QDELL-20210930
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 ____________________________________________________________________________
表格：10-Q
  ____________________________________________________________________________
(标记一)
☒根据1934年“证券交易法”第(13)或第(15)(D)款提交的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
☐根据1934年“证券交易法”第(13)或第(15)(D)款提交的过渡报告
的过渡期                    至                    
委托文件编号：0-10961
 ____________________________________________________________________________ 
QUIDEL公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
  ____________________________________________________________________________
特拉华州 94-2573850
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
夏日山脊路9975号, 圣地亚哥, 加利福尼亚92121
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(858) 552-1100
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.001美元QDEL纳斯达克(Sequoia Capital)股票市场
____________________________________________________________________________ 
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
☒
加速的文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第312b-2条所定义)。☐*☒
截至2021年10月29日，41,674,651注册人的普通股已发行。



索引
 
第一部分-财务信息
第一项财务报表(未经审计)
截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表
3
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合收益表
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的股东权益合并报表
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并现金流量表
8
合并财务报表附注
9
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
18
第三项关于市场风险的定量和定性披露
26
项目4.控制和程序
27
第II部分-其他资料
第一项：法律诉讼
28
项目1A。风险因素
28
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
28
第三项高级证券违约
28
第294项矿山安全信息披露
28
项目5.其他信息
28
项目6.展品
29
签名
30

2

第一部分提供财务信息。
 
项目1.编制财务报表
QUIDEL公司
综合资产负债表
(千元，面值除外；未经审计)
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
资产
流动资产：
现金和现金等价物$578,447 $489,941 
应收账款净额335,560 497,688 
盘存196,976 113,798 
预付费用和其他流动资产38,082 40,975 
流动资产总额1,149,065 1,142,402 
财产、厂房和设备、净值319,949 110,481 
使用权资产132,227 100,544 
商誉337,023 337,032 
无形资产，净额105,696 122,431 
递延税项资产43,994 44,762 
其他非流动资产18,428 13,512 
总资产$2,106,382 $1,871,164 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$82,698 $86,316 
应计工资总额及相关费用30,149 34,781 
应付所得税71,993 127,788 
经营租赁负债9,618 7,799 
或有对价5,835 5,987 
延期对价41,922 42,000 
其他流动负债54,873 32,290 
流动负债总额297,088 336,961 
经营租赁负债--非流动负债133,212 100,706 
递延对价--非当期35,545 73,951 
其他非流动负债6,470 26,843 
承担和或有事项(附注8)
股东权益：
优先股，$0.001每股面值；5,000授权股份；无已发行或未偿还日期分别为2021年9月30日和2020年12月31日
— — 
普通股，$0.001每股面值；97,500授权股份；41,672和42,290分别于2021年9月30日和2020年12月31日发行和发行的股票
42 42 
额外实收资本275,325 388,121 
累计其他综合收益(亏损)820 (431)
留存收益1,357,880 944,971 
股东权益总额1,634,067 1,332,703 
总负债和股东权益$2,106,382 $1,871,164 
请参阅随附的说明。
3

QUIDEL公司
合并损益表
(单位为千，每股数据除外；未经审计)
 
 截至三个月
9月30日，		截至9个月
九月三十日，
 2021202020212020
总收入$509,736 $476,058 $1,061,684 $852,465 
销售成本136,328 92,439 280,131 205,104 
毛利373,408 383,619 781,553 647,361 
研发23,676 21,448 69,594 58,797 
销售和市场营销46,778 37,413 119,111 95,718 
一般事务和行政事务21,113 16,410 61,758 46,421 
采购和整合成本— 389 1,754 3,175 
总运营费用91,567 75,660 252,217 204,111 
营业收入281,841 307,959 529,336 443,250 
其他费用，净额
利息和其他费用(净额)(347)(1,797)(4,352)(8,071)
债务清偿损失— (10,384)— (10,384)
其他费用合计(净额)(347)(12,181)(4,352)(18,455)
所得税前收入281,494 295,778 524,984 424,795 
所得税拨备65,742 63,510 112,075 84,638 
净收入$215,752 $232,268 $412,909 $340,157 
基本每股收益$5.17 $5.52 $9.91 $8.08 
稀释后每股收益$5.08 $5.33 $9.72 $7.82 
基本每股计算中使用的股份41,728 42,105 41,657 42,093 
稀释后每股计算中使用的股份42,463 43,596 42,471 43,582 
请参阅随附的说明。

4

QUIDEL公司
综合全面收益表
(以千计；未经审计)
 
 截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
 2021202020212020
净收入$215,752 $232,268 $412,909 $340,157 
其他综合收益(亏损)
累计折算调整(税后净额)的变化(651)837 (1,160)1,037 
现金流套期保值未实现(亏损)收益的变化：
衍生工具未实现(亏损)净收益(14)(1,468)93 (1,200)
净收益中包含的衍生工具已实现净亏损(收益)的重新分类466 71 2,319 (265)
现金流套期保值未实现收益(亏损)扣除税后的总变动452 (1,397)2,412 (1,465)
综合收益$215,553 $231,708 $414,161 $339,729 
请参阅随附的说明。

5

QUIDEL公司
合并股东权益报表
(以千计；未经审计)
 普通股   
股票帕尔其他内容
实缴
资本		累计
其他
全面
收益(亏损)		留用
收益		总计
股东的
股权
2020年12月31日的余额42,290 $42 $388,121 $(431)$944,971 $1,332,703 
根据股权补偿计划发行普通股409 1 6,373 — — 6,374 
基于股票的薪酬费用— — 5,889 — — 5,889 
与股票奖励归属有关的预扣税款(156)— (33,929)— — (33,929)
其他综合收益，税后净额— — — 593 — 593 
净收入— — — — 178,084 178,084 
2021年3月31日的余额42,543 43 366,454 162 1,123,055 1,489,714 
根据股权补偿计划发行普通股59 — 494 — — 494 
基于股票的薪酬费用— — 5,846 — — 5,846 
与股票奖励归属有关的预扣税款(12)— (1,467)— — (1,467)
普通股回购(957)(1)(103,437)— — (103,438)
其他综合收益，税后净额— — — 857 — 857 
净收入— — — — 19,073 19,073 
2021年6月30日的余额41,633 42 267,890 1,019 1,142,128 1,411,079 
根据股权补偿和福利计划发行普通股44 — 2,444 — — 2,444 
基于股票的薪酬费用— — 5,605 — — 5,605 
与股票奖励归属有关的预扣税款(5)— (614)— — (614)
其他综合亏损，税后净额— — — (199)— (199)
净收入— — — — 215,752 215,752 
2021年9月30日的余额41,672 $42 $275,325 $820 $1,357,880 $1,634,067 

6

 普通股   
股票帕尔其他内容
实缴
资本		累计
其他
综合损失		留用
收益		总计
股东的
股权
2019年12月31日的余额41,868 $42 $425,557 $(463)$134,684 $559,820 
根据股权补偿计划发行普通股153 — 3,571 — — 3,571 
基于股票的薪酬费用— — 3,325 — — 3,325 
与股票奖励归属有关的预扣税款(25)— (1,954)— — (1,954)
其他综合收益，税后净额— — — 200 — 200 
净收入— — — — 40,237 40,237 
2020年3月31日的余额41,996 42 430,499 (263)174,921 605,199 
根据股权补偿计划发行普通股203 — 3,287 — — 3,287 
基于股票的薪酬费用— — 4,665 — — 4,665 
发行股份以换取可转换优先票据2 — 48 — — 48 
衍生负债-选择以现金结算的可转换优先票据— — (26,180)— — (26,180)
与股票奖励归属有关的预扣税款(5)— (716)— — (716)
普通股回购(247)— (42,178)— — (42,178)
其他综合亏损，税后净额— — — (68)— (68)
净收入— — — — 67,652 67,652 
2020年6月30日的余额41,949 42 369,425 (331)242,573 611,709 
根据股权补偿和福利计划发行普通股88 — 2,733 — — 2,733 
基于股票的薪酬费用— — 5,021 — — 5,021 
发行股份以换取可转换优先票据14 — 460 — — 460 
与股票奖励归属有关的预扣税款(4)— (871)— — (871)
普通股回购(10)— (1,513)— — (1,513)
其他综合收益，税后净额— — — (560)— (560)
净收入— — — — 232,268 232,268 
2020年9月30日的余额42,037 $42 $375,255 $(891)$474,841 $849,247 
7

