美国
美国证券交易委员会华盛顿特区20549
表格
在截至本季度末的季度内
由_至_的过渡期
佣金档案编号
哈佛生物科学公司
(注册人的确切姓名载于其约章)
(州或其他司法管辖区的州或其他辖区的州或其他管辖区)：德克萨斯州议会议员、纽约州议会议员、纽约州议会议员、共和党人、美国国税局(I.R.S.)雇主。
合并或组织)合并或组织)合并后的财务报表、报表标识号。
(主要行政办公室地址，包括邮政编码)
(
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
**大型加速申请者☐*
**非加速申报机构☐*较小的报告公司。
*
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
截至2021年11月1日，有
| 哈佛生物科学公司
表格10-Q
索引 |
||
| 页面 |
||
| 第一部分-财务信息 |
||
| 项目1.编制财务报表 |
3 |
|
| 截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表(未经审计) |
3 |
|
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的合并营业报表(未经审计) |
4 |
|
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益(亏损)报表(未经审计) |
5 |
|
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的股东权益合并报表(未经审计) |
6 |
|
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计) |
7 |
|
| 未经审计的合并财务报表附注 |
8 |
|
| 第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
17 |
|
| 第三项：加强对市场风险的定量和定性披露 |
23 |
|
| 项目4.管理控制和程序 |
23 |
|
| 第二部分-其他资料 | ||
| 第1项。 |
法律程序 |
24 |
| 第1A项。 |
风险因素 |
24 |
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用。 |
25 |
| 第三项。 |
高级证券违约 |
25 |
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
25 |
| 第五项。 |
其他信息 |
25 |
| 第6项 |
陈列品 |
25 |
| 签名 | 26 | |
第一部分财务信息
第一项、会计报表编制、财务报表编制。
| 哈佛生物科学公司 |
|||||||
| 合并资产负债表： |
|||||||
| (未经审计，单位为千，不包括每股和每股数据) |
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 盘存 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 长期债务的当期部分 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 递延税项负债 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项--附注13 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，面值每股，授权股份 | ||||||||
| 普通股，面值每股，授权股份；和已发行及已发行的股份和分别发行流通股 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 国库股按成本价计算，--以及分别为普通股 | ( | ) | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
见简明合并财务报表附注。
| 哈佛生物科学公司 |
||||||||||||
| 合并业务报表 |
||||||||||||
| (未经审计，单位为千，每股数据除外) |
| 截至9月30日的三个月， |
截至9月30日的9个月， |
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| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 |
||||||||||||||||
| 毛利 |
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| 销售和营销费用 |
||||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
||||||||||||||||
| 研发费用 |
||||||||||||||||
| 无形资产摊销 |
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| 总运营费用 |
||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他(费用)收入： |
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| 利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他，净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他费用合计 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税前收入(亏损) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税费用(福利) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 净损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 每股亏损： |
||||||||||||||||
| 每股普通股基本和摊薄亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 加权平均普通股： |
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| 基本的和稀释的 |
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见简明合并财务报表附注。
| 哈佛生物科学公司 |
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| 综合全面收益表(损益表) |
|||||||||||||
| (未经审计，单位为千) |
| 截至9月30日的三个月， |
截至9月30日的9个月， |
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| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||
| 净损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 其他综合(亏损)收入： |
||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 符合套期保值资格的衍生品，税后净额 |
||||||||||||||||
| 其他综合(亏损)收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 综合(亏损)收益 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 请参阅合并财务报表附注。 |
| 哈佛生物科学公司 |
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| 合并股东权益报表 |
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| (未经审计，单位为千) |
| 累计 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至三个月 |
数 |
其他内容 |
其他 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日 |
的股份 |
普普通通 |
实缴 |
累计 |
全面 |
财务处 |
股东’ |
|||||||||||||||||||||
| 已发布 |
库存 |
资本 |
赤字 |
损失 |
库存 |
权益 |
||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 股票期权行权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位的归属 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 扣缴税款的股票 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 累计 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至三个月 |
数 |
其他内容 |
其他 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日 |
的股份 |
普普通通 |
实缴 |
累计 |
全面 |
财务处 |
股东’ |
|||||||||||||||||||||
| 已发布 |
库存 |
资本 |
赤字 |
损失 |
库存 |
权益 |
||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 股票期权行权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 购股计划 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位的归属 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 扣缴税款的股票 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 累计 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至9个月 |
数 |
其他内容 |
其他 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日 |
的股份 |
普普通通 |
实缴 |
累计 |
全面 |
财务处 |
股东’ |
|||||||||||||||||||||
| 已发布 |
库存 |
资本 |
赤字 |
损失 |
库存 |
权益 |
||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的余额 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| 库存股报废 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期权行权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 购股计划 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位的归属 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 扣缴税款的股票 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 累计 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至9个月 |
