图斯克-20210930
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549

表格：10-Q
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年9月30日
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期                      至                     

委员会档案号：001-37917

 猛犸能源服务公司

(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 32-0498321
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
   
14201口径车道，套房300
俄克拉荷马城俄克拉荷马州(405)608-600773134
(主要行政办公室地址)(注册人电话号码，含区号)(邮政编码)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股图斯克纳斯达克股票市场有限责任公司
纳斯达克全球精选市场
______________________________

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器 ☐ 加速文件管理器 ☐
       
非加速文件服务器 ☒ 规模较小的新闻报道公司 ☒
新兴成长型公司 ☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用符合《交易法》第13(A)条规定的任何新的或修订的财务会计准则的延长过渡期。¨   

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒

截至2021年11月3日，有46,684,065普通股，面值0.01美元，已发行。

                    

猛犸能源服务公司。


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石油天然气和电力基础设施术语汇编
i
有关前瞻性陈述的注意事项
四.
第一部分财务信息
1
第一项。
简明合并财务报表(未经审计)
1
 
简明综合资产负债表
1
 
简明综合全面损失表
2
 
简明合并权益变动表
3
 
现金流量表简明合并报表
4
 
未经审计的简明合并财务报表附注
5
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
32
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
52
第四项。
管制和程序
53
 
第二部分：其他信息
54
第一项。
法律程序
54
项目1A。
风险因素
54
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
54
第四项。
煤矿安全信息披露
54
第五项。
其他信息
54
第6项。
陈列品
56
 
签名
57



石油天然气和电力基础设施术语汇编
以下是本季度报告10-Q表(本“报告”或“季度报告”)中使用的某些石油和天然气行业术语的词汇表：
酸化将酸注入井筒以提高油井的产能或注水能力。
井喷油藏流体不受控制地流入井筒，有时甚至灾难性地流到地面。井喷可能由盐水、石油、天然气或这些物质的混合物组成。井喷可能发生在所有类型的勘探和生产作业中，而不仅仅是在钻井作业期间。如果油藏流体流入另一个地层而不流到地面，其结果称为地下井喷。如果发生井喷的油井有很长的裸眼井距，油井可能会桥接(或用坍塌地层的岩石碎片封堵)井下，从而避免干预工作。
井底总成钻柱的下部，由钻头、钻头接头、泥浆马达(在某些情况下)、稳定器、钻杆、重型钻杆、震击器(“罐子”)和各种螺纹形式的分叉组成(在直井中自下而上)。井底总成必须为钻头提供破岩的力量(钻头重量)，在恶劣的机械环境中生存，并为司钻提供对油井的定向控制。该组件通常包括泥浆马达、定向钻井和测量设备、随钻测量工具、随钻测井工具和其他专用设备。
固井在井筒中准备水泥并将其泵入适当位置。
连续油管缠绕在卷轴上的长而连续的管子。在将管子推入井筒并重新缠绕以将管子卷回到运输和存储卷轴上之前，将管子拉直。取决于管道直径(1英寸至4 1/2英寸)而线轴尺寸，连续油管的范围可以从2000英尺。至23,000英尺。(610米到6,096米)或更长。
完成一个通用术语，用来描述油气井安全高效生产所需的井下油管和设备的组装。完井过程的起始点可能取决于油井的类型和设计。
定向钻进井眼故意偏离其自然轨迹的现象。这是通过使用惠普钻杆、井底总成(BHA)配置、在三维空间中测量井眼轨迹的仪器、将井下测量结果传送到地面的数据链路、泥浆马达和特殊的BHA组件和钻头(包括旋转导向系统和钻头)来实现的。定向钻机还利用钻头重量和转速等钻井参数使钻头偏离现有井筒的轴线。在某些情况下，例如在常规钻井作业中钻进陡峭的地层或不可预知的井斜，可以采用定向钻井技术来确保井眼是垂直钻进的。虽然很多技术都可以做到这一点，但总体概念很简单：将钻头指向一个人想要钻的方向。最常见的方式是在井下可导向泥浆马达的钻头附近使用弯头。当整个钻柱不旋转时，弯头将钻头指向与井筒轴线不同的方向。通过泥浆马达泵入泥浆，钻头在钻柱不旋转的情况下转动，从而使钻头可以朝它所指的方向钻。当达到特定井眼方向时，可以通过旋转整个钻柱(包括弯曲部分)来保持该方向，以便钻头不在井筒轴线外的单一方向上钻井，而是向四周扫掠，其净方向与现有井筒重合。旋转导向工具允许在旋转的同时转向，通常具有更高的穿透率和最终更平滑的井眼。
井下与井筒有关或在井筒中(与在地面相反)。
井下马达位于钻头上方的钻柱中的钻井马达，由钻井泥浆流动提供动力。井下马达可用于提高钻头的速度和效率，也可用于在定向钻井作业中引导钻头。由于水平和定向钻井的应用以及钻机的日费率，钻井马达已经变得非常流行。
钻机用来钻井筒的机器。
钻杆或钻杆装有称为工具接头的特殊螺纹端部的管状钢导管。钻杆将钻机地面设备与井底总成和钻头连接起来，将钻井液泵入钻头，并能对井底总成和钻头进行升降和旋转。
钻柱或钻柱钻杆、井底组件和用于使钻头在井筒底部转动的任何其他工具的组合。
回流在处理之后允许流体从油井中流出的过程，或者是为了准备下一阶段的处理，或者是为了准备清理油井并使油井恢复生产。
水平钻井更一般的术语“定向钻井”的一个子集，用于井筒偏离垂直方向超过约80度的情况。请注意，一些水平井的设计是这样的：在达到真正的90度水平线后，井筒实际上可以开始向上钻。在这种情况下，超过90度的角度将继续，如95度，而不是报告为偏离垂直方向，后者将为85度。因为水平井通常能穿透更长的油藏长度，所以它可以比直井显著提高产量。
水力压裂低渗透油藏油气井的常规增产措施。特别设计的流体以高压和速度泵入待处理的储集层段，导致垂直裂缝打开。根据地层内的自然应力，裂缝的翼从井筒向相反方向延伸。支撑剂，如特定尺寸的沙粒，与处理液混合，以在处理完成时保持裂缝开放。水力压裂可与大面积地层进行高传导性沟通，并绕过井筒附近可能存在的任何损害。
i

碳氢化合物一种天然存在的有机化合物，由氢和碳组成。碳氢化合物可以像甲烷一样简单，但许多都是高度复杂的分子，可以以气体、液体或固体的形式存在。石油是一种复杂的碳氢化合物混合物。最常见的碳氢化合物是天然气、石油和煤炭。
网格大小支撑剂的大小由支撑剂通过具有与所需支撑剂大小相对应的均匀开口的筛网来确定。每种类型的支撑剂都有不同的大小，归类为网目大小，各种网目大小在石油和天然气行业的不同应用中使用。目数系统是衡量每平方英寸筛分支撑剂的大小相等的孔的数量。
泥浆马达利用钻井液的液压马力驱动钻头的一种正排量钻井马达。泥浆马达广泛应用于定向钻井作业中。
天然气液体天然气的组分，在油田设施或天然气加工厂的地面上是液体的。天然气液体可根据其蒸汽压分为低(凝析油)、中(天然气)和高(液化石油气)蒸汽压。
氮气泵送装置能够输送用于油井或气井的高纯度氮气的高压泵或压缩机组。通常有两种基本类型的机组：氮气转换器机组，它通过热交换器或转换器在高压下泵送液氮，以在常温下输送高压气体；氮气发生器机组，它压缩和分离空气，提供高压氮气供应。
封堵永久关闭不再有经济产量的油气井的过程。封堵工作可以使用修井钻机以及电缆和固井设备来执行；然而，这种服务通常是由专门从事封堵工作的公司提供的。
塞子井下封隔器组件，用于封堵或隔离特定地层以进行测试、酸化、固井等；也是一种在移除井口时用于暂时封堵油井的封隔器。
每平方英寸磅一种压力单位。它是施加在一平方英寸面积上的一磅力所产生的压力。
加压泵送这些服务包括在压力下泵送液体。
产油层一种地下岩层，从中生产石油、天然气或水。任何多孔岩石都会含有某种类型的流体，而在地球表面以下相当远的所有岩石最初都会受到压力，这通常与水库上方的地下水静水柱有关。为了生产，岩石还必须具有渗透性，或允许流体流过它们的能力。
支撑剂在水力压裂处理后，与压裂液混合以保持裂缝打开的颗粒大小。除了自然形成的沙粒，也可以使用人造或特殊工程的支撑剂，如树脂覆膜砂或高强度陶瓷材料，如烧结铝土矿。支撑剂材料经过仔细的大小和球度分选，以便为从储集层到井筒的流体生产提供一条有效的管道。
资源播放已知的大面积碳氢化合物聚集。
页岩碎屑岩一种细粒、裂变的沉积岩，由粘土和淤泥大小的颗粒凝结成相对不透水的薄层而形成
致密油在渗透率极低的油层中发现的常规石油。如果没有技术先进的钻井和完井工艺的帮助，这些储集岩中所含的石油通常不会以经济的速度流入井筒。对于这些开采难度较大的油藏，一般采用水平井与多级压裂相结合的方式进行开采。
致密砂岩一种非常规致密油藏。致密储层是渗透率低的储层，通常被量化为不到0.1毫升。
小管与任何类型的油田管有关的通用术语，如钻杆、钻箍、短节接头、套管、生产油管和管道。
非常规资源资源开采方式与常规资源开采方式不同的术语。在非常规钻井中，井筒通常在狭窄的参数范围内钻向特定的目标，通常是在狭窄的水平地层内跨越较长的横向间隔，从而提供与生产地层更大的接触面积。通常情况下，油井随后会在多个阶段进行水力压裂，以优化产量。
井筒从地表进入油气藏的物理管道。
油井增产为恢复或提高油井产能而进行的处理。刺激疗法主要分为两组，水力压裂疗法和基质疗法。压裂处理是在储集层破裂压力以上进行的，并在储集层和井筒之间形成一条高传导性的流动路径。基质处理是在储层破裂压力以下进行的，通常被设计为在损害附近井筒区域后恢复储层的自然渗透率。页岩气藏的增产通常采用水力压裂处理的形式。
有线电视用于描述使用单股或多股电线或电缆在油气井中进行干预的油井干预作业的通用术语。尽管使用不一致，但该术语通常与电测井和含有电导体的电缆联系在一起使用。
修井对油井或气井进行重大维护或补救处理的过程。在许多情况下，修井意味着在压井和修井机就位后拆除和更换生产油管柱。贯通油管修井作业通常使用连续油管、不压井或滑索设备进行，以完成处理或油井服务活动，避免在油管被拆除的地方进行全面修井。这项操作节省了相当多的时间和费用。
II

以下是本报告中使用的某些电气基础设施行业术语的词汇表：
分布将电力从输电系统分配给个人客户。
变电站输电和配电系统的一部分，用于将高电压转换为低电压，或将电压从高电压转换为低电压。
传输电能从发电站(如发电厂)向变电站的输送。

三、

有关前瞻性陈述的警示说明

本报告中包含的表达信念、预期或意图的陈述，或非历史事实的陈述，均属前瞻性陈述，符合修订后的“1933年证券法”第27A节或“证券法”，以及“1934年证券交易法”第21E节或“交易法”的规定。特别是本报告中讨论并在第二部分第1A项下详述的因素。本报告和我们截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的风险因素可能会影响我们的实际结果，并导致我们的实际结果与此类前瞻性陈述中明示、预测或暗示的预期、估计或假设大不相同。

前瞻性陈述可能包括有关以下方面的陈述：

•我们客户的资本支出水平以及钻井和完井活动减少对我们油田服务的利用率和定价的影响；
•石油和天然气价格的波动，以及欧佩克成员国和其他石油出口国(简称欧佩克+)的行动，影响大宗商品价格和产量水平；
•新冠肺炎大流行的严重程度和持续时间，相关的全球和国家健康问题和经济影响，以及由此对猛犸象服务需求的负面影响；
•与新冠肺炎疫情有关的业务挑战和减缓病毒传播的努力，包括后勤挑战、远程工作安排和保护猛犸象员工的健康、安全和福祉；
•新冠肺炎大流行期间的合同履行情况和供应链中断情况；
•一般经济、商业或行业状况；
•资本、金融和信贷市场的状况；
•美国石油和天然气工业状况以及美国能源、货币和贸易政策的影响；
•美国和全球经济状况以及政治和经济发展，包括最近美国总统和国会选举对能源和环境政策的影响；
•我们是否有能力以有利的条件或根本不存在的条件获得我们的运营所需的资金或融资；
•我们有能力重新遵守某些金融契约，并遵守我们最近修订的循环信贷安排下的其他条款和条件；
•我们执行业务和财务战略的能力；
•我们有能力继续发展我们的基础设施服务部门，重新启动某些暂停的油田服务，或使我们的天然砂支撑服务部门恢复盈利；
•我们一个或多个重要客户的流失及其对我们的收入、财务状况和经营结果的影响；
•资产减值；
•我们识别、完成和整合收购资产或业务的能力；
•我们接收或延迟接收许可证和政府批准和/或付款的能力，以及遵守适用的政府法律和法规的能力；
•与波多黎各电力局授予我们的一家子公司的合同有关的政府调查结果以及由此引发的任何诉讼；
•本报告讨论的诉讼事项的结果或和解，包括最近与湾港能源公司和波多黎各MasTec可再生能源有限责任公司达成的和解对我们的财务状况和运营结果的不利影响；
•任何未来的诉讼、赔偿或其他索赔；
•区域供需因素、生产延误或中断，以及可能对我们的客户实施限产的任何政府命令、规则或规定；
•运输、管道和储存设施的可用性以及相关成本的任何增加；
•极端天气条件，例如2021年2月在二叠纪盆地的严重冬季风暴，我们在那里提供完井和钻井服务；
•获取和限制用水；
•技术；
•内乱或恐怖袭击；
•网络安全问题，因为由于工作场所远程连接的使用增加，数字技术可能变得更脆弱，网络攻击率更高；
•能源服务行业内部的竞争；
•设备、材料、技术人员或者其他人力资源的可获得性；
•支付未来的任何股息；
•未来的经营业绩；以及
四.

•资本支出和其他计划、目标、预期和意图。

此外，除本季度报告中包含的历史事实陈述外，所有这些类型的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可以在本季度报告的“业务”、“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及其他章节中找到。在某些情况下，您可以通过诸如“可能”、“将”、“可能”、“应该”、“将”、“预期”、“计划”、“项目”、“预算”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“追求”、“目标”、“寻求”、“目标”、“继续”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“追求”、“目标”、“寻求”、“目标”、“继续”“将是”、“将受益”或“将继续”是此类术语或其他类似术语的否定。

**本报告所载前瞻性陈述主要基于我们的预期，这些预期反映了我们管理层做出的估计和假设。这些估计和假设反映了我们根据目前已知的市场状况和其他因素做出的最佳判断，这些因素很难预测，而且其中许多因素超出了我们的控制范围。虽然我们认为这些估计和假设是合理的，但它们本质上是不确定的，涉及一些我们无法控制的风险和不确定因素。此外，我们管理层对未来事件的假设可能被证明是不准确的。我们的管理层告诫所有读者，本报告中包含的前瞻性陈述不能保证未来的业绩，我们不能向任何读者保证此类陈述将会实现或前瞻性事件和情况将会发生。由于许多因素，包括我们在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中描述的因素和第2项，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及本报告的其他部分。所有前瞻性陈述仅在本报告发表之日发表。我们不打算因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述。这些警告性声明限定了可归因于我们或代表我们行事的人的所有前瞻性声明。

v
猛犸能源服务公司。


第一部分财务信息
项目1.财务报表
猛犸能源服务公司。
精简合并资产负债表(未经审计)
资产9月30日，十二月三十一日，
20212020
流动资产(单位：千)
现金和现金等价物$7,953 $14,822 
短期投资1,760 1,750 
应收账款净额402,035 393,112 
关联方应收账款净额238 28,461 
盘存9,438 12,020 
预付费用3,859 13,825 
其他流动资产754 758 
流动资产总额426,037 464,748 
财产、厂房和设备、净值194,478 251,262 
砂岩储量64,806 65,876 
经营性租赁使用权资产14,766 20,179 
无形资产、净客户关系277 408 
无形资产、净商号3,194 4,366 
商誉12,608 12,608 
递延所得税资产8,094 — 
其他非流动资产4,247 5,115 
总资产$728,507 $824,562 
负债和权益
流动负债
应付帐款$43,628 $40,316 
应付关联方款项5 3 
应计费用和其他流动负债54,724 44,408 
当期经营租赁负债6,996 8,618 
长期债务的当期部分1,449 1,165 
应付所得税39,283 34,088 
流动负债总额146,085 128,598 
长期债务，扣除当期部分后的净额79,195 81,338 
递延所得税负债687 24,741 
长期经营租赁负债7,591 11,377 
资产报废义务3,682 4,746 
其他负债15,003 10,435 
总负债252,243 261,235 
承担和或有事项(附注18)
股权
股本：
普通股，$0.01面值，200,000,000授权股份，46,684,065和45,769,283发行日期为2021年9月30日，未偿还日期为2020年12月31日
467 458 
额外实收资本537,980 537,039 
留存(亏损)收益(59,236)28,895 
累计其他综合损失(2,947)(3,065)
总股本476,264 563,327 
负债和权益总额$728,507 $824,562 



附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
1
猛犸能源服务公司。
简明综合全面损失表(未经审计)

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
收入(单位为千，每股除外)
服务收入$52,417 $55,279 $135,975 $169,002 
与服务收入相关的各方601 8,565 15,678 35,228 
产品收入4,467 4,815 17,932 18,171 
产品收入关联方— 1,875 2,145 5,625 
总收入57,485 70,534 171,730 228,026 
成本和费用
收入的服务成本(不包括折旧、损耗、摊销和增加#美元)35,587, $53,448, $20,424及$65,728分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月以及截至2020年9月30日的三个月和九个月)
43,538 41,445 128,703 154,397 
与收入有关各方的服务成本(不包括折旧、损耗、摊销和增值#美元)0, $0, $0及$0分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月以及截至2020年9月30日的三个月和九个月)
181 131 397 329 
产品收入成本(不包括折旧、损耗、摊销和增加#美元)4,667, $7,051, $2,689及$7,344分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月以及截至2020年9月30日的三个月和九个月)
9,865 4,353 22,939 21,862 
销售、一般和行政(附注11)41,866 11,979 74,312 36,063 
销售、一般和行政相关各方(附注11)— 201 385 614 
折旧、损耗、摊销和增值19,148 23,132 60,559 73,130 
商誉减值— — — 54,973 
其他长期资产减值547 — 547 12,897 
总成本和费用115,145 81,241 287,842 354,265 
营业亏损(57,660)(10,707)(116,112)(126,239)
其他收入(费用)
利息支出，净额(1,484)(1,098)(3,878)(4,207)
其他收入(费用)，净额11,056 7,943 6,004 23,489 
其他收入(费用)、净关联方— 1,099 (515)2,232 
其他收入(费用)合计9,572 7,944 1,611 21,514 
所得税前亏损(48,088)(2,763)(114,501)(104,725)
所得税优惠(7,187)(6,193)(26,370)(8,979)
净(亏损)收入$(40,901)$3,430 $(88,131)$(95,746)
其他综合收益(亏损)
外币换算调整，税后净额为($69), ($749), ($95)及$116分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月以及截至2020年9月30日的三个月和九个月
(289)324 118 (422)
综合(亏损)收益$(41,190)$3,754 $(88,013)$(96,168)
每股净(亏损)收益(基本)(附注14)$(0.88)$0.07 $(1.90)$(2.10)
每股净(亏损)收益(稀释后)(注14)$(0.88)$0.07 $(1.90)$(2.10)
加权平均流通股数量(基本)(注14)46,683 45,764 46,342 45,603 
加权平均流通股数量(稀释)(注14)46,683 46,571 46,342 45,603 







附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2
猛犸能源服务公司。
简明综合权益变动表(未经审计)
截至2021年9月30日的三个月
累计
留用其他内容其他
普通股(赤字)实缴全面
股票金额收益资本损失总计
(单位：千)
2021年6月30日的余额46,681 $467 $(18,335)$537,728 $(2,658)$517,202 
基于股票的薪酬3 — — 252 — 252 
净损失— — (40,901)— — (40,901)
其他综合损失— — — — (289)(289)
2021年9月30日的余额46,684 $467 $(59,236)$537,980 $(2,947)$476,264 
截至2020年9月30日的三个月
累计
其他内容其他
普通股留用实缴全面
股票金额收益资本损失总计
(单位：千)
2020年6月30日的余额45,762 $458 $37,326 $536,333 $(4,052)$570,065 
基于股票的薪酬3 — — 352 — 352 
净收入— — 3,430 — — 3,430 
其他综合收益— — — — 324 324 
2020年9月30日的余额45,765 $458 $40,756 $536,685 $(3,728)$574,171 
截至2021年9月30日的9个月
累计
留用其他内容其他
普通股(赤字)实缴全面
股票金额收益资本损失总计
(单位：千)
2020年12月31日的余额45,769 $458 $28,895 $537,039 $(3,065)$563,327 
基于股票的薪酬915 9 — 941 — 950 
净损失— — (88,131)— — (88,131)
其他综合收益— — — — 118 118 
2021年9月30日的余额46,684 $467 $(59,236)$537,980 $(2,947)$476,264 
截至2020年9月30日的9个月
累计
其他内容其他
普通股留用实缴全面
股票金额收益资本损失总计
(单位：千)
2019年12月31日的余额45,109 $451 $136,502 $535,094 $(3,306)$668,741 
基于股票的薪酬656 7 — 1,591 — 1,598 
净损失— — (95,746)— — (95,746)
其他综合损失— — — — (422)(422)
2020年9月30日的余额45,765 $458 $40,756 $536,685 $(3,728)$574,171 








附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
猛犸能源服务公司。
简明合并现金流量表(未经审计)

截至9月30日的9个月，
20212020
(单位：千)
经营活动的现金流：
净损失$(88,131)$(95,746)
对净亏损与经营活动提供的现金(用于)进行调节的调整：
基于股票的薪酬950 1,598 
折旧、损耗、增值和摊销60,559 73,130 
盘管管柱的摊销— 359 
偿债成本摊销469 703 
坏账支出41,650 2,306 
处置财产和设备的收益(4,632)(927)
商誉减值— 54,973 
其他长期资产减值547 12,897 
递延所得税(32,183)(7,334)
其他502 581 
资产负债变动情况：
应收账款净额(50,666)(11,707)
关联方应收账款28,224 (31,152)
盘存2,582 3,827 
预付费用和其他资产9,947 8,803 
应付帐款2,597 (5,211)
应付关联方款项2 (508)
应计费用和其他负债6,627 (3,166)
应付所得税5,192 (1,644)
经营活动提供的现金净额(用于)(15,764)1,782 
投资活动的现金流：
购置物业和设备(4,474)(5,873)
向关联方购买财产和设备— (76)
处置财产和设备所得收益9,581 4,859 
投资活动提供(用于)的现金净额5,107 (1,090)
融资活动的现金流：
长期债务借款31,700 30,800 
偿还长期债务(33,571)(21,000)
售后回租交易收益9,473 — 
售中付款回租交易(2,106)— 
融资租赁和设备融资票据的本金支付(1,716)(1,423)
发债成本— (1,000)
融资活动提供的现金净额3,780 7,377 
外汇汇率对现金的影响8 (57)
现金和现金等价物净变化(6,869)8,012 
期初现金及现金等价物14,822 5,872 
期末现金和现金等价物$7,953 $13,884 
补充披露现金流信息：
支付利息的现金$3,236 $3,637 
缴纳所得税的现金，扣除收到的退款后的净额$978 $13 
非现金交易的补充披露：
购置列入应付帐款和应计费用的财产和设备$2,028 $2,032 



