普通股的加权平均数量。稀释后每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股时可能发生的稀释。
下表显示了基本每股收益和稀释后每股收益的计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
基本每股收益 | | | | | | | |
净收入 | $ | 23,071 | | | $ | 20,312 | | | $ | 65,666 | | | $ | 46,606 | |
加权平均已发行普通股 | 43,810,729 | | | 43,862,435 | | | 43,893,194 | | | 44,099,862 | |
基本每股收益 | $ | 0.53 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.50 | | | $ | 1.06 | |
| | | | | | | |
稀释后每股收益 | | | | | | | |
净收入 | $ | 23,071 | | | $ | 20,312 | | | $ | 65,666 | | | $ | 46,606 | |
加权平均已发行普通股 | 43,810,729 | | | 43,862,435 | | | 43,893,194 | | | 44,099,862 | |
稀释证券的影响: | | | | | | | |
限制性股票 | 99,666 | | | 8,246 | | | 102,446 | | | 32,574 | |
股票期权 | 48,475 | | | 33,200 | | | 51,403 | | | 33,214 | |
加权平均已发行普通股 | 43,958,870 | | | 43,903,881 | | | 44,047,043 | | | 44,165,650 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.52 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.49 | | | $ | 1.06 | |
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
有几个142,705和153,582截至2021年9月30日的三个月和九个月的股票,这些股票不包括在稀释后每股收益的计算中,因为它们是非稀释的。有几个492,273和273,776截至2020年9月30日的三个月和九个月的股票,这些股票不包括在稀释后每股收益的计算中,因为它们是非稀释的。
Horizon有基于股票的员工薪酬计划,这些计划在2020年12月31日年报10-K表格中的财务报表附注中进行了描述。此外,公司股东在2021年5月6日的年会上批准了2021年综合股权激励计划,增加了1.4该计划增发300万股,与公司之前的计划相比没有其他重大变化。
已发布但尚未采用的会计准则
FASB ASU No.2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响
FASB已经发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响,它提供了临时性的可选指导,以减轻会计或认识到从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他银行间同业拆借利率(Libor)过渡对财务报告的影响方面的潜在负担。为了帮助过渡到新的参考汇率,ASU为将GAAP应用于受影响的合同修改和对冲会计关系提供了可选的权宜之计和例外。主要条文包括:
•合同参考利率的变化将被视为该合同的延续,而不是为满足特定标准的合同(包括贷款、债务、租赁和其他安排)创建新的合同。
•在为应对参考汇率改革而更新其对冲策略时,一家实体将被允许保留其对冲会计。
该指引仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将被终止的另一参考利率的合约或对冲会计关系。由于本指南旨在帮助实体度过过渡期,因此它将在有限的时间内有效,不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系,但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外,实体已为此选择了某些可选的权宜之计,这些权宜之计将在套期保值关系结束后保留。本ASU中的修正案有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。
ASU 2020-04只允许对参考汇率改革行动进行救济,并允许在遗留活动和新活动的生效日期内进行不同的选举。因此,该公司正在按季度对选举进行评估和重新评估。对于目前有效的关于预测交易概率断言的选举,本公司选择权宜之计来断言对冲利息支付和收入的概率,而不考虑与参考利率改革相关的条款的任何预期修改。
该公司一直在每月召开会议,讨论参照伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的合同和对冲会计关系。所有将LIBOR作为利率参考的合约都已确定,并在2021年12月31日之前进行重写或再融资,商业贷款利率掉期除外。参考伦敦银行同业拆借利率的对冲会计关系将由交易对手修改。该公司相信,2020年12月31日至2022年12月31日之后的活动指南的采用将不会对合并财务报表产生实质性影响。
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
注2-收购
2021年9月17日,Horizon Bank完成了对以下资产和负债的购买和承担14前TCF国家银行(“TCF”)分行11密歇根州的县。净现金$618.2在这笔交易中收到了100万美元,即成交时承担的存款余额,减去为贷款支付的金额#美元。206.32000万美元,固定资产美元6.92000万,现金$4.01000万美元和1,000,000美元1.75存款溢价%。客户存款余额记录为#美元。846.41000万美元和一笔无形的核心存款887,000被记录在交易中,这笔交易将在以下时间摊销10几年的直线基础上。商誉$11.5这笔交易产生了1.8亿美元的收入。
根据收购会计方法,总收购价格根据收购当日有形资产和无形资产的当前估计公允价值分配给净有形资产和无形资产。根据对收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值的初步估值(基于可能发生变化的估计和假设),TCF分支机构的初步收购价详见下表。尚未收到收购日公允价值的最终估计。在最终确定采购价格分配的一年测算期结束之前,如果有信息表明需要对采购价格分配进行调整,此类调整将前瞻性地包括在采购价格分配中。如对初步假设(暂定金额)作出任何调整,而对暂定金额的调整已于收购日期确认,则会在财务报表附注中披露已于前几个报告期记录的本期收益(按项目分类)的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产 | | | | 负债 | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 4,012 | | | 存款 | | |
贷款 | | | | 无息 | | $ | 181,403 | |
商业广告 | | 99,893 | | | 现在帐目 | | 303,050 | |
住宅抵押贷款 | | 54,218 | | | 储蓄和货币市场 | | 262,488 | |
消费者 | | 52,224 | | | 存单 | | 99,468 | |
贷款总额 | | 206,335 | | | 总存款 | | 846,409 | |
房舍和设备,净值 | | 6,901 | | | 应付利息 | | 16 | |
商誉 | | 11,550 | | | 其他负债 | | 2,206 | |
岩心矿藏无形 | | 887 | | | | | |
应收利息 | | 519 | | | | | |
其他资产 | | 260 | | | | | |
购买的总资产 | | $ | 230,204 | | | 承担的总负债 | | $ | 848,631 | |
| | | | | | |
收到的现金净额 | | $ | (618,167) | | | | | |
购买的贷款有信用恶化的证据,并且很可能不会收回所有合同要求的付款,这些贷款被认为是信用减值。截至购买日期,信用质量恶化的证据可能包括逾期和非应计状态、借款人信用评分和最近的贷款与价值比率等信息。管理层继续完成其评估,以确定是否有任何贷款是在信用恶化的情况下购买的。
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(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
注3-证券
证券的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
可供出售 | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 119,159 | | | $ | 136 | | | $ | (707) | | | $ | 118,588 | |
州和市 | 1,108,057 | | | 22,276 | | | (11,210) | | | 1,119,123 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 73,922 | | | 1,607 | | | (4) | | | 75,525 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 236,432 | | | 2,341 | | | (1,068) | | | 237,705 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 32,948 | | | 274 | | | (285) | | | 32,937 | |
公司票据 | 84,672 | | | 1,201 | | | (117) | | | 85,756 | |
可供出售的投资证券总额 | $ | 1,655,190 | | | $ | 27,835 | | | $ | (13,391) | | | $ | 1,669,634 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和市 | $ | 283,858 | | | $ | 8,170 | | | $ | (2,909) | | | $ | 289,119 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 69,537 | | | 10 | | | (793) | | | 68,754 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 215,873 | | | 167 | | | (3,542) | | | 212,498 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 66,298 | | | 7 | | | (753) | | | 65,552 | |
公司票据 | 133,674 | | | — | | | (1,498) | | | 132,176 | |
持有至到期的投资证券总额 | $ | 769,240 | | | $ | 8,354 | | | $ | (9,495) | | | $ | 768,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
可供出售 | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 19,750 | | | $ | — | | | $ | (35) | | | $ | 19,715 | |
州和市 | 803,100 | | | 35,014 | | | (271) | | | 837,843 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 144,022 | | | 3,448 | | | (17) | | | 147,453 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 114,484 | | | 4,315 | | | — | | | 118,799 | |
公司票据 | 9,007 | | | 1,208 | | | — | | | 10,215 | |
可供出售的投资证券总额 | $ | 1,090,363 | | | $ | 43,985 | | | $ | (323) | | | $ | 1,134,025 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和市 | $ | 157,421 | | | $ | 11,035 | | | $ | — | | | $ | 168,456 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 2,661 | | | 36 | | | — | | | 2,697 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 8,594 | | | 243 | | | — | | | 8,837 | |
持有至到期的投资证券总额 | $ | 168,676 | | | $ | 11,314 | | | $ | — | | | $ | 179,990 | |
按合同到期日计算,可供出售并持有至2021年9月30日和2020年12月31日到期的证券的摊余成本和公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日,因为发行人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
可供出售 | | | | | | | |
一年内 | $ | 28,888 | | | $ | 28,885 | | | $ | 44,206 | | | $ | 44,192 | |
一到五年 | 133,651 | | | 134,899 | | | 61,594 | | | 63,006 | |
五到十年 | 320,561 | | | 322,940 | | | 136,857 | | | 145,102 | |
十年后 | 828,788 | | | 836,743 | | | 589,200 | | | 615,473 | |
| 1,311,888 | | | 1,323,467 | | | 831,857 | | | 867,773 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 73,922 | | | 75,525 | | | 144,022 | | | 147,453 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 236,432 | | | 237,705 | | | 114,484 | | | 118,799 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | $ | 32,948 | | | $ | 32,937 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投资证券总额 | $ | 1,655,190 | | | $ | 1,669,634 | | | $ | 1,090,363 | | | $ | 1,134,025 | |
持有至到期 | | | | | | | |
一年内 | $ | 4,612 | | | $ | 4,666 | | | $ | 7,302 | | | $ | 7,327 | |
一到五年 | 45,148 | | | 46,573 | | | 42,742 | | | 44,358 | |
五到十年 | 185,847 | | | 188,962 | | | 82,087 | | | 88,300 | |
十年后 | 181,925 | | | 181,094 | | | 25,290 | | | 28,471 | |
| 417,532 | | | 421,295 | | | 157,421 | | | 168,456 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 69,537 | | | 68,754 | | | 2,661 | | | 2,697 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 215,873 | | | 212,498 | | | 8,594 | | | 8,837 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 66,298 | | | 65,552 | | | — | | | — | |
持有至到期的投资证券总额 | $ | 769,240 | | | $ | 768,099 | | | $ | 168,676 | | | $ | 179,990 | |
下表显示了公司投资的未实现亏损总额和公允价值,按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
投资证券 | | | | | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 108,551 | | | $ | (688) | | | $ | 2,731 | | | $ | (19) | | | $ | 111,282 | | | $ | (707) | |
州和市 | 680,184 | | | (13,892) | | | 5,316 | | | (227) | | | 685,500 | | | (14,119) | |
联邦机构抵押贷款债券 | 57,191 | | | (797) | | | — | | | — | | | 57,191 | | | (797) | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 363,453 | | | (4,610) | | | — | | | — | | | 363,453 | | | (4,610) | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 77,208 | | | (1,038) | | | — | | | — | | | 77,208 | | | (1,038) | |
公司票据 | 144,177 | | | (1,615) | | | — | | | — | | | 144,177 | | | (1,615) | |
临时减值证券总额 | $ | 1,430,764 | | | $ | (22,640) | | | $ | 8,047 | | | $ | (246) | | | $ | 1,438,811 | | | $ | (22,886) | |
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
投资证券 | | | | | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 17,215 | | | $ | (35) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,215 | | | $ | (35) | |
州和市 | 56,287 | | | (242) | | | 1,245 | | | (29) | | | 57,532 | | | (271) | |
联邦机构抵押贷款债券 | 6,358 | | | (17) | | | — | | | — | | | 6,358 | | | (17) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
临时减值证券总额 | $ | 79,860 | | | $ | (294) | | | $ | 1,245 | | | $ | (29) | | | $ | 81,105 | | | $ | (323) | |
不是2021年9月30日或2020年12月31日,需要为可供出售的债务证券或持有至到期的证券计提信贷损失拨备。可供出售的债务证券和持有至到期的证券的应计利息总额为#美元。13.12021年9月30日的百万美元和8.1截至2020年12月31日,为100万美元,不包括在信贷损失估计之外。
美国政府支持的实体和机构以及抵押贷款支持证券由美国政府明示或默示担保,得到主要信用评级机构的高评级,并有很长一段没有信用损失的历史。因此,对于这些证券,我们不记录预期的信贷损失。
根据对现有证据的评估,管理层认为州和市政证券的未实现亏损是由于利率变化造成的。由于合同条款,州和市政债券的发行人不得以低于证券摊销成本的价格结算。此外,该公司不打算在摊销成本收回之前出售这些证券,摊销成本可能要到到期日才会发生。
关于证券收益、毛利和毛损的信息如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
出售可供出售的证券 | | | | | | | |
收益 | $ | — | | | $ | 17,012 | | | $ | 27,514 | | | $ | 54,194 | |
毛利 | — | | | 1,094 | | | 914 | | | 1,731 | |
总亏损 | — | | | (6) | | | — | | | (56) | |
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(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
注4-贷款
下表列出了该公司的贷款组合细分和类别。 | | | | | | | | |
投资组合细分市场 | | 应收融资类别 |
商业广告 | | 业主自住房产 |
| | 非业主自住房地产 |
| | 住宅规格住宅 |
| | 开发与规范用地 |
| | 工商业 |
房地产 | | 住宅抵押贷款 |
| | 住宅建设 |
抵押仓库 | | 抵押仓库 |
消费者 | | 直接分期付款 |
| | 间接分期付款 |
| | 房屋净值 |
投资组合部分被定义为一个水平,在这个水平上,一个实体制定并记录一套系统的方法,以确定其信贷损失拨备。融资应收账款类别是指根据以下两项确定的一组融资应收账款:(1)融资应收账款的风险特征;(2)实体监测和评估信用风险的方法。一般来说,世行不会将贷款从循环贷款转移到建筑贷款以外的定期贷款。建筑贷款在作为定期贷款发放之前要经过审查和重写。
下表按投资组合类别列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的未偿还贷款总额:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
商业广告 | | | |
业主自住房产 | $ | 521,186 | | | $ | 496,306 | |
非业主自住房地产 | 1,016,377 | | | 999,636 | |
住宅规格住宅 | 10,142 | | | 10,070 | |
开发区和规范用地 | 31,957 | | | 26,372 | |
工商业 | 593,538 | | | 659,887 | |
总商业广告 | 2,173,200 | | | 2,192,271 | |
房地产 | | | |
住宅抵押贷款 | 580,364 | | | 598,700 | |
住宅建设 | 23,176 | | | 25,586 | |
抵押仓库 | 169,909 | | | 395,626 | |
总房地产 | 773,449 | | | 1,019,912 | |
消费者 | | | |
直接分期付款 | 67,176 | | | 38,046 | |
间接分期付款 | 365,756 | | | 357,511 | |
房屋净值 | 280,500 | | | 259,643 | |
总消费额 | 713,432 | | | 655,200 | |
贷款总额 | 3,660,081 | | | 3,867,383 | |
信贷损失拨备 | (56,779) | | | (57,027) | |
净贷款 | $ | 3,603,302 | | | $ | 3,810,356 | |
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
截至2021年9月30日和2020年12月31日,联邦支付宝保护计划(PPP)贷款总额约为美元92.3百万美元和$208.9分别为100万美元,并包括在商业贷款中。贷款总额包括净递延贷款成本#美元。316,000在2021年9月30日,净递延贷款费用为$1.7截至2020年12月31日,分别为100万。
各贷款组合细分的风险特征如下:
商业广告
商业贷款主要基于借款人确定的现金流,其次是借款人提供的基础抵押品。然而,借款人的现金流可能并不像预期的那样,担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。大多数商业贷款是由融资资产或其他商业资产(如应收账款或存货)担保的,并可能包括个人担保;但也有一些短期贷款可能是在无担保的基础上发放的。就以应收账款为抵押的贷款而言,偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取到期金额的能力。
商业房地产贷款主要被视为现金流贷款,其次被视为房地产担保贷款。商业房地产贷款通常涉及较大的贷款本金金额,这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。商业房地产贷款可能更多地受到房地产市场状况、整体经济状况或利率波动的不利影响。确保公司商业房地产组合安全的物业在物业类型方面是多样化的,并受到信贷集中的监控。管理层根据抵押品、现金流和风险等级标准监控和评估商业房地产贷款。一般而言,除非存在其他有助于降低风险的承保因素,否则本公司避免为单一用途项目提供融资。此外,管理层还跟踪业主自住商业房地产贷款与非业主自住贷款的水平。
房地产与消费者
对于以1-4个家庭住宅为抵押的住宅贷款,通常是业主自住的,公司通常设定最高贷款与价值比率,如果超过该比率,则要求私人抵押贷款保险。房屋净值贷款通常由1-4个家庭住宅的从属利息担保,消费贷款由汽车或休闲车等消费者资产担保。一些消费贷款是无担保的,比如小额分期付款贷款和某些信用额度。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入,这可能会受到其市场领域的经济状况(如失业率)的影响。还款也会受到住宅物业价值变动的影响。由于贷款的个人金额较小,并且分布在大量借款人身上,这一事实减轻了风险。
抵押仓储
Horizon的抵押贷款仓库贷款有特定的抵押贷款公司作为Horizon银行的客户。根据Horizon与抵押公司的协议,这些抵押公司发起的个人抵押贷款以担保借款的形式提供资金,并提供抵押品质押。Horizon资助的每笔抵押贷款都要经过Horizon对最终投资者指导方针的承销审查,并被分配给Horizon,直到抵押贷款公司将贷款出售给二级市场。此外,Horizon拥有每一张原始票据,并在抵押公司出售贷款后将这些票据转发给最终投资者。当贷款转移到二级市场时,抵押贷款公司根据协议中的选择权重新获得贷款。由于协议中包含的重新收购功能,这笔交易不符合出售的资格,因此根据与抵押公司的协议,被计入带有抵押品质押的担保借款。当抵押贷款公司将个人贷款出售给最终投资者时,Horizon将收到出售贷款的收益,并将其用于偿还Horizon的贷款余额以及任何应计利息和任何相关费用。出售的剩余余额将转给抵押贷款公司。这些个人贷款通常由抵押贷款公司在30几天,很少超过90几天。利息收入在此期间应计,并在出售每笔贷款时收取。每笔贷款的手续费收入
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
售出是在出售贷款时收取的,并且不会因为每笔贷款资金和相关偿还之间的期限而递延成本,这通常小于30几天。
根据与每家抵押贷款公司达成的这些协议,抵押贷款公司可以在任何时候从Horizon公司重新获得个人抵押贷款的未偿还贷款余额,并重新拥有原始票据。Horizon还可以选择要求抵押贷款公司重新收购个人抵押贷款。如果发生这种情况,Horizon将退还原始票据,并将抵押贷款的转让重新转让给抵押贷款公司。此外,如果最终投资者无法履行购买承诺,抵押贷款公司将无法重新获得个人抵押贷款,Horizon将能够行使协议规定的权利。
不良贷款
下表列出了按贷款类别划分的非应计贷款、逾期90天以上的应计贷款以及问题债务重组(TDR):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 非应计项目 | | 贷款已经过去了 截止日期超过90年。 天数还在 应计 | | 不良资产 TDRS | | 表演 TDRS | | 总计 不良资产 贷款 | | 非应计项目 没有信贷损失拨备 |
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业主自住房产 | $ | 8,651 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 603 | | | $ | 9,254 | | | $ | 4,074 | |
非业主自住房地产 | 2,853 | | | — | | | 292 | | | — | | | 3,145 | | | 3,145 | |
