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AdvancesMember2021-09-300000318300PEBO：BrokeredDemandDepositsMember2020-12-310000318300Pebo:BrokeredDemandCertificateOfDepositAndSavingsDepositMember2021-09-300000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300000318300美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000318300美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000318300美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-09-300000318300美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300000318300美国-公认会计准则：受限的股票成员美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-09-300000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300000318300美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000318300美国-GAAP：SecuryStockMember2021-09-3000003183002021-01-2800003183002020-02-270000318300Pebo:SharesRepurchaseProgramAuthorizedInJanuary2021Member美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-09-300000318300美国-GAAP：次要事件成员2021-10-012021-12-3100003183002021-01-012021-03-3100003183002020-01-012020-03-3100003183002021-04-012021-06-3000003183002020-04-012020-06-3000003183002020-10-012020-12-310000318300美国-GAAP：次要事件成员2021-01-012021-12-310000318300Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberPEBO：员工在2003年1月1日前入职2021-01-012021-09-300000318300Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberPebo:EmployeesHiredOnOrAfterJanuary12003Member2021-01-012021-09-300000318300美国-GAAP：养老金计划定义的福利成员2021-07-012021-09-300000318300美国-GAAP：养老金计划定义的福利成员2020-07-012020-09-300000318300美国-GAAP：养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-09-300000318300美国-GAAP：养老金计划定义的福利成员2020-01-012020-09-300000318300美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-07-012020-09-300000318300美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-01-012020-09-300000318300美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-07-012021-09-300000318300美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-01-012021-09-300000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310000318300美国-GAAP：责任成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300000318300美国-GAAP：责任成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310000318300US-GAAP：InterestRateContractMember2021-09-300000318300US-GAAP：InterestRateContractMember2020-12-310000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300000318300US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310000318300PEBO：股权计划2006年成员2021-09-300000318300美国-GAAP：员工股票期权成员2021-09-300000318300SRT：最小成员数美国-公认会计准则：受限的股票成员PEBO：员工成员2021-01-012021-09-300000318300SRT：最大成员数美国-公认会计准则：受限的股票成员PEBO：员工成员2021-01-012021-09-300000318300PEBO：PerformanceBasedVestingMember美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-01-012021-09-300000318300美国-公认会计准则：受限的股票成员PEBO：TimeBasedVestingMember2020-12-310000318300PEBO：PerformanceBasedVestingMember美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-12-310000318300美国-公认会计准则：受限的股票成员PEBO：TimeBasedVestingMember2021-01-012021-09-300000318300美国-公认会计准则：受限的股票成员PEBO：TimeBasedVestingMember2021-09-300000318300PEBO：PerformanceBasedVestingMember美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-09-300000318300美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-07-012021-09-300000318300美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-07-012020-09-300000318300美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-09-300000318300美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-09-300000318300美国-GAAP：EmployeeStockMember2021-07-012021-09-300000318300美国-GAAP：EmployeeStockMember2020-07-012020-09-300000318300美国-GAAP：EmployeeStockMember2021-01-012021-09-300000318300美国-GAAP：EmployeeStockMember2020-01-012020-09-300000318300US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-07-012021-09-300000318300US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-07-012020-09-300000318300US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-01-012021-09-300000318300US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-01-012020-09-300000318300PEBO：员工成员2021-07-012021-09-300000318300PEBO：员工成员2020-07-012020-09-300000318300PEBO：员工成员2021-01-012021-09-300000318300PEBO：员工成员2020-01-012020-09-300000318300PEBO：非员工董事成员2021-07-012021-09-300000318300PEBO：非员工董事成员2020-07-012020-09-300000318300PEBO：非员工董事成员2021-01-012021-09-300000318300PEBO：非员工董事成员2020-01-012020-09-3000003183002020-04-010000318300美国-GAAP：SecuryStockMember2020-04-012020-04-010000318300SRT：董事成员美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-09-300000318300SRT：董事成员美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000318300US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-07-012021-09-300000318300US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-07-012020-09-300000318300US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-01-012021-09-300000318300US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-01-012020-09-300000318300US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-07-012021-09-300000318300US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-07-012020-09-300000318300US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-09-300000318300US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-01-012020-09-3000003183002021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-172021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-GAAP：可用于销售安全成员2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberPebo:BankersBankKentuckyAndCommunityBankerBankMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-GAAP：债务证券成员2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-GAAP：商业贷款会员2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2021-09-170000318300US-GAAP：HomeEquityLoanMemberPEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMemberPEBO：Consumer