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and Business BankingMember2021-07-012021-09-300001069157EWBC：商业银行会员2021-07-012021-09-300001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2021-07-012021-09-300001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2021-09-300001069157EWBC：商业银行会员2021-09-300001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2021-09-300001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2020-07-012020-09-300001069157EWBC：商业银行会员2020-07-012020-09-300001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2020-07-012020-09-300001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2020-09-300001069157EWBC：商业银行会员2020-09-300001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2020-09-300001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2021-01-012021-09-300001069157EWBC：商业银行会员2021-01-012021-09-300001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2021-01-012021-09-300001069157EWBC：Consumer and Business BankingMember2020-01-012020-09-300001069157EWBC：商业银行会员2020-01-012020-09-300001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2020-01-012020-09-300001069157美国-GAAP：次要事件成员2021-10-21 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-Q
☒根据第(13)或15(D)条提交的季度报告
1934年颁布的《证券交易法》
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐根据“条例”第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年证券交易法
在由至至的过渡期内
委员会文件编号：000-24939
东西Bancorp，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)
95-4703316
(国际税务局雇主识别号码)
洛斯罗伯斯大道北段135号。, 7楼和7楼, 帕萨迪纳, 加利福尼亚91101
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：
(626) 768-6000
根据该法第12(B)款登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每节课的标题 | | 交易
符号 | | 每个交易所的名称
注册日期： | |
| 普通股，每股票面价值0.001美元 | | EWBC | | 纳斯达克全球精选市场 | |
可用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类提交要求。
是☒不是☐
应用复选标记表示注册人是否在过去12个月(或注册人被要求提交此类文件的较短期限)内以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。
是☒不是☐
他们可以用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，请用复选标记标明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
注册人可以用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。
是☐*不是。☒
以下为发行人于最后可行日期的普通股流通股数目：141,907,491截至2021年10月31日的股票.
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
第一部分-财务信息 | 3 |
| | | |
| 第一项。 | 合并财务报表 | 3 |
| | 合并资产负债表(未经审计) | 3 |
| | 合并损益表(未经审计) | 4 |
| | 综合全面收益表(未经审计) | 5 |
| | 合并股东权益变动表(未经审计) | 6 |
| | 合并现金流量表(未经审计) | 7 |
| | 合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
| | 1-列报基础和当前会计发展 | 9 |
| | 2-公允价值计量与金融工具公允价值 | 11 |
| | 3-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产 | 21 |
| | 4-证券 | 22 |
| | 5-导数 | 26 |
| | 6-应收贷款和信贷损失拨备 | 33 |
| | 7-对合格经济适用房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、净和可变利息实体 | 45 |
| | 8-商誉和其他无形资产 | 47 |
| | 9-承付款和或有事项 | 48 |
| | | |
| | | |
| | 10-股票薪酬计划 | 49 |
| | 11-股东权益和每股收益 | 51 |
| | 12-累计其他综合收益(亏损) | 51 |
| | 13-业务细分 | 53 |
| | 14-后续活动 | 55 |
| | | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 56 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 111 |
| | | |
| 第四项。 | 管制和程序 | 111 |
| | | |
| | | |
第II部分-其他资料 | 112 |
| | | |
| 第一项。 | 法律程序 | 112 |
| 项目1A。 | 风险因素 | 112 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 112 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 第6项。 | 陈列品 | 113 |
| | | |
缩略语词汇 | 114 |
| | | |
签名 | 115 |
| | | |
第一部分-财务信息
项目1.合并财务报表
东西Bancorp，Inc.和子公司
合并资产负债表
(千美元，股票除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| | (未经审计) | | |
| 资产 | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 594,631 | | | $ | 592,117 | |
| 存入银行的有息现金 | | 4,258,270 | | | 3,425,854 | |
| 现金和现金等价物 | | 4,852,901 | | | 4,017,971 | |
| 银行的有息存款 | | 855,162 | | | 809,728 | |
| 根据转售协议(“转售协议”)购买的资产 | | 2,596,142 | | | 1,460,000 | |
| 证券： | | | | |
可供出售(“AFS”)债务证券，公允价值(摊余成本为#美元)9,783,1802021年和$5,470,5232020年；包括作为抵押品质押的资产#859,9012021年和$588,4842020年) | | 9,713,006 | | | 5,544,658 | |
| 按成本价计算的受限股权证券 | | 77,200 | | | 83,046 | |
| 持有待售贷款 | | — | | | 1,788 | |
为投资而持有的贷款(扣除贷款损失准备金#美元)560,4042021年和$619,9832020年；包括作为抵押品质押的资产#24,551,1772021年和$23,263,5172020年) | | 39,921,301 | | | 37,770,972 | |
| 对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资，净额 | | 297,367 | | | 213,555 | |
| 税收抵免投资和其他投资净额 | | 367,428 | | | 266,525 | |
房地和设备(扣除累计折旧#美元后的净额136,7962021年和$127,8842020年) | | 96,956 | | | 103,251 | |
| 商誉 | | 465,697 | | | 465,697 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 99,785 | | | 95,460 | |
| 其他资产 | | 1,616,165 | | | 1,324,262 | |
| 共计 | | $ | 60,959,110 | | | $ | 52,156,913 | |
| 负债 | | | | |
| 存款： | | | | |
| 不计息 | | $ | 23,175,471 | | | $ | 16,298,301 | |
| 计息 | | 30,180,719 | | | 28,564,451 | |
| 总存款 | | 53,356,190 | | | 44,862,752 | |
| 短期借款 | | — | | | 21,009 | |
| | | | |
| 联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款 | | 248,898 | | | 652,612 | |
| 根据回购协议出售的资产(“回购协议”) | | 300,000 | | | 300,000 | |
| 长期债务和融资租赁负债 | | 151,795 | | | 151,739 | |
| 经营租赁负债 | | 107,107 | | | 102,830 | |
| 应计费用和其他负债 | | 1,104,919 | | | 796,796 | |
| 总负债 | | 55,268,909 | | | 46,887,738 | |
| 承担和或有事项(附注9) | | | | |
| 股东权益 | | | | |
普通股，$0.001面值，200,000,000授权股份；167,764,049和167,240,600分别于2021年和2020年发行的股票 | | 168 | | | 167 | |
| 额外实收资本 | | 1,883,871 | | | 1,858,352 | |
| 留存收益 | | 4,513,321 | | | 4,000,414 | |
库存股，按成本计算25,880,3182021年和25,675,3712020年的股票 | | (649,591) | | | (634,083) | |
| 累计其他综合(亏损)收入(“AOCI”)，税后净额 | | (57,568) | | | 44,325 | |
| 股东权益总额 | | 5,690,201 | | | 5,269,175 | |
| 共计 | | $ | 60,959,110 | | | $ | 52,156,913 | |
|
东西Bancorp，Inc.和子公司
合并损益表
($和股票(以千为单位，每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至三个月
9月30日， | | 截至9个月
9月30日， | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
| 利息和股息收入 | | | | | | | | | | |
| 应收贷款，包括手续费 | | $ | 363,503 | | | $ | 336,542 | | | $ | 1,057,964 | | | $ | 1,115,804 | | | |
| AFS债务证券 | | 37,826 | | | 18,493 | | | 101,616 | | | 59,639 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 转售协议 | | 8,957 | | | 5,295 | | | 23,077 | | | 16,434 | | | |
| 受限股权证券 | | 500 | | | 353 | | | 1,588 | | | 1,100 | | | |
| 有息现金和银行存款 | | 4,521 | | | 5,045 | | | 11,781 | | | 20,717 | | | |
| 利息和股息收入合计 | | 415,307 | | | 365,728 | | | 1,196,026 | | | 1,213,694 | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 15,970 | | | 33,798 | | | 55,790 | | | 156,600 | | | |
短期借款 | | — | | | 407 | | | 42 | | | 1,228 | | | |
| FHLB进展 | | 857 | | | 3,146 | | | 6,025 | | | 10,655 | | | |
| 回购协议 | | 2,012 | | | 2,155 | | | 5,981 | | | 9,686 | | | |
| 长期债务和融资租赁负债 | | 762 | | | 2,092 | | | 2,314 | | | 4,913 | | | |
| 利息支出总额 | | 19,601 | | | 41,598 | | | 70,152 | | | 183,082 | | | |
| 扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | 395,706 | | | 324,130 | | | 1,125,874 | | | 1,030,612 | | | |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (10,000) | | | 10,000 | | | (25,000) | | | 186,313 | | | |
| 扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | | 405,706 | | | 314,130 | | | 1,150,874 | | | 844,299 | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | |
| 出借费 | | 17,516 | | | 18,736 | | | 56,965 | | | 56,455 | | | |
| 存款账户手续费 | | 18,508 | | | 12,573 | | | 51,233 | | | 33,892 | | | |
| 利率合约及其他衍生收益 | | 7,156 | | | 5,538 | | | 20,981 | | | 18,718 | | | |
| 外汇收入 | | 13,101 | | | 3,310 | | | 35,634 | | | 15,691 | | | |
| 财富管理费 | | 5,598 | | | 4,553 | | | 20,460 | | | 12,997 | | | |
| 销售贷款的净收益 | | 3,329 | | | 361 | | | 6,601 | | | 1,443 | | | |
| 出售AFS债务证券的收益 | | 354 | | | 698 | | | 1,178 | | | 11,867 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他投资收益 | | 5,349 | | | 5,239 | | | 13,870 | | | 6,652 | | | |
| 其他收入 | | 2,198 | | | 3,495 | | | 7,484 | | | 8,000 | | | |
| 非利息收入总额 | | 73,109 | | | 54,503 | | | 214,406 | | | 165,715 | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | | 105,751 | | | 99,756 | | | 318,985 | | | 298,671 | | | |
| 入住率和设备费用 | | 15,851 | | | 16,648 | | | 47,150 | | | 49,941 | | | |
| 存款保险费和监管评估 | | 4,641 | | | 4,006 | | | 12,791 | | | 11,133 | | | |
| 存款账户费用 | | 4,136 | | | 3,113 | | | 11,845 | | | 10,029 | | | |
| 数据处理 | | 3,575 | | | 3,590 | | | 12,088 | | | 11,896 | | | |
| 计算机软件费用 | | 8,426 | | | 8,539 | | | 23,106 | | | 22,006 | | | |
| 咨询费 | | 1,635 | | | 1,224 | | | 4,978 | | | 3,854 | | | |
| 律师费 | | 2,363 | | | 1,366 | | | 5,840 | | | 6,093 | | | |
| 其他运营费用 | | 20,998 | | | 17,122 | | | 58,544 | | | 57,489 | | | |
| 摊销税收抵免和其他投资 | | 38,008 | | | 17,209 | | | 90,657 | | | 57,819 | | | |
| 回购协议的终止成本 | | — | | | — | | | — | | | 8,740 | | | |
| 总非利息费用 | | 205,384 | | | 172,573 | | | 585,984 | | | 537,671 | | | |
| 所得税前收入 | | 273,431 | | | 196,060 | | | 779,296 | | | 472,343 | | | |
| 所得税费用 | | 47,982 | | | 36,523 | | | 124,111 | | | 68,630 | | | |
| 净收入 | | $ | 225,449 | | | $ | 159,537 | | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | | | |
| 每股收益(EPS) | | | | | | | | | | |
| 基本型 | | $ | 1.59 | | | $ | 1.13 | | | $ | 4.62 | | | $ | 2.83 | | | |
| 稀释 | | $ | 1.57 | | | $ | 1.12 | | | $ | 4.58 | | | $ | 2.82 | | | |
| 加权平均流通股数量 | | | | | | | | | | |
| 基本型 | | 141,880 | | | 141,498 | | | 141,799 | | | 142,595 | | | |
| 稀释 | | 143,143 | | | 142,043 | | | 143,051 | | | 143,082 | | | |
|
东西Bancorp，Inc.和子公司
综合全面收益表
(千美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至三个月
9月30日， | | 截至9个月
9月30日， | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
| 净收入 | | $ | 225,449 | | | $ | 159,537 | | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | | | | | | |
| AFS债务证券未实现(亏损)收益净变化 | | (41,178) | | | 4,634 | | | (101,577) | | | 49,903 | | | |
| 现金流量套期保值未实现收益(亏损)净变化 | | 51 | | | 87 | | | 551 | | | (1,246) | | | |
| 外币折算调整 | | (1,752) | | | 5,459 | | | (867) | | | 3,065 | | | |
| 其他综合(亏损)收入 | | (42,879) | | | 10,180 | | | (101,893) | | | 51,722 | | | |
| 综合收益 | | $ | 182,570 | | | $ | 169,717 | | | $ | 553,292 | | | $ | 455,435 | | | |
|
东西Bancorp，Inc.和子公司
合并股东权益变动表
(千美元，股票除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 普通股和
额外实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 奥奇，
税后净额 | | 总计
股东权益 |
| | 股票 | | 金额 | | | | |
| 平衡，2020年7月1日 | | 141,486,397 | | | $ | 1,841,915 | | | $ | 3,755,649 | | | $ | (633,455) | | | $ | 23,134 | | | $ | 4,987,243 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 159,537 | | | — | | | — | | | 159,537 | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,180 | | | 10,180 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根据各种股票补偿计划和协议发行普通股 | | 21,968 | | | 8,648 | | | — | | | — | | | — | | | 8,648 | |
| 根据各种股票补偿计划和协议回购普通股 | | (935) | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股现金股息($0.275每股) | | — | | | — | | | (39,471) | | | — | | | — | | | (39,471) | |
| 平衡，2020年9月30日 | | 141,507,430 | | | $ | 1,850,563 | | | $ | 3,875,715 | | | $ | (633,486) | | | $ | 33,314 | | | $ | 5,126,106 | |
| 余额，2021年7月1日 | | 141,877,505 | | | $ | 1,876,247 | | | $ | 4,335,327 | | | $ | (649,337) | | | $ | (14,689) | | | $ | 5,547,548 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 225,449 | | | — | | | — | | | 225,449 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,879) | | | (42,879) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根据各种股票补偿计划和协议发行普通股 | | 9,643 | | | 7,792 | | | — | | | — | | | — | | | 7,792 | |
| 根据各种股票补偿计划和协议回购普通股 | | (3,417) | | | — | | | — | | | (254) | | | — | | | (254) | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股现金股息($0.330每股) | | — | | | — | | | (47,455) | | | — | | | — | | | (47,455) | |
| 余额，2021年9月30日 | | 141,883,731 | | | $ | 1,884,039 | | | $ | 4,513,321 | | | $ | (649,591) | | | $ | (57,568) | | | $ | 5,690,201 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 普通股和
额外实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 奥奇，
税后净额 | | 总计
股东权益 |
| | 股票 | | 金额 | | | | |
| 平衡，2020年1月1日 | | 145,625,385 | | | $ | 1,826,512 | | | $ | 3,689,377 | | | $ | (479,864) | | | $ | (18,408) | | | $ | 5,017,617 | |
与信贷损失相关的会计原则变更的累积影响(1) | | — | | | — | | | (97,967) | | | — | | | — | | | (97,967) | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 403,713 | | | — | | | — | | | 403,713 | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51,722 | | | 51,722 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根据各种股票补偿计划和协议发行普通股 | | 543,287 | | | 24,051 | | | — | | | — | | | — | | | 24,051 | |
| 根据各种股票补偿计划和协议回购普通股 | | (189,560) | | | — | | | — | | | (7,656) | | | — | | | (7,656) | |
| 根据股票回购计划回购普通股 | | (4,471,682) | | | — | | | — | | | (145,966) | | | — | | | (145,966) | |
普通股现金股息($0.825每股) | | — | | | — | | | (119,408) | | | — | | | — | | | (119,408) | |
| 平衡，2020年9月30日 | | 141,507,430 | | | $ | 1,850,563 | | | $ | 3,875,715 | | | $ | (633,486) | | | $ | 33,314 | | | $ | 5,126,106 | |
| 余额，2021年1月1日 | | 141,565,229 | | | $ | 1,858,519 | | | $ | 4,000,414 | | | $ | (634,083) | | | $ | 44,325 | | | $ | 5,269,175 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 655,185 | | | — | | | — | | | 655,185 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101,893) | | | (101,893) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根据各种股票补偿计划和协议发行普通股 | | 523,449 | | | 25,520 | | | — | | | — | | | — | | | 25,520 | |
| 根据各种股票补偿计划和协议回购普通股 | | (204,947) | | | — | | | — | | | (15,508) | | | — | | | (15,508) | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股现金股息($0.990每股) | | — | | | — | | | (142,278) | | | — | | | — | | | (142,278) | |
| 余额，2021年9月30日 | | 141,883,731 | | | $ | 1,884,039 | | | $ | 4,513,321 | | | $ | (649,591) | | | $ | (57,568) | | | $ | 5,690,201 | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)表示2016-13年度采用“会计准则更新”(“ASU”)的影响，金融工具—信用损失(话题326)2020年1月1日。
东西Bancorp，Inc.和子公司
合并现金流量表
(千美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至9月30日的9个月， | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
| 经营活动的现金流 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | | | |
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 116,371 | | | 96,089 | | | |
| 摊销保费和增加折价，净额 | | 17,392 | | | (17,974) | | | |
| 股票补偿成本 | | 24,047 | | | 22,201 | | | |
| 递延所得税优惠(费用) | | 787 | | | (91) | | | |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (25,000) | | | 186,313 | | | |
| 销售贷款的净收益 | | (6,601) | | | (1,443) | | | |
| 出售AFS债务证券的收益 | | (1,178) | | | (11,867) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 对其他拥有的房地产(“OREO”)和其他丧失抵押品赎回权的资产的减值 | | 4,843 | | | — | | | |
| 出售OREO和其他丧失抵押品赎回权的资产的净收益 | | (1,954) | | | — | | | |
| 持有待售贷款： | | | | | | |
| 来源和购买 | | (9,323) | | | (53,911) | | | |
| 销售收益和最初归类为待售贷款的偿还/偿还 | | 11,337 | | | 50,339 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 从权益法被投资人处收到的分配收益 | | 7,624 | | | 4,934 | | | |
| 应计利息、应收账款和其他资产净变动 | | (78,649) | | | (467,077) | | | |
| 应计费用和其他负债净变化 | | 30,179 | | | 220,343 | | | |
| 其他净经营活动 | | 771 | | | 529 | | | |
| 调整总额 | | 90,646 | | | 28,385 | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | 745,831 | | | 432,098 | | | |
| 投资活动的现金流 | | | | | | |
| 净(增加)减少： | | | | | | |
| 对符合条件的保障性住房伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资 | | (141,882) | | | (102,190) | | | |
| 银行的有息存款 | | 4,576 | | | (503,187) | | | |
| 转售协议： | | | | | | |
| 还款和到期日的收益 | | 698,274 | | | 400,000 | | | |
| 购买 | | (1,834,416) | | | (500,000) | | | |
| AFS债务证券： | | | | | | |
| 销售收入 | | 236,967 | | | 494,877 | | | |
| 偿还、到期和赎回的收益 | | 1,346,839 | | | 1,532,411 | | | |
| 购买 | | (5,884,389) | | | (3,167,863) | | | |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | |
| 出售最初归类为投资持有的贷款的收益 | | 416,426 | | | 254,035 | | | |
| 购买 | | (746,395) | | | (163,861) | | | |
| 为投资而持有的贷款的其他变化，净额 | | (1,798,011) | | | (2,764,867) | | | |
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| 出售OREO和其他丧失抵押品赎回权的资产所得收益 | | 28,560 | | | — | | | |
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| 购买银行拥有的人寿保险 | | (150,000) | | | — | | | |
| 从权益法被投资人处收到的分配收益 | | 5,626 | | | 2,601 | | | |
| 其他净投资活动 | | (61) | | | (2,223) | | | |
| 用于投资活动的净现金 | | (7,817,886) | | | (4,520,267) | | | |
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东西Bancorp，Inc.和子公司
合并现金流量表
(千美元)
(未经审计)
(续)
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| | 截至9月30日的9个月， | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
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| 融资活动的现金流 | | | | | | |
| 存款净增量 | | 8,486,734 | | | 4,337,096 | | | |
| 短期借款净(减)增 | | (21,143) | | | 30,916 | | | |
| | | | | | |
| FHLB进展： | | | | | | |
| 收益 | | — | | | 10,200 | | | |
| 还款 | | (405,000) | | | (100,200) | | | |
| 回购协议： | | | | | | |
| 回购协议收益 | | — | | | 48,063 | | | |
| 回购协议的偿还 | | — | | | (150,000) | | | |
| 回购协议的终止成本 | | — | | | (8,740) | | | |
| 长期债务和租赁负债： | | | | | | |
| 长期债务收益 | | — | | | 1,437,269 | | | |
| 偿还长期债务和租赁债务 | | (909) | | | (10,609) | | | |
| 普通股： | | | | | | |
| 根据股票回购计划回购普通股 | | — | | | (145,966) | | | |
| 根据各种股票补偿计划和协议发行的收益 | | 1,180 | | | 1,170 | | | |
| 投标支付预扣税的股票 | | (15,508) | | | (7,656) | | | |
| 支付的现金股息 | | (141,911) | | | (119,185) | | | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 7,903,443 | | | 5,322,358 | | | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | 3,542 | | | 11,603 | | | |
| 现金及现金等价物净增加情况 | | 834,930 | | | 1,245,792 | | | |
| 期初现金和现金等价物 | | 4,017,971 | | | 3,261,149 | | | |
| 期末现金和现金等价物 | | $ | 4,852,901 | | | $ | 4,506,941 | | | |
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| 补充现金流信息 | | | | | | |
| 期内支付的现金用于： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 70,833 | | | $ | 188,657 | | | |
| 所得税，净额 | | $ | 137,452 | | | $ | 82,114 | | | |
| 非现金投融资活动： | | | | | | |
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| 从持有以供投资转为持有以供出售的贷款 | | $ | 411,416 | | | $ | 253,302 | | | |
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| 转让给OREO的贷款和其他丧失抵押品赎回权的资产 | | $ | 49,122 | | | $ | 19,504 | | | |
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东西Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注1 — 列报依据与当前会计发展
East West Bancorp，Inc.(本文在非合并基础上称为“East West”，在合并基础上称为“公司”)是一家注册银行控股公司，通过其子公司East West Bank(“East West Bank”或“Bank”)及其子公司向个人和企业提供全方位的银行服务。本季度报告10-Q表(“本表10-Q表”)中未经审计的中期综合财务报表包括East West、East West Bank和East West子公司的账目。公司间交易和账户已在合并中取消。截至2021年9月30日，东西方也六法定商业信托的全资子公司(“信托”)。根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编码(“ASC”)主题810，整固，信托不包括在合并财务报表中。
未经审计的中期合并财务报表按照美国(“美国”)的规定列报。公认会计原则(“GAAP”)、监管机构规定的适用准则以及银行业的一般做法。虽然未经审计的中期合并财务报表反映了管理层认为公允列报所需的所有调整，但它们主要用于更新最近提交的10-K表格年度报告，可能不包括构成完整财务报表所需的所有信息和附注。因此，阅读时应结合公司于2021年2月26日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表及其附注(“公司2020 Form 10-K”)。此外，上期合并财务报表和附注中的某些项目已重新分类，以符合本期列报方式。
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至合并财务报表日期报告的资产和负债额、报告期内的收入和费用以及相关披露。虽然我们目前的估计考虑到了目前的情况以及我们预计它们在未来将如何变化，但实际结果可能与那些估计有很大不同，这是合理的。因此，本期的经营业绩不一定代表未来任何中期或全年的预期业绩。综合资产负债表日期之后的事件已在综合财务报表发布之日进行评估，以便纳入随附的综合财务报表。
通过新的会计公告 | | | | | | | | | | | |
| 标准 | 所需的采用日期 | 描述 | 对财务报表的影响 |
| 2021年通过的标准 |
亚利桑那州立大学2020-08 编码 改进到 副主题310-20， 应收账款- 不能退款 费用及其他 费用
| 2021年1月1日
早期采用是
这是不允许的。
| 本ASU中的修正案更新了ASU 2017-08，应收账款-不可退还的费用和其他成本(小主题310-20)：购买的可赎回债务证券的溢价摊销澄清某一实体应在每个报告期重新评估可赎回债务担保是否在第310-20-35-33段的范围内。如果证券包含额外的未来赎回日期，实体应考虑摊销成本基础是否超过发行人在下一次赎回日期应偿还的金额。如果是这样的话，超出的部分应该摊销到下一个赎回日期。本ASU还澄清，如果没有剩余溢价或如果没有进一步的赎回日期，实体应使用债务证券的支付条款重置有效收益率。
本指南的修订应在现有或新购买的可赎回债务证券的采纳期开始时以预期为基础实施。 | 本公司在以下方面采纳了本指南
2021年1月的预期基础上。
本指南的采用并没有
对公司的
合并财务报表。
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| 标准 | 所需的采用日期 | 描述 | 对财务报表的影响 |
| 2021年通过的标准(续) |
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亚利桑那州立大学2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响以及随后相关的ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围
| 自发布之日起至2022年12月31日，对所有实体有效。 | 2020年3月，FASB发布了一份ASU，涉及参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他参考利率的合约或对冲关系，这些参考利率预计将因参考利率改革而停止。本ASU提供与修改某些合同、套期保值关系和受参考汇率改革影响的其他交易相关的会计要求的临时可选权宜之计和例外情况。该指引允许本公司一次性选择出售和/或转让符合条件的持有至到期证券，如果合同的变化与参考利率的终止有关，则不在租赁合同中应用修改会计或重新计量租赁付款。如果符合某些标准，修订还允许对冲关系的指定标准和过渡期内对冲效果的评估例外。本次一次性选举可以在2020年3月12日之后的任何时间进行，但不晚于2022年12月31日。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01作为后续修正案，将848主题的范围扩大到包括所有受影响的衍生品，并澄清了有关受贴现过渡影响的衍生品合约对冲会计的某些可选权宜之计和例外。
对于在本ASU发布之日(即2021年1月7日)或之后所作的新修改，本指南的修正案可以追溯或前瞻性地选出。 | 本公司于2021年1月前瞻性地采纳了这一指导意见。在采纳时，该指导方针对公司的综合财务报表没有实质性影响。该公司将继续跟踪每个报告期的风险敞口，并评估通过停止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)进行参考利率转换时的影响。 |
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ASU 2019-12，所得税(话题740)：简化所得税会计 | 2021年1月1日
允许在2020年1月1日提前领养。 | 这个ASU通过删除现有指南中的某些例外，简化了所得税的会计处理。这包括取消以下例外情况：1)期间税收分配的增量方法；2)当外国子公司成为权益法投资时，确认权益法投资的递延税项负债的要求；3)当外国权益法投资成为子公司时不确认递延税项负债的能力；以及4)在今年迄今的亏损超过全年预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法。
此外，这一ASU简化了与特许经营税相关的所得税的会计核算、商誉的计税基础以及确认税法颁布变更的方法。本会计准则还规定，实体不需要在其单独的财务报表中将合并的税费金额分配给不纳税的法人实体。亚利桑那州立大学还改进了与员工持股计划和合格保障性住房项目权益法投资相关的所得税的会计处理。
本指南应在追溯、修改后的追溯或预期基础上应用，具体取决于修正案。 | 本公司于2021年1月采用了本ASU规定的过渡指南。在采纳时，这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。 |
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注2- 公允价值计量与金融工具公允价值
公允价值确定
公允价值被定义为在计量日出售资产将收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债将支付的价格。在确定金融工具的公允价值时，本公司使用各种方法，包括市场法和收益法。基于这些方法，该公司利用市场参与者在为资产或负债定价时将使用的某些假设。这些投入可以是容易观察到的，可以是市场证实的，也可以是一般看不到的。该公司利用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。下文所述的公允价值等级是基于用于确定公允价值的信息的质量和可靠性。公允价值层次结构对活跃市场上的报价给予最高优先权，对从缺乏透明度的数据得出的价格给予最低优先权。公司资产和负债的公允价值按以下三类之一分类和披露：
•一级-估值基于在活跃市场交易的相同工具的报价。
•第2级-估值基于活跃市场交易的类似工具的报价；在不活跃的市场交易的相同或类似工具的报价；以及其输入可观察到并可由市场数据证实的模型衍生估值。
•第3级-估值基于重大不可观察的投入，用于确定资产或负债的公允价值。这些无法观察到的重大投入反映了市场参与者在为资产或负债定价时可能使用的假设。
该层次结构内的资产和负债分类是基于所使用的估值方法的投入是可观察的还是不可观察的，以及这些投入在公允价值计量中的重要性。该公司的资产和负债根据对其公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。
资产和负债按公允价值经常性计量
下一节介绍本公司用于经常性计量金融资产和负债的估值方法，以及这些工具在公允价值层次中的一般分类。
可供出售 债务证券-AFS债务证券的公允价值通常由独立的外部定价服务提供商确定，这些提供商具有评估这些证券的经验，或者通过采用从独立外部经纪商获得的平均市场报价来确定。第三方定价服务提供商提供的估值基于可观察到的市场输入，包括基准收益率、报告的交易、发行人利差、基准证券、出价、要约、预付款预期和从市场研究出版物获得的参考数据。第三方定价服务提供商在评估抵押抵押债券(CDO)和其他证券化结构时使用的信息还包括新发行数据、月度付款信息、整个贷款抵押品表现、部分评估和“待公布”价格。在评估州和政区发行的证券时，第三方定价服务提供商使用的投入还包括重大事件通知。
本公司按月核实第三方定价服务商提供的估值，以确保公允价值的厘定与适用的会计指引一致，并确保金融工具在公允价值层次中得到适当分类。为了进行这一验证，该公司将第三方定价服务提供商提供的公允价值与相同证券的其他可用独立来源的价格进行比较。当发现价格的重大差异时，公司会进一步比较不同来源的投入，以确定这些来源的可靠性。该公司每季度审查从第三方定价服务提供商收到的有关每类证券的估值输入和方法的文件。
当可用时，该公司使用报价的市场价格来确定被归类为1级的AFS债务证券的公允价值。1级AFS债务证券由美国国债组成。当无法从第三方定价服务提供商处获得某些证券的定价时，公司会向各种独立的外部经纪商请求市场报价，并使用平均报价的市场价格。此外，该公司还从其他官方发布的来源获得市场报价。由于这些估值是基于当前市场上可观察到的投入，因此被归类为二级。该公司定期与独立的外部经纪商沟通，以验证他们的定价方法。定期审查定价来源、定价假设、数据输入和估值技术等信息。
股权证券-截至2021年9月30日和2020年12月31日，股票证券均由共同基金组成。公司为社区再投资法案(“CRA”)的目的投资了这些共同基金。该公司使用资产净值(“NAV”)信息来确定这些股权证券的公允价值。当资产净值定期可用，且权益证券可按公开可得资产净值交回转让代理时，权益证券的公允价值被归类为一级。当资产净值定期可得，但权益证券可能不能按其定期资产净值在二级市场上随时出售时，这些权益证券的公允价值被归类为二级。
利率合约 —本公司与借款人订立未被指定为对冲工具的利率掉期及期权合约，以锁定具吸引力的中期及长期利率，使客户获得综合固定利率贷款。为了在经济上对冲提供给客户的产品中的利率风险，本公司与第三方金融机构签订了镜像抵销利率合同。本公司亦与机构交易对手订立利率掉期合约，以对冲某些浮动利率借款。这些与机构交易对手的利率互换合约被指定为现金流对冲。利率掉期的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即将未来固定现金付款(或收款)贴现及预期变动现金收款(或付款)贴现。利率期权的公允价值由下限和上限组成，采用市场标准方法确定，即在可变利率降至(高于)下限(上限)的执行利率时，将出现的未来预期现金收入进行贴现。此外，为了遵守ASC 820的规定，公允价值计量此外，本公司纳入信用估值调整，以在其衍生工具的公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。与该公司衍生品相关的信用估值调整利用了模型衍生的信用利差，这是3级投入。考虑到所使用的所有其他重要投入的可观测性，本公司将这些衍生工具归类为2级。
外汇合约-本公司订立外汇合约，以配合客户的业务需要。对于与客户签订的大部分外汇合同，本公司与第三方金融机构签订了抵销外汇合同，以管理其风险敞口。该公司还利用未被指定为对冲工具的外汇合约，以减轻某些外币资产和负债波动的经济影响，这些资产和负债主要是它提供给客户的外币存款。外汇合同的公允价值是根据外汇汇率的变动在每个报告期确定的。这些都是场外合约，没有现成的市场报价。估值是使用常规估值方法和可观察到的市场数据来衡量的。由于这些合约大多属于短期性质，交易对手的信用风险被视为名义风险，因此不会对外汇合约的估值进行调整。由于用于计算这些合约公允价值的投入的可观察性，外汇合约的估值被归类为2级。截至2021年9月30日和2020年12月31日，本行持有外币无本金交割远期合约，以对冲其在中国子公司东西银行(中国)有限公司的净投资。, 在中国的非美元(“美元”)功能货币子公司。这些外币无本金交割远期合约被指定为净投资对冲。外币无本金交割远期合约的公允价值是通过比较合同外汇汇率和当前市场汇率来确定的。当前市场汇率的主要输入包括合约货币的即期汇率和远期汇率。外汇远期曲线用于确定特定期限的远期汇率。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察性，这些工具被归类为第2级。
信贷合同-本公司可定期订立信用风险参与协议(“RPA”)，以管理与银团贷款有关的利率合约的信贷风险。本公司可以与机构交易对手签订保护销售或保护购买的RPA。RPA的公允价值是通过确定衍生品对借款人的总预期资产或负债敞口，并将借款人的信用利差应用于该敞口来计算的。预期总敞口包括衍生品的当前和潜在未来敞口，这些敞口是通过使用可观察的输入(如收益率曲线和波动性)得出的。用于评估RPA的大多数输入都是可见的；因此，RPA被归类为级别2。
股权合约-作为贷款发放过程的一部分，该公司定期获得认股权证，以购买其向其提供贷款的技术和生命科学公司的优先股和/或普通股。截至2021年9月30日和2020年12月31日，合并财务报表上包含的权证来自上市公司和私营公司。该公司根据Black-Scholes期权定价模型对这些权证进行估值。对于上市公司的权证，该模型使用标的股价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率以及市场可观察到的公司特定期权波动率作为权证估值的输入。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察性，上市公司的权证被归类为二级。对于私人公司的权证，该模型使用了最近一轮融资中观察到的发行价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率和期权波动率等输入。本公司根据私营公司的行业部门采用委托书波动率。然后，针对标的公司的私有性质导致的流动性普遍不足的情况，对模型值进行调整。由于期权波动率和流动性折价假设都取决于管理层的判断，因此私人公司权证的估值存在固有的计量不确定性。由于在计算估计公允价值时所用的期权波动率及流动资金折让假设的性质不可观察，来自私人公司的权证被归类为第三级。我们会按季检讨来自私人公司的权证的公允价值变动是否合理, 并对期权波动率和流动性折价假设进行了不确定性分析度量。
商品合约-本公司与其石油及天然气贷款客户以掉期及期权形式订立能源商品合约，使他们可对冲能源商品价格波动的风险。商品期权合约的公允价值是使用Black-Scholes模型和假设来确定的，这些假设包括对未来商品价格和波动性的预期。未来商品合同价格是从商品的市场价格等可观测的投入中得出的。大宗商品掉期的结构是将固定现金流交换为浮动现金流。商品掉期的公允价值采用市场标准方法确定，即根据商品的市场价格净额计算折现的未来固定现金付款(或收款)和折现的预期可变现金收款(或付款)。固定现金流是根据掉期协议中规定的已知数量和固定价格预先确定的。浮动现金流与远期商品价格的变动相关，远期商品价格是由市场确认的期货结算价得出的。因此，本公司将这些衍生工具归类为2级，原因是所使用的重大投入具有可观察到的性质。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 资产和负债按公允价值在经常性基础上按公允价值计量。
截至2021年9月30日 |
| 中国报价：
活跃的房地产市场
对于完全相同的
资产
(一级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(二级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(第三级) | | 总计
公允价值 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 941,724 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 941,724 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | — | | | 1,363,109 | | | — | | | 1,363,109 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 1,274,467 | | | — | | | 1,274,467 | |
| 住房贷款抵押证券 | | — | | | 2,791,064 | | | — | | | 2,791,064 | |
| 市政证券 | | — | | | 501,489 | | | — | | | 501,489 | |
| 非机构抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 464,770 | | | — | | | 464,770 | |
| 住房贷款抵押证券 | | — | | | 901,256 | | | — | | | 901,256 | |
| 公司债务证券 | | — | | | 618,671 | | | — | | | 618,671 | |
| 外国政府债券 | | — | | | 254,848 | | | — | | | 254,848 | |
| 资产支持证券 | | — | | | 76,799 | | | — | | | 76,799 | |
| 抵押贷款债券(CLO) | | — | | | 524,809 | | | — | | | 524,809 | |
AFS债务证券总额 | | $ | 941,724 | | | $ | 8,771,282 | | | $ | — | | | $ | 9,713,006 | |
| | | | | | | | |
税收抵免投资和其他投资： | | | | | | | | |
股权证券(1) | | $ | 22,289 | | | $ | 4,496 | | | $ | — | | | $ | 26,785 | |
税收抵免和其他投资的总投资 | | $ | 22,289 | | | $ | 4,496 | | | $ | — | | | $ | 26,785 | |
| | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | — | | | $ | 298,831 | | | $ | — | | | $ | 298,831 | |
| 外汇合约 | | — | | | 31,875 | | | — | | | 31,875 | |
| 信贷合同 | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| 股权合同 | | — | | | 6 | | | 220 | | | 226 | |
| 商品合约 | | — | | | 363,063 | | | — | | | 363,063 | |
| 衍生资产总额 | | $ | — | | | $ | 693,790 | | | $ | 220 | | | $ | 694,010 | |
净值调整(2) | | $ | — | | | $ | (165,483) | | | $ | — | | | $ | (165,483) | |
| 净衍生资产 | | $ | — | | | $ | 528,307 | | | $ | 220 | | | $ | 528,527 | |
| | | | | | | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | — | | | $ | 213,328 | | | $ | — | | | $ | 213,328 | |
| 外汇合约 | | — | | | 24,313 | | | — | | | 24,313 | |
| 信贷合同 | | — | | | 120 | | | — | | | 120 | |
| 商品合约 | | — | | | 324,027 | | | — | | | 324,027 | |
| 派生负债总额 | | $ | — | | | $ | 561,788 | | | $ | — | | | $ | 561,788 | |
净值调整(2) | | $ | — | | | $ | (342,619) | | | $ | — | | | $ | (342,619) | |
| 衍生负债净额 | | $ | — | | | $ | 219,169 | | | $ | — | | | $ | 219,169 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 资产负债按公允价值计算，按经常性成本计算。
截至2020年12月31日 |
| 中国报价：
活跃的房地产市场
对于完全相同的
资产
(一级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(二级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(第三级) | | 总计
公允价值 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 50,761 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,761 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | — | | | 814,319 | | | — | | | 814,319 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 1,153,770 | | | — | | | 1,153,770 | |
| 住房贷款抵押证券 | | — | | | 1,660,894 | | | — | | | 1,660,894 | |
| 市政证券 | | — | | | 396,073 | | | — | | | 396,073 | |
| 非机构抵押贷款支持证券： | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | — | | | 239,842 | | | — | | | 239,842 | |
| 住房贷款抵押证券 | | — | | | 289,775 | | | — | | | 289,775 | |
| 公司债务证券 | | — | | | 405,968 | | | — | | | 405,968 | |
| 外国政府债券 | | — | | | 182,531 | | | — | | | 182,531 | |
| 资产支持证券 | | — | | | 63,231 | | | — | | | 63,231 | |
| 克洛斯 | | — | | | 287,494 | | | — | | | 287,494 | |
AFS债务证券总额 | | $ | 50,761 | | | $ | 5,493,897 | | | $ | — | | | $ | 5,544,658 | |
| | | | | | | | |
税收抵免投资和其他投资： | | | | | | | | |
股权证券(1) | | $ | 22,548 | | | $ | 8,724 | | | $ | — | | | $ | 31,272 | |
税收抵免和其他投资的总投资 | | $ | 22,548 | | | $ | 8,724 | | | $ | — | | | $ | 31,272 | |
| | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | — | | | $ | 489,132 | | | $ | — | | | $ | 489,132 | |
| 外汇合约 | | — | | | 30,300 | | | — | | | 30,300 | |
| 信贷合同 | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
| 股权合同 | | — | | | 585 | | | 273 | | | 858 | |
| 商品合约 | | — | | | 82,451 | | | — | | | 82,451 | |
| 衍生资产总额 | | $ | — | | | $ | 602,481 | | | $ | 273 | | | $ | 602,754 | |
净值调整(2) | | $ | — | | | $ | (101,512) | | | $ | — | | | $ | (101,512) | |
| 净衍生资产 | | $ | — | | | $ | 500,969 | | | $ | 273 | | | $ | 501,242 | |
| | | | | | | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | — | | | $ | 317,698 | | | $ | — | | | $ | 317,698 | |
| 外汇合约 | | — | | | 22,759 | | | — | | | 22,759 | |
| 信贷合同 | | — | | | 206 | | | — | | | 206 | |
| 商品合约 | | — | | | 84,165 | | | — | | | 84,165 | |
| 派生负债总额 | | $ | — | | | $ | 424,828 | | | $ | — | | | $ | 424,828 | |
净值调整(2) | | $ | — | | | $ | (184,697) | | | $ | — | | | $ | (184,697) | |
| 衍生负债净额 | | $ | — | | | $ | 240,131 | | | $ | — | | | $ | 240,131 | |
|
(1)股票证券由公允价值易于确定的共同基金组成。该公司为CRA目的投资了这些共同基金。
(2)指根据总净额结算协议或类似协议对衍生工具资产和负债以及相关现金抵押品进行的资产负债表净额结算。看见附注5-衍生品请参阅本表格10-Q中的合并财务报表，以获取更多信息。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，以经常性基础计量的第3级公允价值计量包括私人公司发行的权证。下表对截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月这些股权合同的期初和期末余额进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 股权合同 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 223 | | | $ | 316 | | | $ | 273 | | | $ | 421 | |
| | | | | | | | |
收益中包含的全部(亏损)收益(1) | | (9) | | | (6) | | | 37 | | | 8,262 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 发行 | | 12 | | | — | | | 12 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 聚落 | | — | | | — | | | (96) | | | — | |
转出级别3(2) | | (6) | | | — | | | (6) | | | (8,373) | |
| 期末余额 | | $ | 220 | | | $ | 310 | | | $ | 220 | | | $ | 310 | |
|
(1)包括已实现收益(亏损)和未实现收益(亏损)出借费关于综合损益表。未实现(亏损)收益为(9一千五百元(6)，分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的三个月，以及(38)1,000,000美元8.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。
(2)在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司转移了$6在股权合同的相应发行人(以前是一家私人公司)完成首次公开募股(IPO)并成为上市公司后，数千份股权合同在经常性基础上从3级上升到2级。相比之下，零及$8.4在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，分别有100万人因同样的原因被调出3级。
下表分别提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日在3级公允价值计量估值中使用的重大不可观察投入的量化信息。下表所列的重大不可观察投入为本公司认为对第3级资产公允价值有重大影响的投入。如果无法观察到的投入被排除在外，第三级资产的公允价值将受到预定百分比变化的影响，则本公司认为不可观察到的投入是重要的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 公允价值
测量结果
(第三级) | | 估值
技术 | | 看不见的
输入量 | | 输入范围 | | 加权的- 平均投入(1) |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | |
| 股权合同 | | $ | 220 | | | Black-Scholes期权定价模型 | | 股票波动性 | | 45% — 54% | | 49% |
| | | | | | 流动性折扣 | | 47% | | 47% |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | |
| 股权合同 | | $ | 273 | | | Black-Scholes期权定价模型 | | 股票波动性 | | 46% — 61% | | 53% |
| | | | | | 流动性折扣 | | 47% | | 47% |
|
(1)投入的加权平均值是根据截至2021年9月30日和2020年12月31日的股权合同公允价值计算的。
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括某些单独评估的为投资持有的贷款、对合格的保障性住房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、OREO、持有供出售的贷款和其他不良资产。非经常性公允价值调整源于某些单独评估的投资贷款减值、对合格的保障性住房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、减记OREO和其他不良资产，或对持有待售贷款采用成本较低或公允价值较低的做法。
个人评估的投资持有贷款-单独评估的用于投资的贷款被归类为3级资产。以下两种方法用于计算单独评估的投资贷款的公允价值：
•贴现现金流估值技术，包括在贷款有效期内形成预期的现金流，然后通过以指定的贴现率贴现预期现金流来计算贷款的现值。
•当个别评估贷款的偿还依赖于抵押品的出售时，贷款的公允价值根据基础抵押品的公允价值确定，抵押品可以采取房地产、库存、设备、合同或担保的形式。标的抵押品的公允价值通常基于第三方评估，如果法规不要求或无法获得第三方评估，则基于内部评估。内部估值使用一种或多种估值技术，如收益法、市场法和/或成本法。
对合格经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资的投资-本公司从事在初始投资日期之前和投入使用日期之前，对其在合格的保障性住房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资中的投资进行尽职调查。在这些投资被收购或投入使用后，公司将继续其定期监测过程，以确保账面价值是可变现的，并且不存在重大的税收抵免重新获得风险。这一监测过程包括季度审查财务报表、年度审查投资实体的纳税申报表、年度审查担保人(如有)的财务报表，以及将投资的实际业绩与投资时编制的财务预测进行比较。本公司每年或当事件或情况显示投资的账面值可能无法变现时，评估其税项抵免及其他投资是否可能出现非暂时性减值(“OTTI”)。这些情况可能包括但不限于以下因素：
