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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
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表格10-Q
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(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)节规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号:001-13253
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雷纳森公司(Renasant Corp)演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| | | | | | | | |
密西西比州 | | 64-0676974 |
(述明或其他司法管辖权 | | (税务局雇主 |
公司或组织) | | 识别号码) |
| | | | | | | | | | | | | | |
特洛伊街209号 | 图珀洛, | 密西西比州 | | 38804-4827 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(662) 680-1001
(注册人电话号码,包括区号)
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根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值5.00美元 | RNST | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2021年10月29日,55,747,407注册人普通股的流通股每股面值为5.00美元。
雷纳森公司及其子公司
表格10-Q
截至2021年9月30日的季度报告
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第I部分 | 财务信息 | |
第一项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 合并资产负债表 | 1 |
| 合并损益表 | 2 |
| 综合全面收益表 | 3 |
| 合并股东权益变动表 | 4 |
| 合并现金流量表 | 6 |
| 合并财务报表附注 | 7 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 53 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 83 |
| | |
第四项。 | 管制和程序 | 83 |
| | |
第II部 | 其他信息 | |
| | |
| | |
项目1A。 | 风险因素 | 84 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 84 |
| | |
第6项。 | 陈列品 | 85 |
| |
签名 | 86 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
雷纳森公司及其子公司
合并资产负债表
(单位为千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| (未经审计) | | |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 169,474 | | | $ | 176,372 | |
与银行的计息余额 | 1,306,667 | | | 456,831 | |
现金和现金等价物 | 1,476,141 | | | 633,203 | |
| | | |
可供出售的证券,按公允价值计算 | 2,544,643 | | | 1,343,457 | |
按公允价值持有的待售贷款 | 452,869 | | | 417,771 | |
扣除非劳动收入后的贷款: | | | |
未购买的贷款和租赁 | 8,875,880 | | | 9,419,540 | |
购入贷款 | 1,140,944 | | | 1,514,107 | |
贷款总额,扣除非劳动收入后的净额 | 10,016,824 | | | 10,933,647 | |
信贷损失拨备 | (170,038) | | | (176,144) | |
贷款,净额 | 9,846,786 | | | 10,757,503 | |
房舍和设备,净值 | 294,499 | | | 300,496 | |
拥有的其他房地产: | | | |
未购买 | 2,252 | | | 2,045 | |
购得 | 2,453 | | | 3,927 | |
拥有的其他房地产合计(净额) | 4,705 | | | 5,972 | |
商誉 | 939,683 | | | 939,683 | |
其他无形资产,净额 | 25,522 | | | 30,139 | |
银行人寿保险 | 286,088 | | | 230,609 | |
抵押贷款偿还权 | 86,387 | | | 62,994 | |
其他资产 | 198,227 | | | 207,785 | |
总资产 | $ | 16,155,550 | | | $ | 14,929,612 | |
负债和股东权益 | | | |
负债 | | | |
存款 | | | |
不计息 | $ | 4,492,650 | | | $ | 3,685,048 | |
计息 | 8,762,179 | | | 8,374,033 | |
总存款 | 13,254,829 | | | 12,059,081 | |
短期借款 | 11,253 | | | 21,340 | |
长期债务 | 468,863 | | | 474,970 | |
其他负债 | 216,661 | | | 241,488 | |
总负债 | 13,951,606 | | | 12,796,879 | |
股东权益 | | | |
优先股,$0.01面值-5,000,000授权股份;不是已发行和已发行股份 | — | | | — | |
普通股,$5.00面值-150,000,000授权股份;59,296,725已发行股份;55,747,407和56,200,487分别发行流通股 | 296,483 | | | 296,483 | |
库存股,按成本计算-3,549,318和3,096,238分别为股票 | (118,288) | | | (101,554) | |
额外实收资本 | 1,298,022 | | | 1,296,963 | |
留存收益 | 717,033 | | | 615,773 | |
累计其他综合收益,税后净额 | 10,694 | | | 25,068 | |
股东权益总额 | 2,203,944 | | | 2,132,733 | |
总负债和股东权益 | $ | 16,155,550 | | | $ | 14,929,612 | |
请参阅合并财务报表附注。更多信息。
雷纳森公司及其子公司
合并损益表(未经审计)
(单位为千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 | | 截至9个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | | | | | | |
贷款 | $ | 105,004 | | | $ | 114,914 | | | $ | 333,334 | | | $ | 351,192 | |
证券 | | | | | | | |
应税 | 6,749 | | | 5,499 | | | 17,285 | | | 19,219 | |
免税 | 1,667 | | | 1,573 | | | 5,025 | | | 4,697 | |
其他 | 593 | | | 92 | | | 1,122 | | | 1,098 | |
利息收入总额 | 114,013 | | | 122,078 | | | 356,766 | | | 376,206 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 6,972 | | | 11,810 | | | 22,920 | | | 44,175 | |
借款 | 3,749 | | | 3,982 | | | 11,327 | | | 13,361 | |
利息支出总额 | 10,721 | | | 15,792 | | | 34,247 | | | 57,536 | |
净利息收入 | 103,292 | | | 106,286 | | | 322,519 | | | 318,670 | |
(收回)贷款损失准备金 | (1,200) | | | 23,100 | | | (1,200) | | | 76,350 | |
其他信贷损失准备金 | — | | | — | | | — | | | — | |
(收回)信贷损失准备金 | (1,200) | | | 23,100 | | | (1,200) | | | 76,350 | |
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 104,492 | | | 83,186 | | | 323,719 | | | 242,320 | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款账户手续费 | 9,337 | | | 7,486 | | | 26,818 | | | 23,388 | |
费用及佣金 | 3,837 | | | 3,402 | | | 11,847 | | | 9,427 | |
保险佣金 | 2,829 | | | 2,681 | | | 7,488 | | | 6,797 | |
财富管理收入 | 5,371 | | | 4,364 | | | 15,182 | | | 12,190 | |
抵押贷款银行收入 | 23,292 | | | 49,714 | | | 94,878 | | | 110,739 | |
证券销售净收益 | 764 | | | — | | | 2,121 | | | 31 | |
博利收入 | 1,602 | | | 1,267 | | | 5,318 | | | 3,759 | |
其他 | 3,723 | | | 2,014 | | | 15,750 | | | 6,337 | |
非利息收入总额 | 50,755 | | | 70,928 | | | 179,402 | | | 172,668 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪金和员工福利 | 69,115 | | | 75,406 | | | 218,104 | | | 227,956 | |
数据处理 | 5,277 | | | 5,259 | | | 16,380 | | | 15,312 | |
入住率和设备净值 | 11,748 | | | 13,296 | | | 35,660 | | | 40,927 | |
拥有的其他房地产 | 168 | | | 1,033 | | | 313 | | | 2,071 | |
专业费用 | 2,972 | | | 3,197 | | | 8,566 | | | 8,355 | |
广告和公共关系 | 2,922 | | | 2,240 | | | 9,274 | | | 8,560 | |
无形摊销 | 1,481 | | | 1,733 | | | 4,618 | | | 5,462 | |
通信 | 2,198 | | | 2,319 | | | 6,781 | | | 6,698 | |
| | | | | | | |
重组费用 | — | | | — | | | 307 | | | — | |
| | | | | | | |
债务提前还款罚金 | — | | | 28 | | | — | | | 118 | |
其他 | 8,118 | | | 11,999 | | | 28,708 | | | 34,377 | |
总非利息费用 | 103,999 | | | 116,510 | | | 328,711 | | | 349,836 | |
所得税前收入 | 51,248 | | | 37,604 | | | 174,410 | | | 65,152 | |
所得税 | 11,185 | | | 7,612 | | | 35,572 | | | 13,022 | |
净收入 | $ | 40,063 | | | $ | 29,992 | | | $ | 138,838 | | | $ | 52,130 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.71 | | | $ | 0.53 | | | $ | 2.47 | | | $ | 0.93 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.71 | | | $ | 0.53 | | | $ | 2.46 | | | $ | 0.92 | |
每股普通股现金股息 | $ | 0.22 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.66 | |
请参阅合并财务报表附注。
雷纳森公司及其子公司
综合全面收益表(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月后结束 | | 截至9个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 40,063 | | | $ | 29,992 | | | $ | 138,838 | | | $ | 52,130 | |
其他综合收入,税后净额: | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | |
证券未实现持有(亏损)收益 | (9,250) | | | 388 | | | (20,491) | | | 19,685 | |
净收入已实现收益的重新分类调整 | (570) | | | — | | | (1,582) | | | (23) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售的证券总额 | (9,820) | | | 388 | | | (22,073) | | | 19,662 | |
衍生工具: | | | | | | | |
衍生工具未实现持有损益 | 1,215 | | | 1,175 | | | 7,551 | | | (2,621) | |
| | | | | | | |
总衍生工具 | 1,215 | | | 1,175 | | | 7,551 | | | (2,621) | |
固定收益养老金和退休后福利计划: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销 | 49 | | | 48 | | | 148 | | | 145 | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | 49 | | | 48 | | | 148 | | | 145 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | (8,556) | | | 1,611 | | | (14,374) | | | 17,186 | |
综合收益 | $ | 31,507 | | | $ | 31,603 | | | $ | 124,464 | | | $ | 69,316 | |
请参阅合并财务报表附注。
雷纳森公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(单位为千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库存股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计 |
截至2021年9月30日的9个月 | 股票 | | 金额 | | | | | |
2021年1月1日的余额 | 56,200,487 | | | $ | 296,483 | | | $ | (101,554) | | | $ | 1,296,963 | | | $ | 615,773 | | | $ | 25,068 | | | $ | 2,132,733 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 57,908 | | | — | | | 57,908 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,929) | | | (4,929) | |
综合收益 | | | | | | | | | | | | | 52,979 | |
现金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,564) | | | — | | | (12,564) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行普通股以获得基于股票的补偿奖励 | 93,859 | | | — | | | 2,605 | | | (4,808) | | | — | | | — | | | (2,203) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 2,756 | | | — | | | — | | | 2,756 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的余额 | 56,294,346 | | | $ | 296,483 | | | $ | (98,949) | | | $ | 1,294,911 | | | $ | 661,117 | | | $ | 20,139 | | | $ | 2,173,701 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,867 | | | — | | | 40,867 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (889) | | | (889) | |
综合收益 | | | | | | | | | | | | | 39,978 | |
现金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,540) | | | — | | | (12,540) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行普通股以获得基于股票的补偿奖励 | 56,532 | | | — | | | 1,700 | | | (1,417) | | | — | | | — | | | 283 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 2,385 | | | — | | | — | | | 2,385 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | 56,350,878 | | | $ | 296,483 | | | $ | (97,249) | | | $ | 1,295,879 | | | $ | 689,444 | | | $ | 19,250 | | | $ | 2,203,807 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,063 | | | — | | | 40,063 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,556) | | | (8,556) | |
综合收益 | | | | | | | | | | | | | 31,507 | |
现金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,474) | | | — | | | (12,474) | |
与股票回购计划相关的股份回购 | (612,107) | | | — | | | (21,314) | | | — | | | — | | | — | | | (21,314) | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行普通股以获得基于股票的补偿奖励 | 8,636 | | | — | | | 275 | | | (451) | | | — | | | — | | | (176) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 2,594 | | | — | | | — | | | 2,594 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日的余额 | 55,747,407 | | | $ | 296,483 | | | $ | (118,288) | | | $ | 1,298,022 | | | $ | 717,033 | | | $ | 10,694 | | | $ | 2,203,944 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库存股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益 | | 总计 |
截至2020年9月30日的9个月 | 股票 | | 金额 | | | | | |
2020年1月1日的余额 | 56,855,002 | | | $ | 296,483 | | | $ | (83,189) | | | $ | 1,294,276 | | | $ | 617,355 | | | $ | 764 | | | $ | 2,125,689 | |
因采用的累积效果调整亚利桑那州立大学2016-13年度 | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,099) | | | — | | | (35,099) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,008 | | | — | | | 2,008 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,737 | | | 13,737 | |
综合收益 | | | | | | | | | | | | | 15,745 | |
现金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,555) | | | — | | | (12,555) | |
与股票回购计划相关的股份回购 | (818,886) | | | — | | | (24,569) | | | — | | | — | | | — | | | (24,569) | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行普通股以获得基于股票的补偿奖励 | 104,902 | | | — | | | 4,138 | | | (5,587) | | | — | | | — | | | (1,449) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 2,750 | | | — | | | — | | | 2,750 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日的余额 | 56,141,018 | | | $ | 296,483 | | | $ | (103,620) | | | $ | 1,291,439 | | | $ | 571,709 | | | $ | 14,501 | | | $ | 2,070,512 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,130 | | | — | | | 20,130 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,838 | | | 1,838 | |
综合收益 | | | | | | | | | | | | | 21,968 | |
现金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,525) | | | — | | | (12,525) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行普通股以获得基于股票的补偿奖励 | 40,944 | | | — | | | 1,397 | | | (1,404) | | | — | | | — | | | (7) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 2,998 | | | — | | | — | | | 2,998 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日的余额 | 56,181,962 | | | $ | 296,483 | | | $ | (102,223) | | | $ | 1,293,033 | | | $ | 579,314 | | | $ | 16,339 | | | $ | 2,082,946 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,992 | | | — | | | 29,992 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,611 | | | 1,611 | |
综合收益 | | | | | | | | | | | | | 31,603 | |
现金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,527) | | | — | | | (12,527) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行普通股以获得基于股票的补偿奖励 | 11,743 | | | — | | | 423 | | | (550) | | | — | | | — | | | (127) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 2,405 | | | — | | | — | | | 2,405 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日的余额 | 56,193,705 | | | $ | 296,483 | | | $ | (101,800) | | | $ | 1,294,888 | | | $ | 596,779 | | | $ | 17,950 | | | $ | 2,104,300 | |
请参阅合并财务报表附注。
雷纳森公司及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 138,838 | | | $ | 52,130 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | |
(收回)信贷损失准备金 | (1,200) | | | 76,350 | |
折旧、摊销和增值 | 34,421 | | | 22,727 | |
递延所得税费用(福利) | 5,071 | | | (8,494) | |
为出售而持有的按揭贷款提供资金 | (3,189,474) | | | (3,277,576) | |
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益 | 3,230,039 | | | 3,310,402 | |
出售持有作出售用途的按揭贷款的收益 | (71,598) | | | (114,327) | |
抵押贷款偿还权的估值调整 | (13,561) | | | 13,694 | |
证券销售收益 | (2,121) | | | (31) | |
提前偿还债项的罚则 | — | | | 118 | |
(收益)房屋和设备销售亏损 | (519) | | | 35 | |
基于股票的薪酬费用 | 7,736 | | | 8,153 | |
| | | |
其他资产增加 | (16,429) | | | (87,405) | |
(减少)其他负债增加 | (31,032) | | | 48,269 | |
经营活动提供的净现金 | 90,171 | | | 44,045 | |
投资活动 | | | |
购买可供出售的证券 | (1,743,105) | | | (304,955) | |
出售可供出售的证券所得款项 | 176,406 | | | 8,773 | |
可供出售证券的赎回/到期日收益 | 329,520 | | | 314,363 | |
| | | |
| | | |
| | | |
贷款净减少(增加) | 917,343 | | | (1,383,382) | |
购置房舍和设备 | (16,797) | | | (6,824) | |
出售房舍和设备所得收益 | 8,715 | | | — | |
购买银行拥有的人寿保险 | (50,000) | | | — | |
FHLB股票的净变化 | (1,226) | | | 10,607 | |
出售其他资产所得收益 | 4,081 | | | 6,020 | |
| | | |
其他,净额 | 2,803 | | | — | |
用于投资活动的净现金 | (372,260) | | | (1,355,398) | |
融资活动 | | | |
无息存款净增 | 807,602 | | | 1,206,472 | |
有息存款净增 | 388,146 | | | 514,646 | |
短期借款净减少 | (10,087) | | | (446,467) | |
发行长期债券的收益,扣除发行成本 | — | | | 98,299 | |
偿还长期债务 | (1,742) | | | (246) | |
支付股息的现金 | (37,578) | | | (37,607) | |
与股票回购计划相关的股份回购 | (21,314) | | | (24,569) | |
| | | |
| | | |
融资活动提供的现金净额 | 1,125,027 | | | 1,310,528 | |
现金及现金等价物净增(减) | 842,938 | | | (825) | |
期初现金及现金等价物 | 633,203 | | | 414,930 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 1,476,141 | | | $ | 414,105 | |
| | | |
| | | |
补充披露 | | | |
支付利息的现金 | $ | 37,827 | | | $ | 61,351 | |
缴纳所得税的现金 | $ | 41,248 | | | $ | 26,148 | |
非现金交易: | | | |
将贷款转让给其他拥有的房地产 | $ | 3,171 | | | $ | 7,887 | |
自有其他房地产融资销售 | $ | 442 | | | $ | 151 | |
| | | |
| | | |
| | | |
经营性使用权资产的确认 | $ | 6,718 | | | $ | 4,151 | |
经营租赁负债的确认 | $ | 6,718 | | | $ | 4,151 | |
请参阅合并财务报表附注。
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1-重要会计政策摘要
(单位:千)
业务性质:Renasant Corporation(以下简称“公司”)拥有并运营Renasant Bank(“Renasant Bank”或“Bank”)、Renasant Insurance,Inc.和Park Place Capital Corporation。通过其子公司,该公司从密西西比州、田纳西州、阿拉巴马州、佐治亚州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的全方位服务办事处向其零售和商业客户提供多样化的金融、财富管理、信托和保险服务。
陈述的基础:本公司及其附属公司的未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X条例第10条的指示编制。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(由正常经常性应计项目组成)都已包括在内。有关公司重要会计政策的更多信息,请参阅公司于2021年2月26日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表及其附注。
预算的使用:按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同,这种差异可能是实质性的。
新发布的会计准则和公告的影响:
2020年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-04,《参考汇率改革(主题842):促进参考汇率改革对财务报告的影响》(“ASU 2020-04”),它提供了临时的、可选的指导,以减轻财务报告参考汇率改革的潜在会计负担。ASU 2020-04为将GAAP应用于合约、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外,前提是满足某些标准,即参考LIBOR或其他预计将被终止的参考利率。由于该指导旨在帮助全球市场范围的参考利率过渡期内的利益相关者,因此该指导仅在2020年3月12日至2022年12月31日期间有效。公司已经成立了伦敦银行间同业拆借利率过渡委员会,目前正在评估采用ASU 2020-04对公司财务报表的影响。
后续事件:
2021年10月1日,公司按面值$赎回15,000的6.502017年收购大都会银行集团(Metropolitan BancGroup,Inc.)时假设的固定利率至浮动利率次级票据的百分比。
2021年10月27日,公司预付了一美元150,000联邦住房贷款银行(“FHLB”)的长期预付款。长期收益的特点是3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)以下的浮动利率50基点,带一个0转换为固定汇率的%下限1.3582021年10月。由于这笔提前付款,该公司产生了#美元的惩罚性费用。6,123.
2021年10月27日,银行终止了总名义金额为#美元的掉期交易。100,000。这些掉期对冲了预测的未来FHLB借款,这些借款不再预计会发生。作为终止的结果,公司确认了#美元的收益。4,730.
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注2-证券
(单位:千,证券数量除外)
可供出售的证券的摊余成本和公允价值如下表所示日期。截至2021年9月30日或2020年12月31日,公司任何可供出售的证券都没有信贷损失拨备。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | | | 公平 价值 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | |
美国国债 | $ | 3,014 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | | | $ | 3,024 | |
| | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | 372,311 | | | 9,096 | | | (2,426) | | | | | 378,981 | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 935,233 | | | 11,694 | | | (3,689) | | | | | 943,238 | |
政府机构抵押贷款债券 | 962,684 | | | 1,225 | | | (6,172) | | | | | 957,737 | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 16,650 | | | 515 | | | (1) | | | | | 17,164 | |
政府机构抵押贷款债券 | 191,554 | | | 1,316 | | | (2,338) | | | | | 190,532 | |
| | | | | | | | | |
其他债务证券 | 51,321 | | | 2,646 | | | — | | | | | 53,967 | |
| | | | | | | | | |
| $ | 2,532,767 | | | $ | 26,502 | | | $ | (14,626) | | | | | $ | 2,544,643 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | | | | | 公平 价值 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
美国国债 | $ | 7,047 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | | | | | $ | 7,079 | |
美国其他政府机构和公司的义务 | 1,003 | | | 6 | | | — | | | | | | | 1,009 | |
国家和政治分区的义务 | 291,231 | | | 14,015 | | | (45) | | | | | | | 305,201 | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 581,105 | | | 21,564 | | | (23) | | | | | | | 602,646 | |
政府机构抵押贷款债券 | 218,373 | | | 1,946 | | | (51) | | | | | | | 220,268 | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 29,053 | | | 1,235 | | | (1) | | | | | | | 30,287 | |
政府机构抵押贷款债券 | 99,377 | | | 2,992 | | | (21) | | | | | | | 102,348 | |
信托优先证券 | 12,013 | | | — | | | (3,001) | | | | | | | 9,012 | |
其他债务证券 | 62,771 | | | 2,909 | | | (73) | | | | | | | 65,607 | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 1,301,973 | | | $ | 44,699 | | | $ | (3,215) | | | | | | | $ | 1,343,457 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
出售的证券如下表所示。有几个不是在截至2020年9月30日的三个月内出售的证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 账面价值 | | 净收益 | | 得/(失) |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | $ | 9,232 | | | $ | 9,739 | | | $ | 507 | |
政府机构抵押贷款债券 | 6,736 | | | 6,866 | | | 130 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他债务证券 | 4,283 | | | 4,410 | | | 127 | |
| | | | | |
| $ | 20,251 | | | $ | 21,015 | | | $ | 764 | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | |
| | | | | |
国家和政治分区的义务 | $ | 47 | | | $ | 50 | | | $ | 3 | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 145,572 | | | 149,474 | | | 3,902 | |
政府机构抵押贷款债券 | 12,362 | | | 12,512 | | | 150 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
信托优先证券 | 12,021 | | | 9,960 | | | (2,061) | |
其他债务证券 | 4,283 | | | 4,410 | | | 127 | |
| | | | | |
| $ | 174,285 | | | $ | 176,406 | | | $ | 2,121 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 账面价值 | | 净收益 | | 得/(失) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | |
| | | | | |
国家和政治分区的义务 | $ | 2,696 | | | $ | 2,561 | | | $ | (135) | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 6,046 | | | 6,212 | | | 166 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| $ | 8,742 | | | $ | 8,773 | | | $ | 31 | |
截至2021年9月30日的3个月和9个月,可供出售证券的销售已实现损益总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
出售可供出售的证券的毛利 | $ | 825 | | | $ | — | | | $ | 4,333 | | | $ | 166 | |
出售可供出售的证券的总亏损 | (61) | | | — | | | (2,212) | | | (135) | |
出售可供出售的证券的收益,净额 | $ | 764 | | | $ | — | | | $ | 2,121 | | | $ | 31 | |
在2021年9月30日和2020年12月31日,账面价值为美元的证券536,018及$582,338分别承诺确保政府、公共和信托存款的安全。账面价值为$的证券21,445及$32,272分别于2021年9月30日和2020年12月31日质押为短期借款和衍生品工具的抵押品。
截至2021年9月30日合同到期日的证券摊销成本和公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日,因为发行人可能会在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 可供出售 |
| | | | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
一年内到期 | | | | | $ | 9,229 | | | $ | 9,334 | |
在一年到五年后到期 | | | | | 42,312 | | | 44,024 | |
在五年到十年后到期 | | | | | 58,334 | | | 61,568 | |
十年后到期 | | | | | 290,472 | | | 293,271 | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | | | | 935,233 | | | 943,238 | |
政府机构抵押贷款债券 | | | | | 962,684 | | | 957,737 | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | | | | 16,650 | | | 17,164 | |
政府机构抵押贷款债券 | | | | | 191,554 | | | 190,532 | |
其他债务证券 | | | | | 26,299 | | | 27,775 | |
| | | | | | | |
| | | | | $ | 2,532,767 | | | $ | 2,544,643 | |
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表按投资类别列出了截至所列日期未计提信贷损失拨备的未实现损失总额和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| # | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | # | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | # | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供销售的产品有: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | 46 | | $ | 145,658 | | | $ | (2,338) | | | 3 | | $ | 3,884 | | | $ | (88) | | | 49 | | $ | 149,542 | | | $ | (2,426) | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 45 | | 508,398 | | | (3,689) | | | — | | — | | | — | | | 45 | | 508,398 | | | (3,689) | |
政府机构抵押贷款债券 | 33 | | 726,128 | | | (6,172) | | | — | | — | | | — | | | 33 | | 726,128 | | | (6,172) | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 17 | | 3,673 | | | (1) | | | 1 | | 439 | | | — | | | 18 | | 4,112 | | | (1) | |
政府机构抵押贷款债券 | 2 | | 129,054 | | | (2,303) | | | 1 | | 3,004 | | | (35) | | | 3 | | 132,058 | | | (2,338) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 143 | | $ | 1,512,911 | | | $ | (14,503) | | | 5 | | $ | 7,327 | | | $ | (123) | | | 148 | | $ | 1,520,238 | | | $ | (14,626) | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | 6 | | $ | 9,403 | | | $ | (45) | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | 6 | | $ | 9,403 | | | $ | (45) | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 2 | | 19,755 | | | (23) | | | — | | — | | | — | | | 2 | | 19,755 | | | (23) | |
政府机构抵押贷款债券 | 5 | | 27,143 | | | (51) | | | — | | — | | | — | | | 5 | | 27,143 | | | (51) | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 1 | | 1,538 | | | (1) | | | 1 | | 459 | | | — | | | 2 | | 1,997 | | | (1) | |