附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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猛犸能源服务公司。
未经审计的简明合并财务报表附注

1.    企业的组织和性质
猛犸象能源服务公司(“猛犸象公司”)本公司(以下简称“公司”)及其子公司是一家综合的、以增长为导向的公司，服务于北美和美国地区的石油和天然气以及电力公用事业行业。猛犸公司的基础设施部门为各种公共和私人拥有的公用事业公司提供建筑、升级、维护和维修服务。其油田服务部门为勘探和生产行业提供多元化的服务，包括完井、天然砂和支撑剂服务以及钻井服务。此外，该公司还提供航空服务、设备租赁、原油运输、远程住宿服务、设备制造以及基础设施工程和设计服务。

运营

该公司的基础设施服务包括为电力基础设施行业提供的建筑、升级、维护和维修服务，以及应对风暴和其他灾害的维修和恢复服务。该公司的完井服务包括与油井和天然气井的完井和早期生产相关的设备和人员。该公司的天然砂支撑剂服务包括天然砂支撑剂的分销和生产，该支撑剂主要用于石油和天然气行业的水力压裂。该公司的钻井服务为油井和天然气井的垂直和水平钻井提供钻机和定向工具。该公司还提供其他服务，包括航空、设备租赁、原油运输、远程住宿、设备制造以及基础设施工程和设计服务。

该公司的所有业务都在北美。在本报告所述期间，该公司主要在美国东北部、西南部、中西部和西部地区提供基础设施服务。该公司的基础设施业务依赖于基础设施维护、升级、扩建以及维修和恢复方面的支出。电力公用事业公司支出的任何长期减少、政府拨款的延迟或减少或客户未能支付其应收账款都可能对本公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。在本报告所述期间，公司在二叠纪盆地、尤蒂卡页岩、鹰福特页岩、马塞卢斯页岩、花岗岩洗涤、铲子、堆叠、Cana-Woodford页岩、克利夫兰砂岩和位于加拿大阿尔伯塔省北部的油砂经营其石油和天然气业务。该公司的石油和天然气业务在很大程度上取决于石油和天然气行业的状况，具体地说，取决于其客户的资本支出。石油和天然气价格的任何长期涨跌都会影响勘探、开发和生产活动的水平，以及石油和天然气行业的整体健康状况。石油和天然气商品价格持续或进一步下跌将对本公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

2.    列报依据和重大会计政策

陈述的基础
随附的未经审计简明综合中期财务报表包括本公司及其子公司的账目以及本公司为主要受益人的可变利息实体(“VIE”)。所有重要的公司间账户和交易都已注销。

本报告是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的，反映了管理层认为在与年度经审计综合财务报表一致的基础上进行的所有调整，这些调整对于公平列报中期业绩是必要的。所有这些调整都是正常的、反复出现的。根据该等规则和规定，通常包括在根据公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中的某些信息、会计政策和脚注披露已被遗漏，尽管本公司相信这些披露足以使所提供的信息不具误导性。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司最近的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表以及主要会计政策摘要和附注一起阅读。
应收帐款
应收账款包括客户提供的服务或销售的货物的应收金额。该公司在正常业务过程中向客户提供信贷，一般不需要抵押品。在向客户发放信贷之前，该公司通过使用信用报告、分析宏观经济因素以及利用其对该行业的知识等因素来分析潜在客户的风险状况。美国大陆的大部分地区
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猛犸能源服务公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
公司运营所在的州规定，如果在法定规定的时间内提交留置权，则机械师对提供服务的财产享有留置权。如果客户余额在发票日期后30日前未支付，则通常被视为拖欠，如果余额仍未支付，信用特权可能会被取消。当应收账款的应收账款和收款能力得到合理保证时，拖欠应收账款的利息在其他收入中确认。

于二零一七年十月至二零一九年三月期间，本公司根据本公司附属公司眼镜蛇收购有限公司(“眼镜蛇”)与波多黎各电力局(“PREPA”)订立的主服务协议，在波多黎各提供基础设施服务，以便因飓风玛丽亚而对PREPA的电网进行维修。于截至2021年9月30日止三个月及九个月及截至二零二零年九月三十日止三个月及九个月内，本公司根据与PREPA的协议条款对拖欠应收账款收取利息合共$9.3百万美元和$27.0分别为2000万美元和2000万美元。8.2百万美元和$23.8分别为百万美元。这些金额包括在未经审计的简明综合全面损失表上的“其他收入(费用)，净额”。截至2021年9月30日和2020年12月31日的未经审计简明综合资产负债表上的“应收账款，净额”包括利息费用#美元。101.2百万美元和$74.3分别为百万美元。

公司定期审核应收账款，并通过坏账拨备计提预期损失。在评估已建立的储备水平时，公司会根据客户支付所需款项的能力、经济事件和其他因素作出判断。随着客户财务状况的变化、情况的发展或获得更多信息，可能需要对坏账准备进行调整。如果公司预计客户可能无法支付所需款项，公司将在作出决定的期间通过从收入中收取费用来增加免税额。如果确定以前预留的金额是可收回的，公司将在作出该决定的期间通过对收入的贷记来减少免税额。一旦应收账款的收款能力得到最终确定，就会定期从坏账准备中扣除应收账款。

以下是截至2020年12月31日的年度和截至2021年9月30日的9个月的坏账准备前滚(单位：千)：

平衡，2020年1月1日$5,154 
计入坏账费用的附加费用22,705 
从其他销售、一般和行政费用中收取的额外费用3,950 
记入其他(费用)收入、净关联方的附加费用1,427 
收回以前记入坏账费用的应收款(747)
核销的坏账应收账款扣除额(2,350)
平衡，2020年12月31日30,139 
计入坏账费用的附加费用41,799 
从收入中扣除的额外费用27,071 
从其他销售、一般和行政费用中收取的额外费用273 
记入其他收入(费用)、净关联方的增加额515 
记入其他收入(费用)的增加额，净额1,394 
收回以前记入坏账费用的应收款(149)
核销的坏账应收账款扣除额(82,426)
余额，2021年9月30日$18,616 

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猛犸能源服务公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
公司的子公司黄貂鱼压力泵有限公司(“黄貂鱼压力泵”)和麝香支撑剂有限责任公司(“麝香”)分别与湾港能源公司(“湾港”)签订了一份压力泵合同和一份供砂合同。2020年11月13日，湾港根据破产法第11章提出自愿救济请愿书。2021年5月17日，湾港从破产中脱颖而出。截至2020年11月13日，湾港欠该公司约$46.9百万美元，其中包括利息费用$3.3百万美元和律师费$1.82000万。FASB ASC 326，金融工具-信贷损失，要求一家公司反映其目前对所有预期信贷损失的估计。因此，该公司记录了应从Gulfport收到的请愿前应收账款，用于产品和服务、利息和律师费#美元。19.4百万，$1.4百万美元和$1.8在截至2020年12月31日的一年中，分别为100万美元。2021年3月22日，湾港在提交给破产法院的主驳回时间表上列出了黄貂压泵和麝香的合同。在2021年第一季度，该公司确认了约$的未清偿损害赔偿。46.4百万美元，并记录了这些未清偿损害赔偿的准备金，作为收入减少#美元。27.1百万美元，坏账支出为$3.8百万美元。同样在2021年第一季度，该公司就其请愿前产品和服务以及应收利息记录了额外准备金#美元。6.1百万美元和$0.5分别为百万美元。于2021年9月21日，本公司与Gulfport达成和解，根据和解协议，所有与Stingray压力泵合同和Muskie合同有关的诉讼将终止，Stingray压力泵将解除对Gulfport及其子公司的所有关于Gulfport破产程序的索赔，每一方将解除其就附注18中讨论的诉讼事项对其他各方的所有索赔，而Muskie将对Gulfport拥有允许的一般无担保索赔$3.1百万美元。和解协议仍有待监管湾港破产的破产法院的最终批准。作为和解的结果，在截至2021年9月30日的三个月内，公司注销了与黄貂鱼压力泵索赔相关的剩余应收账款，导致坏账费用和其他费用为#美元。31.0百万美元和$1.3分别为100万美元，并记录了与马斯基索赔相关的额外坏账支出共计#美元。0.2百万美元。该公司应收湾港的应收账款净额合计为#美元。0.1截至2021年9月30日，已计入未经审计的简明合并资产负债表上的“应收账款，净额”。请参阅注释3。

此外，公司已根据公司政策拨备了特定准备金，这导致增加了总计#美元的坏账拨备。0.6百万美元和$3.3截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度分别为100万美元。这些增加是根据上述因素计入坏账支出的。此外，在截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度内，公司记录了增加的坏账准备为$。0.3百万美元和$2.2分别与其董事和高级管理人员责任保单的保险索赔应收账款相关的百万美元。在最终决定与公司政策一致之前，公司将继续进行收集。

截至2021年9月30日，PREPA欠眼镜蛇约$227.0提供的服务为百万美元，不包括$101.2截至2021年9月30日，这些拖欠余额收取的利息为100万英镑。该公司认为这些应收账款是可收回的。然而，PREPA目前正面临破产程序，该程序于2017年7月提交，目前正在美国波多黎各地区法院待决。因此，PREPA履行其付款义务的能力在很大程度上取决于联邦紧急事务管理局(FEMA)或其他来源的资金。2019年9月30日，眼镜蛇向美国波多黎各地区法院提出动议，要求追回PREPA欠眼镜蛇的款项，该动议被法院搁置。2020年3月25日，眼镜蛇提交了一项紧急动议，要求修改暂停令，并允许追回约$61.7与2017年10月19日与PREPA签订的紧急主服务协议中包含的税收总额条款有关的索赔100万美元。这一紧急动议于2020年6月3日被驳回，法院延长了我们的动议的缓期。2020年12月9日，法院再次延长了我们的动议的搁置期限，并指示PREPA在2021年6月7日之前提交地位动议。2021年4月6日，眼镜蛇提交了解除暂缓令的动议。在提交这份文件后，PREPA启动了与眼镜蛇的讨论，导致PREPA和眼镜蛇提交了一项联合动议，将2021年4月6日动议的所有最后期限推迟到2021年6月16日的综合听证会，因为PREPA的理解是，FEMA将在不久的将来发布一份关于PREPA和眼镜蛇之间于2017年10月19日执行的紧急主服务协议的报告。这项联合动议于2021年4月14日获得法院批准。2021年5月26日，联邦应急管理局发布了一份与眼镜蛇和PREPA之间的第一份合同有关的确定备忘录，其中除其他外，联邦应急管理局提出了二合同遵守问题，并因此得出结论，大约$47100万美元的成本不是合同规定的授权成本。2021年6月14日，法院发布命令，将眼镜蛇提出的解除暂缓令的动议押后至2021年8月4日举行听证会，并指示眼镜蛇和PREPA就(I)联邦应急管理局(FEMA)发布的2021年5月26日确定备忘录和(Ii)是否以及何时预期第二个确定备忘录进行善意会面和协商。双方还被指示提交一份额外的状况报告，该报告于2021年7月20日提交。2021年7月23日，在猛犸象的帮助下，PREPA提出了一项上诉，要求支付全部47联邦应急管理局在2021年5月26日的决定备忘录中免除了100万美元的债务。2021年8月4日，法院驳回了眼镜蛇2021年4月6日提出的解除暂缓令的动议，延长了眼镜蛇动议的暂缓执行期限
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猛犸能源服务公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
要求追回欠眼镜蛇的款项，并指示双方在2022年1月19日之前提交一份联合状况报告。如果PREPA(I)没有或没有获得履行合同规定的对眼镜蛇的义务所需的资金，(Ii)获得必要的资金但拒绝支付欠本公司的款项，或(Iii)没有支付所提供服务欠本公司的款项，则应收账款可能无法收回。(Iii)如果PREPA(I)没有或没有获得履行其对眼镜蛇的义务所需的资金，(Ii)获得必要的资金但拒绝支付欠本公司的款项，则应收账款可能无法收回。

信用风险和重要客户的集中度
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括超过联邦保险限额的现金和现金等价物以及贸易应收账款。以下是我们的重要客户摘要，基于截至2021年9月30日和2020年12月31日的应收账款余额总额的百分比，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月总收入的百分比：
收入应收账款
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，九月三十号，十二月三十一号，
202120202021202020212020
客户A(a)
— %— %— %— %82 %71 %
客户B(b)
— %15 %10 %18 %— %9 %
客户C(c)
24 %— %8 %— %3 %— %
客户D(d)
7 %8 %9 %10 %1 %2 %
a.客户A是第三方客户。客户A的应收账款余额来自公司的基础设施服务部门。客户A的应收账款还包括拖欠应收账款的利息到期应收账款。
b.客户B在2021年6月29日之前一直是关联方客户。2021年6月29日之前从该客户获得的收入包括在未经审计的简明综合全面损失表中的服务收入相关方和产品收入相关方。相关应收账款计入2021年9月30日未经审计的简明综合资产负债表上的应收账款净额，以及截至2020年12月31日的应收关联方应收账款净额。从客户B获得的收入和相关应收账款余额来自公司的完井服务部门、天然砂支撑剂服务部门和其他业务。客户B的应收账款还包括拖欠应收账款的利息到期应收账款。
c.客户C是第三方客户。从客户C赚取的收入和相关应收账款余额来自公司的完井服务部门。
d.客户D是第三方客户。从客户D赚取的收入和相关应收账款余额来自公司的基础设施服务部门。

金融工具的公允价值
该公司的金融工具包括现金和现金等价物、贸易应收账款、贸易应付账款、应收或应付给相关方的金额以及长期债务。由于票据的短期性质，现金及现金等价物、贸易应收账款、关联方应收账款和贸易应付账款的账面价值接近公允价值。长期债务的公允价值接近其账面价值，因为借贷成本会根据市场状况而波动。

3.     收入
该公司的主要收入来源包括基础设施服务、完井服务、天然砂支撑剂服务、钻井服务和其他服务，其中包括盘管、压力控制、回流、固井、酸化、设备租赁、全方位服务运输、原油运输、远程住宿、设备制造以及基础设施工程和设计服务。按类型分类的公司收入见附注19。

该公司的某些客户合同包括条款，规定当客户在合同名义结束日期之前援引其合同权利终止合同时，公司有权受到终止处罚。客户合同中的终止罚金各不相同，但通常被认为是实质性的，并在合同规定的期限内产生可强制执行的权利和义务。在客户援引终止条款期间，本公司将合同取消记为合同修改。合同终止罚金的确定以相关客户协议中规定的条款为基础。自修改之日起，公司使用期望值方法更新其对交易价格的估计，但受限制，并确认剩余履约期内的金额。

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猛犸能源服务公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
基础设施服务
基础设施服务通常根据主服务协议、维修和维护合同或固定价格和非固定价格安装合同提供。这些合同下的定价可以是单价、成本加/小时(或时间和材料基础)或固定价格(或一次性基础)。一般而言，公司将基础设施服务作为随着时间推移而履行的单一履约义务进行会计处理。在某些情况下，作为与客户协议的一部分，公司提供在工作期间使用的材料。该公司将这些基础设施协议记为随着时间的推移而履行的多项履约义务。收入在一段时间内根据完成的天数或合同完成的天数随着工作进展而确认。根据我们基础设施服务部门的某些客户合同，公司在工程基本完成后的一段特定时间内为设备和劳务提供保修。

完井服务
完井服务通常基于采购订单、合同或现货市场提供。服务是按日收费、签约或按小时收费的。一般而言，公司将完井服务作为随时间履行的单一履约义务进行会计处理。在某些情况下，作为与客户协议的一部分，公司提供用于压力泵的支撑剂。该公司将这些压力泵协议记为随着时间的推移而履行的多项履约义务。这些服务的工作通常是短期的，从几个小时到几天不等。一般而言，收入是根据已完成的实地票证在每一项工作完成后随时间确认的，其中包括所执行服务的费用、将设备调集到现场的费用、消耗品供应和人员费用。

根据与湾港公司签订的合同，黄貂鱼压力泵公司同意在合同所涵盖的时间内向湾港公司提供最多两支压力泵船队。根据这项协议，履行义务得到履行，因为提供的服务是基于时间的推移，而不是基于每一部分工作的完成。即使情况不允许我们进行工作，黄貂鱼压力泵也有权得到客户的考虑。在合同期内提供的服务对黄貂鱼压力泵支付的所有对价都是固定的，获得该对价的权利是无条件的。格尔夫波特已经向特拉华州法院提起诉讼，要求终止合同并支付赔偿金。此外，2020年11月13日，格尔夫波特根据破产法第11章提交了自愿救济请愿书。2021年3月22日，湾港将黄貂鱼压力泵合同列入提交给破产法院的主驳回时间表。本公司认定，这些因素改变了合同的范围，加速了合同的期限，并以其他方式改变了合同各方的权利和义务。因此，在截至2021年3月31日的三个月中，该公司将此列为合同修改。黄貂鱼加压泵采用期望值方法估算未清偿损失总额为$。37.9100万美元，这导致确认的净收入总计为$14.8百万美元和坏账支出2.9在截至2021年3月31日的三个月里，比之前确认的收入增加了100万美元。2021年9月21日，该公司与湾港达成和解，根据和解协议，所有与黄貂鱼压力泵合同有关的诉讼都将终止。黄貂鱼压力泵将解除对Gulfport及其子公司的所有与Gulfport破产程序有关的索赔，每一方都将解除他们对其他各方关于附注18中讨论的诉讼事项的所有索赔。和解仍有待监管Gulfport破产的破产法院的最终批准。作为这项和解协议的结果，于截至2021年9月30日止三个月内，本公司注销与黄貂鱼压力泵索赔有关的剩余应收账款，导致坏账开支及其他开支#美元。31.0百万美元和$1.3分别为百万美元。在2021年6月29日之前，湾港一直是关联方。2021年6月29日，根据其重组计划的条款，Gulfport公司拥有的所有股份被转让给一个信托基金，使Gulfport的某些债权人受益。截至2020年12月31日，确认的与本协议相关的收入计入随附的未经审计的简明综合综合损失表中的“服务收入关联方”，相关应收账款计入截至2020年12月31日的“应收关联方应收账款”。请参阅下面的注释11和18。

额外的收入是通过劳务费和销售服务附带的消耗品产生的。这些金额在相应的商品和服务消费期间按比例确认。

天然砂支撑剂服务
本公司通过与客户签订供砂协议销售天然砂支撑剂。根据这些协议，沙子通常以每吨统一价格出售，或者以指数为基础进行调整的每吨统一价格出售。该公司在客户获得产品的合法所有权时确认收入，这可能发生在生产设施、铁路始发地或目的地终点站。

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猛犸能源服务公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
本公司的某些供砂协议包含与购砂有关的最低数量承诺，根据该协议，如果客户未能达到所需的最低数量承诺，公司将收取差额付款。这些协议还可能包含补足条款，根据该条款，短缺款项可在未来期间用于超过最低数量承诺的采购量。如果补充权存在，公司有未来的履约义务在随后的几个月交付超额数量的产品。根据ASC 606，如果客户未能达到最低数量承诺，公司将根据与客户的讨论和管理层对业务的了解，评估其是否期望客户在合同规定的补充期内履行其未兑现的承诺。如果公司预计客户在未来期间将补足不足的数量，与短缺付款相关的收入将被递延并在客户使用补足数量的日期较早的日期确认，或者客户行使其补足不足数量的权利的可能性变得微乎其微。截至2021年9月30日，公司已递延收入总额为$7.3与短缺付款有关的100万美元。该金额计入未经审计的简明综合资产负债表中的“应计费用和其他流动负债”。如果公司预计客户在未来期间不会弥补不足的数量，则将应用折算模型，并在该模型表明客户无法接收超额数量时确认与短缺付款相关的收入。该公司确认的收入总额为$6.0在截至2021年9月30日的9个月内分别为100万美元和4.9百万美元和$14.7在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，分别有100万美元与缺口付款有关。在截至2021年9月30日的三个月里，公司没有确认任何收入缺口。

在公司的某些供砂协议中，客户在产品装入火车车厢时获得控制权，并向公司报销所有产生的运费。该公司已选择将运输和搬运作为履行转让沙子承诺的活动进行核算。如果在运输和搬运活动发生之前确认了相关产品的收入，公司将计入这些运输和搬运活动的相关成本。

根据与湾港签订的合同，马斯基同意向湾港出售和交付特定数量的沙子。2020年9月，马斯基对湾港提起诉讼，要求追回根据本协议到期的拖欠款项。2020年11月13日，湾港根据破产法第11章提出自愿救济请愿书。2021年3月22日，湾港将马斯基合同列入提交给破产法院的总驳回时间表。本公司认定，这些因素改变了合同的范围，加速了合同的期限，并以其他方式改变了合同各方的权利和义务。因此，在截至2021年3月31日的三个月中，该公司将此列为合同修改。马斯基使用期望值方法估算了总计#美元的未违约金。8.5100万美元，这导致确认的净收入总计为$2.1百万美元和坏账支出1.0在截至2021年3月31日的三个月里，比之前确认的收入增加了100万美元。2021年9月21日，本公司与湾港公司达成和解，根据和解协议，所有与马斯基合同有关的诉讼将被终止，每一方都将解除他们就附注18中讨论的诉讼事项对其他人提出的所有索赔，而根据湾港的重组计划，马斯基对湾港的合同索赔将被允许，金额为#美元。3.1百万美元。和解协议仍有待监管湾港破产的破产法院的最终批准。作为这项和解协议的结果，马斯基确认坏账支出为#美元。0.2在截至2021年9月30日的三个月内达到100万美元。截至2021年9月30日，马斯基从湾港获得的应收账款净额总计为1美元。0.1100万美元，其中包括拖欠应收账款的名义利息。在2021年6月29日之前，湾港一直是关联方。已确认的与本协议相关的收入计入随附的未经审计简明综合全面损失表中的“产品收入关联方”，相关应收账款计入截至2021年9月30日的未经审计简明综合资产负债表中的“应收账款，净额”和截至2020年12月31日的“应收关联方应收账款”。请参阅下面的注释11和18。

钻探服务
合同钻探服务是根据日间工作合同提供的。定向钻井服务，包括马达租赁，按日收费或按小时收费，收入按工作进度确认。根据产出的衡量标准，随着工作的进展，随着时间的推移，履行义务也会得到满足。动员收入和成本在实际钻探天数内确认。由于市场状况，本公司从2019年12月开始暂时关闭合同陆地钻探业务，并从2020年4月开始暂停钻井作业。

其他服务
在本报告所述期间，该公司还提供航空、盘管、压力控制、设备租赁、全方位服务运输、原油运输、远程住宿、设备制造以及基础设施工程和设计服务，这些服务在其他服务项下报告。由于市场状况，本公司
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猛犸能源服务公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
已从2020年7月开始暂时关闭盘管和全方位服务运输业务，并从2021年7月开始暂停原油运输业务。该公司的其他服务通常是基于采购订单、合同或现货市场提供的。服务是按日收费、签约或按小时收费的。这些服务的业绩义务随着时间的推移得到履行，收入根据产出的衡量标准在工作进展时确认。这些服务的工作通常是短期的，从几个小时到几天不等。

实用的权宜之计
对于(I)最初预期期限为#年的合同，本公司不披露未履行履约义务的价值一年(2)将可变对价全部分配给完全未履行的履行义务或完全未得到满足的构成单一履行义务一部分的独特货物或服务的合同。

合同余额
以下是该公司合同负债的前滚(单位：千)：
余额，2019年12月31日$7,244 
收入确认扣除(25,047)
增加差额付款延期付款25,436 
客户预付款延期增加648 
平衡，2020年12月31日8,281 
收入确认扣除(5,308)
增加差额付款延期付款4,338 
客户预付款延期增加187 
余额，2021年9月30日$7,498 

“公司”就是这么做的。不是截至2021年9月30日、2020年12月31日或2019年12月31日，我没有任何合同资产。

履行义务
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，本期从前几期履行的业绩义务中确认的收入只是名义金额。截至2021年9月30日，公司未履行的履约义务总额为$3.8百万美元，这笔钱将在接下来的一年里得到确认六个月.

