美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
|
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至该季度的
或
|
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从中国到日本的过渡期内,中国将从中国过渡到中国。
委托文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
|
(述明或其他司法管辖权 |
(税务局雇主 |
公司或组织) |
识别号码) |
(主要执行机构地址,包括邮政编码)
(
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)款登记的证券:
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每个班级的头衔是什么 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称。 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。(2)在过去的90天内,注册人是否已经提交了根据1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告(或在更短的时间内要求注册人提交此类报告)。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的所有互动数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义:
大型加速滤波器 |
☐ |
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☒ |
非加速文件服务器 |
☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
截至2021年10月29日已发行普通股数量:
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Peapack-Gladstone金融公司
第一部分财务信息
项目1 |
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财务报表 |
3 |
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2021年9月30日和2020年12月31日的综合状况报表 |
3 |
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|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合收益表 |
4 |
|
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益/(亏损)报表 |
5 |
|
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月股东权益变动表 |
6 |
|
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并现金流量表 |
8 |
|
|
合并财务报表附注 |
9 |
项目2 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
44 |
项目3 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
65 |
项目4 |
|
管制和程序 |
67 |
第二部分其他信息
项目1 |
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法律程序 |
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68 |
第1A项 |
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风险因素 |
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68 |
项目2 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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68 |
项目3 |
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高级证券违约 |
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68 |
项目4 |
|
煤矿安全信息披露 |
|
68 |
第5项 |
|
其他信息 |
|
68 |
项目6 |
|
陈列品 |
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69 |
2
项目1.财务报表
Peapack-Gladstone金融公司
合并条件报表
(千美元,每股数据除外)
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(未经审计) |
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(经审计) |
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9月30日, |
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12月31日, |
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2021 |
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2020 |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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出售的联邦基金 |
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生息存款 |
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现金和现金等价物合计 |
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可供出售的证券 |
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股权证券,按公允价值计算 |
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FHLB和FRB库存,按成本计算 |
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按公允价值持有的待售贷款 |
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持有以较低成本或公允价值出售的贷款 |
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贷款 |
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减去:贷款和租赁损失拨备 |
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净贷款 |
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房舍和设备 |
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拥有的其他房地产 |
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— |
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应计应收利息 |
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银行自营人寿保险 |
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商誉 |
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其他无形资产 |
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融资租赁使用权资产 |
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经营性租赁使用权资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债 |
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存款: |
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无息活期存款 |
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有息存款: |
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正在检查 |
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储蓄 |
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货币市场账户 |
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存单-零售 |
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存单挂牌服务 |
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存款小计 |
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有息需求--由中间人撮合 |
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存单-经纪 |
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总存款 |
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短期借款 |
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薪资保障计划流动资金安排 |
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融资租赁负债 |
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经营租赁负债 |
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次级债务,净额 |
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递延税项负债,净额 |
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应计费用和其他负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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优先股(无面值;授权 |
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普通股(无面值;陈述价值$ 中国股票, 中国股票, |
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盈馀 |
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国库股按成本价计算, -截止于2020年12月31日 |
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) |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损,扣除所得税后的净额 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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见合并财务报表附注
3
Peapack-Gladstone金融公司
合并损益表
(千美元,每股数据除外)
(未经审计)
见合并财务报表附注
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息收入 |
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贷款利息和手续费 |
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投资利息: |
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应税 |
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免税 |
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持有待售贷款的利息 |
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生息存款利息 |
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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储蓄存款和有息存款账户的利息 |
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存单利息 |
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借款利息 |
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融资租赁负债利息 |
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次级债利息 |
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小计-利息支出 |
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计息需求的利息-经纪 |
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存单利息-经纪 |
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利息支出总额 |
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扣除贷款和拨备前的净利息收入 减少租赁损失 |
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贷款和租赁损失准备金 |
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扣除贷款拨备和拨备后的净利息收入 减少租赁损失 |
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其他收入 |
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财富管理费收入 |
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服务费及收费 |
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银行自营人寿保险 |
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按公允价值持有待售贷款的收益(抵押贷款银行业务) |
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以较低成本或公允价值持有待售贷款的收益 |
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— |
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与贷款水平、背靠背掉期相关的手续费收入 |
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出售SBA贷款的收益 |
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企业咨询费收入 |
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掉期终止损失 |
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其他收入 |
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证券收益/(亏损),净额 |
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( |
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其他收入合计 |
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运营费用 |
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薪酬和员工福利 |
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房舍和设备 |
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FDIC保险费 |
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掉期估值津贴 |
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— |
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— |
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其他运营费用 |
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总运营费用 |
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所得税前收入费用 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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每股收益 |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均流通股数 |
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基本信息 |
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稀释 |
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4
Peapack-Gladstone金融公司
综合全面收益表/(损益表)
(千美元)
(未经审计)
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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综合收益/(亏损): |
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可供出售证券的未实现(亏损)/收益: |
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期内产生的未实现持有(亏损)/收益 |
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税收效应 |
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税后净额 |
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现金流套期保值的未实现收益/(亏损): |
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期内产生的未实现持有收益/(亏损) |
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( |
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净额所含金额的重新分类调整 一年的收入。 |
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( |
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税收效应 |
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税后净额 |
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其他综合收益/(亏损)合计 |
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( |
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综合收益总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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见合并财务报表附注
5
Peapack-Gladstone金融公司
合并股东权益变动表
(千美元,每股除外)
(未经审计)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月
|
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累计 |
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其他 |
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总计 |
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(以千为单位,但分享和 |
|
择优 |
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普普通通 |
|
|
|
|
|
|
财务处 |
|
|
留用 |
|
|
全面 |
|
|
股东的 |
|
||||||
每股数据) |
|
库存 |
|
|
库存 |
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盈馀 |
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库存 |
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收益 |
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损失 |
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权益 |
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|||||||
2021年7月1日的余额 股已发行普通股 |
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$ |
— |
|
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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净收入 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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综合损失 |
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— |
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— |
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— |
|
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— |
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|
|
— |
|
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( |
) |
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( |
) |
限制性股票单位的摊销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
普通股宣布的现金股利 ($ |
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— |
|
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|
— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
股份回购, |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
行使普通股期权, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
认股权证的行使, 这些股票过去常常被行使, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
发行员工股票 关于采购计划, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
发行用于收购的普通股, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
2021年9月30日的余额 股已发行普通股 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
||
(以千为单位,但分享和 |
|
择优 |
|
|
普普通通 |
|
|
|
|
|
|
财务处 |
|
|
留用 |
|
|
全面 |
|
|
股东的 |
|
||||||
每股数据) |
|
库存 |
|
|
库存 |
|
|
盈馀 |
|
|
库存 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
权益 |
|
|||||||
2020年7月1日的余额 股已发行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
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$ |
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|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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( |
) |
|
$ |
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|
净收入 |
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— |
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— |
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— |
|
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|
— |
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— |
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|
综合收益 |
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— |
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— |
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— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
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|
限制性股票奖励/单位的摊销 |
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
普通股宣布的现金股利 ($ |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
发行员工股票 关于采购计划, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
发行用于收购的普通股 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2020年9月30日的余额 股已发行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月
6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
(以千为单位,但分享和 |
|
择优 |
|
|
普普通通 |
|
|
|
|
|
|
财务处 |
|
|
留用 |
|
|
全面 |
|
|
|
|
|
|||||
每股数据) |
|
库存 |
|
|
库存 |
|
|
盈馀 |
|
|
库存 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
总计 |
|
|||||||
2021年1月1日的余额 股已发行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
发行的限制性股票单位, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
回购的限制性股票单位 授权纳税,( |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
限制性股票单位的摊销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
普通股宣布的现金股利 ($ |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
股份回购, |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
行使普通股期权, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
认股权证的行使, 这些股票过去常常被行使, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
发行员工股票 关于采购计划, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
发行用于收购的普通股, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
2021年9月30日的余额 股已发行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
(以千为单位,但分享和 |
|
择优 |
|
|
普普通通 |
|
|
|
|
|
|
财务处 |
|
|
留用 |
|
|
全面 |
|
|
|
|
|
|||||
每股数据) |
|
库存 |
|
|
库存 |
|
|
盈馀 |
|
|
库存 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
总计 |
|
|||||||
2020年1月1日的余额 股已发行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
发行的限制性股票单位, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
回购的限制性股票单位/奖励 授权纳税,( |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
限制性股票奖励/单位的摊销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
普通股宣布的现金股利 ($ |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
股份回购,( |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
行使普通股期权, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
认股权证的行使 这些股票过去常常被行使, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
发行员工股票 关于采购计划, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
发行用于收购的普通股, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2020年9月30日的余额 股已发行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
见合并财务报表附注
7
Peapack-Gladstone金融公司
合并现金流量表
(千美元)
(未经审计)
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
经营活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
证券溢价摊销和折价递增净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
次级债务成本的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税金优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬和员工股票购买计划费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股权证券的公允价值调整 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
用于销售的贷款(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售持有以供出售的贷款所得款项(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售贷款的收益(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
以较低成本或公允价值持有待售贷款的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售OREO的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
人寿保险死亡抚恤金收益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
人寿保险现金退保额净增 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应计应收利息增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他资产减少/(增加) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
应计费用和其他负债增加/(减少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券的本金偿还、到期日和催缴 |
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLB和FRB股票的赎回 |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买可供出售的证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买股权证券 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
购买FHLB和FRB股票 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
以较低的成本或公允价值出售所持待售贷款的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款净增长,扣除出售的参贷额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他房地产销售收益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
购置房舍和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收购财富管理公司 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
人寿保险死亡抚恤金收益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款净增量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款净减少 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
支付宝保障计划流动资金工具的收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
支付支票保障计划流动资金的偿还 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
偿还FHLB预付款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
普通股支付的股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股票期权的行使,股票掉期净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
归属时回购的限制性股票以缴税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
次级债务的偿还 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
为员工购股计划发行股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
回购股份 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物净额(减少)/增加 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
现金流量信息的补充披露 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期内支付的现金用于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所得税,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
将贷款转移至持有以供出售的贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
后续期间结算的证券购买 |
|
|
— |
|
|
|
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见合并财务报表附注
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Peapack-Gladstone金融公司
合并财务报表附注
(未经审计)
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重要会计政策摘要 |
按照美国公认会计原则编制的经审计综合财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据美国证券交易委员会的规则和规定予以精简或省略。这些未经审计的综合财务报表应与Peapack-Gladstone Financial Corporation(“本公司”或“本公司”)在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。本公司管理层认为,随附的未经审计的综合中期财务报表包含所有必要的调整(仅由正常和经常性应计项目组成),以公平地反映截至2021年9月30日的财务状况以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的经营结果、综合收益/(亏损)、股东权益变化和现金流量表。截至2021年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明全年或未来任何时期可能预期的结果。
合并和组织原则:本公司的综合财务报表按应计制编制,包括本公司及其全资附属公司Peapack-Gladstone Bank(“本行”)的账目。综合财务报表还包括银行的全资子公司:
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特拉华州PGB信托与投资公司 |
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Peapack Capital Corporation(“PCC”) |
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墨菲资本管理公司(“Murphy Capital”) |
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Peapack-Gladstone抵押贷款集团拥有 |
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特拉华州PGB信托投资公司拥有 |
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Peapack Ventures,LLC拥有剩余股份 |
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PGB证券公司(成立于2020年第二季度) |
虽然以下脚注包括公司、银行及其子公司的综合业绩,但这些脚注主要反映了银行及其子公司的活动。所有重要的公司间余额和交易均已从随附的合并财务报表中注销。
财务报表列报基础:综合财务报表是根据美国公认会计原则编制的。在编制财务报表时,管理层必须作出估计和假设,这些估计和假设影响截至条件表日期的资产和负债报告金额以及或有资产和负债的披露,以及列报期间的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
段信息:*公司的业务通过以下方式进行
银行业务包括:商业(包括商业及工业(“商业及工业”)及设备融资)、商业地产、多户、住宅及消费贷款活动;财务管理服务;商业及工业咨询服务;托管管理;存款产生;自动柜员机操作;电话及网上银行服务;商户信用卡服务及客户支援服务。
Peapack Private包括:面向个人和机构的投资管理服务;个人信托服务,包括遗嘱执行人、受托人、管理人和托管人等服务;以及其他财务规划和咨询服务。这一部分还包括特拉华州子公司、特拉华州PGB信托投资公司和墨菲资本公司的活动。财富管理费主要是随着时间的推移而赚取的,因为公司提供签约的月度或季度服务,通常根据月底管理的资产市值(“AUM”)的分级规模进行评估。基于交易的费用,包括交易执行服务,在交易执行时(即交易日期)确认。
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现金和现金等价物:在现金流量表中,现金和现金等价物包括现金和银行应付的现金、可赚取利息的存款和出售的联邦基金。一般来说,联邦基金的售价是
其他金融机构的生息存款:其他金融机构的生息存款在年内到期
证券:所有债务证券均归类为可供出售,并按公允价值列账,未实现的持有损益报告在扣除税收的其他综合收益中。*公司还投资于社区再投资法案(CRA)投资基金,该基金被归类为股权证券。
利息收入包括购买溢价和折扣的摊销。证券的溢价和折扣按水平收益率法摊销,不预期提前付款,但预期提前付款的抵押贷款支持证券和可赎回债务证券的溢价除外,可赎回债务证券的溢价摊销至最早的赎回日期。销售损益在交易日记录,并使用特定的识别方法确定。
管理层至少每季度评估一次证券的非临时性减值,并在经济或市场条件需要时更频繁地评估。对于处于未实现亏损状态的证券,管理层会考虑未实现亏损的范围和持续时间,以及发行人的财务状况和近期前景。管理层还评估它是否打算在收回其摊余成本基础之前出售处于未实现亏损状态的证券,或者更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,摊销成本和公允价值之间的全部差额将确认为通过收益减值。对于不符合上述标准的债务证券,减值金额分为两部分:(1)与信用损失相关的暂时性减值以外的减值,在损益表中确认;(2)与其他因素相关的暂时性减值以外的减值,在其他综合收益中确认。信用损失被定义为预期收取的现金流量的现值与摊销成本基础之间的差额。
美国联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行(FRB)股票:世行是FHLB系统的成员。根据借款水平和其他因素,成员被要求持有一定数量的FHLB股票。FHLB股票按成本列账,分类为受限证券,并根据面值的最终恢复定期评估减值。现金红利和股票红利都作为收入报告。
该银行也是纽约联邦储备银行的成员,并被要求持有一定数量的FRB股票。FRB股票按成本计价,归类为受限证券。股息作为收入报告。
持有待售贷款:以在二手市场出售的意向发放的按揭贷款,按投资者的未偿还承诺厘定,按公允价值计算。
持有以供出售的按揭贷款一般会连同还款权一并出售;因此,
以在二级市场销售为目的的SBA贷款以成本或公允价值较低的价格计价。SBA贷款通常在出售时保留维护权。出售SBA贷款的损益是根据出售价格与出售的相关贷款的账面价值之间的差额计算的。
最初打算持有的贷款,后来转移到持有以供出售的贷款,以成本或公允价值较低的价格计价。这些贷款是公司在可预见的未来不再打算持有的贷款。
贷款:美元管理层有意愿和能力在可预见的未来或到期前持有的贷款按未偿还本金列报。贷款利息是根据未偿还本金确认的。贷款按面值、减去购入的保费和折扣以及净递延费用列示。贷款发放费和某些直接贷款发放费按水平收益率法递延,并在贷款有效期内确认,作为对贷款收益率的调整。记录的贷款投资的定义包括应计应收利息和递延费用/成本,然而,对于公司的贷款披露,由于影响不大,因此不包括应计利息和递延费用/成本。
如果贷款没有在以下时间内付清,就被认为是逾期的。
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根据贷款协议的条款,或者在本金或利息逾期的情况下
贷款和租赁损失拨备:贷款和租赁损失拨备是信贷损失的估值拨备,即管理层对贷款组合中可能的损失的估计。在确定准备金的过程中,利用分析工具和管理层的判断,并按季度进行审查。当管理层合理地确定贷款余额不能完全收回时,将完成减值分析,据此可建立特定准备金,或将全部或部分冲销计入拨备。所有随后的收回(如果有的话)均计入拨备。管理层根据过去的贷款损失经验、投资组合的规模和构成、关于特定借款人情况的信息、估计的抵押品价值、拖欠、分类和不良贷款的水平和趋势、经济状况和其他因素来估计所需的拨备余额。对于特定的贷款,可以通过特定的准备金进行拨备,但对于管理层认为应该注销的任何贷款,都可以获得全部的免税额。
津贴由具体部分和一般部分组成。津贴的具体部分涉及个别归类为减值的贷款。