政府机构抵押贷款债券 | 3 | | 14,190 | | | (21) | | | — | | — | | | — | | | 3 | | 14,190 | | | (21) | |
信托优先证券 | — | | — | | | — | | | 2 | | 9,012 | | | (3,001) | | | 2 | | 9,012 | | | (3,001) | |
其他债务证券 | 4 | | 3,330 | | | (70) | | | 1 | | 566 | | | (3) | | | 5 | | 3,896 | | | (73) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 21 | | $ | 75,359 | | | $ | (211) | | | 4 | | $ | 10,037 | | | $ | (3,004) | | | 25 | | $ | 85,396 | | | $ | (3,215) | |
该公司每季度评估其投资组合中与信贷损失相关的减值。损害是在个人安全级别进行评估的。如果投资证券的公允价值低于其成本或摊余成本基础,本公司认为该证券受损。如果公司打算出售投资证券,或者如果公司不希望在公司被要求出售证券之前或证券到期日之前收回证券的全部摊销成本基础,证券将被减值并减记为公允价值,所有损失均在收益中确认。
该公司不打算出售其持有的任何处于未实现亏损状态的证券,也不太可能要求该公司在收回其可能到期的摊销成本基础之前出售任何此类证券。此外,尽管其中一些证券的连续未实现亏损超过12个月,但该公司仍在按计划向各自的发行人收取本金和利息。因此,在2021年9月30日,证券的信贷损失不需要拨备。
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注3-未购买贷款
(单位:千,贷款额除外)
就本附注3而言,凡提及“贷款”,均指未购买贷款,但不包括持有作出售用途的贷款。
以下是截至公布日期的未购贷款和租赁摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
商业、金融、农业(1) | $ | 1,321,569 | | | $ | 2,360,471 | |
租赁融资 | 83,496 | | | 80,022 | |
房地产-建筑业: | | | |
住宅 | 306,537 | | | 243,814 | |
商业广告 | 779,766 | | | 583,338 | |
房地产总额-建筑业 | 1,086,303 | | | 827,152 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | |
主要 | 1,657,195 | | | 1,536,181 | |
房屋净值 | 424,860 | | | 432,768 | |
租赁/投资 | 268,609 | | | 264,436 | |
土地开发 | 133,732 | | | 123,179 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 2,484,396 | | | 2,356,564 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | |
业主自住 | 1,365,288 | | | 1,334,765 | |
非业主占用 | 2,323,135 | | | 2,194,739 | |
土地开发 | 106,475 | | | 120,125 | |
房地产总额--商业按揭 | 3,794,898 | | | 3,649,629 | |
个人分期付款贷款 | 109,499 | | | 149,862 | |
贷款总额 | 8,880,161 | | | 9,423,700 | |
非劳动收入 | (4,281) | | | (4,160) | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 8,875,880 | | | $ | 9,419,540 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1)包括#美元的Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款67,462及$1,128,703分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
逾期和非应计项目贷款
如果截止到期日还没有收到所需的本金和利息,贷款就被认为是逾期的。一般来说,贷款利息的确认在贷款发生时停止。90逾期天数,除非信用证已得到很好的担保并正在收款。消费贷款和其他零售贷款通常不迟于贷款发生时注销。120逾期几天。在所有情况下,如果本金或利息的收取被认为是可疑的,贷款将被置于非应计项目状态,或在较早的日期注销。无论这些贷款是否被认为是逾期的,贷款都可以被置于非应计状态。对于被置于非应计状态或已注销的贷款,本年度应计但未收回的所有利息将冲销利息收入。这些贷款的利息是按现金收付制或成本回收法核算的,直到有资格恢复权责发生制状态为止。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清,且当前和未来的付款得到合理保证时,贷款就恢复到应计状态。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表提供了截至显示日期的逾期应计和非应计贷款的账龄(按类别分类):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计贷款 | | 非应计贷款 | | |
| 30-89天 逾期 | | 90天 或者更多 逾期付款 | | 当前 贷款 | | 总计 贷款 | | 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 当前 贷款 | | 总计 贷款 | | 总计 贷款 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 1,708 | | | $ | 395 | | | $ | 1,313,683 | | | $ | 1,315,786 | | | $ | 414 | | | $ | 2,534 | | | $ | 2,835 | | | $ | 5,783 | | | $ | 1,321,569 | |
租赁融资 | — | | | — | | | 83,485 | | | 83,485 | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | | | 83,496 | |
房地产-建筑业: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | 853 | | | — | | | 305,684 | | | 306,537 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 306,537 | |
商业广告 | — | | | — | | | 779,766 | | | 779,766 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 779,766 | |
房地产总额-建筑业 | 853 | | | — | | | 1,085,450 | | | 1,086,303 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,086,303 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
主要 | 5,583 | | | 452 | | | 1,639,206 | | | 1,645,241 | | | 981 | | | 5,951 | | | 5,022 | | | 11,954 | | | 1,657,195 | |
房屋净值 | 1,225 | | | — | | | 422,897 | | | 424,122 | | | 61 | | | 502 | | | 175 | | | 738 | | | 424,860 | |
租赁/投资 | 301 | | | 22 | | | 267,420 | | | 267,743 | | | — | | | 383 | | | 483 | | | 866 | | | 268,609 | |
土地开发 | 125 | | | 33 | | | 133,376 | | | 133,534 | | | — | | | 119 | | | 79 | | | 198 | | | 133,732 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 7,234 | | | 507 | | | 2,462,899 | | | 2,470,640 | | | 1,042 | | | 6,955 | | | 5,759 | | | 13,756 | | | 2,484,396 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住 | 609 | | | 2 | | | 1,360,882 | | | 1,361,493 | | | — | | | 1,052 | | | 2,743 | | | 3,795 | | | 1,365,288 | |
非业主占用 | 167 | | | 4 | | | 2,317,375 | | | 2,317,546 | | | — | | | 13 | | | 5,576 | | | 5,589 | | | 2,323,135 | |
土地开发 | 273 | | | — | | | 106,088 | | | 106,361 | | | — | | | 114 | | | — | | | 114 | | | 106,475 | |
房地产总额--商业按揭 | 1,049 | | | 6 | | | 3,784,345 | | | 3,785,400 | | | — | | | 1,179 | | | 8,319 | | | 9,498 | | | 3,794,898 | |
个人分期付款贷款 | 765 | | | — | | | 108,516 | | | 109,281 | | | 79 | | | 34 | | | 105 | | | 218 | | | 109,499 | |
非劳动收入 | — | | | — | | | (4,281) | | | (4,281) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,281) | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 11,609 | | | $ | 908 | | | $ | 8,834,097 | | | $ | 8,846,614 | | | $ | 1,535 | | | $ | 10,713 | | | $ | 17,018 | | | $ | 29,266 | | | $ | 8,875,880 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计贷款 | | 非应计贷款 | | |
| 30-89天 逾期 | | 90天 或者更多 逾期付款 | | 当前 贷款 | | 总计 贷款 | | 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 当前 贷款 | | 总计 贷款 | | 总计 贷款 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 1,124 | | | $ | 231 | | | $ | 2,354,716 | | | $ | 2,356,071 | | | $ | 164 | | | $ | 1,804 | | | $ | 2,432 | | | $ | 4,400 | | | $ | 2,360,471 | |
租赁融资 | — | | | — | | | 79,974 | | | 79,974 | | | — | | | 48 | | | — | | | 48 | | | 80,022 | |
房地产-建筑业: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | 243,317 | | | 243,317 | | | — | | | 497 | | | — | | | 497 | | | 243,814 | |
商业广告 | — | | | — | | | 583,338 | | | 583,338 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 583,338 | |
房地产总额-建筑业 | — | | | — | | | 826,655 | | | 826,655 | | | — | | | 497 | | | — | | | 497 | | | 827,152 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
主要 | 11,889 | | | 1,754 | | | 1,513,716 | | | 1,527,359 | | | 1,865 | | | 2,744 | | | 4,213 | | | 8,822 | | | 1,536,181 | |
房屋净值 | 1,152 | | | 360 | | | 430,702 | | | 432,214 | | | 66 | | | 111 | | | 377 | | | 554 | | | 432,768 | |
租赁/投资 | 663 | | | 210 | | | 263,064 | | | 263,937 | | | 61 | | | 194 | | | 244 | | | 499 | | | 264,436 | |
土地开发 | 97 | | | — | | | 123,051 | | | 123,148 | | | — | | | — | | | 31 | | | 31 | | | 123,179 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 13,801 | | | 2,324 | | | 2,330,533 | | | 2,346,658 | | | 1,992 | | | 3,049 | | | 4,865 | | | 9,906 | | | 2,356,564 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住 | 779 | | | 795 | | | 1,330,155 | | | 1,331,729 | | | — | | | 2,598 | | | 438 | | | 3,036 | | | 1,334,765 | |
非业主占用 | 922 | | | 127 | | | 2,191,440 | | | 2,192,489 | | | — | | | 2,197 | | | 53 | | | 2,250 | | | 2,194,739 | |
土地开发 | 113 | | | 115 | | | 119,820 | | | 120,048 | | | 44 | | | 29 | | | 4 | | | 77 | | | 120,125 | |
房地产总额--商业按揭 | 1,814 | | | 1,037 | | | 3,641,415 | | | 3,644,266 | | | 44 | | | 4,824 | | | 495 | | | 5,363 | | | 3,649,629 | |
个人分期付款贷款 | 896 | | | 191 | | | 148,620 | | | 149,707 | | | 4 | | | 117 | | | 34 | | | 155 | | | 149,862 | |
非劳动收入 | — | | | — | | | (4,160) | | | (4,160) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,160) | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 17,635 | | | $ | 3,783 | | | $ | 9,377,753 | | | $ | 9,399,171 | | | $ | 2,204 | | | $ | 10,339 | | | $ | 7,826 | | | $ | 20,369 | | | $ | 9,419,540 | |
重组贷款没有按照其重组条款履行,这些条款要么是合同规定的,要么是合同规定的90逾期或处于非应计状态的天数或更多天数被报告为不良贷款。有几个不是合同重组贷款90逾期天数或更长天数,且截至2021年9月30日仍在累计一重组贷款,金额为#美元。92合同约定的90逾期天数或更多,截至2020年9月30日仍在累计。非应计项目重组贷款的未偿还余额为#美元。12,411及$3,703时间分别为2021年9月30日和2020年9月30日。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
重组贷款
重组贷款是指由于借款人的财务状况恶化而给予借款人优惠,并按照新条款履行的贷款。这些优惠可能包括降低利率或推迟支付利息或本金。在评估是否重组贷款时,管理层会分析借款人的长期财务状况,包括担保人和抵押品支持,以确定拟议的优惠是否会增加还本付息的可能性。
下表说明了在各自期末综合资产负债表上列报和持有的期间内作出的被归类为重组贷款的修改的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 数量: 贷款 | | 前- 改型 杰出的 录下来 投资 | | 后- 改型 杰出的 录下来 投资 |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 1 | | | $ | 30 | | | $ | 30 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
主要 | 11 | | | 1,518 | | | 1,538 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | 12 | | | $ | 1,548 | | | $ | 1,568 | |
| | | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 1 | | | $ | 31 | | | $ | 31 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
主要 | 2 | | | 201 | | | 200 | |
| | | | | |
租赁/投资 | 1 | | | 33 | | | 32 | |
| | | | | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 3 | | | 234 | | | 232 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | |
业主自住 | 2 | | | 357 | | | 357 | |
非业主占用 | 2 | | | 210 | | | 210 | |
| | | | | |
房地产总额--商业按揭 | 4 | | | 567 | | | 567 | |
| | | | | |
总计 | 8 | | | $ | 832 | | | $ | 830 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 数量: 贷款 | | 前- 改型 杰出的 录下来 投资 | | 后- 改型 杰出的 录下来 投资 |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 7 | | | $ | 5,258 | | | $ | 5,258 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
主要 | 23 | | | 3,321 | | | 3,350 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | |
| | | | | |
非业主占用 | 1 | | | 837 | | | 810 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | 31 | | | $ | 9,416 | | | $ | 9,418 | |
| | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 7 | | | $ | 1,862 | | | $ | 1,859 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
主要 | 17 | | | 2,356 | | | 2,363 | |
| | | | | |
租赁/投资 | 2 | | | 142 | | | 142 | |
| | | | | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 19 | | | 2,498 | | | 2,505 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | |
业主自住 | 3 | | | 3,019 | | | 2,970 | |
非业主占用 | 2 | | | 210 | | | 210 | |
土地开发 | 1 | | | 189 | | | 189 | |
房地产总额--商业按揭 | 6 | | | 3,418 | | | 3,369 | |
个人分期付款贷款 | 2 | | | 24 | | | 21 | |
总计 | 34 | | | $ | 7,802 | | | $ | 7,754 | |
关于截至2021年9月30日的9个月内重组的贷款,无已随后在本报告日期违约。关于在截至2020年9月30日的9个月内重组的贷款,$64已随后违约,并且截至本报告日期仍未偿还。
公司重组贷款的变动情况如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
| 数量: 贷款 | | 录下来 投资 |
2021年1月1日的合计 | 76 | | | $ | 11,761 | |
有优惠的额外垫款或贷款 | 31 | | | 9,441 | |
重新分类为履行重组贷款 | 1 | | | 35 | |
由于以下原因而减少: | | | |
重新分类为不良 | (4) | | | (370) | |
全额支付 | (14) | | | (6,031) | |
| | | |
| | | |
本金还款 | — | | | (645) | |
| | | |
2021年9月30日的合计 | 90 | | | $ | 14,191 | |
可归因于重组贷款的信贷损失拨备为#美元。260及$279时间分别为2021年9月30日和2020年9月30日。该公司拥有不是根据承诺,在2021年9月30日和2020年9月30日为这些重组贷款提供额外资金的剩余可获得性。
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
为应对新冠肺炎疫情造成的经济环境,公司于2020年第二季度实施了一项贷款延期计划,为消费者和商业客户提供临时还款减免。任何目前正在支付贷款、纳税和保险的客户都有资格获得初始90-本金和利息付款推迟一天。一秒钟90借款人可以获得延期天数,这些借款人在第一个延期期间保持最新的税收和保险,并满足公司制定的承保标准,该标准分析了借款人根据现有条款偿还贷款的能力,考虑到新冠肺炎疫情对借款人、借款人所在行业和借款人所在市场的影响。该公司的贷款延期计划符合“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”)中规定的指导,以及FDIC和其他银行监管机构的相关指导。截至2021年9月30日,公司已停止其延期计划,但30总余额约为#美元的贷款3,300仍然处于延期状态。根据适用的指导方针,这些贷款都不被视为“重组贷款”。
信用质量
对于具有商业目的的贷款,内部风险评级由贷款、信用管理或贷款审查人员根据对每笔贷款背后的财务和抵押品实力以及其他信用属性的分析确定。管理层分析由此产生的评级,以及其他外部统计数据和拖欠等因素,以跟踪商业和商业房地产担保贷款组合余额的迁移表现。贷款等级从1到9不等,其中1级是信用风险最低的贷款。“及格”级别的贷款(预留给风险评级在1至4C之间的贷款)的损失风险通常较低,因此适用于贷款余额的风险系数较低。“特别提及”级别(风险评级为4E)代表一种贷款,其短期内预计会出现重大的不利风险修正行动,如果不加以纠正,可能会导致贷款的信用质量恶化。转移到“不达标”级别的贷款(风险评级在5到9之间的贷款)通常有更高的损失风险,因此适用于相关贷款余额的风险系数更高。
下表按发起年份和内部风险评级等级列出了截至所列日期的公司贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 219,635 | | $ | 300,742 | | $ | 156,654 | | $ | 51,385 | | $ | 23,011 | | $ | 13,120 | | $ | 453,330 | | $ | 2,846 | | $ | 1,220,723 | |
经过 | 218,622 | | 300,504 | | 153,728 | | 49,799 | | 22,140 | | 10,419 | | 449,649 | | 2,047 | | 1,206,908 | |
特别提及 | — | | 143 | | 2,386 | | 290 | | 635 | | 1,251 | | 458 | | — | | 5,163 | |
不合标准 | 1,013 | | 95 | | 540 | | 1,296 | | 236 | | 1,450 | | 3,223 | | 799 | | 8,652 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | $ | 335,332 | | $ | 404,063 | | $ | 243,552 | | $ | 13,876 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,136 | | $ | 5,499 | | $ | 1,008,458 | |
住宅 | $ | 187,482 | | $ | 32,508 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,136 | | $ | 5,499 | | $ | 231,625 | |
经过 | 187,482 | | 32,508 | | — | | — | | — | | — | | 6,136 | | 5,499 | | 231,625 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 147,850 | | $ | 371,555 | | $ | 243,552 | | $ | 13,876 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 776,833 | |
经过 | 147,850 | | 371,555 | | 238,899 | | 13,876 | | — | | — | | — | | — | | 772,180 | |
特别提及 | — | | — | | 4,653 | | — | | — | | — | | — | | — | | 4,653 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭按揭 | $ | 125,762 | | $ | 73,169 | | $ | 49,283 | | $ | 20,751 | | $ | 17,571 | | $ | 9,480 | | $ | 13,409 | | $ | 525 | | $ | 309,950 | |
主要 | $ | 7,686 | | $ | 6,791 | | $ | 2,769 | | $ | 3,636 | | $ | 3,645 | | $ | 747 | | $ | 2,901 | | $ | — | | $ | 28,175 | |
经过 | 7,686 | | 6,791 | | 2,470 | | 3,636 | | 3,561 | | 731 | | 2,890 | | — | | 27,765 | |
特别提及 | — | | — | | 117 | | — | | — | | — | | — | | — | | 117 | |
不合标准 | — | | — | | 182 | | — | | 84 | | 16 | | 11 | | — | | 293 | |
| | | | | | | | | |
房屋资产 | $ | 768 | | $ | 303 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,300 | | $ | — | | $ | 7,371 | |
经过 | 768 | | 303 | | — | | — | | — | | — | | 6,300 | | — | | 7,371 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | 59,238 | | $ | 42,994 | | $ | 23,169 | | $ | 16,598 | | $ | 13,706 | | $ | 8,251 | | $ | 1,017 | | $ | 525 | | $ | 165,498 | |
经过 | 59,218 | | 42,646 | | 22,049 | | 16,466 | | 13,515 | | 7,791 | | 1,017 | | 525 | | 163,227 | |
特别提及 | — | | 250 | | — | | — | | — | | 74 | | — | | — | | 324 | |
不合标准 | 20 | | 98 | | 1,120 | | 132 | | 191 | | 386 | | — | | — | | 1,947 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 58,070 | | $ | 23,081 | | $ | 23,345 | | $ | 517 | | $ | 220 | | $ | 482 | | $ | 3,191 | | $ | — | | $ | 108,906 | |
经过 | 58,070 | | 20,687 | | 23,345 | | 517 | | 220 | | 482 | | 3,191 | | — | | 106,512 | |
特别提及 | — | | 2,394 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,394 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-商业抵押 | $ | 682,955 | | $ | 870,341 | | $ | 674,008 | | $ | 349,402 | | $ | 323,092 | | $ | 440,289 | | $ | 124,028 | | $ | 20,904 | | $ | 3,485,019 | |
业主自住 | $ | 197,995 | | $ | 283,768 | | $ | 206,047 | | $ | 154,453 | | $ | 129,531 | | $ | 136,496 | | $ | 51,478 | | $ | 9,064 | | $ | 1,168,832 | |
经过 | 197,206 | | 281,580 | | 204,259 | | 150,300 | | 123,413 | | 127,970 | | 51,039 | | 7,327 | | 1,143,094 | |
特别提及 | — | | 2,188 | | 248 | | — | | 1,806 | | 535 | | 424 | | 1,737 | | 6,938 | |
不合标准 | 789 | | — | | 1,540 | | 4,153 | | 4,312 | | 7,991 | | 15 | | — | | 18,800 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | 458,535 | | $ | 566,698 | | $ | 457,532 | | $ | 189,762 | | $ | 190,987 | | $ | 300,923 | | $ | 66,342 | | $ | 11,840 | | $ | 2,242,619 | |
经过 | 456,834 | | 557,835 | | 448,778 | | 176,525 | | 116,126 | | 287,266 | | 66,273 | | 11,840 | | 2,121,477 | |
特别提及 | 1,495 | | 8,863 | | 6,739 | | 13,237 | | 55,167 | | — | | — | | — | | 85,501 | |
不合标准 | 206 | | — | | 2,015 | | — | | 19,694 | | 13,657 | | 69 | | — | | 35,641 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 26,425 | | $ | 19,875 | | $ | 10,429 | | $ | 5,187 | | $ | 2,574 | | $ | 2,870 | | $ | 6,208 | | $ | — | | $ | 73,568 | |
经过 | 26,154 | | 17,840 | | 10,429 | | 5,146 | | 2,574 | | 2,870 | | 6,208 | | — | | 71,221 | |
特别提及 | 271 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 271 | |
不合标准 | — | | 2,035 | | — | | 41 | | — | | — | | — | | — | | 2,076 | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | 48 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 48 | |
经过 | — | | — | | 48 | | — | | — | | — | | — | | — | | 48 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
接受风险评级的贷款总额 | $ | 1,363,684 | | $ | 1,648,315 | | $ | 1,123,545 | | $ | 435,414 | | $ | 363,674 | | $ | 462,889 | | $ | 596,903 | | $ | 29,774 | | $ | 6,024,198 | |
经过 | 1,359,890 | | 1,632,249 | | 1,104,005 | | 416,265 | | 281,549 | | 437,529 | | 592,703 | | 27,238 | | 5,851,428 | |
特别提及 | 1,766 | | 13,838 | | 14,143 | | 13,527 | | 57,608 | | 1,860 | | 882 | | 1,737 | | 105,361 | |
不合标准 | 2,028 | | 2,228 | | 5,397 | | 5,622 | | 24,517 | | 23,500 | | 3,318 | | 799 | | 67,409 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 1,448,273 | | $ | 183,627 | | $ | 76,912 | | $ | 36,866 | | $ | 18,124 | | $ | 15,844 | | $ | 255,522 | | $ | 2,449 | | $ | 2,037,617 | |
经过 | 1,447,594 | | 180,979 | | 73,325 | | 31,362 | | 16,308 | | 14,626 | | 250,528 | | 1,562 | | 2,016,284 | |
特别提及 | 128 | | 1,952 | | 2,091 | | 3,850 | | 1,416 | | 109 | | 187 | | — | | 9,733 | |
不合标准 | 551 | | 696 | | 1,496 | | 1,654 | | 400 | | 1,109 | | 4,807 | | 887 | | 11,600 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | $ | 398,891 | | $ | 266,471 | | $ | 52,520 | | $ | 29,300 | | $ | — | | $ | — | | $ | 13,927 | | $ | — | | $ | 761,109 | |
住宅 | $ | 154,649 | | $ | 9,836 | | $ | 2,114 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 13,923 | | $ | — | | $ | 180,522 | |
经过 | 154,419 | | 9,339 | | 2,114 | | — | | — | | — | | 13,923 | | — | | 179,795 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | 230 | | 497 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 727 | |
| | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 244,242 | | $ | 256,635 | | $ | 50,406 | | $ | 29,300 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 580,587 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
经过 | 244,242 | | 251,937 | | 50,406 | | 29,300 | | — | | — | | 4 | | — | | 575,889 | |
特别提及 | — | | 4,698 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4,698 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭按揭 | $ | 110,246 | | $ | 78,482 | | $ | 36,613 | | $ | 30,018 | | $ | 13,197 | | $ | 7,172 | | $ | 10,658 | | $ | 1,909 | | $ | 288,295 | |
主要 | $ | 9,422 | | $ | 6,691 | | $ | 3,988 | | $ | 4,644 | | $ | 371 | | $ | 1,060 | | $ | 629 | | $ | — | | $ | 26,805 | |
经过 | 9,422 | | 5,870 | | 3,988 | | 4,644 | | 371 | | 1,045 | | 629 | | — | | 25,969 | |
特别提及 | — | | 125 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 125 | |
不合标准 | — | | 696 | | — | | — | | — | | 15 | | — | | — | | 711 | |
| | | | | | | | | |
房屋资产 | $ | 157 | | $ | 184 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,051 | | $ | — | | $ | 6,392 | |
经过 | 157 | | 184 | | — | | — | | — | | — | | 6,051 | | — | | 6,392 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | 50,558 | | $ | 32,656 | | $ | 27,483 | | $ | 25,019 | | $ | 12,620 | | $ | 5,699 | | $ | 1,066 | | $ | 557 | | $ | 155,658 | |
经过 | 50,371 | | 31,724 | | 26,695 | | 24,872 | | 12,439 | | 5,166 | | 1,066 | | 557 | | 152,890 | |
特别提及 | — | | — | | — | | 83 | | 77 | | 133 | | — | | — | | 293 | |
不合标准 | 187 | | 932 | | 788 | | 64 | | 104 | | 400 | | — | | — | | 2,475 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 50,109 | | $ | 38,951 | | $ | 5,142 | | $ | 355 | | $ | 206 | | $ | 413 | | $ | 2,912 | | $ | 1,352 | | $ | 99,440 | |
经过 | 50,109 | | 38,388 | | 5,142 | | 355 | | 203 | | 413 | | 2,912 | | 1,352 | | 98,874 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | 563 | | — | | — | | 3 | | — | | — | | — | | 566 | |
| | | | | | | | | |
房地产-商业抵押 | $ | 967,746 | | $ | 801,083 | | $ | 444,205 | | $ | 402,110 | | $ | 340,774 | | $ | 277,789 | | $ | 76,115 | | $ | 20,845 | | $ | 3,330,667 | |
业主自住 | $ | 295,642 | | $ | 256,807 | | $ | 199,082 | | $ | 169,527 | | $ | 99,540 | | $ | 85,614 | | $ | 16,683 | | $ | 9,733 | | $ | 1,132,628 | |
经过 | 293,851 | | 255,206 | | 193,716 | | 163,358 | | 96,128 | | 83,582 | | 16,043 | | 7,896 | | 1,109,780 | |
特别提及 | 1,167 | | 847 | | — | | 2,067 | | 228 | | 311 | | — | | 1,837 | | 6,457 | |
不合标准 | 624 | | 754 | | 5,366 | | 4,102 | | 3,184 | | 1,721 | | 640 | | — | | 16,391 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | 635,232 | | $ | 522,998 | | $ | 237,075 | | $ | 229,304 | | $ | 236,347 | | $ | 189,077 | | $ | 52,456 | | $ | 11,112 | | $ | 2,113,601 | |
经过 | 624,289 | | 514,030 | | 237,075 | | 184,673 | | 218,106 | | 175,702 | | 52,456 | | 11,112 | | 2,017,443 | |
特别提及 | 9,105 | | — | | — | | 39,007 | | 4,688 | | 10,788 | | — | | — | | 63,588 | |
不合标准 | 1,838 | | 8,968 | | — | | 5,624 | | 13,553 | | 2,587 | | — | | — | | 32,570 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 36,872 | | $ | 21,278 | | $ | 8,048 | | $ | 3,279 | | $ | 4,887 | | $ | 3,098 | | $ | 6,976 | | $ | — | | $ | 84,438 | |
经过 | 34,719 | | 21,278 | | 6,925 | | 3,210 | | 3,274 | | 3,098 | | 6,976 | | — | | 79,480 | |
特别提及 | — | | — | | 1,123 | | 69 | | 46 | | — | | — | | — | | 1,238 | |
不合标准 | 2,153 | | — | | — | | — | | 1,567 | | — | | — | | — | | 3,720 | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | 74 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 16 | | $ | 94 | |
经过 | 74 | | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | 16 | | 94 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
接受风险评级的贷款总额 | $ | 2,925,230 | | $ | 1,329,667 | | $ | 610,250 | | $ | 498,294 | | $ | 372,095 | | $ | 300,805 | | $ | 356,222 | | $ | 25,219 | | $ | 6,417,782 | |
经过 | 2,909,247 | | 1,308,939 | | 599,386 | | 441,774 | | 346,829 | | 283,632 | | 350,588 | | 22,495 | | 6,262,890 | |
特别提及 | 10,400 | | 7,622 | | 3,214 | | 45,076 | | 6,455 | | 11,341 | | 187 | | 1,837 | | 86,132 | |
不合标准 | 5,583 | | 13,106 | | 7,650 | | 11,444 | | 18,811 | | 5,832 | | 5,447 | | 887 | | 68,760 | |
下表介绍了截至所列日期,该公司不受风险评级的贷款组合的表现状况:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 20,672 | | $ | 13,972 | | $ | 9,042 | | $ | 5,886 | | $ | 3,437 | | $ | 10,986 | | $ | 36,502 | | $ | 349 | | $ | 100,846 | |
履约贷款 | 20,672 | | 13,953 | | 9,042 | | 5,886 | | 3,437 | | 10,986 | | 36,494 | | 349 | | 100,819 | |
不良贷款 | — | | 19 | | — | | — | | — | | — | | 8 | | — | | 27 | |