QUIDEL公司
合并现金流量表
(以千计；未经审计)
 截至9个月
九月三十日，
 20212020
经营活动：
净收入$412,909 $340,157 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
折旧、摊销及其他39,983 36,614 
基于股票的薪酬费用18,679 14,561 
摊销债务贴现和递延发行成本303 615 
收购或有事项的公允价值变动101 848 
递延对价的利息增值3,515 5,026 
经营租赁使用权资产负债净变动2,642 167 
递延税项资产和负债变动768 (441)
衍生负债公允价值变动--可转换优先票据— 1,084 
支付或有代价和递延代价的附加利息(8,157)— 
债务清偿损失— 10,384 
资产负债变动情况：
应收账款161,535 (258,216)
盘存(83,333)(36,949)
预付费用及其他流动和非流动资产(15,228)(5,080)
应付帐款(3,461)19,561 
应计工资总额及相关费用(3,903)10,078 
应付所得税(67,703)51,814 
其他流动和非流动负债25,842 409 
经营活动提供的现金净额：484,492 190,632 
投资活动：
购置财产、设备、投资和无形资产(260,399)(36,112)
政府援助用于固定资产的收益36,881 — 
用于投资活动的现金净额：(223,518)(36,112)
融资活动：
发行普通股所得款项7,310 8,824 
融资租赁义务的支付(193)(353)
支付与股票奖励归属有关的预扣税款(36,010)(3,541)
普通股回购(103,438)(43,691)
购置款本金支付或有对价(4,740)(6,043)
递延对价本金支付(35,142)(42,000)
可转换优先票据和衍生负债的支付— (43,416)
用于融资活动的现金净额：(172,213)(130,220)
汇率对现金的影响(255)472 
现金及现金等价物净增加情况88,506 24,772 
期初现金和现金等价物489,941 52,775 
期末现金和现金等价物$578,447 $77,547 
非现金投资和融资交易的补充披露：
通过产生流动负债购买财产、设备和无形资产$7,681 $3,536 
发行限制性股份单位时其他流动负债的减少$2,001 $767 
通过发行股票来清偿可转换优先票据$— $508 
请参阅随附的说明。
8

Quidel公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注1。重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的Quidel公司及其子公司(“公司”)未经审计的合并财务报表Y“或”Quidel“)h已根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制中期财务信息，并按照说明形成中期财务信息表10-Q和规则S-X第10条。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，公允列报所需的所有调整(包括正常的经常性应计项目)都已包括在内。
2021年9月30日以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的信息未经审计。欲了解更多信息，请参阅公司2020年年报Form 10-K中包含的公司截至2020年12月31日的综合财务报表及其附注。任何季度的经营业绩在历史上都是季节性的，并不一定代表全年的预期业绩。
2021年和2020年，公司的会计年度将分别于2022年1月2日和2021年1月3日结束或已经结束。2021年和2020年，公司第三季度分别于2021年10月3日和2020年9月27日结束。为便于参考，此处使用日历季度结束日期。截至9月30日、2021年和2020年的3个月和9个月的时间分别包括13周和39周。
预算的使用
根据公认会计准则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产、负债、收入和费用的报告金额、或有资产和负债的相关披露以及报告期内报告的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
重大会计政策
在截至2021年9月30日的9个月中，我们的重要会计政策没有发生任何变化，这在我们2020年的Form 10-K年度报告中有所描述。
注：2.每股收益的计算
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是将净收入除以已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益是根据当期已发行普通股的加权平均数和潜在摊薄普通股的总数计算的。潜在摊薄普通股包括可通过股票期权发行的股票、未授予的限制性股票单位(“RSU”)，以及2020年期间的3.25可转换优先票据百分比(“可转换票据”)。根据库存股方法，来自已发行股票期权和未归属RSU的潜在摊薄普通股使用每一期间的平均股价来确定。
9

下表对计算基本每股收益和稀释每股收益时使用的净收入和加权平均份额(以千为单位)进行了对帐：
截至三个月
9月30日，		截至9个月
九月三十日，
2021202020212020
分子：
用于基本每股收益的净收入$215,752 $232,268 $412,909 $340,157 
可转换优先票据扣除税后的利息支出— 107 — 457 
用于稀释后每股收益的净收入$215,752 $232,375 $412,909 $340,614 
基本加权平均已发行普通股41,728 42,105 41,657 42,093 
可从可转换优先票据发行的稀释性潜在股票— 218 — 340 
可通过股票期权和未归属RSU发行的稀释性潜在股票735 1,273 814 1,149 
稀释加权平均已发行普通股42,463 43,596 42,471 43,582 
由于反稀释效应，潜在稀释股票不在计算范围内177 7 147 4 
当综合行权价和未确认的基于股票的补偿高于公司普通股的平均市场价格时，不包括在上述计算中的潜在摊薄股票代表股票期权，因为它们的影响是反摊薄的。
在2020年期间，可转换票据的潜在摊薄股份是使用IF-转换方法确定的。根据IF-转换法的规定，可转换票据被假定为已转换，由此产生的普通股计入每股收益计算的分母，与可转换票据相关的利息支出(扣除税后)计入净收入。当公司普通股的平均市场价格超过票据的适用转换价格时，可转换票据产生摊薄影响。可转换票据于2018年3月31日成为可转换票据，并于2020年12月15日到期。
10

注3。资产负债表账户明细如下：
盘存
存货按成本(先进先出)或可变现净值中较低者列报。库存包括以下内容(以千计)：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
原料$109,015 $58,264 
在制品(材料、人工和制造费用)43,169 31,359 
产成品(材料、人工和管理费用)44,792 24,175 
总库存$196,976 $113,798 
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计)：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
其他应收账款$15,033 $15,442 
未开票应收账款— 16,041 
预付费用19,003 7,335 
其他4,046 2,157 
预付费用和其他流动资产总额$38,082 $40,975 
截至2020年12月31日的未开单应收账款主要包括根据美国国家卫生研究院(“NIH”)合同报销的资本支出的未开单里程碑成就产生的应收账款。截至2020年12月31日，已开票但未收取的金额包括在其他应收账款中。截至2021年9月30日，该公司已经实现并收取了NIH合同下所有里程碑的付款。
其他流动负债
其他流动负债包括以下各项(以千计)：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
客户奖励和返点$11,483 $15,663 
递延收入18,728 3,733 
应计其他应缴税款4,403 2,157 
衍生负债442 3,061 
过渡服务协议下的应付款5,455 — 
其他14,362 7,676 
其他流动负债总额$54,873 $32,290 
注：4.所得税
本公司根据会计准则汇编(“ASC”)270计算其中期所得税拨备。中期报告和ASC 740，所得税会计核算(加在一起，“ASC 740”)。在每个过渡期结束时，该公司估计其年度有效税率，并将该税率应用于其普通季度收益，以计算与普通收入相关的税款。不计入普通所得的其他项目的税收影响，在其发生的当期分别计算和确认。

截至2021年和2020年9月30日止三个月，本公司确认所得税拨备为$65.7百万美元，税前收入为#美元281.5百万美元和$63.5百万美元，税前收入为#美元295.8亿美元，导致实际税率为23%和21%。截至2021年和2020年9月30日止九个月，本公司确认所得税拨备为$112.1百万美元，税前收入为#美元525.0
11

百万美元和$84.6百万美元，税前收入为#美元424.8亿美元，导致实际税率为21%和20%。与21%的联邦法定税率相比，所有时期都主要受到美国各州所欠所得税的影响，部分被股票薪酬超额减税的单独影响所抵消。