如果根据目前的信息和事件,银行很可能无法按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额,贷款即为减值。管理层在厘定减值时考虑的因素包括付款状况、抵押品价值及收取到期本金及利息的可能性。一般情况下,出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层将考虑到贷款和借款人的所有情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及与所欠本金和利息相关的差额,从而逐案确定延迟付款和付款短缺的严重程度,并考虑到贷款和借款人的所有情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的短缺金额。
当管理层将贷款分类为不合标准、非应计项目或TDR时,将对其进行单独的减值评估。如贷款被视为减值,可分配一部分拨备,以便按贷款的现有利率按估计未来现金流的现值净额报告贷款,或如果预计仅从相关抵押品偿还,则将贷款本金余额与抵押品的公允价值减去估计处置成本进行比较,以确定是否需要冲销(如果有)。
该津贴的一般组成部分涵盖非减值贷款,主要基于公司根据当前因素调整后的历史亏损经验。历史亏损经验由投资组合部门决定,并基于本公司过去三年加权平均的实际亏损历史经验。这一实际损失经验由其他定性因素根据每个投资组合细分市场存在的风险进行调整。由于新冠肺炎疫情的影响,公司在2020年增加了与失业率上升、经济预测和批准的贷款延期付款请求有关的某些定性因素,因为当地和全国的企业都被关闭,只是逐步和部分重新开业。*公司重新评估了与疫情相关的定性因素,并在2021年的前九个月减少了这些因素。此外,公司还考虑了与以下相关的定性因素:拖欠和不良贷款的水平和趋势;风险选择和承保标准的任何变化的影响贷款管理的经验、能力和深度以及其他相关人员和经验;国家和地方经济趋势和条件;行业状况;以及信贷集中变化的影响。对于评级为非减值的贷款,公司使用每年通过迁移分析计算的倍数分配比通过评级的贷款更高的一般准备金百分比。在2021年9月30日和2020年12月31日,这一倍数为
问题债务重组(“TDR”)是一种修改后的贷款,由贷款人向遇到财务困难的借款人提供优惠。TDR是减值的,通常以估计的未来现金流的现值计量,使用贷款开始时的有效利率。如果TDR被认为是抵押品依赖型贷款,这笔贷款将在交易会上以净额报告。
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抵押品的价值减去估计的处置成本。对于随后违约的TDR,公司按照贷款和租赁损失准备的会计政策确定备付金金额。
2020年3月27日,美国总统签署了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”),该法案为实体提供可选的临时救济,使其免受美国公认会计准则(GAAP)规定的某些会计和财务报告要求的影响。
CARE法案允许金融机构在2020年3月1日至2020年12月31日之间或新冠肺炎国家紧急状态结束后60天内,暂停适用会计准则编纂(“ASC310-40”)第310-40号规定的某些现行TDR会计指导,以进行与新冠肺炎大流行相关的贷款修改。这一减免可适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人的贷款修改,以及推迟或推迟支付本金或利息或改变贷款利率的贷款修改。修订后的CARE法案允许在2022年1月1日之前对贷款进行修改。然而,2020年4月,联邦和州银行业监管机构发布了关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的跨机构声明,以进一步解释借款人何时遇到财务困难,特别指出,如果修改是短期的(例如,6个月),或者是联邦或州政府为应对新冠肺炎大流行而强制进行的,则根据ASC310-40,借款人不会遇到财务困难。本公司继续审慎地与受新冠肺炎疫情负面影响的借款人合作,同时管理信用风险,并确认其贷款组合的贷款和租赁损失适当拨备。*本公司根据CARE法案批准的贷款修改总额为$
CARE法案下的另一个关键计划是由SBA管理的Paycheck Protection Program(PPP),该计划为符合条件的企业和组织提供资金。根据该计划,公司已提供约$
在确定适当的津贴金额时,世行根据联邦通知报告代码(基于抵押品或目的)对贷款组合进行细分和评估。已确定以下投资组合类别:
主要住宅按揭贷款*银行在三州地区(纽约、新泽西州和康涅狄格州)、宾夕法尼亚州和佛罗里达州发放一至四笔家庭住宅抵押贷款。这些贷款以主要住宅或投资物业的第一留置权为担保。与住宅抵押贷款相关的主要风险特征通常包括:借款人生活或生活方式的重大改变,包括失业或其他收入损失;意外的重大支出,如重大医疗问题或灾难性事件;以及离婚或死亡。此外,利率可调的住宅抵押贷款可能使借款人在利率上升的环境下面临更高的偿债要求。此外,房地产价值可能大幅下降,导致房地产价值跌破贷款金额,给银行带来额外的潜在损失敞口。
房屋净值信贷额度银行为三州地区的一到四个家庭住宅提供循环信贷额度。与房屋净值信贷额度相关的主要风险特征通常包括:借款人生活或生活方式的重大改变,包括失业或其他收入损失;意外的重大费用,如重大医疗问题或灾难性事件;以及离婚或死亡。此外,房屋净值信贷额度通常是浮动利率或浮动利率,这可能会使借款人在利率上升的环境下面临更高的偿债要求。此外,房地产价值可能大幅下降,导致房地产价值跌破贷款金额,给银行带来额外的潜在损失敞口。
初级留置权居留贷款银行为三州地区的一到四个家庭房产提供初级留置权贷款(“JLL”)。JLL可以是摊销房屋净值贷款的形式,也可以是循环房屋净值信用额度的形式。这些贷款从属于第一抵押贷款,第一抵押贷款可能来自另一家贷款机构。与JLL相关的主要风险特征通常包括:借款人生活或生活方式的重大改变,包括失业或其他收入损失;意外的重大费用,如重大医疗问题或灾难性事件;以及离婚或死亡。此外,房地产价值可能大幅下降,导致房地产价值跌破贷款金额,给银行带来额外的潜在损失敞口。
多户和商业房地产贷款*银行为多户物业(即有五个或五个以上住宅单位的建筑物)及任何业主自住的其他商业地产提供按揭贷款
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或在三州地区和宾夕法尼亚州作为投资物业(非所有者占有)进行管理。商业地产主要包括零售建筑/购物中心、酒店、写字楼/医疗场所。建筑和工业/仓库空间。一些物业被认为是“混合用途”,因为它们是建筑类型的组合,例如底层有零售空间的建筑,上层是住宅公寓或写字楼套房。多户贷款预计将从标的物业的现金流中偿还,因此租金总额必须足以支付所有运营费用、物业管理和维护费用。赋税和偿债。空置率、利率或一般经济状况的其他变化的增加可能会对借款人及其偿还贷款的能力产生影响。商业房地产贷款通常被认为比多户贷款具有更高的信用风险,因为它们可能取决于占用房产的较少租户的持续成功和经营能力,以及可能对经济状况有更大程度敞口的租户。
商业和工业贷款银行为经营企业提供信用额度和定期贷款,用于商业目的。这些贷款通常由应收账款、库存、营业车辆和设备等企业资产以及公司股票(如果是私人持有)担保。商业和工业贷款通常首先由借款人的业务运营产生的现金流偿还。主要风险特征是特定于基础业务及其产生可持续盈利能力和由此产生的正现金流的能力。可能影响企业盈利能力的因素包括但不限于对其产品或服务的需求、管理的质量和深度、竞争程度、监管变化和总体经济状况。商业和工业贷款一般由企业资产担保。为了缓解商业和工业贷款的风险特征,这些贷款通常包括商业房地产作为抵押品,以加强世行的地位,世行往往会要求借款人更频繁地提出报告要求,以便更好地监控其业务表现,但世行取消抵押品赎回权并从资产中实现足够价值的能力往往高度不确定。
租赁和设备金融中国人民政治协商会议在全国范围内提供一系列金融解决方案。PCC提供定期贷款和租赁,以美国大中型公司的资产融资为担保。贷款往往是在固定利率条件下全额提取的。PCC服务于广泛的行业,包括运输、制造、重型建筑和公用事业。
PCC投资组合中的资产风险一般通过贷款收益变化确认,或通过租赁利率波动导致租赁相关收入流变化确认;现有租赁合同到期、资产终止租赁或业务寻求签订新租赁协议时,租赁收入可能发生变化;资产风险也可能通过折旧发生变化,这是由于经营租赁资产的剩余价值变化或资产账面价值减值造成的,这可能在资产生命周期内的任何时候发生。
PCC投资组合中的信用风险通常来自借款人或承租人的潜在违约,这可能是由客户特定或更广泛的行业相关条件推动的。信用损失可能会影响损益表的多个部分,包括利息/租赁/租金收入的损失和/或与收回、翻新、再营销和/或再租赁资产相关的更高成本和费用。
消费者和其他这些是向个人发放的家庭、家庭和其他个人支出的贷款,以及美国各州和政治分区的义务。这也代表了所有其他不能归类于前面提到的任何贷款部分的贷款。消费贷款通常比住宅贷款的利率更高,期限更短,但由于获得贷款的抵押品的类型,或者在某些情况下没有抵押品,因此往往具有更高的信用风险。(注:消费者贷款通常比住宅贷款的利率更高,期限更短,但由于担保贷款的抵押品类型,或者在某些情况下没有抵押品,消费贷款往往具有更高的信用风险。
租约:美元在开始时,对合同进行评估,以确定合同是否构成租赁协议。对于被确定为经营租赁的合同,相应的使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债在条件说明书上单独列明。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司承诺支付合同义务的租赁款项。经营租赁ROU资产和负债在租赁开始日确认,并基于租赁期内租赁付款的现值。对经营租赁ROU资产的计量包括支付的任何租赁款项。
如果租赁中隐含的利率不容易确定,则使用递增的抵押借款利率来确定租赁付款的现值。这一利率考虑了适用的FHLB抵押借款利率,并基于生效日期的可用信息。本公司已选择对初始期限为12个月或以下的租赁适用短期租赁计量和确认豁免;因此,这些租赁不记录在公司的条件说明书中,而是以直线方式在租赁期限内确认租赁费用。这个
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公司的租赁协议可能包括延长或终止租赁的选项。本公司行使续期选择权的决定是基于对其当前业务需求和续订时的市场因素的评估。 公司以直接融资和经营租赁的方式维护某些物业和设备。所有的本公司为承租人的租约由分支机构的房地产和办公场所组成,并被归类为经营性租赁。
ROU资产按经收到的租赁奖励调整后的租赁负债金额、任何累计预付或应计租金(如果租赁付款在整个租赁期内不均匀)、任何未摊销的初始直接成本以及ROU资产的任何减值来计量。经营租赁费用包括:按直线法在剩余租赁期内分摊的单一租赁成本、租赁负债中未计入的可变租赁付款以及ROU资产的任何减值。
没有与剩余价值担保相关的条款或条件,也没有影响公司支付股息或产生额外财务义务的能力的限制或契诺。
衍生品:美国在衍生工具合约开始时,本公司根据本公司的意图和信念,将衍生工具指定为三种类型中的一种,以确定其作为对冲工具的可能效力。这三种类型是(1)已确认资产或负债或未确认公司承诺的公允价值套期保值(“公允价值对冲”),(2)与已确认资产或负债相关的预测交易或应收或付现金流量的可变性对冲(“现金流对冲”),或(3)未指定套期保值的工具。对于公允价值对冲,衍生工具的收益或亏损以及被套期保值项目的抵销损失或收益在当期收益中确认。对于公允价值对冲,衍生工具的收益或损失,以及被对冲项目的抵销损失或收益,都在当期收益中确认。对于公允价值对冲,衍生工具的收益或损失,以及被套期保值项目的抵销损失或收益,都在当期收益中确认对于现金流对冲,衍生工具的收益或亏损在其他全面收益中报告,并重新分类为对冲交易影响收益的同一时期的收益。对于现金流量套期保值,对套期保值项目的公允价值变动或预期现金流变动不是很有效的衍生工具的公允价值变动立即在当期收益中确认。不符合对冲会计条件的衍生品的公允价值变动目前在收益中报告为非利息收入。当不再符合有效对冲资格的公允价值对冲终止时,衍生工具将继续在条件陈述中按公允价值报告,但被套期保值项目的账面金额不再根据公允价值的未来变化进行调整。对套期项目账面金额的调整在套期会计终止之日已存在,并在套期项目的剩余寿命内摊销至收益。
符合对冲会计条件的衍生品的现金净结算额根据被套期保值的项目记录在利息收入或利息支出中。不符合对冲会计条件的衍生品的净现金结算在非利息收入中报告。套期保值的现金流量在现金流量表中的分类与被套期保值项目的现金流量相同。
本公司正式记录衍生品与套期保值项目之间的关系,以及风险管理目标和在套期保值关系开始时进行套期保值交易的策略。*该文件包括将公允价值或现金流量套期保值与资产负债表上的特定资产和负债、或与特定公司承诺或预测交易挂钩。如果公司确定衍生品在抵消套期保值项目的公允价值或现金流变化方面不再有效,则该衍生品将被结算或终止,即被套期保值的预测。如果公司确定衍生品不再有效地抵消套期保值项目的公允价值或现金流的变化,则该衍生品将被结算或终止,即被套期保值的预测或者,将衍生品作为对冲对待不再合适,也不再有意。
当套期保值会计终止时,衍生工具的公允价值随后的变动被记录为非利息收入。当现金流对冲终止,但被套期保值的现金流或预测交易仍将发生时,在其他全面收益中积累的收益或亏损被摊销为被套期保值交易将影响收益的同期收益。
公司还向客户提供特定于融资工具/贷款水平的掉期,并通过与金融机构/掉期交易对手签订镜像掉期(贷款水平/背靠背掉期计划)来抵消此类合同的风险敞口。*客户通融和任何抵销掉期被视为不符合对冲会计资格的非套期保值衍生工具(“独立衍生品”)。*掉期的名义金额不代表双方交换的金额。*交换的金额是参考名义金额确定的。掉期的价值被记录为资产和负债,这些交易的其他资产和其他负债分别为等额的其他资产和其他负债。若客户交易对手未能根据本公司处于净收款地位的合约付款,本公司将蒙受损失。*目前,本公司预期其交易对手将能够完全履行协议项下的义务。*本公司为一方的所有合约均按月结算。此外,本公司与与其有业务往来的交易商订立净额结算协议。
基于股票的薪酬:公司2006年长期股票激励计划、2012年长期股票激励计划和2021年长期股票激励计划允许向公司及其子公司的董事、高级管理人员和员工授予公司普通股股票作为激励性股票期权、非限制性股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和股票增值权。就股票期权计划而言,没有剩余的股票可供发行。
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在2002年获得批准,但根据该计划授予的期权仍包括在金额下面。O根据这些计划授予的认购权一般可在授予之日起不早于一年内行使,价格相当于授予日普通股的公允价值,有效期不超过
根据会计准则更新(“ASU”)2016-09“补偿-股票补偿(主题718),员工股份支付会计的改进”,该公司选择在没收发生时对其进行核算,而不是估计预期的没收。
对于该公司的股票期权计划,截至2021年9月30日的9个月内未偿还期权的变化如下:
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锻炼 |
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余额,2021年1月1日 |
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在2021年期间练习 |
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2021年到期 |
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在2021年期间被没收 |
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余额,2021年9月30日 |
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已归属和预期归属 |
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可于2021年9月30日行使 |
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合计内在价值是公司在2021年第三季度最后一个交易日的收盘价与行权价之间的差额乘以现金期权的数量。该公司在2021年9月30日的收盘价为$
有几个
该公司于2021年和2020年发行了基于业绩和基于服务的限制性股票单位。以服务为基础的单位按比例分配给三个或三个以上的
基于业绩的奖励取决于公司是否符合一定的业绩标准,在符合业绩标准的情况下,将在业绩期末(通常为三年)授予悬崖奖励。
根据截至2021年9月30日的9个月的业绩标准,非既得股的变化如下:
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在2021年期间归属 |
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在2021年期间被没收 |
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余额,2021年9月30日 |
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截至2021年9月30日的9个月,基于服务的限制性股票奖励/单位的变化如下:
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加权 |
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余额,2021年1月1日 |
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在2021年期间发放 |
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在2021年期间归属 |
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在2021年期间被没收 |
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余额,2021年9月30日 |
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截至2021年9月30日,
员工购股计划(ESPP):2019年7月,董事会任命ESPP委员会修订ESPP。ESPP规定授予最多购买以下产品的权利
在符合某些资格要求和限制的情况下,ESPP规定的单一招股期限为
ESPP进行了修订,允许在每个日历年的四个三个月的发行期内购买股票。发行期为每个日历年的2月16日、5月16日、8月16日和11月16日。
在发售期间,每个参与者都被授予购买一定数量股票的选择权,并且可以在
该公司记录了$
该公司记录了$
每股收益-基本和稀释后每股收益:
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截至三个月 |
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截至9个月 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2020 |
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2021 |
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稀释加权平均流通股 |
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基本信息 |
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稀释 |
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在截至2021年9月30日的三个月里,所有限制性股票单位都被包括在稀释后每股收益的计算中,因为它们都是稀释的。*在截至2020年9月30日的三个月里,限制性股票单位总计
所得税:*公司提交一份合并的联邦所得税申报单。根据现行法律法规,每个子公司都要单独提交州所得税申报单。
该公司确认递延税项资产和负债为其财务报表或纳税申报表中已包括的事件的预期未来税务后果。递延税项资产和负债的计量以制定的税率为基础。该税收资产和负债根据制定期间税率变化的影响进行调整。
只有当税务审查“更有可能”在税务审查中持续的情况下,公司才会确认税务立场是一种利益,并推定会进行税务审查。确认的金额是经审查实现的可能性超过50%的最大税收优惠金额。对于不符合“可能性很大”测试的税收头寸,不会记录任何税收优惠。
该公司在2016年前不再接受美国联邦税务当局的审查,或在2015年前不再接受新泽西州税务当局的审查。
公司在所得税支出中确认与所得税相关的利息和/或罚款。
或有损失:或有损失,包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼,当损失的可能性很可能并且损失的金额或范围可以合理估计时,被记录为负债。管理层不认为有任何此类事项会对财务报表产生实质性影响。
现金限制:一大部分手头或存放在联邦储备银行(“FRB”)的现金被要求满足监管准备金和清算要求。在2020年3月之前,储备是以现金和联邦储备委员会余额的形式存在的,并包括在我们的条件声明中的可赚取利息的存款中。FRB暂停了自2020年3月26日起的现金准备金率要求。
综合收益/(亏损):综合收益/(亏损)由净收益和本公司当期可供出售证券的未实现净收益或净亏损、现金流对冲的未实现损益、税金净额减去已实现损益调整后的变动构成。
金融资产转移:当放弃对资产的控制权时,金融资产的转让被计入出售。当资产与公司隔离时,受让人获得(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让的资产的权利,并且公司没有通过协议在转让资产到期前回购资产,则被转让资产的控制权被视为交出。
风险和不确定性:新冠肺炎大流行对当地和全国的企业都产生了毁灭性的影响。因此,国会通过了CARE法案,为美国工人、家庭和企业提供经济援助。CARE法案包含大量的税收和支出条款,包括向美国家庭提供直接财政援助,为医院和医疗提供者提供广泛的紧急资金,以及对受到重大影响的行业实施经济刺激。
17
该公司预计新冠肺炎将有一个n对我们运营的影响,但无法确定或估计全部在这个时候产生影响。*本公司合并财务报表中的估计有可能受到重大不利影响作为.的结果这些条件由新冠肺炎创建,包括预计的贷款和租赁损失拨备以及商誉减值的估计。
商誉和其他无形资产:商誉一般被确定为超过转让对价的公允价值,加上被收购方任何非控股权益(如果有)的公允价值,超过收购日收购的净资产和承担的负债的公允价值。收购业务合并中收购的商誉和无形资产被确定为具有不确定的使用寿命,不摊销,但如果存在表明应该进行商誉减值测试的事件和情况,则至少每年或更频繁地进行减值测试。
本公司选择12月31日为进行年度减值测试的日期。具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。商誉,包括集合的劳动力,在我们的财务状况报表上有无限的生命期。具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。商誉和集结的劳动力是我们资产负债表上最重要的无形资产,具有无限的生命期。
其他无形资产,主要包括因收购而产生的客户关系无形资产,在其估计使用年限内加速摊销,其范围为
2.可供出售的外国投资证券
截至2021年9月30日和2020年12月31日,综合条件声明中包括的可供出售的投资证券的摊余成本和大约公允价值摘要如下:
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2021年9月30日 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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摊销 |
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未实现 |
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未实现 |
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公平 |
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(单位:千) |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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价值 |
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美国政府资助的机构 |
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抵押贷款支持证券-住宅 |
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SBA池证券 |
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州和政区 |
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公司债券 |
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总计 |
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2020年12月31日 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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摊销 |
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未实现 |
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未实现 |
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公平 |
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(单位:千) |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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价值 |
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美国国债 |
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美国政府资助的机构 |
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抵押贷款支持证券-住宅 |
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SBA池证券 |
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州和政区 |
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公司债券 |
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总计 |
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$ |
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18
下表列出了公司在2021年9月30日和2020年12月31日的持续未实现亏损状态下的可供出售证券以及这些投资的大约公允价值。
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2021年9月30日 |
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未实现亏损持续时间 |
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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近似值 |
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近似值 |
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近似值 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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(单位:千) |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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美国政府资助的机构 |
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抵押贷款支持证券-住宅 |
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SBA池证券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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2020年12月31日 |
|
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|
|
未实现亏损持续时间 |
|
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|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
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总计 |
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近似值 |
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近似值 |
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近似值 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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(单位:千) |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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美国政府资助的机构 |
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) |
抵押贷款支持证券-住宅 |
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SBA池证券 |
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总计 |
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$ |
( |
) |
管理层认为,可供出售的投资证券的未实现亏损是暂时的,是由于利率波动和/或动荡的市场状况,而不是发行人的信用状况。截至2021年9月30日,本公司不打算出售这些证券,也不太可能需要在其预期恢复之前出售这些证券;因此,处于未实现亏损状况的证券均未被确定为非暂时减损。
T该公司投资于CRA投资基金,公允价值为#美元。
3.提供更多贷款和租赁
截至2021年9月30日和2020年12月31日,按总账分类,未偿还贷款(不包括持有的待售贷款)包括以下内容:
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的百分比 |
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的百分比 |
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9月30日, |
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总计 |
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12月31日, |
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总计 |
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(千美元) |
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2021 |
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贷款 |
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2020 |
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贷款 |
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住宅抵押贷款 |
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$ |
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% |
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$ |
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多户抵押贷款 |
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商业抵押贷款 |
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商业贷款(包括设备融资)(A) |
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商业性建筑 |
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房屋净值信用额度 |
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消费贷款,包括固定利率房屋净值贷款 |
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其他贷款 |
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贷款总额 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
|
(A) |
包括购买力平价贷款$ |
19
在确定适当的津贴金额时,世行根据联邦Call报告代码对贷款组合进行细分和评估。截至2021年9月30日和2020年12月31日,已确定以下投资组合类别:
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的百分比 |
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的百分比 |
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9月30日, |
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|
总计 |
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12月31日, |
|
|
总计 |
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||||
(千美元) |
|
2021 |
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贷款 |
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2020 |
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贷款 |
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||||
一级住宅按揭 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
房屋净值信用额度 |
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以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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多户房产 |
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业主自住型商业地产 |
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投资性商业地产 |
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工商业(甲) |
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租赁融资 |
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农田/农业生产 |
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商业性建设贷款 |
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消费贷款和其他贷款 |
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贷款总额 |
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% |
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% |
递延净成本 |
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包括净递延成本在内的贷款总额 |
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$ |
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$ |
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(A) |
|
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日,按资产组合类别、基于减值方法的贷款余额,以及贷款和租赁损失准备(ALLL)中的相应余额:
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
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|
总计 |
|
|
结束ALLL |
|
|
总计 |
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结束ALLL |
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贷款 |
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可归因性 |
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贷款 |
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可归因性 |
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单独地 |
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到贷款 |
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集体地 |
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到贷款 |
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已评估 |
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单独地 |
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已评估 |
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集体地 |
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总计 |
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为 |
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|
对以下项目进行了评估: |
|
|
为 |
|
|
对以下项目进行了评估: |
|
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总计 |
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|
收尾 |
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||||||
(单位:千) |
|
损损 |
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损损 |
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损损 |
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|
损损 |
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贷款 |
|
|
全部 |
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一级住宅按揭 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
|
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|
$ |
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$ |
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房屋净值信用额度 |
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— |
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|
— |
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以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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— |
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|
|
— |
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|
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多户房产 |
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— |
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|
— |
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业主自住型商业地产 |
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— |
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投资性商业地产 |
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工商业(甲) |
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— |
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租赁融资 |
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农田/农业生产 |
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商业性建设贷款 |
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— |
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消费贷款和其他贷款 |
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— |
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— |
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总ALLL |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
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$ |
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20
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(A) |
余额包括购买力平价贷款#美元。 |
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2020年12月31日 |
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|||||||||||||||||||||
|
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总计 |
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结束ALLL |
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总计 |
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结束ALLL |
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||||
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贷款 |
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可归因性 |
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贷款 |
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可归因性 |
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单独地 |
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到贷款 |
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集体地 |
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到贷款 |
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已评估 |
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单独地 |
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已评估 |
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集体地 |
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总计 |
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为 |
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对以下项目进行了评估: |
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为 |