| | | | | | | | | |
租赁融资应收账款 | $ | 24,603 | | $ | 24,360 | | $ | 17,486 | | $ | 8,496 | | $ | 2,535 | | $ | 1,735 | | $ | — | | $ | — | | $ | 79,215 | |
履约贷款 | 24,603 | | 24,360 | | 17,486 | | 8,496 | | 2,533 | | 1,726 | | — | | — | | 79,204 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | 2 | | 9 | | — | | — | | 11 | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | $ | 43,491 | | $ | 31,599 | | $ | 2,666 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 89 | | $ | — | | $ | 77,845 | |
住宅 | $ | 41,261 | | $ | 30,985 | | $ | 2,666 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 74,912 | |
履约贷款 | 41,261 | | 30,985 | | 2,666 | | — | | — | | — | | — | | — | | 74,912 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 2,230 | | $ | 614 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 89 | | $ | — | | $ | 2,933 | |
履约贷款 | 2,230 | | 614 | | — | | — | | — | | — | | 89 | | — | | 2,933 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭按揭 | $ | 476,276 | | $ | 479,523 | | $ | 247,128 | | $ | 189,253 | | $ | 144,872 | | $ | 216,510 | | $ | 417,620 | | $ | 3,264 | | $ | 2,174,446 | |
主要 | $ | 435,290 | | $ | 446,636 | | $ | 231,955 | | $ | 172,662 | | $ | 130,572 | | $ | 210,490 | | $ | 1,415 | | $ | — | | $ | 1,629,020 | |
履约贷款 | 434,913 | | 446,129 | | 229,184 | | 167,927 | | 128,923 | | 208,295 | | 1,415 | | — | | 1,616,786 | |
不良贷款 | 377 | | 507 | | 2,771 | | 4,735 | | 1,649 | | 2,195 | | — | | — | | 12,234 | |
| | | | | | | | | |
房屋资产 | $ | 411 | | $ | — | | $ | 123 | | $ | 360 | | $ | — | | $ | 580 | | $ | 413,191 | | $ | 2,824 | | $ | 417,489 | |
履约贷款 | 411 | | — | | 123 | | 360 | | — | | 505 | | 412,695 | | 2,657 | | 416,751 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 75 | | 496 | | 167 | | 738 | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | 29,306 | | $ | 25,081 | | $ | 13,641 | | $ | 13,893 | | $ | 13,045 | | $ | 5,037 | | $ | 2,668 | | $ | 440 | | $ | 103,111 | |
履约贷款 | 29,306 | | 25,081 | | 13,641 | | 13,893 | | 13,042 | | 4,963 | | 2,668 | | 440 | | 103,034 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | 3 | | 74 | | — | | — | | 77 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 11,269 | | $ | 7,806 | | $ | 1,409 | | $ | 2,338 | | $ | 1,255 | | $ | 403 | | $ | 346 | | $ | — | | $ | 24,826 | |
履约贷款 | 11,269 | | 7,806 | | 1,376 | | 2,338 | | 1,176 | | 317 | | 346 | | — | | 24,628 | |
不良贷款 | — | | — | | 33 | | — | | 79 | | 86 | | — | | — | | 198 | |
| | | | | | | | | |
房地产-商业抵押 | $ | 74,534 | | $ | 68,291 | | $ | 57,010 | | $ | 41,371 | | $ | 35,189 | | $ | 23,312 | | $ | 9,742 | | $ | 430 | | $ | 309,879 | |
业主自住 | $ | 43,335 | | $ | 42,497 | | $ | 37,434 | | $ | 27,126 | | $ | 23,562 | | $ | 17,031 | | $ | 5,182 | | $ | 289 | | $ | 196,456 | |
履约贷款 | 43,335 | | 42,497 | | 36,964 | | 27,126 | | 23,562 | | 17,031 | | 5,181 | | 289 | | 195,985 | |
不良贷款 | — | | — | | 470 | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 471 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | 20,903 | | $ | 17,143 | | $ | 14,725 | | $ | 11,041 | | $ | 9,657 | | $ | 5,015 | | $ | 1,891 | | $ | 141 | | $ | 80,516 | |
履约贷款 | 20,903 | | 17,143 | | 14,725 | | 11,041 | | 9,657 | | 4,971 | | 1,888 | | 141 | | 80,469 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 44 | | 3 | | — | | 47 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 10,296 | | $ | 8,651 | | $ | 4,851 | | $ | 3,204 | | $ | 1,970 | | $ | 1,266 | | $ | 2,669 | | $ | — | | $ | 32,907 | |
履约贷款 | 10,296 | | 8,646 | | 4,835 | | 3,204 | | 1,970 | | 1,215 | | 2,669 | | — | | 32,835 | |
不良贷款 | — | | 5 | | 16 | | — | | — | | 51 | | — | | — | | 72 | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | 37,328 | | $ | 21,508 | | $ | 26,714 | | $ | 8,805 | | $ | 2,322 | | $ | 2,162 | | $ | 10,575 | | $ | 37 | | $ | 109,451 | |
履约贷款 | 37,267 | | 21,503 | | 26,657 | | 8,781 | | 2,294 | | 2,122 | | 10,575 | | 33 | | 109,232 | |
不良贷款 | 61 | | 5 | | 57 | | 24 | | 28 | | 40 | | — | | 4 | | 219 | |
| | | | | | | | | |
不受风险评级的贷款总额 | $ | 676,904 | | $ | 639,253 | | $ | 360,046 | | $ | 253,811 | | $ | 188,355 | | $ | 254,705 | | $ | 474,528 | | $ | 4,080 | | $ | 2,851,682 | |
履约贷款 | 676,466 | | 638,717 | | 356,699 | | 249,052 | | 186,594 | | 252,131 | | 474,020 | | 3,909 | | 2,837,588 | |
不良贷款 | 438 | | 536 | | 3,347 | | 4,759 | | 1,761 | | 2,574 | | 508 | | 171 | | 14,094 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 33,805 | | $ | 16,455 | | $ | 10,381 | | $ | 6,396 | | $ | 2,826 | | $ | 7,201 | | $ | 245,485 | | $ | 305 | | $ | 322,854 | |
履约贷款 | 33,794 | | 16,343 | | 10,340 | | 6,026 | | 2,748 | | 7,181 | | 245,059 | | 305 | | 321,796 | |
不良贷款 | 11 | | 112 | | 41 | | 370 | | 78 | | 20 | | 426 | | — | | 1,058 | |
| | | | | | | | | |
租赁融资应收账款 | $ | 32,150 | | $ | 25,270 | | $ | 10,999 | | $ | 4,231 | | $ | 1,040 | | $ | 2,172 | | $ | — | | $ | — | | $ | 75,862 | |
履约贷款 | 32,150 | | 25,270 | | 10,999 | | 4,231 | | 992 | | 2,172 | | — | | — | | 75,814 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | 48 | | — | | — | | — | | 48 | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | $ | 54,918 | | $ | 10,334 | | $ | 295 | | $ | 153 | | $ | — | | $ | — | | $ | 343 | | $ | — | | $ | 66,043 | |
住宅 | $ | 53,108 | | $ | 9,393 | | $ | 295 | | $ | 153 | | $ | — | | $ | — | | $ | 343 | | $ | — | | $ | 63,292 | |
履约贷款 | 53,108 | | 9,393 | | 295 | | 153 | | — | | — | | 343 | | — | | 63,292 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 1,810 | | $ | 941 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,751 | |
履约贷款 | 1,810 | | 941 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,751 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭按揭 | $ | 517,553 | | $ | 344,643 | | $ | 261,735 | | $ | 196,777 | | $ | 105,216 | | $ | 212,214 | | $ | 426,437 | | $ | 3,694 | | $ | 2,068,269 | |
主要 | $ | 470,034 | | $ | 321,155 | | $ | 239,542 | | $ | 176,926 | | $ | 92,195 | | $ | 207,721 | | $ | 1,758 | | $ | 45 | | $ | 1,509,376 | |
履约贷款 | 470,034 | | 318,929 | | 235,816 | | 175,219 | | 91,479 | | 205,530 | | 1,747 | | 45 | | 1,498,799 | |
不良贷款 | — | | 2,226 | | 3,726 | | 1,707 | | 716 | | 2,191 | | 11 | | — | | 10,577 | |
| | | | | | | | | |
房屋资产 | $ | — | | $ | 203 | | $ | 372 | | $ | — | | $ | 45 | | $ | 799 | | $ | 421,838 | | $ | 3,119 | | $ | 426,376 | |
履约贷款 | — | | 203 | | 372 | | — | | 45 | | 684 | | 421,516 | | 2,642 | | 425,462 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 115 | | 322 | | 477 | | 914 | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | 34,079 | | $ | 20,499 | | $ | 18,319 | | $ | 17,758 | | $ | 11,907 | | $ | 3,356 | | $ | 2,330 | | $ | 530 | | $ | 108,778 | |
履约贷款 | 34,079 | | 20,404 | | 18,245 | | 17,595 | | 11,901 | | 3,196 | | 2,330 | | 530 | | 108,280 | |
不良贷款 | — | | 95 | | 74 | | 163 | | 6 | | 160 | | — | | — | | 498 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 13,440 | | $ | 2,786 | | $ | 3,502 | | $ | 2,093 | | $ | 1,069 | | $ | 338 | | $ | 511 | | $ | — | | $ | 23,739 | |
履约贷款 | 13,440 | | 2,786 | | 3,502 | | 2,062 | | 1,069 | | 338 | | 511 | | — | | 23,708 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | 31 | | — | | — | | — | | — | | 31 | |
| | | | | | | | | |
房地产-商业抵押 | $ | 81,953 | | $ | 71,063 | | $ | 56,193 | | $ | 47,013 | | $ | 35,801 | | $ | 15,679 | | $ | 10,772 | | $ | 488 | | $ | 318,962 | |
业主自住 | $ | 48,814 | | $ | 44,606 | | $ | 36,661 | | $ | 30,266 | | $ | 23,974 | | $ | 11,608 | | $ | 5,919 | | $ | 289 | | $ | 202,137 | |
履约贷款 | 48,814 | | 44,344 | | 36,349 | | 30,097 | | 23,885 | | 11,216 | | 5,904 | | 289 | | 200,898 | |
不良贷款 | — | | 262 | | 312 | | 169 | | 89 | | 392 | | 15 | | — | | 1,239 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | 20,483 | | $ | 18,585 | | $ | 14,544 | | $ | 13,821 | | $ | 8,068 | | $ | 3,491 | | $ | 1,999 | | $ | 147 | | $ | 81,138 | |
履约贷款 | 20,483 | | 18,460 | | 14,486 | | 13,821 | | 8,068 | | 3,439 | | 1,999 | | 147 | | 80,903 | |
不良贷款 | — | | 125 | | 58 | | — | | — | | 52 | | — | | — | | 235 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 12,656 | | $ | 7,872 | | $ | 4,988 | | $ | 2,926 | | $ | 3,759 | | $ | 580 | | $ | 2,854 | | $ | 52 | | $ | 35,687 | |
履约贷款 | 12,656 | | 7,872 | | 4,988 | | 2,922 | | 3,759 | | 466 | | 2,854 | | 52 | | 35,569 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | 4 | | — | | 114 | | — | | — | | 118 | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | 60,133 | | $ | 57,198 | | $ | 13,704 | | $ | 4,019 | | $ | 2,459 | | $ | 1,535 | | $ | 10,661 | | $ | 59 | | $ | 149,768 | |
履约贷款 | 60,081 | | 57,119 | | 13,611 | | 3,986 | | 2,407 | | 1,535 | | 10,661 | | 21 | | 149,421 | |
不良贷款 | 52 | | 79 | | 93 | | 33 | | 52 | | — | | — | | 38 | | 347 | |
| | | | | | | | | |
不受风险评级的贷款总额 | $ | 780,512 | | $ | 524,963 | | $ | 353,307 | | $ | 258,589 | | $ | 147,342 | | $ | 238,801 | | $ | 693,698 | | $ | 4,546 | | $ | 3,001,758 | |
履约贷款 | 780,449 | | 522,064 | | 349,003 | | 256,112 | | 146,353 | | 235,757 | | 692,924 | | 4,031 | | 2,986,693 | |
不良贷款 | 63 | | 2,899 | | 4,304 | | 2,477 | | 989 | | 3,044 | | 774 | | 515 | | 15,065 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注4-购入贷款
(单位:千,贷款额除外)
就本附注4而言,所有提及的“贷款”均指购入贷款(不包括持有以供出售的贷款)。
以下是截至提交日期的购入贷款摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
商业、金融、农业 | $ | 114,450 | | | $ | 176,513 | |
| | | |
房地产-建筑业: | | | |
住宅 | 1,288 | | | 2,859 | |
商业广告 | 3,705 | | | 28,093 | |
房地产总额-建筑业 | 4,993 | | | 30,952 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | |
主要 | 150,944 | | | 214,770 | |
房屋净值 | 56,692 | | | 80,392 | |
租赁/投资 | 22,507 | | | 31,928 | |
土地开发 | 10,204 | | | 14,654 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 240,347 | | | 341,744 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | |
业主自住 | 264,939 | | | 323,041 | |
非业主占用 | 456,102 | | | 552,728 | |
土地开发 | 19,791 | | | 29,454 | |
房地产总额--商业按揭 | 740,832 | | | 905,223 | |
个人分期付款贷款 | 40,322 | | | 59,675 | |
| | | |
| | | |
贷款 | $ | 1,140,944 | | | $ | 1,514,107 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
逾期和非应计项目贷款
本公司关于以非应计状态发放贷款或注销贷款的政策,以及对任何此类贷款的利息的核算,在上文附注3“未购买的贷款”中进行了说明。
下表提供了截至显示日期的逾期应计和非应计贷款的账龄(按类别分类):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计贷款 | | 非应计贷款 | | |
| 30-89天 逾期 | | 90天 或者更多 逾期付款 | | 当前 贷款 | | 总计 贷款 | | 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 当前 贷款 | | 总计 贷款 | | 总计 贷款 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 183 | | | $ | 1 | | | $ | 104,418 | | | $ | 104,602 | | | $ | 66 | | | $ | 1,640 | | | $ | 8,142 | | | $ | 9,848 | | | $ | 114,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产-建筑业: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | 1,288 | | | 1,288 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,288 | |
商业广告 | — | | | — | | | 3,705 | | | 3,705 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,705 | |
房地产总额-建筑业 | — | | | — | | | 4,993 | | | 4,993 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,993 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
主要 | 639 | | | — | | | 145,333 | | | 145,972 | | | 428 | | | 2,360 | | | 2,184 | | | 4,972 | | | 150,944 | |
房屋净值 | 490 | | | — | | | 54,899 | | | 55,389 | | | — | | | 813 | | | 490 | | | 1,303 | | | 56,692 | |
租赁/投资 | 148 | | | 26 | | | 22,231 | | | 22,405 | | | — | | | 54 | | | 48 | | | 102 | | | 22,507 | |
土地开发 | 75 | | | — | | | 10,117 | | | 10,192 | | | — | | | — | | | 12 | | | 12 | | | 10,204 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 1,352 | | | 26 | | | 232,580 | | | 233,958 | | | 428 | | | 3,227 | | | 2,734 | | | 6,389 | | | 240,347 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住 | 624 | | | — | | | 262,380 | | | 263,004 | | | — | | | 291 | | | 1,644 | | | 1,935 | | | 264,939 | |
非业主占用 | — | | | — | | | 448,283 | | | 448,283 | | | — | | | — | | | 7,819 | | | 7,819 | | | 456,102 | |
土地开发 | 167 | | | — | | | 19,372 | | | 19,539 | | | — | | | 118 | | | 134 | | | 252 | | | 19,791 | |
房地产总额--商业按揭 | 791 | | | — | | | 730,035 | | | 730,826 | | | — | | | 409 | | | 9,597 | | | 10,006 | | | 740,832 | |
个人分期付款贷款 | 871 | | | 47 | | | 39,155 | | | 40,073 | | | 4 | | | 23 | | | 222 | | | 249 | | | 40,322 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 3,197 | | | $ | 74 | | | $ | 1,111,181 | | | $ | 1,114,452 | | | $ | 498 | | | $ | 5,299 | | | $ | 20,695 | | | $ | 26,492 | | | $ | 1,140,944 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计贷款 | | 非应计贷款 | | |
| 30-89天 逾期 | | 90天 或者更多 逾期付款 | | 当前 贷款 | | 总计 贷款 | | 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 当前 贷款 | | 总计 贷款 | | 总计 贷款 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 818 | | | $ | 101 | | | $ | 163,658 | | | $ | 164,577 | | | $ | 74 | | | $ | 2,024 | | | $ | 9,838 | | | $ | 11,936 | | | $ | 176,513 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产-建筑业: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | 2,859 | | | 2,859 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,859 | |
商业广告 | — | | | — | | | 28,093 | | | 28,093 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,093 | |
房地产总额-建筑业 | — | | | — | | | 30,952 | | | 30,952 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,952 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
主要 | 2,394 | | | 74 | | | 206,635 | | | 209,103 | | | 687 | | | 2,799 | | | 2,181 | | | 5,667 | | | 214,770 | |
房屋净值 | 294 | | | 43 | | | 78,739 | | | 79,076 | | | 4 | | | 674 | | | 638 | | | 1,316 | | | 80,392 | |
租赁/投资 | 180 | | | 14 | | | 30,931 | | | 31,125 | | | — | | | 724 | | | 79 | | | 803 | | | 31,928 | |
土地开发 | 109 | | | — | | | 14,231 | | | 14,340 | | | — | | | — | | | 314 | | | 314 | | | 14,654 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 2,977 | | | 131 | | | 330,536 | | | 333,644 | | | 691 | | | 4,197 | | | 3,212 | | | 8,100 | | | 341,744 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住 | 2,511 | | | — | | | 317,997 | | | 320,508 | | | 193 | | | 447 | | | 1,893 | | | 2,533 | | | 323,041 | |
非业主占用 | 207 | | | — | | | 544,694 | | | 544,901 | | | 7,682 | | | — | | | 145 | | | 7,827 | | | 552,728 | |
土地开发 | 112 | | | — | | | 28,962 | | | 29,074 | | | — | | | 164 | | | 216 | | | 380 | | | 29,454 | |
房地产总额--商业按揭 | 2,830 | | | — | | | 891,653 | | | 894,483 | | | 7,875 | | | 611 | | | 2,254 | | | 10,740 | | | 905,223 | |
个人分期付款贷款 | 2,026 | | | 35 | | | 57,339 | | | 59,400 | | | 31 | | | 136 | | | 108 | | | 275 | | | 59,675 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 8,651 | | | $ | 267 | | | $ | 1,474,138 | | | $ | 1,483,056 | | | $ | 8,671 | | | $ | 6,968 | | | $ | 15,412 | | | $ | 31,051 | | | $ | 1,514,107 | |
曾经有过不是合同重组贷款90逾期天数或更长天数,且截至2021年9月30日仍在累计一重组贷款总额为#美元40合同约定的90逾期天数或更多,截至2020年9月30日仍在累计。非应计项目重组贷款的未偿还余额为#美元。17,726及$7,775时间分别为2021年9月30日和2020年9月30日。
重组贷款
关于什么是“重组贷款”的解释,以及管理层在决定是否重组贷款时的分析,在上面的注释3“未购买的贷款”中进行了描述。
下表说明了在各自期末综合资产负债表上列报和持有的期间内作出的被归类为重组贷款的修改的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 数量: 贷款 | | 前- 改型 杰出的 录下来 投资 | | 后- 改型 杰出的 录下来 投资 |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
主要 | 1 | | | 164 | | | 164 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
主要 | 2 | | | $ | 44 | | | $ | 44 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | |
业主自住 | 4 | | | 3,104 | | | 2,844 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | 6 | | | $ | 3,148 | | | $ | 2,888 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 数量: 贷款 | | 前- 改型 杰出的 录下来 投资 | | 后- 改型 杰出的 录下来 投资 |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 1 | | | $ | 135 | | | $ | 135 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
主要 | 2 | | | 1,026 | | | 1,026 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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总计 | 3 | | | $ | 1,161 | | | $ | 1,161 | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | |
商业、金融、农业 | 1 | | | $ | 1,029 | | | $ | 1,031 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
主要 | 4 | | | 334 | | | 227 | |
房屋净值 | 1 | | | 159 | | | 162 | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 5 | | | 493 | | | 389 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | |
业主自住 | 5 | | | 3,173 | | | 2,913 | |
非业主占用 | 1 | | | 542 | | | 544 | |
| | | | | |
房地产总额--商业按揭 | 6 | | | 3,715 | | | 3,457 | |
个人分期付款贷款 | 1 | | | 25 | | | 19 | |
总计 | 13 | | | $ | 5,262 | | | $ | 4,896 | |
关于截至2021年9月30日的9个月内重组的贷款,无已随后在本报告日期违约。关于在截至2020年9月30日的9个月内重组的贷款,$1,101已随后违约,并且截至本报告日期仍未偿还。
公司重组贷款的变动情况如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
| 数量: 贷款 | | 录下来 投资 |
2021年1月1日的合计 | 48 | | | $ | 8,687 | |
有优惠的额外垫款或贷款 | 3 | | | 1,411 | |
重新分类为履行重组贷款 | 2 | | | 115 | |
由于以下原因而减少: | | | |
重新分类为不良贷款 | (4) | | | (2,485) | |
全额支付 | (5) | | | (1,310) | |
冲销 | (1) | | | (205) | |
| | | |
| | | |
本金还款 | — | | | (221) | |
| | | |
2021年9月30日的合计 | 43 | | | $ | 5,992 | |
可归因于重组贷款的信贷损失拨备为#美元。111及$491时间分别为2021年9月30日和2020年9月30日。该公司有$2及$539根据承诺分别在2021年9月30日和2020年9月30日为这些重组贷款提供额外资金的剩余可获得性。
如附注3“未购买贷款”中所述,该公司实施了一项贷款延期计划,以应对新冠肺炎疫情。截至2021年9月30日,本公司拥有11总余额约为#美元的贷款360仍在延期中。在适用的指导下,这些贷款都不被视为“重组贷款”。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
信用质量
关于公司关于贷款内部风险评级的政策的讨论在上面的附注3“未购买的贷款”中进行了讨论。下表按发起年份和内部风险评级等级列出了截至所列日期的公司贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | — | | $ | — | | $ | 663 | | $ | 15,971 | | $ | 14,278 | | $ | 25,957 | | $ | 47,190 | | $ | 2,285 | | $ | 106,344 | |
经过 | — | | — | | 663 | | 14,210 | | 9,602 | | 18,894 | | 42,695 | | 898 | | 86,962 | |
特别提及 | — | | — | | — | | 254 | | — | | — | | — | | — | | 254 | |
不合标准 | — | | — | | — | | 1,507 | | 4,676 | | 7,063 | | 4,495 | | 1,387 | | 19,128 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 180 | | $ | — | | $ | 4,392 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,572 | |
住宅 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 180 | | $ | — | | $ | 687 | | $ | — | | $ | — | | $ | 867 | |
经过 | — | | — | | — | | 180 | | — | | 687 | | — | | — | | 867 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
商业广告 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,705 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,705 | |
经过 | — | | — | | — | | — | | — | | 3,705 | | — | | — | | 3,705 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭按揭 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 11,974 | | $ | 4,477 | | $ | 26,442 | | $ | 930 | | $ | 212 | | $ | 44,035 | |
主要 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,205 | | $ | 2,542 | | $ | 12,861 | | $ | — | | $ | — | | $ | 19,608 | |
经过 | — | | — | | — | | 4,205 | | 2,456 | | 9,777 | | — | | — | | 16,438 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 61 | | — | | — | | 61 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | 86 | | 3,023 | | — | | — | | 3,109 | |
| | | | | | | | | |
房屋资产 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 693 | | $ | 212 | | $ | 905 | |
经过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 269 | | — | | 269 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 424 | | 212 | | 636 | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 815 | | $ | 1,818 | | $ | 11,358 | | $ | 237 | | $ | — | | $ | 14,228 | |
经过 | — | | — | | — | | 815 | | 1,818 | | 10,440 | | 87 | | — | | 13,160 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 40 | | — | | — | | 40 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | 878 | | 150 | | — | | 1,028 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,954 | | $ | 117 | | $ | 2,223 | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,294 | |
经过 | — | | — | | — | | 6,954 | | 86 | | 820 | | — | | — | | 7,860 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | 31 | | 1,403 | | — | | — | | 1,434 | |
| | | | | | | | | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
房地产-商业抵押 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 52,761 | | $ | 146,704 | | $ | 481,098 | | $ | 9,224 | | $ | 14,371 | | $ | 704,158 | |
业主自住 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 14,063 | | $ | 32,268 | | $ | 191,688 | | $ | 4,763 | | $ | — | | $ | 242,782 | |
经过 | — | | — | | — | | 14,063 | | 28,406 | | 168,961 | | 4,754 | | — | | 216,184 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | 1,568 | | 1,701 | | — | | — | | 3,269 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | 2,294 | | 21,026 | | 9 | | — | | 23,329 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 36,795 | | $ | 112,866 | | $ | 277,021 | | $ | 4,326 | | $ | 14,371 | | $ | 445,379 | |
经过 | — | | — | | — | | 20,420 | | 105,055 | | 236,855 | | 4,326 | | 4,415 | | 371,071 | |
特别提及 | — | | — | | — | | 16,367 | | — | | 7,949 | | — | | — | | 24,316 | |
不合标准 | — | | — | | — | | 8 | | 7,811 | | 32,217 | | — | | 9,956 | | 49,992 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,903 | | $ | 1,570 | | $ | 12,389 | | $ | 135 | | $ | — | | $ | 15,997 | |
经过 | — | | — | | — | | 1,903 | | 1,570 | | 6,316 | | 135 | | — | | 9,924 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 5,197 | | — | | — | | 5,197 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | 876 | | — | | — | | 876 | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
经过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
接受风险评级的贷款总额 | $ | — | | $ | — | | $ | 663 | | $ | 80,886 | | $ | 165,459 | | $ | 537,889 | | $ | 57,344 | | $ | 16,868 | | $ | 859,109 | |
经过 | — | | — | | 663 | | 62,750 | | 148,993 | | 456,455 | | 52,266 | | 5,313 | | 726,440 | |
特别提及 | — | | — | | — | | 16,621 | | 1,568 | | 14,948 | | — | | — | | 33,137 | |
不合标准 | — | | — | | — | | 1,515 | | 14,898 | | 66,486 | | 5,078 | | 11,555 | | 99,532 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | — | | $ | 711 | | $ | 28,242 | | $ | 27,222 | | $ | 22,377 | | $ | 20,759 | | $ | 64,563 | | $ | 1,788 | | $ | 165,662 | |
经过 | — | | 711 | | 24,211 | | 20,930 | | 17,240 | | 16,880 | | 56,736 | | 409 | | 137,117 | |
特别提及 | — | | — | | 357 | | 97 | | 104 | | — | | — | | — | | 558 | |
