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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
从2010年到_年的过渡期。
委托文件编号001-37392
阿波罗医疗控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州95-4472349
(州或其他司法管辖区(税务局雇主
(法团成员)识别号码)
加菲尔德南街1668号, 2发送地板, 阿罕布拉, 加利福尼亚91801
(主要执行机构地址和邮政编码)
(626) 282-0288
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每节课的标题
商品代号
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.001美元
AMEH
纳斯达克资本市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求：(2)在过去的90天内，注册人是否已经提交了根据1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条规定提交的所有报告(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)：☒ 是     ☐ 不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒   是     ☐ 不是
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
☐
加速文件管理器
☒
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：☐ 是☒*否

截至2021年10月26日，有55,549,053注册人的普通股，每股面值0.001美元，已发行和已发行。


阿波罗医疗控股公司
索引以形成10-Q备案
目录
页
介绍性说明
4
关于前瞻性陈述的说明
4
第一部分
财务信息
第1项。
合并财务报表
4
截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合营业报表
8
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月夹层和股东权益合并报表
 
9
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月合并现金流量表
11
合并财务报表附注
13
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
51
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
64
第四项。
管制和程序
65
第二部分
其他信息
第1项。
法律程序
66
第1A项。
风险因素
66
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
66
第三项。
高级证券违约
66
第四项。
煤矿安全信息披露
66
第五项。
其他信息
66
第6项
陈列品
67
2

词汇表

本文件中可能使用的以下缩写或首字母缩写应具有以下相邻含义：
负责任的医疗保健责任医疗IPA，一家专业医疗公司
AHMCAHMC Healthcare Inc.
AIPBP包罗万象的以人口为基础的支付
AKMAKM医疗集团，Inc.
阿尔法护理阿尔法护理医疗集团公司。
AMGAMG，一家专业医疗公司
AMG属性AMG属性，有限责任公司
AMHApolloMed医院医生，一家医疗公司
AMM阿波罗医疗管理公司
AP-AMH美联社-AMH医疗公司
AP-AMH 2AP-AMH 2医疗公司
APAACOAPA ACO，Inc.
装甲运兵车加州医师联盟，一家专业医疗公司
APCMG访问初级保健医疗组
APC-LSMAAPC-LSMA指定股东医疗公司
巴哈旧金山湾区医院医生协会
CAIPA MSOCAIPA MSO，LLC
CDSC大堂诊断外科中心，有限责任公司
胞质医疗保险和医疗补助服务中心
CQMC关键质量管理公司
CSICollege Street Investment LP，加州有限合伙企业
DMHC加州管理医疗保健部
二甲基甲酰胺南加州诊断医疗集团
HSMSOHealth Source MSO Inc.，加利福尼亚州的一家公司
国际商会AHMC国际癌症中心，一家医疗公司
IPA独立执业协会
LMALasalle医疗协会
MMGMaverick Medical Group，Inc.
MPP医疗地产合作伙伴有限责任公司
NGACO下一代责任关怀组织
NMM网络医疗管理公司
PMIOC太平洋医学影像和肿瘤学中心，Inc.
SCHC南加州心脏中心
Sun实验室太阳临床实验室
标签6TAG-6医疗投资集团有限责任公司
标签8TAG-8医疗投资集团有限责任公司
UCAP全民医疗收购合作伙伴有限责任公司
UCIUniversal Care，Inc.
VIE可变利息实体
ZLLZLL Partners，LLC
3


介绍性说明
除非上下文另有说明，否则本季度报告中提及的“公司”、“我们”和类似的词语是指特拉华州的阿波罗医疗控股公司及其合并子公司和附属实体(包括其合并可变利益实体(“VIE”))，而“阿波罗医疗控股公司”指的是阿波罗医疗控股公司(Apollo Medical Holdings，Inc.)，其中“我们”指的是阿波罗医疗控股公司(Apollo Medical Holdings，Inc.)，而“阿波罗医疗控股公司”指的是阿波罗医疗控股公司(Apollo Medical Holdings，Inc.)。
医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)尚未审查本季度报告(Form 10-Q)中包含的任何描述APA ACO，Inc.(“APAACO”)参与下一代责任关怀组织(“NGACO”)模式的声明。
此处提及的本公司及其子公司的商号和商标，以及它们各自的徽标，都是我们的财产。此Form 10-Q季度报告可能包含其他公司的其他商号和/或商标，这些商号和/或商标是其各自所有者的财产。我们不打算使用或展示其他公司的商号和/或商标(如果有)，以暗示这些公司对我们的支持或赞助，或与任何这些公司的任何关系。
关于前瞻性陈述的说明
此外，这份Form 10-Q季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法案》、经修订的1933年《证券法》(以下简称《证券法》)和经修订的1934年《证券交易法》(简称《交易法》)所指的“前瞻性陈述”。除有关历史事实的陈述外，其他所有陈述均为针对联邦和州证券法的“前瞻性陈述”，包括但不限于有关公司截至2021年12月31日的年度指导的陈述、有关公司业务(包括新冠肺炎疫情对我们业务的影响)、财务状况、经营结果、计划、目标、预期和意图、任何关于收益、收入或其他财务项目的指导或预测的陈述，例如，我们从CMS获得的截至2021年12月31日的年度的预计资本总额。否则，以及我们未来的流动性，包括现金流；任何有关未来运营的计划、战略和管理目标的陈述，例如我们认为公司存在重大机遇的任何陈述；关于建议的服务、发展、合并或收购的任何陈述；关于我们NGACO模式或战略交易前景的任何陈述；关于管理层对我们未来预期和前景的任何陈述；关于预期采用新会计准则或会计准则变化的影响的任何陈述；关于未来经济状况或业绩的任何陈述；任何信念陈述；任何基于上述任何假设的陈述；以及其他非历史性的陈述。前瞻性陈述可以通过使用诸如“预期”、“可能”、“可以”、“可能”等前瞻性术语来识别。, “预测”、“应该”、“估计”、“预期”、“项目”、“相信”、“思考”、“计划”、“设想”、“打算”、“继续”、“目标”、“寻求”、“考虑”、“预算”、“将会”、“将会”，以及这些术语的否定、此类术语或其他类似或可比词语、短语或术语的其他变体。这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告(Form 10-Q)日期的我们的估计和假设，可能会发生变化。
这些前瞻性表述涉及风险和不确定性，基于管理层当前的信念、预期和某些假设。部分或全部这样的信念、期望和假设可能不会实现，或者可能与实际结果有很大不同。此类陈述受到重要的经济、竞争、政府和技术因素的限制，这些因素可能导致我们的业务、战略或实际结果或事件与前瞻性陈述中的陈述大不相同。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于我们在截至2021年3月15日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中讨论的那些因素，包括该报告第I部分第IA项中“风险因素”标题下讨论的风险因素。尽管我们相信我们的前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与我们的任何前瞻性陈述中预测或假设的结果大不相同。我们未来的财务状况和经营结果以及任何前瞻性陈述都可能发生变化，存在重大风险和不确定因素，可能导致实际情况、结果和结果与这些陈述所表明的大不相同。

第一部分财务信息

项目1.合并财务报表
4

阿波罗医疗控股公司
综合资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
资产
流动资产
现金和现金等价物$204,768 $193,470 
有价证券投资128,558 67,695 
应收账款净额18,753 7,058 
应收账款，净关联方53,626 49,260 
其他应收账款5,773 4,297 
预付费用和其他流动资产11,734 16,797 
应收贷款关联方4,000 — 
流动资产总额
427,212 338,577 
非流动资产
土地、财产和设备，净值49,280 29,890 
无形资产，净额83,594 86,985 
商誉243,353 239,053 
应收贷款584 480 
应收贷款关联方— 4,145 
对其他实体的投资--权益法45,046 43,292 
对私人持股实体的投资896 37,075 
受限现金— 500 
经营性租赁使用权资产16,134 18,574 
其他资产5,195 18,915 
非流动资产总额
444,082 478,909 
总资产(1)
$871,294 $817,486 
负债、夹层权益和股东权益
流动负债
应付账款和应计费用$57,505 $36,143 
受托应付帐款8,827 9,642 
医疗责任42,872 50,330 
应付所得税4,024 4,224 
应付股息556 485 
融资租赁负债110 102 
经营租赁负债2,658 3,177 
5

9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
长期债务的当期部分207 10,889 
流动负债总额
116,759 114,992 
非流动负债
递延税项负债19,592 10,959 
融资租赁负债，扣除当期部分221 311 
营业租赁负债，扣除当期部分后的净额13,856 15,865 
扣除当期部分和递延融资成本后的长期债务182,813 230,211 
其他长期负债6,232 — 
非流动负债总额
222,714 257,346 
总负债(1)
339,473 372,338 
承付款和或有事项(附注12)

夹层股权
专业医疗公司加州联合医师协会的非控股权益91,500 114,237 
股东权益
A系列优先股，$0.001每股面值；5,000,000核定股份(包括所有优先股，包括B系列优先股)；1,111,111已发出，并已发出零杰出的
— — 
B系列优先股，$0.001每股面值；5,000,000授权股份(包括所有优先股，包括A系列优先股)；555,555已发出，并已发出零杰出的
— — 
普通股，$0.001每股面值；100,000,000授权股份，44,397,050和42,249,137已发行和已发行股份，不包括10,925,702和12,323,164国库股，分别截至2021年9月30日和2020年12月31日
44 42 
额外实收资本
305,994 261,011 
留存收益
129,859 69,771 
435,897 330,824 
非控股权益
4,424 87 
股东权益总额440,321 330,911 
总负债、夹层权益和股东权益$871,294 $817,486 
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
6

(1) 该公司的综合资产负债表包括其综合VIE的资产和负债。合并资产负债表包括只能用于清偿公司合并VIE债务的总资产，总额为#美元601.8300万美元和300万美元576.1分别截至2021年9月30日和2020年12月31日的80万美元，以及债权人对主要受益人的一般信贷没有追索权的公司合并VIE的总负债$92.8300万美元和300万美元88.6分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。VIE余额不包括#美元。994.8对附属公司的投资为400万美元，15.8截至2021年9月30日，附属公司应支付的金额为400万美元，225.1对附属公司的投资为400万美元，22.7截至2020年12月31日，应支付给附属公司的金额为3.8亿美元，因为这些款项在合并时被冲销，不在合并资产负债表中列报。详情见附注16-可变利息实体(VIE)。
7

阿波罗医疗控股公司
合并业务报表
(单位为千，每股除外)
(未经审计)
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
收入
捕获，网络$149,059 $135,032 $438,350 $416,402 
风险池解决方案和激励措施59,923 30,916 94,146 54,155 
管理费收入9,652 8,707 26,345 26,212 
服务费，净额7,260 3,737 14,968 9,434 
其他收入1,223 1,731 5,006 4,194 
总收入227,117 180,123 578,815 510,397 
运营费用
服务成本，不包括折旧和摊销147,473 121,823 424,303 402,106 
一般和行政费用21,813 16,270 45,476 39,660 
折旧及摊销4,671 4,674 13,105 14,004 
总费用173,957 142,767 482,884 455,770 
营业收入53,160 37,356 95,931 54,627 
其他(费用)收入
权益法投资收益(亏损)132 403 (3,680)3,291 
出售权益法投资的收益2,193 — 2,193 99,647 
利息支出(967)(2,466)(4,343)(8,007)
利息收入420 752 1,331 2,544 
投资未实现(亏损)收益(60,943)— 22,826 — 
其他收入(费用)500 130 (14,080)1,514 
其他(费用)收入合计(净额)(58,665)(1,181)4,247 98,989 
所得税拨备前的(亏损)收入(受益于)(5,505)36,175 100,178 153,616 
所得税拨备(受益于)(120)10,751 31,575 44,204 
净(亏损)收入(5,385)25,424 68,603 109,412 
可归因于非控股权益的净(亏损)收入(39,664)8,711 8,515 81,603 
阿波罗医疗控股公司的净收入。$34,279 $16,713 60,088 $27,809 
每股收益-基本$0.77 $0.46 $1.38 $0.77 
每股收益-稀释后$0.74 $0.45 $1.33 $0.75 
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
8

阿波罗医疗控股公司
夹层和股东权益合并报表
(单位为千，共享数据除外)
(未经审计)
夹层
股权投资-
非控制性
对美国石油天然气集团公司(APC)的兴趣		留用
收益
普通股表现突出其他内容
实收资本		非控制性
利息		股东的
权益
股票金额
2021年1月1日的余额$114,237 42,249,137 $42 $261,011 $69,771 $87 $330,911 
净收入760 — — — 13,151 547 13,698 
购买非控股权益(150)— — — — (75)(75)
取消限制性股票奖励— (5,281)— (144)— — (144)
为归属限制性股票奖励而发行的股份— 7,689 — — — — — 
为行使期权及认股权证而发行的股份— 421,002 1 4,255 — — 4,256 
以非控制性权益回购库藏股— (34,158)— (342)— — (342)
基于股份的薪酬— — — 1,346 — — 1,346 
出售非控股权益— — — — — 37 37 
2021年3月31日的余额$114,847 42,638,389 $43 $266,126 $82,922 $596 $349,687 
净收入46,859 — — — 12,658 13 12,671 
取消限制性股票奖励— (5,426)— (189)— — (189)
为归属限制性股票奖励而发行的股份— 22,284 — — — — — 
为行使期权及认股权证而发行的股份— 53,504 — 561 — — 561 
以非控制性权益回购库藏股— (100,000)— (2,450)— — (2,450)
基于股份的薪酬— — — 1,556 — — 1,556 
出售非控股权益150 — — — — — — 
以非控股权益出售股份— 1,638,045 1 40,132 — — 40,133 
对非控股权益的投资— — — — — 3,769 3,769 
分红(20,000)— — — — (1,156)(1,156)
2021年6月30日的余额$141,856 44,246,796 $44 $305,736 $95,580 $3,222 $404,582 
净收入(40,356)— — — 34,279 692 34,971 
为行使期权及认股权证而发行的股份— 190,254 — 1,785 — — 1,785 
以非控制性权益回购库藏股— (40,000)— (2,947)— — (2,947)
基于股份的薪酬— — — 1,420 — — 1,420 
收购非控制性权益— — — — — 500 500 
非控股权益资本收费— — — — — 10 10 
分红(10,000)— — — — — — 
2021年9月30日的余额$91,500 44,397,050 $44 $305,994 $129,859 $4,424 $440,321 

9

夹层
股权投资-
非控制性
对美国石油天然气集团公司(APC)的兴趣		留用
收益
普通股表现突出其他内容
实收资本		非控制性
利息		股东的
权益
股票金额
2020年1月1日的余额$168,725 35,908,057 $36 $159,608 $31,905 $786 $192,335 
净(亏损)收入(1,160)— — — 4,052 95 4,147 
购买非控股权益(126)— — — — — — 
购买库藏股— (16,897)— (301)(301)
为行使期权及认股权证而发行的股份— 151,601 — 722 — — 722 
基于股份的薪酬— — — 1,058 — — 1,058 
分红(10,000)— — — — — — 
2020年3月31日的余额$157,439 36,042,761 $36 $161,087 $35,957 $881 $197,961 
净收入73,666 — — — 7,044 291 7,335 
购买非控股权益(125)— — — — — — 
为归属限制性股票奖励而发行的股份— 24,453 — — — — — 
为行使期权及认股权证而发行的股份— 242,299 — 2,283 — — 2,283 
基于股份的薪酬— — — 852 — — 852 
取消限制性股票奖励— — — (236)— — (236)
分红(20,000)— — — — (347)(347)
2020年6月30日的余额$210,980 36,309,513 $36 $163,986 $43,001 $825 $207,848 
净收入8,522 — — — — 16,713 189 16,902 
购买非控股权益(771)— — — — — — 
为无现金行使认股权证而发行的股份— 66,517 — — — — — 
为行使期权及认股权证而发行的股份— 399,787 1 4,019 — — 4,020 
基于股份的薪酬— — — 648 — — 648 
取消限制性股票奖励— — — — — — — 
分红(20,000)— — — — — — 
2020年9月30日的余额$198,731 36,775,817 $37 $168,653 $59,714 $1,014 $229,418 

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
10

阿波罗医疗控股公司
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
截至9个月
9月30日，
20212020
经营活动的现金流
净收入$68,603 $109,412 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
折旧及摊销13,105 14,004 
债务发行成本摊销900 1,004 
基于股份的薪酬4,322 2,558 
股权证券投资的未实现(收益)损失(22,826)23 
权益法投资的损失(收益)3,680 (3,291)
出售权益法投资的收益(2,193)(99,647)
实益权益减值15,723 — 
利率掉期损失1,069 — 
递延税金6,847 (6,137)
其他189 — 
扣除业务合并后的营业资产和负债净额变化：
应收账款净额(10,686)(6,953)
应收账款，净关联方(4,367)6,618 
其他应收账款(1,477)12,898 
预付费用和其他流动资产5,064 (1,804)
使用权资产2,440 2,601 
其他资产(954)(5,090)
应付账款和应计费用14,362 12,644 
受托应付帐款(815)1,958 
医疗责任(7,633)(1,566)
应付所得税(300)11,642 
经营租赁负债(2,528)(2,110)
经营活动提供的净现金82,525 48,764 
投资活动的现金流
业务收购付款，扣除收购现金后的净额(2,575)— 
偿还应收贷款的收益与关联方41 16,500 
购买有价证券(1,009)(1,793)
购买投资权益法(13,384)(500)
出售权益法投资所得款项6,375 52,743 
购置物业和设备(16,420)(553)
出售有价证券所得款项1,106 — 
从VIE合并中收到的现金3,322 — 
投资活动提供的净现金(用于)(22,544)66,397 
融资活动的现金流
支付的股息(31,089)(50,133)
偿还长期债务(238,254)(7,125)
支付融资租赁债务(81)(78)
行使股票期权及认股权证所得收益6,601 6,552 
股份回购(5,739)(1,559)
11

截至9个月
9月30日，
20212020
分配给非控股权益(75)— 
出售非控股权益所得款项48 — 
左轮手枪借款180,000 — 
出售股份所得款项40,133 — 
支付发债成本(727)— 
用于融资活动的净现金(49,183)(52,343)
现金、现金等价物和限制性现金净增加10,798 62,818 
期初现金、现金等价物和限制性现金193,970 104,010 
期末现金、现金等价物和限制性现金$204,768 $166,828 
现金流量信息的补充披露：
缴纳所得税的现金$24,800 $37,900 
支付利息的现金3,330 6,961 
非现金投融资活动的补充披露
宣布的股息计入应付股息$71 $485 
出售股权投资所得优先股$— $36,179 
取消限制性股票奖励$334 $— 
商誉递延纳税负债调整$1,786 $— 
与权证行使相关的递延税项负债调整$— $473 
下表对合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了调节，这些现金、现金等价物和限制性现金合计为合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额(以千计)：
9月30日，
20212020
现金和现金等价物$204,768 $166,082 
受限现金-非流动— 746 
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额$204,768 $166,828 

十二月三十一日，
20202019
现金和现金等价物$193,470 $103,189 
限制性现金流500 746 
受限现金-非流动— 75 
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额$193,970 $104,010 
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
12

阿波罗医疗控股公司
合并财务报表附注
(未经审计)
1.    业务说明
概述

阿波罗医疗控股公司(“ApolloMed”)是一家领先的以医生为中心、以技术为动力、承担风险的医疗保健公司。ApolloMed利用其专有的端到端技术解决方案，运营一个集成的医疗保健提供平台，使提供者能够成功地参与基于价值的护理安排，从而使他们能够以经济高效的方式向患者提供高质量的护理。ApolloMed于2017年12月与网络医疗管理公司(NMM)合并(即2017年合并)。由于2017年的合并，NMM成为ApolloMed的全资子公司，前NMM股东拥有ApolloMed已发行和已发行普通股的多数，并保持对ApolloMed董事会的控制。除上下文另有规定外，本附注中提及的财务报表、“公司”、“我们”及类似词语均指ApolloMed及其合并子公司和附属实体(视情况而定)，包括其合并可变利息实体(“VIE”)。