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|
对以下项目进行了评估: |
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总计 |
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收尾 |
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(单位:千) |
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损损 |
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损损 |
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损损 |
|
|
损损 |
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贷款 |
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全部 |
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一级住宅按揭 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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房屋净值信用额度 |
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以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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多户房产 |
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业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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工商业(甲) |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁融资 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
农田/农业生产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业性建设贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
总ALLL |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(A)
不良贷款包括#美元的非应计贷款。
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日按贷款类别分别评估的减值贷款(下表中的平均减值贷款代表今年迄今的减值贷款):
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
未付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||
|
|
校长 |
|
|
录下来 |
|
|
特定的 |
|
|
受损的 |
|
||||
(单位:千) |
|
天平 |
|
|
投资 |
|
|
储量 |
|
|
贷款 |
|
||||
在没有记录相关津贴的情况下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
一级住宅按揭 |
|
$ |
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$ |
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|
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
业主自住型商业地产 |
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|
— |
|
|
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工商业 |
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|
— |
|
|
|
|
|
不含相关津贴的贷款总额 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
已记录相关津贴: |
|
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|
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一级住宅按揭 |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
|
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$ |
|
|
投资性商业地产 |
|
|
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|
|
|
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|
贷款总额及相关津贴 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
单独评估减值的贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
7,217 |
|
|
$ |
|
|
21
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
未付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||
|
|
校长 |
|
|
录下来 |
|
|
特定的 |
|
|
受损的 |
|
||||
(单位:千) |
|
天平 |
|
|
投资 |
|
|
储量 |
|
|
贷款 |
|
||||
在没有记录相关津贴的情况下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
不含相关津贴的贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
已记录相关津贴: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款总额及相关津贴 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
单独评估减值的贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
2,703 |
|
|
$ |
|
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度,已确认的减值贷款利息收入并不重要。但是,本公司没有确认截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的任何非应计减值贷款收入。
下表显示了截至2021年9月30日和2020年12月31日,按贷款类别划分的记录的非应计投资和逾期90天以上的贷款的应计投资:
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
逾期贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
90天或以上 |
|
|
|
|
|
|
|
|
仍然 |
|
|
(单位:千) |
|
非应计项目 |
|
|
应计利息 |
|
||
一级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
逾期贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
90天或以上 |
|
|
|
|
|
|
|
|
仍然 |
|
|
(单位:千) |
|
非应计项目 |
|
|
应计利息 |
|
||
一级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表按贷款类别列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日记录的逾期贷款投资的账龄,不包括非应计贷款:
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天或以上 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
日数 |
|
|
日数 |
|
|
更大 |
|
|
总计 |
|
||||
(单位:千) |
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
||||
一级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
22
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天或以上 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
日数 |
|
|
日数 |
|
|
更大 |
|
|
总计 |
|
||||
(单位:千) |
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
||||
一级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
多户房产 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
信用质量指标:
本公司基于对借款人的预期偿债能力的评估,将所有商业贷款归入各种信用风险评级类别。该评估考虑了许多因素,包括但不限于借款人的当前财务信息、历史付款经验、任何担保人的实力、任何抵押品的性质和价值、贷款结构和文件的可接受性、相关公共信息和当前经济趋势。该信用风险评级分析是在贷款最初承销时进行的,然后每年根据贷款政策中设定的标准进行。
此外,本行还聘请了一家独立的贷款审查公司来验证风险评级,并确保遵守我们的政策和程序。*对以下类型贷款的审查每季度进行一次:
|
• |
关系的大样本或对现有关系的新贷款超过$ |
|
• |
所有对关系风险敞口超过$的被评级借款人进行批评和分类 |
|
• |
PASS评级(包括PASS Watch)借款人的大样本,总关系超过$ |
|
• |
所有#美元的杠杆贷款 |
|
• |
每个商业银行至少管理两个借款关系; |
|
• |
任何新的法规“O”贷款承诺超过$ |
|
• |
银行高级管理层或董事会成员以及任何借款人要求的任何其他信贷,审核员根据对投资组合、当地事件、行业压力等的了解确定有必要对其进行审查。 |
审查不包括承诺金额低于#美元的借款人。
本公司对批评和分类风险评级使用以下监管定义:
特别值得一提的是:中国这些贷款有一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正,这些潜在弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致机构的信用状况恶化。
不合标准:然而,这些贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的清算。这些贷款的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构将遭受一些损失的明显可能性。
令人怀疑的是:这些贷款具有那些被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,并增加了一个特点,即根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使完全收回或清算变得非常可疑和不可能。
23
不符合上述标准的贷款,作为上述过程的一部分进行单独分析的,被认为是合格评级的贷款。
被视为减值的贷款被单独评估潜在损失和拨备充足性。未被视为减值的贷款被集体评估潜在损失和拨备充足性。
截至2021年9月30日,根据执行的最新分析,按贷款类别划分的贷款风险类别如下:
|
|
|
|
|
|
特价 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
经过 |
|
|
提到 |
|
|
不合标准 |
|
|
疑团 |
|
||||
一级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
多户房产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
租赁融资 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
农田/农业生产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
商业性建设贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
截至2020年12月31日,根据执行的最新分析,按贷款类别划分的贷款风险类别如下:
|
|
|
|
|
|
特价 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
经过 |
|
|
提到 |
|
|
不合标准 |
|
|
疑团 |
|
||||
一级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
多户房产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
租赁融资 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
农田/农业生产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
商业性建设贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
在2021年9月30日,$
24
截至2021年9月30日的三个月贷款和租赁损失准备活动摘要如下:
|
|
七月一日, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9月30日, |
|
||
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
||
|
|
起头 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
规定 |
|
|
收尾 |
|
|||
(单位:千) |
|
全部 |
|
|
冲销 |
|
|
恢复 |
|
|
(学分) |
|
|
全部 |
|
|||||
一级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
多户房产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
租赁融资 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
农田/农业生产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业性建设贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总ALLL |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2020年9月30日的三个月贷款和租赁损失准备活动摘要如下:
|
|
七月一日, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9月30日, |
|
||
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
||
|
|
起头 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
规定 |
|
|
收尾 |
|
|||
(单位:千) |
|
全部 |
|
|
冲销 |
|
|
恢复 |
|
|
(学分) |
|
|
全部 |
|
|||||
一级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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— |
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— |
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( |
) |
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多户房产 |
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— |
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业主自住型商业地产 |
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— |
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— |
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( |
) |
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投资性商业地产 |
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( |
) |
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— |
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工商业 |
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( |
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租赁融资 |
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— |
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— |
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农田/农业生产 |
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— |
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( |
) |
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商业性建设贷款 |
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— |
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— |
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消费贷款和其他贷款 |
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( |
) |
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( |
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总ALLL |
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( |
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截至2021年9月30日的9个月贷款和租赁损失准备活动摘要如下:
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1月1日, |
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9月30日, |
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2021 |
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2021 |
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起头 |
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规定 |
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收尾 |
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(单位:千) |
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全部 |
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冲销 |
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恢复 |
|
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(学分) |
|
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全部 |
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一级住宅按揭 |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
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房屋净值信用额度 |
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— |
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( |
) |
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以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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多户房产 |
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— |
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— |
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业主自住型商业地产 |
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— |
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( |
) |
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投资性商业地产 |
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— |
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工商业 |
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租赁融资 |
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— |
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— |
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农田/农业生产 |
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商业性建设贷款 |
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消费贷款和其他贷款 |
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( |
) |
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( |
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总ALLL |
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( |
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$ |
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$ |
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$ |
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25
截至2020年9月30日的9个月贷款和租赁损失准备活动摘要如下:
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1月1日, |
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9月30日, |
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2020 |
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2020 |
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|
起头 |
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|
|
|
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|
规定 |
|
|
收尾 |
|
|||
(单位:千) |
|
全部 |
|
|
冲销 |
|
|
恢复 |
|
|
(学分) |
|
|
全部 |
|
|||||
一级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
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|
$ |
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$ |
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房屋净值信用额度 |
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— |
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以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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— |
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|
— |
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多户房产 |
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业主自住型商业地产 |
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投资性商业地产 |
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工商业 |
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租赁融资 |
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— |
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— |
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农田/农业生产 |
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( |
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商业性建设贷款 |
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消费贷款和其他贷款 |
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( |
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总ALLL |
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$ |
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$ |
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$ |
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贷款修改:
CARE法案允许金融机构暂停根据ASC310-40对2020年3月1日至2020年12月31日早些时候或新冠肺炎国家紧急状态结束后60天内与新冠肺炎大流行相关的贷款修改适用某些当前的TDR会计指导,前提是满足某些标准。修订后的CARE法案将TDR减免延长至2022年1月1日。*这一减免可适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人的贷款修改,以及推迟或推迟支付本金或利息或改变贷款利率的贷款修改。2020年4月,联邦和州银行业监管机构发布了《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》,以进一步解释借款人何时遇到财务困难,特别指出,如果修改是短期的(例如6个月),或者是联邦或州政府为应对新冠肺炎疫情而强制进行的,则借款人根据ASC310-40不会遇到财务困难。
截至2021年9月30日,世行已修改
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修改后 |
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杰出的 |
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数量 |
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录下来 |
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(千美元) |
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贷款 |
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投资 |
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一级住宅按揭 |
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$ |
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投资性商业地产 |
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工商业 |
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总计 |
|
|
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|
$ |
|
|
这个这些贷款的未来表现,特别是超过延期期限的贷款,除了一笔#美元的投资商业房地产贷款外,都是不确定的。
问题债务重组:
该公司已拨出$
26
下表列出了截至2021年9月30日的三个月期间按类别修改为TDR的贷款:
|
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修改前 |
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修改后 |
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杰出的 |
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杰出的 |
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数量 |
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录下来 |
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录下来 |
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(千美元) |
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贷款 |
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投资 |
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|
投资 |
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|||
一级住宅按揭 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有几个
下表列出了截至2021年9月30日的9个月期间按类别修改为TDR的贷款:
|
|
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|
修改前 |
|
|
修改后 |
|
||
|
|
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|
|
|
杰出的 |
|
|
杰出的 |
|
||
|
|
数量 |
|
|
录下来 |
|
|
录下来 |
|
|||
(千美元) |
|
贷款 |
|
|
投资 |
|
|
投资 |
|
|||
一级住宅按揭 |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
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|
工商业 |
|
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|
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总计 |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表列出了截至2020年9月30日的9个月期间按类别修改为TDR的贷款:
|
|
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|
修改前 |
|
|
修改后 |
|
||
|
|
|
|
|
|
杰出的 |
|
|
杰出的 |
|
||
|
|
数量 |
|
|
录下来 |
|
|
录下来 |
|
|||
(千美元) |
|
贷款 |
|
|
投资 |
|
|
投资 |
|
|||
一级住宅按揭 |
|
|
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
工商业 |
|
|
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总计 |
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$ |
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|
$ |
|
|
TDR的确定对贷款和租赁损失拨备没有重大影响。
下表按类别列出了修改为TDR的贷款,这些贷款在修改后的12个月内未能遵守修改后的条款,并导致在2021年9月30日发生付款违约:
|
|
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|
修改前 |
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修改后 |
|
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|
杰出的 |
|
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杰出的 |
|
||
|
|
数量 |
|
|
录下来 |
|
|
录下来 |
|
|||
(千美元) |
|
贷款 |
|
|
投资 |
|
|
投资 |
|
|||
一级住宅按揭 |
|
|
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$ |
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$ |
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总计 |
|
|
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|
$ |
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|
|
$ |
|
|
下表按类别列出了修改为TDR的贷款,这些贷款在修改后的12个月内未能遵守修改后的条款,并导致2020年9月30日的付款违约:
|
|
数量 |
|
|
录下来 |
|
||
(千美元) |
|
贷款 |
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投资 |
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||
一级住宅按揭 |
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$ |
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工商业 |
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总计 |
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|
$ |
|
|
为了确定借款人是否正在经历财务困难,对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下任何债务出现偿付违约的可能性进行了评估。*该评估是根据公司的内部承保政策进行的。贷款条件的变更可以包括下列一项或几项:(一)将贷款的规定利率降至低于当前市场利率的类似风险的新债利率;(二)将只计息期限延长一段预定的时间;(三)延长到期日;或(4)延长计算未来付款的摊销期限。*在贷款重组时,银行进行全面的再承销分析,其中至少包括获得当前财务报表和纳税申报表、所有租约的副本,以及对财产的最新独立评估。一笔贷款将继续
27
如果能合理确定借款人应该能够在修改后的条款下履行义务,贷款自成立以来没有长期拖欠(包括偿债和房地产税)或处于非应计状态,并且没有对贷款进行冲销,则应计利息。所有之前已冲销的重组贷款将不会在TDR时产生利息。在TDR时,已进行重组的贷款将不会在TDR时产生利息,如果可以合理确定借款人应该能够在修改后的条款下履行义务,贷款自成立以来并未发生长期拖欠(包括偿债和房地产税)或处于非应计状态,则应计利息。至少六个人连续重组后的贷款需要支付数月的合同付款。在它返回到应计状态之前。一旦贷款被归类为TDR,该贷款将被报告为TDR,直到贷款全部付清、出售或注销。*在极少数情况下,如果贷款符合ASC 310-40-50-2的要求,可能会被取消TDR状态。
4.增加存款。
存单金额超过25万美元,总额为1美元。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的存款总额详情:
|
|
9月30日, |
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12月31日, |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
|
|
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无息活期存款 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
计息支票 (1) |
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储蓄 |
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货币市场 |
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存单-零售 |
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存单挂牌服务 |
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存款小计 |
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有息需求--由中间人撮合 |
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存单-经纪 |
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总存款 |
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$ |
|
|
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
(1) |
|
截至2021年9月30日,包括经纪存单在内的存单预定到期日如下:
(单位:千) |
|
|
|
|
2021 |
|
$ |
|
|
2022 |
|
|
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2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
超过5年 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
5.支持联邦住房贷款银行垫款和其他借款
有几个
该公司有$
28
在截至2021年6月30日的季度内,该公司终止了一项名义金额为#美元的利率掉期。
公司预付$
6.划分不同的业务细分市场
该公司对其业绩进行了以下评估
银行业
银行业务包括:商业(包括C&I和设备金融)、商业房地产、多户、住宅和消费贷款活动;财务管理服务;C&I咨询服务;第三方托管管理;存款产生;自动取款机操作;电话和网上银行服务;商业信用卡服务以及客户支持和销售。
Peapack Private
Peapack Private包括特拉华州的PGB Trust&Investments和Murphy Capital,包括:为个人和机构提供的投资管理服务;个人信托服务,包括遗嘱执行人、受托人、管理人、托管人和监护人等服务;以及其他财务规划、税务准备和咨询服务。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的公司可报告部门的收入和总资产报表。
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截至2021年9月30日的三个月 |
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Peapack |
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(单位:千) |
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银行业 |
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私 |
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总计 |
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净利息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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非利息收入 |
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总收入 |
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贷款和租赁损失准备金 |
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薪酬和福利 |
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房舍和设备费用 |
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FDIC费用 |
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其他运营费用 |
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总运营费用 |
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所得税前收入费用 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
29
|
|
截至2020年9月30日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
Peapack |
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
银行业 |
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|
私 |
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|
总计 |
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|||
净利息收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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非利息收入 |
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总收入 |
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贷款和租赁损失准备金 |
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薪酬和员工福利 |
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房舍和设备费用 |
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FDIC保险费 |
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其他运营费用 |
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总运营费用 |
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所得税前收入费用 |
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|