本公司接受国内外税务机关的定期审计。由于未使用抵免的结转，公司2012年及以后的联邦纳税年度将接受美国当局的审查。该公司2001年及以后的州税和外税年度将由适用的税务机关进行审查。本公司相信，其报税表上的所得税立场得到了适当的支持，根据对许多因素(包括过去的经验和对适用于每一事项事实的税法的解释)的评估，其应计税项对于所有开放年度都是足够的。
注5。循环信贷安排
该公司有一笔$175.02023年8月31日到期的信贷协议下的100万循环信贷安排，其中截至2021年9月30日没有未偿还的金额。贷款的利息将等于(I)伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)加“适用利率”或(Ii)“基本利率”(定义为(A)美国银行最优惠利率，(B)联邦基金利率加0.5%，(C)LIBOR加一百分比，以及(D)一百分比)加上“适用利率”。适用利率是根据本公司的综合杠杆率(定义见信贷协议)的定价网格确定的，范围为1.75%至2.50伦敦银行同业拆息贷款年利率0.75%至1.50基本利率贷款的年利率为%。此外，本公司根据本公司的综合杠杆率就信贷协议的未使用部分支付承诺费，范围为0.15%至0.30根据定价网格，每年的百分比。
循环信贷融资由本公司若干主要境内附属公司(“担保人”)担保，并以本公司及担保人的几乎所有资产(不包括不动产及若干其他类型的除外资产)的留置权作抵押，并包含此类信贷协议惯常的肯定及负面契诺。负面公约包括对资产出售、合并、负债、留置权、股息和其他分配、投资和与关联公司的交易等方面的限制。信贷协议包含二财务契约：(I)截至#年每个财政季度最后一天的最高综合杠杆率(定义见信贷协议)3.50到1.00，哪个比率可以提高到4.50在某些符合资格的收购的情况下，最低综合固定费用覆盖比率为1.00；及(Ii)最低综合固定费用承保比率(定义见信贷协议)为1.25截至最近完成的四个会计季度的任何会计季度结束时的1.00。截至2021年9月30日，该公司遵守了所有财务契约。
确认的利息支出，包括递延发行成本的摊销，为$0.3百万美元和$0.6截至2021年9月30日的三个月和九个月的百万美元和0.2百万美元和$0.6截至2020年9月30日的三个月和九个月.
注6.股东权益
普通股发行情况
截至2021年9月30日的9个月股票期权活动状况摘要如下(单位：千，价格数据除外)：
股票加权平均
行权价格
每股
在2020年12月31日未偿还760 $46.95 
授与58 232.75 
练习(83)38.92 
截至2021年9月30日未偿还735 $62.58 
12

截至2021年9月30日的9个月RSU活动情况摘要如下(单位：千，价格数据除外)：
股票加权平均
授予日期公允价值
未归属的，2020年12月31日878 $59.60 
授与113 200.05 
既得(399)48.41 
没收(5)122.58 
2021年9月30日未归属587 $93.70 
在截至2021年9月30日的9个月内，本公司发行了29,948与公司员工股票购买计划(“ESPP”)相关的普通股。
基于股票的薪酬
与公司股票补偿计划相关的费用包括在随附的综合损益表中，具体如下(以千计)：
截至三个月
9月30日，		截至9个月
九月三十日，
2021202020212020
销售成本$909 $539 $2,068 $1,232 
研发1,369 1,032 3,296 2,540 
销售和市场营销1,736 1,580 4,696 4,218 
一般事务和行政事务2,991 2,402 8,619 6,571 
基于股票的薪酬总费用$7,005 $5,553 $18,679 $14,561 
截至2021年9月30日，未确认的补偿支出总额为$42.5100万美元，预计将在加权平均期内确认，加权平均期约为1.8好几年了。
每个股票期权的估计公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权估值模型以及期权授予的以下加权平均假设确定的。
截至9个月
九月三十日，
20212020
无风险利率0.48 %1.20 %
预期期权寿命(以年为单位)4.995.13
波动率54 %40 %
股息率0 %0 %
加权平均授权日公允价值$106.55$35.28
RSU的公允价值是根据公司普通股在授予日的收盘价确定的。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，授予的RSU的加权平均公允价值为1美元。200.05及$97.33，分别为。
在截至2021年或2020年9月30日的三个月和九个月里，资本化为库存的薪酬支出和与ESPP相关的薪酬支出并不重要。
注7.行业和地理信息
该公司在以下地区运营一可报告的细分市场。面向美国以外客户的销售额为$196.0百万(18%)和$140.5百万(16分别为2021年、2021年和2020年截至9月30日的9个月总收入的1%)。截至2021年9月30日和2020年12月31日，来自外国客户的应收账款净额为美元。32.6百万美元和$18.6分别为百万美元。
13

该公司对个人客户的销售额超过总收入的10%，具体如下：
截至9个月
九月三十日，
20212020
顾客：
A27 %25 %
B11 %18 %
C10 %11 %
共计：48 %54 %
截至2021年9月30日和2020年12月31日，应收账款余额超过应收账款总额10%的客户应收账款净额合计为1美元。205.6百万美元和$411.7分别为百万美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，按产品类别划分的综合总收入如下(以千为单位)：
 截至三个月
9月30日，		截至9个月
九月三十日，
 2021202020212020
快速免疫分析$378,721 $337,042 $676,461 $513,578 
心脏代谢免疫分析64,790 64,810 203,008 172,902 
分子诊断解决方案54,834 62,993 149,553 126,533 
专业诊断解决方案11,391 11,213 32,662 39,452 
总收入$509,736 $476,058 $1,061,684 $852,465 

附注8.承付款和或有事项
租契
我们根据各种不可撤销的租赁协议租赁行政、研发、销售和营销以及制造设施和某些设备。设施租约通常规定定期提高租金，并可能包含租金上涨、续签选择权或提前终止的条款。
夏日山脊租赁(Summers Ridge Lease)— 公司租赁三的四位于加利福尼亚州圣地亚哥的Summers Ridge物业上的建筑，初始租期至2033年1月，可选择将租约延长至二其他内容五年期在某些条件得到满足后的条款，而这些条件并未包括在租赁期限的确定中。该租约须遵守与另一幢楼宇有关的必备条款，该幢楼宇的租约期将与三原本出租的楼房。剩余的大楼将于2022年10月与其当前租户的租约到期，并可选择续签两年制句号。
麦凯勒法院租约-1999年，公司完成了将其位于圣迭戈的设施出售和回租给10165 McKella Court，L.P.(“McKella LP”或“合伙企业”)的交易，公司是该公司的有限合伙人。麦凯勒有限责任公司拥有位于麦凯莱苑10165号的不动产和装修(“麦凯勒财产”)。该合伙企业被视为可变利益实体(“VIE”)。“公司”(The Company) 美国s然而，VIE不是VIE的主要受益者，因为它没有权力指导伙伴关系的活动，也没有义务承担伙伴关系的损失或接受可能对伙伴关系产生重大影响的利益。该公司对麦凯勒物业的主要用途是制造和行政办公室。
于2021年8月17日，本公司一家全资附属公司以净买入价#购买普通合伙人于McKella LP的权益(“GP权益”)。$28.9100万美元，这笔钱是用手头的现金收购的。由于购买了GP权益，该合伙企业现在是本公司的全资子公司。这种伙伴关系仍然是一种竞争，该公司现在是这种竞争的主要受益者。该公司将GP权益作为资产收购入账，并记录了总价值为#美元的建筑和土地。28.9百万美元。在购买日期之前，该公司将麦凯勒物业租赁到2030年，并有权延长两个额外的五年期限。由于
14