OtherLoanMember2021-09-170000318300PEBO：NonInterestBearingDepositsMemberPEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-GAAP：InterestBearingDepositsMember2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-GAAP：存款方成员2021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-GAAP：商业贷款会员2021-09-172021-09-170000318300PEBO：PremierFinancialBancorpIncMember美国-GAAP：住宅抵押贷款成员2021-09-172021-09-170000318300US-GAAP：HomeEquityLoanMemberPEBO：PremierFinancialBancorpIncMember2021-09-172021-09-170000318300PEBO：JusticeStamperInsuranceAgencyIncMember2021-05-042021-05-040000318300PEBO：NorthStarLeasingMember美国-GAAP：现金会员2021-07-012021-09-300000318300PEBO：NorthStarLeasingMember美国公认会计准则：短期债务成员2021-01-012021-09-300000318300PEBO：NorthStarLeasingMember2021-07-012021-09-300000318300PEBO：NorthStarLeasingMemberPEBO：BaseEarnOutMember2021-04-010000318300PEBO：NorthStarLeasingMemberPEBO：BonusEarnOutMember2021-04-0100003183002021-04-010000318300PEBO：NorthStarLeasingMemberUS-GAAP：其他无形资产成员2021-07-012021-09-300000318300美国-GAAP：其他资产成员PEBO：NorthStarLeasingMember2021-07-012021-09-300000318300PEBO：NorthStarLeasingMember美国公认会计准则：其他责任成员2021-07-012021-09-300000318300US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember2021-04-012021-04-0100003183002021-04-012021-04-010000318300PEBO：NorthStarLeasingMember2021-01-012021-09-300000318300PEBO：NorthStarLeasingMember2021-07-012021-09-300000318300PEBO：NorthStarLeasingMember2021-01-012021-09-300000318300SRT：最小成员数2021-09-300000318300SRT：最大成员数2021-09-30 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549
表格10-Q
(标记一) | | | | | |
| ☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至季度末的季度业绩2021年9月30日
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
*
委托文件编号：000-16772
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| People Bancorp Inc. |
| (其章程所指明的注册人的确切姓名) |
| 俄亥俄州 | | | | 31-0987416 |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | | | (国际税务局雇主识别号码) |
| 普南街138号，邮政信箱738号 | | | | |
| 玛丽埃塔, | 俄亥俄州 | | | | 45750 |
| (主要行政办公室地址) | | | | (邮政编码) |
| 注册人的电话号码，包括区号： | | | | (740) | | 373-3155 |
| | 不适用 | |
| | (前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | PEBO | 纳斯达克(Sequoia Capital)股票市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不是，不是。o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x 没有问题。o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。您可以参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | o | 加速文件管理器 | ☒ |
| 非加速文件服务器 | o | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。他说：o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是我的☒
仅适用于公司发行人：
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量： 28,272,537普通股，无面值，2021年11月4日。
| | | | | |
| 目录 |
| |
第一部分-财务信息 | 3 |
项目1.年度财务报表 | 3 |
合并资产负债表(未经审计) | 3 |
合并业务报表(未经审计) | 4 |
综合综合(亏损)收益表(未经审计) | 5 |
合并股东权益报表(未经审计) | 6 |
简明合并现金流量表(未经审计) | 8 |
未经审计简明合并财务报表附注 | 9 |
第二项：财务管理人员对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 43 |
选定的财务数据 | 43 |
执行摘要 | 49 |
行动结果 | 51 |
财务状况 | 66 |
第三项：关于市场风险的定量和定性披露 | 80 |
项目4.安全控制和程序 | 80 |
第二部分-其他资料 | 80 |
项目1.提起法律诉讼 | 80 |
项目1A：各种风险因素 | 80 |
第二项：未登记的股权证券销售和收益使用 | 81 |
第三项优先证券违约 | 81 |
项目4.矿山安全披露 | 81 |
第五项：提供其他信息 | 81 |
项目6.所有展品 | 82 |
签名 | 85 |
第一部分-财务信息
项目1.年度财务报表
People Bancorp Inc.和子公司
综合资产负债表
| | | | | | | | |
| | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
|
| (千美元) | (未经审计) | |
| 资产 | | |
| 现金和现金等价物： | | |
| 银行应付的现金和余额 | $ | 129,842 | | $ | 60,902 | |
| 其他银行的有息存款 | 369,840 | | 91,198 | |
| 现金和现金等价物合计 | 499,682 | | 152,100 | |
可供出售的投资证券，公允价值(摊销成本为#美元)1,294,654在2021年9月30日和2021年9月734,5442020年12月31日)(A) | 1,297,090 | | 753,013 | |
持有至到期的投资证券，按摊销成本计算(公允价值为#美元)240,000在2021年9月30日和2021年9月68,0822020年12月31日)(A) | 243,100 | | 66,458 | |
| 其他投资证券 | 34,486 | | 37,560 | |
| 投资证券总额(A) | 1,574,676 | | 857,031 | |
| 贷款和租赁，扣除递延费用和费用(B) | 4,491,028 | | 3,402,940 | |
| 信贷损失拨备 | (77,382) | | (50,359) | |
| 净贷款 | 4,413,646 | | 3,352,581 | |
| 持有待售贷款 | 2,699 | | 4,659 | |
| 银行房舍和设备，扣除累计折旧后的净额 | 91,210 | | 60,094 | |
| 银行自营人寿保险 | 72,920 | | 71,591 | |
| 商誉 | 267,015 | | 171,260 | |
| 其他无形资产 | 28,400 | | 13,337 | |
| 其他资产 | 109,504 | | 78,111 | |
| 总资产 | $ | 7,059,752 | | $ | 4,760,764 | |
| 负债 | | |
| 存款： | | |
| 无息 | $ | 1,559,993 | | $ | 997,323 | |
| 计息 | 4,272,027 | | 2,913,136 | |
| 总存款 | 5,832,020 | | 3,910,459 | |
| 短期借款 | 184,693 | | 73,261 | |
| 长期借款 | 99,411 | | 110,568 | |
| | |
| 应计费用和其他负债 | 111,746 | | 90,803 | |
| 总负债 | 6,227,870 | | 4,185,091 | |
| 股东权益 | | |