所得税费用 |
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|
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|
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
截至2021年9月30日的9个月 |
|
|||||||||
|
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|
Peapack |
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
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银行业 |
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私 |
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总计 |
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净利息收入 |
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总收入 |
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贷款和租赁损失准备金 |
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薪酬和员工福利 |
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房舍和设备费用 |
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FDIC保险费 |
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其他运营费用 |
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总运营费用 |
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所得税前收入费用 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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期末总资产 |
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截至2020年9月30日的9个月 |
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Peapack |
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(单位:千) |
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银行业 |
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私 |
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总计 |
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净利息收入 |
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非利息收入 |
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总收入 |
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贷款和租赁损失准备金 |
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薪酬和员工福利 |
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房舍和设备费用 |
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FDIC保险费 |
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其他运营费用 |
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总运营费用 |
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所得税(福利)/费用前收入 |
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所得税(福利)/费用 |
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净收入 |
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期末总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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30
7.使用公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。可用于衡量公允价值的投入有三个级别:
1级: |
截至计量日期,该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未经调整)。 |
第2级: |
除一级价格外的其他重大可观察投入,如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他可观察到的投入。 |
第3级: |
无法观察到的重大输入,反映了公司对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。 |
该公司使用以下方法和重大假设来估计公允价值:
投资证券:投资证券的公允价值由市场报价(一级)确定。对于没有报价的证券,公允价值根据同类证券的市场价格计算(二级)。对于没有同类证券报价或市场价格的证券,公允价值采用贴现现金流或其他市场指标计算(第三级)。
按公允价值持有的待售贷款:持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的,并根据该贷款的特定属性或其他可观察到的市场数据(如第三方投资者的未偿还承诺)进行调整(第2级)。
衍生品:*衍生品的公允价值是基于使用截至测量日期(第2级)的可观察市场数据的估值模型。*我们的衍生品是在场外交易市场交易的,在那里并不总是可以获得报价的市场价格。*因此,衍生品的公允价值是使用利用多个市场投入的量化模型来确定的。*投入将根据衍生品的类型而有所不同,但可能包括利率、价格和指数,以生成连续的收益率或定价曲线、预付款率和波动因素,以对头寸进行估值。*大多数市场投入市场交易和第三方定价服务。
不良贷款:*贷款和租赁损失准备的具体分配的减值贷款的公允价值一般是根据最近的房地产评估得出的。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。在某些情况下,不良贷款也可以通过预期付款的贴现现金流方法来衡量。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大,通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
拥有的其他房地产:*某些被归类为其他房地产所有者(“OREO”)的商业和住宅房地产的非经常性调整是以公允价值减去估计销售成本来计量的。公允价值是基于最近的房地产评估。这些评估可能使用单一的估值方法,也可能使用包括可比销售额和收益法在内的多种方法。独立评估师在评估过程中通常会进行调整,以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大,通常会导致确定公允价值的投入被归类为3级分类。在评估过程中,独立评估师通常会对可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大,通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类
对抵押品依赖型减值贷款和拥有的其他房地产的评估均由注册一般评估师(针对商业物业)或注册住宅评估师(针对住宅物业)进行,其资质和许可证已由管理层审核和核实。收到后,第三方将对评估是否符合《专业评估实务统一标准》和物业类型的适当分析方法进行审查。随后,信贷部的一名成员审查评估中使用的假设和方法,以及与独立数据来源(如最新市场数据或全行业统计数据)进行比较后得出的总体公允价值。对抵押品依赖减值贷款和拥有的其他房地产的评估(对所有贷款类型都是一致的)每年都会得到评估,除非市场的重大变化或其他因素需要进行更频繁的评估。管理层每年会将已出售抵押品的实际售价与最近的评估价值进行比较,以确定应对评估价值进行哪些额外调整,以达到其他物业的公允价值。最近进行的分析表明,最高可达
31
根据价值,银行将决定是否需要调整抵押品依赖型减值贷款的特定准备金。当世行申请中期调整时,它通常将调整显示为贷款的增量特定准备金,直到收到全面更新的评估为止。所有抵押品依赖的减值贷款和其他房地产拥有的估值都得到了低于
下表汇总了在所示日期按公允价值经常性计量的资产,包括公司选择公允价值选项的金融资产:
按经常性基础计量的资产
|
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公允价值计量使用 |
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引自 |
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年价格 |
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主动型 |
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意义重大 |
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|
市场: |
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其他 |
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|
意义重大 |
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|||
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|
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|
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雷同 |
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|
可观测 |
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|
看不见的 |
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|||
|
|
9月30日, |
|
|
资产 |
|
|
输入量 |
|
|
输入量 |
|
||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
可供销售的产品有: |
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美国政府资助的机构 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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抵押贷款支持证券-住宅 |
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— |
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— |
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SBA池证券 |
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— |
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— |
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州和政区 |
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— |
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公司债券 |
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CRA投资基金 |
|
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按公允价值持有的待售贷款 |
|
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— |
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— |
|
衍生品: |
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贷款水平掉期 |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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负债: |
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|
衍生品: |
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现金流对冲 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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贷款水平掉期 |
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— |
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— |
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总计 |
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
32
按经常性基础计量的资产
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||
|
|
|
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引自 |
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年价格 |
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|
主动型 |
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|
意义重大 |
|
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|
|
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|
市场: |
|
|
其他 |
|
|
意义重大 |
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|||
|
|
|
|
|
|
雷同 |
|
|
可观测 |
|
|
看不见的 |
|
|||
|
|
十二月三十一日, |
|
|
资产 |
|
|
输入量 |
|
|
输入量 |
|
||||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的证券: |
|
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|
美国国债 |
|
$ |
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|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
美国政府资助的机构 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
抵押贷款支持证券-住宅 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
SBA池证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
州和政区 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
公司债券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
CRA投资基金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
按公允价值持有的待售贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
衍生品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款水平掉期 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
总计 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
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|
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|
负债: |
|
|
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|
|
衍生品: |
|
|
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|
|
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现金流对冲 |
|
$ |
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$ |
— |
|
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$ |
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|
|
$ |
— |
|
贷款水平掉期 |
|
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
|
|
|
$ |
— |
|
本公司为某些持有待售贷款选择了公允价值选项。*这些贷款旨在出售,本公司认为公允价值是解决这些贷款的最佳指标。利息收入是根据贷款的合同条款和本公司持有供投资的贷款政策记录的。*截至2021年9月30日和2020年12月31日,这些贷款均未逾期90天或以上,也未发生应计项目。
下表列出了在指定日期按公允价值持有的待售住宅贷款:
(单位:千) |
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
住宅贷款合同余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
公允价值调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售住宅贷款的公允价值总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有几个
下表汇总了在所示日期按公允价值在非经常性基础上计量的资产:
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
引自 |
|
|
|
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|
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|
年价格 |
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|
主动型 |
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|
意义重大 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
市场: |
|
|
其他 |
|
|
意义重大 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
雷同 |
|
|
可观测 |
|
|
看不见的 |
|
|||
|
|
9月30日, |
|
|
资产 |
|
|
输入量 |
|
|
输入量 |
|
||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
33
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
引自 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年价格 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
主动型 |
|
|
意义重大 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
市场: |
|
|
其他 |
|
|
意义重大 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
雷同 |
|
|
可观测 |
|
|
看不见的 |
|
|||
|
|
十二月三十一日, |
|
|
资产 |
|
|
输入量 |
|
|
输入量 |
|
||||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
截至2021年9月30日的金融工具账面金额和估计公允价值如下:
|
|
|
|
|
|
2021年9月30日的公允价值计量使用 |
|
|||||||||||||
|
|
携带 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
金额 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
|||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
— |
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CRA投资基金 |
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|
— |
|
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|
— |
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|
FHLB和FRB股票 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
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|
不适用 |
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|
按公允价值持有的待售贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
持有以较低成本或公允价值出售的贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
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贷款,扣除贷款和租赁损失准备后的净额 |
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— |
|
|
|
— |
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应计应收利息 |
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计利息应收贷款水平掉期(A) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
贷款水平掉期 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
|
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|
$ |
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$ |
|
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
薪资保障计划流动资金安排 |
|
|
|
|
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— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
次级债 |
|
|
|
|
|
|
— |
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|
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— |
|
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|
|
|
应计应付利息 |
|
|
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|
|
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|
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|
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应计应付利息贷款水平掉期(B) |
|
|
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— |
|
|
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|
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|
|
— |
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|
|
|
现金流对冲 |
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|
— |
|
|
|
|
|
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|
— |
|
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贷款水平互换 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
34
|
(A) |
|
|
(B) |
包括在综合条件报表的应计费用和其他负债中。 |
截至2020年12月31日的金融工具账面金额和估计公允价值如下:
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日的公允价值计量使用 |
|
|||||||||||||
|
|
携带 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
金额 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
|||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
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|
|
现金和现金等价物 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
可供出售的证券 |
|
|
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|
— |
|
|
|
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— |
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|
CRA投资基金 |
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|
|
— |
|
|
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— |
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|
FHLB和FRB股票 |
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|
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不适用 |
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按公允价值持有的待售贷款 |
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|
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— |
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— |
|
|
|
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持有以较低成本或公允价值出售的贷款 |
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— |
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— |
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贷款,扣除贷款和租赁损失准备后的净额 |
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— |
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— |
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应计应收利息 |
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— |
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贷款水平掉期 |
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金融负债 |
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存款 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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短期借款 |
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薪资保障计划流动资金安排 |
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— |
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— |
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|
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次级债 |
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|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
|
|
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|
应计应付利息 |
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现金流对冲 |
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— |
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|
— |
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贷款水平掉期 |
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
8.增加与客户签订合同的收入
该公司在ASC 606范围内与客户签订合同的所有收入都在非利息收入中确认。
下表列出了所示期间的非利息收入来源:
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
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||
押金手续费 |
|
|
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透支费 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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交换收入 |
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|
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其他 |
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|
财富管理费(A) |
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其他(B) |
|
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|
|
非利息其他收入合计 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
押金手续费 |
|
|
|
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|
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|
|
透支费 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
交换收入 |
|
|
|
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|
|
|
|
其他 |
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|
|
|
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|
财富管理费(A) |
|
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|
|
OREO的销售收益 |
|
|
|
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|
— |
|
其他(B) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息其他收入合计 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(a) |
|
(b) |
|
35
下表列出了所示期间按经营部门划分的非利息收入来源:
|
|
在截至的三个月内 9月30日, |
|
|
在截至的三个月内 9月30日, |
|
||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
(单位:千) |
|
|
|
|
|
财富 |
|
|
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|
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|
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|
财富 |
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按运营部门划分的收入 |
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银行业 |
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管理 |
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|
总计 |
|
|
银行业 |
|
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管理 |
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总计 |
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押金手续费 |
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透支费 |
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交换收入 |
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其他 |
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财富管理费(A) |
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其他(B) |
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非利息收入总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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|
$ |
|
|
|
|
在过去的9个月里 9月30日, |
|
|
在过去的9个月里 9月30日, |
|
||||||||||||||||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
按运营分类的收入 |
|
|
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|
财富 |
|
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财富 |
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细分市场 |
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银行业 |
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管理 |
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总计 |
|
|
银行业 |
|
|
管理 |
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|
总计 |
|
||||||
押金手续费 |
|
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透支费 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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交换收入 |
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其他 |
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财富管理费(A) |
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OREO的销售收益 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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其他(B) |
|
|
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非利息收入总额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(a) |
包括投资经纪手续费。 |
(b) |
所有其他类别都不在ASC 606的范围内。 |
下面介绍公司在ASC 606项下的收入来源:
存款账户手续费:*公司向存款客户收取基于交易的费用、账户维护费用和透支费。基于交易的费用,包括自动柜员机使用费、停止付款费用、对帐单生成和ACH费用,在交易执行时确认,因为这是公司满足客户要求的时间点。主要与每月维护有关的主要账户维护费用是在一个月的时间内赚取的。(注:本公司从存款客户那里收取基于交易的费用、账户维护费和透支费。这些基于交易的费用包括自动柜员机使用费、停止付款费用、对账单生成和ACH费用),这些费用在交易执行时确认,因为这是公司满足客户要求的时间点。代表公司履行履约义务的期间。透支费用在透支发生时确认。存款的服务费从客户的账户余额中提取。
交换收入:*本公司从通过Visa支付网络进行的借记卡持卡人交易中赚取交换费。从持卡人交易中获得的交换费代表基础交易价值的一个百分比,并在向持卡人提供交易处理服务的同时按日确认。持卡人交换收入按持卡人奖励毛数列示。持卡人奖励包括在损益表中的其他费用中。持卡人奖励2021年第三季度的交换收入减少了$。
财富管理费(毛):*公司从与财富管理客户签订的管理投资资产的合同中赚取财富管理费,和/或在客户的账户上进行交易。*这些费用主要是随着时间的推移赚取的,因为公司根据其投资咨询协议按月或季度向客户收取费用。这些费用通常根据月末AUM市值的分级比例进行评估。基于交易的费用,包括交易执行服务,在交易执行时(即交易日期)确认。
投资经纪手续费(净额):*本公司从第三方服务提供商为其客户提供的投资经纪服务中赚取手续费。*本公司每月从第三方服务提供商收取两次佣金
36
当月客户活动。所有费用均已确认每月一次,应收账款被记录下来,直到佣金通常由15家公司支付为止。由于本公司(I)担任代理安排客户与第三方服务提供商之间的关系,以及(Ii)不控制向客户提供的服务,因此,投资经纪手续费按扣除相关成本后列报。
OREO的销售收益/(亏损):*当物业控制权转让给买方时,本公司记录出售OREO的损益,这通常发生在签立契据时。*当本公司为向买方出售OREO提供资金时,公司会评估买方是否致力于履行合同规定的义务,以及交易价格是否可能可收回。一旦满足这些标准,OREO资产将被取消确认,并在将物业控制权转让给买家时记录出售损益。在确定出售损益时,如果存在重要的融资成分,公司将调整交易价格和相关的出售损益。 该公司从出售OREO录得收益#美元。
其他:*所有其他收入项目都不在ASC 606的范围内。
9.支付其他运营费用
下表列出了所示期间其他业务费用的主要组成部分:
|
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
专业费和律师费 |
|
$ |
|
|
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
电话 |
|
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广告 |
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无形资产摊销 |
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分支机构重组 |
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次级债务成本的注销 |
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— |
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— |
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其他运营费用 |
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|
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其他运营费用合计 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
10、累计其他综合收益/(亏损)
以下为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月累计其他综合收益/(亏损)余额(扣除税后)摘要:
|
|
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金额 |
|
|
其他 |
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重新分类 |
|
|
全面 |
|
|
|
|
|
||
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|
|
|
|
|
其他 |
|
|
从… |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
全面 |
|
|
累计 |
|
|
三个月 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
余额为 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
其他 |
|
|
告一段落 |
|
|
余额为 |
|
|||||
|
|
七月一日, |
|
|
在此之前 |
|
|
全面 |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
重新分类 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||||
未实现持有净收益/(亏损) 所有可供出售的证券(扣除税后) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
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现金流套期保值的损益 |
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( |
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( |
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|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
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|
累计其他综合损益, 税后净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金额 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重新分类 |
|
|
全面 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
从… |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