住宅规格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
开发区和规范用地 | 964 | | | — | | | — | | | — | | | 964 | | | 964 | |
工商业 | 2,758 | | | — | | | — | | | — | | | 2,758 | | | 2,021 | |
总商业广告 | 15,226 | | | — | | | 292 | | | 603 | | | 16,121 | | | 10,204 | |
房地产 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 6,291 | | | — | | | 911 | | | 1,439 | | | 8,641 | | | 8,641 | |
住宅建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押仓库 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总房地产 | 6,291 | | | — | | | 911 | | | 1,439 | | | 8,641 | | | 8,641 | |
消费者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | 16 | | | 3 | | | — | | | — | | | 19 | | | 19 | |
间接分期付款 | 817 | | | 56 | | | — | | | — | | | 873 | | | 873 | |
房屋净值 | 2,787 | | | 141 | | | 401 | | | 391 | | | 3,720 | | | 3,720 | |
总消费额 | 3,620 | | | 200 | | | 401 | | | 391 | | | 4,612 | | | 4,612 | |
总计 | $ | 25,137 | | | $ | 200 | | | $ | 1,604 | | | $ | 2,433 | | | $ | 29,374 | | | $ | 23,457 | |
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 非应计项目 | | 贷款已经过去了 截止日期超过90年。 天数还在 应计 | | 不良资产 TDRS | | 表演 TDRS | | 总计 不良资产 贷款 | | 非应计项目 没有信贷损失拨备 |
商业广告 | | | | | | | | | | | |
业主自住房产 | $ | 10,581 | | | $ | — | | | $ | 630 | | | $ | 168 | | | $ | 11,379 | | | $ | 6,305 | |
非业主自住房地产 | 237 | | | — | | | 330 | | | — | | | 567 | | | 567 | |
住宅规格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
开发区和规范用地 | 70 | | | — | | | — | | | — | | | 70 | | | 70 | |
工商业 | 1,826 | | | — | | | 506 | | | — | | | 2,332 | | | 1,847 | |
总商业广告 | 12,714 | | | — | | | 1,466 | | | 168 | | | 14,348 | | | 8,789 | |
房地产 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 5,674 | | | 17 | | | 922 | | | 1,381 | | | 7,994 | | | 7,097 | |
住宅建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押仓库 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总房地产 | 5,674 | | | 17 | | | 922 | | | 1,381 | | | 7,994 | | | 7,097 | |
消费者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | 12 | | | 1 | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
间接分期付款 | 1,174 | | | 120 | | | — | | | — | | | 1,294 | | | 1,294 | |
房屋净值 | 2,568 | | | 124 | | | 222 | | | 244 | | | 3,158 | | | 2,628 | |
总消费额 | 3,754 | | | 245 | | | 222 | | | 244 | | | 4,465 | | | 3,935 | |
总计 | $ | 22,142 | | | $ | 262 | | | $ | 2,610 | | | $ | 1,793 | | | $ | 26,807 | | | $ | 19,821 | |
曾经有过不是在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月内,非应计贷款确认的利息收入,而贷款处于非应计状态。包括在$25.1百万美元的非权责发生贷款和1.6截至2021年9月30日的不良TDR为100万美元2.2百万美元和$295,000所获得的贷款中,有可增加收益确认的贷款。
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
下表按贷款类别列出付款状态,不包括#美元的非应计贷款。25.1百万美元和不良TDR1.62021年9月30日,百万美元:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 当前 | | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天前或 更大 逾期 | | 总计: 逾期付款 贷款 | | 总计 贷款 |
商业广告 | | | | | | | | | | | |
业主自住房产 | $ | 512,306 | | | $ | 188 | | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 229 | | | $ | 512,535 | |
非业主自住房地产 | 1,013,232 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,013,232 | |
住宅规格住宅 | 10,142 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,142 | |
开发区和规范用地 | 30,993 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,993 | |
工商业 | 590,559 | | | 39 | | | 182 | | | — | | | 221 | | | 590,780 | |
总商业广告 | 2,157,232 | | | 227 | | | 223 | | | — | | | 450 | | | 2,157,682 | |
房地产 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 572,129 | | | 728 | | | 305 | | | — | | | 1,033 | | | 573,162 | |
住宅建设 | 23,176 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,176 | |
抵押仓库 | 169,909 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 169,909 | |
总房地产 | 765,214 | | | 728 | | | 305 | | | — | | | 1,033 | | | 766,247 | |
消费者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | 66,809 | | | 323 | | | 25 | | | 3 | | | 351 | | | 67,160 | |
间接分期付款 | 363,828 | | | 1,001 | | | 54 | | | 56 | | | 1,111 | | | 364,939 | |
房屋净值 | 276,060 | | | 1,001 | | | 110 | | | 141 | | | 1,252 | | | 277,312 | |
总消费额 | 706,697 | | | 2,325 | | | 189 | | | 200 | | | 2,714 | | | 709,411 | |
总计 | $ | 3,629,143 | | | $ | 3,280 | | | $ | 717 | | | $ | 200 | | | $ | 4,197 | | | $ | 3,633,340 | |
贷款总额的百分比 | 99.88 | % | | 0.09 | % | | 0.02 | % | | 0.01 | % | | 0.12 | % | | 100.00 | % |
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
下表按贷款类别列出付款状态,不包括#美元的非应计贷款。22.1百万美元和不良TDR2.6截至2020年12月31日,百万美元:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 当前 | | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天前或 更大 逾期 | | 总计: 逾期付款 贷款 | | 总计 |
商业广告 | | | | | | | | | | | |
业主自住房产 | $ | 484,282 | | | $ | 683 | | | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | 813 | | | $ | 485,095 | |
非业主自住房地产 | 997,816 | | | 599 | | | 654 | | | — | | | 1,253 | | | 999,069 | |
住宅规格住宅 | 10,070 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,070 | |
开发区和规范用地 | 25,552 | | | — | | | 750 | | | — | | | 750 | | | 26,302 | |
工商业 | 657,027 | | | 249 | | | 279 | | | — | | | 528 | | | 657,555 | |
总商业广告 | 2,174,747 | | | 1,531 | | | 1,813 | | | — | | | 3,344 | | | 2,178,091 | |
房地产 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 590,944 | | | 905 | | | 238 | | | 17 | | | 1,160 | | | 592,104 | |
住宅建设 | 25,586 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,586 | |
抵押仓库 | 395,626 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 395,626 | |
总房地产 | 1,012,156 | | | 905 | | | 238 | | | 17 | | | 1,160 | | | 1,013,316 | |
消费者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | 37,965 | | | 69 | | | — | | | — | | | 69 | | | 38,034 | |
间接分期付款 | 354,655 | | | 1,356 | | | 206 | | | 120 | | | 1,682 | | | 356,337 | |
房屋净值 | 255,908 | | | 554 | | | 266 | | | 125 | | | 945 | | | 256,853 | |
总消费额 | 648,528 | | | 1,979 | | | 472 | | | 245 | | | 2,696 | | | 651,224 | |
总计 | $ | 3,835,431 | | | $ | 4,415 | | | $ | 2,523 | | | $ | 262 | | | $ | 7,200 | | | $ | 3,842,631 | |
贷款总额的百分比 | 99.81 | % | | 0.11 | % | | 0.07 | % | | 0.01 | % | | 0.19 | % | | 100.00 | % |
如果在规定的到期日之前没有收到合同规定的最低付款,贷款的全部余额就被认为是拖欠的。
问题债务重组
修改为TDR的贷款通常包括允许借款人推迟预定的本金支付,并按原贷款协议规定的利率在指定的一段时间内只支付利息,或由于贷款合同条款的修改而降低付款。继续应计利息的TDR按月单独监测,每年评估减值,并在贷款的任何剩余本金和利息支付很可能不会根据贷款的合同条款收回时,转移到非应计状态。随后违约的TDR在违约时将单独评估其减值情况。
截至2021年9月30日,公司对重组贷款做出的让步类型为临时降息和/或减少每月还款额,没有记录余额修改的重组贷款。对属于特许权且不在正常放贷过程中的贷款的任何修改都被认为是重组贷款。重组后的贷款在以下情况下恢复为应计状态六连续付款,但仍被报告为TDR,除非贷款按市场利率计息。截至2021年9月30日,该公司拥有4.0百万美元的TDR和$2.4百万美元根据重组后的条款执行,603,000TDR在2021年期间恢复到应计状态。有几个不是根据贴现现金流或在适当时抵押品的公允价值,在2021年9月30日分配给TDR的特定准备金。这些TDR不包括根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)修改的贷款。
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
下表按贷款类别列出了TDR:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 非应计项目 | | 应计 | | 总计 | | 非应计项目 | | 应计 | | 总计 |
商业广告 | | | | | | | | | | | |
业主自住房产 | $ | — | | | $ | 603 | | | $ | 603 | | | $ | 630 | | | $ | 168 | | | $ | 798 | |
非业主自住房地产 | 292 | | | — | | | 292 | | | 330 | | | — | | | 330 | |
住宅规格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
开发区和规范用地 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业 | — | | | — | | | — | | | 506 | | | — | | | 506 | |
总商业广告 | 292 | | | 603 | | | 895 | | | 1,466 | | | 168 | | | 1,634 | |
房地产 | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 911 | | | 1,439 | | | 2,350 | | | 922 | | | 1,381 | | | 2,303 | |
住宅建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
抵押仓库 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总房地产 | 911 | | | 1,439 | | | 2,350 | | | 922 | | | 1,381 | | | 2,303 | |
消费者 | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
间接分期付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋净值 | 401 | | | 391 | | | 792 | | | 222 | | | 244 | | | 466 | |
总消费额 | 401 | | | 391 | | | 792 | | | 222 | | | 244 | | | 466 | |
总计 | $ | 1,604 | | | $ | 2,433 | | | $ | 4,037 | | | $ | 2,610 | | | $ | 1,793 | | | $ | 4,403 | |
根据CARE法案修改的贷款
世界银行选择:(I)暂停“公认会计准则”对与“新冠肺炎”疫情有关的贷款修改的要求,否则这些贷款将被归类为总存托凭证;(Ii)暂停将因新冠肺炎大流行的影响而修改的贷款确定为总存托凭证,包括会计上的减值。在2021年9月30日和2020年12月31日,世行修改了总计美元的贷款。29.2百万美元和$126.7根据CARE法案,有资格接受治疗的患者分别为100万人。
抵押品依赖型金融资产
抵押品依赖型金融贷款完全依靠经营或出售抵押品来偿还。在评估与贷款相关的总体风险时,本公司会考虑借款人的性格、整体财务状况和资源以及付款记录;任何财务责任担保人提供支持的前景;以及任何相关抵押品的现金流和价值提供的保护的性质和程度。然而,随着时间的推移,其他还款来源变得不足,抵押品价值的重要性就会增加,贷款可能会变得依赖抵押品。
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
下表列出了根据ASC 326分配给抵押品依赖型贷款的摊余成本基础和信贷损失拨备(“ACL”),并对其进行了单独评估,以确定预期的信贷损失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 房地产 | | 应收账款/设备 | | 其他 | | 总计 | | ACL 分配 |
商业广告 | | | | | | | | | |
业主自住房产 | $ | 12,386 | | | $ | 103 | | | $ | — | | | $ | 12,489 | | | $ | 1,179 | |
非业主自住房地产 | 3,172 | | | — | | | — | | | 3,172 | | | — | |
住宅规格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
开发与规范用地 | 964 | | | — | | | — | | | 964 | | | — | |
工商业 | 1,214 | | | 2,406 | | | — | | | 3,620 | | | 218 | |
总商业广告 | 17,736 | | | 2,509 | | | — | | | 20,245 | | | 1,397 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款总额 | $ | 17,736 | | | $ | 2,509 | | | $ | — | | | $ | 20,245 | | | $ | 1,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 房地产 | | 应收账款/设备 | | 其他 | | 总计 | | ACL 分配 |
商业广告 | | | | | | | | | |
业主自住房产 | $ | 11,309 | | | $ | 114 | | | $ | — | | | $ | 11,423 | | | $ | 1,605 | |
非业主自住房地产 | 1,032 | | | — | | | — | | | 1,032 | | | — | |
住宅规格住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
开发与规范用地 | 70 | | | — | | | — | | | 70 | | | — | |
工商业 | 2,245 | | | 210 | | | — | | | 2,455 | | | 252 | |
总商业广告 | 14,656 | | | 324 | | | — | | | 14,980 | | | 1,857 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款总额 | $ | 14,656 | | | $ | 324 | | | $ | — | | | $ | 14,980 | | | $ | 1,857 | |
信用质量指标
Horizon Bank确定信用质量的流程略有不同,具体取决于是否承销新贷款或续贷,或者是否正在重新评估现有贷款的信用质量。后者通常发生在收到当前财务信息或其他相关数据时,这些信息或相关数据会触发贷款等级的变化。
•对于新的和续签的商业贷款,银行的信贷部独立于信贷员行事,负责分配贷款的信用质量等级。总信用风险超过各自地区主管部门的贷款等级(从#美元到#美元不等)3,000,000至$6,000,000)经贷款委员会审核,该委员会由首席商业银行业务总监担任主席。
•商业信贷员负责审查其贷款组合,并向商业信贷官、高级商业信贷官或贷款委员会报告任何不利的重大变化。当情况需要更改信贷质素级别时,信贷员须将更改贷款级别一事通知商业信贷处、渣打银行及信贷部。CCBO或SCCO立即接受降级,但贷款人在建议升级时必须向贷款委员会、CCBO或SCCO提供事实信息。
•CCBO或指定人员定期与信贷员会面,讨论逾期贷款和分类贷款的状况。这些会议的目的也是为了让信贷员有机会确定应该降级到分类级别的现有贷款。
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
•高级管理层作为观察委员会的成员每月开会,该委员会负责审查所有逾期、分类和减值贷款以及这些资产的相关趋势。该委员会还审查管理层在止赎缓解、贷款延期、问题债务重组、其他房地产所有和个人财产收回方面采取的行动。本次会议审议的信息为管理层分析信贷损失拨备的充分性提供了先导。
对于住宅房地产和消费贷款,Horizon使用基于拖欠的评级系统。逾期90天或以上、非应计项目或被归类为TDR的贷款被评为“不合格贷款”。在经历了90至120拖欠天数的贷款将被注销,除非它得到了很好的担保并处于催收过程中。如果存在后一种情况,则将贷款放在非应计项目上。偶尔,抵押贷款可能会被评为“特别提及”。当出现这种情况时,是因为贷款和借款人的特征符合下面描述的风险等级5的定义,该等级通常用于对商业贷款进行评级。没有评级不合格的贷款被认为是合格的。
Horizon Bank采用九级评级系统来确定商业贷款的信用质量。前五个等级代表可接受的质量,后四个等级反映了银行监管机构使用的批评和分类等级(特别提及、不合格、可疑和损失)。贷款等级定义详述如下。
风险等级1:优秀(合格)
由流动抵押品担保的贷款,如存单、信誉良好的银行信用证或其他现金等价物,或向当前长期债务评级为A或更高且符合规定的关键财务指标范围的任何上市公司提供的贷款。
风险等级2:良好(合格)
提供给财务报表强劲且包含注册会计师事务所未经修改的意见的企业的贷款,且至少三年连续几年的利润;由包含强劲资产负债表的未经审计的财务报表支持的贷款,五年连续几年的利润,五年这些贷款包括:与银行的良好关系,以及稳定或积极的关键资产负债表和损益表趋势;以公开交易的有价证券担保的贷款(在清算没有障碍的情况下,要求保证金);向个人提供的贷款,由流动的个人资产和无懈可击的信用记录支持;或向目前长期债务评级为Baa或更高并符合规定的关键财务指标范围的上市公司提供的贷款。
风险等级3:满意(合格)
由财务报表(经审计或未经审计)支持的贷款,表明平均风险或略低于平均水平,并有一些不足之处或易受不断变化的经济状况的影响;具有一些弱点但具有其他支持的抵消性特征的贷款随时可用;符合偿还条件的贷款,但如果遇到不利因素,并满足规定的关键财务指标范围,可能容易恶化。如果没有可作为当前风险评估基础的最新信息,并且符合以下条件,则可以将贷款评级为令人满意:
•在开始时,贷款得到了适当的承保,没有不必要的信用风险级别,并且贷款符合上述风险等级为优秀、良好或令人满意的标准。
•最初,这笔贷款是以贷款价值足以保障银行免受损失的抵押品作为抵押的。
•这笔贷款已经展示了二或还款年限较长,本金余额合理减少。
•在贷款未偿还期间,没有证据表明有任何信用疲软。一些疲软的例子包括付款缓慢,借款人缺乏合作,违反贷款契约,或者借款人所在的行业正在经历问题。如果观察到这些信用弱点中的任何一个,可能会有较低的风险等级。
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
风险等级4:满意/监测(合格)
这类贷款被认为具有可接受的信用质量,但包含比令人满意的评级贷款更大的信用风险,并满足规定的关键财务指标范围。借款人在银行最低承保指导方针内表现出可接受的流动性、杠杆率和收益表现。风险水平是可以接受的,但条件是信贷员的适当监督水平。通常属于这一级别的贷款包括收购、建设和开发贷款以及尚未达到稳定的创收物业。
4W级风险:管理观察(通过)
这类贷款被认为是质量可接受的,符合规定的关键财务指标范围,但具有高于正常风险的风险。借款人在主要还款来源方面表现出潜在的疲软迹象,导致对二级还款来源的依赖程度更高。资产负债表可能表现出流动性较弱和/或杠杆率较高。在没有能力承受不利经济状况的情况下,盈利表现不一致。借款人可能经营的行业正在走下坡路,或者物业类型,比如商业房地产贷款,可能是高风险的,也可能是下降的。这些贷款需要提高信贷员的监督和监测水平,以确保任何恶化都能及时得到解决。商业建设贷款的评级为4W管理观察,直到项目完成并稳定下来。
5级风险:特别注意
具有暂时性(通常不到一年)信用缺陷或潜在劣势,值得密切关注的贷款。这类贷款构成了不必要的财务风险,如果不加以纠正,可能会对借款人未来的偿还能力产生不利影响,从而削弱贷款。特别提及分类的主要区别在于:(1)它表明了不必要的风险水平,(2)弱点被认为是对主要还款来源的“潜在的”,而不是“确定的”减损。这些贷款可能是向财务业绩、抵押品价值和/或市场价值或资产负债表实力出现不利趋势的借款人发放的,必须满足规定的关键财务指标范围。
风险等级6:不合标准
在分类为不合格的贷款中,可能表现出下列一种或多种特征:
•具有明确信用弱点的贷款。贷款将从主要还款来源偿还的可能性尚不确定。财务状况正在恶化,需要非常密切地关注,以确保贷款在没有损失的情况下收回。
•债务人目前的净资产和偿付能力不足以保护贷款。
•主要还款来源已不复存在,世行被迫依赖次要还款来源,如抵押品清算或担保。
•贷款有明显的可能性,如果缺陷得不到纠正,世行将蒙受一些损失。
•需要采取不寻常的行动来维持较高的还款概率。
•借款人没有产生足够的现金流来偿还贷款本金,但它仍在继续支付利息。
•由于文件上的缺陷,贷款人被迫处于从属或无担保的地位。
•贷款已经进行了重组,因此与正常贷款条款相比,付款时间表、条款和抵押品代表着对借款人的让步。
•由于贷款明显恶化,贷款人正在认真考虑取消抵押品赎回权或采取法律行动。
•借款人极易受到市场状况的严重恶化。
•借款人满足定义的关键财务指标范围。
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
风险等级7:可疑
在分类为可疑的贷款中可能存在以下一个或多个特征:
•贷款具有那些被归类为不合格贷款的所有弱点;然而,根据现有条件,这些弱点使得收回全部本金的可能性很小。
•主要还款来源已不复存在,而次要还款来源的质素亦颇有疑问。
•损失的可能性很高,但由于某些重要的悬而未决的因素可能会加强贷款,损失分类将被推迟,直到知道确切的偿还状况。
•借款人满足定义的关键财务指标范围。
风险等级8:损失
贷款被认为是无法收回的,价值如此之小,继续将其作为资产持有是不可行的。当推迟注销或保留一项基本毫无价值的资产的全部部分既不现实也不可取时,贷款将被归类为损失,即使在未来的某个时候可能会部分收回。
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
下表显示了截至2021年9月30日按信用等级和起始年份发放的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款 | | 总计 |
商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住房产 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 51,502 | | | $ | 59,563 | | | $ | 66,358 | | | $ | 48,852 | | | $ | 46,074 | | | $ | 154,262 | | | $ | 45,993 | | | $ | 472,604 | |
特别提及 | | — | | | 77 | | | 735 | | | 2,396 | | | 8,567 | | | 7,539 | | | — | | | 19,314 | |