公司购买McKella LP的GP权益后，公司不再支付McKella道具的租赁费艾尔蒂。在收购之前，该公司向合伙企业支付了约$0.61000万美元在截至以下日期的九个月内2021年9月30日。
卢瑟福租赁公司-2021年1月，公司签订了加利福尼亚州卡尔斯巴德一家制造设施的租赁协议，并记录了使用权资产和相应的租赁负债#美元。39.42000万。初始租期为15年，可选择将租期延长至二其他内容五年期句号。
诉讼及其他法律程序
在2017年11月27日向加利福尼亚州圣地亚哥县高等法院提起的Beckman Coulter，Inc.诉Quidel Corporation一案中，Beckman Coulter，Inc.(简称贝克曼·库尔特)声称Quidel和Beckman Coulter之间协议的一项条款违反了州反垄断法。我们于2017年10月收购B型天然肽化验业务(“BNP业务”)，包括与Beckman Coulter就供应抗体及其他与分流相关的投入的合约安排(“BNP供应协议”)有关的资产及负债。®Beckman Coulter Access系列免疫分析系统的B型自然肽测试(“BNP测试”)。在诉讼中，贝克曼·库尔特(Beckman Coulter)声称，一项排他性条款违反了某些州的反垄断法，无法执行。从诉讼开始，这起诉讼就受到了无数的动议、裁决、上诉审查和意见的影响。此事原定于2022年4月15日开始审理。
2021年7月24日，本公司与Beckman Coulter签订了一项主协议(“主协议”)，根据该主协议，Quidel销售和分销法国巴黎银行业务的BNP测试的业务将移交给Beckman Coulter。在签订主协议的同时，Quidel和Beckman Coulter签署了一项和解协议，以解决与现有BNP供应协议有关的所有争议，以及其他事项。2021年8月3日，这起诉讼因偏见而被驳回。
作为2022年至2029年期间(包括2029年)的安排的对价，Quidel将收到最低#美元的付款。70.01000万美元，最高支付金额为$75.02000万。这样的最高付款将按比例分配给2021年，从最初向Beckman Coulter进行商业过渡之日起到2021年12月31日止。此外，双方还根据主协议签订了其他相关协议，包括过渡服务协议(根据该协议，双方将提供各种过渡服务)、Quidel供应Quidel抗体和用于制造BNP检测的其他组件的供应协议，以及分销协议，授予Beckman Coulter如上所述销售和分销BNP检测的权利。
本公司不时涉及其他诉讼和程序，包括与产品责任索赔、商业纠纷和知识产权索赔有关的事项，以及与我们业务相关的监管、雇佣和其他索赔。当与索赔相关的金额变得可能并可合理评估时，本公司就应计法律索赔。解决法律索赔的实际费用可能大大高于或低于这些索赔的应计金额。对于我们无法估计可能的亏损或亏损范围的事项，我们无法确定亏损是否会对我们的业务、财务状况或经营业绩或流动资金产生重大不利影响。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有记录与不可能和/或合理评估的事项相关的应计项目。
管理层相信，目前所有此类法律行动总体上不会对公司产生重大不利影响。然而，解决或增加一个或多个事项的任何应计项目可能会对公司的经营业绩和现金流产生重大不利影响。该公司还维持保险，包括产品责任索赔的承保范围，金额为管理层认为考虑到其业务性质而适当的金额。
15

注：9.公允价值计量
下表列出了该公司截至以下期间按公允价值经常性计量的资产和负债的层次结构(以千计)：
 2021年9月30日2020年12月31日
 1级二级3级总计1级二级3级总计
资产：
现金等价物(货币市场基金)$200,002 $— $— $200,002 $200,003 $— $— $200,003 
衍生资产— 167 — 167 — 24 — 24 
按公允价值计量的总资产$200,002 $167 $— $200,169 $200,003 $24 $— $200,027 
负债：
衍生负债$— $442 $— $442 $— $3,061 $— $3,061 
或有对价— — 5,957 5,957 — — 11,896 11,896 
延期对价— 77,467 — 77,467 — 115,951 — 115,951 
按公允价值计量的负债总额$— $77,909 $5,957 $83,866 $— $119,012 $11,896 $130,908 
在截至2021年9月30日的3个月和9个月期间以及截至2020年12月31日的年度内，公允价值层次的1级、2级和3级类别之间没有资产或负债转移。
现金等价物包括货币市场账户中持有的资金，这些资金使用活跃市场对相同工具的报价进行估值。衍生金融工具是根据市场数据证实的可观察到的投入来计量的。可观察的输入包括经纪人报价、每日市场外币汇率和远期定价曲线。.
与收购法国巴黎银行业务有关，该公司有一笔2022年的年度分期付款，最高可达$48.02000万美元，每年分期付款$40.02023年应付的百万美元，截至2021年9月30日。被视为递延对价的付款的公允价值为S根据现金支付的净现值计算，使用基于类似负债的报价的估计借款利率。被视为或有对价的付款的公允价值采用贴现概率加权估值模型计算。这种计算中使用的贴现率是一个重要的假设，市场上没有观察到，因此，由此产生的公允价值代表了3级衡量标准。的贴现率2.9已使用百分比截至2021年9月30日，2021年是基于类似负债的估计借款利率。
从2020年12月31日到2021年9月30日，或有对价负债的估计公允价值变动情况如下(以千为单位)：
或有对价和负债
(3级测量)
2020年12月31日的余额$11,896 
现金支付(6,040)
估计公允价值变动，记入一般和行政费用101 
2021年9月30日的余额$5,957 

注10。外币对冲
在正常业务过程中，本公司会因外币汇率波动而承受损益。作为管理外币汇率波动风险敞口水平的战略的一部分，该公司使用外币远期合约形式的指定现金流对冲，以减轻外币换算对主要以欧元和人民币计价的交易的影响。该公司还使用非指定远期合约来对冲非功能性货币计价的资产负债表资产。所有衍生工具套期保值和基础套期保值项目的套期保值关系，以及风险管理目标和
16

进行对冲交易的策略被正式记录在案。本公司不会将任何衍生金融工具用于交易或其他投机目的。
该等远期外币合约按公允价值计入预付费用及其他流动资产或其他流动负债，视乎对冲合约截至资产负债表日的未实现损益状况而定。衍生工具价值的变动计入其他全面收益(亏损)，直至相关对冲项目在盈利中确认，或衍生工具不再符合高效对冲的资格。作为套期处理的衍生工具产生的现金流量在合并现金流量表中与被套期项目归入同一类别。
未偿还衍生工具的名义本金金额是未偿还交易量的一种衡量标准，并不代表我们面临的信贷或市场损失金额。信用风险是指我们对衍生工具潜在会计损失的总风险，如果所有交易对手未能按照合同条款履行义务(基于各自日期的当时货币汇率)，则衍生工具未偿还或未结清。我们通常达成总的净额结算安排，通过允许与同一交易对手的交易进行净结算来降低信用风险。我们按其公允净值列报我们的衍生资产和衍生负债。我们没有任何具有信用风险相关或有特征的衍生品工具，这些工具需要我们提供抵押品。
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日的指定和非指定外币远期合约的公允价值和名义金额(单位：千)：
2021年9月30日2020年12月31日
名义金额公允价值，净值名义金额公允价值，净值
指定现金流对冲：
预付费用和其他流动资产$6,341 $167 $— $— 
其他流动负债$6,752 $255 $38,435 $2,819 
非指定远期合同：
预付费用和其他流动资产$— $— $18,160 $24 
其他流动负债$15,405 $187 $23,120 $242 
17

第二项：上市公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
在本季度报告中，所有提及的“我们”、“我们”和“我们”均指Quidel公司及其子公司。
未来的不确定性和前瞻性陈述