ApolloMed的子公司和VIE总部设在加利福尼亚州阿尔罕布拉市，包括管理服务组织(MSO)、附属独立执业协会(IPA)和下一代责任关怀组织(NGACO)。NMM和Apollo Medical Management，Inc.(“AMM”)是附属的医生所有的专业公司的行政和管理服务公司，这些公司与独立医生签订合同，在办公室内提供医疗服务，实际上以下列品牌提供服务：(I)加利福尼亚州联合医生，一家专业医疗公司。(Ii)Alpha Care Medical Group，Inc.(“Alpha Care”)，以及(Iii)Responsible Health Care IPA，一家专业医疗公司(“Responsible Health Care”)。这些附属机构由ApolloMed医院医师医疗公司(“AMH”)和南加州心脏中心(“SCHC”)医疗公司(“SCHC”)提供支持。该公司的NGACO以APA ACO，Inc.(“APAACO”)品牌运营，并参与了医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)计划，该计划允许提供商集团承担更高水平的财务风险，并有可能从参与该计划基于归属的风险分担模式中获得更高回报。

该公司为医疗保健提供系统的每个主要组成部分提供护理协调服务，包括患者、家庭、初级保健医生、专科医生、急性护理医院、替代住院护理地点、医生小组和健康计划。该公司的医生网络由初级保健医生、专科医生和住院医生组成。
MSO及其附属机构
AMM是ApolloMed的全资子公司，管理着附属医疗集团、ApolloMed医院医生、ApolloMed医疗公司(“AMH”)和南加州心脏中心(“SCHC”)。AMH提供住院医生、重症医生和医生咨询服务。SCHC是一家专注于心脏护理和诊断测试的专业诊所。
NMM成立于1994年，是一个MSO，目的是为医疗公司和投资促进机构提供管理服务。管理服务主要包括计费、收款、会计、管理、质量保证、营销、合规和教育。2017年合并后，NMM成为ApolloMed的全资子公司。
投资促进局及其附属公司

APC成立于1992年，目的是将医疗服务安排为IPA。APC由加州注册医生和专业医疗公司所有，并与各种健康维护组织(“HMO”)以及1975年“加州诺克斯-基恩健康护理服务计划法案”(California Knox-Keene Health Care Service Plan Act)中定义的其他许可医疗服务计划签订合同。每个HMO每月为每个成员协商一个固定的金额(“PMPM”)，该金额将支付给APC。作为回报，APC通过与医生或专业医疗公司签约提供初级护理和特殊护理服务来安排医疗服务的提供。APC承担提供医疗服务的成本超过收到的固定金额的财务风险。一些风险被转移到签约医生或专业公司身上。该风险受制于与HMO签订的合同中的止损条款。

1999年7月，APC与NMM签订了经修订和重述的管理和行政服务协议(最初的管理服务协议于1997年签订)，最初的固定期限为#年。30好几年了。根据这一管理安排，NMM只提供非医疗行政服务，并不代表它提供医疗服务，并且不对APC或其医生的医疗实践施加影响或控制。根据相关会计指引，APC被确定为本公司的VIE，并由NMM合并。
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AP-AMH医疗公司(“AP-AMH”)和AP-AMH 2医疗公司(“AP-AMH 2”)分别成立于2019年5月和2021年7月，为指定股东专业公司。股东兼APC首席执行官兼首席财务官兼ApolloMed联席首席执行官Thomas Lam博士是AP-AMH和AP-AMH 2的唯一股东。根据相关会计准则，AP-AMH和AP-AMH 2被确定为ApolloMed的VIE，并由ApolloMed合并。
2019年9月，ApolloMed与其附属公司AP-AMH和APC完成了以下一系列交易：
1.ApolloMed贷款AP-AMH$545.0根据一项10-一年期担保贷款协议(“AP-AMH贷款”)。这笔贷款的利息为10每年%的单利，不预付(除非在某些有限的情况下)，只需要每季度支付拖欠的利息，并由所有AP-AMH的第一优先担保权益担保’的资产，包括AP-AMH购买的APC A系列优先股的股份，如下所述。如果AP-AMH因收到的APC A系列优先股股息不足以全额支付利息而无法在到期时支付任何利息，则贷款的未偿还本金金额将增加任何该等应计但未支付的利息的金额，任何此类增加的本金金额将按以下利率计息：10.75单息年利率为%。
2.AP-AMH购买1,000,000APC A系列优先股的总对价为$545.0私募的百万美元。根据APC A系列优先股优惠确定证书(“确定证书”)的条款，AP-AMH有权获得每天累计的优先累积股息(“A系列股息”)，该股息等于(I)APC来自医疗保健服务的净收入(定义见确定证书)，加上(Ii)APC从某些APC关联实体收到的任何股息减去(Iii)任何留存金额(定义在确定证书中)的总和，以及(Ii)APC从某些APC关联实体收到的任何股息减去(Iii)任何留存金额(如确定证书中定义的)的总和，以及(Ii)APC从某些APC关联实体收到的任何股息减去(Iii)任何留存金额(如确定证书中的定义)的总和
3.购买的APC15,015,015ApolloMed的普通股，总对价为$300.0私募配售的100万美元。在这方面，ApolloMed授予APC关于ApolloMed购买的普通股的某些登记权，APC同意APC投票超过9.99ApolloMed当时流通股的%将由委托给ApolloMed管理层的代理投票，这些代理持有人将按照向ApolloMed股东提交的任何具体提案所投的所有其他选票的相同比例投额外的票。
4.ApolloMed授权AP-AMH有权将某些商品名称用于某些特定目的，费用相当于AP-AMH总收入的百分比。许可费从AP-AMH从APC收到的任何A系列优先股股息中支付。
5.通过其子公司NMM，该公司同意向AP-AMH提供某些行政服务，费用相当于AP-AMH总收入的百分比。管理费也从AP-AMH从APC收到的任何APC A系列优先股股息中支付。
作为上述一系列交易的一部分，APC和AP-AMH签订了A系列优先股购买协议的第二修正案，澄清了“排除资产”一词。除外资产是指(1)出售A系列优先股股份所获得的资产，该等资产等于A系列收购价(定义见购买协议)；(2)不属于医疗服务资产(定义见购买协议)的APC的资产，包括APC在Universal Care，Inc.、Apollo Medical Holdings，Inc.以及主要从事拥有、租赁、开发或以其他方式经营房地产业务的任何实体的股权；(3)用出售所得收购的任何资产，包括APC在Universal Care，Inc.、Apollo Medical Holdings，Inc.和任何主要从事拥有、租赁、开发或以其他方式经营房地产业务的实体的股权或以其他方式处置第(I)或(Ii)款所述的任何资产，及(Iv)第(I)、(Ii)及(Iii)款所述资产的任何收益。
APC在ApolloMed的所有权是19.77截至2021年9月30日和22.58截至2020年12月31日。
ConCourse Diagnostic Surgery Center，LLC(“CDSC”)于2010年3月在加利福尼亚州成立。CDSC是加利福尼亚州工业城的一家门诊外科中心，由一群高素质的医生组织，利用洛杉矶县东部和圣加布里埃尔山谷的一些最先进的设备。该设施已通过联邦医疗保险认证，并由门诊医疗认证协会认可。截至2021年9月30日，APC拥有45.01CDSC的百分比’的股本。根据相关会计准则，CDSC被确定为APC的VIE，并由APC合并。
APC-LSMA指定股东医疗公司(“APC-LSMA”)成立于2012年10月，是指定股东专业公司。股东、APC首席执行官兼首席财务官兼ApolloMed联席首席执行官托马斯·林博士是APC-LSMA的指定股东。APC代表APC-LSMA做出所有投资决策，为所有投资提供资金，并从投资中获得所有分配。装甲运兵车
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有义务承担损失，并有权从APC-LSMA的所有投资中获得收益。APC-LSMA的唯一职能是作为APC在其他加州医疗专业公司中的指定股东。因此，APC-LSMA作为该VIE的主要受益者，由APC控制和合并。APC-LSMA的唯一活动是持有对医疗公司的投资，包括LaSalle Medical Associates(“LMA”)、太平洋医学成像和肿瘤学中心公司(“PMIOC”)、南加州诊断医疗集团(“DMG”)和医疗公司(“ICC”)旗下的AHMC国际癌症中心的IPA业务线。APC-LSMA还持有100在Maverick Medical Group，Inc.(“MMG”)、Alpha Care、Responsible Health Care和AMG(一家专业医疗公司(“AMG”))的%所有权权益。
Alpha Care是本公司于2019年5月收购的IPA，自1993年以来一直在加州运营，是一家承担风险的组织，通过由初级保健医生和专科护理医生组成的提供者网络，根据按人头支付安排提供专业服务，并通过其签约的健康计划提供专业服务。Alpha Care专门为其参保人提供高质量的医疗保健，专注于Medi-Cal/Medicaid、Commercial和Medicare以及南加州河滨县和圣贝纳迪诺县的双重合格会员。
责任医疗是一家总部位于加利福尼亚州的IPA，20多年来通过医生和医疗保健提供者网络为大洛杉矶县地区的当地社区提供服务。责任医疗通过以下途径为其成员提供高质量的医疗服务三联邦合格的健康计划和多个产品线，包括Medi-Cal、Commercial和Medicare。2019年8月，APC和APC-LSMA收购了尚未拥有的Responsible Health Care股本的剩余流通股(包括75%)$7.3百万美元现金。
AMG是一个由家庭实践诊所组成的网络，三主要地点在南加州。AMG通过其医生和护士从业人员网络为Medicare、Medi-Cal/Medicaid和商业患者提供专业和急性后护理服务。2019年9月，APC-LSMA购买100占AMG股本的%，作价$1.2百万美元现金和美元0.4百万股APC普通股。
2020年12月，APC使用仅由排除资产组成的现金，购买了100医疗地产合伙人有限责任公司(“MPP”)、AMG Properties，LLC(“AMG Properties”)和ZLL Partners，LLC(“ZLL”)和50在一家MSO，LLC(“一家MSO”)，TAG-6医疗投资集团，LLC(“TAG 6”)和TAG-8医疗投资集团，LLC(“TAG 8”)各拥有%的权益。这些实体拥有目前出租给租户的建筑物，以及他们计划未来开发的空置土地。MPP、AMG属性和ZLL是100APC的子公司拥有%的股份，并包括在合并财务报表中。2021年4月，TAG 8与三菱UFG联合银行(MUFG Union Bank N.A.)签订了一项贷款协议，由APC作为担保人，导致本公司对TAG 8的合并进行了重新评估。根据重新评估并根据相关会计准则，得出TAG 8为VIE并由APC合并的结论。一名MSO和TAG 6被计入股权方法投资，因为APC有能力对实体的运营施加重大影响，但不能控制该实体的运营。这些收购被认为是完全为了APC及其股东的利益而排除的资产。因此，与APC在这些物业的权益有关的任何收入都不会影响APC向AP-AMH医疗公司支付的A系列股息，因此也不会影响ApolloMed的净收入。

2021年7月，该公司的VIE AP-AMH 2医疗公司(“AP-AMH 2”)购买了80Access Primary Care Medical Group(“APCMG”)是一家初级保健医生集团，专注于为加州北部城市戴利市和旧金山的老年患者提供高质量的护理。因此，APCMG由本公司合并(见附注3)。

2021年8月，阿波罗医疗控股公司收购了49占Sun临床实验室(“Sun Labs”)总已发行股本和已发行流通股的百分比，总收购价为$4.0百万美元。Sun Labs是一家临床实验室改进修正案认证的全方位服务实验室，业务遍及南加州的圣加布里埃尔山谷(San Gabriel Valley)。根据相关会计指引，Sun Labs被确定为本公司的VIE，并由本公司合并(见附注3)。公司有义务在以下时间内购买剩余股权三年从生效日期开始。购买剩余股权价值被认为是一种融资义务，账面价值为#美元。4.22021年9月30日，100万。由于融资义务包含在非控制性权益中，因此非控制性权益在随附的合并资产负债表中的其他长期负债中确认。
NGACO
由NMM和AMM共同拥有的APAACO于2017年1月开始参与CMS的NGACO模式。NGACO模型是一种CMS计划，它允许提供商集团承担更高水平的财务风险，并有可能从参与这一基于归属的新风险分担模式中获得更高的回报。
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2.    主要会计政策的列报和汇总依据
陈述的基础
随附的截至2020年12月31日的综合资产负债表来自公司经审计的综合财务报表，但不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)要求的所有年度披露。随附的截至2021年9月30日的未经审计的合并财务报表，以及截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的未经审计的合并财务报表，是根据美国公认会计准则(GAAP)中期财务报表以及形成10-Q和S-X规则第8条的说明编制的。因此，这些未经审计的综合财务报表应与经审计的综合财务报表以及公司于2021年3月15日提交给美国证券交易委员会(简称：美国证券交易委员会)的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中包含的财务报表的相关附注一并阅读。管理层认为，所有被认为是公允列报所必需的重大调整(包括正常经常性调整)已按照S-X条例第10-01条的要求进行，以使合并财务报表不具误导性。截至2021年9月30日的三个月和九个月的运营业绩不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未来时期可能预期的业绩。
合并原则
截至2021年9月30日和2020年12月31日的合并资产负债表，以及截至2021年9月30日和2020年9月31日的三个月和九个月的合并运营报表，包括ApolloMed；其合并子公司NMM、AMM和APAACO；其合并VIE、AP-AMH、AP-AMH 2和Sun Labs；AP-AMH 2的合并子公司APCMG；AMM的合并VIE、SCHC；NMM的合并子公司APC的合并子公司，Universal Care Acquisition Partners，LLC(“UCAP”)，MPP，AMG Properties and ZLL，APC的合并VIE，CDSC，APC-LSMA，ICC和TAG 8；以及APC-LSMA的合并子公司，Alpha Care，Responsible Health Care和AMG。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表和相关披露要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。受该等估计及假设影响的重要项目包括应收账款的可收回性、长期及无形资产的可回收性、业务合并及商誉估值及减值、医疗负债(已发生但未呈报(“IBNR”)索赔)的应计金额、全风险及分担风险收入及应收账款(包括限制、完成因素及历史利润率)的厘定、所得税估值津贴、股份补偿、使用权资产及租赁负债。管理层利用历史经验和其他因素(包括当前的经济环境)持续评估其估计和假设，并在事实和情况需要时进行调整。由于未来事件及其影响无法准确确定，实际结果可能与这些估计和假设大不相同。
可变利息实体
在持续的基础上，当情况显示需要重新考虑时，本公司会根据合并指引评估并非由本公司全资拥有的每个法人实体。评估考虑了公司的所有可变利益，包括股权以及管理服务协议。要符合合并指南的范围，实体必须同时满足以下两个标准：
•该实体具有为开展业务活动和持有资产而设立的法律结构；该实体可以是合伙、有限责任公司或公司等形式；以及
•本公司在法人中拥有可变权益--即契约性的可变权益，如股权所有权，或随着实体净资产公允价值的变化而变化的其他财务权益。
如果一个实体不符合上述两个标准，公司将采用其他会计准则，如成本或权益会计法。若某实体确实符合上述两项标准，则本公司在该法人实体符合以下任何特征以符合VIE资格的情况下，根据可变权益模式评估该实体的合并情况，或在非VIE的所有其他法人实体的投票模式下对该实体进行合并评估。
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如果法人具有下列三个特征之一，则该法人被确定为VIE：
1.如果没有额外的从属财政支持，该实体没有足够的股本为其活动提供资金；
2.该实体具有非实质性表决权(即，该实体剥夺了多数经济利益持有人的表决权)；或
3.股权持有者作为一个群体，缺乏控制性财务利益的特征。如果股东不具备以下任何一项条件，则他们符合这一标准：
a.通过投票权或类似权利，指导对实体经济表现影响最大的实体活动的权力，具体表现为：
i.实体日常活动管理的实质性参与权；或
二、对重大决策责任方的实质性罢免权；
三、承担实体预期损失的义务；
四、获得实体预期剩余收益的权利。
如果公司确定VIE的三个特征中的任何一个都满足，公司将得出该实体是VIE的结论，并根据可变利息模式对其进行评估以进行合并。
可变利率模型
如果某一实体被确定为VIE，本公司将评估该公司是否为主要受益者。主要受益者分析是基于权力和经济学的定性分析。如果权力和利益都属于本公司，本公司将合并VIE-即，本公司(I)有权指导VIE的活动，该活动对VIE的经济表现(权力)有最大的影响，并且(Ii)有义务吸收VIE的损失，或有权从VIE获得可能对VIE(经济)具有重大意义的利益。只要确定本公司是主要受益者，本公司就合并VIE。有关本公司合并利益实体的信息，请参阅合并财务报表附注16-“可变利益实体(VIE)”。如果VIE中存在可变权益，但本公司不是主要受益人，本公司可以采用权益会计方法对投资进行会计核算。

业务合并

本公司采用对所有业务合并进行会计处理的收购方法，要求被收购方的资产和负债按公允价值入账，计量转让的对价(包括或有对价)的公允价值将于收购日确定，并与业务合并分开核算与收购相关的成本。

可报告的细分市场
本公司的运营方式为一可报告细分市场是医疗保健提供细分市场，实施和运营创新的医疗保健模式，以创造以患者为中心、以医生为中心的体验。本公司汇总报告其合并财务报表，包括#年的所有活动一可报告的细分市场。
现金和现金等价物
该公司的现金和现金等价物主要由货币市场基金和存单组成。本公司将所有可随时转换为已知金额现金并在购买之日起90天内到期的高流动性投资视为现金等价物。
该公司在几家银行的存款账户中保留现金，有时可能会超过联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额。该公司认为，其现金、现金等价物和限制性现金不存在任何重大信用风险。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司在银行的存款账户比FDIC的保险限额高出约美元。301.7百万美元和$294.9分别为百万美元。到目前为止，该公司没有出现任何亏损，并对这些金融机构进行持续评估，以限制公司集中承担风险。
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受限现金

限制性现金包括作为抵押品持有的现金，以确保某些合同要求的备用信用证。
有价证券投资
有价证券投资包括股权证券和各种金融机构的存单。投资的适当分类是在购买时确定的，这种指定在每个资产负债表日期重新评估。
存单按面值报告，外加应计利息，到期日为四个月至24月份。截至2021年9月30日和2020年12月31日，存单金额约为美元。67.5百万美元和$67.6分别为百万美元。在公允价值层次中，存单投资被归类为1级投资。
股权证券按公允价值报告。这些证券在估值层次中被归类为第一级，在这种情况下，来自信誉良好的第三方经纪商的报价在活跃的市场中可用，且未经调整。我们持有的某些股权证券的交易量很低，因此我们认为这些股权证券没有一个活跃的市场，买家和卖家都准备好了交易。因此，我们将这类股权证券归类为估值层次中的第二级，它们的估值是基于可观察到的市场数据的加权平均股价。
公司持有的股权证券由完成首次公开募股的付款人合伙人的普通股组成 2021年6月的首次公开募股(IPO)和Clinigence控股公司(Clinigence Holdings，Inc.)。这些股票是UCAP出售其48.9于2020年4月拥有Universal Care，Inc.(“UCI”)的%所有权权益。截至2021年9月30日，付款人合作伙伴的股权证券总额为$57.0百万美元。截至2020年12月31日，在我们的付款人合作伙伴首次公开募股之前，相关投资余额包括在私人持股实体的投资中，其成本基础为$36.2在随附的合并资产负债表中有100万美元。2021年9月，ApolloMed和Clinigence达成了一项股票购买协议，其中ApolloMed以#美元的价格购买普通股和认股权证。3.02000万。普通股包括在有价证券投资中。
截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司确认未实现亏损$62.01000万美元和未实现收益$21.8所有股本证券的未实现收益或亏损为所附综合经营报表中投资的未实现收益或亏损。
应收账款、应收账款关联方、应收借款关联方
该公司的应收账款包括应收账款、资本和索赔应收账款、风险池结算、激励性应收账款、管理费收入和其他应收账款。应收账款按预计收回的金额入账并列报。
该公司的应收账款相关各方包括风险池结算、管理费收入和激励性应收账款以及其他应收账款。与应收账款相关的当事人按预计收回的金额进行记录和陈述。