不合标准 | — | | — | | 3,674 | | 6,195 | | 5,033 | | 3,879 | | 7,827 | | 1,379 | | 27,987 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | $ | — | | $ | — | | $ | 10,522 | | $ | 9,228 | | $ | 10,781 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 30,531 | |
住宅 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,543 | | $ | 211 | | $ | 684 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,438 | |
经过 | — | | — | | 1,543 | | 211 | | 684 | | — | | — | | — | | 2,438 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
商业广告 | $ | — | | $ | — | | $ | 8,979 | | $ | 9,017 | | $ | 10,097 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 28,093 | |
经过 | — | | — | | 8,979 | | 9,017 | | 10,097 | | — | | — | | — | | 28,093 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
房地产-1-4家庭按揭 | $ | — | | $ | — | | $ | 14,022 | | $ | 7,126 | | $ | 1,112 | | $ | 38,747 | | $ | 957 | | $ | 253 | | $ | 62,217 | |
主要 | $ | — | | $ | — | | $ | 6,873 | | $ | 3,212 | | $ | 595 | | $ | 17,223 | | $ | 249 | | $ | — | | $ | 28,152 | |
经过 | — | | — | | 5,556 | | 3,212 | | 594 | | 12,665 | | 249 | | — | | 22,276 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,120 | | — | | — | | 1,120 | |
不合标准 | — | | — | | 1,317 | | — | | 1 | | 3,438 | | — | | — | | 4,756 | |
| | | | | | | | | |
房屋资产 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 697 | | $ | 253 | | $ | 950 | |
经过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 59 | | — | | 59 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 638 | | 253 | | 891 | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,883 | | $ | 232 | | $ | 18,275 | | $ | 9 | | $ | — | | $ | 20,399 | |
经过 | — | | — | | — | | 1,883 | | 232 | | 16,139 | | 9 | | — | | 18,263 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 44 | | — | | — | | 44 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,092 | | — | | — | | 2,092 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | — | | $ | — | | $ | 7,149 | | $ | 2,031 | | $ | 285 | | $ | 3,249 | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 12,716 | |
经过 | — | | — | | 7,149 | | 2,009 | | 285 | | 1,793 | | 2 | | — | | 11,238 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | 22 | | — | | 1,456 | | — | | — | | 1,478 | |
| | | | | | | | | |
房地产-商业抵押 | $ | — | | $ | — | | $ | 76,557 | | $ | 153,960 | | $ | 171,487 | | $ | 435,073 | | $ | 22,631 | | $ | 4,688 | | $ | 864,396 | |
业主自住 | $ | — | | $ | — | | $ | 15,001 | | $ | 32,567 | | $ | 61,568 | | $ | 181,007 | | $ | 9,723 | | $ | 2 | | $ | 299,868 | |
经过 | — | | — | | 15,001 | | 29,276 | | 43,962 | | 161,790 | | 5,808 | | — | | 255,837 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | 9,670 | | — | | — | | — | | 9,670 | |
不合标准 | — | | — | | — | | 3,291 | | 7,936 | | 19,217 | | 3,915 | | 2 | | 34,361 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | — | | $ | — | | $ | 55,962 | | $ | 117,592 | | $ | 107,004 | | $ | 242,249 | | $ | 12,720 | | $ | 4,686 | | $ | 540,213 | |
经过 | — | | — | | 37,002 | | 109,910 | | 83,738 | | 221,423 | | 6,431 | | — | | 458,504 | |
特别提及 | — | | — | | 2,591 | | — | | 5,302 | | 2,622 | | — | | — | | 10,515 | |
不合标准 | — | | — | | 16,369 | | 7,682 | | 17,964 | | 18,204 | | 6,289 | | 4,686 | | 71,194 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | — | | $ | — | | $ | 5,594 | | $ | 3,801 | | $ | 2,915 | | $ | 11,817 | | $ | 188 | | $ | — | | $ | 24,315 | |
经过 | — | | — | | 5,594 | | 3,801 | | 2,780 | | 4,962 | | 188 | | — | | 17,325 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 5,438 | | — | | — | | 5,438 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | 135 | | 1,417 | | — | | — | | 1,552 | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
经过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
接受风险评级的贷款总额 | $ | — | | $ | 711 | | $ | 129,343 | | $ | 197,536 | | $ | 205,757 | | $ | 494,579 | | $ | 88,151 | | $ | 6,729 | | $ | 1,122,806 | |
经过 | — | | 711 | | 105,035 | | 180,249 | | 159,612 | | 435,652 | | 69,482 | | 409 | | 951,150 | |
特别提及 | — | | — | | 2,948 | | 97 | | 15,076 | | 9,224 | | — | | — | | 27,345 | |
不合标准 | — | | — | | 21,360 | | 17,190 | | 31,069 | | 49,703 | | 18,669 | | 6,320 | | 144,311 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表显示了截至发债日期,该公司不受风险评级的贷款组合的业绩状况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 364 | | $ | 126 | | $ | 2,457 | | $ | 4,949 | | $ | 210 | | $ | 8,106 | |
履约贷款 | — | | — | | — | | 364 | | 126 | | 2,457 | | 4,949 | | 210 | | 8,106 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 421 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 421 | |
住宅 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 421 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 421 | |
履约贷款 | — | | — | | — | | 421 | | — | | — | | — | | — | | 421 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
商业广告 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
履约贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭按揭 | $ | — | | $ | — | | $ | 359 | | $ | 1,741 | | $ | 22,792 | | $ | 120,168 | | $ | 49,654 | | $ | 1,598 | | $ | 196,312 | |
主要 | $ | — | | $ | — | | $ | 240 | | $ | 1,195 | | $ | 20,320 | | $ | 109,331 | | $ | 164 | | $ | 86 | | $ | 131,336 | |
履约贷款 | — | | — | | 240 | | 1,085 | | 19,715 | | 105,326 | | 164 | | 21 | | 126,551 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | 110 | | 605 | | 4,005 | | — | | 65 | | 4,785 | |
| | | | | | | | | |
房屋资产 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 546 | | $ | 2,278 | | $ | 1,966 | | $ | 49,485 | | $ | 1,512 | | $ | 55,787 | |
履约贷款 | — | | — | | — | | 546 | | 2,278 | | 1,890 | | 48,906 | | 1,077 | | 54,697 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 76 | | 579 | | 435 | | 1,090 | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | — | | $ | — | | $ | 119 | | $ | — | | $ | 121 | | $ | 8,034 | | $ | 5 | | $ | — | | $ | 8,279 | |
履约贷款 | — | | — | | 119 | | — | | 121 | | 8,034 | | 5 | | — | | 8,279 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 73 | | $ | 837 | | $ | — | | $ | — | | $ | 910 | |
履约贷款 | — | | — | | — | | — | | 73 | | 837 | | — | | — | | 910 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-商业抵押 | $ | — | | $ | — | | $ | 328 | | $ | 1,400 | | $ | 954 | | $ | 32,755 | | $ | 1,237 | | $ | — | | $ | 36,674 | |
业主自住 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 860 | | $ | 573 | | $ | 19,864 | | $ | 860 | | $ | — | | $ | 22,157 | |
履约贷款 | — | | — | | — | | 860 | | 573 | | 19,848 | | 860 | | — | | 22,141 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 16 | | — | | — | | 16 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | — | | $ | — | | $ | 328 | | $ | 391 | | $ | — | | $ | 9,735 | | $ | 269 | | $ | — | | $ | 10,723 | |
履约贷款 | — | | — | | 328 | | 391 | | — | | 9,735 | | 269 | | — | | 10,723 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 149 | | $ | 381 | | $ | 3,156 | | $ | 108 | | $ | — | | $ | 3,794 | |
履约贷款 | — | | — | | — | | 149 | | 381 | | 3,156 | | 108 | | — | | 3,794 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 23,428 | | $ | 10,892 | | $ | 4,306 | | $ | 1,654 | | $ | 40 | | $ | 40,320 | |
履约贷款 | — | | — | | — | | 23,373 | | 10,876 | | 4,101 | | 1,644 | | 30 | | 40,024 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | 55 | | 16 | | 205 | | 10 | | 10 | | 296 | |
| | | | | | | | | |
不受风险评级的贷款总额 | $ | — | | $ | — | | $ | 687 | | $ | 27,354 | | $ | 34,764 | | $ | 159,686 | | $ | 57,494 | | $ | 1,848 | | $ | 281,833 | |
履约贷款 | — | | — | | 687 | | 27,189 | | 34,143 | | 155,384 | | 56,905 | | 1,338 | | 275,646 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | 165 | | 621 | | 4,302 | | 589 | | 510 | | 6,187 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | — | | $ | — | | $ | 445 | | $ | 349 | | $ | 303 | | $ | 2,899 | | $ | 6,809 | | $ | 46 | | $ | 10,851 | |
履约贷款 | — | | — | | 445 | | 349 | | 303 | | 2,899 | | 6,784 | | 46 | | 10,826 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 25 | | — | | 25 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地产-建筑业 | $ | — | | $ | — | | $ | 421 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 421 | |
住宅 | $ | — | | $ | — | | $ | 421 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 421 | |
履约贷款 | — | | — | | 421 | | — | | — | | — | | — | | — | | 421 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
商业广告 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
履约贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭按揭 | $ | — | | $ | 371 | | $ | 3,082 | | $ | 33,674 | | $ | 28,169 | | $ | 140,689 | | $ | 70,870 | | $ | 2,672 | | $ | 279,527 | |
主要 | $ | — | | $ | 248 | | $ | 1,953 | | $ | 30,078 | | $ | 25,956 | | $ | 127,642 | | $ | 630 | | $ | 111 | | $ | 186,618 | |
履约贷款 | — | | 248 | | 1,842 | | 29,321 | | 25,935 | | 122,970 | | 630 | | 25 | | 180,971 | |
不良贷款 | — | | — | | 111 | | 757 | | 21 | | 4,672 | | — | | 86 | | 5,647 | |
| | | | | | | | | |
房屋资产 | $ | — | | $ | — | | $ | 742 | | $ | 3,324 | | $ | 1,668 | | $ | 1,027 | | $ | 70,120 | | $ | 2,561 | | $ | 79,442 | |
履约贷款 | — | | — | | 742 | | 3,324 | | 1,668 | | 960 | | 69,518 | | 2,124 | | 78,336 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 67 | | 602 | | 437 | | 1,106 | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | — | | $ | 123 | | $ | — | | $ | 200 | | $ | 193 | | $ | 10,893 | | $ | 120 | | $ | — | | $ | 11,529 | |
履约贷款 | — | | 123 | | — | | 200 | | 193 | | 10,800 | | 120 | | — | | 11,436 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 93 | | — | | — | | 93 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | — | | $ | — | | $ | 387 | | $ | 72 | | $ | 352 | | $ | 1,127 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,938 | |
履约贷款 | — | | — | | 387 | | 30 | | 117 | | 1,127 | | — | | — | | 1,661 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | 42 | | 235 | | — | | — | | — | | 277 | |
| | | | | | | | | |
房地产-商业抵押 | $ | — | | $ | 337 | | $ | 597 | | $ | 1,063 | | $ | 982 | | $ | 35,946 | | $ | 1,902 | | $ | — | | $ | 40,827 | |
业主自住 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 625 | | $ | 660 | | $ | 20,531 | | $ | 1,357 | | $ | — | | $ | 23,173 | |
履约贷款 | — | | — | | — | | 625 | | 660 | | 20,253 | | 1,357 | | — | | 22,895 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 278 | | — | | — | | 278 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | — | | $ | 337 | | $ | 443 | | $ | 49 | | $ | 66 | | $ | 11,467 | | $ | 153 | | $ | — | | $ | 12,515 | |
履约贷款 | — | | 337 | | 443 | | 49 | | 66 | | 11,331 | | 153 | | — | | 12,379 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 136 | | — | | — | | 136 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | — | | $ | — | | $ | 154 | | $ | 389 | | $ | 256 | | $ | 3,948 | | $ | 392 | | $ | — | | $ | 5,139 | |
履约贷款 | — | | — | | 154 | | 389 | | 256 | | 3,890 | | 392 | | — | | 5,081 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 58 | | — | | — | | 58 | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | 34,976 | | $ | 15,497 | | $ | 1,118 | | $ | 4,348 | | $ | 3,676 | | $ | 60 | | $ | 59,675 | |
履约贷款 | — | | — | | 34,942 | | 15,405 | | 1,051 | | 4,262 | | 3,676 | | 29 | | 59,365 | |
不良贷款 | — | | — | | 34 | | 92 | | 67 | | 86 | | — | | 31 | | 310 | |
| | | | | | | | | |
不受风险评级的贷款总额 | $ | — | | $ | 708 | | $ | 39,521 | | $ | 50,583 | | $ | 30,572 | | $ | 183,882 | | $ | 83,257 | | $ | 2,778 | | $ | 391,301 | |
履约贷款 | — | | 708 | | 39,376 | | 49,692 | | 30,249 | | 178,492 | | 82,630 | | 2,224 | | 383,371 | |
不良贷款 | — | | — | | 145 | | 891 | | 323 | | 5,390 | | 627 | | 554 | | 7,930 | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5-信贷损失准备
(单位:千)
以下是截至公布日期的未购贷款和已购贷款总额摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
商业、金融、农业 | $ | 1,436,019 | | | $ | 2,536,984 | |
租赁融资 | 83,496 | | | 80,022 | |
房地产-建筑业: | | | |
住宅 | 307,825 | | | 246,673 | |
商业广告 | 783,471 | | | 611,431 | |
房地产总额-建筑业 | 1,091,296 | | | 858,104 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | |
主要 | 1,808,139 | | | 1,750,951 | |
房屋净值 | 481,552 | | | 513,160 | |
租赁/投资 | 291,116 | | | 296,364 | |
土地开发 | 143,936 | | | 137,833 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 2,724,743 | | | 2,698,308 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | |
业主自住 | 1,630,227 | | | 1,657,806 | |
非业主占用 | 2,779,237 | | | 2,747,467 | |
土地开发 | 126,266 | | | 149,579 | |
房地产总额--商业按揭 | 4,535,730 | | | 4,554,852 | |
个人分期付款贷款 | 149,821 | | | 209,537 | |
贷款总额 | 10,021,105 | | | 10,937,807 | |
非劳动收入 | (4,281) | | | (4,160) | |
贷款,扣除非劳动收入后的净额 | 10,016,824 | | | 10,933,647 | |
贷款信贷损失准备 | (170,038) | | | (176,144) | |
净贷款 | $ | 9,846,786 | | | $ | 10,757,503 | |
贷款信贷损失准备
信贷损失准备金是对公司为投资组合持有的贷款中固有的预期损失的估计,并维持在管理层认为足以吸收整个贷款组合中固有的信贷损失的水平。管理层每季度评估信贷损失拨备的充分性。不可注销的表外信贷风险所固有的预期信贷损失在综合资产负债表中作为一项单独的负债计入。公司综合资产负债表中报告的为投资而持有的贷款的信贷损失准备金由信贷损失准备金调整,信贷损失准备金在收益中报告,并减去净冲销。当管理层认为贷款余额确认无法收回时,贷款损失将计入信贷损失拨备。随后的回收(如果有的话)将计入津贴。有关本公司确定信贷损失准备金额的政策和程序的更多信息,请参阅本公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中合并财务报表附注第8项财务报表和补充数据附注1“重大会计政策”中的讨论。
本公司已作出会计政策选择,将应计利息从本公司贷款组合的信贷损失拨备的计量中剔除。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司已应计应收贷款利息#美元。45,404及$56,459分别记入综合资产负债表的“其他资产”项目。虽然公司选择将应计利息从信贷损失拨备的计量中剔除,但作为贷款延期计划的一部分,公司确实有#美元的递延利息的信贷损失拨备。1,356及$1,500分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。2021年前9个月的余额减少是因为冲销了递延利息余额。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表按贷款类别对信贷损失拨备进行了前滚,并根据本公司的信贷损失方法对拨备的期末余额进行了细分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | 房地产-- 施工 | | 房地产市场-- 1-4个家庭 抵押贷款 | | 房地产市场-- 商业广告 抵押贷款 | | 租赁融资 | | 分期付款 借给个人的贷款 | | 总计 |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备: | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 36,994 | | | $ | 15,729 | | | $ | 31,303 | | | $ | 74,893 | | | $ | 1,511 | | | $ | 11,924 | | | $ | 172,354 | |
| | | | | | | | | | | | | |
冲销 | (1,225) | | | — | | | (276) | | | (184) | | | (13) | | | (1,281) | | | (2,979) | |
恢复 | 418 | | | — | | | 193 | | | 190 | | | 11 | | | 1,051 | | | 1,863 | |
净(冲销)回收 | (807) | | | — | | | (83) | | | 6 | | | (2) | | | (230) | | | (1,116) | |
(收回)贷款信贷损失准备金 | (1,210) | | | 440 | | | 961 | | | (1,004) | | | 61 | | | (448) | | | (1,200) | |
期末余额 | $ | 34,977 | | | $ | 16,169 | | | $ | 32,181 | | | $ | 73,895 | | | $ | 1,570 | | | $ | 11,246 | | | $ | 170,038 | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备: | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 39,031 | | | $ | 16,047 | | | $ | 32,165 | | | $ | 76,127 | | | $ | 1,624 | | | $ | 11,150 | | | $ | 176,144 | |
| | | | | | | | | | | | | |
冲销 | (5,907) | | | (52) | | | (529) | | | (416) | | | (13) | | | (4,286) | | | (11,203) | |
恢复 | 940 | | | 13 | | | 855 | | | 504 | | | 36 | | | 3,949 | | | 6,297 | |
净(冲销)回收 | (4,967) | | | (39) | | | 326 | | | 88 | | | 23 | | | (337) | | | (4,906) | |
(收回)贷款信贷损失准备金 | 913 | | | 161 | | | (310) | | | (2,320) | | | (77) | | | 433 | | | (1,200) | |
期末余额 | $ | 34,977 | | | $ | 16,169 | | | $ | 32,181 | | | $ | 73,895 | | | $ | 1,570 | | | $ | 11,246 | | | $ | 170,038 | |
分配给以下对象的期末金额: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估 | $ | 9,717 | | | $ | — | | | $ | 206 | | | $ | 5,968 | | | $ | — | | | $ | 607 | | | $ | 16,498 | |
集体评估 | 25,260 | | | 16,169 | | | 31,975 | | | 67,927 | | | 1,570 | | | 10,639 | | | 153,540 | |
期末余额 | $ | 34,977 | | | $ | 16,169 | | | $ | 32,181 | | | $ | 73,895 | | | $ | 1,570 | | | $ | 11,246 | | | $ | 170,038 | |
贷款: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估 | $ | 15,193 | | | $ | — | | | $ | 5,311 | | | $ | 19,120 | | | $ | — | | | $ | 617 | | | $ | 40,241 | |
集体评估 | 1,420,826 | | | 1,091,296 | | | 2,719,432 | | | 4,516,610 | | | 79,215 | | | 149,204 | | | 9,976,583 | |
期末余额 | $ | 1,436,019 | | | $ | 1,091,296 | | | $ | 2,724,743 | | | $ | 4,535,730 | | | $ | 79,215 | | | $ | 149,821 | | | $ | 10,016,824 | |
| | | | | | | | | | | | | |
不计信贷损失的非应计贷款 | $ | 2,658 | | | $ | — | | | $ | 3,039 | | | $ | 2,865 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 8,572 | |
| | | | | | | | | | | | | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | 房地产-- 施工 | | 房地产市场-- 1-4个家庭 抵押贷款 | | 房地产市场-- 商业广告 抵押贷款 | | 租赁融资 | | 个人分期付款贷款 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备: | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 30,685 | | | $ | 12,538 | | | $ | 29,401 | | | $ | 60,061 | | | $ | 1,812 | | | $ | 10,890 | | | $ | 145,387 | |
| | | | | | | | | | | | | |
冲销 | (420) | | | (136) | | | (720) | | | (553) | | | (168) | | | (1,579) | | | (3,576) | |
恢复 | 698 | | | 31 | | | 152 | | | 711 | | | 1 | | | 1,594 | | | 3,187 | |
净(冲销)回收 | 278 | | | (105) | | | (568) | | | 158 | | | (167) | | | 15 | | | (389) | |
贷款信贷损失准备金 | 7,232 | | | 1,386 | | | 3,872 | | | 10,363 | | | 187 | | | 60 | | | 23,100 | |
期末余额 | $ | 38,195 | | | $ | 13,819 | | | $ | 32,705 | | | $ | 70,582 | | | $ | 1,832 | | | $ | 10,965 | | | $ | 168,098 | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备: | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 10,658 | | | $ | 5,029 | | | $ | 9,814 | | | $ | 24,990 | | | $ | 910 | | | $ | 761 | | | $ | 52,162 | |
采用的影响ASC 326 | 11,351 | | | 3,505 | | | 14,314 | | | 4,293 | | | 521 | | | 8,500 | | | 42,484 | |
冲销 | (1,969) | | | (668) | | | (1,083) | | | (2,600) | | | (168) | | | (6,003) | | | (12,491) | |
恢复 | 996 | | | 31 | | | 288 | | | 2,451 | | | 11 | | | 5,816 | | | 9,593 | |
净(冲销)回收 | (973) | | | (637) | | | (795) | | | (149) | | | (157) | | | (187) | | | (2,898) | |
贷款信贷损失准备金 | 17,159 | | | 5,922 | | | 9,372 | | | 41,448 | | | 558 | | | 1,891 | | | 76,350 | |
期末余额 | $ | 38,195 | | | $ | 13,819 | | | $ | 32,705 | | | $ | 70,582 | | | $ | 1,832 | | | $ | 10,965 | | | $ | 168,098 | |
分配给以下对象的期末金额: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估 | $ | 10,211 | | | $ | — | | | $ | 275 | | | $ | 380 | | | $ | — | | | $ | 270 | | | $ | 11,136 | |
集体评估 | 27,984 | | | 13,819 | | | 32,430 | | | 70,202 | | | 1,832 | | | 10,695 | | | 156,962 | |
期末余额 | $ | 38,195 | | | $ | 13,819 | | | $ | 32,705 | | | $ | 70,582 | | | $ | 1,832 | | | $ | 10,965 | | | $ | 168,098 | |
贷款: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估 | $ | 17,670 | | | $ | — | | | $ | 4,718 | | | $ | 6,596 | | | $ | — | | | $ | 618 | | | $ | 29,602 | |
集体评估 | 2,630,392 | | | 773,119 | | | 2,755,676 | | | 4,570,413 | | | 82,928 | | | 242,608 | | | 11,055,136 | |
期末余额 | $ | 2,648,062 | | | $ | 773,119 | | | $ | 2,760,394 | | | $ | 4,577,009 | | | $ | 82,928 | | | $ | 243,226 | | | $ | 11,084,738 | |
| | | | | | | | | | | | | |
不计信贷损失的非应计贷款 | $ | 589 | | | $ | — | | | $ | 4,147 | | | $ | 3,644 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,380 | |
| | | | | | | | | | | | | |
该公司记录了负拨备(追回)信贷损失#美元。1,2002021年第三季度和前九个月,贷款信贷损失准备金为#美元23,100在2020年第三季度和76,350在2020年前九个月。公司的信贷损失准备金模型考虑了经济预测,主要是全国失业率和国内生产总值,在一段合理和可支持的时期内两年。基于过去几个季度这些预测的持续改善,公司的拨备模型表明,在2021年第三季度发放信贷损失拨备是合适的。
无资金贷款承诺的信贷损失拨备
本公司在综合资产负债表上的“其他负债”项目中,对无资金支持的贷款承诺的信贷损失保留了单独的备抵额度,并将其列入综合资产负债表中的“其他负债”项目。有关本公司厘定无资金贷款承担信贷损失拨备金额的政策及程序的更多资料,请参阅
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
在本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中,合并财务报表附注第8项“财务报表和补充数据”中的附注1“重大会计政策”。
下表提供了本报告所列期间无资金贷款承付款的信贷损失拨备的前滚。
| | | | | | | | |
| | |
截至9月30日的三个月, | 2021 | 2020 |
无资金贷款承诺的信贷损失拨备: | | |
期初余额 | $ | 20,535 | | $ | 17,335 | |
| | |
(收回)无资金贷款承诺的信贷损失准备金(包括在其他非利息支出中) | (200) | | 2,700 | |
期末余额 | $ | 20,335 | | $ | 20,035 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
截至9月30日的9个月, | 2021 | 2020 |
无资金贷款承诺的信贷损失拨备: | | |
期初余额 | $ | 20,535 | | $ | 946 | |
采用的影响ASC 326 | — | | 10,389 | |
(收回)无资金贷款承诺的信贷损失准备金(包括在其他非利息支出中) | (200) | | 8,700 | |
期末余额 | $ | 20,335 | | $ | 20,035 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
注6-拥有的其他房地产
(单位:千)
下表提供了公司已购买和未购买的其他自有房地产(“OREO”)的详细信息,净额为
估值免税额和直接减记,截至所列日期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的OREO | | 未购买的OREO | | 总计 奥利奥 |
2021年9月30日 | | | | | |
住宅房地产 | $ | 127 | | | $ | 376 | | | $ | 503 | |
商业地产 | 858 | | | 1,813 | | | 2,671 | |
住宅用地开发 | 311 | | | 4 | | | 315 | |
商业用地开发 | 1,157 | | | 59 | | | 1,216 | |
| | | | | |
总计 | $ | 2,453 | | | $ | 2,252 | | | $ | 4,705 | |
2020年12月31日 | | | | | |
住宅房地产 | $ | 72 | | | $ | 107 | | | $ | 179 | |
商业地产 | 1,741 | | | 924 | | | 2,665 | |
住宅用地开发 | 337 | | | 676 | | | 1,013 | |
商业用地开发 | 1,777 | | | 338 | | | 2,115 | |
| | | | | |
总计 | $ | 3,927 | | | $ | 2,045 | | | $ | 5,972 | |
该公司已购买和未购买的OREO的变化如下:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购得 奥利奥 | | 未购买的OREO | | 总计 奥利奥 |
2021年1月1日的余额 | $ | 3,927 | | | $ | 2,045 | | | $ | 5,972 | |
| | | | | |
| | | | | |
贷款的转让 | 1,047 | | | 2,124 | | | 3,171 | |
| | | | | |
减损 | (220) | | | (70) | | | (290) | |
性情 | (2,171) | | | (1,836) | | | (4,007) | |
其他 | (130) | | | (11) | | | (141) | |
2021年9月30日的余额 | $ | 2,453 | | | $ | 2,252 | | | $ | 4,705 | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,Real Estate-1/4 Family Mortgage在丧失抵押品赎回权过程中获得的贷款的摊销成本为美元。1,220及$1,308,分别为。
综合损益表中“拥有的其他不动产”项所列各期间的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
维修保养 | $ | 17 | | | $ | 64 | | | $ | 60 | | | $ | 234 | |
财产税和保险 | 6 | | | 35 | | | 54 | | | 186 | |
减损 | 173 | | | 820 | | | 290 | | | 1,647 | |
OREO销售净(收益)亏损 | (24) | | | 117 | | | (74) | | | 27 | |
租金收入 | (4) | | | (3) | | | (17) | | | (23) | |
总计 | $ | 168 | | | $ | 1,033 | | | $ | 313 | | | $ | 2,071 | |
注7-商誉和其他无形资产
(单位:千)
截至2021年9月30日的9个月,按经营部门划分的商誉账面金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社区银行 | | 保险 | | 总计 |
2021年1月1日的余额 | $ | 936,916 | | | $ | 2,767 | | | $ | 939,683 | |
商誉的增加和其他调整 | — | | | — | | | — | |
2021年9月30日的余额 | $ | 936,916 | | | $ | 2,767 | | | $ | 939,683 | |
下表汇总了截至显示日期的有限寿命无形资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 净载客量 金额 |
2021年9月30日 | | | | | |
核心存款无形资产 | $ | 82,492 | | | $ | (58,020) | | | $ | 24,472 | |