这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第21E节含义的前瞻性陈述。为此目的，本文中包含的任何非历史事实的陈述，包括但不限于第一部分第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和第二部分第1A项“风险因素”中有关行业前景和我们的经营结果或财务状况的陈述，均可被视为前瞻性陈述。在不限制前述规定的情况下，“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“预期”、“估计”、“计划”、“打算”、“目标”、“项目”、“战略”、“未来”而类似的词汇是为了识别前瞻性陈述。我们的业务会受到许多风险的影响，包括在截至2020年12月31日的本季度报告10-Q表第II部分第1A项“风险因素”和我们截至2020年12月31日的10-K年度报告第I部分第IA项“风险因素”中讨论的风险，这些风险可能导致实际结果与本文中所述以及管理层不时在其他地方公布的前瞻性陈述所显示的结果大不相同，这些风险包括在本季度报告中的第II部分第1A项“风险因素”和在截至2020年12月31日的年度报告中第I部分的第IA项“风险因素”中讨论的风险。这样的前瞻性陈述代表了管理层目前的预期，本质上是不确定的。投资者被警告，实际结果可能与管理层的预期不同。
以下内容应与本季度报告第3页开始的合并财务报表及其附注一并阅读。
概述
我们在快速诊断检测解决方案的开发、制造和营销方面处于领先地位。我们将这些产品分为四大类：快速免疫分析、心脏代谢免疫分析、分子诊断解决方案和专业诊断解决方案。我们目前直接向最终用户和分销商销售我们的产品，在每种情况下，我们的产品都用于医生办公室、医院、临床实验室、参考实验室、紧急护理诊所、一流大学、零售诊所、药房和健康筛查中心的专业使用，以及个人、非专业、非处方药(“OTC”)使用。最近，随着我们推出QuickVue，我们开始进入重要的新市场®家庭场外柜台新冠肺炎测试，用于重新开学，以及卫生部门、雇主、娱乐中心和许多其他地点。我们营销我们的产品通过分销商网络和直销队伍。我们在一个业务部门开展业务，在全球范围内开发、制造和营销我们的产品。
新冠肺炎大流行的影响
2019年末出现的围绕SARS-CoV-2病毒的事件以及随之而来的全球大流行对全球企业和我们的业务产生了戏剧性的影响。大流行的严重程度和持续时间、病毒的经济影响以及政府应对大流行的行动仍不确定，最终将取决于许多因素，包括全球传播的速度和全世界疫苗接种和遏制努力的有效性、病毒的持续时间和传播以及潜在的季节性、变种或新爆发。
在美国，联邦、州和地方政府的指令和政策已经到位，以管理公共卫生问题并解决经济影响，包括商业活动减少、失业增加以及这一新的医疗挑战带来的总体不确定性。世界各国政府也采取了类似的行动。虽然我们所有的工厂目前都在全球运营，但我们的设施可能会被要求根据政府的命令或由于大流行而暂时削减生产水平或暂时停止运营。为了降低风险，我们继续评估新冠肺炎可能对我们的业务和运营造成的影响程度，并根据需要调整风险缓解规划和业务连续性活动。
新型SARS-CoV-2诊断产品
作为医疗保健诊断领域的领先者，并且在呼吸道传染病产品方面拥有成熟的专业知识，我们过去和现在都处于应对新冠肺炎大流行的有利地位。我们与国家和地方政府、机构和行业合作伙伴密切合作，开发、制造和供应关键诊断产品，以支持检测活动，帮助遏制SARS-CoV-2病毒的传播。特别是，我们开发了新的分子和抗原产品来诊断SARS-CoV-2病毒。我们经历了对这类产品的特殊需求。作为回应，我们投入了大量资源来扩大我们的产能。
18

我们预计短期内对我们的分子和抗原分析及仪器的需求将持续下去，特别是在美国。与此同时，我们还观察到对我们的某些其他诊断产品的需求波动。新冠肺炎将在多大程度上影响对我们产品的需求取决于未来的发展，这些发展具有很高的不确定性，非常难以预测，包括可能出现的有关冠状病毒严重程度的新信息，我们服务的任何市场的监管变化，新的SARS-CoV-2变种的影响，以及遏制和治疗其影响的行动，包括目前正在实施的疫苗接种计划。
运营和员工安全
虽然许多政府实施了封锁和就地避难令，要求非必要的企业关闭业务，但我们的业务被认为是“必要的”，我们继续运营、制造和分销产品给客户。我们实施了防备计划，旨在帮助保护我们员工的安全，并在此次危机期间保持运营连续性，重点放在制造、产品分销和产品开发上。到目前为止，我们一直能够在没有重大中断的情况下维持运营，并能够为与新冠肺炎大流行相关的新产品开发和快速扩大制造能力。
为了减轻大流行的影响，我们实施了旨在帮助保护现场员工和保持业务连续性的预防性协议。这些措施已为我们的基建和资讯科技系统带来额外负担，并可能导致生产力下降和营运成本上升。然而，到目前为止，我们采取的各种应对措施对我们的正常业务运作造成的干扰有限。
供应链
由于新冠肺炎大流行，我们发现，我们产品的某些原材料和部件的收货出现了延误。这样的延误可能会导致我们的业务运营中断。作为回应，我们增加了某些关键零部件和制成品的安全库存，我们看到这些零部件和成品的需求量非常大。我们正在不断评估我们的供应链，以找出潜在的差距，并采取旨在帮助确保连续性的措施。我们已经考虑了在我们制造、采购或分销产品的司法管辖区可能因疫情而采取的潜在政治、法律或监管行动，这些行动可能会影响我们向客户供应产品或从供应商获得原材料和零部件。我们目前无法预测这些政府行动的频率、持续时间或范围以及任何供应中断，各种产品的可用性取决于我们的供应商、他们的位置以及他们受到新冠肺炎疫情影响的程度等因素。我们正积极与制造商、行业合作伙伴和政府机构合作，帮助满足大流行期间我们客户的需求。
我们的库存水平可能会因供应链的变化以及更大和更频繁的客户订单而波动。作为回应，我们增加了某些关键零部件和仪器的替代供应商，增加了我们运营所需的原材料库存，提高了制造能力，并继续探索在我们位于俄亥俄州雅典和加利福尼亚州圣地亚哥的工厂进一步扩张的机会。2021年1月，我们与加利福尼亚州卡尔斯巴德签订了一份额外制造设施的长期租赁协议，从而大幅扩大了产能。该设施于2021年10月开始运营。
我们正在寻求最大限度地减少延误的影响，并确保关键原材料的分配，以满足对我们产品的需求。然而，取决于缓解措施和疫苗的推出，我们的供应链可能会继续经历某种中断，这种中断可能会对我们及时制造和分销产品的能力产生实质性影响，并根据此类中断的性质和持续时间对我们的运营结果产生不利影响。
展望
我们的财务表现和经营成果将取决于未来的发展和其他高度不确定、不断演变和不可预测的因素，包括新冠肺炎疫情爆发的持续时间、严重程度和持续时间，控制病毒在全球传播的行动(如戴口罩、社会距离和疫苗接种工作)，以及这些和其他因素对新冠肺炎检测需求的影响。虽然我们已经看到新冠肺炎测试需求的波动，但我们仍然相信，至少在2021年剩余的时间里，一定程度的新冠肺炎测试需求将是可持续的。我们认为，随着社区试图在学校、工作场所和娱乐场所恢复更正常的做法，将需要进行正在进行的新冠肺炎测试。关于我们的核心产品，假设呼吸季节正常化，我们预计2021年第四季度这些产品的收入将增长。
19

我们预计将继续大力投资于我们下一代免疫分析和分子平台的研究和开发活动，以及将在我们目前的平台上推出的更多分析。此外，我们还在扩大产能方面进行了大量投资。虽然这一扩张最初是为了满足新冠肺炎疫情推动的测试需求，但从长远来看，我们预计这一扩张将提供更大的灵活性，以应对全球新产品和新市场的机遇。我们打算继续把重点放在谨慎管理我们的业务和提供更好的财务结果上，同时努力将新产品推向市场，并保持对研发投资的重视，以实现长期增长。最后，我们预计将继续评估收购新产品线、新技术和新公司的战略机会。
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月相比
总收入
下表比较了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的总收入(单位为千，百分比除外)：
 截至三个月
9月30日，		加码(减码)
 20212020$%
快速免疫分析$378,721 $337,042 $41,679 12 %
心脏代谢免疫分析64,790 64,810 (20)— %
分子诊断解决方案54,834 62,993 (8,159)(13)%
专业诊断解决方案11,391 11,213 178 2 %
总收入$509,736 $476,058 $33,678 7 %
在截至2021年9月30日的三个月里，总收入从去年同期的4.761亿美元增加到5.097亿美元。快速免疫检测类别是收入增长的最大贡献者，主要受QuickVue SARS抗原检测需求的推动。分子诊断解决方案的销售额减少了820万美元，这主要是由于Lyra的价格下降所致®SARS抗原检测，部分被Solana的销售所抵消®SARS抗原检测。截至2021年9月30日的季度，货币汇率影响有利的是100万美元，这对增长率有0.1%的影响。
毛利
截至2021年9月30日的三个月，毛利润降至3.734亿美元，占收入的73%，而截至2020年9月30日的三个月，毛利润为3.836亿美元，占收入的81%。毛利润下降的原因是产品结构的转变和我们SARS产品的销售价格下降。供应链和其他间接制造成本的增加也是导致当期毛利润下降的原因之一。由于同样的因素，截至2021年9月30日的三个月的毛利率与去年同期相比有所下降。
运营费用
下表比较了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的运营费用(单位为千，百分比除外)：
截至三个月
9月30日，
 20212020
 运营中
费用		截至20%，
总收入		运营中
费用		截至20%，
总收入
 加码(减码)
 $%
研发$23,676 5 %$21,448 5 %$2,228 10 %
销售和市场营销$46,778 9 %$37,413 8 %$9,365 25 %
一般事务和行政事务$21,113 4 %$16,410 3 %$4,703 29 %
采购和整合成本$— — %$389 — %$(389)(100)%