该公司的应收贷款相关方由收款人的期票组成，预计在两到四年内收回，每年应计利息。
扣缴和理赔应收款项与每个健康计划的扣缴有关，由公司在服务月份的下一个月收到。风险池结算和奖励应收账款主要包括公司的全额风险池应收账款，根据从公司的医院合作伙伴收到的报告和管理层对公司在开放式业绩年度估计的风险池盈余中所占份额的估计，每季度记录一次。风险池盈余或赤字的结算大约发生在18风险池业绩年度结束后的几个月。其他应收账款包括与将按照CMS指示管理的2020 APAACO绩效年度相关的可收回索赔、患者护理的服务费(FFS)报销、某些费用报销、医院的交通费报销和止损保险费报销。
该公司为应收账款的潜在信用损失保留准备金。管理层审查应收账款的构成，并分析历史坏账、客户集中度、客户信用、当前经济趋势和客户支付模式的变化，以评估这些准备金的充分性。本公司亦定期分析收款周期若干阶段后应收账款的最终可回收性，采用回顾分析以确定随后收回的应收账款金额，并在必要时记录调整。储备主要是根据特定的识别基础进行记录的。
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当公司能够根据所提供的信息确定适用合同和协议下的应收账款，并且有合理的可能发生收款时，就记录应收账款。关于信用损失标准，本公司持续监测其应收账款收款，我们的预期是，我们整个应收账款组合经历的历史信用损失与根据当前预期信用损失(“CECL”)模型估计的任何当前预期信用损失实质上相似。
信用风险集中
该公司按服务类型和付款人类型对合同收入进行分类。这一详细程度提供了有关公司如何通过大量收入流和直接合同类型创造收入的有用信息。合并业务报表按服务类型分列收入。下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月按支付者类型产生的分类收入(以千为单位)：
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
商业广告
$36,960 $25,041 $102,522 $75,233 
医疗保险
103,919 79,649 232,869 206,567 
医疗补助
74,262 65,849 212,408 200,746 
其他第三方
11,976 9,584 31,016 27,851 
收入
$227,117 $180,123 $578,815 $510,397 

该公司的主要付款人贡献了以下百分比的净收入：
截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
付款人A
13.8 %12.7 %13.1 %12.1 %
付款人B
**10.1 %10.1 %
付款人C13.3 %16.2 %15.4 %17.0 %
付款人D17.1 %16.7 %12.1 %14.2 %
*收入占总净收入的比例不到10%
该公司的主要付款人在应收账款和应收账款相关方中贡献了以下百分比：
截至9月30日，
2021		截止到十二月三十一号，
2020
付款人C13.7 %*
付款人F42.0 %43.9 %
付款人G25.8 %36.5 %
*占应收账款和应收账款关联方总额的比例不到10%，净额
金融工具的公允价值计量
该公司的金融工具包括现金和现金等价物、受托现金、限制性现金、有价证券投资、应收账款、应收贷款、应付账款、某些应计开支、融资租赁债务和长期债务。由于该等金融工具到期日较短，在随附的综合资产负债表中分类为流动金融工具的账面价值被视为按其公允价值计算。融资租赁债务和长期债务的账面价值接近公允价值，因为它们的利率与类似期限和信用质量的债务的当前市场利率接近。
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财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)820，公允价值计量公允价值计量准则(“ASC 820”)适用于所有按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债，并要求披露建立公允价值计量框架并扩大公允价值计量的披露范围。ASC-820为披露用于计量公允价值的估值的投入建立了公允价值层次结构。
此层次结构将输入划分为三个大致级别，如下所示：
1级-投入是在测量日期可以获得的相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价。
二级-投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，资产或负债可观察到的报价以外的投入(即利率和收益率曲线)，以及主要通过相关性或其他方式从可观察到的市场数据中得出或得到可观察市场数据证实的投入(市场证实的投入)。
3级-无法观察到的输入，反映了市场参与者将使用什么为资产或负债定价的假设。这些输入将基于可获得的最佳信息，包括公司自己的数据。
截至2021年9月30日，公司金融工具的账面价值和公允价值如下(单位：千)：
公允价值计量
1级
2级
3级
总计
资产
**货币市场基金**
$89,678 $— $— $89,678 
有价证券.存单
67,540 — — 67,540 
有价证券--股权证券
57,108 3,910 — 61,018 
认股权证— 1,045 — 1,045 
总资产$214,326 $4,955 $— $219,281 
负债
利率互换$— $1,010 $— $1,010 
APCMG或有对价— — 1,000 1,000 
总负债$— $1,010 $1,000 $2,010 
*现金和现金等价物中包括的现金。

截至2020年12月31日，该公司金融工具的账面价值和公允价值如下(单位：千)：
公允价值计量
1级2级3级总计
资产
**货币市场基金**$115,769 $— $— $115,769 
有价证券.存单67,637 — — 67,637 
有价证券--股权证券58 — — 58 
总计$183,464 $— $— $183,464 
*现金和现金等价物中包括的现金。
截至2021年9月30日的9个月，1级、2级或3级分类没有变化，这些资产的估值技术也没有变化。

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无形资产与长期资产
具有有限寿命的无形资产包括网络付款人关系、管理合同和成员关系，并按成本减去累计摊销和减值损失列报。这些无形资产采用现金流动率折现法进行加速摊销。
具有有限寿命的无形资产还包括患者管理平台，以及商号和商标，其估值分别采用重现成本法和特许权使用费减免法确定。这些资产按成本减去累计摊销和减值损失后列报，并采用直线法摊销。
只要发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回，有限寿命无形资产和长期资产就会被审查减值。如果使用该等资产的预期未来现金流量(未贴现及不计利息)低于账面价值，则会进行减记，以将资产的账面价值减至其估计公允价值。公允价值是根据适当的估值技术确定的。该公司确定有不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，对其有限寿命的无形或长期资产进行减值。
商誉与无限期无形资产
在ASC 350下，无形资产-商誉和其他、商誉和无限期无形资产至少每年进行一次减值审查。
至少每年，在公司的财政年度末，或更早(如果事件或环境变化表明已发生减值)，公司进行定性评估，以确定每个报告单位的公允价值是否比其账面价值更有可能低于其账面价值，以此作为确定是否有必要完成公司每个报告单位的量化减值评估的基础。三报告单位(1)管理服务、(2)投资促进机构和(3)负责任的护理组织。只有在定性评估得出的结论是报告单位的公允价值很可能低于其资产的账面价值时，本公司才需进行商誉减值量化测试。如果是这种情况，则进行定量分析，通过比较报告单位的估计公允价值与其各自的账面价值(包括商誉)来确定是否存在潜在减值。
如果被测试资产的隐含公允价值低于其账面价值，则确认减值损失。在这种情况下，资产会相应减记。商誉的公允价值是使用基于估计、判断和管理层认为在当时情况下合适的假设的估值技术来确定的。
至少每年都要对无限期无形资产进行减值测试。如果无形资产的账面价值超过其公允价值，则存在寿命不确定的无形资产减值。无限期无形资产的公允价值是根据管理层认为在当时情况下合适的估计、判断和假设采用估值技术确定的。
该公司拥有不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，对其商誉或无限期无形资产进行减值。
对其他实体的投资--权益法
当确定某些投资为公司提供了对被投资人施加重大影响但不能控制的能力时，公司使用权益会计方法对某些投资进行会计处理。如本公司于被投资人的有表决权股份中拥有20%至50%的所有权权益，则一般被视为存在重大影响，尽管在决定权益会计方法是否适当时会考虑其他因素，例如在被投资人董事会的代表人数。根据权益会计法，最初按成本记录的投资进行了调整，以确认公司在被投资人净收益或亏损中的份额，并在随附的综合营业报表中确认权益法投资的收益(亏损)，还根据对被投资人的贡献和分配进行了调整。权益法投资应当进行减值评估。
对私人持股实体的投资
当确定某项投资对被投资人的影响很小或没有影响时，本公司使用成本会计方法对该投资进行会计核算。根据成本会计方法，投资按成本计量，根据可观察到的价格变化和减值进行调整，并在净收益中确认变化。这个
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对未报告资产净值的私人持股实体的投资应接受减值指标的定性评估。
医疗责任
APC、Alpha Care、Responsible Health Care、APCMG(“综合IPAS”)和APAACO负责相关医生和签约医院向其参保人提供的综合护理。这些投资促进机构和APAACO通过分项收费和直接患者服务安排下的签约提供者网络，为医疗保健组织、联邦医疗保险和Medi-Cal参与者提供综合护理。签约提供者提供的专业和机构服务的医疗费用在随附的合并业务报表中记为服务费用。
应支付给签约医生、医院和其他专业提供者的估计金额包括在随附的合并资产负债表中的医疗负债中。医疗负债包括截至资产负债表日期报告的索赔和估计的IBNR索赔。这些估计是使用精算方法进行的，并基于许多变量，包括医疗服务的使用情况、历史支付模式、成本趋势、产品组合、季节性、会员变化以及其他因素。评估方法和由此产生的储量会定期审查和更新。许多医疗合同的性质都很复杂，对提供各种服务的到期金额可能会有不同的解释。这种不同的解释可能要到合同执行后的一段相当长的时间后才会曝光。
受托现金和应付
合并后的投资促进机构代表其子投资促进机构和提供者从健康计划中收取现金，并将资金传递给他们。信托现金余额为#美元。8.8百万美元和$9.6截至2021年9月30日和2020年12月31日的600万美元分别在预付费用和其他流动资产中列报，相关应付款项在随附的综合资产负债表中作为受托应付列报。
衍生金融工具

利率互换协议

该公司的浮动利率债务面临利率风险。该公司已签订利率互换协议，以有效地将其浮动利率债务转换为固定利率债务。这些合同的主要目标是消除或减少与公司浮动利率债务相关的利息支付的现金流的可变性，从而减少利率变化对未来利息支付现金流的影响。有关我们债务的进一步信息，请参阅附注9。利率互换协议未被指定为对冲工具。这些合同的公允价值变动在随附的综合经营报表中确认为利息支出。

利率互换协议的估计公允价值是使用第2级投入确定的。截至2021年9月30日，衍生工具的公允价值为$1.0本公司的总资产为100万欧元，并在随附的综合资产负债表中列示于其他长期负债内。
认股权证
2021年9月，ApolloMed和Clinigence达成了一项股票购买协议，其中ApolloMed以#美元的价格购买普通股和认股权证。3.02000万。购买的权证被视为衍生品，但不被指定为对冲工具。这些合同的公允价值变动在随附的综合经营报表中确认为投资的未实现收益或亏损。认股权证被归类为二级工具，因为认股权证的估计公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型和来自可观察市场数据的投入确定的。截至2021年9月30日，衍生工具的公允价值为$1.01000万美元，并在随附的合并资产负债表中的其他资产中列报。
收入确认
该公司从以下来源获得所提供服务的付款：(I)商业保险公司；(Ii)根据CMS管理的Medicare计划的联邦政府；(Iii)根据Medicaid和其他计划的州政府；(Iv)其他第三方付款人(例如，医院和IPA)；以及(V)个人患者和客户。
服务性质和收入来源
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收入主要包括资本收入、风险池结算和奖励、NGACO全包人口支付(“AIPBP”)、管理费收入和FFS收入。收入计入提供服务的期间或公司有义务提供服务的期间。此类服务的计费形式和相关收取风险可能因收入类型和客户而异。以下是该公司账单安排的主要形式以及如何确认每种形式的收入的摘要。
捕获，网络
该公司的管理保健收入主要包括本公司根据与包括医疗保健组织在内的各种管理保健提供者直接签订的首字母协议提供的医疗服务的首字母费用。按人头计算的收入通常根据选择公司作为其医疗保健提供者的参保人数量按月预付给公司。按人头计算的收入在公司有义务根据各种健康计划合同向计划参与者提供服务的月份确认。对前几个月人数上限的微小持续调整，主要是由于签约的医疗保健组织最终确定了其每月增加或减少参保人的患者资格数据，将在通知公司的月份得到确认，这些调整主要是由于签约的医疗保健组织最终确定了其每月的患者资格数据，以增加或减少参保人。此外，联邦医疗保险使用“风险调整”模式支付人头费用，该模式根据每个参保人的健康状况(敏锐度)对管理的医疗机构和提供者进行补偿。参保者敏感度较高的健康计划和提供者将获得更多，而参保者敏感度较低的健康计划和提供者将获得更少。在风险调整中，根据健康严重程度，使用患者就诊数据来确定上限。报名费按月支付，根据前一年为报名者提交的数据，并在最终数据编制后的后续期间进行调整。对于需要比临时付款中假设的医疗服务更多或更少的条件的联邦医疗保险参保人，进行积极或消极的资本充足率调整。由于公司无法可靠地预测这些调整，因此在健康计划向公司传达这些变化时，风险调整所赚取的资本总额的定期变化将被确认。
PMPM管理型护理合同的期限一般为一年或者更久。所有管理型医疗合同都有单一的履约义务，构成了在合同有效期内为注册会员群体提供管理型医疗服务的一系列义务。PMPM合同的交易价格是可变的，因为它主要包括与在整个合同中波动的未指明会员相关的PMPM费用。在某些合同中，PMPM费用还包括对绩效激励、绩效保证和风险分担等项目的调整。该公司一般采用最可能的金额方法估计交易价格，只有在任何不确定性得到解决后累计收入很可能不会发生重大逆转的情况下，金额才包括在交易净价中。本公司PMPM交易净价的大部分具体涉及本公司将服务转让给该系列的明显增量(例如，日或月)的努力，并被确认为会员有权享受服务的月份的收入。
风险池结算和激励措施

APC与由第三方管理的某些健康计划和当地医院签订完全风险分摊安排，医院负责提供、安排和支付机构风险，APC负责提供、安排和支付专业风险。根据全风险池共享协议，在扣除附属医院的费用后，APC通常从附属医院与医疗保健组织的风险池中获得净盈余的一定比例。如果有盈余，预付结算款通常每季度拖欠一次。根据与健康计划和医院的安排，该公司的风险池结算是使用最可能的金额方法确认的，只有在一旦任何不确定性得到解决后，累积收入很可能不会出现重大逆转的情况下，金额才会包括在收入中。管理层在应用最可能金额方法时使用了历史利润率、IBNR完成率和约束百分比的假设。

根据与某些保健组织的首字母协议，APC参与了一个或多个与向参与者提供机构服务有关的分担风险安排，因此可以根据参与者对机构服务的使用赚取额外收入或招致损失。共同风险安排是与某些由健康计划管理的健康计划达成的，其中APC负责提供专业服务，但健康计划不与医院签订按人头计算的安排，因此健康计划保留机构风险。除非(且仅在一定程度上)产生风险分担盈余，否则不会支付共享风险赤字(如果有的话)。医保合约终止后，任何累积的赤字将会消失。

根据与医疗保健组织的安排，该公司的风险池结算采用最可能的方法进行确认，只有在累计收入很可能不会发生重大逆转的情况下才包括在收入中。鉴于无法获得健康计划的数据和对分配给APC的成员的控制，调整和/或扣留的金额是不可预测的，因此APC的风险分担收入被认为是完全受限的，直到APC收到通知
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按健康计划计算的金额。前几年合同年度风险池的最终结算一般在次年第三季度或第四季度进行。

除了风险分担收入外，该公司还根据各种标准，根据“绩效付费”计划获得高质量医疗服务的奖励。作为控制参保者使用和促进高质量护理的激励措施，某些保健组织设计了质量激励计划和商业仿制药激励计划，以补偿本公司为提高服务质量和高效有效地利用向保健组织成员提供的药房补充福利所做的努力。激励计划跟踪具体的绩效衡量标准，并根据绩效衡量标准计算支付给公司的款项。该公司在“绩效工资”计划下的激励措施是采用最可能的方法来确认的。然而，由于公司没有从健康计划中充分了解分担风险池和奖励付款的金额和时间，这些金额被认为是完全受限的，只有在知道和/或收到此类付款时才会记录。