•预期未来现金流少于账面价值投资的T；
•可能对被投资方经营产生不利影响的经济、市场或技术环境的变化；
•其他令人怀疑被投资人是否有能力继续经营下去的因素，如运营现金流为负，以及投资基础运营的持续前景。
在评估价值下降是否是暂时的时，所有可用的证据都会被考虑在内。一般说来，上述因素都不是个别的决定性因素，对个别事实的相对重要性可能会因情况不同而有所不同。根据ASC 323-10-35-32，只有被确定为非临时性价值下降的减值费用才会在收益中确认。
其他拥有的房地产-该公司的OREO是指通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的财产。该等OREO物业以估计公允价值减去丧失抵押品赎回权时的出售成本，以及以成本或估计公允价值减去收购后的出售成本两者中较低者入账。每个OREO物业的现行公平市价会按月检讨，以确保目前的账面价值是适当的。奥利奥属性被归类为3级。
其他不良资产 — 其他不良资产在从贷款转移到丧失抵押品赎回权的资产时按公允价值入账。随后，丧失抵押品赎回权的资产以账面价值或公允价值中的较低者入账。公允价值是基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对丧失抵押品赎回权的资产的估计。当丧失抵押品赎回权的资产的公允价值降至账面价值以下时，该公司将计入减值。其他不良资产被归类为3级。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，仍持有并在非经常性基础上进行公允价值调整的资产的账面价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 按公允价值按非经常性成本计量的资产
截至2021年9月30日 |
| 中国报价：
活跃的房地产市场
对于完全相同的
资产
(一级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(二级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(第三级) | | 公允价值
测量结果 |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | |
| 商业和工业(“C&I”) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 123,233 | | | $ | 123,233 | |
| 商业地产(“商业地产”)： | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | | — | | | 9,400 | | | 9,400 | |
| 多户住宅 | | — | | | — | | | 2,958 | | | 2,958 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 总商业广告 | | — | | | — | | | 135,591 | | | 135,591 | |
| 消费者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 房屋净值信用额度(HELOCs) | | — | | | — | | | 2,739 | | | 2,739 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 总消费额 | | — | | | — | | | 2,739 | | | 2,739 | |
| 为投资而持有的贷款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 138,330 | | | $ | 138,330 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他不良资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 699 | | | $ | 699 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 资产在公允价值基础上按公允价值计量，而不是按非经常性成本计量。
截至2020年12月31日 |
| 中国报价：
活跃的房地产市场
对于完全相同的
资产
(一级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(二级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(第三级) | | 公允价值
测量结果 |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 143,331 | | | $ | 143,331 | |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | | — | | | 42,894 | | | 42,894 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 总商业广告 | | — | | | — | | | 186,225 | | | 186,225 | |
| 消费者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| HELOCS | | — | | | — | | | 1,146 | | | 1,146 | |
| | | | | | | | |
| 其他消费者 | | — | | | — | | | 2,491 | | | 2,491 | |
| 总消费额 | | — | | | — | | | 3,637 | | | 3,637 | |
| 为投资而持有的贷款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 189,862 | | | $ | 189,862 | |
税收抵免投资和其他投资净额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,140 | | | $ | 3,140 | |
奥利奥(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,824 | | | $ | 15,824 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)金额包括在其他资产在综合资产负债表上，代表初始分类为OREO后减记的OREO资产的账面价值。
下表列出了在各自报告期末持有的某些资产的公允价值增加(减少)，这些资产的非经常性公允价值调整在报告所列期间确认：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
为投资而持有的贷款(1): | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | (4,977) | | | $ | (24,928) | | | $ | (13,590) | | | $ | (38,855) | |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | (106) | | | (15) | | | (7,186) | | | (292) | |
| 多户住宅 | | 16 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 总商业广告 | | (5,067) | | | (24,943) | | | (20,776) | | | (39,147) | |
| 消费者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| HELOCS | | 3 | | | 3 | | | (6) | | | (178) | |
| | | | | | | | |
| 其他消费者 | | — | | | — | | | (2,491) | | | 2,491 | |
| 总消费额 | | 3 | | | 3 | | | (2,497) | | | 2,313 | |
| 为投资而持有的贷款总额 | | $ | (5,064) | | | $ | (24,940) | | | $ | (23,273) | | | $ | (36,834) | |
| 税收抵免投资和其他投资净额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 877 | | | $ | (583) | |
| | | | | | | | |
| 其他不良资产 | | $ | (43) | | | $ | — | | | $ | (3,933) | | | $ | — | |
|
(1)折旧不包括全部冲销的贷款。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日在非经常性基础上计量的第3级公允价值计量估值中使用的重大不可观察投入的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 公允价值
测量结果
(第三级) | | 估值
技术 | | 看不见的
输入量 | | 适用范围：
输入量 | | 加权的- 平均投入(1) |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款 | | $ | 89,442 | | | 贴现现金流 | | 折扣 | | 4% — 15% | | 7% |
| | $ | 32,636 | | | 抵押品的公允价值 | | 折扣 | | 15% — 81% | | 40% |
| | $ | 1,000 | | | 抵押品的公允价值 | | 合同价值 | | NM | | NM |
| | $ | 15,252 | | | 财产公允价值 | | 销售成本 | | 8% | | 8% |
| | | | | | | | | | |
| 其他不良资产 | | $ | 699 | | | 抵押品的公允价值 | | 合同价值 | | NM | | NM |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款 | | $ | 104,783 | | | 贴现现金流 | | 折扣 | | 3% — 15% | | 11% |
| | | | | | | | | | |
| | $ | 22,207 | | | 抵押品的公允价值 | | 折扣 | | 10% — 26% | | 15% |
| | $ | 15,879 | | | 抵押品的公允价值 | | 合同价值 | | NM | | NM |
| | $ | 46,993 | | | 财产公允价值 | | 销售成本 | | 7% — 26% | | 10% |
税收抵免投资和其他投资净额 | | $ | 3,140 | | | 每项投资的单独分析 | | 预期的未来税收优惠和分配 | | NM | | NM |
| 奥利奥 | | $ | 15,824 | | | 财产公允价值 | | 销售成本 | | 8% | | 8% |
| | | | | | | | | | |
|
NM-没有意义。
(1)投入的加权平均基于各自资产截至2021年9月30日和2020年12月31日的相对公允价值。
关于金融工具公允价值的披露
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的金融工具的公允价值估计，不包括按公允价值经常性记录的金融工具，因为它们包括在本附注其他部分列出的表格中。下表的账面金额记录在综合资产负债表的指定标题下，但下列项目包括的应计应收利息和按揭偿还权除外其他资产，和应计应付利息包括在应计费用和其他负债。这些金融资产和负债在公司的综合资产负债表上按摊余成本计量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 |
| 携带
金额 | | 1级 | | 二级 | | 3级 | | 估计数
公允价值 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 4,852,901 | | | $ | 4,852,901 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,852,901 | |
| 银行的有息存款 | | $ | 855,162 | | | $ | — | | | $ | 855,162 | | | $ | — | | | $ | 855,162 | |
| 转售协议 | | $ | 2,596,142 | | | $ | — | | | $ | 2,580,845 | | | $ | — | | | $ | 2,580,845 | |
| | | | | | | | | | |
| 按成本价计算的受限股权证券 | | $ | 77,200 | | | $ | — | | | $ | 77,200 | | | $ | — | | | $ | 77,200 | |
| 持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 为投资而持有的贷款，净额 | | $ | 39,921,301 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39,953,031 | | | $ | 39,953,031 | |
| 抵押贷款偿还权 | | $ | 5,620 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,858 | | | $ | 8,858 | |
| 应计应收利息 | | $ | 151,826 | | | $ | — | | | $ | 151,826 | | | $ | — | | | $ | 151,826 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
| 活期、支票、储蓄和货币市场存款 | | $ | 45,117,548 | | | $ | — | | | $ | 45,117,548 | | | $ | — | | | $ | 45,117,548 | |
| 定期存款 | | $ | 8,238,642 | | | $ | — | | | $ | 8,248,717 | | | $ | — | | | $ | 8,248,717 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| FHLB进展 | | $ | 248,898 | | | $ | — | | | $ | 250,635 | | | $ | — | | | $ | 250,635 | |
| 回购协议 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 312,264 | | | $ | — | | | $ | 312,264 | |
| 长期债务 | | $ | 147,586 | | | $ | — | | | $ | 149,625 | | | $ | — | | | $ | 149,625 | |
| 应计应付利息 | | $ | 11,275 | | | $ | — | | | $ | 11,275 | | | $ | — | | | $ | 11,275 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2020年12月31日 |
| 携带
金额 | | 1级 | | 二级 | | 3级 | | 估计数
公允价值 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 4,017,971 | | | $ | 4,017,971 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,017,971 | |
| 银行的有息存款 | | $ | 809,728 | | | $ | — | | | $ | 809,728 | | | $ | — | | | $ | 809,728 | |
| 转售协议 | | $ | 1,460,000 | | | $ | — | | | $ | 1,464,635 | | | $ | — | | | $ | 1,464,635 | |
| | | | | | | | | | |
| 按成本价计算的受限股权证券 | | $ | 83,046 | | | $ | — | | | $ | 83,046 | | | $ | — | | | $ | 83,046 | |
| 持有待售贷款 | | $ | 1,788 | | | $ | — | | | $ | 1,788 | | | $ | — | | | $ | 1,788 | |
| 为投资而持有的贷款，净额 | | $ | 37,770,972 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37,803,940 | | | $ | 37,803,940 | |
| | | | | | | | | | |
| 抵押贷款偿还权 | | $ | 5,522 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,435 | | | $ | 8,435 | |
| 应计应收利息 | | $ | 150,140 | | | $ | — | | | $ | 150,140 | | | $ | — | | | $ | 150,140 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 活期、支票、储蓄和货币市场存款 | | $ | 35,862,403 | | | $ | — | | | $ | 35,862,403 | | | $ | — | | | $ | 35,862,403 | |
| 定期存款 | | $ | 9,000,349 | | | $ | — | | | $ | 9,016,884 | | | $ | — | | | $ | 9,016,884 | |
| 短期借款 | | $ | 21,009 | | | $ | — | | | $ | 21,009 | | | $ | — | | | $ | 21,009 | |
| FHLB进展 | | $ | 652,612 | | | $ | — | | | $ | 659,631 | | | $ | — | | | $ | 659,631 | |
| 回购协议 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 317,850 | | | $ | — | | | $ | 317,850 | |
| 长期债务 | | $ | 147,376 | | | $ | — | | | $ | 150,131 | | | $ | — | | | $ | 150,131 | |
| 应计应付利息 | | $ | 11,956 | | | $ | — | | | $ | 11,956 | | | $ | — | | | $ | 11,956 | |
|
注3- 根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产
根据转售协议购买的资产
在转售协议中，本公司面临交易对手和相关抵押品的信用风险。该公司通过与交易对手签订总净额结算协议和抵押品安排来管理某些交易的信贷风险。相关协议允许交易、清算和抵押品以交易对手在违约后欠下的净额为抵押品，有效地完成交易、清算和抵销抵押品。在可能的情况下，公司的政策也是占有转售协议的基础资产。由于本公司在转售协议方面采取了上述信用风险缓解措施，截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司均未就这些协议持有任何信用减值准备金。
根据转售协议购买的证券-根据转售协议购买的证券总额为$1.3410亿美元和1.16分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。加权平均收益率为1.50%和1.72分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月；以及1.53%和2.09分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月。
根据转售协议购买的贷款-从2020年第四季度开始，该公司参与了以贷款为抵押的与多个交易对手的转售协议。根据转售协议购买的贷款总额为$1.2610亿美元和300.0分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。加权平均收益率为1.48%和1.57分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。
根据回购协议出售的资产-截至2021年9月30日和2020年12月31日，根据回购协议出售的证券包括美国国债以及美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券。回购协议总额为$300.0截至2021年9月30日和2020年12月31日，均为100万。加权平均利率为2.57%和2.70分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的2.62%和3.64分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月。截至2021年9月30日，所有回购协议将于2023年到期。
资产负债表抵消
公司的回售和回购协议是根据具有法律效力的总净额结算协议进行交易的，该协议规定，在交易对手违约的情况下，公司有权清算所持证券，并与同一交易对手冲销应收账款和应付款项。本公司与合并资产负债表上的同一交易对手进行的回售和回购交易，当其拥有可依法强制执行的总净额结算协议，并且符合ASC 210-20-45-11项下的净额结算条件时，将净额计算在综合资产负债表上。资产负债表抵消回购和逆回购协议.收到的抵押品包括综合资产负债表中未确认的证券和贷款。质押抵押品包括未在综合资产负债表中扣除相关抵押负债的证券。在与其他金融机构达成的回售和回购协议中，作为抵押品接收或质押的证券也可以由担保方出售或再质押，通常交付给第三方受托人并由第三方受托人持有。
下表显示截至2021年9月30日和2020年12月31日综合资产负债表中包括的回售和回购协议：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 |
| | | | | | | | | | |
| 资产 | | 毛收入
金额
已被认可的
资产 | | 总金额
上的偏移量
整合
资产负债表 | | 净额
已提交的资产
论合并后的企业
资产负债表 | | 债务总额不会完全抵消银行的损失
综合资产负债表 | | 网络
金额 |
| | | | |
| | | | 收到的抵押品 | |
| 转售协议 | | $ | 2,596,142 | | | $ | — | | | $ | 2,596,142 | | | $ | (2,580,187) | | (1) | $ | 15,955 | |
| | | | | | | | | | |
| 负债 | | 毛收入
金额
已被认可的
负债 | | 总金额
上的偏移量
整合
资产负债表 | | 净额
已呈交的负债
论合并后的企业
资产负债表 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | 网络
金额 |
| | | | |
| | | | 质押抵押品 | |
| 回购协议 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 300,000 | | | $ | (300,000) | | (2) | $ | — | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
| | 毛收入
金额
已被认可的
资产 | | 总金额
上的偏移量
整合
资产负债表 | | 净额
已提交的资产
论合并后的企业
资产负债表 | | 债务总额不会完全抵消银行的损失
综合资产负债表 | | |
| 资产 | | | | | | 网络
金额 |
| | | | 收到的抵押品 | |
| 转售协议 | | $ | 1,460,000 | | | $ | — | | | $ | 1,460,000 | | | $ | (1,458,700) | | (1) | $ | 1,300 | |
| | | | | | | | | | |
| 负债 | | 毛收入
金额
已被认可的
负债 | | 总金额
上的偏移量
整合
资产负债表 | | 净额
已呈交的负债
论合并后的企业
资产负债表 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | |
| | | | | 网络
金额 |
| | | | 质押抵押品 | |
| 回购协议 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 300,000 | | | $ | (300,000) | | (2) | $ | — | |
|
(1)代表公司根据转售协议收到的证券和贷款的公允价值，仅限于出于列报目的而应从每个交易对手那里获得的已确认资产的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此，多余的抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。
(2)代表公司根据回购协议质押的证券的公允价值，仅限于出于列报目的而欠每个交易对手的已确认负债的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此，多余的抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。
除了上表中包括的金额外，该公司还有与衍生品相关的资产负债表净值。参考注5—衍生品请参阅本表格10-Q中的合并财务报表，以获取更多信息。
注4-证券
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按主要类别划分的AFS债务证券的摊余成本、未实现损益总额和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 |
| 摊销
成本 | | | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 950,260 | | | | | $ | 233 | | | $ | (8,769) | | | $ | 941,724 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 1,386,236 | | | | | 4,401 | | | (27,528) | | | 1,363,109 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 1,277,989 | | | | | 19,063 | | | (22,585) | | | 1,274,467 | |
| 住房贷款抵押证券 | | 2,814,111 | | | | | 13,875 | | | (36,922) | | | 2,791,064 | |
| 市政证券 | | 500,907 | | | | | 8,194 | | | (7,612) | | | 501,489 | |
| 非机构抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 463,358 | | | | | 4,704 | | | (3,292) | | | 464,770 | |
| 住房贷款抵押证券 | | 902,002 | | | | | 2,490 | | | (3,236) | | | 901,256 | |
| 公司债务证券 | | 626,531 | | | | | 9,445 | | | (17,305) | | | 618,671 | |
| 外国政府债券 | | 258,119 | | | | | 657 | | | (3,928) | | | 254,848 | |
| 资产支持证券 | | 76,417 | | | | | 437 | | | (55) | | | 76,799 | |
| 克洛斯 | | 527,250 | | | | | 5 | | | (2,446) | | | 524,809 | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 9,783,180 | | | | | $ | 63,504 | | | $ | (133,678) | | | $ | 9,713,006 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2020年12月31日 |
| 摊销
成本 | | | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 50,310 | | | | | $ | 451 | | | $ | — | | | $ | 50,761 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 806,814 | | | | | 8,765 | | | (1,260) | | | 814,319 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 1,125,174 | | | | | 34,306 | | | (5,710) | | | 1,153,770 | |
| 住房贷款抵押证券 | | 1,634,553 | | | | | 27,952 | | | (1,611) | | | 1,660,894 | |
| 市政证券 | | 382,573 | | | | | 13,588 | | | (88) | | | 396,073 | |
| 非机构抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 234,965 | | | | | 6,107 | | | (1,230) | | | 239,842 | |
| 住房贷款抵押证券 | | 288,520 | | | | | 1,761 | | | (506) | | | 289,775 | |
| 公司债务证券 | | 406,323 | | | | | 3,493 | | | (3,848) | | | 405,968 | |
| 外国政府债券 | | 183,828 | | | | | 163 | | | (1,460) | | | 182,531 | |
| 资产支持证券 | | 63,463 | | | | | 10 | | | (242) | | | 63,231 | |
| 克洛斯 | | 294,000 | | | | | — | | | (6,506) | | | 287,494 | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 5,470,523 | | | | | $ | 96,596 | | | $ | (22,461) | | | $ | 5,544,658 | |
|
AFS债务证券的摊余成本不包括应计应收利息，应收利息是AFS债务证券的组成部分其他资产在综合资产负债表上。AFS债务证券的应计利息应收账款为$27.0百万美元和$22.3分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。本公司有关AFS债务证券应收利息的会计政策见注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券信贷损失拨备在公司2020年10-K表格中的合并财务报表中。
未实现亏损
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司的AFS债务证券的公允价值和相关的未实现亏损总额，按投资类别以及证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 |
| 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 768,909 | | | $ | (8,769) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 768,909 | | | $ | (8,769) | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 1,008,979 | | | (21,747) | | | 144,196 | | | (5,781) | | | 1,153,175 | | | (27,528) | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 603,554 | | | (17,164) | | | 107,752 | | | (5,421) | | | 711,306 | | | (22,585) | |
| 住房贷款抵押证券 | | 1,904,559 | | | (35,792) | | | 17,591 | | | (1,130) | | | 1,922,150 | | | (36,922) | |
| 市政证券 | | 249,055 | | | (7,612) | | | — | | | — | | | 249,055 | | | (7,612) | |
| 非机构抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 151,915 | | | (2,158) | | | 40,233 | | | (1,134) | | | 192,148 | | | (3,292) | |
| 住房贷款抵押证券 | | 561,635 | | | (3,233) | | | 8,145 | | | (3) | | | 569,780 | | | (3,236) | |
| 公司债务证券 | | 207,861 | | | (6,139) | | | 178,833 | | | (11,166) | | | 386,694 | | | (17,305) | |
| 外国政府债券 | | 54,228 | | | (3,514) | | | 84,977 | | | (414) | | | 139,205 | | | (3,928) | |
| 资产支持证券 | | 21,631 | | | (55) | | | — | | | — | | | 21,631 | | | (55) | |
| 克洛斯 | | 183,192 | | | (58) | | | 291,612 | | | (2,388) | | | 474,804 | | | (2,446) | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 5,715,518 | | | $ | (106,241) | | | $ | 873,339 | | | $ | (27,437) | | | $ | 6,588,857 | | | $ | (133,678) | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 352,521 | | | $ | (1,260) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 352,521 | | | $ | (1,260) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 292,596 | | | (5,656) | | | 3,543 | | | (54) | | | 296,139 | | | (5,710) | |
| 住房贷款抵押证券 | | 342,561 | | | (1,611) | | | — | | | — | | | 342,561 | | | (1,611) | |
| 市政证券 | | 24,529 | | | (88) | | | — | | | — | | | 24,529 | | | (88) | |
| 非机构抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 58,738 | | | (1,230) | | | 7,920 | | | — | | | 66,658 | | | (1,230) | |
| 住房贷款抵押证券 | | 90,156 | | | (506) | | | — | | | — | | | 90,156 | | | (506) | |
| 公司债务证券 | | 251,674 | | | (3,645) | | | 9,798 | | | (203) | | | 261,472 | | | (3,848) | |
| 外国政府债券 | | 106,828 | | | (1,460) | | | — | | | — | | | 106,828 | | | (1,460) | |
| 资产支持证券 | | — | | | — | | | 34,104 | | | (242) | | | 34,104 | | | (242) | |
| 克洛斯 | | — | | | — | | | 287,494 | | | (6,506) | | | 287,494 | | | (6,506) | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 1,519,603 | | | $ | (15,456) | | | $ | 342,859 | | | $ | (7,005) | | | $ | 1,862,462 | | | $ | (22,461) | |
|
自.起2021年9月30日，本公司共有359AFS债务证券处于未实现的巨额亏损状态，不是信用减值，主要包括150美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券，48美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券，以及22公司债务证券。相比之下，截至2020年12月31日，本公司共有104AFS债务证券处于未实现的巨额亏损状态，不是信用减值，主要包括46美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券和17公司债务证券。
信贷损失准备
在每个报告期内，公司都会评估每一种处于未实现亏损状态的AFS债务证券，以确定公允价值下降到摊销成本基础以下是否是信用损失或其他因素造成的。有关公司在分析与信用损失相关的减值的证券时使用的因素和标准的讨论，请参见注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券信贷损失拨备在公司2020年10-K表格中的合并财务报表中。
上表显示的未实现亏损总额主要是由于利率变动和流动性利差扩大所致。截至2021年9月30日未实现亏损头寸的证券主要包括：
•美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券- 截至2021年9月30日的市值下降主要是由于利率变动。这些证券(由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac发行)由美国政府机构担保或担保，信用状况良好(穆迪投资者服务公司(Moody‘s)、标准普尔公司(Standard and Poor’s)和惠誉评级公司(Fitch Ratings)分别给予AAA、AA+和AAA评级)。该公司预计将按时收到所有合同现金流，并相信这些证券的信用损失风险微乎其微。
•美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券- 截至2021年9月30日的市值下降主要是由于利率变动。这些证券包括F由以下机构发行的债务证券：
–联邦农场信贷银行(Federal Farm Credit Bank)、房利美(Fannie Mae)、房地美(Freddie Mac)和美国国际开发金融公司(U.S.International Development Finance Corporation)(分别被穆迪、标普和惠誉评级为AAA、AA+和AAA)。
–FHLB(穆迪和标普分别给予AAA和AA+评级)。
这些证券由美国政府赞助的实体担保或发行，信用状况良好。该公司预计将按时收到所有合同现金流，并相信这些证券的信用损失风险微乎其微。
•公司债务证券 —截至2021年9月30日的市值下降主要是由于利率变动和利差扩大。由于这些证券的信用状况很好(穆迪、标准普尔、惠誉和克罗尔债券评级机构评级为BBB-或更高)，而且这些证券的合同付款已经并有望按时收到，本公司认为这些证券的信用损失风险微乎其微。
政府积极的货币政策和经济刺激计划，包括基准利率下调，以及各种救援措施，帮助市场逐步稳定地恢复到大流行前的水平，极大地缓解了冠状病毒病2019年(“新冠肺炎”)大流行的影响。总体而言，该公司认为，AFS债务证券的信贷支持水平很高，根据目前的评估和宏观经济预测，预计将收到全部合同现金流，即使近期信贷表现可能受到未来新冠肺炎疫情的不可预测影响，包括新的和更具传染性的变体。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司有意在预期的恢复期内持有有未实现亏损的AFS债务证券，而且本公司很有可能不必在收回摊销成本之前出售这些证券。据本公司所知，该等证券的发行人并未证明该等证券有任何违约原因。因此，该公司预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。因此，有一种不是针对这些证券提供的截至2021年9月30日和2020年12月31日的信贷损失拨备。此外，还有不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月确认的信贷损失准备金。
已实现损益
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月与出售AFS债务证券相关的已实现收益和税费总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
| 已实现毛利 | | $ | 354 | | | $ | 698 | | | $ | 1,178 | | | $ | 11,867 | |
| 相关税费 | | $ | 104 | | | $ | 206 | | | $ | 348 | | | $ | 3,508 | |
|
可供出售债务证券的合约到期日
下表列出了截至2021年9月30日AFS债务证券的合同到期日。预期到期日将不同于某些证券的合同到期日，因为标的抵押品的发行人和借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有提前还款处罚。
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 一年内到期 | | $ | 1,522,146 | | | $ | 1,486,148 | |
| 在一年到五年后到期 | | 845,850 | | | 848,562 | |
| 在五年到十年后到期 | | 1,618,344 | | | 1,618,061 | |
| 十年后到期 | | 5,796,840 | | | 5,760,235 | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 9,783,180 | | | $ | 9,713,006 | |
|
截至2021年9月30日和2020年12月31日，AFS公允价值债务证券$的ES859.9百万美元和$588.5百万，分别承诺获得公共存款、回购协议以及法律要求或允许的其他目的。
受限股权证券
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的综合资产负债表上的限制性股权证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 旧金山联邦储备银行(“FRBSF”)股票 | | $ | 59,950 | | | $ | 59,249 | |
| FHLB股票 | | 17,250 | | | 23,797 | |
| 受限股权证券总额 | | $ | 77,200 | | | $ | 83,046 | |
|
注5-衍生品
该公司使用衍生品来管理市场风险，主要是利率和外汇风险，并帮助客户实现其风险管理目标。该公司的目标是管理利率敏感性和波动性，使利率变动不会对收益或资本产生重大影响。该公司还使用外汇合同来管理与某些外币计价的资产和负债相关的汇率风险，以及本行对东西银行(中国)有限公司的投资。本公司按公允价值确认综合资产负债表上的所有衍生品。虽然公司将某些衍生品指定为符合条件的对冲会计关系中的对冲工具，但其他衍生品则用作经济对冲。有关该公司衍生品和套期保值活动的更多信息，请参见注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生工具到公司2020年合并财务报表10-K表。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司衍生品的名义总金额和公允价值总额，以及资产负债表净值调整总额。衍生资产及负债在应用双边抵押品及总净额结算协议前按毛额列报，但在变动后，向中央结算机构支付的保证金已用作结算(视何者适用而定)。考虑到截至2021年9月30日和2020年12月31日收到或支付的可依法强制执行的主净额结算协议和现金抵押品的影响，对衍生品资产和负债总额进行了调整。由此产生的衍生资产和负债净额公允价值计入其他资产和应计费用和其他负债，分别记入综合资产负债表。
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|
| ($10000) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 概念上的
金额 | | 公允价值 | | 概念上的
金额 | | 公允价值 |
| | 导数
资产： | | 导数
*负债： | | | 导数
资产： | | 导数
*负债： |
指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
现金流对冲： | | | | | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | 275,000 | | | $ | — | | | $ | 1,149 | | | $ | 275,000 | | | $ | — | | | $ | 1,864 | |
净投资对冲： | | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | 85,316 | | | 158 | | | — | | | 84,269 | | | — | | | 235 | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | | $ | 360,316 | | | $ | 158 | | | $ | 1,149 | | | $ | 359,269 | | | $ | — | | | $ | 2,099 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | 17,743,446 | | | $ | 298,831 | | | $ | 212,179 | | | $ | 18,155,678 | | | $ | 489,132 | | | $ | 315,834 | |
| 外汇合约 | | 3,047,846 | | | 31,717 | | | 24,313 | | | 3,108,488 | | | 30,300 | | | 22,524 | |
| 信贷合同 | | 83,693 | | | 15 | | | 120 | | | 76,992 | | | 13 | | | 206 | |
股权合同 | | — | | (1) | 226 | | | — | | | — | | (1) | 858 | | | — | |
商品合约 | | — | | (2) | 363,063 | | | 324,027 | | | — | | (2) | 82,451 | | | 84,165 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | | $ | 20,874,985 | | | $ | 693,852 | | | $ | 560,639 | | | $ | 21,341,158 | | | $ | 602,754 | | | $ | 422,729 | |
| 衍生资产/负债总额 | | | | $ | 694,010 | | | $ | 561,788 | | | | | $ | 602,754 | | | $ | 424,828 | |
| 减去：主要净额结算协议 | | | | (102,515) | | | (102,515) | | | | | (93,063) | | | (93,063) | |
| 减去：收到/支付的现金抵押品 | | | | (62,968) | | | (240,104) | | | | | (8,449) | | | (91,634) | |
| 衍生资产/负债净额 | | | | $ | 528,527 | | | $ | 219,169 | | | | | $ | 501,242 | | | $ | 240,131 | |
|
(1)公司在#年持有股权合同。一上市公司和12截至2021年9月30日的私营公司。相比之下，该公司在#年持有股权合同。二上市公司和17截至2020年12月31日的私营公司。
(2)公司与客户签订的商品合同名义金额合计为8,557千桶原油和95,273截至2021年9月30日，千个天然气单位，以百万英热单位(MMBtus)衡量。相比之下，公司与客户签订的商品合同名义金额总计为6,321千桶原油和109,635截至2020年12月31日，天然气千兆字节。本公司同时与第三方金融机构签订了镜像条款的抵销商品合同。
指定为对冲工具的衍生工具
公允价值对冲-本公司订立指定为公允价值对冲的利率掉期合约，以对冲因基准利率变动而导致若干存单的公允价值变动。利率互换涉及在协议有效期内交换可变利率付款，而不交换基础名义金额。在2020年第四季度，对冲利率掉期和对冲存单都被召回。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，都有不是公允价值套期保值或套期保值存单。有几个不是截至2021年9月30日的三个月和九个月，在与指定为公允价值对冲的衍生品相关的综合收益表上确认的损益。相比之下，利率掉期确认的净收益为#美元。154一万两千美元3.2截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元和净收益3.8亿美元112净亏损1,000美元1.6在截至2020年9月30日的三个月和九个月的存单上分别确认了100万美元，这些存单记录在综合收益表的利息支出中。
现金流对冲 —该公司签订了被指定为现金流量对冲并符合条件的利率掉期，以限制某些浮动利率借款利息支付的可变性的风险敞口。对于现金流对冲，套期保值工具公允价值的全部变动在AOCI中确认，并在对冲现金流影响收益时重新分类为同期收益。重新分类的利率掉期损益与对冲长期借款的利息支出记录在同一行项目中。利息支出在综合损益表中。考虑到截至2021年9月30日的利率、收益率曲线和名义金额，该公司预计将重新分类估计为$625被指定为现金流对冲的衍生品工具的数千个税后净亏损，从AOCI计入未来12个月的收益。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的现金流对冲的AOCI税前变化。本文讨论了现金流对冲对AOCI的税后影响。附注12-累计其他全面收益(亏损)请参阅本表格-10-Q中的合并财务报表。
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| (千美元) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 在AOCI中确认的收益(亏损) | | $ | (170) | | | $ | 34 | | | $ | 150 | | | $ | (1,449) | |
| 收益(亏损)从AOCI重新分类为利息支出 | | $ | (241) | | | $ | (87) | | | $ | (619) | | | $ | 290 | |
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净投资对冲— ASC 830-20，外币事务-外币交易和ASC 815，衍生工具与套期保值，允许对境外业务净投资的外币风险进行套期保值。本公司订立外币远期合约，以对冲本行在东西方银行(中国)有限公司的部分投资，该公司是一家在中国的非美元功能货币子公司。被指定为净投资对冲的对冲工具涉及对冲本行于东西银行(中国)有限公司的净投资的指定货币金额的美元等值变动风险，以对冲中国人民币外币汇率(“人民币”)的不利变动风险。当本公司预期该套期保值将失效时，本公司可取消指定净投资套期保值。
下表列出了AOCI在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的净投资对冲中确认的税后(亏损)收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| ($10000) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 在AOCI中确认的损失 | | $ | (318) | | | $ | (2,627) | | | $ | (1,860) | | | $ | (2,000) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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未被指定为对冲工具的衍生工具
利率合约 —本公司与客户订立利率合约，包括利率掉期及期权，让客户对冲其浮动利率贷款利率上升的风险。为了在经济上对冲提供给客户的产品中的利率风险，本公司与包括中央结算机构在内的第三方金融机构签订了镜像抵销利率合同。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日未平仓利率衍生品合约的名义金额和公允价值总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| ($10000) | | 2021年9月30日 |
| 客户交易对手 | | ($10000) | | 金融交易对手 |
| 概念上的
金额 | | 公允价值 | | | 概念上的
金额 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | | 资产 | | 负债 |
书面期权 | | $ | 1,103,453 | | | $ | — | | | $ | 751 | | | 购买的选项 | | $ | 1,103,453 | | | $ | 757 | | | $ | — | |
出售衣领和走廊 | | 179,605 | | | 2,083 | | | 198 | | | 衣领和走廊 | | 179,605 | | | 199 | | | 2,093 | |
| 掉期 | | 7,573,811 | | | 276,902 | | | 31,316 | | | 掉期 | | 7,603,519 | | | 18,890 | | | 177,821 | |
总计 | | $ | 8,856,869 | | | $ | 278,985 | | | $ | 32,265 | | | 总计 | | $ | 8,886,577 | | | $ | 19,846 | | | $ | 179,914 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| ($10000) | | 2020年12月31日 |
| 客户交易对手 | | ($10000) | | 金融交易对手 |
| 概念上的
金额 | | 公允价值 | | | 概念上的
金额 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | | 资产 | | 负债 |
书面期权 | | $ | 957,393 | | | $ | — | | | $ | 115 | | | 购买的选项 | | $ | 957,393 | | | $ | 101 | | | $ | 15 | |
出售衣领和走廊 | | 518,477 | | | 7,673 | | | — | | | 衣领和走廊 | | 518,477 | | | — | | | 7,717 | |
| 掉期 | | 7,586,414 | | | 479,634 | | | 1,364 | | | 掉期 | | 7,617,524 | | | 1,724 | | | 306,623 | |
总计 | | $ | 9,062,284 | | | $ | 487,307 | | | $ | 1,479 | | | 总计 | | $ | 9,093,394 | | | $ | 1,825 | | | $ | 314,355 | |
|
包括在名义总额#美元中8.89截至2021年9月30日，与金融交易对手签订的利率合同总额为10亿美元，名义金额为1美元。2.86通过伦敦清算所(“LCH”)清算的10亿美元利率掉期。对LCH清算的衍生品交易应用变动保证金支付作为结算导致衍生品资产公允价值减少#美元。16.0百万美元，负债公允价值为$104.6截至2021年9月30日，100万。相比之下，包括在名义总额#美元中。9.09截至2020年12月31日，与金融交易对手签订的利率合同为10亿美元，名义金额为1美元。2.98通过LCH清算的数十亿利率掉期。将变动保证金支付作为LCH清算衍生品交易的结算方式，导致衍生品资产公允价值减少#美元。1.3百万美元，负债公允价值为$187.4截至2020年12月31日，100万。
外汇合约-公司与客户签订外汇合同，包括远期、现货、掉期和期权合同，以满足客户的业务需求。本公司与第三方金融机构订立抵销外汇合约，以管理其与客户的外汇风险，并与若干客户交易对手订立双边抵押品及主要净额结算协议，以管理其信贷风险。该公司还利用外汇合约来减轻汇率波动对某些以外币计价的资产和负债的经济影响，这些资产和负债主要是提供给其客户的以外币计价的存款。大多数外汇合约的原始到期日为一年或更少，截至2021年9月30日和2020年12月31日。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日未平仓外汇衍生品合约的名义金额和公允价值总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 2021年9月30日 |
| 客户交易对手 | | (千美元) | | 金融交易对手 |
| 概念上的
金额 | | 公允价值 | | | 概念上的
金额 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | | 资产 | | 负债 |
| 前锋和点球 | | $ | 1,573,945 | | | $ | 18,558 | | | $ | 20,340 | | | 前锋和点球 | | $ | 249,814 | | | $ | 1,913 | | | $ | 1,653 | |
| 掉期 | | 66,696 | | | 321 | | | 76 | | | 掉期 | | 814,355 | | | 10,885 | | | 2,204 | |
| 书面期权 | | 169,434 | | | 22 | | | 10 | | | 购买的选项 | | 169,434 | | | 10 | | | 22 | |
| 领子 | | 2,084 | | | — | | | 8 | | | 领子 | | 2,084 | | | 8 | | | — | |
| 总计 | | $ | 1,812,159 | | | $ | 18,901 | | | $ | 20,434 | | | 总计 | | $ | 1,235,687 | | | $ | 12,816 | | | $ | 3,879 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 客户交易对手 | | (千美元) | | 金融交易对手 |
| 概念上的
金额 | | 公允价值 | | | 概念上的
金额 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | | 资产 | | 负债 |
| 前锋和点球 | | $ | 1,522,888 | | | $ | 17,575 | | | $ | 17,928 | | | 前锋和点球 | | $ | 145,197 | | | $ | 1,230 | | | $ | 273 | |
| 掉期 | | 13,590 | | | 872 | | | 91 | | | 掉期 | | 1,191,355 | | | 10,049 | | | 3,658 | |
| 书面期权 | | 117,729 | | | — | | | 574 | | | 购买的选项 | | 117,729 | | | 574 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 1,654,207 | | | $ | 18,447 | | | $ | 18,593 | | | 总计 | | $ | 1,454,281 | | | $ | 11,853 | | | $ | 3,931 | |
|
信贷合同-本公司可定期与机构交易对手订立RPA，以管理与银团贷款有关的利率合约的信贷风险。公司可以签订已售出或已购买的保护RPA。与借款人订立利率合同的信用保护买方可以反过来与保护卖方签订RPA，根据该协议，保护卖方收取接受部分信用风险的费用。如果借款人拖欠相关利率合同，信用保护卖方必须向买方付款。RPA上的信用风险通过监视电子借款人和机构交易对手，这是正常信用审查和监控过程的一部分。假设利率合约中提到的基础借款人截至2021年9月30日和2020年12月31日违约，出售的RPA的最大保护敞口将为$4.5百万美元和$6.0分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，出售的未偿还保护RPA的加权平均剩余到期日为3.4年和3.5分别是几年。
RPA的名义金额反映了本公司在衍生工具中按比例持有的份额。下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日未售出和购买的RPA的名义金额和总公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 概念上的
金额 | | 公允价值 | | 概念上的
金额 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | 资产 | | 负债 |
| RPAS-售出的保护 | | $ | 72,979 | | | $ | — | | | $ | 120 | | | $ | 66,278 | | | $ | — | | | $ | 206 | |
| RPA-购买的保护 | | 10,714 | | | 15 | | | — | | | 10,714 | | | 13 | | | — | |
| RPA总数 | | $ | 83,693 | | | $ | 15 | | | $ | 120 | | | $ | 76,992 | | | $ | 13 | | | $ | 206 | |
|
股权合约-作为该公司贷款发放过程的一部分，该公司定期获得认股权证，以购买其向其提供贷款的技术和生命科学公司的优先股和/或普通股。认股权证赋予公司在到期前以一定价格购买特定类别标的公司股权的权利。该公司持有认股权证于一上市公司和12截至2021年9月30日的私人公司，并持有认股权证二上市公司和17截至2020年12月31日的私营公司。该等认股权证在公营及私营公司持有的总公平值为$。226一千美元858截至2021年9月30日和2020年12月31日分别为千人。
商品合约-本公司与其商业贷款客户以掉期和期权形式订立能源商品合约，以对冲能源商品价格波动的风险。为了在经济上对冲提供给客户的产品中商品价格波动的风险，本公司与第三方金融机构签订了抵销商品合同，以管理风险敞口。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日未平仓商品衍生品头寸的名义金额和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
($和单位：万美元) | | 2021年9月30日 |
| 客户交易对手 | | ($和单位：万美元) | | 金融交易对手 |
| 概念上的
单位 | | 公允价值 | | | 概念上的
单位 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | | 资产 | | 负债 |
| 原油： | | | | | | | | | | 原油： | | | | | | | | |
| 书面期权 | | 212 | | | 桶，桶 | | $ | 302 | | | $ | 1 | | | 购买的选项 | | 212 | | | 桶，桶 | | $ | — | | | $ | 278 | |
领子 | | 3,070 | | | 桶，桶 | | 35,941 | | | — | | | 领子 | | 3,126 | | | 桶，桶 | | — | | | 35,575 | |
掉期 | | 5,275 | | | 桶，桶 | | 82,563 | | | 2 | | | 掉期 | | 8,219 | | | 桶，桶 | | 30,604 | | | 98,712 | |
总计 | | 8,557 | | | | | $ | 118,806 | | | $ | 3 | | | 总计 | | 11,557 | | | | | $ | 30,604 | | | $ | 134,565 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
天然气： | | | | | | | | | | 天然气： | | | | | | | | |
| 书面期权 | | 2,668 | | | MMBTUS | | $ | — | | | $ | — | | | 购买的选项 | | 2,668 | | | MMBTUS | | $ | — | | | $ | — | |
领子 | | 25,224 | | | MMBTUS | | 30,542 | | | 62 | | | 领子 | | 29,242 | | | MMBTUS | | 5,236 | | | 32,005 | |
掉期 | | 67,381 | | | MMBTUS | | 106,653 | | | 14,756 | | | 掉期 | | 127,419 | | | MMBTUS | | 71,222 | | | 142,636 | |
总计 | | 95,273 | | | | | $ | 137,195 | | | $ | 14,818 | | | 总计 | | 159,329 | | | | | $ | 76,458 | | | $ | 174,641 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | | | | | $ | 256,001 | | | $ | 14,821 | | | 总计 | | | | | | $ | 107,062 | | | $ | 309,206 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
($和单位：万美元) | | 2020年12月31日 |
| 客户交易对手 | | ($和单位：万美元) | | 金融交易对手 |
| 概念上的
单位 | | 公允价值 | | | 概念上的
单位 | | 公允价值 |
| | 资产 | | 负债 | | | | 资产 | | 负债 |
| 原油： | | | | | | | | | | 原油： | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
领子 | | 2,022 | | | 桶，桶 | | $ | 2,344 | | | $ | 2,193 | | | 领子 | | 2,022 | | | 桶，桶 | | $ | 2,217 | | | $ | 2,402 | |
掉期 | | 4,299 | | | 桶，桶 | | 9,282 | | | 14,283 | | | 掉期 | | 4,299 | | | 桶，桶 | | 8,220 | | | 7,135 | |
总计 | | 6,321 | | | | | $ | 11,626 | | | $ | 16,476 | | | 总计 | | 6,321 | | | | | $ | 10,437 | | | $ | 9,537 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
天然气： | | | | | | | | | | 天然气： | | | | | | | | |
书面期权 | | 597 | | | MMBTUS | | $ | — | | | $ | 59 | | | 购买的选项 | | 597 | | | MMBTUS | | $ | 59 | | | $ | — | |
领子 | | 12,733 | | | MMBTUS | | 1,063 | | | 205 | | | 领子 | | 16,293 | | | MMBTUS | | 205 | | | 813 | |
掉期 | | 96,305 | | | MMBTUS | | 32,074 | | | 27,238 | | | 掉期 | | 103,973 | | | MMBTUS | | 26,988 | | | 29,837 | |
总计 | | 109,635 | | | | | $ | 33,137 | | | $ | 27,502 | | | 总计 | | 120,863 | | | | | $ | 27,252 | | | $ | 30,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | | | | | $ | 44,763 | | | $ | 43,978 | | | 总计 | | | | | | $ | 37,689 | | | $ | 40,187 | |
|
截至2021年9月30日，通过芝加哥商品交易所(CME)清算的名义数量总计为1,070千桶原油和15,740千兆吨天然气。将差异保证金支付用作结算芝加哥商品交易所结算的衍生工具交易，导致衍生工具资产公允价值总额减少#美元。8.8百万美元，并支付负债公允价值$41.2截至2021年9月30日，净公允价值负债为600万美元7.52000万。相比之下，通过芝加哥商品交易所清算的概念量总计为1,275千桶原油和29,733截至2020年12月31日，天然气千兆字节。将差异保证金支付用作结算芝加哥商品交易所结算的衍生工具交易，导致衍生工具资产公平值总额减少#美元。7.9百万美元，并支付负债公允价值$3.7百万美元，截至2020年12月31日，公允价值净值为零.