20

研发费用
截至2021年9月30日的三个月的研发费用主要集中在Savanna仪器和药盒的开发以及临床工作上。其他关键领域包括QuickVue非处方药测试的开发和增强用户体验的相关软件应用程序，Sofia®血清学和胃肠化验以及下一代平台。研究和开发支出从上年同期的2140万美元增加到2370万美元，这主要是由于支持美国临床试验的Savanna仪器和药盒开发的支出增加。
研发费用包括支付给第三方承包商和顾问等直接外部成本，以及研发人员薪酬和其他费用、用品和材料、临床试验和研究、设施成本和折旧等内部直接和间接成本。
销售和营销费用
在截至2021年9月30日的三个月里，销售和营销费用从上年同期的3,740万美元增加到4,680万美元，这主要是因为与推出QuickVue家用场外交易新冠肺炎测试相关的产品促销支出增加，以及运费支出增加，以及本季度员工增加和业绩改善推动的运费支出和薪酬成本增加，但坏账支出的减少部分抵消了这一增长。
一般和行政费用
截至2021年9月30日的三个月，一般和行政费用从去年同期的1640万美元增加到2110万美元，原因是IT项目支出增加，以及支持业务增长的员工增加推动的薪酬成本上升。
采购和整合成本
与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月的收购和整合成本减少了40万美元。
其他费用，净额
下表比较了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的其他费用(净额)(单位为千，但百分比除外)：
截至9月30日的三个月，增加(减少)
20212020$%
利息和其他费用(净额)$(347)$(1,797)$(1,450)(81)%
债务清偿损失— (10,384)(10,384)(100)%
其他费用合计(净额)$(347)$(12,181)$(11,834)(97)%
利息和其他费用，净额主要涉及与我们的可转换票据(2020年期间)相关的递延对价、息票和利息的增加，以及与我们的信贷协议相关的递延融资成本的利息和摊销。截至2021年9月30日的三个月的利息和其他费用净额从上年同期的180万美元减少到30万美元，这主要是由于公司的可转换票据将于12月到期R 2020，包括一个不利的环境与可转换票据转换相关的衍生负债公允价值变动110万美元2020年第二季度。此外，利息支出减少的原因是2021年期间未偿还的递延对价负债较低。截至2020年9月30日的三个月的债务清偿亏损1040万美元，与同期以现金转换和结算的可转换票据本金总额590万美元的清偿有关。
所得税

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，公司确认的所得税拨备分别为2.815亿美元和6350万美元的税前收益(2.958亿美元)，实际税率分别为23%和21%。三个月较高的税费
21

截至2021年9月30日与上年同期相比，主要是由于应缴州税增加，以及基于股票的薪酬与税前利润成比例的减税减少。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月
总收入
下表比较了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的总收入(单位为千，百分比除外)：
 截至9个月
九月三十日，		加码(减码)
 20212020$%
快速免疫分析$676,461 $513,578 $162,883 32 %
心脏代谢免疫分析203,008 172,902 30,106 17 %
分子诊断解决方案149,553 126,533 23,020 18 %
专业诊断解决方案32,662 39,452 (6,790)(17)%
总收入$1,061,684 $852,465 $209,219 25 %
在截至2021年9月30日的9个月里，总收入从去年同期的8.525亿美元增加到10.617亿美元。快速免疫检测类别是收入增长的最大贡献者，这受到QuickVue SARS抗原和索非亚SARS抗原检测销售的推动，但部分被流感检测销售下降所抵消。在Lyra SARS-CoV-2和Solana SARS-CoV-2检测销售的推动下，分子诊断解决方案公司的销售额增加了2300万美元。随着新冠肺炎限制开始取消，销售额开始恢复到大流行前的水平，心脏代谢免疫分析的销售额增加了3,010万美元。专业诊断解决方案销售额的下降主要是由于2021年第一季度没有感冒和流感季节，对细胞培养呼吸产品的需求下降。截至2021年9月30日的9个月，货币汇率影响有利590万美元，对增长率产生了0.8%的影响。
毛利
截至2021年9月30日的9个月，毛利润增至7.816亿美元，占收入的74%，而截至2020年9月30日的9个月，毛利润为6.474亿美元，占收入的76%。毛利润的增加是由于当期销售量增加，但被不利的产品组合、我们SARS产品的销售价格下降以及供应链和其他间接制造成本增加所部分抵消。截至2021年9月30日的9个月的毛利率与上年同期相比有所下降主要由产品组合和较低的销售价格决定。
运营费用
下表比较了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的运营费用(单位为千，百分比除外)：
截至9月30日的9个月，
 20212020
 运营中
费用		截至20%，
总收入		运营中
费用		截至20%，
总收入
 加码(减码)
 $%
研发$69,594 7 %$58,797 7 %$10,797 18 %
销售和市场营销$119,111 11 %$95,718 11 %$23,393 24 %
一般事务和行政事务$61,758 6 %$46,421 5 %$15,337 33 %
采购和整合成本$1,754 0 %$3,175 0 %$(1,421)(45)%

研发费用
截至2021年9月30日的9个月，研发费用从去年同期的5880万美元增加到6960万美元。本期的开发成本主要包括以下方面的支出：
22

Savanna仪器和色盒、QuickVue非处方药检测以及增强用户体验的相关软件应用，以及索非亚SARS和胃肠检测。这一增长主要是由草原的开发和临床试验的支出推动的。
研发费用包括支付给第三方承包商和顾问等直接外部成本，以及研发人员薪酬和其他费用、用品和材料、临床试验和研究、设施成本和折旧等内部直接和间接成本。
销售和营销费用
截至2021年9月30日的9个月，销售和营销费用从去年同期的9,570万美元增加到1.191亿美元，主要原因是与推出QuickVue家庭场外柜台设备新冠肺炎测试相关的产品推广支出增加，员工增加导致的薪酬成本增加，以及随着新冠肺炎相关旅行限制的放松，差旅、会议和贸易展成本增加。
一般和行政费用
截至2021年9月30日的9个月，一般和行政费用从去年同期的4640万美元增加到6180万美元，原因是IT项目支出增加，以及支持业务增长的员工增加推动的薪酬成本上升。
采购和整合成本
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，收购和整合成本分别为180万美元和320万美元，主要与新业务发展机会的评估有关。
其他费用，净额
下表比较了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的其他费用(净额)(单位：千，
除百分比外)：
截至9月30日的9个月，增加(减少)
20212020$%
利息和其他费用(净额)$(4,352)$(8,071)$(3,719)(46)%
债务清偿损失— (10,384)(10,384)(100)%
其他费用合计(净额)$(4,352)$(18,455)$(14,103)(76)%
利息和其他费用，净额主要涉及与我们的可转换票据(2020年期间)相关的递延对价、息票和利息的增加，以及与我们的信贷协议相关的递延融资成本的利息和摊销。截至2021年9月30日的9个月的利息和其他费用净额从上年同期的810万美元减少到440万美元，这主要是由于公司的可转换票据将于2020年12月到期，包括与可转换票据转换相关的衍生债务公允价值的110万美元的不利变化 在2020年第二季度。此外，利息支出减少的原因是2021年期间未偿还的递延对价负债较低。截至2020年9月30日的9个月，债务清偿亏损1040万美元，与同期以现金转换和结算的可转换票据本金总额590万美元的清偿有关。
所得税