一般而言，就上述安排而言，最终结算乃视乎年度测算期内每个不同日期的表现而定，但不能分配至特定日期，直至整个测算期已完成并可评估业绩为止。因此，这是一种可变对价形式，在不存在逆转风险且对价不受限制的情况下，在合同开始时估计，并通过计量期(即合同年)进行更新。
NGACO AIPBP收入
对于每个业绩年度，公司必须向CMS提交风险安排的选择、损益上限金额、替代支付机制、福利提升(如果有)以及根据NGACO模式自愿调整的决定。在业绩年度自愿停止任何福利增加之前，公司必须获得CMS的同意。
在NGACO模式下，CMS根据与CMS建立的预算基准，将受益人与公司联系起来，由公司管理(直接护理和支付提供者)。本公司负责管理这些受益人的医疗费用。受益者将接受来自医生和其他医疗服务提供者的服务，这些服务既有网内的，也有网外的。该公司每月从CMS收到类似CAPCAP的AIPBP付款，以支付网络内提供商的索赔。本公司将从CMS收到的此类AIPBPS记录为收入，因为本公司主要负责和有责任管理患者护理和履行提供者义务，通过与CMS的安排承担网络内提供者提供的服务的信用风险，并控制资金、所提供的服务和提供者的最终支付程序。来自网络外提供商的索赔由CMS处理和支付，而来自APAACO网络内签约提供商的索赔由APAACO支付。本公司在管理网络外提供商提供的服务方面的分摊节余或亏损通常是在与CMS进行对账后每年确定的。根据本公司与CMS的风险分担协议，本公司将有资格根据CMS基于本公司在管理网络内和网络外提供商如何为CMS与本公司保持一致的受益人提供服务方面的效率而制定的预算，获得节省的资金或承担赤字责任。该公司在提供此类服务方面的节省或亏损都受到CMS的限制，并受到重大估计风险的影响，因此，根据某些患者的特征和其他可变因素，支付可能会有很大差异。相应地，, 本公司在实质上完成对账并确定金额后确认该等盈余或亏损。该公司每月记录NGACO AIPBP收入。超出已支付索赔的AIPBPS加上相关IBNR索赔的估计(见附注8)将递延并记录为负债，直至实际索赔支付或发生为止。CMS将确定该绩效年度是否有任何超额的AIPBP，超出的部分将退还给CMS。
就每个业绩年度而言，CMS将根据CMS已批准本公司的替代付款机制(如有)、本公司已获CMS批准的风险安排以及APAACO与CMS之间的NGACO参与协议(“参与协议”)中另有规定，向本公司支付风险安排。在每个业绩年度结束后以及参与协议可能要求的其他时间，CMS将向本公司发出一份结算报告，列出任何共同节省或共同亏损的金额以及其他金额。如果CMS欠公司共享储蓄或其他款项，CMS将在30除参与协议另有规定外，相关和解报告被认为是最终和解报告之日起数日后。如果公司因最终和解而欠CMS分担损失或其他款项，公司将在以下时间内全额支付CMS30在相关和解报告被认为是最终和解报告后的几天内。如果公司未能在以下时间内全额支付应付CMS的款项30在要求函或和解报告的日期后几天，CMS将按照当前法律和适用法规适用于其他医疗保险债务的利率评估未付余额的单利。此外，CMS和美国财政部可以使用任何适用的追债工具来追回公司所欠的任何金额。
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该公司参与了NGACO模式的AIPBP轨道。在AIPBP轨道下，CMS估计APAACO指定患者的年度总支出，并按月向公司支付预计金额，公司负责公司签约为指定患者提供服务的网络内参与提供者和优先提供者的所有A部分和B部分费用。
由于APAACO由于与IBNR索赔相关的未知因素、风险调整因素和止损拨备等因素，对与CMS共享风险池的财务表现没有足够的洞察力，因此无法进行估计。由于这些限制，APAACO无法确定未来可能确认的盈余或赤字金额，因此这种共享风险池收入被认为是完全受限的。根据参与协议，公司确认了$21.8与2020年业绩年度节省的成本相关的4.6亿美元。和解协议于2021年10月敲定，并在附带的截至2021年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表中记录为风险池和解和激励措施中的收入。
对于2021年业绩年度，公司每月收到AIPBP付款，费率约为$8.0每个月从CMS获得100万美元，并且必须符合参与协议中的所有条款和条件以及各种法规要求，才有资格参与AIPBP机制和/或NGACO模式。该公司已收到大约$23.9百万美元和$72.0截至2021年9月30日的三个月和九个月的AIPBP付款总额分别为100万美元，其中17.6百万美元和$48.9100万美元分别被确认为截至2021年9月30日的三个月和九个月的收入。
管理费收入
管理费收入包括公司向投资促进机构、医院和其他保健提供者提供的管理、医生咨询、保健人员配备、行政和其他非医疗服务所支付的费用。这些费用可以是按照商定的小时费率、毛收入或费用收取的百分比或按月、季度或年度固定的金额进行计费的形式，也可以是以商定的小时费率、毛收入或手续费的百分比或按月、按季或按年固定的金额的形式。收入可能包括衡量因素的可变安排，如工作人员小时数、病人就诊时间或每次就诊相对于基准的收集量，在某些情况下，可能需要达到质量指标或收取费用。该公司在该等金额被确定为固定的期间确认该可变补充收入，因此根据适用协议的条款，该等可变补充收入应由客户承担合同义务。
该公司提供一项重要的服务，将公司客户选择的服务整合到客户已签约的一个整体产出中。因此，这类管理合同通常包含单一的履约义务。本公司履约义务的性质是随时准备在合同期内提供服务。此外，公司的履约义务形成了一系列不同的时间段，公司随时准备在这段时间内履行职责。当公司完成每一期的义务时，公司的履约义务也就履行了。
管理合同的对价在性质上是可变的，因为大多数费用通常是基于收入或收款的，这可能会因时期的不同而有所不同。该公司拥有定价的控制权。合同费用通常按月向公司客户开具发票，付款条件通常在30天内到期。公司管理合同中的可变对价符合分配给与其相关的不同时间段的标准，因为(I)这是由于在该期间为履行履约义务而进行的活动，(Ii)它代表了公司预期有权获得的对价。
本公司的管理合同通常期限较长(例如，10年)，尽管根据适用合同的条款，这些合同可能会提前终止。由于剩余的可变对价将被分配给完全未兑现的承诺，该承诺构成了根据系列指导确认的单一履约义务的一部分，因此该公司应用了可选豁免，以排除披露交易价格分配给剩余履约义务的情况。
按服务收费的收入
FFS收入是指根据合同赚取的收入，根据合同，该公司的附属医生所有的医疗集团提供的医疗服务费用中的专业部分从第三方付款人、医院和患者那里开具和收取。与患者护理服务有关的FFS收入是在扣除合同津贴和保单折扣后报告的，并在向特定患者提供服务期间确认。所提供的所有服务预计都会产生现金流，因此在合并财务报表中反映为净收入。此类服务的净收入(总费用，减去合同津贴)的确认取决于以下因素：就诊后正确填写医疗图表，将此类图表转发至公司的计费中心进行医疗编码并进入公司的计费系统，以及在提供服务时对每个患者提交或陈述的信息进行核实，以确定负责支付此类服务的付款人。收入被记录下来
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基于将此类信息输入公司计费系统时已知的信息，以及对与医疗服务相关的收入的估计。
按照公司客户合同的规定，公司负责确认会员资格、执行计划利用审查、可能将款项直接支付给提供商以及接受与所提供服务相关的财务损失风险。本公司有能力与客户调整合同费用，并在某些合同义务中承担亏损的财务风险。这些因素表明该公司是委托人，因此，该公司将与客户签订的总费用记录在收入中。
FFS安排的考虑因素本质上是不同的，因为费用是基于患者接诊、客户的积分和提供者成本的报销，所有这些都可能在不同的时期有所不同。患者接诊和相关的护理和程序事件有资格作为不同的商品和服务，与其他随时可用的资源一起在单个服务实例中提供，因此构成每个患者接诊的单一履行义务，在大多数情况下，发生在容易确定的交易价格中。作为一种实际的权宜之计，该公司采用了FFS收入流的投资组合方法，将具有相似特征的合同组合在一起，并分析历史上的现金收集趋势。如果新标准适用于与每个患者见面有关的个别患者合同，则投资组合中的合同具有有助于确保新标准下结果不会有实质性差异的特点。
估计FFS净收入是一个复杂的过程，主要是因为交易量、与付款人签订的合同的数量和复杂性、提供服务时某些患者和付款人信息的可获得性有限，以及收集完全成熟所需的时间长度。这些预期收款基于第三方付款人的费用和协商付款率、每个患者的医疗计划规定的具体福利、联邦医疗保险和医疗补助计划的强制付款率、历史现金收款(扣除回收)以及第三方付款人的预期收款。
毛费和确认的交易价格之间的关系受付款人组合的影响很大，因为毛费的收取可能会有很大的不同，这取决于提供服务的患者在这段时间内是否有保险以及与付款人的合同关系。付款人组合可能会发生变化，因为在提供服务期间之后会获得额外的患者和付款人信息。公司定期评估未开账单收入、合同调整和折扣以及付款人组合的估计，方法是将实际结果(包括现金收款)与估计进行对比分析。这些估计的变化在评估期间计入综合经营报表或贷记入综合经营报表。付款人组合、与付款人的合同安排、专业组合、敏锐度、一般经济条件以及联邦或州政府或私营保险公司提供的医疗保险的重大变化可能会对估计产生重大影响，并对运营和现金流产生重大影响。
合同资产
收入和应收账款在公司履行其履约义务后确认。因此，公司的合同资产由应收账款和应收账款关联方组成。
“公司”(The Company)’的帐单和会计系统提供现金收款和合同注销、应收账款账龄和第三方付款人既定费用调整的历史趋势。这些估计每月都会被记录和监测。随着收入的确认。服务探视无法收回的费用主要来自自付患者，其次是有保险的患者的自付和免赔额。
合同负债(递延收入)
合同负债是在公司业绩之前收到现金付款时记录的，如果是公司的NGACO，则记录收到的AIPBP资本超过部分和实际支付或发生的索赔。该公司的合同负债余额为#美元。17.3百万美元和$13.0截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别为100万美元，并在随附的合并资产负债表中的应付账款和应计费用中列报。在截至2021年9月30日的9个月中，0.4该公司2020年累积的合同负债中有100万美元已确认为收入。
所得税
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联邦和州所得税采用资产负债法，按现行税率减去税收抵免计算。递延税金的调整既适用于不具有税收后果的项目，也适用于税率与以前用于确定递延税金资产或负债的税率变化的累积影响。税项拨备包括当前应付金额、由于收入和支出项目在财务报告和所得税方面的确认时间的暂时性差异而产生的递延税项资产和负债的变化、税位确认的变化以及因对相关递延税项可变现能力的判断变化而导致的估值津贴的任何变化。当需要将递延税项资产减少到预期变现金额时，将设立估值拨备。
为了在合并财务报表中确认，该公司对纳税申报单中已采取或预计将采取的所有税收头寸使用“很有可能”的确认门槛和“可能”和“不可能”的计量属性。一旦达到确认门槛，就会衡量税收状况，以确定在合并财务报表中确认的实际收益金额。
基于股份的薪酬
该公司为员工、非员工、董事和顾问维持基于股票的薪酬计划。基于股票的奖励(如期权)的价值在奖励的归属期间按累计直线基础确认为补偿费用，并根据预期的没收进行调整。公司不时向其员工、董事和顾问发行普通股，这些股票可能受到公司回购权利(但不包括义务)的约束，回购权利(但不包括义务)根据基于时间和基于业绩的归属时间表失效。
基本每股收益和稀释后每股收益
每股基本收益的计算方法是将公司普通股持有人应占的净收入除以所述期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益是根据已发行普通股的加权平均数，加上所列期间已发行稀释证券的影响，采用库存股方法计算的。为会计目的，请参阅附注15关于作为库存股处理的股份的讨论。
非控制性权益
本公司合并本公司拥有控股权的实体。本公司合并本公司直接或间接持有超过50%投票权的子公司和本公司为主要受益人的VIE。非控股权益是指本公司合并实体中的第三方股权所有权权益(包括某些VIE持有的股权所有权权益)。可归因于非控股权益的净收入在合并经营报表中披露。
夹层股权
根据APC的股东协议，在发生协议中定义的取消资格事件的情况下，APC可能被要求根据股东协议中概述的某些触发因素从各自的股东手中回购其股票。由于股份的赎回特征并不完全在APC的控制范围内，APC的股权不符合永久股权的资格，已被归类为夹层股权或临时股权。因此，公司在合并财务报表中将APC的非控股权益确认为夹层权益。截至2021年9月30日和2020年12月31日，APC的股票不可赎回，也不太可能成为可赎回的股票。
租契
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。用于计算租赁负债和使用权资产以及确定租赁为经营或融资类别的租赁预期期限可能包括在合理确定本公司将行使选择权时延长或终止租约的选择权。该公司为新准则提供的现行会计选择了切实的权宜之计，包括以下内容：(1)选择不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开的标的资产类别，以及(2)选择对12个月期限内的所有租赁免除短期租赁确认。租赁付款的现值是使用租赁中隐含的利率计算的，如果很容易确定的话。然而，由于本公司的大部分租约没有提供隐含利率，本公司使用其递增借款利率来确定其大部分租约的租赁付款的现值。
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实益权益

2020年4月，当UCAP，一个100APC拥有%股权的子公司，出售了其48.9根据股票购买协议的条款，APC在出售的股权方法投资中获得了UCI%的所有权权益。2020年4月，此类权益的估计公允价值为美元。15.7这一数字为100万美元，并计入随附的综合资产负债表中的其他资产。受益权益是股票购买协议中的毛利条款的结果，该条款使UCAP有权获得额外的现金和优先股(目前持有在托管账户中，现金为#美元)。15.61000万股和优先股，估计公允价值为#美元6.42000万美元，估计公允价值总额为$22.0销售之日(百万美元)，以UCI在2020年日历年的毛利率为基础，以目标衡量。收到的金额取决于与目标相比的毛利，但不能超过代管账户中的金额。此外，股票购买协议还包括一项有形净股本条款，根据UCI在出售之日的最终有形净股本与出售时估计的有形净股本的比较(事后一年确定)，可能会收到或支付额外的金额。预计受益利息将于2021年下半年开始结算。本公司采用收益法确定实益权益的公允价值，其中包括重大不可观察到的投入(第3级)。具体地说，本公司利用概率加权贴现现金流模型(使用无风险国库利率)估计公允价值，该模型考虑了毛利调整的各种情况以及每次调整对托管账户预期收益的影响，并在确定公允价值时为每种情况分配了概率。毛利率调整被定义为UCI在截至2020年12月31日的一年中实际毛利率任何赤字的三倍，低于目标毛利率，除非此类赤字在特定的美元金额内。2021年6月，对UCI在截至2020年12月31日的一年中的毛利率进行了评估，并得出结论认为利益不能收回。$15.7在截至2021年9月30日的9个月的合并经营报表中，100万美元被注销并在其他收入中支出。
近期会计公告

2019年12月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2019-12号，所得税(话题740)：简化所得税会计(“ASU 2019-12”)。本ASU通过消除ASC740指南中的某些例外，简化了所得税的会计处理所得税与期内税收分配方法、计算中期所得税的方法以及确认外部基差的递延税项负债有关。本ASU中的修正案适用于2020年12月15日之后的会计年度，以及这些会计年度内的过渡期。公司于2021年1月1日采用ASU 2019-12。采用ASU 2019-12年度并未对合并财务报表产生实质性影响。
除了上面讨论的标准之外，没有其他新的会计声明对公司的财务状况、经营结果和现金流量有重大或潜在的意义。

3.    企业合并与商誉

APCMG

2021年7月31日，公司收购了一家80APCMG的%股权(在完全稀释的基础上)，总收购价为$2.0百万美元。作为交易的一部分，该公司支付了$1.0其余金额将以现金支付，作为与APCMG 2022财年财务业绩相关的或有对价。如果总收入和EBITDA目标超过2022财年的门槛，则达到或有对价。本公司采用概率加权模型确定或有对价的公允价值，该模型包括重要的不可观察到的投入(第3级)。具体地说，该公司考虑了毛收入和EBITDA的各种情况，并在确定公允价值时为每种情况分配了概率。截至2021年9月30日，或有对价价值为$1.0本公司的总资产为100万美元，并计入随附的合并资产负债表中的其他长期负债。

Sun实验室

2021年8月1日，该公司收购了49Sun Labs总已发行和流通股的百分比，总收购价为$4.0百万美元。由于Sun Labs被认定为VIE，而本公司是主要受益者，Sun Labs由本公司合并。公司有义务在以下时间内购买剩余股权三年从生效日期开始。由于融资义务包含在非控制性权益中，因此非控制性权益在随附的合并资产负债表中的其他长期负债中确认。

28

这些收购在会计收购法下进行了会计核算。被收购公司的对价公允价值根据被收购公司的公允价值分配给被收购的有形和无形资产和负债。购买对价超过取得的有形和可识别无形资产净值的公允价值的部分计入商誉。在确定收购资产和负债的公允价值时，本公司需要在没有现成市场价值的情况下进行估计并使用估值技术。自收购之日起，APCMG和Sun Labs的运营结果已包含在公司的财务报表中。与业务收购相关的交易成本在发生时计入费用。
在收购时，本公司根据估值以及当时可获得的事实和情况估计可识别无形资产的金额。一旦获得信息，公司就会确定可识别无形资产的最终价值，但不会超过收购之日起一年的时间。
商誉不能在纳税时扣除。
截至2021年9月30日的9个月商誉账面价值变动情况如下(单位：千)；
余额，2021年1月1日$239,053 
收购4,300 
余额，2021年9月30日$243,353 


29

4.    无形资产净额
截至2021年9月30日，公司的无形资产净值包括以下内容(以千计)：
有用
生命
(年)
格罗斯9月30日，
2021		累计
摊销		净值9月30日，
2021
无限期活资产：
商标不适用$996 $— $996 
摊销无形资产：
网络关系
11-15
$148,845 $(82,117)$66,728 
管理合同
1522,832 (13,128)9,704 
成员关系
128,997 (4,129)4,868 
患者管理平台
52,060 (1,579)481 
商号/商标201,011 (194)817 
$184,741 $(101,147)$83,594 
截至2020年12月31日，公司的无形资产净值包括以下内容(以千计)：
有用
生命
(年)
格罗斯12月31日
2020		累计
摊销		净额2020年12月31日
摊销无形资产：
网络关系
11-15
$143,930 $(73,169)$70,761 
管理合同
1522,832 (11,715)11,117 
成员关系
126,696 (3,234)3,462 
患者管理平台
52,060 (1,270)790 
商号/商标201,011 (156)855 
$176,529 $(89,544)$86,985 
折旧和摊销包括在随附的综合经营报表中，摊销费用为#美元。4.1百万美元和$4.0截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为100万美元和11.6百万美元和$12.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，分别为3.5亿美元。
截至12月31日的以下年度的未来摊销费用估计如下(以千为单位)：
金额
2021年(不包括截至2021年9月30日的九个月)$4,007 
202213,962 
202311,767 
202410,584 
20259,370 
此后32,908 
总计$82,598 
30

5.    对其他实体的投资--权益法
权益法投资的前滚(以千为单位)
十二月三十一日，
2020		初始投资收益(亏损)分配贡献合并后的实体销售2021年9月30日
Lasalle医疗协会-IPA业务线$13,047 $— $(4,654)$— $— $(4,182)$4,211 
太平洋医学影像与肿瘤学中心，Inc.1,413 — 129 — — — 1,542 
诊断医疗组2,613 — 330 — — — 2,943 
531 W.College，LLC相关方17,200 — (149)— — — 17,051 
一个MSO，LLC相关方2,395 — 379 — — — 2,774 
TAG-6医疗投资集团，有限责任公司关联方4,516 — 240 — — — 4,756 
TAG-8医疗投资集团，有限责任公司关联方2,108 — — 1,660 (3,768)— — 
CAIPA MSO，LLC— 11,724 45 — — — 11,769 
$43,292 $11,724 $(3,680)$1,660 $(3,768)$(4,182)$45,046 
Lasalle医疗协会-IPA业务线
LMA是由Albert Arteaga博士于1996年创立的，作为IPA运营，通过其大约30个成员的网络，为弗雷斯诺、国王、洛杉矶、马德拉、里弗赛德、圣贝纳迪诺和图拉雷县的患者提供高质量的护理2,400独立签约的初级保健医生和专家提供者。LMA的患者主要由Medi-Cal提供服务，但也有蓝十字、蓝盾、Molina、Health Net和内陆帝国健康计划提供服务。2012年，APC-LSMA和LMA签订了一项股份购买协议，据此，APC-LSMA投资了$5.0百万美元25在LMA的IPA业务线中拥有%的权益。2020年12月，公司行使选择权，兑换总额为#美元的期票。6.4应从Arteaga博士那里得到的1000万美元作为额外的21.25在LMA的IPA业务线中拥有%的权益。因此，APC-LSMA对LMA的IPA业务线的兴趣增加到46.25%。2021年9月，APC-LSMA售出21.25将其在LMA的%权益以#美元返还给Arteaga博士6.4100万美元，这导致APC-LSMA拥有25截至2021年9月30日，LMA的利息为1%。
APC根据权益法对LMA的投资进行核算，因为APC有能力对LMA的运营施加重大影响，但不能控制LMA的运营。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，APC确认了这项投资的亏损美元。0.3百万美元，收入为$0.5在随附的合并经营报表中，分别为600万欧元和600万欧元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，APC确认了这项投资的亏损$4.7百万美元，收入为$28,000分别在随附的合并业务报表中列出。随附的综合资产负债表包括#美元的相关投资余额。4.2百万美元和$13.02021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。
31

LMA在2021年9月30日和2020年12月31日的汇总资产负债表，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月关于其IPA业务线的汇总运营报表如下(以千为单位)：
资产负债表
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
资产
现金和现金等价物
$2,150 $9,350 
受限现金695 691 
应收账款净额
6,178 3,918 
其他流动资产
— 881 
应收贷款
2,250 2,250 
总资产
$11,273 $17,090 
负债与股东赤字
流动负债
$27,141 $21,589 
股东亏损
(15,868)(4,499)
总负债和股东赤字
$11,273 $17,090 
运营报表
截至9月30日的9个月，
20212020
收入
$144,417 $138,490 
费用
155,786 138,233 
净(亏损)收入$(11,369)$257 

太平洋医学影像和肿瘤学中心，Inc.
PMIOC于2004年在加利福尼亚州成立，利用最先进的技术提供全面的诊断成像服务。PMIOC在其设施中提供高质量的诊断服务，如MRI/MRA、PET/CT、CT、核医学、超声、数字X光、骨密度测量和数字乳房X光摄影。
2015年7月，APC-LSMA和PMIOC达成购股协议，APC-LSMA投资$1.2百万美元40在PMIOC的%所有权权益。

APC和PMIOC共同签订了一份辅助服务合同，根据该合同，PMIOC代表APC向APC计划的参与者提供承保服务。根据辅助服务合同，APC向PMIOC支付了大约#美元的费用。0.7百万美元和$0.5分别为2021年9月30日和2020年9月30日止的三个月，费用约为100万美元1.7百万美元和$1.5截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。APC在PMIOC的投资是按照权益会计方法核算的，因为APC有能力对PMIOC的运营施加重大影响，但不能控制PMIOC的运营。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，APC确认了这项投资的收益约为$0.2百万美元，这项投资的损失为$52,000分别在随附的合并业务报表中列出。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，APC确认的收入为1美元。0.1百万美元和$25,000分别在随附的合并业务报表中列出。所附合并资产负债表的投资余额为#美元。1.5百万美元和$1.42021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。
32