4.    盘存
库存包括可供销售的原砂和加工砂，作为完工和生产作业的双重产品出售的化学品和其他产品，以及表演服务中使用的供应品。存货在平均成本的基础上按成本或可变现净值中较低者列报。本公司根据特定用途、未来效用、陈旧和其他因素评估其库存的估值。该公司的库存摘要如下所示(单位：千)：
9月30日，十二月三十一日，
20212020
供应品$5,165 $6,312 
原料731 613 
在制品2,900 3,478 
成品642 1,617 
总库存$9,438 $12,020 

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5.    物业、厂房和设备公司。
物业、厂房和设备包括以下各项(以千计)：
9月30日，十二月三十一日，
使用寿命20212020
加压泵送设备
3-5年份
$220,023 $217,945 
钻机及相关设备
3-15年份
112,223 113,146 
机器设备
7-20年份
168,631 172,272 
建筑物(a)
15-39年份
45,937 48,776 
车辆、卡车及拖车
5-10年份
104,717 111,911 
盘管设备
4-10年份
7,591 8,541 
土地不适用13,417 13,417 
土地改良
15租期或租期
10,133 10,133 
铁路改善工程
10-20年份
13,793 13,793 
其他财产和设备(b)
3-12年份
18,253 18,640 
714,718 728,574 
设备和装配过程中的设备押金(c)
3,857 3,191 
718,575 731,765 
减去：累计折旧(d)
524,097 480,503 
财产、厂房和设备合计，净额$194,478 $251,262 
A.包括在2021年9月30日和2020年12月31日大楼中的费用为$。7.6与经营租赁下的资产相关的百万美元。
B.在2021年9月30日和2020年12月31日，包括在其他财产和设备中的费用为$6.0与经营租赁下的资产相关的百万美元。
C.对正在组装的设备和设备支付的保证金是指向供应商支付的正在组装的设备和正在配备以供预期使用的购买设备的保证金。该设备尚未投入使用。
D.折旧费用包括累计折旧#美元。6.3百万美元和$5.02021年9月30日和2020年12月31日分别为100万美元，与经营租赁下的资产相关。

损损
由于地缘政治事件增加了市场上的石油供应，以及新冠肺炎大流行的影响，油价在2020年3月大幅下跌。因此，本公司认定其某些油田服务资产的公允价值极有可能低于其账面价值。因此，公司进行了中期减值测试。作为测试的结果，该公司在2020年第一季度记录了以下固定资产减值(以千计)：
调水设备$4,203 
原油运输设备3,275 
盘管设备2,160 
回流设备1,514 
租赁设备1,308 
其他设备437 
其他长期资产减值总额$12,897 

该公司使用基于市场方法的直接和间接可观察投入(第2级)来计量这些资产的公允价值。“公司”就是这么做的。不是在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，没有记录任何其他长期资产的减值。

处置
客户在井下损坏或遗失的水平和定向钻井服务设备所得款项反映在收入中，相关设备的账面价值计入服务收入成本，并在未经审核的简明综合现金流量表中报告为投资活动的现金流入。在截至2020年9月30日的前九个月里，出售损坏或丢失的井下设备的收益和收益只是象征性的金额和美元。0.7分别为2000万人。“公司”就是这么做的。不是Idon‘我没有从出售……中获得任何收益
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猛犸能源服务公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
在截至2021年9月30日的三个月和九个月以及截至2020年9月30日的三个月内，设备损坏或丢失。

出售或处置资产所得款项以及相关设备的账面价值在未经审计的简明综合全面损失表的“其他收入(费用)，净额”中反映。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，出售设备的收益为1美元。4.91000万，$9.5百万，$2.7300万美元和300万美元4.9销售或处置设备的收益(亏损)分别为#亿美元和#美元。3.01000万，$4.6百万美元，($0.6)300万元和300万元0.2分别为百万美元。

折旧、损耗、摊销和增值
折旧、损耗、摊销和增值费用汇总如下(单位：千)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
折旧费用$18,179 $22,305 $58,625 $71,645 
损耗费用684 545 1,069 638 
摊销费用249 253 756 761 
增值费用36 29 109 86 
折旧、损耗、摊销和增值$19,148 $23,132 $60,559 $73,130 

6.    商誉与无形资产
商誉
截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度，按报告部门划分的商誉净账面价值变化情况如下(以千为单位)：

基础设施完井沙粒其他总计
截至2020年1月1日的余额
商誉$891 $86,043 $2,684 $14,830 $104,448 
累计减值损失— (23,423)(2,684)(10,760)(36,867)
891 62,620 — 4,070 67,581 
收购— — — — — 
减值损失— (53,406)— (1,567)(54,973)
截至2020年12月31日的余额
商誉891 86,043 2,684 14,830 104,448 
累计减值损失— (76,829)(2,684)(12,327)(91,840)
891 9,214 — 2,503 12,608 
收购— — — — — 
减值损失— — — — — 
截至2021年9月30日的余额
商誉891 86,043 2,684 14,830 104,448 
累计减值损失— (76,829)(2,684)(12,327)(91,840)
$891 $9,214 $— $2,503 $12,608 

由于地缘政治事件增加了市场上的石油供应，以及新冠肺炎大流行的影响，油价在2020年3月大幅下跌。因此，本公司认定其某些报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值。因此，本公司进行了中期商誉减值测试。该公司损害了与黄貂鱼压力泵、Silverback Energy和WTL Oil LLC相关的商誉，导致一美元55.02020年第一季度减值费用为100万英镑。为了确定公允价值，该公司采用了收益法和市场法相结合的方法。收益法根据使用加权平均成本折现的预期现金流量估计公允价值。
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资本。市场法使用比较倍数估计公允价值，这涉及在选择合适的同业集团公司和估值倍数时做出重大判断。“公司”就是这么做的。不是在截至2021年9月30日的三个月或九个月内，我不会确认任何商誉减值。
无形资产

该公司记录了以下固定的活体无形资产(以千计)：
9月30日，十二月三十一日，
20212020
客户关系$1,050 $1,050 
商品名称8,413 9,063 
减去：累计摊销-客户关系(773)(642)
减去：累计摊销-商标名(5,219)(4,697)
无形资产，净额$3,471 $4,774 

无形资产的摊销费用为#美元。0.2300万美元和300万美元0.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为2.5亿美元和0.8截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，每个月都有100万美元。客户关系的最初生命是六年了截至2021年9月30日，剩余平均使用寿命为1.6好几年了。商标名的最初使用期限从10至20截至2021年9月30日，剩余平均使用寿命为5.6好几年了。

未来期间的预期摊销费用合计预计如下(以千计)：
2021年剩余时间$245 
2022982 
2023865 
2024739 
2025119 
此后521 
$3,471 

由于市场状况，该公司已从2021年7月开始暂时关闭原油运输业务。因此，公司确认的商号减值总额为$0.52000万美元，计入未经审计的简明全面收益(亏损)表中其他长期资产的减值。
7.    权益法投资
2018年12月21日，眼镜蛇航空服务有限责任公司(“眼镜蛇航空”)和关联方Wexford Partners Investment Co.LLC(“Wexford Investment”)成立了一家名为Brim Acquisition LLC(“Brim Acquisition”)的合资公司，以收购Brim Equipment Leaging，Inc.(“Brim Equipment”)的全部未偿还股权，总收购价约为美元。2.0百万美元。眼镜蛇航空公司拥有一家49%的经济权益和韦克斯福德投资公司拥有51%的经济利益在Brim收购中，每个成员都按比例贡献了Brim收购初始资本美元中的一部分。2.0百万美元。通过Brim Equipment收购的BIM拥有四商用直升机和租赁五其业务范围包括商用直升机，用于提供各种服务，包括短途、空中点火、吊装作业、航空摄影、灭火、建筑服务、动物/捕获/调查、搜索和救援、空中执法、电力线建设、精密长线作业、管道建设和测量、矿产和地震勘探以及航空播种和施肥。

该公司使用权益会计方法来核算其在Brim收购中的投资，这些投资的账面价值约为#美元。3.2百万美元和$3.72021年9月30日和2020年12月31日分别为100万人。该投资计入未经审计的简明综合资产负债表中的“其他非流动资产”。该公司对其投资进行了权益法调整，名义金额和资本($)0.5)截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为1.2亿美元和0.51000万美元和($0.6)分别为截至2020年9月30日的三个月和九个月。这些金额包括在未经审计的简明综合全面损失表上的“其他收入(费用)，净额”。

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8.    应计费用和其他流动负债以及其他长期负债
    应计费用和其他流动负债以及其他长期负债包括以下各项(以千计)：
9月30日，十二月三十一日，
20212020
应计法律和解(a)
$18,500 $— 
应缴州税和地方税14,169 13,838 
递延收入7,498 8,281 
售后回租责任(b)
3,267 1,290 
应计薪酬和福利3,222 3,710 
工资税负担1,897 1,816 
融资租赁1,817 1,499 
保险准备金1,637 1,941 
融资保险费(c)
94 10,394 
其他2,623 1,639 
应计费用和其他流动负债总额$54,724 $44,408 
其他长期负债
售后回租责任(b)
$8,203 $3,348 
融资租赁4,840 4,618 
工资税负担1,897 1,977 
其他63 492 
其他长期负债总额$15,003 $10,435 
a.2021年6月，本公司就解决某一法律问题达成协议。有关更多详细信息，请参见注释18。
b.2020年12月30日，公司与First National Capital，LLC(“FNC”)达成一项协议，根据该协议，公司同意将其基础设施部门的某些资产出售给FNC，总收益为$5.0百万美元。在出售资产的同时，本公司签订了一项36月租协议，根据该协议，本公司同意按月租金$回租该等资产。0.1百万美元。2021年6月1日，公司与FNC签订了另一项协议，根据该协议，公司将其基础设施部门的额外资产出售给FNC，总收益为$9.5百万美元，并签订了一项42月租协议，根据该协议，本公司同意按月租金$回租该等资产。0.2百万美元。根据协议，该公司有权在租赁条款结束时购买资产。该公司记录了收到的收益的负债，并将继续对资产进行折旧。本公司已计入一项利率，以便财务负债的账面金额将为初始租赁期限结束时的预期回购价格。
c.融资型保险费按月分期付款，无担保，在年终后12个月内到期。截至2021年9月30日和2020年12月31日，与融资保险费相关的适用利率范围为3.45%至3.75%.










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9.    债务
长期债务包括以下内容(以千计)：
9月30日，十二月三十一日，
20212020
循环信贷安排$76,951 $78,000 
航空票据3,730 4,551 
未摊销债务发行成本(37)(48)
债务总额80,644 82,503 
减：当前部分1,449 1,165 
长期债务总额$79,195 $81,338 

巨额信贷安排

2018年10月19日，Mammoth Inc.及其若干直接和间接子公司作为借款人，与贷款人一方和PNC Bank，National Association签订了经修订和重述的经修订和重述的循环信贷和担保协议，并作为贷款人和贷款人的行政代理签订了经修订和重述的循环信贷安排(“循环信贷安排”)。循环信贷安排将于2023年10月19日到期。循环信贷安排下的借款由猛犸公司(Mammoth Inc.)的资产(包括子公司)担保，并受每月准备的借款基数计算的约束。

循环信贷安排还包含各种习惯性的、肯定的和限制性的契约。在这些公约中有两个金融公约，包括最高杠杆率(2.5至1.0)，最低固定费用覆盖率至少1.1设置为1.0。

截至2021年9月30日，循环信贷安排下有未偿还借款#美元。77.0百万美元和$43.2该安排下可用借款能力的百万美元，生效后为$9.0百万未付信用证。截至2020年12月31日，循环信贷安排下有未偿还借款#美元。78.0百万美元和$38.7该安排下的借款能力为100万美元，生效后为$13.0百万未付信用证。

截至2020年12月31日，本公司遵守了循环信贷安排下的财务契约。然而，由于PREPA没有付款，它欠眼镜蛇大约#美元。328.2截至2021年9月30日，包括利息在内，该公司预计很可能会违反截至2021年9月30日的财季循环信贷安排中包含的杠杆率契约。于2021年11月3日，本公司对其循环信贷安排进行了第三次修订(“第三次修订”)，以(其中包括)(I)暂停截至2021年9月30日和2021年12月31日的季度的杠杆率和固定费用覆盖率契约；(Ii)永久降低最高循环预付款金额，从2021年9月30日和2021年12月31日止季度的最高循环预付款金额降至2021年9月30日和2021年12月31日止季度的杠杆率和固定费用覆盖率契约。130600万至300万美元1202000万美元，(三)增加最低调整后EBITDA财务契约#美元6.0在截至2021年12月31日的季度中，(Iv)将所有贷款的适用保证金设置为3.50%在有限的公约豁免期内，(五)增加一项要求，使左轮手枪的供应量保持不低于#美元10.0(I)在有限契诺放弃期间，(Vi)永久削减最高循环预付款金额，数额相当于在有限契诺放弃期间收到的非经常性收益所支付的任何强制性预付款的50%(50%)；及(Vii)取消在有限契诺放弃期间内不受限制附属公司的申报。(Vii)在有限契诺放弃期间，(Vi)永久削减最高循环预付款金额，数额相当于在有限契诺放弃期间收到的非经常性收益支付的任何强制性预付款的百分之五十(50%)。有限契诺豁免期自第三修正案生效日期开始，至(I)2022年5月15日，(Ii)本公司报告截至2021年9月30日或2021年12月31日的财政季度同时遵守杠杆率和固定费用覆盖率契诺，以及(Iii)在第三修正案生效日期后发生任何违约事件，以较早者为准。根据第三修正案，本公司还同意在有限的契约豁免期内聘请一名顾问，就(其中包括)实现某些运营效率、改善运营结果和总体业务战略的努力向本公司及其子公司提供建议，并协助本公司及其子公司准备第三修正案所要求的补充报告和信息。

截至2021年11月3日，该公司拥有76.1根据其循环信贷安排，未偿还借款为100万美元，总余额为#美元24.1此安排下可用借款能力的百万美元，生效后为$9.0百万未偿信用证, $10.0借款基数减少100万美元，并要求维持#美元10.0在有限的豁免期内，从可用借款能力中拨出100万美元储备。
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若循环信贷安排项下发生违约事件而仍未治愈，则可能对本公司的业务、财务状况、流动资金及经营业绩产生重大不利影响。贷款人(I)无须借出任何额外款项予该公司，(Ii)可选择加息200(Iii)可选择宣布所有未偿还借款连同应计及未付利息及费用到期及应付，(Iv)可要求本公司动用其所有可用现金偿还未偿还借款，及(V)可取消本公司几乎所有资产的赎回权，(Iii)可选择宣布所有未偿还借款，连同应计及未付利息及费用，以供到期及应付，(Iv)可要求本公司动用所有可动用现金偿还未偿还借款。

航空票据

2020年11月6日，豹航空有限责任公司(简称豹航空)和眼镜蛇航空公司达成了一项39与Bank7银行签订的一个月期票协议(“航空票据”)，本金总额为#美元4.6百万美元，并收到净收益$4.5百万美元。航空票据的利率是根据华尔街日报的最优惠利率加上利润率1%。本金和利息支付#美元0.1从2021年3月1日开始，100万美元每月到期，最后一笔付款为$0.22024年2月1日到期的100万美元。航空票据由Leopard和眼镜蛇航空公司的资产担保，包括一美元1.8百万元存款单。“航空照会”载有各种惯常的肯定和限制性公约。肯定契约中包括最低现金要求，这要求豹子和眼镜蛇航空公司保持最低现金要求。0.75截至2021年8月1日，Bank7持有的账户中有100万现金。

截至2021年9月30日，公司未达到最低债务覆盖率1.25至1.0，载于“航空笔记”。2021年11月3日，Bank7批准该公司免除这一违约事件。豁免将最低现金要求延长至2022年2月15日。

10.     可变利息实体
    公司的全资子公司Dre Wolf Energy Services LLC(“Dre Wolf”)和Predator Aviation LLC(“Predator Aviation”)是与TVPX飞机解决方案公司(“投票受托人”)签署投票信托协议的一方。根据投票信托协议，Dre Wolf将100转让其在眼镜蛇航空和捕食者航空的会员权益的百分比100将其在Leopard的会员权益的%转给各自的投票权受托人，以换取投票权信托证书。Dre Wolf和Predator Aviation保留吸收眼镜蛇航空和Leopard所有预期回报或损失的义务。在将会员权益转让给投票受托人之前，眼镜蛇航空公司是Dre Wolf的全资子公司，Leopard是捕食者航空公司的全资子公司。眼镜蛇航空拥有二直升机和支援设备。100航空救援系统公司(“ARS”)和英国航空救援系统公司(“ARS”)%的股权。49Brim收购中股权的30%。豹子拥有一直升机。Dre Wolf和Predator Aviation签订了投票信托协议，以满足某些注册要求。

眼镜蛇航空和猎豹航空的投票权与它们各自承担的义务分别吸收眼镜蛇航空和豹的预期收益或亏损不成比例，眼镜蛇航空和豹的所有活动都是代表可怕的狼和捕食者航空进行的，这两家公司的投票权少得不成比例；因此，眼镜蛇航空和豹符合VIE的标准。眼镜蛇航空公司和豹子航空公司的业务活动由Dre Wolf航空公司和Predator Aviation公司的官员指导，Dre Wolf航空公司和Predator Aviation公司有权随时终止投票信托协议。因此，该公司通过Dre Wolf和Predator Aviation，被认为是VIE的主要受益者，并于2021年9月30日整合了眼镜蛇航空和Leopard。

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11.    销售、一般和管理费用
    销售、一般和行政(“SG&A”)费用包括以下各项(以千计)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
现金费用：
薪酬和福利$3,353 $3,449 $11,379 $11,138 
专业服务4,571 5,651 13,783 15,335 
其他(a)
2,252 2,163 7,058 6,572 
现金SG&A费用合计10,176 11,263 32,220 33,045 
非现金费用：
坏账拨备(b)
31,449 626 41,650 2,306 
基于股票的薪酬241 291 827 1,326 
非现金SG&A费用合计31,690 917 42,477 3,632 
SG&A费用合计$41,866 $12,180 $74,697 $36,677 
答：费用包括差旅相关费用、信息技术费用、租金、水电费和其他一般及行政相关费用。
B.截至2021年9月30日的三个月和九个月的坏账拨备包括#美元31.2百万美元和$41.2100万美元，分别与黄貂鱼压力泵和马斯基与湾港的合同有关。请参阅注释2和18。

12.    所得税
该公司记录的所得税优惠为#美元。26.4截至2021年9月30日的9个月为80万美元，而截至2021年9月30日的9个月为9.0截至2020年9月30日的9个月，收入为3.5亿美元。该公司的实际税率为23%和9分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的九个月。

截至2021年9月30日的9个月的实际税率不同于21%的法定税率，主要原因是美国和波多黎各之间的收入组合以及估值免税额的变化。此外，该公司还记录了一笔未确认的税收优惠#美元。0.9在截至2021年9月30日的9个月内，与波多黎各2020纳税年度报税表相关的收入为100万美元。本公司的政策是确认与所得税费用中不确定的税收状况相关的利息和适用的罚款(如果有的话)。

2010年3月27日，为应对新冠肺炎疫情，美国颁布并签署了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE)，其中包括允许结转某些净运营亏损。由于通过了这项立法，该公司确认了一笔$2.4在截至2020年9月30日的9个月中，净税收支出为100万美元，其中包括4.6百万递延税费和一美元7.0百万当期税收优惠。这一影响，以及不可扣除商誉减值对税率的影响，是截至2020年9月30日的9个月21%的法定税率与有效税率之间差异的主要驱动因素。

13.    租契
承租人会计

本公司确认相当于租赁付款现值的租赁负债和代表其在租期超过12个月的所有租赁中使用标的资产的权利的使用权资产。对于经营租赁，租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线基础确认，而融资租赁包括运营费用和利息支出部分。对于所有租期在12个月或以下的租约，本公司已选择实际权宜之计，不确认租赁资产和负债，并在租赁期内按直线原则确认该等短期租约的租赁费用。

该公司的经营租赁主要用于轨道车辆、房地产和设备，其融资租赁主要用于机械和设备。一般而言，本公司在评估租约时不包括续期或终止选择权，除非某些资产的延期或终止被视为合理确定。公司某些租赁的会计核算可能需要重大判断，包括确定合同是否包含租赁、确定用于计算租赁付款净现值的递增借款利率
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不提供隐含费率的租赁协议，并评估续签或终止选项的可能性。包含租赁和非租赁组成部分的租赁协议通常作为单一租赁组成部分入账。

该公司租约所隐含的税率并不容易厘定。因此，本公司采用基于租约开始日可得信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。该公司的递增借款利率反映了它在类似期限内以抵押方式借款的估计利率，该数额相当于类似经济环境下的租赁付款。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的租赁费用包括以下内容(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
经营租赁费用$2,210 $3,338 $7,082 $12,503 
短期租赁费用113 36 477 323 
融资租赁费用：
使用权资产摊销412 318 1,179 952 
租赁负债利息51 48 149 153 
租赁总费用$2,786 $3,740 $8,887 $13,931 