客户关系无形 | 2,470 | | | (1,420) | | | 1,050 | |
有限寿命无形资产总额 | $ | 84,962 | | | $ | (59,440) | | | $ | 25,522 | |
2020年12月31日 | | | | | |
核心存款无形资产 | $ | 82,492 | | | $ | (53,539) | | | $ | 28,953 | |
客户关系无形 | 2,470 | | | (1,284) | | | 1,186 | |
有限寿命无形资产总额 | $ | 84,962 | | | $ | (54,823) | | | $ | 30,139 | |
有限年限无形资产当年摊销费用如下表所示。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
摊销费用用于: | | | | | | | |
*核心存款无形资产 | $ | 1,436 | | | $ | 1,688 | | | $ | 4,482 | | | $ | 5,326 | |
客户关系是无形的 | 45 | | | 45 | | | 136 | | | 136 | |
全部无形摊销 | $ | 1,481 | | | $ | 1,733 | | | $ | 4,618 | | | $ | 5,462 | |
截至2021年12月31日止年度及其后四年的有限寿命无形资产估计摊销费用摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 核心存款无形资产 | | 客户关系无形 | | 总计 |
| | | | | |
2021 | $ | 5,860 | | | $ | 181 | | | $ | 6,041 | |
2022 | 4,940 | | | 181 | | | 5,121 | |
2023 | 4,044 | | | 181 | | | 4,225 | |
2024 | 3,498 | | | 181 | | | 3,679 | |
2025 | 3,103 | | | 181 | | | 3,284 | |
| | | | | |
注8-抵押服务权
(单位:千)
该公司保留为出售给二级市场投资者的某些抵押贷款提供服务的权利。这些抵押服务权利(“MSR”)在相应的抵押贷款出售之日被确认为一项单独的资产。MSR按估计净服务收入期间的比例摊销。这些维修权以摊销成本或公允价值中的较低者为准。公允价值采用收益法确定,其中包含各种假设,包括预期现金流、提前还款速度、市场贴现率、服务成本和其他因素,由于实际提前还款速度、违约率和亏损与其估计值不同,公允价值可能会出现重大波动。例如,抵押贷款利率的下降或实际提前还款速度的提高可能会导致公司MSR的估值出现负面调整。
维修权根据维修权的公允价值与账面价值相比,按季度评估减值(或先前减值的冲销)。减值通过未摊销成本超过公允价值的估值拨备确认。如果公司后来确定全部或部分减值不再存在,则估值拨备的减少可能会记录为收入的增加。与偿还权有关的估值津贴变动于综合损益表的“按揭银行收入”中列报。
有一项积极的估值调整,为#美元。13,561在截至2021年9月30日的9个月内,MSR。这项正面调整主要是由於按揭利率上升及实际提前还款速度相应下降所致。在截至2020年9月30日的9个月中,出现了负估值调整,为#美元。13,694这是由于实际预付款速度与公司关于预付款速度的假设之间的差异造成的。
公司MSR的变化如下:
| | | | | |
2021年1月1日的余额 | $ | 62,994 | |
| |
大写 | 26,532 | |
摊销 | (16,700) | |
估值调整 | 13,561 | |
2021年9月30日的余额 | $ | 86,387 | |
截至公布日期,与该公司MSR相关的数据和关键经济假设如下:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
未付本金余额 | $ | 8,470,973 | | | $ | 7,322,671 | |
| | | |
加权平均预付费速度(CPR) | 11.68 | % | | 15.05 | % |
预计10%的增长影响 | $ | (4,258) | | | $ | (4,001) | |
预计20%的增长影响 | (8,254) | | | (7,674) | |
| | | |
贴现率 | 9.83 | % | | 9.86 | % |
预计10%的增长影响 | $ | (3,381) | | | $ | (2,144) | |
预计20%的增长影响 | (6,520) | | | (4,144) | |
| | | |
加权平均票面利率 | 3.33 | % | | 3.58 | % |
加权平均服务费(基点) | 30.52 | | | 29.94 | |
加权平均剩余期限(以年为单位) | 6.23 | | 5.14 |
该公司记录的维修费为#美元。4,891及$3,400分别截至2021年和2020年9月30日的三个月,服务费为1美元13,578及$9,012分别于截至2021年及2020年9月30日止九个月,全部计入综合损益表中的“按揭银行收入”。
注9-员工福利和延期补偿计划
(单位为千,共享数据除外)
养老金和退休后医疗计划
该公司发起了一项非缴费固定福利养老金计划,根据该计划,从1996年12月31日起,参与和福利应计项目停止,并向退休人员提供医疗福利,其中包括根据公司的团体医疗计划以补贴费率购买保险的机会。
截至所列日期,与Renasant银行维持的固定福利养恤金计划(“养恤金福利”)和退休后健康和生活计划(“其他福利”)有关的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 养老金福利 | | | | 其他好处 |
| 三个月后结束 | | | | 三个月后结束 |
| 9月30日, | | | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | | | | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
利息成本 | 171 | | | 246 | | | | | | | 4 | | | 3 | |
计划资产的预期回报率 | (442) | | | (412) | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
确认精算损失(收益) | 67 | | | 87 | | | | | | | — | | | (23) | |
| | | | | | | | | | | |
定期(回报)净收益成本 | $ | (204) | | | $ | (79) | | | | | | | $ | 6 | | | $ | (18) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 养老金福利 | | | | 其他好处 |
| 截至9个月 | | | | 截至9个月 |
| 9月30日, | | | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | | | | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 4 | | | $ | 5 | |
利息成本 | 512 | | | 738 | | | | | | | 11 | | | 10 | |
计划资产的预期回报率 | (1,326) | | | (1,238) | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
确认精算损失(收益) | 199 | | | 262 | | | | | | | (2) | | | (68) | |
| | | | | | | | | | | |
定期(回报)净收益成本 | $ | (615) | | | $ | (238) | | | | | | | $ | 13 | | | $ | (53) | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
激励性薪酬计划
该公司维持一项长期股权补偿计划,规定授予股票期权和授予限制性股票。有几个不是在截至2021年9月30日或2020年9月30日的9个月内,授予的股票期权,以及与记录的期权相关的补偿费用。
下表汇总了截至2021年9月30日的9个月的未偿还期权、行使期权和没收期权的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加权平均行权价 |
期初未偿还期权 | | 10,500 | | | $ | 14.96 | |
授与 | | — | | | — | |
练习 | | (5,000) | | | 14.96 | |
没收 | | — | | | — | |
期末未偿还期权 | | 5,500 | | | $ | 14.96 | |
公司还将基于业绩的限制性股票奖励给高管和其他高级管理人员和员工,将基于时间的限制性股票奖励给非雇员董事、高级管理人员和其他高级管理人员和员工。
下表汇总了截至2021年9月30日的9个月的限制性股票变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基于业绩的限制性股票 | | 加权平均授权日公允价值 | | 基于时间的限制性股票 | | 加权平均授权日公允价值 |
期初未归属 | | 132,827 | | | $ | 32.88 | | | 548,416 | | | $ | 34.15 | |
获奖 | | 78,230 | | | 34.02 | | | 253,733 | | | 37.22 | |
既得 | | — | | | — | | | (139,752) | | | 36.89 | |
取消 | | — | | | — | | | (53,737) | | | 37.65 | |
期末未归属 | | 211,057 | | | $ | 33.30 | | | 608,660 | | | $ | 34.49 | |
截至2021年9月30日止九个月内,本公司补发134,783与行使股票期权和奖励限制性股票有关的来自库房的股份。该公司记录的股票薪酬支出总额为#美元。2,595及$2,405分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和美元7,736及$8,153分别为截至2021年和2020年9月30日的9个月。
注10-衍生工具
(单位:千)
该公司使用某些衍生工具来满足客户的需求,并管理与某些交易相关的利率风险。
非对冲衍生品
本公司订立非指定为对冲工具的衍生工具,以帮助其商业客户管理其受利率波动影响的风险。为了减轻与这些客户合同相关的利率风险,该公司签订了抵消性衍生产品合同头寸。公司通过信用额度审批和监督程序管理其信用风险,或其商业客户的潜在违约风险。
本公司与其客户订立利率锁定承诺,以减轻与为固定利率住宅按揭贷款提供资金的承诺相关的利率风险。本公司亦订立远期承诺,向二级市场投资者出售住宅按揭贷款。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表提供了截至公布日期该公司未被指定为对冲工具的衍生品的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 位置 | 名义金额 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 公允价值 |
衍生资产: | | | | | | | | | |
--利率合约 | 其他资产 | | $ | 190,200 | | | $ | 5,268 | | | $ | 222,933 | | | $ | 9,884 | |
**利率锁定承诺 | 其他资产 | | 422,596 | | | 7,592 | | | 589,701 | | | 19,824 | |
远期承诺 | 其他资产 | | 550,000 | | | 3,659 | | | — | | | — | |
总计 | | | $ | 1,162,796 | | | $ | 16,519 | | | $ | 812,634 | | | $ | 29,708 | |
衍生负债: | | | | | | | | | |
--利率合约 | 其他债务 | | $ | 190,200 | | | $ | 5,268 | | | $ | 222,933 | | | $ | 9,884 | |
利率锁定承诺 | 其他负债 | | 101,591 | | | 423 | | | — | | | — | |
--远期承诺 | 其他负债 | | 82,000 | | | 158 | | | 716,000 | | | 5,090 | |
总计 | | | $ | 373,791 | | | $ | 5,849 | | | $ | 938,933 | | | $ | 14,974 | |
截至公布日期,与公司衍生金融工具相关的综合收益表中包括的损益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利率合约: | | | | | | | |
包括在贷款利息收入中 | $ | 589 | | | $ | 451 | | | $ | 1,795 | | | $ | 1,710 | |
| | | | | | | |
利率锁定承诺: | | | | | | | |
包括在抵押贷款银行收入中 | (3,251) | | | (1,135) | | | (12,655) | | | 23,610 | |
远期承诺 | | | | | | | |
包括在抵押贷款银行收入中 | 5,310 | | | 2,754 | | | 8,590 | | | (1,395) | |
总计 | $ | 2,648 | | | $ | 2,070 | | | $ | (2,270) | | | $ | 23,925 | |
被指定为现金流对冲的衍生品
现金流对冲关系减少了对未来现金流或其他预测交易的可变性的风险敞口。该公司使用利率掉期合约来努力管理未来的借款利率风险。套期保值策略将预测借款的基于LIBOR的浮动利率转换为固定利率。截至2021年9月30日,该公司正在对其在2030年之前对未来现金流变异性的敞口进行对冲,其中一部分对冲是远期开始的。
下表提供了截至公布日期该公司被指定为现金流对冲的衍生品的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 位置 | 名义金额 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 公允价值 |
衍生资产: | | | | | | | | | |
--利率互换 | 其他资产 | | $ | 200,000 | | | $ | 11,615 | | | $ | 175,000 | | | $ | 3,866 | |
| | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | | |
--利率互换 | 其他债务 | | $ | 62,000 | | | $ | 3,544 | | | $ | 87,000 | | | $ | 5,924 | |
| | | | | | | | | |
在套期保值关系有效的范围内,现金流量套期保值的公允价值变动被记录为其他全面收益,随后在收益中确认,同时被套期保值项目在收益中确认。套期保值工具公允价值变动的无效部分立即在收益中确认。套期保值关系有效性的评估是在假设导数法下进行的。在截至2021年或2020年9月30日的9个月里,没有无效的部分。对其他综合性项目的影响
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的收入在附注13“其他全面收入(亏损)”中讨论。
指定为公允价值对冲的衍生品
公允价值套期保值保护资产、负债或公司承诺的公允价值不会发生变化。本公司签订利率互换协议,以管理本公司某些固定利率次级票据的利率风险。这些协议将固定利率转换为基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的浮动利率。
下表提供了截至公布日期该公司被指定为公允价值对冲的衍生品的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 位置 | 名义金额 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 公允价值 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | | |
--利率互换 | 其他债务 | | $ | 100,000 | | | $ | 5,150 | | | $ | 100,000 | | | $ | 209 | |
| | | | | | | | | |
下表列出了该公司的公允价值对冲关系对本报告所述时期的综合收益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在收入中确认的损益金额 |
| 收益表 | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 位置 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
衍生负债: | | | | | | | | | |
欧洲利率互换--次级票据 | 利息支出 | | $ | (764) | | | $ | — | | | $ | (4,941) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
衍生负债-对冲项目: | | | | | | | | | |
欧洲利率互换--次级票据 | 利息支出 | | $ | 764 | | | $ | — | | | $ | 4,941 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
下表列出了截至公布日期与公允价值套期保值累计基础调整相关的综合资产负债表中记录的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 套期负债的账面金额 | | 计入套期负债账面金额的公允价值套期保值调整累计金额 |
资产负债表位置 | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
长期债务 | | $ | 93,303 | | | $ | 98,114 | | | $ | (5,150) | | | $ | 209 | |
| | | | | | | | |
偏移量
当“抵销权”存在或受可强制执行的总净额协议约束时,某些金融工具(包括衍生工具)可能有资格在综合资产负债表中抵销,该协议包括非违约方或不受影响方有权抵销已确认的金额(包括向交易对手过账的抵押品),以确定提前终止协议时的应收账款净额或应付净额。本公司若干衍生工具须遵守总净额结算协议;然而,本公司并未选择在综合资产负债表中抵销该等金融工具。下表列出了公司在综合资产负债表中确认的总衍生头寸,以及净衍生头寸,包括抵押的抵押品,前提是此类抵押品的应用不会将净衍生负债头寸降至零以下,前提是公司选择在符合可执行的总净额结算协议的情况下抵消这些工具:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵销衍生资产 | | 抵销衍生负债 |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 | | 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
已确认的总金额 | $ | 15,373 | | | $ | 3,866 | | | $ | 14,021 | | | $ | 21,107 | |
综合资产负债表中的毛额抵销 | — | | | — | | | — | | | — | |
综合资产负债表中列示的净额 | 15,373 | | | 3,866 | | | 14,021 | | | 21,107 | |
合并资产负债表中未抵销的毛额 | | | | | | | |
金融工具 | 6,605 | | | 3,866 | | | 6,605 | | | 3,866 | |
质押金融抵押品 | — | | | — | | | 7,416 | | | 14,042 | |
净额 | $ | 8,768 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,199 | |
注11-所得税
(单位:千)
下表汇总了该公司产生递延所得税资产和负债的资产和负债的计税基础与其财务报告金额之间的临时差异,以及它们截至公布日期的大致税收影响。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
递延税项资产 | | | |
信贷损失拨备 | $ | 52,345 | | | $ | 53,597 | |
贷款 | 3,471 | | | 5,526 | |
递延补偿 | 13,598 | | | 13,114 | |
| | | |
对合伙企业的投资 | 154 | | | — | |
资产减值 | 508 | | | 1,067 | |
净营业亏损结转 | 1,287 | | | 1,857 | |
| | | |
经营租赁项下的租赁负债 | 17,189 | | | 17,732 | |
其他 | 3,613 | | | 3,539 | |
递延税项资产总额 | 92,165 | | | 96,432 | |
| | | |
| | | |
递延税项负债 | | | |
| | | |
证券未实现净收益 | 3,580 | | | 8,434 | |
对合伙企业的投资 | — | | | 793 | |
| | | |
固定资产 | 1,182 | | | 3,285 | |
抵押贷款偿还权 | 20,587 | | | 14,623 | |
次级债 | 2,162 | | | 2,245 | |
无形资产 | 3,349 | | | 3,882 | |
租赁使用权资产 | 16,291 | | | 16,833 | |
其他 | 565 | | | 1,672 | |
递延税项负债总额 | 47,716 | | | 51,767 | |
递延税项净资产 | $ | 44,449 | | | $ | 44,665 | |
截至2021年9月30日及2020年9月30日止九个月,本公司录得所得税拨备共$35,572及$13,022,分别为。所得税的规定既包括联邦所得税,也包括州所得税,由于有利的永久性差异,它与法定税率不同。在2021年第二季度,公司确认了一项一次性的州税收抵免投资$3,460它将所得税作为一个独立的项目来降低。不包括离散项目的实际税率为22.10%和20.28分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月。
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
该公司及其子公司提交一份合并的美国联邦所得税申报单。目前,该公司在截至2018年12月31日至2020年12月31日的年度内,接受美国国税局(Internal Revenue Service)和州税务部门根据诉讼时效进行的审计。
注12-公允价值计量
(单位:千)
公允价值计量与公允水平层次
FASB会计准则编纂专题(“ASC”)820“公允价值计量和披露”为使用公允价值计量资产和负债提供了指导,并建立了公允价值等级,将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的层次。公允价值分级给予基于活跃市场对相同资产和负债的报价的估值的最高优先级(级别1),给予基于活跃市场对类似资产和负债的报价和/或基于市场可观察到的假设的估值的中等优先级(级别2),给予基于市场不可观察到的假设的估值的最低优先级(级别3)。
经常性公允价值计量
本公司根据适用标准按公允价值经常性列账某些资产和负债。本公司的经常性公允价值计量基于按公允价值列账该等资产和负债的要求或本公司选择按公允价值列账若干合资格资产和负债。要求按公允价值经常性列账的资产和负债包括可供出售的证券和衍生工具。根据ASC 825“金融工具”(以下简称“ASC 825”)的规定,公司已选择以公允价值定期出售抵押贷款。
公司使用以下方法和假设来估计按经常性基础计量的公司金融资产和负债的公允价值:
可供出售的证券:可供出售的证券主要包括债务证券,如美国政府机构和公司的义务、州和政治区的义务、抵押贷款支持证券和信托优先证券。在有活跃市场报价的情况下,证券被归类在公允价值等级的第一级。若未能取得活跃市场的报价,则公允价值基于活跃市场交易的同类工具的报价、非活跃市场交易的相同或类似工具的市场报价或所有重大假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。这类工具被归类在公允价值层次的第二级。当基于模型的估值技术中使用的假设在市场上不可观察到时,管理层使用的假设反映了其他市场参与者在确定公允价值时使用的假设的估计。当估值投入的透明度有限时,这些工具被归类在公允价值层次的第三级。
衍生工具:该公司的大多数衍生合约在场外交易市场广泛交易,并使用贴现现金流模型进行估值,该模型纳入了可观察到的基于市场的投入,包括当前的市场利率、信用利差和其他因素。这类工具属于公允价值层次的第二级,包括利率掉期和其他利率合约,如利率上限和/或下限。该公司的利率锁定承诺使用具有类似特征的抵押贷款支持证券的当前市场价格进行估值,并根据包括服务和风险在内的某些因素进行调整。该公司的远期承诺价值是根据类似类型贷款支持的证券的当前价格计算的。由于这些假设在活跃的市场中可以观察到,公司的利率锁定承诺和远期承诺被归类在公允价值等级的第二级。
持有待售按揭贷款待售按揭贷款:持有待售的按揭贷款主要是在活跃的二级市场交易的代理贷款。这些工具的公允价值是根据类似贷款的当前市场定价得出的,并根据贷款特征(包括服务和风险)的差异进行了调整。由于估值基于类似工具的外部定价,持有供出售的抵押贷款被归类在公允价值层次的第二级。
下表列出了截至所列日期按公允价值经常性计量的资产和负债:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
2021年9月30日 | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售的证券 | $ | — | | | $ | 2,544,643 | | | $ | — | | | $ | 2,544,643 | |
衍生工具 | — | | | 28,134 | | | — | | | 28,134 | |
持有待售按揭贷款待售按揭贷款 | — | | | 452,869 | | | — | | | 452,869 | |
金融资产总额 | $ | — | | | $ | 3,025,646 | | | $ | — | | | $ | 3,025,646 | |
财务负债: | | | | | | | |
衍生工具: | $ | — | | | $ | 14,543 | | | $ | — | | | $ | 14,543 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
2020年12月31日 | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | |
信托优先证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,012 | | | $ | 9,012 | |
其他可供出售的证券 | — | | | 1,334,445 | | | — | | | 1,334,445 | |
可供出售的证券总额 | — | | | 1,334,445 | | | 9,012 | | | 1,343,457 | |
衍生工具 | — | | | 33,574 | | | — | | | 33,574 | |
持有待售按揭贷款待售按揭贷款 | — | | | 417,771 | | | — | | | 417,771 | |
金融资产总额 | $ | — | | | $ | 1,785,790 | | | $ | 9,012 | | | $ | 1,794,802 | |
财务负债: | | | | | | | |
衍生工具 | $ | — | | | $ | 21,107 | | | $ | — | | | $ | 21,107 | |
该公司每季度审查一次公允价值层次分类。本公司观察估值投入的能力发生变化,可能会导致公允价值层次内的某些资产或负债重新分类。层级之间的转移被认为是在期末发生的。在截至2021年9月30日的9个月里,公允价值层次之间没有这样的转移。
下表提供了截至所列日期,使用重大不可观察到的投入或第三级投入,按公允价值经常性计量的资产和负债的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | | 2020 |
截至2021年9月30日的三个月 | 信任优先 证券 | | | | 信任优先 证券 | | |
截至9月30日的三个月, | | | | | | | |
期初余额 | $ | — | | | | | $ | 7,679 | | | |
包括在净收入中的利润增值 | — | | | | | 8 | | | |
*计入其他全面收益的未实现亏损 | — | | | | | 840 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*结算 | — | | | | | (35) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | $ | — | | | | | $ | 8,492 | | | |
| | | | | | | |
截至9月30日的9个月, | | | | | | | |
期初余额 | $ | 9,012 | | | | | $ | 9,986 | | | |
包括在净收入中的利润增值 | 7 | | | | | 26 | | | |
*计入其他全面收益的未实现收益(亏损) | 941 | | | | | (1,382) | | | |
| | | | | | | |
**已实现亏损。 | 2,061 | | | | | — | | | |
**销售业绩 | (12,021) | | | | | — | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*结算 | — | | | | | (138) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | $ | — | | | | | $ | 8,492 | | | |
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
分别截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月,收益中没有收益或亏损,这些收益可归因于各自期末持有的资产或负债相关的未实现损益的变化,这些未实现损益是使用重大不可观察到的投入在经常性基础上衡量的。
非经常性公允价值计量
某些资产和负债可能在非经常性基础上按公允价值记录。这些非经常性公允价值调整通常是采用成本或市场会计中的较低者,或在此期间发生减记的结果。下表提供了在非经常性基础上按公允价值计量的资产的公允价值计量,这些资产截至列报日期仍留在合并资产负债表中,公允价值层次中的水平每一项都进行了分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 1级 | | 二级 | | 3级 | | 总计 |
单独评估的贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,410 | | | $ | 9,410 | |
奥利奥 | — | | | — | | | 170 | | | 170 | |
抵押贷款偿还权 | — | | | — | | | 86,387 | | | 86,387 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 95,967 | | | $ | 95,967 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 1级 | | 二级 | | 3级 | | 总计 |
单独评估的贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,145 | | | $ | 24,145 | |
奥利奥 | — | | | — | | | 2,736 | | | 2,736 | |
抵押贷款偿还权 | — | | | — | | | 62,994 | | | 62,994 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 89,875 | | | $ | 89,875 | |
本公司使用以下方法和假设来估计按非经常性基础计量的本公司金融资产的公允价值:
单独评估的贷款:每季度对贷款的信用损失进行单独评估,考虑抵押品的公允价值减去估计的销售成本。抵押品可以是房地产和/或商业资产,包括但不限于设备、库存和应收账款。房地产的公允价值是根据合格的持牌估价师的评估确定的。企业资产的公允价值一般以企业财务报表上报告的金额为基础。评估和报告的价值可能会根据评估时市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的了解进行调整。由于并非所有估值投入都可观察到,这些非经常性公允价值确定被归类为3级。个别评估的贷款至少每季度审查和评估额外减值一次,并根据先前确定的相同因素进行相应调整。按公允价值计量或重新计量的单独评估贷款的账面价值为#美元。17,959及$36,990分别于2021年9月30日和2020年12月31日,以及这些贷款的具体准备金为1美元。8,549及$12,845已计入截至该日期的信贷损失准备金。
拥有的其他房地产:奥利奥是由部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产组成。为清偿债务而收购的奥利奥按房地产的公允价值减去预计销售成本入账。随后,可能需要记录公允价值下降的非经常性公允价值调整。当计入公允价值时,公允价值是根据合格持牌评估师的评估确定的,并根据管理层对销售成本的估计进行调整。因此,OREO的值被归类为级别3。
下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的OREO,截至公布日期仍在综合资产负债表中持有:
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| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
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重新计量前的账面金额 | $ | 445 | | | $ | 4,051 | |
在经营结果中确认的减值 | (275) | | | (1,315) | |
公允价值 | $ | 170 | | | $ | 2,736 | |
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
抵押贷款偿还权:抵押偿还权以摊余成本或公允价值中较低者为准。公允价值是采用收益法确定的,各种假设包括预期现金流、市场贴现率、提前还款速度、服务成本和其他因素。由于这些因素并不都是可观察到的,并且包括管理层的假设,因此抵押贷款偿还权被归类在公允价值层次的第三级。抵押贷款服务权在2021年9月30日按摊余成本计价,在2020年12月31日按公允价值计价。一共有$13,561在截至2021年9月30日的9个月中,MSR的积极估值调整13,694在截至2020年9月30日的9个月中确认的负面估值调整。
下表列出了截至2021年9月30日在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观察投入(级别3)的信息:
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金融工具 | 公平 价值 | | 估价技术 | | 意义重大 无法观察到的输入 | | 数据输入范围范围 |
单独评估的贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | $ | 9,410 | | | 抵押品的评估价值减去预计出售成本 | | 据估计,销售的成本很低。 | | 4-10% |
奥利奥 | $ | 170 | | | 物业评估价值减去预计出售成本 | | 预计销售成本 | | 4-10% |
公允价值期权
该公司已选择根据ASC 825允许的公允价值选择权,以公允价值计量所有持有待售的抵押贷款。选择按公允价值计量这些资产可减少某些时间差异,并使贷款的公允价值变化与用于对其进行经济对冲的衍生工具的公允价值变化更好地匹配。
净亏损#美元10,425净收益为$10,876由于这些抵押贷款的公允价值变化而产生的贷款分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月内记录在收入中。该金额并未反映相关衍生工具的公允价值变动,该等衍生工具用于对冲与该等按揭贷款相关的市场相关风险。持有以供出售的按揭贷款及相关衍生工具的公允价值变动于综合收益表的“按揭银行收入”中记录。
该公司持有待售抵押贷款的估值纳入了对信用风险的假设;然而,鉴于公司持有这些贷款的时间较短,可归因于特定于工具的信用风险的估值调整是象征性的。按公允价值计量的待售按揭贷款利息收入应计,因为它是根据合同利率赚取的,并反映在综合收益表上的贷款利息收入中。
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允价值计量的待售按揭贷款的公允价值和本金余额之间的差额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 集料 公允价值 | | 集料 未付 校长 天平 | | 差异化 |
2021年9月30日 | | | | | |
持有待售按揭贷款以公允价值计量 | $ | 452,869 | | | $ | 441,125 | | | $ | 11,744 | |
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2020年12月31日 | | | | | |
持有待售按揭贷款以公允价值计量 | $ | 417,771 | | | $ | 395,602 | | | $ | 22,169 | |
| | | | | |
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金融工具的公允价值
本公司金融工具的账面价值和估计公允价值,包括那些未按公允价值经常性或非经常性基础计量和报告的资产和负债,截至公布日期如下:
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 |
截至2021年9月30日 | 携带 价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
金融资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,476,141 | | | $ | 1,476,141 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,476,141 | |
| | | | | | | | | |
可供出售的证券 | 2,544,643 | | | — | | | 2,544,643 | | | — | | | 2,544,643 | |
持有待售贷款 | 452,869 | | | — | | | 452,869 | | | — | | | 452,869 | |
贷款,净额 | 9,846,786 | | | — | | | — | | | 9,726,732 | | | 9,726,732 | |
抵押贷款偿还权 | 86,387 | | | — | | | — | | | 90,738 | | | 90,738 | |
衍生工具 | 28,134 | | | — | | | 28,134 | | | — | | | 28,134 | |
金融负债 | | | | | | | | | |
存款 | $ | 13,254,829 | | | $ | 11,787,346 | | | $ | 1,467,955 | | | $ | — | | | $ | 13,255,301 | |
短期借款 | 11,253 | | | 11,253 | | | — | | | — | | | 11,253 | |
| | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | 150,425 | | | — | | | 155,832 | | | — | | | 155,832 | |
次级债券 | 111,228 | | | — | | | 105,546 | | | — | | | 105,546 | |
附属票据 | 207,210 | | | — | | | 221,700 | | | — | | | 221,700 | |
衍生工具 | 14,543 | | | — | | | 14,543 | | | — | | | 14,543 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 |
截至2020年12月31日 | 携带 价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
金融资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 633,203 | | | $ | 633,203 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 633,203 | |
| | | | | | | | | |
可供出售的证券 | 1,343,457 | | | — | | | 1,334,445 | | | 9,012 | | | 1,343,457 | |
持有待售贷款 | 417,771 | | | — | | | 417,771 | | | — | | | 417,771 | |
贷款,净额 | 10,757,503 | | | — | | | — | | | 10,668,625 | | | 10,668,625 | |
抵押贷款偿还权 | 62,994 | | | — | | | — | | | 62,994 | | | 62,994 | |
衍生工具 | 33,574 | | | — | | | 33,574 | | | — | | | 33,574 | |
金融负债 | | | | | | | | | |
存款 | $ | 12,059,081 | | | $ | 10,363,193 | | | $ | 1,706,005 | | | $ | — | | | $ | 12,069,198 | |
短期借款 | 21,340 | | | 21,340 | | | — | | | — | | | 21,340 | |
| | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | 152,167 | | | — | | | 158,914 | | | — | | | 158,914 | |
次级债券 | 110,794 | | | — | | | 93,092 | | | — | | | 93,092 | |
附属票据 | 212,009 | | | — | | | 217,575 | | | — | | | 217,575 | |
衍生工具 | 21,107 | | | — | | | 21,107 | | | — | | | 21,107 | |
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注13-其他全面收益(亏损)
(单位:千)
在本报告所述期间,扣除税后的其他全面收入组成部分的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前 | | 税费和费用 (利益) | | 税金净额 |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
证券未实现持有损失 | $ | (12,408) | | | $ | (3,158) | | | $ | (9,250) | |
| | | | | |
净收入已实现收益的重新分类调整 | (764) | | | (194) | | | (570) | |
| | | | | |
| | | | | |
可供出售的证券总额 | (13,172) | | | (3,352) | | | (9,820) | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未实现持有收益 | 1,629 | | | 414 | | | 1,215 | |
| | | | | |
总衍生工具 | 1,629 | | | 414 | | | 1,215 | |
固定收益养老金和退休后福利计划: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销 | 67 | | | 18 | | | 49 | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | 67 | | | 18 | | | 49 | |
其他综合损失合计 | $ | (11,476) | | | $ | (2,920) | | | $ | (8,556) | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
未实现的证券持有收益 | $ | 519 | | | $ | 131 | | | $ | 388 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
可供出售的证券总额 | 519 | | | 131 | | | 388 | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未实现持有收益 | 1,576 | | | 401 | | | 1,175 | |
| | | | | |
总衍生工具 | 1,576 | | | 401 | | | 1,175 | |
固定收益养老金和退休后福利计划: | | | | | |
| | | | | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销 | 65 | | | 17 | | | 48 | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | 65 | | | 17 | | | 48 | |
其他综合收益合计 | $ | 2,160 | | | $ | 549 | | | $ | 1,611 | |
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税前 | | 税费和费用 (利益) | | 税金净额 |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
证券未实现持有损失 | $ | (27,487) | | | $ | (6,996) | | | $ | (20,491) | |
| | | | | |
净收入已实现收益的重新分类调整 | (2,121) | | | (539) | | | (1,582) | |
| | | | | |
| | | | | |
可供出售的证券总额 | (29,608) | | | (7,535) | | | (22,073) | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未实现持有收益 | 10,129 | | | 2,578 | | | 7,551 | |
| | | | | |
总衍生工具 | 10,129 | | | 2,578 | | | 7,551 | |
固定收益养老金和退休后福利计划: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销 | 197 | | | 49 | | | 148 | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | 197 | | | 49 | | | 148 | |
其他综合损失合计 | $ | (19,282) | | | $ | (4,908) | | | $ | (14,374) | |
| | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