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月在公司综合收益表上确认的与未被指定为对冲工具的衍生品相关的净收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 分类按钮
整合
年度收入报表 | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | |
利率合约 | | 利率合约及其他衍生收益 | | $ | 2,467 | | | $ | (3,013) | | | $ | 11,030 | | | $ | (15,385) | |
外汇合约 | | 外汇收入 | | 11,820 | | | 5,255 | | | 34,035 | | | 14,317 | |
| 信贷合同 | | 利率合约及其他衍生收益 | | (20) | | | 26 | | | 175 | | | (72) | |
| 股权合同 | | 出借费 | | 3 | | | 3,592 | | | 388 | | | 11,971 | |
| 商品合约 | | 利率合约及其他衍生收益 | | 32 | | | 34 | | | 13 | | | (13) | |
| 净收益 | | | | $ | 14,302 | | | $ | 5,894 | | | $ | 45,641 | | | $ | 10,818 | |
|
信用风险相关或有特征 —公司的某些场外衍生品合约包含提前终止条款，这些条款可能要求公司在发生特定的信用风险相关事件时结清任何未偿还余额。这类事件主要与东西银行的信用评级被下调至低于投资级有关E.截至2021年9月30日，所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的公允价值总额为净负债82.4百万美元，其中$81.1数以百万计的抵押品被张贴来覆盖这些头寸。截至2020年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的公允价值总额为净负债。107.4百万美元，其中$106.8数以百万计的抵押品被张贴来覆盖这些头寸。如果东西银行的信用评级被下调至投资级以下，截至2021年9月30日和2020年12月31日，将需要发布最低限度的额外抵押品。
衍生工具的抵销
下表显示综合资产负债表记录的衍生工具公允价值总额、资产负债表净值调整和由此产生的公允价值净值，以及与主要净值安排相关的现金和非现金抵押品。衍生工具资产及负债总额在适用差异保证金支付后呈列，作为与中央交易对手结算(如适用)。下表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债在应用净额结算后的未偿还余额，因此不显示过度抵押品的情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2021年9月30日 |
| | | | | | | | | | |
| | 毛收入 金额 公认的(1) | | 上的总金额抵销
合并资产负债表 | | 净额
已提交
在
整合
资产负债表 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | 净额 |
| | 总网布置 | | 收到的现金抵押品(3) | | | 担保抵押品 已收到(5) | |
| 衍生资产 | | $ | 694,010 | | | $ | (102,515) | | | $ | (62,968) | | | $ | 528,527 | | | $ | — | | | $ | 528,527 | |
| | *葛罗斯 金额 公认的(2) | | 上的总金额抵销
合并资产负债表 | | 净额
已提交
在
整合
资产负债表 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | 净额 |
| | 总网布置 | | 质押现金抵押品(4) | | | 担保抵押品 已承诺的(5) | |
| 衍生负债 | | $ | 561,788 | | | $ | (102,515) | | | $ | (240,104) | | | $ | 219,169 | | | $ | (157,315) | | | $ | 61,854 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
| | *葛罗斯 金额 公认的(1) | | 上的总金额抵销
合并资产负债表 | | 净额
已提交
在
整合
资产负债表 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | 网络
金额 |
| | 总网布置 | | 收到的现金抵押品(3) | | | 担保抵押品 已收到(5) | |
| 衍生资产 | | $ | 602,754 | | | $ | (93,063) | | | $ | (8,449) | | | $ | 501,242 | | | $ | (35) | | | $ | 501,207 | |
| | *葛罗斯 金额 公认的(2) | | 综合资产负债表上的毛额抵销 | | 净额
已提交
在
整合
资产负债表 | | 未抵销的总金额
合并资产负债表 | | 网络
金额 |
| | 总网布置 | | 质押现金抵押品(4) | | | 担保抵押品 已承诺的(5) | |
衍生负债 | | $ | 424,828 | | | $ | (93,063) | | | $ | (91,634) | | | $ | 240,131 | | | $ | (221,150) | | | $ | 18,981 | |
|
(1)包括$1.2百万美元和$1.1截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别与不受可执行的主净额结算安排或类似协议约束的交易对手的公允价值总资产为100万美元。
(2)包括$1.4百万美元和$220截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别与不受可执行的主净额结算安排或类似协议约束的交易对手之间的数千项公允价值总负债。
(3)根据主要净额结算安排或类似协议收到的现金抵押品总额为#美元。67.1百万美元和$15.8分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。在收到的现金抵押品总额中，有#美元。63.0百万美元和$8.4截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别有100万美元用于抵消衍生品资产。
(4)根据主要净额结算安排或类似协议质押的现金抵押品总额为#美元。240.1百万美元和$91.6分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。在质押的现金抵押品总额中，有#美元240.1百万美元和$91.6截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别有100万美元用于抵消衍生品债务。
(5)指已收取及质押的证券抵押品的公允价值，仅限于受可强制执行的总净额结算安排或类似协议约束的衍生资产及负债。美国公认会计原则不允许在合并资产负债表上净额计算非现金抵押品，但要求披露此类金额。
除上表所列金额外，该公司还有与转售和回购协议相关的资产负债表净值。参考注3-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产请参阅本表格10-Q中的合并财务报表，以获取更多信息。参考注2 --金融工具公允价值计量和公允价值在本表格10-Q中的综合财务报表中披露衍生品的公允价值计量信息。
注6-应收贷款和信贷损失拨备
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日该公司持有的投资贷款的构成：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 商业广告： | | | | |
C&I(1) | | $ | 13,831,649 | | | $ | 13,631,726 | |
| CRE： | | | | |
| 克雷 | | 11,818,065 | | | 11,174,611 | |
| 多户住宅 | | 3,340,378 | | | 3,033,998 | |
| 建筑和土地 | | 376,921 | | | 599,692 | |
| 总CRE | | 15,535,364 | | | 14,808,301 | |
| 总商业广告 | | 29,367,013 | | | 28,440,027 | |
| 消费者： | | | | |
| 住宅按揭： | | | | |
| 独栋住宅 | | 9,021,801 | | | 8,185,953 | |
| HELOCS | | 1,963,622 | | | 1,601,716 | |
| 住宅按揭总额 | | 10,985,423 | | | 9,787,669 | |
| 其他消费者 | | 129,269 | | | 163,259 | |
| 总消费额 | | 11,114,692 | | | 9,950,928 | |
为投资而持有的贷款总额(2) | | $ | 40,481,705 | | | $ | 38,390,955 | |
| 贷款损失拨备 | | (560,404) | | | (619,983) | |
为投资而持有的贷款，净额(2) | | $ | 39,921,301 | | | $ | 37,770,972 | |
|
(1)包括Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款$807.31000万美元和$1.571000亿美元分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
(2)包括净递延贷款费用、未到期费用、未摊销保费和未增值折扣(54.3)百万元及(58.8)分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。与购买力平价贷款相关的净发起费用为$(13.5)百万元及(12.7)分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
LOANS为投资持有的应计利息为#美元。102.7百万美元和$107.5分别截至2021年9月30日和2020年12月31日，并在其他资产在综合资产负债表上。关于本公司与投资贷款相关的应计利息的会计政策，见注1-重要会计政策摘要-重要会计政策到公司2020年合并财务报表10-K表。
贷款总额$24.55十亿及$23.26截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别承诺从FRBSF和FHLB获得借款并提供额外的借款能力。
信用质量指标
所有贷款都要接受公司的信用审查和监控程序。对于商业投资组合，贷款的风险评级是基于对借款人目前的付款表现或拖欠、还款来源、财务和流动性因素(包括行业和地理因素)的分析。对于大多数消费者投资组合来说，支付表现或拖欠是风险评级的驱动指标。该公司利用内部信用风险评级，对每笔个人贷款进行1到10的风险评级。风险评级为1到5的贷款被指定为“通过”的内部风险评级类别。风险评级为1的贷款通常是完全由现金担保的贷款。根据所有条款和条件，PASS贷款有足够的还款来源来全额偿还贷款。风险评级为6的贷款有潜在的弱点，需要管理层更密切地关注；这些贷款被赋予“特别提及”的内部风险评级类别。风险评级为7或8的贷款有明确的弱点，可能危及贷款的及时足额偿还；这些贷款的内部风险评级类别为“不达标”。风险评级为9的贷款偿还来源不足，损失概率很高；这些贷款的内部风险评级类别为“可疑”。风险评级为10的贷款是无法收回的，价值如此之小，以至于它们不再被认为是银行资产；这些贷款被赋予了“损失”的内部风险评级类别。被归类为批评的曝光包括特别提及、不合格、可疑和损失类别。该公司定期审查其贷款组合的内部风险评级。, 并根据借款人财务状况和贷款可收回性的变化调整评级。
下表概述了公司截至2021年9月30日和2020年12月31日持有的投资贷款，按贷款组合细分、内部风险评级和年份列出。酿造年份是指原酒、更新年份或重大改装年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 |
| 定期贷款 | | 循环贷款
摊余成本法 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 总计 |
| | | |
| | | |
| 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 3,136,513 | | | $ | 1,454,547 | | | $ | 787,238 | | | $ | 279,254 | | | $ | 175,669 | | | $ | 244,616 | | | $ | 7,069,657 | | | $ | 29,053 | | | $ | 13,176,547 | |
| 批评(应计) | | 75,943 | | | 168,029 | | | 110,500 | | | 13,700 | | | 1,475 | | | 4,489 | | | 183,809 | | | — | | | 557,945 | |
| 批评(非应计) | | 5,171 | | | 338 | | | 17,889 | | | 20,148 | | | 12,538 | | | 1,356 | | | 39,717 | | | — | | | 97,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I合计 | | 3,217,627 | | | 1,622,914 | | | 915,627 | | | 313,102 | | | 189,682 | | | 250,461 | | | 7,293,183 | | | 29,053 | | | 13,831,649 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 1,956,957 | | | 2,181,275 | | | 2,288,701 | | | 1,965,724 | | | 1,181,060 | | | 1,869,183 | | | 148,077 | | | 6,427 | | | 11,597,404 | |
| 批评(应计) | | 77,286 | | | 8,095 | | | 9,206 | | | 31,093 | | | 25,136 | | | 55,609 | | | — | | | — | | | 206,425 | |
| 批评(非应计) | | 4,425 | | | — | | | — | | | 4,648 | | | 4,752 | | | 411 | | | — | | | — | | | 14,236 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小计CRE | | 2,038,668 | | | 2,189,370 | | | 2,297,907 | | | 2,001,465 | | | 1,210,948 | | | 1,925,203 | | | 148,077 | | | 6,427 | | | 11,818,065 | |
多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 611,439 | | | 752,178 | | | 692,580 | | | 432,959 | | | 316,412 | | | 451,180 | | | 19,420 | | | — | | | 3,276,168 | |
| 批评(应计) | | — | | | — | | | 725 | | | 23,512 | | | 7,121 | | | 31,729 | | | — | | | — | | | 63,087 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,123 | | | — | | | — | | | 1,123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小计多户住宅 | | 611,439 | | | 752,178 | | | 693,305 | | | 456,471 | | | 323,533 | | | 484,032 | | | 19,420 | | | — | | | 3,340,378 | |
| 建筑和土地： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 102,619 | | | 99,857 | | | 111,607 | | | 16,986 | | | — | | | 1,252 | | | — | | | — | | | 332,321 | |
| 批评(应计) | | 3,398 | | | — | | | — | | | 22,156 | | | — | | | 19,046 | | | — | | | — | | | 44,600 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建筑和土地小计 | | 106,017 | | | 99,857 | | | 111,607 | | | 39,142 | | | — | | | 20,298 | | | — | | | — | | | 376,921 | |
| 总CRE | | 2,756,124 | | | 3,041,405 | | | 3,102,819 | | | 2,497,078 | | | 1,534,481 | | | 2,429,533 | | | 167,497 | | | 6,427 | | | 15,535,364 | |
总商业广告 | | 5,973,751 | | | 4,664,319 | | | 4,018,446 | | | 2,810,180 | | | 1,724,163 | | | 2,679,994 | | | 7,460,680 | | | 35,480 | | | 29,367,013 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过(1) | | 2,131,943 | | | 2,214,125 | | | 1,465,612 | | | 1,169,483 | | | 825,120 | | | 1,203,031 | | | — | | | — | | | 9,009,314 | |
| 批评(应计) | | — | | | — | | | 374 | | | 490 | | | 1,633 | | | 1,214 | | | — | | | — | | | 3,711 | |
批评(非应计)(1) | | — | | | 397 | | | 2,178 | | | 1,712 | | | 1,168 | | | 3,321 | | | — | | | — | | | 8,776 | |
| 小计独栋住宅 | | 2,131,943 | | | 2,214,522 | | | 1,468,164 | | | 1,171,685 | | | 827,921 | | | 1,207,566 | | | — | | | — | | | 9,021,801 | |
| HELOC： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 20 | | | 1,799 | | | 258 | | | 1,295 | | | 3,343 | | | 12,578 | | | 1,710,540 | | | 223,057 | | | 1,952,890 | |
| 批评(应计) | | 7 | | | — | | | — | | | 200 | | | — | | | 222 | | | 2 | | | 1,570 | | | 2,001 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | 151 | | | 188 | | | 3,523 | | | 1,579 | | | — | | | 3,290 | | | 8,731 | |
| HELOC小计 | | 27 | | | 1,799 | | | 409 | | | 1,683 | | | 6,866 | | | 14,379 | | | 1,710,542 | | | 227,917 | | | 1,963,622 | |
住宅按揭总额 | | 2,131,970 | | | 2,216,321 | | | 1,468,573 | | | 1,173,368 | | | 834,787 | | | 1,221,945 | | | 1,710,542 | | | 227,917 | | | 10,985,423 | |
| 其他消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 16,737 | | | 5,382 | | | — | | | — | | | 1,741 | | | 51,529 | | | 51,389 | | | — | | | 126,778 | |
| 批评(应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,491 | | | — | | | — | | | — | | | 2,491 | |
其他消费者合计 | | 16,737 | | | 5,382 | | | — | | | — | | | 4,232 | | | 51,529 | | | 51,389 | | | — | | | 129,269 | |
| 总消费额 | | 2,148,707 | | | 2,221,703 | | | 1,468,573 | | | 1,173,368 | | | 839,019 | | | 1,273,474 | | | 1,761,931 | | | 227,917 | | | 11,114,692 | |
总计 | | $ | 8,122,458 | | | $ | 6,886,022 | | | $ | 5,487,019 | | | $ | 3,983,548 | | | $ | 2,563,182 | | | $ | 3,953,468 | | | $ | 9,222,611 | | | $ | 263,397 | | | $ | 40,481,705 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2020年12月31日 |
| 定期贷款 | | 循环贷款
摊余成本法 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | 总计 |
| | | |
| | | |
| 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 3,912,147 | | | $ | 1,477,740 | | | $ | 483,725 | | | $ | 245,594 | | | $ | 69,482 | | | $ | 245,615 | | | $ | 6,431,003 | | | $ | 29,487 | | | $ | 12,894,793 | |
| 批评(应计) | | 120,183 | | | 74,601 | | | 56,785 | | | 19,426 | | | 1,487 | | | 5,872 | | | 324,640 | | | — | | | 602,994 | |
| 批评(非应计) | | 2,125 | | | 25,267 | | | 22,240 | | | 18,787 | | | 4,964 | | | 1,592 | | | 58,964 | | | — | | | 133,939 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I合计 | | 4,034,455 | | | 1,577,608 | | | 562,750 | | | 283,807 | | | 75,933 | | | 253,079 | | | 6,814,607 | | | 29,487 | | | 13,631,726 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 2,296,649 | | | 2,402,136 | | | 2,310,748 | | | 1,328,251 | | | 732,694 | | | 1,529,681 | | | 173,267 | | | 19,064 | | | 10,792,490 | |
| 批评(应计) | | 47,459 | | | 63,654 | | | 43,447 | | | 98,259 | | | 2,094 | | | 80,662 | | | — | | | — | | | 335,575 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | 42,067 | | | 1,115 | | | — | | | 3,364 | | | — | | | — | | | 46,546 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小计CRE | | 2,344,108 | | | 2,465,790 | | | 2,396,262 | | | 1,427,625 | | | 734,788 | | | 1,613,707 | | | 173,267 | | | 19,064 | | | 11,174,611 | |
多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 783,671 | | | 783,589 | | | 479,959 | | | 411,945 | | | 181,213 | | | 348,751 | | | 5,895 | | | — | | | 2,995,023 | |
| 批评(应计) | | — | | | 735 | | | 22,330 | | | 6,101 | | | 264 | | | 5,877 | | | — | | | — | | | 35,307 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | 1,475 | | | — | | | — | | | 2,193 | | | — | | | — | | | 3,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小计多户住宅 | | 783,671 | | | 784,324 | | | 503,764 | | | 418,046 | | | 181,477 | | | 356,821 | | | 5,895 | | | — | | | 3,033,998 | |
| 建筑和土地： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 224,924 | | | 172,707 | | | 156,712 | | | — | | | 20,897 | | | 1,028 | | | — | | | — | | | 576,268 | |
| 批评(应计) | | 3,524 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,900 | | | — | | | — | | | 23,424 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建筑和土地小计 | | 228,448 | | | 172,707 | | | 156,712 | | | — | | | 20,897 | | | 20,928 | | | — | | | — | | | 599,692 | |
| 总CRE | | 3,356,227 | | | 3,422,821 | | | 3,056,738 | | | 1,845,671 | | | 937,162 | | | 1,991,456 | | | 179,162 | | | 19,064 | | | 14,808,301 | |
总商业广告 | | 7,390,682 | | | 5,000,429 | | | 3,619,488 | | | 2,129,478 | | | 1,013,095 | | | 2,244,535 | | | 6,993,769 | | | 48,551 | | | 28,440,027 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过(1) | | 2,385,853 | | | 1,813,200 | | | 1,501,660 | | | 1,021,707 | | | 523,170 | | | 921,714 | | | — | | | — | | | 8,167,304 | |
| 批评(应计) | | — | | | 1,429 | | | — | | | — | | | 119 | | | 1,034 | | | — | | | — | | | 2,582 | |
批评(非应计)(1) | | — | | | 226 | | | 812 | | | 1,789 | | | 1,994 | | | 11,246 | | | — | | | — | | | 16,067 | |
| 小计独栋住宅 | | 2,385,853 | | | 1,814,855 | | | 1,502,472 | | | 1,023,496 | | | 525,283 | | | 933,994 | | | — | | | — | | | 8,185,953 | |
| HELOC： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 1,131 | | | 880 | | | 2,879 | | | 5,363 | | | 8,433 | | | 13,475 | | | 1,328,919 | | | 225,810 | | | 1,586,890 | |
| 批评(应计) | | — | | | — | | | 200 | | | — | | | 996 | | | — | | | 1,328 | | | 606 | | | 3,130 | |
| 批评(非应计) | | — | | | 151 | | | 285 | | | 4,617 | | | 164 | | | 1,962 | | | — | | | 4,517 | | | 11,696 | |
| HELOC小计 | | 1,131 | | | 1,031 | | | 3,364 | | | 9,980 | | | 9,593 | | | 15,437 | | | 1,330,247 | | | 230,933 | | | 1,601,716 | |
住宅按揭总额 | | 2,386,984 | | | 1,815,886 | | | 1,505,836 | | | 1,033,476 | | | 534,876 | | | 949,431 | | | 1,330,247 | | | 230,933 | | | 9,787,669 | |
| 其他消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 9,531 | | | — | | | — | | | 1,830 | | | — | | | 83,255 | | | 66,136 | | | — | | | 160,752 | |
| 批评(应计) | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| 批评(非应计) | | — | | | — | | | — | | | 2,491 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,491 | |
其他消费者合计 | | 9,547 | | | — | | | — | | | 4,321 | | | — | | | 83,255 | | | 66,136 | | | — | | | 163,259 | |
| 总消费额 | | 2,396,531 | | | 1,815,886 | | | 1,505,836 | | | 1,037,797 | | | 534,876 | | | 1,032,686 | | | 1,396,383 | | | 230,933 | | | 9,950,928 | |
总计 | | $ | 9,787,213 | | | $ | 6,816,315 | | | $ | 5,125,324 | | | $ | 3,167,275 | | | $ | 1,547,971 | | | $ | 3,277,221 | | | $ | 8,390,152 | | | $ | 279,484 | | | $ | 38,390,955 | |
|
(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日，美元647一万两千美元747数以千计的非权责发生贷款分别由联邦住房管理局(Federal Housing Administration)担保，被归类为“通过”评级。
上表中列出的转换为定期贷款的循环贷款不包括在按年份列出的定期贷款列中。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，HELOC总额为4.1百万美元和$62.7分别有1.8亿美元转换为定期贷款。相比之下，在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，HELOC总额为59.8百万美元和$118.2分别有100万人被转换为定期贷款。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，一C&I循环贷款$821000美元被转换为定期贷款。相比之下，在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，一C&I循环贷款$2501000美元被转换为定期贷款。一*CRE循环贷款$1.4在截至2021年9月30日的三个月里，100万美元转换为定期贷款。三*CRE循环贷款总额为$6.4在截至2021年9月30日的9个月里，有100万人转换为定期贷款。相比之下，有不是在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，CRE循环贷款转换为定期贷款。
应计和逾期贷款
逾期90天或以上的贷款通常被置于非应计状态，除非贷款有良好的抵押并处于收回过程中。逾期不到90天但已发现不足之处的贷款，例如当本金或利息的全额收取变得不确定时，也将被置于非应计状态。为应对新冠肺炎疫情而启动的延期付款活动可能会推迟对客户拖欠行为的认识，否则这些客户就会进入非应计状态。下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日持有的投资贷款总额的账龄分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 |
| 当前 应计 贷款(1) | | 应计
贷款
30-59天
逾期付款 | | 应计
贷款
60-89天
逾期付款 | | | | | | 总计
应计
逾期付款
贷款 | | | | | | 总计
非应计项目
贷款 | | 总计
贷款 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 13,717,788 | | | $ | 6,597 | | | $ | 10,107 | | | | | | | $ | 16,704 | | | | | | | $ | 97,157 | | | $ | 13,831,649 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 11,803,236 | | | 438 | | | 155 | | | | | | | 593 | | | | | | | 14,236 | | | 11,818,065 | |
| 多户住宅 | | 3,337,341 | | | 1,914 | | | — | | | | | | | 1,914 | | | | | | | 1,123 | | | 3,340,378 | |
| 建筑和土地 | | 376,921 | | | — | | | — | | | | | | | — | | | | | | | — | | | 376,921 | |
| 总CRE | | 15,517,498 | | | 2,352 | | | 155 | | | | | | | 2,507 | | | | | | | 15,359 | | | 15,535,364 | |
| 总商业广告 | | 29,235,286 | | | 8,949 | | | 10,262 | | | | | | | 19,211 | | | | | | | 112,516 | | | 29,367,013 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 8,995,226 | | | 13,442 | | | 3,711 | | | | | | | 17,153 | | | | | | | 9,422 | | | 9,021,801 | |
| HELOCS | | 1,950,594 | | | 2,298 | | | 1,999 | | | | | | | 4,297 | | | | | | | 8,731 | | | 1,963,622 | |
| 住宅按揭总额 | | 10,945,820 | | | 15,740 | | | 5,710 | | | | | | | 21,450 | | | | | | | 18,153 | | | 10,985,423 | |
| 其他消费者 | | 126,594 | | | 180 | | | 4 | | | | | | | 184 | | | | | | | 2,491 | | | 129,269 | |
| 总消费额 | | 11,072,414 | | | 15,920 | | | 5,714 | | | | | | | 21,634 | | | | | | | 20,644 | | | 11,114,692 | |
| 总计 | | $ | 40,307,700 | | | $ | 24,869 | | | $ | 15,976 | | | | | | | $ | 40,845 | | | | | | | $ | 133,160 | | | $ | 40,481,705 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2020年12月31日 |
| 当前 应计 贷款(1) | | 应计
贷款
30-59天
逾期付款 | | 应计
贷款
60-89天
逾期付款 | | | | 总计
应计
逾期付款
贷款 | | | | | | 总计
非应计项目
贷款 | | 总计
贷款 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 13,488,070 | | | $ | 8,993 | | | $ | 724 | | | | | $ | 9,717 | | | | | | | $ | 133,939 | | | $ | 13,631,726 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 11,127,690 | | | 375 | | | — | | | | | 375 | | | | | | | 46,546 | | | 11,174,611 | |
| 多户住宅 | | 3,028,512 | | | 1,818 | | | — | | | | | 1,818 | | | | | | | 3,668 | | | 3,033,998 | |
| 建筑和土地 | | 579,792 | | | 19,900 | | | — | | | | | 19,900 | | | | | | | — | | | 599,692 | |
| 总CRE | | 14,735,994 | | | 22,093 | | | — | | | | | 22,093 | | | | | | | 50,214 | | | 14,808,301 | |
| 总商业广告 | | 28,224,064 | | | 31,086 | | | 724 | | | | | 31,810 | | | | | | | 184,153 | | | 28,440,027 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 8,156,645 | | | 9,911 | | | 2,583 | | | | | 12,494 | | | | | | | 16,814 | | | 8,185,953 | |
| HELOCS | | 1,583,968 | | | 2,922 | | | 3,130 | | | | | 6,052 | | | | | | | 11,696 | | | 1,601,716 | |
住宅按揭总额 | | 9,740,613 | | | 12,833 | | | 5,713 | | | | | 18,546 | | | | | | | 28,510 | | | 9,787,669 | |
| 其他消费者 | | 160,534 | | | 217 | | | 17 | | | | | 234 | | | | | | | 2,491 | | | 163,259 | |
| 总消费额 | | 9,901,147 | | | 13,050 | | | 5,730 | | | | | 18,780 | | | | | | | 31,001 | | | 9,950,928 | |
| 总计 | | $ | 38,125,211 | | | $ | 44,136 | | | $ | 6,454 | | | | | $ | 50,590 | | | | | | | $ | 215,154 | | | $ | 38,390,955 | |
|
(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日，为应对新冠肺炎大流行而提供的延期付款计划中根据修改后的条款履行的贷款通常不被视为拖欠，并包括在“当前应计贷款”一栏中。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有相关贷款损失拨备的非权责发生状态贷款的摊销成本。如果损失预期为零，非权责发生贷款可能不会计入信用损失，因为贷款余额是由抵押品价值支撑的。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | | 2021年9月30日 | | | 2020年12月31日 |
| | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | |
| C&I | | | $ | 15,270 | | | | $ | 62,040 | |
| CRE： | | | | | | |
| 克雷 | | | 13,826 | | | | 45,537 | |
| 多户住宅 | | | — | | | | 2,519 | |
| | | | | | |
| 总CRE | | | 13,826 | | | | 48,056 | |
| 总商业广告 | | | 29,096 | | | | 110,096 | |
| 消费者： | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | |
| 独栋住宅 | | | 1,534 | | | | 6,013 | |
| HELOCS | | | 5,608 | | | | 8,076 | |
| 住宅按揭总额 | | | 7,142 | | | | 14,089 | |
| 其他消费者 | | | — | | | | 2,491 | |
| 总消费额 | | | 7,142 | | | | 16,580 | |
| 不计贷款损失相关拨备的非权责发生贷款总额 | | | $ | 36,238 | | | | $ | 126,676 | |
|
丧失抵押品赎回权的资产
丧失抵押品赎回权的资产，包括OREO和其他不良资产，包括在其他资产在综合资产负债表上。该公司有$39.5百万在丧失抵押品赎回权的资产中截至2021年9月30日，相比之下，美元19.7截至2020年12月31日，100万。本公司根据消费者金融保护局的指导方针，在借款人拖欠贷款超过120天后，开始对消费者抵押贷款进行止赎程序。处于活跃或暂停丧失抵押品赎回权过程中的消费房地产贷款的账面价值为$。8.7百万美元和$4.1分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。“公司”(The Company)暂停了某些抵押贷款止赎活动，这些活动与其在新冠肺炎大流行期间支持客户的行动有关。此外，某些其他丧失抵押品赎回权的州正在等待某些州政府强制暂停丧失抵押品赎回权的结束。
问题债务重组
不良债务重组(TDR)是单独评估的，根据贷款类型和借款人的财务困难情况选择重组类型。TDR是指公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供其原本不会考虑的特许权时，对贷款条款的修改。自2020年3月以来，该公司实施了各种商业和消费贷款修改计划，以减轻借款人免受新冠肺炎疫情的经济影响。由于“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)和“关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的机构间声明(修订本)”规定的救济，这些与COVID相关的修改一般不被归类为TDR，因此不包括在下面的讨论中。为应对新冠肺炎大流行而提供的援助可能会推迟对那些原本会进入逾期或非应计状态的借款人的拖欠、非应计状态和净冲销的确认。看见注1-重要会计政策摘要-重要会计政策到公司2020年合并财务报表10-K表。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的TDR新增数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 在截至9月30日的三个月里，贷款随着TDR的变化而修改， |
| 2021 | | 2020 |
| 数
的
贷款 | | 前-
改型
杰出的
录下来
投资 | | 后- 改型 杰出的 录下来 中国投资有限责任公司(1) | | 金融 *(2) | | 数
的
贷款 | | 前-
改型
杰出的
录下来
投资 | | 后- 改型 杰出的 录下来 中国投资有限责任公司(1) | | 金融 *(2) |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | 7 | | $ | 26,248 | | | $ | 27,111 | | | $ | 5,688 | | | 6 | | $ | 43,378 | | | $ | 35,568 | | | $ | 12,108 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | — | | | — | | | — | | | 2 | | 21,429 | | | 21,242 | | | 21 | |
| 多户住宅 | | 1 | | 1,101 | | | 1,118 | | | — | | | 1 | | 1,220 | | | 1,226 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总CRE | | 1 | | 1,101 | | | 1,118 | | | — | | | 3 | | 22,649 | | | 22,468 | | | 21 | |
| 总商业广告 | | 8 | | 27,349 | | | 28,229 | | | 5,688 | | | 9 | | 66,027 | | | 58,036 | | | 12,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 8 | | $ | 27,349 | | | $ | 28,229 | | | $ | 5,688 | | | 9 | | $ | 66,027 | | | $ | 58,036 | | | $ | 12,129 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 在截至9月30日的9个月里，贷款随着TDR的变化而修改， |
| 2021 | | 2020 |
| 数
的
贷款 | | 前-
改型
杰出的
录下来
投资 | | 后- 改型 杰出的 录下来 中国投资有限责任公司(1) | | 金融 *(2) | | 数
的
贷款 | | 前-
改型
杰出的
录下来
投资 | | 后- 改型 杰出的 录下来 中国投资有限责任公司(1) | | 金融 *(2) |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | 11 | | $ | 46,144 | | | $ | 45,954 | | | $ | 7,662 | | | 11 | | $ | 93,235 | | | $ | 79,713 | | | $ | 12,507 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | — | | | — | | | — | | | 2 | | 21,429 | | | 21,242 | | | 21 | |
| 多户住宅 | | 1 | | 1,101 | | | 1,118 | | | — | | | 1 | | 1,220 | | | 1,226 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总CRE | | 1 | | 1,101 | | | 1,118 | | | — | | | 3 | | 22,649 | | | 22,468 | | | 21 | |
| 总商业广告 | | 12 | | 47,245 | | | 47,072 | | | 7,662 | | | 14 | | 115,884 | | | 102,181 | | | 12,528 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 12 | | $ | 47,245 | | | $ | 47,072 | | | $ | 7,662 | | | 14 | | $ | 115,884 | | | $ | 102,181 | | | $ | 12,528 | |
|
(1)包括修改后的后续付款，并反映截至2021年9月30日和2020年9月的余额。
(2)包括自修改日期以来记录的冲销和特定准备金。
下表按修改类型列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的TDR修改后未偿余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 修改类型在截至9月30日的三个月内， |
| 2021 | | 2020 |
| 校长(1) | | 校长
投资和利息 | | 利息
延期 | | | | 降息 | | 总计 | | 校长(1) | | 校长 投资和利息(2) | | 利息
延期 | | 降息 | | | | 总计 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 27,111 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 27,111 | | | $ | 19,025 | | | $ | — | | | $ | 16,543 | | | $ | — | | | | | $ | 35,568 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 21,242 | | | — | | | — | | | — | | | | | 21,242 | |
| 多户住宅 | | 1,118 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,118 | | | 1,226 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总CRE | | 1,118 | | | — | | | — | | | | | | | 1,118 | | | 22,468 | | | — | | | — | | | — | | | | | 22,468 | |
| 总商业广告 | | 28,229 | | | — | | | — | | | | | — | | | 28,229 | | | 41,493 | | | — | | | 16,543 | | | — | | | | | 58,036 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 28,229 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 28,229 | | | $ | 41,493 | | | $ | — | | | $ | 16,543 | | | $ | — | | | | | $ | 58,036 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 修改类型在截至9月30日的9个月内， |
| 2021 | | 2020 |
| 校长(1) | | 校长
投资和利息 | | 利息
延期 | | | | 降息 | | 总计 | | 校长(1) | | 校长 投资和利息(2) | | 利息
延期 | | 降息 | | | | 总计 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 28,780 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 17,174 | | | $ | 45,954 | | | $ | 36,043 | | | $ | 10,819 | | | $ | 32,851 | | | $ | — | | | | | $ | 79,713 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 21,242 | | | — | | | — | | | — | | | | | 21,242 | |
| 多户住宅 | | 1,118 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,118 | | | 1,226 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总CRE | | 1,118 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,118 | | | 22,468 | | | — | | | — | | | — | | | | | 22,468 | |
| 总商业广告 | | 29,898 | | | — | | | — | | | | | 17,174 | | | 47,072 | | | 58,511 | | | 10,819 | | | 32,851 | | | — | | | | | 102,181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 29,898 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 17,174 | | | $ | 47,072 | | | $ | 58,511 | | | $ | 10,819 | | | $ | 32,851 | | | $ | — | | | | | $ | 102,181 | |
|
(1)包括忍耐付款、期限延长和本金延期，将贷款条款从本金和利息支付修改为仅支付利息。
(2)包括本金和利息递延或减少。
在一笔贷款被修改为TDR后，该公司继续根据其最近重组的条款监测其业绩。TDR可能会拖欠债务，并在重组后导致拖欠款项(通常是逾期90天)。下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内发生付款违约的贷款的信息，这些贷款在付款违约前12个月内作为TDR在中修改：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | | 贷款被修改，因为TDR要求随后违约。 |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| 贷款计数 | | 录下来
投资 | | 贷款计数 | | 录下来
投资 | | 贷款计数 | | 录下来
投资 | | 贷款计数 | | 录下来
投资 | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 11,431 | | | 1 | | | $ | 16,309 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 11,431 | | | 1 | | | $ | 16,309 | | | | | |
| | | | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，向未偿欠款余额条款修改为TDR的借款人提供额外资金的剩余承诺为#美元。6.8百万美元和$3.0分别为百万美元。
信贷损失准备
根据ASU 2016-13年度，公司有一个拨备框架，用于所有以摊余成本衡量的金融资产和某些表外信贷敞口。信贷损失拨备的计量基于管理层对公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。
信贷损失准备是从一项或一组金融资产的摊余成本基础上扣除的，以便资产负债表反映公司预计收取的净额。摊销成本是未偿还本金余额，扣除购买溢价和折扣、递延费用和成本以及代管垫款后的本金余额。预期信贷损失的后续变化在净收益中确认为信贷损失费用拨备或冲销。
信贷损失预留估计涉及考虑投资组合各部分独特风险特征的程序。该公司的大部分信用风险敞口与其他类似风险敞口具有共同的风险特征，并进行集体评估。集体评估的贷款包括履约风险评级贷款和无资金支持的信贷承诺。如果风险敞口与其他风险敞口没有相同的风险特征，本公司通常会以个人为基础估计预期的信贷损失。这些单独评估的贷款包括TDR和非应计项目贷款。
集体评估贷款免税额
集体评估贷款的额度由评估我们模型中考虑的不同风险因素的定量部分和考虑模型外部风险因素的定性部分组成。下面将介绍这些组件中的每一个。
•定量成分-贷款损失拨备是使用量化方法估计的，这些方法考虑了各种因素，如历史损失经验、投资组合的当前信用质量，以及贷款期限内的经济前景。该公司使用在贷款预测期限内应用的宏观经济情景纳入前瞻性信息。前瞻性信息仅限于合理和可支持的时期。这些宏观经济情景包括被认为是信贷损失增减的关键驱动因素的变量。该公司采用概率加权、多情景预测方法。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基本预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上行情景。量化模型包含了这些宏观经济情景在合理和可支持的预测期内的概率加权计算。如果贷款年限超过合理和可支持的预测期，本公司将考虑贷款剩余年限的历史经验或长期宏观经济趋势，以估计贷款损失拨备。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，除C&I部分从8个季度改为11个季度外，合理和可支持的预测期没有变化，恢复到历史损失经验方法也没有变化。C&I部分的合理和可支持时期的变化是由于模型的改进，包括对某些宏观经济变量投入的更新。总体模型方法论没有变化。
下表提供了关键的信用风险特征和宏观经济变量，该公司使用这些特征和宏观经济变量来估计按投资组合细分的预期信用损失：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 投资组合细分市场 | | 风险特征 | | 宏观经济变量 |
| C&I | | 年龄(1)、始发时的规模和利差，以及内部风险评级 | | 波动率指数(“VIX”)和10年期美国公债收益率(“BBB利差”)(1) |
| CRE、多户住宅、建筑和土地 | | 拖欠状况、到期日、抵押品价值、房产类型和地理位置 | | 失业率、国内生产总值(GDP)和美国国债利率 |
| 独户住宅和HELOC | | FICO评分、拖欠状态、到期日、抵押品价值和地理位置 | | 失业率、GDP和房价指数 |
| 其他消费者 | | 历史损失经验 | | 无关紧要的(2) |
| | | | |
(1)由于模型增强，在截至2021年9月30日的三个月中，与“到期时间”相关的风险特征被改为“年龄”；而与“失业率和两年期和十年期美国公债利差”相关的宏观经济变量则被改为“VIX和BBB利差”.