优先股，不是面值，50,000授权股份，不是于2021年9月30日及2020年12月31日发行的股票 | — | | — | |
普通股，不是面值，50,000,000授权股份，29,806,435于2021年9月30日发行的股票和21,193,402于2020年12月31日发行的股份，包括每个日期以国库形式持有的股份 | 685,428 | | 422,536 | |
| 留存收益 | 189,508 | | 190,691 | |
| 累计其他综合(亏损)收入，扣除递延所得税后的净额 | (5,888) | | 1,336 | |
国库股，按成本价计算，1,599,593股票在2021年9月30日和1,686,046股票于2020年12月31日 | (37,166) | | (38,890) | |
| 股东权益总额 | 831,882 | | 575,673 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 7,059,752 | | $ | 4,760,764 | |
(A)所有可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券在扣除信贷损失拨备后列报净额为#美元0及$236分别为2021年9月30日、2021年9月30日和2021年9月1日。0及$60，分别于2020年12月31日。
(B)贷款总额在本文件中也称为“贷款总额”和“为投资而持有的贷款”。
见未经审计简明合并财务报表附注
People Bancorp Inc.和子公司
合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元，每股数据除外) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 利息收入： | | | | | |
| 贷款和租赁的利息和费用 | $ | 40,748 | | $ | 35,580 | | | $ | 115,196 | | $ | 104,651 | |
| 应税投资证券的利息和股息 | 3,755 | | 2,786 | | | 9,497 | | 12,310 | |
| 免税投资证券利息 | 882 | | 614 | | | 2,358 | | 1,903 | |
| 其他利息收入 | 82 | | 33 | | | 175 | | 317 | |
| 利息收入总额 | 45,467 | | 39,013 | | | 127,226 | | 119,181 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款利息 | 2,399 | | 2,669 | | | 7,793 | | 10,582 | |
| 短期借款利息 | 91 | | 742 | | | 283 | | 2,355 | |
| 长期借款利息 | 399 | | 483 | | | 1,334 | | 1,629 | |
| | | | | |
| 利息支出总额 | 2,889 | | 3,894 | | | 9,410 | | 14,566 | |
| 净利息收入 | 42,578 | | 35,119 | | | 117,816 | | 104,615 | |
| 信贷损失准备金 | 8,994 | | 4,728 | | | 7,333 | | 33,531 | |
| 扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 33,584 | | 30,391 | | | 110,483 | | 71,084 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 电子银行收入 | 4,326 | | 3,765 | | | 12,655 | | 10,568 | |
| 信托和投资收益 | 4,158 | | 3,435 | | | 12,223 | | 10,013 | |
| 保险收入 | 3,367 | | 3,608 | | | 11,923 | | 10,929 | |
| 存款账户服务费 | 2,549 | | 2,266 | | | 6,578 | | 6,995 | |
| 抵押贷款银行收入 | 766 | | 2,658 | | | 2,726 | | 4,346 | |
| 银行自营寿险收入 | 437 | | 462 | | | 1,329 | | 1,514 | |
| 商业贷款互换手续费 | 73 | | 68 | | | 194 | | 1,267 | |
| 资产处置和其他交易的净亏损 | (308) | | (28) | | | (459) | | (237) | |
| 投资证券的净(亏损)收益 | (166) | | 2 | | | (704) | | 383 | |
| 其他非利息收入 | 1,144 | | 534 | | | 2,605 | | 1,393 | |
| 非利息收入总额 | 16,346 | | 16,770 | | | 49,070 | | 47,171 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 工资和员工福利成本 | 25,589 | | 19,410 | | | 68,276 | | 57,313 | |
| 专业费用 | 6,426 | | 1,720 | | | 13,459 | | 5,247 | |
| 入住率和设备费用净额 | 3,551 | | 3,383 | | | 10,167 | | 9,688 | |
| 数据处理和软件费用 | 2,529 | | 1,838 | | | 7,394 | | 5,344 | |
| 电子银行费用 | 2,037 | | 2,095 | | | 6,006 | | 5,839 | |
| 其他无形资产摊销 | 1,279 | | 857 | | | 3,267 | | 2,314 | |
| 营销费用 | 1,223 | | 456 | | | 2,810 | | 1,561 | |
| 特许经营税费 | 810 | | 882 | | | 2,487 | | 2,645 | |
| FDIC保险费 | 807 | | 570 | | | 1,596 | | 717 | |
| 其他借款费用 | 487 | | 342 | | | 1,443 | | 1,255 | |
| 通信费用 | 411 | | 283 | | | 1,079 | | 857 | |
| 其他非利息支出 | 12,711 | | 2,479 | | | 17,762 | | 7,665 | |
| 非利息支出总额 | 57,860 | | 34,315 | | | 135,746 | | 100,445 | |
| 所得税前收入(亏损) | (7,930) | | 12,846 | | | 23,807 | | 17,810 | |
| 所得税(福利)费用 | (2,172) | | 2,636 | | | 3,999 | | 3,616 | |
| 净(亏损)收入 | $ | (5,758) | | $ | 10,210 | | | $ | 19,808 | | $ | 14,194 | |
| | | | | |
| | | | | |
| (亏损)普通股每股收益-基本 | $ | (0.28) | | $ | 0.52 | | | $ | 0.99 | | $ | 0.70 | |
| (亏损)每股普通股收益-摊薄 | $ | (0.28) | | $ | 0.51 | | | $ | 0.99 | | $ | 0.70 | |
| 加权-已发行普通股的平均数量-基本 | 20,640,519 | | 19,504,503 | | | 19,751,853 | | 19,862,409 | |
| 加权-已发行普通股平均数-稀释 | 20,789,271 | | 19,637,689 | | | 19,890,672 | | 19,998,353 | |
| 宣布的现金股息 | $ | 7,093 | | $ | 6,770 | | | $ | 20,991 | | $ | 20,622 | |
| 宣布的每股普通股现金股息 | $ | 0.36 | | $ | 0.34 | | | $ | 1.07 | | $ | 1.02 | |
见未经审计简明合并财务报表附注
People Bancorp Inc.和子公司
综合综合(亏损)收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 净(亏损)收入 | $ | (5,758) | | $ | 10,210 | | | $ | 19,808 | | $ | 14,194 | |
| 其他综合(亏损)收入： | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | |
| 期内产生的未实现持有(亏损)毛利 | (7,685) | | (2,974) | | | (16,738) | | 15,480 | |
| 相关税收优惠(费用) | 1,592 | | 624 | | | 3,493 | | (3,251) | |
| 计入净(亏损)收入的净亏损(收益)的重新分类调整 | 166 | | (2) | | | 704 | | (383) | |
| 相关税(利)费 | (44) | | — | | | (157) | | 80 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 对其他综合(亏损)收入的净影响 | (5,971) | | (2,352) | | | (12,698) | | 11,926 | |
| 固定福利计划： | | | | | |
| 期内产生的净收益(亏损) | 1,818 | | (533) | | | 1,826 | | (1,054) | |
| 与此相关的税收(费用)优惠 | (407) | | 113 | | | (408) | | 222 | |
| 福利计划中未确认收益和服务成本的摊销 | 20 | | 33 | | | 81 | | 97 | |
| 相关税费 | (5) | | (7) | | | (18) | | (21) | |
| 结算和削减收益的确认 | 143 | | 531 | | | 143 | | 1,050 | |
| 相关税费 | (32) | | (112) | | | (32) | | (221) | |
| 对其他综合收益的净影响 | 1,537 | | 25 | | | 1,592 | | 73 | |
| 现金流对冲： | | | | | |
| 期内产生的净收益(亏损) | 858 | | 803 | | | 4,800 | | (9,661) | |
| 与此相关的税收(费用)优惠 | (90) | | (168) | | | (918) | | 2,029 | |
| 对其他综合收益(亏损)的净影响 | 768 | | 635 | | | 3,882 | | (7,632) | |
| 扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 | (3,666) | | (1,692) | | | (7,224) | | 4,367 | |
| 综合(亏损)收入总额 | $ | (9,424) | | $ | 8,518 | | | $ | 12,584 | | $ | 18,561 | |
见未经审计简明合并财务报表附注
People Bancorp Inc.和子公司