不合标准 | | — | | | 1,007 | | | 1,201 | | | 3,989 | | | 3,956 | | | 15,220 | | | 3,895 | | | 29,268 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总业主自住房产 | | $ | 51,502 | | | $ | 60,647 | | | $ | 68,294 | | | $ | 55,237 | | | $ | 58,597 | | | $ | 177,021 | | | $ | 49,888 | | | $ | 521,186 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主自住房地产 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 111,223 | | | $ | 110,627 | | | $ | 106,765 | | | $ | 61,794 | | | $ | 135,791 | | | $ | 269,509 | | | $ | 150,423 | | | $ | 946,132 | |
特别提及 | | — | | | 845 | | | 1,203 | | | 29,409 | | | 4,470 | | | 5,687 | | | 519 | | | 42,133 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 15,240 | | | 1,390 | | | 429 | | | 8,683 | | | 2,370 | | | 28,112 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非业主自住房地产总额 | | $ | 111,223 | | | $ | 111,472 | | | $ | 123,208 | | | $ | 92,593 | | | $ | 140,690 | | | $ | 283,879 | | | $ | 153,312 | | | $ | 1,016,377 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅规格住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,117 | | | $ | 758 | | | $ | 338 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 913 | | | $ | 7,016 | | | $ | 10,142 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅规格住宅总数 | | $ | 1,117 | | | $ | 758 | | | $ | 338 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 913 | | | $ | 7,016 | | | $ | 10,142 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
开发与规范用地 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,520 | | | $ | 550 | | | $ | 512 | | | $ | 12 | | | $ | 1,849 | | | $ | 12,915 | | | $ | 12,640 | | | $ | 29,998 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 184 | | | 358 | | | 542 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 651 | | | 749 | | | 1,417 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总开发用地和规格用地 | | $ | 1,520 | | | $ | 550 | | | $ | 512 | | | $ | 12 | | | $ | 1,866 | | | $ | 13,750 | | | $ | 13,747 | | | $ | 31,957 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 214,792 | | | $ | 56,773 | | | $ | 50,106 | | | $ | 51,700 | | | $ | 68,635 | | | $ | 71,387 | | | $ | 37,613 | | | $ | 551,006 | |
特别提及 | | 1,586 | | | 2,765 | | | 1,385 | | | 4,119 | | | 6,809 | | | 4,015 | | | 2,586 | | | 23,265 | |
不合标准 | | 1,546 | | | 146 | | | 3,242 | | | 5,748 | | | 2,400 | | | 1,582 | | | 4,603 | | | 19,267 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业合计 | | $ | 217,924 | | | $ | 59,684 | | | $ | 54,733 | | | $ | 61,567 | | | $ | 77,844 | | | $ | 76,984 | | | $ | 44,802 | | | $ | 593,538 | |
总商业广告 | | $ | 383,286 | | | $ | 233,111 | | | $ | 247,085 | | | $ | 209,409 | | | $ | 278,997 | | | $ | 552,547 | | | $ | 268,765 | | | $ | 2,173,200 | |
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款 | | 总计 |
房地产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 79,466 | | | $ | 111,732 | | | $ | 50,187 | | | $ | 58,431 | | | $ | 68,812 | | | $ | 203,095 | | | $ | — | | | $ | 571,723 | |
不良资产 | | — | | | — | | | 376 | | | 875 | | | — | | | 7,390 | | | — | | | 8,641 | |
住宅按揭总额 | | $ | 79,466 | | | $ | 111,732 | | | $ | 50,563 | | | $ | 59,306 | | | $ | 68,812 | | | $ | 210,485 | | | $ | — | | | $ | 580,364 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅建设 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,176 | | | $ | 23,176 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅总建筑 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,176 | | | $ | 23,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 169,909 | | | $ | 169,909 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总抵押贷款仓库 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 169,909 | | | $ | 169,909 | |
总房地产 | | $ | 79,466 | | | $ | 111,732 | | | $ | 50,563 | | | $ | 59,306 | | | $ | 68,812 | | | $ | 210,485 | | | $ | 193,085 | | | $ | 773,449 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款 | | 总计 |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 15,487 | | | $ | 14,385 | | | $ | 15,628 | | | $ | 8,051 | | | $ | 7,093 | | | $ | 6,358 | | | $ | 155 | | | $ | 67,157 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 7 | | | — | | | 19 | |
全额直接分期付款 | | $ | 15,487 | | | $ | 14,385 | | | $ | 15,628 | | | $ | 8,051 | | | $ | 7,105 | | | $ | 6,365 | | | $ | 155 | | | $ | 67,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
间接分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 121,665 | | | $ | 101,476 | | | $ | 67,748 | | | $ | 46,969 | | | $ | 20,871 | | | $ | 6,154 | | | $ | — | | | $ | 364,883 | |
不良资产 | | 22 | | | 176 | | | 184 | | | 178 | | | 199 | | | 114 | | | — | | | 873 | |
间接分期付款总额 | | $ | 121,687 | | | $ | 101,652 | | | $ | 67,932 | | | $ | 47,147 | | | $ | 21,070 | | | $ | 6,268 | | | $ | — | | | $ | 365,756 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 51,598 | | | $ | 56,690 | | | $ | 36,628 | | | $ | 28,529 | | | $ | 24,523 | | | $ | 71,590 | | | $ | 7,222 | | | $ | 276,780 | |
不良资产 | | 9 | | | 148 | | | 10 | | | 82 | | | 131 | | | 1,604 | | | 1,736 | | | 3,720 | |
总房屋净值 | | $ | 51,607 | | | $ | 56,838 | | | $ | 36,638 | | | $ | 28,611 | | | $ | 24,654 | | | $ | 73,194 | | | $ | 8,958 | | | $ | 280,500 | |
总消费额 | | $ | 188,781 | | | $ | 172,875 | | | $ | 120,198 | | | $ | 83,809 | | | $ | 52,829 | | | $ | 85,827 | | | $ | 9,113 | | | $ | 713,432 | |
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
下表显示了截至2020年12月31日按信用等级和起始年份发放的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循环贷款 | | 总计 |
商业广告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住房产 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 57,726 | | | $ | 65,558 | | | $ | 49,455 | | | $ | 49,032 | | | $ | 47,480 | | | $ | 127,373 | | | $ | 40,027 | | | $ | 436,651 | |
特别提及 | | — | | | 1,081 | | | 5,928 | | | 10,205 | | | 4,207 | | | 12,787 | | | 325 | | | 34,533 | |
不合标准 | | 1,021 | | | 1,231 | | | 4,012 | | | 2,504 | | | 2,839 | | | 9,673 | | | 3,842 | | | 25,122 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总业主自住房产 | | $ | 58,747 | | | $ | 67,870 | | | $ | 59,395 | | | $ | 61,741 | | | $ | 54,526 | | | $ | 149,833 | | | $ | 44,194 | | | $ | 496,306 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主自住房地产 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 115,667 | | | $ | 120,023 | | | $ | 73,669 | | | $ | 133,396 | | | $ | 99,674 | | | $ | 208,649 | | | $ | 166,986 | | | $ | 918,064 | |
特别提及 | | 862 | | | 1,236 | | | 28,723 | | | 1,298 | | | 2,548 | | | 13,182 | | | 4,072 | | | 51,921 | |
不合标准 | | — | | | 15,552 | | | 1,477 | | | 107 | | | 6,422 | | | 4,521 | | | 1,572 | | | 29,651 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非业主自住房地产总额 | | $ | 116,529 | | | $ | 136,811 | | | $ | 103,869 | | | $ | 134,801 | | | $ | 108,644 | | | $ | 226,352 | | | $ | 172,630 | | | $ | 999,636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅规格住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 737 | | | $ | 237 | | | $ | — | | | $ | 298 | | | $ | 368 | | | $ | 1,177 | | | $ | 7,253 | | | $ | 10,070 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅规格住宅总数 | | $ | 737 | | | $ | 237 | | | $ | — | | | $ | 298 | | | $ | 368 | | | $ | 1,177 | | | $ | 7,253 | | | $ | 10,070 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
开发与规范用地 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 573 | | | $ | 736 | | | $ | 1,522 | | | $ | 2,461 | | | $ | 672 | | | $ | 11,971 | | | $ | 6,907 | | | $ | 24,842 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 274 | | | — | | | 274 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 506 | | | 750 | | | 1,256 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总开发用地和规格用地 | | $ | 573 | | | $ | 736 | | | $ | 1,522 | | | $ | 2,461 | | | $ | 672 | | | $ | 12,751 | | | $ | 7,657 | | | $ | 26,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 253,953 | | | $ | 63,772 | | | $ | 58,978 | | | $ | 88,121 | | | $ | 26,044 | | | $ | 70,706 | | | $ | 30,845 | | | $ | 592,419 | |
特别提及 | | 8,779 | | | 1,164 | | | 1,088 | | | 9,306 | | | 1,835 | | | 11,870 | | | 3,040 | | | 37,082 | |
不合标准 | | 4,233 | | | 7,079 | | | 11,072 | | | 1,660 | | | 636 | | | 3,322 | | | 2,384 | | | 30,386 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业合计 | | $ | 266,965 | | | $ | 72,015 | | | $ | 71,138 | | | $ | 99,087 | | | $ | 28,515 | | | $ | 85,898 | | | $ | 36,269 | | | $ | 659,887 | |
总商业广告 | | $ | 443,551 | | | $ | 277,669 | | | $ | 235,924 | | | $ | 298,388 | | | $ | 192,725 | | | $ | 476,011 | | | $ | 268,003 | | | $ | 2,192,271 | |
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循环贷款 | | 总计 |
房地产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 109,487 | | | $ | 68,556 | | | $ | 86,572 | | | $ | 89,051 | | | $ | 65,718 | | | $ | 171,322 | | | $ | — | | | $ | 590,706 | |
不良资产 | | — | | | 296 | | | 636 | | | 39 | | | 300 | | | 6,723 | | | — | | | 7,994 | |
住宅按揭总额 | | $ | 109,487 | | | $ | 68,852 | | | $ | 87,208 | | | $ | 89,090 | | | $ | 66,018 | | | $ | 178,045 | | | $ | — | | | $ | 598,700 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅建设 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,586 | | | $ | 25,586 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅总建筑 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,586 | | | $ | 25,586 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 395,626 | | | $ | 395,626 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总抵押贷款仓库 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 395,626 | | | $ | 395,626 | |
总房地产 | | $ | 109,487 | | | $ | 68,852 | | | $ | 87,208 | | | $ | 89,090 | | | $ | 66,018 | | | $ | 178,045 | | | $ | 421,212 | | | $ | 1,019,912 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循环贷款 | | 总计 |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 12,552 | | | $ | 9,552 | | | $ | 5,828 | | | $ | 5,946 | | | $ | 2,124 | | | $ | 2,019 | | | $ | 12 | | | $ | 38,033 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 3 | | | 5 | | | — | | | 13 | |
全额直接分期付款 | | $ | 12,552 | | | $ | 9,552 | | | $ | 5,828 | | | $ | 5,951 | | | $ | 2,127 | | | $ | 2,024 | | | $ | 12 | | | $ | 38,046 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
间接分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 134,394 | | | $ | 97,408 | | | $ | 74,215 | | | $ | 36,763 | | | $ | 8,636 | | | $ | 4,801 | | | $ | — | | | $ | 356,217 | |
不良资产 | | 84 | | | 223 | | | 392 | | | 361 | | | 80 | | | 154 | | | — | | | 1,294 | |
间接分期付款总额 | | $ | 134,478 | | | $ | 97,631 | | | $ | 74,607 | | | $ | 37,124 | | | $ | 8,716 | | | $ | 4,955 | | | $ | — | | | $ | 357,511 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 63,946 | | | $ | 42,762 | | | $ | 34,807 | | | $ | 27,553 | | | $ | 22,450 | | | $ | 59,503 | | | $ | 5,464 | | | $ | 256,485 | |
不良资产 | | — | | | 9 | | | 111 | | | 74 | | | 121 | | | 1,237 | | | 1,606 | | | 3,158 | |
总房屋净值 | | $ | 63,946 | | | $ | 42,771 | | | $ | 34,918 | | | $ | 27,627 | | | $ | 22,571 | | | $ | 60,740 | | | $ | 7,070 | | | $ | 259,643 | |
总消费额 | | $ | 210,976 | | | $ | 149,954 | | | $ | 115,353 | | | $ | 70,702 | | | $ | 33,414 | | | $ | 67,719 | | | $ | 7,082 | | | $ | 655,200 | |
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
注5-信贷和贷款损失准备
下表按贷款组合细分汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月贷款ACL的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三个月 |
| | 商业广告 | | 房地产 | | 抵押贷款仓库 | | 消费者 | | 总计 |
期初余额 | | $ | 41,766 | | | $ | 4,108 | | | $ | 1,155 | | | $ | 8,620 | | | $ | 55,649 | |
贷款信贷损失准备金 | | 1,330 | | | (400) | | | (101) | | | 283 | | | 1,112 | |
PCD贷款冲销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
冲销 | | (10) | | | — | | | — | | | (189) | | | (199) | |
恢复 | | 35 | | | 29 | | | — | | | 153 | | | 217 | |
期末余额 | | $ | 43,121 | | | $ | 3,737 | | | $ | 1,054 | | | $ | 8,867 | | | $ | 56,779 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的三个月 |
| | 商业广告 | | 房地产 | | 抵押贷款仓库 | | 消费者 | | 总计 |
期初余额 | | $ | 39,147 | | | $ | 5,832 | | | $ | 1,190 | | | $ | 8,921 | | | $ | 55,090 | |
| | | | | | | | | | |
贷款信贷损失准备金 | | 1,136 | | | (232) | | | 60 | | | 1,088 | | | 2,052 | |
冲销 | | (502) | | | (144) | | | — | | | (510) | | | (1,156) | |
恢复 | | 14 | | | 8 | | | — | | | 311 | | | 333 | |
期末余额 | | $ | 39,795 | | | $ | 5,464 | | | $ | 1,250 | | | $ | 9,810 | | | $ | 56,319 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的9个月 |
| | 商业广告 | | 房地产 | | 抵押贷款仓库 | | 消费者 | | 总计 |
期初余额 | | $ | 42,210 | | | $ | 4,620 | | | $ | 1,267 | | | $ | 8,930 | | | $ | 57,027 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
贷款信贷损失准备金 | | 1,090 | | | (1,000) | | | (213) | | | 110 | | | (13) | |
PCD贷款冲销 | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
冲销 | | (273) | | | — | | | — | | | (661) | | | (934) | |
恢复 | | 100 | | | 117 | | | — | | | 488 | | | 705 | |
期末余额 | | $ | 43,121 | | | $ | 3,737 | | | $ | 1,054 | | | $ | 8,867 | | | $ | 56,779 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9个月 |
| | 商业广告 | | 房地产 | | 抵押贷款仓库 | | 消费者 | | 总计 |
期初余额 | | $ | 11,996 | | | $ | 923 | | | $ | 1,077 | | | $ | 3,671 | | | $ | 17,667 | |
采用ASC 326的影响 | | 10,832 | | | 4,048 | | | — | | | 4,911 | | | 19,791 | |
初期个人消费津贴 | | 2,786 | | | — | | | — | | | — | | | 2,786 | |
贷款信贷损失准备金 | | 14,655 | | | 670 | | | 173 | | | 2,211 | | | 17,709 | |
冲销 | | (586) | | | (204) | | | — | | | (1,654) | | | (2,444) | |
恢复 | | 112 | | | 27 | | | — | | | 671 | | | 810 | |
期末余额 | | $ | 39,795 | | | $ | 5,464 | | | $ | 1,250 | | | $ | 9,810 | | | $ | 56,319 | |