(2)宏观经济变量包括在定性估计中。
商业贷款组合的贷款损失拨备
本公司的C&I贷款寿命损失率模型通过估计贷款期限内预期的损失率来估算信贷损失。这一损失率适用于摊销成本基础，不包括应计应收利息，以确定预期的信贷损失。终身损失率模型的合理和可支持的期限跨越11个季度，此后立即恢复到历史平均损失率，通过贷款水平的终身损失率来表示。
对于中国住宅工程、多户住宅以及建筑和土地贷款，考虑到贷款的期限和支付结构，预计违约概率(PD)和违约损失(LGD)被应用于估计的违约风险，以生成贷款水平的预期损失估计。对未来经济状况的预测在经过合理的、可支持的时期后，回归到长期的历史经济趋势。
为了在这两种模式下估计贷款的寿命，根据历史提前还款经验，根据估计的提前还款调整贷款的合同期限。
消费贷款组合的贷款损失拨备
对于单户住宅和HELOC贷款，考虑到贷款的期限和支付结构，预测的PDS和LGD被应用于估计的违约风险，以生成贷款水平的预期损失估计。对未来经济状况的预测在经过合理的、可支持的时期后，回归到长期的历史经济趋势。为了估计单户住宅和HELOC投资组合的贷款期限，贷款的合同期限根据历史提前还款经验根据估计的提前还款进行调整。对于其他消费贷款，本公司采用损失率方法。
•定性成分-公司在确定集体评估津贴时还考虑了以下定性因素，如果这些因素尚未被量化模型考虑在内的话。这些定性因素可能包括但不限于：
–贷款增长趋势；
–逾期金融资产的数量和严重程度，不良分类金融资产的数量和严重程度；
–公司的贷款政策和程序，包括贷款策略、承销标准、收款、核销和回收做法的变化；
–了解借款人的经营情况；
–公司资信审核系统的质量；
–公司管理层、借贷合伙人和其他相关合伙人的经验、能力和深度；
–其他外部因素的影响，如法规和法律环境以及技术变化；
–公司经营所处的国际、国家、地区和地方经济和商业环境的实际和预期变化；
–某些行业部门的风险因素没有被量化模型所涵盖。
这些因素对本公司信贷损失拨备的定性评估的影响程度根据管理层在评估这些因素时所做的改变而不同时期。这些因素的变化程度可能取决于它们是否已经反映在本期的定量损失估计中，以及这些因素的变化在不同时期的差异程度。
虽然公司的津贴方法努力反映所有相关的信用风险因素，但由于获得信息的固有时间滞后以及预期和实际结果之间的正常差异，估计过程中仍然存在与(但不限于)潜在的不精确相关的不确定性。公司可能持有额外的定性准备金，旨在为可归因于此类风险的损失提供保险。
个别评估贷款的免税额
当一笔贷款不再具有与其他贷款相似的风险特征时，例如某些非权责发生或TDR贷款，本公司将以个人贷款为基础估计贷款损失拨备。个别评估贷款的贷款损失准备以贷款的记录价值与其公允价值之间的差额计量。对于单独评估的贷款，该公司使用三种不同的资产估值计量方法之一：(1)抵押品的公允价值减去出售成本；(2)预期未来现金流的现值；(3)贷款的可观察市场价格。如果个人评估的贷款被确定为依赖抵押品，公司将采用抵押品的公允价值减去成本后出售的方法。如果一笔单独评估的贷款被确定为不依赖抵押品，公司将使用未来现金流的现值或贷款的可观察市场价值。
•抵押品依赖型贷款-抵押品依赖型贷款的准入额仅限于抵押品的记录价值和公允价值减去处置或出售成本后的差额。截至2021年9月30日，抵押品依赖型商业和消费贷款总额为美元。45.4百万美元和$10.4分别为百万美元。相比之下，依赖抵押品的商业和消费贷款总额为#美元。97.2百万美元和$17.3截至2020年12月31日，分别为100万。该公司的商业抵押品依赖贷款由房地产或其他抵押品担保。本公司的消费者抵押品依赖贷款均为住宅按揭贷款，以相关房地产作抵押。截至2021年9月30日和2020年12月31日，为这些抵押品依赖型贷款提供担保的物业的抵押品价值(扣除销售成本)都超过了个人贷款的记录价值。
下表汇总了截至2021年9月30日的三个月和九个月按投资组合分类的贷款损失拨备活动和2020年：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2021年9月30日的三个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消费者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 单人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
贷款损失拨备，期初 | | $ | 362,528 | | | $ | 161,962 | | | $ | 21,925 | | | $ | 15,643 | | | $ | 16,530 | | | $ | 2,938 | | | $ | 4,198 | | | $ | 585,724 | |
| 贷款信贷损失准备金(冲销) | (a) | (23,365) | | | 2,129 | | | (2,660) | | | 9,058 | | | 2,537 | | | 435 | | | 130 | | | (11,736) | |
| 总冲销 | | (1,154) | | | (14,229) | | | — | | | (2,674) | | | (912) | | | — | | | (10) | | | (18,979) | |
| 总回收率 | | 4,203 | | | 187 | | | 652 | | | 267 | | | 137 | | | 19 | | | — | | | 5,465 | |
| 净回收总额(冲销) | | 3,049 | | | (14,042) | | | 652 | | | (2,407) | | | (775) | | | 19 | | | (10) | | | (13,514) | |
| 外币折算调整 | | (70) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (70) | |
| 贷款损失拨备，期末 | | $ | 342,142 | | | $ | 150,049 | | | $ | 19,917 | | | $ | 22,294 | | | $ | 18,292 | | | $ | 3,392 | | | $ | 4,318 | | | $ | 560,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2020年9月30日的三个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消费者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 单人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
贷款损失拨备，期初 | | $ | 380,723 | | | $ | 176,040 | | | $ | 25,058 | | | $ | 18,551 | | | $ | 25,314 | | | $ | 3,867 | | | $ | 2,518 | | | $ | 632,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款信贷损失拨备(冲销) | (a) | 31,691 | | | (8,301) | | | (1,916) | | | (8,180) | | | (2,692) | | | (637) | | | (76) | | | 9,889 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | | (25,111) | | | (1,414) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (124) | | | (26,649) | |
| 总回收率 | | 1,218 | | | 485 | | | 665 | | | 30 | | | — | | | 43 | | | — | | | 2,441 | |
| 净(冲销)回收总额 | | (23,893) | | | (929) | | | 665 | | | 30 | | | — | | | 43 | | | (124) | | | (24,208) | |
| 外币折算调整 | | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | |
| 贷款损失拨备，期末 | | $ | 389,021 | | | $ | 166,810 | | | $ | 23,807 | | | $ | 10,401 | | | $ | 22,622 | | | $ | 3,273 | | | $ | 2,318 | | | $ | 618,252 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2021年9月30日的9个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消费者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 单人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
贷款损失拨备，期初 | | $ | 398,040 | | | $ | 163,791 | | | $ | 27,573 | | | $ | 10,239 | | | $ | 15,520 | | | $ | 2,690 | | | $ | 2,130 | | | $ | 619,983 | |
| 贷款信贷损失准备金(冲销) | (a) | (42,112) | | | 11,227 | | | (9,436) | | | 14,407 | | | 3,522 | | | 707 | | | 2,226 | | | (19,459) | |
| 总冲销 | | (20,162) | | | (25,558) | | | (130) | | | (2,954) | | | (1,046) | | | (45) | | | (43) | | | (49,938) | |
| 总回收率 | | 6,301 | | | 589 | | | 1,910 | | | 602 | | | 296 | | | 40 | | | 5 | | | 9,743 | |
| 净(冲销)回收总额 | | (13,861) | | | (24,969) | | | 1,780 | | | (2,352) | | | (750) | | | (5) | | | (38) | | | (40,195) | |
| 外币折算调整 | | 75 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75 | |
| 贷款损失拨备，期末 | | $ | 342,142 | | | $ | 150,049 | | | $ | 19,917 | | | $ | 22,294 | | | $ | 18,292 | | | $ | 3,392 | | | $ | 4,318 | | | $ | 560,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2020年9月30日的9个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消费者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 单人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
贷款损失拨备，期初 | | $ | 238,376 | | | $ | 40,509 | | | $ | 22,826 | | | $ | 19,404 | | | $ | 28,527 | | | $ | 5,265 | | | $ | 3,380 | | | $ | 358,287 | |
| 2016-13年度采用ASU的影响 | | 74,237 | | | 72,169 | | | (8,112) | | | (9,889) | | | (3,670) | | | (1,798) | | | 2,221 | | | 125,158 | |
| 贷款损失拨备，2020年1月1日 | | 312,613 | | | 112,678 | | | 14,714 | | | 9,515 | | | 24,857 | | | 3,467 | | | 5,601 | | | 483,445 | |
贷款信贷损失拨备(冲销) | (a) | 130,171 | | | 46,449 | | | 7,273 | | | 828 | | | (2,659) | | | (20) | | | (3,197) | | | 178,845 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | | (57,466) | | | (2,688) | | | — | | | — | | | — | | | (221) | | | (180) | | | (60,555) | |
| 总回收率 | | 3,395 | | | 10,371 | | | 1,820 | | | 58 | | | 424 | | | 47 | | | 94 | | | 16,209 | |
| 净(冲销)回收总额 | | (54,071) | | | 7,683 | | | 1,820 | | | 58 | | | 424 | | | (174) | | | (86) | | | (44,346) | |
| 外币折算调整 | | 308 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 308 | |
| 贷款损失拨备，期末 | | $ | 389,021 | | | $ | 166,810 | | | $ | 23,807 | | | $ | 10,401 | | | $ | 22,622 | | | $ | 3,273 | | | $ | 2,318 | | | $ | 618,252 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
下表汇总了截至2021年9月30日的三个月和九个月的无资金信贷承诺拨备中的活动。和2020年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| ($10000) | | 截至三个月
9月30日， | | 截至9个月
9月30日， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 资金不足的信贷安排 | | | | | | | | |
| 期初对无资金的信贷承诺的拨备 | | $ | 26,300 | | | $ | 28,972 | | | $ | 33,577 | | | $ | 11,158 | |
| 2016-13年度采用ASU的影响 | | — | | | — | | | — | | | 10,457 | |
| 无资金信贷承诺的信贷损失准备金(冲销) | (b) | 1,736 | | | 111 | | | (5,541) | | | 7,468 | |
| 期末无资金信贷承诺拨备 | | $ | 28,036 | | | $ | 29,083 | | | $ | 28,036 | | | $ | 29,083 | |
| | | | | | | | |
| 信贷损失准备金(冲销) | (A)+(B) | $ | (10,000) | | | $ | 10,000 | | | $ | (25,000) | | | $ | 186,313 | |
| | | | |
截至2021年9月30日的信贷损失拨备为$588.4100万美元，减少了$65.2百万美元，而不是$653.6截至2020年12月31日，100万。信贷损失准备金的变化包括净减少#美元。59.6贷款损失拨备中的100万美元和1美元5.6没有资金的信贷承诺的免税额减少了100万美元。宏观经济前景的改善导致截至2021年9月30日所需的信贷损失拨备整体下降，导致1美元10.0百万美元和$25.0分别在截至2021年9月30日的三个月和九个月扭转信贷损失百万美元。
无资金信贷承诺拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平。看见附注9--承付款和或有事项请参阅本表格10-Q中的综合财务报表，了解与未拨出资金的信贷承诺有关的其他信息。
持有待售贷款
截至2021年9月30日，公司拥有不是持有待售贷款。截至2020年12月31日，持有待售贷款为1.8100万美元由单户住宅贷款组成。参考注1-主要会计政策摘要 -重要会计政策-持有待售贷款请参阅本公司2020年综合财务报表10-K表，了解与本公司持有待售贷款有关的更多细节。
贷款转让、买卖
本公司在正常业务过程中在二级市场买卖贷款。购入的贷款可以从持有以供投资转为持有以供出售，并在适当的时候记录贷款损失准备的减记。下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间为持有投资组合转让的贷款、出售和购买的贷款的账面价值信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2021年9月30日的三个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | | | | | 总计 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | | | |
| | 克雷 | | | 施工
和土地 | | 独栋住宅
住宅 | | | | | |
从持有以供投资转为持有以供出售的贷款(1) | | $ | 117,196 | | | $ | 24,120 | | | | $ | 17,226 | | | $ | 5,238 | | | | | | | $ | 163,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
销售额(2)(3)(4) | | $ | 118,851 | | | $ | 24,120 | | | | $ | 19,900 | | | $ | 6,959 | | | | | | | $ | 169,830 | |
购买(5) | | $ | 65,354 | | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | 137,937 | | | | | | | $ | 203,291 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年9月30日的三个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | | | | | 总计 |
| C&I | | | 克雷 | | | | 住宅按揭 | | | | | |
| | | 多家庭
住宅 | | | | 独栋住宅
住宅 | | | | |
从持有以供投资转为持有以供出售的贷款(1) | | $ | 89,394 | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 89,394 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
销售额(2)(3)(4) | | $ | 92,237 | | | | $ | — | | | | | $ | 31,847 | | | | | | | $ | 124,084 | |
购买(5) | | $ | — | | | | $ | 838 | | | | | $ | 17,294 | | | | | | | $ | 18,132 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2021年9月30日的9个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | | | | | |
| | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | | | | |
| C&I | | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 独栋住宅
住宅 | | | | | | 总计 |
从持有以供投资转为持有以供出售的贷款(1) | | $ | 327,781 | | | $ | 61,171 | | | $ | — | | | $ | 17,226 | | | $ | 5,238 | | | | | | | $ | 411,416 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
销售额(2)(3)(4) | | $ | 329,233 | | | $ | 61,171 | | | $ | — | | | $ | 19,900 | | | $ | 17,123 | | | | | | | $ | 427,427 | |
购买(5) | | $ | 310,447 | | | $ | — | | | $ | 370 | | | $ | — | | | $ | 434,900 | | | | | | | $ | 745,717 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年9月30日的9个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | | | | | |
| | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | | | | |
| C&I | | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | | | 独栋住宅
住宅 | | | | | 总计 |
从持有以供投资转为持有以供出售的贷款(1) | | $ | 246,052 | | | $ | 7,250 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 253,302 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
销售额(2)(3)(4) | | $ | 248,895 | | | $ | 7,250 | | | $ | — | | | | | $ | 50,197 | | | | | | | $ | 306,342 | |
购买(5) | | $ | 143,086 | | | $ | — | | | $ | 2,358 | | | | | $ | 18,378 | | | | | | | $ | 163,822 | |
|
(1)包括减记$3.6300万美元和300万美元4.9在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，分别为与从投资持有到持有出售的贷款相关的贷款损失拨备增加了100万美元。一共有$2.8在截至2020年9月30日的三个月和九个月中，每个月都有1.8亿美元的资产减记。
(2)包括已售出的原始贷款$143.3300万美元和300万美元341.9截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为4.5亿美元和112.3300万美元和300万美元294.6截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，销售的原始贷款主要包括C&I和CRE贷款。相比之下，销售的原始贷款主要包括截至2020年9月30日的3个月和9个月的C&I和单户住宅贷款。
(3)包括$26.5300万美元和300万美元85.5截至2021年9月30日的三个月和九个月，在二级市场出售的购入贷款分别为1.8亿美元。一共有$11.8截至2020年9月30日的三个月和九个月，每月在二级市场出售的购买贷款为1.8亿美元。
(4)销售贷款的净收益为#美元。3.3百万美元和$6.6截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元和361一千美元1.4截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
(5)C&I贷款购买主要由银团C&I定期贷款组成。
注7-对合格经济适用房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、净利息和可变利息实体
CRA鼓励银行满足其社区的信贷需求，特别是中低收入个人和社区的信贷需求。该公司以所有权权益的形式投资于某些经济适用房项目，这些项目在有限合伙企业或有限责任公司中有资格获得CRA对价和税收抵免。这些实体的成立是为了开发和运营公寓综合体，这些公寓综合体旨在为全美低收入租户提供高质量的经济适用房。为了充分利用可用的税收抵免，这些实体中的每一个都必须至少满足监管的经济适用房要求。15年合规期。除了保障性住房项目，该公司还投资于符合CRA考虑条件的小企业投资公司和新的市场税收抵免项目，以及符合可再生能源和历史性税收抵免条件的项目。对可再生能源税收抵免的投资有助于促进可再生能源的发展，对历史性税收抵免的投资有助于促进历史建筑的修复和周边地区的经济振兴。
合格经济适用房伙伴关系投资净额
如果投资符合某些标准，该公司使用比例摊销法记录其对合格的保障性住房合作伙伴关系的投资。根据比例摊销法，公司按收到的税收抵免和其他税收优惠按比例摊销投资的初始成本，并确认于#年摊销。所得税费用关于综合损益表。
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司对符合条件的保障房合作伙伴关系、净额和相关无资金承诺的投资：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资，净额 | | $ | 297,367 | | | $ | 213,555 | |
| 应计费用和其他负债--未出资的承付款 | | $ | 148,171 | | | $ | 77,444 | |
|
下表列出了公司在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月期间对合格的保障性住房伙伴关系(净额)的投资的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 已确认的税收抵免和其他税收优惠 | | $ | 7,503 | | | $ | 11,402 | | | $ | 28,583 | | | $ | 34,205 | |
包括在所得税费用中的摊销费用 | | $ | 9,147 | | | $ | 8,975 | | | $ | 25,595 | | | $ | 26,507 | |
|
税收抵免投资和其他投资净额
根据所有权百分比及本公司对税项抵免投资及其他投资的影响，本公司会就公允价值不容易厘定的股权投资，采用权益或成本会计方法，或根据ASU 2016-01选择的计量替代方法。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司在税收抵免和其他投资、净额和相关无资金承诺方面的投资：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 税收抵免投资和其他投资净额 | | $ | 367,428 | | | $ | 266,525 | |
| 应计费用和其他负债--未出资的承付款 | | $ | 194,796 | | | $ | 105,282 | |
|
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月公司在税收抵免和其他投资(净额)方面的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 摊销税收抵免和其他投资 | | 38,008 | | | 17,209 | | | 90,657 | | | 57,819 | |
|
该公司持有的股权证券为共同基金，公允价值可随时确定为#美元。26.8百万美元和$31.3100万，分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。该公司为CRA目的投资了这些共同基金。这些股权证券按公允价值计量，公允价值变动计入净收入。该公司记录的未实现亏损为#美元。88一千美元515分别在截至2021年9月30日的三个月和九个月与这些股权证券相关的1000美元，以及未实现收益$55一千美元813分别为2020年同期的1000美元。公允价值易于确定的股本证券包括在税收抵免投资和其他投资净额在综合资产负债表上。
该公司持有的股权证券没有易于确定的公允价值，总额为#美元。29.3百万美元和$23.7分别截至2021年9月30日和2020年12月31日的600万美元，使用成本减去减值后的计量替代方案进行衡量，并根据可观察到的价格变化进行调整。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，不是对这些证券所做的调整。没有易于确定的公允价值的股权证券包括在税收抵免投资和其他投资净额和其他资产在综合资产负债表上。
税项抵免及其他投资每年或当事件或环境变化显示税项抵免投资的账面金额可能无法变现时，会就可能的OTTI作出评估。OTTI费用和减值恢复记录在摊销税收抵免和其他投资关于综合损益表。参考附注2-金融工具的公允价值计量和公允价值请参阅本表格10-Q中的综合财务报表，讨论本公司的减值评估和税收抵免投资监控流程。截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月，本公司录得不是与这些税收抵免和其他投资相关的调整。截至2021年9月30日的9个月，公司录得$1.3百万美元的减值恢复。相比之下，该公司记录的减值回收为#美元。259千美元和OTTI费用733截至2020年9月30日的9个月为1000美元。
可变利息实体
本公司投资于建造、拥有和运营经济适用房、历史修复以及风能和太阳能项目的未合并有限合伙企业和类似实体，其中大部分投资是可变权益实体(VIE)。作为这些合伙企业的有限合伙人，这些投资旨在主要通过实现联邦税收抵免和税收优惠来产生回报。不相关的第三方通常是对此类投资的重大活动拥有控制权的普通合伙人或管理成员。虽然本公司在部分投资中的权益可能超过未偿还股本权益的50%，但由于普通合伙人或管理成员管理实体的能力，这表明普通合伙人或管理成员对实体的权力，本公司不会合并这些结构。该公司预计与这些合伙企业相关的最大亏损风险包括未摊销投资余额和可能被重新收回的任何声称的税收抵免。
与证券化交易相关的特殊目的实体通常被认为是VIE。CLO是一种VIE，管理的资产池主要由广泛的银团公司贷款组成，其中向投资者发行多批票据。该公司担任CLO的抵押品管理人，CLO于2019年结束，随后在2020年出售了其投资组合管理合同，但保留了前三个投资级评级部分，账面价值为$291.6300万美元和300万美元287.5分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
注8 — 商誉和其他无形资产
商誉
总商誉为$465.7截至2021年9月30日和2020年12月31日，均为100万。公司的年度商誉减值测试从每年的12月31日开始进行，或者随着事件的发生或情况的变化而更频繁地进行，这些事件或情况很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值。有关公司商誉会计政策的更多信息汇总于注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-商誉和其他无形资产到公司2020年合并财务报表10-K表。本公司完成了截至2020年12月31日的年度商誉减值测试，并确定存在不是商誉减值。截至2021年9月30日，公司回顾了宏观经济状况，包括新冠肺炎疫情对其经营业绩和市值的影响，得出商誉没有受损的结论。
核心存款无形资产
下表为截至2021年9月30日和2020年12月31日的核心存款无形资产及累计摊销账面总额：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
总余额(1) | | $ | 86,099 | | | $ | 86,099 | |
累计摊销(1) | | (81,869) | | | (79,722) | |
净结存余额(1) | | $ | 4,230 | | | $ | 6,377 | |
|
(1)不包括完全摊销的核心存款无形资产。
有几个不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的核心存款无形资产减值减值。
摊销费用
本公司根据相关存款的预计使用年限摊销核心存款无形资产。与核心存款无形资产相关的摊销费用为#美元。706一千美元927截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为千美元和2.1百万美元和$2.8截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。
下表为截至2021年9月30日的核心存款无形资产未来摊销费用预估：
| | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 金额 |
| 2021年剩余时间 | | $ | 602 | |
| 2022 | | 1,865 | |
| 2023 | | 1,199 | |
| 2024 | | 553 | |
| 2025 | | 11 | |
| | |
| 总计 | | $ | 4,230 | |
|
注9 — 承诺和或有事项
提供信贷的承诺-在正常的业务过程中，公司会以预定的条件向客户提供贷款承诺。这些未偿还的信贷承诺没有反映在随附的综合财务报表中。虽然本公司预计这些交易不会造成亏损，但在确定无资金支持的信贷承诺以及未偿还商业信用证和备用信用证(“SBLC”)的适当拨备水平时，已包括对信贷发放的承诺。
下表为公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的信贷相关承诺：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) | | 在一年或更短的时间内到期 | | 在一年到三年后到期 | | 三年后到期，截止日期为
五年 | | 五年后到期 | | 总计 | | 总计 |
| 贷款承诺 | | $ | 3,043,712 | | | $ | 127,951 | | | $ | 2,678,519 | | | $ | 654,213 | | | $ | 6,504,395 | | | $ | 5,690,847 | |
| 商业信用证和商业信用证 | | 983,663 | | | 475,826 | | | 142,714 | | | 590,644 | | | 2,192,847 | | | 2,240,813 | |
| 总计 | | $ | 4,027,375 | | | $ | 603,777 | | | $ | 2,821,233 | | | $ | 1,244,857 | | | $ | 8,697,242 | | | $ | 7,931,660 | |
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贷款承诺是指在没有违反协议中规定的任何条件的情况下向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要维持补偿性余额。由于许多承诺额预计将到期而不动用，因此承诺额总额不一定代表未来的资金需求。
商业信用证的签发是为了促进国内外贸易交易，而商业信用证通常取决于客户未能按照与第三方签订的基础合同的条款履行义务。因此，合同总额不一定代表未来的资金需求。该公司的历史经验是，SBLC通常在没有资金的情况下到期。此外，在许多情况下，该公司持有这些SBLC的各种形式的抵押品。作为其风险管理活动的一部分，该公司结合其SBLC风险敞口监测客户的信誉。客户有义务向本公司退还代表客户支付的任何款项。如果客户未能付款，本公司将视情况清算抵押品和/或抵销现有账户。截至2021年9月30日，信用证总额为$2.19亿美元由SBLC组成2.1510亿美元的商业信用证和1美元的商业信用证43.6百万美元。截至2020年12月31日，信用证总额为$2.24亿美元由SBLC组成2.1210亿美元的商业信用证和1美元的商业信用证124.9百万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，几乎所有SBLC都被银行的内部信用风险评级系统评为“合格”。
该公司采用相同的信用承保标准向客户提供贷款、承诺和有条件的义务。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。抵押品和财务担保可以根据管理层对客户信用风险的评估而获得。抵押品可以包括现金、应收账款、存货、财产、厂房和设备，以及创收的商业财产。
这些承付款的估计损失风险包括在无资金信贷承付款的津贴中，总额为#美元。28.0百万美元和$33.5分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
保证-公司在正常业务过程中不时出售或证券化有追索权的单户和多户住宅贷款。如果贷款违约，本公司有义务回购不超过追索权百分比的贷款。下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，出售或证券化的有追索权贷款的账面金额以及最大潜在未来还款额：
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| | | | 最大潜在未来付款额度 | | 账面价值 | | | | | | |
| | | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | | | | |
| (千美元) | | | | 在一年或更短的时间内到期 | | 在一年到三年后到期 | | 三年后到期，截止日期为
五年 | | 五年后到期 | | 总计 | | 总计 | | 总计 | | 总计 | | | | | | |
| 有追索权出售或证券化的单户住宅贷款 | | | | $ | 48 | | | $ | 341 | | | $ | 95 | | | $ | 7,840 | | | $ | 8,324 | | | $ | 10,526 | | | $ | 8,324 | | | $ | 10,526 | | | | | | | |
| 有追索权出售或证券化的多户住宅贷款 | | | | — | | | 192 | | | — | | | 14,996 | | | 15,188 | | | 15,672 | | | 23,889 | | | 26,619 | | | | | | | |
| 总计 | | | | $ | 48 | | | $ | 533 | | | $ | 95 | | | $ | 22,836 | | | $ | 23,512 | | | $ | 26,198 | | | $ | 32,213 | | | $ | 37,145 | | | | | | | |
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公司与这些担保相关的追索权准备金包括在无资金信贷承诺的津贴中，总额为#美元。45一千美元88截至2021年9月30日和2020年12月31日分别为千人。未提供资金的信贷承诺的免税额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。该公司在出售或有追索权的证券化的单户和多户住宅贷款组合中的损失仍然微乎其微。
诉讼-本公司是在其正常业务过程中发生的各种法律诉讼的一方。根据ASC 450，意外情况，本公司在可能发生并可合理估计亏损的情况下，为未决的诉讼、索赔和法律程序积累准备金。该公司使用法律程序中现有的信息、法律顾问的建议和可获得的保险范围来估计或有损失的金额。由于评估的固有主观性以及法律诉讼结果的不可预测性，该总额中应计或计入的任何金额可能不代表有关法律诉讼给本公司带来的最终损失。因此，该公司的风险敞口和最终损失可能比应计金额更高，甚至可能更多。
其他承诺-该公司承诺投资于符合条件的保障性住房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资，如中所述附注7-对合格经济适用房合伙企业的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体请参阅本表格10-Q中的合并财务报表。截至2021年9月30日和2020年12月31日，这些承诺为343.0百万美元和$182.7分别为百万美元。这些承诺包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。
注10 — 股票补偿计划
根据经修订的本公司2016年股票激励计划，本公司可向本公司及其附属公司的合资格员工、非雇员董事、顾问及其他服务提供者发行股票、股票期权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、股票认购权证、股票增值权、影子股票及股息等价物。该公司已授予RSU作为其主要奖励。股票期权自2011年以来就没有发行过，不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，股票期权均未偿还。
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的基于股份的薪酬支出总额以及与公司各种员工基于股份的薪酬计划相关的税收净额(亏损)：
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| (千美元) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 股票补偿成本 | | $ | 8,022 | | | $ | 7,921 | | | $ | 24,047 | | | $ | 22,201 | |
| 股票薪酬计划的相关净税收优惠(不足) | | $ | 42 | | | $ | (14) | | | $ | 1,699 | | | $ | (1,589) | |
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限制性股票单位-RSU是根据公司的长期激励计划授予的，收件人不承担任何费用。RSU通常在之后穿上悬崖背心三年自授出之日起可继续受雇，并获授权主要以本公司普通股结算。某些RSU是以现金结算的。股息在归属期间应计，在归属时支付。虽然一部分RSU是基于时间的归属奖励，但其他RSU的归属取决于特定绩效目标的实现，即所谓的“基于绩效的RSU”。基于绩效的RSU每年根据授予日期前一年的业绩，经公司薪酬委员会批准后授予。背心的奖励数量可以从零最高可达200根据公司在以下业绩期间达到指定业绩标准而授予的奖励数量的百分比三年.
补偿成本是根据授予日该公司普通股的报价市场价格计算的。将以现金结算的某些基于时间的奖励的补偿成本根据截至结算日公司普通股股价的变化调整为公允价值。对于以业绩为基础的RSU，补偿成本基于授予日期的公允价值，该公允价值同时考虑了业绩和市场条件，并可能根据公司在业绩期末达到业绩标准的结果进行后续调整。基于时间和基于绩效的奖励的补偿成本均基于最终预期授予的奖励进行估计，并在从授予日期至每项授予的归属日期的直线基础上确认扣除估计没收后的净额。有关基于股票的薪酬计划的会计处理，请参阅注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-基于股票的薪酬如需更多信息，请参阅公司2020年合并财务报表10-K表。
下表列出了公司将在截至2021年9月30日的9个月内以股票结算的基于时间和基于绩效的RSU的活动摘要。以下所述的基于绩效的RSU数量反映了授予日授予的奖励数量。
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| | | | | | 基于时间的RSU | | 基于性能的RSU |
| | | | | | | | | 股票 | | 加权平均
授予日期
公允价值 | | 股票 | | 加权平均
授予日期
公允价值 |
| 未偿还，2021年1月1日 | | | | | | | | | | 1,345,524 | | | $ | 50.22 | | | 398,057 | | | $ | 53.66 | |
| 授与 | | | | | | | | | | 396,002 | | | 71.47 | | | 91,960 | | | 77.67 | |
| 既得 | | | | | | | | | | (295,156) | | | 67.13 | | | (120,286) | | | 70.13 | |
| 没收 | | | | | | | | | | (106,245) | | | 55.65 | | | — | | | — | |
| 出色，2021年9月30日 | | | | | | | | | | 1,340,125 | | | $ | 52.35 | | | 369,731 | | | $ | 54.28 | |
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下表汇总了该公司将在截至2021年9月30日的9个月内以现金形式获得的基于时间的RSU的活动：
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| | | | 股票 |
| 未偿还，2021年1月1日 | | | | 21,802 | |
| 授与 | | | | 15,803 | |
| 既得 | | | | — | |
| 没收 | | | | (9,106) | |
| 出色，2021年9月30日 | | | | 28,499 | |
|
截至2021年9月30日，有美元28.3百万美元和$16.6未确认的总补偿成本中有100万美元分别与未授予的基于时间和基于绩效的RSU有关。预计这两项成本都将在以下加权平均期内确认1.92好几年了。
注11-股东权益与每股收益
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的基本和稀释每股收益计算。有关计算每股收益的详细信息，请参阅注1-主要会计政策摘要 -重要的会计政策- 每股收益到公司2020年合并财务报表10-K表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| ($和股票，单位为万美元，但不包括每股收益) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | |
| 基本信息： | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 225,449 | | | $ | 159,537 | | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | | | | |
| 基本加权平均流通股数 | | 141,880 | | | 141,498 | | | 141,799 | | | 142,595 | | | | |
| 基本每股收益 | | $ | 1.59 | | | $ | 1.13 | | | $ | 4.62 | | | $ | 2.83 | | | | |
| 稀释： | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 225,449 | | | $ | 159,537 | | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | | | | |
| 基本加权平均流通股数 | | 141,880 | | | 141,498 | | | 141,799 | | | 142,595 | | | | |
稀释后的潜在普通股(1) | | 1,263 | | | 545 | | | 1,252 | | | 487 | | | | |
稀释加权平均流通股数量(1) | | 143,143 | | | 142,043 | | | 143,051 | | | 143,082 | | | | |
| 稀释每股收益 | | $ | 1.57 | | | $ | 1.12 | | | $ | 4.58 | | | $ | 2.82 | | | | |
|
(1)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月来自RSU的稀释股份。
截至2021年9月30日的三个月和九个月，两千和六千反稀释RSU的加权平均份额分别被排除在稀释后每股收益的计算之外。相比之下，124千和123在截至2020年9月30日的三个月和九个月的稀释每股收益计算中，分别剔除了1000股反稀释RSU的加权平均股票。.
股票回购计划—2020年，公司董事会批准了一项股票回购计划，回购至多美元500.0百万股公司普通股，公司回购4,471,682平均价格为$$的股票32.64每股，总成本为$146.0百万美元。相比之下，在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司没有回购任何股份。
注12-累计其他综合收益(亏损)
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月AOCI余额组成部分的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | AFS
债务
证券 | | 现金
流动
篱笆 | | 外国 货币 翻译 调整(1) | | 总计 |
| 平衡，2020年7月1日 | | $ | 42,850 | | | $ | (1,333) | | | $ | (18,383) | | | $ | 23,134 | |
| 期内产生的未实现净收益 | | 5,126 | | | 25 | | | 5,459 | | | 10,610 | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | (492) | | | 62 | | | — | | | (430) | |
| 税后净额变动 | | 4,634 | | | 87 | | | 5,459 | | | 10,180 | |
平衡，2020年9月30日 | | $ | 47,484 | | | $ | (1,246) | | | $ | (12,924) | | | $ | 33,314 | |
| | | | | | | | |
| 余额，2021年7月1日 | | $ | (8,152) | | | $ | (730) | | | $ | (5,807) | | | $ | (14,689) | |
| 期内产生的未实现净亏损 | | (40,928) | | | (121) | | | (1,752) | | | (42,801) | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | (250) | | | 172 | | | — | | | (78) | |
| 税后净额变动 | | (41,178) | | | 51 | | | (1,752) | | | (42,879) | |
平衡，2021年9月30日 | | $ | (49,330) | | | $ | (679) | | | $ | (7,559) | | | $ | (57,568) | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | AFS
债务
证券 | | 现金
流动
篱笆 | | 外国 货币 翻译 调整(1) | | 总计 |
| 平衡，2020年1月1日 | | $ | (2,419) | | | $ | — | | | $ | (15,989) | | | $ | (18,408) | |
| 期内产生的未实现净收益(亏损) | | 58,262 | | | (1,038) | | | 3,065 | | | 60,289 | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | (8,359) | | | (208) | | | — | | | (8,567) | |
| 税后净额变动 | | 49,903 | | | (1,246) | | | 3,065 | | | 51,722 | |
平衡，2020年9月30日 | | $ | 47,484 | | | $ | (1,246) | | | $ | (12,924) | | | $ | 33,314 | |
| | | | | | | | |
| 余额，2021年1月1日 | | $ | 52,247 | | | $ | (1,230) | | | $ | (6,692) | | | $ | 44,325 | |
| 期内产生的未实现(亏损)净收益 | | (100,747) | | | 108 | | | (867) | | | (101,506) | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | (830) | | | 443 | | | — | | | (387) | |
| 税后净额变动 | | (101,577) | | | 551 | | | (867) | | | (101,893) | |
平衡，2021年9月30日 | | $ | (49,330) | | | $ | (679) | | | $ | (7,559) | | | $ | (57,568) | |
|
(1)代表与公司在非美国业务的净投资相关的外币换算调整，包括相关的对冲。公司境外子公司的本位币和报告货币分别为人民币和美元。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的其他全面收益(亏损)的组成部分、重新分类为净收入以及相关的税收影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的三个月， |
| 2021 | | 2020 |
| 税前 | | 税收效应 | | 税净额 | | 税前 | | 税收效应 | | 税净额 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| 期内产生的未实现(亏损)净收益 | | $ | (58,138) | | | $ | 17,210 | | | $ | (40,928) | | | $ | 7,304 | | | $ | (2,178) | | | $ | 5,126 | |
已实现净收益(收益)重新归类为净收益(1) | | (354) | | | 104 | | | (250) | | | (698) | | | 206 | | | (492) | |
| 净变化量 | | (58,492) | | | 17,314 | | | (41,178) | | | 6,606 | | | (1,972) | | | 4,634 | |
| 现金流对冲： | | | | | | | | | | | | |
| 期内产生的未实现(亏损)净收益 | | (170) | | | 49 | | | (121) | | | 34 | | | (9) | | | 25 | |
已实现净亏损重新分类为净收益(2) | | 241 | | | (69) | | | 172 | | | 87 | | | (25) | | | 62 | |
| 净变化量 | | 71 | | | (20) | | | 51 | | | 121 | | | (34) | | | 87 | |
| 扣除套期保值后的外币折算调整： | | | | | | | | | | | | |
| 期内产生的未实现(亏损)净收益 | | (1,878) | | | 126 | | | (1,752) | | | 4,419 | | | 1,040 | | | 5,459 | |
| 净变化量 | | (1,878) | | | 126 | | | (1,752) | | | 4,419 | | | 1,040 | | | 5,459 | |
| 其他综合(亏损)收入 | | $ | (60,299) | | | $ | 17,420 | | | $ | (42,879) | | | $ | 11,146 | | | $ | (966) | | | $ | 10,180 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 |
| 税前 | | 税收效应 | | 税净额 | | 税前 | | 税收效应 | | 税净额 |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| 期内产生的未实现(亏损)净收益 | | $ | (143,131) | | | $ | 42,384 | | | $ | (100,747) | | | $ | 82,767 | | | $ | (24,505) | | | $ | 58,262 | |
已实现净收益(收益)重新归类为净收益(1) | | (1,178) | | | 348 | | | (830) | | | (11,867) | | | 3,508 | | | (8,359) | |
| 净变化量 | | (144,309) | | | 42,732 | | | (101,577) | | | 70,900 | | | (20,997) | | | 49,903 | |
| 现金流对冲： | | | | | | | | | | | | |
| 期内产生的未实现净收益(亏损) | | 150 | | | (42) | | | $ | 108 | | | (1,449) | | | 411 | | | (1,038) | |
已实现净亏损(收益)重新分类为净收益(2) | | 619 | | | (176) | | | 443 | | | (290) | | | 82 | | | (208) | |
| 净变化量 | | 769 | | | (218) | | | 551 | | | (1,739) | | | 493 | | | (1,246) | |
| 扣除套期保值后的外币折算调整： | | | | | | | | | | | | |
| 期内产生的未实现(亏损)净收益 | | (1,603) | | | 736 | | | (867) | | | 2,274 | | | 791 | | | 3,065 | |
| 净变化量 | | (1,603) | | | 736 | | | (867) | | | 2,274 | | | 791 | | | 3,065 | |
| 其他综合(亏损)收入 | | $ | (145,143) | | | $ | 43,250 | | | $ | (101,893) | | | $ | 71,435 | | | $ | (19,713) | | | $ | 51,722 | |
|
(1)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，税前金额报告为出售AFS债务证券的收益关于综合损益表。
(2)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，税前金额报告为利息支出关于综合损益表。
注13-业务部门
该公司将其业务组织成三可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务。这些细分市场由所服务的客户类型以及提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前是如何评估财务信息的。经营部门的业绩基于公司的内部管理报告程序，该程序反映了某些资产负债表和损益表项目的分配和分配。由于各部门之间的相互关系，如果这些部门作为独立实体运作，所提供的信息并不表明它们将如何运作。
消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分行网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还通过公司的分支机构网络为中小企业提供商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、金库管理和外汇服务。
商业银行业务主要产生商业贷款和存款。商业贷款产品包括商业商业贷款和信用额度，贸易融资贷款和信用证，CRE贷款，建筑和土地贷款，保障性住房贷款和信用证，资产贷款和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务以及利率和商品风险对冲。
其余的中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间金额的抵销，已经汇总并包括在另一个部门，该部门为公司提供广泛的行政支持。二核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门。