诊断医疗组
2016年5月，David C.P.Chen M.D.和APC-LSMA签订了一项股份购买协议，据此APC-LSMA收购了40DMG的%所有权权益。APC对DMG的投资按照权益会计方法核算，因为APC有能力对DMG的运营施加重大影响，但不能控制DMG的运营。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，APC确认了这项投资的收入为$0.1300万美元和300万美元0.1在合并经营报表中分别为100万美元。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，APC确认了这项投资的收入为1美元0.3百万美元和$19,000分别列在合并经营报表中。随附的综合资产负债表包括#美元的相关投资余额。2.9百万美元和$2.6分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
531 W.College LLC关联方
2018年6月，加州有限合伙企业College Street Investment LP、APC和NMM签订了一项运营协议，以管理有限责任公司531 W.College，LLC及其业务行为，并具体说明它们的相关权利和义务。CSI、APC和NMM，各自拥有50%, 25%和25按初始出资#美元计算，分别占成员单位的百分比16.7百万，$8.3百万美元，以及$8.3分别为百万美元。
2018年6月，531 W.College，LLC完成了从加州非营利公司Societe Francaise de Bienfaisance Mutuelle de Los Angeles收购位于洛杉矶的一家非运营医院的交易，收购总价为1美元。33.3百万美元。2019年4月23日，NMM和APC签订了一项协议，NMM分配NMM，APC承担NMM的25531 W.College，LLC的%会员权益，约为$8.3百万美元。随后，APC有了一个50持有531W学院有限责任公司的%股权，总投资余额约为$16.12000万。
APC在531 W.College，LLC的投资是按照股权会计方法核算的，因为APC有能力对该合资企业的运营施加重大影响，但不能控制该合资企业的运营。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，APC确认了这项投资的亏损美元。34,000及$0.1在随附的合并经营报表中，分别为600万欧元和600万欧元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，APC记录了这项投资的亏损$0.1百万美元和$0.4在随附的合并经营报表中，分别增加了600万欧元。随附的综合资产负债表包括#美元的相关投资余额。17.1百万美元和$17.22021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。
531 W.College LLC在2021年9月30日和2020年12月31日的资产负债表以及截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的9个月的运营报表如下(单位：千)：
资产负债表
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
资产
现金
$266 $648 
其他流动资产
25 17 
其他资产
122 70 
财产和设备，净值
33,689 33,697 
总资产
$34,102 $34,432 
负债与会员权益
流动负债
$— $32 
股东权益
34,102 34,400 
总负债和会员权益
$34,102 $34,432 
33

运营说明书
截至9月30日的9个月，
20212020
收入
$181 $— 
费用
476 828 
运营亏损
(295)(828)
其他收入
— 32 
所得税拨备2 3 
净损失
$(297)$(799)

One MSO，LLC–关联方
2020年12月，APC使用仅由排除资产组成的现金，购买了50$的一家MSO有限责任公司(“一家MSO”)的%会员权益2.4百万美元。一家MSO在加利福尼亚州蒙特利公园拥有一座写字楼，出租给包括NMM在内的租户。在截至2021年9月30日的三个月里，一家MSO确认的收入为$0.1在随附的合并经营报表中有100万美元。在截至2021年9月30日的9个月里，一名MSO确认的收入为$0.4在随附的合并经营报表中有600万美元。随附的综合资产负债表包括#美元的相关投资余额。2.8百万美元和$2.42021年9月30日和2020年12月31日分别为100万。

TAG-6医疗投资集团LLC和TAG-8医疗投资集团LLC关联方

2020年12月，APC使用仅由排除资产组成的现金，购买了50$在标签6中的%会员权益4.5百万和一个50$在标签8中的%会员权益2.1百万美元。本公司将TAG 8重新评估为VIE，因为APC是TAG 8与三菱UFG联合银行之间贷款协议的担保人。根据重新评估，TAG 8是VIE，并由本公司合并。

TAG 6与APC的某些董事会成员共享共同所有权，因此被视为关联方。截至2021年9月30日的三个月和九个月，TAG 6确认的收入为#美元45,000及$0.2在随附的合并经营报表中，分别为600万欧元和600万欧元。随附的综合资产负债表包括6美元的投资。4.8百万美元和$4.52021年9月30日和2020年12月31日分别为3.5亿美元。

CAIPA MSO，LLC

2021年8月，ApolloMed购买了30$在CAIPA MSO，LLC的%权益11.7百万美元。CAIPA MSO是一个总部设在纽约的管理服务组织，隶属于华裔美国IPA d/b/a亚裔美国人IPA联盟(“CAIPA”)，这是一个领先的独立执业协会，服务于大纽约市地区。

ApolloMed对CAIPA MSO的投资按照权益会计方法进行核算，因为ApolloMed有能力对CAIPA MSO的运营施加重大影响，但不能控制CAIPA MSO的运营。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，ApolloMed确认了投资收入为#美元45,000，在随附的综合业务报表中。随附的综合资产负债表包括#美元的相关投资余额。11.8截至2021年9月30日，100万。

34

对未报告资产净值的私人持股实体的投资
MediPortal，LLC
2018年5月，APC购买了270,000纽约有限责任公司MediPortal LLC的会员权益，价格为$0.4百万或$1.50每个会员的权益，这代表了大约2.8%所有权权益。关于最初的购买，APC收到了一份五年期购买额外产品的认股权证270,000会员利益。一个五年期可选择购买额外的380,000会员权益和五年期购买认股权证480,000会员兴趣取决于门户完成日期。然而，APC在门户完成后没有行使选择权。由于APC没有能力施加重大影响，并且缺乏对被投资方的控制，因此这项投资使用计量替代方案进行会计处理，该替代方案允许投资按成本计量，根据可观察到的价格变化和减值进行调整，并在净收益中确认变化。
成就医学
2019年7月，NMM与加州公司AchievaMed，Inc.(简称AchievaMed)达成协议，NMM将购买50在一段时间内，AchievaMed总股本的百分比不超过五年。作为这笔交易的结果，NMM投资了$0.5百万美元10%的利息。与此相关的投资余额为$。0.5截至2021年9月30日，在随附的合并资产负债表中，100万美元包括在私人持股实体的投资中。

6.    应收借款和应收借款关联方
应收贷款
太平洋6
2020年10月，NMM收到太平洋银行6的期票，总额为#美元。0.5出售本公司于MWN之权益所产生之百万元。利息的应计利率为5年息%，按月支付，直至2023年12月1日到期日。
应收贷款–关联方
AHMC
2020年10月，APC与AHMC签订了本金为#美元的期票(“AHMC票据”)。4.02000万美元，到期日为2022年4月。AHMC票据的合约利率为3.75每年的百分比。AHMC票据是使用与AP-AMH的一系列交易产生的排除资产严格相关的现金订立的。截至2021年9月30日，本金总额为$4.0仍有1.8亿美元未偿还。公司董事会成员之一是AHMC的高级职员。
根据CECL模式，本公司通过评估当事人的支付能力来评估未偿还贷款，方法是每季度审查一次利息支付历史，每年审查一次财务历史，并重新评估任何已确定的资不抵债风险。如果发生无法付款的情况，公司将评估票据的条款，并根据票据的汇款时间表估计预期的信用损失。
35


7.    应付账款和应计费用
该公司的应付帐款和应计费用包括以下内容(以千计)：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
应付帐款
$23,051 $9,554 
应支付的资本充足额
2,967 3,541 
分包商应付IPA
2,686 1,662 
专业费用
697 1,378 
因关联方原因
2,298 50 
合同责任
17,259 12,988 
应计补偿
8,547 6,970 
应付账款和应计费用总额$57,505 $36,143 

8.    医疗责任
该公司的医疗负债包括以下(以千计)：
9月30日，
2021		9月30日，
2020
医疗责任，期初$50,330 $58,725 
收购(见附注3)175 — 
与索赔有关的医疗费用构成：
本期242,619 229,194 
前期(498)1,731 
医疗总费用242,121 230,925 
支付与索赔有关的医疗费用：
本期(200,582)(178,796)
前期(48,948)(53,231)
已支付总额(249,530)(232,027)
调整(224)(168)
医疗责任，期末$42,872 $57,455 
36


9.    信贷工具、银行贷款和信贷额度
信贷安排
该公司的债务余额包括以下内容(以千计)：
2021年9月30日2020年12月31日
定期贷款A$— $178,125 
左轮手枪贷款180,000 60,000 
房地产贷款7,447 7,580 
建筑贷款77 — 
债务总额187,524 245,705 
减去：债务的当前部分(207)(10,889)
减去：未摊销融资成本(4,504)(4,605)
长期债务$182,813 $230,211 
我们长期债务的估计公允价值是使用主要与可比市场价格相关的第2级投入来确定的。于2021年9月30日及2020年12月31日，账面价值与公允价值并无重大差异，因本公司债务利率与本公司目前可用利率大致相同。
以下是截至本年度的本公司债务的未来承诺额12月31日(以千为单位)：
金额
2021年(不包括截至2021年9月30日的九个月)$55 
2022285 
2023215 
2024222 
2025年及其后186,747 
总计$187,524 
37

信贷协议
2019年9月，本公司与Truist Bank(下称“Truist Bank”)签订了一份有担保信贷协议(“信贷协议”，以及根据该协议提供的信贷安排，即“信贷安排”)。作为贷款人、贷款人、信用证发行人和Swingline贷款人，以及优先银行、摩根大通银行、三菱UFG联合银行、加拿大皇家银行、第五第三银行和城市国民银行作为贷款人。信贷协议提供了五年期提供给本公司的循环信贷额度为#美元。100.0百万美元，其中包括高达$的信用证分贷款25.0百万美元。信贷协议还提供了#美元的定期贷款。190.0百万美元。根据信贷协议借入的款项按年利率计息，利率相当于(A)路透社LIBOR01页(“LIBOR”)上显示的相应美元存款的欧洲货币存款利率，根据任何有效的存款准备金率进行调整，外加以下两种利率之间的利差：(A)根据任何现行准备金要求进行调整的相应美元存款的欧洲货币存款利率(以下简称“LIBOR”)2.00%和3.00%，根据本公司的杠杆率按季度确定，或(B)基本利率，加上1.00%和2.00%，根据本公司的杠杆率按季度确定。就信贷协议的完成，本公司、其附属公司NMM及代理订立担保及担保协议(“担保及担保协议”)，据此(其中包括)NMM担保本公司在信贷协议项下的责任，并与本公司一起授予贷款人对其所有资产的担保权益，包括但不限于其附属公司(包括NMM)发行的所有股票及其他权益，以及与AP-AMH贷款有关的所有权利。
于2021年6月16日，本公司与Truist Bank订立经修订及重述的信贷协议(“经修订信贷协议”及据此项下的信贷安排，“经修订信贷安排”)。本公司以贷款人(以该代理身分)、发行行、Swingline贷款人及贷款人Truist Securities，Inc.，JPMorgan Chase Bank，N.A.，MUFG Union Bank，N.A.，优先银行，加拿大皇家银行及第五银行，National Association的行政代理身分，订立经修订及重述的信贷协议(“经修订信贷协议”及“经修订信贷安排”)。本公司、多伦多道明银行纽约分行、富国银行、全国协会和城市国民银行以贷款人的身份，修订和重述公司、某些贷款人和代理人之间于2019年9月11日达成的特定信贷协议。

修订后的信贷协议规定五年期向本公司提供循环信贷安排(“左轮车贷款”)#美元400.0百万美元，其中包括高达$的信用证子贷款25.0百万美元和Swingline贷款子贷款额度为$25.0百万美元。循环信贷安排将用于(其中包括)对本公司及若干附属公司的某些现有债务进行再融资，为未来的某些收购和投资提供资金，并提供营运资金需求和其他一般公司用途。根据经修订的信贷协议，担保及担保协议的条款及条件仍然有效。

根据经修订信贷协议借入的款项将按年利率计息，利率由本公司选择：(A)伦敦银行同业拆息(LIBOR)上相应美元存款的欧洲货币存款利率(根据任何有效的准备金要求进行调整)加上1.25%至2.5%，根据本公司的杠杆率按季度确定，或(B)基本利率，加上0.25%至1.5%，根据本公司的杠杆率按季度确定。截至2021年9月30日，修订后的信贷安排利率为1.65%.
该公司须每年支付代理费$。50,000和每年的设施费用0.175%至0.35不论用途如何，经修订信贷协议项下的可用承诺按%计算，适用费用按季度根据本公司的杠杆率厘定。本公司将支付备用信用证的年费，年费率相当于1.25%至2.5%，根据本公司的杠杆率按季度确定，外加相应信用证上应付给开证行的应付手续费和标准手续费。本公司亦须支付本公司与经修订信贷协议的牵头安排行Truist Bank之间的惯常费用。
修订后的信贷协议要求公司遵守二关键财务比率，每个比率都是在综合基础上计算的。公司必须保持最高综合杠杆率不高于3.75至1.00，截至每个财季的最后一天。公司必须保持最低综合利息覆盖率不低于3.25至1.00，截至每个财季的最后一天。

递延融资成本

于2019年9月，本公司录得递延融资成本#美元6.5与其加入信贷安排有关的100万美元。2021年6月，公司记录了额外的递延融资成本#美元0.72000万美元与其加入修订后的信贷安排有关。递延融资成本被记录为使用直线摊销直接减少相关债务负债的账面金额。与信贷安排和新贷款有关的剩余未摊销递延融资成本
38

与修订信贷安排相关的成本将在修订信贷安排的有效期内摊销。截至2021年9月30日和2020年12月31日，未摊销递延融资成本为1美元。4.5300万美元和300万美元4.6分别为2000万人。
房地产贷款

2020年12月31日，APC使用仅由排除资产组成的现金购买了一台100MPP、AMG Properties和ZLL的%权益。作为此次收购的结果，APC承担了MPP、AMG Properties和ZLL持有的现有贷款。
MPP

2020年7月3日，MPP与东西银行签订贷款协议，到期日为2030年8月5日。截至2020年12月31日，这笔贷款的本金为美元。6.41000万美元，浮动利率为0.50比独立指数低%，这是华尔街日报的每日“最优惠利率”。如果该指标不可用，东西岸可在通知MPP后指定替代指标。尚未支付的本金和任何应计利率的每月付款从2020年9月开始。截至2021年9月30日，未偿还余额为$6.1百万美元。MPP必须保持不低于以下的债务覆盖率(定义为净营业收入除以长期债务的当期部分，加上利息支出)1.25设置为1。
AMG属性

2020年8月5日，AMG Properties与东西银行签订贷款协议，到期日为2030年8月5日。截至2020年12月31日，这笔贷款的本金为美元。0.71000万美元，浮动利率为0.30比独立指数低%，这是华尔街日报的每日“最优惠利率”。如果该索引不可用，则东西岸可在通知AMG Properties后指定替代索引。尚未支付的本金和任何应计利率的每月付款从2020年9月开始。截至2021年9月30日，未偿还余额为$0.7百万美元。AMG Properties必须保持不低于以下的债务覆盖率(定义为净营业收入除以当前部分的长期债务，加上利息支出)1.25设置为1。

ZLL

2020年7月27日，ZLL与东西银行签订贷款协议，到期日为2030年8月5日。截至2020年12月31日，这笔贷款的本金为美元。0.71000万美元，浮动利率为0.50比独立指数低%，这是华尔街日报的每日“最优惠利率”。如果该指标不可用，东西岸可在通知ZLL后指定替代指标。尚未支付的本金和任何应计利率的每月付款从2020年9月开始。截至2021年9月30日，未偿还余额为$0.6百万美元。ZLL必须保持不低于以下的债务覆盖率(定义为净营业收入除以长期债务的当期部分，加上利息支出)1.25设置为1。

建筑贷款

2021年4月，TAG 8与三菱UFG联合银行(MUFG Union Bank N.A.)签订了建设贷款协议(“建设贷款”)。标签8是本公司整合的VIE。

建筑贷款允许TAG 8借入最多$10.7百万美元，到期日为2022年12月1日(“建设贷款期限”)。利率等于银行确定的指数利率。每月利息支付从2021年5月1日开始，也可以成为本金的一部分并计入利息。如果建设完成，并且在建设贷款期限到期日，贷款协议中的TAG 8或APC(担保人)的财务状况没有违约或实质性恶化的事件，贷款应转换为延期到期日为2032年12月1日的摊销贷款(“永久贷款期限”)。转换为永久贷款期限后，应从2023年1月1日起按月支付本金和利息。从2023年1月1日至2023年12月1日，利率为2.0超过伦敦银行同业拆息利率的年利率。截至2021年9月30日，未偿还余额为$0.12000万。一旦贷款转换为永久贷款期限，作为TAG 8的担保人，APC必须保持不低于以下的现金流覆盖率(定义为综合利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)减去未融资的资本支出和已支付的分配除以长期债务的当前部分之和，再加上利息支出)1.25设置为1。

实际利率
 
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，公司总债务的平均实际利率为2.15%和3.79%。综合经营报表中的利息支出包括递延摊销
39

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的债券发行成本为0.2百万美元和$0.3分别为100万美元和300万美元0.9百万美元和$1.0分别为百万美元。

授信关联方额度

APC商业贷款
2019年9月10日，对与优先银行签订的《APC商业贷款协议》(《APC商业贷款协议》)进行了修订，将贷款可获得性降至#美元。4.1百万美元。这一减少进一步限制了APC商业贷款协议项下债务的目的仅限于签发备用信用证，并增加了APC根据日期为2019年9月11日或左右的担保协议授予NMM的所有资产的担保权益作为允许留置权，以保证APC根据日期为1999年7月1日(经修订)的APC管理服务协议对NMM承担的义务。公司董事会成员之一是优先银行的董事长兼首席执行官。
备用信用证
APAACO与优先银行建立了一份不可撤销的备用信用证，该银行隶属于公司的一名董事会成员，总额为$。14.82000万美元，用于CMS的利益。2020年8月，CMS开具了不可撤销备用信用证。截至2021年9月30日，有不是未付信用证，公司有$25.0根据修订后的信贷安排，可获得3.8亿美元。
APC根据APC商业贷款协议与优先银行建立了不可撤销的备用信用证，总额为#美元。0.3百万美元，用于某些医疗计划。备用信用证自动延期，不加修改。一年期从当前或任何未来到期日起的期间，除非机构在到期日之前通知该信件将被终止。
Alpha Care根据APC商业贷款协议与优先银行建立了不可撤销的备用信用证，总额为#美元。3.8百万美元，用于某些医疗计划。备用信用证自动延期，不加修改。一年期从当前或任何未来到期日起的期间，除非机构在到期日之前通知该信件将被终止。
10.    夹层与股东权益
夹层
由于APC股份的赎回特征(见附注2)并非仅在APC的控制范围内，因此APC的股权不符合永久股权的资格，并已被分类为夹层或临时股权的APC的非控股权益。截至2021年9月30日和2020年12月31日，APC的股票不可赎回，而且这些股票不太可能成为可赎回的股票。
股东权益

截至2021年9月30日，141,638在2017年合并完成时，某些前NMM股东是NMM的股东，但尚未向他们发行扣留股，因为他们尚未向ApolloMed提交正确填写的传送函，以便按照2017年合并协议的预期，获得他们按比例持有的ApolloMed普通股和认股权证。在收到之前，这些前NMM股东有权在2017年合并生效后的创纪录日期按比例获得无息的股息或分配份额。综合财务报表已将该等普通股视为已发行普通股，因为收到传送函被视为敷衍了事，而本公司有法律义务就2017年合并发行该等股份。

库存股
APC拥有10,925,702和12,323,164分别为2021年9月30日和2020年12月31日ApolloMed的普通股，这些股票是合法发行和发行的，但不包括在合并财务报表中已发行的普通股，因为此类股票在会计上被视为库存股。2021年3月，本公司发布34,158由于APC行使认股权证而向APC出售普通股。

40

分红
在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，APC支付了美元的股息10.0300万美元和300万美元19.9分别为2000万人。在截至2021年和2020年9月30日的9个月中，APC支付了#美元的股息29.9百万美元和$49.5分别为百万美元。
在截至2021年、2021年和2020年9月30日的三个月里，CDSC没有派发任何股息。在截至2021年和2020年9月30日的9个月内，CDSC支付了美元的股息。1.5百万美元和$0.6分别为百万美元。


11.    基于股票的薪酬
下表汇总了在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月期间，根据公司所有股票计划确认的与发行普通股限制性股票和授予股票期权相关的基于股票的薪酬支出，这些支出包括在随附的综合经营报表中的一般和行政费用中(以千为单位)：