数 |
其他内容 |
其他 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日 |
的股份 |
普普通通 |
实缴 |
累计 |
全面 |
财务处 |
股东’ |
|||||||||||||||||||||
| 已发布 |
库存 |
资本 |
赤字 |
损失 |
库存 |
权益 |
||||||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 股票期权行权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 购股计划 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位的归属 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 扣缴税款的股票 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
见简明合并财务报表附注。
| 哈佛生物科学公司 |
||||||||
| 合并现金流量表 |
||||||||
| (未经审计，单位为千) |
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 无形资产摊销 | ||||||||
| 递延融资成本摊销 | ||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||
| 递延所得税和其他 | ( | ) | ||||||
| 营业资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 盘存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计费用 | ||||||||
| 递延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 投资活动的现金流： | ||||||||
| 增加物业、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 无形资产的增加额 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 发行债券所得款项 | ||||||||
| 偿还债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 发债成本 | ( | ) | ||||||
| 行使股票期权所得收益 | ||||||||
| 与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流量信息的补充披露： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 所得税支付的现金，扣除退税后的净额 | $ | $ | ||||||
请参阅合并财务报表附注。
未经审计的合并财务报表附注
| 1. | 主要会计政策的陈述和汇总基础，以及风险和不确定性 |
主要会计政策的列报和汇总依据
哈佛生物科学公司及其全资子公司(统称为哈佛生物科学公司或本公司)截至2021年9月30日而对于三和九截至的月份2021年9月30日和2020,均由本公司根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规章制度编制。按照美国公认会计原则(U.S.GAAP)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据此类规则和规定被浓缩或省略。这个2020年12月31日，合并资产负债表来源于经审计的财务报表，但不包括美国公认会计准则要求的所有披露。然而，本公司相信所披露的资料足以令所呈报的资料不误导性的。这些未经审计的综合财务报表应与公司年报表格中包含的综合财务报表及其附注一并阅读10-截至财年的K2020年12月31日。
管理层认为，所有调整，包括为呈现公允财务状况所需的正常经常性调整，截至2021年9月30日年度经营业绩、综合收益(亏损)和现金流三月和九截至的月份2021年9月30日和2020,在适用的情况下，已经制定了。的操作结果三月和九截至的月份2021年9月30日是不必须表明整个会计年度或未来任何时期的经营结果。
附随的未经审计综合财务报表所依据的会计政策为附注2在公司年报表格中包含的综合财务报表10-截至本年度的K2020年12月31日。有过不是年内公司重大会计政策的重大变化三和九截至的月份2021年9月30日
风险和不确定性
在……上面2020年3月11日，世界卫生组织宣布爆发一种新型冠状病毒(COVID-19)作为一场大流行。COVID-19到目前为止，大流行已经对公司的运营产生了负面影响，大流行的未来影响和任何由此产生的经济影响在很大程度上是未知的，而且正在迅速演变。自从全球爆发COVID以来-19,许多客户，特别是学术研究机构，减少了实验室工作，这已经并将继续对公司的销售产生负面影响。虽然公司的许多客户(包括学术实验室)已经重新开放，但其中相当多的客户仍处于关闭状态或通过第三四分之一2021.此外，为了确保业务连续性，同时根据政府和卫生组织的指导，为员工维持一个安全的环境，该公司将相当一部分员工过渡到在家工作，同时实施社会距离要求和其他措施，允许生产所必需的制造业和其他人员继续在公司的设施内工作。在此期间，商务旅行大幅减少。虽然部分员工已重返办公室工作，出差限制较少，但该公司仍有一些限制，这些限制意味着中断，可能会影响包括销售和营销活动在内的生产率。
在此期间，全球供应链经历了严重的中断2021由于电子元件和劳动力短缺以及自COVID成立以来出现的其他宏观经济因素-19,导致运费和采购材料成本增加，同时也延误了客户发货。因此，除了对全球经济的整体影响外，这些情况还对经营业绩和现金流产生了负面影响。
| 2. | 近期发布的会计公告 |
采用的会计公告
在……里面2019年12月财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2019-12,所得税(主题740)：简化所得税会计(ASU2019-12)，加强和简化了所得税会计指引的各个方面，涉及期内税收分配、中期税法制定变化的中期会计以及中期税务会计中的年初至今亏损限制。ASU2019-12还修订了指南的其他方面，以降低某些领域的复杂性。公司采用了ASU的规定2019-12生效日期2021年1月1日采用这一新的会计准则确实不对公司合并财务报表有实质性影响。
拟采用的会计公告
在……里面2016年9月，FASB发布了ASU。2016-13,金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失计量(ASU2016-13)，它修正了减值模型，要求实体使用基于预期损失而不是已发生损失的前瞻性方法来估计某些类型的金融工具的信贷损失，包括应收贸易账款。这可能这导致提早确认损失免税额。FASB在ASU之后发布了几个ASU2016-13澄清执行指南，并为某些实体提供过渡救济。ASU2016-13在以下财年开始对本公司有效2022年12月15日允许提前领养。公司正在评估采用ASU的影响2016-13相关修订将对其综合财务状况、经营业绩和现金流产生影响。
| 3. | 商誉与无形资产 |
商誉
商誉账面价值的变化九截至的月份2021年9月30日具体情况如下：
| (单位：千) | ||||
| 2020年12月31日的账面金额 | $ | |||
| 货币换算变化的影响 | ( | ) | ||
| 2021年9月30日的账面金额 | $ |
无形资产
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加权 | (单位：千) | |||||||||||||||||||||||||||
| 可摊销无形资产： | 平均值 生活* | 毛收入 | 累计 摊销 | 网络 | 毛收入 | 累计 摊销 | 网络 | |||||||||||||||||||||
| 分销协议/客户关系 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 现有技术 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 商号和专利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 应摊销无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 无限期居住的无形资产： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
*加权平均寿命(以年计)，截至2021年9月30日
无形资产摊销费用为#美元。
| 摊销 | ||||
| 截至十二月三十一日止的年度： | 费用 | |||
| (单位：千) | ||||
| 2021年(今年剩余时间) | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
| 4. | 资产负债表信息 |
下表提供了截至所示期间选定资产负债表项目的详细信息：
| 库存： | 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | ||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 在制品 | ||||||||
| 原料 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 其他流动负债： | 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | ||||||
| 补偿 | $ | |||||||
| 专业费用 | ||||||||
| 保修费用 | ||||||||
| 与客户相关的成本 | ||||||||
| 利息 | ||||||||
| 应计所得税 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 5. | 重组和其他退出成本 |
该公司持续不断地审查全球经济、医疗保健行业和其竞争市场，以确定运营效率、增强商业能力，并使其成本基础和基础设施与客户需求和战略计划保持一致。为了实现这些机遇，公司不定期进行改制活动，以实现业务转型。
下表汇总了该公司重组负债的变动情况。九截至的月份2021年9月30日：
| (单位：千) | 遣散费 | 其他 | 总计 | |||||||||
| 2020年12月31日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 重组和其他退出成本 | ||||||||||||
| 非现金收费 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 现金支付 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
重组负债已计入综合资产负债表中的其他流动负债，应在下一年内支付。十二月份。重组成本是百万美元和$
| 6. | 关联方交易 |
关于2014于收购多渠道系统公司MCS GmbH(“MCS”)后，本公司与MCS的前主要拥有人订立设施租赁协议，该主要拥有人于收购时成为本公司的雇员，其后于#年退休。2021.MCS协议将于2024年12月31日根据这份租赁协议，该公司支付了#美元的租金。
| 7. | 租契 |
本公司对办公场所、生产设施、仓库空间、汽车和设备有不可取消的经营租约，租约将在不同日期到期，截止日期为2030.