全面 |
|
|
累计 |
|
|
三个月 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
余额为 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
其他 |
|
|
告一段落 |
|
|
余额为 |
|
|||||
|
|
七月一日, |
|
|
在此之前 |
|
|
全面 |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
重新分类 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||||
未实现持有净收益/(亏损) 所有可供出售的证券(扣除税后) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流套期保值的损益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计其他综合损益, 税后净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
以下为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月累计其他全面收益/(亏损)的重新分类:
|
|
截至三个月 |
|
|
|
|||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
|||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
损益表中受影响的行项目 |
||
现金流对冲的未实现收益/(亏损) 金融衍生品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金额的重新分类调整 包括在净收入中的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
利息支出 |
终止损失的重新分类调整 净收益中包含的掉期交易的价值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他收入 |
税收效应 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
所得税费用 |
总重新分类(扣除税收) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月累计其他综合收益/(亏损)余额(扣除税项)的摘要
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金额 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重新分类 |
|
|
全面 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
从… |
|
|
收入/(亏损) |
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全面 |
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累计 |
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九个月 |
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余额为 |
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收入/(亏损) |
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其他 |
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|
告一段落 |
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余额为 |
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1月1日, |
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在此之前 |
|
|
全面 |
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9月30日, |
|
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9月30日, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
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重新分类 |
|
|
收入/(亏损) |
|
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2021 |
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2021 |
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未实现持有净收益/(亏损) 所有可供出售的证券(扣除税后) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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现金流套期保值的损益 |
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( |
) |
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( |
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累计其他综合 税后净收益/(亏损) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
38
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金额 |
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其他 |
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重新分类 |
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全面 |
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其他 |
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从… |
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收入/(亏损) |
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全面 |
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累计 |
|
|
九个月 |
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|
|
|
|
|||
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|
余额为 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
其他 |
|
|
告一段落 |
|
|
余额为 |
|
|||||
|
|
1月1日, |
|
|
在此之前 |
|
|
全面 |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2020 |
|
|
重新分类 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||||
未实现持有净收益/(亏损) 所有可供出售的证券(扣除税后) |
|
$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
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$ |
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|
|
|
|
|
|
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现金流套期保值的损益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
累计其他综合 税后净收益/(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
以下为截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月累计其他全面收益/(亏损)的重新分类:
|
|
截至9个月 |
|
|
|
|||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
|||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
收入中受影响的行项目 |
||
现金流对冲的未实现收益/(亏损) 金融衍生品: |
|
|
|
|
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|
金额的重新分类调整 包括在净收入中的收入 |
|
$ |
— |
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$ |
( |
) |
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利息支出 |
终止损失的重新分类调整 净收益中包含的掉期交易的价值 |
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— |
|
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其他收入 |
税收效应 |
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( |
) |
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所得税费用 |
总重新分类(扣除税收) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
11.金融衍生品
该公司利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分,以帮助管理其利率风险状况。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额是参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款厘定。
指定为现金流对冲的利率掉期:名义金额为#美元的利率掉期
39
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日被指定为现金流对冲的利率互换的相关信息:
(千美元) |
|
9月30日, 2021 |
|
|
12月31日, 2020 |
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||
名义金额 |
|
$ |
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|
|
$ |
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|
加权平均支付率 |
|
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% |
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|
% |
加权平均接收率 |
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|
|
% |
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|
% |
加权平均到期日 |
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|
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未实现亏损,净额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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合同数量 |
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这些掉期交易记录的净利息支出总额为#美元。
现金流对冲
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的累计其他全面收益/(亏损)和与现金流量衍生工具相关的合并财务报表中记录的净收益/(亏损):
|
|
在截至的三个月内 9月30日, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
利率合约 |
|
|
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|
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|
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在其他全面收益中确认的损益(有效部分) |
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$ |
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|
|
$ |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
从其他综合收益重新分类为利息支出的损益 |
|
|
— |
|
|
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( |
) |
|
|
— |
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( |
) |
在其他非利息收入中确认的损益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
在2020年第一季度,该公司确认了一项未实现的税后收益$
在2021年第二季度,银行终止了名义金额为#美元的利率掉期。
40
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||
|
|
概念上的 |
|
|
公平 |
|
||
(单位:千) |
|
金额 |
|
|
价值 |
|
||
与有息存款相关的利率掉期 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
包括在其他资产中的合计 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
计入其他负债的总额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||
|
|
概念上的 |
|
|
公平 |
|
||
(单位:千) |
|
金额 |
|
|
价值 |
|
||
与有息存款相关的利率掉期 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
包括在其他资产中的合计 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
计入其他负债的总额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
未指定为会计套期保值的衍生品:*公司向其客户提供融资特定/贷款水平掉期,并通过与金融机构/掉期交易对手签订镜像掉期(贷款水平/背靠背掉期计划)来抵消此类合同的风险敞口。*客户通融和任何抵销掉期被视为不符合套期保值会计资格的非对冲衍生品工具(“独立衍生品”)。*掉期的名义金额不代表双方交换的金额。*交换的金额是参考价格确定的。掉期的公允价值既记录为资产又记录为负债,这些交易的其他资产和其他负债分别为等额的其他资产和其他负债。*本公司记录了#美元的掉期估值拨备。
有关这些掉期的信息如下:
(千美元) |
|
9月30日, 2021 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
||
名义金额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
公允价值(A) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
加权平均工资率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
加权平均收件率 |
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|
|
% |
|
|
|
% |
加权平均到期日 |
|
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|
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合同数量 |
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|
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|
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(A) |
2021年9月30日的金额包括贷款水平掉期资产的公允价值$ |
12.发行次级债。
2016年6月,本公司发行美元
2017年12月,公司发行了$
大约$
41
2020年12月,该公司发行了$
本公司可将发行2020年债券所得款项用于股票回购、收购财富管理公司,以及其他一般企业用途。
次级债务在综合条件报表中扣除发行成本后列示。次级债务发行计入本公司的监管资本总额和比率。
关于2020年债券的发行,公司获得了Kroll债券评级机构(“KBRA”)和穆迪投资者服务公司(“穆迪”)的评级。KBRA给予的投资级评级为BBB-,穆迪在发行时给予2020年债券的投资级评级为Baa3。
13.租契
该公司以直接融资和经营租赁的方式维护某些财产和设备。截至2021年9月30日,公司的经营租赁ROU资产和经营租赁负债总额为$
该公司的租约有剩余的租约条款
总运营租赁成本为$
总运营租赁成本为$
以下为截至2021年9月30日公司按合同到期日划分的经营租赁负债明细表:
(单位:千) |
|
|
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2021 |
|
$ |
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|
2022 |
|
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2023 |
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|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
租赁付款总额 |
|
|
|
|
*:计入利息 |
|
|
|
|
租赁付款现值合计 |
|
$ |
|
|
下表显示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月与公司直接融资和经营租赁相关的补充现金流信息:
42
|
|
在过去的9个月里 |
|
|||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
以租赁义务换取的使用权资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
营业租赁的营业现金流 |
|
|
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|
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直接融资租赁的营业现金流 |
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|
|
|
|
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|
|
直接融资租赁的现金流融资 |
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|
|
|
|
|
14.会计声明
2016年6月16日,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2016-13号《金融工具--信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量》,该ASU用预期损失模型取代了已发生损失模型,也就是简称“当前预期信用损失”(“CECL”)模型,并将大幅调整对包括应收贷款在内的以摊销成本计量的金融资产相关信用损失的估计。以及某些其他合同。*影响最大的将是贷款人和“贷款和租赁损失拨备”(“ALLL”)。本ASU将在2019年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)对“公共企业实体”(“PBE”)有效。*本公司已选择将CARE法案批准的ASU 2016-13年度的采用推迟到2022年1月1日。该公司已经评估了对我们的证券投资组合的潜在影响,我们的证券投资组合主要由美国政府支持的实体组成, 无信用损失历史且信用评级较高的抵押贷款支持证券和市政证券。该公司预计该标准不会对其财务报表产生实质性影响,因为它与公司的证券投资组合有关。该公司目前还在评估CECL模式将对我们的会计和贷款损失拨备产生的影响。本公司已选择一家第三方公司协助开发CECL模型,以协助计算贷款和租赁损失拨备,为向预期损失模型的转变做准备。公司还聘请了第三方公司对我们的CECL模型进行模型验证。公司也在相应地更新其政策和内部控制。该公司预计将于2022年1月1日确认对我们的ALLL进行一次性累积效果调整,这与机构间指导意见中提出的监管预期一致。该公司还不能确定任何此类一次性累积调整的幅度,或新标准对我们的综合财务状况或经营结果的整体影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12, “所得税(话题740):简化所得税的核算。”本次更新中的修订通过删除主题740中的一般原则的某些例外,简化了所得税的会计处理。本会计准则取消了以下例外情况:当持续经营和收入或其他项目的收益出现亏损时,期间内税收分配的增量法例外;当外国子公司成为权益法投资时,确认权益法投资的递延税项负债的要求例外;当外国权益法投资成为子公司时,不能确认外国子公司的递延税项负债的例外;以及在今年迄今的亏损超过当年预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法的例外情况。该指导意见适用于公共企业实体的会计年度和这些会计年度内的过渡期,从2020年12月15日之后开始。允许提前领养。这一ASU并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响”。本次更新中的修订为将公认会计原则(GAAP)应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外,前提是满足某些标准。本次更新中的修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他预期因参考利率改革而终止的参考利率的合约和套期保值关系。修正案提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系。本ASU中的修正案可立即通过,有效期至2020年12月31日。*本公司正在评估替代参考利率,包括担保隔夜融资利率(SOFR),为更换费率指数和采用本ASU做准备。
43
项目2
管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
前瞻性陈述:*本Form 10-Q季度报告可能包含1995年私人证券诉讼改革法意义上的前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实,包括对管理层的信心和战略的表述,以及管理层对经营、增长、财务结果、新的和现有的计划和产品、投资、关系、机会和市场状况的期望。这些表述可以通过“预期”、“展望”、“相信”、“预期”、“可能”等前瞻性术语或类似表述或此类术语的变体来识别。实际结果可能与这些前瞻性陈述大不相同。可能导致结果与此类前瞻性陈述中预期的结果大不相同的因素包括,公司在截至2020年12月31日的年度10-K报表中确定的风险因素,以及/包括以下内容:
|
• |
我们无法成功发展我们的业务并实施我们的战略计划,包括无法创造收入来抵消与战略计划相关的增加的人员和其他成本; |
|
• |
预计2021年及以后运营费用增加的影响; |
|
• |
我们无法成功整合财富管理公司的收购; |
|
• |
我们无法管理我们的增长; |
|
• |
我们无法成功整合我们扩大的员工基础; |
|
• |
经济意外下滑,特别是在我们的新泽西和纽约市场地区; |
|
• |
利率环境和/或我们竞争激烈的市场导致我们的净利差下降; |
|
• |
我们投资组合的价值下降; |
|
• |
大流行事件对我们的业务、运营、客户、贷款损失拨备和资本水平的影响; |
|
• |
贷款和租赁损失拨备的增幅高于预期; |
|
• |
贷款、租赁损失增幅或者拖欠、不良、分类、批评贷款水平高于预期的; |
|
• |
利率的变化; |
|
• |
我们市场范围内的房地产价值下降; |
|
• |
可能导致合规成本增加的立法和监管行动(包括多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案、巴塞尔协议III和相关法规的影响); |
|
• |
成功攻击我们的资讯科技(“IT”)基础设施,以及我们的资讯科技和第三方供应商; |
|
• |
高于预期的FDIC保险费; |
|
• |
恶劣的天气条件; |
|
• |
我们无法在新的地理市场成功开展业务; |
|
• |
减少我们的低成本资金来源; |
|
• |
我们无法适应技术变革; |
|
• |
与受托责任、环境法等事项有关的债权和诉讼; |
|
• |
我们无法留住关键员工; |
|
• |
在我们的市场领域对贷款和存款的需求; |
|
• |
证券市场的不利变化; |
|
• |
会计政策和做法的变化;以及 |
|
• |
我们的运营或收益中其他意想不到的重大不利变化。 |
此外,鉴于其持续和动态的性质,很难预测新冠肺炎大流行对我们业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展非常不确定,包括冠状病毒何时可以得到控制和减弱,以及企业的逐步重新开业何时以及是否会带来经济活动的显著增加。由于新冠肺炎疫情以及相关的不利的地方和国家经济后果,我们可能面临以下任何风险,其中任何一个都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生重大不利影响:
|
• |
对我们的产品和服务的需求可能会下降,使资产和收入难以增长; |
|
• |
如果经济无法大幅重新开放,较高的失业率持续较长一段时间,贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加,导致费用增加和收入减少; |
|
• |
贷款的抵押品,特别是房地产,可能会贬值,这可能会导致贷款损失增加; |
44
|
• |
如果借款人遇到经济困难,我们的贷款损失拨备可能会增加,这将对我们的净收入产生不利影响; |
|
• |
贷款担保人的净资产和流动性可能会下降,削弱他们履行对我们承诺的能力; |
|
• |
净收益的实质性下降或几个季度的净亏损可能导致我们季度现金股息率的取消或下降; |
|
• |
随着市场持续动荡,我们的财富管理收入可能会下降; |
|
• |
商业和经济状况的恶化或金融市场的恶化可能导致某些无形资产的减值,如商誉; |
|
• |
由于疫情爆发导致关键员工意外流失或不可用,这可能会损害我们运营业务或执行业务战略的能力,特别是在我们可能无法成功找到和整合合适的继任者的情况下; |
|
• |
我们可能因为参与PPP而面临诉讼、监管执行和声誉风险,以及SBA可能无法为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险; |
|
• |
我们的网络安全风险因远程工作员工数量的增加而增加;以及 |
|
• |
如果FDIC遇到额外的解决成本,FDIC保费可能会增加。 |
此外,我们的运营有赖于我们的高管和董事的管理技能,他们中的许多人在我们公司担任过多年的高级管理人员和董事职位。由于大流行而导致的关键员工的意外流失或不可用,可能会阻碍我们运营业务或执行业务战略的能力。
除非适用的法律或法规另有要求,否则公司没有义务更新任何前瞻性陈述,以使陈述与实际结果或公司预期的变化保持一致。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但公司不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。
关键会计政策和估算:管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以公司的合并财务报表为基础的,这些报表是按照公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求公司作出影响报告的资产、负债、收入和费用金额的估计和判断。本公司截至2020年12月31日的经审计综合财务报表附注1包含本公司主要会计政策的摘要。
管理层认为,本公司关于贷款和租赁损失拨备确定方法的政策涉及更高程度的复杂性,要求管理层作出困难和主观的判断,这往往需要对高度不确定的事项作出假设或估计。这些判断、假设或估计的变化可能会对经营结果产生重大影响。审计委员会和董事会会定期审查这项关键政策及其应用情况。
贷款和租赁损失拨备基于管理层对拨备充分性的评估,包括对投资组合中已知和固有风险的评估,考虑贷款组合的规模和构成、实际贷款损失经验、拖欠水平、分类贷款和不良贷款、对可能无法保证全部收回的个别贷款的详细分析、任何担保贷款的存在和估计公允价值,以及当前的经济和市场状况。尽管管理层使用了现有的最佳信息,但贷款和租赁损失拨备的水平仍然是一个估计数字,可能会受到重大判断和短期变化的影响。作为审查过程中不可或缺的一部分,各监管机构会定期审查公司的贷款和租赁损失拨备。这些机构可能会要求公司根据他们在审查时获得的信息,为贷款和租赁损失拨备额外的准备金。此外,该公司的大部分贷款是以新泽西州的房地产为抵押的,在较小程度上是以纽约市的房地产为抵押的。因此,公司贷款组合中相当大一部分账面价值的可收回性容易受到当地市场状况变化和任何不利经济状况的影响。由于本公司无法控制的经济、经营、监管和其他条件,未来可能需要对贷款和租赁损失拨备以及贷款和租赁损失拨备进行调整。
该公司根据美国会计准则第320号“投资-债务证券”核算其债务证券,并根据美国会计准则第321号“投资-股权证券”核算其股权证券。所有证券均分类为可供出售,并按公允价值列账,未实现持有损益在扣除税后的其他综合收益/(亏损)中列报,但公司对分类为股权证券的CRA投资基金的投资除外。根据ASU 2016-01,“金融工具”未实现持有损益通过损益表按市价计价。
45
执行摘要:下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月我们业绩的某些关键方面。
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||
(千美元,每股数据除外) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021年vs 2020年 |
|
|||
运营结果: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
$ |
35,211 |
|
|
$ |
32,149 |
|
|
$ |
3,062 |
|
贷款和租赁损失准备金 |
|
|
1,600 |
|
|
|
5,150 |
|
|
|
(3,550 |
) |
扣除贷款和租赁损失准备后的净利息收入 |
|
|
33,611 |
|
|
|
26,999 |
|
|
|
6,612 |
|
财富管理费收入(1) |
|
|
13,860 |
|
|
|
10,119 |
|
|
|
3,741 |
|
其他收入(2) |
|
|
3,921 |
|
|
|
10,092 |
|
|
|
(6,171 |
) |
运营费用(3) |
|
|
32,185 |
|
|
|
28,461 |
|
|
|
3,724 |
|
所得税前收入费用 |
|
|
19,207 |
|
|
|
18,749 |
|
|
|
458 |
|
所得税费用 |
|
|
5,036 |
|
|
|
5,202 |
|
|
|
(166 |
) |
净收入 |
|
$ |
14,171 |
|
|
$ |
13,547 |
|
|
$ |
624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入(4) |
|
$ |
52,992 |
|
|
$ |
52,360 |
|
|
$ |
632 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后的已发行普通股 |
|
|
19,273,831 |
|
|
|
19,132,650 |
|
|
|
141,181 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
0.74 |
|
|
$ |
0.71 |
|
|
$ |
0.03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年化平均资产回报率(ROAA) |
|
|
0.95 |
% |
|
|
0.89 |
% |
|
|
0.06 |
% |
平均股本年化回报率(ROAE) |
|
|
10.40 |
|
|
|
10.53 |
|
|
|
(0.13 |
) |
|
(1) |
2021年9月的季度包括整整一个季度的财富管理费收入和支出,这些收入和支出与12月份从Lucas和Noyes招聘团队以及7月份收购普林斯顿投资组合战略集团(Princeton Portfolio Strategy Group)有关。 |
|
(2) |
截至2020年9月30日的季度包括3.55亿美元PPP贷款的销售收益740万美元。 |
|
(3) |
2021年9月这个季度包括与掉期估值津贴相关的140万美元。 |
|
(4) |
总收入等于净利息收入加上财富管理费收入和其他收入。 |
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月我们业绩的某些关键方面。
46
|
|
在过去的9个月里 9月30日, |
|
|
变化 |
|
||||||
(千美元,每股数据除外) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021年vs 2020年 |
|
|||
运营结果: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
$ |
100,849 |
|
|
$ |
95,867 |
|
|
$ |
4,982 |
|
贷款和租赁损失准备金(1) |
|
|
2,725 |
|
|
|
30,050 |
|
|
|
(27,325 |
) |
扣除贷款和租赁损失准备后的净利息收入 |
|
|
98,124 |
|
|
|
65,817 |
|
|
|
32,307 |
|
财富管理费收入(2) |
|
|
39,025 |
|
|
|
30,070 |
|
|
|
8,955 |
|
其他收入(3) |
|
|
14,254 |
|
|
|
17,284 |
|
|
|
(3,030 |
) |
运营费用(4) |
|
|
94,463 |
|
|
|
85,710 |
|
|
|
8,753 |
|
所得税前收入费用 |
|
|
56,940 |
|
|
|
27,461 |
|
|
|
29,479 |
|
所得税支出(5) |
|
|
15,173 |
|
|
|
4,299 |
|
|
|
10,874 |
|
净收入 |
|
$ |
41,767 |
|
|
$ |
23,162 |
|
|
$ |
18,605 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入(6) |
|
$ |
154,128 |
|
|
$ |
143,221 |
|
|
$ |
10,907 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后的已发行普通股 |
|
|
19,390,522 |
|
|
|
19,052,605 |
|
|
|
337,917 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
2.15 |
|
|
$ |
1.22 |
|
|
$ |
0.93 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年化平均资产回报率(ROAA) |
|
|
0.94 |
% |
|
|
0.54 |
% |
|
|
0.40 |
% |
平均股本年化回报率(ROAE) |
|
|
10.43 |
|
|
|
6.07 |
|
|
|
4.36 |
|
|
(1) |
2020年的9个月包括3,010万美元的贷款和租赁损失拨备,这主要是由于当时新冠肺炎疫情造成的环境。 |
|
(2) |
2021年的9个月包括9个月的财富管理费收入和支出,与12月份从卢卡斯和诺伊斯招聘的团队有关,以及3个月的财富管理费收入和支出,与7月份收购PPSG有关。 |
|
(3) |
2021年的9个月包括:与终止利率互换有关的84.2万美元成本;以较低成本或公允价值持有的贷款收益140万美元;与将PPP贷款转介给第三方有关的72.2万美元手续费收入;以及与收到人寿保险收益相关的45.5万美元BOLI额外收入。在2020年的9个月中,包括出售3.55亿美元PPP贷款的740万美元收益。 |
|
(4) |
2021年的9个月包括:与银行几个领域内的某些公司重组有关的150万美元遣散费;与赎回次级债务有关的64.8万美元费用;以及与掉期估值津贴有关的140万美元。 |
|
(5) |
2020年的9个月包括320万美元的税收优惠,与结转到前几年的税收NOL有关,当时联邦税率高出14%。 |
|
(6) |
总收入等于净利息收入加上财富管理费收入和其他收入。 |
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
|
变化 |
|
|||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021年vs 2020年 |
|
|||
选定的资产负债表比率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本(Tier I+II)与风险加权资产之比 |
|
|
15.12 |
% |
|
|
17.67 |
% |
|
|
(2.55 |
)% |
第I级杠杆率 |
|
|
8.56 |
|
|
|
8.53 |
|
|
|
0.03 |
|
存款贷款 |
|
|
85.10 |
|
|
|
90.74 |
|
|
|
(5.64 |
) |
贷款和租赁损失拨备占贷款总额的比例 |
|
|
1.42 |
|
|
|
1.54 |
|
|
|
(0.12 |
) |
津贴 银行贷款和租赁贷款的亏损将导致不良贷款的增加。 |
|
|
251.24 |
|
|
|
589.91 |
|
|
|
(338.67 |
) |
不良贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.57 |
|
|
|
0.26 |
|
|
|
0.31 |
|
截至2021年9月30日的季度,该公司录得收入5299万美元,税前收益1921万美元,净收益1417万美元,稀释后每股收益0.74美元,而去年同期收入5236万美元,税前收益1875万美元,净收益1355万美元,稀释后每股收益0.71美元。2021年季度包括净利息收入和财富管理收入以及资本市场活动收入(包括抵押贷款银行收入、背靠背掉期收入、SBA贷款收入和企业咨询费收入),而2020年期间包括出售3.55亿美元PPP贷款的740万美元收益。与去年同期相比,2021年季度的贷款损失拨备也大幅减少,部分被运营费用增加(部分原因是2020年12月和2021年7月的财富管理收购)和140万美元所抵消
47
掉期估值津贴)在2021年的季度中,包括一美元1.60百万拨备,而2020年季度包括$5.15100万美元的拨款,这是由于经济上的当时新冠肺炎疫情所造成的环境,导致在计算贷款损失拨备时,质的损失因素增加。资本市场活跃IES总计 $2.06百万美元第三 季共202个1, an 增加的 $950,000 从$1.11百万年同期2020. 这些项目的收入是不是每个季度都是线性的,因为某些季度会高于其他季度。
在截至2021年9月30日的9个月中,该公司的收入为1.5413亿美元,税前收入为5694万美元,净收入为4177万美元,稀释后每股收益为2.15美元,而2020年同期的收入为1.4322亿美元,税前收入为2746万美元,净收益为2316万美元,稀释后每股收益为1.22美元。截至2021年9月30日的9个月包括净利息收入和财富管理收入的增加,以及贷款和租赁损失拨备的大幅减少,部分被增加的运营费用(部分原因是2020年12月和2021年7月的财富管理收购)和140万美元的掉期估值津贴所抵消。非利息收入的减少是由截至2020年9月30日的9个月销售购买力平价贷款的收益740万美元推动的。截至2021年9月30日的9个月,包括对冲掉期终止的亏损,部分被PPP推荐收入和资本市场活动收入(包括抵押贷款银行收入、背靠背掉期收入、SBA贷款收入和企业咨询费收入)所抵消。2021年前九个月,资本市场活动产生的手续费收入总计710万美元,比2020年同期的502万美元增加了207万美元,尽管贷款水平背靠背互换收入下降了160万美元,但这些项目每个季度的手续费收入并不是线性的,因为有些季度会高于另一些季度。截至2020年9月30日的9个月中,包括2020年第一季度录得的320万美元的税收优惠,这是由于CARE法案条款下对税收NOL的处理方式的变化造成的。
新冠肺炎更新:新冠肺炎疫情对当地和全国的企业都造成了毁灭性的影响。2020年3月,国会通过了CARE法案,为美国工人、家庭和企业提供快速而直接的经济援助。CARE法案包含大量的税收和支出条款,包括向美国家庭提供直接财政援助,为医院和医疗提供者提供广泛的紧急资金,以及对受到重大影响的行业实施经济刺激。以下是该公司为应对新冠肺炎而实施的一些措施。
该公司有一个由高级和部门领导组成的事件响应小组,他们经常开会,监测和应对新冠肺炎疫情带来的持续发展和挑战。以下是管理层对新冠肺炎的回应:
|
• |
公司的分支机构开放,大厅和免下车设施全面运营(2021年5月生效)、自动柜员机接入和在线银行; |
|
• |
管理层利用技术支持远程工作的员工;以及 |
|
• |
推出了零售客户计划,包括: |
|
1) |
公司已经根据CARE法案批准了大约9.47亿美元的延期申请,其中截至2021年9月30日只有1300万美元延期; |
|
2) |
豁免2020年4月/5月/6月的所有滞纳金;以及 |
|
3) |
2021年期间,该公司继续利用购买力平价来帮助客户和社区组织满足与大流行相关的资金需求。该公司为5700万美元的购买力平价贷款提供资金,并将另外1.24亿美元直接转介给第三方进行处理和服务。 |
本公司将继续审慎向我们的客户发放信贷。*本公司预计新冠肺炎将对我们的业务产生影响,但目前无法确定或估计最终影响。
合同义务:有关我们的合同义务的讨论,请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的信息,标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-合同义务”。
表外安排:有关我们表外安排的讨论,请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的信息,标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析-表外安排”。
收益分析
净利息收入(NII)/净息差(NIM)/平均资产负债表:
公司营业收入的主要来源是净利息收入,即赚取资产和贷款手续费所赚取的利息和股息以及有息负债支付的利息之间的差额。盈利资产包括贷款、投资证券、可赚取利息的存款和出售的联邦基金。计息负债包括计息支票、储蓄和定期存款、联邦住房贷款银行预付款、次级债务和其他借款。网络
48
利息收入是由盈利资产的平均收益率与有息负债的平均成本(“净息差”)与盈利资产和有息负债的相对金额之间的差额确定的。净息差以净利息收入占总生息资产的百分比计算。按年计算*本公司净利息收入、利差及利润率受监管、经济上的以及影响利率、贷款需求和存款流动以及不良资产总体水平的竞争因素。
下表汇总了公司在所指时期的净利息收入和利润率:
|
截至三个月 |
|
|
截至三个月 |
|
||||||||||
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年9月30日 |
|
||||||||||
(千美元) |
NII |
|
|
尼姆 |
|
|
NII |
|
|
尼姆 |
|
||||
NII/NIM,不包括以下内容 |
$ |
34,635 |
|
|
|
2.56 |
% |
|
$ |
30,327 |
|
|
|
2.45 |
% |
在偿还贷款时收到的预付保费 |
|
325 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
|
104 |
|
|
|
0.01 |
% |
维持超额利息赚取现金的效果 |
|
(46 |
) |
|
|
-0.14 |
% |
|
|
(266 |
) |
|
|
-0.24 |
% |
购买力平价贷款的效果 |
|
297 |
|
|
|
-0.02 |
% |
|
|
1,984 |
|
|
|
-0.02 |
% |
据报道,NII/NIM |
$ |
35,211 |
|
|
|
2.42 |
% |
|
$ |
32,149 |
|
|
|
2.20 |
% |
|
截至9个月 |
|
|
截至9个月 |
|
||||||||||
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年9月30日 |
|
||||||||||
|
NII |
|
|
尼姆 |
|
|
NII |
|
|
尼姆 |
|
||||
NII/NIM,不包括以下内容 |
$ |
97,655 |
|
|
|
2.53 |
% |
|
$ |
91,901 |
|
|
|
2.51 |
% |
在偿还贷款时收到的预付保费 |
|
1,530 |
|
|
|
0.03 |
% |
|
|
1,005 |
|
|
|
0.02 |
% |
维持超额利息赚取现金的效果 |
|
(365 |
) |
|
|
-0.17 |
% |
|
|
(1,000 |
) |
|
|
-0.19 |
% |
购买力平价贷款的效果 |
|
2,029 |
|
|
|
-0.04 |
% |
|
|
3,961 |
|
|
|
-0.01 |
% |
据报道,NII/NIM |
$ |
100,849 |
|
|
|
2.35 |
% |
|
$ |
95,867 |
|
|
|
2.33 |
% |
2021年第三季度,在完全等值税收的基础上,净利息收入增加了290万美元,达到3540万美元,而2020年同期为3250万美元。与截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月相比,净息差分别从2.20%增加了22个基点,达到2.42%。在完全税额等值的基础上,该公司在截至2021年9月30日的9个月中录得净利息收入1.015亿美元,而2020年同期为9720万美元。截至2021年和2020年9月30日的9个月,净息差分别为2.35%和2.33%,增加了2个基点。作为一家商业银行,该公司对资产敏感,其大部分商业贷款组合与一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)挂钩。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月和九个月的NIM增长是由于世行战略性地降低了有息负债的成本,以及较低收益的购买力平价贷款的平均余额下降。与2020年同期相比,NIM在截至2021年9月30日的季度也受益于使用部分过剩流动性购买投资证券。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,受益于PPP贷款的利息和费用的净利息收入分别为35.4万美元和240万美元,而截至2020年9月30日的三个月和九个月的利息和手续费分别为220万美元和320万美元。截至2021年9月30日,该公司有4890万美元的购买力平价贷款,其中净递延费用为14万美元,这些贷款将在贷款期限内摊销为净利息收入,这些贷款的规定期限为两到五年。然而,这些贷款可能有资格提前获得SBA的贷款减免,这将加速净递延费用的摊销。
预计未来净利息收入将受益于公司定期存单(“定期存单”)的重新定价。在截至2022年9月30日的12个月内,近4亿美元的存单将到期,平均利率约为0.52%.