本公司采用累计损失率法确定预期的未来信贷损失。损失率法衡量贷款冲销金额,扣除回收后的净额(“贷款损失”),并将这些贷款损失与截至特定时间点(“贷款池日期”)该贷款池的未偿还贷款余额进行比较。
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(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
为了估计集合的CECL损失率,管理层首先确定集合日期和集合报告日期之间确认的贷款损失,并确定哪些贷款损失与集合日期的未偿还贷款有关。然后,损失率法将截至集合日期的未偿还贷款确认的贷款损失除以截至集合日期的未偿还贷款余额。
该公司的预期损失估计以历史信用损失经验为基础,重点放在所有可用的投资组合数据上。本公司的历史回顾期间包括2012年1月至当前期间,按月计算。当某一特定投资组合的历史信用损失经验不足时,公司可能会用外部模型或数据来补充其自身的投资组合数据。
定性准备金反映了管理层对集体评估贷款的当前预期信用损失与历史损失经验的不同程度的总体估计。该分析考虑了组织内执行的其他分析,例如企业和集中化管理,以及其他被认为合适的与信用相关的分析。管理层在任何可能的情况下都试图量化定性储备。
该公司的CECL估计适用于包含宏观经济趋势和其他环境因素的预测。管理层利用国家、地区和地方领先经济指数以及管理层的判断作为预测期的基础。以历史损失率作为基准率,利用定性调整来反映预测和其他相关因素。
该公司根据以下风险特征将贷款组合划分为池:金融资产类型、贷款目的、抵押品类型、贷款特征、信用特征、未偿还贷款余额、合同条款和提前还款假设、借款人的行业和集中度以及历史或预期的信用损失模式。
注6-贷款服务
为他人服务的贷款不包括在随附的简明综合资产负债表中。为他人偿还的贷款本金余额合计约为#美元。1.510亿美元和1.52021年9月30日和2020年12月31日的10亿美元。
资本化按揭偿还权的公允价值合计约为$。14.9百万美元和$12.52021年9月30日和2020年12月31日的账面价值为100万美元,而账面价值为14.9百万美元和$12.52021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。可比市值和计算未来现金流现值的估值模型被用于估计公允价值。为了衡量减值,风险特征(包括产品类型、投资者类型和利率)被用来对最初的抵押贷款偿还权进行分层。
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(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2020 |
抵押贷款偿还权 | | | | |
期初余额 | | $ | 17,644 | | | $ | 15,046 | |
服务权资本化 | | 3,209 | | | 5,530 | |
服务权的摊销 | | (2,960) | | | (2,932) | |
期末余额 | | 17,893 | | | 17,644 | |
减损津贴 | | | | |
期初余额 | | (5,172) | | | (719) | |
加法 | | — | | | (5,106) | |
减量 | | 2,142 | | | 653 | |
期末余额 | | (3,030) | | | (5,172) | |
抵押贷款偿还权,净额 | | $ | 14,863 | | | $ | 12,472 | |
银行减少了大约#美元的减值。2.1截至2021年9月30日的9个月为100万。银行记录了大约#美元的额外减值。4.5截至2020年12月31日的一年为100万美元。
注7-商誉
下表显示了本公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的商誉账面金额。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2020 |
期初余额 | | $ | 151,238 | | | $ | 151,238 | |
期内取得的商誉 | | 11,550 | | | — | |
| | | | |
期末余额 | | $ | 162,788 | | | $ | 151,238 | |
根据ASC 350-20,本公司至少每年进行一次商誉减值测试,或在发生事件或情况变化时更频繁地进行商誉减值测试,这些事件或情况很可能会使公允价值低于其账面价值。2020年第二季度,新冠肺炎疫情的爆发促使本公司评估定性和定量因素,以确定本公司的公允价值是否更有可能低于账面价值。公司评估了相关事件和情况,包括宏观经济状况、行业和市场因素、整体财务表现、资产和负债的构成或账面金额的变化、公司普通股的市场价格和其他相关事实。本公司于2020年第二季度采用市值及贴现现金流量法厘定本公司的公允价值,结果不是商誉减值。
公司在2021年第三季度更新了上述分析,结果不是截至2021年9月30日的9个月的商誉减值费用。
期内收购之商誉乃根据收购之有形及无形资产及承担负债之公允价值初步估值计算,该等估值乃基于可能发生变动之估计及假设。在最终确定采购价格分配的一年测算期结束之前,如果有信息表明需要对采购价格分配进行调整,此类调整将前瞻性地包括在采购价格分配中。如对初步假设(暂定金额)作出任何调整,而对暂定金额的调整已于收购日期确认,则会在财务报表附注中披露已于前几个报告期记录的本期收益(按项目分类)的金额。
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(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
注8-回购协议
公司在每个营业日结束时向客户转让各种证券以换取现金,并同意在下一个营业日结束时以交换的现金加上利息收购这些证券。该过程在每个工作日结束时重复,直到协议终止。该协议所涉及的证券仍在该公司的控制之下。
下表显示了作为担保借款入账的回购协议以及为回购协议质押的公允价值相关证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 协议的剩余合同到期日 |
| 通宵 和 连续式 | | 最多一个 年 | | 一到三个 年份 | | 三到五个 年份 | | 五到十个 年份 | | 十点以后。 年份 | | 总计 |
回购协议和回购到期交易 | | | | | | | | | | | | | |
回购协议 | $ | 145,164 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 145,164 | |
为回购协议质押的证券 | | | | | | | | | | | | | |
联邦机构抵押贷款债券 | $ | 38,641 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,641 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 111,415 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 111,415 | |
总计 | $ | 150,056 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150,056 | |
注9-附属票据
2020年6月24日,Horizon发行了$60.0本金总额为300万美元5.625固定利率至浮动利率的次级票据百分比(以下简称“票据”)。是次发行的债券面额为1,000元,超出面值1,000元的整数倍。该批债券将於二零三0年七月一日(“到期日”)期满。由原始发行日期起至二零二五年七月一日止(但不包括该日)或较早赎回日期(“固定利率期”)计,债券的初始利率为5.625年息%,自2021年1月1日起,每半年拖欠一次,日期为每年的1月1日和7月1日。固定利率期限的最后付息日为2025年7月1日。由二零二五年七月一日(包括该日)起至(但不包括)到期日或较早赎回日(“浮动利率期”),债券的年利率为基准利率的浮动利率,预计为三个月期SOFR(“基准利率”)加549基点,每季度支付一次,从2025年10月1日开始,每年的1月1日,4月1日,7月1日和10月1日。尽管有上述规定,基准利率低于零的,基准利率视为零。
Horizon可选择自2025年7月1日起及其后的任何付息日期赎回全部或部分债券。除非发生某些事件,否则这些票据将不能在到期前由Horizon赎回。任何赎回的赎回价格为100债券本金的%,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。债券的任何提前赎回都将取决于收到联邦储备系统理事会的批准,而批准的程度取决于当时适用的法律或法规(包括资本法规)所要求的程度。
这些债券是无担保次级债券,与Horizon所有未来的无担保次级债券具有同等或同等的等级,并低于所有现有和未来的优先债务。这些票据在结构上从属于Horizon子公司的所有现有和未来负债,包括Horizon银行其他债权人的存款负债和债权,实际上从属于Horizon现有和未来的担保债务。债券没有偿债基金。这些票据只是Horizon公司的义务,不是Horizon公司任何子公司的义务,也不受其担保。
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注10-衍生金融工具
现金流对冲-作为维持未来现金流因利率波动而发生变化的风险的可接受水平的战略,该公司就其部分浮动利率债务签订了利率互换协议。这些协议规定,公司可以从交易对手那里收取利息,利息为三个月伦敦银行间同业拆借利率(Libor),并按固定利率向交易对手支付利息4.20%,名义金额为$12.02021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。根据协议,公司每月支付或接收净利息金额,每月结算包括在利息支出中。
由于2016年7月收购LaPorte,该公司承担了额外的利率互换协议。这些协议规定,公司可以从交易对手那里收取利息,利息为一个月伦敦银行间同业拆借利率(Libor),并按固定利率向交易对手支付利息2.62%,名义金额为$10.0截至2020年12月31日,为100万。根据协议,公司每月支付或接收净利息金额,每月结算包括在利息支出中。
2018年7月20日,本公司就其额外部分浮息债务订立利率互换协议。该协议规定,公司可从交易对手那里收取利息,利息为一个月伦敦银行间同业拆借利率(Libor),并按固定利率向交易对手支付利息2.81%,名义金额为$50.02021年9月30日和2020年12月31日为100万。根据协议,公司每月支付或收取净利息金额,每月结算包括在利息支出中。
管理层已将利率互换协议指定为现金流对冲工具。对于被指定为现金流对冲并符合资格的衍生工具,衍生工具的有效损益部分作为其他全面收益的组成部分报告,并重新分类为对冲交易影响收益的同期或多个期间的收益。衍生工具的收益和损失代表对冲无效或被排除在有效性评估之外的对冲成分,在当期收益中确认。于2021年9月30日,公司的现金流对冲是有效的,预计不会对公司未来的净收入产生重大影响12月份。
公允价值对冲-公允价值套期保值旨在降低与基础套期保值项目相关的利率风险。本公司签订固定利率贷款协议,作为其贷款政策的一部分。为减低因利率波动而导致公允价值变动的风险,本公司已就个别贷款订立利率掉期协议,将固定利率贷款转换为浮动利率。对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具,衍生工具的损益以及套期保值项目的可归因于套期保值风险的抵销损益在当期收益中确认。于2021年9月30日,公司的公允价值对冲生效,预计不会对公司未来的净收入产生重大影响12月份。
对冲工具及相关贷款协议的公允价值变动均记为利息收入的损益。公允价值对冲被认为是非常有效的,任何对冲无效都被认为不是实质性的。被套期保值的贷款和担保协议的名义金额为#美元。478.22021年9月30日的百万美元和442.7截至2020年12月31日,为100万。
其他衍生工具-该公司以抵押贷款远期销售承诺的形式与投资者签订非套期保值衍生品,并承诺作为其抵押银行业务的一部分发放抵押贷款。于2021年9月30日,本公司记录了这些衍生品的公允价值,并在接下来的一年中记录了这些衍生品的公允价值12预计这几个月不会对公司的净收入产生重大影响。
远期销售承诺和发放按揭贷款的承诺的公允价值变动均记录在案,净收益或净亏损计入本公司的销售贷款收益。
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(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
下表汇总了Horizon使用的衍生金融工具的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| 2021年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 资产负债表 位置 | | 公平 价值 | | 资产负债表 位置 | | 公平 价值 |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | |
利率合约 | 其他资产 | | $ | 19,391 | | | 其他负债 | | $ | 24,044 | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | 19,391 | | | | | 24,044 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | |
按揭贷款合约 | 其他资产 | | 666 | | | 其他负债 | | 333 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | 666 | | | | | 333 | |
总导数 | | | $ | 20,057 | | | | | $ | 24,377 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| 2020年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 资产负债表 位置 | | 公平 价值 | | 资产负债表 位置 | | 公平 价值 |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | |
利率合约 | 其他资产 | | $ | 35,388 | | | 其他负债 | | $ | 43,631 | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | 35,388 | | | | | 43,631 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | |
按揭贷款合约 | 其他资产 | | 1,045 | | | 其他负债 | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | 1,045 | | | | | — | |
总导数 | | | $ | 36,433 | | | | | $ | 43,631 | |
衍生工具对截至9月30日止三个月及九个月简明综合收益表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具其他综合收益中确认的损益金额 (有效部分) |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
现金流套期保值关系中的衍生品 | | | | | | | |
利率合约 | $ | 438 | | | $ | (107) | | | $ | 2,836 | | | $ | (3,239) | |
FASB会计准则编纂(“ASC”)主题820-10-20将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债的价格。主题820-10-55建立了公允价值等级,强调使用可观察到的投入,并在计量公允价值时最大限度地减少使用不可观察到的投入。
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增益位置 (亏损) 在派生工具上识别 | | 在衍生工具上确认的损益金额 |
截至三个月 | | 截至9个月 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
公允价值套期保值关系中的衍生工具 | | | | | | | | | |
利率合约 | 利息收入--贷款 | | $ | 3,302 | | | $ | (3,162) | | | $ | 15,997 | | | $ | (29,492) | |
利率合约 | 利息收入--贷款 | | (3,302) | | | 3,162 | | | (15,997) | | | 29,492 | |
总计 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增益位置 (亏损) 在派生工具上识别 | | 在衍生工具上确认的损益金额 |
截至三个月 | | 截至9个月 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
衍生品未被指定为套期保值关系 | | | | | | | | | |
抵押贷款合同 | 其他收入--出售贷款所得 | | $ | (167) | | | $ | (679) | | | $ | (712) | | | $ | 364 | |
注11-关于资产和负债公允价值的披露
FASB ASC的公允价值计量主题定义了公允价值,建立了公允价值计量框架,并扩大了关于公允价值计量的披露。可用于衡量公允价值的投入有三个级别:
一级-相同资产或负债的活跃市场报价
二级-除一级价格外的其他可观察的投入,如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或资产或负债的几乎整个期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他可观测的投入。
第三级-很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入
以下说明按公允价值经常性计量并于随附的简明综合财务报表确认的工具的估值方法,以及根据估值层次对该等工具的一般分类。在截至2021年9月30日的期间内,估值技术没有重大变化。对于公允价值层次结构中第3级分类的资产,用于制定报告公允价值的流程如下所述。
可供出售的证券
当活跃的市场中有报价的市场价格时,证券被归类在估值层次的第一级。如果没有报价的市场价格,则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。二级证券包括美国国债和联邦机构证券、州和市政证券、联邦机构抵押贷款债券(CDO)和抵押贷款支持池(MBS)和公司票据。二级证券由银行业通常使用的第三方定价服务利用可观察到的输入进行估值。可观察的信息包括交易商报价、市场价差、现金流分析、美国国债收益率曲线、交易执行数据、市场共识提前还款价差和可获得的信用信息以及债券的条款和条件。定价提供商使用根据资产类别不同而不同的评估定价模型。这些模型结合了可获得的市场信息,包括具有相似特征的证券的报价,而且由于许多固定收益证券不是每天交易,因此通过诸如基准等过程应用可获得的信息。
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
曲线、同类证券的基准、行业分组和矩阵定价。此外,模型流程(如期权调整价差模型)用于开发具有提前还款功能的证券的提前还款和利率情景。
对冲贷款
通过签订利率互换协议,某些固定利率贷款已转换为可变利率贷款。该等固定利率贷款的公允价值基于使用各自利率掉期协议确定的利率对估计现金流进行贴现。贷款根据使用的不可观察的输入在估值层次结构的第二级进行分类。
利率互换协议
本公司利率掉期协议的公允价值是由第三方使用主要不可观察到的投入估算的,这些投入包括经流动性和信用风险调整后的收益率曲线、合同条款和贴现现金流分析,因此被归类在估值等级的第二级。
下表列出了在附带的简明合并财务报表中确认的资产和负债的公允价值计量,这些公允价值计量是在经常性的基础上按公允价值计量的,以及公允价值计量在FASB ASC公允价值体系内的水平,其中公允价值计量如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 公允价值 | | 活跃市场的报价 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
可供出售的证券 | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 118,588 | | | $ | — | | | $ | 118,588 | | | $ | — | |
州和市 | 1,119,123 | | | — | | | 1,119,123 | | | — | |
联邦机构抵押贷款债券 | 75,525 | | | — | | | 75,525 | | | — | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 237,705 | | | — | | | 237,705 | | | — | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 32,937 | | | — | | | 32,937 | | | |
公司票据 | 85,756 | | | — | | | 85,756 | | | — | |
可供出售的证券总额 | 1,669,634 | | | — | | | 1,669,634 | | | — | |
利率互换协议资产 | 19,391 | | | — | | | 19,391 | | | — | |
远期销售承诺 | 666 | | | — | | | 666 | | | — | |
利率互换协议责任 | (24,044) | | | — | | | (24,044) | | | — | |
发起贷款的承诺 | (333) | | | — | | | (333) | | | — | |
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 公允价值 | | 活跃市场报价 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
可供出售的证券 | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 19,715 | | | $ | — | | | $ | 19,715 | | | $ | — | |
州和市 | 837,843 | | | — | | | 837,843 | | | — | |
联邦机构抵押贷款债券 | 147,453 | | | — | | | 147,453 | | | — | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 118,799 | | | — | | | 118,799 | | | — | |
公司票据 | 10,215 | | | — | | | 10,215 | | | — | |
可供出售的证券总额 | 1,134,025 | | | — | | | 1,134,025 | | | — | |
利率互换协议资产 | 35,388 | | | — | | | 35,388 | | | — | |
远期销售承诺 | 1,045 | | | — | | | 1,045 | | | — | |
利率互换协议责任 | (43,631) | | | — | | | (43,631) | | | — | |
| | | | | | | |
各期净收益中包括的已实现损益在简明综合损益表中报告如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
非利息收入 | | | | | | | |
以下项目的总损益: | | | | | | | |
对冲贷款 | $ | 3,302 | | | $ | (3,162) | | | $ | 15,997 | | | $ | (29,492) | |
公允价值利率互换协议 | (3,302) | | | 3,162 | | | (15,997) | | | 29,492 | |
衍生贷款承诺 | (167) | | | (679) | | | (712) | | | 364 | |
| $ | (167) | | | $ | (679) | | | $ | (712) | | | $ | 364 | |
某些其他资产在正常业务过程中按非经常性基础上的公允价值计量,并在某些情况下(例如,当有减值证据时)进行公允价值调整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 活跃市场的报价 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
2021年9月30日 | | | | | | | |
抵押品依赖型贷款 | $ | 18,848 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,848 | |
抵押贷款偿还权 | 14,863 | | | — | | | — | | | 14,863 | |
2020年12月31日 | | | | | | | |
抵押品依赖型贷款 | $ | 13,123 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,123 | |
抵押贷款偿还权 | 12,472 | | | — | | | — | | | 12,472 | |
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
抵押品依赖贷款:对于被确认为抵押品依赖的贷款,则使用公允价值计量减值金额的方法。这种方法需要获得抵押品的当前独立评估,并对价值应用贴现因子。
当使用公允价值法确定减值时,抵押品依赖贷款被归类到公允价值层次的第三级。
抵押贷款服务权(MSR):MSR不会在价格容易观察到的活跃市场进行交易。因此,这些资产的公允价值被归类为第三级。公司根据公司的月末利率曲线和提前还款假设,采用收益法模型来确定MSR的公允价值。该模型利用假设来估计未来净维修收入现金流,包括对时间衰减、收益以及估值输入和假设变化的估计。本公司对照此市场数据检讨估值假设是否合理,并于认为适当时调整该等假设。由于减值而产生的MSR公允价值的账面价值增加了#美元。2.12021年前9个月为100万美元,减少了1,300万美元3.2在2020年前9个月,这一数字为100万。
下表提供了有关经常性和非经常性第3级公允价值计量(商誉除外)中使用的不可观察到的投入的定性信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 公平 价值 | | 估值 技术 | | 看不见的 输入量 | | 射程 (加权平均) |
抵押品依赖型贷款 | $ | 18,848 | | | 基于抵押品的测量 | | 折扣以反映当前市场状况和最终可收购性 | | 0.0%-65.0% (6.9%) |
抵押贷款偿还权 | 14,863 | | | 贴现现金流 | | 贴现率, 固定预付率, 违约概率 | | 8.0%-8.0% (8.0%), 9.5%-16.7% (12.7%), 0.0%-18.5%(0.4%) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 公平 价值 | | 估值 技术 | | 看不见的 输入量 | | 射程 (加权平均) |
抵押品依赖型贷款 | $ | 13,123 | | | 基于抵押品的计量 | | 折扣以反映当前市场状况和最终可收购性 | | 0.0%-72.0%(12.4%) |
抵押贷款偿还权 | 12,472 | | | 贴现现金流 | | 贴现率, 固定预付率, 违约概率 | | 7.8%-7.8% (7.8%), 11.5%-20.9%(17.5%), 0.0%-1.0%(0.8%) |
注12-金融工具的公允价值
该公司金融工具的估计公允价值金额是利用现有的市场信息、适用于Horizon的当前定价信息和各种估值方法确定的。在没有市场报价的情况下,在确定估计公允价值时需要相当多的管理层判断。因此,以下所示金融工具的估计公允价值可能不代表它们在当前或未来交易中可交换的金额。由于金融工具预期现金流的固有不确定性,使用替代估值假设和方法可能对估计公允价值金额产生重大影响。
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
如下所示,金融工具的估计公允价值并不旨在反映Horizon整体的估计清算或市值。披露的公允价值估计仅限于Horizon在2021年9月30日和2020年12月31日的重要金融工具。这些工具包括在简明综合资产负债表上确认为资产和负债的金融工具,以及某些表外金融工具。下列估计公允价值不包括资产及负债的任何估值,该等资产及负债并非财务会计准则(FASB ASC)公允价值架构所界定的金融工具。
以下方法和假设用于估算每类金融工具的公允价值:
银行的现金和到期款项-账面金额接近公允价值。
有利息的定期存款-本公司有息定期存款的公允价值是根据类似类型的有息定期存款的现行利率,采用贴现现金流分析方法估算的。
持有至到期证券-对于持有至到期的债务证券,公允价值基于市场报价或交易商报价。对于那些没有市场报价的证券,账面价值是根据与同类证券的比较对公允价值的合理估计。
持有待售贷款-账面金额接近公允价值。
净贷款-净贷款的公允价值是在退出价格的基础上估计的,其中纳入了信贷、流动性和市场化因素的折扣。