合并股东权益报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累计其他综合损失 | | 股东权益总额 |
| | 普通股 | 留存收益 | 库存股 |
| (千美元) | |
| 余额，2021年6月30日 | | $ | 422,652 | | $ | 202,359 | | $ | (2,222) | | $ | (37,284) | | $ | 585,505 | |
| | | | | | |
| 净损失 | | — | | (5,758) | | — | | — | | (5,758) | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | — | | — | | (3,666) | | — | | (3,666) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 宣布的现金股息 | | — | | (7,093) | | | — | | (7,093) | |
| | | | | | |
| 为普通股奖励重新发行库存股 | | (51) | | — | | — | | 51 | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购 | | — | | — | | — | | (78) | | (78) | |
| | | | | | |
| 根据股息再投资计划发行的普通股 | | 277 | | — | | — | | — | | 277 | |
| 根据董事会薪酬计划发行的普通股 | | 16 | | — | | — | | 44 | | 60 | |
| | | | | | |
| 根据员工购股计划发行的普通股 | | 37 | | — | | — | | 101 | | 138 | |
| 基于股票的薪酬 | | 598 | | — | | — | | — | | 598 | |
| | | | | | |
| 发行与Premier Financial Bancorp，Inc.合并相关的普通股。 | | 261,899 | | — | | — | | — | | 261,899 | |
| | | | | | |
| 余额，2021年9月30日 | | $ | 685,428 | | $ | 189,508 | | $ | (5,888) | | $ | (37,166) | | $ | 831,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| | 普通股 | 留存收益 | 库存股 |
| (千美元) | |
| 平衡，2020年12月31日 | | $ | 422,536 | | $ | 190,691 | | $ | 1,336 | | $ | (38,890) | | $ | 575,673 | |
| | | | | | |
| 净收入 | | — | | 19,808 | | — | | — | | 19,808 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | — | | — | | (7,224) | | — | | (7,224) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 宣布的现金股息 | | — | | (20,991) | | — | | — | | (20,991) | |
| | | | | | |
| 为普通股奖励重新发行库存股 | | (2,223) | | — | | — | | 2,223 | | — | |
| | | | | | |
| 为董事会递延薪酬计划重新发行库存股 | | — | | — | | — | | 74 | | 74 | |
| 与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购 | | — | | — | | — | | (1,076) | | (1,076) | |
| | | | | | |
| 根据股息再投资计划发行的普通股 | | 655 | | — | | — | | — | | 655 | |
| 根据董事会薪酬计划发行的普通股 | | 81 | | — | | — | | 228 | | 309 | |
| | | | | | |
| 根据员工购股计划发行的普通股 | | 98 | | — | | — | | 275 | | 373 | |
| 基于股票的薪酬 | | 2,382 | | — | | — | | — | | 2,382 | |
| | | | | | |
| 发行与Premier Financial Bancorp，Inc.合并相关的普通股。 | | 261,899 | | — | | — | | — | | 261,899 | |
| | | | | | |
| 余额，2021年9月30日 | | $ | 685,428 | | $ | 189,508 | | $ | (5,888) | | $ | (37,166) | | $ | 831,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| | 普通股 | 留存收益 | 库存股 |
| (千美元) | |
| 平衡，2020年6月30日 | | $ | 421,236 | | $ | 173,572 | | $ | 4,634 | | $ | (30,265) | | $ | 569,177 | |
| | | | | | |
| 净收入 | | — | | 10,210 | | — | | — | | 10,210 | |
| 其他综合收益，税后净额 | | — | | — | | (1,692) | | — | | (1,692) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 宣布的现金股息 | | — | | (6,770) | | — | | — | | (6,770) | |
| | | | | | |
| 为普通股奖励重新发行库存股 | | (321) | | — | | — | | 321 | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购 | | — | | — | | — | | (66) | | (66) | |
| 根据当时有效的股份回购计划回购的普通股 | | — | | — | | — | | (5,000) | | (5,000) | |
| 根据股息再投资计划发行的普通股 | | 220 | | — | | — | | — | | 220 | |
| 根据董事会薪酬计划发行的普通股 | | (11) | | — | | — | | 63 | | 52 | |
| | | | | | |
| 根据员工购股计划发行的普通股 | | (23) | | — | | — | | 134 | | 111 | |
| 基于股票的薪酬 | | 614 | | — | | — | | — | | 614 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 平衡，2020年9月30日 | | $ | 421,715 | | $ | 177,012 | | $ | 2,942 | | $ | (34,813) | | $ | 566,856 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累计其他综合(亏损)收入 | | 股东权益总额 |
| | 普通股 | 留存收益 | 库存股 |
| (千美元) | |
| 余额，2019年12月31日 | | $ | 420,876 | | $ | 187,149 | | $ | (1,425) | | $ | (12,207) | | $ | 594,393 | |
| | | | | | |
| 净收入 | | — | | 14,194 | | — | | — | | 14,194 | |
| 其他综合收益，税后净额 | | — | | — | | 4,367 | | — | | 4,367 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 宣布的现金股息 | | — | | (20,622) | | — | | — | | (20,622) | |
| | | | | | |
| 为普通股奖励重新发行库存股 | | (2,583) | | — | | — | | 2,583 | | — | |
| | | | | | |
| 为董事会递延薪酬计划重新发行库存股 | | — | | — | | — | | 59 | | 59 | |
| 与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购 | | — | | — | | — | | (1,052) | | (1,052) | |
| 根据当时有效的股份回购计划回购的普通股 | | — | | — | | — | | (25,000) | | (25,000) | |
| 根据股息再投资计划发行的普通股 | | 463 | | — | | — | | — | | 463 | |
| 根据董事会薪酬计划发行的普通股 | | 9 | | — | | — | | 316 | | 325 | |
| 根据业绩单位奖励发行的普通股，税后净额 | | 41 | | — | | — | | 138 | | 179 | |
| 根据员工购股计划发行的普通股 | | (40) | | — | | — | | 350 | | 310 | |
| 基于股票的薪酬 | | 2,949 | | — | | — | | — | | 2,949 | |
| 采用新会计准则的影响(税后净额)(A) | | — | | (3,709) | | — | | — | | (3,709) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 平衡，2020年9月30日 | | $ | 421,715 | | $ | 177,012 | | $ | 2,942 | | $ | (34,813) | | $ | 566,856 | |
(a)2020年1月1日，People采用了ASU 2016-13，这导致留存收益减少了$3.72000万美元，扣除法定联邦公司所得税后的净额。
见未经审计简明合并财务报表附注
People Bancorp Inc.和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | |
| 截至9个月 |
| 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 66,722 | | $ | 55,992 | |
| 投资活动： | | |
| 可供出售的投资证券： | | |
| 购买 | (715,263) | | (171,251) | |
| 销售收入 | 480,127 | | 11,582 | |
| 本金支付、催缴和预付款的收益 | 227,574 | | 248,021 | |
| 持有至到期的投资证券： | | |
| 购买 | (181,331) | | (8,404) | |
| 本金付款所得收益 | 3,774 | | 3,834 | |
| 其他投资证券： | | |
| 购买 | (1,221) | | (5,901) | |
| 销售收入 | 8,552 | | 7,937 | |
| | |
| 投资贷款净减少(增加) | 156,598 | | (505,161) | |