49
下表汇总了该公司在所示期间结清的贷款:
|
|
在截至的三个月内 |
|
|||||
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
住宅按揭贷款来源于贷款组合 |
|
$ |
36,845 |
|
|
$ |
32,599 |
|
住宅按揭贷款来源于可供出售的住宅按揭贷款 |
|
|
24,041 |
|
|
|
54,521 |
|
住宅按揭贷款总额 |
|
|
60,886 |
|
|
|
87,120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产贷款 |
|
|
14,944 |
|
|
|
1,613 |
|
多族特性 |
|
|
120,716 |
|
|
|
1,500 |
|
C&I贷款(A)(B) |
|
|
143,121 |
|
|
|
118,048 |
|
小企业管理 |
|
|
11,570 |
|
|
|
4,962 |
|
财富信贷额度(A) |
|
|
10,020 |
|
|
|
2,000 |
|
商业贷款总额 |
|
|
300,371 |
|
|
|
128,123 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分期付款贷款 |
|
|
178 |
|
|
|
253 |
|
房屋净值信用额度(A) |
|
|
2,535 |
|
|
|
4,759 |
|
已结清的贷款总额 |
|
$ |
363,970 |
|
|
$ |
220,255 |
|
|
|
在过去的9个月里 |
|
|||||
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
住宅按揭贷款来源于贷款组合 |
|
$ |
89,742 |
|
|
$ |
66,057 |
|
住宅按揭贷款来源于可供出售的住宅按揭贷款 |
|
|
95,346 |
|
|
|
110,973 |
|
住宅按揭贷款总额 |
|
|
185,088 |
|
|
|
177,030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产贷款 |
|
|
65,550 |
|
|
|
11,219 |
|
多族特性 |
|
|
461,545 |
|
|
|
75,458 |
|
C&I贷款(A)(B) |
|
|
413,547 |
|
|
|
260,250 |
|
小型企业管理(C) |
|
|
86,276 |
|
|
|
614,443 |
|
财富信贷额度(A) |
|
|
15,695 |
|
|
|
5,750 |
|
商业贷款总额 |
|
|
1,042,613 |
|
|
|
967,120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分期付款贷款 |
|
|
266 |
|
|
|
1,459 |
|
房屋净值信用额度(A) |
|
|
8,574 |
|
|
|
12,671 |
|
已结清的贷款总额 |
|
$ |
1,236,541 |
|
|
$ |
1,158,280 |
|
(A) |
包括在此期间关闭但不一定获得资金的贷款和信用额度。 |
(B) |
包括设备融资租赁和贷款。 |
(C)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的5,700万美元和5.96亿美元的购买力平价贷款。
在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日,根据适用监管指南的定义,银行集中在商业房地产(CRE)贷款上:
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
|
9月30日, |
|
|||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
多户按揭贷款占 银行的监管资本总额 |
|
|
230 |
% |
|
|
188 |
% |
|
|
195 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非业主自住型商业地产 *贷款占监管资本总额的百分比 世行行长 |
|
|
154 |
|
|
|
168 |
|
|
|
176 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总Cre浓度 |
|
|
384 |
% |
|
|
356 |
% |
|
|
371 |
% |
世行相信,它解决了监管机构为有效管理CRE集中风险而制定的风险管理框架中的关键要素。
50
下表反映了所示期间的平均资产负债表和净利息收入的组成部分:
平均资产负债表
未经审计
截至三个月
|
|
2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
年化 |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
年化 |
|
||||||
(千美元) |
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
产率 |
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
产率 |
|
||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税(1) |
|
$ |
820,574 |
|
|
$ |
2,824 |
|
|
|
1.38 |
% |
|
$ |
553,607 |
|
|
$ |
2,182 |
|
|
|
1.58 |
% |
免税(1)(2) |
|
|
6,035 |
|
|
|
64 |
|
|
|
4.24 |
|
|
|
9,127 |
|
|
|
116 |
|
|
|
5.08 |
|
贷款(2)(3): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅按揭 |
|
|
503,621 |
|
|
|
3,779 |
|
|
|
3.00 |
|
|
|
529,500 |
|
|
|
4,437 |
|
|
|
3.35 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
2,133,259 |
|
|
|
16,114 |
|
|
|
3.02 |
|
|
|
1,929,319 |
|
|
|
15,115 |
|
|
|
3.13 |
|
商业广告 |
|
|
1,826,368 |
|
|
|
16,553 |
|
|
|
3.63 |
|
|
|
2,134,399 |
|
|
|
17,653 |
|
|
|
3.31 |
|
商业性建筑 |
|
|
24,596 |
|
|
|
198 |
|
|
|
3.22 |
|
|
|
4,395 |
|
|
|
55 |
|
|
|
5.01 |
|
分期付款 |
|
|
32,219 |
|
|
|
245 |
|
|
|
3.04 |
|
|
|
52,659 |
|
|
|
377 |
|
|
|
2.86 |
|
房屋净值 |
|
|
43,182 |
|
|
|
357 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
53,373 |
|
|
|
444 |
|
|
|
3.33 |
|
其他 |
|
|
252 |
|
|
|
5 |
|
|
|
7.94 |
|
|
|
283 |
|
|
|
7 |
|
|
|
9.89 |
|
贷款总额 |
|
|
4,563,497 |
|
|
|
37,251 |
|
|
|
3.27 |
|
|
|
4,703,928 |
|
|
|
38,088 |
|
|
|
3.24 |
|
出售的联邦基金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
102 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.25 |
|
生息存款 |
|
|
413,623 |
|
|
|
142 |
|
|
|
0.14 |
|
|
|
652,832 |
|
|
|
159 |
|
|
|
0.10 |
|
生息资产总额 |
|
|
5,803,729 |
|
|
|
40,281 |
|
|
|
2.78 |
% |
|
|
5,919,596 |
|
|
|
40,545 |
|
|
|
2.74 |
% |
无息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
|
8,592 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7,479 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失准备 |
|
|
(64,100 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(68,110 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和设备 |
|
|
23,311 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21,511 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
201,287 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
242,017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非息资产总额 |
|
|
169,090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
202,897 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
5,972,819 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,122,493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在检查 |
|
$ |
2,098,827 |
|
|
$ |
1,177 |
|
|
|
0.22 |
% |
|
$ |
1,828,780 |
|
|
$ |
1,130 |
|
|
|
0.25 |
% |
货币市场 |
|
|
1,257,760 |
|
|
|
683 |
|
|
|
0.22 |
|
|
|
1,235,040 |
|
|
|
920 |
|
|
|
0.30 |
|
储蓄 |
|
|
152,759 |
|
|
|
20 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
125,016 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.05 |
|
存单-零售 |
|
|
461,917 |
|
|
|
836 |
|
|
|
0.72 |
|
|
|
642,732 |
|
|
|
2,529 |
|
|
|
1.57 |
|
计息存款小计 |
|
|
3,971,263 |
|
|
|
2,716 |
|
|
|
0.27 |
|
|
|
3,831,568 |
|
|
|
4,595 |
|
|
|
0.48 |
|
有息需求--由中间人撮合 |
|
|
85,000 |
|
|
|
385 |
|
|
|
1.81 |
|
|
|
130,000 |
|
|
|
636 |
|
|
|
1.96 |
|
存单-经纪 |
|
|
33,796 |
|
|
|
266 |
|
|
|
3.15 |
|
|
|
33,742 |
|
|
|
267 |
|
|
|
3.17 |
|
有息存款总额 |
|
|
4,090,059 |
|
|
|
3,367 |
|
|
|
0.33 |
|
|
|
3,995,310 |
|
|
|
5,498 |
|
|
|
0.55 |
|
FHLB垫款和借款 |
|
|
64,332 |
|
|
|
57 |
|
|
|
0.35 |
|
|
|
475,465 |
|
|
|
1,221 |
|
|
|
1.03 |
|
融资租赁负债 |
|
|
6,147 |
|
|
|
74 |
|
|
|
4.82 |
|
|
|
7,054 |
|
|
|
84 |
|
|
|
4.76 |
|
次级债 |
|
|
132,588 |
|
|
|
1,358 |
|
|
|
4.10 |
|
|
|
83,552 |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
5.85 |
|
有息负债总额 |
|
|
4,293,126 |
|
|
|
4,856 |
|
|
|
0.45 |
% |
|
|
4,561,381 |
|
|
|
8,025 |
|
|
|
0.70 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
|
997,450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
872,560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计费用和其他负债 |
|
|
137,387 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
173,816 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息负债总额 |
|
|
1,134,837 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,046,376 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
544,856 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
514,736 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
5,972,819 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,122,493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入(税额当量基础) |
|
|
|
|
|
$ |
35,425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,520 |
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.33 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.04 |
% |
净息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.42 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.20 |
% |
税额调整 |
|
|
|
|
|
$ |
(214 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(371 |
) |
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
35,211 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,149 |
|
|
|
|
|
|
(1) |
可供出售证券的平均余额以摊销成本为基础。 |
|
(2) |
利息收入是在税收等值的基础上提出的,使用21%的联邦税率。 |
|
(3) |
贷款是扣除非劳动收入后的净额,包括非应计贷款。 |
|
(4) |
在税额等值基础上的净利息收入占总平均可赚取利息资产的百分比。 |
51
52
平均资产负债表
未经审计
截至9个月
|
|
2021年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
年化 |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
年化 |
|
||||||
(千美元) |
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
产率 |
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
产率 |
|
||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税(1) |
|
$ |
822,262 |
|
|
$ |
8,473 |
|
|
|
1.37 |
% |
|
$ |
467,881 |
|
|
$ |
6,749 |
|
|
|
1.92 |
% |
免税(1)(2) |
|
|
6,961 |
|
|
|
243 |
|
|
|
4.65 |
|
|
|
9,930 |
|
|
|
376 |
|
|
|
5.05 |
|
贷款(2)(3): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅按揭 |
|
|
501,276 |
|
|
|
11,559 |
|
|
|
3.07 |
|
|
|
531,563 |
|
|
|
13,510 |
|
|
|
3.39 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
1,972,723 |
|
|
|
45,590 |
|
|
|
3.08 |
|
|
|
1,989,256 |
|
|
|
49,745 |
|
|
|
3.33 |
|
商业广告 |
|
|
1,900,231 |
|
|
|
49,992 |
|
|
|
3.51 |
|
|
|
1,977,597 |
|
|
|
54,450 |
|
|
|
3.67 |
|
商业性建筑 |
|
|
20,418 |
|
|
|
516 |
|
|
|
3.37 |
|
|
|
4,440 |
|
|
|
187 |
|
|
|
5.62 |
|
分期付款 |
|
|
34,724 |
|
|
|
777 |
|
|
|
2.98 |
|
|
|
53,165 |
|
|
|
1,212 |
|
|
|
3.04 |
|
房屋净值 |
|
|
45,672 |
|
|
|
1,133 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
54,627 |
|
|
|
1,512 |
|
|
|
3.69 |
|
其他 |
|
|
239 |
|
|
|
15 |
|
|
|
8.37 |
|
|
|
321 |
|
|
|
23 |
|
|
|
9.55 |
|
贷款总额 |
|
|
4,475,283 |
|
|
|
109,582 |
|
|
|
3.26 |
|
|
|
4,610,969 |
|
|
|
120,639 |
|
|
|
3.49 |
|
出售的联邦基金 |
|
|
64 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.13 |
|
|
|
102 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.25 |
|
生息存款 |
|
|
465,287 |
|
|
|
367 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
468,064 |
|
|
|
820 |
|
|
|
0.23 |
|
生息资产总额 |
|
|
5,769,857 |
|
|
|
118,665 |
|
|
|
2.74 |
% |
|
|
5,556,946 |
|
|
|
128,584 |
|
|
|
3.09 |
% |
无息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
|
10,018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,149 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失准备 |
|
|
(67,592 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(58,896 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和设备 |
|
|
23,087 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21,373 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
203,344 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212,716 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非息资产总额 |
|
|
168,857 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181,342 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
5,938,714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,738,288 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在检查 |
|
$ |
1,996,663 |
|
|
$ |
3,099 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
$ |
1,706,558 |
|
|
$ |
6,219 |
|
|
|
0.49 |
% |
货币市场 |
|
|
1,250,933 |
|
|
|
2,204 |
|
|
|
0.23 |
|
|
|
1,211,720 |
|
|
|
5,374 |
|
|
|
0.59 |
|
储蓄 |
|
|
140,066 |
|
|
|
55 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
118,291 |
|
|
|
47 |
|
|
|
0.05 |
|
存单-零售 |
|
|
494,255 |
|
|
|
3,333 |
|
|
|
0.90 |
|
|
|
672,308 |
|
|
|
9,370 |
|
|
|
1.86 |
|
计息存款小计 |
|
|
3,881,917 |
|
|
|
8,691 |
|
|
|
0.30 |
|
|
|
3,708,877 |
|
|
|
21,010 |
|
|
|
0.76 |
|
有息需求--由中间人撮合 |
|
|
100,110 |
|
|
|
1,334 |
|
|
|
1.78 |
|
|
|
153,358 |
|
|
|
2,259 |
|
|
|
1.96 |
|
存单-经纪 |
|
|
33,783 |
|
|
|
791 |
|
|
|
3.12 |
|
|
|
33,729 |
|
|
|
794 |
|
|
|
3.14 |
|
有息存款总额 |
|
|
4,015,810 |
|
|
|
10,816 |
|
|
|
0.36 |
|
|
|
3,895,964 |
|
|
|
24,063 |
|
|
|
0.82 |
|
FHLB垫款和借款 |
|
|
138,448 |
|
|
|
448 |
|
|
|
0.43 |
|
|
|
330,324 |
|
|
|
3,360 |
|
|
|
1.36 |
|
融资租赁负债 |
|
|
6,376 |
|
|
|
229 |
|
|
|
4.79 |
|
|
|
7,266 |
|
|
|
261 |
|
|
|
4.79 |
|
次级债 |
|
|
165,053 |
|
|
|
5,650 |
|
|
|
4.56 |
|
|
|
83,496 |
|
|
|
3,667 |
|
|
|
5.86 |
|
有息负债总额 |
|
|
4,325,687 |
|
|
|
17,143 |
|
|
|
0.53 |
% |
|
|
4,317,050 |
|
|
|
31,351 |
|
|
|
0.97 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
|
932,088 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
763,414 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计费用和其他负债 |
|
|
143,045 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
149,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息负债总额 |
|
|
1,075,133 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
912,601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
533,894 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
508,637 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
5,934,714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,738,288 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入(税额当量基础) |
|
|
|
|
|
$ |
101,522 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
97,233 |
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.21 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.12 |
% |
净息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.35 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.33 |
% |
税额调整 |
|
|
|
|
|
$ |
(673 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(1,366 |
) |
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
100,849 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
95,867 |
|
|
|
|
|
|
(1) |
可供出售证券的平均余额以摊销成本为基础。 |
|
(2) |
利息收入是在税收等值的基础上提出的,使用21%的联邦税率。 |
|
(3) |
贷款是扣除非劳动收入后的净额,包括非应计贷款。 |
|
(4) |
在税额等值基础上的净利息收入占总平均可赚取利息资产的百分比。 |
53
在所示期间,交易量和利率变化对净利息收入的影响(在税额等值基础上)如下所示:
|
|
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
由于以下原因造成的差异 |
|
|
更改中 |
|
||||||
|
|
更改: |
|
|
收入/ |
|
||||||
(以千为单位): |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
费用 |
|
|||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资 |
|
$ |
822 |
|
|
$ |
(232 |
) |
|
$ |
590 |
|
贷款 |
|
|
(1,237 |
) |
|
|
400 |
|
|
|
(837 |
) |
生息存款 |
|
|
(71 |
) |
|
|
54 |
|
|
|
(17 |
) |
利息收入总额 |
|
$ |
(486 |
) |
|
$ |
222 |
|
|
$ |
(264 |
) |
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息支票 |
|
$ |
106 |
|
|
$ |
(59 |
) |
|
$ |
47 |
|
货币市场 |
|
|
(21 |
) |
|
|
(216 |
) |
|
|
(237 |
) |
储蓄 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
存单-零售 |
|
|
(575 |
) |
|
|
(1,118 |
) |
|
|
(1,693 |
) |
存单-经纪 |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
经撮合的计息需求 |
|
|
(202 |
) |
|
|
(49 |
) |
|
|
(251 |
) |
借入资金 |
|
|
(319 |
) |
|
|
(845 |
) |
|
|
(1,164 |
) |
资本租赁义务 |
|
|
(10 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
次级债 |
|
|
502 |
|
|
|
(366 |
) |
|
|
136 |
|
利息支出总额 |
|
$ |
(515 |
) |
|
$ |
(2,654 |
) |
|
$ |
(3,169 |
) |
净利息收入 |
|
$ |
29 |
|
|
$ |
2,876 |
|
|
$ |
2,905 |
|
|
|
截至2021年9月30日的9个月 |
|
|||||||||
|
|
由于以下原因造成的差异 |
|
|
更改中 |
|
||||||
|
|
更改: |
|
|
收入/ |
|
||||||
(以千为单位): |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
费用 |
|
|||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资 |
|
$ |
3,524 |
|
|
$ |
(1,933 |
) |
|
$ |
1,591 |
|
贷款 |
|
|
(3,280 |
) |
|
|
(7,777 |
) |
|
|
(11,057 |
) |
生息存款 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(448 |
) |
|
|
(453 |
) |
利息收入总额 |
|
$ |
239 |
|
|
$ |
(10,158 |
) |
|
$ |
(9,919 |
) |
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息支票 |
|
$ |
427 |
|
|
$ |
(3,547 |
) |
|
$ |
(3,120 |
) |
货币市场 |
|
|
188 |
|
|
|
(3,358 |
) |
|
|
(3,170 |
) |
储蓄 |
|
|
8 |
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
存单-零售 |
|
|
(2,047 |
) |
|
|
(3,990 |
) |
|
|
(6,037 |
) |
存单-经纪 |
|
|
1 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(3 |
) |
经撮合的计息需求 |
|
|
(732 |
) |
|
|
(193 |
) |
|
|
(925 |
) |
借入资金 |
|
|
(2,107 |
) |
|
|
(805 |
) |
|
|
(2,912 |
) |
资本租赁义务 |
|
|
(31 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(32 |
) |
次级债 |
|
|
2,797 |
|
|
|
(814 |
) |
|
|
1,983 |
|
利息支出总额 |
|
$ |
(1,496 |
) |
|
$ |
(12,712 |
) |
|
$ |
(14,208 |
) |
净利息收入 |
|
$ |
1,735 |
|
|
$ |
2,554 |
|
|
$ |
4,289 |
|
2021年第三季度,在完全税额等值的基础上,生息资产的利息收入总计4030万美元,而2020年同期为4050万美元,减少了264,000美元,降幅不到1%。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月的降幅反映了生息资产平均余额的减少,部分被生息资产平均收益率的上升所抵消。截至2021年9月30日的9个月,与2020年同期的1.286亿美元相比,减少了990万美元,降至1.187亿美元。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月的下降反映了利息收益资产平均收益率的下降,部分被利息收益资产平均余额的增加所抵消。
54
2021年第三季度,平均生息资产总额为58亿美元,比2020年同期减少了1.159亿美元,降幅为2%。截至2021年9月30日的三个月的平均生息资产余额减少反映了贷款和生息存款平均余额的下降,但与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月的投资证券平均余额的增加部分抵消了这一下降。与2020年同期相比,截至2021年9月30日的9个月,平均生息资产增加了2.129亿美元,增幅为4%,达到57.7亿美元。截至2021年9月30日的9个月的平均生息资产余额的增加反映了投资证券平均余额的增加,但与2020年同期相比,部分被截至2021年9月30日的9个月的贷款和生息存款平均余额的下降所抵消。截至2021年9月30日的三个月,商业抵押贷款组合的平均余额增加了2.039亿美元,达到21.3亿美元,而2020年同期为19.3亿美元。多户家庭产量的增加帮助抵消了贷款组合的流失,并利用了过剩的流动性。截至2021年9月30日的9个月,商业抵押贷款组合的平均余额为19.7亿美元,而2020年同期为19.9亿美元,减少了1650万美元。*截至2021年9月30日的三个月,商业贷款组合的平均余额减少了3.08亿美元,降至18.3亿美元,而截至2020年9月30日的三个月的平均余额为21.3亿美元, 主要是由于2020年PPP贷款的减免和出售,以及2021年前9个月的商业贷款偿还。截至2021年9月30日,PPP贷款总额从2020年9月30日的2.02亿美元下降到4870万美元,降幅为1.533亿美元。2021年前9个月,商业贷款组合的平均余额从截至2020年9月30日的9个月的19.8亿美元减少到19亿美元,减少了7740万美元。在截至2021年9月30日的三个月里,住宅抵押贷款组合的平均余额比2020年同期减少了2590万美元,降幅为5%,至5.036亿美元。在截至2021年9月30日的9个月里,住宅抵押贷款组合减少了3030万美元,从2020年同期的5.316亿美元降至5.013亿美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月的住宅投资组合下降是由于出售固定利率住宅抵押贷款,作为公司资产负债表管理的一部分。