公司利用内部报告程序来衡量三公司内部的运营部门。内部报告流程通过利用收入和费用的分配方法得出运营部门结果。每个部门的净利息收入代表该部门资产的实际利息收入和负债利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(FTP)程序根据融资费用或信贷进行调整。直接归属于业务部门的非利息收入和非利息支出分配给该部门。间接成本，包括与技术相关的成本和公司管理费用，根据部门的估计使用量进行分配，使用的因素包括但不限于全职等值员工、净利息收入以及贷款额和存款额。撇账计入与个别已注销贷款直接相关的分部，信贷损失拨备则根据评估拨备的相关贷款计入分部。该公司的内部报告程序采用全额分配方法。根据这一方法，其他部门发生的公司和间接费用分配给消费者和商业银行部门以及商业银行部门，但与公司财务有关的某些费用和微不足道的未分配费用除外。
其他部门的公司财务职能负责公司的流动资金和利率管理。该公司的内部FTP流程也由其他部门的公司财务部门管理。制定这一过程的目的是鼓励贷款和存款的增长，使之与公司的整体盈利目标保持一致，并为衡量其业务部门的净利差和盈利能力提供合理和一致的基础。FTP流程向贷款收取费用(“FTP贷款收费”)，并使用内部FTP利率为存款提供的资金分配信用(“FTP存款信用”)。贷款的FTP费用是根据匹配的资金成本确定的，这与贷款的定价和期限特征有关。存款的FTP信用基于匹配的资金信用利率，该利率与存款的隐含或声明期限挂钩。存款的FTP积分反映了存款产生的长期价值。内部FTP总费用和信用之间的净价差被记录为另一个部分的净利息收入的一部分。FTP流程将公司利率风险敞口转移到其他部门的财务职能部门，在那里这种敞口是集中管理的。该公司的内部FTP假设和方法至少每年审查一次，以确保该过程反映当前的市场状况。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的各个运营部门的运营结果和其他关键财务指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 消费者和
业务
银行业 | | 商业广告
银行业 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
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| 扣除信贷损失拨备(转回)前的净利息收入 | | $ | 176,678 | | | $ | 189,791 | | | $ | 29,237 | | | $ | 395,706 | |
| 信贷损失准备金(冲销) | | 1,293 | | | (11,293) | | | — | | | (10,000) | |
| 非利息收入 | | 22,446 | | | 42,925 | | | 7,738 | | | 73,109 | |
| 非利息支出 | | 90,575 | | | 66,688 | | | 48,121 | | | 205,384 | |
| 分部所得税前收入(亏损) | | 107,256 | | | 177,321 | | | (11,146) | | | 273,431 | |
| | | | | | | | |
| 分部净收入 | | $ | 76,825 | | | $ | 126,767 | | | $ | 21,857 | | | $ | 225,449 | |
| 截至2021年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 细分资产 | | $ | 14,687,023 | | | $ | 27,861,690 | | | $ | 18,410,397 | | | $ | 60,959,110 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 消费者和
业务
银行业 | | 商业广告
银行业 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| 扣除信贷损失拨备(转回)前的净利息收入 | | $ | 120,969 | | | $ | 162,884 | | | $ | 40,277 | | | $ | 324,130 | |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (3,470) | | | 13,470 | | | — | | | 10,000 | |
| 非利息收入 | | 17,426 | | | 28,984 | | | 8,093 | | | 54,503 | |
| 非利息支出 | | 81,419 | | | 61,863 | | | 29,291 | | | 172,573 | |
| 分部所得税前收入 | | 60,446 | | | 116,535 | | | 19,079 | | | 196,060 | |
| | | | | | | | |
| 分部净收入 | | $ | 43,310 | | | $ | 83,340 | | | $ | 32,887 | | | $ | 159,537 | |
| 截至2020年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 细分资产 | | $ | 12,838,625 | | | $ | 26,526,173 | | | $ | 11,006,679 | | | $ | 50,371,477 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 消费者和
业务
银行业 | | 商业广告
银行业 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 信贷损失冲销前净利息收入 | | $ | 500,352 | | | $ | 559,579 | | | $ | 65,943 | | | $ | 1,125,874 | |
| (扭转)信贷损失 | | (598) | | | (24,402) | | | — | | | (25,000) | |
| 非利息收入 | | 67,728 | | | 125,487 | | | 21,191 | | | 214,406 | |
| 非利息支出 | | 267,511 | | | 200,109 | | | 118,364 | | | 585,984 | |
| 分部所得税前收入(亏损) | | 301,167 | | | 509,359 | | | (31,230) | | | 779,296 | |
| | | | | | | | |
| 分部净收入 | | $ | 215,720 | | | $ | 364,632 | | | $ | 74,833 | | | $ | 655,185 | |
| 截至2021年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 细分资产 | | $ | 14,687,023 | | | $ | 27,861,690 | | | $ | 18,410,397 | | | $ | 60,959,110 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 消费者和
业务
银行业 | | 商业广告
银行业 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 398,486 | | | $ | 530,181 | | | $ | 101,945 | | | $ | 1,030,612 | |
| 信贷损失准备金 | | 9,908 | | | 176,405 | | | — | | | 186,313 | |
| 非利息收入 | | 47,771 | | | 95,327 | | | 22,617 | | | 165,715 | |
| 非利息支出 | | 248,547 | | | 196,889 | | | 92,235 | | | 537,671 | |
| 分部所得税前收入 | | 187,802 | | | 252,214 | | | 32,327 | | | 472,343 | |
| | | | | | | | |
| 分部净收入 | | $ | 134,563 | | | $ | 180,649 | | | $ | 88,501 | | | $ | 403,713 | |
| 截至2020年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 细分资产 | | $ | 12,838,625 | | | $ | 26,526,173 | | | $ | 11,006,679 | | | $ | 50,371,477 | |
|
附注14-后续事件
2021年10月21日，公司董事会宣布2021年第四季度公司普通股现金分红。普通股现金股息$0.33每股将于2021年11月15日支付给截至2021年11月1日登记在册的股东。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 概述 | 57 |
| 选定的财务数据 | 59 |
| 财务评论 | 60 |
| 经营成果 | 60 |
| | 净利息收入 | 61 |
| | 非利息收入 | 66 |
| | 非利息支出 | 67 |
| | 所得税 | 68 |
| | 运营细分市场结果 | 68 |
| 资产负债表分析 | 72 |
| | 债务证券 | 72 |
| | 贷款组合 | 76 |
| | 国外出类拔萃的产品 | 83 |
| | 资本 | 83 |
| | 存款和其他资金来源 | 84 |
| | 监管资本和比率 | 85 |
| 其他事项 | 86 |
| 表外安排 | 87 |
| 风险管理 | 88 |
| | 信用风险管理 | 88 |
| | 流动性风险管理 | 98 |
| | 市场风险管理 | 100 |
| 关键会计政策和估算 | 106 |
| GAAP与非GAAP财务指标的对账 | 106 |
| 前瞻性陈述 | 109 |
概述
以下讨论提供了关于East West Bancorp，Inc.(在非合并基础上称为“East West”，在合并基础上称为“Company”，“WE”或“EWBC”)及其子公司，包括其附属银行、East West Bank及其子公司(此处称为“East West Bank”或“Bank”)的经营结果、财务状况、流动性和资本资源的信息。这些信息旨在促进对与公司经营业绩和财务状况相关的重大变化和趋势的了解和评估。阅读本讨论和分析时应结合本报告其他地方提供的合并财务报表和附注，以及公司提交给美国(下称“美国”)的截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)于2021年2月26日(“公司2020年10-K报表”)公布。
公司概述
East West是一家银行控股公司，于1998年8月26日在特拉华州注册成立，并根据银行控股公司法注册。该公司于1998年12月30日开始营业，当时根据一项重组，它收购了该银行所有有表决权的股票，这些股票成为其主要资产。该银行是一家总部设在加利福尼亚州的独立商业银行，专注于亚裔美国人社区的金融服务需求。通过在美国和中国的120多个地点，该公司通过以下业务部门提供全方位的消费者和商业产品和服务：消费者和商业银行业务以及商业银行业务，其余业务记录在其他.该公司的主要业务是向企业和个人放贷和接受存款。收入的主要来源是净利息收入，主要来自贷款和债务证券赚取的利息与存款和其他资金来源支付的利息之间的差额。截至2021年9月30日，公司拥有609.6亿美元的资产和大约3100名相当于全职员工的员工。有关银行提供的产品和服务的更多信息，请参见项目1.业务--银行服务公司2020年的10-K表格。
企业战略
我们致力于通过增加贷款、存款和收入，提高盈利能力，为未来投资，同时管理风险、费用和资本，提高长期股东价值。我们的业务模式建立在客户忠诚度和参与度的基础上，了解客户的财务目标，并通过我们多样化的产品和服务满足客户的财务需求。该公司的方法侧重于寻找和深化符合我们风险/回报参数的客户关系。这将指导我们在运营的各个方面做出决策：我们开发的产品、我们培养的专业知识以及我们为帮助客户开展业务而构建的基础设施。我们预计，我们以关系为中心的业务模式将继续从现有客户中产生有机增长，并扩大我们的目标客户基础。我们不断投资于技术，以改善客户用户体验，加强关键业务基础设施，简化核心流程，同时适当管理运营费用。我们的风险管理活动专注于确保公司识别和管理风险，以在最大化盈利的同时保持安全和稳健。
冠状病毒病2019年全球大流行
2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行造成了历史性的公共卫生危机，对全球经济造成了前所未有的破坏。自新冠肺炎大流行开始以来，美国政府采取了各种措施抗击该疾病，并颁布了多项货币和财政政策，以提供财政刺激和缓解。尽管新冠肺炎大流行继续给公共卫生带来挑战，包括出现新的变种，但在病毒控制和疫苗接种努力方面已经并将继续取得重大进展。虽然这些应对措施在很大程度上缓解了新冠肺炎疫情的影响，并推动了美国经济复苏，但疫情的卷土重来、疫苗的采用和长期有效性，以及其他因素，包括对全球供应链的持续影响，可能会减缓这些进展。因此，我们无法量化所有具体影响，以及新冠肺炎大流行可能在多大程度上对我们的业务、财务状况和运营结果、监管资本和流动性比率产生负面影响。该公司已经并可能继续受到这场大流行的影响。
在整个新冠肺炎疫情期间，公司一直专注于服务我们的客户和社区，并维护我们员工的福祉。
2021年3月11日，拜登总统签署了《2021年美国救援计划法案》，为受新冠肺炎疫情影响的个人和企业提供额外救济，包括为支付宝保护计划提供额外资金。2021年3月30日颁布的2021年PPP延期法案将PPP延长至2021年5月31日。自2020年以来，该公司一直是PPP的参与贷款人。截至2021年9月30日，该公司大约有3600笔购买力平价贷款未偿还，余额总计8.073亿美元，这些贷款记录在商业和工业(“C&I”)贷款组合中。在2021年的前9个月，该公司提交并获得了小企业管理局(SBA)的批准，免除了大约7800笔购买力平价贷款，总额为16.4亿美元。
该公司还参与了美国联邦储备系统(美联储)的主街贷款计划(MSLP)理事会，截至2020年12月31日，为MSLP贷款提供了2.336亿美元的资金。作为MSLP的一部分，相关的Main Street特殊目的车辆购买了贷款来源的95%的股份。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司保留的部分分别为990万美元和950万美元。MSLP于2021年1月8日终止。
为了应对新冠肺炎疫情，该公司实施了协议和流程，以执行其业务连续性计划，以保护其员工和支持其客户。随着州和地方政府放松对临时关闭企业的限制，我们已经开始分阶段让我们在美国的公司同事返回办公室。该公司继续监测外部环境，并酌情修改其安全协议。有关购买力平价和其他美国政府设施、计划和根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”)设立的贷款修改减免的更多信息，以及我们对新冠肺炎大流行的应对措施，请参阅概述—冠状病毒病2019年全球大流行公司2020年10-K表格中的一节。
有关新冠肺炎疫情对我们业务的潜在影响的进一步讨论，请参见项目1A--风险因素的公司2020年的10-K表格。
选定的财务数据
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
($和股票(以万股为单位，不包括每股收益、比率和员工人数) | | 截至三个月 | | 截至9个月 | | | |
| 9月30日，
2021 | | 六月三十日，
2021 | | 9月30日，
2020 | | 9月30日，
2021 | | 9月30日，
2020 | | | |
| 操作摘要： | | | | | | | | | | | | | |
扣除信贷损失准备前的净利息收入(1) | | $ | 395,706 | | | $ | 376,473 | | | $ | 324,130 | | | $ | 1,125,874 | | | $ | 1,030,612 | | | | |
| 非利息收入 | | 73,109 | | | 68,431 | | | 54,503 | | | 214,406 | | | 165,715 | | | | |
| 总收入 | | 468,815 | | | 444,904 | | | 378,633 | | | 1,340,280 | | | 1,196,327 | | | | |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (10,000) | | | (15,000) | | | 10,000 | | | (25,000) | | | 186,313 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | 205,384 | | | 189,523 | | | 172,573 | | | 585,984 | | | 537,671 | | | | |
| 所得税前收入 | | 273,431 | | | 270,381 | | | 196,060 | | | 779,296 | | | 472,343 | | | | |
| 所得税费用 | | 47,982 | | | 45,639 | | | 36,523 | | | 124,111 | | | 68,630 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入(1) | | $ | 225,449 | | | $ | 224,742 | | | $ | 159,537 | | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股： | | | | | | | | | | | | | |
| 基本收益 | | $ | 1.59 | | | $ | 1.58 | | | $ | 1.13 | | | $ | 4.62 | | | $ | 2.83 | | | | |
| 摊薄收益 | | $ | 1.57 | | | $ | 1.57 | | | $ | 1.12 | | | $ | 4.58 | | | $ | 2.82 | | | | |
| 宣布的股息 | | $ | 0.330 | | | $ | 0.330 | | | $ | 0.275 | | | $ | 0.990 | | | $ | 0.825 | | | | |
| 账面价值 | | $ | 40.10 | | | $ | 39.10 | | | $ | 36.22 | | | $ | 40.10 | | | $ | 36.22 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
非公认会计原则(“GAAP”)有形普通股权益(2) | | $ | 36.75 | | | $ | 35.75 | | | $ | 32.85 | | | $ | 36.75 | | | $ | 32.85 | | | | |
| 加权平均流通股数量： | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 141,880 | | | 141,868 | | | 141,498 | | | 141,799 | | | 142,595 | | | | |
| 稀释 | | 143,143 | | | 143,040 | | | 142,043 | | | 143,051 | | | 143,082 | | | | |
| 期末已发行普通股 | | 141,884 | | | 141,878 | | | 141,507 | | | 141,884 | | | 141,507 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 性能指标： | | | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率(ROA) | | 1.46 | % | | 1.56 | % | | 1.26 | % | | 1.50 | % | | 1.13 | % | | | |
| 平均股本回报率(ROE) | | 15.75 | % | | 16.61 | % | | 12.50 | % | | 15.98 | % | | 10.73 | % | | | |
平均非GAAP有形权益回报率(2) | | 17.25 | % | | 18.28 | % | | 13.88 | % | | 17.56 | % | | 11.95 | % | | | |
| 总平均股本与总平均资产之比 | | 9.26 | % | | 9.39 | % | | 10.11 | % | | 9.41 | % | | 10.53 | % | | | |
| 普通股派息率 | | 21.05 | % | | 21.11 | % | | 24.74 | % | | 21.72 | % | | 29.58 | % | | | |
| 净息差 | | 2.70 | % | | 2.75 | % | | 2.72 | % | | 2.72 | % | | 3.05 | % | | | |
效率比(3) | | 43.81 | % | | 42.60 | % | | 45.58 | % | | 43.72 | % | | 44.94 | % | | | |
非GAAP效率比率(2) | | 35.55 | % | | 36.30 | % | | 40.79 | % | | 36.80 | % | | 39.14 | % | | | |
| 在期末： | | | | | | | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 60,959,110 | | | $ | 59,854,876 | | | $ | 50,371,477 | | | | | | | | |
| 生息资产 | | $ | 57,981,485 | | | $ | 57,050,261 | | | $ | 47,972,639 | | | | | | | | |
贷款总额 (4) | | $ | 40,481,705 | | | $ | 40,073,318 | | | $ | 37,441,277 | | | | | | | | |
| 可供出售(AFS)债务证券 | | $ | 9,713,006 | | | $ | 8,399,460 | | | $ | 4,539,160 | | | | | | | | |
| 总存款 | | $ | 53,356,190 | | | $ | 52,582,575 | | | $ | 41,680,555 | | | | | | | | |
长期债务 | | $ | 147,586 | | | $ | 147,515 | | | $ 1,574.765 (5) | | | | | | | |
| 联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款 | | $ | 248,898 | | | $ | 248,464 | | | $ | 657,185 | | | | | | | | |
| 股东权益 | | $ | 5,690,201 | | | $ | 5,547,548 | | | $ | 5,126,106 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
非GAAP有形普通股权益(2) | | $ | 5,214,655 | | | $ | 5,071,542 | | | $ | 4,648,040 | | | | | | | | |
| 人数(相当于全日制) | | 3,085 | | | 3,161 | | | 3,208 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| EWBC资本比率： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级资本(“CET1”) | | 12.8 | % | | 12.8 | % | | 12.8 | % | | | | | | | |
| 一级资本 | | 12.8 | % | | 12.8 | % | | 12.8 | % | | | | | | | |
| 总资本 | | 14.2 | % | | 14.3 | % | | 14.5 | % | | | | | | | |
| 一级杠杆资本 | | 8.8 | % | | 9.1 | % | | 9.8 | % | | | | | | | |
股东权益总额与资产总额之比 | | 9.3 | % | | 9.3 | % | | 10.2 | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
非GAAP有形普通股权益与有形资产之比(2) | | 8.6 | % | | 8.5 | % | | 9.3 | % | | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)包括2021年第二季度和第三季度以及2020年第三季度与PPP贷款相关的利息收入分别为1,520万美元、1,540万美元和780万美元，以及2021年前9个月和2020年前9个月分别为4,560万美元和2,910万美元。
(2)有关非GAAP有形普通股每股权益、平均非GAAP有形权益回报率、非GAAP效率比率、非GAAP有形普通股权益和非GAAP有形普通股权益与有形资产之比的讨论，请参阅项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)--GAAP与非GAAP财务计量的对账在本季度报告表格10-Q(“本表格10-Q”)中。
(3)效率比率是非利息支出除以总收入。
(4)包括截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的8.073亿美元、14.3亿美元和17.7亿美元的PPP贷款。
(5)包括截至2020年9月30日来自美联储支票保护计划流动性工具(PPPLF)的14.3亿美元预付款。
财务评论
该公司2021年第三季度的净收益为2.254亿美元，或每股稀释后收益1.57美元，而2020年第三季度的净收益为1.595亿美元，或每股稀释后收益1.12美元，增长6590万美元或41%。2021年前九个月净利为6.552亿美元或每股摊薄后收益4.58美元，而2020年前九个月净利为4.037亿美元或每股摊薄后收益2.82美元，增幅为2.515亿美元或62%。这两个时期的增长都是由于净利息收入和非利息收入增加，2021年第二季度和第三季度信贷损失拨备的逆转，但部分被更高的非利息支出和所得税支出所抵消。
有关该公司2021年第三季度和前九个月业绩的值得注意的事项包括：
•*截至2021年9月30日，总资产为609.6亿美元，较截至2020年12月31日的521.6亿美元增加88亿美元或17%。
•截至2021年9月30日，美国总贷款为404.8亿美元，较截至2020年12月31日的383.9亿美元增加20.9亿美元或5%。贷款总额的增长在公司的主要贷款组合中实现了良好的多元化，包括住宅抵押贷款、商业房地产(“CRE”)和C&I。
•截至2021年9月30日，美国总存款为533.6亿美元，较截至2020年12月31日的448.6亿美元增加85亿美元或19%。存款总额的增长主要是由无息活期存款和货币市场账户的增长推动的。
•**资产质量指标有所改善。截至2021年9月30日，批评贷款总额为10.1亿美元，占投资持有贷款的2.50%，减少2.072亿美元或17%，而截至2020年12月31日，批评贷款总额为12.2亿美元，占投资持有贷款的3.17%。截至2021年9月30日，不良资产为1.726亿美元，占总资产的0.28%，减少6230万美元，占总资产的26%，而截至2020年12月31日，不良资产为2.349亿美元，占总资产的0.45%。
•随后，该公司记录了2021年信贷损失拨备的逆转，这主要是由于宏观经济前景的改善。在2021年第三季度和前九个月，该公司分别录得1,000万美元和2,500万美元的信贷损失拨备，而2020年同期的信贷损失拨备分别为1,000万美元和1.863亿美元。
•中国的盈利能力在2021年有所扩大。2021年第三季度ROA为1.46%，而2020年第三季度为1.26%。2021年前9个月的ROA为1.50%，而2020年前9个月的ROA为1.13%。2021年第三季度净资产收益率(ROE)为15.75%，而2020年第三季度为12.50%。2021年前九个月的净资产收益率为15.98%，而2020年前九个月的净资产收益率为10.73%。
经营成果
净利息收入
该公司的主要收入来源是净利息收入，即从生息资产赚取的利息收入减去为计息负债支付的利息费用。净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。净利息收入和净息差受到多种因素的影响，包括平均余额的变化和生息资产和资金来源的构成，市场利率波动和收益率曲线的斜率，生息资产和有息负债的重新定价特征和到期日，无息资金来源的数量，以及资产质量。
2021年第三季度扣除信贷损失拨备前的净利息收入为3.957亿美元，比2020年第三季度的3.241亿美元增加了7160万美元或22%。2021年第三季度净息差为2.70%，比2020年第三季度的2.72%下降了两个基点。净利息收入和净息差的变化主要反映贷款和AFS债务证券的利息收入因交易量增长而增加，以及时间和货币市场存款成本下降。2021年前九个月的净利息收入为11.3亿美元，增加了9,530万美元或9%，而2020年前九个月的净利息收入为10.3亿美元。2021年前9个月的净息差为2.72%，比2020年前9个月的3.05%下降了33个基点。净利息收入和净息差的变化主要得益于时间和货币市场存款成本的降低，以及AFS债务证券因交易量增长而产生的较高利息收入，但因收益率压缩而导致的贷款利息收入下降部分抵消了这一影响。2021年第三季度和前九个月，平均有息现金和银行存款的平均收益率分别为0.25%和0.26%，这也导致了净息差的压缩。
2021年第三季平均生息资产为582.4亿美元，较2020年第三季的474.3亿美元增加108.1亿美元或23%。2021年前九个月，平均生息资产为553.5亿美元，较2020年前九个月的450.8亿美元增加102.7亿美元或23%。这两个时期的平均生息资产的同比增长反映了AFS债务证券、贷款以及银行的有息现金和存款的平均余额的增长。
2021年第三季度平均生息资产收益率为2.83%，比2020年第三季度的3.07%下降了24个基点，主要反映了收益资产组合中收益率较低的AFS债务证券以及银行的有息现金和存款的增加。2021年前9个月的平均生息资产收益率为2.89%，比2020年前9个月的3.60%下降了71个基点，主要反映了平均贷款收益率的压缩。
2021年第三季度的平均贷款收益率为3.61%，比2020年第三季度的3.60%增加了1个基点。2021年前9个月的平均贷款收益率为3.59%，比2020年前9个月的4.08%下降了49个基点。剔除PPP贷款的影响，2021年和2020年三季度调整后的平均贷款收益率分别为3.56%和3.70%，2021年和2020年前九个月的调整后平均贷款收益率分别为3.58%和4.10%。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP衡量标准的对账项目2.MD&A-GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。截至2021年9月30日和2020年9月30日，在可调整利率期间，持有的投资贷款中约65%是可变利率或混合贷款。
存款是重要的资金来源，对净利息收入和净息差都有影响。2021年第三季度平均存款成本为0.12%，比2020年第三季度的0.33%下降了21个基点。2021年前9个月的平均存款成本为0.15%，比2020年同期的0.53%下降了38个基点。同比下降反映了2021年较低的利率环境，以及较高利率定期存款的同比流失。无息活期存款占2021年第三季度和前9个月平均存款总额的43%和40%，而2020年同期分别为35%和33%，这也是导致存款平均成本下降的原因之一。2021年第三季度，有息存款的平均成本为0.21%，比2020年第三季度的0.50%下降了29个基点。2021年前9个月，有息存款的平均成本为0.25%，比2020年同期的0.79%下降了54个基点。
2021年第三季度的平均资金成本为0.14%，比2020年第三季度的0.38%下降了24个基点。2021年前9个月，平均资金成本为0.18%，比2020年前9个月的0.59%下降了41个基点。平均资金成本下降反映存款成本下降，以及其他资金来源因利率环境变化而减少。其他资金来源包括FHLB预付款、根据回购协议出售的资产(“回购协议”)、长期债务和短期借款。
公司利用各种工具来管理利率风险。请参阅利率风险管理第一节项目2.MD&A-风险管理- 市场风险管理在此表格10-Q中。
下表列出了2021年和2020年第三季度的利差、净息差、平均余额、利息收入和支出，以及按资产和负债构成的平均收益率/利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三个月， |
| 2021 | | 2020 |
| 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成交率(1) | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成交率(1) |
| 资产 | | | | | | | | | | | | |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | |
有息现金和银行存款 | | $ | 7,036,823 | | | $ | 4,521 | | | 0.25 | % | | $ | 4,904,394 | | | $ | 5,045 | | | 0.41 | % |
| 根据转售协议(“转售协议”)购买的资产 | | 2,382,741 | | | 8,957 | | | 1.49 | % | | 1,225,217 | | | 5,295 | | | 1.72 | % |
AFS债务证券(2)(3) | | 8,782,682 | | | 37,826 | | | 1.71 | % | | 4,059,456 | | | 18,493 | | | 1.81 | % |
贷款 (4)(5) | | 39,960,151 | | | 363,503 | | | 3.61 | % | | 37,160,445 | | | 336,542 | | | 3.60 | % |
| 受限股权证券 | | 77,083 | | | 500 | | | 2.57 | % | | 79,074 | | | 353 | | | 1.78 | % |
生息资产总额 | | $ | 58,239,480 | | | $ | 415,307 | | | 2.83 | % | | $ | 47,428,586 | | | $ | 365,728 | | | 3.07 | % |
| 无息资产： | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | 627,640 | | | | | | | 522,699 | | | | | |
| 贷款损失拨备 | | (584,827) | | | | | | | (632,216) | | | | | |
| 其他资产 | | 3,077,240 | | | | | | | 2,928,190 | | | | | |
| 总资产 | | $ | 61,359,533 | | | | | | | $ | 50,247,259 | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | | | | | |
| 有息负债： | | | | | | | | | | | | |
| 支票存款 | | $ | 6,646,515 | | | $ | 3,186 | | | 0.19 | % | | $ | 5,663,873 | | | $ | 4,345 | | | 0.31 | % |
| 货币市场存款 | | 12,604,827 | | | 3,446 | | | 0.11 | % | | 9,981,704 | | | 6,837 | | | 0.27 | % |
| 储蓄存款 | | 2,792,702 | | | 1,943 | | | 0.28 | % | | 2,259,788 | | | 1,481 | | | 0.26 | % |
| 定期存款 | | 8,283,265 | | | 7,395 | | | 0.35 | % | | 9,008,907 | | | 21,135 | | | 0.93 | % |
短期借款 | | 620 | | | — | | | — | % | | 84,858 | | | 407 | | | 1.91 | % |
| FHLB进展 | | 248,614 | | | 857 | | | 1.37 | % | | 656,906 | | | 3,146 | | | 1.91 | % |
| 回购协议 | | 310,997 | | | 2,012 | | | 2.57 | % | | 317,097 | | | 2,155 | | | 2.70 | % |
| 长期债务和融资租赁负债 | | 151,870 | | | 762 | | | 1.99 | % | | 1,579,623 | | (6) | 2,092 | | | 0.53 | % |
有息负债总额 | | $ | 31,039,410 | | | $ | 19,601 | | | 0.25 | % | | $ | 29,552,756 | | | $ | 41,598 | | | 0.56 | % |
| 无息负债和股东权益： | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | | 23,169,323 | | | | | | | 14,296,475 | | | | | |
| 应计费用和其他负债 | | 1,470,494 | | | | | | | 1,318,677 | | | | | |
| 股东权益 | | 5,680,306 | | | | | | | 5,079,351 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 61,359,533 | | | | | | | $ | 50,247,259 | | | | | |
| 利差 | | | | | | 2.58 | % | | | | | | 2.51 | % |
净利息收入和净息差 | | | | $ | 395,706 | | | 2.70 | % | | | | $ | 324,130 | | | 2.72 | % |
|
(1)按年计算。
(2)免税证券的收益率不是在税收等值的基础上公布的。
(3)包括2021年第三季度和2020年第三季度债务证券溢价分别摊销2260万美元和810万美元。
(4)平均余额包括不良贷款和待售贷款。
(5)贷款包括净递延贷款费用、未赚取费用和保费摊销，2021年第三季度和2020年第三季度的总金额分别为1,700万美元和770万美元。
(6)包括2020年第四季度全额偿还的平均PPPLF余额。
下表列出了2021年和2020年前9个月的利差、净息差、平均余额、利息收入和支出，以及按资产和负债构成的平均收益率/利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 |
| 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成交率(1) | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成交率(1) |
| 资产 | | | | | | | | | | | | |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | |
有息现金和银行存款 | | $ | 6,078,982 | | | $ | 11,781 | | | 0.26 | % | | $ | 3,775,242 | | | $ | 20,717 | | | 0.73 | % |
转售协议(2) | | 1,994,776 | | | 23,077 | | | 1.55 | % | | 1,048,923 | | | 16,434 | | | 2.09 | % |
AFS债务证券(3)(4) | | 7,755,029 | | | 101,616 | | | 1.75 | % | | 3,685,837 | | | 59,639 | | | 2.16 | % |
贷款 (5)(6) | | 39,441,751 | | | 1,057,964 | | | 3.59 | % | | 36,487,859 | | | 1,115,804 | | | 4.08 | % |
| 受限股权证券 | | 80,107 | | | 1,588 | | | 2.65 | % | | 78,873 | | | 1,100 | | | 1.86 | % |
生息资产总额 | | $ | 55,350,645 | | | $ | 1,196,026 | | | 2.89 | % | | $ | 45,076,734 | | | $ | 1,213,694 | | | 3.60 | % |
| 无息资产： | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | 602,830 | | | | | | | 510,750 | | | | | |
| 贷款损失拨备 | | (603,523) | | | | | | | (563,912) | | | | | |
| 其他资产 | | 2,913,050 | | | | | | | 2,729,458 | | | | | |
| 总资产 | | $ | 58,263,002 | | | | | | | $ | 47,753,030 | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | | | | | |
| 有息负债： | | | | | | | | | | | | |
| 支票存款 | | $ | 6,571,231 | | | $ | 11,177 | | | 0.23 | % | | $ | 5,119,568 | | | $ | 19,995 | | | 0.52 | % |
| 货币市场存款 | | 12,262,173 | | | 11,869 | | | 0.13 | % | | 9,630,918 | | | 37,178 | | | 0.52 | % |
| 储蓄存款 | | 2,715,114 | | | 5,762 | | | 0.28 | % | | 2,162,365 | | | 4,743 | | | 0.29 | % |
| 定期存款 | | 8,635,250 | | | 26,982 | | | 0.42 | % | | 9,633,582 | | | 94,684 | | | 1.31 | % |
短期借款 | | 1,871 | | | 42 | | | 3.00 | % | | 128,846 | | | 1,228 | | | 1.27 | % |
| FHLB进展 | | 457,273 | | | 6,025 | | | 1.76 | % | | 667,935 | | | 10,655 | | | 2.13 | % |
回购协议(2) | | 304,745 | | | 5,981 | | | 2.62 | % | | 355,923 | | | 9,686 | | | 3.64 | % |
| 长期债务和融资租赁负债 | | 152,018 | | | 2,314 | | | 2.04 | % | | 807,599 | | (7) | 4,913 | | | 0.81 | % |
有息负债总额 | | $ | 31,099,675 | | | $ | 70,152 | | | 0.30 | % | | $ | 28,506,736 | | | $ | 183,082 | | | 0.86 | % |
| 无息负债和股东权益： | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | | 20,345,370 | | | | | | | 12,987,813 | | | | | |
| 应计费用和其他负债 | | 1,335,252 | | | | | | | 1,230,359 | | | | | |
| 股东权益 | | 5,482,705 | | | | | | | 5,028,122 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 58,263,002 | | | | | | | $ | 47,753,030 | | | | | |
| 利差 | | | | | | 2.59 | % | | | | | | 2.74 | % |
净利息收入和净息差 | | | | $ | 1,125,874 | | | 2.72 | % | | | | $ | 1,030,612 | | | 3.05 | % |
|
(1)按年计算。
(2)根据会计准则编纂(“ASC”)210-20-45-11，截至2020年9月30日的9个月回售和回购协议的平均余额已净报告。资产负债表抵消：回购和逆回购协议。截至2020年9月30日的九个月总回售和总回购协议加权平均收益率分别为2.09%和3.48%。
(3)免税证券的收益率不是在税收等值的基础上公布的。
(4)包括2021年和2020年前九个月债务证券溢价分别为6,270万美元和1,730万美元的摊销。
(5)平均余额包括不良贷款和待售贷款。
(6)贷款包括净递延贷款费用、未赚取费用和保费摊销，2021年和2020年前九个月的总金额分别为4,680万美元和3,680万美元。
(7)包括2020年第四季度全额偿还的平均PPPLF余额。
下表汇总了(1)利率和(2)平均生息资产和平均有息负债的变化对公司在本报告所述期间的净利息收入的影响程度。每类有息资产和有息负债的总变动被细分为可归因于数量和收益率/利率变化的变动。不完全由成交量或收益率/比率引起的变化是根据与平均成交量和平均比率有关的变化的绝对值按比例分配的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | | | | | | | | |
| 2021年与2020年 | | 2021年与2020年 | | | | |
| 总计
变化 | | 由于以下原因而发生的变化 | | 总计
变化 | | 由于以下原因而发生的变化 | | | | | | | | |
| | 卷 | | 成品率/成交率 | | | 卷 | | 成品率/成交率 | | | | | | | | | | |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息现金和银行存款 | | $ | (524) | | | $ | 1,763 | | | $ | (2,287) | | | $ | (8,936) | | | $ | 8,656 | | | $ | (17,592) | | | | | | | | | | | | | |
| 转售协议 | | 3,662 | | | 4,446 | | | (784) | | | 6,643 | | | 11,798 | | | (5,155) | | | | | | | | | | | | | |
| AFS债务证券 | | 19,333 | | | 20,448 | | | (1,115) | | | 41,977 | | | 55,098 | | | (13,121) | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款 | | 26,961 | | | 26,369 | | | 592 | | | (57,840) | | | 85,446 | | | (143,286) | | | | | | | | | | | | | |
| 受限股权证券 | | 147 | | | (9) | | | 156 | | | 488 | | | 17 | | | 471 | | | | | | | | | | | | | |
| 利息和股息收入合计 | | $ | 49,579 | | | $ | 53,017 | | | $ | (3,438) | | | $ | (17,668) | | | $ | 161,015 | | | $ | (178,683) | | | | | | | | | | | | | |
| 有息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支票存款 | | $ | (1,159) | | | $ | 670 | | | $ | (1,829) | | | $ | (8,818) | | | $ | 4,589 | | | $ | (13,407) | | | | | | | | | | | | | |
| 货币市场存款 | | (3,391) | | | 1,478 | | | (4,869) | | | (25,309) | | | 8,107 | | | (33,416) | | | | | | | | | | | | | |
| 储蓄存款 | | 462 | | | 370 | | | 92 | | | 1,019 | | | 1,173 | | | (154) | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 | | (13,740) | | | (1,579) | | | (12,161) | | | (67,702) | | | (8,933) | | | (58,769) | | | | | | | | | | | | | |
短期借款 | | (407) | | | (203) | | | (204) | | | (1,186) | | | (1,900) | | | 714 | | | | | | | | | | | | | |
| FHLB进展 | | (2,289) | | | (1,574) | | | (715) | | | (4,630) | | | (2,988) | | | (1,642) | | | | | | | | | | | | | |
| 回购协议 | | (143) | | | (39) | | | (104) | | | (3,705) | | | (1,263) | | | (2,442) | | | | | | | | | | | | | |
长期债务和融资租赁负债 | | (1,330) | | | (3,188) | | | 1,858 | | | (2,599) | | | (6,087) | | | 3,488 | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出总额 | | $ | (21,997) | | | $ | (4,065) | | | $ | (17,932) | | | $ | (112,930) | | | $ | (7,302) | | | $ | (105,628) | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入变动 | | $ | 71,576 | | | $ | 57,082 | | | $ | 14,494 | | | $ | 95,262 | | | $ | 168,317 | | | $ | (73,055) | | | | | | | | | | | | | |
|
非利息收入
下表列出了2021年和2020年第三季度和前九个月的非利息收入构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 | | | | %变化 | | 2021 | | 2020 | | %变化 |
| 出借费 | | $ | 17,516 | | | $ | 18,736 | | | | | (7) | % | | $ | 56,965 | | | $ | 56,455 | | | 1 | % |
存款账户手续费 | | 18,508 | | | 12,573 | | | | | 47 | % | | 51,233 | | | 33,892 | | | 51 | % |
| 利率合约及其他衍生收益 | | 7,156 | | | 5,538 | | | | | 29 | % | | 20,981 | | | 18,718 | | | 12 | % |
| 外汇收入 | | 13,101 | | | 3,310 | | | | | 296 | % | | 35,634 | | | 15,691 | | | 127 | % |
| 财富管理费 | | 5,598 | | | 4,553 | | | | | 23 | % | | 20,460 | | | 12,997 | | | 57 | % |
| 销售贷款的净收益 | | 3,329 | | | 361 | | | | | 822 | % | | 6,601 | | | 1,443 | | | 357 | % |
出售AFS债务证券的收益 | | 354 | | | 698 | | | | | (49) | % | | 1,178 | | | 11,867 | | | (90) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投资收益 | | 5,349 | | | 5,239 | | | | | 2 | % | | 13,870 | | | 6,652 | | | 109 | % |
| 其他收入 | | 2,198 | | | 3,495 | | | | | (37) | % | | 7,484 | | | 8,000 | | | (6) | % |
非利息收入总额 | | $ | 73,109 | | | $ | 54,503 | | | | | 34 | % | | $ | 214,406 | | | $ | 165,715 | | | 29 | % |
|
2021年第三季度和前九个月，非利息收入占总收入的16%，而2020年同期为14%。2021年第三季度非利息收入为7,310万美元，增长1,860万美元或34%，而2020年同期为5,450万美元。这一增长主要是由于外汇收入和存款账户手续费的增加。2021年前九个月的非利息收入为2.144亿美元，增加4,870万美元或29%，而2020年同期为1.657亿美元。这一增长主要是由于外汇收入、存款账户费用、财富管理费、其他投资收入和贷款销售收益的增加，但部分被AFS债务证券销售收益的减少所抵消。
与2020年同期相比，2021年第三季度存款账户手续费增加了590万美元，增幅47%，达到1850万美元；2021年前9个月，存款账户手续费增加了1730万美元，增幅51%，达到5120万美元。这些增长主要反映了商业存款增长导致的金库管理服务费的增加。
与2020年同期相比，2021年第三季度外汇收入增加了980万美元，增幅为296%，达到1310万美元；2021年前9个月的外汇收入增加了1990万美元，增幅为127%，达到3560万美元。这些增长反映了新客户的获得和客户驱动型交易的增长、外币交易的有利重估以及某些以外币计价的资产负债表项目的重新计量。
财富管理费增加了100万美元，涨幅23%，达到560万美元 2021年第三季度，与2020年同期相比，2021年前九个月增长了750万美元，增幅为57%，达到2050万美元。这些增长主要是由于客户驱动型交易的增长。
年贷款销售净收益增加300万美元，增幅822%，达到330万美元。 2021年第三季度，与2020年同期相比，2021年前9个月增长了520万美元，增幅为357%，达到660万美元。这些增长主要是由于SBA贷款销售量增加所致。
年，出售AFS债务证券的收益减少了34万4千美元，降幅为49%，至35万4千美元。 2021年第三季度，与2020年同期相比。与2020年同期相比，2021年前9个月AFS债务证券的销售收益减少了1070万美元，降幅为90%，至120万美元。与2020年同期相比，2021年前9个月的下降主要是由于AFS债务证券的销售量下降。
与2020年同期相比，2021年第三季度其他投资收入增加11万美元，增幅2%，至530万美元；2021年前9个月，其他投资收入增加720万美元，增幅109%，至1390万美元。这些增长主要反映了权益法投资收益的增加。
非利息支出
下表列出了2021年和2020年第三季度和前九个月的非利息支出构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 | | | | %变化 | | 2021 | | 2020 | | %变化 |
| 薪酬和员工福利 | | $ | 105,751 | | | $ | 99,756 | | | | | 6 | % | | $ | 318,985 | | | $ | 298,671 | | | 7 | % |
| 入住率和设备费用 | | 15,851 | | | 16,648 | | | | | (5) | % | | 47,150 | | | 49,941 | | | (6) | % |
| 存款保险费和监管评估 | | 4,641 | | | 4,006 | | | | | 16 | % | | 12,791 | | | 11,133 | | | 15 | % |
| 存款账户费用 | | 4,136 | | | 3,113 | | | | | 33 | % | | 11,845 | | | 10,029 | | | 18 | % |
| 数据处理 | | 3,575 | | | 3,590 | | | | | 0 | % | | 12,088 | | | 11,896 | | | 2 | % |
| 计算机软件费用 | | 8,426 | | | 8,539 | | | | | (1) | % | | 23,106 | | | 22,006 | | | 5 | % |
| 咨询费 | | 1,635 | | | 1,224 | | | | | 34 | % | | 4,978 | | | 3,854 | | | 29 | % |
| 律师费 | | 2,363 | | | 1,366 | | | | | 73 | % | | 5,840 | | | 6,093 | | | (4) | % |
| 其他运营费用 | | 20,998 | | | 17,122 | | | | | 23 | % | | 58,544 | | | 57,489 | | | 2 | % |
| 摊销税收抵免和其他投资 | | 38,008 | | | 17,209 | | | | | 121 | % | | 90,657 | | | 57,819 | | | 57 | % |
| 回购协议的终止成本 | | — | | | — | | | | | — | % | | — | | | 8,740 | | | (100) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总非利息费用 | | $ | 205,384 | | | $ | 172,573 | | | | | 19 | % | | $ | 585,984 | | | $ | 537,671 | | | 9 | % |
| 效率比 | | 43.81 | % | | 45.58 | % | | | | | | 43.72 | % | | 44.94 | % | | |
|
2021年第三季度非利息支出为2.054亿美元，增长3280万美元或19%，而2020年同期为1.726亿美元。这一增长主要是由于税收抵免和其他投资、薪酬和员工福利以及其他运营费用的摊销增加。2021年前九个月的非利息支出为5.86亿美元，增加4830万美元或9%，而2020年同期为5.377亿美元。这一增长主要反映了税收抵免和其他投资以及薪酬和员工福利的摊销增加。
与2020年同期相比，2021年第三季度的薪酬和员工福利增加了600万美元，增幅为6%，达到1.058亿美元；2021年前九个月的薪酬和员工福利增加了2030万美元，增幅为7%，达到3.19亿美元。这些增长主要是由于奖金应计增加所致。
与2020年同期相比，2021年第三季度的其他运营费用增加了390万美元，增幅为23%，达到2100万美元，主要是由于慈善捐款增加。2021年和2020年前9个月的其他运营支出分别为5850万美元和5750万美元。
与2020年同期相比，2021年第三季度税收抵免和其他投资的摊销增加了2080万美元，增幅121%，达到3800万美元，2021年前9个月增加了3290万美元，增幅57%，达到9070万美元。这些增长主要是由于基于新的税收抵免项目投入使用的时间，每个时期的税收抵免确认的时间。
在2020年第二季度，该公司预付了1.5亿美元的回购协议，并产生了870万美元的债务清偿成本。2021年第三季度和前九个月都没有发生这样的费用。
效率比率(以非利息支出除以总收入计算)2021年和2020年第三季度分别为43.81%和45.58%，2021年和2020年前九个月分别为43.72%和44.94%。经税收抵免和其他投资摊销以及核心存款无形资产摊销调整后的非GAAP效率比率，与2020年同期相比，2021年第三季度提高了524个基点，达到35.55%，2021年前9个月提高了234个基点，达到36.80%。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP衡量标准的对账项目2.MD&A-GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三个月， | | | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 | | %变化 | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | %变化 |