的租赁费用的组成部分三和九截至的月份2021年9月30日和2020,具体如下：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 经营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||||||||||
| 转租收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
与公司经营租赁相关的补充现金流量信息如下：
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | ||||||
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | $ | $ | ||||||
| 以租赁义务换取的使用权资产： | $ | $ | ||||||
与公司经营租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | ||||||
| 经营性租赁使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 流动部分，经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 长期经营租赁负债 | ||||||||
| 经营租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
| 加权平均剩余租赁年限(年) | ||||||||
| 加权平均贴现率 | % | % | ||||||
每项经营租赁负债的到期日十二-之后的一个月期间2021年9月30日具体如下：
| (单位：千) | ||||
| 2021 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 扣除的利息 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债总额 | $ |
| 8. | 股本和基于股票的薪酬 |
库存股的报废
在……里面2021年5月该公司将退役的
以股票为基础的薪酬奖励
公司股权激励计划项下的活动九截至的月份2021年9月30日具体情况如下：
| 股票期权 | 限售股单位 | 市场状况：RSU | ||||||||||||||||||||||
| 加权 | ||||||||||||||||||||||||
| 库存 | 平均值 | 受限 | 市场 | |||||||||||||||||||||
| 选项 | 锻炼 | 股票单位 | 授予日期 | 条件RSU | 授予日期 | |||||||||||||||||||
| 杰出的 | 价格 | 杰出的 | 公允价值 | 杰出的 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||||||||||
| 练习 | ( | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 既得(RSU) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 取消/没收 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 性能系数调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
与股票期权、限制性股票单位、市场状况RSU和公司员工股票购买计划有关的股票薪酬费用三和九截至的月份2021年9月30日和2020,分配如下：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
自.起2021年9月30日与非既得赔偿相关的总补偿费用不但已确认的金额为$
年内授予的市况RSU的加权平均估计公允价值九截至的月份2021年9月30日是$
| 2021 | ||||
| 波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 相关系数 | % | |||
| 股息率 | % | |||
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均股数。稀释每股收益的计算假设股票期权、限制性股票单位和市场状况RSU使用国库法转换为普通股。用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均股数包括：
| 截至三个月 9月30日， | 截至9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 股权奖励的稀释效应 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
本公司已将用于计算每股普通股期权摊薄收益、限制性股票单位和市况RSU合计的股份排除在外
| 9. | 长期债务 |
自.起2021年9月30日和2020年12月31日，该公司的借款包括：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | ||||||
| 长期债务： | ||||||||
| 定期贷款 | $ | $ | ||||||
| 旋转线 | ||||||||
| 减去：未摊销递延融资成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减去：长期债务的当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当前未摊销递延融资成本 | ||||||||
| 长期债务 | $ | $ | ||||||
在……上面2020年12月22日，本公司与北卡罗来纳州公民银行、富国银行、全国协会和硅谷银行(统称“贷款人”)签订了信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定提供#美元的定期贷款。
信贷安排项下的借款将由本公司选择，按(I)以伦敦银行同业拆息为基准的年利率计息，息期为一、二、三或九(I)按信贷协议(“伦敦银行同业拆借利率”)厘定的基准利率加适用利差；或(Ii)替代基准利率加适用利差，每项利率均按信贷协议的规定厘定(“ABR贷款”)；及(Ii)按信贷协议厘定的基准利率加适用利差(“伦敦银行同业拆借利率”)。信贷协议项下的伦敦银行同业拆借利率以适用的市场利率为准，下限为
自.起2021年9月30日信贷协议借款的加权平均利率为
开始于2021年3月31日未偿还的定期贷款按季度分期摊销，金额为$。
信贷协议包括对公司具有约束力的惯例肯定、否定和金融契约。负面公约限制了该公司产生债务、产生留置权、进行投资、出售资产和支付股本股息的能力。金融契约包括最高综合净杠杆率和最低综合固定费用覆盖率。信贷协议还包括惯例违约事件。
债务的账面价值接近公允价值，因为债务下的利率接近本公司可用于类似工具的市场利率。
| 10. | 衍生品 |
公司通过使用现金流量敏感性分析来监控其未偿债务和预测债务的利率风险。现金流量敏感性分析估计了利率变化对公司未来现金流的预期影响。
在……上面2018年1月31日该公司签订了一份名义金额为#美元的利率掉期合同。
下表总结了被指定为现金流对冲工具的衍生品的影响及其在综合损失中的分类三和九截至的月份2020年9月30日：
| 截至三个月 | 截至9个月 | |||||||
| (单位：千) | 2020年9月30日 | 2020年9月30日 | ||||||
| 在东方海外确认的衍生品亏损金额(有效部分) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 从累计其他综合亏损重新分类为利息支出的金额 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 11. | 收入 |
下表列出了从与客户签订的合同中获得的收入三和九截至的月份2021年9月30日和2020:
| 截至三个月 9月30日， | 截至9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 仪器、设备、软件和附件 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务、维护和保修合同 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表显示了按地理位置目的地划分的收入三和九截至的月份2021年9月30日和2020:
| 截至三个月 9月30日， | 截至9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 欧洲 | ||||||||||||||||
| 亚洲 | ||||||||||||||||
| 世界其他地区 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
不是客户占比超过10%的收入三和九截至的月份2021年9月30日和2020.