FHLB股票-FHLB股票的公允价值基于其可能转售给FHLB的价格。
应收/应付利息-账面金额接近公允价值。
存款-活期存款、储蓄账户、有息支票账户和货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。定期存单的公允价值是通过使用当前为类似剩余期限的存款提供的利率贴现未来现金流来估计的。
借款-Horizon目前可用于类似期限和剩余期限的债务的利率用于估计现有借款的公允价值。
附属票据-次级票据的公允价值基于基于类似类型工具的当前借款利率的贴现现金流。
发行给资本信托的次级债券-目前可用于类似期限和剩余期限的债券的利率用于估计现有债券的公允价值。
对延长信用证和备用信用证的承诺-承诺额的公允价值是根据订立类似协议时现行收取的费用估算的,并考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺,公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。信用证的公允价值是根据目前对类似协议收取的费用或在报告日期终止这些协议或以其他方式与交易对手清偿债务的估计成本计算的。由于这些协议的短期性质,账面金额接近公允价值。
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
下表列出了本公司金融工具的估计公允价值以及公允价值计量所在的公允价值层次内的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 携带 金额 | | 活跃市场的报价 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
资产 | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 971,817 | | | $ | 971,817 | | | $ | — | | | $ | — | |
生息定期存款 | 5,767 | | | — | | | 5,881 | | | — | |
持有至到期的投资证券 | 769,240 | | | — | | | 768,099 | | | — | |
持有待售贷款 | 4,811 | | | — | | | — | | | 4,811 | |
贷款(不包括贷款水平对冲),净额 | 3,603,302 | | | — | | | — | | | 3,518,194 | |
FHLB中的库存 | 24,440 | | | — | | | 24,440 | | | — | |
应收利息 | 24,762 | | | — | | | 24,762 | | | — | |
负债 | | | | | | | |
无息存款 | $ | 1,324,757 | | | $ | 1,324,757 | | | $ | — | | | $ | — | |
计息存款 | 4,655,142 | | | — | | | 4,603,849 | | | — | |
借款 | 670,753 | | | — | | | 669,517 | | | — | |
附属票据 | 58,713 | | | — | | | 58,176 | | | — | |
向资本信托发行的次级债券 | 56,722 | | | — | | | 53,384 | | | — | |
应付利息 | 1,427 | | | — | | | 1,427 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 携带 金额 | | 活跃市场报价 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见的 输入量 (3级) |
资产 | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 249,711 | | | $ | 249,711 | | | $ | — | | | $ | — | |
生息定期存款 | 8,965 | | | — | | | 9,136 | | | — | |
持有至到期的投资证券 | 168,676 | | | — | | | 179,990 | | | — | |
持有待售贷款 | 13,538 | | | — | | | — | | | 13,538 | |
贷款(不包括贷款水平对冲),净额 | 3,810,356 | | | — | | | — | | | 3,767,348 | |
FHLB中的库存 | 23,023 | | | — | | | 23,023 | | | — | |
应收利息 | 21,396 | | | — | | | 21,396 | | | — | |
负债 | | | | | | | |
无息存款 | $ | 1,053,242 | | | $ | 1,053,242 | | | $ | — | | | $ | — | |
计息存款 | 3,477,891 | | | — | | | 3,466,522 | | | — | |
借款 | 475,000 | | | — | | | 483,245 | | | — | |
附属票据 | 58,603 | | | — | | | 57,626 | | | — | |
向资本信托发行的次级债券 | 56,548 | | | — | | | 52,676 | | | — | |
应付利息 | 2,712 | | | — | | | 2,712 | | | — | |
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
注13-累计其他综合收益 | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
可供出售证券的未实现收益 | $ | 14,444 | | | $ | 43,662 | |
持有至到期证券的未摊销亏损,以前从AFS转账 | (115) | | | (165) | |
衍生工具的未实现亏损 | (4,653) | | | (8,243) | |
税收效应 | (2,031) | | | (7,402) | |
累计其他综合收益合计 | $ | 7,645 | | | $ | 27,852 | |
附注14-监管资本
Horizon和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。这些资本要求实施了多德-弗兰克(Dodd-Frank)华尔街改革和消费者保护法案(Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act)和美国巴塞尔银行监管委员会资本框架(巴塞尔III)带来的变化。未能达到最低监管资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的和可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对本公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速纠正措施的监管框架,公司和银行必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。公司和银行的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
本公司及银行须遵守根据以巴塞尔协议III为基础的规定所界定及计算的最低监管资本要求。在巴塞尔III规则允许的情况下,公司决定不将累积的其他综合收益计入监管资本。最低监管资本要求如下表所示。
此外,要被归类为资本充足,公司和银行必须保持基于总风险、基于第I级风险、基于普通股、基于第I级风险和基于第I级杠杆率的杠杆率,如下表所示。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司和银行满足所有资本充足率要求,被视为资本充足。自2021年第三季度末以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了银行的资本状况。银行控股公司资本充裕没有门槛。
2019年10月,联邦银行机构敲定了一项新规则,该规则将简化选择加入新社区银行杠杆率框架的合格社区银行的资本金要求。新框架于2020年3月31日可用于总合并资产低于100亿美元的存款机构和存款机构控股公司的电话会议报告或表格Fry-9C(视情况适用),以及其他资格标准。Horizon没有选出新的社区银行杠杆率框架。
截至2020年3月31日,本公司和银行选择了2019年CECL规则的过渡选项,该规则允许银行组织在三年内逐步消除CECL对其监管资本比率的首日不利影响。
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表美元金额(以千为单位,每股数据除外)
Horizon和银行截至2021年9月30日和2020年12月31日的实际和要求资本比率如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 资本市场所需的资金 充分性目的(1) | | 资本市场所需的资金 充分性目的 使用资本缓冲(1) | | 资本充足。 根据“立即纠正措施” 条文(1) |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本 (风险加权资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | $ | 678,665 | | | 15.27 | % | | $ | 355,555 | | | 8.00 | % | | $ | 466,666 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 575,693 | | | 12.97 | % | | 355,092 | | | 8.00 | % | | 466,058 | | | 10.50 | % | | $ | 443,865 | | | 10.00 | % |
一级资本 (风险加权资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | 634,105 | | | 14.27 | % | | 266,617 | | | 6.00 | % | | 377,708 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 526,731 | | | 11.86 | % | | 266,474 | | | 6.00 | % | | 377,505 | | | 8.50 | % | | 355,299 | | | 8.00 | % |
普通股一级资本 (风险加权资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | 518,670 | | | 11.67 | % | | 200,001 | | | 4.50 | % | | 311,113 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 526,731 | | | 11.86 | % | | 199,856 | | | 4.50 | % | | 310,887 | | | 7.00 | % | | 288,681 | | | 6.50 | % |
一级资本(相对于平均资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | 634,105 | | | 10.03 | % | | 252,883 | | | 4.00 | % | | 252,883 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 526,731 | | | 8.38 | % | | 251,423 | | | 4.00 | % | | 251,423 | | | 4.00 | % | | 314,279 | | | 5.00 | % |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本(与风险加权资产之比)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | $ | 648,804 | | | 14.91 | % | | $ | 348,024 | | | 8.00 | % | | $ | 456,782 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 532,315 | | | 12.21 | % | | 348,810 | | | 8.00 | % | | 457,813 | | | 10.50 | % | | $ | 436,013 | | | 10.00 | % |
一级资本 (风险加权资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | 607,340 | | | 13.96 | % | | 261,018 | | | 6.00 | % | | 369,775 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 492,221 | | | 11.29 | % | | 261,606 | | | 6.00 | % | | 370,609 | | | 8.50 | % | | 348,808 | | | 8.00 | % |
普通股一级资本 (风险加权资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | 491,281 | | | 11.29 | % | | 195,764 | | | 4.50 | % | | 304,522 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 492,221 | | | 11.29 | % | | 196,205 | | | 4.50 | % | | 305,207 | | | 7.00 | % | | 283,407 | | | 6.50 | % |
一级资本 (平均资产)(1) | | | | | | | | | | | | | | | |
整合 | 607,340 | | | 10.68 | % | | 227,507 | | | 4.00 | % | | 227,507 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 492,221 | | | 8.71 | % | | 226,158 | | | 4.00 | % | | 226,158 | | | 4.00 | % | | 282,697 | | | 5.00 | % |
(1)根据监管机构的定义 | | | | | | | | | | |
注15-一般诉讼
该公司会受到主要在正常业务过程中发生的索赔和诉讼的影响。管理层认为,处置或最终解决该等索偿及诉讼不会对本公司的综合财务状况、经营业绩及现金流产生重大不利影响。
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告包含关于Horizon Bancorp,Inc.(“Horizon”或“公司”)和Horizon Bank(“银行”)的、符合1933年“证券法”(修订后)第27A节和1934年“证券交易法”(修订后)第21E节的某些前瞻性陈述。Horizon公司打算将这类前瞻性陈述纳入“1995年私人证券改革法案”中有关前瞻性陈述的避风港条款,并为这些避风港条款的目的而纳入本声明。本报告中的陈述应与有关Horizon的其他现有信息一起考虑,包括我们提交给证券交易委员会的其他文件中的信息。前瞻性陈述是基于管理层的预期,会受到许多风险和不确定因素的影响。我们尽可能使用诸如“预期”、“预期”、“估计”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“可能”、“将会”以及与未来经营或财务业绩的讨论相关的类似表述来识别这类陈述。尽管管理层认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但实际结果可能与这些陈述中明示或暗示的结果大不相同。
实际结果可能与公司在任何前瞻性陈述中明示或暗示的预期存在重大、不利或积极的差异。可能导致公司实际结果与任何前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的风险、不确定因素和因素包括但不限于:
•新冠肺炎对Horizon及其客户、员工和供应商的相关影响,这可能取决于几个因素,包括疫情的范围和持续时间、对金融市场的影响、疫情爆发后客户银行偏好和行为的长期变化、银行及其客户面临的供应链风险以及政府当局和其他第三方应对疫情的行动;
•经济状况及其对Horizon及其客户的影响,包括当地和全球经济从大流行中复苏;
•修改政府法规,包括CARE法案,对修改后的贷款进行会计处理;
•利率水平和波动性、盈利资产和有息负债利差以及利率敏感性的变化;
•低利率或负利率对净息差的影响及其对按揭贷款额和存款流出的影响;
•关键地平线人员流失;
•联邦或州政府关于疫苗接种要求的规定发生变化,这可能会影响我们留住或吸引劳动力的能力;
•我们以前作为公司员工持股计划(“ESOP”)受托人的角色可能会使我们面临更大的诉讼风险,因为美国劳工部和原告律师对这一角色进行了更严格的审查;
•非中介化增加,因为新技术允许消费者在没有银行协助的情况下完成金融交易,这可能已被大流行加速;
•随着新的和新兴的替代支付平台(如Apple Pay或比特币)在支付系统中占据更大的市场份额,包括交换费在内的手续费收入可能会损失;
•对Horizon某些资产和负债的公允价值估计;
•金融市场的波动和混乱;
•提前还款速度、贷款来源、信用损失和市值、担保贷款和其他资产的抵押品;
•流动性来源;
•与贷款活动相关的潜在环境责任风险;
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和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
•Horizon公司市场领域和其他金融服务提供商之间竞争环境的变化;
•影响整个金融服务业,特别是Horizon及其子公司的立法和/或法规;
•监管和监督方面的变化,包括货币政策和资本金要求;
•监管机构可能采用并要求的会计政策或程序的变更;
•诉讼、监管执行、税务和法律合规风险和成本,一般和具体适用于金融和信托(一般和作为员工持股信托)环境,特别是如果与我们预期产生或已累积的金额以及由此造成的任何中断有实质性差异;
•政府调查或第三方采取相关行动的影响和成本;
•技术发展日新月异;
•网络恐怖主义和数据安全漏洞带来的风险;
•有效的网络安全成本不断上升;
•控制成本和费用;
•美国联邦政府管理联邦债务限额的能力;
•气候变化和社会正义倡议对美国金融市场和经济的潜在影响;
•美国以外或海外关系的重大变化对美国金融市场和经济的潜在影响,包括与征收关税、英国退欧和逐步取消伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)相关的美国贸易关系变化,以及与中国大陆、台湾、俄罗斯、伊朗和其他国家日益紧张的地缘政治风险,这些风险可能导致供应链、物流和整体市场中断;以及
•通过并购进行扩张的风险,包括收购贷款的意外信用质量问题,整合收购业务的困难,以及此类交易的实际财务结果与Horizon最初预期的重大差异,包括全面实现预期的成本节约。
前面列出的重要因素并不是排他性的,提醒您不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些前瞻性陈述只说明了本文件的日期,如果是通过引用并入的文件,则说明了这些文件的日期。我们不承诺更新我们或代表我们不时作出的任何前瞻性陈述,无论是书面或口头的。有关可能导致我们的实际结果或表现与前瞻性声明所明示或暗示的结果或表现大不相同的风险和不确定性因素的详细讨论,请参阅我们提交给美国证券交易委员会的2020年年度报告(Form 10-K)第I部分第1A项以及我们提交给美国证券交易委员会的后续报告中的“风险因素”。
概述
Horizon Bancorp,Inc.(“Horizon”或“公司”)是一家注册银行控股公司,在印第安纳州注册成立,总部设在印第安纳州密歇根市。Horizon公司通过其银行子公司Horizon银行(“Horizon银行”或“银行”)和其他附属实体以及Horizon风险管理公司在印第安纳州北部和中部以及密歇根州南部和中部提供广泛的银行服务。Horizon风险管理公司作为一个单一部门经营,即商业银行业务。Horizon的普通股在纳斯达克全球精选市场交易,代码为HBNC。Horizon Bank(前身为“Horizon Bank,N.A.”)成立于1873年,是一个全国性协会,在2017年6月23日转变为印第安纳州商业银行之前一直是全国性协会。本行是一家提供全面服务的商业银行,提供商业及零售银行服务、企业及个人信托及代理服务,以及其他与银行业有关的服务。Horizon Risk Management,Inc.是一家在内华达州注册成立的专属自保保险公司,成立时是Horizon公司的全资子公司。
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在过去的20年里,Horizon通过有机扩张和并购相结合,扩大了其地理范围,并经历了财务增长。Horizon最初的业务集中在印第安纳州西北部,但从那时起,该公司在密歇根州南部和中部以及印第安纳州东北部和中部的新市场发展了业务。
2021年第三季度亮点
•2021年9月17日,Horizon完成了之前宣布的对11个密歇根县14家分行的收购,约2.068亿美元的贷款和8.464亿美元的存款,这笔交易旨在进一步扩大Horizon的零售特许经营权,并进一步增强其低成本核心存款和融资能力,以支持其中西部增长市场的贷款。
•净利润增长到创纪录的2310万美元,比上一季度增长4.0%,比去年同期增长13.6%。稀释后每股盈余(EPS)为0.52美元,高于2021年第二季的0.50美元和2020年第三季的0.46美元。
•税前拨备前净收入增长到创纪录的2820万美元,比上一季度增长15.5%,比去年同期增长5.8%。银行利用这一非公认会计准则财务指标,在计入信贷损失费用之前,更好地了解税前盈利能力。(见下表“税前、拨备前收入的非公认会计准则对账”)。
•该季度非利息支出为3,430万美元,折合成年率为平均资产的2.09%,而2021年第二季度为3,340万美元,占2.18%,2020年第三季度为3,340万美元,占2.30%。2021年第三季度与收购相关的费用总额约为799,000美元,相关季度为242,000美元。
•这一时期的效率比率为54.88%,而2021年第二季度和2020年第三季度的效率分别为57.73%和55.59%。调整后的效率比为56.16%,而2021年第二季度和2020年第三季度分别为57.45%和56.64%。(见下表“非公认会计准则效率比和调整后效率比的计算与对账”)。
•作为Horizon公司严格的年度分支机构业绩评估流程的一部分,之前披露的10个零售点的整合已于8月27日完成,员工被重新分配以支持其他人员需求和增长计划。运营成本节省在很大程度上预计将重新部署到持续的数字银行和技术投资中。
•该季度净利息收入增长至创纪录的4650万美元,比2021年第二季度增长9.2%,比2020年第三季度增长7.3%。报告的净息差(NIM)为3.17%,调整后的NIM为3.12%,报告的NIM比2021年第二季度增加了3个基点,调整后的NIM减少了1个基点。(有关调整后NIM的这种非GAAP计算的定义,请参阅“净息差的非GAAP对账”表。)NIM和调整后的NIM中约有16个基点归因于联邦支付保护计划(PPP)贷款,但被本季度流动性过剩导致的估计16个基点的压缩所抵消。在第三季度,Horizon将其投资组合的平均余额增加了4.718亿美元,以杠杆化资本并专注于增加净利息收入。
•非利息收入总额为1600万美元,其中包括从收购的注销贷款中收回的87.6万美元,以及本季度末出售公司员工持股计划受托人账户的240万美元收益。这些账户的出售预计不会对底线产生任何重大影响,因为公司在退出这些账户关系时将节省相关成本。2021年第二季度非利息收入为1,520万美元,2020年第三季度为1,670万美元,其中包括110万美元的证券销售收益。
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截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
•Horizon的市场内消费者和商业存款关系,包括作为本季度分支机构收购的一部分入职的关系,加上管理存款增长和高价定期存款流失的战略定价举措,推动了计息负债成本的持续改善,本季度降至0.38%,而2021年第二季度和2020年第三季度分别为0.45%和0.67%。
•Horizon记录的季度拨备支出为110万美元,反映出在密歇根分行收购中获得的贷款分配了200万美元,以及期末坚实的资产质量指标。
•不包括购买力平价贷款在内的商业贷款在季内有机增长2.3%,整体增长7.5%,期末为21亿元。扣除购买力平价贷款的贷款总额有机增长0.3%,整体增长6.4%,至35.7亿美元。
•Horizon的每股账面价值增至16.28美元,创历史新高,而每股有形账面价值则降至12.05美元。(见下表“有形股东权益和每股有形账面价值的非GAAP对账”。)有形账面价值的下降是第三季度以大约760万美元和1240万美元的商誉和无形资产回购股票的结果。
•Horizon宣布将于2021年10月22日支付的现金股息增加15.4%,至每股0.15美元。截至2021年9月30日,控股公司保持了超过1.209亿美元的现金,为创造股东价值提供了相当大的未来选择权。这是Horizon在2021年第二次提高股息。
•本季度,该公司以平均每股17.74美元的价格回购了430,026股股票,总成本为760万美元。这导致第三季度每股有形账面价值减少约0.18美元,每股收益增加0.01美元。
新冠肺炎大流行的影响
我们继续监测新冠肺炎对我们运营所在市场的影响,以及对我们的客户和运营产生的长期影响的不确定性。在我们的市场内,接种疫苗已经变得容易,感染阳性率处于中等水平,对企业的限制总体上已经完全取消。然而,随着刺激计划的逐步缩减,政府援助计划的持久影响尚不确定,而在许多经济领域,新冠肺炎导致的企业停摆的最终长期影响仍不确定。2021年第三季度,由于达美航空的影响,我们市场的新冠肺炎阳性率和住院率上升,但最近几周一直在下降。
联储局为应对新冠肺炎疫情带来的经济风险,于2020年3月回归零利率政策。这是在大多数更广泛的市场利率因新冠肺炎疫情的不断变化的消息而大幅下降之后。近几个月来,许多领域的消费者和企业支出都出现了反弹,但对于新冠肺炎疫情对当地企业以及旅游、酒店和娱乐业造成的更长期影响,仍存在不确定性。这可能导致所有经济部门的复苏时间延长,并可能使复苏较好的行业长期保持复苏具有挑战性。通胀和供应短缺也给经济复苏带来风险。
虽然存在积极的经济指标,但我们认识到,我们的一些商业和个人客户正在继续经历不同程度的财务困境,我们预计这种情况将在较小程度上持续到2021年底和2022年初。商业活动有所改善,但尚未恢复到新冠肺炎疫情爆发之前的水平,这可能导致一些客户无法履行对我们的贷款义务,或寻求延期履行其义务。此外,与新冠肺炎疫情相关的经济压力和不确定性似乎已经导致消费者支出行为的变化,这可能会对我们提供的贷款和其他服务的需求产生负面影响。我们的借款基础包括酒店/住宿、餐馆、零售和商业房地产等行业的客户,这些行业受到新冠肺炎疫情的重大影响。我们认识到,这些行业可能需要更长时间才能复苏,因为消费者可能会因为新冠肺炎疫情而在回归完全社交方面犹豫不决,或者可能会更永久性地改变他们的消费习惯。我们继续密切关注这些客户。
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和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
财务摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三个月内 |
| | 9月30日, | | 六月三十日, | | 9月30日, |
净利息收入和净息差 | | 2021 | | 2021 | | 2020 |
净利息收入 | | $ | 46,544 | | | $ | 42,632 | | | $ | 43,397 | |
净息差 | | 3.17 | % | | 3.14 | % | | 3.39 | % |
调整后的净息差 | | 3.12 | % | | 3.13 | % | | 3.27 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三个月内 |
| | 9月30日, | | 六月三十日, | | 9月30日, |
资产收益率和融资成本 | | 2021 | | 2021 | | 2020 |
生息资产 | | 3.46 | % | | 3.48 | % | | 3.90 | % |
计息负债 | | 0.38 | % | | 0.45 | % | | 0.67 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三个月内 |
非利息收入和 抵押贷款银行收入 | | 9月30日, | | 六月三十日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2021 | | 2020 |
非利息收入总额 | | $ | 16,044 | | | $ | 15,207 | | | $ | 16,700 | |
出售按揭贷款的收益 | | 4,088 | | | 5,612 | | | 8,813 | |