所得税前收入 | | $ | 273,431 | | | $ | 196,060 | | | 39 | % | | | | | | | | $ | 779,296 | | | $ | 472,343 | | | 65 | % |
| 所得税费用 | | $ | 47,982 | | | $ | 36,523 | | | 31 | % | | | | | | | | $ | 124,111 | | | $ | 68,630 | | | 81 | % |
| 实际税率 | | 17.5 | % | | 18.6 | % | | | | | | | | | | 15.9 | % | | 14.5 | % | | |
|
2021年第三季度所得税支出为4800万美元，实际税率为17.5%，而2020年第三季度所得税支出为3650万美元，实际税率为18.6%。与2020年同期相比，2021年第三季度有效税率下降的主要原因是税收抵免投资对所得税支出的相对影响。2021年前9个月，所得税支出为1.241亿美元，有效税率为15.9%，而2020年同期的所得税支出为6860万美元，有效税率为14.5%。实际税率的同比增长主要是由于所得税前收入水平较高，以及每个时期税收抵免投资对所得税支出的相对影响。
运营细分市场结果
该公司将其业务分成三个可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务部门。这些细分市场由所服务的客户类型以及提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前是如何评估财务信息的。有关公司内部管理报告流程(包括分部成本分配方法)的更多说明，请参见注13-业务分类请参阅本表格10-Q中的合并财务报表。
分部净利息收入是指该分部资产的实际利息收入与负债产生的利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(“FTP”)程序根据融资费用或信贷进行调整。
下表按业务段显示了指定期间的结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的三个月， |
| 个人和商业银行业务 | | 商业银行 | | 其他 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 总收入 | | $ | 199,124 | | | $ | 138,395 | | | $ | 232,716 | | | $ | 191,868 | | | $ | 36,975 | | | $ | 48,370 | |
| 信贷损失准备金(冲销) | | 1,293 | | | (3,470) | | | (11,293) | | | 13,470 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | 90,575 | | | 81,419 | | | 66,688 | | | 61,863 | | | 48,121 | | | 29,291 | |
| 分部所得税前收入(亏损) | | 107,256 | | | 60,446 | | | 177,321 | | | 116,535 | | | (11,146) | | | 19,079 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分部净收入 | | $ | 76,825 | | | $ | 43,310 | | | $ | 126,767 | | | $ | 83,340 | | | $ | 21,857 | | | $ | 32,887 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的9个月， |
| 个人和商业银行业务 | | 商业银行 | | 其他 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 总收入 | | $ | 568,080 | | | $ | 446,257 | | | $ | 685,066 | | | $ | 625,508 | | | $ | 87,134 | | | $ | 124,562 | |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (598) | | | 9,908 | | | (24,402) | | | 176,405 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | 267,511 | | | 248,547 | | | 200,109 | | | 196,889 | | | 118,364 | | | 92,235 | |
| 分部所得税前收入(亏损) | | 301,167 | | | 187,802 | | | 509,359 | | | 252,214 | | | (31,230) | | | 32,327 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分部净收入 | | $ | 215,720 | | | $ | 134,563 | | | $ | 364,632 | | | $ | 180,649 | | | $ | 74,833 | | | $ | 88,501 | |
|
个人和商业银行业务
消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分行网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还发起了针对中小企业的商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、金库管理和外汇服务。
下表显示了所示时期内消费者和商业银行部门的其他财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三个月， |
| | | | | 从2020年开始的变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 176,678 | | | $ | 120,969 | | | $ | 55,709 | | | 46 | % |
| 非利息收入 | | 22,446 | | | 17,426 | | | 5,020 | | | 29 | % |
| 总收入 | | 199,124 | | | 138,395 | | | 60,729 | | | 44 | % |
| 信贷损失准备金(冲销) | | 1,293 | | | (3,470) | | | 4,763 | | | (137) | % |
| 非利息支出 | | 90,575 | | | 81,419 | | | 9,156 | | | 11 | % |
| 分部所得税前收入 | | 107,256 | | | 60,446 | | | 46,810 | | | 77 | % |
| 所得税费用 | | 30,431 | | | 17,136 | | | 13,295 | | | 78 | % |
| 分部净收入 | | $ | 76,825 | | | $ | 43,310 | | | $ | 33,515 | | | 77 | % |
| 平均贷款 | | $ | 14,186,630 | | | $ | 12,267,993 | | | $ | 1,918,637 | | | 16 | % |
| 平均存款 | | $ | 32,516,678 | | | $ | 27,596,090 | | | $ | 4,920,588 | | | 18 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的9个月， |
| | | | | 从2020年开始的变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 500,352 | | | $ | 398,486 | | | $ | 101,866 | | | 26 | % |
| 非利息收入 | | 67,728 | | | 47,771 | | | 19,957 | | | 42 | % |
| 总收入 | | 568,080 | | | 446,257 | | | 121,823 | | | 27 | % |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (598) | | | 9,908 | | | (10,506) | | | (106) | % |
| 非利息支出 | | 267,511 | | | 248,547 | | | 18,964 | | | 8 | % |
| 分部所得税前收入 | | 301,167 | | | 187,802 | | | 113,365 | | | 60 | % |
| 所得税费用 | | 85,447 | | | 53,239 | | | 32,208 | | | 60 | % |
| 分部净收入 | | $ | 215,720 | | | $ | 134,563 | | | $ | 81,157 | | | 60 | % |
| 平均贷款 | | $ | 13,787,675 | | | $ | 11,851,089 | | | $ | 1,936,586 | | | 16 | % |
| 平均存款 | | $ | 31,304,335 | | | $ | 26,734,437 | | | $ | 4,569,898 | | | 17 | % |
|
2021年第三季度，部门净收入增加3350万美元，同比增长77%至7680万美元，受收入增长的推动，部分被所得税支出、非利息支出和信贷损失拨备的增加所抵消。扣除信贷损失拨备前的净利息收入增加5570万美元或46%至1.767亿美元利息支出下降，主要是由于利率下降和无息活期存款的增长；以及利息收入增加，主要是由于住宅抵押贷款的增长。非利息收入增加500万美元或29%，至2240万美元，主要是由于外汇收入和存款账户费用增加，反映了客户驱动型交易的增长。非利息支出增加920万美元，增幅11%，至9060万美元，主要是由于分配的公司间接费用增加，以及薪酬和员工福利增加。
2021年前9个月，该部门净收入同比增长8120万美元，同比增长60%，至2.157亿美元，原因是收入增长和信贷损失拨备减少，但部分被所得税支出和非利息支出增加所抵消。扣除信贷损失拨备前的净利息收入增加101.9美元，增幅为26%，至5.04亿美元，主要是由于利息收入增加，主要是由于住宅抵押贷款的增长；以及利息支出减少，主要是由于无息活期存款的增长和利率下降。非利息收入增加2000万美元或42%，达到6770万美元，主要原因是外汇收入、存款账户费用和财富管理费增加，但部分被较低的利率合同和其他衍生品收入所抵消。非利息支出增加了1900万美元，增幅为8%，达到2.675亿美元，主要来自增加的薪酬和员工福利，以及分配的公司管理费用。
商业银行
商业银行业务主要提供商业贷款和存款产品。商业贷款产品包括商业商业贷款和信用额度、贸易融资贷款和信用证、CRE贷款、建筑和土地贷款、保障性住房贷款和信用证、资产基础贷款和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务、利率和商品风险对冲。
下表显示了所示期间商业银行部门的附加财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三个月， |
| | | | | 从2020年开始的变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 189,791 | | | $ | 162,884 | | | $ | 26,907 | | | 17 | % |
| 非利息收入 | | 42,925 | | | 28,984 | | | 13,941 | | | 48 | % |
| 总收入 | | 232,716 | | | 191,868 | | | 40,848 | | | 21 | % |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (11,293) | | | 13,470 | | | (24,763) | | | (184) | % |
| 非利息支出 | | 66,688 | | | 61,863 | | | 4,825 | | | 8 | % |
| 分部所得税前收入 | | 177,321 | | | 116,535 | | | 60,786 | | | 52 | % |
| 所得税费用 | | 50,554 | | | 33,195 | | | 17,359 | | | 52 | % |
| 分部净收入 | | $ | 126,767 | | | $ | 83,340 | | | $ | 43,427 | | | 52 | % |
| 平均贷款 | | $ | 25,773,521 | | | $ | 24,892,452 | | | $ | 881,069 | | | 4 | % |
| 平均存款 | | $ | 18,275,884 | | | $ | 10,766,677 | | | $ | 7,509,207 | | | 70 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的9个月， |
| | | | | 从2020年开始的变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 559,579 | | | $ | 530,181 | | | $ | 29,398 | | | 6 | % |
| 非利息收入 | | 125,487 | | | 95,327 | | | 30,160 | | | 32 | % |
| 总收入 | | 685,066 | | | 625,508 | | | 59,558 | | | 10 | % |
| 信贷损失准备金(冲销) | | (24,402) | | | 176,405 | | | (200,807) | | | (114) | % |
| 非利息支出 | | 200,109 | | | 196,889 | | | 3,220 | | | 2 | % |
| 分部所得税前收入 | | 509,359 | | | 252,214 | | | 257,145 | | | 102 | % |
| 所得税费用 | | 144,727 | | | 71,565 | | | 73,162 | | | 102 | % |
| 分部净收入 | | $ | 364,632 | | | $ | 180,649 | | | $ | 183,983 | | | 102 | % |
| 平均贷款 | | $ | 25,654,076 | | | $ | 24,636,770 | | | $ | 1,017,306 | | | 4 | % |
| 平均存款 | | $ | 16,611,906 | | | $ | 10,197,018 | | | $ | 6,414,888 | | | 63 | % |
|
2021年第三季度，该部门净收入同比增长4340万美元，同比增长52%，达到1.268亿美元，原因是收入增长和信贷损失拨备减少，但所得税支出和非利息支出的增加部分抵消了这一增长。扣除信贷损失拨备前的净利息收入增加2,690万美元或17%，至189.8美元，原因是利息收入增加，原因是购买力平价贷款相关收入和商业贷款的增长；以及由于无息活期存款的增长，利息支出减少。非利息收入增加1390万美元，增幅48%，达到4290万美元，反映出外汇收入、存款账户费用、贷款销售收益以及利率合同和其他衍生品收入增加。非利息支出增加了480万美元，增幅为8%，达到6670万美元，主要原因是薪酬和员工福利增加。
2021年前9个月，该部门净收入同比增长184.0美元，同比增长102%，至3.46亿美元，反映出信贷损失和收入增长拨备较低，但部分被所得税支出和非利息支出增加所抵消。扣除信贷损失拨备前的净利息收入增加了2,940万美元，增幅为6%，达到559.6美元，这是由于利率下降和无息活期存款增长导致的利息支出下降；部分被商业贷款收益率压缩导致的利息收入下降所抵消。非利息收入增加3020万美元，增幅32%，达到1.255亿美元，反映出外汇收入、存款账户费用、利率合同和其他衍生品收入以及销售贷款的收益增加。非利息支出增加320万美元或2%，至200.1美元，这是由于薪酬和员工福利以及存款相关费用的增加，但部分被贷款相关费用的减少所抵消。
其他
集中的职能，包括公司的公司金库活动和部门间金额的抵销，已经汇总并包括在另一个部门，该部门为两个核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门提供广泛的行政支持。
下表显示了其他部门在所示期间的其他财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三个月， |
| | | | | 从2020年开始的变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 29,237 | | | $ | 40,277 | | | $ | (11,040) | | | (27) | % |
| 非利息收入 | | 7,738 | | | 8,093 | | | (355) | | | (4) | % |
| 总收入 | | 36,975 | | | 48,370 | | | (11,395) | | | (24) | % |
| | | | | | | | |
| 非利息支出 | | 48,121 | | | 29,291 | | | 18,830 | | | 64 | % |
| 分部(亏损)所得税前收入 | | (11,146) | | | 19,079 | | | (30,225) | | | (158) | % |
| 所得税优惠 | | (33,003) | | | (13,808) | | | (19,195) | | | 139 | % |
| 分部净收入 | | $ | 21,857 | | | $ | 32,887 | | | $ | (11,030) | | | (34) | % |
| | | | | | | | |
| 平均存款 | | $ | 2,704,070 | | | $ | 2,847,980 | | | $ | (143,910) | | | (5) | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的9个月， |
| | | | | 从2020年开始的变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 65,943 | | | $ | 101,945 | | | $ | (36,002) | | | (35) | % |
| 非利息收入 | | 21,191 | | | 22,617 | | | (1,426) | | | (6) | % |
| 总收入 | | 87,134 | | | 124,562 | | | (37,428) | | | (30) | % |
| | | | | | | | |
| 非利息支出 | | 118,364 | | | 92,235 | | | 26,129 | | | 28 | % |
| 分部(亏损)所得税前收入 | | (31,230) | | | 32,327 | | | (63,557) | | | (197) | % |
| 所得税优惠 | | (106,063) | | | (56,174) | | | (49,889) | | | 89 | % |
| 分部净收入 | | $ | 74,833 | | | $ | 88,501 | | | $ | (13,668) | | | (15) | % |
| | | | | | | | |
| 平均存款 | | $ | 2,612,897 | | | $ | 2,602,791 | | | $ | 10,106 | | | 0 | % |
|
2021年第三季度，该部门净收入同比下降110万美元，降幅34%，至2190万美元。扣除信贷损失拨备前的净利息收入减少110万美元，降幅27%，至2920万美元。减少的主要原因是其他部门吸收的FTP利差收入减少，但由于AFS债务证券数量增加，投资利息收入增长部分抵消了这一影响。非利息支出增加了1880万美元，增幅为64%，达到4810万美元，主要是由于税收抵免和其他投资的摊销增加。
2021年前9个月，该部门净收入同比下降1370万美元，降幅15%，至7480万美元。扣除信贷损失拨备前的净利息收入减少3600万美元，降幅35%，至6590万美元。减少的主要原因是其他部门吸收的FTP利差收入减少，但由于AFS债务证券数量增加，投资利息收入增长部分抵消了这一影响。非利息支出增加了2610万美元，增幅为28%，达到1.184亿美元，主要是由于税收抵免和其他投资的摊销增加。
资产负债表分析
债务证券
该公司持有一系列高质量、流动性强、期限适中的债务证券，以将整体利率和流动性风险降至最低。该公司的债务证券提供：
•增加收益和收益的利息收入；
•可满足正常业务过程中出现的资金需求；
•有能力因应经济或市场情况的转变而执行利率风险管理策略；以及
•抵押品，以支持所需的质押协议和/或增强公司的借款能力。
可供出售的债务证券
分类为AFS的债务证券按其公允价值列账，相应的公允价值变动记录于累计其他综合收益(亏损)，税后净额，作为股东权益在综合资产负债表上。
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日公司AFS债务证券组合的公允价值和投资组合百分比，以及截至2021年9月30日的信用评级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | | | | 截至2021年9月30日的收视率(2) | |
| 公平
价值 | | | 占总数的百分比 | | 公平
价值 | | | 占总数的百分比 | | | | | | AAA/AA | | A | | BBB | | | | 无评级 | |
| AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 941,724 | | | | 10 | % | | $ | 50,761 | | | | 1 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 1,363,109 | | | | 14 | % | | 814,319 | | | | 15 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券 | | 4,065,531 | | | | 42 | % | | 2,814,664 | | | | 51 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | |
市政证券(1) | | 501,489 | | | | 5 | % | | 396,073 | | | | 7 | % | | | | | | 94 | % | | 3 | % | | — | % | | | | 3 | % | |
非机构抵押贷款支持证券(1) | | 1,366,026 | | | | 14 | % | | 529,617 | | | | 10 | % | | | | | | 88 | % | | — | % | | — | % | | | | 12 | % | |
公司债务证券(1) | | 618,671 | | | | 6 | % | | 405,968 | | | | 7 | % | | | | | | — | % | | 23 | % | | 77 | % | | | | — | % | |
外国政府债券(1) | | 254,848 | | | | 3 | % | | 182,531 | | | | 3 | % | | | | | | 46 | % | | 54 | % | | — | % | | | | — | % | |
资产支持证券(1) | | 76,799 | | | | 1 | % | | 63,231 | | | | 1 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | |
抵押贷款债券(CLO)(1) | | 524,809 | | | | 5 | % | | 287,494 | | | | 5 | % | | | | | | 95 | % | | 5 | % | | — | % | | | | — | % | |
| AFS债务证券总额 | | $ | 9,713,006 | | | | 100 | % | | $ | 5,544,658 | | | | 100 | % | | | | | | 90 | % | | 3 | % | | 5 | % | | | | 2 | % | |
| |
(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有一家非联邦政府机构发行人的证券超过股东权益的10%。
(2)主要根据标准普尔(“S&P”)、穆迪投资者服务公司(“Moody‘s”)或惠誉评级(“Fitch”)发出的最低信用评级。评级百分比是根据公允价值分配的。
截至2021年9月30日，AFS债务证券的公允价值总计97.1亿美元，较截至2020年12月31日的55.4亿美元增加41.7亿美元或75%。变化最大的来自美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券，增加了12.5亿美元，其次是美国国债，增加了8.91亿美元，非机构抵押贷款支持证券增加了8.364亿美元。
截至2021年9月30日，公司的AFS债务证券投资组合的有效存续期(定义为投资组合价值对利率变化的敏感度)为5.3。这比截至2020年12月31日的4.2有所增加，主要是因为收益率曲线变陡。截至2021年9月30日，本公司债务证券组合90%的账面价值被国家认可的信用评级机构评为“AA-”、“Aa3”或更高，而截至2020年12月31日，这一比例为88%。标准普尔和惠誉的信用评级为BBB-或更高，穆迪的信用评级为Baa3或更高，均被视为投资级。
该公司的AFS债务证券以公允价值列账，扣除税收后，非信贷相关的未实现损益报告如下其他综合收益(亏损)关于合并全面收益表的几点思考截至2021年9月30日，AFS债务证券的税前未实现净亏损为7020万美元，而截至2020年12月31日的AFS债务证券的税前未实现净收益为7,410万美元。这一变化主要是由于利率变动和流动性利差扩大所致。截至2021年9月30日，该公司无意出售有未实现亏损的证券，并认为很可能不会被要求在收回摊销成本之前出售此类证券。
在有严重未实现亏损的证券中，根据标准普尔、穆迪或惠誉发布的最低信用评级，截至2021年9月30日和2020年12月31日，几乎所有证券都获得了投资级评级。本公司认为，未实现亏损总额是由于非信贷相关因素造成的，主要归因于收益率曲线的移动。政府积极的货币政策降低了新冠肺炎疫情的影响，包括下调基准利率和各种纾困措施，这些措施帮助市场逐步稳定地恢复到疫情前的水平。该公司认为，其AFS债务证券的信用支持水平很高，根据目前的评估和宏观经济预测，预计将收到全部合同现金流。
该公司对每个报告期的信贷损失进行个人担保评估。如果发现信用损失，公司通过相应的信用损失准备记录与信用损失相关的减值信贷损失准备金关于综合损益表。2021年和2020年第三季度和前九个月的收益都没有确认信贷损失。有关用于确定信贷损失拨备的政策、方法和判断的说明，请参见项目7.MD&A--关键会计政策和估计公司2020年的10-K表格和注1 -重要会计政策摘要 -可供出售债务证券的信贷损失拨备到公司2020年合并财务报表10-K表。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司AFS债务证券的加权平均收益率和合同到期日分布(不包括定期本金支付)。某些证券的实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人有权在有或没有提前还款处罚的情况下提前偿还债务。此外，提前还款和利率等因素可能会影响这些证券的账面价值收益率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 产率(1) | | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 产率(1) |
AFS债务证券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | 25,015 | | | $ | 25,040 | | | 1.27 | % | | $ | 50,310 | | | $ | 50,761 | | | 1.26 | % |
一年至五年后到期 | | 25,662 | | | 25,466 | | | 0.82 | % | | — | | | — | | | — | % |
五年到十年后到期 | | 899,583 | | | 891,218 | | | 0.96 | % | | — | | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | 950,260 | | | 941,724 | | | 0.97 | % | | 50,310 | | | 50,761 | | | 1.26 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | | 1,210,105 | | | 1,185,286 | | | 1.74 | % | | 640,153 | | | 640,366 | | | 1.78 | % |
一年至五年后到期 | | 60,608 | | | 60,750 | | | 2.20 | % | | 118,053 | | | 122,012 | | | 2.38 | % |
五年到十年后到期 | | 32,372 | | | 32,138 | | | 1.70 | % | | 11,091 | | | 11,697 | | | 2.54 | % |
十年后到期 | | 83,151 | | | 84,935 | | | 2.53 | % | | 37,517 | | | 40,244 | | | 2.74 | % |
总计 | | 1,386,236 | | | 1,363,109 | | | 1.81 | % | | 806,814 | | | 814,319 | | | 1.92 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | | 10,438 | | | 10,489 | | | 2.77 | % | | 4,185 | | | 4,232 | | | 3.46 | % |
一年至五年后到期 | | 18,439 | | | 19,360 | | | 2.78 | % | | 21,566 | | | 22,668 | | | 2.72 | % |
五年到十年后到期 | | 305,909 | | | 310,107 | | | 2.32 | % | | 216,332 | | | 222,905 | | | 2.17 | % |
十年后到期 | | 3,757,314 | | | 3,725,575 | | | 1.73 | % | | 2,517,644 | | | 2,564,859 | | | 2.11 | % |
总计 | | 4,092,100 | | | 4,065,531 | | | 1.78 | % | | 2,759,727 | | | 2,814,664 | | | 2.12 | % |
市政证券(2): | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | | 11,641 | | | 11,775 | | | 2.71 | % | | 18,663 | | | 18,868 | | | 3.04 | % |
一年至五年后到期 | | 37,766 | | | 38,769 | | | 2.65 | % | | 36,000 | | | 37,716 | | | 2.89 | % |
五年到十年后到期 | | 238,245 | | | 242,526 | | | 2.21 | % | | 230,851 | | | 239,883 | | | 2.07 | % |
十年后到期 | | 213,255 | | | 208,419 | | | 1.99 | % | | 97,059 | | | 99,606 | | | 2.08 | % |
总计 | | 500,907 | | | 501,489 | | | 2.16 | % | | 382,573 | | | 396,073 | | | 2.20 | % |
| 非机构抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | | 7,920 | | | 7,914 | | | 1.84 | % | | 7,920 | | | 7,920 | | | 0.63 | % |
一年至五年后到期 | | 164,752 | | | 165,184 | | | 3.10 | % | | 49,704 | | | 49,870 | | | 3.80 | % |
五年到十年后到期 | | 53,235 | | | 53,230 | | | 1.15 | % | | 21,332 | | | 21,376 | | | 1.50 | % |
十年后到期 | | 1,139,453 | | | 1,139,698 | | | 1.91 | % | | 444,529 | | | 450,451 | | | 2.48 | % |
总计 | | 1,365,360 | | | 1,366,026 | | | 2.03 | % | | 523,485 | | | 529,617 | | | 2.48 | % |
| 公司债务证券： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | | 180,028 | | | 172,157 | | | 1.80 | % | | 126,250 | | | 124,846 | | | 1.71 | % |
一年至五年后到期 | | 407,503 | | | 407,906 | | | 3.26 | % | | 276,073 | | | 277,103 | | | 3.56 | % |
五年到十年后到期 | | 39,000 | | | 38,608 | | | 2.56 | % | | 4,000 | | | 4,019 | | | 4.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | 626,531 | | | 618,671 | | | 2.80 | % | | 406,323 | | | 405,968 | | | 2.99 | % |
| 外国公债： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | | 76,999 | | | 73,487 | | | 1.21 | % | | 45,681 | | | 45,655 | | | 0.85 | % |
一年至五年后到期 | | 131,120 | | | 131,127 | | | 2.40 | % | | 138,147 | | | 136,876 | | | 2.41 | % |
五年到十年后到期 | | 50,000 | | | 50,234 | | | 0.42 | % | | — | | | — | | | — | % |
总计 | | 258,119 | | | 254,848 | | | 1.66 | % | | 183,828 | | | 182,531 | | | 2.02 | % |
| 资产支持证券： | | | | | | | | | | | | |
十年后到期 | | 76,417 | | | 76,799 | | | 0.77 | % | | 63,463 | | | 63,231 | | | 0.85 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| CLOS： | | | | | | | | | | | | |
十年后到期 | | 527,250 | | | 524,809 | | | 1.06 | % | | 294,000 | | | 287,494 | | | 1.34 | % |
AFS债务证券总额 | | $ | 9,783,180 | | | $ | 9,713,006 | | | 1.77 | % | | $ | 5,470,523 | | | $ | 5,544,658 | | | 2.13 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 按到期日汇总的合计金额： | | | | | | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | 1,522,146 | | | $ | 1,486,148 | | | 1.73 | % | | $ | 893,162 | | | $ | 892,648 | | | 1.72 | % |
一年至五年后到期 | | 845,850 | | | 848,562 | | | 2.91 | % | | 639,543 | | | 646,245 | | | 3.05 | % |
五年到十年后到期 | | 1,618,344 | | | 1,618,061 | | | 1.45 | % | | 483,606 | | | 499,880 | | | 2.12 | % |
十年后到期 | | 5,796,840 | | | 5,760,235 | | | 1.71 | % | | 3,454,212 | | | 3,505,885 | | | 2.08 | % |
| AFS债务证券总额 | | $ | 9,783,180 | | | $ | 9,713,006 | | | 1.77 | % | | $ | 5,470,523 | | | $ | 5,544,658 | | | 2.13 | % |
|
(1)加权平均收益率是根据摊销成本余额计算的。
(2)免税证券的收益率不是在税收等值的基础上公布的。
贷款组合
该公司提供广泛的金融产品，旨在满足借款人的信贷需求。该公司的贷款组合包括商业贷款，包括C&I、CRE、多户住宅、建筑和土地贷款；以及消费贷款，包括单户住宅、房屋净值信用额度(HELOC)和其他消费贷款。截至2021年9月30日，净贷款总额为399.2亿美元，较截至2020年12月31日的377.7亿美元增加21.5亿美元或6%。这主要是由于我们主要贷款组合的多元化增长，包括12.亿美元(12%)的住宅按揭贷款，7.271亿美元(5%)的综合抵押贷款，以及1.99亿美元(1%)的C&I贷款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款组合的构成基本相似。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按贷款类型划分的公司总贷款组合的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | |
| 金额 | | % | | 金额 | | % | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | |
C&I (1) | | $ | 13,831,649 | | | 35 | % | | $ | 13,631,726 | | | 36 | % | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 11,818,065 | | | 29 | % | | 11,174,611 | | | 29 | % | | | | |
| 多户住宅 | | 3,340,378 | | | 8 | % | | 3,033,998 | | | 8 | % | | | | |
| 建筑和土地 | | 376,921 | | | 1 | % | | 599,692 | | | 2 | % | | | | |
| 总CRE | | 15,535,364 | | | 38 | % | | 14,808,301 | | | 39 | % | | | | |
| 总商业广告 | | 29,367,013 | | | 73 | % | | 28,440,027 | | | 75 | % | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 9,021,801 | | | 22 | % | | 8,185,953 | | | 21 | % | | | | |
| HELOCS | | 1,963,622 | | | 5 | % | | 1,601,716 | | | 4 | % | | | | |
| 住宅按揭总额 | | 10,985,423 | | | 27 | % | | 9,787,669 | | | 25 | % | | | | |
| 其他消费者 | | 129,269 | | | 0 | % | | 163,259 | | | 0 | % | | | | |
| 总消费额 | | 11,114,692 | | | 27 | % | | 9,950,928 | | | 25 | % | | | | |
为投资而持有的贷款总额(2) | | 40,481,705 | | | 100 | % | | 38,390,955 | | | 100 | % | | | | |
贷款损失拨备 | | (560,404) | | | | | (619,983) | | | | | | | |
持有待售贷款(3) | | — | | | | | 1,788 | | | | | | | |
| 贷款总额，净额 | | $ | 39,921,301 | | | | | $ | 37,772,760 | | | | | | | |
|
(1)包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的8.073亿美元和15.7亿美元的PPP贷款。
(2)包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的净递延贷款费用、未赚取费用、未摊销保费和未增值折扣分别为5430万美元和5880万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，与PPP贷款相关的净发端费用分别为1350万美元和1270万美元。
(3)包括截至2020年12月31日的单户住宅贷款。
新冠肺炎大流行期间为客户提供支持的行动
为应对新冠肺炎疫情，本公司在2020年和2021年向客户提供了小型企业管理局购买力平价贷款，以帮助我们社区中陷入困境的企业支付员工工资并维持业务。SBA于2021年5月31日停止接受新的贷款申请。有关PPP贷款的更多信息，请参阅项目7.MD&A-概览--与新冠肺炎大流行有关的监管动态--薪资支票保护方案公司的10-K表格和注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-支付卡保护计划到公司2020年合并财务报表10-K表。
此外，公司还通过各种贷款修改计划提供付款减免。有关该公司为应对新冠肺炎疫情而修改的贷款摘要，请参阅项目2.MD&A-风险管理-信用风险管理在此表格10-Q中。
商业广告
截至2021年9月30日和2020年12月31日，商业贷款组合分别占总贷款的73%和75%。该公司积极监控这一投资组合是否存在较高的信用风险水平，并审查信用风险敞口是否对不断变化的经济状况敏感。
商业-商业和工业贷款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，C&I贷款承诺总额(未偿还贷款加上无资金支持的信贷承诺，不包括已签发信用证)分别为197亿美元和186.9亿美元，年初至今增长5%。截至2021年9月30日，C&I贷款总额为138.3亿美元，占投资贷款总额的35%，比截至2020年12月31日的136.3亿美元，占投资贷款总额的36%，增长1.99亿美元，增幅为1%。C&I贷款组合包括为各行各业的企业提供贷款和融资，包括基于资产的贷款、设备融资、基于项目的融资、循环信贷额度、SBA贷款、结构性融资、定期贷款和贸易融资。C&I贷款组合还包括PPP贷款。此外，该公司拥有广泛银团的C&I贷款组合，这些贷款代表主要向机构投资者营销和销售的循环或定期贷款工具，截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款总额分别为9.627亿美元和8.921亿美元。大多数C&I贷款的利率是浮动的。
C&I投资组合按行业进行了很好的多元化。该公司根据客户风险敞口和行业分类监测C&I贷款组合中的集中度，按行业或贷款产品设定多元化目标和风险敞口限制。以下图表说明了截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们C&I投资组合中的行业组合。
商业-商业房地产贷款。截至2021年9月30日，CRE未偿还贷款总额为155.4亿美元，占持有投资贷款总额的38%，较2020年12月31日的148.1亿美元增长7.271亿美元，占持有投资贷款总额的39%，增幅为5%。CRE总贷款组合包括创收CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款。今年到目前为止，CRE贷款总额的增长是由创收的CRE和多户住宅贷款的增长推动的，但部分被建筑和土地贷款的下降所抵消。
该公司的CRE总投资组合是按物业类型细分和多样化的。截至2021年9月30日和2020年12月31日，CRE的平均贷款余额为240万美元。下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日公司按物业类型划分的CRE贷款组合总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (美元，单位：万美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 属性类型： | | | | | | | | |
| 零售 | | $ | 3,570,761 | | | 23 | % | | $ | 3,466,141 | | | 23 | % |
| 多家庭 | | 3,340,378 | | | 21 | % | | 3,033,998 | | | 20 | % |
| 办公室 | | 2,850,289 | | | 18 | % | | 2,747,082 | | | 19 | % |
| 工业 | | 2,738,653 | | | 18 | % | | 2,407,594 | | | 16 | % |
| 热情好客 | | 1,959,192 | | | 13 | % | | 1,888,797 | | | 13 | % |
| 建筑和土地 | | 376,921 | | | 2 | % | | 599,692 | | | 4 | % |
| 其他 | | 699,170 | | | 5 | % | | 664,997 | | | 5 | % |
| CRE贷款总额 | | $ | 15,535,364 | | | 100 | % | | $ | 14,808,301 | | | 100 | % |
|
截至2021年9月30日和2020年12月31日，CRE总投资组合的加权平均贷款与价值(LTV)比率均为51%。低加权平均LTV比值与CRE属性类型一致。截至2021年9月30日，约90%的CRE贷款的LTV比率为65%或更低，而截至2020年12月31日，这一比例为89%。该公司较低的LTV承保标准的一致性历来导致创收的CRE和多户住宅贷款的信贷损失较低。
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司按地理位置划分的创收CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款的摘要。CRE贷款组合的分布反映了该公司的地理足迹，主要集中在加利福尼亚州：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 |
| 克雷 | | % | | 多家庭
住宅 | | % | | 施工
和土地 | | % | | 总CRE | | % |
地理市场： | | | | | | | | | | | | | | | | |
南加州 | | $ | 6,273,314 | | | | | $ | 1,977,190 | | | | | $ | 174,483 | | | | | $ | 8,424,987 | | | |
北加利福尼亚 | | 2,575,357 | | | | | 704,213 | | | | | 117,616 | | | | | 3,397,186 | | | |
| 加利福尼亚 | | 8,848,671 | | | 75 | % | | 2,681,403 | | | 80 | % | | 292,099 | | | 76 | % | | 11,822,173 | | | 76 | % |
| 纽约 | | 659,068 | | | 6 | % | | 151,393 | | | 5 | % | | 73,076 | | | 19 | % | | 883,537 | | | 6 | % |
| 德克萨斯州 | | 977,865 | | | 8 | % | | 244,963 | | | 7 | % | | 1,907 | | | 1 | % | | 1,224,735 | | | 8 | % |
| 华盛顿 | | 383,806 | | | 3 | % | | 98,440 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 482,246 | | | 3 | % |
| 亚利桑那州 | | 114,522 | | | 1 | % | | 30,280 | | | 1 | % | | — | | | — | % | | 144,802 | | | 1 | % |
| 内华达州 | | 116,132 | | | 1 | % | | 101,033 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 217,165 | | | 1 | % |
| 其他市场 | | 718,001 | | | 6 | % | | 32,866 | | | 1 | % | | 9,839 | | | 4 | % | | 760,706 | | | 5 | % |
| 贷款总额 | | $ | 11,818,065 | | | 100 | % | | $ | 3,340,378 | | | 100 | % | | $ | 376,921 | | | 100 | % | | $ | 15,535,364 | | | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 克雷 | | % | | 多家庭
住宅 | | % | | 施工
和土地 | | % | | 总CRE | | % |
地理市场： | | | | | | | | | | | | | | | | |
南加州 | | $ | 5,884,691 | | | | | $ | 1,867,646 | | | | | $ | 249,282 | | | | | $ | 8,001,619 | | | |
北加利福尼亚 | | 2,476,510 | | | | | 674,813 | | | | | 197,195 | | | | | 3,348,518 | | | |
| 加利福尼亚 | | 8,361,201 | | | 75 | % | | 2,542,459 | | | 84 | % | | 446,477 | | | 74 | % | | 11,350,137 | | | 77 | % |
| 纽约 | | 696,712 | | | 6 | % | | 137,114 | | | 4 | % | | 93,806 | | | 16 | % | | 927,632 | | | 6 | % |
| 德克萨斯州 | | 864,639 | | | 8 | % | | 116,367 | | | 4 | % | | 2,581 | | | 0 | % | | 983,587 | | | 7 | % |
| 华盛顿 | | 341,374 | | | 3 | % | | 91,824 | | | 3 | % | | 22,724 | | | 4 | % | | 455,922 | | | 3 | % |
| 亚利桑那州 | | 147,187 | | | 1 | % | | 12,406 | | | 0 | % | | — | | | — | % | | 159,593 | | | 1 | % |
| 内华达州 | | 88,959 | | | 1 | % | | 86,644 | | | 3 | % | | 22,384 | | | 4 | % | | 197,987 | | | 1 | % |
| 其他市场 | | 674,539 | | | 6 | % | | 47,184 | | | 2 | % | | 11,720 | | | 2 | % | | 733,443 | | | 5 | % |
| 贷款总额 | | $ | 11,174,611 | | | 100 | % | | $ | 3,033,998 | | | 100 | % | | $ | 599,692 | | | 100 | % | | $ | 14,808,301 | | | 100 | % |
|
由于截至2021年9月30日和2020年12月31日，CRE贷款总额的76%和77%分别集中在加州，加州经济和房地产价值的变化可能会对这些贷款的可收回性和所需的贷款损失拨备水平产生重大影响。有关加州房地产市场风险的其他信息，请参阅第1A项。风险因素--与地缘政治不确定性相关的风险致公司的 2020表格10-K
商业创收商业房地产贷款。该公司为有经验的房地产投资者和中等杠杆水平的开发商提供融资，他们中的许多人都是世行的长期客户。截至2021年9月30日，创收CRE贷款总额为118.2亿美元，而截至2020年12月31日为11.7亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的29%。CRE贷款的利率可以是固定的、可变的或混合的。贷款是以保守的现金流、偿债范围和LTV标准承销的。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，业主自住物业占创收CRE贷款的20%。其余为非业主自住物业，贷款50%或以上的还本付息通常由独立第三方的租金收入提供。
商业广告- 多户住宅贷款。多户住宅贷款组合主要由五套或五套以上住宅物业担保的贷款组成。截至2021年9月30日，多户住宅贷款总额为33.4亿美元，而截至2020年12月31日为30.3亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的8%。该公司提供各种第一留置权抵押贷款，包括固定利率和可变利率贷款，以及利率在最初固定利率为3至10年后每年调整的混合贷款。
商业广告- 建筑和土地贷款。建筑和土地贷款为房地产类型多样化的项目组合提供融资。截至2021年9月30日，这些贷款总额为3.769亿美元，占投资贷款总额的1%，而截至2020年12月31日，这些贷款总额为5.997亿美元，占投资贷款总额的2%。截至2021年9月30日，建筑贷款敞口包括3.327亿美元的未偿还贷款和3.069亿美元的无资金承诺，而截至2020年12月31日，未偿还贷款为5.547亿美元，无资金承诺为2.882亿美元。截至2021年9月30日，土地贷款总额为4,420万美元，而截至2020年12月31日为4,500万美元。
消费者
该公司的主要消费者投资组合是单户住宅抵押贷款和HELOC，按地理位置汇总，截至2021年9月30日和2020年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 |
| 独栋住宅
住宅 | | % | | HELOCS | | % | | 总住宅数量
抵押贷款 | | % |
| 地理市场： | | | | | | | | | | | | |
| 南加州 | | $ | 3,531,157 | | | | | $ | 882,500 | | | | | $ | 4,413,657 | | | |
| 北加利福尼亚 | | 1,029,914 | | | | | 465,579 | | | | | 1,495,493 | | | |
| 加利福尼亚 | | 4,561,071 | | | 50 | % | | 1,348,079 | | | 69 | % | | 5,909,150 | | | 53 | % |
| 纽约 | | 3,000,065 | | | 33 | % | | 280,822 | | | 14 | % | | 3,280,887 | | | 30 | % |
| 华盛顿 | | 552,507 | | | 6 | % | | 214,112 | | | 11 | % | | 766,619 | | | 7 | % |
| 马萨诸塞州 | | 260,730 | | | 3 | % | | 59,570 | | | 3 | % | | 320,300 | | | 3 | % |
| 德克萨斯州 | | 226,814 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 226,814 | | | 2 | % |
| 佐治亚州 | | 281,109 | | | 3 | % | | 22,279 | | | 1 | % | | 303,388 | | | 3 | % |
| 其他市场 | | 139,505 | | | 2 | % | | 38,760 | | | 2 | % | | 178,265 | | | 2 | % |
| 总计 | | $ | 9,021,801 | | | 100 | % | | $ | 1,963,622 | | | 100 | % | | $ | 10,985,423 | | | 100 | % |
| 留置权优先权： | | | | | | | | | | | | |
| 第一按揭 | | $ | 9,021,801 | | | 100 | % | | $ | 1,725,535 | | | 88 | % | | $ | 10,747,336 | | | 98 | % |
| 初级留置权抵押 | | — | | | — | % | | 238,087 | | | 12 | % | | 238,087 | | | 2 | % |
| 总计 | | $ | 9,021,801 | | | 100 | % | | $ | 1,963,622 | | | 100 | % | | $ | 10,985,423 | | | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2020年12月31日 |
| 独栋住宅
住宅 | | % | | HELOCS | | % | | 总住宅数量
抵押贷款 | | % |
| 地理市场： | | | | | | | | | | | | |
| 南加州 | | $ | 3,462,067 | | | | | $ | 728,733 | | | | | $ | 4,190,800 | | | |
| 北加利福尼亚 | | 1,059,832 | | | | | 354,014 | | | | | 1,413,846 | | | |
| 加利福尼亚 | | 4,521,899 | | | 55 | % | | 1,082,747 | | | 68 | % | | 5,604,646 | | | 57 | % |
| 纽约 | | 2,277,722 | | | 28 | % | | 244,425 | | | 15 | % | | 2,522,147 | | | 26 | % |
| 华盛顿 | | 597,231 | | | 7 | % | | 180,765 | | | 11 | % | | 777,996 | | | 8 | % |
| 马萨诸塞州 | | 259,368 | | | 3 | % | | 44,633 | | | 3 | % | | 304,001 | | | 3 | % |
| 德克萨斯州 | | 209,737 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 209,737 | | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他市场 | | 319,996 | | | 4 | % | | 49,146 | | | 3 | % | | 369,142 | | | 4 | % |
| 总计 | | $ | 8,185,953 | | | 100 | % | | $ | 1,601,716 | | | 100 | % | | $ | 9,787,669 | | | 100 | % |
| 留置权优先权： | | | | | | | | | | | | |
| 第一按揭 | | $ | 8,185,953 | | | 100 | % | | $ | 1,372,270 | | | 86 | % | | $ | 9,558,223 | | | 98 | % |