递延收入
下表提供了截至所示期间的递延收入详细信息：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | ||||||
| 服务合同 | $ | $ | ||||||
| 客户预付款 | ||||||||
| 递延收入总额 | $ | $ | ||||||
在.期间九截至的月份2021年9月30日和2020,该公司确认的收入为#美元。
坏账准备
坏账准备是基于公司对应收账款可收回性的评估。坏账准备的结转情况如下：
| 截至9个月 9月30日， | ||||||||
| (单位：千) | 2021 | 2020 | ||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 坏账(信贷)费用 | ( | ) | ||||||
| 冲销及其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外币折算的影响 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
| 12. | 所得税 |
所得税支出(福利)为$
年公司实际税率的差额2021和2020与美国法定税率21%这主要是由于与本公司评估递延税项资产可收回可能性相关的估值免税额的变化所致。本公司目前拥有几乎所有净营业亏损结转及税项抵免结转的估值津贴。
| 13. | 承付款和或有负债 |
在……上面2017年4月14日，一名个人原告遗产的代理人向马萨诸塞州萨福克县的萨福克高等法院(Suffolk Superior Court)提交了一份不当死亡申诉，指控该公司和其他被告，包括BioStage，Inc.(F/k/a Harvard Appliance Regenerative Technology，Inc.)(“BioStage”)，公司的前子公司，于#年剥离出来2013,以及另一个第三聚会。起诉书要求赔偿数额不详的损害赔偿，并声称原告遭受了据称由产品造成的终端伤害，包括一人造气管支架和二生物反应器，由某些被点名的被告提供，并用于由第三年在欧洲举办的派对2012和2013.
在……上面2019年10月1日法院发布了一项命令，批准原告要求被告出示证据开示的动议。随后，原告于#年#月#日提出对该公司实施制裁的动议。2020年1月6日声称生产失败。公司当时的律师是由公司的责任保险承保人挑选的，从未将原告的动议通知公司，也从未对原告的动议作出回应。由于我们的前律师没有回应，在2020年1月29日，法院发布了一项命令，允许原告对本公司和其他被告进行制裁，其中确立了承认责任的制裁。在……里面2021年6月该公司已获通知这些事项。2019和2020由公司责任保险承运人任命的新辩护律师的法庭诉讼。在……上面2021年6月9日该公司与其他被告一起提出动议，要求撤销法院允许原告提出制裁动议的命令。在……上面2021年8月6日法院做出了对该公司有利的裁决，取消了制裁。
在……上面2021年9月15日BioStage的产品责任保险公司作为额外的被保险人为本公司提供保险，并已指定辩护律师，并一直在为BioStage和本公司在此案中进行辩护。该公司通知本公司和BioStage，根据诉讼的适用政策，它拒绝承保，并将不是不再就此向公司或BioStage提供抗辩，或承担下列相关法律费用2021年9月30日保险公司还向法院提出了相应的申报性判决申诉，要求法院宣布该保险公司不需要就诉讼向公司或BioStage进行辩护、赔偿或提供保险。本公司认为保险承运人拒绝承保的理由是没有根据的，并打算对这一声明性判决的申诉和保险承运人拒绝索赔及相关事宜进行有力的辩护，以恢复本公司就诉讼中判给的任何损害寻求保险的权利。但是，可以有不是保证公司和BioStage将在保险覆盖诉讼中获胜。因此，目前尚不清楚，如果公司在案情上败诉，公司的责任保险范围是否会向公司偿还全部或任何部分的任何辩护费用或损害赔偿。“
虽然可能会有不是为确保胜诉，本公司打算积极抗辩原告对本公司的索赔。该公司已为这起诉讼聘请了新的辩护律师，审判日期已确定为2022年10月。如果公司在案情上败诉，陪审团判给损害赔偿金，公司会这样做不知道可以判给的补偿性和潜在的惩罚性赔偿的确切金额，但金额可能很大。该公司还在评估可能的医疗事故索赔，如一复苏的源泉，但有不他声称这一索赔，但不能保证这一索赔将提供赔偿。此外，虽然BioStage已同意赔偿与它从公司承担的某些债务有关的索赔和损失，包括与BioStage产品销售相关的债务和与BioStage业务运营相关的其他债务，但不能保证BioStage有能力赔偿公司对公司债务的赔偿可能特别是由于BioStage的整体财务状况。如果BioStage不能履行其对本公司的赔偿义务，且保险承保人这样做不为本案的辩护提供资金，该公司可能必须为案件的整个辩护提供资金，并偿还诉讼中的债务，这可能会对公司的财务状况或现金流产生不利影响。
该公司还涉及正常业务过程中产生的各种其他索赔和法律程序。在咨询法律顾问后，本公司决定最终处置该等诉讼程序为不可能对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。尽管诉讼中可能出现不利结果，但该公司不因与任何该等事项有关的或有损失而应累算的损失不被认为是可能的并且可以合理评估的。如果一如果这些问题中的一部分或更多以对公司不利的方式解决，可能会对公司的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大影响。
第二项：报告管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
前瞻性陈述
本季度报告(Form 10-Q)包含非历史事实的陈述，属于1933年“证券法”第27A条和1934年“证券交易法”第21E条所指的前瞻性陈述。“《交易所法案》”)。前瞻性陈述主要但不完全包含在“第二项：管理’对我国财政状况和经济状况的探讨与分析 结果 的 行动。” 这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。前瞻性陈述包括但不限于有关管理层的陈述。’我们的信心或期望，以及我们的计划、目标、期望和意图，这些都不是历史事实。在某些情况下，您可以通过以下术语来识别前瞻性陈述“可能,” “将要,” “应该，” “能不能，” “会不会，” “寻找，” “期望，” “计划，” “瞄准，” “期待，” “相信，” “估计，” “项目，” “预测，” “打算，” “想,” “潜力，” “目标：” “很乐观，” “战略，” “目标，” “看到了，” “新的,” “指导，” “未来，” “继续，” “驾驶,” “生长，” “从长远来看，” “项目，” “发展，” “可能，” “不断涌现，” “机遇，” “追求” 以及旨在识别前瞻性陈述的类似表述。这些陈述反映了我们目前对未来事件的看法，是基于假设的，受风险和不确定因素的影响。