截至2021年9月30日和2020年12月31日与租赁相关的补充资产负债表信息如下(单位：千)：
9月30日，十二月三十一日，
20212020
经营租赁：
经营性租赁使用权资产$14,766 $20,179 
当期经营租赁负债6,996 8,618 
长期经营租赁负债7,591 11,377 
融资租赁：
财产、厂房和设备、净值$6,468 $6,065 
应计费用和其他流动负债1,817 1,499 
其他负债4,840 4,618 

与截至2021年9月30日和2020年9月30日以及截至2021年9月30日和2020年12月31日的三个月和九个月以及截至2020年12月31日的租赁相关的其他补充信息如下(单位：千)：

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流$2,159 $3,277 $7,079 $12,207 
融资租赁的营业现金流51 48 149 153 
融资租赁产生的现金流426 344 1,229 940 
以租赁义务换取的使用权资产：
经营租约$697 $(4,157)$879 $(6,167)
融资租赁1,822 237 1,822 210 

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9月30日，十二月三十一日，
20212020
加权平均剩余租期：
经营租约3.0年份3.2年份
融资租赁3.5年份4.2年份
加权平均折扣率：
经营租约3.5 %3.5 %
融资租赁3.4 %3.5 %

截至2021年9月30日的租赁负债到期日如下(单位：千)：
经营租约融资租赁
2021年剩余时间$2,235 $501 
20226,562 2,005 
20233,927 2,261 
20241,977 965 
2025305 524 
此后419 795 
租赁付款总额15,425 7,051 
减去：现值折扣838 394 
租赁付款现值$14,587 $6,657 

出租人会计

本公司与其客户就钻井服务、航空服务及远程住宿服务订立的若干协议包含ASC 842项下的经营租赁部分，原因是(I)有已识别资产，(Ii)客户在整个使用期内实质上获得已识别资产的所有经济利益，及(Iii)客户在整个使用期内指示使用已识别资产。本公司已选择应用提供给出租人的实际权宜之计，将收入确认模式相同的合同中的租赁和非租赁部分合并，且租赁部分在分开核算时将被视为经营租赁。实际的权宜之计还允许出租人在非租赁组件是组合组件的主要元素的情况下，根据ASC 606，来自与客户的合同的收入，对合并的租赁组件和非租赁组件进行核算。
    
该公司的租赁协议通常是短期性质的，租赁收入是根据按月、按日或按小时计算的，随着时间的推移而确认的。本公司不提供承租人在租赁期满时购买租赁资产的选择权，承租人也不为租赁资产提供剩余价值担保。该公司确认的租赁收入为#美元。0.6百万美元和$0.4在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月内分别为2.5亿美元和1.7300万美元和300万美元0.9于截至2021年及2020年9月30日止九个月内，分别计入未经审计简明综合全面损失表上的“服务收入”及“服务收入相关方”。

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14.    (亏损)每股收益

    下表列出了普通股基本净(亏损)收入和稀释后净(亏损)收入的组成部分(单位为千，每股数据除外)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202020212020
每股基本(亏损)收益：
(亏损)收益分配：
净(亏损)收入$(40,901)$3,430 $(88,131)$(95,746)
加权平均已发行普通股46,683 45,764 46,342 45,603 
每股基本(亏损)收益$(0.88)$0.07 $(1.90)$(2.10)
稀释(亏损)每股收益：
(亏损)收益分配：
净(亏损)收入$(40,901)$3,430 $(88,131)$(95,746)
加权平均普通股，包括稀释效应(a)
46,683 46,571 46,342 45,603 
稀释(亏损)每股收益$(0.88)$0.07 $(1.90)$(2.10)
a.    不是在截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及截至2020年9月30日的九个月，包括了潜在稀释限制性股票奖励的增量股份，因为根据库存股方法，它们的影响是反稀释的。

15.    基于权益的薪酬
于Wexford及Gulfport成立若干经营实体后，指定管理层成员(“指定成员”)及若干非雇员成员(“非雇员成员”)获授予在供款成员未退还的资本结余收回后从经营实体收取分派的权利(称为“派息”条款)。

2014年11月24日，这些奖项结合运营实体对猛犸的贡献进行了修改。这些奖项不是在有限合伙人单位或普通合伙人单位颁发的。这些奖励是为了奖励猛犸的多数股权持有者MEH Sub的成员在可分配收益中的权益。

在猛犸公司首次公开募股(“IPO”)的截止日期，猛犸公司多数股权持有人的未返还资本余额没有从其首次公开募股(IPO)中出售普通股中完全收回。因此，没有发生支付，也没有记录赔偿费用。

剩余奖励的支付预计将在贡献成员的未退还资本余额从MEH Sub额外出售其公司普通股或从股息分配中收回时发生，这在事件发生之前被认为是不太可能的。就指定的会员奖励而言，未获确认的金额(代表该奖励截至修改日期或授予日期的公允价值)为$。5.6百万美元。

对于公司的非雇员成员奖励，未确认的金额，即奖励截至ASU 2018-07通过之日的公允价值为$18.9百万美元。

16.    基于股票的薪酬
2016年计划授权公司董事会或公司董事会薪酬委员会授予限制性股票、限制性股票单位、股票增值权、股票期权和业绩奖励。确实有4.5根据2016年计划为发行保留的100万股普通股。

限售股单位

限制性股票单位奖励的公允价值是根据授予之日公司普通股的公允市值确定的。这一价值在归属期间摊销。

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《2016年度计划》限售股未归属股份状况及变动情况汇总如下。
未归属的限制性股数加权平均授权日公允价值
截至2020年1月1日的未归属股份221,241 $22.43 
授与2,401,446 0.98 
既得(660,738)5.32 
没收(47,167)3.28 
截至2020年12月31日的未归属股份1,914,782 1.21 
授与128,205 3.90 
既得(914,782)1.52 
没收— — 
截至2021年9月30日的未归属股份1,128,205 $1.27 

截至2021年9月30日，有美元1.0与未归属限制性股票相关的未确认补偿成本总额的100万美元。预计成本将在加权平均期间内确认，加权平均期约为1.2好几年了。

包括在收入和销售成本、一般和行政费用中的是基于股票的薪酬费用美元。0.9百万美元和$1.6在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9个月里，分别为100万美元。

17.    关联方交易
公司子公司之间的交易，包括黄貂压泵、穆斯基、黄貂鱼能源服务有限责任公司(“SR Energy”)、黑豹钻井系统有限责任公司(“Panther Drilling”)、蟒蛇制造有限责任公司(“Anaconda”)、眼镜蛇航空公司、ARS和Leopard与以下公司之间的交易包括在关联方交易中：Gulfport、Wexford、Grizzly油砂ULC(“Grizzly”)、El Toro Resources LLC(“El Toro Resources LLC”)、EL Toro Resources LLC(“El Toro Resources LLC”)、“El Toro Resources LLC”(“El Toro Resources LLC”)、“El Toro Resources LLC”(“El Toro Resources LLC”)。Elk City Yard LLC(“Elk City Yard”)、双筒井下技术有限公司(“DBDHT”)、Caliber Investment Group LLC(“Caliber”)和Brim Equipment。


以下是关联方交易摘要(单位：千)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，九月三十号，十二月三十一号，
202120202021202020212020
收入应收账款
加压泵送与排水口(a)$— $8,384 $14,812 $34,705 $— $25,429 
马斯基和湾港(b)— 1,875 2,145 5,625 — 1,127 
高级能源与湾港(c)— — — 113 — 8 
黑豹钻探和厄尔托罗(d)468 — 599 38 149 — 
眼镜蛇航空/ARS/豹和边缘设备(e)133 157 267 343 86 44 
其他— 24 — 29 3 9 
$601 $10,440 $17,823 $40,853 $238 $26,617 
其他应收账款
加压泵送与排水口(a)$— $1,073 $(514)$2,206 $— $1,841 
马斯基和湾港(b)— 26 (1)26 — 3 
$— $1,099 $(515)$2,232 $— $1,844 
$238 $28,461 
a.加压泵为湾港提供了加压泵送、吞吐及相关完井服务。2021年6月29日，湾港不再是关联方。请参阅注释3。
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b.马斯基同意出售和交付，Gulfport同意购买规定的每年和每月数量的天然砂支撑剂，但协议中规定的某些例外情况除外，并支付一定的成本和费用。2021年6月29日，湾港不再是关联方。请参阅注释3。
c.高级能源公司向湾港提供租赁服务。2021年6月29日，湾港不再是关联方。
d.根据主服务协议，Panther为Wexford控制的实体El Toro提供定向钻井服务。
e.眼镜蛇航空、ARS和Leopard根据飞机租赁和管理协议将直升机租赁给Brim Equipment。

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，九月三十号，十二月三十一号，
202120202021202020212020
收入成本应付帐款
眼镜蛇航空/ARS/豹和边缘设备(a)$18 $60 $53 $81 $5 $1 
蟒蛇和口径(b)136 62 263 186 — — 
其他27 9 81 62 — — 
$181 $131 $397 $329 $5 $1 
销售、一般和行政成本
公司和口径(b)$— $199 $374 $582 $— $— 
其他— 2 11 32 — 2 
$— $201 $385 $614 $— $2 
$5 $3 

a.眼镜蛇航空、ARS和Leopard根据飞机租赁和管理协议将直升机租赁给Brim Equipment。
b.Caliber将办公空间出租给蟒蛇和猛犸象。

2018年12月21日，眼镜蛇航空收购了ARS的全部未偿还股权，并购买了二商用直升机、备件、支持设备和来自Brim Equipment的飞机文件。在这些交易之后，也是在2018年12月21日，眼镜蛇航空公司与Wexford Investments成立了一家名为Brim Acquisition的合资企业，以收购Brim Equipment的所有未偿还股权。眼镜蛇航空公司拥有一家49%的经济权益和韦克斯福德投资公司拥有51%的经济利益在Brim收购中，每个成员都按比例贡献了Brim收购初始资本美元中的一部分。2.0百万美元。Wexford Investments是由Wexford控制的实体，它拥有大约48占公司已发行普通股的%。 

18.    承诺和或有事项
承付款
该公司已经与供应商签订了协议，这些协议包含最低采购义务和购买资本设备的协议。截至2021年9月30日生效的这些义务下的未来最低付款总额约为#美元。1.5百万美元。

信用证
本公司拥有根据本公司循环信贷协议签发的各种信用证，该循环信贷协议以本公司几乎所有资产为抵押。信用证分类如下(以千为单位)：
9月30日，十二月三十一日，
20212020
绑定程序$1,000 $5,000 
环境修复3,694 3,694 
保险计划3,890 3,890 
轨道车辆承诺455 455 
信用证总额$9,039 $13,039 

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保险
本公司承保资产实物部分损失保险、雇主责任保险、汽车责任保险、商业一般责任保险、工伤赔偿保险和其他特殊风险保险。在某些情况下，该公司还选择通过增加某些保单的免赔额来承担更大的风险。截至2021年9月30日和2020年12月31日，工人赔偿和汽车责任政策要求每次事件的免赔额最高可达$0.3百万美元和$0.1截至2021年9月30日和2020年12月31日，工人补偿和汽车责任政策的止损总额为美元。5.4百万美元。本公司根据估计为发生的索赔中未支付的可扣除部分确定负债。截至2021年9月30日和2020年12月31日，累计索赔为$1.6百万美元和$1.9分别为百万美元。

该公司还为董事和高级管理人员的责任提供保险。截至2021年9月30日和2020年12月31日，董事和高级管理人员责任保单每次发生可扣除的金额为$。1.0百万美元，总免赔额为$10.0百万美元。截至2021年9月30日及2020年12月31日，本公司并无任何有关董事及高级职员责任的应计索偿。

该公司还为其员工健康保险提供自我保险。该公司的自我保险计划以止损#美元的形式承保。0.2每位参与者100万美元，止损总额为$5.8截至2021年12月31日的日历年为100万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，累计索赔为$1.2百万美元和$1.3分别为百万美元。随着实际索赔的继续发展，这些估计在短期内可能会发生变化。

保修保证
根据我们基础设施服务部门的某些客户合同，公司在工程基本完成后的一段特定时间内保证根据合同履行的设备和劳务。一般来说，保修是针对一年或者更少。不是截至2021年9月30日和2020年12月31日应计负债，以及不是在截至2021年9月30日或2020年9月30日的9个月内确认了与保修索赔相关的费用。但是，如果发生保修索赔，公司可能会被要求维修或更换保修项目，在大多数情况下，保修项目都在设备制造商延长的保修范围内。如果设备制造商未能履行保修义务或拒绝本公司提出的保修索赔，本公司可能被要求支付维修或更换费用。

债券
在正常业务过程中，作为投标过程的一部分，该公司被要求向基础设施服务部门的某些客户提供投标保证金。这些保证金向客户提供担保，即如果公司获得该项目，将根据合同条款履行义务。投标债券通常按合同总价值的一定比例提供。此外，公司可能被要求为与在建项目相关的合同承诺提供履约保证金和付款保证金。这些债券向客户提供担保，保证公司将根据合同条款履行义务，并向分包商和供应商付款。如果公司未能履行合同或向分包商和供应商付款，客户可以要求保证人根据保函支付款项或提供服务。本公司必须向担保人报销其产生的费用或支出。截至2021年9月30日和2020年12月31日，未偿还投标债券总额为美元。0.1百万美元和$1.0分别为百万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，未偿还履约和支付债券总额为美元。13.5百万美元和$18.1分别为百万美元。完成由履约保证金和付款保证金担保的项目的估计费用总计为#美元。0.5截至2021年9月30日，100万。

诉讼
该公司经常参与州和地方税务审计。2015年，俄亥俄州对该公司认为根据州法律免税的设备的购买进行了征税。该公司对评估提出上诉，并于2017年举行了听证会。作为听证的结果，该公司收到了俄亥俄州的一项决定。该公司正在对这一决定提出上诉，虽然它无法预测上诉的结果，但预计这一事件不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

2018年6月19日，波多黎各公司的Wendco在波多黎各联邦提起了一项可能的集体诉讼，名称为波多黎各公司的Wendco、Multisystem Restaurant Inc.、餐厅运营商Inc.、Apple Caribe，Inc.；代表他们自己和代表在波多黎各联邦开展业务的所有企业诉猛犸能源服务公司、眼镜蛇收购有限责任公司、D.Grimm波多黎各有限责任公司等。原告称，被告在2017年伊尔玛和玛丽亚飓风过后对波多黎各电网进行修复工作时，造成波多黎各停电，从而中断商业活动，造成经济损失。该公司认为这些指控毫无根据，并将积极为这一诉讼辩护。但是在这个时候呢，
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该公司无法预测这起诉讼的结果，也无法预测它是否会对公司的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。

眼镜蛇已经被送达十波多黎各市政当局提起诉讼，指控他们没有支付建筑税和营业税。波多黎各政府中央恢复和重建办公室(COR3)注意到波多黎各眼镜蛇等实体开展工作的独特性质，这些税收，如这些事项，可能有资格由政府偿还。此外，COR3表示，它正在努力制定一种解决方案，在不给眼镜蛇等实体造成不必要负担的情况下，支付欠市政当局的税款。该公司将继续与COR3合作解决这些问题。然而，目前公司无法预测这些事项的结果，也无法预测它们是否会对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

2019年3月20日，埃斯帕达物流和安全集团有限责任公司和埃斯帕达加勒比有限责任公司(合称“埃斯帕达”)前雇员EJ Lejeune向美国德克萨斯州西区地区法院提交了Lejeune诉猛犸能源服务公司d/b/a眼镜蛇能源和埃斯帕达物流和安全集团有限责任公司，案件编号5：19-cv-00286-jkp-esc。2019年8月5日，法院批准了原告请求许可修改其起诉书的动议，驳回猛犸能源服务公司(Mammoth Energy Services，Inc.)为被告，增加眼镜蛇收购有限责任公司(Cobra Acquisition LLC)为被告，并增加Espada加勒比有限责任公司和Espada的两名官员-詹姆斯·乔里(James Jorrie)和詹妮弗·盖伊·乔里(Jennifer Gay Jorrie)-作为被告。修改后的起诉书称，被告共同雇用了原告和所有处境相似的工人，没有按照“公平劳工标准法”和波多黎各法律的要求向他们支付加班费。起诉书还指控波多黎各违反了下列法律：非法扣除工人工资，没有及时支付所有拖欠的工资，在无正当理由解雇工人时没有支付所需的遣散费，没有支付所有工作时间的工资，没有提供规定的用餐时间，以及没有向符合条件的工人支付法定要求的奖金。Lejeune先生试图代表一类据称受雇于一名或多名被告的工人，他们每天工作的报酬是固定的，无论工作时间是多少。起诉书要求追回工资，包括拖欠的加班工资、相当于拖欠的加班工资的违约金、律师费、费用以及判决前和判决后的利息。2020年6月16日，眼镜蛇公司答复了勒琼先生修改后的申诉, 否认雇用了Lejeune先生和假定的班级成员，并否认他们有权从眼镜蛇中获得救济。所有其他被告也对修改后的申诉做出了回应。双方规定对集体行动进行有条件的认证，2020年8月14日，法院命令向Espada雇用的所有个人发送通知，通知他们在2017年1月21日至现在期间向波多黎各眼镜蛇提供服务，并按日薪支付。通知于2020年9月15日发送给假定的班级成员，选择加入期限于2020年11月14日结束。双方都处于发现阶段。该公司认为这些指控毫无根据，并将积极为这一诉讼辩护。然而，目前公司无法预测这起诉讼的结果，也无法预测它是否会对公司的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。

2019年4月16日，Higher Power Electrical，LLC前雇员Christopher Williams单独并代表所有其他类似案件向美国波多黎各地区法院提交了一份可能的集体和集体诉讼，名为Christopher Williams诉Higher Power Electrical，LLC，Cobra Acquisition LLC和Cobra Energy LLC。2019年6月24日，起诉书进行了修改，用马修·泽塞特(Matthew Zeisset)取代威廉姆斯，成为被点名的原告。原告称，该公司没有按照《公平劳动标准法》和波多黎各法律向一类工人支付加班费。2019年8月21日，应当事人请求，法院暂停诉讼程序，等待泽赛特先生和选择加入原告发起的个别仲裁程序完成。仲裁仍然悬而未决。其他索赔人也发起了单独的仲裁程序，声称提出了类似的索赔。2020年5月，就相关事项进行了6次仲裁。本公司认为这些索赔毫无根据，并将积极为仲裁辩护。然而，目前，公司无法预测这些诉讼的结果，也无法预测它们是否会对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

在2019年6月和2019年8月，公司收到了三在俄克拉何马州西区(“法院”)提起的集体诉讼。2019年9月13日，法院合并了案件标题下的三起诉讼在雷猛犸象能源服务公司证券诉讼中。2019年11月12日，原告对猛犸能源服务公司(Mammoth Energy Services，Inc.)、Arty Straehla和Mark Layton提出了他们的第一份修改后的起诉书。根据他们的第一份修改后的起诉书，原告代表所有在2017年10月19日至2019年6月5日期间购买或以其他方式收购猛犸能源服务公司普通股的投资者提起了合并的推定联邦证券集体诉讼。2020年1月10日，被告提交动议，驳回第一次修改后的申诉。2020年3月9日，原告提交了第二份关于违反联邦证券法的修改后的起诉书，其中包含的指控与原告第一次修改后的起诉书中的指控大体相似。2020年3月30日，被告提交动议，驳回第二次修改后的起诉书。2021年1月26日，法院批准了驳回
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部分驳回动议，并驳回部分驳回动议。2021年4月达成和解，并提出初步批准动议，法院于2021年5月4日批准。2021年9月21日，最高法院作出最终判决，批准了和解，免除了被告在诉讼中声称的所有索赔，或者本可以主张的诉讼标的以及在上课期间购买或收购猛犸普通股，以换取现金支付金额#美元。11.0一百万美元用于安置阶级的利益。和解金额由猛犸董事和高级管理人员的保险单全额支付。

2019年9月，四衍生品诉讼已经提起，二在俄克拉何马州西区二在特拉华州地区(“法院”)，据称代表公司起诉其高级管理人员和董事。2019年10月，该案的原告二俄克拉何马州的诉讼自愿驳回了各自的案件，一名原告在特拉华州地区重新提起诉讼。2019年9月13日，法院合并了Re Mammoth Energy Services，Inc.合并股东诉讼中案件标题下的三起诉讼。2020年1月17日，原告代表名义被告猛犸能源服务公司(Mammoth Energy Services，Inc.)以及Arty Straehla、Mark Layton、Arthur Amron、Paul V.Heerwagen IV、Marc McCarthy、Jim Palm、Matthew Ross、Arthur Smith、Gulfport Energy Corporation和Wexford Capital LP提交了经修订的合并股东派生诉讼。2021年10月5日，原告与名义被告猛犸象在衍生诉讼中订立和解约定(《规定》)，并于2021年10月28日经法院初步核准，尚待法院最终批准。该条款规定，(1)个别被告将向猛犸董事及高级职员保单(“D&O”)的保险人(“D&O保险人”)支付$$，以换取在损害衍生品诉讼中针对被告的索赔的情况下，完全释放、解除和驳回该等申索(以下简称“D&O保险人”)。1.5(2)猛犸象将采取某些公司治理改革措施，这将进一步强化猛犸象目前的公司治理政策。此外，该条文规定，个别被告如获法院批准，须安排差饷物业保险公司另行支付$$。0.5向原告律师支付100万美元的律师费和开支。法院已将听证会日期定在2022年1月7日，以考虑和解协议的最终批准。最终和解金额预计将在猛犸的D&O保单下全额支付。然而，在法院发布批准和解的最终命令之前，猛犸象不能向您保证衍生品诉讼将按照本文规定的条款达成和解，或者根本不会。

2019年9月10日，美国波多黎各地区法院公布了一份起诉书，指控眼镜蛇收购有限责任公司(Cobra Acquisition LLC)前总裁共谋、电信欺诈、虚假陈述和灾难欺诈。起诉书中还指控了另外两名个人。起诉书的重点是一名前联邦应急管理局官员与眼镜蛇前总统之间的互动。起诉书中没有对该公司及其任何子公司提出指控。公司正在继续配合相关调查。鉴于刑事诉讼固有的不确定性，目前无法确定刑事诉讼可能对本公司造成的潜在后果或其他潜在影响。PREPA在提交给法庭的文件中表示，它可能会争辩说，被指控的犯罪活动影响了眼镜蛇根据其与PREPA的合同获得付款的权利。起诉书提出后，公司收到(I)美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于其正在进行的调查相关文件的保全请求函和(Ii)美国司法部(“司法部”)的民事调查要求，要求提供某些文件和回答与其正在进行的调查相关的特定质询。上述美国证券交易委员会和美国司法部的调查都与刑事案件中提出的问题有关。乔纳森·耶伦辞去公司董事会职务后，以及公司于2020年5月14日提交的8-K表格中提出的事项, 该公司收到了美国证券交易委员会提出的扩大保护要求。该公司正在与美国证券交易委员会和美国司法部合作，无法预测这些调查的结果，也无法预测其中任何一项是否会对公司的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。