2021年第三季度投资证券平均余额总计8.266亿美元,2020年同期为5.627亿美元,增加2.639亿美元,增幅47%。*截至2021年9月30日的9个月,投资证券平均余额总计8.292亿美元,2020年同期为4.778亿美元,增幅为3.514亿美元,增幅为74%。这是截至9月30日的三个月和九个月投资证券平均余额的增幅。2021年的原因是购买证券以维持预期到期日的投资组合规模,并利用过剩的流动性。
截至2021年9月30日的季度,平均生息存款余额为4.136亿美元,与2020年同期的6.528亿美元相比,减少了2.392亿美元,降幅为37%。*截至2021年9月30日的三个月,生息存款平均余额减少的主要原因是,公司利用资产负债表上过剩的流动资金为多家族发起和购买投资证券提供资金。(注:截至2021年9月30日的三个月,平均生息存款余额为4.136亿美元,而2020年同期为6.528亿美元,减少了2.392亿美元,降幅为37%)。截至2021年9月30日的9个月,赚取利息的存款略有下降,至4.653亿美元,而2020年同期为4.681亿美元。
2021年第三季度和2020年第三季度,生息资产的平均收益率分别为2.78%和2.74%,增幅为4个基点。但这一增长主要是由于截至2021年9月30日的三个月期间低收益的利息存款和投资减少。收益率的上升还可以归因于购买力平价贷款的平均余额较低,与前一时期相比,2021年第三季度的平均收益率主要为1%。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里,生息资产的平均收益率分别为2.74%和3.09%,下降了35个基点。前9个月生息资产平均收益率下降是由于利率环境下降,导致我们的贷款组合平均收益率下降23个基点,至3.26%。*截至2021年9月30日的9个月,生息资产的平均收益率也受到计息现金和投资证券水平上升的影响。自2020年初以来,一个月期伦敦银行同业拆借利率已经下降了约150个基点。由于新冠肺炎造成的经济混乱,联邦公开市场委员会也在2020年3月将联邦基金目标利率下调至0至0.25个百分点。随着向商业银行资产负债表和业务模式的转变,公司的利率敏感度模型表明,截至2021年9月30日,公司对资产敏感,净利息收入在利率上升环境下将有所改善,但在利率下降环境下将下降。
2021年第三季度,平均有息存款余额为40.9亿美元,比2020年同期的4亿美元增加了9470万美元,增幅为2%。截至2021年9月30日的9个月,平均有息存款余额增加了1.198亿美元,达到40.2亿美元,而2020年同期为39亿美元。客户存款(不包括经纪存单和经纪计息活期存款,但包括下文讨论的互惠基金)的增长是由于我们分行网络的零售存款增加;定期货币市场存款增加,为多户贷款提供资金;随着到期存单转移到这些账户,计息支票存款增加;专注于提供高接触客户服务;与PPP相关的新存款关系;以及支持核心存款增长的全套财务管理产品。*增长部分被减少4,500万美元所抵消
55
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的三个月和九个月的经纪存款平均余额分别为5320万美元。
2021年第三季度和2020年第三季度,总有息存款的平均利率分别为0.33%和0.55%,下降了22个基点。截至2021年和2020年9月30日的9个月,总有息存款的平均利率分别为0.36%和0.82%,下降了46个基点。存款平均利率下降的主要原因是,我们的存款基础重新定价,以与美联储利率下降保持一致,以及我们的存款组合中由核心存款组成的更大比例。*存款平均利率下降的主要原因是,我们的存款基础重新定价,以与美联储利率下降保持一致。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,总有息存款的平均利率分别为0.36%和0.82%,下降46个基点
截至2021年9月30日的三个月,平均借款余额为6430万美元,比2020年同期的4.755亿美元减少了4.111亿美元。截至2021年9月30日的季度,借款平均支付利率为0.35%,而2020年同期为1.03%。截至2021年9月30日的9个月,借款平均余额为1.384亿美元。与2020年同期的3.303亿美元相比,减少了1.919亿美元。截至2021年9月30日的9个月,平均借款利率为0.43%,而2020年同期为1.36%。借款减少的主要原因是公司参与了PPPLF,这是因为在2021年第二季度免除了更多的PPP贷款,以及公司在2020年第四季度提前偿还了1.05亿美元的FHLB预付款,加权平均利率为3.20%。此外,由于提前支付FHLB预付款,加权平均利率为3.20%,截至2021年9月30日的三个月和九个月的平均借款利率较低。
本公司是帝国唐活期存款市场(“DDM”)计划和海角计划的参与者。公司利用这些存款清缴服务将客户资金存入其他参加银行发行的计息活期(支票)账户,将客户资金存入一家或多家参加银行,以确保每个存款客户都有资格获得FDIC保险的全部金额,作为计划参与者,公司从其他参加银行获得互惠金额的存款。此类互惠存款余额包括在本公司的计息支票余额中。截至2021年9月30日的三个月和九个月,互惠存款的平均余额分别为7.116亿美元和7.254亿美元,而截至2020年9月30日的三个月和九个月的平均存款余额分别为6.636亿美元和5.963亿美元。
2021年6月,本公司赎回了2016年6月发行的5000万美元计息次级债务,年利率为6.0%,重新定价至约5.0%。2021年12月,本公司发行了1.00亿美元的次级债务(扣除发行成本后净额9820万美元),前五年的年利率为3.50%,此后以可调整的利率赎回,直至2025年12月到期或更早赎回。2017年12月,本公司发行了1.00亿美元的次级债务,年利率为3.50%,之后以可调整的利率到期,直至2025年12月到期或更早赎回。该公司发行了3500万美元的次级债务(扣除发行成本后净额3410万美元),前五年的年利率为4.75%,此后以可调整的利率计息,直到2027年12月到期或更早赎回。
可供出售的投资证券: 可供出售的投资证券作为公司整体资产负债表、流动性和利率风险管理战略的一部分进行购买、出售和/或维护。这些证券按估计公允价值列账,公允价值的未实现变动在扣除所得税后确认为股东权益的单独组成部分。已实现损益在证券出售时在收益中确认。所有股权证券按公允价值列账,未实现损益计入非利息收入。
截至2021年9月30日,该公司可供出售的投资证券的公允价值为8.438亿美元,而2020年12月31日为6.227亿美元。增加的原因是购买了住宅抵押贷款支持证券和美国政府支持的机构,由于存款超过贷款增长,流动性过剩。*截至2021年9月30日和2020年12月31日的股东权益中分别计入了520万美元的未实现净亏损(扣除所得税净额)和550万美元的未实现净收益(扣除所得税净额)。
公司拥有一种股权证券(CRA投资证券),于2021年9月30日的公允价值为1,480万美元,而于2020年12月31日的公允价值为1,510万美元,公允价值变动在综合收益表中确认。*公司在截至2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表上分别记录了70,000美元的未实现亏损和29.3,000美元的未实现亏损,而截至9月30日的9个月的未实现收益为323,000美元2020年。
56
截至可供出售的投资证券的账面价值九月30, 2021和12月31日,20日20如下所示:
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
美国国债 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,613 |
|
美国政府资助的机构 |
|
|
274,433 |
|
|
|
83,771 |
|
抵押贷款支持证券-住宅(主要是 (美国政府资助的实体) |
|
|
515,131 |
|
|
|
476,058 |
|
SBA池证券 |
|
|
42,930 |
|
|
|
49,129 |
|
州和政区 |
|
|
5,750 |
|
|
|
8,089 |
|
公司债券 |
|
|
5,535 |
|
|
|
3,029 |
|
总计 |
|
$ |
843,779 |
|
|
$ |
622,689 |
|
下表列出了截至2021年9月30日可供出售的按公允价值表示的债务证券的合同到期日和收益率:
|
|
|
|
|
|
在1之后 |
|
|
在5点之后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
但 |
|
|
但 |
|
|
之后 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
在 |
|
|
在 |
|
|
在 |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
||||
(千美元) |
|
1年 |
|
|
5年 |
|
|
10年 |
|
|
年数 |
|
|
总计 |
|
|||||
美国政府资助的机构 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,625 |
|
|
$ |
122,915 |
|
|
$ |
145,893 |
|
|
$ |
274,433 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1.00 |
% |
|
|
1.32 |
% |
|
|
1.69 |
% |
|
|
1.51 |
% |
抵押贷款支持证券-住宅(1) |
|
$ |
25,155 |
|
|
$ |
20,524 |
|
|
$ |
37,484 |
|
|
$ |
431,968 |
|
|
$ |
515,131 |
|
|
|
|
1.25 |
% |
|
|
2.37 |
% |
|
|
1.72 |
% |
|
|
1.38 |
% |
|
|
1.44 |
% |
SBA池证券 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7,212 |
|
|
$ |
35,718 |
|
|
$ |
42,930 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.92 |
% |
|
|
1.22 |
% |
|
|
1.33 |
% |
州级和政治部(2) |
|
$ |
3,067 |
|
|
$ |
2,683 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,750 |
|
|
|
|
2.54 |
% |
|
|
2.10 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.34 |
% |
公司债券 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,535 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,535 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4.23 |
% |
|
|
— |
|
|
|
4.23 |
% |
总计 |
|
$ |
28,222 |
|
|
$ |
28,832 |
|
|
$ |
173,146 |
|
|
$ |
613,579 |
|
|
$ |
843,779 |
|
|
|
|
1.39 |
% |
|
|
2.07 |
% |
|
|
1.52 |
% |
|
|
1.45 |
% |
|
|
1.48 |
% |
(1) |
使用声明的最终成熟度显示。 |
(2) |
收益率是在完全税额等值的基础上列报的。 |
出售的联邦基金和赚取利息的存款是该公司流动性和利率风险管理战略的附加部分。在截至2021年9月30日的三个月里,这些投资的综合平均余额为4.136亿美元,而截至2020年9月30日的季度为6.528亿美元。这两个时期出售的联邦基金和赚取利息的存款水平较高,代表着过剩的现金,因为存款增长和到期证券的现金超过了贷款增长。
其他收入:*下表列出了不包括财富管理收入的其他收入,后面将对此进行总结和讨论:
57
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021年vs 2020年 |
|
|||
服务费及收费 |
|
$ |
959 |
|
|
$ |
785 |
|
|
$ |
174 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
311 |
|
|
|
314 |
|
|
|
(3 |
) |
出售贷款收益(抵押银行业务) |
|
|
408 |
|
|
|
954 |
|
|
|
(546 |
) |
以较低成本或公允价值持有待售贷款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
7,429 |
|
|
|
(7,429 |
) |
与贷款水平、背靠背掉期相关的手续费收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
出售SBA贷款的收益 |
|
|
1,569 |
|
|
|
79 |
|
|
|
1,490 |
|
企业咨询费收入 |
|
|
84 |
|
|
|
75 |
|
|
|
9 |
|
其他收入 |
|
|
660 |
|
|
|
456 |
|
|
|
204 |
|
证券收益,净额 |
|
|
(70 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
其他收入合计(不包括财富管理收入) |
|
$ |
3,921 |
|
|
$ |
10,092 |
|
|
$ |
(6,171 |
) |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|
变化 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021年vs 2020年 |
|
|||
服务费及收费 |
|
$ |
2,701 |
|
|
$ |
2,296 |
|
|
$ |
405 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
1,388 |
|
|
|
960 |
|
|
|
428 |
|
出售贷款收益(抵押银行业务) |
|
|
1,842 |
|
|
|
1,796 |
|
|
|
46 |
|
以较低成本或公允价值持有待售贷款的损益 |
|
|
1,407 |
|
|
|
7,426 |
|
|
|
(6,019 |
) |
与贷款水平、背靠背掉期相关的手续费收入 |
|
|
— |
|
|
|
1,620 |
|
|
|
(1,620 |
) |
出售SBA贷款的收益 |
|
|
3,950 |
|
|
|
1,391 |
|
|
|
2,559 |
|
企业咨询费收入 |
|
|
1,303 |
|
|
|
215 |
|
|
|
1,088 |
|
掉期终止损失 |
|
|
(842 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(842 |
) |
其他收入 |
|
|
2,798 |
|
|
|
1,257 |
|
|
|
1,541 |
|
证券收益,净额 |
|
|
(293 |
) |
|
|
323 |
|
|
|
(616 |
) |
其他收入合计(不包括财富管理收入) |
|
$ |
14,254 |
|
|
$ |
17,284 |
|
|
$ |
(3,030 |
) |
2021年第三季度,该公司记录的不包括财富管理费收入的其他收入总额为390万美元,与2020年同期相比减少了620万美元,降幅为61%。在截至2021年9月30日的9个月中,该公司记录的不包括财富管理费收入的其他收入总额为1430万美元,而2020年同期为1730万美元,减少了300万美元,降幅为18%。在截至2021年9月30日的3个月和9个月中,下降的主要原因是2020年3个月和9个月,这是因为2020年出售3.55亿美元的购买力平价贷款获得了740万美元的收益。
2021年第三季度,销售新发放的住宅抵押贷款的收入为408,000美元,而2020年同期为954,000美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,销售新发放的住宅抵押贷款的收入分别为180万美元。在截至2021年9月30日的3个月内,住宅按揭贷款额的下降是由於2021年第三季再融资和置业活动放缓,导致源自销售的住宅按揭贷款额下降所致。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月,公司没有记录任何贷款水平,背靠背掉期收入,而截至2020年9月30日的九个月为160万美元。*该计划为借款人提供了一定程度的可变利率贷款利率保护,同时仍向公司提供可调整的利率,从而帮助管理公司的利率风险,同时为收入做出贡献。该公司预计,在目前的利率环境下,背靠背掉期活动将继续保持在最低水平。
本公司提供部分由SBA担保的贷款,用于提供营运资金和/或融资购买可用于初创企业的设备、库存或商业地产。*所有SBA贷款均按照SBA的规定进行承销和记录。*本公司一般在二级市场出售SBA贷款的担保部分,而SBA贷款的非担保部分持有在贷款组合中。2021年第三季度包括160万美元的SBA贷款销售收益,而2020年同期为7.9万美元。截至2021年9月30日的9个月包括出售SBA贷款的400万美元收益,而2020年同期为140万美元。2021年9月的3个月和9个月期间受益于SBA贷款要求的某些变化,其中包括将SBA贷款担保从75%提高到90%,并在2021年9月30日之前取消了对借款人和贷款人的担保费。
58
该公司记录的公司咨询费收入为#美元。84000美元和1美元。3百万美元,三个人和九截至的月份九月分别为30,2021美元,相比之下,75,000元和5,000元2152020年同期为3万美元。九-2021年期间包括该公司的第一笔重大企业咨询/投资银行收购交易。*这些交易往往规模更大,完成时间更长。.
背靠背掉期、SBA项目和企业咨询费收入取决于交易量,因此不同季度之间不是线性的,因为有些季度会高于另一些季度。
截至2021年9月30日的9个月中,包括45.5万美元的额外收入,这与BOLI保单下的人寿保险死亡抚恤金净额相关。
在截至2021年9月30日的9个月中,公司记录了110万美元的销售收益,原因是将5700万美元的购买力平价贷款出售给第三方,以创造额外的能力来处理我们强大的贷款渠道。
其他收入包括截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为16.4万美元和88.6万美元的收入,这些收入与将PPP贷款转介给该公司销售PPP贷款的同一第三方有关。
在截至2021年9月30日的9个月中,该公司确认了终止两个利率掉期的亏损84.2万美元,这两个利率掉期的名义价值为4000万美元,加权平均成本为1.50%。
截至2021年9月30日的9个月中,包括出售OREO一处房产的收益5.1万美元。
与2020年同期相比,截至2021年9月30日的3个月和9个月的其余增长主要是由于商业贷款费用的增加,主要是未使用的信贷额度费用、贷款服务收入和信用证费用的增加。
运营费用:下表列出了所示期间的业务费用构成:
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021年vs 2020年 |
|
|||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
19,859 |
|
|
$ |
19,202 |
|
|
$ |
657 |
|
房舍和设备 |
|
|
4,459 |
|
|
|
4,109 |
|
|
|
350 |
|
FDIC评估 |
|
|
555 |
|
|
|
605 |
|
|
|
(50 |
) |
其他运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*专业费和律师费 |
|
|
1,565 |
|
|
|
1,079 |
|
|
|
486 |
|
一部电话。 |
|
|
342 |
|
|
|
370 |
|
|
|
(28 |
) |
北京广告公司(Advertising) |
|
|
386 |
|
|
|
226 |
|
|
|
160 |
|
*无形资产摊销 |
|
|
431 |
|
|
|
321 |
|
|
|
110 |
|
*掉期估值津贴 |
|
|
1,350 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,350 |
|
其他 |
|
|
3,238 |
|
|
|
2,549 |
|
|
|
689 |
|
总运营费用 |
|
$ |
32,185 |
|
|
$ |
28,461 |
|
|
$ |
3,724 |
|
59
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|
变化 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021年vs 2020年 |
|
|||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
61,759 |
|
|
$ |
57,614 |
|
|
$ |
4,145 |
|
房舍和设备 |
|
|
12,646 |
|
|
|
12,188 |
|
|
|
458 |
|
FDIC评估 |
|
|
1,669 |
|
|
|
1,310 |
|
|
|
359 |
|
其他运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*专业费和律师费 |
|
|
4,007 |
|
|
|
3,095 |
|
|
|
912 |
|
一部电话。 |
|
|
988 |
|
|
|
1,089 |
|
|
|
(101 |
) |
北京广告公司(Advertising) |
|
|
1,004 |
|
|
|
1,294 |
|
|
|
(290 |
) |
*无形资产摊销 |
|
|
1,167 |
|
|
|
966 |
|
|
|
201 |
|
上海分行重组 |
|
|
228 |
|
|
|
278 |
|
|
|
(50 |
) |
*次级债务成本的核销 |
|
|
648 |
|
|
|
— |
|
|
|
648 |
|
*掉期估值津贴 |
|
|
1,350 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,350 |
|
其他 |
|
|
8,997 |
|
|
|
7,876 |
|
|
|
1,121 |
|
总运营费用 |
|
$ |
94,463 |
|
|
$ |
85,710 |
|
|
$ |
8,753 |
|
在截至2021年9月30日的3个月和9个月期间,运营费用增加的主要原因是:140万美元的掉期估值津贴,与2020年12月完成的Lucas和Noyes团队提升相关的费用,与2021年7月完成的PPSG收购相关的费用,与公司战略计划一致的招聘,以及正常的工资增长,这些费用被2021年前9个月广告费用的减少部分抵消,这是因为2020年与PPP计划相关的支出从战略上增加。
Peapack Private:*这个部门包括:为个人和机构提供的投资管理服务;个人信托服务,包括遗嘱执行人、受托人、管理人、托管人和监护人;以及其他财务规划、税务准备和咨询服务。Peapack Private的高级管理人员可以在世行位于贝德明斯特的总部、位于新泽西州莫里斯敦、新普罗维登斯、普林斯顿、红银、Summit和Teaneck的私人银行地点以及世行的子公司PGB Trust&Investments提供财富管理、信托和投资服务。
截至2021年9月30日,Peapack Private管理和/或管理的资产(“AUM/AUA”)的市值为103亿美元,比2020年12月31日的88亿美元增长了17%,比2020年9月30日的76亿美元增长了36%。从2020年12月18日起,世行完成了从总部位于新泽西州红银行的Lucas和总部位于新泽西州新弗农的Noyes招聘团队的工作,这两家公司在收购时总共贡献了约4亿美元的AUM/AUA。自2021年7月1日起,世行完成了对总部位于新泽西州普林斯顿的注册投资顾问公司普林斯顿投资组合战略集团(Princeton Portfolio Strategy Group,简称PPSG)的收购,后者贡献了约5.2亿美元的AUM/AUA。在2021年7月1日起,世行完成了对总部位于新泽西州普林斯顿的注册投资顾问公司普林斯顿投资组合战略集团(Princeton Portfolio Strategy Group)的收购,后者贡献了约5.2亿美元的澳元
在2021年9月这个季度,Peapack Private产生了1390万美元的手续费收入,而2020年9月这个季度为1010万美元,增长了37%。在截至2021年9月30日的9个月里,Peapack Private产生了3900万美元的手续费收入,而2020年同期的手续费收入为3010万美元,增长了30%。手续费收入的增长是由于几个因素,包括上述收购、新业务和积极的市场表现,但正常的支付和流出水平部分抵消了这一增长。
与Peapack Private相比,在截至2021年9月30日的三个月和九个月与2020年同期相比,业务的整体增长、新员工和收购反映了运营费用的增加。费用符合公司的战略计划,特别是关键管理层和创收人员的聘用。
Peapack Private目前产生足够的收入来支持该部门的工资、福利和其他支出,管理层相信,随着公司的有机增长和/或通过收购,Peapack Private将继续这样做。Peapack Private认为,如果有必要,银行产生足够的流动性来支持Peapack Private的支出。
不良资产:根据OREO,逾期超过90天并仍在积累的贷款和非应计贷款被视为不良资产。
60
下表列出了资产质量数据自.起日期显示:
|
|
自.起 |
|
|||||||||||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
三月三十一号, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(千美元) |
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||||
逾期90天或以上且仍在累积的贷款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
非权责发生制贷款(1) |
|
|
25,925 |
|
|
|
5,962 |
|
|
|
11,767 |
|
|
|
11,410 |
|
|
|
8,611 |
|
拥有的其他房地产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
25,925 |
|
|
$ |
5,962 |
|
|
$ |
11,817 |
|
|
$ |
11,460 |
|
|
$ |
8,661 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
执行TDR |
|
$ |
416 |
|
|
$ |
190 |
|
|
$ |
197 |
|
|
$ |
201 |
|
|
$ |
2,278 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期30天至89天且仍在应计的贷款(2)(3) |
|
$ |
1,193 |
|
|
$ |
1,678 |
|
|
$ |
1,622 |
|
|
$ |
5,053 |
|
|
$ |
6,609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
须特别注明的贷款 |
|
$ |
115,935 |
|
|
$ |
148,601 |
|
|
$ |
166,013 |
|
|
$ |
162,103 |
|
|
$ |
129,700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分类贷款(1) |
|
$ |
51,937 |
|
|
$ |
11,178 |
|
|
$ |
25,714 |
|
|
$ |
37,771 |
|
|
$ |
41,263 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款(1) |
|
$ |
26,341 |
|
|
$ |
6,498 |
|
|
$ |
11,964 |
|
|
$ |
16,204 |
|
|
$ |
15,514 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款占总贷款的百分比(4) |
|
|
0.57 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.27 |
% |
|
|
0.26 |
% |
|
|
0.19 |
% |
不良资产占总资产的百分比(4) |
|
|
0.42 |
% |
|
|
0.10 |
% |
|
|
0.20 |
% |
|
|
0.19 |
% |
|
|
0.15 |
% |
不良资产占总贷款的百分比 *加上拥有的其他私人房地产(4) |
|
|
0.57 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.27 |
% |
|
|
0.26 |
% |
|
|
0.19 |
% |
(1) |
不包括在2021年9月30日、2021年6月30日和2021年3月31日持有待售的一笔560万美元的商业贷款;不包括在2020年12月31日持有待售的850万美元的住宅和商业贷款;不包括在2020年9月30日持有待售的一笔1,000万美元的商业贷款;包括一笔截至2021年9月30日余额为1,990万美元的减值商业房地产贷款。 |
(2) |
不包括截至2020年12月31日持有的93,000美元待售住宅贷款。 |
(3) |
2020年12月31日包括130万美元的住宅贷款,这些贷款被归类为拖欠,原因是托管付款短缺,原因是最近托管付款要求的变化。 |
(4) |
不良贷款/资产不包括不良TDR。 |
贷款和租赁损失准备金:*2021年第三季度和2020年第三季度的贷款和租赁损失准备金分别为160万美元和520万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,贷款损失准备金分别为270万美元和3010万美元。与截至9月30日的3个月和9个月相比,截至2021年9月30日的3个月和9个月的贷款和租赁损失准备金均有所减少。2020年反映了在计算贷款损失准备金时减少的定性因素,这是由于失业率的改善以及新冠肺炎大流行期间贷款延期比上一年的减少(从2020年9月30日的8.28亿美元下降到2021年9月30日的3,300万美元)。2021年第三季度的贷款损失拨备还反映了贷款增长4,160万美元(不包括PPP贷款),以及1,990万美元商业房地产贷款的特定准备金710万美元,这部分被与贷款延期相关的定性因素的下降所抵消;此外,公司的贷款和租赁损失拨备还反映了公司对资产质量指标、净冲销/收回以及贷款组合构成的评估。
截至2021年9月30日,贷款和租赁损失拨备为6510万美元,而2020年12月31日为6730万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,贷款和租赁损失拨备占贷款的百分比分别为1.42%和1.54%。截至2021年9月30日,不良贷款的特定准备金为720万美元,而截至2020年12月31日为270万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,不良贷款总额分别为2630万美元和1620万美元。津贴的一般部分从2020年12月31日的6460万美元减少到2021年9月30日的5790万美元。
61
各季度贷款和租赁损失拨备摘要如下:
|
|
9月30日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
三月三十一号, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(千美元) |
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||||
贷款和租赁损失拨备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初 |
|
$ |
63,505 |
|
|
$ |
67,536 |
|
|
$ |
67,309 |
|
|
$ |
66,145 |
|
|
$ |
66,065 |
|
贷款和租赁损失准备金 |
|
|
1,600 |
|
|
|
900 |
|
|
|
225 |
|
|
|
2,350 |
|
|
|
5,150 |
|
收回/(注销),净额 |
|
|
28 |
|
|
|
(4,931 |
) |
|
|
2 |
|
|
|
(1,186 |
) |
|
|
(5,070 |
) |
期末 |
|
$ |
65,133 |
|
|
$ |
63,505 |
|
|
$ |
67,536 |
|
|
$ |
67,309 |
|
|
$ |
66,145 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失拨备占 --贷款总额(A) |
|
|
1.42 |
% |
|
|
1.39 |
% |
|
|
1.54 |
% |
|
|
1.54 |
% |
|
|
1.49 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失的一般免税额 占贷款总额的1%(A) |
|
|
1.27 |
% |
|
|
1.39 |
% |
|
|
1.47 |
% |
|
|
1.48 |
% |
|
|
1.49 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和租赁损失拨备占 三个国家的不良贷款 |
|
|
251.24 |
% |
|
|
1065.16 |
% |
|
|
573.94 |
% |
|
|
589.91 |
% |
|
|
768.15 |
% |
|
(A) |
2020年9月30日、2020年12月31日、2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的ALLL覆盖率分别包括2.02亿美元、1.956亿美元、1.869亿美元、8380万美元和4870万美元的PPP贷款。 |
|
所得税:截至2021年9月30日的季度,公司所得税支出为500万美元,而2020年同期为520万美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中,公司记录的所得税支出分别为1520万美元和430万美元。
截至2021年9月30日的三个月,有效税率为26.22%,而2020年同期为27.75%。
截至2021年9月30日的9个月的实际税率为26.65%,而2020年同期为15.65%。-2020年第一季度,该公司获得334万美元的税收优惠,这主要是由于税收NOL结转带来的320万美元的联邦所得税优惠。由于加速税收折旧,该公司在2018年(当时联邦税率为21%)的税收方面出现了2300万美元的运营亏损。根据CARE法案,该公司被允许将这一NOL追溯到联邦税率为35%的时期,从而产生永久的税收优惠。
资本资源:雄厚的资本基础为公司提供了支持未来增长和财务实力的能力,对执行公司的战略计划--“扩大我们的业务范围”至关重要。该公司的资本战略旨在为扩大业务提供稳定性,即使在压力很大的环境下也是如此。季度压力测试是公司资本管理过程中不可或缺的一部分。
该公司努力将资本水平维持在超过内部“触发因素”和根据适用于银行的监管准则被认为资本充足的水平。保持充足的资本状况支持公司为股东提供有吸引力和稳定的长期投资回报的目标。
资本受益于截至2021年9月30日的9个月的净收益4180万美元,这部分抵消了通过公司的股票回购计划购买股票和证券未实现亏损的变化,税后净额为1080万美元。在截至2021年9月30日的9个月中,该公司以31.33美元的平均价格回购了619,815股票,总成本为1940万美元。