鉴于这些不确定性，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的因素包括新冠肺炎大流行的持续时间和严重程度及其对我们业务的影响;客户数量减少’ 研究预算或政府资助;国内和全球经济状况;与国际收入和业务相关的经济、政治和其他风险;最近颁布的美国政府税制改革; 货币兑换 率 波动;总体上的经济和政治条件以及影响制药和生物技术行业的条件;季节性 的 采购 在欧洲;我们的 未能向国外和国际市场扩张;我们无法管理我们的增长;来自我们竞争对手的竞争;我们的巨额债务和我们履行信贷安排所载金融契约的能力;我们的资讯科技架构出现故障或不足;企业资源规划系统实施困难的影响;信息安全事件或网络安全漏洞;我们未能发现潜在的收购候选者，并以优惠的价格成功完成此类收购，或整合被收购的业务或技术;与收购相关的意想不到的成本，以及与我们的业务职能整合以及我们目前和未来的任何重组计划相关的已知和未知成本;我们存入资金的任何银行机构倒闭或未能提供服务;我们未能筹集或产生必要的资本来实施我们的收购和扩张战略;BioStage未能赔偿我们与BioStage相关的任何责任’的业务;商誉或无形资产减值的影响;我们留住关键人员的能力;失败或不足或我们的信息技术结构;不断上涨的大宗商品和贵金属成本;我们有能力保护我们的知识产权并在不侵犯他人的情况下运营’ 知识产权;对产品和其他责任索赔的风险敞口;全球股市波动、货币汇率波动和英国引发的监管变化’美国退出欧盟;加上标题下描述的其他因素 “第1A项。风险因素” 在我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中，或在我们的其他公开申报文件中描述的。我们的结果也可能受到我们目前没有意识到的因素的影响。我们可能不会更新这些前瞻性陈述，即使我们的情况在未来可能会发生变化，除非我们有义务根据联邦证券法更新和披露与之前披露的信息相关的重大事态发展。
除非上下文另有要求，本季度报告中提及的“我们”、“我们”和“我们”指的是哈佛生物科学公司及其子公司。
概述
哈佛生物科学公司是一家领先的技术、产品和服务的开发商、制造商和销售商，这些技术、产品和服务使药物开发的基础研究、发现和临床前试验成为可能。我们的客户包括著名的学术机构和政府实验室，以及世界领先的制药、生物技术和合同研究机构。我们在北美、欧洲和中国都有业务，我们通过直接渠道和分销渠道相结合的方式向世界各地的客户销售产品。
最新发展动态
新冠肺炎
2020年3月11日，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)爆发为大流行。到目前为止，新冠肺炎大流行已经对我们的业务产生了负面影响，大流行的未来影响和任何由此产生的经济影响仍是未知的，而且正在迅速演变。自从新冠肺炎在全球爆发以来，许多客户，特别是学术研究机构，减少了实验室工作，这已经并将继续对我们的销售产生负面影响。虽然我们的许多客户(包括学术实验室)已经重新开放，但其中相当多的客户在2021年第三季度仍处于关闭或产能水平明显较低的状态。此外，为了确保业务连续性，同时根据政府和卫生组织的指导，为员工维持一个安全的环境，我们将很大一部分员工过渡到在家工作，同时实施社会距离要求和其他措施，允许生产所必需的制造业和其他人员继续在我们的设施内工作。在此期间，商务旅行大幅减少。虽然一部分员工已重返办公室工作，出差限制也减少了，但我们仍然存在一些限制，这些限制意味着中断，可能会影响包括销售和营销活动在内的生产率。
2021年，由于电子元件和劳动力短缺等宏观经济因素，全球供应链经历了重大中断，导致运费、采购材料和制造劳动力成本增加，同时也推迟了客户发货。我们相信，这些供应链趋势将持续到2021年剩余时间。这些情况，再加上对全球经济的整体影响，都对我们的经营业绩和现金流产生了负面影响。
由于上述情况，截至2021年9月30日的三个月和九个月以及截至2020年12月31日的一年的收入受到负面影响。如果新冠肺炎导致的业务中断时间延长或范围扩大，我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流都将受到负面影响。我们将继续积极关注这一情况，并将采取必要行动保持业务连续性。
重组计划
2019年12月，我们实施了重组计划(2019年重组计划)，以从2020年开始大幅节省成本，并支持2019年9月宣布的战略行动计划的实施。2019年重组计划包括将我们的康涅狄格州制造工厂与我们现有的马萨诸塞州工厂合并，缩减在英国的业务规模，并在整个业务中裁员约相当于我们员工总数的10%。2019年重组计划预计将带来约450万美元的年化运行率节省。2019年重组计划中最初的举措是在2020年下半年完成的。
新冠肺炎疫情期间，我们继续实施2019年重组方案，通过调整组织结构，减少管理层层级，扩大重组范围，加快向精益组织运营转变。由于范围的扩大，我们在2020年内削减了额外的员工人数，并在2021年第一季度向员工传达了我们整合某些工程业务并取消欧洲两个小型设施的计划。这些增量行动预计将产生约200万美元的额外年化成本节约，截至2021年6月30日已基本完成。
由于根据2019年重组计划采取的行动以及增量成本削减和其他业务改善，我们产生了约900万美元的现金支出。我们相信，这些战略行动将使业务定位于改善财务业绩。
精选的行动结果
截至2021年9月30日的三个月，而截至2020年9月30日的三个月。
| 截至9月30日的三个月， |
||||||||||||||||
| (千美元) |
2021 |
收入的% |
2020 |
收入的% |
||||||||||||
| 收入 |
$ | 29,663 | $ | 24,037 | ||||||||||||
| 毛利 |
16,308 | 55.0 | % | 13,495 | 56.1 | % | ||||||||||
| 销售和营销费用 |
6,183 | 20.8 | % | 4,588 | 19.1 | % | ||||||||||
| 一般和行政费用 |
5,458 | 18.4 | % | 5,399 | 22.5 | % | ||||||||||
| 研发费用 |
2,660 | 9.0 | % | 1,949 | 8.1 | % | ||||||||||
| 无形资产摊销 |
1,459 | 4.9 | % | 1,377 | 5.7 | % | ||||||||||
| 利息支出 |
373 | 1.3 | % | 1,205 | 5.0 | % | ||||||||||
| 所得税(福利)费用 |
215 | 0.7 | % | (317 | ) | -1.3 | % | |||||||||
收入
截至2021年9月30日的三个月的收入为2970万美元，比截至2020年9月30日的三个月的收入2400万美元增加了约570万美元，增幅23.4%。由于学术实验室在2021年重新开放，收入大幅提高，因为一些学术实验室在2020年第三季度仍然关闭。我们认为，学术实验室的活动尚未恢复到COVID之前的水平，但活动明显高于去年同期。收入也增加了，这是由于我们的临床前产品系列产品的销售有所改善，与销售流程的改善以及在中国的显著增长有关。
毛利