2019年9月12日，AL Global Services，LLC(“Alpha Lobo”)在名为Jim Jorrie诉Craig Charles，Julian Calderas，Jr.和AL Global Services，LLC诉Jim Jorrie诉Cobra Acquisition LLC诉Espada物流与安全集团，LLC，Espada加勒比有限责任公司，Arty Straehla，Ken Kinsey，Jennifer Jorrie和Mammoth Energy的诉讼中，对公司提交了第二份修订后的第三方请愿书Alpha Lobo指控眼镜蛇和Arty Straehla协助和教唆，明知参与并合谋违反与眼镜蛇执行与Espada加勒比有限责任公司签订的与眼镜蛇在波多黎各工作相关的安全服务协议的受托责任，该机构和答辩人对Alpha Lobo提出的指控具有更高的理据。该公司认为这些指控毫无根据，并将积极为这一诉讼辩护。然而，目前公司无法预测这起诉讼的结果，也无法预测它是否会对公司的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。此外，还启动了一项平行的仲裁程序，在该程序中，某些人
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未经审计的简明合并财务报表附注
被告要求就眼镜蛇终止Alpha Lobo合同并与第三方签订新合同的权利作出宣告性判决。2021年6月24日，仲裁小组做出了有利于眼镜蛇的裁决。

截至2021年9月30日，PREPA欠公司约$227.0提供的服务为百万美元，不包括$101.2截至2021年9月30日，这些拖欠余额收取的利息为100万英镑。该公司认为这些应收账款是可收回的。然而，PREPA目前正面临破产程序，该程序于2017年7月提交，目前正在美国波多黎各地区法院待决。因此，PREPA履行其付款义务的能力在很大程度上取决于联邦应急管理局或其他来源的资金。2019年9月30日，眼镜蛇向美国波多黎各地区法院提出动议，要求追回PREPA欠眼镜蛇的款项，该动议被法院搁置。2020年3月25日，眼镜蛇提交了一项紧急动议，要求修改暂停令，并允许追回约$61.7与2017年10月19日与PREPA签订的紧急主服务协议中包含的税收总额条款有关的索赔100万美元。这一紧急动议于2020年6月3日被驳回，法院延长了我们的动议的缓期。2020年12月9日，法院再次延长了我们的动议的搁置期限，并指示PREPA在2021年6月7日之前提交地位动议。2021年4月6日，眼镜蛇提交了解除暂缓令的动议。在这份申请之后，PREPA发起了讨论，导致PREPA和眼镜蛇提交了一项联合动议，将2021年4月6日动议的所有最后期限推迟到2021年6月16日的综合听证会，因为PREPA的理解是，FEMA将在不久的将来发布一份关于PREPA和眼镜蛇之间于2017年10月19日执行的紧急主服务协议的报告。这项联合动议于2021年4月14日获得法院批准。2021年5月26日，联邦应急管理局发布了一份关于眼镜蛇和PREPA之间第一份合同的确定备忘录，其中除其他外，联邦应急管理局提出了两个合同遵守问题，并因此得出结论，大约$47100万美元的成本不是合同规定的授权成本。2021年6月14日，法院发布命令，将眼镜蛇提出的解除暂缓令的动议押后至2021年8月4日举行听证会，并指示眼镜蛇和PREPA就(I)FEMA发布的2021年5月26日确定备忘录和(Ii)是否以及何时预期第二个确定备忘录举行会议并真诚地协商。双方还被指示提交一份额外的状况报告，该报告于2021年7月20日提交。2021年7月23日，在猛犸象的帮助下，PREPA提出了一项上诉，要求支付全部47联邦应急管理局在2021年5月26日的决定备忘录中免除了100万美元的债务。2021年8月4日，法院延长了暂缓执行期限，并下令于2022年1月19日提交联合状况报告。如果PREPA(I)没有或没有获得履行合同规定的对眼镜蛇的义务所需的资金，(Ii)获得必要的资金但拒绝支付欠本公司的款项，或(Iii)没有支付所提供服务欠本公司的款项，则应收账款可能无法收回。(Iii)如果PREPA(I)没有或没有获得履行其对眼镜蛇的义务所需的资金，(Ii)获得必要的资金但拒绝支付欠本公司的款项，则应收账款可能无法收回。

2019年12月28日，湾港公司在特拉华州高等法院对黄貂鱼压力泵提起诉讼。根据起诉书，湾港寻求终止2014年10月1日修订并重新签署的湾港与黄貂泵之间的加压泵服务总服务协议(“MSA”)。此外，Gulfport指控违反合同，并要求赔偿MSA项下据称的多付款项和审计费用以及与这起诉讼相关的其他费用和开支。2020年3月26日，黄貂鱼压力泵向湾港提起反诉，寻求追回根据MSA因黄貂鱼压力泵而未支付的费用和开支。2020年9月，马斯基对湾港提起诉讼，要求追回根据天然砂支撑剂供应合同到期的拖欠款项。由于Gulfport的破产申请，这些问题自动被搁置。2020年11月13日，湾港根据破产法第11章提出自愿救济请愿书。湾港于2021年5月17日摆脱破产。截至2020年11月13日，湾港欠该公司约$46.9百万美元，其中包括利息费用$3.3百万美元和$1.8一百万的律师费。FASB ASC 326，金融工具-信贷损失，要求公司反映其目前对所有预期信贷损失的估计。因此，该公司记录了应从Gulfport收到的请愿前应收账款，用于产品和服务、利息和律师费#美元。19.4百万，$1.4百万美元和$1.8在截至2020年12月31日的一年中，分别为100万美元。2021年3月22日，湾港在提交给破产法院的主驳回时间表上列出了黄貂压泵和麝香的合同。在2021年第一季度，该公司确认了约$的未清偿损害赔偿。46.4百万美元，并记录了这些未清偿损害赔偿的准备金，作为收入减少#美元。27.1百万美元，坏账支出为$3.8百万美元。同样在2021年第一季度，该公司就其请愿前产品和服务以及应收利息记录了额外准备金#美元。6.1百万美元和$0.5分别为百万美元。2021年9月21日，本公司与Gulfport达成和解，根据和解协议，所有与Stingray压力泵合同和Muskie合同有关的诉讼将被终止，Stingray压力泵将解除对Gulfport及其子公司的所有关于Gulfport破产程序的债权，每一方都将解除他们对其他各方就上述诉讼事项所拥有的所有债权，而Muskie将对Gulfport拥有允许的一般无担保债权$3.1百万美元。和解协议仍有待监管湾港破产的破产法院的最终批准。因此，在截至2021年9月30日的三个月内，公司注销了与黄貂鱼压力泵索赔相关的剩余应收账款，导致坏账支出
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猛犸能源服务公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
和其他费用$31.0百万美元和$1.3分别为100万美元，并记录了与马斯基索赔相关的额外坏账支出共计#美元。0.2百万美元。该公司应收湾港的应收账款净额合计为#美元。0.1截至2021年9月30日，已计入未经审计的简明合并资产负债表上的“应收账款，净额”。请参阅注释3。

2020年1月21日，MasTec Renewables波多黎各有限责任公司(以下简称“MasTec”)在美国佛罗里达州南区地区法院对猛犸公司和眼镜蛇公司提起诉讼。根据起诉书，MasTec声称，该公司和眼镜蛇公司违反了联邦Racketeer影响和腐败组织法(“RICO”)、侵权干预和违反波多黎各法规的索赔。MasTec声称，它的业务和财产遭受了数额不详的损害，因为它失去了在飓风玛丽亚之后根据一份最高价值为#美元的服务合同进行与重建波多黎各能源基础设施有关的工作的机会。500由于公司和眼镜蛇公司的不当干预、行贿和对联邦应急管理局一名官员的其他引诱，美国联邦应急管理局(FEMA)的一名官员获得了600万美元的赔偿。2020年4月1日，被告提出驳回申诉的动议。2020年10月14日，法院驳回了波多黎各的索赔，并于2020年11月18日驳回了根据波多黎各规约提出的索赔和侵权干预MasTec合同(但不是其业务关系)的诉讼理由，并驳回了猛犸公司的诉讼。2021年8月2日，为了避免进一步诉讼的风险，在不承认任何不当行为的情况下，本公司达成协议，就此事达成和解。根据协议条款，眼镜蛇支付了$6.52021年8月2日，该公司向MasTec支付了600万美元，该公司保证通过眼镜蛇支付$9.252022年8月1日和2022年12月1日均为3.8亿美元。该协议按以下利率计息：6%和12%，并包括一项加速条款，要求眼镜蛇在十天所有未付款项，如果眼镜蛇收取$100指定应收账款为1000万美元或更多。这些金额反映在随附的未经审计的简明综合资产负债表和随附的简明综合全面损失表上的“其他收入(费用)，净额”中。

2021年5月13日，福尔曼电气服务公司(“福尔曼”)向美国俄克拉何马县地区法院提交了一份针对猛犸公司和眼镜蛇公司的请愿书。根据起诉书，Foreman声称对公司和眼镜蛇公司提出了违反联邦波多黎各法案、侵权干预和违反波多黎各法规的索赔。Foreman称，它的业务和财产受到损害，据称金额为#美元。250由于公司和眼镜蛇公司的不当干预、向联邦应急管理局一名官员行贿和其他引诱，造成600万美元的损失。2021年5月18日，该公司将这一诉讼移至俄克拉何马州西区美国地区法院。2021年7月29日，福尔曼在没有偏见的情况下自愿驳回了这一诉讼。

本公司在日常业务过程中还涉及其他各种法律程序。虽然公司无法预测这些诉讼的结果，但法律问题存在固有的不确定性，这些问题的最终解决有可能对公司的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。

确定缴费计划
该公司发起了一项401(K)固定缴费计划，使几乎所有员工在受雇之日都能受益。该计划允许符合条件的员工缴纳最多92%的年薪，不得超过联邦政府规定的年度限额。本公司可酌情作出最高可达以下数额的等额供款3雇员补偿的%，并可为合资格的雇员作出额外的酌情供款。截至2021年和2020年9月30日的9个月，该公司支付了1.3百万美元和$1.5对该计划的捐款分别为100万美元。

19.    报告细分市场
截至2021年9月30日，公司的收入、所得税前收入和可识别资产主要归因于四可报告的细分市场。本公司主要为私营公用事业公司、公共投资者拥有的公用事业公司和合作公用事业公司提供电力基础设施服务，并为国内小型至大型独立石油和天然气生产商提供与陆上石油和天然气井钻探相关的服务。

公司首席执行官和首席财务官组成公司的首席运营决策者职能(“CODM”)。分部信息的编制与CODM管理分部、评估分部财务报表以及做出关键运营和资源利用决策的基础相同。部门评估是基于营业亏损减去减值费用的函数以及定性基础(如产品和服务的性质以及客户类型)在定量基础上确定的。

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猛犸能源服务公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日，公司的四须申报类别包括基础设施服务(“基础设施”)、完井服务(“完井”)、天然砂支撑剂服务(“砂”)及钻井服务(“钻探”)。在截至2020年12月31日的年度之前，公司将梭鱼物流有限责任公司纳入完井部门，将眼镜蛇航空、ARS和Leopard纳入基础设施部门，将Mako Acquisition LLC纳入钻探部门。根据其对FASB ASC 280的评估，细分市场报告根据2020年12月31日的指导，该公司在2020年改变了列报方式，将梭鱼移至沙区，眼镜蛇航空、ARS、豹子和Mako移至标题为“All Other”的对账栏目。此外，该公司于2020年将其压力泵段更名为完井段。截至2020年9月30日的三个月和九个月的业绩已进行追溯调整，以反映可报告分部的这一变化。

基础设施部门为美国东北部、西南部、中西部和西部的政府资助的公用事业公司、私人公用事业公司、公共投资者所有的公用事业公司和合作公用事业公司提供电力公用事业基础设施服务。完井部分主要在俄亥俄州东部的尤蒂卡页岩、宾夕法尼亚州的马塞卢斯页岩和中大陆地区提供水力压裂和水输送服务。沙子部门开采、加工和销售用于水力压裂的沙子。砂岩部分主要服务于不列颠哥伦比亚省和加拿大阿尔伯塔省的尤蒂卡页岩、二叠纪盆地、勺子、堆叠和蒙特尼页岩。在本报告所述的某些时期，钻探部门主要在二叠纪盆地和中大陆地区提供合同土地和定向钻探服务。

在本报告所述的某些时期内，该公司还提供航空服务、盘管服务、设备租赁服务、全方位服务运输、原油运输服务、远程住宿、设备制造以及基础设施工程和设计服务。提供这些服务的企业是不同的运营部门，CODM在做出关键的运营和资源利用决策时对其进行独立审查。这些运营部门没有一个达到报告部门的量化门槛，也不符合ASC 280中规定的汇总标准分部报告。因此，这些运营部门的结果包含在下表标题为“所有其他”的栏中。此外，公司活动的资产，主要包括现金和现金等价物、部门间应收账款、预付保险以及某些财产和设备，包括在所有其他列。尽管持有这些公司资产的猛犸能源伙伴有限责任公司达到了报告部门的数量门槛之一，但它并不从事可能从中赚取收入的业务活动，公司的首席运营官在做出关键的经营和资源利用决策时也不会定期审查其结果。因此，本公司不将其列为应报告的部门。

从一个细分市场到另一个细分市场的销售通常按估计的等值商业销售价格定价。下表的抵销列中包括的总收入和总收入成本金额包括在部门之间进行的部门间事务处理。从一个部门销售到另一个部门以及公司分配到每个部门的应收账款包括在下表的总资产抵销列中。各部门之间进行的所有交易均在合并中消除。同一报告部门内的公司进行的交易在每个报告部门内被取消。下表列出了与该公司的可报告部门有关的某些财务信息(以千为单位)：
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猛犸能源服务公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日的三个月基础设施完井沙粒钻探所有其他淘汰总计
来自外部客户的收入$23,489 $22,702 $4,439 $1,184 $5,671 $— $57,485 
部门间收入— 30 3,980 23 482 (4,515)— 
总收入23,489 22,732 8,419 1,207 6,153 (4,515)57,485 
收入成本，不包括折旧、损耗、摊销和增值20,541 18,125 9,368 1,566 4,917 — 54,517 
部门间收入成本54 3,204 — — 324 (4,515)(933)
总收入成本20,595 21,329 9,368 1,566 5,241 (4,515)53,584 
销售、一般和行政4,586 34,606 1,068 288 1,318 — 41,866 
折旧、损耗、摊销和增值4,933 6,538 2,533 1,942 3,202 — 19,148 
其他长期资产减值— — — — 547 — 547 
营业亏损(6,625)(39,741)(4,550)(2,589)(4,155)— (57,660)
利息支出，净额971 215 107 56 135 — 1,484 
其他(收入)费用，净额(9,256)755 (46)(66)(2,443)— (11,056)
所得税前收入(亏损)$1,660 $(40,711)$(4,611)$(2,579)$(1,847)$— $(48,088)
截至2020年9月30日的三个月基础设施完井沙粒钻探所有其他淘汰总计
来自外部客户的收入$43,582 $15,738 $6,031 $1,193 $3,990 $— $70,534 
部门间收入— 27 — 11 687 (725)— 
总收入43,582 15,765 6,031 1,204 4,677 (725)70,534 
收入成本，不包括折旧、损耗、摊销和增值28,883 6,510 4,154 1,955 4,427 — 45,929 
部门间收入成本162 449 — — 114 (725)— 
总收入成本29,045 6,959 4,154 1,955 4,541 (725)45,929 
销售、一般和行政7,227 1,721 1,056 382 1,794 — 12,180 
折旧、损耗、摊销和增值7,294 7,189 2,700 2,294 3,655 — 23,132 
营业收入(亏损)16 (104)(1,879)(3,427)(5,313)— (10,707)
利息支出，净额623 253 70 60 92 — 1,098 
其他(收入)费用，净额(8,375)(1,156)1,792 20 (1,323)— (9,042)
所得税前收入(亏损)$7,768 $799 $(3,741)$(3,507)$(4,082)$— $(2,763)
截至2021年9月30日的9个月基础设施完井沙粒钻探所有其他淘汰总计
来自外部客户的收入$69,965 $62,939 $20,031 $3,234 $15,561 $— $171,730 
部门间收入— 120 3,980 54 1,804 (5,958)— 
总收入69,965 63,059 24,011 3,288 17,365 (5,958)171,730 
收入成本，不包括折旧、损耗、摊销和增值66,864 42,339 22,631 4,739 15,466 — 152,039 
部门间收入成本165 5,449 — — 344 (5,958)— 
总收入成本67,029 47,788 22,631 4,739 15,810 (5,958)152,039 
销售、一般和行政18,222 47,111 4,108 1,105 4,151 — 74,697 
折旧、损耗、摊销和增值17,499 19,668 7,059 6,185 10,148 — 60,559 
其他长期资产减值— — — — 547 — 547 
营业亏损(32,785)(51,508)(9,787)(8,741)(13,291)— (116,112)
利息支出，净额2,287 688 291 177 435 — 3,878 
其他(收入)费用，净额(2,663)1,196 (892)(201)(2,929)— (5,489)
所得税前亏损$(32,409)$(53,392)$(9,186)$(8,717)$(10,797)$— $(114,501)
30
猛犸能源服务公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
截至2020年9月30日的9个月基础设施完井沙粒钻探所有其他淘汰总计
来自外部客户的收入$99,307 $74,549 $22,421 $7,166 $24,583 $— $228,026 
部门间收入— 1,080 95 16 2,046 (3,237)— 
总收入99,307 75,629 22,516 7,182 26,629 (3,237)228,026 
收入成本，不包括折旧、损耗、摊销和增值80,780 40,454 21,845 9,592 23,917 — 176,588 
部门间收入成本197 1,410 — 151 1,479 (3,237)— 
总收入成本80,977 41,864 21,845 9,743 25,396 (3,237)176,588 
销售、一般和行政19,001 5,347 3,737 2,776 5,816 — 36,677 
折旧、损耗、摊销和增值22,416 23,346 7,380 7,814 12,174 — 73,130 
商誉减值— 53,406 — — 1,567 — 54,973 
其他长期资产减值— 4,203 — 326 8,368 — 12,897 
营业亏损(23,087)(52,537)(10,446)(13,477)(26,692)— (126,239)
利息支出，净额2,091 857 217 450 592 — 4,207 
其他(收入)费用，净额(24,082)(2,444)1,753 (251)(697)— (25,721)
所得税前亏损$(1,096)$(50,950)$(12,416)$(13,676)$(26,587)$— $(104,725)
基础设施完井沙粒钻探所有其他淘汰总计
截至2021年9月30日：
总资产$423,267 $70,335 $159,215 $29,295 $111,434 $(65,039)$728,507 
截至2020年12月31日：
总资产$436,604 $99,247 $172,927 $36,252 $135,194 $(55,662)$824,562 

20.    后续事件
如上所述，2021年11月3日，该公司对其循环信贷安排进行了第三次修订。有关详细信息，请参阅上面的注释9。

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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下讨论应与本季度报告中提供的未经审计的简明综合财务报表及其相关附注以及我们的Form 10-K年度报告中的合并财务报表及其相关附注一起阅读。本讨论包含前瞻性陈述，反映了我们目前对可能影响我们未来经营业绩或财务状况的事件和财务趋势的预期、估计和假设。由于许多因素，包括项目1A中讨论的因素，实际结果和事件的时间可能与这些前瞻性陈述中包含的情况大不相同。我们在提交给美国证券交易委员会(SEC)或美国证券交易委员会(Sequoia Capital)的10-K表格中包含“风险因素”，该表格于2021年3月1日提交给美国证券交易委员会(SEC)，本季度报告中其他部分的标题为“前瞻性陈述”。

概述

    我们是一家综合性的、以增长为导向的公司，为北美的电力公用事业和石油和天然气行业提供服务。我们的主要业务目标是通过有机增长机会和增值收购来扩大我们的业务并为股东创造价值。我们的成套服务包括基础设施服务、完井服务、天然砂支撑剂服务、钻井服务和其他服务。我们的基础设施服务部为电力基础设施行业提供建筑、升级、维护和维修服务。我们的完井服务部提供水力压裂、运砂和输水服务。我们的天然砂支撑剂服务于采矿、加工和销售用于水力压裂的天然砂支撑剂。我们的钻井服务部门目前提供垂直和水平钻井的租赁设备，如泥浆马达和操作工具。除了这些服务部门，我们还提供航空服务、设备租赁、原油运输服务、远程住宿、设备制造以及基础设施工程和设计服务。我们相信，我们提供的服务在维护和改善电力基础设施以及提高来自非常规资源的生产流的最终回收率和现值方面发挥了关键作用。我们的配套服务为我们提供了交叉销售我们的服务的机会，并扩大了我们的客户基础和地理位置。

他说，我们向以工业为基础的公司的转型正在进行中。我们提供以输配电行业为重点的基础设施工程服务，也有设备制造业务和光纤服务。我们的设备制造业务为我们提供了在内部维修大部分现有设备的能力，以及制造我们未来可能需要的某些新设备的选择。设备制造业务初步满足了我们的调水、设备租赁和基础设施业务的内部需求，但我们预计未来将扩展到第三方销售。我们的光纤服务包括架空光纤和埋地光纤的安装。随着我们转向更广泛的行业重点，我们正在继续探索其他机会来扩大我们的业务线。

最新发展动态

新冠肺炎疫情和大宗商品价格波动的影响

2020年3月和4月，随着新冠肺炎和检疫订单在美国和全球的蔓延，由于需求大幅减少和储存设施短缺等因素，油价历史上首次大幅跌至零以下。从2020年3月初开始，为了应对新冠肺炎疫情和大宗商品价格低迷，包括我们的客户在内的许多勘探和生产公司立即开始大幅削减资本支出预算。因此，对我们油田服务的需求在2020年第一季度末下降，并在2020年剩余时间继续进一步下降。勘探和生产公司根据当时的石油和天然气价格制定2021年预算。尽管对石油、天然气和大宗商品价格的需求最近有所增加，但这些预算保持不变，预计在整个2021年第四季度都将保持相对不变，任何多余的现金流都用于偿还债务或向股东返还，而不是像过去那样用于增产。尽管美国经济活动最近有所改善，新冠肺炎疫情有所缓解，能源使用和大宗商品价格上涨，但近期能源前景仍受到与正在进行的经济复苏相关的不确定性加剧的影响。此外，2021年7月18日，随着原油价格达到两年多来的最高水平，欧佩克+达成协议，在2022年9月之前逐步取消每天580万桶的石油减产。OPEC+从2021年8月开始协同增加石油供应，使整体石油产量增加400, 从那时起，按月计算每天1000桶。我们无法预测欧佩克+供应逐步增加对大宗商品价格的影响，并预计在可预见的未来，油田服务市场将面临竞争和挑战，这已经并可能继续对我们油田服务的定价和利用以及我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