本公司采用季度资本压力测试--不利情况和严重不利情况。在最近一次于2021年6月30日完成的压力测试中,在严重不利的情况下,在没有增长的情况下,世行在两年的压力期内保持了良好的资本状况. 在大流行压力叠加的情况下,世行在两年的压力期间仍然保持充足的资本。
为确保资本充足性,监管规定的量化措施要求本公司和银行维持总资本、普通股一级资本和一级资本(各自在监管规定中定义)与风险加权资产(定义)的最低金额和比率,以及一级资本(定义)与平均资产(定义)的最低金额和比率。截至2021年9月30日和2020年12月31日,世行的所有资本充足率都保持在被视为“资本充足”的要求之上,而且
62
该公司的资本充足率仍高于监管要求。本公司的资本比率不受它的参与PPP。该公司将其PPP贷款质押为抵押品,并利用了FRB的PPPLF提供的资金。由PPPLF提供资金的PPP贷款在基于监管风险的资本比率中的风险加权为0%,在计算监管杠杆率时不包括在平均资产中。
要被归类为资本充足,银行必须保持表中所列的基于总风险、基于一级风险的普通股一级和一级普通股杠杆率的最低水平。
作为经济增长、监管救济和消费者保护法案的结果,联邦银行机构被要求为资产低于100亿美元的金融机构制定“社区银行杠杆率”(一家银行的有形权益资本与平均总合并资产的比率)。超过这一比率的“符合条件的社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求,包括根据“迅速纠正行动法”被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构为社区设定了最低资本要求。2020年。根据CARE法案,社区银行杠杆率暂时降至8%。*银行没有选择加入CBLR,并将继续遵守巴塞尔III的要求。*截至2021年9月30日,社区银行的杠杆率为10.15%。
银行的监管资本金额和比率如下表所示:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为了身体健康 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对于资本 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大写为 |
|
|
对于资本 |
|
|
充分性目的 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
立即更正 |
|
|
充分性 |
|
|
包括资本 |
|
|||||||||||||||
|
|
实际 |
|
|
行动条款 |
|
|
目的 |
|
|
保育和缓冲基金(A) |
|
||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||||
截至2021年9月30日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本 (风险加权资产) |
|
$ |
651,841 |
|
|
|
14.26 |
% |
|
$ |
457,054 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
365,643 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
479,907 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本 (风险加权资产) |
|
|
594,610 |
|
|
|
13.01 |
|
|
|
365,643 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
274,232 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
388,496 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股权益I级 (风险加权资产) |
|
|
594,581 |
|
|
|
13.01 |
|
|
|
297,085 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
205,674 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
319,938 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本 (平均资产) |
|
|
594,610 |
|
|
|
10.15 |
|
|
|
292,879 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
234,303 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
234,303 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本 (风险加权资产) |
|
$ |
600,478 |
|
|
|
14.81 |
% |
|
$ |
405,587 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
324,469 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
425,866 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本 (风险加权资产) |
|
|
549,575 |
|
|
|
13.55 |
|
|
|
324,469 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
243,352 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
344,749 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股权益I级 (风险加权资产) |
|
|
549,540 |
|
|
|
13.55 |
|
|
|
263,631 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
182,514 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
283,911 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本 (平均资产) |
|
|
549,575 |
|
|
|
9.71 |
|
|
|
283,083 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
226,466 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
226,466 |
|
|
|
4.00 |
|
(A) |
见下表脚注 |
63
公司的监管资本金额和比率如下表所示:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为了身体健康 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对于资本 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大写为 |
|
对于资本 |
|
|
充分性目的 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
立即更正 |
|
充分性 |
|
|
包括资本 |
|
||||||||||||
|
|
实际 |
|
|
行动条款 |
|
目的 |
|
|
保育和缓冲基金(A) |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
比率 |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
截至2021年9月30日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本 (风险加权资产) |
|
$ |
691,044 |
|
|
|
15.12 |
% |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
$ |
365,617 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
479,872 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本 (风险加权资产) |
|
|
501,188 |
|
|
|
10.97 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
274,213 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
388,468 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股权益I级 (风险加权资产) |
|
|
501,159 |
|
|
|
10.97 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
205,660 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
319,915 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一级资本 (平均资产) |
|
|
501,188 |
|
|
|
8.56 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
234,284 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
234,284 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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截至2020年12月31日: |
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总资本 (风险加权资产) |
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$ |
716,210 |
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17.67 |
% |
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不适用 |
|
不适用 |
|
$ |
324,322 |
|
|
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8.00 |
% |
|
$ |
425,673 |
|
|
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10.50 |
% |
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一级资本 (风险加权资产) |
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483,535 |
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11.93 |
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|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
243,242 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
344,592 |
|
|
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8.50 |
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普通股权益I级 (风险加权资产) |
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483,500 |
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|
11.93 |
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|
不适用 |
|
不适用 |
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182,431 |
|
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|
4.50 |
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283,782 |
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|
7.00 |
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一级资本 (平均资产) |
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483,535 |
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8.53 |
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|
不适用 |
|
不适用 |
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226,624 |
|
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4.00 |
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226,624 |
|
|
|
4.00 |
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(A) |
巴塞尔规则要求公司和银行在最低风险加权资产比率的基础上,维持2.5%的“资本保存缓冲”.“资本保存缓冲”旨在吸收经济压力时期的损失.(I)CET1与风险加权资产的比率,(Ii)一级资本与风险加权资产的比率,或(Iii)总资本与风险加权资产的比率高于各自的最低限额但低于资本保护缓冲的银行机构,将面临股息、股票回购和向高管支付酌情奖金的限制,具体取决于缺口的金额。 |
该公司的监管总风险资本比率受益于2016年6月结束的4870万美元(净)次级债券发行。当时,该公司将大约4000万美元的收益作为资本向下输送到银行,使银行的监管资本比率受益。
2017年12月12日,公司发行了本金总额为3500万美元的固定至浮动次级票据,将于2027年12月15日到期。随后,公司将其中约2910万美元的收益下行至银行作为资本金。
此外,本公司于2020年12月发行了本金总额为1亿美元、于2030年12月22日到期的固定至浮动次级票据。此外,本公司可将发行2020年票据所得款项用于财富管理公司的股票回购和收购,以及其他一般公司用途。*2021年第二季度,本公司将2020年12月次级债券发行所得款项的一部分用于赎回2016年6月发行的5000万美元。*剩余净成本64.8万美元。
Peapack-Gladstone Financial Corporation的股息再投资计划,或称“再投资计划”,允许公司股东使用现金股息购买额外的普通股,而无需支付任何经纪佣金或其他费用。公司股东还可以每季度最多20万美元的自愿现金支付,购买额外的普通股,截至2019年1月30日,计划参与者以3%的折扣购买普通股。自2019年1月30日起,公司提交了S-3表格的注册声明,取消了“再投资计划”中的自愿购股可由本公司酌情决定,从本公司授权但未发行的股份和/或公开市场中填写。所有在截至2021年9月30日的季度内购买的股票均在公开市场。
64
在……上面十月 27, 2021,董事会宣布定期现金股息为每股0.05美元,支付日期为11月26日, 2021致下列登记在册的股东:十一月 10, 2021.
管理层相信公司的资本状况和资本比率是充足的。此外,管理层相信,该公司有足够的资本支持其在不久的将来计划中的资产负债表增长。该公司不断评估其他潜在的资金来源,以支持未来的增长。
流动性: 流动性是指机构满足短期要求的能力,包括为贷款、存款提取和到期债务提供资金,以及长期债务,包括潜在的资本支出。公司的流动性风险管理旨在确保公司拥有充足的资金和流动性,以支持其在各种市场环境和条件下的资产,包括压力较大的条件。流动性的主要来源包括现金、临时投资、可供出售的证券、客户存款流入、贷款偿还和有担保借款,其他流动性来源包括贷款销售和贷款参与。
管理层积极监控和管理公司的流动资金状况,并相信这足以满足未来的需求。截至2021年9月30日,包括有息存款在内的现金和现金等价物总计6.162亿美元。此外,截至2021年9月30日,该公司还有8.438亿美元的指定可供出售的证券。这些证券可以出售,或用作借款抵押品,以应对流动性担忧。截至2021年9月30日,可供出售的公允价值为7.585亿美元的证券承诺获得公共资金,并用于法律要求或允许的其他目的。此外,该公司还从计划内和计划外偿还贷款和抵押贷款支持证券的本金中获得大量流动资金。
该公司根据PPP批准了约6.5亿美元的贷款,截至2021年9月30日的余额为4870万美元。美联储已通过PPPLF向参与PPP的金融机构提供了流动性来源,PPPLF以0.35%的利率向发起PPP贷款的合格金融机构提供信贷,以贷款面值作为抵押品。此外,该公司利用这一安排为其2020年的PPP贷款来源提供资金。
截至2021年9月30日,该公司从联邦住房贷款银行获得了约19亿美元的担保资金。此外,该公司从美联储贴现窗口获得了11亿美元的担保资金,但没有一笔被提取。
截至2021年9月30日,经纪计息的活期(“隔夜”)存款为8,500万美元。这些存款支付的利率使银行能够以诱人的利率为资产增长提供资金,并进行利率互换,以对冲其资产负债利率风险。本公司确保有充足的可用抵押流动性作为这些短期经纪存款的后盾。截至2021年9月30日,本公司已进行固定薪酬交易,获得名义金额总计2.3亿美元的浮动利率掉期。
公司有董事会批准的应急资金计划。该计划为管理不利的流动性压力和或有流动性来源提供了一个框架。本公司定期进行流动性压力测试,以确保在压力较大的环境下有充足的流动性。考虑到新冠肺炎疫情造成的当前环境,本公司相信其拥有充足的流动性。
管理层相信公司的流动资金状况和来源是充足的。
第三项:关于市场风险的定量和定性披露
资产/负债管理:本公司的资产/负债委员会(“ALCO”)负责制定、实施和监控资产/负债管理策略,并就该等策略以及相关的利率风险水平向董事会提供建议。对此,利率风险模拟模型按季度编制。这些模型展示了资产负债表的缺口,并预测了在各种利率情景下,投资组合权益的净利息收入和经济/市场价值的变化。此外,这些模型以及ALCO流程和报告都要接受独立第三方的年度审查。
Alco一般获授权通过管理资本、现金流以及资产和负债的存续期来管理利率风险,包括出售和购买资产,以及增加批发借款和其他中期/较长期融资来源;Alco获授权从事利率互换,以此作为延长较短期负债存续期的一种手段.Alco被授权通过管理资本、现金流和资产和负债的存续期来管理利率风险,包括出售和购买资产,以及增加批发借款和其他中期/较长期融资来源.
65
以下是用于管理利率风险的策略:
|
• |
积极营销C&I贷款,这些贷款往往具有可调利率的特点,并产生可能导致更高核心存款账户的客户关系; |
|
• |
积极开展设备融资租赁和贷款市场,其期限往往比房地产贷款短,利率往往比房地产贷款高; |
|
• |
将住宅抵押贷款组合的来源限制在可调整利率和/或较短期和/或产生核心存款和/或财富管理关系的“关系”贷款; |
|
• |
积极营销核心存款关系,一般为存续期较长的负债; |
|
• |
利用中长期存单和/或批发借款延长负债期限; |
|
• |
利用利率互换延长负债期限; |
|
• |
利用贷款水平/背靠背利率互换计划,将借款人的固定利率贷款转换为公司的可调整利率; |
|
• |
密切监控并积极管理投资组合,包括对存续期、提前还款和利率风险的管理; |
|
• |
保持充足的资本水平;以及 |
|
• |
利用贷款销售。 |
利率互换计划由ALCO管理,并遵循ASC 815中规定的现金流对冲监管指南和标准的程序和文件。*该计划包括购买前分析、负债指定、敏感性分析、相关性分析、每日按市值计价分析以及根据需要发布抵押品。此外,董事会将获悉所有掉期活动。在所有这些掉期中,公司将收到浮动和支付固定利率,截至2021年9月30日,总名义价值为2.3亿美元。
此外,公司启动了贷款水平/背靠背掉期计划,以支持其商业贷款业务。*根据该计划,公司发放浮动利率贷款,并与借款人执行浮动至固定掉期。*同时,公司执行第三方掉期,其条款完全抵消固定风险,并导致公司最终的浮动利率风险。*截至2021年9月30日,已与借款人执行并未偿还7.31亿美元的掉期名义价值
如上所述,ALCO使用模拟建模来分析公司的净利息收入敏感性,以及公司在各种利率情景下投资组合股权的经济价值。这些模型是基于利率敏感型资产和负债的实际到期日和重新定价特征。这些模型纳入了某些提前还款和利率假设,管理层认为,截至2021年9月30日,这些假设是合理的。这些模型假设利率会发生变化,而管理层不会主动改变资产负债表。在这些模型中,截至2021年9月30日,收益率曲线的预测形状保持不变。
在2021年9月30日市场利率立即持续提高100个基点的情况下,与固定利率情景相比,第一年的净利息收入将增长约5.9%,第二年的净利息收入将增长8.9%。
在2021年9月30日市场利率立即持续提高200个基点的情况下,第一年的净利息收入将比固定利率方案增加约10.4%,第二年的净利息收入将比固定利率方案增加16.3%。
66
下表显示了公司投资组合权益(“EVPE”)的经济价值因市场利率立即同步变化而产生的估计变化在… 九月 30, 2021.
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预计增长/ |
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EVPE占 |
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(千美元) |
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EVPE下降 |
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资产现值(2) |
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||||||||||
更改中 |
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利息 |
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费率 |
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估计数 |
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EVPE |
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增加/(减少) |
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(基点) |
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EVPE(1) |
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金额 |
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百分比 |
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比率(3) |
|
|
(基点) |
|
|||||
+200 |
|
$ |
697,330 |
|
|
$ |
16,756 |
|
|
|
2.46 |
% |
|
|
11.68 |
% |
|
|
75 |
|
+100 |
|
|
689,879 |
|
|
|
9,305 |
|
|
|
1.37 |
|
|
|
11.32 |
|
|
|
39 |
|
固定利率 |
|
|
680,574 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10.93 |
|
|
|
— |
|
-100 |
|
|
635,345 |
|
|
|
(45,229 |
) |
|
|
(6.65 |
) |
|
|
10.11 |
|
|
|
(82 |
) |
(1) |
EVPE是资产和负债的预期现金流的贴现现值。 |
(2) |
资产现值是指计息资产应收现金流的贴现现值。 |
(3) |
EVPE比率代表EVPE除以资产现值。 |
在确定利率风险时使用的方法存在某些固有的缺陷。模拟建模需要做出某些假设,这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面,建模假设我们在一个期间开始时存在的对利率敏感的资产和负债的构成在被衡量的期间内保持不变,并假设利率的特定变化在收益率曲线上统一反映,而不管特定资产和负债的存续期或重新定价。因此,尽管该信息提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指示,但该等衡量并不旨在也不能提供市场利率变化对我们净利息收入的影响的准确预测,并且将与实际结果不同。
该公司的利率敏感度模型表明,截至2021年9月30日,该公司对资产敏感,净利息收入在利率上升的环境下会有所改善,但在利率下降的环境下会下降。
项目4.安全控制和程序
在首席执行官和首席财务官的参与下,公司管理层评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时,公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)或规则15d-15(E)所定义)的有效性。基于这样的评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序在本10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时是有效的。
公司首席执行官和首席财务官还得出结论,在截至2021年9月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化对公司的财务报告内部控制没有重大影响,或有合理的可能性对公司的财务报告内部控制产生重大影响。
公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不期望我们的内部控制的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈。无论控制系统的构思和运作如何完善,它都能提供合理的保证,而不是绝对的保证,确保控制系统的目标得以实现。控制系统的设计反映了资源的限制;控制的好处必须相对于它们的成本来考虑。由于所有控制系统都有固有的局限性,任何控制评估都不能绝对保证已经或将会检测到公司内的所有控制问题和欺诈事件(如果有)。这些固有的限制包括这样的现实:决策过程中的判断可能是错误的,故障的发生是因为简单的错误或错误。控制可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通,或者通过控制的管理超越性来规避。任何控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设。不能保证任何设计在所有未来的条件下都能成功地实现其规定的目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的改变或对政策或程序的遵守程度的恶化而变得不充分。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被检测到。
67
第二部分:其他信息
项目1.第三项法律诉讼
在其正常业务过程中,可能会对本公司及其附属公司提出诉讼及索偿。*目前并无针对本公司或其附属公司的诉讼或法律程序悬而未决或受到威胁,倘判决不利,吾等相信会对本公司造成重大不利影响。
项目1A:各种风险因素
适用于本公司的风险因素与本公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K第1A项“风险因素”中披露的风险因素相比没有发生重大变化。
第二项股权证券的未登记销售和收益使用
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|
总计 股份数量 购得 作为 公开宣布 计划或计划 |
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总计 股份数量 扣留(1) |
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平均支付价格 每股 |
|
|
最大数量 那年5月的股票 但仍将被购买 根据计划 或计划(2) |
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||||
2021年7月1日- |
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
2021年7月31日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
555,980 |
|
2021年8月1日- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年8月31日 |
|
|
109,996 |
|
|
|
— |
|
|
|
32.89 |
|
|
$ |
445,984 |
|
2021年9月1日- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年9月30日 |
|
|
117,064 |
|
|
|
— |
|
|
|
32.58 |
|
|
$ |
328,920 |
|
总计 |
|
|
227,060 |
|
|
|
— |
|
|
|
32.73 |
|
|
|
|
|
|
(1) |
代表在行使股票期权和归属限制性股票奖励/单位时为履行预扣税款义务而预扣的股份。 |
|
(2) |
2021年1月28日,公司董事会批准了一项计划,在2022年3月31日之前回购至多948,735股股票,约占当日流通股的5%。 |
第三项高级证券违约
没有。
第四项:煤矿安全信息披露
不适用。
第5项:其他信息
没有。
68
项目6.所有展品
3 |
法团章程及附例: |
|
|
|
A. 经修订的注册人注册证书,通过引用2009年11月9日提交的注册人季度报告10-Q表的附件3(文件编号001-16197)并入本文。 |
|
|
|
B. 注册人章程,通过引用注册人于2017年12月20日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-16197)的附件3.2合并于此。 |
|
|
31.1 |
根据证券交易法第13a-14(A)条,公司首席执行官道格拉斯·L·肯尼迪(Douglas L.Kennedy)获得认证。 |
|
|
31.2 |
根据证券交易法第13a-14(A)条,公司首席财务官杰弗里·J·卡福拉(Jeffrey J.Carfora)获得认证。 |
|
|
32 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18编第1350条的认证,由公司首席执行官道格拉斯·L·肯尼迪和公司首席财务官杰弗里·J·卡福拉签署。 |
|
|
101.INS |
内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为iXBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档。 |
|
|
101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
|
|
101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
|
|
101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
|
|
101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
|
|
104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
69
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
|
|
Peapack-Gladstone金融公司 |
||
|
|
(注册人) |
||
|
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日期:2021年11月8日 |
|
由以下人员提供: |
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/s/道格拉斯·L·肯尼迪 |
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|
|
道格拉斯·L·肯尼迪 |
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|
总裁兼首席执行官 |
|
|
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(首席行政主任) |
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|
日期:2021年11月8日 |
|
由以下人员提供: |
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/s/Jeffrey J.Carfora |
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杰弗里·J·卡福拉 |
|
|
|
|
高级执行副总裁兼首席财务官 |
|
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|
|
(首席财务官) |
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|
|
日期:2021年11月8日 |
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由以下人员提供: |
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/s/弗朗西斯科·S·罗西(Francesco S.Rossi) |
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弗朗西斯科·S·罗西 |
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首席会计官 |
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(首席会计官) |
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|
70