在截至2021年9月30日的三个月里，毛利润增加了280万美元，增幅为20.8%，达到1630万美元，而截至2020年9月30日的三个月的毛利润为1350万美元，这主要是由于收入的增加。截至2021年9月30日的三个月毛利率降至55.0%，而截至2020年9月30日的三个月毛利率为56.1%。毛利率下降是由于供应链、物流和制造业劳动力成本上升。2021年，由于电子元件和劳动力短缺等宏观经济因素，全球供应链经历了重大中断，导致成本增加。我们相信，这些供应链趋势将持续到2021年剩余时间。这些成本被销量和改进的产品组合部分抵消。
销售和营销费用
截至2021年9月30日的三个月，销售和营销费用增加了160万美元，增幅为34.8%，达到620万美元，而2020年同期为460万美元。这一增长主要是由于对新的营销和销售支持人员的投资，以及随着我们的员工从兼职状态回到全职状态而产生的更高的相关成本。在2020年第三季度，针对新冠肺炎出现后收入迅速减少的情况，采取了兼职工作和其他临时降低成本的措施。
一般和行政费用
截至2021年9月30日的三个月，一般和行政费用为550万美元，增加了10万美元，增幅为1.1%，而截至2020年9月30日的三个月为540万美元。增加的原因是可变薪酬增加，与上一季度相比，重组和周转相关成本降低，抵消了这一增长。
研发费用
截至2021年9月30日的三个月，研发费用为270万美元，增加了80万美元，增幅为36.5%，而截至2020年9月30日的三个月为190万美元。这一增长是由于我们的员工从兼职状态回到全职状态时薪酬增加，以及与项目相关的成本增加。在2020年第三季度，针对新冠肺炎出现后收入迅速减少的情况，采取了兼职工作和其他临时降低成本的措施。
无形资产摊销
截至2021年9月30日的三个月，无形资产费用的摊销为150万美元，而截至2020年9月30日的三个月为140万美元。
利息支出
截至2021年9月30日的三个月，利息支出为40万美元，与截至2020年9月30日的三个月的120万美元相比，减少了80万美元，降幅为69.0%。这主要是由于我们于2020年12月22日签订的新信贷协议降低了利率。
所得税费用(福利)
截至2021年和2020年9月30日的三个月，所得税支出(福利)分别为20万美元和30万美元。我们2021年和2020年的有效税率与美国法定税率21%之间的差异主要是由于与我们对递延税项资产可收回可能性的评估相关的估值免税额的变化。我们目前对我们几乎所有的净营业亏损结转和税收抵免结转都有估值准备金。
截至2021年9月30日的9个月，而截至2020年9月30日的9个月。
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||||||||||
| (千美元) |
2021 |
收入的% |
2020 |
收入的% |
||||||||||||
| 收入 |
$ | 85,849 | $ | 71,116 | ||||||||||||
| 毛利 |
48,092 | 56.0 | % | 40,333 | 56.7 | % | ||||||||||
| 销售和营销费用 |
17,299 | 20.2 | % | 14,446 | 20.3 | % | ||||||||||
| 一般和行政费用 |
18,190 | 21.2 | % | 17,828 | 25.1 | % | ||||||||||
| 研发费用 |
7,848 | 9.1 | % | 6,336 | 8.9 | % | ||||||||||
| 无形资产摊销 |
4,388 | 5.1 | % | 4,258 | 6.0 | % | ||||||||||
| 利息支出 |
1,161 | 1.4 | % | 3,737 | 5.3 | % | ||||||||||
| 所得税(福利)费用 |
(22 | ) | 0.0 | % | 451 | 0.6 | % | |||||||||
收入
截至2021年9月30日的9个月的收入为8580万美元，比截至2020年9月30日的9个月的7110万美元增加了约1470万美元，增幅为20.7%。由于2021年学术实验室重新开放，收入大幅提高。2020年期间，大量学术实验室仍然关闭。我们认为，学术实验室的活动尚未恢复到COVID之前的水平，但活动明显高于前一年。收入也有所增加，这是由于我们的临床前产品系列产品的销售有所改善，与销售流程的改善、2020年发布的产品增强以及在中国的显著增长有关。
毛利
在截至2021年9月30日的9个月中，毛利润增加了780万美元，增幅为19.2%，达到4810万美元，而截至2020年9月30日的9个月的毛利润为4030万美元，这主要是由于收入的增加。截至2021年9月30日的9个月，毛利率小幅下降至56.0%，而截至2020年9月30日的9个月毛利率为56.7%。毛利率下降的原因是供应链成本增加，但由于产量增加和产品结构改善导致毛利率增加，抵消了这一影响。
销售和营销费用
截至2021年9月30日的9个月里，销售和营销费用增加了290万美元，增幅19.7%，达到1730万美元，而2020年同期为1440万美元。这一增长主要是由于对新的营销和销售支持人员的投资，以及随着我们的员工从兼职状态回到全职状态而产生的相关成本，以及更高的可变销售成本。
一般和行政费用
截至2021年9月30日的9个月，一般和行政费用为1,820万美元，增加40万美元或2.0%，而截至2020年9月30日的9个月为1,780万美元。这一增长是由于我们的员工从兼职状态回到全职状态时薪酬成本上升，以及基于股票的薪酬成本上升，但与前一时期相比，削减成本举措和重组成本较低，部分抵消了这一成本上升的影响。
研发费用
截至2021年9月30日的9个月，研发费用为780万美元，增加了150万美元，增幅为23.9%，而截至2020年9月30日的9个月的研发费用为630万美元。这一增长是由于我们的员工从兼职状态回到全职状态时薪酬成本上升，以及与项目相关的成本上升。
无形资产摊销
截至2021年9月30日的9个月，无形资产费用的摊销为440万美元，而截至2020年9月30日的9个月为430万美元。
利息支出
截至2021年9月30日的9个月，利息支出为120万美元，与截至2020年9月30日的9个月的370万美元相比，减少了260万美元，降幅为68.9%。这是由于我们于2020年12月22日签订的新信贷协议下的利率较低，以及与上一时期相比平均借款减少。
所得税费用(福利)
截至2021年和2020年9月30日的9个月，所得税支出(福利)分别不到10万美元和40万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的有效税率分别为1.7%和(6.7%)。我们2021年和2020年的有效税率与美国法定税率21%之间的差异主要是由于与我们对递延税项资产可收回可能性的评估相关的估值免税额的变化。我们目前对我们几乎所有的净营业亏损结转和税收抵免结转都有估值准备金。
流动性与资本资源
我们的主要流动性来源是现金和现金等价物、内部产生的运营现金流和我们的循环信贷安排。我们的预期现金支出主要涉及根据下文所述的信贷协议到期的现金支付，以及与正在进行的重组和成本削减计划相关的资本支出、遣散费和其他付款。