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在新冠肺炎疫情期间，我们已经并将继续采取负责任的措施来保护我们员工的健康和安全。我们还在积极监测新冠肺炎疫情的复苏进程以及不利的行业和市场状况，并已采取缓解措施，努力保持流动性，降低成本，降低资本支出。这些行动包括裁员、调整薪酬和限制支出。如果目前的情况恶化，我们将继续采取我们认为最符合公司和我们股东利益的进一步行动。鉴于这些事件的动态性，我们无法预测新冠肺炎疫情的最终影响、大宗商品市场的波动、石油和油田服务需求的下降以及宏观经济状况的不确定性对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和股票价格的最终影响，也无法预测后续任何复苏的速度或程度。


2021年第三季度财务概述

•报告称，与2021年第二季度相比，2021年第三季度的收入增长了21%，反映出我们每个运营部门的收入都有所增长。

•截至2021年9月30日的三个月净亏损4100万美元，或每股稀释后亏损0.88美元。

•截至2021年9月30日的三个月，调整后的EBITDA为3000万美元，其中包括3100万美元的坏账支出。有关调整后EBITDA净亏损的对账，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准”。


行业概述

能源基础设施行业
    
从2017年开始，我们进军电力基础设施业务，为政府性公用事业、民营公用事业、公共投资者所有的公用事业和合作社提供商业和风暴恢复服务。自从我们开始经营这一业务以来，由于飓风玛丽亚造成的破坏，我们基础设施收入的很大一部分来自风暴恢复工作，主要来自波多黎各电力局(PREPA)。2017年10月19日，眼镜蛇收购有限责任公司(Cobra Acquisition LLC)和PREPA签订了一项紧急主服务协议，维修PREPA的电网。修订后的这份为期一年的合同规定，最高可支付9.45亿美元。2018年5月26日，眼镜蛇和PREPA签订了一份新的为期一年、价值9亿美元的主服务协议，提供额外的维修服务，并开始波多黎各电力系统重建的初步阶段。我们与PREPA签订的每一份合同下的工作都于2019年3月31日结束。

据报道，截至2021年9月30日，PREPA欠我们约2.27亿美元的服务费，其中不包括截至2021年9月30日这些拖欠余额收取的约1.01亿美元利息。见附注2.列报基础和重要会计政策--我们未经审计的简明综合财务报表的应收账款。PREPA目前正面临破产程序，该程序于2017年7月提起，目前正在美国波多黎各地区法院待决。因此，PREPA履行合同规定的付款义务的能力在很大程度上取决于联邦紧急事务管理局(FEMA)或其他来源的资金。2019年9月30日，我们向美国波多黎各地区法院提交了一项动议，要求追回PREPA欠我们的款项，该动议被法院搁置。2020年3月25日，我们提交了一项紧急动议，要求修改暂停令，并允许我们追回与2017年10月19日与PREPA签订的紧急主服务协议中包含的税收总额条款相关的约6200万美元的索赔。这一紧急动议于2020年6月3日被驳回，法院延长了我们的动议的缓期。2020年12月9日，法院再次延长了我们的动议的搁置期限，并指示PREPA在2021年6月7日之前提交地位动议。2021年4月6日，我们提交了解除暂缓令的动议。在这份申请之后，PREPA发起了讨论，导致PREPA和Cobra提交了一项联合动议，将与2021年4月6日动议相关的所有最后期限推迟到2021年6月16日的综合听证会，因为PREPA的理解是，FEMA将在不久的将来发布一份关于PREPA和Cobra之间的紧急主服务协议的报告，该协议于10月19日签署, 2017年。这项联合动议于2021年4月14日获得法院批准。2021年5月26日，联邦应急管理局发布了一份与眼镜蛇和PREPA之间的第一份合同有关的确定备忘录，其中除其他事项外，联邦应急管理局提出了两个合同遵从性问题，因此得出结论，大约4700万美元的成本不是合同中授权的成本。2021年6月14日，法院发布命令，将眼镜蛇提出的解除暂缓令的动议押后至2021年8月4日举行听证会，并指示眼镜蛇和PREPA就(I)FEMA发布的2021年5月26日确定备忘录和(Ii)是否以及何时预期第二个确定备忘录举行会议并真诚地协商。双方还被指示提交一份额外的状况报告，该报告于2021年7月20日提交。2021年7月23日，在我们的援助下，PREPA提出上诉，要求联邦应急管理局支付全部4700万美元-
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在2021年5月26日的决定备忘录中承担义务。如果PREPA(I)没有或没有获得履行合同项下对眼镜蛇的义务所需的资金，(Ii)获得必要的资金但拒绝支付欠我们的款项，或(Iii)未就所提供的服务支付欠我们的款项，则应收账款可能无法收回，我们的财务状况、经营结果和现金流将受到重大不利影响。此外，政府合同受到各种不确定因素、限制和法规的约束，包括监督审计和政府机构和代表的合规审查。对此，2019年9月10日，美国波多黎各地区法院公布了一份起诉书，指控眼镜蛇前总裁共谋、电信欺诈、虚假陈述和灾难欺诈。起诉书中还指控了另外两名个人。起诉书的重点是一名前联邦应急管理局官员与眼镜蛇前总统之间的互动。我们和我们的任何子公司都没有在起诉书中受到指控。我们正在继续配合相关调查。我们还将接受与PREPA合同相关的调查和法律程序。鉴於刑事诉讼、调查和法律程序所固有的不明朗因素，我们目前无法确定它们可能对我们造成的潜在后果或其他潜在影响。有关该等调查及程序的其他资料，请参阅附注18.对本报告其他地方所载未经审核简明综合财务报表的承担及或有事项。此外，如上所述，我们与PREPA的合同已经结束，我们还没有获得，也不能保证我们能够获得, 与PREPA或其他客户签订一份或多份合同，以取代我们在以前合同中向PREPA提供的服务级别。

我们的船员数量从2020年12月31日的大约100名机组人员下降到2021年9月30日的大约83名机组人员。尽管新冠肺炎疫情和随之而来的经济状况没有对我们基础设施服务的需求或定价产生实质性影响，但由于某些管理层变动，导致机组人员离职，我们基础设施服务的收入在2021年有所下降。2021年第三季度，我们对基础设施部门进行了领导层更迭。我们专注于削减成本和加强整个部门的问责，这两个方面我们都已经看到了改善。

随着新的联邦基础设施法案的出台，基础设施领域的项目资金依然强劲，我们乐观地认为，这将在不久的将来发生。我们继续在这一领域寻求机会，因为我们在战略上构建了我们的服务产品以实现增长，意在增加我们的基础设施服务活动，并扩大我们的地理足迹和项目深度。在2021年第三季度，我们赢得了第一个光纤安装工作，预计将于2021年11月开始。我们主要在美国东北部、西南部、中西部和西部地区为多家公用事业公司工作。我们的基础设施管理团队在太阳能和风能项目方面也有经验，我们相信，这种经验与我们垂直整合的服务产品相结合，使我们在竞争和赢得可再生能源项目方面处于有利地位。我们相信，在接下来的几年里，我们将能够扩大我们的客户基础，并增加我们在美国大陆的收入。

石油和天然气行业： 
  
据报道，石油和天然气行业传统上是不稳定的，受到长期、短期和周期性趋势的影响，包括国内和国际石油和天然气的供需情况，石油和天然气的当前和预期未来价格，以及这些价格的稳定性和可持续性，生产损耗率，以及勘探和生产公司产生并分配给钻探、完井及相关服务和产品预算的由此产生和分配的现金流水平。石油和天然气行业还受到国内和国际总体经济状况、产油国政治不稳定、(美国和其他地方)政府法规、客户需求水平、管道能力可获得性、存储能力以及其他我们无法控制的条件和因素的影响。见上文“最近的事态发展--新冠肺炎疫情和大宗商品价格波动的影响”。

对我们大多数石油和天然气产品和服务的需求在很大程度上取决于石油和天然气行业公司的支出水平。我们客户的资本支出水平主要受石油和天然气价格的推动。如上所述，油价在2020年3月和4月期间大幅下跌。虽然大宗商品价格的改善促进了积极的行业动向和设备利用率的提高，但石油和天然气价格预计将继续波动，我们无法预测大宗商品价格是否会企稳，或者稳定在什么水平。由于我们客户的资本支出预算减少，我们在2019年经历了对我们油田服务的需求减弱。油价从2020年3月开始大幅下跌，生产商减少钻探活动的持续波动和战略运营决策对我们油田服务的利用率和定价产生了不利影响。

为了应对市场状况，我们从2019年7月开始暂时关闭固井、酸化和回流作业，从2019年12月开始关闭合同钻井作业，从2020年4月开始关闭钻井平台运输作业，从2020年7月开始停止盘管和全方位服务运输作业，以及
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原油运输业务将于2021年7月开始。我们继续监测市场，以确定我们是否以及何时可以重新开始这些服务。我们目前正在运营我们六个压力泵船队中的两个。根据我们勘探和生产客户的反馈，考虑到最近油价的波动和投资者情绪要求活动保持在现金流以内或以下，他们对2021年剩余时间的活动水平采取了谨慎的态度。市场基本面对我们的油田业务具有挑战性，我们预计这一趋势将继续下去。虽然我们相信，整个行业设备报废的报道在某个时候可能会帮助市场，但在可预见的未来，我们油田服务的定价和利用率预计仍将保持竞争力。虽然我们提供的服务的油田部分继续面临重大挑战，但我们预计，当油田需求、定价和利润率增强时，我们将准备好增加我们的油田服务。

我们会继续密切监察成本结构，以因应市场情况，并打算在可能的情况下进一步节省成本。此外，我们来自加压泵业务的收入有很大一部分来自湾港。2019年12月28日，Gulfport提起诉讼，指控我们违反了与Gulfport的压力泵合同，并寻求终止合同，并就据称的多付款项、审计成本和法律费用追回损害赔偿金。Gulfport在其所谓的2019年12月28日终止日期之后的任何时间内都没有支付根据本合同欠我们的款项。此外，2020年11月13日，格尔夫波特根据破产法第11章提交了自愿救济请愿书。2021年9月21日，我们与湾港达成和解，根据和解协议，所有与黄貂泵合同有关的诉讼将被终止，黄貂泵将解除与湾港及其子公司的破产程序有关的所有债权，每一方都将解除就上述诉讼事项对其他各方的所有债权。我们还没能与其他客户签订长期合同，用湾港取代我们的合同。有关更多信息，请参阅附注18.本报告其他部分包括的未经审计简明综合财务报表的承诺和或有事项。

天然砂支撑剂行业

在天然砂支撑剂行业，对压裂砂和其他支撑剂的需求增长主要是由石油和天然气钻井以及水平钻井和水力压裂等完井技术和技术的进步以及整个行业活动的增长推动的。

据报道，2018年和2019年，几家新的和现有的供应商完成了压裂砂供应的计划产能增加，特别是在二叠纪盆地。行业扩张，再加上资本纪律加强、预算耗尽以及新冠肺炎疫情对石油需求的影响，导致压裂砂市场供过于求，尤其是在较细品级的压裂砂市场。由于压实砂市场供过于求，所有等级的定价都从2018年全年和2019年上半年的峰值大幅下降。这种供应过剩导致几个行业参与者闲置和关闭高成本矿山，试图恢复供需平衡，减少行业参与者的数量。然而，由于如上所述石油需求和定价下降，客户加强资本纪律，预算耗尽以及新冠肺炎大流行，完工活动下降，2019年下半年和2020年全年对我们砂的需求大幅下降。随着我们看到砂子销售量的增加，2021年的活动略有反弹，但与之前的水平相比，压裂砂的价格继续低迷。我们无法预测价格和需求是否以及何时会充分复苏，使我们的天然砂支撑剂服务部门恢复盈利。

更进一步说，由于不利的市场状况，我们位于威斯康星州皮尔斯县的马斯基砂厂自2018年9月以来一直处于暂时闲置状态。我们的合同产能提供了一个业务基线，这使我们的泰勒和食人鱼工厂得以运营，我们的成本也很低。

他说，根据一份合同，我们天然砂支撑剂业务的一部分收入来自湾港。在2020年5月之后，Gulfport没有根据本合同向我们支付欠款。2020年9月，我们提起诉讼，要求追回根据本合同欠我们的拖欠款项。2020年11月13日，湾港根据破产法第11章提出自愿救济请愿书。2021年9月21日，公司与湾港公司达成和解，根据和解协议，所有与马斯基合同有关的诉讼都将终止，根据湾港公司的重组计划，马斯基对湾港公司的部分合同索赔将被允许。和解协议仍有待监管湾港破产的破产法院的最终批准。有关更多信息，请参阅附注18.本报告其他部分包括的未经审计简明综合财务报表的承诺和或有事项。



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经营成果

截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
截至三个月
2021年9月30日2020年9月30日
(单位：千)
收入：
基础设施服务$23,489 $43,582 
完井服务22,732 15,765 
天然砂支撑剂服务8,419 6,031 
钻井服务1,207 1,204 
其他服务6,153 4,677 
淘汰(4,515)(725)
总收入57,485 70,534 
收入成本：
基础设施服务(不包括截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为4933美元和7294美元的折旧和摊销)20,595 29,045 
完井服务(不包括截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为6538美元和7189美元的折旧和摊销)21,329 6,959 
天然砂支撑服务(不包括截至2021年和2020年9月30日的三个月的折旧、损耗和增值分别为2533美元和2700美元)9,368 4,154 
钻井服务(不包括截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为1942美元和2294美元的折旧和摊销)1,566 1,955 
其他服务(不包括截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为3202美元和3655美元的折旧和摊销)5,241 4,541 
淘汰(4,515)(725)
总收入成本53,584 45,929 
销售、一般和行政费用41,866 12,180 
折旧、损耗、摊销和增值19,148 23,132 
其他长期资产减值547 — 
营业亏损(57,660)(10,707)
利息支出，净额(1,484)(1,098)
其他收入(费用)，净额11,056 9,042 
所得税前亏损(48,088)(2,763)
所得税优惠(7,187)(6,193)
净(亏损)收入$(40,901)$3,430 

*收入*。截至2021年9月30日的三个月营收减少1,300万美元，或18%，从截至2020年9月30日的三个月的7,050万美元降至5,750万美元。总收入下降的主要原因是，在截至2021年9月30日的三个月里，基础设施服务收入下降了2010万美元，但完井服务收入增加了690万美元，部分抵消了这一下降。来自关联方的收入是截至2021年9月30日的三个月的名义金额，以及截至2020年9月30日的三个月的1,040万美元，或我们总收入的15%。我们几乎所有的关联方收入都来自湾港的加压泵砂合同。有关这些合同的状况和与压力泵合同有关的诉讼的更多信息，请参阅“行业概述-石油和天然气行业”、“行业概述-天然砂支撑剂行业”和附注18。对我们未经审计的简明综合财务报表的承诺和或有事项包括在
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这份报告。湾港从破产中脱颖而出后，不再是关联方。按运营部门划分的收入如下：

包括基础设施服务。在截至2021年9月30日的三个月里，基础设施服务部门的收入下降了2010万美元，降幅为46%，从截至2020年9月30日的三个月的4360万美元降至2350万美元，这主要是由于截至2021年9月30日的三个月的风暴活动与截至2020年9月30日的三个月相比有所下降，导致风暴恢复收入下降了2040万美元。

北京油气田完井服务公司。完井服务部收入 在截至2021年9月30日的三个月中，增长了690万美元，增幅为44%，从截至2020年9月30日的三个月的1,580万美元增至2,270万美元。截至2020年9月30日止三个月，来自关联方的收入为840万美元，或总完井收入的53%。我们没有确认截至2021年9月30日的三个月的任何关联方收入。截至2020年9月30日的三个月，我们所有的完井相关方收入都来自Gulfport的一份压力泵合同。有关本合同状况和与本合同相关的诉讼的更多信息，请参阅上文“行业概述--石油和天然气行业”和本报告其他部分包括的未经审计的简明综合财务报表的注释18。

据报道，我们完井服务收入的增长主要是由于完成的阶段数量增加了53%，从截至2020年9月30日的三个月的449个阶段增加到截至2021年9月30日的三个月的688个阶段，以及砂和化工材料收入的增长。在截至2021年9月30日的三个月里，我们的车队平均有1.2个活跃，而截至2020年9月30日的三个月，平均有0.9个车队活跃。

他们成立了天然沙子支撑剂服务公司。截至2021年9月30日的三个月，天然砂支撑服务部门的收入增加了240万美元，增幅为40%，从截至2020年9月30日的三个月的600万美元增至840万美元。截至2020年9月30日的三个月，来自关联方的收入约为190万美元，占沙子总收入的约32%。我们没有确认截至2021年9月30日的三个月的任何关联方收入。截至2020年9月30日的三个月，我们的所有关联方收入均来自湾港的供砂合同。有关本合同状况和与本合同相关的未决诉讼的更多信息，请参阅上文“行业概述-天然砂支撑剂行业”和本报告其他部分包括的未经审计的简明综合财务报表的附注18。部门间收入，主要包括我们的压力泵部门的收入，在截至2021年9月30日的三个月里为400万美元，占砂子总收入的47%。截至2020年9月30日的三个月，天然砂支撑剂服务部门没有部门间收入。

此外，我们天然砂支撑剂服务收入的增长主要是由于沙子销量增长了365%，从截至2020年9月30日的三个月的677.15亿吨增加到截至2021年9月30日的三个月的315066亿吨，以及每吨沙子的平均价格从截至2020年9月30日的三个月的每吨15.59美元上涨到截至2021年9月30日的三个月的每吨16.58美元。这些增加被短缺收入减少490万美元部分抵消。

钻探服务。截至2021年9月30日的三个月，钻井服务部门的收入与截至2020年9月30日的三个月持平，为120万美元。为了应对市场状况，我们已从2019年12月开始暂时关闭合同陆地钻探业务，并从2020年4月开始暂停钻井平台运输业务。

移动电话和其他服务。其他服务收入，包括来自我们的航空、盘管、压力控制、设备租赁、全方位服务运输、原油运输、远程住宿、设备制造以及基础设施工程和设计业务的收入，在截至2021年9月30日的三个月中增加了150万美元，增幅为32%，从截至2020年9月30日的三个月的470万美元增加到620万美元。部门间收入，主要包括来自我们完井部门的收入，在截至2021年和2020年9月30日的三个月分别为50万美元和70万美元。

我们其他服务收入的增长主要是因为我们设备租赁业务的使用率增加。在截至2021年9月30日的三个月里，平均向客户租赁了162台设备 在截至2020年9月30日的三个月里，平均租赁给客户的设备数量为70台，增幅为131%。由于市场状况，我们已从2020年7月开始暂时关闭盘管和全方位服务运输业务，并从2021年7月开始停止原油运输业务。
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收入成本(不包括折旧、损耗、摊销和增值费用)。不包括折旧、损耗、摊销和增值费用的收入成本从截至2020年9月30日的三个月的4,590万美元，占总收入的65%，增加到截至2021年9月30日的三个月的5,360万美元，占总收入的93%。这一增长主要是由于完井服务部门的收入成本增加，但基础设施服务部门的收入成本下降部分抵消了这一增长。按业务部门划分的收入成本如下：

包括基础设施服务。*基础设施服务部门的收入成本(不包括折旧和摊销费用)在截至2021年9月30日的三个月中从截至2020年9月30日的三个月的2,900万美元下降到2,060万美元，降幅为840万美元，降幅为29%，这主要是由于活动减少。截至2021年和2020年9月30日的三个月，收入成本(不包括折旧和摊销费用)分别为490万美元和730万美元，占收入的比例分别为88%和67%。收入百分比的增加主要是由于劳动力相关成本和保险成本占收入百分比的增加。

北京油气田完井服务公司。完井服务部门的收入成本，不包括折旧和摊销费用，在截至2021年9月30日的三个月里增加了1430万美元，增幅为204%，从截至2020年9月30日的三个月的700万美元增加到2130万美元，这主要是因为在截至2021年9月30日的三个月里，随着我们的服务包向客户提供沙子和化学品，销售商品的成本增加了。在截至2021年和2020年9月30日的三个月，我们的完井服务部门的收入成本(不包括折旧和摊销费用分别为650万美元和720万美元)占收入的百分比分别为94%和44%。收入百分比的增加主要是由于在截至2020年9月30日的三个月内确认了备用收入，其中确认的成本百分比低于截至2021年9月30日的三个月。此外，在截至2021年9月30日的三个月内，我们将沙子和化学品与我们的服务包一起提供给客户，导致与截至2020年9月30日的三个月相比，这一时期的商品销售成本占收入的百分比更高。

他们成立了天然沙子支撑剂服务公司。在截至2021年9月30日的三个月里，不包括折旧、损耗和吸收费用的天然砂支撑服务部门的收入成本增加了520万美元，增幅为124%，从截至2020年9月30日的三个月的420万美元增加到940万美元。截至2021年和2020年9月30日的三个月，不包括折旧、损耗和增值费用的收入成本分别为250万美元和270万美元，占收入的百分比分别为112%和70%。这一增长主要是因为与截至2021年9月30日的三个月相比，在截至2020年9月30日的三个月中确认了收入缺口，因此没有相关成本。

钻探服务。在截至2021年9月30日的三个月里，不包括折旧和摊销费用的钻井服务部门的收入成本下降了40万美元，降幅为20%，从截至2020年9月30日的三个月的200万美元降至160万美元。在截至2021年和2020年9月30日的三个月，我们的钻井服务部门的收入成本(不包括分别为190万美元和230万美元的折旧和摊销费用)占收入的比例分别为133%和167%。

移动电话和其他服务。在截至2021年9月30日的三个月里，不包括折旧和摊销费用的其他服务部门的收入成本增加了70万美元，增幅为16%，从截至2020年9月30日的三个月的450万美元增加到520万美元，这主要是由于活动增加。截至2021年和2020年9月30日的三个月，收入成本(不包括折旧和摊销费用)分别为320万美元和370万美元，占营收的比例分别为84%和96%。下降的主要原因是劳动力成本占收入的百分比下降。

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包括销售、一般和行政费用。销售、一般和行政费用或SG&A费用是指与管理和支持我们的运营相关的成本。下表列出了所示期间的SG&A费用细目(以千为单位)：
截至三个月
2021年9月30日2020年9月30日
现金费用：
薪酬和福利$3,353 $3,449 
专业服务4,571 5,651 
其他(a)
2,252 2,163 
现金SG&A费用合计10,176 11,263 
非现金费用：
坏账拨备(b)
31,449 626 
基于股票的薪酬241 291 
非现金SG&A费用合计31,690 917 
SG&A费用合计$41,866 $12,180 
答：费用包括差旅相关费用、信息技术费用、租金、水电费和其他一般及行政相关费用。
B.包括截至2021年9月30日的三个月的坏账拨备，其中包括与与湾港签订的黄貂鱼压力泵和马斯基合同有关的3120万美元。见“行业概述-石油和天然气行业”、“行业概述-天然砂支撑剂行业”和附注18.本报告其他部分包括的对我们未经审计的简明综合财务报表的承诺和或有事项。