扣除减值后的抵押贷款服务收入净额 | | 336 | | | 1,503 | | | (1,308) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三个月内 |
| | 9月30日, | | 六月三十日, | | 9月30日, |
非利息支出 | | 2021 | | 2021 | | 2020 |
非利息支出总额 | | $ | 34,349 | | | $ | 33,388 | | | $ | 33,407 | |
年化非利息支出与平均资产之比 | | 2.09 | % | | 2.18 | % | | 2.30 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至该日止三个月或截至该日为止的三个月 |
信用质量 | | 9月30日, | | 六月三十日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2021 | | 2020 |
信贷损失拨备占贷款总额的比例 | | 1.55 | % | | 1.58 | % | | 1.39 | % |
不良贷款占总贷款的比例 | | 0.80 | % | | 0.63 | % | | 0.72 | % |
当期净冲销占平均未偿还贷款的百分比 | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.02 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
免税额 | | 十二月三十一日, | | 净储备金 | | 9月30日, |
信用损失 | | 2020 | | 1Q21 | | 2Q21 | | 3Q21 | | 2021 |
商业广告 | | $ | 42,210 | | | $ | 770 | | | $ | (1,214) | | | $ | 1,355 | | | $ | 43,121 | |
零售按揭 | | 4,620 | | | (391) | | | (121) | | | (371) | | | 3,737 | |
货仓 | | 1,267 | | | (104) | | | (8) | | | (101) | | | 1,054 | |
消费者 | | 8,930 | | | (116) | | | (194) | | | 247 | | | 8,867 | |
信贷损失拨备(“ACL”) | | $ | 57,027 | | | $ | 159 | | | $ | (1,537) | | | 1,130 | | | $ | 56,779 | |
ACL/贷款总额 | | 1.47 | % | | | | | | | | 1.55 | % |
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截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
关键会计政策
本公司2020年10-K表格年度报告第8项中的综合财务报表附注包含本公司重要会计政策的摘要。这些政策中的某些对描述公司的财务状况很重要,因为它们要求管理层做出困难、复杂或主观的判断,其中一些可能涉及本质上不确定的事项。管理层已将扣除信贷损失、商誉和无形资产、抵押贷款服务权、对冲会计和估值计量确定为关键会计政策。
信贷损失准备
信贷损失拨备是管理层对贷款和租赁组合有效期内当前预期信贷损失的最佳估计。估计信贷损失需要在确定影响借款人偿还合同义务能力的贷款特定属性时做出判断。其他因素,例如用于确定合理和可支持的预测的经济预测、提前还款假设、相关抵押品的价值,以及投资组合中规模构成和风险的变化等也被考虑在内。
信贷损失准备在每个资产负债表日评估,调整计入信贷损失准备金。免税额是根据贷款水平特征,使用历史损失率估计的,这是一个合理和可支持的经济预测。贷款损失是使用抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值来估计的,或者当借款人遇到财务困难,预计将通过经营或出售抵押品来偿还贷款时。被认为无法收回的贷款余额将从ACL中冲销。以前注销的金额的收回记入ACL的贷方。随着信用恶化而购买的资产(“PCD”)资产是指自收购日开始以来,有证据表明信用质量恶化幅度不大的资产。在收购时,PCD资产的信贷损失准备金直接计入ACL。PCD资产的ACL随后的任何变化都通过信贷损失拨备来记录。管理层认为,截至资产负债表日,ACL足以吸收贷款和租赁组合的贷款信用损失的预期寿命。实际发生的损失可能与我们的估计大不相同。特别是,新冠肺炎对借款人信用和更大的宏观经济环境的影响是不确定的,病毒持续时间、传播范围和严重程度的变化将影响我们的损失体验。
商誉与无形资产
管理层认为,商誉和其他无形资产的会计也比大多数其他重要会计政策涉及更高程度的判断。FASB ASC 350-10为收购的无形资产摊销和商誉减值评估建立了标准。截至2021年9月30日,Horizon的核心存款无形资产为2120万美元,需摊销,商誉为1.628亿美元,不需摊销。企业合并产生的商誉是指被收购企业中无法识别的无形资产的应占值。Horizon公司的商誉与银行业的内在价值有关,这种价值取决于Horizon公司在竞争激烈的市场中提供高质量、高成本效益的银行服务的能力。商誉价值是由收入支撑的,而收入在一定程度上是由交易量推动的。由于客户基础减少或无法在持续时间内提供成本效益高的服务而导致的收益减少可能导致商誉减值,从而可能对未来的收益产生不利影响。FASB ASC 350-10要求对减值商誉进行年度评估。
在年度商誉减值测试之间的每个报告日期,Horizon都会考虑潜在的减值指标。鉴于目前围绕新冠肺炎的经济不确定性和波动性,Horizon评估了事件和情况是否导致任何报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性更大。考虑的减值指标包括经济和银行业状况;政府干预和监管更新;最近事件对报告单位财务业绩和成本因素的影响;公司股票表现和其他相关事件。Horizon进一步考虑了在最近进行的定量分析和压力测试中公允价值超过账面价值的金额。在最近一次定性评估结束时,本公司确定,截至2021年9月30日,公允价值超过其账面价值的可能性较大。Horizon将继续关注有关新冠肺炎疫情的发展以及为应对疫情而采取的措施、市值、整体经济状况以及未来可能表明商誉受损的任何其他触发事件或情况。
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截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
抵押服务权
当通过购买或在保留维修的基础上出售金融资产而获得权利时,维修资产被确认为单独的资产。资本化服务权按相关金融资产的估计未来净服务收入的比例和期间摊销为非利息收入。维修资产根据权利相对于摊余成本的公允价值定期评估减值。减值是通过根据主要特征(如利率、原始贷款条件以及贷款是固定利率抵押贷款还是可调整利率抵押贷款)对偿还权进行分层来确定的。公允价值是根据具有相似特征的类似资产的价格(如有)或基于基于市场的假设的贴现现金流来确定的。当个别阶层的账面价值超过其公允价值时,确认减值准备,以便每个阶层以其摊余账面价值或公允价值中的较低者列账。在市场利率下降的时期,加快贷款提前还款可能会对这些抵押贷款偿还权相对于账面价值的公允价值产生不利影响。如果这些资产的公允价值在未来增加,Horizon可以确认增加的公允价值达到减值准备的程度,但不能确认超过其摊销账面价值的资产。由于与市场利率、贷款提前还款速度和其他因素有关的可观察市场数据的变化,管理层对这些服务资产减值评估的未来变化可能会对Horizon公司的财务状况和经营结果产生积极或消极的影响。
一般来说,当市场利率下降和其他有利于提前还款的因素出现时,随着客户在更优惠的利率条件下对现有抵押贷款进行再融资,提前还款会相应增加。当抵押贷款被预付时,与偿还该贷款相关的预期现金流被终止,导致资本化的抵押贷款服务权的公允价值减少。如果实际借款人提前还款没有按照提前还款模型的预期做出反应(即,模型中观察到的历史数据与实际市场活动不一致),则提前还款模型可能无法准确预测抵押贷款提前还款,并可能导致显著的收益波动。为了估计提前还款速度,Horizon使用了第三方提前还款模式,该模式基于与某些关键主要指标相关的统计衍生数据,这些主要指标涉及与二级市场抵押贷款相关的借款人提前还款历史活动、当前市场利率和其他因素,包括Horizon自己的历史提前还款经验。出于模型估值的目的,我们按月对抵押贷款服务权组合中的每种产品类型进行估计。此外,Horizon每季度聘请第三方独立测试其服务资产的价值。
衍生工具
作为公司资产/负债管理计划的一部分,Horizon不时利用利率下限、上限或掉期来降低公司对利率波动的敏感性。这些是衍生工具,在合并资产负债表中以公允价值计入资产或负债。衍生工具的公允价值变动于综合收益表或其他全面收益(“保监处”)中列报,视乎衍生工具的用途及该工具是否符合对冲会计资格而定。套期保值会计的关键标准是,套期保值关系必须非常有效地实现可归因于套期保值风险的现金流的抵销变化,无论是在套期保值开始时还是在持续的基础上。
Horizon与衍生品相关的会计政策反映了FASB ASC 815-10的指导。符合对冲会计处理条件的衍生品被指定为:对已确认资产或负债的公允价值或对未确认公司承诺的对冲(公允价值对冲),或对预测交易的对冲,或与已确认资产或负债相关的待收或支付现金流量的可变性(现金流量对冲)。对于公允价值对冲,对冲工具和相关贷款的公允价值累计变动计入非利息收入。对于现金流对冲,衍生工具的公允价值变动在保监处报告,以对冲有效的程度为准。在保监处报告的衍生工具损益,在受对冲项目现金流变动影响经营业绩的期间,反映在综合收益表中。一般来说,净利息收入是按衍生工具的应收或应付金额增加或减少的,这些衍生工具符合套期保值会计的条件。在套期保值开始时,Horizon建立了用于评估套期保值衍生工具有效性的方法,以及确定套期保值无效方面的计量方法。套期保值的无效部分(如果有的话)目前在合并损益表中确认。在衡量无效性时,水平不包括对冲的时间价值到期。
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管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
估值计量
估值方法通常涉及很大程度的判断,特别是在被估值项目没有明显的活跃市场的情况下。根据FASB ASC 820的定义,投资证券、待售住宅抵押贷款和衍生品按公允价值列账,这需要影响此类资产和负债公允价值如何确定的关键判断。此外,估值结果对商誉、抵押贷款偿还权、养老金和其他退休后福利义务的账面价值有直接影响。为了确定这些资产和负债的价值,以及相关资产可能减值的程度,管理层对贴现率、资产回报、提前还款速度和其他因素进行了假设和估计。使用不同的贴现率或其他估值假设可能会产生明显不同的结果,这可能会影响Horizon的运营业绩。
财务状况
2021年9月30日,Horizon的总资产为75亿美元,与2020年12月31日相比增加了约16亿美元。总资产的增长主要是现金和银行到期的7.221亿美元,持有到到期的投资6.06亿美元,可供出售的投资5.356亿美元。这些增加被净贷款减少2.071亿元所抵销。
截至目前,投资证券由以下部分组成(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
可供出售 | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构 | $ | 119,159 | | | $ | 118,588 | | | $ | 19,750 | | | $ | 19,715 | |
州和市 | 1,108,057 | | | 1,119,123 | | | 803,100 | | | 837,843 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 73,922 | | | 75,525 | | | 144,022 | | | 147,453 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 236,432 | | | 237,705 | | | 114,484 | | | 118,799 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 32,948 | | | 32,937 | | | — | | | — | |
公司票据 | 84,672 | | | 85,756 | | | 9,007 | | | 10,215 | |
可供出售的投资证券总额 | $ | 1,655,190 | | | $ | 1,669,634 | | | $ | 1,090,363 | | | $ | 1,134,025 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和市 | $ | 283,858 | | | $ | 289,119 | | | $ | 157,421 | | | $ | 168,456 | |
联邦机构抵押贷款债券 | 69,537 | | | 68,754 | | | 2,661 | | | 2,697 | |
联邦机构抵押贷款支持池 | 215,873 | | | 212,498 | | | 8,594 | | | 8,837 | |
私人标记的抵押贷款支持池 | 66,298 | | | 65,552 | | | — | | | — | |
公司票据 | 133,674 | | | 132,176 | | | — | | | — | |
持有至到期的投资证券总额 | $ | 769,240 | | | $ | 768,099 | | | $ | 168,676 | | | $ | 179,990 | |
自2020年12月31日以来,可供出售的投资证券增加了5.356亿美元,截至2021年9月30日达到17亿美元,持有至到期的投资证券自2020年12月31日以来增加了6.06亿美元,截至2021年9月30日达到7.692亿美元。这一增长是由于有机存款增长以及Horizon公司先前宣布收购密歇根州11个县的14家分行,在2021年9月17日增加了约8.464亿美元的存款,从而增加了额外的购买量,从而增加了盈利资产。
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截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
截至2021年9月30日,净贷款自2020年12月31日以来减少了2.071亿美元,至37亿美元。按揭仓库、商业按揭、住宅按揭及待售贷款分别减少2.257亿元、1,910万元、2,070万元及870万元。这些减幅因消费贷款增加5,820万元而被抵销。截至2021年9月30日,PPP贷款自2020年12月31日以来减少了1.166亿美元,至9230万美元。这些减幅因消费贷款增加5,820万元而被抵销。在收购密歇根州11个县的14家分行时获得的约2.068亿美元的净贷款帮助部分抵消了贷款的减少。
截至2021年9月30日,存款总额自2020年12月31日以来增加了14亿美元,达到60亿美元。这一增长主要是由于联邦政府对消费者的刺激支付、PPP贷款来源的资金以及收购密歇根州11个县的14家分行带来的大约8.464亿美元的存款。
总借款从2020年12月31日的4.75亿美元增加到2021年9月30日的6.708亿美元。截至2021年9月30日,该公司的短期资金借款为195.2美元,而截至2020年12月31日,该公司的短期资金为315.5美元。2021年第二季度,世行偿还了印第安纳波利斯银行5000万美元的长期联邦住房贷款预付款,导致提前还款12.5万美元。
截至2021年9月30日,股东权益总额为7.085亿美元,而2020年12月31日为6.922亿美元。期内股东权益增加是由于净收入的产生,但被支付的股息、股票回购以及期内累计其他综合收益的减少所抵消。2021年9月30日每股普通股账面价值增至16.28美元,而2020年12月31日为15.78美元。
经营成果
概述
截至2021年9月30日的三个月,合并净收入为2,310万美元,或每股摊薄收益0.52美元,而2020年同期为2,030万美元,或每股摊薄收益0.46美元。与去年同期相比,截至2021年9月30日的三个月的净收入增加了310万美元,信贷损失支出减少了94万美元,所得税支出减少了27万美元,但被非利息支出增加94.2万美元和非利息收入减少65.6万美元所抵消。不包括收购费用、获得的信贷损失费用、出售员工持股受托人账户的收益、出售投资证券的收益和银行拥有的人寿保险的死亡福利(“调整后的净收入”),2021年第三季度的调整后净收入为2300万美元,或每股摊薄收益0.52美元,而2020年第三季度的净收益为1940万美元,或每股摊薄收益0.45美元。
截至2021年9月30日的9个月,合并净收入为6570万美元,或每股摊薄收益1.49美元,而2020年同期为4660万美元,或每股摊薄收益1.06美元。与去年同期相比,截至2021年9月30日的9个月的净收入增加了520万美元,净利息收入增加了440万美元,信贷损失支出减少了1770万美元,但被490万美元的非利息支出和340万美元的所得税支出的增加所抵消。不包括收购费用、获得的信贷损失费用、出售员工持股计划受托人账户的收益、出售投资证券的收益、银行拥有的人寿保险的死亡福利和借款的提前还款罚金(“调整后的净收入”),截至2021年9月30日的9个月的调整后净收入为6490万美元,或每股摊薄收益1.46美元,而截至2020年9月30日的9个月的净收益为4500万美元,或每股摊薄收益1.02美元。
净利息收入
净收益的最大组成部分是净利息收入。净利息收入是利息收入(主要来自贷款和投资证券)和利息支出(主要是存款和借款)之间的差额。净利息收入的变化是交易量和净息差变化的结果,这影响了净息差。成交量是指赚取利息的资产和有息负债的平均美元水平。净息差是指计息资产的平均收益率与计息负债的平均成本之间的差额。净息差是指净利息收入除以平均计息资产,受计息资产和计息负债的水平和相对组合的影响。
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截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
截至2021年9月30日的三个月,净利息收入为4650万美元,比2020年同期的4340万美元增加了310万美元。截至2021年9月30日的三个月,该公司的生息资产收益率从截至2020年9月30日的三个月的3.90%下降了44个基点至3.46%。利息收入从截至2020年9月30日的三个月的5010万美元增加到2021年同期的5090万美元,增加了72.2万美元。利息收入的增加是由于在截至2021年9月30日的三个月中,平均利息收益资产余额增加了78.1万美元。截至2021年9月30日的三个月,与收购相关的购买会计调整的利息收入为87.5万美元,而2020年同期为150万美元。
在截至2021年9月30日的三个月里,计息负债的利率比2020年同期下降了29个基点。与截至2020年9月30日的三个月相比,利息支出减少了240万美元,降至2021年同期的430万美元。这减少是由於存款及借款利率下降所致。平均有息存款成本下降24个基点,平均借款成本下降44个基点。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月期间,平均有息存款余额增加了497.2美元,借款平均余额增加了2090万美元。
净息差从截至2020年9月30日的三个月的3.39%降至2021年同期的3.17%,降幅为22个基点。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月的利润率下降是由于生息资产收益率的下降,被计息负债成本的下降所抵消。剔除从与收购相关的购买会计调整中确认的利息收入(“调整后的净息差”),在截至2021年9月30日的三个月期间,利润率将为3.12%,而2020年同期为3.27%。
由于购买力平价贷款和2021年第三季度持有的高水平现金,净息差受到影响。Horizon估计,PPP贷款将2021年第三季度的净息差提高了16个基点。这假设这些购买力平价贷款不包括在平均可赚取利息的资产或利息收入中,资金主要来自无息存款的增长。此外,Horizon估计,资产负债表上持有的高水平现金将2021年第三季度的净息差压缩了16个基点。这假设高水平的现金不包括在平均利息资产或利息收入中,也不包括在无息存款中。
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和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
以下是截至三个月的平均资产负债表(单位:千美元): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均资产负债表 |
| (美元金额(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | 截至三个月 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 生息资产 | | | | | | | | | | | |
| 出售的联邦基金 | $ | 310,180 | | | $ | 119 | | | 0.15 | % | | $ | 45,307 | | | $ | 12 | | | 0.11 | % |
| 生息存款 | 26,352 | | | 39 | | | 0.59 | % | | 28,428 | | | 53 | | | 0.74 | % |
| 投资证券--应税 | 1,063,177 | | | 4,407 | | | 1.64 | % | | 447,762 | | | 1,639 | | | 1.46 | % |
| 投资证券--免税(1) | 1,108,503 | | | 5,911 | | | 2.68 | % | | 720,111 | | | 4,391 | | | 3.07 | % |
| 应收贷款(2) (3) | 3,524,876 | | | 40,392 | | | 4.56 | % | | 4,010,003 | | | 44,051 | | | 4.39 | % |
| 生息资产总额 | 6,033,088 | | | 50,868 | | | 3.46 | % | | 5,251,611 | | | 50,146 | | | 3.90 | % |
| 无息资产 | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | 87,799 | | | | | | | 94,039 | | | | | |
| 信贷损失拨备 | (55,703) | | | | | | | (55,271) | | | | | |
| 其他资产 | 442,489 | | | | | | | 478,312 | | | | | |
| 总平均资产 | $ | 6,507,673 | | | | | | | $ | 5,768,691 | | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 计息负债 | | | | | | | | | | | |
| 计息存款 | $ | 3,831,632 | | | $ | 1,808 | | | 0.19 | % | | $ | 3,334,436 | | | $ | 3,616 | | | 0.43 | % |
| 借款 | 598,327 | | | 1,075 | | | 0.71 | % | | 577,447 | | | 1,662 | | | 1.15 | % |
| 附属票据 | 58,689 | | | 880 | | | 5.95 | % | | 58,716 | | | 895 | | | 6.06 | % |
| 向资本信托发行的次级债券 | 56,684 | | | 561 | | | 3.93 | % | | 56,458 | | | 576 | | | 4.06 | % |
| 计息负债总额 | 4,545,332 | | | 4,324 | | | 0.38 | % | | 4,027,057 | | | 6,749 | | | 0.67 | % |
| 无息负债 | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 1,180,890 | | | | | | | 996,427 | | | | | |
| 应计应付利息和其他负债 | 57,039 | | | | | | | 76,410 | | | | | |
| 股东权益 | 724,412 | | | | | | | 668,797 | | | | | |
| 总平均负债和股东权益总额 | $ | 6,507,673 | | | | | | | $ | 5,768,691 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入/利差 | | | $ | 46,544 | | | 3.08 | % | | | | $ | 43,397 | | | 3.23 | % |
| 净利息收入占平均利息资产的百分比(1) | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.39 | % |
| | | | | | | | | | | | |
(1) | 证券余额是指证券公允价值的日均余额。平均费率是根据证券摊销成本的日平均余额计算的。平均税率是在税收等值的基础上公布的。 |
(2) | 包括贷款费用。计入贷款费用对平均利率没有实质性影响。 |
(3) | 就上述计算而言,非应计贷款已包括在每日平均未偿还贷款额内。贷款总额是扣除非劳动收入和递延贷款费用后的净额。平均税率是在税收等值的基础上公布的。 |
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截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
截至2021年9月30日的9个月,净利息收入为1.317亿美元,比2020年同期的1.273亿美元增加了440万美元。在截至2021年9月30日的9个月中,该公司生息资产的收益率下降了60个基点,从截至2020年9月30日的9个月的4.13%降至3.53%。利息收入从截至2020年9月30日的9个月的1.521亿美元减少到2021年同期的1.459亿美元,减少了630万美元。截至2021年9月30日的9个月中,平均生息资产增加了6.753亿美元,达到57亿美元,而截至2020年9月30日的9个月为50亿美元。截至2021年9月30日的9个月,与收购相关的购买会计调整的利息收入为270万美元,而2020年同期为450万美元。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月内,有息负债的利率下降了40个基点。与截至2020年9月30日的9个月相比,利息支出减少了1070万美元,降至2021年同期的1420万美元。这减少是由於存款及借款利率下降所致。平均有息存款成本下降41个基点,平均借款成本下降43个基点。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月期间,平均有息存款余额增加了3.933亿美元,平均借款余额减少了6600万美元。
净息差从截至2020年9月30日的9个月的3.48%降至2021年同期的3.20%,降幅为28个基点。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月的利润率下降是由于计息资产收益率下降,被计息负债成本下降所抵消。剔除收购相关购买会计调整和借款提前还款罚金确认的利息收入(“调整后的净息差”),在截至2021年9月30日的9个月期间,利润率将为3.14%,而2020年同期为3.36%。
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截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均资产负债表 |
| (美元金额(千美元,未经审计) |
| | 截至9个月 | | 截至9个月 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 生息资产 | | | | | | | | | | | |
| 出售的联邦基金 | $ | 312,359 | | | $ | 284 | | | 0.12 | % | | $ | 44,375 | | | $ | 125 | | | 0.38 | % |
| 生息存款 | 27,157 | | | 128 | | | 0.63 | % | | 25,083 | | | 216 | | | 1.15 | % |
| 投资证券--应税 | 708,519 | | | 8,229 | | | 1.55 | % | | 476,735 | | | 6,582 | | | 1.84 | % |
| 投资证券--免税(1) | 1,040,447 | | | 16,790 | | | 2.73 | % | | 652,339 | | | 12,294 | | | 3.19 | % |
| 应收贷款(2) (3) | 3,624,393 | | | 120,446 | | | 4.46 | % | | 3,839,008 | | | 132,927 | | | 4.64 | % |
| 生息资产总额 | 5,712,875 | | | 145,877 | | | 3.53 | % | | 5,037,540 | | | 152,144 | | | 4.13 | % |
| 无息资产 | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | 85,855 | | | | | | | 85,511 | | | | | |