截至三个月
9月30日，		截至9个月
9月30日，
2021202020212020
股票期权$602 $298 $1,794 $1,270 
限制性股票奖励818 350 2,528 1,288 
以股份为基础的薪酬费用总额$1,420 $648 $4,322 $2,558 
截至2021年9月30日，与未偿还的基于股票的付款总额相关的未确认薪酬支出为$7.4百万美元。
选项
该公司的未偿还股票期权包括以下内容：
股票
加权
平均值
行权价格
加权
平均值
剩余
合同
术语
(年)
集料
固有的
价值
(单位：千)
2021年1月1日未偿还期权725,864 $13.25 3.75$3,400 
授予的期权
24,437 23.24 — — 
行使的期权
(40,000)5.20 — 2,800 
被没收的期权
(9,826)3.89 — — 
2021年9月30日未偿还期权700,475 $14.18 3.18$53,800 
2021年9月30日可行使的期权534,638 $9.71 2.24$41,900 
在截至2021年9月30日的9个月内，行使了以下期权40,000公司普通股，所得收益为$0.22000万。在截至2020年9月30日的9个月内，行使了以下期权120,000公司普通股，收益约为$0.3百万美元。
在截至2021年9月30日的9个月内，本公司授予24,437行权期为两年向某些ApolloMed高管出售，行权价为$23.24，按公允价值确认，使用Black-Scholes期权定价模型和以下假设确定：
41

2021年9月30日高管
预期期限
3.5年份
预期波动率
81.10 %
无风险利率
0.19 %
普通股市值
$12.86 
年度股息率
— %
罚没率
— %
限制性股票奖
公司根据服务条件向高级管理人员和员工发放限制性股票奖励。限制性股票奖励的授予日期公允价值是公司普通股当天的收盘价。在截至2021年9月30日的9个月内，本公司授予的限制性股票奖励总额159,267加权平均授出日期公允价值为$的股份28.24。授予日期限制性股票的公允价值为$。4.51000万美元，并将在奖项的授权期内以直线方式获得认可一至三年.
认股权证
该公司尚未发行的认股权证包括以下内容：
股票
加权
平均值
行权价格
加权
平均值
剩余
合同
术语
(年)
集料
固有的
价值
(单位：千)
于2021年1月1日到期的未偿还认股权证1,878,126 10.39 1.6314,800 
已批出的认股权证
— — — — 
行使认股权证
(624,760)10.23 — 20,618 
认股权证过期/没收
(17,803)9.72 — — 
截至2021年9月30日的未偿还认股权证1,235,563 $10.49 1.1999,500 

行使其每股价格1美元
认股权证
杰出的
加权
平均值
剩余
合同生命周期
认股权证
可操练的
加权
平均值
行使价格
每股
$10.00 635,4281.19635,428 $10.00 
11.00 600,1351.19600,135 $11.00 
$ 10.00 – 11.00
1,235,563 1.191,235,563 $10.49 
在截至2021年和2020年9月30日的9个月内，行使了普通股认股权证624,760和800,709分别持有公司普通股，所得收益约为$6.4300万美元和300万美元6.2分别为百万美元。行权价格从1美元到1美元不等。9.00至$11.00分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月演习的每股收益。

42

12.    承诺和或有事项
监管事项
管理医疗保险计划和医疗保健的法律法规总体上是复杂的，并受到解释的影响。本公司相信，它遵守所有适用的法律和法规，不知道有任何悬而未决的或威胁要进行的调查，涉及潜在的不当行为指控。虽然没有进行监管调查，但遵守这些法律和法规可能会受到政府未来的审查和解释，以及重大的监管行动，包括罚款、处罚和被排除在联邦医疗保险(Medicare)和医疗保险(Medi-Cal)计划之外。
作为承担风险的组织，APC、Alpha Care和Responsible Health Care必须遵守加州管理医疗保健部(“DMHC”)的规定，包括维持DMHC规定的最低营运资本、有形净股本(“TNE”)、现金与索赔比率以及索赔付款要求。TNE的定义是净股本减去无形资产，减去不允许的资产(包括联属公司应支付的无担保金额)，加上次级债务。
与该公司的附属医生所有的医疗集团签订的许多付款人和提供者合同性质复杂，可能会对提供医疗服务的到期金额有不同的解释。这种不同的解释可能要在合同执行后的一段相当长的时间后才会浮出水面。索赔纠纷的负债在损失可能发生并且可以估计的情况下记录。对储备的任何调整都会反映在当前的业务中。
备用信用证
作为APAACO与CMS合作的一部分，公司必须向CMS提供财务担保。担保金额一般必须等于2公司基准医疗保险A部分和B部分支出的%。2020年8月，$14.8不可撤销的备用信用证中有1.8亿份是由CMS和不是截至2021年9月30日，仍有未偿还金额。
APC和Alpha Care与优先银行建立了总额为#美元的不可撤销备用信用证。0.3百万美元和$3.8600万美元，分别用于某些健康计划(见附注9)。
诉讼
本公司不时涉及在其正常业务过程中出现的各种法律程序及其他事宜。任何索赔或诉讼的解决都存在固有的不确定性，可能对公司的财务状况、现金流或经营结果产生重大不利影响。
责任险
本公司认为，根据本公司的索赔经验以及本公司业务的性质和风险，其承保范围是适当的。除了已知的导致索赔的事件外，本公司不能确定其保险覆盖范围是否足以覆盖未来因对本公司、本公司的关联专业组织或本公司的关联医院医生提出的索赔而产生的责任，而这些索赔的结果是不利的。公司相信，所有未决索赔的最终解决，包括超出公司保险覆盖范围的负债，不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响；然而，不能保证未来的索赔不会对公司业务产生如此重大的不利影响。签约医生被要求获得自己的保险。
虽然公司目前在索赔的基础上维持责任保险单，旨在涵盖医疗事故责任和某些其他索赔，但承保范围必须每年续签，并且在未来几年可能不会继续以可接受的成本和优惠条件向公司提供保险。

13.    关联方交易
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，NMM赚取了大约$4.5百万美元和$4.2分别为100万美元和300万美元13.2百万美元和$12.6分别来自LMA的管理费中的百万美元，这笔费用在权益法下根据25APC在LMA的IPA业务线中持有%的股权(见附注5)。
43

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，APC支付了大约$0.7百万美元和$0.5分别为100万美元和300万美元1.7百万美元和$1.5分别支付给PMIOC用于提供商服务的100万美元，这笔资金在权益法下根据40APC持有的%股权(见附注5)。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，APC支付了大约$2.2百万美元和$1.2分别为100万美元和300万美元5.4百万美元和$3.8分别支付给DMG用于提供商服务的100万美元，这笔资金在权益法下根据40APC持有的%股权(见附注5)。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，APC支付了大约$0.3300万美元和300万美元0.1分别为100万美元和300万美元0.4百万美元和$0.2百万美元给高级诊断手术中心，作为提供者提供服务。先进诊断手术中心与APC的某些董事会成员共享所有权。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，APC支付了大约$24,000及$23,000和$0.1百万美元和$0.1作为供应商，费森尤斯医疗保健公司(“Fresenius”)及其子公司将分别获得600万美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月里，APAACO支付了大约美元0.2百万美元和$0.2分别为100万美元和300万美元0.5百万美元和$0.5分别向费森尤斯及其子公司支付100万美元，作为供应商提供服务。该公司的一名董事会成员是费森尤斯公司的一名官员。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，APC支付了大约$0.7百万美元和$0.1分别为100万美元和300万美元1.1百万美元和$0.1分别向Fulgent Genetics，Inc.支付100万美元，作为供应商提供服务。该公司的董事会成员之一是Fulgent Genetics公司的董事会成员。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月里，APC支付的总金额约为$10.1百万美元和$7.1分别向股东支付100万美元，其中包括约美元1.8百万美元和$1.7分别向兼任APC高管的股东支付100万美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，APC支付的总金额约为$25.3百万美元和$23.4百万美元，分别为股东和美元5.6百万美元和$6.5分别向兼任APC高管的股东支付100万美元。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内，该公司支付了大约$0及$39,000和$0及$0.3分别向关键质量管理公司(“CQMC”)租赁办公室。CQMC与APC的某些董事会成员拥有共同所有权。
在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月里，SCHC支付了大约$0.1百万美元和$0.1分别为100万美元和300万美元0.3百万美元和$0.3分别向Numen，LLC(“Numen”)支付100万美元的写字楼租赁合同。Numen由APC的一名股东所有。
在截至2021年和2020年9月30日的三年和九年中，APC支付了大约美元0.4百万美元和$0.4分别为100万美元和300万美元1.1百万美元和$1.1一份写字楼租赁，分别向一名MSO支付100万美元，根据权益法按如下方式入账50APC持有的%股权(见附注5)。
该公司与加利福尼亚州的Health Source MSO公司(“HSMSO”)、Aurion Corporation(“Aurion”)和AHMC Healthcare Inc.(“AHMC”)就向公司提供的服务达成协议。公司董事会成员之一是AHMC、HSMSO和Aurion的官员。Aurion公司的部分股权也由该公司的一名董事会成员持有。下表列出了与AHMC、HSMSO和Aurion相关的费用和收入(以千为单位)：
截至三个月
9月30日，		截至9月30日的9个月，
2021202020212020
AHMC-风险池、上限、索赔付款$10,712 $5,683 $36,505 $23,739 
HSMSO-管理费，净额(33)(109)(141)(430)
Aurion-管理费(100)(100)(252)(228)
收据，净额$10,579 $5,474 $36,112 $23,081 
本公司和AHMC与某些AHMC医院签订了风险分担协议，以分担每个医院池的盈余和赤字。在截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月内，公司根据本协议确认的风险池收入为$21.5百万美元和$10.5百万美元，以及$47.1300万美元和300万美元31.5恕我直言，2000万美元，其中47.9百万美元和$45.3截至2021年9月30日和2020年12月31日，仍有100万美元未偿还。

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在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里，NMM支付了大约美元44,000及$27,000分别交给ApolloMed董事会成员提供咨询服务。在截至2021年和2020年9月30日的三个月里，有不是支付给此类ApolloMed董事会成员的咨询服务费。
此外，由本公司高级管理人员全资拥有的联营公司(包括本公司联席行政总裁沈启思博士及林托马斯博士)与本公司的附属公司在合并基础上于随附的综合经营报表中列报，因此，本公司并无将该等联属公司与本公司附属公司之间的交易作为关联方交易单独披露。
权益法投资、应收贷款、关联方授信额度分别见附注5、附注6、附注9。

14.    所得税
本公司采用ASC 740中规定的所得税责任会计方法所得税。在负债法下，递延税项是根据资产和负债的财务报表和计税基础之间的差异，使用制定的税率确定的。
在临时基础上，公司估计其预期的年度有效税率，并根据估计的年税率加上本季度出现的某些独立项目的税收影响，记录季度所得税拨备。随着会计年度的推进，该公司根据本季度的实际事件和财务结果调整其估计。这一过程可能导致公司估计的实际税率发生重大变化。当这种情况发生时，所得税拨备在调整估计的季度期间进行调整，以使年初至今的拨备反映估计的年度有效税率。这些变化，加上公司递延税金和相关估值免税额的调整，可能会导致整体有效税率在各季度之间出现波动。
截至2021年9月30日，由于近年来发生的总体累计亏损，该公司对其与亏损实体相关的递延税项资产维持全额估值津贴，因为这些资产的变现还不确定。根据联邦税收合并规则，该公司无法合并这些资产。
本公司截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月的有效所得税税率为31.5%和28.8%。截至2021年9月30日的9个月的税率与美国联邦法定税率不同，主要是由于州所得税、通过实体流动的收入、不可抵扣的永久项目以及估值津贴的变化。
截至2021年9月30日，公司没有任何与各种联邦和州所得税事宜相关的未确认税收优惠。公司将确认所得税费用中与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款。
该公司需要缴纳美国联邦所得税和加利福尼亚州的所得税。根据诉讼时效，本公司及其子公司的州和联邦所得税申报单分别在截至2016年12月31日至2020年12月31日的年度和截至2017年12月31日至2020年12月31日的年度接受审计。该公司预计未确认的税收优惠在未来12个月内不会有重大变化。

15.    每股收益
每股基本收益是用一段时间内公司已发行和已发行普通股的加权平均股数计算的，计算方法是将ApolloMed应占净收益除以这一时期公司已发行和已发行普通股的加权平均股数。稀释后每股收益的计算方法为普通股加权平均数和期内已发行普通股潜在摊薄股数，对有担保的可转换票据、优先股采用折算法，对期权和普通股认股权证采用库存股折算法。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，APC举行10,925,702和12,323,164ApolloMed的普通股，在会计上被视为库存股，不包括在用于计算每股收益的已发行普通股数量中。
45

以下是每股收益计算的摘要：
截至9月30日的三个月，20212020
每股收益-基本
$0.77 $0.46 
每股收益-稀释后
$0.74 $0.45 
已发行普通股加权平均股份-基本
44,301,060 36,364,839 
已发行普通股加权平均股份-稀释
46,273,640 37,551,740 
截至9月30日的9个月，20212020
每股收益-基本$1.38 $0.77 
每股收益-稀释后$1.33 $0.75 
已发行普通股加权平均股份-基本43,608,116 36,149,692 
已发行普通股加权平均股份-稀释45,339,372 37,249,967 

以下是稀释后每股收益计算中包括的股票摘要：
截至9月30日的三个月，20212020
已发行普通股加权平均股份-基本44,301,060 36,364,839 
股票期权583,639 187,843 
认股权证1,083,216 960,806 
限制性股票奖励305,725 38,252 
已发行普通股加权平均股份-稀释46,273,640 37,551,740 
截至9月30日的9个月，20212020
已发行普通股加权平均股份-基本43,608,116 36,149,692 
股票期权498,296 178,445 
认股权证971,935 890,489 
限制性股票奖励261,025 31,341 
已发行普通股加权平均股份-稀释45,339,372 37,249,967 



46

16.    可变利息实体(VIE)
VIE被定义为其股权所有者没有足够的风险股权，或者作为一个整体，风险股权投资的持有人缺乏以下三个特征中的任何一个的法人实体：决策权、承担损失的义务或获得实体预期剩余收益的权利。主要受益人被确定为可变利益持有者，既有权指导VIE的活动，对实体的经济表现产生最重大的影响，又有义务吸收预期损失，或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。
该公司遵循关于合并VIE的指导方针，该指导要求各公司利用定性方法来确定其是否为VIE的主要受益者。有关本公司如何确定VIE及其处理的信息，请参阅所附合并财务报表的附注2-“重要会计政策的列报基础和摘要-可变利益实体”。
下表包括只能用于清偿APC及其VIE负债的资产，包括Alpha Care和Responsible Health Care，ApolloMed的债权人对其没有追索权；APC的债权人(包括Alpha Care和Responsible Health Care)作为VIE的主要受益人，对ApolloMed的一般信用没有追索权。这些资产和负债(不报告每股资产净值的私人持股实体的投资和应付关联公司的金额除外)在与NMM合并后注销，包括在随附的合并资产负债表中(以千计)。该公司其他合并VIE的资产和负债被认为并不重要。
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
资产
流动资产
现金和现金等价物$121,258 $126,158 
有价证券投资124,569 67,637 
应收账款净额15,927 5,155 
应收账款，净关联方50,454 46,718 
应收所得税4,267 — 
其他应收账款293 1,084 
预付费用和其他流动资产9,808 14,863 
应收贷款关联方4,000 — 
附属公司应支付的金额15,764 — 
流动资产总额
346,340 261,615 
非流动资产
土地、财产和设备，净值47,253 27,599 
无形资产，净额61,140 69,250 
商誉109,460 109,460 
应收贷款关联方104 4,145 
对关联公司的投资994,785 225,144 
对其他实体的投资--权益法45,046 43,516 
对私人持股实体的投资405 36,584 
受限现金— 500 
经营性租赁使用权资产5,258 6,298 
其他资产2,533 17,177 
非流动资产总额
1,265,984 539,673 
总资产
$1,612,324 $801,288 
流动负债
47

9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
应付账款和应计费用$15,202 $12,963 
受托应付帐款8,827 9,642 
医疗责任34,998 37,684 
应付所得税— 4,225 
应付股息556 485 
应付关联公司的金额— 22,698 
长期债务的当期部分207 201 
融资租赁负债110 102 
经营租赁负债1,231 1,242 
流动负债总额
61,131 89,242 
非流动负债
扣除当期部分和递延融资成本后的长期债务7,245 7,379 
递延税项负债18,941 9,144 
融资租赁负债，扣除当期部分221 311 
营业租赁负债，扣除当期部分后的净额4,262 5,242 
其他长期负债1,010 — 
非流动负债总额
31,679 22,076 
总负债
$92,810 $111,318 

48


17.    租契
该公司为公司办公室、医生办公室和某些设备提供运营和融资租赁。这些租约的剩余租期为一个月至五年，其中一些可能包括将租约延长最多10几年，其中一些可能包括在以下时间内终止租约的选项一年。截至2021年9月30日和2020年12月31日，融资租赁项下记录的资产为0.3百万美元和$0.4百万美元，与融资租赁相关的累计折旧为$0.5百万美元和$0.4分别为百万美元。
此外，本公司将某些房地产出租或转租给第三方，这些房地产作为经营租赁入账。
初始期限为12个月或以下的租赁不计入资产负债表。
租赁费用的构成如下(以千计)：
截至9月30日的三个月，
20212020
经营租赁成本
$1,379 $1,784 
融资租赁成本
租赁费用摊销
27 26 
租赁负债利息
3 3 
转租收入(235)(206)
总租赁成本(净额)$1,174 $1,607 
截至9个月
9月30日，
20212020
经营租赁成本$3,893 $5,172 
融资租赁成本
租赁费用摊销81 78 
租赁负债利息8 11 
转租收入(709)(567)
总租赁成本(净额)$3,273 $4,694 

49

与租约有关的其他资料如下(以千计)：
截至三个月
9月30日，
20212020
补充现金流信息
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流$1,414 $1,489 
融资租赁的营业现金流3 3 
融资租赁产生的现金流27 26 
以租赁负债换取的使用权资产：
经营租约$— — 
截至9月30日的9个月，
20212020
 
补充现金流信息
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流$3,903 $4,369 
融资租赁的营业现金流8 11 
融资租赁产生的现金流81 78 
以租赁负债换取的使用权资产：
经营租约$— $7,652 
截至9月30日的9个月，
20212020
加权平均剩余租期
经营租约6.44年份6.93年份
融资租赁2.92年份3.92年份
加权平均贴现率
经营租约6.10 %6.10 %
融资租赁3.00 %3.00 %
50

截至2021年9月30日，不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下(以千为单位)：
2021年9月30日
经营租约
融资租赁
2021年(不包括截至2021年9月30日的九个月)
$950 $29 
20223,529 119 
20233,303 119 
20242,940 79 
20252,648 — 
此后
6,811 — 
未来最低租赁付款总额
20,181 346 
减去：推定利息
3,667 15 
租赁总负债
16,514 331 
减：当前部分
2,658 110 
长期租赁负债
$13,856 $221 
截至2021年9月30日，本公司并无尚未开始的额外营运及融资租赁。

18.    后续事件
二甲基甲酰胺
于2021年10月，本公司订立一项协议，在三年DMG的所有剩余股权。该公司目前拥有40%的DMG股份，并已承诺购买其余股份60百分比在以下范围内三年。根据相关会计准则，本公司已确定DMG为本公司的可变利益实体，因此DMG的财务报表将与本公司的财务报表合并。

第二项：财务管理人员对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析应与本10-Q季度报告第I部分第1项“财务报表”中包含的未经审计的合并财务报表及其附注一并阅读。此外，请参阅我们已审计的合并财务报表及其附注，以及相关管理层对截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中包含的财务状况和经营结果的讨论和分析，该年度报告于2021年3月15日提交给美国证券交易委员会。
概述
我们与我们附属的医生所有的医疗集团和合并的实体一起，是一家领先的以医生为中心、以技术为基础的医疗保健管理公司。利用我们专有的人口健康管理和医疗保健提供平台，我们运营着一种集成的、基于价值的医疗保健模式。我们的目标是使我们网络中的医疗保健提供者能够以经济高效的方式为我们的患者提供最高质量的护理。