| 房地和设备的净支出 | (5,893) | | (3,702) | |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | 153 | | 96 | |
| | |
| 银行拥有的人寿保险合同的收益 | — | | 109 | |
| 业务收购，扣除收到的现金 | 136,119 | | (94,856) | |
| 对有限合伙企业和税收抵免基金的投资 | (2,900) | | (13) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 106,289 | | (517,709) | |
| 融资活动： | | |
| 无息存款净增 | 69,557 | | 311,704 | |
| 有息存款净增 | 95,881 | | 348,779 | |
| 短期借款净增(减) | 32,625 | | (154,914) | |
| 长期借款收益 | — | | 50,000 | |
| 偿还长期借款 | (2,156) | | (1,857) | |
| | |
| | |
| 支付的现金股息 | (20,915) | | (20,147) | |
| 根据股份回购计划购买库存股 | — | | (25,000) | |
与员工激励计划和董事会薪酬计划有关的库存股购买将作为库存股持有 | (1,076) | | (1,052) | |
| 发行普通股所得款项 | 655 | | 262 | |
| | |
| | |
| 融资活动提供的现金净额 | 174,571 | | 507,775 | |
| 现金及现金等价物净增加情况 | 347,582 | | 46,058 | |
| 期初现金及现金等价物 | 152,100 | | 115,193 | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 499,682 | | $ | 161,251 | |
| | |
| 补充现金流信息： | | |
| *支付的利息为零。 | $ | 10,262 | | $ | 15,179 | |
| *缴纳所得税 | 6,450 | | 7,500 | |
| | |
| 补充非现金披露： | | |
| **禁止从贷款转移到拥有的其他房地产 | 210 | | 163 | |
| 以承租人经营性租赁负债换取的租赁使用权资产 | 101 | | 38 | |
见未经审计简明合并财务报表附注
People Bancorp Inc.和子公司
未经审计简明合并财务报表附注
演示基础：所附的People Bancorp Inc.及其子公司未经审计的简明合并财务报表(“People”是指People Bancorp Inc.及其合并子公司，除非上下文表明引用内容仅与People Bancorp Inc.有关。)这些财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“美国GAAP”)以及Form 10-Q的说明和美国S-X法规第10条编制的。因此，这些财务报表并不包含美国GAAP要求的年度财务报表的所有信息和脚注，应与截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K人民年度报告(“People‘2020 Form 10-K”)一并阅读。(“People’2020 Form 10-K Form 10-K”)，即“People‘2020 Form 10-K”(“People’2020 Form 10-K”)，并不包含美国GAAP要求的年度财务报表的所有信息和脚注。
随附的未经审计简明财务报表的列报所遵循的会计和报告政策与人民2020 Form 10-K合并财务报表附注“重要会计政策摘要”中描述的政策一致，并根据截至2021年9月30日的季度期间本Form 10-Q季度报告(本“Form 10-Q”)中包含的信息进行了更新。管理层已评估了2021年9月30日之后发生的所有重大事件和交易，以确定或披露这些未经审计的财务报表的潜在确认或披露。这些未经审计的简明合并财务报表反映了在所示期间和日期公平呈现此类信息所需的所有调整。但此类调整是正常和经常性的。公司间的一些账户和交易已被取消。*本文所载的2020年12月31日的合并资产负债表是从人民2020 Form 10-K中包括的经审计的合并资产负债表衍生而来的。
由People发起的租约，People有积极意愿和能力在可预见的未来持有或到期或偿还的租约，在扣除初始直接成本、冲销和信贷损失拨备后的净投资中报告。根据租赁协议的条款，如果截至要求支付本金或利息之日仍未收到任何规定的本金或利息，人民认为租约已逾期。一旦检测到承租人履行现金流义务的能力降低，租赁通常会减记至可变现净值，剩余余额处于非应计状态。被认为无法收回的租约从信贷损失拨备中扣除，而收回以前冲销的金额则计入信贷损失拨备。
People在一个企业合并中获得的租约，如果有证据表明信用恶化程度不大，其中包括People认为People很可能无法收回所有合同要求的付款的租约，则被视为“购买的信用恶化”租约。这些租赁按购买价格记录，并使用与其他租赁相同的方法确定信贷损失拨备。在集体基础上确定的初始信贷损失拨备分配给个别租赁。购买价格和信贷损失拨备的总和是这些租赁的初始摊销成本基础。租赁的初始摊余成本基准与公允价值之间的差异被视为利息溢价或折扣，按水平收益率法在租赁有效期内摊销或增值为利息收入。
People在业务合并中收购的未被视为购买信贷恶化的租赁按公允价值入账，收购日期公允价值与收购日到期的合同金额之间的差额代表租赁成本基础的折让或溢价，并使用水平收益率法在租赁剩余寿命内增加或摊销利息收入。
根据美国公认会计原则编制简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响简明综合财务报表和附注中报告的金额。中期的经营结果不一定代表全年的预期结果，部分原因是季节性变化和不寻常或不常见的项目。
新的会计声明：自规定生效日期起，财务会计准则委员会(“FASB”)或其他准则制定机构会不时发布新的会计公告。以下与新公告有关的段落应与人民2020年10-K表格中合并财务报表附注的“重要会计政策摘要”一并阅读。除非另行讨论，否则管理层认为最近发布的任何准则(包括已发布但尚未生效的准则)的影响不会对人民财务报表整体产生实质性影响。
会计准则更新(“ASU”)2021-05-租赁(主题842)：出租人-某些租赁支付可变的租赁。本ASU通过修改出租人的租赁分类要求，使其与主题840下的实践保持一致，从而解决了利益相关者的关切。此ASU在2021年12月15日之后的财年对所有实体有效。早在2021年9月30日，人们就采用了这种ASU。采用这一ASU并未对People的合并财务报表产生影响。
ASU 2020-04-参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。此ASU允许在2020年3月12日之间贷款、租赁或对冲关系的基准利率发生变化时提供减免
和2022年12月31日。这一ASU于2021年9月30日提前采用，预计不会对People的合并财务报表产生重大影响，但有望减轻评估受参考汇率改革影响的合同的会计负担。
ASU 2019-12-所得税(主题740)：简化所得税会计。本ASU中的修正案删除了第740主题中一般原则的某些例外，从而简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修改现有指南，改进了美国公认会计准则在740专题其他领域的一致适用和简化。这些修正案从2020年12月15日之后的会计年度开始生效，并在这些会计年度内的过渡期内生效。从2021年1月1日起，人们采用了这个亚利桑那州立大学。采用这一ASU并没有对People的合并财务报表产生实质性影响。
公允价值指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中，预期在其本金或最有利市场上出售资产或转移负债所应收到的金额。根据公允价值会计准则，People在未经审计的合并财务报表中按公允价值经常性或非经常性计量、记录和报告各类资产和负债。这些资产和负债在下文标题为“要求在经常性基础上按公允价值计量和报告的资产和负债”和“要求在非经常性基础上按公允价值计量和报告的资产和负债”中列示。
根据资产或负债的性质，人们使用不同的估值方法和假设来估计公允价值。美国公认会计原则下的公允价值计量采用层次结构，这在人民2020年10-K表格中合并财务报表附注的“重要会计政策摘要”中有所描述。
资产和负债根据用于计量公允价值的重大投入的最低水平，被分配到公允价值层次结构中的某个级别。资产和负债可能会因市场状况或其他情况而改变公允价值层次中的水平。这些转移将在提示转移的事件日期确认。在本报告所述期间，公允价值层级之间不存在要求按公允价值经常性计量的资产或负债转移。
要求按公允价值经常性计量和报告的资产和负债
下表提供须按公允价值层级在未经审核综合资产负债表中按公允价值经常性计量及报告的资产及负债的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 报告日经常性公允价值计量 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) | | 1级 | 2级 | 3级 | | 1级 | 2级 | 3级 |
| |
| 资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | | | | | |
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| *美国政府资助的机构 | | $ | — | | $ | 78,481 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 5,363 | | $ | — | |
美国各州和政治分区 | | — | | 252,919 | | — | | | — | | 114,919 | | — | |
| 住房贷款抵押证券 | | — | | 898,459 | | — | | | — | | 623,218 | | — | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | — | | 62,552 | | — | | | — | | 4,783 | | — | |
| 银行发行的信托优先证券 | | — | | 4,679 | | — | | | — | | 4,730 | | — | |
| | | | | | | | |
| 可供出售证券总额 | | — | | 1,297,090 | | — | | | — | | 753,013 | | — | |
| 股权投资证券(A) | | 145 | | 245 | | — | | | 107 | | 192 | | — | |
| 衍生资产(B) | | — | | 15,653 | | — | | | — | | 27,332 | | — | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 衍生负债(C) | | $ | — | | $ | 22,904 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 39,395 | | $ | — | |
(A)资产计入未经审计综合资产负债表上的“其他投资证券”。有关其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注的“附注3投资证券”。