未实现的证券持有收益 | $ | 26,404 | | | $ | 6,719 | | | $ | 19,685 | |
| | | | | |
| | | | | |
净收入已实现收益的重新分类调整 | (31) | | | (8) | | | (23) | |
| | | | | |
可供出售的证券总额 | 26,373 | | | 6,711 | | | 19,662 | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未实现持有损失 | (3,516) | | | (895) | | | (2,621) | |
| | | | | |
总衍生工具 | (3,516) | | | (895) | | | (2,621) | |
固定收益养老金和退休后福利计划: | | | | | |
| | | | | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销 | 195 | | | 50 | | | 145 | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | 195 | | | 50 | | | 145 | |
其他综合收益合计 | $ | 23,052 | | | $ | 5,866 | | | $ | 17,186 | |
截至所列日期,其他综合收益各组成部分扣除税项的累计余额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
证券未实现收益 | $ | 8,854 | | | $ | 42,246 | |
先前记录的非暂时性证券减值的非信贷相关部分 | — | | | (11,319) | |
衍生工具的未实现收益(亏损) | 6,913 | | | (638) | |
固定收益养恤金和退休后福利计划义务的未确认损失 | (5,073) | | | (5,221) | |
累计其他综合收益合计 | $ | 10,694 | | | $ | 25,068 | |
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
附注14-每股普通股净收入
(单位为千,共享数据除外)
每股普通股的基本净收入是用净收入除以当期已发行普通股的加权平均数来计算的。每股普通股摊薄净收入反映已发行股份的形式摊薄,假设以服务为基础的已发行限制性股票奖励和已发行股票期权均按国库法计算,被行使为普通股。每股普通股的基本和稀释后净收益计算如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 9月30日, |
| 2021 | | 2020 |
基本信息 | | | |
适用于普通股的净收益 | $ | 40,063 | | | $ | 29,992 | |
平均已发行普通股 | 56,146,285 | | | 56,185,884 | |
普通股每股净收益-基本 | $ | 0.71 | | | $ | 0.53 | |
稀释 | | | |
适用于普通股的净收益 | $ | 40,063 | | | $ | 29,992 | |
平均已发行普通股 | 56,146,285 | | | 56,185,884 | |
稀释性股票补偿的效果 | 300,899 | | | 200,269 | |
平均已发行普通股-稀释后 | 56,447,184 | | | 56,386,153 | |
每股普通股净收益-稀释后收益 | $ | 0.71 | | | $ | 0.53 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至9个月 |
| 9月30日, |
| 2021 | | 2020 |
基本信息 | | | |
适用于普通股的净收益 | $ | 138,838 | | | $ | 52,130 | |
平均已发行普通股 | 56,237,056 | | | 56,294,984 | |
普通股每股净收益-基本 | $ | 2.47 | | | $ | 0.93 | |
稀释 | | | |
适用于普通股的净收益 | $ | 138,838 | | | $ | 52,130 | |
平均已发行普通股 | 56,237,056 | | | 56,294,984 | |
稀释性股票补偿的效果 | 296,038 | | | 173,593 | |
平均已发行普通股-稀释后 | 56,533,094 | | | 56,468,577 | |
每股普通股净收益-稀释后收益 | $ | 2.46 | | | $ | 0.92 | |
未来可能稀释每股普通股基本净收入的基于股票的补偿奖励,由于其反稀释效应,不包括在普通股稀释净收入的计算中,这些奖励在本报告所述时期如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 9月30日, |
| 2021 | | 2020 |
股份数量 | 19,929 | | 237,212 |
行权价格(股票期权奖励) | — | | — |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至9个月 |
| 9月30日, |
| 2021 | | 2020 |
股份数量 | 19,929 | | 255,448 |
行权价格(股票期权奖励) | — | | — |
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雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注15-监管事项
(单位:千)
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架,公司和银行必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
美联储(Federal Reserve)、联邦存款保险公司(FDIC)和货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已经发布了指导方针,规定了银行控股公司和银行必须保持的资本水平。这些准则规定了资本层次,其中包括以下分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资本层次 | 一级资本转移到 平均资产 (杠杆) | | 普通股1级至2级 风险加权资产 | | 一级资本转移到 风险加权 资产 | | 资本总额将增加至 风险加权 资产 |
资本充足 | 5%或以上 | | 6.5%或以上 | | 8%或以上 | | 10%或以上 |
资本充足 | 4%或以上 | | 4.5%或以上 | | 6%或以上 | | 8%或以上 |
资本不足 | 比以前少了。4% | | 比以前少了。4.5% | | 比以前少了。6% | | 比以前少了。8% |
资本严重不足 | 比以前少了。3% | | 比以前少了。3% | | 比以前少了。4% | | 比以前少了。6% |
资本严重不足 | *有形权益/总资产小于2% |
下表提供了截至公布日期公司和银行的资本和基于风险的资本和杠杆率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
雷纳森公司 | | | | | | | |
一级资本与平均资产之比(杠杆) | $ | 1,395,321 | | | 9.18 | % | | $ | 1,306,597 | | | 9.37 | % |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | 1,287,684 | | | 11.02 | % | | 1,199,394 | | | 10.93 | % |
风险加权资产的一级资本 | 1,395,321 | | | 11.94 | % | | 1,306,597 | | | 11.91 | % |
总资本与风险加权资产之比 | 1,712,500 | | | 14.66 | % | | 1,653,694 | | | 15.07 | % |
复兴银行(Renasant Bank) | | | | | | | |
一级资本与平均资产之比(杠杆) | $ | 1,454,879 | | | 9.58 | % | | $ | 1,369,994 | | | 9.83 | % |
普通股一级资本与风险加权资产之比 | 1,454,879 | | | 12.45 | % | | 1,369,994 | | | 12.49 | % |
风险加权资产的一级资本 | 1,454,879 | | | 12.45 | % | | 1,369,994 | | | 12.49 | % |
总资本与风险加权资产之比 | 1,574,697 | | | 13.48 | % | | 1,504,985 | | | 13.73 | % |
普通股一级资本(“CET1”)一般包括普通股、留存收益、累积的其他综合收益和某些少数股权,减去某些调整和扣除。此外,公司必须保持“资本保护缓冲”,即在满足基于风险的最低资本要求所必需的基础上,再加上特定数量的CET1资本。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。如果公司的CET1与风险加权资本的比率低于资本保护缓冲,公司将面临支付股息、回购流通股和支付某些可自由支配的奖金的能力的限制。除了满足基于风险的最低资本要求所需的金额外,所需的资本保存缓冲是风险加权资产的CET1的2.5%。如上表所示,截至2021年9月30日,公司CET1资本超过保本缓冲。
该公司已选择利用美联储和联邦存款保险公司提供的过渡性减免,将会计准则编纂主题326“金融工具-信贷损失”(“ASC”)的估计影响推迟两年
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
326“),通常被称为CECL,关于监管资本,随后有三年的过渡期,以逐步取消两年延迟提供的资本利益。
附注16-细分市场报告
(单位:千)
本公司应报告部门的运营情况如下:
•社区银行部门向个人和中小型企业提供全面的银行和金融服务,包括支票和储蓄账户、企业和个人贷款、基于资产的贷款和设备租赁,以及保险箱和夜间存管设施。
•保险部门包括一家提供全方位服务的保险代理机构,通过主要运营商提供所有主要的商业和个人保险。
•财富管理部门通过信托部门提供广泛的受托服务,包括福利计划的管理(作为受托人或以其他受托或代表身份)、信托账户的管理(包括个人和公司福利账户、托管账户),以及信托账户的会计和资金管理。此外,财富管理部门通过金融服务部门向客户提供专门的产品和服务,包括通过第三方经纪交易商提供固定和可变年金、共同基金和其他投资服务。
为了让公司的部门管理层更准确地表明他们可以控制的收入和支出,社区银行、保险和财富管理部门的运营结果反映了每个部门的直接收入和支出。间接收入和支出,包括但不限于来自公司投资组合的收入以及与数据处理和后台职能相关的某些成本,主要支持社区银行的运营,因此包括在社区银行部门的业绩中。“其他”包括控股公司的业务和其他为与合并金额对账所必需的抵销。
下表提供了截至所述期间该公司经营部门的财务信息:
目录
雷纳森公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 社区 银行 | | | | 保险 | | 财富 管理 | | 其他 | | 整合 |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
净利息收入(亏损) | $ | 106,506 | | | | | $ | 115 | | | $ | 404 | | | $ | (3,733) | | | $ | 103,292 | |
追回贷款损失 | (1,088) | | | | | — | | | (112) | | | — | | | (1,200) | |
非利息收入 | 42,546 | | | | | 2,835 | | | 5,820 | | | (446) | | | 50,755 | |
非利息支出 | 97,437 | | | | | 2,095 | | | 4,189 | | | 278 | | | 103,999 | |
所得税前收入(亏损) | 52,703 | | | | | 855 | | | 2,147 | | | (4,457) | | | 51,248 | |
所得税费用(福利) | 12,117 | | | | | 220 | | | — | | | (1,152) | | | 11,185 | |
净收益(亏损) | $ | 40,586 | | | | | $ | 635 | | | $ | 2,147 | | | $ | (3,305) | | | $ | 40,063 | |
| | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 16,040,728 | | | | | $ | 33,036 | | | $ | 67,204 | | | $ | 14,582 | | | $ | 16,155,550 | |
商誉 | $ | 936,916 | | | | | $ | 2,767 | | | — | | | — | | | $ | 939,683 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
净利息收入(亏损) | $ | 108,909 | | | | | $ | 126 | | | $ | 403 | | | $ | (3,152) | | | $ | 106,286 | |
贷款损失准备金 | 22,408 | | | | | — | | | 692 | | | — | | | 23,100 | |
非利息收入 | 63,918 | | | | | 2,694 | | | 4,714 | | | (398) | | | 70,928 | |
非利息支出 | 110,430 | | | | | 1,974 | | | 3,818 | | | 288 | | | 116,510 | |
所得税前收入(亏损) | 39,989 | | | | | 846 | | | 607 | | | (3,838) | | | 37,604 | |
所得税费用(福利) | 8,383 | | | | | 217 | | | — | | | (988) | | | 7,612 | |
净收益(亏损) | $ | 31,606 | | | | | $ | 629 | | | $ | 607 | | | $ | (2,850) | | | $ | 29,992 | |
| | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 14,694,683 | | | | | $ | 30,138 | | | $ | 68,261 | | | $ | 15,851 | | | $ | 14,808,933 | |
商誉 | $ | 936,916 | | | | | $ | 2,767 | | | — | | | — | | | $ | 939,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社区 银行 | | | | 保险 | | 财富 管理 | | 其他 | | 整合 |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | |
净利息收入(亏损) | $ | 332,234 | | | | | $ | 333 | | | $ | 1,184 | | | $ | (11,232) | | | $ | 322,519 | |
挽回信贷损失 | (1,088) | | | | | — | | | (112) | | | — | | | (1,200) | |
非利息收入(亏损) | 155,765 | | | | | 8,558 | | | 16,421 | | | (1,342) | | | 179,402 | |
非利息支出 | 309,449 | | | | | 6,005 | | | 12,337 | | | 920 | | | 328,711 | |
所得税前收入(亏损) | 179,638 | | | | | 2,886 | | | 5,380 | | | (13,494) | | | 174,410 | |
所得税费用(福利) | 38,320 | | | | | 740 | | | — | | | (3,488) | | | 35,572 | |
净收益(亏损) | $ | 141,318 | | | | | $ | 2,146 | | | $ | 5,380 | | | $ | (10,006) | | | $ | 138,838 | |
| | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 16,040,728 | | | | | $ | 33,036 | | | $ | 67,204 | | | $ | 14,582 | | | $ | 16,155,550 | |
商誉 | $ | 936,916 | | | | | $ | 2,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 939,683 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | |
净利息收入(亏损) | $ | 325,879 | | | | | $ | 424 | | | $ | 1,250 | | | $ | (8,883) | | | $ | 318,670 | |
信贷损失准备金 | 75,481 | | | | | — | | | 869 | | | — | | | 76,350 | |
非利息收入(亏损) | 152,716 | | | | | 7,787 | | | 13,370 | | | (1,205) | | | 172,668 | |
非利息支出(福利) | 332,490 | | | | | 5,708 | | | 11,215 | | | 423 | | | 349,836 | |
所得税前收入(亏损) | 70,624 | | | | | 2,503 | | | 2,536 | | | (10,511) | | | 65,152 | |
所得税费用(福利) | 15,088 | | | | | 658 | | | — | | | (2,724) | | | 13,022 | |
净收益(亏损) | $ | 55,536 | | | | | $ | 1,845 | | | $ | 2,536 | | | $ | (7,787) | | | $ | 52,130 | |
| | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 14,694,683 | | | | | $ | 30,138 | | | $ | 68,261 | | | $ | 15,851 | | | $ | 14,808,933 | |
商誉 | $ | 936,916 | | | | | $ | 2,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 939,683 | |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
(单位为千,共享数据除外)
本10-Q表格可能包含或包含关于Renasant Corporation(在本文中称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的陈述,这些陈述构成“前瞻性陈述”,符合修订后的1933年证券法第27A节和1934年修订的证券交易法第21E节的含义。在“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“潜在”、“可能”、“可能增加”、“可能波动”、“可能结果”等词语之前、之后或以其他方式包括“相信”、“预期”、“项目”、“预期”、“打算”、“估计”、“可能增加”、“可能波动”、“可能结果”等词语的陈述,以及类似的表达,或类似的未来或条件动词,如“将”、“应该”、“将”和“可能”,通常是前瞻性的,而不是历史事实。前瞻性陈述包括有关公司未来财务业绩、业务战略、计划和目标的信息,并基于管理层目前的信念和预期。公司管理层认为这些前瞻性陈述是合理的,但它们都固有地受到重大商业、经济和竞争风险和不确定性的影响,其中许多风险和不确定因素是公司无法控制的。此外,这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。实际结果可能与前瞻性陈述中表明或暗示的结果不同,这种差异可能是实质性的。敬请潜在投资者注意,任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的业绩,涉及风险和不确定因素,因此,投资者不应过度依赖这些前瞻性陈述,因为它们只反映了它们作出之日的情况。
管理层目前已知的可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的重要因素包括:(I)新冠肺炎疫情和相关政府应对措施对美国经济和我们经营的市场经济体的持续影响;(Ii)公司有效地将收购整合到其运营中、留住这些业务的客户、发展收购的业务并在管理层预期的范围和时间框架内实现预期的成本节约的能力;(Iii)经济状况和利率对国家、地区或国际的影响;(Iv)为提高盈利或节省成本而实施业务改革的时机和成功程度;(V)消费金融、商业金融、保险、金融服务、资产管理、零售银行、按揭贷款和汽车贷款行业的竞争压力;(Vi)竞争对手的财政资源和产品;(Vii)法律法规的变化和会计准则的变化;(Viii)监管机构的政策变化;(Ix)证券和外汇市场的变化;(X)公司的潜在增长,包括进入或扩展新市场,以及需要足够的资本来支持这种增长;(Xi)公司贷款或投资组合的质量或组成的变化,包括借款人行业或个人借款人的偿还能力的不利发展;(Xii)由于假设不准确而导致的信贷损失拨备不足;(Xiii)总体经济、市场或商业状况, 包括:(十四)贷款产品和金融服务需求的变化;(十五)信贷风险的集中;(十六)利率、收益率曲线和利差关系的变化或没有变化;(十一)网络安全风险增加,包括潜在的网络破坏、业务中断或财务损失;(十二)公司地理区域内的内乱、自然灾害、流行病和其他灾难性事件;(十九)技术变化的影响、程度和时机;以及(十九)其他情况。管理层认为,公司前瞻性陈述所依据的假设是合理的,但任何假设都可能被证明是不准确的。
除非联邦证券法要求,否则公司不承担更新或修改前瞻性陈述的义务,特别是不承担任何义务,无论这些前瞻性陈述是由于新信息或反映假设的变化、随着时间的推移而发生的意外事件或未来经营业绩的变化。
财务状况
以下讨论提供了截至2021年9月30日的重要资产负债表账户与2020年12月31日相比的变化细节。
资产
截至2021年9月30日,总资产为16,155,550美元,而截至2020年12月31日,总资产为14,929,612美元。
投资
证券组合是一种流动的利息收入来源,也可用于抵押某些存款和其他类型的借款。下表显示了我们证券投资组合的账面价值,所有这些证券组合都被归类为
可供出售,按投资类型列出,以及截至所列日期该投资类型占整个证券组合的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 天平 | | 百分比: 投资组合 | | 天平 | | 百分比: 投资组合 |
美国国债 | $ | 3,024 | | | 0.12 | % | | $ | 7,079 | | | 0.53 | % |
美国其他政府机构和公司的义务 | — | | | — | | | 1,009 | | | 0.08 | |
国家和政治分区的义务 | 378,981 | | | 14.89 | | | 305,201 | | | 22.72 | |
抵押贷款支持证券 | 2,108,671 | | | 82.87 | | | 955,549 | | | 71.12 | |
信托优先证券 | — | | | — | | | 9,012 | | | 0.67 | |
其他债务证券 | 53,967 | | | 2.12 | | | 65,607 | | | 4.88 | |
| | | | | | | |
| $ | 2,544,643 | | | 100.00 | % | | $ | 1,343,457 | | | 100.00 | % |
在截至2021年9月30日的9个月中,我们将部分过剩流动性投入证券组合,购买了1,743,105美元的投资证券。抵押支持证券和抵押抵押债券(“CMO”)合计约占这些购买量的94%。CMOS包括在上表的“抵押贷款支持证券”一项中。我们投资组合中持有的抵押贷款支持证券和CMO主要由政府支持的实体发行。州和政治部门的义务约占2021年前9个月购买量的6%。
2021年前9个月,到期、催缴和证券本金支付的收益总计329,520美元。该公司出售市政证券、住房抵押贷款支持证券、信托优先证券和其他债务证券,出售时账面价值为174,285美元,净收益为176,406美元,2021年前9个月的销售净收益为2,121美元。2020年前9个月,债券到期、催缴和本金支付的收益总计314,363美元。该公司出售的市政证券和住宅抵押贷款支持证券的账面价值为8742美元,净收益为8773美元,2020年前9个月的销售净收益为31美元。
欲了解有关公司证券组合的更多信息,请参阅本报告财务报表第1项中公司合并财务报表附注2“证券”。
持有待售贷款
截至2021年9月30日,持有待售贷款(包括在二级市场出售之前一直持有的住房抵押贷款)为452,869美元,而2020年12月31日为417,771美元。将出售的抵押贷款要么以“尽最大努力”的方式出售,要么根据强制性交付销售协议出售。根据一项“尽力而为”的销售协议,住宅房地产的发放额与第三方私人投资者或直接与政府支持的机构以合同利率锁定,只有在抵押贷款关闭并获得资金的情况下,公司才有义务将抵押贷款出售给这些投资者。我们承担的风险取决于贷款承保和全国抵押贷款市场的市场状况。根据强制性交付销售协议,该公司承诺以特定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果我们不能履行合同,就要向投资者支付罚金。损益在收到对价时实现,并已满足销售处理的所有其他标准。我们的标准做法是在贷款融资后30-40天内出售贷款。虽然贷款手续费和部分利息收入来自持有供出售的按揭贷款,但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款的收益。
贷款
截至2021年9月30日,贷款总额(不包括持有的待售贷款)为10016,824美元,截至2020年12月31日,贷款总额为10,933,647美元。截至2021年9月30日,未购买贷款总额为8875,880美元,而2020年12月31日为9,419,540美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,在之前的收购中购买的贷款总额分别为1,140,944美元和1,514,107美元。
下表列出了截至所列日期,按贷款类型划分的未偿还贷款余额(扣除非劳动收入,不包括持有的待售贷款),以及每种贷款类型占贷款总额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 未购买 | | 购得 | | 总计 贷款 | | 贷款总额的百分比 |
商业、金融、农业(1) | $ | 1,321,569 | | | $ | 114,450 | | | $ | 1,436,019 | | | 14.34 | % |
租赁融资,扣除非劳动收入后的净额 | 79,215 | | | — | | | 79,215 | | | 0.79 | |
房地产-建筑业: | | | | | | | |
住宅 | 306,537 | | | 1,288 | | | 307,825 | | | 3.07 | |
商业广告 | 779,766 | | | 3,705 | | | 783,471 | | | 7.82 | |
| | | | | | | |
房地产总额-建筑业 | 1,086,303 | | | 4,993 | | | 1,091,296 | | | 10.89 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | |
主要 | 1,657,195 | | | 150,944 | | | 1,808,139 | | | 18.05 | |
房屋净值 | 424,860 | | | 56,692 | | | 481,552 | | | 4.81 | |
租赁/投资 | 268,609 | | | 22,507 | | | 291,116 | | | 2.91 | |
土地开发 | 133,732 | | | 10,204 | | | 143,936 | | | 1.44 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 2,484,396 | | | 240,347 | | | 2,724,743 | | | 27.21 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | | | |
业主自住 | 1,365,288 | | | 264,939 | | | 1,630,227 | | | 16.27 | |
非业主占用 | 2,323,135 | | | 456,102 | | | 2,779,237 | | | 27.74 | |
土地开发 | 106,475 | | | 19,791 | | | 126,266 | | | 1.26 | |
房地产总额--商业按揭 | 3,794,898 | | | 740,832 | | | 4,535,730 | | | 45.27 | |
个人分期付款贷款 | 109,499 | | | 40,322 | | | 149,821 | | | 1.50 | |
贷款总额,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 8,875,880 | | | $ | 1,140,944 | | | $ | 10,016,824 | | | 100.00 | % |
(1)包括截至2021年9月30日的67,462美元的Paycheck Protection Program(PPP)贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 未购买 | | 购得 | | 总计 贷款 | | 贷款总额的百分比 |
商业、金融、农业(1) | $ | 2,360,471 | | | $ | 176,513 | | | $ | 2,536,984 | | | 23.20 | % |
租赁融资,扣除非劳动收入后的净额 | 75,862 | | | — | | | 75,862 | | | 0.69 | |
房地产-建筑业: | | | | | | | |
住宅 | 243,814 | | | 2,859 | | | 246,673 | | | 2.26 | |
商业广告 | 583,338 | | | 28,093 | | | 611,431 | | | 5.59 | |
房地产总额-建筑业 | 827,152 | | | 30,952 | | | 858,104 | | | 7.85 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | |
主要 | 1,536,181 | | | 214,770 | | | 1,750,951 | | | 16.02 | |
房屋净值 | 432,768 | | | 80,392 | | | 513,160 | | | 4.69 | |
租赁/投资 | 264,436 | | | 31,928 | | | 296,364 | | | 2.71 | |
土地开发 | 123,179 | | | 14,654 | | | 137,833 | | | 1.26 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 2,356,564 | | | 341,744 | | | 2,698,308 | | | 24.68 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | | | |
业主自住 | 1,334,765 | | | 323,041 | | | 1,657,806 | | | 15.16 | |
非业主占用 | 2,194,739 | | | 552,728 | | | 2,747,467 | | | 25.13 | |
土地开发 | 120,125 | | | 29,454 | | | 149,579 | | | 1.37 | |
房地产总额--商业按揭 | 3,649,629 | | | 905,223 | | | 4,554,852 | | | 41.66 | |
个人分期付款贷款 | 149,862 | | | 59,675 | | | 209,537 | | | 1.92 | |
贷款总额,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 9,419,540 | | | $ | 1,514,107 | | | $ | 10,933,647 | | | 100.00 | % |
(1)包括截至2020年12月31日的PPP贷款1,128,703美元。
如果贷款给从事类似活动的若干借款人的金额会导致他们受到经济或其他条件的类似影响,则认为存在贷款集中现象。截至2021年9月30日,没有超过贷款总额10%的贷款集中,这些贷款没有作为独立于上述类别的贷款披露。
存款
该公司依靠存款作为其主要资金来源。截至2021年9月30日和2020年12月31日,存款总额分别为13,254,829美元和12,059,081美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,无息存款分别为4492,650美元和3685,048美元,而有息存款在2021年9月30日和2020年12月31日分别为8,762,179美元和8,374,033美元。
本年度公司业务范围内无息存款的增长是由政府刺激支出和客户维持流动性的情绪推动的。管理层继续专注于增长和保持稳定的资金来源,特别是无息存款和其他核心存款(即不包括超过25万美元的定期存款的存款)。截至2021年9月30日,无息存款占总存款的33.89%,而截至2020年12月31日,无息存款占总存款的30.56%。然而,在某些情况下,管理层可以选择收购非核心存款(以定期存款的形式)或公共基金存款(这是县、市或其他政治分区的存款)。我们选择的资金来源取决于条款,以及这些条款如何帮助我们降低利率风险,维持我们的流动性状况,并管理我们的净息差。因此,收购资金是为了满足预期的资金需求,按照管理层认为最适合我们的利率风险、流动性和净利差参数的利率和其他条款。
根据本公司与竞争对手相比的定价出价,可以很容易地获得公募基金存款。由于公共基金存款是通过投标过程获得的,这些存款余额可能会随着竞争和市场力量的变化而波动。虽然本公司一直专注于增加稳定的存款来源,以减少对公共基金存款的依赖,但当定价和其他条款在市场条件下使其变得合理时,或者当管理层认为其他因素(如公共实体使用我们的金库管理或其他产品和服务)使得参与公共基金存款投标过程时,本公司会参与公共基金存款的投标过程。我们的公共基金交易账户主要来自公立大学和市政当局,包括学校董事会和公用事业公司。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公共基金存款分别为1,534,547美元和1,398,330美元。
借入资金
借款总额包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券、FHLB的预付款、次级票据和次级债券,并在综合资产负债表上归类为短期借款或长期债务。短期借款的原始到期日不到一年,通常包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券,以及短期FHLB预付款。下表按类型列出了截至所示日期的短期借款:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
证券回购协议 | $ | 11,253 | | | $ | 10,947 | |
购买的联邦基金 | — | | | 10,393 | |
| | | |
| | | |
| $ | 11,253 | | | $ | 21,340 | |
截至2021年9月30日,长期债务包括长期FHLB预付款、我们的次级债券和我们的次级票据。下表按类型列出了截至所示日期的长期债务:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
FHLB的长期进展 | $ | 150,425 | | | $ | 152,167 | |
次级债券 | 111,228 | | | 110,794 | |
附属票据 | 207,210 | | | 212,009 | |
| $ | 468,863 | | | $ | 474,970 | |
从FHLB获得的长期资金被用来为固定利率贷款提供等额资金,以将利率风险降至最低,并满足日常流动性需求,特别是在这种借款成本与我们吸引存款所需支付的利率相比更有利的情况下。截至2021年9月30日,没有计划的FHLB长期未偿还预付款
在12个月或更短的时间内成熟。截至2021年9月30日,该公司在FHLB的未使用信贷额度为3,977,848美元,而截至2020年12月31日,该公司的未使用信贷额度为3,784,520美元。
本公司已发行附属票据,所得款项已用于一般公司用途,包括提供资本以支持本公司的有机增长或透过策略性收购、偿还债务及融资投资及资本开支,以及作为监管资本投资Renasant Bank(“本行”)。根据目前的监管指导方针,附属票据符合二级资本的资格。
该公司拥有向第三方投资者发行公司义务强制赎回优先资本证券的商业信托的未偿还普通股。该等信托利用发行优先资本证券及普通股证券(统称“资本证券”)所得款项,购买本公司(或本公司其后收购的公司)发行的浮动利率次级债券。债券是信托公司唯一的资产,从债券中支付的利息为资本证券的分配提供资金。
经营成果
净收入
2021年第三季度的净收入为40,063美元,而2020年第三季度的净收入为29,992美元。2021年第三季度基本和稀释后每股收益(EPS)为0.71美元,而2020年第三季度基本和稀释后每股收益为0.53美元。截至2021年9月30日的9个月的净收入为138,838美元,而2020年同期的净收入为52,130美元。2021年前9个月,基本每股收益和稀释后每股收益分别为2.47美元和2.46美元,而2020年前9个月分别为0.93美元和0.92美元。
本公司不时招致与某些交易有关的开支及收费或确认估值调整,而管理层无法准确预测该等项目将于何时发生或在发生时该等项目的金额。下表列出了这些项目对报告日期每股收益的影响。下表中的“新冠肺炎相关费用”项主要包括:(A)与公司应对新冠肺炎疫情本身以及为应对这一流行病而颁布的联邦立法(如“关爱法案”)直接相关的员工加班和员工福利;(B)向分支机构提供防护设备和卫生用品(如地板标记和分支机构警示牌、面罩和洗手液)以及更频繁和更严格的分支机构清洁的费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 税前 | 税后 | 对稀释每股收益的影响 | | 税前 | 税后 | 对稀释每股收益的影响 |
| | | | | | | |
债务提前还款罚金 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 28 | | $ | 22 | | $ | — | |
MSR估值调整 | — | | — | | — | | | (828) | | (650) | | (0.01) | |
| | | | | | | |
新冠肺炎相关费用 | 323 | | 253 | | — | | | 570 | | 448 | | 0.01 | |
| | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 税前 | 税后 | 对稀释每股收益的影响 | | 税前 | 税后 | 对稀释每股收益的影响 |
| | | | | | | |
债务提前还款罚金 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 118 | | $ | 94 | | $ | — | |
MSR估值调整 | (13,561) | | (10,564) | | (0.19) | | | 13,694 | | 10,916 | | 0.19 | |
重组费用 | 307 | | 239 | | — | | | — | | — | | — | |
新冠肺炎相关费用 | 1,478 | | 1,151 | | 0.02 | | | 9,730 | | 7,758 | | 0.14 | |
| | | | | | | |
净利息收入
净利息收入,即资产利息和计息负债成本之间的差额,是我们净收入的最大组成部分,占2021年第三季度总收入的67.41%(即在全额应税等值基础上的净利息收入和非利息收入),占2021年前9个月总收入的64.61%。管理净利息收入的主要问题是资产和负债的数量、组合和重新定价。
截至2021年9月30日的三个月和九个月的净利息收入分别为103,292美元和322,519美元,而2020年同期分别为106,286美元和318,670美元。在税收等值基础上,截至2021年9月30日的三个月和九个月的净利息收入分别为105,002美元和327,471美元,而2020年同期分别为107,885美元和323,659美元。
下表列出了平均资产负债表数据,包括所有主要类别的生息资产和有息负债,以及在所列期间赚取或支付的利息以及每一类资产的平均收益率或平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
| 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 产量/ 费率 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 产量/ 费率 |
资产 | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款: | | | | | | | | | | | |
未购买 | $ | 8,690,443 | | | $ | 84,427 | | | 3.86 | % | | $ | 8,012,741 | | | $ | 81,281 | | | 4.04 | % |
购得 | 1,200,429 | | | 15,840 | | | 5.24 | | | 1,723,714 | | | 24,034 | | | 5.55 | |
| | | | | | | | | | | |
工资保障计划 | 126,870 | | | 3,503 | | | 10.95 | | | 1,305,229 | | | 7,449 | | | 2.27 | |
为投资而持有的贷款总额 | 10,017,742 | | | 103,770 | | | 4.11 | | | 11,041,684 | | | 112,764 | | | 4.06 | |
持有待售贷款 | 451,586 | | | 2,376 | | | 2.13 | | | 378,225 | | | 3,144 | | | 3.31 | |
证券: | | | | | | | | | | | |
应税(1) | 1,942,647 | | | 6,688 | | | 1.38 | | | 1,003,886 | | | 5,473 | | | 2.17 | |
免税 | 324,219 | | | 2,297 | | | 2.83 | | | 265,679 | | | 2,205 | | | 3.30 | |
与银行的计息余额 | 1,520,227 | | | 592 | | | 0.15 | | | 344,948 | | | 91 | | | 0.10 | |
生息资产总额 | 14,256,421 | | | 115,723 | | | 3.23 | | | 13,034,422 | | | 123,677 | | | 3.77 | |
现金和银行到期款项 | 195,095 | | | | | | | 210,278 | | | | | |
无形资产 | 965,960 | | | | | | | 972,394 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他资产 | 712,673 | | | | | | | 711,065 | | | | | |
总资产 | $ | 16,130,149 | | | | | | | $ | 14,928,159 | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | |
生息需求(2) | $ | 6,231,718 | | | $ | 3,821 | | | 0.24 | % | | $ | 5,405,085 | | | $ | 4,839 | | | 0.36 | % |
储蓄存款 | 1,006,847 | | | 192 | | | 0.08 | | | 796,841 | | | 167 | | | 0.08 | |
定期存款 | 1,506,192 | | | 2,959 | | | 0.78 | | | 1,907,918 | | | 6,804 | | | 1.42 | |
有息存款总额 | 8,744,757 | | | 6,972 | | | 0.32 | | | 8,109,844 | | | 11,810 | | | 0.58 | |
借入资金 | 482,709 | | | 3,749 | | | 3.08 | | | 719,800 | | | 3,982 | | | 2.20 | |
有息负债总额 | 9,227,466 | | | 10,721 | | | 0.46 | | | 8,829,644 | | | 15,792 | | | 0.71 | |
无息存款 | 4,470,262 | | | | | | | 3,723,059 | | | | | |
其他负债 | 212,990 | | | | | | | 255,956 | | | | | |
股东权益 | 2,219,431 | | | | | | | 2,119,500 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 16,130,149 | | | | | | | $ | 14,928,159 | | | | | |
净利息收入/净利差 | | | $ | 105,002 | | | 2.93 | % | | | | $ | 107,885 | | | 3.29 | % |
(1)美国政府和一些美国政府机构的证券在公司运营所在的州是免税的。
(2)生息活期存款包括生息交易账户和货币市场存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
| 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 产量/ 费率 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 产量/ 费率 |
资产 | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款: | | | | | | | | | | | |
未购买 | $ | 8,525,359 | | | $ | 249,128 | | | 3.91 | % | | $ | 7,847,197 | | | $ | 251,671 | | | 4.28 | % |
购得 | 1,327,434 | | | 54,187 | | | 5.46 | | | 1,877,449 | | | 80,226 | | | 5.71 | |
| | | | | | | | | | | |
工资保障计划 | 578,643 | | | 24,310 | | | 5.62 | | | 725,891 | | | 13,335 | | | 2.45 | |
为投资而持有的贷款总额 | 10,431,436 | | | 327,625 | | | 4.20 | | | 10,450,537 | | | 345,232 | | | 4.41 | |
持有待售贷款 | 439,954 | | | 8,980 | | | 2.73 | | | 351,975 | | | 9,108 | | | 3.46 | |
证券: | | | | | | | | | | | |
应税(1) | 1,505,611 | | | 17,077 | | | 1.51 | | | 1,034,189 | | | 19,148 | | | 2.47 | |