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，公司分别确认了1.121亿美元的税前收益5.25亿美元和8460万美元的税前收益4.248亿美元，实际税率分别为21%和20%。与去年同期相比，截至2021年9月30日的9个月的税费较高，这是由于应缴州税增加，以及基于股票的薪酬与税前利润成比例的减税减少。
23

流动性与资本资源
截至2021年9月30日和2020年12月31日，流动性的主要来源包括以下内容(单位：千)： 
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
现金和现金等价物$578,447 $489,941 
循环信贷安排下可供借款的金额$175,000 $175,000 
营运资金，包括现金和现金等价物$851,977 $805,441 
截至2021年9月30日，我们拥有5.784亿美元的现金和现金等价物，比2020年12月31日增加了8850万美元。我们的现金需求因多种因素而波动，例如运营产生的现金、研发进展或资本扩张项目。此外，我们打算继续评估新产品线、公司或技术收购或技术许可的候选人。如果我们决定继续进行任何此类交易，我们可能需要招致额外的债务或发行股本才能成功完成交易。
除了我们持有的现金和现金等价物外，我们的主要流动性来源是运营现金流和我们的循环信贷安排。运营产生的现金为我们提供了满足正常运营、投资和融资需求所需的财务灵活性。我们目前预计新冠肺炎疫情的影响不会对我们的流动性和资本资源或我们履行财务承诺的能力产生不利影响。我们预计，我们目前的现金和现金等价物，加上经营活动提供的现金，将足以满足我们至少未来12个月的短期资本和运营需求。
正常的运营需求包括运营业务的计划成本，包括为营运资本和资本支出提供资金所需的金额。我们对资本的主要短期需求可能会发生变化，包括与以下方面有关的支出：
•采购设备和其他固定资产，以支持我们的制造设施扩张；
•继续推进研发工作；
•支持与我们当前和未来产品相关的商业化努力，包括支持我们的直销队伍和现场支持资源；
•我们的递延对价、或有对价和租赁债务的利息和偿还；以及
•潜在的战略收购和投资。
修订和重新签署的信贷协议为我们提供了1.75亿美元的循环信贷安排，截至2021年9月30日没有余额。循环信贷安排将于2023年8月31日到期。关于循环信贷安排的进一步讨论，见本季度报告第一部分第1项合并财务报表附注5。
与收购法国巴黎银行业务相关，公司将于2022年支付每年4,800万美元的分期付款，并于2023年支付每年4,000万美元的分期付款。截至2021年9月30日，这些付款以公允价值计入580万美元的或有对价和7750万美元的递延对价。
2018年12月12日，我们的董事会(以下简称“董事会”)批准了一项股票回购计划，允许公司回购最多5,000万美元的普通股。2020年8月28日，董事会批准了一项股票回购计划修正案，授权在2022年8月28日之前额外回购150.0美元的公司普通股。截至2021年9月30日，该公司在股票回购计划下的可用资金约为5290万美元。
我们预计我们的收入和运营费用将对我们的现金管理决策产生重大影响。我们未来的资本需求和可用资金是否足以偿还我们的长期债务，以及为营运资本支出和业务发展努力提供资金，将取决于许多因素，包括：
•我们有能力通过我们的新技术实现收入增长，并在我们的市场上创造创新产品；
•我们有能力管理我们最近的显著增长和设施扩张；
•未偿债务和契约限制；
•我们有能力利用我们的运营费用来实现运营利润，同时我们的收入也在增长；
24

•相互竞争的技术和市场发展；以及
•我们与其他公司达成战略合作或收购其他公司或技术，以增强或补充我们提供的产品和服务。
现金流汇总
截至9个月
九月三十日，
(单位：千)20212020
经营活动提供的现金净额：$484,492 $190,632 
用于投资活动的现金净额：(223,518)(36,112)
用于融资活动的现金净额：(172,213)(130,220)
汇率对现金的影响(255)472 
现金及现金等价物净增加情况$88,506 $24,772 
截至2021年9月30日的9个月，经营活动提供的现金为4.845亿美元，反映了4.129亿美元的净收入和5780万美元的非现金调整，主要与折旧、摊销、基于股票的补偿和递延对价的利息增加有关。此外，该公司实现了1210万美元的净营运资本贡献，主要原因是应收账款减少，但应付所得税的减少和产品库存的增加部分抵消了这一影响。在截至2020年9月30日的9个月里，经营活动提供的1.906亿美元现金反映了3.402亿美元的净收入和6890万美元的非现金调整，这些调整主要与折旧、摊销、基于股票的补偿和递延对价的利息增加有关。在应收账款和产品库存增加的推动下，营运资本现金使用净额为2.188亿美元，部分抵消了这些流入，但所得税的增加部分抵消了这一影响。
在截至2021年9月30日的9个月中，我们的投资活动使用了2.235亿美元，主要用于制造设备和建筑改善、索非亚、索拉纳以及可用于租赁和购买科学设备的分类仪器的投资，部分被为这些投资提供资金的政府收益所抵消。在截至2020年9月30日的9个月中，我们的投资活动使用了3610万美元，主要用于支付制造设备、计算机设备、建筑改善以及可供租赁的索非亚、索拉纳和分诊工具的费用。
我们目前计划在加州投资约4500万美元资本支出f或者2021年的剩余时间。我们资本支出的主要目的是投资扩大制造产能，收购萨凡纳索非亚，索拉纳和分诊仪器， 购买科学设备，购买或开发IT并实施设施改进。我们计划用资产负债表上的现金为资本支出提供资金。
在截至2021年9月30日的9个月里，融资活动使用的现金为1.722亿美元，主要用于回购1.034亿美元的普通股，支付3600万美元的股票奖励预扣税款，以及3990万美元的递延和或有对价付款，部分被根据ESPP和行使股票期权发行普通股所得的730万美元所抵消。截至2020年9月30日的9个月，融资活动使用的现金为1.302亿美元，主要涉及4370万美元的普通股回购，4800万美元的递延和或有对价支付，以及350万美元的股票奖励预扣税款，但被根据ESPP和行使股票期权发行普通股的880万美元的收益部分抵消。
季节性
我们呼吸系统产品的销售受到寒冷和流感季节的季节性需求的影响，这两个季节在秋季和冬季非常普遍。由于这些季节性需求，我们通常在日历年的第二季度和第三季度的销售量较低，而在日历年的第一季度和第四季度的销售额通常较高。从历史上看，我们流感产品的销售每年都有所不同，这在很大程度上是基于感冒和流感季节开始的严重程度、持续时间和时间。我2021年上半年，新冠肺炎大流行加上没有流感季节，降低了我们流感产品的季节性影响。
25