(B)资产计入未经审计综合资产负债表上的“其他资产”。有关其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注的“附注10衍生金融工具”。
(C)计入未经审计综合资产负债表上的“应计费用及其他负债”。有关其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注的“附注10衍生金融工具”。
可供出售的投资证券： People报告的公允价值由采用市场方法的定价模型确定，该方法考虑了可观察到的市场数据，如利率波动性、伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)收益率曲线、信用利差以及来自做市商和实时交易系统的价格(第2级)。管理层在管理层全面评估所提供的公允价值的合理性时，会检讨定价服务所采用的估值方法和质量控制，并在管理层认为定价存在重大差异时对价格提出质疑。
股权投资证券： 论人民的公允价值股权投资证券是从Q相同资产或负债在活跃的外汇市场上的报价(第1级)或不太活跃的市场上的报价(第2级)。
衍生资产和负债: 衍生工具的公允价值是根据市场价格、类似产品的经纪-交易商报价或其他相关市场投入参数确定的(第2级)。
资产和负债须按非经常性公允价值计量和报告
下表提供截至2021年9月30日及2020年12月31日止九个月内，须于未经审核综合资产负债表中按公允价值层级按公允价值计量及按公允价值报告的各类资产及负债的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 报告日的非经常性公允价值计量 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) | | 1级 | 2级 | 3级 | | 1级 | 2级 | 3级 |
| |
| 资产： | | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | | $ | — | | $ | 2,751 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 4,733 | | $ | — | |
| 拥有的其他房地产(“OREO”) | | $ | — | | $ | — | | $ | 11,268 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 134 | |
| 维修权(A)(B) | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,294 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,591 | |
(A)计入未经审计综合资产负债表的“其他无形资产”。维修权以成本和市场价值中的较低者为准。
(B)各国人民设立了#美元的维修权估值津贴16在2021年9月30日和2021年9月161于2020年12月31日，由于维修权的公允价值低于账面价值。
持有待售贷款： 发起并打算在二级市场出售的贷款，通常是1-4个家庭住房贷款，总体上以成本或估计公允价值较低的价格计价。People使用一种估值模型，使用类似工具的报价市场价格来得出公允价值(第2级)。
拥有的其他房地产：奥利奥包括在未经审计的综合资产负债表上的“其他资产”中，主要由People为偿还贷款而购买的商业和住宅房地产组成。为偿还贷款而获得的奥利奥以成本或估计公允价值减去出售物业的估计成本中的较低者入账。OREO的账面价值不会按公允价值经常性地重新计量。人们考虑到市场活动和最近的房地产评估，每季度评估OREO的账面价值以计提减值。这些评估可采用单一估值方法或多种方法的组合，包括可比销售法和收益法(第3级)。截至2021年9月30日的9个月，OREO的增长是由于收购Premier Financial Bancorp Inc.(“Premier”)时收购的OREO。
维修权：维修权包括在未经审计的综合资产负债表上的“其他无形资产”中。维修权的公允价值是通过使用贴现现金流模型确定的，该模型根据各种因素，如维修费、预期预付款速度和贴现率(第3级)，估算了维修权组合未来净现金流的现值。维修权的账面价值不按公允价值经常性地重新计量。People按季度评估维修权的账面价值以计提减值。
无需按公允价值计量或报告的金融工具
下表提供各类资产及负债的账面值，以及若干金融工具的公允价值，该等金融工具无须在未经审核的综合资产负债表上按公允价值计量或报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 其他金融工具的公允价值计量 |
| (千美元) | | 公允价值层级 | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 账面金额 | 公允价值 | | 账面金额 | 公允价值 |
| |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | 1 | $ | 499,682 | | $ | 499,682 | | | $ | 152,100 | | $ | 152,100 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 持有至到期的投资证券： | | | | | | | |
| 以下是以下各项的义务： | | | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | | 2 | 29,995 | | 29,147 | | | — | | — | |
| 州和政治分区 | | 2 | 124,181 | | 122,435 | | | 35,139 | | 35,484 | |
| 住房贷款抵押证券 | | 2 | 41,035 | | 41,501 | | | 25,890 | | 26,742 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | | 2 | 47,889 | | 46,917 | | | 5,429 | | 5,856 | |
| *道达尔持有至到期证券 | | | 243,100 | | 240,000 | | | 66,458 | | 68,082 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他投资证券： | | | | | | | |
| 其他成本价投资证券： | | | | | | | |
| 联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票 | | 不适用 | 17,918 | | 17,918 | | | 21,718 | | 21,718 | |
| 美国联邦储备银行(“FRB”)股票 | | 不适用 | 13,311 | | 13,311 | | | 13,311 | | 13,311 | |
| 按成本计算的其他投资证券合计 | | | 31,229 | | 31,229 | | | 35,029 | | 35,029 | |
| 按公允价值计算的其他投资证券： | | | | | | | |
| 非限定递延补偿(A) | | 2 | 2,083 | | 2,083 | | | 1,867 | | 1,867 | |
| 其他投资证券(B) | | 2 | 784 | | 784 | | | 365 | | 365 | |
| 按公允价值计算的其他投资证券总额 | | | 2,867 | | 2,867 | | | 2,232 | | 2,232 | |
| 其他投资证券总额(B) | | | 34,096 | | 34,096 | | | 37,261 | | 37,261 | |
| 贷款和租赁，扣除递延费用和成本后的净额 | | 3 | 4,491,028 | | 4,595,800 | | | 3,402,940 | | 3,458,732 | |
| 银行自营人寿保险 | | 3 | 72,920 | | 72,920 | | | 71,591 | | 71,591 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 存款 | | 2 | $ | 5,832,020 | | $ | 5,546,935 | | | $ | 3,910,459 | | $ | 3,773,602 | |
| 短期借款 | | 2 | 184,693 | | 186,028 | | | 73,261 | | 74,170 | |
| 长期借款 | | 2 | 99,411 | | 106,497 | | | 110,568 | | 117,364 | |
(A)非限定递延补偿包括共同基金作为投资的一部分。
(B)未经审计的综合资产负债表所载的“其他投资证券”亦包括于2021年9月30日的股权投资证券
和2020年12月31日，在要求计量的资产和负债中报告，并按公允价值经常性报告
上表，不包括在此表中。
对于某些金融资产和负债，由于金融工具的性质，账面价值接近公允价值。这些工具包括现金和现金等价物、活期存款和其他非到期存款，以及隔夜借款。人们在估计下列金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：
现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、其他银行的到期余额、其他银行的有息存款、出售的联邦基金以及原始到期日在90天或更短的其他短期投资。银行应付现金和余额的账面价值是对公允价值的合理估计(第1级)。
持有至到期投资证券： People使用的公允价值来自独立的定价服务，代表由定价模型使用市场方法确定的公允价值，该方法考虑了可观察到的市场数据，如利率波动率、伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)收益率曲线、信用利差和来自做市商和实时交易系统的价格(第2级)。管理层审核定价服务在管理层对所提供公允价值的合理性进行全面评估时使用的估值方法和质量控制，并在管理层认为定价存在重大差异时对价格提出质疑。
其他投资证券：其他投资证券因其可转让性受到限制而按其各自的赎回价值计量(第2级)。
扣除递延费用和费用后的贷款和租赁：投资组合贷款和租赁的公允价值假设将标的票据出售给第三方金融投资者。因此，如果票据持有到到期，这一价值不一定是人民的价值。人民在估计贷款公允价值时考虑了利率、信贷和市场因素(第3级)。贷款的公允价值是使用贴现现金流方法估计的。贴现率考虑了目前向客户提供的类似条款贷款的利率、与贷款相关的信用风险以及其他市场因素，包括流动性。
银行拥有的人寿保险：人民银行自营人寿保险单按现金退保额(第三级)计入。人民从这些保单定期增加的现金退还价值和死亡抚恤金中确认免税收入。
存款：定期存款证(“定期存款证”)的公允价值乃根据类似剩余期限存款的现行利率(第2级)，采用贴现现金流量计算方法估计。
短期借款：短期借款的公允价值是根据人民目前可获得的类似期限借款的利率(第2级)，使用贴现现金流分析来估计的。
长期借款：长期借款的公允价值是根据人民目前可获得的类似期限借款的利率(第2级)，使用贴现现金流分析来估计的。
某些不需要按公允价值计量或报告的资产和金融负债在某些情况下(例如，当有减值证据时)可以进行公允价值调整。*这些资产和负债包括以下内容：客户关系、存款基础以及计算人民公允价值合计所需的其他信息，这些信息没有包括在上述信息中。因此，上述公允价值并不打算代表人民的公允价值合计。
可供出售