免税 | 316,159 | | | 6,915 | | | 2.92 | | | 251,744 | | | 6,609 | | | 3.51 | |
与银行的计息余额 | 1,176,378 | | | 1,121 | | | 0.13 | | | 387,116 | | | 1,098 | | | 0.38 | |
生息资产总额 | 13,869,538 | | | 361,718 | | | 3.49 | | | 12,475,561 | | | 381,195 | | | 4.08 | |
现金和银行到期款项 | 198,955 | | | | | | | 203,582 | | | | | |
无形资产 | 967,458 | | | | | | | 974,182 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他资产 | 687,159 | | | | | | | 717,628 | | | | | |
总资产 | $ | 15,723,110 | | | | | | | $ | 14,370,953 | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | |
生息需求(2) | $ | 6,083,179 | | | $ | 11,821 | | | 0.26 | % | | $ | 5,166,393 | | | $ | 19,616 | | | 0.51 | % |
储蓄存款 | 953,391 | | | 547 | | | 0.08 | | | 741,933 | | | 592 | | | 0.11 | |
定期存款 | 1,575,220 | | | 10,552 | | | 0.90 | | | 2,019,173 | | | 23,967 | | | 1.59 | |
有息存款总额 | 8,611,790 | | | 22,920 | | | 0.36 | | | 7,927,499 | | | 44,175 | | | 0.74 | |
借入资金 | 483,230 | | | 11,327 | | | 3.13 | | | 849,494 | | | 13,361 | | | 2.10 | |
有息负债总额 | 9,095,020 | | | 34,247 | | | 0.50 | | | 8,776,993 | | | 57,536 | | | 0.88 | |
无息存款 | 4,202,364 | | | | | | | 3,251,612 | | | | | |
其他负债 | 223,796 | | | | | | | 233,730 | | | | | |
股东权益 | 2,201,930 | | | | | | | 2,108,618 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 15,723,110 | | | | | | | $ | 14,370,953 | | | | | |
净利息收入/净利差 | | | $ | 327,471 | | | 3.16 | % | | | | $ | 323,659 | | | 3.47 | % |
(1)美国政府和一些美国政府机构的证券在公司运营所在的州是免税的。
(2)生息活期存款包括生息交易账户和货币市场存款。
上表列出了非应计资产的平均余额。免税贷款和证券的利息收入和加权平均收益率是在完全等值税收的基础上计算的,假设联邦税率为21%,州税率为4.45%,这是扣除联邦税收优惠后的净额。
净息差和净利息收入受内部因素和外部因素的影响。内部因素包括资产负债表上交易量、组合和定价决策的变化。外部因素包括市场利率的变化、竞争和利率收益率曲线的形状。正如下面更详细讨论的,与2020年同期相比,当前低利率环境导致的贷款收益率下降,以及资产负债表上流动性增加导致本季度盈利资产组合发生变化,是导致截至2021年9月30日的三个月和九个月净息差下降的最大因素。该公司继续专注于通过增加无息存款和积极降低有息存款利率来降低融资成本。这个
该公司还增加了对投资证券的购买,并继续评估缓解净息差压力的选项。
下表概述了与2020年同期相比,公司在截至2021年9月30日的3个月和9个月中在税额等值基础上赚取的利息和支付的利息与2020年同期相比因数量和利率的变化而产生的变化(可归因于收益率/利率和交易量的综合影响的变化已使用计算出的金额的绝对值按比例分配):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月 |
| 卷 | | 费率 | | 网络 |
利息收入: | | | | | |
为投资而持有的贷款: | | | | | |
未购买 | $ | 6,821 | | | $ | (3,675) | | | $ | 3,146 | |
购得 | (6,947) | | | (1,247) | | | (8,194) | |
| | | | | |
工资保障计划 | (11,665) | | | 7,719 | | | (3,946) | |
持有待售贷款 | 521 | | | (1,289) | | | (768) | |
证券: | | | | | |
应税 | 3,756 | | | (2,541) | | | 1,215 | |
免税 | 438 | | | (346) | | | 92 | |
与银行的计息余额 | 441 | | | 60 | | | 501 | |
生息资产总额 | (6,635) | | | (1,319) | | | (7,954) | |
利息支出: | | | | | |
有息活期存款 | 671 | | | (1,689) | | | (1,018) | |
储蓄存款 | 41 | | | (16) | | | 25 | |
定期存款 | (1,225) | | | (2,620) | | | (3,845) | |
借入资金 | (1,548) | | | 1,315 | | | (233) | |
有息负债总额 | (2,061) | | | (3,010) | | | (5,071) | |
净利息收入变动 | $ | (4,574) | | | $ | 1,691 | | | $ | (2,883) | |
| | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月 |
| 卷 | | 费率 | | 网络 |
利息收入: | | | | | |
为投资而持有的贷款: | | | | | |
未购买 | $ | 20,693 | | | $ | (23,236) | | | $ | (2,543) | |
购得 | (22,646) | | | (3,393) | | | (26,039) | |
| | | | | |
工资保障计划 | (3,182) | | | 14,157 | | | 10,975 | |
持有待售贷款 | 2,010 | | | (2,138) | | | (128) | |
证券: | | | | | |
应税 | 6,914 | | | (8,985) | | | (2,071) | |
免税 | 1,528 | | | (1,222) | | | 306 | |
与银行的计息余额 | 1,118 | | | (1,095) | | | 23 | |
生息资产总额 | 6,435 | | | (25,912) | | | (19,477) | |
利息支出: | | | | | |
有息活期存款 | 3,025 | | | (10,820) | | | (7,795) | |
储蓄存款 | 146 | | | (191) | | | (45) | |
定期存款 | (4,506) | | | (8,909) | | | (13,415) | |
借入资金 | (7,090) | | | 5,056 | | | (2,034) | |
有息负债总额 | (8,425) | | | (14,864) | | | (23,289) | |
净利息收入变动 | $ | 14,860 | | | $ | (11,048) | | | $ | 3,812 | |
在税额等值的基础上,截至2021年9月30日的三个月和九个月的利息收入分别为115,723美元和361,718美元,而2020年同期分别为123,677美元和381,195美元。利息收入在税收等值基础上的下降,主要是由于美联储(Federal Reserve)自2020年3月以来一直维持低利率,以及由于资产负债表上流动性的增加,年内盈利资产的组合发生了变化。
下表显示了所列期间按类型和收益率划分的平均收益资产总额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总平均收益资产百分比 | | 产率 |
| 截至三个月 | | 截至三个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
为投资而持有的贷款,不包括。PPP | 69.38 | % | | 74.70 | % | | 4.02 | % | | 4.30 | % |
工资保障计划 | 0.89 | | | 10.01 | | | 10.95 | | | 2.27 | |
持有待售贷款 | 3.17 | | | 2.90 | | | 2.13 | | | 3.31 | |
证券 | 15.90 | | | 9.74 | | | 1.59 | | | 2.41 | |
其他 | 10.66 | | | 2.65 | | | 0.15 | | | 0.10 | |
盈利资产总额 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 3.23 | % | | 3.77 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总平均收益资产百分比 | | 产率 |
| 截至9个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
为投资而持有的贷款(不包括)。PPP | 71.04 | % | | 77.95 | % | | 4.12 | % | | 4.56 | % |
工资保障计划 | 4.17 | | | 5.82 | | | 5.62 | | | 2.45 | |
持有待售贷款 | 3.17 | | | 2.82 | | | 2.73 | | | 3.46 | |
证券 | 13.14 | | | 10.31 | | | 1.76 | | | 2.68 | |
与银行的计息余额 | 8.48 | | | 3.10 | | | 0.13 | | | 0.38 | |
盈利资产总额 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 3.49 | % | | 4.08 | % |
2021年第三季度,在税收等值的基础上,投资贷款的利息收入从2020年同期的112,764美元减少到103,770美元,减少了8994美元。在截至2021年9月30日的9个月里,在税收等值的基础上,投资贷款的利息收入从2020年同期的345,232美元减少到327,625美元,减少了17,607美元。投资贷款的利息收入下降,主要原因是美联储(Federal Reserve)自2020年3月以来一直保持低利率。截至2021年9月30日的三个月,包括在贷款利息收入中的购买力平价贷款的利息收入为3,503美元,其中包括306美元的利息收入和3,197美元的净发放费增加,而截至2020年9月30日的三个月,购买力平价贷款的利息收入为7,449美元,其中包括利息收入3,262美元和净发放费增加4,187美元。截至2021年9月30日的9个月,包括在贷款利息收入中的购买力平价贷款的利息收入为24,310美元,其中包括4,222美元的利息收入和20,088美元的净发放费增加,而截至2020年9月30日的9个月,购买力平价贷款的利息收入为13,335美元,其中包括5,586美元的利息收入和7,749美元的净发放费增加。购买力平价起始费,扣除已支付的代理费和其他起始费后,将在贷款有效期内计入利息收入。如果PPP贷款按照CARE法案的规定全部或部分被免除,本公司将确认在最终豁免决定之日起可归因于该贷款被免除部分的净始发费中的未增值部分。PPP贷款在2021年第三季度分别提高了利润率和贷款收益率7个基点和9个基点,分别提高了11个基点和8个基点, 在2021年的前九个月。PPP贷款在2020年第三季度将保证金和贷款收益率分别降低了12个基点和23个基点,在2020年前9个月分别降低了6个基点和14个基点。
下表显示了问题贷款收取的利息收入和贷款的购买会计调整对持有的投资贷款的总利息收入、贷款收益率和净息差的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
从问题贷款中收取的净利息收入 | $ | 316 | | | $ | 282 | | | $ | 3,835 | | | $ | 884 | |
购买贷款确认的可增加收益(1) | 2,871 | | | 4,949 | | | 8,597 | | | 15,118 | |
对贷款利息收入的总影响 | $ | 3,187 | | | $ | 5,231 | | | $ | 12,432 | | | $ | 16,002 | |
| | | | | | | |
对贷款收益率的影响 | 0.13 | % | | 0.18 | % | | 0.16 | % | | 0.20 | % |
| | | | | | | |
对净息差的影响 | 0.09 | % | | 0.16 | % | | 0.12 | % | | 0.17 | % |
(1)包括与加快偿还和偿还购买贷款有关的额外利息收入,2021年第三季度和2020年分别为1649美元和2286美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,影响分别为4145美元和6205美元。这笔额外的利息收入使2021年第三季度和2020年第三季度的总贷款收益率分别提高了7个基点和8个基点,同时将同期的净息差分别提高了5个和7个基点。在截至2021年和2020年9月30日的九个月里,额外的利息收入分别使贷款总收益率提高了5个基点和8个基点,同时净息差分别提高了4个基点和7个基点。
2021年第三季度,在税额等值基础上,持有待售贷款(包括持有待售抵押贷款)的利息收入从2020年同期的3144美元减少到2376美元,降幅为768美元。在截至2021年9月30日的9个月里,在税额等值基础上,持有的待售贷款(包括持有的待售抵押贷款)的利息收入从2020年同期的9,108美元减少到8,980美元,降幅为128美元。
在税收等值的基础上,投资收入从2020年第三季度的7678美元增加到2021年第三季度的8985美元,增加了1307美元。在税额等值的基础上,截至2021年9月30日的9个月,投资收入减少了1765美元,从2020年同期的25,757美元降至23,992美元。2021年第三季投资组合的税项等值收益率为1.59%,较2020年同期的2.41%下降82个基点。截至2021年9月30日的九个月,该投资组合的税项等值收益率为1.76%,较2020年同期的2.68%下降92个基点。证券应税等值收益率的下降是由于当前的利率环境造成的。本年度公司投资证券组合的增长帮助抵消了由于证券收益率下降而造成的投资收入损失。
2021年第三季度的利息支出为10,721美元,而2020年同期为15,792美元。截至2021年9月30日的9个月的利息支出为34,247美元,而2020年同期为57,536美元。
下表按类型列出了该公司的资金来源,包括平均存款和借款总额,以及各资金来源在所列期间的总成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均存款和借款总额百分比 | | 资金成本 |
| 截至三个月 | | 截至三个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
无息需求 | 32.64 | % | | 29.66 | % | | — | % | | — | % |
生息需求 | 45.49 | | | 43.06 | | | 0.24 | | | 0.36 | |
储蓄 | 7.35 | | | 6.35 | | | 0.08 | | | 0.08 | |
定期存款 | 11.00 | | | 15.20 | | | 0.78 | | | 1.42 | |
短期借款 | 0.09 | | | 2.49 | | | 0.29 | | | 0.95 | |
长期联邦住房贷款银行预付款 | 1.10 | | | 1.21 | | | 0.01 | | | 0.16 | |
附属票据 | 1.52 | | | 1.15 | | | 4.79 | | | 5.46 | |
其他借款资金 | 0.81 | | | 0.88 | | | 4.36 | | | 4.32 | |
存款和借款总额 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 0.31 | % | | 0.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 平均存款和借款总额百分比 | | 资金成本 |
| 截至9个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
无息需求 | 31.60 | % | | 27.03 | % | | — | % | | — | % |
生息需求 | 45.75 | | | 42.95 | | | 0.26 | | | 0.51 | |
储蓄 | 7.17 | | | 6.17 | | | 0.08 | | | 0.11 | |
定期存款 | 11.85 | | | 16.79 | | | 0.90 | | | 1.59 | |
短期借款 | 0.10 | | | 3.85 | | | 0.30 | | | 1.02 | |
长期联邦住房贷款银行预付款 | 1.14 | | | 1.27 | | | 0.03 | | | 0.80 | |
附属票据 | 1.56 | | | 1.03 | | | 4.97 | | | 5.54 | |
其他长期借款 | 0.83 | | | 0.91 | | | 4.27 | | | 4.56 | |
存款和借款总额 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 0.34 | % | | 0.64 | % |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,存款利息支出分别为6972美元和11810美元。同期存款成本分别为0.21%及0.40%。截至2021年和2020年9月30日的9个月,存款利息支出分别为22,920美元和44,175美元,同期存款总成本分别为0.24%和0.53%。存款费用和成本的下降归因于公司努力降低存款利率,因为存款利率在目前的低利率环境下重新定价。在2021年期间,公司继续努力增加无息存款,截至2021年9月30日,这类存款占总存款的33.89%,而截至2020年12月31日,这类存款占总存款的30.56%。今年到目前为止,无息存款的增长主要是由政府刺激支出和客户情绪推动的。低成本存款仍然是融资的首选;然而,当利率有利时,该公司可能会依赖批发借款。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,总借款的利息支出分别为3749美元和3982美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,总借款的利息支出分别为11,327美元和13,361美元。利息支出的减少是平均借款减少的结果。
关于我们资金来源成本的更详细讨论将在本项目的“流动性和资本资源”标题下阐述。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入与平均资产之比 |
截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
1.25% | | 1.89% | | 1.53% | | 1.60% |
非利息收入总额包括存款服务和其他费用和佣金产生的费用、保险、财富管理和抵押银行业务的收入、证券销售的已实现收益和所有其他非利息收入。我们的重点是开发和提高我们的产品,以产生非利息收入,以实现收入来源的多样化。2021年第三季度的非利息收入为50,755美元,而2020年同期为70,928美元。截至2021年9月30日的9个月,非利息收入为179,402美元,而2020年同期为172,668美元。2021年第三季度,除了抵押贷款银行业务外,所有类别的非利息收入都比上一季度有所增加,因为随着我们足迹范围内与流行病相关的限制解除,市场活动开始反弹。
存款账户的服务费包括账户维护费、单项收费、额外套餐福利的账户增强费和透支费。2021年第三季度和2020年第三季度,存款账户的服务费分别为9337美元和7486美元,截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,存款账户服务费分别为26818美元和23388美元。透支费是存款服务费中最大的组成部分,在截至2021年9月30日的三个月里,透支费为4876美元,而2020年同期为4299美元。截至2021年9月30日的9个月,这些费用为13,830美元,而2020年同期为13,935美元。
2021年第三季度的手续费和佣金为3837美元,而2020年同期为3402美元;2021年前9个月的手续费和佣金为11847美元,而2020年同期为9427美元。费用及佣金
包括与存款服务相关的费用,如自动柜员机手续费和借记卡交易的交换费。2021年第三季度,交换费为2685美元,而2020年同期为2323美元。截至2021年9月30日的9个月,交换费为7901美元,而2020年同期为6534美元。
通过Renasant保险,我们通过主要的保险公司提供一系列的商业和个人保险产品。截至2021年和2020年9月30日的三个月,保险产品收入分别为2829美元和2681美元,截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为7488美元和6797美元。或有收入是从保险承保人那里获得的奖金,基于佣金收入和前一年我们客户保单的索赔经验。或有收入的增加和减少反映了保险承运人支付的索赔数量的相应增加和减少。在截至2021年和2020年9月30日的三个月中,包括在综合损益表中的“其他非利息收入”中的或有收入分别为4美元和8美元,在截至2021年和2020年9月30日的9个月中分别为1057美元和926美元。
我们的财富管理部门有两个主要部门:信托和金融服务。信托部门以托管方式运作,其中包括福利计划的管理,以及信托账户的会计和资金管理。该部门管理多个信托账户,包括个人和公司福利账户、个人退休账户和托管账户。管理这些账户的费用是根据账户中所管理资产的市值变化而定的,收费金额取决于账户类型。金融服务部门为我们的客户提供专门的产品和服务,包括固定和可变年金、共同基金和通过第三方提供商提供的股票。2021年第三季度财富管理收入为5371美元,而2020年同期为4364美元;截至2021年9月30日的9个月为15182美元,而2020年同期为12190美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日,管理或管理的资产市值分别为4687,357美元和3890,374美元。
按揭银行的收入来自按揭贷款的发放和销售,以及本公司已出售但保留服务权的按揭贷款的还本付息。虽然贷款手续费和部分利息收入来自持有供出售的按揭贷款,但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款的收益。2021年第三季度,将出售的抵押贷款总额为966,651美元,而2020年同期为1,253,742美元。截至2021年9月30日的9个月,抵押贷款发放总额为3189,474美元,而2020年同期为3,277,576美元。尽管抵押贷款发放量仍高于大流行前的水平,但随着利率环境开始上升,住房库存低于需求,利润率有所压缩。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,抵押贷款银行收入分别为23,292美元和49,714美元,截至2021年9月30日的前9个月为94,878美元,而2020年同期为110,739美元。下表列出了上述期间包括在非利息收入中的抵押贷款银行收入的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
贷款销售收益,净额 (1) | $ | 20,116 | | | $ | 45,985 | | | $ | 71,598 | | | $ | 114,327 | |
费用,净额 | 3,420 | | | 5,367 | | | 12,841 | | | 13,597 | |
抵押贷款服务损失净额 | (244) | | | (2,466) | | | (3,122) | | | (3,491) | |
MSR估值调整 | — | | | 828 | | | 13,561 | | | (13,694) | |
抵押贷款银行收入,净额 | $ | 23,292 | | | $ | 49,714 | | | $ | 94,878 | | | $ | 110,739 | |
(1) 贷款销售收益,净额包括管道公允价值调整
银行拥有的人寿保险(“BOLI”)的收入来自银行拥有的人寿保险保单的现金退回价值的变化,以及在受保个人死亡时收到的收益。截至2021年9月30日的三个月,Boli的收入为1602美元,而2020年同期为1267美元,2021年9月30日前9个月的收入为5318美元,而2020年同期为3759美元。这一增长主要是由于2021年前9个月收到的1222美元人寿保险收入。在截至2020年9月30日的9个月里,没有收到人寿保险收益。此外,该公司在2021年前9个月购买了5万美元的BOLI保单。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,其他非利息收入分别为3,723美元和2,014美元,截至2021年和2020年9月30日的9个月分别为15,750美元和6,337美元。其他非利息收入包括我们SBA银行部门的收入和其他杂项收入,可能会根据我们SBA银行部门的生产和对其他季节性收入项目的确认而波动。*在2021年的前9个月,公司进入
与第三方建立转介关系,利用其技术平台在最新一轮融资中发起PPP贷款。在截至2021年9月30日的9个月中,该公司从其合作伙伴那里获得了3734美元的PPP推荐费。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息支出与平均资产之比 |
截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
2.56% | | 3.10% | | 2.80% | | 3.25% |
2021年第三季度和2020年第三季度的非利息支出分别为103,999美元和116,510美元,截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为328,711美元和349,836美元。
2021年第三季度的工资和员工福利减少了6291美元,降至69115美元,而2020年同期为75406美元。截至2021年9月30日的9个月,工资和员工福利减少了9852美元,降至218,104美元,而2020年同期为227,956美元。工资和员工福利的减少主要是由于截至2021年9月30日的9个月确认的奖励费用减少,以及2020年第四季度提供的自愿提前退休计划实现的成本节约。
数据处理成本从2020年同期的5,259美元增加到2021年第三季度的5,277美元,截至2021年9月30日的9个月为16,380美元,而2020年同期为15,312美元。该公司继续审查新的和现有的合同,以谈判有利的条款,以抵消我们数据处理成本中增加的可变成本部分,如新账户和增加的交易量。
2021年第三季度的净入住率和设备支出为11,748美元,低于2020年同期的13,296美元。2021年前9个月的这些支出为35660美元,低于2020年同期的40927美元。入住率和设备费用减少的主要原因是某些分支机构租约的重组和不续签。
2021年第三季度与拥有的其他房地产相关的费用为168美元,而2020年同期为1033美元,2021年和2020年前9个月分别为313美元和2071美元。拥有其他房地产的费用包括在2021年和2020年前九个月分别将拥有的其他房地产中持有的某些房地产的账面价值减记为公允价值的费用,减记金额分别为290美元和1,647美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里,出售了其他分别以4,007美元和6,047美元为成本基础拥有的房地产,导致净收益74美元和净亏损27美元。
专业费用包括法律和会计服务的费用,如例行诉讼事项、外部审计服务,以及协助遵守新颁布和现有的银行和政府法规。2021年第三季度的专业费用为2972美元,而2020年同期为3197美元,截至2021年9月30日的9个月为8566美元,而2020年同期为8355美元。
2021年第三季度的广告和公关费用为2922美元,而2020年同期为2240美元,截至2021年9月30日的9个月为9274美元,而2020年同期为8560美元。
2021年第三季度和2020年第三季度无形资产摊销总额分别为1481美元和1733美元,截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为4618美元和5462美元。该摊销涉及有限年限的无形资产,该无形资产在收购时确定的使用年限内摊销。这些有限寿命的无形资产的剩余估计使用寿命从大约2年到8年不等。
2021年第三季度,沟通费用,即与客户和员工之间沟通的费用,为2198美元,而2020年同期为2319美元。截至2021年9月30日的9个月,通信费用为6781美元,而2020年同期为6698美元。
其他非利息支出包括无资金承付款、业务发展和差旅费用、其他可自由支配费用、贷款费用费用和其他杂费和运营费用的拨备。截至2021年9月30日的三个月和九个月,其他非利息支出分别为8,118美元和28,708美元,而2020年同期分别为11,999美元和34,377美元。2021年第三季度,收回了200000美元的无资金承付款。截至2020年9月30日的三个月和九个月的无资金承付款准备金分别为2700美元和8700美元。
效率比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 效率比 |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
效率比(GAAP) | 66.77 | % | | 65.16 | % | | 64.85 | % | | 70.49 | % |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
调整后的能效比(非GAAP)(1) | 66.06 | % | | 62.63 | % | | 65.66 | % | | 63.89 | % |
(1)在本项目2“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”标题下的“非GAAP财务衡量”标题下,可以找到从GAAP到非GAAP的财务衡量标准的对账。
效率比率是衡量银行业生产率的指标。(这个比率是衡量我们把开支转化为收入的能力。也就是说,这一比率旨在反映我们必须花费一美元才能产生一美元收入的百分比。)该公司计算这一比率的方法是,将非利息支出除以在全额税收等值基础上的净利息收入和非利息收入之和。上表显示了对以下项目效率比率的影响:(1)公司认为不属于我们核心经营活动一部分的项目,如无形资产的摊销,或(2)公司与某些交易有关的项目,其中管理层无法准确预测这些项目的发生时间或发生时的金额,如与我们应对新冠肺炎疫情有关的费用或回收、我们的销售业绩报告估值调整以及无资金承付款拨备。我们仍然致力于在我们的商业模式框架内积极管理我们的成本。我们的目标是随着时间的推移,由于收入的增长,在控制非利息支出的同时,提高效率比,使其超过目前报告的水平。
所得税
2021年第三季度和2020年第三季度的所得税支出分别为11,185美元和7,612美元。这两个时期的实际税率分别为21.84%和21.58%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,所得税支出分别为35,572美元和13,022美元。这两个时期的实际税率分别为22.10%和20.28%。2021年第二季度,该公司获得了一次性州税收抵免投资的好处。3112美元的投资全额摊销了其他非利息支出,3460美元的抵免减少了2021年第二季度的所得税。
风险管理
风险管理是一个持续的过程。与该公司相关的主要风险包括信用、利率和流动性风险。信用风险和利率风险将在下面讨论,而流动性风险将在下一小节“流动性和资本资源”的标题下讨论。
信用风险与贷款和无资金承诺的信用损失拨备
新冠肺炎更新。截至2021年9月30日,公司信用质量指标保持稳定。鉴于任何类别或借款人都可能受到疫情的负面影响,公司将继续监测所有资产类别,加强对2020年实施的公司贷款延期计划下的延期贷款的监测,并在项目7“贷款和无资金承诺的信贷损失的信用风险和拨备”一节中进行更详细的描述。管理层在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及重点关注受影响更大的行业截至2021年9月30日,该公司有41笔延期贷款(不是以千计),总余额约为3360美元,按美元价值计算占我们贷款组合(不包括PPP贷款)的0.04%。根据适用的指导方针,这些贷款均不被视为“重组贷款”,因此不包括在下面对我们重组贷款的讨论中。
信用风险管理。任何贷款活动都存在信用风险,即借款人违约时的损失风险。信用风险由我们的信用管理部门、我们的问题资产解决委员会和董事会信用审查委员会持续监测和管理。 对公司贷款业务的监督(包括遵守我们贷款审批和监控流程的政策和程序)、信用质量和减少损失是信用管理部门和这些委员会主要关注的问题。公司的中央评估审查部门审查和批准公司获得的房地产抵押品的第三方评估,并监测贷款到期日,以确保获得最新的评估。该部门由一名国家注册房地产估价师管理,并另外雇用了三名国家注册房地产估价师和四名房地产估价师。此外,我们还设有贷款审查人员,独立监督贷款质量和贷款做法。贷款审查人员通过定期审查来监控并在必要时调整贷款的等级,重点放在审查上。
商业和房地产贷款,而不是消费和小额余额消费抵押贷款,如1-4个家庭抵押贷款。
根据贷款政策,贷款人员会根据他们的知识和经验获得贷款限额。此外,作为建立和提高贷款限额的工具,每个贷款官员的先前业绩都会被评估信用质量和合规性。在消费者和商业贷款的资金低于一定的美元门槛之前,贷款要使用集中承销方法进行审查和评分。贷款质量,或称“风险评级”,是基于某些因素进行评级的,这些因素包括贷款的评分。此信息用于辅助管理层监控信用质量。超过高级信贷员贷款限额的贷款申请将被审查,以供批准。
对于具有商业目的的贷款,风险评级由贷款、信用管理和贷款审查人员根据对每笔贷款背后的财务和抵押品实力以及其他信用属性的分析确定。贷款等级从1级到9级不等,其中1级贷款的信用风险最低。
管理层的问题资产解决委员会和董事会信用审查委员会监督逾期的贷款,以及由于借款人的抵押品价值或现金流下降而被降级并列入公司内部观察名单的贷款;然后,这两个委员会相应地调整贷款等级。此信息用于辅助管理层监控信用质量。当一笔贷款本金的最终可收回性存在疑问时,全部或部分,这笔贷款被放在非应计项目上。
在所有催收努力失败后,担保贷款的抵押品可以被收回和出售,或者对于以房地产为担保的贷款,可以启动止赎程序。抵押品在公开拍卖中以公平的市场价值出售(基于上述最近的评估),与丧失抵押品赎回权相关的费用从销售价格中扣除。购买价格适用于未偿还贷款余额。如果贷款余额大于销售收入,则将不足的余额送董事会信用审查委员会批准注销。这些冲销减少了贷款的信贷损失拨备。冲销反映了投资组合中以前通过贷款信贷损失准备金确认的损失的变现。
本公司的做法是,一旦确定并合理量化估计损失,就立即冲销估计损失。2021年前9个月的净冲销为4,906美元,占平均贷款(年化)的0.06%,而2020年同期的净冲销为2,898美元,占平均贷款(年化)的0.04%。这些冲销已在本公司的贷款信贷损失拨备中全额预留。
贷款信用损失准备;贷款信用损失准备。信贷损失拨备可用于吸收为投资组合持有的贷款中固有的信贷损失。当管理层认为贷款余额确认无法收回时,贷款损失将计入信贷损失拨备。随后的回收(如果有的话)将计入津贴。管理层每季度评估津贴的充分性。
津贴的适当水平是基于对贷款组合的持续分析,代表管理层认为足以拨备固有损失的数额,包括在ASC 326规定的集体(集合)基础上评估的贷款和在个人基础上评估的贷款。信用损失评估过程涉及适当考虑公司贷款组合部分的独特特征的程序。信用质量是通过评估各种属性来评估和监测的,这些评估的结果被用于承销新贷款和公司估计预期的信用损失的过程中。信贷质素监察程序和指标可包括对问题贷款的评估、贷款类别、历史亏损经验、新贷款产品、新出现的信贷趋势、贷款类别的大小和性质的改变,以及其他因素,包括我们的风险评级制度、监管指引和经济状况,例如全国和本地经济的失业率和本地生产总值增长,以及担保贷款的相关抵押品市值的趋势,这些都是根据管理层、贷款审查人员和其他来源的意见而厘定的。这种评估是复杂的,本质上是主观的,因为它需要管理层的估计,这些估计本质上是不确定的,因此随着获得更多的信息,很容易进行重大修改。在未来期间,根据当时的因素和预测对整体贷款组合进行评估,可能会导致未来期间的信贷损失拨备和拨备发生重大变化。
估计信贷损失准备中报告的预期信贷损失数额的方法有两个基本组成部分:第一,对风险特征相似的贷款池估计预期信贷损失的集体或集合组成部分;第二,涉及与其他贷款风险特征不同的个别贷款的具体资产组成部分,以及对这些个别贷款的预期信贷损失的计量。
•与其他贷款具有相似风险特征的贷款的信贷损失拨备是以集合(或汇集)为基础计算的,此类贷款根据信用风险的相似性被划分为贷款组合部分。在……里面
本公司根据贷款类型和/或风险评级对贷款池进行分类,确定集体评估的贷款信用损失拨备。公司使用两个CECL模型:(1)基于平均历史贷款年限损失率的损失率模型,用于房地产-1-4家庭抵押、房地产-建筑和个人分期贷款组合部分;以及(2)对于商业、房地产-商业抵押和租赁融资组合部分,公司使用违约/损失概率模型,该模型通过考虑(A)违约概率,基于以下迁移来计算每个贷款池的预期损失百分比以及(B)历史损失严重程度,基于每个贷款池发生的总终身净损失。
如上所述计算的历史亏损率将根据本公司历史亏损数据与当前或预计未来情况存在差异的内部和外部定性因素进行必要的调整。内部因素包括亏损历史、信用质量(包括风险评级之间的变动)和/或信用集中度的变化,以及各自贷款组合部分的性质和数量。外部因素包括当前、合理和可支持的预测经济状况以及抵押品价值的变化。这些因素用于调整历史损失率(如上所述),以确保它们反映管理层基于合理和可支持的预测期对未来状况的预期。只要投资组合中贷款的寿命超过了可以做出合理和可支持的预测的期限,在必要时,模型会立即恢复到根据与当前条件相关的定性因素调整后的历史损失率。
•对于与其他贷款没有相似风险特征的贷款,进行个别分析,以确定预期的信用损失。若有关贷款依赖抵押品(即当借款人遇到财务困难,而预期可透过经营或出售抵押品提供实质上的偿还),则预期信贷损失以贷款的摊销成本基准与抵押品的公允价值之间的差额计量。抵押品的公允价值最初是基于外部评估。一般而言,对预期亏损的计量取决于该等抵押品的公允价值的贷款的抵押品价值每12个月更新一次,由外部第三方或内部认证评估师进行更新。第三方评估是从预先批准的独立、第三方、当地评估公司名单中获得的。如果贷款的偿还或满足取决于抵押品的出售(而不仅仅是操作),则从外部评估得出的抵押品的公允价值随后根据出售的估计成本进行调整。确定单独评估贷款(通常用于不依赖抵押品的贷款)预期信用损失的其他可接受方法是现金流贴现方法或(如果适用)可观察到的市场价格。一旦确定了预期信用损失金额,则在信用损失准备中计入与该预期信用损失相等的拨备。
除了对信贷损失拨备进行季度分析外,管理层和董事会还定期审查贷款比率。这些比率包括信贷损失拨备占总贷款的百分比、净冲销占平均贷款的百分比、信贷损失拨备。 平均贷款的百分比、不良贷款占总贷款的百分比以及不良贷款的拨备覆盖率等。此外,管理层还审查管理人员、社区银行和整个公司的逾期比率。
下表按贷款类别列出贷款信贷损失拨备的分配情况,以及截至所列日期各类别贷款占贷款总额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
| 天平 | | 占总数的百分比 | | 天平 | | 占总数的百分比 | | 天平 | | 占总数的百分比 |
商业、金融、农业 | $ | 34,977 | | | 14.34 | % | | $ | 39,031 | | | 23.20 | % | | $ | 38,195 | | | 23.89 | % |
租赁融资 | 1,570 | | | 0.79 | % | | 1,624 | | | 0.69 | % | | 1,832 | | | 0.75 | % |
房地产-建筑业 | 16,169 | | | 10.89 | % | | 16,047 | | | 7.85 | % | | 13,819 | | | 6.98 | % |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 32,181 | | | 27.21 | % | | 32,165 | | | 24.68 | % | | 32,705 | | | 24.89 | % |
房地产.商业抵押贷款 | 73,895 | | | 45.27 | % | | 76,127 | | | 41.66 | % | | 70,582 | | | 41.30 | % |
个人分期付款贷款 | 11,246 | | | 1.50 | % | | 11,150 | | | 1.92 | % | | 10,965 | | | 2.19 | % |
总计 | $ | 170,038 | | | 100.00 | % | | $ | 176,144 | | | 100.00 | % | | $ | 168,098 | | | 100.00 | % |
计入营运费用的贷款信贷损失拨备,是管理层认为将贷款信贷损失拨备维持在相信足以应付贷款组合固有亏损风险的水平所必需的数额。年内,公司记录了负拨备(追回)1,200美元的信贷损失。
2021年第三季度和前九个月,相比之下,2020年第三季度和2020年前九个月的贷款信贷损失准备金分别为23,100美元和76,350美元。该公司的信贷损失准备金模型考虑了经济预测,主要是全国失业率和GDP,在合理和可支持的两年期间。根据过去几个季度对这些预测的持续改进,公司的拨备模型表明,在2021年第三季度发放1200美元的信贷损失拨备是合适的。
下表反映了所列期间贷款信贷损失准备的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
期初余额 | $ | 172,354 | | | $ | 145,387 | | | $ | 176,144 | | | $ | 52,162 | |
采用ASC 326的影响 | — | | | — | | | — | | | 42,484 | |
冲销 | | | | | | | |
商业、金融、农业 | 1,225 | | | 420 | | | 5,907 | | | 1,969 | |
租赁融资 | 13 | | | 168 | | | 13 | | | 168 | |
房地产-建筑业 | — | | | 136 | | | 52 | | | 668 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 276 | | | 720 | | | 529 | | | 1,083 | |
房地产.商业抵押贷款 | 184 | | | 553 | | | 416 | | | 2,600 | |
个人分期付款贷款 | 1,281 | | | 1,579 | | | 4,286 | | | 6,003 | |
总冲销 | 2,979 | | | 3,576 | | | 11,203 | | | 12,491 | |
恢复 | | | | | | | |
商业、金融、农业 | 418 | | | 698 | | | 940 | | | 996 | |
租赁融资 | 11 | | | 1 | | | 36 | | | 11 | |
房地产-建筑业 | — | | | 31 | | | 13 | | | 31 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 193 | | | 152 | | | 855 | | | 288 | |
房地产.商业抵押贷款 | 190 | | | 711 | | | 504 | | | 2,451 | |
个人分期付款贷款 | 1,051 | | | 1,594 | | | 3,949 | | | 5,816 | |
总回收率 | 1,863 | | | 3,187 | | | 6,297 | | | 9,593 | |
净冲销 | 1,116 | | | 389 | | | 4,906 | | | 2,898 | |
贷款信贷损失准备金 | (1,200) | | | 23,100 | | | (1,200) | | | 76,350 | |
期末余额 | $ | 170,038 | | | $ | 168,098 | | | $ | 170,038 | | | $ | 168,098 | |
净冲销(年化)与平均贷款之比 | 0.04 | % | | 0.01 | % | | 0.06 | % | | 0.04 | % |
对贷款信贷损失拨备的净冲销 | 0.66 | % | | 0.23 | % | | 2.89 | % | | 1.72 | % |
对以下贷款的信贷损失拨备: | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | 1.70 | % | | 1.52 | % |
贷款总额(不包括购买力平价贷款)(1) | | | | | 1.71 | % | | 1.72 | % |
不良贷款 | | | | | 299.68 | % | | 367.05 | % |
非权责发生制贷款 | | | | | 304.96 | % | | 385.09 | % |
(1) 贷款信贷损失拨备占总贷款(不包括购买力平价贷款)是一项非公认会计准则(GAAP)的财务衡量标准。这一财务计量从GAAP到非GAAP的对账,以及公司为什么提供非GAAP财务计量的解释,可以在本项目2末尾的“非GAAP财务计量”标题“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”下找到。
下表反映了所列期间按贷款类别对日均未偿还贷款的年化净冲销:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 |
| 净冲销 | 平均贷款 | 年化净冲销与平均贷款之比 | 净冲销 | 平均贷款 | 年化净冲销与平均贷款之比 |
商业、金融、农业 | $ | 4,967 | $ | 1,968,541 | 0.34% | $ | 973 | $ | 2,109,787 | 0.06% |
租赁融资 | (23) | 75,620 | (0.04) | 157 | 83,844 | 0.25 |
房地产-建筑业 | 39 | 986,337 | 0.01 | 637 | 818,779 | 0.10 |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | (326) | 2,711,619 | (0.02) | 795 | 2,808,646 | 0.04 |
房地产.商业抵押贷款 | (88) | 4,519,793 | — | 149 | 4,335,604 | — |
个人分期付款贷款 | 337 | 169,526 | 0.27 | 187 | 293,877 | 0.08 |
总计 | $ | 4,906 | $ | 10,431,436 | 0.06% | $ | 2,898 | $ | 10,450,537 | 0.04% |
下表提供了该公司在所述期间以房地产担保的贷款的净冲销(收回)的更多细节:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
房地产-建筑业: | | | | | | | |
住宅 | $ | — | | | $ | 105 | | | $ | 39 | | | $ | 637 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
房地产总额-建筑业 | — | | | 105 | | | 39 | | | 637 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | |
主要 | 115 | | | 661 | | | 57 | | | 921 | |