截至2021年9月30日，我们持有的现金和现金等价物为550万美元，而截至2020年12月31日，我们持有的现金和现金等价物为830万美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我们的信贷安排下的未偿还借款分别为4640万美元和4940万美元。截至2021年9月，扣除现金和现金等价物的总债务为4090万美元，而2020年12月31日为4110万美元。
2020年12月22日，我们签订了信贷安排，提供4000万美元的定期贷款和2500万美元的优先循环信贷安排。信贷协议项下的债务由我们的几乎所有资产担保，并由我们的若干直接国内全资子公司担保。信贷安排将于2025年12月22日到期。有关我们的信贷协议的详细讨论，请参阅合并财务报表附注9。
截至2021年9月30日，我们的借款利率为3.0%，循环信贷额度下的可用借款能力为1710万美元。截至2021年9月30日，我们遵守了信贷协议下的所有契约。
根据我们目前的运营计划，我们预计我们的可用现金、当前业务产生的现金和债务能力将足以为目前的业务、与重组活动相关的任何成本以及至少未来12个月的资本支出提供资金。这项评估包括考虑我们对新冠肺炎疫情对我们上述财务业绩影响的最佳估计。我们对我们的财政资源将在多长时间内足以支持我们的运营的预测是前瞻性陈述，涉及风险和不确定因素，实际结果可能会因多种因素而有所不同。
| 简明合并现金流量表 |
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| 截至9月30日的9个月， |
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| (单位：千) |
2021 |
2020 |
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| 经营活动提供的现金 |
$ | 1,145 | $ | 6,841 | ||||
| 用于投资活动的现金 |
(987 | ) | (1,088 | ) | ||||
| 用于融资活动的现金 |
(2,846 | ) | (11,324 | ) | ||||
| 汇率变动对现金的影响 |
(81 | ) | 42 | |||||
| 现金和现金等价物减少 |
$ | (2,769 | ) | $ | (5,529 | ) | ||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，运营部门提供的现金分别为110万美元和680万美元。截至2021年9月30日的9个月，运营现金流低于去年同期，原因是库存水平上升导致营运资本水平上升。订单积压比2021年有所增加，原因是与所提到的全球供应链中断相关的供应商交货期延长，以及客户需求和订单的整体增加。因此，库存采购增加，以确保订单履行供应的连续性。截至2020年9月30日的9个月，运营现金流受到营收下降导致营运资金减少的积极影响，以及管理层为抵消新冠肺炎疫情最初对营收造成的重大负面影响而做出的努力。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，投资活动中使用的现金分别为100万美元和110万美元，主要包括资本支出。2021年的资本支出包括对制造业和信息技术基础设施的投资，以支持收入增长
截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月，用于融资活动的现金分别为280万美元和1,130万美元。在截至2021年9月30日的9个月里，我们的信贷安排下的未偿债务总额减少了300万美元。这一减少包括根据定期贷款分期付款支付的150万美元，以及左轮手枪借款净减少150万美元。我们还从股票期权的行使中获得了290万美元的收益，并支付了270万美元与股权奖励的净股票结算相关的税款。在截至2020年9月30日的9个月中，我们偿还了1110万美元的债务，其中包括240万美元的定期贷款分期付款，400万美元的超额现金流支付和470万美元的额外支付。
外币的影响
我们的国际业务在某些情况下是以天然对冲方式运作的，因为我们在许多国家销售我们的产品，我们很大一部分收入、成本和支出都是以外币计价的，特别是英镑、欧元、加元和瑞典克朗。
在截至2021年9月30日的三个月里，外币汇率的变化给我们的综合收入带来了大约20万美元的有利换算影响，对大约30万美元的支出产生了不利影响。在截至2021年9月30日的9个月中，外币汇率的变化对我们的综合收入产生了有利的换算影响，约为190万美元，对支出产生了约190万美元的不利影响。
在截至2021年9月30日的三个月里，与将外国股本转换为美元作为全面收益(亏损)的组成部分相关的亏损为110万美元，而截至2020年9月30日的三个月的收益为160万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，与将外国股权换算为美元作为全面收益(亏损)组成部分的相关亏损为190万美元，而截至2020年9月30日的9个月的收益为70万美元。
此外，在截至2021年和2020年9月30日的三个月中，计入净收入组成部分的汇率波动导致货币收益(亏损)不到10万美元和30万美元，在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，货币收益(亏损)分别为10万美元和20万美元。
关键会计政策
随附的未经审计综合财务报表所依据的关键会计政策载于我们截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第II部分第7项。
近期发布的会计公告
有关影响我们业务的最新会计声明的信息，请参阅本报告“第一部分，第一项.财务报表”中的合并财务报表附注2中的“最近发布的会计声明”。
第三项：加强对市场风险的定量和定性披露。
不适用。
第四项：管理控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
截至2021年9月30日，也就是本报告涵盖的期限结束时，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，审查和评估了我们的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)或15d-15(E)条所定义)的有效性。根据管理层的审核和评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至本10-Q表格季度报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序有效，能够合理保证我们的交易所法案报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在2021财年第三季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。我们继续监测新冠肺炎疫情的影响，尽管我们的许多员工都在远程工作，但我们没有经历任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的变化。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。由于所有控制系统的固有局限性，任何对控制的评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件都已被检测到。