下表汇总了人民群众可供出售的投资证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 摊销成本 | 未实现毛利 | 未实现亏损总额 | 公允价值 |
| 2021年9月30日 | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | |
| | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 78,916 | | $ | 102 | | $ | (537) | | $ | 78,481 | |
| 州和政治分区 | 252,706 | | 3,220 | | (3,007) | | 252,919 | |
| 住房贷款抵押证券 | 894,848 | | 10,453 | | (6,842) | | 898,459 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 63,568 | | 85 | | (1,101) | | 62,552 | |
| 银行发行的信托优先证券 | 4,616 | | 233 | | (170) | | 4,679 | |
| | | | |
| 可供出售证券总额 | $ | 1,294,654 | | $ | 14,093 | | $ | (11,657) | | $ | 1,297,090 | |
| 2020年12月31日 | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | |
| | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 4,960 | | $ | 403 | | $ | — | | $ | 5,363 | |
| 州和政治分区 | 110,401 | | 4,642 | | (124) | | 114,919 | |
| 住房贷款抵押证券 | 609,865 | | 15,377 | | (2,024) | | 623,218 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 4,622 | | 161 | | — | | 4,783 | |
| 银行发行的信托优先证券 | 4,696 | | 192 | | (158) | | 4,730 | |
| | | | |
| 可供出售证券总额 | $ | 734,544 | | $ | 20,775 | | $ | (2,306) | | $ | 753,013 | |
截至9月30日，People出售可供出售证券实现的毛利和亏损如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 已实现的毛利 | $ | 150 | | $ | 2 | | | $ | 786 | | $ | 386 | |
| 已实现的总亏损 | (316) | | — | | | (1,490) | | (3) | |
| 已实现净(亏损)收益 | $ | (166) | | $ | 2 | | | $ | (704) | | $ | 383 | |
出售投资证券的成本，以及由此产生的任何收益或损失，都是基于特定的识别方法，并在交易日期确认。
下表汇总了持续未实现亏损头寸的可供出售投资证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (千美元) | 公平 价值 | 未实现亏损 | 不是的。证券市场的 | | 公平 价值 | 未实现亏损 | 不是的。证券市场的 | | 公平 价值 | 未实现亏损 |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
美国政府资助的机构 | $ | 49,570 | | $ | 537 | | $ | 7 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 49,570 | | $ | 537 | |
| 州和政治分区 | 128,402 | | 3,007 | | 76 | | | — | | — | | — | | | 128,402 | | 3,007 | |
住房贷款抵押证券 | 466,518 | | 6,079 | | 72 | | | 36,160 | | 763 | | 16 | | | 502,678 | | 6,842 | |
商业抵押贷款支持证券 | 48,974 | | 1,101 | | 17 | | | — | | — | | — | | | 48,974 | | 1,101 | |
银行发行的信托优先证券 | — | | — | | — | | | 1,830 | | 170 | | 2 | | | 1,830 | | 170 | |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 693,464 | | $ | 10,724 | | 172 | | | $ | 37,990 | | $ | 933 | | 18 | | | $ | 731,454 | | $ | 11,657 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 州和政治分区 | $ | 17,651 | | $ | 124 | | 5 | | | $ | — | | $ | — | | — | | | $ | 17,651 | | $ | 124 | |
住房贷款抵押证券 | 156,659 | | 1,795 | | 45 | | | 9,892 | | 229 | | 13 | | | 166,551 | | 2,024 | |
| | | | | | | | | | |
银行发行的信托优先证券 | 494 | | 6 | | 1 | | | 1,848 | | 152 | | 2 | | | 2,342 | | 158 | |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 174,804 | | $ | 1,925 | | 51 | | | $ | 11,740 | | $ | 381 | | 15 | | | $ | 186,544 | | $ | 2,306 | |
管理层每季度对可供出售的投资证券进行评估，以计提信贷损失拨备。在2021年9月30日，管理层得出的结论是不是处于未实现损失头寸的个别证券需要为信用损失拨备。截至2021年9月30日，People没有出售任何在复苏前出现未实现亏损的证券的意图，也不太可能要求People出售任何有未实现亏损的证券。此外，2021年9月30日和2020年12月31日的未实现亏损在很大程度上是由于购买证券以来市场利率和利差的变化，而不是与信贷相关的亏损。应计应收利息不包括在投资证券余额中，并列示在未经审计的综合资产负债表的“其他资产”项中，不是已记录的信贷损失拨备。投资证券的应收利息为#美元。5.7在2021年9月30日为2000万美元，而在2021年9月30日，2.7截至2020年12月31日，为1.2亿美元。
在2021年9月30日，大约99市值处于未实现亏损状态12个月或更长时间的抵押贷款支持证券中，有%是由美国政府支持的机构发行的。剩下的1%，或二头寸，由私人发行的抵押贷款支持证券组成，所有标的抵押贷款都是在2004年之前发放的。这两个人都不是二仓位的公允价值低于90账面价值的%。管理层分析了这些抵押支持证券的基本信用质量，并得出结论，未实现亏损主要是由于这些投资的浮动利率性质以及这些证券的剩余贷款数量较低。
有关的未实现亏损二截至2021年9月30日，银行发行的信托优先证券的未实现亏损状况已有12个月或更长时间，这可归因于债务的从属性质。
下表列出了2021年9月30日可供出售证券按合同到期日的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率基于摊销成本。*在某些情况下，发行人可能有权在合同到期日之前赎回或预付债务，而不受催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 1年内 | 1至5年 | 5至10年 | 超过10年 | 总计 |
| 摊销成本 | | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | | |
| | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | — | | $ | 1,996 | | $ | 66,436 | | $ | 10,484 | | $ | 78,916 | |
| 州和政治分区 | 7,314 | | 28,647 | | 67,074 | | 149,671 | | 252,706 | |
| 住房贷款抵押证券 | 7 | | 981 | | 56,615 | | 837,245 | | 894,848 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 1,887 | | — | | 34,169 | | 27,512 | | 63,568 | |
| 银行发行的信托优先证券 | — | | — | | 4,616 | | — | | 4,616 | |
| | | | | |
| 可供出售证券总额 | $ | 9,208 | | $ | 31,624 | | $ | 228,910 | | $ | 1,024,912 | | $ | 1,294,654 | |
| 公允价值 | | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | | |
| | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | — | | $ | 2,069 | | $ | 66,161 | | $ | 10,251 | | $ | 78,481 | |
| 州和政治分区 | 7,375 | | 29,538 | | 68,100 | | 147,906 | | 252,919 | |
| 住房贷款抵押证券 | 7 | | 1,006 | | 56,712 | | 840,734 | | 898,459 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 1,907 | | — | | 33,763 | | 26,882 | | 62,552 | |
| 银行发行的信托优先证券 | — | | — | | 4,679 | | — | | 4,679 | |
| | | | | |
| 可供出售证券总额 | $ | 9,289 | | $ | 32,613 | | $ | 229,415 | | $ | 1,025,773 | | $ | 1,297,090 | |
| 总加权平均收益率 | 2.07 | % | 2.56 | % | 1.19 | % | 1.58 | % | 1.54 | % |
持有至到期
下表汇总了百姓持有至到期的投资证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 摊销成本 | 信贷损失准备 | 未实现毛利 | 未实现亏损总额 | 公允价值 |
| 2021年9月30日 | | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | | |
| *美国政府资助的机构 | $ | 29,995 | | $ | — | | $ | 85 | | $ | (933) | | $ | 29,147 | |