| 信贷损失拨备 | (56,885) | | | | | | | (42,864) | | | | | |
| 其他资产 | 455,181 | | | | | | | 469,509 | | | | | |
| 总平均资产 | $ | 6,197,026 | | | | | | | $ | 5,549,696 | | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 计息负债 | | | | | | | | | | | |
| 计息存款 | $ | 3,679,970 | | | $ | 6,204 | | | 0.23 | % | | $ | 3,286,648 | | | $ | 15,838 | | | 0.64 | % |
| 借款 | 510,264 | | | 3,640 | | | 0.95 | % | | 576,288 | | | 5,974 | | | 1.38 | % |
| 次级债券 | 58,653 | | | 2,641 | | | 6.02 | % | | 21,218 | | | 953 | | | 6.00 | % |
| 向资本信托发行的次级债券 | 56,628 | | | 1,678 | | | 3.96 | % | | 56,398 | | | 2,061 | | | 4.88 | % |
| 计息负债总额 | 4,305,515 | | | 14,163 | | | 0.44 | % | | 3,940,552 | | | 24,826 | | | 0.84 | % |
| 无息负债 | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 1,128,173 | | | | | | | 879,840 | | | | | |
| 应计应付利息和其他负债 | 53,751 | | | | | | | 69,026 | | | | | |
| 股东权益 | 709,587 | | | | | | | 660,278 | | | | | |
| 总平均负债和股东权益总额 | $ | 6,197,026 | | | | | | | $ | 5,549,696 | | | | | |
| 净利息收入/利差 | | | $ | 131,714 | | | 3.09 | % | | | | $ | 127,318 | | | 3.29 | % |
| 净利息收入占平均利息资产的百分比(1) | | | | | 3.20 | % | | | | | | 3.48 | % |
| | | | | | | | | | | | |
(1) | 证券余额是指证券公允价值的日均余额。平均费率是根据证券摊销成本的日平均余额计算的。平均税率是在税收等值的基础上公布的。 |
(2) | 包括贷款费用。计入贷款费用对平均利率没有实质性影响。 |
(3) | 就上述计算而言,非应计贷款已包括在每日平均未偿还贷款额内。贷款总额是扣除非劳动收入和递延贷款费用后的净额。平均税率是在税收等值的基础上公布的。 |
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截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
信用损失费用
Horizon通过定期审查其贷款组合的表现来评估其信贷损失拨备(“ACL”)的充分性。在截至2021年9月30日的三个月期间,需要110万美元的拨备支出,以反映在密歇根分行收购中获得的200万美元贷款分配,以及我们贷款组合的性质和某些贷款池的一般特征,而2020年同期的拨备支出为210万美元。在截至2021年9月30日的三个月期间,商业贷款净收回为2.5万美元,住宅抵押贷款净收回为2.9万美元,消费贷款净冲销为3.6万美元。
在截至2021年9月30日的9个月期间,需要冲销1.3万美元的拨备,其中包括200万美元用于密歇根分行收购中获得的贷款,以及我们贷款组合的性质和某些贷款池的一般特征,而2020年同期的拨备支出为1770万美元。在截至2021年9月30日的9个月期间,商业贷款净冲销为17.9万美元,住宅抵押贷款净冲销为11.7万美元,消费者净冲销为17.3万美元。
截至2021年9月30日的ACL余额为5680万美元,占总贷款的1.55%,而截至2020年12月31日的ACL余额为5700万美元,占总贷款的1.47%。ACL占总贷款比率的增加主要是由于从2020年12月31日起贷款减少,包括不需要相关ACL余额的PPP贷款减少1.166亿美元。
截至2021年9月30日,不良贷款总额为2940万美元,其中包括在收购密歇根分行时收购的约730万美元,这反映出截至2020年12月31日的不良贷款为2680万美元,增加了260万美元。截至2021年9月30日,与2020年12月31日相比,商业不良贷款增加了180万美元,房地产不良贷款增加了64.7万美元,消费不良贷款增加了14.7万美元。
世界银行选择:(I)暂停“公认会计准则”对与“新冠肺炎”疫情有关的贷款修改的要求,否则这些贷款将被归类为总存托凭证;(Ii)暂停将因新冠肺炎大流行的影响而修改的贷款确定为总存托凭证,包括会计上的减值。2021年9月30日,世行修改了总计2920万美元的贷款,这些贷款有资格根据CARE法案接受治疗。以下为按贷款类型划分的新冠肺炎大流行相关贷款修改摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款类型 | | # | | 网络 天平 | | 的百分比 总计 修改 | | 的百分比 投资组合 |
商业广告 | | 7 | | $28.3 | | 96.9 | % | | 1.3 | % |
抵押(仅限保留) | | 4 | | $0.8 | | 2.8 | % | | 0.1 | % |
间接自动 | | 2 | | $0.0 | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
消费者直销 | | 2 | | $0.1 | | 0.3 | % | | 0.1 | % |
消费者旋转 | | 0 | | $0.0 | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
总计 | | 15 | | $29.2 | | 100.0 | % | | 0.8 | % |
| | | | | | | | |
抵押贷款(仅限服务) | | 14 | | | | | | |
截至2021年9月30日,其他房地产(OREO)拥有和收回的资产总额为300万美元,而2020年12月31日为190万美元。这一增长主要是因为几个以前的分支机构在关闭后,在第三季度被转移到了OREO,总计180万美元。
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
非利息收入
以下为截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月三个月非利息收入变动情况摘要(表中美元金额以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 9月30日, | | 金额 | | 百分比 |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 变化 |
非利息收入 | | | | | | | |
存款账户手续费 | $ | 2,291 | | | $ | 2,154 | | | $ | 137 | | | 6.4 | % |
电汇手续费 | 210 | | | 298 | | | (88) | | | (29.5) | % |
交换费 | 2,587 | | | 2,438 | | | 149 | | | 6.1 | % |
受托活动 | 2,124 | | | 2,105 | | | 19 | | | 0.9 | % |
出售投资证券的收益 | — | | | 1,088 | | | (1,088) | | | (100.0) | % |
出售按揭贷款的收益 | 4,088 | | | 8,813 | | | (4,725) | | | (53.6) | % |
抵押贷款减值服务净额 | 336 | | | (1,308) | | | 1,644 | | | (125.7) | % |
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 | 534 | | | 566 | | | (32) | | | (5.7) | % |
银行拥有的人寿保险的死亡抚恤金 | 517 | | | 31 | | | 486 | | | 0.0 | % |
其他收入 | 3,357 | | | 515 | | | 2,842 | | | 551.8 | % |
非利息收入总额 | $ | 16,044 | | | $ | 16,700 | | | $ | (656) | | | (3.9) | % |
与2020年同期相比,2021年第三季度的非利息收入总额减少了65.6万美元。2021年第三季度,住宅抵押贷款活动从抵押贷款销售收益中产生了410万美元的收入,低于2020年同期的880万美元,原因是贷款销售量下降,贷款销售百分比收益减少。扣除减值后的抵押贷款服务收入在2021年第三季度比2020年同期增加了160万美元,这是因为2020年第三季度记录的150万美元的减值费用被2021年第三季度29.9万美元的减值费用冲销所抵消。2021年第三季度,其他收入增加了280万美元,主要原因是出售员工持股受托人账户获得的收益总计230万美元,以及从收购的冲销贷款中收回87.6万美元。与2020年同期相比,2021年第三季度的交换费、存款账户服务费和银行拥有的人寿保险的死亡保险金分别增加了14.9万美元、13.7万美元和48.6万美元。
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和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
以下为截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的九个月非利息收入变动情况摘要(表中美元金额以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 | | |
| 9月30日, | | 金额 | | 百分比 |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 变化 |
非利息收入 | | | | | | | |
存款账户手续费 | $ | 6,682 | | | $ | 6,488 | | | $ | 194 | | | 3.0 | % |
电汇手续费 | 687 | | | 699 | | | (12) | | | (1.7) | % |
交换费 | 7,819 | | | 6,661 | | | 1,158 | | | 17.4 | % |
受托活动 | 5,828 | | | 6,398 | | | (570) | | | (8.9) | % |
出售投资证券的收益 | 914 | | | 1,675 | | | (761) | | | (45.4) | % |
出售按揭贷款的收益 | 14,996 | | | 18,906 | | | (3,910) | | | (20.7) | % |
抵押贷款减值服务净额 | 2,052 | | | (4,043) | | | 6,095 | | | (150.8) | % |
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 | 1,547 | | | 1,677 | | | (130) | | | (7.8) | % |
银行拥有的人寿保险的死亡抚恤金 | 783 | | | 264 | | | 519 | | | 196.6 | % |
其他收入 | 3,816 | | | 1,163 | | | 2,653 | | | 228.1 | % |
非利息收入总额 | $ | 45,124 | | | $ | 39,888 | | | $ | 5,236 | | | 13.1 | % |
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月内,非利息收入总额增加了520万美元。在截至2021年9月30日的9个月期间,住宅抵押贷款活动从抵押贷款销售收益中产生了1500万美元的收入,低于2020年同期的1890万美元,原因是贷款销售量减少。在截至2021年9月30日的9个月里,扣除减值的抵押贷款服务收入比2020年同期增加了610万美元,这是因为在截至2021年9月30日的9个月里,减值费用为210万美元,而2020年同期的减值费用为470万美元。在截至2021年9月30日的9个月里,与2020年同期相比,其他收入增加了270万美元,主要是由于出售员工持股受托人账户获得的收益总计230万美元。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月期间,交换费增加了120万美元。
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和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
非利息支出
以下为截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月三个月的非利息支出变动摘要(表中美元金额以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 调整后的 |
| 实际 | | 采办 费用 | | 调整后的 | | 实际 | | 采办 费用 | | 调整后的 | | 金额 变化 | | 百分比 变化 |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
薪金和员工福利 | $ | 18,901 | | | $ | (25) | | | $ | 18,876 | | | $ | 18,832 | | | $ | — | | | $ | 18,832 | | | $ | 44 | | | 0.2 | % |
入住费净额 | 2,935 | | | (13) | | | 2,922 | | | 3,107 | | | — | | | 3,107 | | | (185) | | | (6.0) | % |
数据处理 | 2,526 | | | (17) | | | 2,509 | | | 2,237 | | | — | | | 2,237 | | | 272 | | | 12.2 | % |
专业费用 | 522 | | | (53) | | | 469 | | | 688 | | | — | | | 688 | | | (219) | | | (31.8) | % |
外部服务和顾问 | 2,330 | | | (401) | | | 1,929 | | | 1,561 | | | — | | | 1,561 | | | 368 | | | 23.6 | % |
贷款费用 | 2,645 | | | — | | | 2,645 | | | 2,876 | | | — | | | 2,876 | | | (231) | | | (8.0) | % |
FDIC存款保险 | 279 | | | — | | | 279 | | | 570 | | | — | | | 570 | | | (291) | | | (51.1) | % |
其他损失 | 69 | | | (1) | | | 68 | | | 114 | | | — | | | 114 | | | (46) | | | (40.4) | % |
其他费用 | 4,142 | | | (289) | | | 3,853 | | | 3,422 | | | — | | | 3,422 | | | 431 | | | 12.6 | % |
非利息支出总额 | $ | 34,349 | | | $ | (799) | | | $ | 33,550 | | | $ | 33,407 | | | $ | — | | | $ | 33,407 | | | $ | 143 | | | 0.4 | % |
年化 非利息支出致Avg.资产 | 2.09 | % | | | | 2.05 | % | | 2.30 | % | | | | 2.30 | % | | | | |
与2020年第三季度相比,2021年第三季度的非利息支出总额增加了94.2万美元。外部服务和顾问、其他费用和数据处理的增加,部分被FDIC存款保险和贷款费用的减少所抵消。不包括收购费用,与2020年同期相比,2021年第三季度的非利息支出总额增加了14.3万美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,年化非利息支出占平均资产的百分比分别为2.09%和2.30%。截至2021年和2020年9月30日的三个月,不包括收购费用的年化非利息支出占平均资产的百分比分别为2.05%和2.30%。
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和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
以下为截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的九个月非利息支出变动情况摘要(表中美元金额以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 调整后的 |
| 实际 | | 采办 费用 | | 调整后的 | | 实际 | | 采办 费用 | | 调整后的 | | 金额 变化 | | 百分比 变化 |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
薪金和员工福利 | $ | 53,502 | | | $ | (25) | | | $ | 53,477 | | | $ | 51,052 | | | $ | — | | | $ | 51,052 | | | $ | 2,425 | | | 4.8 | % |
入住费净额 | 9,337 | | | (13) | | | 9,324 | | | 9,549 | | | — | | | 9,549 | | | (225) | | | (2.4) | % |
数据处理 | 7,290 | | | (17) | | | 7,273 | | | 7,074 | | | — | | | 7,074 | | | 199 | | | 2.8 | % |
专业费用 | 1,654 | | | (104) | | | 1,550 | | | 1,742 | | | — | | | 1,742 | | | (192) | | | (11.0) | % |
外部服务和顾问 | 6,252 | | | (588) | | | 5,664 | | | 5,235 | | | — | | | 5,235 | | | 429 | | | 8.2 | % |
贷款费用 | 8,574 | | | — | | | 8,574 | | | 7,667 | | | — | | | 7,667 | | | 907 | | | 11.8 | % |
FDIC存款保险 | 1,579 | | | — | | | 1,579 | | | 955 | | | — | | | 955 | | | 624 | | | 65.3 | % |
其他损失 | 358 | | | (1) | | | 357 | | | 427 | | | — | | | 427 | | | (70) | | | (16.4) | % |
其他费用 | 11,363 | | | (293) | | | 11,070 | | | 11,287 | | | — | | | 11,287 | | | (217) | | | (1.9) | % |
非利息支出总额 | $ | 99,909 | | | $ | (1,041) | | | $ | 98,868 | | | $ | 94,988 | | | $ | — | | | $ | 94,988 | | | $ | 3,880 | | | 4.1 | % |
年化 非利息支出致Avg.资产 | 2.16 | % | | | | 2.13 | % | | 2.29 | % | | | | 2.29 | % | | | | |
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月期间,非利息支出总额增加了490万美元。薪资和员工福利、外部服务和顾问、贷款费用、FDIC保险费用和数据处理的增长,部分被净入住费的减少所抵消。不包括收购费用,截至2021年9月30日的9个月期间,与2020年同期相比,非利息支出总额增加了390万美元。
在截至2021年和2020年9月30日的9个月里,年化非利息支出占平均资产的百分比分别为2.16%和2.29%。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里,不包括收购费用的年化非利息支出占平均资产的百分比分别为2.13%和2.29%。
所得税
2021年第三季度所得税支出总额为410万美元,与2020年第三季度相比减少了27万美元。
在截至2021年9月30日的9个月里,所得税支出总额为1130万美元,与2020年同期相比增加了340万美元。所得税支出增加的主要原因是税前收入增加了2240万美元。
流动性
通过与个人和当地企业的长期关系,世行保持着稳定的核心存款基础。这些存款是Horizon的主要流动性来源。Horizon的其他流动性来源包括收益、贷款偿还、投资证券销售和到期日、出售住宅抵押贷款的收益、未质押投资证券以及与代理银行(包括FHLB)的借款关系。截至2021年9月30日,除了Horizon正常运营、融资和投资活动提供的流动性外,
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和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
该行与多家货币中心银行(包括FHLB和FRB贴现窗口)的未使用信贷额度约为6.517亿美元,而截至2020年12月31日,这一数字为10.4亿美元。截至2021年9月30日,世行约有17亿美元的未质押投资证券,而截至2020年12月31日的未质押投资证券为6.324亿美元。
资本资源
Horizon和世行的资本资源在2021年9月30日超过了资本状况良好的银行的监管资本比率。截至2021年9月30日,股东权益总额为7.085亿美元,而截至2020年12月31日的股东权益总额为6.922亿美元。截至2021年9月30日的9个月,平均股东权益与平均资产的比率为11.45%,而截至2020年12月31日的12个月为11.82%。期内股东权益增加是由于期内录得的净收入部分被累积的其他全面收益、股票回购和宣布的股息减少所抵销。
Horizon宣布2021年前9个月的普通股股息为每股0.41美元,2020年同期为每股0.36美元。2021年和2020年前九个月的股息支付率(股息占基本每股收益的百分比)分别为27.3%和34.0%。有关分红的更多信息,请参阅Horizon公司2020年10-K表格年度报告。
非公认会计准则财务指标的使用
本季度报告(Form 10-Q)中的某些信息指的是通过非GAAP方法确定的财务指标。具体地说,我们纳入了与净收益、稀释后每股收益、净利润率、信贷损失准备金、有形股东权益、每股有形账面价值、平均资产回报率、平均普通股股本回报率和税前拨备前净收入相关的非GAAP财务指标。在每种情况下,我们都确定了我们认为是调整的特殊情况,并将其排除在外,以显示与收购相关的采购会计调整等事件的影响,以及我们在对账中确定的其他事件。Horizon认为,这些非GAAP财务衡量标准对投资者有帮助,可以更好地了解我们的业务和财务结果,而不会影响购买、会计影响和其他调整。这些衡量标准与其他公司可能提出的类似衡量标准不一定具有可比性,不应单独考虑,也不应作为相关GAAP衡量标准的替代品。有关本文确定的非GAAP数据与其最具可比性的GAAP衡量标准的对账,请参阅下面的表格和本报告其他地方的表格10-Q中包含的其他信息。
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益的非公认会计准则对帐 |
(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日, | | 六月三十日, | | 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
报告的净收入 | | $ | 23,071 | | | $ | 22,173 | | | $ | 20,422 | | | $ | 21,893 | | | $ | 20,312 | | | $ | 65,666 | | | $ | 46,606 | |
收购费用 | | 799 | | | 242 | | | — | | | — | | | — | | | 1,041 | | | — | |
税收效应 | | (166) | | | (51) | | | — | | | — | | | — | | | (217) | | | — | |
不包括收购费用的净收益 | | 23,704 | | | 22,364 | | | 20,422 | | | 21,893 | | | 20,312 | | | 66,490 | | | 46,606 | |
信用损失费用获得性贷款 | | 2,034 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,034 | | | — | |
税收效应 | | (427) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (427) | | | — | |
不包括信贷损失费用的净收益获得的贷款 | | 25,311 | | | 22,364 | | | 20,422 | | | 21,893 | | | 20,312 | | | 68,097 | | | 46,606 | |
出售员工持股受托人账户的收益 | | (2,329) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,329) | | | — | |
税收效应 | | 489 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 489 | | | — | |
净收益(不包括出售员工持股受托人账户的收益) | | 23,471 | | | 22,364 | | | 20,422 | | | 21,893 | | | 20,312 | | | 66,257 | | | 46,606 | |
(收益)/出售投资损失 证券 | | — | | | — | | | (914) | | | (2,622) | | | (1,088) | | | (914) | | | (1,675) | |
税收效应 | | — | | | — | | | 192 | | | 551 | | | 228 | | | 192 | | | 352 | |
不含投资证券(收益)/出售投资证券损失的净收益 | | 23,471 | | | 22,364 | | | 19,700 | | | 19,822 | | | 19,452 | | | 65,535 | | | 45,283 | |
银行拥有的人寿保险的死亡抚恤金(“BOLI”) | | (517) | | | (266) | | | — | | | — | | | (31) | | | (783) | | | (264) | |
BOLI上不包括死亡抚恤金的净收入 | | 22,954 | | | 22,098 | | | 19,700 | | | 19,822 | | | 19,421 | | | 64,752 | | | 45,019 | |
借款的提前还款罚金 | | — | | | 125 | | | — | | | 3,804 | | | — | | | 125 | | | — | |
税收效应 | | — | | | (26) | | | — | | | (799) | | | — | | | (26) | | | — | |
净收益,不包括借款的提前还款罚金 | | 22,954 | | | 22,197 | | | 19,700 | | | 22,827 | | | 19,421 | | | 64,851 | | | 45,019 | |
调整后净收益 | | $ | 22,954 | | | $ | 22,197 | | | $ | 19,700 | | | $ | 22,827 | | | $ | 19,421 | | | $ | 64,851 | | | $ | 45,019 | |
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和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
稀释后每股收益的非公认会计准则对帐 |
(未经审计) |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日, | | 六月三十日, | | 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
报告的稀释后每股收益(“EPS”) | | $ | 0.52 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.49 | | | $ | 1.06 | |
收购费用 | | 0.02 | | | 0.01 | | | — | | | — | | | — | | | 0.02 | | | — | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