51

我们的子公司和VIE总部设在加利福尼亚州阿尔罕布拉市，包括管理服务组织(“MSO”)、附属独立执业协会(“IPA”)和下一代责任关怀组织(“NGACO”)。Network Medical Management，Inc.(“NMM”)和Apollo Medical Management，Inc.(“AMM”)是附属医生所有的专业公司的行政和管理服务公司，这些公司与独立医生签订合同，以办公室内和虚拟品牌提供医疗服务，这些品牌包括(I)加利福尼亚州的联合医生，一家专业医疗公司D.B.A.加州联合太平洋IPA(“APC”)，(Ii)Alpha Care Medical Group，Inc.，以及(Iii)Responsible Health Care IPA。这些附属机构由ApolloMed医院医师医疗公司(“AMH”)和南加州心脏中心(“SCHC”)医疗公司(“SCHC”)提供支持。我们的NGACO以APA ACO，Inc.(“APAACO”)品牌运营，并参与了医疗保险和医疗补助服务中心(Centers for Medicare&Medicaid Services)计划，该计划允许提供商集团承担更高水平的财务风险，并在基于归属的风险分担模式下潜在地获得更高回报。

我们与我们的附属医生所有的医疗集团和合并的实体一起，提供以结果为基础的协调医疗服务，主要服务于加州的患者。我们的大多数患者都由医疗保险、医疗补助和健康维护组织(HMO)提供的私人或公共保险覆盖。然而，我们的一小部分收入来自没有保险的患者。我们为医疗保健服务系统的每个主要组成部分提供护理协调服务，包括患者、家庭、初级保健医生、专科医生、急性护理医院、替代住院护理地点、医生小组和健康计划。我们的医生网络由初级保健医生、专科医生和住院医生组成。我们主要通过Apollo Medical Holdings，Inc.(“ApolloMed”)和以下子公司运营：NMM、AMM和APAACO及其合并实体，包括合并的VIE。

在拥有几十年经验的管理团队的带领下，我们专注于医生为患者提供高质量的医疗保健、人口健康管理和护理协调。因此，我们处于有利地位，可以充分利用美国医疗行业向以价值为基础、以结果为导向的医疗保健转变的优势，重点放在患者满意度、高质量医疗保健和成本效益上。
通过我们的NGACO模式和拥有2000多名初级保健医生、7000多名专科医生、10名双重医生以及350名医生和专科扩展者的IPA网络，我们目前负责协调加州约110万名患者的护理。

最近的和其他的发展
二甲基甲酰胺
2021年10月，本公司签订了一项协议，将在三年内购买DMG的所有剩余股权。该公司目前拥有DMG 40%的股份，并承诺在三年内收购其余60%的股份。根据相关会计准则，本公司已确定DMG为本公司的可变利益实体，因此DMG的财务报表将与本公司的财务报表合并。

某些人员的任免

2021年11月，公司任命Brandon Sim为联席首席执行官。有了这一任命，医学博士Kenneth Sim将不再担任ApolloMed的联席首席执行官，但将继续担任执行主席。在过去的几个月里，Sim先生领导了公司的公司战略、运营和工程团队，他将继续作为联席首席执行官领导ApolloMed业务的所有这些方面。

主要财务指标和指标
营业收入
我们的收入主要包括资本收入、风险池和解和激励、NGACO AIPBP收入、管理费收入和FFS收入。此类服务的计费形式和相关收取风险可能因收入类型和客户而异。
运营费用
52

我们最大的费用是支付给签约医生的病人护理费用，以及向我们的附属医生群体提供管理和行政支持服务的费用。这些管理服务包括利用和案例管理、医生执业计费、收入周期服务、医生执业管理、行政监督、编码服务和其他咨询服务。

53

经营成果
阿波罗医疗控股公司
合并业务报表
(单位：千)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，
20212020
$CHANGE
%变化
收入
捕获，网络$149,059 $135,032 $14,027 10 %
风险池解决方案和激励措施59,923 30,916 29,007 94 %
管理费收入9,652 8,707 945 11 %
按服务收费，净额7,260 3,737 3,523 94 %
其他收入1,223 1,731 (508)(29)%
总收入
227,117 180,123 46,994 26 %
运营费用
服务成本，不包括折旧和摊销147,473 121,823 25,650 21 %
一般和行政费用
21,813 16,270 5,543 34 %
折旧及摊销
4,671 4,674 (3)— %
总费用
173,957 142,767 31,190 22 %
营业收入53,160 37,356 15,804 42 %
其他(费用)收入
权益法投资收益132 403 (271)(67)%
出售权益法投资的收益2,193 — 2,193 100 %
利息支出
(967)(2,466)1,499 (61)%
利息收入420 752 (332)(44)%
投资未实现亏损(60,943)— (60,943)(100)%
其他收入500 130 370 285 %
其他费用合计(净额)(58,665)(1,181)(57,484)*
所得税拨备前的(亏损)收入(受益于)(5,505)36,175 (41,680)(115)%
所得税拨备(受益于)(120)10,751 (10,871)(101)%
净(亏损)收入(5,385)25,424 (30,809)(121)%
可归因于非控股权益的净(亏损)收入(39,664)8,711 (48,375)*
阿波罗医疗控股公司的净收入。$34,279 $16,713 $17,566 105 %

*预计百分比变化超过500%
54

截至9月30日的9个月，
20212020
$CHANGE
%变化
收入
捕获，网络$438,350 $416,402 21,948 5 %
风险池解决方案和激励措施94,146 54,155 39,991 74 %
管理费收入26,345 26,212 133 1 %
按服务收费，净额14,968 9,434 5,534 59 %
其他收入5,006 4,194 812 19 %
总收入
578,815 510,397 68,418 13 %
运营费用
服务成本，不包括折旧和摊销424,303 402,106 22,197 6 %
一般和行政费用
45,476 39,660 5,816 15 %
折旧及摊销
13,105 14,004 (899)(6)%
总费用
482,884 455,770 27,114 6 %
营业收入95,931 54,627 41,304 76 %
其他收入
权益法投资(亏损)收益(3,680)3,291 (6,971)(212)%
出售权益法投资的收益2,193 99,647 (97,454)(98)%
利息支出
(4,343)(8,007)3,664 (46)%
利息收入
1,331 2,544 (1,213)(48)%
投资未实现收益22,826 — 22,826 100 %
其他(费用)收入(14,080)1,514 (15,594)*
其他收入合计(净额)4,247 98,989 (94,742)(96)%
所得税拨备前收入100,178 153,616 (53,438)(35)%
所得税拨备31,575 44,204 (12,629)(29)%
净收入68,603 109,412 (40,809)(37)%
可归因于非控股权益的净收入8,515 81,603 (73,088)(90)%
阿波罗医疗控股公司的净收入。$60,088 $27,809 32,279 116 %
*预计百分比变化超过500%
阿波罗医疗控股公司的净收入。
在截至2021年9月30日的三个月里，我们归因于阿波罗医疗控股公司的净收入为3430万美元，而2020年同期为1670万美元，增加了1760万美元。
在截至2021年9月30日的9个月里，我们归因于阿波罗医疗控股公司的净收入为6010万美元，而2020年同期为2780万美元，增加了3230万美元。
医生群体和患者
截至2021年9月30日和2020年9月30日，我们分别管理了12组和14组附属医生，管理医疗服务的患者总数分别约为110万人和110万人。
55

收入
截至2021年9月30日的三个月，我们的收入为2.271亿美元，而截至2020年9月30日的三个月为1.801亿美元，增长4700万美元，增幅为26%。收入的增加主要归因于以下几个方面：
(I)配音收入增加了约1400万美元，主要受APC和Alpha Care会员增长的推动。
(Ii)风险池和解和激励收入增加2,900万美元，原因是我们的一个付款人合作伙伴支付了总计约1,460万美元的奖励付款，风险池收入增加了1,240万美元，这是由于2020年初新冠肺炎大流行开始时，由于暂停了非紧急医疗程序，导致ApolloMed的合作医院使用率下降，因为ApolloMed的合作医院的这些收入反映了15-18个月的滞后，以及ApolloMed参与
(Iii)服务费增加了约350万美元，原因是Sun Labs从2021年8月开始合并，贡献了200万美元，并增加了对我们外科和心脏中心的访问，这些中心在前一年由于新冠肺炎150万美元的部分关闭。
截至2021年9月30日的9个月，我们的收入为5.788亿美元，而截至2020年9月30日的9个月为5.104亿美元，增长6840万美元，增幅为13%。收入的增加主要归因于以下几个方面：
(I)由于APC和Alpha Care的会员数量增加以及APC的平均从头率提高，字幕收入增加了约2190万美元。APC和Alpha Care分别贡献了大约2990万美元和570万美元的额外字幕收入。APAACO和Responsible Health Care的自选收入分别减少了450万美元和910万美元，抵消了这一影响。APAACO的收入减少是由于索赔支出的时间安排，而责任医疗的减少是会员减少的结果。
(Ii)风险池结算和奖励收入增加4,000万美元，原因是2020年初新冠肺炎大流行开始时暂停非紧急医疗程序导致ApolloMed合作医院使用率下降，由于ApolloMed合作医院的这些收入反映出15-18个月的滞后，使用率下降导致风险池收入增加2,340万美元。其余的增长是由我们的一个付款人合作伙伴支付的总计约1,460万美元的奖励付款以及ApolloMed参与2020年业绩年度ACO所赚取的共享储蓄和解增加200万美元推动的。
(Iii)服务费用增加了约550万美元，原因是我们的外科中心和心脏中心的访问量增加。由于2021年8月开始合并Sun Labs，这些中心在上一年因新冠肺炎的350万美元和200万美元的部分关闭而被部分关闭。
服务成本，不包括折旧和摊销
截至2021年9月30日的三个月，与服务成本相关的支出为1.475亿美元，而2020年同期为1.218亿美元，增加了2570万美元。总体增长主要是由于医疗索赔、按人头计算和其他卫生服务费用的增加。
截至2021年9月30日的9个月，与服务成本相关的支出为4.243亿美元，而2020年同期为4.021亿美元，增加了2220万美元。总体增长主要是由于医疗索赔、按人头计算和其他卫生服务费用的增加。
一般和行政费用
截至2021年9月30日的三个月，一般和行政费用为2,180万美元，而2020年同期为1,630万美元，增加了550万美元，增幅为34%。这一增长主要是由于支付给某些医生的奖金增加，这是由于与2020年ACO绩效年度结算相关的共享储蓄增加所推动的。
截至2021年9月30日的9个月，一般和行政费用为4550万美元，而2020年同期为3970万美元，增加了580万美元，增幅为15%。增加的主要原因是执行经修订的信贷安排协议而产生的费用，以及支付给某些医生的奖金增加。
56

由于与2020年ACO业绩年度结算相关的共享节省增加。这部分抵消了咨询和专业成本的减少，这是因为我们持续开发我们的内部技术平台获得了大约100万美元的效率，以及由于公司收购了MPP、ZLL和AMG Properties租赁的物业，消除了租金费用。
折旧及摊销
截至2021年9月30日的三个月的折旧和摊销费用为470万美元，而2020年同期为470万美元。这一数额包括财产和设备的折旧以及无形资产的摊销。
截至2021年9月30日的9个月的折旧和摊销费用为1310万美元，而2020年同期为1400万美元。这一数额包括财产和设备的折旧以及无形资产的摊销。
权益法投资(亏损)收益
截至2021年9月30日的三个月，权益法投资收入为10万美元，而2020年同期的权益法投资收入为40万美元，减少了30万美元。减少的主要原因是我们在LMA的投资。由于截至2021年9月30日的三个月索赔费用增加，公司从LMA蒙受了30万美元的损失。
截至2021年9月30日的9个月，权益法投资的亏损为370万美元，而2020年同期的权益法投资收入为330万美元，减少了700万美元。减少的部分原因是2020年4月出售了UCI。在截至2020年9月30日的9个月里，UCI贡献了360万美元的股权收益。额外的减少来自我们在LMA的投资。在截至2021年9月30日的9个月中，由于索赔费用增加，公司从LMA产生了470万美元的亏损，而截至2020年9月30日的9个月的股本收益为180万美元。
利息支出
截至2021年9月30日的三个月的利息支出为100万美元，而2020年同期为250万美元，减少了150万美元。截至2021年9月30日的三个月的利息支出减少的原因是，与2020年9月30日相比，2021年9月30日的利率和未偿债务余额较低。
截至2021年9月30日的9个月的利息支出为430万美元，而2020年同期为800万美元，减少了370万美元。截至2021年9月30日的9个月的利息支出减少，主要是由于本公司于2021年6月将其信贷安排再融资至经修订的信贷安排，导致截至2021年9月30日的9个月的利率低于2020年同期。
利息收入
截至2021年9月30日的三个月和九个月的利息收入分别为40万美元和130万美元，而截至2020年9月30日的三个月和九个月的利息收入分别为80万美元和250万美元。利息收入反映从货币市场和存单账户持有的现金赚取的利息以及应收票据的利息。
投资未实现(亏损)收益
截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们分别确认了6090万美元的未实现亏损和2280万美元的未实现收益。未实现的亏损和收益是由我们持有股份的付款人合作伙伴的股价波动推动的。这些股票被记录为有价证券，并被视为完全为了APC及其股东的利益而排除的资产。由此产生的任何损益不会影响阿波罗医疗控股公司的净收入。
其他收入(费用)
截至2021年9月30日的三个月，其他收入为50万美元，而2020年同期为10万美元，增加了40万美元。
57

截至2021年9月30日的9个月，其他支出为1410万美元，而2020年同期的收入为150万美元，减少了1560万美元。这一减少主要是由于与UCI处置有关的某些实益权益的冲销，总额为1570万美元。受益权益是一种被排除在外的资产，被认为完全是为了APC及其股东的利益。因此，冲销没有对阿波罗医疗控股公司的净收入造成任何影响。
所得税拨备(受益于)
截至2021年9月30日的三个月，所得税拨备的收益为10万美元，而2020年同期的所得税拨备为1080万美元。如上所述，这是由于截至2021年9月30日的三个月的税前收入与2020年同期相比有所下降。
截至2021年9月30日的9个月，所得税拨备为3160万美元，而2020年同期为4420万美元。所得税拨备的减少是由于截至2021年9月30日的9个月的税前收入与2020年同期相比减少，如上所述。
可归因于非控股权益的净(亏损)收入
截至2021年9月30日的三个月，非控股权益的净亏损为3970万美元，而截至2020年9月30日的三个月的非控股权益净收益分别为870万美元，减少了4840万美元。这一下降主要是由于我们的有价证券中与付款人合作伙伴持有的股票相关的公允价值下降而导致的未实现亏损。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，可归因于非控股权益的净收入分别为850万美元和8160万美元，减少了7310万美元。这一下降主要是由2020年4月完成的对UCI的出售推动的。

2021年指南
*阿波罗医疗公司将提高其2021年全年指导意见(此前于2021年8月5日披露)，原因是该公司持续有机增长，风险池和解和激励收入增加，原因是2020年新冠肺炎疫情期间阿波罗医疗公司合作医院的使用率降低，以及阿波罗医疗公司参与2020年业绩年度责任护理组织的共享节省和解协议2,180万美元。净利润和EBITDA包括APC对付款人合作伙伴投资的影响，该公司于2021年6月完成首次公开募股(IPO)，成为一家上市公司。由于APC的投资完全是为了APC及其股东的利益而排除的资产，因此这项投资的任何收益或损失不影响ApolloMed的净收入和ApolloMed的调整后EBITDA。2021年11月4日修订后的净收入和EBITDA指导范围假设付款人合作伙伴的股价为8.49美元。这些假设基于公司现有业务、当前对现有市场状况的看法以及对截至2021年12月31日的年度的假设。

(单位：百万)2021年制导范围2021年制导范围
(截至2021年8月5日)(截至2021年11月4日)
低高低高
总收入$700.0 $720.0 $751.5 $758.5 
净收入$56.0 $66.0 $81.0 $83.5 
ApolloMed的净收入$48.0 $58.0 $71.5 $73.5 
每股收益-稀释后**$1.58 $1.62 
EBITDA$100.0 $119.0 $139.0 $143.0 
调整后的EBITDA$120.5 $130.5 $168.5 $170.5 
*此前未提供截至2021年8月5日的区间。

欲了解更多信息，请参阅《净收入与EBITDA及调整后EBITDA的指导对账》和《非GAAP财务措施的使用》。不能保证实际金额不会大幅高于或低于这些预期。请参阅本季度报告中关于Form 10-Q的“前瞻性陈述”。

58

净收益与EBITDA和调整后EBITDA的指导对账
2021年制导范围2021年制导范围
(截至2021年8月5日)(截至2021年11月4日)
(单位：千)
低高低高
净收入$56,000 $66,000 $81,000 $83,500 
利息支出6,000 8,400 5,000 6,000 
利息收入(1,500)(2,400)(1,200)(1,700)
所得税拨备24,000 29,000 37,000 38,000 
折旧及摊销15,500 18,000 17,200 17,200 
EBITDA100,000 119,000 139,000 143,000 
权益法投资收益(亏损)3,500 (500)(3,900)(3,600)
对付款人合作伙伴的投资(9,000)(9,000)— — 
提供商奖金支付6,000 6,000 8,900 8,900 
最近收购的国际会计准则的净亏损调整20,000 15,000 24,500 22,200 
调整后的EBITDA$120,500 $130,500 $168,500 $170,500 

非公认会计准则财务指标的使用
这份Form 10-Q季度报告包含非GAAP财务指标EBITDA和调整后的EBITDA，其中根据美国公认会计原则(“GAAP”)提出的最直接可比财务指标是净(亏损)收益。这些衡量标准与GAAP不一致，也不是GAAP的替代品，可能与其他公司使用的其他非GAAP财务衡量标准不同。该公司使用调整后的EBITDA作为我们业务的补充业绩衡量标准，用于财务和运营决策，并作为一致基础上评估期间间比较的补充手段。调整后的EBITDA计算为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益，不包括权益法投资、供应商奖金、无形资产减值、坏账拨备以及与公司正常运营无关的其他收入。调整后的EBITDA也不包括我们最近收购的某些IPAS对EBITDA的影响。
该公司认为，这些非GAAP财务指标的公布为投资者提供了相关和有用的信息，因为它使投资者能够评估业务活动的经营业绩，而不必考虑因非核心或非经常性财务信息而确认的差异。当GAAP财务指标与非GAAP财务指标结合使用时，投资者将对公司持续的经营业绩有更有意义的了解。此外，这些非GAAP财务指标也是该公司用来评估经营业绩、分配资源以及规划和预测未来时期的指标之一。非GAAP财务衡量标准不应与GAAP财务衡量标准分开考虑，也不应作为GAAP财务衡量标准的替代品。在本新闻稿包含历史或未来非GAAP财务指标的范围内，公司提供了相应的GAAP财务指标以供比较。上面提供了某些GAAP和非GAAP衡量标准之间的对账。

流动性与资本资源
截至2021年9月30日，现金、现金等价物和有价证券投资总额为3.333亿美元，而2020年12月31日为2.612亿美元。截至2021年9月30日，营运资本总额为3.105亿美元，而2020年12月31日为2.236亿美元，增加了8690万美元，增幅为39%。
从历史上看，我们的运营资金主要来自内部产生的资金。我们的现金主要来自按人头计算合同、风险池结算和奖励、向我们的附属医生群体提供的医疗管理服务的费用，以及按服务收费的报销。我们通常将现金投资于货币市场账户，分为现金和现金等价物。我们相信，我们有足够的流动性至少在未来12个月内为我们的运营提供资金。
我们的现金、现金等价物和限制性现金增加了1080万美元，从2020年12月31日的1.94亿美元增加到2021年9月30日的2.048亿美元。截至2021年9月30日的9个月经营活动提供的现金，
59