第二部分：其他信息
第一项包括法律诉讼。
本季度报告第一部分第1项的简明综合财务报表(未经审计)附注13中所包含的信息在此并入作为参考。
第1A项：评估风险因素。
您应该仔细考虑下面列出的风险因素以及第一部分“第1A项”中讨论的风险因素。在截至2020年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中，我们可能会提及“风险因素”，这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大影响。下面描述的风险和我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大不利影响。
作为我们剥离哈佛仪器再生技术公司(现在称为BioStage)以及某些相关交易的结果，第三方可能会要求我们对BioStage负责’的责任，包括BioStage向我们承担的责任。
第三方可能会继续要求我们对BioStage的债务负责，包括BioStage同意保留或承担的与BioStage业务与我们的业务分离相关的任何债务，以及相关的剥离分销。2017年4月14日，一名个人原告遗产的代表向马萨诸塞州萨福克县的萨福克高等法院(Suffolk Superior Court)提交了一份不当死亡申诉，指控我们和其他被告，包括BioStage，以及另一名第三方。起诉书要求支付数额不详的损害赔偿金，并声称原告遭受了终端伤害，据称是由某些被点名的被告提供的产品造成的，包括一个合成气管支架和两个生物反应器，并在2012年和2013年与第三方在欧洲进行的手术有关。
2019年10月1日，法院发布命令，批准原告强制被告出示证据开示的动议。随后，原告于2020年1月6日提出对我们的制裁动议，声称未能生产。我们当时的律师，是由我们的责任保险公司挑选的，从来没有通知我们原告的动议，也从来没有回应过原告的动议。由于我们的前律师没有做出回应，2020年1月29日，法院发布了一项命令，允许原告对我们和其他被告进行制裁，其中确立了对承认责任的制裁。2021年6月，我们的责任保险公司任命了新的辩护律师，将2019年和2020年的这些法庭行动通知了我们。2021年6月9日，我们与其他被告一起提交了一项动议，要求撤销法院允许原告提出的制裁动议的命令。2021年8月6日，最高法院做出了对我们有利的裁决，取消了制裁。
2021年9月15日，BioStage的产品责任保险公司将我们作为额外的被保险人提供保险，并指定了辩护律师，并在此案中为BioStage和我们辩护，该公司通知我们和BioStage，它拒绝根据诉讼的适用政策承保，不再为我们或BioStage提供辩护，也不再支付2021年9月30日之后发生的相关法律费用。保险公司还向法院提交了相应的申诉书，要求法院做出宣告性判决，要求法院宣布，该保险提供商不需要就诉讼向美国或BioStage进行辩护、赔偿或提供保险。我们认为保险承运人拒绝承保的理由是没有根据的，并打算对这项关于宣告性判决的投诉以及保险承运人拒绝索赔和相关事宜进行有力的辩护，以恢复我们就诉讼中判给的任何损害寻求保险的权利。然而，不能保证我们和BioStage将在保险覆盖诉讼中获胜。因此，目前还不清楚，如果我们在案情上败诉，责任保险是否会补偿我们所有或任何部分的辩护费用或损害赔偿。
虽然不能保证胜诉，但我们打算为原告对我们的索赔进行有力的辩护。我们为这起诉讼聘请了新的辩护律师，审判日期定在2022年10月。如果我们在案情上败诉，陪审团判给损害赔偿，我们不知道可以判给的补偿性和潜在的惩罚性赔偿的确切金额，但金额可能很大。我们也在评估可能的不当行为索赔作为赔偿的一个来源，但没有提出这样的索赔，也不能保证这样的索赔会提供赔偿。此外，虽然BioStage已同意赔偿我们与其承担的某些债务有关的索赔和损失，包括与BioStage产品销售相关的债务以及与BioStage业务运营相关的其他债务，但我们不能保证BioStage有能力赔偿我们在这起诉讼中可能承担的责任，特别是由于BioStage的整体财务状况。如果BioStage无法履行其对我们的赔偿义务，如果保险承运人不为案件的辩护提供资金，我们可能不得不为整个案件的辩护提供资金，并偿还这起诉讼中的债务，这可能会对我们的财务状况或现金流产生不利影响。
第二项：禁止未登记的股权证券销售和收益使用。
在本报告所述期间，没有未登记的股权证券销售。
第三项高级证券的违约问题。
没有。
第四项--《煤矿安全信息披露说明书》.
不适用。
第5项：其他信息。
没有。
项目6.所有展品和展品
| 31.1 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的规则13a-14(A)和15d-14(A)对哈佛生物科学公司首席财务官的认证。 |
| 31.2 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则13a-14(A)和15d-14(A)对哈佛生物科学公司首席执行官的认证。 |
| 32.1* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节，授予哈佛生物科学公司首席财务官证书。 |
| 32.2* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节，对哈佛生物科学公司首席执行官的认证。 |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档 |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
| * | 本证明不应被视为根据1934年《证券交易法》第18条的规定而被视为已提交，或以其他方式承担该条款的责任，也不应被视为通过引用将其纳入根据1933年《证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何文件中。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式授权以下签名人代表其签署本报告。
日期：2021年11月5日
| 哈佛生物科学公司 | |||
| 由以下人员提供： | /s/詹姆斯·格林 | ||
| 詹姆斯·格林 | |||
| 首席执行官 | |||
| 由以下人员提供： | /s/迈克尔·A·罗西(Michael A.Rossi) | ||
| 迈克尔·A·罗西 | |||
| 首席财务官 |