| 初级留置权抵押 | | — | | | — | % | | 229,446 | | | 14 | % | | 229,446 | | | 2 | % |
| 总计 | | $ | 8,185,953 | | | 100 | % | | $ | 1,601,716 | | | 100 | % | | $ | 9,787,669 | | | 100 | % |
|
消费者-单户住宅抵押贷款。截至2021年9月30日，单户住宅贷款总额为90.2亿美元，占投资贷款总额的22%，而截至2020年12月31日，单户住宅贷款总额为81.9亿美元，占投资贷款总额的21%。今年到目前为止，单户住宅抵押贷款增加了8.358亿美元，增幅为10%，主要是受到纽约净增长的推动。截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司所有单户住宅贷款都处于第一留置权地位。这些贷款中的许多都是减少的单据贷款，需要支付大量的首付，导致LTV比率较低，通常为65%或更低。从历史上看，这些贷款的违约率和损失率都很低。该公司提供各种单一家庭住宅第一留置权抵押贷款计划，包括固定和可变利率贷款，以及利率在初始固定利率段后每年调整的混合贷款。
消费者-房屋净值信贷额度。截至2021年9月30日，HELOC的总承诺为22.3亿美元，较截至2020年12月31日的17.5亿美元增长了4.783亿美元，增幅为27%。没有资金的HELOC承诺是无条件可取消的。截至2021年9月30日，HELOC未偿还贷款总额为19.6亿美元，占投资贷款总额的5%，而截至2020年12月31日，未偿还贷款总额为16亿美元，占投资贷款总额的4%。今年到目前为止，HELOC增加了3.619亿美元，增幅为23%，主要是受加州增长的推动。截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司分别占HELOC总数的88%和86%。这些贷款中的许多都是减少的单据贷款，需要支付大量的首付款，导致LTV比率较低，通常为60%或更低。从历史上看，这些贷款的违约率和损失率都很低。该公司几乎所有的HELOC都是可变利率贷款。
本公司发放的所有商业及消费贷款均须遵守本公司的承销指引及贷款发放标准。管理层认为，公司的承保标准和程序充分考虑了与这些产品相关的独特风险。公司进行各种质量控制程序和定期审计，包括审查贷款和法律要求，以确保公司遵守这些要求。
持有待售贷款
截至2021年9月30日，公司没有持有待售贷款。相比之下，截至2020年12月31日，持有待售贷款180万美元，其中包括单户住宅贷款。在承诺发放或购买贷款时，如果本公司有意持有贷款至到期日或可预见的未来，则该贷款被确定为持有以供投资，并须根据本公司的评估程序(包括流动性和信用风险管理)进行定期审查。如果公司后来改变了持有某些贷款的意图，这些贷款将以较低的成本或公允价值从投资持有转为持有出售。
销售原贷款和购入贷款
所有由本公司发起的贷款均根据本公司的政策和程序进行承保。虽然公司的主要重点是直接发放的贷款，但在某些情况下，公司也会购买贷款，并与其他银行一起参与贷款。在正常业务过程中，本公司还参与向其他金融机构发放直接产生的商业贷款的权益，并出售贷款。
下表提供了2021年和2020年第三季度和前九个月贷款销售的信息。参考附注6-应收贷款和信贷损失拨备有关贷款购买和转移的其他信息，请参阅本表格10-Q中的合并财务报表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| ($10000) | | 截至2021年9月30日的三个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | | | | 总计 |
| C&I | | 总CRE | | 住宅按揭 | | | | |
| | 克雷 | | | | 施工
和土地 | | 独户住宅 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已售出贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 始发贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | 92,372 | | | $ | 24,120 | | | | | $ | 19,900 | | | $ | 6,959 | | | | | | $ | 143,351 | |
| 净收益 | | $ | 161 | | | $ | 3,107 | | | | | $ | — | | | $ | 46 | | | | | | $ | 3,314 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | 26,479 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | 26,479 | |
| 净收益 | | $ | 15 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2020年9月30日的三个月 |
| 商业广告 | | | | | | | | 消费者 | | 总计 |
| C&I | | | | | | | | 住宅按揭 | | | |
| | | | | | | | 独户住宅 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已售出贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 始发贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | 80,457 | | | | | | | | | $ | 31,847 | | | | | | | $ | 112,304 | |
| 净收益 | | $ | — | | | | | | | | | $ | 361 | | | | | | | $ | 361 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
金额(1) | | $ | 11,780 | | | | | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 11,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2021年9月30日的9个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | | | | 总计 |
| C&I | | 总CRE | | 住宅按揭 | | | | |
| | 克雷 | | | | 施工
和土地 | | 独户住宅 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已售出贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 始发贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | 243,729 | | | $ | 61,171 | | | | | $ | 19,900 | | | $ | 17,123 | | | | | | $ | 341,923 | |
| 净收益 | | $ | 557 | | | $ | 5,609 | | | | | $ | — | | | $ | 326 | | | | | | $ | 6,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | 85,504 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | 85,504 | |
| 净收益 | | $ | 109 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | 109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| ($10000) | | 截至2020年9月30日的9个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| C&I | | 总CRE | | 住宅按揭 | | | |
| | 克雷 | | | | | | 独户住宅 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已售出贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 始发贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金额 | | $ | 237,115 | | | $ | 7,250 | | | | | | | $ | 50,197 | | | | | | | $ | 294,562 | |
| 净收益 | | $ | 235 | | | $ | 665 | | | | | | | $ | 543 | | | | | | | $ | 1,443 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
金额(1) | | $ | 11,780 | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | | | $ | 11,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)销售购入贷款的净收益微乎其微，甚至为零。
国外出类拔萃的产品
该公司的海外办事处，包括在香港的分行和在中国的附属银行，都受到在国外开展业务所固有的一般风险的影响，例如监管风险和经济和政治不确定性。此外，公司在香港分行和中国境内附属银行持有的金融资产可能会受到货币汇率波动或其他因素的影响。该公司的国际经营风险敞口主要集中在这些地区。下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日在公司海外办事处持有的主要金融资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 金额 | | 占总数的百分比
整合
资产 | | 金额 | | 占总数的百分比
整合
资产 |
| 香港分行： | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 624,855 | | | 1 | % | | $ | 647,883 | | | 1 | % |
| | | | | | | | |
AFS公允价值债务证券(1) | | $ | 266,163 | | | 0 | % | | $ | 66,170 | | | 0 | % |
为投资而持有的贷款(2) | | $ | 843,787 | | | 1 | % | | $ | 704,415 | | | 1 | % |
| 总资产 | | $ | 1,747,329 | | | 3 | % | | $ | 1,426,479 | | | 3 | % |
| 中国境内子公司银行： | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 499,078 | | | 1 | % | | $ | 611,088 | | | 1 | % |
| 银行的有息存款 | | $ | 119,913 | | | 0 | % | | $ | 74,079 | | | 0 | % |
AFS债务证券(3) | | $ | 138,864 | | | 0 | % | | $ | 152,219 | | | 0 | % |
为投资而持有的贷款(2) | | $ | 897,511 | | | 1 | % | | $ | 796,153 | | | 2 | % |
| 总资产 | | $ | 1,639,312 | | | 3 | % | | $ | 1,634,896 | | | 3 | % |
|
(1)包括截至2021年9月30日的美国国债、公司债务证券和外国政府债券；包括截至2020年12月31日的美国国债和外国政府债券。
(2)主要包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的C&I贷款。
(3)由截至2021年9月30日和2020年12月31日的外国政府债券组成。
下表列出了公司海外办事处在2021年和2020年第三季度和前九个月产生的总收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 金额 | | 占总数的百分比
整合
收入 | | 金额 | | 占总数的百分比
整合
收入 | | 金额 | | 占总数的百分比
整合
收入 | | 金额 | | 占总数的百分比
整合
收入 |
香港分行： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总收入 | | $ | 5,912 | | | 1 | % | | $ | 4,967 | | | 1 | % | | $ | 18,252 | | | 1 | % | | $ | 19,157 | | | 2 | % |
中国境内子公司银行： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总收入 | | $ | 7,592 | | | 2 | % | | $ | 3,859 | | | 1 | % | | $ | 20,271 | | | 2 | % | | $ | 16,644 | | | 1 | % |
|
资本
公司拥有雄厚的资本基础，以支持其预期的资产增长、运营需求和信用风险，并确保公司和银行遵守适用的监管资本要求。公司至少每年定期进行资本规划，以优化可用资本的使用，适当规划未来的资本需求，并将资本分配给现有和未来的业务活动。此外，作为资本规划过程的一部分，该公司还进行资本压力测试。压力测试使该公司能够评估经济和利率的不利变化对其资本基础的影响。
2020年3月，公司董事会授权回购至多5.0亿美元的公司普通股。这项5.00亿美元的回购授权包括该公司先前未偿还的1.00亿美元的股票回购授权。该公司根据其对各种因素的评估确定股票回购的时间和金额，这些因素包括当时的市场状况、资本的替代用途、流动性和经济环境。2020年第一季度，该公司以每股32.64美元的平均价格回购了4471,682股股票，总成本为1.46亿美元。该公司在2020年剩余时间或2021年前9个月没有回购任何股份。截至2021年9月30日，授权回购的剩余可用资本总额为3.54亿美元。
截至2021年9月30日，公司股东权益为56.9亿美元，较截至2020年12月31日的52.7亿美元增加4.21亿美元或8%。公司股东权益的增加主要是因为2021年前9个月的净收益为6.552亿美元，但被宣布的1.423亿美元的现金股息和2021年前9个月1.019亿美元的其他全面亏损增加部分抵消。有关导致股东权益变化的其他因素，请参阅项目1.合并财务报表--合并股东权益变动表Y在此表格10-Q中。
截至2021年9月30日，每股普通股账面价值为40.10美元，较截至2020年12月31日的每股37.22美元增长8%。2021年第三季度和2020年第三季度，该公司分别支付了每股普通股0.33美元和0.275美元的季度现金股息。2021年10月，公司董事会宣布2021年第四季度每股普通股现金股息为0.33美元。股息将于2021年11月15日支付给截至2021年11月1日登记在册的股东。
存款和其他资金来源
存款是本公司的主要资金来源，其成本对本公司的净利息收入和净利差有重大影响。额外的资金由短期和长期借款以及长期债务提供。看见第二项。 MD&A-风险管理-流动性风险管理-流动性在10-Q表格中讨论公司的流动资金管理。下表汇总了公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的资金来源：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 变化 |
| 金额 | | % | | 金额 | | % | | $ | | % |
| 存款 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 无息需求 | | $ | 23,175,471 | | | 44 | % | | $ | 16,298,301 | | | 36 | % | | $ | 6,877,170 | | | 42 | % |
| 计息支票 | | 6,530,601 | | | 12 | % | | 6,142,193 | | | 14 | % | | 388,408 | | | 6 | % |
| 货币市场 | | 12,555,879 | | | 24 | % | | 10,740,667 | | | 24 | % | | 1,815,212 | | | 17 | % |
| 储蓄 | | 2,855,597 | | | 5 | % | | 2,681,242 | | | 6 | % | | 174,355 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 | | 8,238,642 | | | 15 | % | | 9,000,349 | | | 20 | % | | (761,707) | | | (8) | % |
| 总存款 | | $ | 53,356,190 | | | 100 | % | | $ | 44,862,752 | | | 100 | % | | $ | 8,493,438 | | | 19 | % |
| 其他基金 | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | | $ | — | | | | | $ | 21,009 | | | | | $ | (21,009) | | | (100) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| FHLB进展 | | 248,898 | | | | | 652,612 | | | | | (403,714) | | | (62) | % |
| 回购协议 | | 300,000 | | | | | 300,000 | | | | | — | | | — | % |
| 长期债务 | | 147,586 | | | | | 147,376 | | | | | 210 | | | 0 | % |
| 其他资金合计 | | $ | 696,484 | | | | | $ | 1,120,997 | | | | | $ | (424,513) | | | (38) | % |
| 资金来源总额 | | $ | 54,052,674 | | | | | $ | 45,983,749 | | | | | $ | 8,068,925 | | | 18 | % |
|
存款
本公司向消费者和商业客户提供种类繁多的存款产品。为了提供稳定和低成本的资金和流动性来源，公司的战略是增加和保留基于关系的存款。
截至2021年9月30日，存款总额为533.6亿美元，较截至2020年12月31日的448.6亿美元增加84.9亿美元或19%。存款增长是由於商业及消费客户的高成本定期存款减少，部分抵销了未到期存款的强劲增长。增长最强劲的是无息活期存款，较2020年12月31日增加68.8亿美元或42%。截至2021年9月30日，无息活期存款为231.8亿美元，占总存款的44%，高于截至2020年12月31日的163亿美元，占总存款的36%。有关存款对净利息收入的影响的额外资料，以及平均存款余额和利率的比较，载于项目2.MD&A--经营业绩--净利息收入在此表格10-Q中。
其他资金来源
截至2021年9月30日，没有短期借款。截至2020年12月31日的短期借款为2,100万美元，包括本公司子公司东西银行(中国)有限公司的借款。
截至2021年9月30日，FHLB的预付款为2.489亿美元，比截至2020年12月31日的6.526亿美元减少了4.037亿美元。截至2021年9月30日，FHLB垫款的浮动利率从0.52%到0.56%不等，剩余期限在5个月到1.1年之间。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，总回购协议总额为3.0亿美元。根据ASC 210-20-45-11，回售和回购协议为净报告，资产负债表抵消：回购和逆回购协议。截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司没有任何符合净值条件的毛转售协议。截至2021年9月30日，总回购协议的利率从2.35%到2.40%不等，原始期限在4.0年到8.5年之间，剩余期限在1.8年到1.9年之间。
回购协议被记为抵押融资交易，并根据出售资产的价值记录为负债。截至2021年9月30日，回购协议的抵押品包括美国国债，以及美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券。为确保相关抵押品的市场价值保持充足，本公司监督质押抵押品相对于回购协议下借款本金的公允价值。本公司管理与回购协议相关的流动性风险，方法是从一组不同的交易对手那里筹集资金，并在适当的情况下签订期限更长的回购协议。有关其他详细信息，请参阅注3-根据转售协议购买并根据回购协议出售的资产请参阅本表格10-Q中的合并财务报表。
该公司使用长期债务提供资金，以收购有利息的资产，并提高流动性和监管资本充足率。截至2021年9月30日和2020年12月31日，长期债务总额分别为1.476亿美元和1.474亿美元。长期债务由次级债务组成，出于监管资本的目的，这符合二级资本的要求。次级债券是与本公司的各种集合信托优先证券发行相关的，以及与这些发行相关的由本公司的六家全资子公司发行的普通股。次级债2021年和2020年前九个月的加权平均利率分别为1.74%和2.41%，截至2021年9月30日剩余期限在13.2年至16.0年之间。
监管资本和比率
联邦银行机构有基于风险的资本充足率要求，旨在确保银行组织保持与银行组织运营相关的风险程度相称的资本。本公司及本行须遵守监管资本充足率要求。本银行是联邦储备系统的成员银行，主要受美联储和加州金融保护与创新部(“DFPI”)的监管。公司和银行必须遵守联邦银行机构通过的巴塞尔III资本规则。公司和银行都是巴塞尔III资本规则下的标准化方法机构。看见项目1.业务-监督和监管-监管资本要求和--近期监管资本相关动态有关更多详细信息，请参阅公司2020年的10-K表格。
公司于2020年1月1日采用了2016-13年度最新会计准则(“ASU”)。本公司已选择监管指引提供的分阶段方案，将当前预期信贷损失(“CECL”)对监管资本的估计影响推迟两年，并在三年内分阶段实施。因此，CECL对公司和银行监管资本的影响将推迟到2021年，之后将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年内分阶段实施。2020年4月，为了承认CARE法案的要求，并为PPPLF的使用提供便利，美国银行机构发布了一项临时最终规则，规定银行组织可以将任何符合条件的资产作为PPPLF的一部分在无追索权的基础上出售或质押给美联储，不受杠杆和基于风险的资本要求的限制。此外，根据CARE法案，银行组织根据PPP发起的贷款(无论是否在PPPLF中出售或质押)的风险加权将为零，以达到监管资本的目的。因此，2021年9月30日的资本充足率不包括因CECL而增加的贷款损失拨备的影响，PPP贷款的风险加权为0%。截至2021年9月30日，公司没有任何未偿还的PPPLF。因此，没有以购买力平价贷款作为抵押品。PPPLF于2021年7月30日停止发放信贷。
下表列出了公司和银行在巴塞尔III资本规则下截至2021年9月30日和2020年12月31日的资本充足率，以及监管机构为资本充足率和资本充足率分类所要求的资本充足率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 巴塞尔III资本规则 | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 最低要求
监管部门
要求 | | 完全分阶段引入 最低要求 监管部门 要求(2) | | 嗯-
大写
要求 | | |
| 公司 | | 东西方
银行 | | 公司 | | 东西方
银行 | | | | |
| 基于风险的资本比率： | | | | | | | | | | | | | | | | |
CET1资本(1) | | 12.8 | % | | 12.3 | % | | 12.7 | % | | 12.1 | % | | 4.5 | % | | 7.0 | % | | 6.5 | % | | |
| 一级资本 | | 12.8 | % | | 12.3 | % | | 12.7 | % | | 12.1 | % | | 6.0 | % | | 8.5 | % | | 8.0 | % | | |
| 总资本 | | 14.2 | % | | 13.3 | % | | 14.3 | % | | 13.4 | % | | 8.0 | % | | 10.5 | % | | 10.0 | % | | |
第1级杠杆(1) | | 8.8 | % | | 8.5 | % | | 9.4 | % | | 9.0 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % | | |
|
(1)由于资本充足的银行控股公司的监管定义中没有CET1或一级杠杆率成分，因此“资本充足”要求中的CET1资本和一级杠杆率部分仅适用于银行。此外，该公司被视为资本充足的一级风险资本比率要求为6.0%。
(2)截至2019年1月1日，要求高于最低风险资本比率的2.5%的资本保存缓冲，以避免分配限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金。
本公司致力于维持强劲的资本水平，以向本公司的投资者、客户和监管机构保证本公司和本银行的财务状况良好。截至2021年9月30日及2020年12月31日止，本公司及本行均持续超过所有“资本充足”的资本要求及巴塞尔III资本规则所规定的全面分阶段实施的最低资本要求。截至2021年9月30日，总风险加权资产为421.3亿美元，较截至2020年12月31日的384.1亿美元增加37.2亿美元或10%。风险加权资产增加的主要原因是贷款增长和AFS债务证券增加。
其他事项
伦敦银行间同业拆借利率过渡
2021年3月5日，英国金融市场行为监管局(FCA)确认，一周和两个月期美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)设置将在2021年12月31日LIBOR公布后永久停止，隔夜、一个月、三个月、六个月和12个月美元LIBOR设置将在2023年6月30日LIBOR公布后永久停止。联邦银行机构继续鼓励银行在可行的情况下尽快停止签订以美元伦敦银行间同业拆借利率为参考利率的新合同，无论如何都要在2021年12月31日之前。另类参考利率委员会(下称“另类参考利率委员会”)建议采用有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)作为其首选的LIBOR替代利率，但采用SOFR仍属自愿。ARRC还正式推荐了芝加哥商品交易所集团(CME Group)的前瞻性SOFR期限利率。ARRC支持对商业贷款活动使用SOFR定期利率，并继续建议在可能的情况下使用隔夜和SOFR平均值的形式。2021年10月6日，ARRC发布了一份针对参考美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)合约的价差调整后回档建议摘要。
该公司的大部分基于LIBOR的贷款、衍生品、债务证券、转售协议、次级债务和回购协议都与LIBOR条款挂钩，这些条款将在2023年6月30日之后停止发布。公司基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的产品在2023年6月30日之后到期的数量很大，如果没有足够的计划，停止使用LIBOR可能会给公司带来财务、运营、法律、声誉或合规风险。
过渡预计将跨越几个报告期，直到2023年年中，并确认LIBOR停止日期。公司成立了一个跨职能团队，管理公司过渡计划与内部和外部利益相关者的沟通，并确保公司适当更新其业务流程、分析工具、信息系统和合同语言，以最大限度地减少在LIBOR过渡期间和之后的中断。该公司已采取措施，将在LIBOR停止日期后到期的LIBOR合约转换为替代利率。从2021年第四季度开始，该公司将不再将基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的新贷款作为主要产品提供给客户。该公司将根据替代参考利率提供新的可变利率贷款。有关从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到公司业务的潜在影响的更多信息，请参见第1A项。风险因素在公司2020年的10-K表格中。
表外安排
在本公司的正常业务过程中，本公司可能订立或参与未记入综合资产负债表并被视为表外安排的交易。表外安排是指非合并实体为当事一方的任何合同安排，根据这些安排，本公司有：(1)担保合同下的任何义务；(2)转让给非合并实体的资产的留存或或有权益，或为该实体提供信贷、流动性或市场风险支持的类似安排；(3)某些衍生工具下的任何义务；或(4)本公司在向本公司提供融资、流动性、市场风险或信用风险支持或参与的非合并实体持有的重大可变权益项下的任何义务。
关于延长信贷的承诺
作为一家金融服务提供商，公司经常承诺提供信贷，如贷款承诺、外贸和国内贸易商业信用证、备用信用证(“SBLC”)和财务担保，以满足客户的融资需求。其中许多延长信贷的承诺可能会到期，而不会被动用。用于承保客户贷款的信贷政策也被用来延长这些承诺。根据其中一些合同协议，该公司还可能根据某些事件的发生而承担责任。该公司的流动资金来源一直充足，预计将足以满足其贷款活动的现金需求。
担保
在正常业务过程中，公司定期签订各种担保协议，出售或证券化有追索权的贷款。根据这些担保安排，当贷款违约时，公司有或有义务回购贷款中的追索权部分。
关于本公司的贷款承诺、商业信用证、SBLC、担保以及本公司可能承担或有责任的重大合同安排的进一步信息和讨论，请参见注9 — 承诺和或有事项请参阅本表格10-Q中的合并财务报表。此外，公司在退休后福利计划下有如下所述的承诺和义务附注14-雇员福利计划根据公司2020年合并财务报表10-K表，并对未来的债务、借款和租赁义务负有合同义务，详见项目7.MD&A-表外安排和合同义务公司2020年的10-K表格。
风险管理
概述
在开展业务时，本公司面临各种风险，其中一些风险是金融服务业固有的，另一些风险则更多地是本公司业务所特有的。该公司在董事会批准的企业风险管理(“ERM”)框架下运营，该框架概述了全公司的风险管理和监督方法，并描述了管理公司固有的当前和新出现的风险所采用的结构和做法。该公司的ERM计划在识别、管理、监控和报告风险方面纳入了整个组织的风险管理。它确定了公司的主要风险类别为信用风险、流动性风险、资本风险、市场风险、操作风险、合规和监管风险、法律风险、战略风险和声誉风险。
董事会风险监督委员会通过规定的风险类别监督企业风险管理计划，并监督公司的风险偏好和控制环境。风险监督委员会代表全体董事会对公司确定的企业风险类别进行重点监督。在风险监督委员会的指导下，管理委员会实施有针对性的战略，以降低公司运营面临的风险。
公司的ERM计划按照三道防线模式执行，为整个企业提供了一致和标准化的风险管理控制环境。第一道防线由生产、作战和保障部队组成。第二道防线由各种风险管理和控制职能组成，负责监测和管理特定的主要风险类别和/或风险子类别。第三道防线由内部审计职能和独立资产审查组成。内部审计提供保证并评估公司建立的风险管理、控制和治理流程的有效性。内部审计具有组织独立性和客观性，直接向董事会审计委员会报告。风险管理的以下小节包括对每个主要风险领域的进一步讨论和分析。
信用风险管理
信用风险是指借款人或交易对手不能按照贷款或投资的条款和条件履行义务并使公司蒙受损失的风险。信用风险存在于公司的许多资产和风险敞口，如贷款和某些衍生品。该公司的大部分信用风险与贷款活动有关。
风险监督委员会主要负责监督包括信用风险在内的企业风险类别。风险监督委员会监督管理层对资产质量和信用风险趋势的评估、信用质量管理和承保标准，以及投资组合信用风险管理战略和流程，如分散和集中限制，所有这些都使管理层能够控制信用风险。在管理层面，信用风险管理委员会对信用风险负有主要监督责任。高级信用监管职能管理信用政策，并提供资源来管理业务线交易信用风险，确保所有风险敞口都根据信用风险评级政策的要求进行风险评级。高级信用监管职能评估并向高级管理层和风险监督委员会报告整体信用风险敞口。独立资产审查职能直接向董事会的风险监督委员会报告，并通过对贷款组合的承保和资产质量提供独立和客观的评估，支持强大的信用风险管理文化。该公司信用风险管理的一个关键重点是坚持严格控制的承保流程。
本公司通过对具体履约率的综合分析，评估贷款投资组合的整体信用质量表现。这一方法构成了紧随其后的几节讨论的基础：信用质量、不良资产、问题债务重组(“TDR”)和信贷损失拨备。
信用质量
本公司利用信用风险评级系统来协助监控信用质量。贷款的评估使用公司的内部信用风险评级，从1到10。风险评级为1到5的贷款被指定为“通过”的内部风险评级类别。信用风险评级为6的贷款有潜在的弱点，需要管理层更密切地关注，并被分配到“特别提及”的内部风险评级类别。信用风险评级为7或8的贷款具有明确的弱点，可能危及贷款的及时足额偿还；这些贷款的内部风险评级类别为“不合格”。信用风险评级为9的贷款偿还来源不足，损失概率高；这些贷款的内部风险评级类别为“可疑”。信用风险评级为10的贷款是无法收回的，价值如此之小，以至于它们不再被视为可银行资产；这些贷款被分配了“损失”的内部风险评级类别。被归类为批评的曝光包括“特别提及”、“不合格”、“可疑”和“损失”类别。被归类的暴露包括“不合格”、“可疑”和“损失”三个类别。有关信用质量指标的更多信息，请参阅附注6-应收贷款和信贷损失拨备请参阅本表格10-Q中的合并财务报表。
下表列出了该公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的受批评贷款：
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| (千美元) | | | | | | 变化 |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | $ | | % |
| 受批评的贷款 | | | | | | | | |
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| 特别提及贷款 | | $ | 448,497 | | | $ | 564,555 | | | $ | (116,058) | | | (21) | % |
| 分类贷款 | | 561,787 | | | 652,880 | | | (91,093) | | | (14) | % |
| 不良贷款总额 | | $ | 1,010,284 | | | $ | 1,217,435 | | | $ | (207,151) | | | (17 | %) |
| | | | | | | | |
| 特别提到为投资而持有的贷款 | | 1.11 | % | | 1.47 | % | | | | |
| 为投资而持有的贷款的分类贷款 | | 1.39 | % | | 1.70 | % | | | | |
| 批评贷款为投资而持有的贷款 | | 2.50 | % | | 3.17 | % | | | | |
|
不良资产
不良资产包括非应计贷款、拥有的其他房地产(“OREO”)和其他不良资产。其他不良资产和OREO分别是通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的收回资产和财产。贷款通常在逾期90天或本金或利息的全额收回变得不确定时被置于非权责发生状态，而不管逾期状态的长度有多长。可收款性通常是根据经济和商业状况、借款人的财务状况以及抵押品(如果有)的充足性来评估的。有关公司非权责发生制贷款政策的更多详细信息，请参见注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-为投资而持有的贷款请参阅公司2020年合并财务报表10-K表。
下表显示了截至所示期间的不良资产信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | | | | | 变化 |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | $ | | % |
| 商业广告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 97,157 | | | $ | 133,939 | | | $ | (36,782) | | | (27) | % |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | 14,236 | | | 46,546 | | | (32,310) | | | (69) | % |
| 多户住宅 | | 1,123 | | | 3,668 | | | (2,545) | | | (69) | % |
| | | | | | | | |
| 总CRE | | 15,359 | | | 50,214 | | | (34,855) | | | (69) | % |
| 消费者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 9,422 | | | 16,814 | | | (7,392) | | | (44) | % |
| HELOCS | | 8,731 | | | 11,696 | | | (2,965) | | | (25) | % |
| 住宅按揭总额 | | 18,153 | | | 28,510 | | | (10,357) | | | (36) | % |
| 其他消费者 | | 2,491 | | | 2,491 | | | — | | | 0 | % |
| 非权责发生制贷款总额 | | 133,160 | | | 215,154 | | | (81,994) | | | (38) | % |
| 奥利奥，网 | | 28,800 | | | 15,824 | | | 12,976 | | | 82 | % |
| 其他不良资产 | | 10,681 | | | 3,890 | | | 6,791 | | | 175 | % |
| 不良资产总额 | | $ | 172,641 | | | $ | 234,868 | | | $ | (62,227) | | | (26) | % |
不良资产占总资产的比例 | | 0.28 | % | | 0.45 | % | | | | |
将非权责发生制贷款转给为投资而持有的贷款 | | 0.33 | % | | 0.56 | % | | | | |
| 对非权责发生贷款的贷款损失拨备 | | 420.85 | % | | 288.16 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| 包括在不良贷款中的TDRS | | $ | 77,583 | | | $ | 71,924 | | | | | |
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截至2021年9月30日，非权责发生贷款减少了8200万美元，降幅为38%，从截至2020年12月31日的2.152亿美元降至1.332亿美元。这一下降主要是由于C&I石油和天然气敞口以及CRE贷款的解决。
截至2021年9月30日，C&I占总非应计贷款的73%，CRE占12%。截至2020年12月31日，C&I和CRE贷款总额分别占非权责发生贷款总额的62%和23%。截至2021年9月30日，1.019亿美元或77%的非应计贷款拖欠不到90天。相比之下，截至2020年12月31日，1.064亿美元(49%)的非权责发生贷款的拖欠天数不到90天。
截至2021年9月30日，奥利奥为2880万美元，比截至2020年12月31日的1580万美元增加了1300万美元，增幅为82%。这一增长是由于增加了一处CRE写字楼物业，总额为2880万美元，该物业是公司在2021年第三季度获得的，但被出售一处零售CRE物业所抵消。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，其他不良资产总额分别为1,070万美元和390万美元，净增680万美元或175%，原因是油气贷款转移至止赎资产，部分被油气止赎资产的出售和减记所抵消。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按投资组合部门划分的逾期应计贷款：
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| ($10000) | | | | 累计逾期贷款总额(1) | | 变化 | | 百分比
各自的贷款组合合计 |
| | | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | $ | | % | | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
商业广告： | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | | | $ | 16,704 | | | $ | 9,717 | | | $ | 6,987 | | | 72 | % | | 0.12 | % | | 0.07 | % |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | | | 593 | | | 375 | | | 218 | | | 58 | % | | 0.01 | % | | 0.00 | % |
多户住宅 | | | | 1,914 | | | 1,818 | | | 96 | | | 5 | % | | 0.06 | % | | 0.06 | % |
建筑和土地 | | | | — | | | 19,900 | | | (19,900) | | | (100 | %) | | 0.00 | % | | 3.32 | % |
总CRE | | | | 2,507 | | | 22,093 | | | (19,586) | | | (89 | %) | | 0.02 | % | | 0.15 | % |
总商业广告 | | | | 19,211 | | | 31,810 | | | (12,599) | | | (40 | %) | | 0.07 | % | | 0.11 | % |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | 17,153 | | | 12,494 | | | 4,659 | | | 37 | % | | 0.19 | % | | 0.15 | % |
| HELOCS | | | | 4,297 | | | 6,052 | | | (1,755) | | | (29 | %) | | 0.22 | % | | 0.38 | % |
住宅按揭总额 | | | | 21,450 | | | 18,546 | | | 2,904 | | | 16 | % | | 0.20 | % | | 0.19 | % |
| 其他消费者 | | | | 184 | | | 234 | | | (50) | | | (21 | %) | | 0.14 | % | | 0.14 | % |
总消费额 | | | | 21,634 | | | 18,780 | | | 2,854 | | | 15 | % | | 0.19 | % | | 0.19 | % |
总计 | | | | $ | 40,845 | | | $ | 50,590 | | | $ | (9,745) | | | (19 | %) | | 0.10 | % | | 0.13 | % |
|
(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有逾期90天或更长时间的应计贷款。
问题债务重组
TDR是指本公司因与借款人的财务困难有关的经济或法律原因而修改合同条款的贷款，并给予借款人特许权，本公司不会以其他方式考虑这些特许权。下表按投资组合细分列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的业绩和不良TDR。TDR的贷款损失拨备为1,230万美元截至2021年9月30日和1030万美元截至2020年12月31日。
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| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | | | | |
| 表演
TDRS | | 不良资产
TDRS | | 总计 | | 表演
TDRS | | 不良资产
TDRS | | 总计 | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 65,998 | | | $ | 75,415 | | | $ | 141,413 | | | $ | 85,767 | | | $ | 68,451 | | | $ | 154,218 | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 23,544 | | | — | | | 23,544 | | | 24,851 | | | — | | | 24,851 | | | | | | | |
| 多户住宅 | | 5,302 | | | 204 | | | 5,506 | | | 3,310 | | | 1,448 | | | 4,758 | | | | | | | |
| 建筑和土地 | | — | | | — | | | — | | | 19,900 | | | — | | | 19,900 | | | | | | | |
| 总CRE | | 28,846 | | | 204 | | | 29,050 | | | 48,061 | | | 1,448 | | | 49,509 | | | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 6,640 | | | 1,113 | | | 7,753 | | | 6,748 | | | 1,169 | | | 7,917 | | | | | | | |
| HELOCS | | 2,579 | | | 851 | | | 3,430 | | | 2,631 | | | 856 | | | 3,487 | | | | | | | |
| 住宅按揭总额 | | 9,219 | | | 1,964 | | | 11,183 | | | 9,379 | | | 2,025 | | | 11,404 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总TDR | | $ | 104,063 | | | $ | 77,583 | | | $ | 181,646 | | | $ | 143,207 | | | $ | 71,924 | | | $ | 215,131 | | | | | | | |
| | | | | | |
截至2021年9月30日，执行TDR为1.041亿美元，较截至2020年12月31日的1.432亿美元减少3910万美元或27%。这一下降主要反映了执行C&I和建筑TDR的收益，但部分被C&I TDR从不良状态转移到执行状态所抵消。截至2021年9月30日和2020年12月31日，超过95%和85%的表演TDR是当前TDR。
截至2021年9月30日，不良TDR为7760万美元，比截至2020年12月31日的7190万美元增加了570万美元，增幅为8%。。这一增长主要反映了新指定的C&I TDR不良贷款，部分被某些C&I TDR从不良状态到履约状态的偿还、支付和转移所抵消。
后来为应对新冠肺炎大流行而修改的现有TDR仍被归类为TDR。截至2021年9月30日，没有提供与新冠肺炎大流行相关的后续修改的TDR。自.起2020年12月31日，有四份总金额为1,180万美元的TDR随后得到了与新冠肺炎大流行有关的修改。
新冠肺炎大流行导致贷款修改
自2020年3月下旬以来，根据各种忍耐计划，该公司已经提供了一系列商业和消费贷款便利，主要是以延期付款的形式，为因新冠肺炎疫情而经历经济困难的借款人提供救济。CARE法案第4013条，经2021年综合拨款法案(“CAA”)修订，允许金融机构在某些情况下选择暂时暂停ASC子主题310-40项下的TDR会计。根据CARE法案第4013条(经民航局修改)，贷款修改必须是(1)与新冠肺炎大流行有关；(2)执行的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天；以及(3)在2020年3月1日与(A)联邦国家紧急状态终止日期后60天或(B)2022年1月1日之间签立，以较早者为准。联邦银行业监管机构在与财务会计准则委员会协商后，于2020年4月7日发布了《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的跨机构声明(修订)》(下称《跨机构声明》)，确认对于不受CARE法案第4013条约束的贷款，为应对新冠肺炎大流行而真诚做出的短期修改(即6个月或更短时间)，适用于截至贷款修改或批准的实施日期最新的借款人不被视为ASC副标题310-40项下的TDR。有关更多信息，请参阅注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-问题债务重组到公司2020年合并财务报表10-K表。
新冠肺炎疫情相关贷款修改后的拖欠账龄在修改时被冻结。因此，对于参加了这些贷款修改计划的某些借款人来说，对拖欠贷款、非应计状态和贷款净冲销的确认可能会延迟，否则这些借款人就会进入过期或非应计状态。在住宿期间继续确认利息收入。
下表提供了截至2021年9月30日与新冠肺炎疫情相关的贷款修改摘要，这些修改仍处于修改后的条款下2020年12月31日。这些金额代表符合CARE法案第4013条(经CARA修订)或机构间声明下的标准的贷款修改，因此不被视为TDR。这些金额还不包括对现有TDR进行的与新冠肺炎大流行相关的贷款修改。无论借款人获得了多少住宿条件，贷款都会在表中计入一次。
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| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
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| 贷款数量 | | 未偿余额 | | 余额的百分比
到各自的贷款组合 | | 贷款数量 | | 未偿余额 | | 余额的百分比
到各自的贷款组合 |
| 延期付款和忍耐 | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | 8 | | $ | 11,156 | | | 0 | % | | 16 | | $ | 54,215 | | | 0 | % |
| CRE： | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 39 | | 465,282 | | 4 | % | | 63 | | 597,972 | | 5 | % |
| 多户住宅 | | 6 | | 113,506 | | 3 | % | | 4 | | 17,111 | | 1 | % |
| 建筑和土地 | | 1 | | 54,077 | | 14 | % | | 3 | | 66,629 | | 11 | % |
| 总CRE | | 46 | | 632,865 | | | 4 | % | | 70 | | 681,712 | | | 5 | % |
| 总商业广告 | | 54 | | 644,021 | | | 2 | % | | 86 | | 735,927 | | | 3 | % |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | |
| 独栋住宅 | | 198 | | 80,456 | | 1 | % | | 498 | | 207,797 | | 3 | % |
| HELOCS | | 42 | | 22,510 | | 1 | % | | 102 | | 39,469 | | 2 | % |
| 住宅按揭总额 | | 240 | | 102,966 | | | 1 | % | | 600 | | 247,266 | | | 3 | % |
| 总消费额 | | 240 | | 102,966 | | | 1 | % | | 600 | | 247,266 | | | 2 | % |
| 全额延期付款和忍耐 | | 294 | | $ | 746,987 | | | 2 | % | | 686 | | $ | 983,193 | | | 3 | % |
|
上表不包括与新冠肺炎大流行相关的贷款修改，这些修改不符合CARE法案(经CARE法案(经CARE法案)修正)第4013条或机构间声明规定的标准，并且经过评估并被视为不属于TDR。决定不考虑修改TDR的前提是，延迟重组付款的金额相对于贷款的未付本金或抵押品价值而言微不足道，导致借款人应支付的合同金额略有不足，或重组付款期限相对于贷款最初合同到期日或预期期限下的付款频率的时间延迟微不足道的情况下做出的决定是基于以下前提的：延迟重组付款的金额与贷款的未付本金或抵押品价值相比微不足道，导致借款人应付的合同金额略有不足，或重组付款期限相对于贷款原始合同到期日或预期期限下的付款频率的延迟不大。
新冠肺炎大流行相关的贷款修改主要包括推迟6个月或更短时间的付款，形式要么是本金延迟支付(借款人仍在支付利息)，要么是全额本金和利息延迟支付。其他忍耐计划包括利率优惠。商业贷款的延期付款要么在合同到期日偿还，要么在贷款的剩余合同期限内摊销。消费贷款的延期付款在延期结束后6至72个月内根据规定的付款计划偿还，或者贷款期限按延期付款的数量延长到合同到期日之后。
截至2021年9月30日，公司在延期付款和忍耐计划下有7.47亿美元的贷款，比截至2020年12月31日的9.832亿美元减少了2.362亿美元，降幅为24%。截至2021年9月30日和2020年12月31日的延期贷款主要由CRE和住宅抵押贷款组成。今年到目前为止，延期贷款的减少反映出与新冠肺炎相关的业务关闭以及对旅行和餐厅用餐的限制的解除。增加了华润置地新冠肺炎相关贷款延期，截至2020年12月31日，至少部分还款为73%.至92%aS.的.2021年9月30日这也标志着经济的改善。截至2021年9月30日，退出修改计划的贷款主要是流动贷款。该公司持续监测退出救济计划的贷款的拖欠情况。在确定信贷损失拨备时，考虑了新冠肺炎贷款修改的影响。
信贷损失准备
本公司对信贷损失准备金的计量是基于管理层对本公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。信贷损失准备评估使用了基于历史损失经验、当前借款人特征、当前条件、合理和可支持的预测以及其他相关因素的各种模型和估计技术。就贷款和证券而言，信贷损失准备是从这些资产的摊余成本基础上扣除的抵销资产估值账户，以表示预期收回的净额。在无资金的信贷承诺的情况下，信贷损失准备是一个负债账户，报告为应计费用和其他负债在我们的综合资产负债表中。
除贷款损失拨备外，公司还为无资金的信贷承诺提供拨备。该公司一般有三个方面为无资金支持的信贷承诺提供补贴：1)出售贷款的追索权义务，2)信用证，3)无资金支持的贷款承诺。本公司确定无资金贷款承诺的拨备计算方法使用资产负债表上承诺的终生损失率。已售出贷款和信用证的追索权义务使用个人信贷适用部分的加权损失率。
该公司致力于将信贷损失拨备维持在与贷款组合中估计的固有损失(包括无资金的信贷安排)相称的水平。虽然该公司认为，截至2021年9月30日的信贷损失拨备适合于吸收基于现有信息的贷款组合和无资金支持的信贷承诺中固有的损失，但未来的拨备水平可能会根据各种因素而增加或减少，这些因素包括但不限于会计标准和法规的变化、贷款增长、投资组合表现和一般经济状况。有关用于确定信贷损失拨备的政策、方法和判断的说明，请参见项目7.MD&A--关键会计政策和估计公司2020年的Form 10-K 和注1-主要会计政策摘要公司2020年合并财务报表10-K表，以及注6 — 应收贷款和信贷损失拨备请参阅本表格10-Q中的合并财务报表。
下表列出了截至2021年9月30日按贷款组合细分和无资金支持的信贷承诺划分的贷款损失拨备分配情况。2020年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 津贴
分配 | | 贷款类型占总贷款的百分比 | | 津贴
分配 | | 贷款类型占总贷款的百分比 |
| 贷款损失拨备 | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 342,142 | | | 35 | % | | $ | 398,040 | | | 36 | % |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | 150,049 | | | 29 | % | | 163,791 | | | 29 | % |
多户住宅 | | 19,917 | | | 8 | % | | 27,573 | | | 8 | % |
建筑和土地 | | 22,294 | | | 1 | % | | 10,239 | | | 2 | % |
| 总CRE | | 192,260 | | | 38 | % | | 201,603 | | | 39 | % |
| 总商业广告 | | 534,402 | | | 73 | % | | 599,643 | | | 75 | % |
| 消费者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 18,292 | | | 22 | % | | 15,520 | | | 21 | % |
| HELOCS | | 3,392 | | | 5 | % | | 2,690 | | | 4 | % |
住宅按揭总额 | | 21,684 | | | 27 | % | | 18,210 | | | 25 | % |
| 其他消费者 | | 4,318 | | | 0 | % | | 2,130 | | | 0 | % |
| 总消费额 | | 26,002 | | | 27 | % | | 20,340 | | | 25 | % |
| 贷款损失拨备总额 | | $ | 560,404 | | | 100 | % | | $ | 619,983 | | | 100 | % |
| 对无资金的信贷承诺的免税额 | | $ | 28,036 | | | | | $ | 33,577 | | | |
| 信贷损失拨备总额 | | $ | 588,440 | | | | | $ | 653,560 | | | |
| | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款 | | $ | 40,481,705 | | | | | $ | 38,390,955 | | | |
| 为投资而持有的贷款的贷款损失拨备 | | 1.38 | % | | | | 1.61 | % | | |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 平均持有的投资贷款 | | $ | 39,959,972 | | | $ | 37,157,095 | | | $ | 39,441,410 | | | $ | 36,485,980 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 年化净冲销与平均持有的投资贷款之比 | | 0.13 | % | | 0.26 | % | | 0.14 | % | | 0.16 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|
截至2021年9月30日，贷款损失拨备为5.604亿美元，比截至6.20亿美元减少了5960万美元。2020年12月31日，初选Y是由于C&I贷款组合的免税额减少所致。EE津贴反映今年迄今宏观经济预测的改善，但被贷款增长部分抵消。
该公司考虑了多种经济情况，以制定贷款津贴的估计。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基本预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上行情景。基数预测假设新冠肺炎疫情的最糟糕时期已经结束，经济前景持续改善，2021年和2022年的国内生产总值年增长率估计分别为6.0%和4.3%，到2022年底失业率预计将降至3.4%。下行情景假设，由于对新冠肺炎变体的担忧加剧和失业率上升，预期的经济复苏会回落。上行前景假设了对经济复苏的更为乐观的看法，包括明年GDP增长更快，以及更快地恢复充分就业。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，PPP未偿还贷款分别为8.073亿美元和15.7亿美元。由于PPP贷款100%由SBA担保，截至2021年9月30日，这些贷款没有贷款损失拨备。2020年12月31日.