为8250万美元，而截至2020年9月30日的9个月，运营活动提供的现金为4880万美元。经营活动提供的现金增加主要是由于截至2021年9月30日的9个月经非现金项目调整后的收益增加了约8940万美元，而截至2020年9月30日的9个月的收益为1790万美元，以及营运资本账户的时间安排。在截至2021年9月30日的9个月中，预付费用和其他流动资产和应付账款以及应计费用导致现金流入1940万美元，而应收、净额、应收账款、净关联方、其他应收账款、医疗负债和应付所得税导致现金流出2450万美元。在截至2020年9月30日的9个月中，应收账款、净关联方、其他应收账款、应付账款和应计费用、受托账款和应付所得税导致现金流入4580万美元，而应收账款、净额、预付费用和其他流动资产、其他资产和医疗负债导致现金流出1540万美元。
在截至2021年9月30日的9个月中，投资活动中使用的现金为2250万美元，主要原因是购买了1640万美元的财产和设备，支付了260万美元的业务收购，提供了1340万美元的股权方法投资资金，以及购买了100万美元的有价证券。投资活动中使用的现金被合并TAG 8收到的现金330万美元、出售权益法投资的收益640万美元和出售有价证券的收益110万美元部分抵消。相比之下，在截至2020年9月30日的9个月中，投资活动提供的现金为6640万美元，这主要是由于与出售UCI相关的收益总计5270万美元和应收贷款1650万美元，与购买有价证券相关的现金流出180万美元、用于股权方法投资的资金50万美元以及资本支出(主要是购买财产和设备)50万美元抵消了这一点。

截至2021年9月30日的9个月，融资活动使用的现金为4920万美元，而截至2020年9月30日的9个月，融资活动使用的现金为5230万美元。截至2021年9月30日的9个月使用的现金主要用于偿还2.383亿美元的长期债务，支付3110万美元的股息，以及回购570万美元的股票。用于融资活动的现金部分被修订信贷安排的提款1.8亿美元、出售股票的收益4010万美元以及行使期权和认股权证的收益660万美元所抵消。相比之下，截至2020年9月30日的9个月，融资活动中使用的现金为5230万美元，这是由于支付了总计5010万美元的股息，偿还了总计710万美元的定期贷款，回购了160万美元的股票，与行使股票期权和认股权证的收益660万美元相抵。

排除的资产
2019年9月，APC和AP-AMH签订了A系列优先股购买协议第二修正案，其中明确了“排除资产”一词。“除外资产”是指(1)出售A系列优先股股份所获得的等于A系列收购价(定义见购买协议)的资产，(2)不属于医疗服务资产(定义见购买协议)的APC资产，包括APC在Universal Care，Inc.、Apollo Medical Holdings，Inc.以及任何主要从事拥有、租赁、开发或以其他方式经营房地产业务的实体的股权，(3)用以下收益收购的任何资产：(I)APC在Universal Care，Inc.、Apollo Medical Holdings，Inc.以及任何主要从事拥有、租赁、开发或以其他方式经营房地产业务的实体的股权或以其他方式处置第(I)或(Ii)款所述的任何资产，及(Iv)第(I)、(Ii)及(Iii)款所述资产的任何收益。
截至2021年9月30日，排除的资产主要由经营房地产的资产和负债以及出售UCI的收益组成。发放给APC股东的任何股息都是使用排除资产中的现金支付的。截至2021年9月30日和2020年12月31日，排除资产余额包括以下内容(以千为单位)：
60

2021年9月30日2020年12月31日
现金和现金等价物$31,701 $38,773 
有价证券投资(1)
124,569 66,534 
土地、财产和设备，净值44,014 24,466 
应收贷款关联方4,050 4,145 
对其他实体的投资--权益法24,581 25,847 
对私人持股实体的投资— 36,179 
其他应收账款824 15,723 
其他负债(1,341)— 
长期债务(7,452)(7,580)
排除的总资产$220,946 $204,087 

(1)有价证券投资的增加是因为付款人合伙人在2021年6月成为上市公司后，将付款人合伙人的优先股转换为普通股的比例为1比3。在付款人合伙人成为上市公司之前，优先股被确认为对私人持股实体的投资。

信贷安排
该公司的债务余额包括以下内容(以千计)：
2021年9月30日
左轮手枪贷款$180,000 
房地产贷款7,447 
建筑贷款77 
债务总额187,524 
减去：债务的当前部分(207)
减去：未摊销融资成本(4,504)
长期债务$182,813 
以下是该公司截至12月31日的年度债务的未来承诺额(单位：千)：
金额
2021年(不包括截至2021年9月30日的九个月)$55 
2022285 
2023215 
2024222 
2025年及其后186,747 
总计$187,524 
61

信贷协议
自2021年6月16日起，本公司与Truist Bank以贷款人(以该代理人的身份，为发行行、Swingline贷款人和贷款人)、Truist Securities，Inc.、摩根大通银行、三菱UFG联合银行、优先银行、加拿大皇家银行和第五银行的行政代理的身份，订立经修订及重述的信贷协议(经修订的信贷协议及其项下的信贷安排，简称经修订的信贷安排，简称“经修订的信贷安排”)，并与Truist Bank，N.A.、优先银行、加拿大皇家银行及第五银行的行政代理人订立经修订及重述的信贷协议(“经修订的信贷协议”及据此项下的信贷安排，“经修订的信贷安排”)。本公司、多伦多道明银行纽约分行、Well Fargo、National Association和City National Bank作为贷款人，除其他事项外，对公司、某些贷款人和代理人之间于2019年9月11日达成的特定信贷协议进行修改和重述。

经修订的信贷协议规定向本公司提供4.0亿美元的五年期循环信贷安排(“转轨贷款”)，其中包括最高2,500万美元的信用证次级安排和2,500万美元的Swingline贷款子安排。循环信贷安排将用于(其中包括)对本公司及若干附属公司的某些现有债务进行再融资，为未来的某些收购和投资提供资金，并提供营运资金需求和其他一般公司用途。根据经修订的信贷协议，担保及担保协议的条款及条件仍然有效。
经修订的信贷协议要求本公司遵守两个关键的财务比率，每个比率都是在综合基础上计算的。

契约率(1)
要求2021年9月30日
综合杠杆率低于3.75至1.001.06
综合利息覆盖率大于3.25到1.0025.55
(1)所有契约比率标题均采用各自债务协议所界定的条款。
有关更多信息，请参阅本季度报告10-Q表格中第1项下的合并财务报表的附注9-“信贷安排、银行贷款和信贷额度”。

递延融资成本

2019年9月，本公司记录了与进入信贷安排相关的递延融资成本650万美元。2021年6月，公司记录了与进入修订信贷安排相关的额外递延融资成本70万美元。递延融资成本被记录为使用直线摊销直接减少相关债务负债的账面金额。与信贷安排相关的剩余未摊销递延融资成本和与修订信贷安排相关的新成本将在修订信贷安排的有效期内摊销。

实际利率
 
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内，该公司总债务的平均实际利率分别为2.15%和3.79%。综合营业报表中的利息支出包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的递延债务发行成本摊销，分别为20万美元和30万美元，以及90万美元和100万美元。

房地产贷款

2020年12月31日，APC使用仅由排除资产组成的现金购买了MPP、AMG Properties和ZLL的100%权益。作为收购的结果，APC分别承担了MPP、AMG Properties和ZLL持有的640万美元、70万美元和70万美元的现有贷款。有关更多信息，请参阅本季度报告10-Q表格中第1项下的综合财务报表附注9-“信贷安排、银行贷款和信贷额度”。

建筑贷款

2021年4月，TAG 8与三菱UFG联合银行(MUFG Union Bank N.A.)签订了一项建筑贷款协议(“建设贷款”)，允许TAG 8借入至多1,070万美元。标签8是本公司整合的VIE。请参阅附注9-“贷方”
62

如需更多信息，请将“贷款、银行贷款和授信额度”列入本季度报告10-Q表第1项下的综合财务报表中。

公司间贷款
AMH、MMG、AKM医疗集团(“AKM”)、SCHC和旧金山湾区医院协会(“BAHA”)都与AMM签订了公司间贷款协议，根据该协议，AMM同意向每个此类附属实体提供循环贷款承诺，金额在每个公司间贷款协议中规定。每份公司间贷款协议都规定，AMM的任何垫款义务在与适用关联实体的管理协议终止时自动终止。此外，每份公司间贷款协议均规定，(I)任何重大违反适用医生股东协议记录的股东或(Ii)终止与适用关联实体的管理协议，均构成公司间贷款协议下的违约事件。所有的公司间贷款都在合并中被取消(以数千计)。
截至2021年9月30日的9个月
实体
公司间信贷安排利息
费率
每年
极大值
天平
在.期间
期间
收尾
天平
已支付本金
在此期间
利息
已支付
在.期间
期间
AMH$10,000 10 %$6,588 $6,588 $— $— 
MMG3,000 10 %3,663 3,663 — — 
AKM5,000 10 %— — — — 
SCHC5,000 10 %5,362 5,362 — — 
巴哈250 10 %4,066 3,945 — — 
$23,250 $19,679 $19,558 $— $— 


关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露要求我们的管理层做出判断、假设和估计，这些判断、假设和估计会影响我们的合并财务报表和附注中报告的收入、费用、收入、资产和负债额。实际结果和确认此类金额的时间可能与这些判断、假设和估计不同。此外，判断、假设和估计通常需要根据不断变化的情况和收到新的或更好的信息进行调整。因此，了解我们的会计政策以及我们的管理层在应用这些政策时使用判断、假设和估计的程度，对于理解我们的财务报表是不可或缺的。关键会计政策和估计被定义为反映重大判断和不确定性，并在不同假设和条件下可能导致重大不同结果的那些政策。我们在附注2中概述了我们与所附综合财务报表相关的最重要的会计政策。还请参阅我们截至2020年12月31日的财年Form 10-K年度报告中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中的关键会计政策部分。

63

新会计公告
有关最近发布的会计声明，请参阅随附的合并财务报表附注2，其中包括有关新会计准则和未来采用此类准则的信息。

表外安排
截至2021年9月30日，我们没有或已经合理地可能对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来影响的表外安排，这些安排对投资者来说都是至关重要的。
通货膨胀率
在最近两个财政年度，通货膨胀和价格变化对我们持续运营的影响微乎其微。

第三项：关于市场风险的定量和定性披露

利率风险

根据我们修订后的信贷协议进行的借款使我们面临利率风险。截至2021年9月30日，根据我们修订后的信贷协议，我们有180.0美元的未偿还借款。根据信贷协议借入的金额按年利率计息，利率相当于(A)伦敦银行同业拆借利率(经现行任何准备金要求调整后)的相应美元存款的欧洲货币存款利率，加上1.25%至2.5%的利差(按季度根据公司的杠杆率确定)，或(B)基本利率加0.25%至1.5%的利差(按季度根据公司的杠杆率确定)，根据公司的杠杆率选择为(A)欧洲货币存款利率(根据任何现行准备金要求进行调整)加1.25%至2.5%的利差(按季度根据公司的杠杆率确定)或(B)基本利率加0.25%至1.5%的利差(按季度根据公司的杠杆率确定)。基本利率的定义方式是不低于LIBOR。此外，截至2021年9月30日，由公司合并的VIE TAG 8有10万美元的建设贷款未偿还借款。“建设贷款”的利率等于银行确定的指数利率。此外，截至2021年9月30日，APC有740万美元的未偿还贷款，用于与ZLL、MPP和AMG Properties相关的房地产贷款(“房地产贷款”)。每项协议都有利息，可能会根据贷款人确定的华尔街日报(西部版)“货币利率”栏目中引用的独立指数(即每日华尔街日报最优惠利率)的变化而不时变化(“指数”)。在协议的日期, 该指数的年利率为3.25%。在任何情况下，这笔贷款的年利率都不会低于3.500%，也不会超过适用法律允许的最高利率。该公司已经就其中某些协议签订了利率互换协议，以有效地将其浮动利率债务转换为固定利率债务。这些合同的主要目标是消除或减少与公司浮动利率债务相关的利息支付的现金流的可变性，从而减少利率变化对未来利息支付现金流的影响。假设我们信用协议、建筑贷款和房地产贷款下未偿还借款的利率发生1%的变化，将使我们截至2021年9月30日的三个月的利息支出增加或减少190万美元。
64


项目4.安全控制和程序

信息披露控制和程序的评估

截至2021年9月30日，我们在包括联席首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下，对我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于这项评估，我们的管理层，包括联席首席执行官和首席财务官，得出结论认为，我们根据交易所法案第13a-15(E)和15(D)-15(E)规则定义的披露控制程序于2021年9月30日生效，以确保我们在本Form 10-Q季度报告中要求披露或根据交易所法案提交的信息在以下时间段内被记录、处理、汇总和报告：(I)记录、处理、汇总和报告《美国证券交易委员会》规则和表格中规定的时间以及(Ii)积累和传达以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在我们2021年第三财季，我们对财务报告的内部控制(根据交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。


65

第二部分-其他资料
项目1.提起法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们不时会卷入悬而未决和威胁的法律行动和诉讼程序。该公司的许多付款人和提供者合同性质复杂，可能会对提供医疗服务的到期金额有不同的解释，这些解释可能要在合同执行后很长一段时间后才会曝光。我们还可能受到其他诉讼的影响，这些诉讼可能涉及重大索赔和/或重大辩护费用，但截至本季度报告10-Q表格的日期，除已披露的情况外，我们不参与管理层预计个别或总体将对我们或我们的业务产生重大不利影响的任何诉讼或程序。任何索赔或诉讼的解决都存在固有的不确定性，可能对公司的财务状况、现金流或经营结果产生重大不利影响。

第1A项。危险因素
我们的业务、财务状况和经营结果受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括我们或医疗保健行业特有的风险，以及影响总体业务的其他风险。除了本Form 10-Q季度报告中列出的信息和风险因素外，您还应仔细考虑我们于2021年3月15日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中第I部分第1A项“风险因素”中讨论的因素。该年度报告和本季度报告中披露的风险可能会对我们的业务、财务状况、现金流或经营结果产生重大不利影响，从而影响我们的股票价格。我们相信，与年报中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。然而，其他目前未知或我们目前认为无关紧要的风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。
这些风险因素对于理解本季度报告中的其他陈述可能很重要，应与本季度报告第一部分第1项“财务报表”和第I部分第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的合并财务报表和相关注释一起阅读。由于这些风险因素，以及其他影响公司财务状况和经营业绩的因素，过去的财务业绩不应被视为未来业绩的可靠指标，投资者不应利用历史趋势来预测未来的业绩或趋势。
第二项：未登记的股权证券销售和收益使用
截至2021年9月30日的三个月没有。

第三项优先证券违约
无

项目4.矿山安全披露
不适用。

第五项：提供其他信息
没有。
66

项目6.所有展品
如下所示，以下展品以引用方式并入本季度报告10-Q表中，或与其一起存档或提供。
展品
不是的。
描述
2.1†
Apollo Medical Holdings，Inc.、Network Medical Management，Inc.、Apollo Acquisition Corp.和Kenneth Sim，M.D.于2016年12月21日签署的合并协议和计划(“合并协议”)(合并协议是通过参考2017年11月15日根据第424(B)(3)条提交的联合委托书/招股说明书附件A而合并的，该附件A是S-4表格注册声明的一部分)
2.2
Apollo Medical Holdings，Inc.、Network Medical Management，Inc.、Apollo Acquisition Corp.和Kenneth Sim，M.D.于2017年3月30日签署的合并协议修正案(在此合并是通过参考2017年11月15日根据第424(B)(3)条提交的联合委托书/招股说明书附件A，该附件是表格S-4注册声明的一部分)
2.3
Apollo Medical Holdings，Inc.，Network Medical Management，Inc.，Apollo Acquisition Corp.和Kenneth Sim，M.D.于2017年10月17日签署的合并协议第2号修正案(本文引用2017年11月15日根据第424(B)(3)条提交的联合委托书/招股说明书附件A，该附件是表格S-4注册声明的一部分)
2.4†
日期为2019年3月15日的股票购买协议(此处引用本公司2019年5月10日提交的10-Q表格季度报告的附件2.4)
3.1
重述的公司注册证书(在此引用本公司2015年1月21日提交的8-K表格当前报告的附件3.1)
3.2
重新注册证书修订证书(在此引用本公司2015年4月27日提交的8-K表格现行报告的附件3.1)
3.3
重新注册证书修订证书(在此引用本公司于2017年12月13日提交的8-K表格现行报告的附件3.1)
3.4
重新注册证书修订证书(在此引用本公司于2018年6月21日提交的8-K表格当前报告的附件3.1)
3.5
重述附例(在此引用本公司于2015年11月16日提交的10-Q表格季度报告附件3.2)
3.6
对《附例》第三条第3.1和3.2节的修正(结合于此，参考公司于2017年12月13日提交的当前8-K表格报告的附件3.2)
3.7
对《附例》第三条第3.1和3.2节的修正(本文通过参考2018年6月21日提交的公司当前8-K表格报告的附件3.2并入本文)
4.1
A系列可转换优先股指定证书(在此引用本公司2015年10月19日提交的8-K表格当前报告的附件3.1)。
4.2
阿波罗医疗控股公司(Apollo Medical Holdings，Inc.)指定证书的修订和重新发布(本文引用本公司于2016年4月4日提交的8-K表格当前报告的附件3.1)。
4.3
阿波罗医疗控股公司普通股证书表格，每股票面价值0.001美元(合并于此，参考该公司于2018年4月2日提交的Form 10-K年度报告附件4.1)。
4.4
根据收购Apollo Medical Holdings，Inc.普通股的合并协议作为合并对价发行的认股权证，可按每股11.00美元行使(本文结合于此，参考公司于2018年4月2日提交的Form 10-K年报附件4.3)。
4.5
根据收购Apollo Medical Holdings，Inc.普通股的合并协议作为合并对价发行的认股权证，可按每股10.00美元行使(本文结合于此，参考公司于2018年4月2日提交的Form 10-K年报附件4.4)。
4.6
Apollo Medical Holdings，Inc.于2015年10月14日发行的普通股购买认股权证(“A系列认股权证”)，最初由Apollo Medical Holdings，Inc.向Network Medical Management，Inc.发行，以购买1,111,111股普通股，随后根据合并协议作为合并代价发行(本文结合于此，参考本公司于2015年10月19日提交的当前8-K报表的附件4.1)。
67

4.7
根据合并协议，作为合并对价的首轮认股权证转让表格(结合于此，参考本公司于2018年4月2日提交的Form 10-K年度报告附件4.6)。
4.8
Apollo Medical Holdings，Inc.于2016年3月30日发行的普通股购买认股权证(“B系列认股权证”)，最初由Apollo Medical Holdings，Inc.向Network Medical Management，Inc.发行，以购买555,555股普通股，随后根据合并协议作为合并代价发行(本文结合于此，参考本公司于2016年4月4日提交的当前8-K报表的附件4.1)。
4.9
根据合并协议，作为合并对价的B系列认股权证转让表格(结合于此，参考公司于2018年4月2日提交的Form 10-K年报附件4.8)。
4.10
注册证券说明

31.1*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证
31.2*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证
31.3*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证
32**
依据依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的“美国法典”第18编第1350条对主要行政人员和首席财务官的认证
101.INS*
XBRL实例文档
101.SCH*
XBRL分类扩展架构文档
101.CAL*
XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF*
XBRL分类扩展定义链接库
101.LAB*
XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*
谨此提交。
**
随信提供
†
根据S-K规例第601(B)(2)项，附表及其证物已略去。如有任何遗漏的时间表或展品，我们将根据要求向美国证券交易委员会提供一份副本。
68

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
阿波罗医疗控股公司
日期：2021年11月5日由以下人员提供：/s/托马斯·林
托马斯·林，医学博士，M.P.H.
联席首席执行官兼总裁
(首席行政主任)
日期：2021年11月5日由以下人员提供：/s/Brandon Sim
布兰登·西姆(Brandon Sim)
联席首席执行官
(首席行政主任)
日期：2021年11月5日由以下人员提供：/s/Eric Chin
埃里克·陈(Eric Chin)
首席财务官
(首席财务官)
69