房屋净值 | (46) | | | (29) | | | (109) | | | (51) | |
租赁/投资 | 7 | | | (8) | | | (192) | | | 20 | |
土地开发 | 7 | | | (56) | | | (82) | | | (95) | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 83 | | | 568 | | | (326) | | | 795 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | | | |
业主自住 | 18 | | | (190) | | | (98) | | | 1,224 | |
非业主占用 | (24) | | | 33 | | | (14) | | | (1,097) | |
土地开发 | — | | | (1) | | | 24 | | | 22 | |
房地产总额--商业按揭 | (6) | | | (158) | | | (88) | | | 149 | |
房地产抵押贷款净冲销总额 | $ | 77 | | | $ | 515 | | | $ | (375) | | | $ | 1,581 | |
无资金承付款信贷损失拨备;无资金承付款信贷损失准备。本公司在综合资产负债表上的“其他负债”项目中,对无资金支持的贷款承诺的信贷损失保留了单独的备抵额度,并将其列入综合资产负债表中的“其他负债”项目。管理层通过计算本公司不能无条件取消的风险敞口在合同期内融资的可能性,并将上述贷款信贷损失拨备方法中使用的损失系数应用于每种贷款类型的无资金承诺,从而估计无资金贷款承诺的预期亏损金额。对于本公司无条件可取消的表外信用风险,不报告任何信用损失估计。下表显示了未筹措资金的承付款的信贷损失拨备的前滚。
| | | | | | | | |
| |
| |
截至9月30日的三个月, | 2021 | 2020 |
无资金贷款承诺的信贷损失拨备: | | |
期初余额 | $ | 20,535 | | $ | 17,335 | |
| | |
(收回)无资金贷款承诺的信贷损失准备金(包括在其他非利息支出中) | (200) | | 2,700 | |
期末余额 | $ | 20,335 | | $ | 20,035 | |
| | |
截至9月30日的9个月, | 2021 | 2020 |
无资金贷款承诺的信贷损失拨备: | | |
期初余额 | $ | 20,535 | | $ | 946 | |
采用ASC 326的影响 | — | | 10,389 | |
(收回)无资金贷款承诺的信贷损失准备金(包括在其他非利息支出中) | (200) | | 8,700 | |
期末余额 | $ | 20,335 | | $ | 20,035 | |
不良资产。不良资产包括不良贷款和拥有的其他房地产。不良贷款是指利息已停止产生的贷款或合同规定逾期90天仍在继续计息的贷款。一般而言,当本金或利息的全额收回存在疑问,或本金或利息的支付已按合同规定逾期90天时,利息应计应计不再继续,除非债务已得到良好担保且正在收款过程中。管理层、问题资产解决委员会和我们的贷款审查人员密切监控被认为是不良贷款的贷款。
其他拥有的房地产包括通过止赎或接受代替止赎的契据而获得的财产。这些物业以成本或公平市价(基于评估价值减去估计销售成本)中较低者列账。丧失抵押品赎回权时发生的损失从贷款信贷损失准备金中扣除。收购后账面价值的减少计入收益,并计入综合收益表中的“拥有的其他房地产”。
下表提供了截至公布日期公司未购买和已购买不良资产的详细情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未购买 | | 购得 | | *总计 |
2021年9月30日 | | | | | |
非应计贷款 | $ | 29,266 | | | $ | 26,492 | | | $ | 55,758 | |
累计逾期90天或以上的贷款 | 908 | | | 74 | | | 982 | |
不良贷款总额 | 30,174 | | | 26,566 | | | 56,740 | |
拥有的其他房地产 | 2,252 | | | 2,453 | | | 4,705 | |
| | | | | |
| | | | | |
不良资产总额 | $ | 32,426 | | | $ | 29,019 | | | $ | 61,445 | |
不良贷款占总贷款的比例 | | | | | 0.57 | % |
未计提贷款占总贷款的比例 | | | | | 0.56 | % |
不良资产占总资产的比例 | | | | | 0.38 | % |
| | | | | |
2020年12月31日 | | | | | |
非应计贷款 | $ | 20,369 | | | $ | 31,051 | | | $ | 51,420 | |
累计逾期90天或以上的贷款 | 3,783 | | | 267 | | | 4,050 | |
不良贷款总额 | 24,152 | | | 31,318 | | | 55,470 | |
拥有的其他房地产 | 2,045 | | | 3,927 | | | 5,972 | |
| | | | | |
| | | | | |
不良资产总额 | $ | 26,197 | | | $ | 35,245 | | | $ | 61,442 | |
不良贷款占总贷款的比例 | | | | | 0.51 | % |
未计提贷款占总贷款的比例 | | | | | 0.47 | % |
不良资产占总资产的比例 | | | | | 0.41 | % |
从2020年12月31日到2021年9月30日,不良贷款水平增加了1270美元,而OREO同期减少了1267美元。
下表按贷款类别列出截至显示日期的不良贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 | | 9月30日, 2020 |
商业、金融、农业 | $ | 16,027 | | | $ | 16,668 | | | $ | 17,422 | |
租赁融资 | 11 | | | 48 | | | — | |
房地产-建筑业: | | | | | |
住宅 | — | | | 497 | | | — | |
商业广告 | — | | | — | | | — | |
房地产总额-建筑业 | — | | | 497 | | | — | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
主要 | 17,378 | | | 16,317 | | | 15,583 | |
房屋净值 | 2,041 | | | 2,273 | | | 1,949 | |
租赁/投资 | 1,016 | | | 1,526 | | | 1,284 | |
土地开发 | 243 | | | 345 | | | 395 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 20,678 | | | 20,461 | | | 19,211 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | |
业主自住 | 5,732 | | | 6,364 | | | 6,805 | |
非业主占用 | 13,412 | | | 10,204 | | | 1,201 | |
土地开发 | 366 | | | 572 | | | 519 | |
房地产总额--商业按揭 | 19,510 | | | 17,140 | | | 8,525 | |
个人分期付款贷款 | 514 | | | 656 | | | 638 | |
| | | | | |
不良贷款总额 | $ | 56,740 | | | $ | 55,470 | | | $ | 45,796 | |
截至2021年9月30日,不良贷款总额占总贷款的百分比为0.57%,而截至2020年12月31日和2020年9月30日,不良贷款总额分别为0.51%和0.41%。截至2021年9月30日,公司的覆盖率,即贷款信贷损失拨备占不良贷款的百分比为299.68,而截至2020年12月31日的覆盖率为317.55,截至2020年9月30日的覆盖率为367.05。
管理层已经对上述贷款和其他被归类为不良的贷款进行了评估,并认为所有不良贷款在2021年9月30日的信贷损失拨备中都有足够的准备金。管理层还不断监测逾期贷款是否存在潜在的信用质量恶化。截至2021年9月30日,逾期30-89天但仍应计利息的贷款总额为14,806美元,而2020年12月31日为26,286美元,2020年9月30日为16,644美元。
虽然没有被归类为不良贷款,但重组贷款是导致我们信用风险的另一类资产。重组贷款是指由于借款人的财务状况恶化而给予借款人优惠,并按照新条款履行的贷款。这些优惠可能包括降低利率或推迟支付利息或本金。在评估是否重组贷款时,管理层会分析借款人的长期财务状况,包括担保人和抵押品支持,以确定拟议的优惠是否会增加还本付息的可能性。未按照重组条款履行、合同逾期90天或处于非应计状态的重组贷款被报告为不良贷款。
如下所示,截至2021年9月30日,重组贷款总额为20,183美元,而2020年12月31日为20,448美元,2020年9月30日为20,322美元。截至2021年9月30日,通过利率优惠重组的贷款占重组贷款总额的34%,而通过付款条件优惠重组的贷款占其余部分。下表提供了该公司重组贷款的更多细节,这些贷款符合截至公布日期的修改条款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 | | 9月30日, 2020 |
商业、金融、农业 | $ | 1,062 | | | $ | 2,326 | | | $ | 2,417 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
主要 | 11,415 | | | 9,460 | | | 8,359 | |
房屋净值 | 299 | | | 332 | | | 333 | |
租赁/投资 | 354 | | | 432 | | | 724 | |
| | | | | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 12,068 | | | 10,224 | | | 9,416 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | |
业主自住 | 5,546 | | | 6,838 | | | 6,854 | |
非业主占用 | 1,357 | | | 797 | | | 1,355 | |
土地开发 | 76 | | | 183 | | | 186 | |
房地产总额--商业按揭 | 6,979 | | | 7,818 | | | 8,395 | |
个人分期付款贷款 | 74 | | | 80 | | | 94 | |
符合修改条款的重组贷款总额 | $ | 20,183 | | | $ | 20,448 | | | $ | 20,322 | |
公司重组贷款的变动情况如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
余额在1月1日, | $ | 20,448 | | | $ | 11,954 | |
有优惠的额外垫款或贷款 | 10,852 | | | 12,946 | |
重新分类为履行重组贷款 | 150 | | | 428 | |
由于以下原因而减少: | | | |
重新分类为不良 | (2,855) | | | (2,999) | |
全额支付 | (7,341) | | | (1,360) | |
| | | |
冲销 | (205) | | | (3) | |
| | | |
付款 | (866) | | | (644) | |
| | | |
9月30日的余额, | $ | 20,183 | | | $ | 20,322 | |
下表显示了截至所列日期的不良贷款和重组贷款的本金金额。存在可能导致我们严重怀疑借款人是否有能力遵守贷款当前偿还条款的可能信用问题的所有贷款均已反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 | | 9月30日, 2020 |
非应计贷款 | $ | 55,758 | | | $ | 51,420 | | | $ | 43,652 | |
累计逾期90天或以上的贷款 | 982 | | | 4,050 | | | 2,144 | |
不良贷款总额 | 56,740 | | | 55,470 | | | 45,796 | |
符合修改条款的重组贷款 | 20,183 | | | 20,448 | | | 20,322 | |
不良贷款和重组贷款总额 | $ | 76,923 | | | $ | 75,918 | | | $ | 66,118 | |
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下表提供了截至公布日期公司拥有的其他房地产的详细情况:
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| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 | | 9月30日, 2020 |
住宅房地产 | $ | 503 | | | $ | 179 | | | $ | 1,870 | |
商业地产 | 2,671 | | | 2,665 | | | 2,403 | |
住宅用地开发 | 315 | | | 1,013 | | | 1,669 | |
商业用地开发 | 1,216 | | | 2,115 | | | 2,211 | |
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拥有的其他房地产合计 | $ | 4,705 | | | $ | 5,972 | | | $ | 8,153 | |
公司拥有的其他房地产的变化如下:
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| 2021 | | 2020 |
余额在1月1日, | $ | 5,972 | | | $ | 8,010 | |
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贷款的转让 | 3,171 | | | 7,887 | |
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减损 | (290) | | | (1,647) | |
性情 | (4,007) | | | (6,047) | |
其他 | (141) | | | (50) | |
9月30日的余额, | $ | 4,705 | | | $ | 8,153 | |
在截至2021年9月30日的9个月中,出售了其他成本基础为4,007美元的房地产,净收益为74美元;而在截至2020年9月30日的9个月中,出售了其他成本基础为6,047美元的房地产,净亏损27美元。
利率风险
市场风险是指因市场价格和利率的不利变化而蒙受损失的风险。金融机构的大部分资产和负债本质上是货币性的,因此与大多数在固定资产和存货上有大量投资的工商业公司有很大的不同。我们的市场风险主要来自借贷和接受存款活动所固有的利率风险。管理层认为,对公司财务业绩产生重大影响的原因是
我们对利率变化的反应能力。利率的突然大幅变动可能会对我们的收益造成不利影响,因为资产和负债承担的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。
由于利率波动对我们盈利能力的影响,董事会和管理层积极监测和管理我们的利率风险敞口。我们有一个经董事会授权的资产/负债委员会(“ALCO”),负责监督我们的利率敏感性并做出与此相关的决定。ALCO的目标是构建我们的资产/负债构成,使净利息收入最大化,同时管理利率风险,从而将利率变化对净利息收入和资本的不利影响降至最低。ALCO使用资产/负债模型作为衡量与市场利率变化相关的利率风险量的主要量化工具。该模型用于进行多年期净利息收入预测模拟和权益经济价值(“EVE”)分析,每种分析都在不同的利率情景下进行,这可能会影响下表所载的结果。
净利息收入模拟以严格而明确的方式衡量市场利率变化带来的中短期收益敞口。我们目前的财务状况与对未来业务的假设相结合,以计算各种假设利率情景下的净利息收入。EVE衡量的是我们从市场利率变化中获得的长期收益敞口。EVE的定义是在给定的市场利率假设下,某一时间点的资产现值减去负债现值。假设汇率变化在当前资产负债表的有效期内继续有效,则由于特定利率变化而导致的EVE增加表明资产负债表的长期收益能力有所改善。
下表列出了从2021年10月1日开始的1-12个月和13-24个月期间,利率变化对(1)静态前夕和(2)在险收益(即净利息收入)的预测影响,每种情况下都与2021年9月30日市场现行利率下的结果进行了比较。利率的变化假设收益率曲线瞬间平行移动,没有考虑收益率曲线斜率的变化。
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| | 百分比变化: |
利率的即时变化(以基点为单位): | | 经济价值公平(EVE) | | 风险收益(净利息收入) |
| 静电 | | 1-12个月 | | 13-24个月 |
| | | | | | |
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+200 | | 11.83% | | 16.87% | | 22.94% |
+100 | | 7.20% | | 8.57% | | 12.20% |
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未来24个月净利息收入模拟的利率冲击结果产生了2021年9月30日的资产敏感头寸,均在董事会设定的参数范围内。上述措施假设资产负债表的规模或资产/负债构成不变,并不反映ALCO未来可能采取的应对利率变化的行动。
这些情景假设利率以+100和200为增量的瞬时变动。随着利率在一段时间内进行调整,我们的策略是主动改变我们资产负债表的数量和组合,以减轻我们的利率风险。计算假设利率变化的预期影响需要许多假设,包括资产提前还款速度、竞争因素对我们贷款和存款定价的影响、我们的存款重新定价对市场利率变化的反应程度以及未到期存款的预期寿命。这些业务假设是基于我们的经验、业务计划和公布的行业经验;然而,这些假设不一定反映现金流、资产收益率和负债成本对市场利率变化的反应方式或时机。由于这些假设本质上是不确定的,实际结果将与模拟结果不同。
该公司利用衍生金融工具,包括掉期、上限和/或下限等利率合约,作为其降低利率风险敞口和方便客户需求的持续努力的一部分。本公司订立非指定为对冲工具的衍生工具,以帮助其商业客户管理其受利率波动影响的风险。为减低与这些客户合约有关的利率风险,本公司与其他金融机构订立抵销衍生工具合约。公司通过信用额度审批和监督程序管理其信用风险,或其商业客户的潜在违约风险。截至2021年9月30日,公司与公司客户签订的利率合同名义金额为190,200美元,与其他金融机构签订的抵销利率合同金额为190,200美元,以减轻公司在公司客户合同和某些固定利率贷款上的利率风险。
此外,该公司与其客户订立利率锁定承诺,以减轻与为固定利率和可调整利率住宅按揭贷款提供资金的承诺相关的利率风险,并作出向二级市场投资者出售住宅按揭贷款的前瞻性承诺。
该公司还就其FHLB借款和作为现金流对冲入账的次级债券订立远期利率掉期合约。根据这些合同中的每一项,该公司支付固定利率,并根据3个月或1个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加上预先确定的利差,获得可变利率。该公司就其附属票据订立了一份利率掉期合约,该合约被视为公允价值对冲。根据这份合同,该公司根据三个月期伦敦银行同业拆借利率加上预先确定的利差支付浮动利率,并获得固定利率。
欲了解更多有关本公司衍生工具的信息,请参阅本公司综合财务报表附注中的附注10,“衍生工具”,见财务报表第1项中的附注10。
流动性与资本资源
流动性管理是满足客户现金流需求的能力,这些客户可能是希望提取资金的储户,也可能是需要保证有足够资金满足其信贷需求的借款人。
核心存款,即不包括超过25万美元的定期存款的存款,是世行用于满足现金流需求的主要资金来源。保持在各种市场需要时获得这些资金的能力是确保世行流动性的关键。管理层持续监测银行的流动性和非核心依赖比率,以确保遵守资产/负债管理委员会制定的目标。
我们的投资组合是满足流动性需求的另一种选择。这些资产通常都有现成的市场,可以根据需要进行现金转换。在未来12个月内,预计证券组合将通过本金支付和到期日产生现金流,相当于证券组合总账面价值的约18.85%。我们投资组合中的证券也用于担保某些存款类型、短期借款和衍生工具。截至2021年9月30日,账面价值为557,463美元的证券被质押,以确保公共基金存款,并作为短期借款和衍生品工具的抵押品,而在2020年12月31日,账面价值为614,610美元的证券被质押。
其他可用于满足流动性需求的来源包括购买的联邦资金以及从FHLB获得的短期和长期预付款。利息按购买的联邦基金和FHLB预付款的现行市场利率收取。截至2021年9月30日或2020年12月31日,FHLB没有短期借款。从FHLB获得的长期资金被用来为固定利率贷款提供等额资金,以将利率风险降至最低,并用于满足日常流动性需求,特别是当此类借款的成本与我们吸引存款所需支付的利率相比时更是如此。截至2021年9月30日,我们与FHLB的未偿还长期预付款余额为150,425美元,而截至2020年12月31日的余额为152,167美元。截至2021年9月30日,FHLB向我们提供的剩余信贷总额为3977,848美元。我们还与其他商业银行保持总计18万美元的信贷额度。这些是无担保的信贷额度,大部分在未来12个月内的不同时间到期。截至2021年9月30日或2020年12月31日,这些信贷额度下没有未偿还金额。
2016年和2020年,我们进入资本市场,以次级票据的形式产生流动性。此外,我们还在2017年收购大都会银行集团(Metropolitan BancGroup,Inc.)时承担了附属票据。截至2021年9月30日,扣除未摊销债券发行成本后,次级票据的账面价值为207,210美元。
下表按类型列出了该公司的资金来源,包括平均存款和借款总额,以及各资金来源在所列期间的总成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均存款和借款总额百分比 | | 资金成本 |
| 截至9个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
无息需求 | 31.60 | % | | 27.03 | % | | — | % | | — | % |
生息需求 | 45.75 | | | 42.95 | | | 0.26 | | | 0.51 | |
储蓄 | 7.17 | | | 6.17 | | | 0.08 | | | 0.11 | |
定期存款 | 11.85 | | | 16.79 | | | 0.90 | | | 1.59 | |
短期借款 | 0.10 | | | 3.85 | | | 0.30 | | | 1.02 | |
长期联邦住房贷款银行预付款 | 1.14 | | | 1.27 | | | 0.03 | | | 0.80 | |
附属票据 | 1.56 | | | 1.03 | | | 4.97 | | | 5.54 | |
其他借款资金 | 0.83 | | | 0.91 | | | 4.27 | | | 4.56 | |
存款和借款总额 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 0.34 | % | | 0.64 | % |
根据我们的资产负债表构成和利率风险状况,我们在选择基金时的策略是将成本降至最低。因此,管理层的目标是增加无息存款。虽然我们不控制客户选择的存款工具类型,但我们确实会通过我们提供的利率和存款特价来影响这些选择。我们不断监测我们的资金状况,并评估各种资金来源对我们财务状况的影响。
截至2021年9月30日,现金和现金等价物为1,476,141美元,而2020年9月30日为414,105美元。截至2021年9月30日的9个月,用于投资活动的现金为372,260美元,而截至2020年9月30日的9个月,用于投资活动的现金为1,355,398美元。在截至2021年9月30日的9个月里,我们投资组合内证券的出售、到期或赎回的收益为505,926美元,而2020年同期为323,136美元。这些收益主要再投资于投资组合。2021年前9个月的投资证券购买量为1,743,105美元,而2020年同期为304,955美元。
截至2021年9月30日的9个月,融资活动提供的现金为1,125,027美元,而2020年同期为1,310,528美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,存款分别增加了1195,748美元和1,721,118美元。
对银行股息、贷款和垫款的限制
公司的流动资金和资本资源,以及向股东支付股息的能力,在很大程度上取决于复兴银行以股息、贷款和垫款的形式向公司转移资金的能力。根据密西西比州的法律,密西西比州的银行不得支付股息,除非其赚取的盈余超过股本的三倍。如果一家密西西比州银行赚取的盈余超过股本的三倍,则在获得密西西比州银行和消费者金融部(DBCF)的批准后,可以派发股息。此外,联邦存款保险公司还有权禁止银行从事联邦存款保险公司认为不安全或不健全的商业行为,这可能包括支付股息,这取决于银行的财务状况。因此,在银行向公司支付股息之前,DBCF需要得到DBCF的批准,在某些情况下,可能需要FDIC的批准。
联邦储备条例还限制了银行可以贷款给公司的金额,除非这些贷款是以特定义务为抵押的。截至2021年9月30日,可从银行以贷款形式转移到公司的最高金额为157,470美元。该公司在银行以现金作抵押,维持3000美元的信贷额度。截至2021年9月30日,该信贷额度下没有未偿还金额。
这些限制对公司在截至2021年9月30日的9个月内履行其现金义务的能力没有任何影响,管理层也预计这些限制不会对公司履行目前预期的现金义务的能力产生实质性影响。
表外安排对流动性的潜在需求
本公司在其正常业务过程中签订贷款承诺和备用信用证。贷款承诺是为了满足公司客户的财务需求。备用信用证承诺,当未来发生某些特定事件时,公司将代表客户付款。这两种安排的信用风险与向客户提供贷款的信用风险基本相同,并受制于公司的正常信用
政策,包括为无资金承诺的信贷损失建立拨备。抵押品(如证券、应收账款、存货、设备等)是根据管理层对客户的信用评估而获得的。
贷款承诺和备用信用证不一定代表公司未来的现金需求,因为虽然借款人有能力随时动用这些承诺,但这些承诺往往到期而没有动用。截至提交日期,公司的无资金支持的贷款承诺和未偿还的备用信用证如下:
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| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
贷款承诺 | $ | 3,058,740 | | | $ | 2,749,988 | |
备用信用证 | 95,201 | | | 90,597 | |
本公司密切监察向借款人作出的未来剩余承诺额,并在有需要时调整该等承诺额及相关拨备。随着新承诺的签订或现有承诺的续签,公司将继续这一进程。有关无资金贷款承诺的信贷损失拨备和拨备的更详细讨论,请参阅上文的“风险管理”部分。
股东权益和监管事项
截至2021年9月30日,公司股东权益总额为2203,944美元,而2020年12月31日为2132,733美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,每股账面价值分别为39.53美元和37.95美元。股东权益的增长归因于盈利的保留,被累积的其他全面收益和宣布的股息的变化所抵消。
该公司在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)维持一份货架登记声明。在提交时生效的搁置登记声明允许公司根据市场条件,不时通过出售普通股、优先股、存托股份、债务证券、权利、认股权证和单位,或它们的组合来筹集资金。具体条款和价格将在任何发行时根据单独的招股说明书附录确定,公司将在具体发行时向美国证券交易委员会提交招股说明书补充文件。出售证券所得款项,如要约出售,将用于一般企业用途,或如适用于发售的招股说明书附录中另有描述,并可能包括扩大公司的银行、保险和财富管理业务以及其他商业机会。
2021年前9个月,该公司以每股34.82美元的加权平均价回购了21315美元的普通股。
2021年10月26日,公司董事会批准了一项新的股票回购计划(之前的计划刚刚到期),授权公司以公开市场购买或私下协商的交易方式回购最多5万美元的已发行普通股。新的回购计划将在一年内有效,如果更早,则为授权回购的全部普通股的回购。
公司拥有次级债券,截至2021年9月30日账面价值为111,228美元,其中107,637美元包括在公司的一级资本中。美联储(Federal Reserve)的指导方针限制了可包括在一级资本中的证券数量,与我们的初级次级债券类似,但这些指导方针并未影响我们在2021年9月30日纳入一级资本的债券。尽管我们现有的次级债券目前不受这些美联储指导方针的影响,但由于作为多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)一部分颁布的变化,任何新的信托优先证券都不能包括在一级资本中。此外,如果作为收购的结果,我们的资产超过15,000,000美元,或者如果我们在超过15,000,000美元的资产之后进行任何收购,我们将失去对我们的次级债券的一级待遇。
截至2021年9月30日,公司拥有账面价值207,210美元的附属票据,其中197,360美元包括在公司的二级资本中。
美联储(Federal Reserve)、联邦存款保险公司(FDIC)和货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已经发布了指导方针,规定了银行控股公司和银行必须保持的资本水平。这些准则规定了资本层次,其中包括以下分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资本层次 | 一级资本转移到 平均资产 (杠杆) | | 普通股1级至2级 风险加权资产 | | 一级资本转移到 风险加权 资产 | | 资本总额将增加至 风险加权 资产 |
资本充足 | 5%或以上 | | 6.5%或以上 | | 8%或以上 | | 10%或以上 |
资本充足 | 4%或以上 | | 4.5%或以上 | | 6%或以上 | | 8%或以上 |
资本不足 | 低于4% | | 低于44.5% | | 低于6% | | 低于8% |
资本严重不足 | 低于3% | | 低于3% | | 低于4% | | 低于6% |
资本严重不足 | *有形权益/总资产低于2% |
下表提供了截至公布日期公司和Renasant银行的资本和基于风险的资本和杠杆率:
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| 实际 | | 最低资本 要求必须满足 资本充足 | | 最低资本 要求必须满足 充分地 资本化(包括资本保护缓冲) |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
Renasant Corporation: | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率 | $ | 1,287,684 | | | 11.02 | % | | $ | 759,458 | | | 6.50 | % | | $ | 817,878 | | | 7.00 | % |
一级风险资本比率 | 1,395,321 | | | 11.94 | % | | 934,717 | | | 8.00 | % | | 993,137 | | | 8.50 | % |
总风险资本比率 | 1,712,500 | | | 14.66 | % | | 1,168,397 | | | 10.00 | % | | 1,226,816 | | | 10.50 | % |
杠杆资本比率: | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | 1,395,321 | | | 9.18 | % | | 759,755 | | | 5.00 | % | | 607,804 | | | 4.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
复兴银行: | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率 | $ | 1,454,879 | | | 12.45 | % | | $ | 759,370 | | | 6.50 | % | | $ | 817,783 | | | 7.00 | % |
一级风险资本比率 | 1,454,879 | | | 12.45 | % | | 934,609 | | | 8.00 | % | | 993,022 | | | 8.50 | % |
总风险资本比率 | 1,574,697 | | | 13.48 | % | | 1,168,261 | | | 10.00 | % | | 1,226,674 | | | 10.50 | % |
杠杆资本比率: | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | 1,454,879 | | | 9.58 | % | | 758,964 | | | 5.00 | % | | 607,171 | | | 4.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
Renasant Corporation: | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率 | $ | 1,199,394 | | | 10.93 | % | | $ | 713,086 | | | 6.50 | % | | $ | 767,939 | | | 7.00 | % |
一级风险资本比率 | 1,306,597 | | | 11.91 | % | | 877,644 | | | 8.00 | % | | 932,497 | | | 8.50 | % |
总风险资本比率 | 1,653,694 | | | 15.07 | % | | 1,097,055 | | | 10.00 | % | | 1,151,908 | | | 10.50 | % |
杠杆资本比率: | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | 1,306,597 | | | 9.37 | % | | 697,579 | | | 5.00 | % | | 558,063 | | | 4.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
复兴银行: | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率 | $ | 1,369,994 | | | 12.49 | % | | $ | 712,709 | | | 6.50 | % | | $ | 767,533 | | | 7.00 | % |
一级风险资本比率 | 1,369,994 | | | 12.49 | % | | 877,181 | | | 8.00 | % | | 932,004 | | | 8.50 | % |
总风险资本比率 | 1,504,985 | | | 13.73 | % | | 1,096,476 | | | 10.00 | % | | 1,151,299 | | | 10.50 | % |
杠杆资本比率: | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | 1,369,994 | | | 9.83 | % | | 696,738 | | | 5.00 | % | | 557,391 | | | 4.00 | % |
该公司已选择利用美联储和联邦存款保险公司提供的过渡性减免,将CECL对监管资本的估计影响推迟两年,然后是三年过渡期,以逐步取消延迟两年提供的资本利益。
有关适用于本公司和复兴银行的资本充足率准则的更多信息,请参阅本公司综合财务报表附注第1项财务报表中的附注15,“监管事项”。
非GAAP财务指标
除了按照美国公认会计原则(“GAAP”)公布的结果外,本文件还包含某些非GAAP财务指标,即调整后的效率比率和贷款对总贷款(不包括购买力平价贷款)的信贷损失拨备(“调整后的津贴比率”)。调整后的拨备比率仅不包括购买力平价贷款;调整后的效率比率调整了公认会计准则财务指标,剔除了无形资产的摊销和某些项目(如在适用时,与新冠肺炎相关的费用、债务预付罚金、重组费用、无资金承诺拨备、证券销售收益和资产估值调整),这些项目无法准确预测这些项目将在何时发生或发生时的金额。尤其是与新冠肺炎相关的费用,管理层在计算非公认会计准则财务指标时增加了这些费用作为一项费用不计入,因为这一行项目中的费用很容易量化,并且具有与管理层无法准确预测其时间或金额的特征,这一点与计算非公认会计准则财务指标时排除的其他项目相同。管理层在评估资本利用率和充足率时使用调整后的效率比率,而对于美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)未完全担保的贷款,管理层则使用调整后的津贴比率来确定我们的津贴是否充足。此外,该公司认为,非GAAP财务指标便于进行期间与期间的比较,是其经营业绩的有意义的指标,特别是因为这些指标被行业分析师广泛用于有并购活动的公司。还有, 由于无形资产的摊销以及重组费用和新冠肺炎相关费用等项目可能因公司而异,至于无形资产,则不在计算金融机构监管资本之列。因此,本公司认为,这种非公认会计准则财务信息的公布使读者能够更容易地将本公司的业绩与其他监管报告中提供的信息以及其他公司的业绩进行比较。这些财务指标从公认会计准则到非公认会计准则的对账如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的效率比 | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
利息收入(全额税额等值基础) | $ | 115,723 | | | $ | 123,677 | | | $ | 361,718 | | | $ | 381,195 | | |
利息支出 | 10,721 | | | 15,792 | | | 34,247 | | | 57,536 | | |
净利息收入(全额税额等值基础) | 105,002 | | | 107,885 | | | 327,471 | | | 323,659 | | |
| | | | | | | | |
非利息收入总额 | 50,755 | | | 70,928 | | | 179,402 | | | 172,668 | | |
证券销售净收益 | 764 | | | — | | | 2,121 | | | 31 | | |
MSR估值调整 | — | | | 828 | | | 13,561 | | | (13,694) | | |
调整后的非利息收入 | 49,991 | | | 70,100 | | | 163,720 | | | 186,331 | | |
| | | | | | | | |
总非利息费用 | 103,999 | | | 116,510 | | | 328,711 | | | 349,836 | | |
无形摊销 | 1,481 | | | 1,733 | | | 4,618 | | | 5,462 | | |
| | | | | | | | |
债务提前还款罚金 | — | | | 28 | | | — | | | 118 | | |
重组费用 | — | | | — | | | 307 | | | — | | |
新冠肺炎相关费用 | 323 | | | 570 | | | 1,478 | | | 9,730 | | |
为未筹措资金的承付款拨备 | (200) | | | 2,700 | | | (200) | | | 8,700 | | |
调整后的非利息费用 | 102,395 | | | 111,479 | | | 322,508 | | | 325,826 | | |
| | | | | | | | |
效率比(GAAP) | 66.77 | % | | 65.16 | % | | 64.85 | % | | 70.49 | % | |
调整后的能效比(非GAAP) | 66.06 | % | | 62.63 | % | | 65.66 | % | | 63.89 | % | |
| | | | | | | | | | | |
贷款占总贷款的信贷损失拨备,不包括购买力平价贷款 |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
贷款总额(GAAP) | $ | 10,016,824 | | | $ | 10,933,647 | |
购买力平价贷款减少 | 67,462 | | | 1,128,703 | |
调整后贷款总额(非GAAP) | $ | 9,949,362 | | | $ | 9,804,944 | |
| | | |
贷款信贷损失准备 | $ | 170,038 | | | $ | 176,144 | |
ACL/贷款总额(GAAP) | 1.70 | % | | 1.61 | % |
ACL/总贷款(不包括PPP贷款)(非GAAP) | 1.71 | % | | 1.80 | % |
这些非GAAP财务指标的列报并不是孤立地考虑,也不是作为根据GAAP编制的任何指标的替代品。本10-Q表格的读者应注意,由于计算和结果没有标准定义,该公司的计算结果可能无法与其他公司提出的类似名称的衡量标准相比较。此外,对于本文档的读者而言,此措施的有用性可能会受到限制。因此,该公司鼓励读者整体考虑其合并财务报表及其脚注,不要依赖任何单一的财务衡量标准。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
自2020年12月31日以来,我们的市场风险没有发生实质性变化。有关我们市场风险的更多信息,请参阅我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告。
项目4.控制和程序
根据本季度报告(Form 10-Q)所涵盖期间结束时的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法修订后的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)有效地确保公司在其根据1934年证券交易法(经修订)提交或提交的报告中必须披露的信息得到记录、处理、在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内汇总和报告这些信息,并酌情将这些信息积累并传达给公司管理层,包括其主要高管和首席财务官,以便及时做出有关要求披露的决定。在本季度报告所涵盖的会计季度中,公司财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分:其他信息
项目1A。危险因素
在评估投资本公司普通股的风险时,潜在投资者应仔细考虑本公司截至2020年12月31日的10-K年度年报第I部分第1A项风险因素。与我们在Form 10-K年度报告中列出的风险因素相比,没有实质性的变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
未登记的股权证券销售
没有。
发行人购买股票证券
在截至2021年9月30日的三个月期间,该公司回购了下表所示的普通股:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的股份回购计划一部分而购买的股份总数 | | 根据股票回购计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值)(2) |
2021年7月1日至2021年7月31日 | | 342 | | | $ | 38.70 | | | — | | | $ | 50,000 | |
2021年8月1日至2021年8月31日 | | 334,503 | | | 35.69 | | | 331,510 | | | 38,177 | |
2021年9月1日至2021年9月30日 | | 282,257 | | | 33.80 | | | 280,597 | | | 28,704 | |
总计 | | 617,102 | | | $ | 34.83 | | | 612,107 | | | |
(1)该公司于2020年10月20日宣布了一项价值5000万美元的股票回购计划,该计划于2021年10月20日到期。根据该计划,2021年第三季度回购了612,107股票。
本栏目中的股票金额还包括雷纳森公司股票,该股票被扣留用于支付与在此期间授予基于时间的限制性股票奖励有关的联邦和州税收义务。在7月、8月和9月,分别有342、2993和1660股股票被扣留。
(2)千美元
请参阅本报告第一部分第(2)项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”中“流动性和资本资源”项下讨论限制本公司派息能力的信息,并将其并入本文作为参考。
项目6.展品
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| |
(3)(i) | | 经修订的重生公司注册章程 (1) |
| |
(3)(Ii) | | 修订及重新修订“复兴公司附例”(2) |
| |
(3)(Iii) | | 经修订及重新修订的“复兴公司附例”修订细则(3) |
| | |
(31)(i) | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的要求,首席执行官的证书。 |
| |
(31)(Ii) | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的要求,首席财务官的证明。 |
| |
(32)(i) | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的要求,首席执行官的证书。 |
| |
(32)(Ii) | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的要求,首席财务官的证明。 |
| |
(101) | | Renasant公司截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q中的以下材料采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式:(I)综合资产负债表,(Ii)综合收益表,(Iii)综合全面收益表,(Iv)综合股东权益变动表,(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注(未经审计)。 |
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(104) | | Renasant Corporation截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q的封面采用内联XBRL格式(包含在附件101中)。 |
(1)作为本公司于2016年5月10日提交给美国证券交易委员会(“委员会”)的10-Q表格的证据3.1,在此并入作为参考。
(2)于2018年7月20日提交给美国证券交易委员会,作为本公司8-K表格的证据3(II)提交,并通过引用并入本文。
(3)于2021年4月30日提交给美国证券交易委员会,作为本公司8-K表格的证据3(II)提交,并通过引用并入本文。
本公司并无任何长期债务工具,其授权证券在综合基础上超过本公司及其附属公司总资产的百分之十。应美国证券交易委员会的要求,该公司将向其提供所有长期债务票据的副本。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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| | 雷纳森公司 |
| | (注册人) |
| | |
日期: | 2021年11月5日 | /s/C.米切尔·韦卡斯特(Mitchell Waycaster) |
| | C.米切尔·韦卡斯特 |
| | 总统和 |
| | 首席执行官 |
| | (首席行政主任) |
| | |
日期: | 2021年11月5日 | 詹姆斯·C·马布里四世 |
| | 詹姆斯·C·马布里四世 |
| | 执行副总裁兼 |
| | 首席财务官 |
| | (首席财务官) |