表外安排
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们与未合并实体或金融合作伙伴没有任何关系，例如经常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体，这些实体的成立目的是促进表外安排或其他合同狭隘或有限的目的。因此，如果我们从事此类关系，我们不会受到任何融资、流动性、市场或信用风险的实质性风险敞口。
关键会计政策和估算
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的合并财务报表为基础的，这些报表是根据公认会计准则编制的。编制这些财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。在持续的基础上，管理层评估其估计数，包括与合同回扣准备金、商誉和无形资产以及所得税有关的估计数。我们根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，这些假设的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。实际结果可能与这些估计不同。
在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中，《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》中包含了对我们关键会计政策和管理层估计的全面讨论。在截至2021年9月30日的9个月内，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。
第三项：披露关于市场风险的定量和定性信息
利率风险
在现行政策下，我们不会使用利率衍生工具来管理利率变动带来的风险。
我们目前关于现金和现金等价物的投资政策侧重于维持可接受的利率、风险和流动性水平。尽管我们不断评估我们的投资，但我们的现金等价物截至2021年9月30日主要由优质货币市场基金组成。这些基金每天提供流动性，如果市场利率上升，可能会面临利率风险和价值缩水。我们预计我们的经营业绩或现金流不会因市场利率的突然变化而受到任何重大影响。
外币兑换风险
我们面临着正常商业运作产生的外汇风险。这些风险包括换算外国子公司的当地货币余额、与外国子公司的公司间余额相关的交易损益以及以当地司法管辖区功能货币以外的货币计价的交易。
截至2021年9月30日的9个月，总收入为10.617亿美元，其中约127.5美元以美元以外的货币计价。我们相信不变的货币收入和相关的不变的货币波动率是非公认会计原则的衡量标准，因为它们反映了我们的经营业绩，不受汇率变化的影响，因此增强了我们与竞争对手之间的财务结果的可比性。不变的货币收入不包括外币波动的影响，这是有利的590万美元。或截至2021年9月30日的9个月，其计算方法为：(1)使用前期汇率换算本期收入；(2)剔除本期确认的任何套期影响。不变货币波动率(以百分比表示)是通过确定本期不变货币收入与上期收入相比的变化来计算的。
26

我们的收入面临的主要货币是欧元和人民币。平均汇率变动100个基点(假设有关期间同时和立即变动100个基点)将导致我们报告的收入增加或减少。截至2021年9月30日的9个月详情如下(单位：千)：
截至9个月
九月三十日，
货币2021
中国元$3,345 
欧元$3,030 
我们的外汇管理政策允许使用衍生工具，如远期合约，以减少因汇率波动而导致的经营结果的波动性。我们订立外币衍生工具并不是为了进行交易或从事投机活动。有关此类远期合同的更多信息，请参阅合并财务报表附注10，这些信息在此并入作为参考。
第四项：管理控制和程序
对披露控制和程序的评价：我们在包括首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，这些控制和程序符合“交易所法案”第13a-15(E)条规则的规定。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至2021年9月30日在合理的保证水平下有效，以确保我们在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化：在截至2021年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
27


第二部分其他信息
项目1.提起法律诉讼
本季度报告第I部分第I项中“合并财务报表附注8”中“诉讼和其他法律程序”一节所载信息在此作为参考。
项目11A.评估风险因素
正如我们之前在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中披露的那样，我们的风险因素没有实质性变化。有关我们风险因素的详细描述，请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的第IA项“风险因素”。
第二项：股权证券的未登记销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表列出了我们在截至2021年9月30日的三个月内回购普通股的信息。
期间总人数
的股份
已购买(1)		平均值
付出的代价
每股收益		总人数
已购买的股份中，有50%的股份被购买
作为公开讨论的一部分
宣布了新的计划或计划		大约10美元
中国股票的价值超过了这一点
可能还没有。
购得
根据这一计划，中国的计划是：
或其他节目(2)
2021年7月5日-2021年8月1日180 $126.80 — $52,894,442 
2021年8月2日-2021年8月29日1,773 121.78 — 52,894,442 
2021年8月30日-2021年10月3日2,570 146.01 — 52,894,442 
总计4,523 $135.75 — $52,894,442 
(1)包括为履行最低预扣税义务而交还给公司的股份(如有)。
(二)2018年12月18日，公司宣布了一项股票回购计划，回购董事会于2018年12月12日批准的至多5000万美元的公司普通股。2020年8月28日，董事会批准在2020年9月1日宣布的公司现有股票回购计划授权基础上再增加150.0美元。董事会还将股票回购计划延长至2022年8月28日。
第三项高级证券的债务违约
没有。
第(4)项：煤矿安全信息披露
不适用。
第五项：信息和其他信息
没有。
28

项目6.所有展品和展品
3.1
重述Quidel公司注册证书。(参照附件3.1并入注册人截至2010年9月30日的10-Q表格。)
3.2
基德尔公司重新注册证书的修订证书。(通过引用附件3.1并入注册人于2015年5月6日提交的8-K表格。)
3.3
修订和重新修订了Quidel公司的章程，截至2020年11月9日。(通过引用附件3.1并入2020年11月13日提交的注册人表格8-K中。)
4.1
C系列初级参股优先股指定证书。(通过引用附件4.1并入注册人截至2010年9月30日的10-Q表格中。)
10.1
主协议，日期为2021年7月24日，由Quidel Corporation、Quidel心血管公司和Beckman Coulter，Inc.(通过参考2021年7月26日提交的注册人Form 8-K中的附件10.1并入)，以及Quidel Corporation、Quidel心血管，Inc.和Beckman Coulter，Inc.之间签订的主协议。 +
31.1*
Quidel公司首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则第13a-14和15d-14条的认证。
31.2*
Quidel公司首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则13a-14和15d-14的认证。
32.1**
Quidel Corporation首席执行官和首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18章第1350节的认证。
101
本公司截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q中的以下财务报表采用内联XBRL格式：(I)合并资产负债表，(Ii)合并收益表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益表，(V)合并现金流量表，(Vi)合并财务报表附注，标记为文本块并包括详细标签。

104
本公司截至2021年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的封面采用内联XBRL格式(包含在附件101中)。

_________________________
*现送交存档。
**随函提供。
根据S-K规则第601(A)(5)项，本展品的附表和类似附件已被省略。**Quidel同意应要求向SEC提供任何此类时间表或类似附件的副本。此外，本展品的某些条款已被编辑，因为Quidel通常将编辑后的信息视为私人或机密信息，而遗漏的信息不是实质性的。Quidel同意在补充的基础上迅速向证券交易委员会提供一份未作出反应的展品副本。
29

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
日期：2021年11月4日QUIDEL公司
/s/道格拉斯·C·布莱恩特
道格拉斯·C·布莱恩特
总裁兼首席执行官
(首席行政主任)
/s/兰德尔·J·斯图尔特(Randall J.Steward)
兰德尔·J·斯图尔德
首席财务官
(首席财务官)

30

展品索引
 
展品
数
3.1
重述Quidel公司注册证书。(参照附件3.1并入注册人截至2010年9月30日的10-Q表格。)
3.2
基德尔公司重新注册证书的修订证书。(通过引用附件3.1并入注册人于2015年5月6日提交的8-K表格。)
3.3
修订和重新修订了Quidel公司的章程，截至2020年11月9日。(通过引用附件3.1并入2020年11月13日提交的注册人表格8-K中。)
4.1
C系列初级参股优先股指定证书。(通过引用附件4.1并入注册人截至2010年9月30日的10-Q表格中。)
10.1
主协议，日期为2021年7月24日，由Quidel Corporation、Quidel心血管公司和Beckman Coulter，Inc.(通过参考2021年7月26日提交的注册人Form 8-K中的附件10.1并入)，以及Quidel Corporation、Quidel心血管，Inc.和Beckman Coulter，Inc.之间签订的主协议。 +
31.1*
Quidel公司首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则第13a-14和15d-14条的认证。
31.2*
Quidel公司首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则13a-14和15d-14的认证。
32.1**
Quidel Corporation首席执行官和首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18章第1350节的认证。
101
本公司截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q中的以下财务报表采用内联XBRL格式：(I)合并资产负债表，(Ii)合并收益表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益表，(V)合并现金流量表，(Vi)合并财务报表附注，标记为文本块并包括详细标签。
104
本公司截至2021年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的封面采用内联XBRL格式(包含在附件101中)。
___________________________
*现送交存档。
**随函提供。
根据S-K规则第601(A)(5)项，本展品的附表和类似附件已被省略。*奎德尔同意应要求提供任何此类时间表或类似美国证券交易委员会附件的副本。此外，本展品的某些条款已被编辑，因为Quidel通常将编辑后的信息视为私人或机密信息，而遗漏的信息不是实质性的。基德尔同意在补充的基础上迅速向美国证券交易委员会提供一份未被回应的展品副本。




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