包括折旧、损耗、摊销和增值。截至2021年9月30日的三个月，折旧、损耗、摊销和增值减少了400万美元，降幅为17%，从截至2020年9月30日的三个月的2,310万美元降至1,910万美元。减少的主要原因是财产和设备折旧费用下降。

长期资产减值。在截至2021年9月30日的三个月里，我们开始暂时关闭原油运输业务，导致商号减值50万美元。

它减少了营业亏损。*我们报告截至2021年9月30日的三个月营业亏损5770万美元，而截至2020年9月30日的三个月营业亏损为1070万美元。营业亏损的增加主要是由于确认了3140万美元的坏账支出，这些坏账支出可归因于我们与Gulfport的合同，以及收入成本占收入的百分比增加。

*扣除利息支出，净额。利息支出，在截至2021年9月30日的三个月中净增加40万美元，增幅36%，从截至2020年9月30日的三个月的110万美元增至150万美元。这一增长主要是由于我们的循环信贷安排下的平均未偿还借款增加。

扣除其他收入(支出)，净额。在截至2021年9月30日的三个月里，其他收入比截至2020年9月30日的三个月增加了200万美元，这主要是由于贸易应收账款的利息增加。

免征所得税。截至2021年9月30日的三个月，我们录得所得税优惠720万美元，税前亏损4810万美元，而截至2020年9月30日的三个月，所得税支出为620万美元，税前亏损280万美元。在截至2020年9月30日的三个月里，我们记录了与冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案条款相关的800万美元的收益。

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截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月
截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日
(单位：千)
收入：
基础设施服务$69,965 $99,307 
完井服务63,059 75,629 
天然砂支撑剂服务24,011 22,516 
钻井服务3,288 7,182 
其他服务17,365 26,629 
淘汰(5,958)(3,237)
总收入171,730 228,026 
收入成本：
基础设施服务(不包括截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为17499美元和22416美元的折旧和摊销)67,029 80,977 
完井服务(不包括截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为19668美元和23346美元的折旧和摊销)47,788 41,864 
天然砂支撑服务(不包括截至2021年和2020年9月30日的9个月折旧、损耗和增值分别为7059美元和7380美元)22,631 21,845 
钻井服务(不包括截至2021年和2020年9月30日的9个月分别折旧6185美元和7814美元)4,739 9,743 
其他服务(不包括截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为10148美元和12174美元的折旧和摊销)15,810 25,396 
淘汰(5,958)(3,237)
总收入成本152,039 176,588 
销售、一般和行政费用74,697 36,677 
折旧、损耗、摊销和增值60,559 73,130 
商誉减值— 54,973 
长期资产减值547 12,897 
营业亏损(116,112)(126,239)
利息支出，净额(3,878)(4,207)
其他收入，净额5,489 25,721 
所得税前亏损(114,501)(104,725)
所得税优惠(26,370)(8,979)
净损失$(88,131)$(95,746)

*收入*。截至2021年9月30日的九个月营收减少5,630万美元，或25%，从截至2020年9月30日的九个月的2.28亿美元降至1.717亿美元。总收入下降的主要原因是大多数业务领域的收入下降。截至2021年9月30日的9个月，来自关联方的收入为1,780万美元，占我们总收入的10%；截至2020年9月30日的9个月，来自关联方的收入为4,090万美元，占我们总收入的18%。我们几乎所有的关联方收入都来自湾港的加压泵砂合同。有关这些合同的状况以及与压力泵合同相关的未决诉讼的更多信息，请参阅“行业概述-石油和天然气行业”、“行业概述-天然砂支撑剂行业”和注释18。本报告其他部分包括的对我们未经审计的简明综合财务报表的承诺和或有事项。按运营部门划分的收入如下：

40

基础设施服务。在截至2021年9月30日的9个月里，基础设施服务部门的收入下降了2930万美元，降幅为30%，从截至2020年9月30日的9个月的9930万美元降至7000万美元，这主要是由于管理层的某些变动导致机组人员离职。此外，与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的风暴活动较少，导致风暴恢复收入下降1150万美元。

完井服务。在截至2021年9月30日的9个月里，完井服务部门的收入下降了1250万美元，降幅为17%，从截至2020年9月30日的9个月的7560万美元降至6310万美元。截至2021年9月30日的9个月，来自关联方的收入为1,480万美元，占总完井收入的23%，而截至2020年9月30日的9个月，来自关联方的收入为3,500万美元，占总完井收入的46%。我们所有与油井完井相关的收入都来自湾港的一份压力泵合同。2020年11月13日，湾港根据破产法第11章提出自愿救济请愿书。在截至2021年9月30日的9个月中，我们确认了与修改我们与湾港的压力泵合同相关的总收入1500万美元。有关本合同状况和与本合同相关的未决诉讼的更多信息，请参阅上面的“行业概述-石油和天然气行业”，以及本报告其他部分包括的未经审计的简明合并财务报表的注释2和3。部门间收入，主要由我们沙子部门的收入组成，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中分别为10万美元和110万美元。

我们完井服务收入的下降主要是由于压力泵服务利用率和定价的下降。截至2021年9月30日的9个月，完成的阶段数量从截至2020年9月30日的9个月的2589个减少到1653个，降幅为36%。在截至2021年9月30日的9个月里，我们的6支船队中平均有1.0支活跃，而截至2020年9月30日的9个月里，平均有1.8支船队活跃。

天然沙子支撑剂服务。在截至2021年9月30日的9个月里，天然砂支撑服务部门的收入增加了150万美元，增幅为7%，从截至2020年9月30日的9个月的2250万美元增加到2400万美元。截至2021年9月30日的9个月，来自关联方的收入约为210万美元，占沙子总收入的10.9%；截至2020年9月30日的9个月，来自关联方的收入约为600万美元，占沙子总收入的约27%。我们所有的关联方收入都来自湾港的一份沙子供应合同。2020年11月13日，湾港根据破产法第11章提出自愿救济请愿书。在截至2021年3月31日的三个月中，我们确认了与修改与湾港的供砂合同相关的总收入200万美元。有关本合同状况和与本合同相关的未决诉讼的更多信息，请参阅上面的“行业概述-天然砂支撑剂行业”，以及本报告其他部分包括的未经审计的简明综合财务报表的注释2和3。部门间收入，主要包括我们的压力泵部门的收入，在截至2021年9月30日的9个月中为400万美元，占砂子总收入的17%。截至2020年9月30日的9个月，天然砂支撑剂服务部门没有部门间收入。

我们天然砂支撑剂服务收入的增长主要是由于售出的沙子吨增加了90%，从截至2020年9月30日的9个月的约389,436吨增加到截至2021年9月30日的9个月的约741,458吨，以及每吨沙子的平均销售价格从截至2020年9月30日的9个月的每吨14.32美元增加到截至2021年9月30日的9个月的每吨16.37美元。截至2021年9月30日的9个月，缺口收入下降了870万美元，部分抵消了这一增长。

钻探服务。截至2021年9月30日的9个月，钻井服务部门营收从截至2020年9月30日的9个月的720万美元降至330万美元，降幅为54%。我们钻井服务收入的下降主要归因于定向钻井和钻井平台运输收入的下降。为了应对市场状况，我们已从2019年12月开始暂时关闭合同陆地钻探业务，并从2020年4月开始暂停钻井平台运输业务。

其他服务。其他服务收入，包括我们的盘管、设备租赁、全方位服务运输、原油运输、远程住宿、设备制造和基础设施工程业务的收入， 在截至2021年9月30日的9个月中，下降到920万美元，降幅为35%，从截至2020年9月30日的9个月的2,660万美元降至1,740万美元。部门间收入，主要包括我们的基础设施和完井部门的收入，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中分别达到180万美元和200万美元。

41

我们其他服务收入的减少主要是因为我们设备租赁业务的使用率下降。在截至2021年9月30日的9个月里，平均租赁给客户的设备有117台，比截至2020年9月30日的9个月平均租赁给客户的设备245台减少了52%。 此外，远程住宿业务的利用率下降。由于市场状况，我们已从2020年7月开始暂时关闭盘管和全方位服务运输业务。这些减少被我们基础设施工程业务收入的增加部分抵消。

扣除收入成本(不包括折旧、损耗、摊销和增值费用)。不包括折旧、损耗、摊销和增值费用的收入成本从截至2020年9月30日的9个月的1.766亿美元减少到1.52亿美元，占总收入的77%，降幅为2460万美元，降幅为89% 在总收入中，截至2021年9月30日的9个月。收入成本下降的主要原因是我们的基础设施服务和其他服务部门的活动减少。按业务部门划分的收入成本如下：

基础设施服务。基础设施服务部门的收入成本(不包括折旧和摊销费用)在截至2021年9月30日的9个月中下降了1,400万美元，降幅为17%，从截至2020年9月30日的9个月的8,100万美元降至6,700万美元，主要原因是活动减少。截至2021年和2020年9月30日的9个月，不包括折旧和摊销费用的收入、收入成本和摊销费用分别为1,750万美元和2,240万美元，占收入的百分比分别为0.96%和0.82%。收入百分比的增加主要是由于劳动力成本占收入百分比的增加。

完井服务。完井服务部门的收入成本，不包括折旧和摊销费用，在截至2021年9月30日的9个月中增加了590万美元，增幅为14%，从截至2020年9月30日的9个月的4,190万美元增加到4780万美元，这主要是因为在截至2021年9月30日的9个月里，随着我们的服务包向客户提供沙子和化学品，销售商品的成本增加了。作为收入的百分比，我们的完井服务部门的收入成本，不包括截至2021年和2020年9月30日的9个月的1970万美元和2330万美元的折旧和摊销费用，分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月的76%和55%。收入百分比的增加主要是因为在截至2020年9月30日的9个月中确认了更多的压力泵服务备用收入，其中确认的成本百分比低于截至2021年9月30日的9个月。此外，在截至2021年9月30日的9个月内，我们将沙子和化学品与我们的服务包一起提供给客户，导致与截至2020年9月30日的9个月相比，这段时间的商品销售成本占收入的百分比更高。

天然沙子支撑剂服务。不包括折旧、损耗和增值费用的天然砂支撑剂服务部门的收入成本增加了80万美元，增幅为4%，从截至2020年9月30日的9个月的2,180万美元增加到截至2021年9月30日的9个月的2,260万美元。在截至2021年和2020年9月30日的九个月中，不包括折旧、损耗和增值费用的收入成本分别为710万美元和740万美元，占营收的比例分别为94%和97%；截至2021年和2020年9月30日的九个月，营收成本分别为94%和97%。成本在收入中所占百分比的下降主要是由于平均销售价格上涨了14%。

钻探服务。由于活动减少，不包括折旧和摊销费用的钻井服务部门收入成本从截至2020年9月30日的9个月的970万美元降至截至2021年9月30日的9个月的470万美元，降幅为500万美元，降幅为52%。为了应对市场状况，我们已从2019年12月开始暂时关闭合同陆地钻探业务，并从2020年4月开始暂停钻井平台运输业务。在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，我们的钻井服务部门的收入成本(不包括折旧和摊销费用620万美元和780万美元)占收入的百分比分别为142%和135%。收入百分比的增加主要是由于使用率下降。    

其他服务。不包括折旧和摊销费用的其他服务部门收入成本从截至2020年9月30日的9个月的2540万美元下降到截至2021年9月30日的9个月的1580万美元，降幅为38%，这主要是由于活动减少导致我们的设备租赁、盘管和全方位服务运输业务的成本下降。由于市场状况，我们已从2020年7月开始暂时关闭盘管和全方位服务运输业务。我们基础设施工程业务的成本增加部分抵消了这些下降。作为收入的百分比，收入成本，不包括折旧和摊销费用1,010万美元和9个项目的1,220万美元
42

截至2021年和2020年9月30日的9个月，这一比例分别为91%和95%。

包括销售、一般和行政费用。销售、一般和行政费用是指与管理和支持我们的运营相关的成本。下表列出了所示期间的SG&A费用细目(以千为单位)：
截至9个月
2021年9月30日2020年9月30日
现金费用：
薪酬和福利$11,379 $11,138 
专业服务13,783 15,335 
其他(a)
7,058 6,572 
现金SG&A费用总额32,220 33,045 
非现金费用：
坏账拨备41,650 2,306 
基于股票的薪酬827 1,326 
非现金SG&A费用总额42,477 3,632 
SG&A费用总额$74,697 $36,677 
A.费用包括差旅相关成本、IT费用、租金、水电费以及其他一般和行政相关成本。
B.截至2021年9月30日的9个月的坏账拨备包括与STingray压力泵和马斯基与湾港的合同有关的4120万美元。见“行业概述-石油和天然气行业”、“行业概述-天然砂支撑剂行业”和附注18.本报告其他部分包括的对我们未经审计的简明综合财务报表的承诺和或有事项。

包括折旧、损耗、摊销和增值。截至2021年9月30日的9个月，折旧、损耗、摊销和增值减少了1,250万美元，从截至2020年9月30日的9个月的7,310万美元降至6,060万美元。减少的主要原因是财产和设备折旧费用下降。

    商誉减值。由于市场状况，我们对截至2020年3月31日的商誉进行了减值评估。我们确定，我们某些实体的商誉账面价值超过了它们的公允价值，导致减值支出5500万美元。
    
*计入其他长期资产的减值。在截至2021年9月30日的三个月里，我们暂时关闭了原油运输业务，导致商号减值50万美元。在截至2020年9月30日的九个月内，我们记录了财产和设备的减值，包括水转移、原油运输、盘管和设备租赁资产，总额为1,290万美元。

它减少了营业亏损。*我们报告截至2021年9月30日的9个月营业亏损1.161亿美元，而截至2020年9月30日的9个月营业亏损1.262亿美元。营业亏损减少的主要原因是，在截至2020年9月30日的9个月中确认了6790万美元的减值支出，但坏账支出增加了3930万美元，部分抵消了这一影响。

*扣除利息支出，净额。在截至2021年9月30日的9个月中，利息支出净额比截至2020年9月30日的9个月减少了30万美元，这主要是由于平均未偿还借款的减少。

扣除其他收入(支出)，净额。我们确认了其他收入，截至2021年9月30日的9个月净收入为550万美元，而截至2020年9月30日的9个月为2570万美元。在截至2021年9月30日的9个月里，我们确认了与解决一项法律问题的协议相关的2500万美元的费用。截至2021年9月30日的9个月，我们确认应收贸易账款利息为2510万美元，而截至2020年9月30日的9个月为2610万美元。

免征所得税。截至2021年9月30日的9个月，我们录得2640万美元的所得税优惠，税前亏损1.145亿美元，而截至2020年9月30日的9个月，我们的所得税优惠为900万美元，税前亏损1.047亿美元。截至2021年9月30日的9个月，我们的有效税率为23%，而截至2020年9月30日的9个月的有效税率为9%。与截至2020年9月30日的9个月相比，这一数字有所增加，部分原因是美国和波多黎各之间的收入组合以及
43

估值免税额。此外，在截至2020年9月30日的9个月中，我们记录了与2020年3月27日颁布的冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案条款相关的200万美元的福利。我们的有效税率还受到永久性差异的影响，例如截至2020年9月30日的9个月的商誉减值。

非GAAP财务指标

调整后的EBITDA

调整后的EBITDA是我们财务报表的管理层和外部用户(如行业分析师、投资者、贷款人和评级机构)使用的补充非GAAP财务指标。我们将经调整EBITDA定义为未计折旧、损耗、摊销及增值、商誉减值、其他长期资产减值、公开发售成本、基于股票的补偿、利息支出、净额、其他(收入)费用、净额(包括长期资产处置的净收益或亏损以及应收贸易账款利息)和所得税拨备(收益)，并进一步调整以增加应收贸易账款的利息。我们将上述项目从调整后EBITDA的净(亏损)收入中剔除，因为这些金额在我们行业内的不同公司之间可能会有很大差异，这取决于资产的会计方法和账面价值、资本结构以及获得资产的方法。调整后的EBITDA不应被视为根据GAAP确定的经营活动净(亏损)收入或现金流量的替代品或更有意义，也不应被视为我们经营业绩或流动性的指标。调整后EBITDA中不包括的某些项目是了解和评估公司财务业绩的重要组成部分，例如公司的资本成本和税收结构，以及折旧资产的历史成本，这些都不是调整后EBITDA的组成部分。我们对调整后EBITDA的计算可能无法与其他公司的其他类似名称的衡量标准进行比较。我们认为，调整后的EBITDA是一项被广泛遵循的经营业绩衡量标准，也可能被投资者用来衡量我们满足偿债要求的能力。

下表提供了调整后的EBITDA与GAAP财务计量的对账，即我们每个营业部门在特定时期的净收益或(亏损)(以千为单位)。

整合
截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
调整后EBITDA与净(亏损)收入的对账：2021202020212020
净(亏损)收入$(40,901)$3,430 $(88,131)$(95,746)
折旧、损耗、摊销和增值费用19,148 23,132 60,559 73,130 
商誉减值— — — 54,973 
其他长期资产减值547 — 547 12,897 
公开募股成本13 — 91 — 
基于股票的薪酬252 353 950 1,598 
利息支出，净额1,484 1,098 3,878 4,207 
其他收入，净额(11,056)(9,042)(5,489)(25,721)
所得税优惠(7,187)(6,193)(26,370)(8,979)
应收贸易账款利息7,963 9,285 25,138 26,052 
调整后的EBITDA$(29,737)$22,063 $(28,827)$42,411 

44

基础设施服务
截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
调整后EBITDA与净收入(亏损)的对账：2021202020212020
净收益(亏损)$(2,288)$6,123 $(29,946)$(6,182)
折旧及摊销费用4,933 7,294 17,499 22,416 
公开募股成本(7)— 37 — 
基于股票的薪酬96 139 388 424 
利息支出971 623 2,287 2,091 
其他收入，净额(9,256)(8,375)(2,663)(24,082)
所得税拨备(福利)3,947 1,645 (2,463)5,085 
应收贸易账款利息9,290 8,170 26,980 23,796 
调整后的EBITDA$7,686 $15,619 $12,119 $23,548 


完井服务
截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
调整后EBITDA与净(亏损)收入的对账：2021202020212020
净(亏损)收入$(40,711)$799 $(53,391)$(50,951)
折旧及摊销费用6,538 7,189 19,668 23,346 
商誉减值— — — 53,406 
其他长期资产减值— — — 4,203 
公开募股成本19 — 31 — 
基于股票的薪酬95 76 253 458 
利息支出215 253 688 857 
其他费用(收入)，净额755 (1,156)1,196 (2,444)
应收贸易账款利息(1,327)1,073 (1,841)2,206 
调整后的EBITDA$(34,416)$8,234 $(33,396)$31,081 


天然砂支撑剂服务
截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
调整后EBITDA与净亏损的对账：2021202020212020
净损失$(4,611)$(3,741)$(9,186)$(12,415)
折旧、损耗、摊销和增值费用2,533 2,700 7,059 7,380 
公开募股成本— — 12 — 
基于股票的薪酬32 77 163 354 
利息支出107 70 291 217 
其他(收入)费用，净额(46)1,792 (892)1,753 
应收贸易账款利息— 26 (1)26 
调整后的EBITDA$(1,985)$924 $(2,554)$(2,685)

45

钻探服务
截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
调整后EBITDA与净亏损的对账：2021202020212020
净损失$(2,579)$(3,508)$(8,717)$(13,676)
折旧费用1,942 2,294 6,185 7,814 
其他长期资产减值— — — 326 
公开募股成本— — 2 — 
基于股票的薪酬6 38 71 166 
利息支出56 60 177 450 
其他(收入)费用，净额(66)20 (201)(251)
调整后的EBITDA$(641)$(1,096)$(2,483)$(5,171)


其他服务(a)
截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
调整后EBITDA与净收入(亏损)的对账：2021202020212020
净收益(亏损)$9,288 $3,756 $13,109 $(12,522)
折旧、摊销和增值费用3,202 3,655 10,148 12,174 
商誉减值— — — 1,567 
其他长期资产减值547 — 547 8,368 
公开募股成本1 — 9 — 
基于股票的薪酬23 23 75 196 
利息支出，净额135 92 435 592 
其他收入，净额(2,443)(1,323)(2,929)(697)
所得税优惠(11,134)(7,838)(23,907)(14,064)
应收贸易账款利息— 16 — 25 
调整后的EBITDA$(381)$(1,619)$(2,513)$(4,361)
A.报告包括我们的航空、盘管、压力控制、设备租赁、全方位服务运输、原油运输、远程住宿、设备制造和基础设施工程和设计服务以及公司相关活动的结果。我们的公司相关活动不会产生收入。

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调整后净亏损和调整后每股亏损

*调整后净亏损和调整后每股亏损是管理层用来评估我们的运营和财务业绩的补充非GAAP财务指标。管理层认为，这些措施排除了某些非现金费用，如商誉减值和其他长期资产的减值，从而提供了有关公司业绩的有意义的信息，这些费用可能不能反映公司正在进行的经营业绩。调整后净亏损和调整后每股亏损不应单独考虑，或作为根据公认会计准则编制的净亏损和每股亏损的替代品，可能无法与其他公司的其他类似名称衡量标准相比较。下表提供了调整后净亏损和调整后每股亏损与指定期间GAAP净亏损和每股亏损财务指标之间的对账。
截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
(单位为千，每股除外)
据报告，净亏损$(40,901)$3,430 $(88,131)$(95,746)
商誉减值— — — 54,973 
其他长期资产减值547 — 547 12,897 
调整后净亏损$(40,354)$3,430 $(87,584)$(27,876)
如报告的那样，每股基本亏损$(0.88)$0.07 $(1.90)$(2.10)
商誉减值— — — 1.21 
其他长期资产减值0.01 — 0.01 0.28 
调整后每股基本亏损$(0.87)$0.07 $(1.89)$(0.61)
据报告，稀释后每股亏损$(0.88)$0.07 $(1.90)$(2.10)
商誉减值— — — 1.21 
其他长期资产减值0.01 — 0.01 0.28 
调整后稀释每股亏损$(0.87)$0.07 $(1.89)$(0.61)


流动性与资本资源

*我们需要资本为持续运营提供资金，包括我们现有设备机队的维护支出、有机增长计划、投资和收购，以及未经审计的合并财务报表附注18“承诺和或有事项”中描述的诉讼和解义务。我们的主要流动性来源是手头的现金、我们循环信贷安排下的借款和运营现金流。我们资本的主要用途是投资于房地产和设备，用于提供我们的服务和收购补充业务。