稀释后每股收益(不包括收购费用) | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.46 | | | 0.50 | | | 0.46 | | | 1.51 | | | 1.06 | |
信用损失费用获得性贷款 | | 0.05 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.05 | | | — | |
税收效应 | | (0.01) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.01) | | | — | |
稀释每股收益,不包括信用损失费用收购贷款 | | 0.58 | | | 0.51 | | | 0.46 | | | 0.50 | | | 0.46 | | | 1.55 | | | 1.06 | |
出售员工持股受托人账户的收益 | | (0.05) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.05) | | | — | |
税收效应 | | 0.01 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | | | — | |
稀释每股收益,不包括出售员工持股受托人账户的收益 | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.46 | | | 0.50 | | | 0.46 | | | 1.51 | | | 1.06 | |
(收益)/出售投资证券的损失 | | — | | | — | | | (0.02) | | | (0.06) | | | (0.02) | | | (0.02) | | | (0.04) | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
稀释每股收益(不包括投资证券的收益/损失) | | 0.54 | | | 0.51 | | | 0.44 | | | 0.45 | | | 0.45 | | | 1.49 | | | 1.03 | |
BOLI上的死亡抚恤金 | | (0.02) | | | (0.01) | | | — | | | — | | | — | | | (0.03) | | | (0.01) | |
BOLI不包括死亡抚恤金的稀释每股收益 | | 0.52 | | | 0.50 | | | 0.44 | | | 0.45 | | | 0.45 | | | 1.46 | | | 1.02 | |
借款的提前还款罚金 | | — | | | — | | | — | | | 0.09 | | | — | | | — | | | — | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | (0.02) | | | — | | | — | | | — | |
稀释每股收益,不包括借款的提前还款罚款 | | 0.52 | | | 0.50 | | | 0.44 | | | 0.52 | | | 0.45 | | | 1.46 | | | 1.02 | |
调整后稀释每股收益 | | $ | 0.52 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.46 | | | $ | 1.02 | |
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税前、拨备前净收益的非公认会计准则对账 |
(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日, | | 六月三十日, | | 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
税前收入 | | $ | 27,127 | | | $ | 25,943 | | | $ | 23,872 | | | $ | 23,860 | | | $ | 24,638 | | | $ | 76,942 | | | $ | 54,509 | |
信用损失费用(冲销) | | 1,112 | | | (1,492) | | | 367 | | | 3,042 | | | 2,052 | | | (13) | | | 17,709 | |
税前、拨备前净收益 | | $ | 28,239 | | | $ | 24,451 | | | $ | 24,239 | | | $ | 26,902 | | | $ | 26,690 | | | $ | 76,929 | | | $ | 72,218 | |
税前、拨备前净收益 | | $ | 28,239 | | | $ | 24,451 | | | $ | 24,239 | | | $ | 26,902 | | | $ | 26,690 | | | $ | 76,929 | | | $ | 72,218 | |
收购费用 | | 799 | | | 242 | | | — | | | — | | | — | | | 1,041 | | | — | |
出售员工持股受托人账户的收益 | | (2,329) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,329) | | | — | |
(收益)/出售投资证券的损失 | | — | | | — | | | (914) | | | (2,622) | | | (1,088) | | | (914) | | | (1,675) | |
银行拥有的人寿保险的死亡抚恤金 | | (517) | | | (266) | | | — | | | — | | | (31) | | | (783) | | | (264) | |
借款的提前还款罚金 | | — | | | 125 | | | — | | | 3,804 | | | — | | | 125 | | | — | |
调整后的税前、拨备前净收益 | | $ | 26,192 | | | $ | 24,552 | | | $ | 23,325 | | | $ | 28,084 | | | $ | 25,571 | | | $ | 74,069 | | | $ | 70,279 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净息差的非公认会计准则对账 |
(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日, | | 六月三十日, | | 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
报告的净利息收入 | | $ | 46,544 | | | $ | 42,632 | | | $ | 42,538 | | | $ | 43,622 | | | $ | 43,397 | | | $ | 131,714 | | | $ | 127,318 | |
平均生息资产 | | 6,033,088 | | | 5,659,384 | | | 5,439,634 | | | 5,365,888 | | | 5,251,611 | | | 5,712,875 | | | 5,037,540 | |
净利息收入占平均利息资产的百分比 (“净息差”) | | 3.17 | % | | 3.14 | % | | 3.29 | % | | 3.34 | % | | 3.39 | % | | 3.20 | % | | 3.48 | % |
报告的净利息收入 | | $ | 46,544 | | | $ | 42,632 | | | $ | 42,538 | | | $ | 43,622 | | | $ | 43,397 | | | $ | 131,714 | | | $ | 127,318 | |
与收购相关的采购会计调整 (“Paus”) | | (875) | | | (230) | | | (1,579) | | | (2,461) | | | (1,488) | | | (2,684) | | | (4,475) | |
借款的提前还款罚金 | | — | | | 125 | | | — | | | 3,804 | | | — | | | 125 | | | — | |
调整后净利息收入 | | $ | 45,669 | | | $ | 42,527 | | | $ | 40,959 | | | $ | 44,965 | | | $ | 41,909 | | | $ | 129,155 | | | $ | 122,843 | |
调整后的净息差 | | 3.12 | % | | 3.13 | % | | 3.17 | % | | 3.44 | % | | 3.27 | % | | 3.14 | % | | 3.36 | % |
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形股东权益与每股有形账面价值的非公认会计准则调整 |
(千美元,每股数据除外,未经审计) |
| | 9月30日, | | 六月三十日, | | 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, |
| | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2020 |
股东权益总额 | | $ | 708,542 | | | $ | 710,374 | | | $ | 689,379 | | | $ | 692,216 | | | $ | 670,293 | |
减去:无形资产 | | 183,938 | | | 172,398 | | | 173,296 | | | 174,193 | | | 175,107 | |
有形股东权益总额 | | $ | 524,604 | | | $ | 537,976 | | | $ | 516,083 | | | $ | 518,023 | | | $ | 495,186 | |
已发行普通股 | | 43,520,694 | | | 43,950,720 | | | 43,949,189 | | | 43,880,562 | | | 43,874,353 | |
普通股每股账面价值 | | $ | 16.28 | | | $ | 16.16 | | | $ | 15.69 | | | $ | 15.78 | | | $ | 15.28 | |
每股有形账面价值 分享 | | $ | 12.05 | | | $ | 12.24 | | | $ | 11.74 | | | $ | 11.81 | | | $ | 11.29 | |
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计原则下效率比与调整后效率比的计算与协调 |
(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日, | | 六月三十日, | | 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
报告的非利息支出 | | $ | 34,349 | | | $ | 33,388 | | | $ | 32,172 | | | $ | 36,453 | | | $ | 33,407 | | | $ | 99,909 | | | $ | 94,988 | |
报告的净利息收入 | | 46,544 | | | 42,632 | | | 42,538 | | | 43,622 | | | 43,397 | | | 131,714 | | | 127,318 | |
报告的非利息收入 | | $ | 16,044 | | | $ | 15,207 | | | $ | 13,873 | | | $ | 19,733 | | | $ | 16,700 | | | $ | 45,124 | | | $ | 39,888 | |
非利息支出/(净利息收入+非利息收入) (“效率” 比率“) | | 54.88 | % | | 57.73 | % | | 57.03 | % | | 57.54 | % | | 55.59 | % | | 56.50 | % | | 56.81 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
报告的非利息支出 | | $ | 34,349 | | | $ | 33,388 | | | $ | 32,172 | | | $ | 36,453 | | | $ | 33,407 | | | $ | 99,909 | | | $ | 94,988 | |
收购费用 | | (799) | | | (242) | | | — | | | — | | | — | | | (1,041) | | | — | |
不包括收购费用的非利息费用 | | 33,550 | | | 33,146 | | | 32,172 | | | 36,453 | | | 33,407 | | | 98,868 | | | 94,988 | |
报告的净利息收入 | | 46,544 | | | 42,632 | | | 42,538 | | | 43,622 | | | 43,397 | | | 131,714 | | | 127,318 | |
借款的提前还款罚金 | | — | | | 125 | | | — | | | 3,804 | | | — | | | 125 | | | — | |
净利息收入,不包括借款的提前还款罚金 | | 46,544 | | | 42,757 | | | 42,538 | | | 47,426 | | | 43,397 | | | 131,839 | | | 127,318 | |
报告的非利息收入 | | 16,044 | | | 15,207 | | | 13,873 | | | 19,733 | | | 16,700 | | | 45,124 | | | 39,888 | |
出售员工持股受托人账户的收益 | | (2,329) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,329) | | | — | |
(收益)/出售投资证券的损失 | | — | | | — | | | (914) | | | (2,622) | | | (1,088) | | | (914) | | | (1,675) | |
银行拥有的人寿保险的死亡抚恤金(“BOLI”) | | (517) | | | (266) | | | — | | | — | | | (31) | | | (783) | | | (264) | |
非利息收入,不包括出售投资证券的收益/损失和BOLI的死亡抚恤金 | | $ | 13,198 | | | $ | 14,941 | | | $ | 12,959 | | | $ | 17,111 | | | $ | 15,581 | | | $ | 41,098 | | | $ | 37,949 | |
调整后的效率比 | | 56.16 | % | | 57.45 | % | | 57.97 | % | | 56.48 | % | | 56.64 | % | | 57.17 | % | | 57.48 | % |
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均资产收益率的非公认会计准则对账 |
(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日, | | 六月三十日, | | 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
平均资产 | | $ | 6,507,673 | | | $ | 6,142,507 | | | $ | 5,936,149 | | | $ | 5,864,086 | | | $ | 5,768,691 | | | $ | 6,197,026 | | | $ | 5,549,696 | |
报告的平均资产回报率(“ROAA”) | | 1.41 | % | | 1.45 | % | | 1.40 | % | | 1.49 | % | | 1.40 | % | | 1.42 | % | | 1.12 | % |
收购费用 | | 0.05 | | | 0.02 | | | — | | | — | | | — | | | 0.02 | | | — | |
税收效应 | | (0.01) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
ROAA,不包括收购费用 | | 1.45 | | | 1.47 | | | 1.40 | | | 1.49 | | | 1.40 | | | 1.44 | | | 1.12 | |
信用损失费用获得性贷款 | | 0.12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.04 | | | — | |
税收效应 | | (0.03) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.01) | | | — | |
ROAA,不包括信用损失费用和已获得贷款 | | 1.54 | | | 1.47 | | | 1.40 | | | 1.49 | | | 1.40 | | | 1.47 | | | 1.12 | |
出售员工持股受托人账户的收益 | | (0.14) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.05) | | | — | |
税收效应 | | 0.03 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.01 | | | — | |
ROAA,不包括出售员工持股受托人账户的收益 | | 1.43 | | | 1.47 | | | 1.40 | | | 1.49 | | | 1.40 | | | 1.43 | | | 1.12 | |
(收益)/出售投资证券的损失 | | — | | | — | | | (0.06) | | | (0.18) | | | (0.08) | | | (0.02) | | | (0.04) | |
税收效应 | | — | | | — | | | 0.01 | | | 0.04 | | | 0.02 | | | — | | | 0.01 | |
ROAA,不包括出售投资证券的(收益)/损失 | | 1.43 | | | 1.47 | | | 1.35 | | | 1.35 | | | 1.34 | | | 1.41 | | | 1.09 | |
银行拥有的人寿保险的死亡抚恤金(“BOLI”) | | (0.03) | | | (0.02) | | | — | | | — | | | — | | | (0.02) | | | (0.01) | |
ROAA不包括BOLI的死亡抚恤金 | | 1.40 | | | 1.45 | | | 1.35 | | | 1.35 | | | 1.34 | | | 1.39 | | | 1.08 | |
借款的提前还款罚金 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.26 | | | — | | | — | | | — | |
税收效应 | | — | | | — | | | — | | | (0.05) | | | — | | | — | | | — | |
ROAA不包括借款的提前还款罚款 | | 1.40 | | | 1.46 | | | 1.35 | | | 1.56 | | | 1.34 | | | 1.39 | | | 1.08 | |
调整后的ROAA | | 1.40 | % | | 1.46 | % | | 1.35 | % | | 1.56 | % | | 1.34 | % | | 1.39 | % | | 1.08 | % |
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Horizon Bancorp,Inc.和子公司
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果
截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均普通股权益报酬率的非公认会计准则调整 |
(千美元,未经审计) |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日, | | 六月三十日, | | 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2021 | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
平均普通股权益 | | $ | 724,412 | | | $ | 706,652 | | | $ | 697,401 | | | $ | 680,857 | | | $ | 668,797 | | | $ | 709,587 | | | $ | 660,278 | |
报告的平均普通股权益回报率(ROACE) | | 12.64 | % | | 12.59 | % | | 11.88 | % | | 12.79 | % | | 12.08 | % | | 12.37 | % | | 9.43 | % |
收购费用 | | 0.44 | | | 0.14 | | | — | | | — | | | — | | | 0.20 | | | — | |
税收效应 | | (0.09) | | | (0.03) | | | — | | | — | | | — | | | (0.04) | | | — | |
ROACE,不包括收购费用 | | 12.99 | | | 12.70 | | | 11.88 | | | 12.79 | | | 12.08 | | | 12.53 | | | 9.43 | |
信用损失费用获得性贷款 | | 1.11 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.38 | | | — | |
税收效应 | | (0.23) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.08) | | | — | |
ROACE,不包括信用损失费用收购贷款 | | 13.87 | | | 12.70 | | | 11.88 | | | 12.79 | | | 12.08 | | | 12.83 | | | 9.43 | |
出售员工持股受托人账户的收益 | | (1.28) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.44) | | | — | |
税收效应 | | 0.27 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.09 | | | — | |
ROACE,不包括出售ESOP受托人账户的收益 | | 12.86 | | | 12.70 | | | 11.88 | | | 12.79 | | | 12.08 | | | 12.48 | | | 9.43 | |
(收益)/出售投资证券的损失 | | — | | | — | | | (0.53) | | | (1.53) | | | (0.65) | | | (0.17) | | | (0.34) | |
税收效应 | | — | | | — | | | 0.11 | | | 0.32 | | | 0.14 | | | 0.04 | | | 0.07 | |
ROACE,不包括(收益)/出售投资证券的损失 | | 12.86 | | | 12.70 | | | 11.46 | | | 11.58 | | | 11.57 | | | 12.35 | | | 9.16 | |
银行拥有的人寿保险的死亡抚恤金(“BOLI”) | | (0.29) | | | (0.15) | | | — | | | — | | | (0.02) | | | (0.15) | | | (0.05) | |
ROACE不包括BOLI上的死亡保险金 | | 12.57 | | | 12.55 | | | 11.46 | | | 11.58 | | | 11.55 | | | 12.20 | | | 9.11 | |
借款的提前还款罚金 | | — | | | 0.07 | | | — | | | 2.22 | | | — | | | 0.02 | | | — | |
税收效应 | | — | | | (0.01) | | | — | | | (0.47) | | | — | | | — | | | — | |
ROACE不包括借款的提前还款罚款 | | 12.57 | | | 12.61 | | | 11.46 | | | 13.33 | | | 11.55 | | | 12.22 | | | 9.11 | |
调整后的ROACE | | 12.57 | % | | 12.61 | % | | 11.46 | % | | 13.33 | % | | 11.55 | % | | 12.22 | % | | 9.11 | % |
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
第三项:披露关于市场风险的定量和定性信息
我们建议您参阅Horizon的2020年年度报告Form 10-K,以了解其利率敏感度分析。Horizon认为,自2020年Form 10-K年报报告以来,其利率敏感度没有明显变化。
第四项:管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
基于对截至2021年9月30日的披露控制和程序的评估,Horizon的首席执行官和首席财务官评估了Horizon的披露控制的有效性(如1934年证券交易法第13a-15(E)条规定的)。基于这样的评估,这些官员得出的结论是,截至评估日期,Horizon的披露控制和程序有效,以确保Horizon根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告,并旨在确保积累这些报告中要求披露的信息,并酌情传达给管理层,以便及时做出有关披露的决定。
财务报告内部控制的变化
Horizon的管理层,包括首席执行官和首席财务官,也得出结论,在截至2021年9月30日的财季,Horizon对财务报告的内部控制没有发生重大影响,或有合理可能对Horizon的财务报告内部控制产生重大影响。
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
第II部分-其他信息
第一项:继续进行法律诉讼
Horizon及其子公司参与了与其业务开展相关的各种法律诉讼。管理层预计,任何此类诉讼的结果不会对我们的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
项目11A.评估风险因素
与之前在Horizon公司截至2020年12月31日的会计年度10-K表格年度报告第1A项下披露的因素相比,没有发生实质性变化。
第二项:未登记的股权证券销售和收益使用
(a)未登记的股权证券销售:不适用
(b)收益的使用:不适用
(c)回购我们的股票证券
下表显示了我们在截至2021年9月30日的三个月内购买股权证券的相关信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1) | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量 |
2021年7月1日至31日 | | — | | | $ | — | | | 373,323 | | | 1,876,677 | |
2021年8月1日至31日 | | 275,894 | | | 17.71 | | | 649,217 | | | 1,600,783 | |
2021年9月1日至30日 | | 154,132 | | | 17.65 | | | 803,349 | | | 1,446,651 | |
总计 | | 430,026 | | | $ | 17.69 | | | 803,349 | | | 1,446,651 | |
(1)2019年7月16日,董事会批准了一项股票回购计划,回购最多225万股Horizon普通股,无面值。Horizon于2019年7月17日公开宣布了这一计划。该计划将继续进行,直到董事会自行决定对其进行修改、暂停或终止,恕不另行通知。
第三项优先证券的债务违约
不适用
第四项:煤矿安全信息披露
不适用
第五项:其他信息。
不适用
目录
Horizon Bancorp,Inc.和子公司
第II部分-其他信息
项目6.所有展品和展品
(A)展品
| | | | | | | | |
展品 不是的。 | 描述 | 位置 |
31.1 | 克雷格·M·德怀特的认证 | 附设 |
31.2 | 马克·E·塞科尔的认证 | 附设 |
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官和首席财务官的认证 | 附设 |
101 | 内联交互式数据文件 | 附设 |
104 | 公司截至2021年9月30日的季度Form 10-Q季度报告的封面已采用内联XBRL格式 | 在内联XBRL文档中 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。 | | | | | | | | |
| | Horizon Bancorp,Inc. |
| | |
2021年11月8日 | | /s/克雷格·M·德怀特 |
日期 | | 克雷格·M·德怀特 |
| | 首席执行官 |
| | |
2021年11月8日 | | /s/Mark E.Secore |
日期 | | 马克·E·塞科尔 |
| | 首席财务官 |