2021年第三季度净冲销为1,350万美元，折合成年率为平均投资贷款的0.13%，而2020年同期为2,420万美元，折合成年率为0.26%。2021年前9个月，净冲销为4,020万美元，折合成年率为平均投资贷款的0.14%，而2020年前9个月的净冲销为4,430万美元，折合成年率为0.16%。这两个时期的同比下降主要是由于C&I冲销的减少，但部分被更高的CRE冲销所抵消。由于为应对新冠肺炎疫情而采取的延期付款活动，某些贷款冲销可能会被推迟确认。
下表汇总了2021年和2020年第三季度和前九个月按投资组合细分的贷款损失拨备方面的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| ($10000) | | 截至2021年9月30日的三个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消费者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 单人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
贷款损失拨备，期初 | | $ | 362,528 | | | $ | 161,962 | | | $ | 21,925 | | | $ | 15,643 | | | $ | 16,530 | | | $ | 2,938 | | | $ | 4,198 | | | $ | 585,724 | |
| 贷款信贷损失准备金(冲销) | (a) | (23,365) | | | 2,129 | | | (2,660) | | | 9,058 | | | 2,537 | | | 435 | | | 130 | | | (11,736) | |
| 总冲销 | | (1,154) | | | (14,229) | | | — | | | (2,674) | | | (912) | | | — | | | (10) | | | (18,979) | |
| 总回收率 | | 4,203 | | | 187 | | | 652 | | | 267 | | | 137 | | | 19 | | | — | | | 5,465 | |
| 净回收总额(冲销) | | 3,049 | | | (14,042) | | | 652 | | | (2,407) | | | (775) | | | 19 | | | (10) | | | (13,514) | |
| 外币折算调整 | | (70) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (70) | |
贷款损失拨备，期末 | | $ | 342,142 | | | $ | 150,049 | | | $ | 19,917 | | | $ | 22,294 | | | $ | 18,292 | | | $ | 3,392 | | | $ | 4,318 | | | $ | 560,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2020年9月30日的三个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消费者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 单人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
贷款损失拨备，期初 | | $ | 380,723 | | | $ | 176,040 | | | $ | 25,058 | | | $ | 18,551 | | | $ | 25,314 | | | $ | 3,867 | | | $ | 2,518 | | | $ | 632,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款信贷损失拨备(冲销) | (a) | 31,691 | | | (8,301) | | | (1,916) | | | (8,180) | | | (2,692) | | | (637) | | | (76) | | | 9,889 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | | (25,111) | | | (1,414) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (124) | | | (26,649) | |
| 总回收率 | | 1,218 | | | 485 | | | 665 | | | 30 | | | — | | | 43 | | | — | | | 2,441 | |
| 净(冲销)回收总额 | | (23,893) | | | (929) | | | 665 | | | 30 | | | — | | | 43 | | | (124) | | | (24,208) | |
| 外币折算调整 | | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | |
贷款损失拨备，期末 | | $ | 389,021 | | | $ | 166,810 | | | $ | 23,807 | | | $ | 10,401 | | | $ | 22,622 | | | $ | 3,273 | | | $ | 2,318 | | | $ | 618,252 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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|
| ($10000) | | 截至2021年9月30日的9个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消费者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 单人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
贷款损失拨备，期初 | | $ | 398,040 | | | $ | 163,791 | | | $ | 27,573 | | | $ | 10,239 | | | $ | 15,520 | | | $ | 2,690 | | | $ | 2,130 | | | $ | 619,983 | |
| 贷款信贷损失准备金(冲销) | (a) | (42,112) | | | 11,227 | | | (9,436) | | | 14,407 | | | 3,522 | | | 707 | | | 2,226 | | | (19,459) | |
| 总冲销 | | (20,162) | | | (25,558) | | | (130) | | | (2,954) | | | (1,046) | | | (45) | | | (43) | | | (49,938) | |
| 总回收率 | | 6,301 | | | 589 | | | 1,910 | | | 602 | | | 296 | | | 40 | | | 5 | | | 9,743 | |
| 净(冲销)回收总额 | | (13,861) | | | (24,969) | | | 1,780 | | | (2,352) | | | (750) | | | (5) | | | (38) | | | (40,195) | |
| 外币折算调整 | | 75 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75 | |
贷款损失拨备，期末 | | $ | 342,142 | | | $ | 150,049 | | | $ | 19,917 | | | $ | 22,294 | | | $ | 18,292 | | | $ | 3,392 | | | $ | 4,318 | | | $ | 560,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至2020年9月30日的9个月 |
| 商业广告 | | 消费者 | | 总计 |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消费者 | |
| | 克雷 | | 多家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 单人-
家庭
住宅 | | HELOCS | | |
贷款损失拨备，期初 | | $ | 238,376 | | | $ | 40,509 | | | $ | 22,826 | | | $ | 19,404 | | | $ | 28,527 | | | $ | 5,265 | | | $ | 3,380 | | | $ | 358,287 | |
| 2016-13年度采用ASU的影响 | | 74,237 | | | 72,169 | | | (8,112) | | | (9,889) | | | (3,670) | | | (1,798) | | | 2,221 | | | 125,158 | |
| 贷款损失拨备，2020年1月1日 | | 312,613 | | | 112,678 | | | 14,714 | | | 9,515 | | | 24,857 | | | 3,467 | | | 5,601 | | | 483,445 | |
贷款信贷损失拨备(冲销) | (a) | 130,171 | | | 46,449 | | | 7,273 | | | 828 | | | (2,659) | | | (20) | | | (3,197) | | | 178,845 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | | (57,466) | | | (2,688) | | | — | | | — | | | — | | | (221) | | | (180) | | | (60,555) | |
| 总回收率 | | 3,395 | | | 10,371 | | | 1,820 | | | 58 | | | 424 | | | 47 | | | 94 | | | 16,209 | |
| 净(冲销)回收总额 | | (54,071) | | | 7,683 | | | 1,820 | | | 58 | | | 424 | | | (174) | | | (86) | | | (44,346) | |
| 外币折算调整 | | 308 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 308 | |
贷款损失拨备，期末 | | $ | 389,021 | | | $ | 166,810 | | | $ | 23,807 | | | $ | 10,401 | | | $ | 22,622 | | | $ | 3,273 | | | $ | 2,318 | | | $ | 618,252 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
下表汇总了2021年和2020年第三季度和前九个月无资金信贷承诺拨备方面的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 资金不足的信贷安排 | | | | | | | | |
| 期初对无资金的信贷承诺的拨备 | | $ | 26,300 | | | $ | 28,972 | | | $ | 33,577 | | | $ | 11,158 | |
| 2016-13年度采用ASU的影响 | | — | | | — | | | — | | | 10,457 | |
| 无资金信贷承诺的信贷损失准备金(冲销) | (b) | 1,736 | | | 111 | | | (5,541) | | | 7,468 | |
| 期末无资金信贷承诺拨备 | | $ | 28,036 | | | $ | 29,083 | | | $ | 28,036 | | | $ | 29,083 | |
| | | | | | | | |
| 信贷损失准备金(冲销) | (A)+(B) | $ | (10,000) | | | $ | 10,000 | | | $ | (25,000) | | | $ | 186,313 | |
|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2021年9月30日，无资金信贷承诺的拨备为2,800万美元，而截至2020年12月31日为3,360万美元。
流动性风险管理
流动性
流动性是指金融机构在其他交易对手到期时履行其存款和债务的能力，或者以合理的成本获得足够的资金来履行这些义务的能力。流动性管理的目标是管理资产和负债现金流的潜在不匹配。维持充足的流动性水平取决于该机构能否有效地满足预期和意外的现金和抵押品需求，而不会对该机构的日常运营或财务状况造成不利影响。为了实现这一目标，本公司分析其流动性风险，保持随时可用的流动资产，并利用包括其稳定的核心存款基础在内的多种资金来源。
董事会风险监督委员会对流动性风险管理负有主要监督责任。在管理层，本公司的资产/负债委员会(下称“ALCO”)制定了管理本公司流动资金状况日常积极管理的流动资金指导方针，要求有足够的基于资产的流动资金来满足潜在的资金需求，并避免过度依赖不稳定、不太可靠的融资市场。这些指导方针是为世行和东西银行单独制定和监督的，以确保该公司能够作为其子公司的财务实力来源。ALCO定期监测公司的流动资金状况和相关管理流程，定期向董事会提交报告。该公司相信，其流动性管理做法在正常运营和压力较大的市场条件下是有效的。
流动性风险--流动性来源。该公司的主要资金来源是其银行业务产生的存款，这些存款相对稳定且成本较低。截至2021年9月30日，存款总额为533.6亿美元，而截至2020年12月31日，存款总额为448.6亿美元。截至2021年9月30日，该公司的贷存比为76%，而截至2020年12月31日的贷存比为86%。
除存款外，该公司还可以获得各种批发资金来源，以及与FHLB和旧金山联邦储备银行(FRBSF)的借款能力，以维持充足的流动资产组合，满足日常现金需求，并允许管理灵活性来执行其业务战略。经济状况和资本市场的稳定影响公司获得批发融资的机会和成本。该公司进入资本市场的机会也受到各种信用评级机构评级的影响。看见项目2 -MD&A-资产负债表分析-存款和其他资金来源有关公司资金来源的更多详细信息，请参阅本表格10-Q。
该公司以现金和现金等价物、在银行的有息存款、短期转售协议以及无担保的高质量和流动的AFS债务证券的形式维持流动性。下表显示了公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的流动资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($10000) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 受阻 | | 无拘无束 | | 总计 | | 受阻 | | 无拘无束 | | 总计 |
| 现金和现金等价物 | | $ | — | | | $ | 4,852,901 | | | $ | 4,852,901 | | | $ | — | | | $ | 4,017,971 | | | $ | 4,017,971 | |
| 银行的有息存款 | | — | | | 855,162 | | | 855,162 | | | — | | | 809,728 | | | 809,728 | |
| 短期转售协议 | | — | | | 1,961,142 | | | 1,961,142 | | | — | | | 900,000 | | | 900,000 | |
| 美国财政部、美国政府机构和美国政府支持的企业债务证券 | | 378,213 | | | 1,926,620 | | | 2,304,833 | | | 91,637 | | | 773,443 | | | 865,080 | |
| 美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券 | | 481,425 | | | 3,584,106 | | | 4,065,531 | | | 494,132 | | | 2,320,532 | | | 2,814,664 | |
| 外国政府债券 | | — | | | 254,848 | | | 254,848 | | | — | | | 182,531 | | | 182,531 | |
| 市政证券 | | — | | | 501,489 | | | 501,489 | | | 1,033 | | | 395,040 | | | 396,073 | |
| 非机构抵押贷款支持证券、资产支持证券和CLO | | 261 | | | 1,967,373 | | | 1,967,634 | | | 434 | | | 879,908 | | | 880,342 | |
| 公司债务证券 | | — | | | 618,671 | | | 618,671 | | | 1,249 | | | 404,719 | | | 405,968 | |
| 总计 | | $ | 859,899 | | | $ | 16,522,312 | | | $ | 17,382,211 | | | $ | 588,485 | | | $ | 10,683,872 | | | $ | 11,272,357 | |
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截至2021年9月30日，未受约束的流动资产总额为165.2亿美元，而截至2020年12月31日的流动资产总额为106.8亿美元。AFS债务证券作为流动性来源的一部分，由高质量和流动性强的证券组成，存续期适中，以将整体利率和流动性风险降至最低。该公司相信，这些AFS债务证券提供了快速的流动性来源，无论市场状况如何，都可以通过出售或质押获得融资。
作为产生增量流动资金的一种手段，该公司在与FHLB和FRBSF的担保借款额度、与各代理银行的无担保联邦基金信用额度以及与主要经纪公司的几项主回购协议下保持可用借款能力。截至2021年9月30日，该公司的可用借款能力为224亿美元，其中包括与FHLB的96.7亿美元和与FRBSF的38.8亿美元。本公司相信其流动资金来源足以满足所有合理可预见的短期需求。无担保贷款和/或债务证券被质押给FHLB和FRBSF贴现窗口作为抵押品。该公司已经建立了操作程序，以便能够以这些资产为抵押借款，包括定期监测符合抵押品资格的贷款和债务证券的总额。抵押品的资格在FHLB和FRBSF的指导方针中定义，可能会自行更改。截至2021年9月30日，世行与代理银行的无担保联邦基金信用额度总计10.1亿美元，具体取决于可获得性。截至2021年9月30日，来自未质押AFS债务证券的估计借款能力总计78.4亿美元。
流动性风险-东西方的流动性。除了银行层面的流动资金管理外，该公司还管理母公司层面的流动资金，以满足各种经营需要，包括支付股息、回购普通股、支付借款本金和利息、收购以及对子公司的额外投资。东西银行的主要流动性来源是其子公司东西银行派发的现金股息。如中所述，银行支付股息的能力受到各种法律和法规的限制项目1. 业务-监督和监管-分红和其他资金转移公司2020年的10-K表格。截至2021年9月30日和2020年12月31日，East West分别持有3.44亿美元和4.391亿美元的现金和现金等价物。截至2021年9月30日，管理层认为东西方拥有足够的现金和现金等价物来满足其运营需求。
流动性风险-流动性压力测试。流动性压力测试是在公司层面上进行的，也是在外国子公司和外国分行层面上进行的。压力测试和情景分析旨在量化流动性事件对实体财务和流动性状况的潜在影响。情景分析包括对某些国家的关键资金来源、市场触发因素以及资金的潜在用途和经济状况的重大变化的假设。此外，公司特定事件也被合并到压力测试中。流动性压力测试是为了确定流动性来源和用途在各种不同的时间范围内(包括短期和长期)以及各种压力条件下的潜在不匹配。鉴于潜在压力的范围，公司在综合的基础上为个别实体维持应急资金计划。
截至2021年9月30日，本公司并不知悉在可预见的未来对资本开支有任何重大承担，并相信其有足够的流动资金资源进行营运及满足正常业务过程中的其他需要。鉴于新冠肺炎疫情相关的不确定性以及迅速变化的市场和经济状况，本公司将继续积极评估对其业务和财务状况的影响的性质和程度。有关新冠肺炎疫情可能如何影响我们流动性的更多信息，请参见第1A项。风险因素-与新冠肺炎大流行相关的风险公司2020年的10-K表格。
合并现金流分析
下表汇总了该公司所指时期的合并现金流量表。虽然这些信息可能有助于突出业务战略和某些宏观经济趋势，但在分析公司净收益和资产的变化时，现金流分析可能没有那么重要。本公司认为，除了这种传统的现金流分析外，与流动性有关的讨论项目2.MD&A-风险管理-流动性风险管理-流动性在这份表格中，10-Q表可以为评估公司的流动性状况和相关活动提供一个有用的背景。
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| (千美元) | | 截至9月30日的9个月， |
| 2021 | | 2020 |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 745,831 | | | $ | 432,098 | |
| 用于投资活动的净现金 | | (7,817,886) | | | (4,520,267) | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 7,903,443 | | | 5,322,358 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | 3,542 | | | 11,603 | |
| 现金和现金等价物净增长 | | 834,930 | | | 1,245,792 | |
| 期初现金和现金等价物 | | 4,017,971 | | | 3,261,149 | |
| 期末现金和现金等价物 | | $ | 4,852,901 | | | $ | 4,506,941 | |
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经营活动-2021年前9个月，经营活动提供的现金净额主要反映净收益流入6.552亿美元，加上经某些非现金项目调整后的净收入1.287亿美元，应计费用和其他负债增加3020万美元，部分被应计应收利息和其他资产增加7860万美元所抵消。相比之下，2020年同期，经营活动提供的现金净额主要反映净收益流入4.037亿美元，经某些非现金项目调整后的净收入2.732亿美元，应计费用和其他负债增加2.203亿美元，但应计应收利息和其他资产增加4.671亿美元部分抵消了这一影响。
投资活动- 2021年前9个月，投资活动中使用的现金主要反映了43亿美元的AFS债务证券净购买(扣除销售、到期日和赎回)，21.3亿美元用于贷款组合增长的现金，以及11.4亿美元的转售协议净购买额(扣除支付和到期日)。2020年同期，投资活动中使用的现金净额主要反映了为投资而持有的贷款的现金流出26.7亿美元，AFS债务证券购买净额(扣除销售、到期和赎回后的净额)11.4亿美元，以及用于银行计息存款的5.032亿美元现金。
融资活动- 2021年前9个月，融资活动提供的净现金主要反映了存款净增加84.9亿美元，部分被FHLB预付款4.05亿美元的偿还和支付的1.419亿美元现金股息所抵消。2020年同期，融资活动提供的现金净额主要反映存款净增43.4亿美元和PPPLF预付款14.3亿美元，但被回购的股票1.46亿美元和支付的现金股息1.192亿美元部分抵消。
市场风险管理
市场风险是指公司的财务状况可能因市场利率或价格(包括利率、汇率、利率合约、投资证券价格、信用价差)的不利变动而发生变化的风险，以及利率敏感型资产和负债不匹配导致的相关风险。如果市场出现压力，风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性影响。
董事会的风险监督委员会对市场风险管理负有主要监督责任。在管理层，ALCO建立并监督与市场风险管理活动有关的政策和风险限额的遵守情况。公司财政部支持ALCO衡量、监测和管理利率风险以及所有其他市场风险。
利率风险管理
利率风险主要来自本公司吸收存款和发放贷款的传统银行活动，这是本公司的主要市场风险领域。经济和金融状况、利率变动和消费者偏好影响公司的无息资金来源水平，并影响公司从有息资产上赚取的利息和为有息负债支付的利息之间的差额。此外，利率的变化可能会影响贷款本金预付率和存款提取速度。由于定价期限的错配和某些产品固有的隐含期权，市场利率的变化不仅会影响预期的近期收益，还会影响这些生息资产和有息负债的经济价值。其他市场风险包括外币兑换风险和股权价格风险。这些风险对公司来说并不重大，这里没有提供有关这些风险的单独量化信息。
在公司董事会的监督下，ALCO协调公司利率风险的全面管理。ALCO定期开会，负责审查公司的公开市场头寸，并制定政策以监测和限制对市场风险的敞口。利率风险的管理主要通过涉及公司债务证券组合、贷款组合、现有融资渠道和资本市场活动的战略进行。此外，该公司的政策允许使用衍生工具来协助管理利率风险。
利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的，其中包括一个模拟模型，该模型在多种利率情景下执行利率敏感度分析。该模式包括公司的现金工具、贷款、债务证券、转售协议、存款、借款和回购协议，以及来自公司海外业务的金融工具。该公司使用静态资产负债表和远期增长资产负债表来执行这些分析。模拟的利率情景包括收益率曲线的非平行位移(“利率震荡”)和收益率曲线的渐进式非平行位移(“利率坡道”)。此外，该公司还使用不同的利率情景进行模拟，包括收益率曲线平坦化、陡化或倒置的各种排列。这些不同模拟的结果被用来制定和评估战略，以在公司的资本和流动性指导方针内实现所需的风险状况。
净利息收入模拟模型基于公司对利率敏感的资产、负债和相关衍生合约的实际到期日和重新定价特征。它还结合了各种假设，管理层认为这些假设是合理的，但可能会对业绩产生重大影响。这些假设包括但不限于利率变化的时间和幅度、收益率曲线的演变和形状、各种利率指数之间的相关性、金融工具未来重新定价特征和相对于基准利率的利差，以及利率下限和上限的影响。模拟结果对存款衰减和存款贝塔假设高度敏感，这些假设来自对该公司历史存款数据的回归分析。存款贝塔通常是指存款利率变动与基准利率变动之间的关联性。该模型对贷款和投资提前还款假设也很敏感，这些假设基于一个独立的模型和该公司的历史提前还款数据，这些数据考虑了不同利率环境下的预期提前还款。
仿真结果高度依赖于输入假设。如果实际行为与模型中的假设不同，利率敏感度可能会发生实质性变化。模型中应用的假设被记录下来，并支持其合理性，并定期进行回测以评估其有效性。公司根据需要对模型进行适当的校准，不断完善模型、方法和结果。ALCO审查对关键模型假设的更改。情景结果并不反映管理层可以用来限制利率预期变化影响的策略。
由于联邦基金利率区间在2020年3月降至接近零的水平，而且美联储已承诺投入资源支持美国经济，因此预计利率不会进一步下降，也不会进入负值区域。因此，没有提供截至2021年9月30日利率下行情景的模拟结果。
12个月净利息收入模拟
净利息收入模拟模型通过盈利来考察利率风险。它预测利率敏感型资产和负债现金流的变化，以净利息收入表示，在规定的利率情景下，在特定的时间范围内。净利息收入模拟可以洞察市场利率变化对收益的影响，并指导风险管理决策。该公司通过比较不同利率情景下的净利息收入来评估利率风险。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，联邦基金目标利率区间均为0.25%。美国联邦公开市场委员会(FOMC)在2020年3月将该区间降至0.00%至0.25%之间后，承诺维持对经济的货币支持。在2021年9月的会议上，联邦公开市场委员会将联邦基金目标利率维持在0.00%至0.25%之间。联邦公开市场委员会的声明重申了通胀是暂时的措辞，但也承认通胀处于高位。在2021年11月的会议上，联邦公开市场委员会投票决定继续将联邦基金目标利率维持在0.00%至0.25%之间，并于11月中旬开始缩减资产购买规模。世行预计第一次加息将在2022年进行。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，与市场利率100和200个基点的即时和持续向上非平行变化相关的公司净利息收入敏感度。
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利率的变化趋势
(单位：bps) | | 净利息收入波动率(1) | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | | |
| +200 | | 16.3 | % | | 12.6 | % | | | | |
| +100 | | 7.8 | % | | 5.6 | % | | | | |
| -100 | | NM | | NM | | | | |
| -200 | | NM | | NM | | | | |
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NM-没有意义。
(1)这一百分比变化代表了稳定利率环境下12个月的净利息收入与各种利率情景下的净利息收入相比。
该公司截至2021年9月30日的净利息收入状况反映了资产敏感状况。如果利率上升，净利息收入预计会增加，如果利率下降，净利息收入预计会减少。由于目前的低利率环境，联邦基金利率触底，联邦基金利率区间在0.00%至0.25%之间，降息的潜在影响在一定程度上减少了。该公司自然对资产敏感，因为可变利率贷款在其贷款组合中所占份额很大，这些贷款主要与Prime和LIBOR指数挂钩。该公司的利息收入容易受到短期利率变化的影响。然而，鉴于目前的低利率水平，进一步降息的潜力有限，这降低了央行面临的与利率下降相关的风险。该公司的存款组合主要由非到期存款组成，这些存款与短期利率指数没有直接联系，但对短期利率的变化很敏感。
在这两种较高利率的情况下，该公司截至2021年9月30日的估计12个月净利息收入敏感度略高于截至2020年12月31日的敏感度。这既反映了公司资产利率敏感度的提高，也反映了无息存款的增加。
虽然在上述各段所述的模拟模型中使用了市场利率的即时和持续的非平行变动，但本公司认为，利率的任何变动都可能是更渐进的，因此影响将较为温和。下表显示了在收益率曲线逐渐非平行向上移动的情况下的净收入波动性，在前12个月中以偶数季度递增的方式移动，随后利率保持不变：
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利率的变化趋势
(单位：bps) | | 净利息收入波动性 (1) |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| +200速率坡度 | | 7.1 | % | | 4.9 | % |
| +100速率渐变 | | 3.0 | % | | 2.2 | % |
| -100速率渐变 | | NM | | NM |
| -200速率渐变 | | NM | | NM |
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NM-没有意义。
(1)这一百分比变化代表了在12个月内以甚至每季度递增的方式逐步非平行转移下的净利息收入。
该公司认为，当与利率冲击模拟结果一起评估时，上面所示的利率斜率表更有意义地表明了利率上升对公司12个月净利息收入的潜在影响。2021年第三季度，在上行200和上行100个基点斜坡场景的模拟下，该公司的建模资产敏感度有所提高。
风险股权的经济价值
权益经济价值(“EVE”)是一种现金流量计算方法，取所有资产现金流的现值，减去所有负债现金流的现值。此计算用于资产/负债管理，并衡量银行经济价值的变化。银行资产和负债的公平市场价值与利率直接挂钩。经济价值法比净收入波动率法提供了相对更广泛的范围，因为它涵盖了所有预期的现金流。
EVE模拟反映了利率变动对公司价值的影响，并用于评估利率风险敞口的程度。与盈利视角不同的是，经济学视角确定了资产负债表生命周期内重新定价或期限缺口所产生的风险。经济价值的变化表明银行未来现金流价值的预期变化。因此，经济前景可以为银行未来的收益和资本价值提供领先的指标。经济价值法还反映了银行资产和负债的全部到期日的敏感性。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，与100和200个基点的市场利率向上的瞬时和持续的非平行变化相关的公司前夜敏感度：
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利率的变化趋势
(单位：bps) | | 前夜波动性 (1) |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| +200 | | 4.5 | % | | 9.6 | % |
| +100 | | 2.6 | % | | 4.8 | % |
| -100 | | NM | | NM |
| -200 | | NM | | NM |
| | | | |
NM-没有意义。
(1)这一百分比变化代表了公司在稳定利率环境下的投资组合净值与各种利率情景下的投资组合净值。
与截至2020年12月31日的业绩相比，截至2021年9月30日，公司对利率上升情景的前夜敏感性有所下降。在此期间，EVE敏感度的变化主要是由于收益率曲线的水平和形状的变化以及资产负债表结构的变化。
截至2021年9月30日，公司的Eve Profile反映了在更高利率情景下对资产敏感的Eve状况。鉴于未来利率变动的幅度、时间和方向以及收益率曲线形状的不确定性，实际结果可能与公司模型预测的结果不同。
衍生品
公司的政策是不投机利率、外币汇率和商品价格的未来走向。然而，该公司将定期进行衍生品交易，以减少其面临的市场风险，主要是利率风险和外币风险。该公司相信，如果结构和管理得当，这些衍生品交易可以对冲某些资产和负债的固有风险以及特定交易的风险。套期保值交易可以使用各种衍生工具来实现，例如掉期、远期和期权。在进行任何套期保值活动之前，本公司会分析与替代策略相比的套期保值的成本和收益。此外，该公司进行衍生品交易是为了帮助客户实现其风险管理目标，例如管理利率、外币和商品价格波动的风险敞口。为在经济上对冲与本公司客户订立的衍生工具合约，本公司与第三方金融机构订立镜像衍生工具合约。衍生产品交易的风险以现金和/或符合条件的证券为抵押，其担保依据的是本公司与交易对手金融机构签订的各自协议中规定的限额。
本公司须承受与衍生合约交易对手有关的信用风险。这种交易对手信用风险是一种多维的风险形式，既受交易对手风险敞口的影响，又受交易对手信用质量的影响，两者对市场诱导的变化都很敏感。公司的信用风险管理委员会提供对信用风险的监督，公司制定了管理交易对手集中度、期限限制和抵押品的指导方针。本公司透过在不同交易对手之间分散持仓、订立可依法强制执行的总净额结算安排及要求抵押品安排(如有可能)，管理其衍生工具头寸的信用风险。本公司还可通过使用信用风险分担协议将与利率互换相关的交易对手信用风险转移给机构第三方。某些衍生品合约需要通过票据交换所集中清算，以进一步降低交易对手信用风险。该公司采用信用价值调整和其他市场标准方法，在其衍生产品的公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和相应交易对手的不履行风险。
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日本公司在利率风险和外币风险管理中使用的衍生金融工具的某些信息：
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| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) | | 利率合约 | | 外汇合约 | | 利率合约 | | 外汇合约 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | 现金流对冲 | | 净投资对冲 | | 现金流对冲 | | 净投资对冲 |
| 名义金额： | | $ | 275,000 | | | $ | 85,316 | | | $ | 275,000 | | | $ | 84,269 | |
| 公允价值： | | | | | | | | |
| 确认为资产 | | — | | | 158 | | | — | | | — | |
| 确认为负债 | | 1,149 | | | — | | | 1,864 | | | 235 | |
| 公允净值 | | $ | (1,149) | | | $ | 158 | | | $ | (1,864) | | | $ | (235) | |
| --加权平均利率： | | | | | | | | |
| 固定支付(接收浮动) | | 0.351%
(3个月期美元-LIBOR) | | NM | | 0.483%
(3个月期美元-LIBOR) | | NM |
加权-到期前的平均剩余期限(月)： | | 16.9 | | | 2.7 | | | 25.8 | | | 2.6 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | 利率合约 | | 外汇合约 | | 利率合约 | | 外汇合约 |
| 名义金额： | | $ | 17,743,446 | | | $ | 3,047,846 | | | $ | 18,155,678 | | | $ | 3,108,488 | |
| 公允价值： | | | | | | | | |
| 确认为资产 | | 298,831 | | 31,717 | | 489,132 | | 30,300 |
| 确认为负债 | | 212,179 | | 24,313 | | 315,834 | | 22,524 |
| 公允净值 | | $ | 86,652 | | | $ | 7,404 | | | $ | 173,298 | | | $ | 7,776 | |
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NM-没有意义。
指定为对冲工具的衍生工具-利率和外汇衍生品合约用于我们的资产和负债管理活动，是管理公司利率风险和外汇风险的有效工具。我们使用衍生品来对冲公司因其可变利率借款(包括回购协议和FHLB预付款)而面临的可变现金流风险。本公司还利用衍生品来对冲本公司在东西银行(中国)有限公司的净投资的指定货币金额的美元等值变化的风险。对于现金流量和净投资套期保值，套期保值工具的公允价值变动在累计其他综合(亏损)收入，税后净额，在综合资产负债表上。
套期保值敞口的外币换算波动预计将被远期公允价值的变化所抵消。截至2021年9月30日，未偿还外币远期有效对冲了东西银行(中国)有限公司约50%的人民币敞口。
被指定为对冲工具的公司衍生品的组成变化反映了为利率风险和汇率风险管理所采取的行动。重新定位我们的衍生品投资组合的决定是基于目前对经济和金融状况的评估，包括利率和外汇环境、资产负债表的构成和趋势，以及我们现金和衍生品头寸的相对组合。
未被指定为对冲工具的衍生工具-公司签订利率、外汇和能源商品合同，以支持客户的业务需求。当与客户执行衍生品交易时，与第三方金融机构的配对交易抵消了衍生品合约。本公司可以签订衍生品合约，这些合约可以在交易所交易，通过票据交换所集中清算，也可以在场外交易。
该公司向其客户提供各种利率衍生合约。就与客户订立的利率合约而言，本公司透过与第三方金融机构(包括中央结算机构)订立抵销利率合约，以管理其利率风险。与中央结算机构签订的某些衍生品合约每天都是按市场结算的，只要中央结算机构的规则手册在法律上将差异保证金定义为结算。衍生品合约允许借款人锁定有吸引力的中期和长期固定利率融资，同时不会增加公司的利率风险。这些交易与综合资产负债表上的任何特定公司资产或负债无关，也与套期关系中的预测交易无关，因此被归类为经济套期。这些合同在每个报告期都是按市值计价的。除信贷估值调整部分外，与第三方金融机构交易的衍生工具合约的公允价值变动预计与在该等合约的整个条款期间与客户执行的衍生工具交易的公允价值变动大致相若。考虑到可强制执行的总净额结算协议和抵押品安排的影响，本公司记录衍生品的信用估值调整，以正确反映本公司与交易对手之间的信用差异。
公司与客户签订外汇合同，包括远期、现货、掉期和期权合同，以满足客户的业务需求。就与客户订立的外汇合约而言，本公司透过与第三方金融机构订立抵销外汇合约及/或与客户交易对手订立双边抵押品及总净额结算协议，管理其外汇及信贷风险。与第三方金融机构订立的公允价值变动预计与在整个合同条款期间与客户进行的外汇交易的公允价值变动大致相当。截至2021年9月30日，本公司预计所有交易对手都会履约，没有任何交易对手出现不履行情况，因此不会招致任何相关损失。该公司还利用未被指定为对冲工具的外汇合约，以减轻某些外币资产负债表项目(主要是提供给其客户的外币存款)波动的经济影响。根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第619条或沃尔克规则的规定，该公司的政策允许在批准的限额内持有自营货币头寸，以遵守自营交易限制的豁免。本公司不在外汇市场进行投机，并在规定的风险限额和明确的控制范围内积极管理其外汇风险敞口。
本公司与客户订立能源商品合约，使客户可对冲能源商品价格波动的风险。为了在经济上对冲向客户提供的产品中商品价格波动的风险，本公司与第三方金融机构(包括中央结算机构)签订了抵销商品合同。与中央结算机构签订的某些衍生品合约每天都是按市场结算的，只要中央结算机构的规则手册在法律上将差异保证金定义为结算。预期与第三方金融机构交易的能源商品合约的公允价值变动与在该等合约的整个期限内与客户执行的能源商品交易的公允价值变动大致相当。
有关该公司衍生品的更多信息载于注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生工具到公司2020年合并财务报表10-K表和注2- 公允价值计量与金融工具公允价值和附注5-衍生品请参阅本表格10-Q中的合并财务报表。
通货膨胀的影响
通货膨胀对我们业务的主要影响反映在经营成本增加，以及通货膨胀可能对短期和长期利率产生的影响上。由于几乎所有金融机构的资产和负债本质上都是货币性的，利率对金融机构业绩的影响通常比通胀更重要。虽然通胀预期确实会影响利率，但利率的走势不一定与商品和服务价格的走势相同，或程度相同。
关键会计政策和估算
公司的重要会计政策(注1-主要会计政策摘要本公司2020年综合财务报表(10-K表)是了解我们的经营结果和财务状况的基础。一些会计政策本质上受到估计技术、估值假设和其他主观评估的制约，在将复杂的会计原则应用于个别交易时可能需要做出重大判断，实际结果可能与公司的估计大不相同。本公司已制定程序和流程，以便于作出这些判断。此外，某些会计政策比其他政策更有可能对公司的综合财务报表产生关键影响，可能适用于相对更重要的业务领域。以下会计政策对公司的综合财务报表至关重要：
•金融工具的公允价值；
•贷款损失和无资金的信贷承诺拨备；
•商誉减值；以及
•所得税。
近期发布的会计准则
有关采用的新会计声明的详细讨论和披露，请参见注1 — 列报依据与当前会计发展请参阅本表格10-Q中的合并财务报表。
GAAP与非GAAP财务指标的对账
为了补充公司根据美国公认会计原则提交的未经审计的中期综合财务报表，公司使用某些非公认会计原则的财务业绩衡量标准。非GAAP财务衡量标准不是根据美国GAAP编制的，也不是作为美国GAAP的替代措施编制的。一般而言，非GAAP财务衡量标准是对一家公司业绩的数字衡量标准，它不包括通常不包括在根据美国GAAP计算和公布的最直接可比衡量标准中的金额。非GAAP财务指标也可以是美国GAAP或其他适用要求不要求的财务指标。该公司相信，当这些非GAAP财务指标与相应的美国GAAP财务指标一起使用时，将提供有关其业绩的有意义的补充信息，并可与之前几个时期进行比较。这些非GAAP财务衡量标准可能与其他公司使用的非GAAP财务衡量标准不同，限制了它们在进行比较时的有用性。
下表列出了本报告期间美国公认会计原则与非公认会计原则财务指标的对账情况：
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| (千美元) | | | 截至三个月 | | 截至9个月 | | |
| 2021年9月30日 | | 六月三十日，
2021 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | |
| 扣除信贷损失准备前的净利息收入 | (a) | | $ | 395,706 | | | $ | 376,473 | | | $ | 324,130 | | | $ | 1,125,874 | | | $ | 1,030,612 | | | |
非利息收入总额 (1) | | | 73,109 | | | 68,431 | | | 54,503 | | | 214,406 | | | 165,715 | | | |
| 总收入 | (b) | | $ | 468,815 | | | $ | 444,904 | | | $ | 378,633 | | | $ | 1,340,280 | | | $ | 1,196,327 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
总非利息费用 (1) | (c) | | $ | 205,384 | | | $ | 189,523 | | | $ | 172,573 | | | $ | 585,984 | | | $ | 537,671 | | | |
减去：税收抵免和其他投资的摊销(1) | | | (38,008) | | | (27,291) | | | (17,209) | | | (90,657) | | | (57,819) | | | |
| *核心存款无形资产摊销 | | | (705) | | | (710) | | | (927) | | | (2,147) | | | (2,811) | | | |
| *回购协议的终止成本 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,740) | | | |
| 非GAAP非利息费用 | (d) | | $ | 166,671 | | | $ | 161,522 | | | $ | 154,437 | | | $ | 493,180 | | | $ | 468,301 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 效率比 | (C)/(B) | | 43.81 | % | | 42.60 | % | | 45.58 | % | | 43.72 | % | | 44.94 | % | | |
| 非GAAP效率比率 | (D)/(B) | | 35.55 | % | | 36.30 | % | | 40.79 | % | | 36.80 | % | | 39.14 | % | | |
| | | | | | |
(1)从2020年第四季度开始，公司对权益法投资的某些收益/亏损进行了重新分类，从摊销税收抵免和其他投资至其他投资收益，对净利润没有影响。已对上期金额进行了修订，以符合当前的列报方式。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
($和股票(以千为单位，每股数据除外) | | | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 |
| 股东权益 | (a) | | $ | 5,690,201 | | | $ | 5,547,548 | | | $ | 5,126,106 | |
减去：商誉 | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | |
其他无形资产(1) | | | (9,849) | | | (10,309) | | | (12,369) | |
| 非GAAP有形普通股权益 | (b) | | $ | 5,214,655 | | | $ | 5,071,542 | | | $ | 4,648,040 | |
| | | | | | | |
| 总资产 | (c) | | $ | 60,959,110 | | | $ | 59,854,876 | | | $ | 50,371,477 | |
| 减去：商誉 | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | |
其他无形资产(1) | | | (9,849) | | | (10,309) | | | (12,369) | |
| 非GAAP有形资产 | (d) | | $ | 60,483,564 | | | $ | 59,378,870 | | | $ | 49,893,411 | |
| | | | | | | |
| 股东权益总额与资产总额之比 | (A)/(C) | | 9.33 | % | | 9.27 | % | | 10.18 | % |
| 非GAAP有形普通股权益与有形资产之比 | (B)/(D) | | 8.62 | % | | 8.54 | % | | 9.32 | % |
| | | | | | | |
| 期末普通股数量 | (e) | | 141,884 | | | 141,878 | | | 141,507 | |
非GAAP有形普通股每股权益 | (B)/(E) | | $ | 36.75 | | | $ | 35.75 | | | $ | 32.85 | |
| | |
(1)包括核心存款、无形资产和抵押贷款服务资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 净收入 | | | $ | 225,449 | | | $ | 224,742 | | | $ | 159,537 | | | $ | 655,185 | | | $ | 403,713 | |
| 新增：核心存款无形资产摊销 | | | 705 | | | 710 | | | 927 | | | 2,147 | | | 2,811 | |
| *抵押贷款服务资产摊销 | | | 430 | | | 420 | | | 450 | | | 1,264 | | | 1,492 | |
调整的税收效应(1) | | | (322) | | | (321) | | | (390) | | | (968) | | | (1,220) | |
| 非GAAP有形净收入 | (a) | | $ | 226,262 | | | $ | 225,551 | | | $ | 160,524 | | | $ | 657,628 | | | $ | 406,796 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 平均股东权益 | | | $ | 5,680,306 | | | $ | 5,425,952 | | | $ | 5,079,351 | | | $ | 5,482,705 | | | $ | 5,028,122 | |
| 减去：平均商誉 | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | |
其他无形资产的平均值(2) | | | (10,135) | | | (10,827) | | | (13,083) | | | (10,847) | | | (14,302) | |
| 平均非GAAP有形权益 | (b) | | $ | 5,204,474 | | | $ | 4,949,428 | | | $ | 4,600,571 | | | $ | 5,006,161 | | | $ | 4,548,123 | |
| | | | | | | | | | | |
平均非GAAP有形权益回报率(3) | (A)/(B) | | 17.25 | % | | 18.28 | % | | 13.88 | % | | 17.56 | % | | 11.95 | % |
| | | | |
(1)2021年第三季度和前九个月以及2021年第二季度的适用法定利率为28.37%。2020年第三季度和前九个月的适用法定税率为28.35%。
(2)包括核心存款、无形资产和抵押贷款服务资产。
(3)按年计算。
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| | | 截至三个月 | | 截至9个月 |
平均贷款收益率
(千美元) | | 9月30日，
2021 | | 六月三十日，
2021 | | 9月30日，
2020 | | 9月30日，
2021 | | 9月30日，
2020 |
| 贷款利息收入 | | (a) | | $ | 363,503 | | | $ | 352,453 | | | $ | 336,542 | | | $ | 1,057,964 | | | $ | 1,115,804 | |
| 减去：购买力平价贷款的利息收入 | | | | (15,212) | | | (15,377) | | | (7,778) | | | (45,606) | | | (29,067) | |
| 调整后的贷款利息收入 | | (b) | | $ | 348,291 | | | $ | 337,076 | | | $ | 328,764 | | | $ | 1,012,358 | | | $ | 1,086,737 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 平均贷款 | | (c) | | $ | 39,960,151 | | | $ | 39,622,270 | | | $ | 37,160,445 | | | $ | 39,441,751 | | | $ | 36,487,859 | |
| 减去：平均购买力平价贷款 | | | | (1,111,404) | | | (1,870,385) | | | (1,764,411) | | | (1,634,617) | | | (1,078,985) | |
| 调整后的平均贷款 | | (d) | | $ | 38,848,747 | | | $ | 37,751,885 | | | $ | 35,396,034 | | | $ | 37,807,134 | | | $ | 35,408,874 | |
| | | | | | | | | | | | |
平均贷款收益率(1) | | (A)/(C) | | 3.61 | % | | 3.57 | % | | 3.60 | % | | 3.59 | % | | 4.08 | % |
调整后的平均贷款收益率(1) | | (B)/(D) | | 3.56 | % | | 3.58 | % | | 3.70 | % | | 3.58 | % | | 4.10 | % |
| | | | | | | | | | | | |
(1)按年计算。
前瞻性陈述
本表格10-Q中讨论的某些事项包含前瞻性陈述，这些陈述旨在由1995年“私人证券诉讼改革法”规定的此类陈述的安全港涵盖。此外，公司可能会在其向美国证券交易委员会提交或提交的其他文件中做出前瞻性陈述，管理层可能会向分析师、投资者、媒体成员和其他人做出前瞻性陈述。前瞻性陈述是非历史事实的陈述，基于对公司行业、管理层的信念和某些假设的当前预期、估计和预测。这些假设中有许多本质上是不确定的，超出了公司的控制范围，例如新冠肺炎疫情的未来影响。这些陈述与公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和/或业务有关。它们通常可以通过使用前瞻性语言来识别，例如“可能的结果”、“预期”、“预期”、“预计”、“估计”、“预测”、“项目”、“打算”、“假设”、“相信”、“计划”、“趋势”、“目标”、“目标”、“继续”、“仍然”、“将”、“将”、“应该”、“可能”。“可能”、“可能”、“可以”或类似的表达，以及它们的否定。您不应过度依赖这些陈述，因为它们会受到风险和不确定性的影响，包括但不限于通过引用并入的文件中描述的那些风险和不确定性。在考虑这些前瞻性陈述时，您应该牢记这些风险和不确定性，以及公司可能做出的任何警示性声明。此外，您应将这些陈述视为仅在其作出之日发表，且仅基于公司当时实际已知的信息。
有许多重要因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大不相同。可能导致这些差异的因素包括但不限于：
•美国经济的变化，包括经济放缓、通货膨胀、通货紧缩、房价、就业水平、增长率和总体商业状况；
•当地、地区和全球商业、经济和政治条件以及地缘政治事件的变化；
•正在进行的新冠肺炎全球大流行及其变体和任何其他大流行、流行病或与健康相关的危机造成的经济、金融、声誉和其他影响，以及因新冠肺炎全球大流行导致的资产质量恶化和信用损失增加；
•法律或监管环境的变化，包括美国财政部、美联储、联邦存款保险公司、货币监理署、美国证券交易委员会、消费者金融保护局和金融保护局的监管改革倡议和政策；
•贸易、货币和财政政策和法律方面的变化及其影响，包括美国和中华人民共和国之间正在进行的贸易争端；
•商业和消费房地产市场的变化；
•消费或商业支出以及储蓄和借款习惯、模式和行为的变化；
•公司股票价格的波动；
•所得税法律法规的变化；
•公司在其银行市场和其他实体与金融机构有效竞争的能力，包括新兴技术的结果；
•其他金融机构的稳健程度；
•公司业务战略的成功和时机；
•公司留住主要管理人员和员工的能力；
•关键可变市场利率、竞争、监管要求和公司产品组合的变化对公司融资成本、净利息收入和净利差的影响；
•公司经营成本、合规成本和扩张成本的变化；
•公司在战略上采用并成功地将新技术整合到其业务中的能力；
•美国基准利率改革的影响，包括从美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)转向替代参考利率；
•通信或技术中断、公司的运营或安全系统或基础设施或与公司有业务往来的第三方的系统或基础设施出现故障或遭到破坏的影响，包括由于网络攻击造成的影响，以及可能导致机密和/或专有信息被披露或滥用并对公司向客户提供服务的能力产生重大影响的其他类似事件；
•公司的风险管理框架、披露控制和程序以及财务报告的内部控制是否充分；
•未来信贷质量和业绩，包括公司对未来信贷损失和拨备水平的预期；
•主要信用评级机构对公司信用评级不利变化的影响；
•诉讼中不利判决或和解的影响；
•由于政治事态发展、疾病流行、战争、内乱、恐怖主义或其他敌对行动可能扰乱或增加证券的波动性或以其他方式影响商业和经济状况，对公司运营造成的影响；
•加强监管和政府对公司商业行为的监督和审查，包括与消费者的交易；
•负面宣传、罚款和处罚带来的声誉风险的影响，以及违反法规、法律行动和公司与业务合作伙伴、交易对手、服务提供商和其他第三方互动产生的其他负面后果；
•监管执法行动的影响；
•财务会计准则委员会或其他监管机构可能要求的会计准则变更及其对关键会计政策和假设的影响；
•其他潜在的联邦税收变化和削减开支的影响；
•公司的资本金要求及其内部募集资本或以优惠条件筹集资本的能力；
•由于公司支付股息和回购普通股以及从子公司获得股息的能力发生变化，对公司流动性的影响；
•未来的任何战略性收购或资产剥离；
•股权和债务证券市场的变化；
•外币汇率波动；
•更加关注社会、环境和可持续发展问题的影响，这些问题可能会影响公司的运营及其客户和更广泛的经济；
•资本或金融市场出现重大动荡或中断，可能导致可获得资金减少或融资成本增加、资产价值下降和/或确认公司AFS债务证券组合中所持证券的信贷损失拨备；以及
•由于气候变化、自然或人为灾害或灾难(如野火、干旱和地震)的影响，或其他可能直接或间接对公司财务业绩造成负面影响的事件，所有这些都在加州特别常见。
有关可能导致这种差异的一些因素的更详细讨论，请参阅标题下的公司2020年10-K表格第1A项。风险因素及下列各项所载的资料第1A项。风险因素在此表格10-Q中。除法律要求外，公司不承担、尤其不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述以反映此类陈述发布之日之后发生的事件或情况的义务。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关公司投资组合中市场风险的定量和定性披露，请参见附注5-衍生品在此表格10-Q和合并财务报表中项目2.MD&A-风险管理--市场风险管理在此表格10-Q中。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
截至2021年9月30日，根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(B)条，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(E)条)的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。
本公司的披露控制和程序旨在确保本公司根据交易法提交或提交的报告中要求本公司披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。公司的披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部分-其他资料
项目1.法律诉讼
看见注9—承诺和或有事项--诉讼本表格10-Q第一部分中的合并财务报表，在此引用作为参考。
第1A项。危险因素
公司2020年的10-K报表在标题下披露了与公司业务相关的风险和不确定性第1A项。风险因素。本公司在2020年10-K表格中提出的风险因素没有发生实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2021年9月30日的三个月内，没有未登记的股权证券销售或回购活动。
项目6.展品
以下展品索引列出了与本报告一起提交的展品，或在提供展品32.1和32.2的情况下：
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| 展品编号： | | 展品说明 |
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| 3.1 | | 注册人注册成立证书[通过引用1998年11月13日提交给欧盟委员会的注册人在表格S-4/A上的注册声明(文件编号333-63605)中的附件3(I)而并入。] |
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| 3.1.1 | | 注册人注册证书修订证书[引用注册人于2003年3月28日向证监会提交的截至2002年12月31日的10-K表格年度报告(档案编号000-24939)中的附件3(I).1。] |
| | |
| 3.1.2 | | 修改公司注册证书以增加注册人的法定股份[引用自注册人于2005年4月15日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)。] |
| | |
| 3.1.3 | | 注册人注册证书修订证书[通过引用注册人于2008年4月23日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入。] |
| | |
| 3.2 | | 2013年1月至29日修订和重新修订的注册人章程[通过引用注册人于2013年1月30日提交给委员会的表格8-K的当前报告(档案号：000-24939)中的附件3.10并入。] |
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| 10.1 | | 就业协议修正案--艾琳·H·吴。谨此提交。 |
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| 31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节颁发首席执行官证书。谨此提交。 |
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| 31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官进行认证。谨此提交。 |
| | |
| 32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席执行官的认证。随信提供。 |
| | |
| 32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席财务官的认证。随信提供。 |
| | |
| 101.INS | | 实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。谨此提交。 |
| | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。谨此提交。 |
| | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。谨此提交。 |
| | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。谨此提交。 |
| | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。谨此提交。 |
| | |
| 104 | | 封面交互数据(格式为内联XBRL，包含在随函提交的附件101中)。谨此提交。 |
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缩略语词汇
| | | | | | | | | | | |
| AFS | 可供出售 | HELOC | 房屋净值信用额度 |
| 美国铝业(Alco) | 资产/负债委员会 | LCH | 伦敦结算所 |
| AOCI | 累计其他综合(亏损)收入 | LGD | 违约造成的损失 |
| ARPA | 《2021年美国救援计划法案》 | 伦敦银行间同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| ARRC | 另类参考利率委员会 | LTV | 贷款价值比 |
| ASC | 会计准则编码 | MD&A | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
| ASU | 会计准则更新 | MMBtu | 百万英热单位 |
| C&I | 工商业 | MSLP | 主街借贷计划 |
| CAA | 2021年综合拨款法案 | NAV | 资产净值 |
| CARE法案 | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
| CECL | 当前预期信贷损失 | OTTI | 非暂时性减损 |
| CET1 | 普通股一级股权 | PD | 违约概率 |
| 克罗 | 抵押贷款债券 | PPP | 工资保障计划 |
| CME | 芝加哥商品交易所 | PPPLF | 薪资保障计划流动资金安排 |
| 新冠肺炎 | 冠状病毒病2019年 | 人民币 | 人民币 |
| CRA | 《社区再投资法案》 | Roa | 平均资产回报率 |
| 克雷 | 商业地产 | 罗 | 平均股本回报率 |
| DFPI | 加州金融保护和创新部 | RPA | 信用风险分担协议 |
| 易办事 | 每股收益 | RSU | 限制性股票单位 |
| 艾姆 | 企业风险管理 | 标普(S&P) | 标准普尔 |
| 夏娃 | 股权的经济价值 | SBA | 小企业管理局(Small Business Administration) |
| FASB | 财务会计准则委员会 | SBLC | 备用信用证 |
| FCA | 金融行为监管局 | 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| FHLB | 联邦住房贷款银行 | 软件 | 有担保隔夜融资利率 |
| 联邦公开市场委员会 | 联邦公开市场委员会 | TDR | 问题债务重组 |
| FRBSF | 旧金山联邦储备银行 | 美国 | 美国 |
| Ftp | 资金转移定价 | 美元 | 美元 |
| 公认会计原则 | 公认会计原则 | VIE | 可变利息实体 |
| 国内生产总值 | 国内生产总值 | | |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2021年11月8日 | |
| | |
| | 东西Bancorp，Inc.
(注册人) |
| | |
| | 通过 | /s/艾琳·H·OH | |
| | | 艾琳·H·哦 |
| | | 执行副总裁兼
首席财务官 |