47

流动性

以下表格汇总了截至所示日期的我们的流动性(以千为单位)：
9月30日，十二月三十一日，
20212020
现金和现金等价物$7,953 $14,822 
循环信贷安排可获得性129,184 129,787 
信贷安排中未偿还借款较少(76,951)(78,000)
减少信用证融资(保证金计划)(1,000)(5,000)
减少信用证融资(保险项目)(3,889)(3,890)
减少信用证设施(环境补救)(3,694)(3,694)
减少信用证便利(火车车厢承诺)(455)(455)
净营运资本(减去现金)(a)
271,999 321,328 
总计$323,147 $374,898 
a.净营运资本(减去现金)是一种非GAAP衡量标准，计算方法是从截至2021年9月30日的4.26亿美元流动资产总额中减去1.46亿美元的流动负债总额以及800万美元的现金和现金等价物。截至2020年12月31日，净营运资本(减去现金)的计算方法是从4.65亿美元的流动资产总额中减去1.29亿美元的流动负债总额以及1500万美元的现金和现金等价物。金额包括截至2021年9月30日的PREPA和Gulfport分别到期的3.28亿美元和名义金额，以及截至2020年12月31日的分别为3.01亿美元和2800万美元的应收账款。

截至2021年11月3日，我们手头的现金为700万美元，循环信贷安排下的未偿还借款为7600万美元，在实施了900万美元的未偿还信用证、借款基数减少1000万美元以及在有限的豁免期内从可用借款能力中保留1000万美元的要求后，该安排下的可用借款能力总计为2400万美元。

由于新冠肺炎疫情、大宗商品价格波动和/或不利的宏观经济条件，资本、金融和/或信贷市场持续的长期波动可能会进一步限制我们获得资金的渠道，或增加我们的成本，或者使我们无法以我们可以接受的条款获得资金，或者根本无法获得资金。此外，如果我们在豁免期满后未能遵守经修订的循环信贷安排下的契约(如下所述)，而发生违约事件且仍未治愈，我们的贷款人将不会被要求借给我们任何额外金额，可选择将我们的利率提高200个基点，亦可选择宣布所有未偿还借款，连同应计及未付的利息及费用，将有能力要求我们动用所有可用现金偿还尚未偿还的款项，这可能会令我们有能力要求我们动用所有可动用的现金偿还未偿还的款项，我们可以选择将利率提高200个基点，宣布所有未偿还的借款，连同应计及未付的利息和费用，有能力要求我们动用所有可用现金偿还未偿还的款项。

现金流
    
*下表列出了我们在指定日期的现金流(以千为单位)：
截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
经营活动提供的现金净额(用于)$(20,235)$(5,051)$(15,764)$1,782 
投资活动提供(用于)的现金净额2,184 791 5,107 (1,090)
融资活动提供的现金净额14,994 41 3,780 7,377 
外汇汇率对现金的影响(28)80 8 (57)
现金净变动$(3,085)$(4,139)$(6,869)$8,012 

经营活动

截至2021年9月30日的9个月，运营活动中使用的净现金为1600万美元，而截至2020年9月30日的9个月，运营活动提供的现金净额为200万美元。截至2021年9月30日的三个月，运营活动中使用的净现金为2000万美元，而截至2020年9月30日的三个月，运营活动中使用的净现金为500万美元。营业现金流的变化主要是由于截至2021年9月30日的三个月和九个月应收账款的现金流入时间。

48

投资活动
    
截至2021年9月30日的9个月，投资活动提供的净现金为500万美元，而截至2020年9月30日的9个月，投资活动使用的净现金为100万美元。截至2021年9月30日的三个月，投资活动提供的净现金为200万美元，而截至2020年9月30日的三个月，投资活动提供的净现金为100万美元。投资活动中使用的现金主要用于购买财产和设备，用于提供我们的服务，这被出售财产和设备的收益所抵消。

下表按运营部门汇总了所示期间的资本支出(以千为单位)：
截至三个月截至9个月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
基础设施服务(a)
$181 $178 $474 $221 
完井服务(b)
2,392 698 3,192 3,752 
天然砂支撑剂服务(c)
16 194 429 1,069 
钻井服务(d)
4 132 42 199 
其他(e)
172 323 337 708 
资本支出总额$2,765 $1,525 $4,474 $5,949 
A.预计截至2021年9月30日的三个月和九个月的资本支出主要用于工具和其他设备。
B.增加资本支出，主要用于升级我们的加压泵队，以减少温室气体排放和水传输设备，截至2021年9月30日和2020年的三个月和九个月。
C.预算资本支出，主要用于截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的维护。
D.增加截至2021年9月30日的三个月和九个月的资本支出，主要用于我们钻井机队的设备。
E.预计截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，资本支出主要用于我们租赁业务的设备。

融资活动

截至2021年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金为380万美元，而截至2020年9月30日的9个月为740万美元。截至2021年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金主要归因于销售回租交易收到的净收益740万美元，但这一净收益被总计190万美元的长期债务净支付以及总计170万美元的融资租赁和设备融资票据本金支付部分抵消。截至2020年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额主要归因于我们循环信贷安排项下的净借款980万美元，但这一净借款被100万美元的发债成本部分抵消。

截至2021年9月30日的三个月，融资活动提供的净现金为1500万美元，而截至2020年9月30日的三个月的名义现金为1500万美元。截至2021年9月30日的三个月，融资活动提供的现金净额主要归因于总计1640万美元的长期债务净借款，这一净借款被80万美元的销售回租交易以及总计60万美元的融资租赁和设备融资票据的本金支付部分抵消。截至2020年9月30日的三个月，融资活动提供的现金净额主要归因于我们循环信贷安排项下的净借款60万美元。

外汇汇率对现金的影响

此外，截至9月30日、2021年和2020年的前九个月，汇率对现金的影响分别为10万美元和10万美元。这一变化主要是由于加拿大账户中持有的现金相对于美元的疲软(强势)发生了有利(不利)的转变。

周转金

据了解，截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的营运资金总额分别为2.8亿美元和3.36亿美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的现金余额分别为800万美元和1500万美元。

49

我们的循环信贷安排

从2018年10月19日开始，我们和我们的某些直接和间接子公司作为借款人，与贷款方和PNC银行(全国协会)签订了修订和重述的循环信贷安排，随后进行了修订，作为贷款人和贷款人的行政代理。截至2021年9月30日，在我们的循环信贷安排下，我们有7700万美元的未偿还借款，在实施900万美元的未偿还信用证后，我们在该安排下有4300万美元的可用借款能力。由于PREPA没有付款，截至2021年9月30日，PREPA欠眼镜蛇约3.282亿美元(包括利息)，我们预计我们可能会违反截至2021年9月30日的财季循环信贷安排中包含的杠杆率契约。在2021年11月3日，我们签署了循环信贷安排的第三修正案(“第三修正案”)，其中包括：(I)暂停截至2021年9月30日和2021年12月31日的季度的杠杆率和固定费用覆盖率契约，(Ii)永久将最高循环预付款金额从1.3亿美元降至1.2亿美元，(Iii)为截至2021年12月31日的季度增加最低调整后EBITDA金融契约600万美元，(Iv)设定所有贷款的适用保证金。(五)增加一项规定，规定在有限的契诺豁免期内，左轮手枪的可获得性在任何时候都不少于1,000万美元；(六)永久降低最高循环预付款金额，数额相当于在有限的契诺豁免期内用非经常性收益支付的任何强制性预付款的50%(50%), 以及(Vii)在有限契约豁免期内取消非限制性子公司的申报。有限的契约豁免期从第三修正案的生效日期开始，截止于(I)2022年5月15日，(Ii)我们报告截至2021年9月30日或2021年12月31日的财政季度的杠杆率和固定费用覆盖率契约的遵守情况，以及(Iii)在第三修正案生效日期之后发生的任何违约事件。根据第三修正案，我们还同意在有限的契约豁免期内聘请一名顾问，就努力实现某些运营效率、改善运营结果和总体业务战略等方面向我们和我们的子公司提供建议，并协助我们和我们的子公司准备第三修正案所要求的补充报告和信息。

截至2021年11月3日，我们在修订后的信贷安排下的未偿还借款为7600万美元，在实施了900万美元的未偿还信用证、借款基数减少1000万美元以及在有限的豁免期内从可用借款能力中保留1000万美元储备后，可用借款能力总计为2400万美元。如果我们在修订后的循环信贷安排所考虑的豁免期届满后未能遵守财务契约，以及未能纠正此类违约事件，将对我们的业务、财务状况、流动资金和经营业绩产生重大不利影响。有关我们的循环信贷安排的更多信息，请参阅本报告其他部分包括的未经审计的简明综合财务报表的债务。

售后回租交易

2020年12月30日，我们与第一国家资本有限责任公司(First National Capital LLC，简称FNC)达成了一项协议，根据协议，我们同意将基础设施部门的某些资产出售给FNC，总收益为500万美元。在出售资产的同时，我们签订了一份36个月的租赁协议，根据协议，我们以每月10万美元的租金回租资产。2021年6月1日，我们与FNC达成了另一项协议，根据该协议，我们将基础设施部门的额外资产出售给FNC，总收益为950万美元，并签订了42个月的租赁协议，根据协议，我们以每月20万美元的租金回租这些资产。根据协议，我们有权在租赁期结束时购买资产。我们为收到的收益记录了负债，并将继续对资产进行折旧。我们设定了一个利率，以便金融负债的账面价值将是初始租赁期限结束时的预期回购价格。

航空票据

2020年11月6日，豹和眼镜蛇航空公司与Bank7银行或航空票据公司签订了39个月的本票协议，本金总额为460万美元，净收益为450万美元。航空票据的利率是根据华尔街日报最优惠利率加1%的保证金计算的。本金和利息将于2021年3月1日开始每月支付10万美元，最终支付20万美元将于2024年2月1日到期。航空票据由Leopard和Cobra Aviation的资产担保，包括180万美元的存单。“航空照会”载有各种惯常的肯定和限制性公约。截至2021年9月30日，我们没有达到航空票据中规定的1.25%至1.0%的最低债务覆盖率。2021年11月3日，Bank7批准了我们对这一违约事件的豁免权。

50

资本要求和流动性来源

**我们相信，我们手头的现金、运营现金流和信贷安排下的可用借款将足以为我们的运营提供资金，包括我们的诉讼和解义务，至少在未来12个月内。然而，未来的现金流受到许多变数的影响(包括从我们客户那里收到的付款，包括PREPA)。截至2021年9月30日，PREPA欠眼镜蛇公司约3.282亿美元的服务费，其中包括1.012亿美元的利息费用。在整个2021年，我们发布了通过信息自由法获得的重要数据，肯定了眼镜蛇在波多黎各所做的工作。我们认为，这些文件，加上现任行政当局对波多黎各复苏的关注和加强的游说努力，将有助于收回PREPA欠我们的欠款。然而，如果PREPA(I)没有或没有获得履行合同规定的对眼镜蛇的义务所需的资金，(Ii)获得必要的资金但拒绝支付欠眼镜蛇的金额，或(Iii)没有支付欠眼镜蛇所提供服务的金额，则应收账款可能无法收回。

我们现在估计，根据行业状况和我们的财务业绩，2021年期间我们的总资本支出将高达500万美元。这些资本支出包括我们基础设施部门用于增派船员的70万美元，我们完井部门用于部分船队改装的350万美元，以包括我们现有压力泵船队的动态气体混合能力和维护，以及我们其他部门的80万美元，主要用于我们租赁业务的额外设备和我们沙子设施的升级。在截至2021年9月30日的9个月中，我们的资本支出总额为450万美元。开展我们的业务可能需要大量的额外资本支出。因此，不能保证运营和其他资本资源，包括潜在的资产或业务出售，将提供足够的现金来满足我们的运营需求和/或维持计划或未来的资本支出水平。

此外，虽然我们定期评估收购机会，但我们没有2021年的具体收购预算，因为无法准确预测收购的时间和规模。我们继续评估收购机会，包括可再生能源领域的收购机会，以及涉及韦克斯福德控制的实体的交易。我们的收购可以用现金、我们的普通股或现金、普通股和/或其他对价的组合进行。如果我们进行了一次或多次收购，并且所需资本金超过了我们当时可用于收购的金额，我们可能被要求降低预期的资本支出水平和/或寻求额外的资本金。如果我们因此或其他原因寻求额外资本，我们可以通过我们的循环信贷安排下的借款、合资企业伙伴关系、售后回租交易、资产出售、发行债务或股权证券或其他方式来实现。我们不能向您保证，这笔额外的资本将以可接受的条件提供，或者根本不能提供。如果我们无法获得我们需要的资金，我们进行运营、进行资本支出和/或完成可能对我们有利的收购的能力将受到损害。

表外安排
我们已经与供应商签订了包含最低采购义务的协议，并签订了购买资本设备的协议。截至2021年9月30日生效的这些义务下的未来最低付款总额约为150万美元。





51

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

他说，我们产品和服务的需求、定价和条款在很大程度上取决于美国石油和天然气行业、能源基础设施行业和天然砂支撑剂行业的活动水平。行业状况受到许多我们无法控制的因素的影响，包括但不限于：石油和天然气服务、能源基础设施服务和天然砂支撑剂的供需情况；能源基础设施行业对输电线路、变电站和配电网络的维修和建设需求以及公用事业公司的支出水平；石油和天然气、天然砂支撑剂以及能源基础设施服务的价格水平和对未来价格的预期；勘探、开发、生产和输送石油和天然气的成本；预期的我们评估的主要因素包括：石油和天然气新储量及压裂砂储量的发现率符合行业规格并由以下因素构成：需求的筛分规模；获得管道、运输和其他运输设施及其能力；天气状况；国内和世界经济状况；产油国的政治不稳定；环境法规；影响能源消费的技术进步；替代燃料的价格和可用性；石油和天然气生产商及其他服务使用者筹集股权和债务融资的能力；以及我们开展业务的行业的合并和剥离活动。

2020年3月和4月，随着新冠肺炎疫情的爆发和美国和全球的检疫订单，由于需求大幅减少和储存设施短缺等因素，油价历史上首次大幅跌至零以下。2020年第三季，随着原油需求回升，许多美国生产商恢复完井活动，以阻止产量下滑并稳定生产基础。尽管美国经济活动最近有所改善，新冠肺炎疫情有所缓解，能源使用和大宗商品价格上涨，但近期能源前景仍受到与正在进行的经济复苏相关的不确定性加剧的影响。因此，我们预计油田服务具有挑战性的市场在可预见的未来将继续存在，这已经并可能继续对我们油田服务的定价和利用以及我们的财务状况和经营结果产生不利影响。

美国石油和天然气勘探与生产、能源基础设施和天然砂支撑剂行业的活动水平一直并将继续波动。我们无法预测新冠肺炎疫情、大宗商品市场持续波动、石油和油田服务需求的不确定性以及当前宏观经济状况对我们的业务、财务状况、流动性、经营业绩、现金流和股价的最终影响。

利率风险

**截至2021年9月30日，我们的现金和现金等价物余额为800万美元。我们不以交易或投机为目的进行投资。我们不相信这些投资的公平价值会因利率变动而有任何重大风险。然而，利率的下降将减少未来的收入。

我们的信贷安排项下的全部利息按基本利率加适用保证金支付。此外，应我们的要求，允许将未偿还余额转换为伦敦银行同业拆借利率加适用的保证金部分。基本利率或LIBOR利率选项的适用保证金可以在2.0%到3.5%之间变化，这是基于对额度的超额可用性作为最高信贷额度的百分比的计算得出的。截至2021年9月30日，我们的循环信贷安排下有7700万美元的未偿还借款，加权平均利率为3.32%。当时利率每增加或减少1%，我们的利息支出每年将增加或减少约80万美元。我们目前没有对我们的利率敞口进行对冲。

外币风险

我们的远程住宿业务包括在我们的其他服务部门，它可以产生收入，并产生以加元计价的费用。这些交易可能会受到汇率波动的实质性影响。货币汇率的变化可能会对我们的综合经营业绩或财务状况产生不利影响。我们还维持以加元计价的现金余额。截至2021年9月30日，我们在加拿大的账户中有150万加元现金。截至2021年9月30日，加元兑美元升值10%将导致税前收入增加约80万美元。相反，加元强势的相应下降将导致税前收入的相应下降。我们没有对冲外币汇率变化的风险，因此可能会产生意想不到的换算收益和损失。

52

客户信用风险

由于我们集中了几个重要客户的应收账款，我们也面临信用风险。我们一般不要求客户提供抵押品。我们的客户由于客户流动性问题或其破产或清算而无法履行对我们的义务，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。新冠肺炎疫情的影响、大宗商品价格环境的波动、石油和油田服务需求水平的不确定性以及不利的宏观经济状况，可能会进一步加剧这一风险。见附注2.列报基础和重要会计政策-应收账款和-信用风险和重要客户的集中度以及附注18.承诺和或有事项-我们未经审计的简明综合财务报表的诉讼。

季节性

此外，我们主要在位于美国大陆的尤蒂卡、二叠纪盆地、鹰福特、马塞卢斯、花岗岩洗涤、卡纳·伍德福德和克利夫兰砂矿资源区提供完井和生产服务以及承包土地和钻探服务。我们主要在美国东北部、西南部、中西部和西部提供基础设施服务。我们在加拿大阿尔伯塔省的油砂地区提供远程住宿服务。我们通过我们的设施和服务中心为这些市场服务，这些设施和服务中心位于战略位置，为我们在俄亥俄州、得克萨斯州、俄克拉何马州、威斯康星州、明尼苏达州、肯塔基州和加拿大艾伯塔省的客户提供服务。我们的部分收入来自俄亥俄州、威斯康星州、明尼苏达州、北达科他州、宾夕法尼亚州、西弗吉尼亚州和加拿大，这些地区的天气条件可能很恶劣。因此，我们在这些地理区域的运营可能受到限制或中断，特别是在冬季和春季，这将对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们在俄克拉何马州和德克萨斯州的业务一般不受季节性天气条件的影响。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

在我们首席执行官和首席财务官的指导下，我们建立了披露控制程序和程序，如交易法第13a-15(E)条和规则d所定义，旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序还旨在确保积累这些信息，并视情况传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。

截至2021年9月30日，在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，根据交易法第13a-15(B)条，对我们的披露控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据我们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据交易法第13a-15(D)和15d-15(D)规则的定义)没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

53

第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼

由于我们的业务性质，我们不时会涉及诉讼或与我们的业务活动有关的纠纷或索偿，包括违反合约义务、工伤赔偿和与雇佣有关的纠纷。本公司管理层认为，除未经审核综合财务报表附注18“承诺及或有事项”所披露外，任何针对本公司的未决诉讼、争议或索赔预计均不会对本公司的财务状况、现金流或经营业绩造成重大不利影响。

第1A项。风险因素

截至本文件提交之日，我们的公司和业务继续受到先前在第1A项中披露的风险因素的影响。在我们于2021年3月1日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中，除了公司已经确定了以下列出的其他风险因素外，其他风险因素都不在此列。有关影响我们业务的最新趋势和不确定性的讨论，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-最近的事态发展-新冠肺炎疫情和大宗商品价格波动的影响”和“-行业概述”。

美国总统发布的强制要求某些美国政府承包商接种新冠肺炎疫苗的行政命令，以及要求雇员超过百人的雇主必须接种职业安全与健康管理局疫苗的新命令，可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。

2021年9月9日，拜登总统发布了一项行政命令，要求所有拥有美国政府合同的雇主确保其在美国从事或支持美国政府合同的员工、承包商和分包商在2021年12月8日之前全面接种疫苗，截止日期预计将延长至2022年1月4日。这项行政命令包括现场和远程的美国雇员、承包商和分包商，它只允许出于医疗和宗教原因的有限例外。此外，2021年9月9日，拜登总统宣布，联邦职业安全与健康管理局(OSHA)计划发布一项“紧急临时标准”，要求所有雇员超过百人的雇主确保其员工要么全面接种新冠肺炎疫苗，要么每周进行CoVID阴性检测(“疫苗强制令”)。OSHA于2021年11月4日发布了ETS，要求覆盖范围的雇主从2022年1月4日开始遵守疫苗规定，否则将因违反规定而面临实质性处罚。另外，我们的企业所在的州或地方司法管辖区可能会宣布更具保护性的疫苗命令。虽然无法确切预测这些措施对我们的业务和劳动力的影响，但这些要求可能会导致人员流失，包括关键技术工人的流失，以及难以确保未来的劳动力需求，并可能进一步扰乱国家供应链，所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

不适用。


项目4.矿山安全信息披露

我们的运营受1977年“联邦矿山安全与健康法案”的约束，该法案经2006年“矿山改进和新应急法案”修订，对矿物开采和加工作业的许多方面实施了严格的健康和安全标准，包括人员培训、操作程序、操作设备和其他事项。我们未能遵守该等标准，或该等标准的改变或其解释或执行，可能会对我们的业务及财务状况产生重大不利影响，或以其他方式对我们进行矿物开采及加工作业的能力造成重大限制。随着2006年《矿山改善和新紧急反应法》的通过，MSHA大幅增加了针对采矿作业的传票和命令的数量。*近年来，因发出传票而评估的罚款金额也有所增加。*有关违反矿山安全规定的信息或多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第1503(A)节和S-K条例(17 CFR 229.104)第104项所要求的其他监管事项的信息包含在本报告的附件95.1中。





54

项目5.其他信息

从2021年11月3日开始，我们签订了修订和重新签署的信贷协议第三修正案，日期为2021年11月3日，由我们的某些子公司，PNC银行，全国协会，作为贷款人和行政代理的贷款人和其他贷款方签订，其中包括我们的某些子公司，PNC银行，National Association，作为贷款人和行政代理的贷款人和其他贷款人。有关第三修正案的说明，请参阅附注9-债务-猛犸象信贷协议。

55
猛犸能源服务公司。


项目6.展品

以下证物作为本报告的一部分归档：
通过引用并入本文
展品编号展品说明表格委托文件编号提交日期证物编号：在此提交随信提供
3.1
修订和重新签发的公司注册证书
8-K001-3791711/15/20163.1
3.2
修订及重订公司附例
8-K001-3791711/15/20163.2
3.3
修订后的公司章程第一修正案
 8-K001-379176/9/20203.1
4.1
公司普通股股票样本，每股票面价值0.01美元
S-1/A333-21350410/3/20164.1
4.2
注册权协议，日期为2016年10月12日，由本公司与猛犸能源控股有限责任公司签订，并由该公司与猛犸能源控股有限责任公司签订
8-K001-3791711/15/20164.1
10.1
修订和重新签署的信贷协议的第三修正案，日期为2021年11月3日，由本公司、其某些子公司、PNC银行、全国协会作为贷款人和管理代理的公司以及其他贷款方之间进行的
X
31.1
根据1934年证券交易法规则13(A)-14和15(D)-14认证首席执行官。
X
31.2
根据1934年“证券交易法”规则13(A)-14和15(D)-14认证首席财务官。
X
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官的认证。
X
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。
X
95.1
煤矿安全信息披露展示会
X
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。X
101.SCHXBRL分类扩展架构文档。X
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档。X
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档。X
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档。X
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。X
104封面交互式数据文件-封面交互式数据文件不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。X




56
猛犸能源服务公司。


签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
猛犸能源服务公司。
日期：2021年11月5日由以下人员提供：/s/Arty Straehla
阿蒂·斯特雷拉(Arty Straehla)
首席执行官
日期：2021年11月5日由以下人员提供：/s/Mark Layton
马克·莱顿
首席财务官

57