| 州和政治分区 | 124,417 | | (236) | | 675 | | (2,421) | | 122,435 | |
| 住房贷款抵押证券 | 41,035 | | — | | 661 | | (195) | | 41,501 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 47,889 | | — | | 236 | | (1,208) | | 46,917 | |
| 持有至到期证券总额 | $ | 243,336 | | $ | (236) | | $ | 1,657 | | $ | (4,757) | | $ | 240,000 | |
| 2020年12月31日 | | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | | |
| 州和政治分区 | $ | 35,199 | | $ | (60) | | $ | 510 | | $ | (165) | | $ | 35,484 | |
| 住房贷款抵押证券 | 25,890 | | — | | 852 | | — | | 26,742 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 5,429 | | — | | 427 | | — | | 5,856 | |
| 持有至到期证券总额 | $ | 66,518 | | $ | (60) | | $ | 1,789 | | $ | (165) | | $ | 68,082 | |
有几个不是人民出售持有至到期证券在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月中的任何一个月实现的毛利或毛损。
管理层每季度对持有至到期的投资证券进行评估，以计提信贷损失拨备。人民持有的至到期的投资证券大部分是各州和政治分区的义务，其余的证券由美国政府支持的机构发行。人们使用投资级市政债券的累计违约率平均值来分析这些证券。自2020年12月31日以来，People购买了证券并将其指定为持有至到期，因此，在2021年9月30日，People记录了$236,000持有至到期证券的信贷损失拨备，相比之下，为#美元60,0002020年12月31日。
下表列出了持有至到期的投资证券的摘要，这些证券一直处于持续的未实现亏损状态：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (千美元) | 公平
价值 | 未实现亏损 | 不是的。证券市场的 | | 公平
价值 | 未实现亏损 | 不是的。证券市场的 | | 公平
价值 | 未实现亏损 |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | | | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 25,587 | | $ | 933 | | 5 | | | — | | — | | — | | | $ | 25,587 | | $ | 933 | |
| 州和政治分区 | 89,532 | | 2,421 | | 37 | | | — | | — | | — | | | 89,532 | | 2,421 | |
住房贷款抵押证券 | 17,426 | | 195 | | 2 | | | — | | — | | — | | | 17,426 | | 195 | |
商业抵押贷款支持证券 | 39,641 | | 1,208 | | 11 | | | — | | — | | — | | | 39,641 | | 1,208 | |
| 总计 | $ | 172,186 | | $ | 4,757 | | 55 | | | $ | — | | $ | — | | — | | | $ | 172,186 | | $ | 4,757 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | | | | | | | |
| 州和政治分区 | $ | 18,662 | | $ | 165 | | 5 | | | $ | — | | $ | — | | — | | | $ | 18,662 | | $ | 165 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 18,662 | | $ | 165 | | 5 | | | $ | — | | $ | — | | — | | | $ | 18,662 | | $ | 165 | |
下表列出了截至2021年9月30日按合同到期日划分的持有至到期证券的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率基于摊销成本，并使用联邦和州混合企业所得税税率在完全应税等值的基础上计算。22.3%.在某些情况下，发行人可能有权在合同到期日之前催缴或预付债务，而不收取催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 1年内 | 1至5年 | 5至10年 | 超过10年 | 总计 |
| 摊销成本 | | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 29,995 | | $ | 29,995 | |
| 州和政治分区 | — | | 989 | | 2,511 | | 120,917 | | 124,417 | |
| 住房贷款抵押证券 | — | | 1,939 | | — | | 39,096 | | 41,035 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 355 | | — | | 8,655 | | 38,879 | | 47,889 | |
| 持有至到期证券总额 | $ | 355 | | $ | 2,928 | | $ | 11,166 | | $ | 228,887 | | $ | 243,336 | |
| 公允价值 | | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 29,147 | | $ | 29,147 | |
| 州和政治分区 | — | | 1,132 | | 2,794 | | 118,509 | | 122,435 | |
| 住房贷款抵押证券 | — | | 2,015 | | — | | 39,486 | | 41,501 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 358 | | — | | 8,844 | | 37,715 | | 46,917 | |
| 持有至到期证券总额 | $ | 358 | | $ | 3,147 | | $ | 11,638 | | $ | 224,857 | | $ | 240,000 | |
| 总加权平均收益率 | 2.25 | % | 2.29 | % | 2.37 | % | 2.05 | % | 2.07 | % |
其他投资证券
People在未经审计的综合资产负债表上的其他投资证券主要由FHLB和FRB股票组成。
下表汇总了人民其他投资证券的账面价值：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| FHLB股票 | $ | 17,918 | | $ | 21,718 | |
| FRB库存 | 13,311 | | 13,311 | |
| 非限定递延补偿 | 2,083 | | 1,867 | |
| 股权投资证券 | 390 | | 299 | |
| 其他投资证券 | 784 | | 365 | |
| 其他投资证券合计 | $ | 34,486 | | $ | 37,560 | |
在截至2021年9月30日的9个月内，People赎回了$7.5FHLB要求的百万FHLB库存。在截至2021年9月30日的三个月里，People在与Premier的合并中收购了370万美元的FHLB股票。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，People将期内持有的股权投资证券的公允价值变动计入“其他非利息收入”，导致未实现收益#美元。18,000及$91,000，分别为。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，People将期内持有的股权投资证券的公允价值变动计入“其他非利息收入”，导致未实现收益#美元。1,000以及未实现亏损#美元15,000，分别为。
截至2021年9月30日，人民对股权投资证券的投资主要由各种无关的银行控股公司发行的普通股组成。有几个不是单个发行人的股权投资证券超过人民股东权益的10%。
质押证券
People已承诺可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券，以确保公共部门和信托部门的存款，并根据联邦和州的要求达成回购协议。People还承诺可供出售的投资证券，以确保FHLB和FRB以及衍生品交易对手获得额外的借款能力，作为未实现利率掉期的抵押品。
下表汇总了人民质押证券的账面价值：
| | | | | | | | | | | | |
| | | 账面金额 |
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| |
| 确保公共部门和信托部门存款的安全，以及回购协议： | | | | |
| *可供出售 | | $ | 851,966 | | | $ | 547,244 | |
| *持有至到期的债券 | | 143,467 | | | 28,287 | |
| 为现金流对冲掉期提供抵押品： | | | | |
| *可供出售 | | 36,314 | | | — | |
| 确保FHLB和FRB的额外借款能力： | | | | |
| *可供出售 | | 7,036 | | | 2,175 | |
| *持有至到期的债券 | | 556 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
人民的贷款组合由各种类型的贷款和租赁组成，这些贷款和租赁主要是由于人民足迹内的贷款机会而产生的。People还分别通过其People Premium Finance和North Star租赁部门在全国范围内发起保费融资贷款和租赁。贷款和租赁在本文件中统称为“总贷款”和“为投资而持有的贷款”。
不包括待售贷款的贷款余额(在每种情况下，扣除递延费用和成本)的主要分类如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 2020年12月31日 |
| 施工 | $ | 174,784 | | $ | 106,792 | |
| 商业地产，其他 | 1,629,116 | | 929,853 | |
| 工商业 | 858,538 | | 973,645 | |
| 保费融资 | 134,755 | | 114,758 | |
| 租契 | 111,446 | | — | |
| 住宅房地产 | 768,134 | | 574,007 | |
| 房屋净值信用额度 | 161,370 | | 120,913 | |
| 消费者，间接 | 543,256 | | 503,527 | |
| 消费者，直接 | 108,702 | | 79,094 | |
| 存款账户透支 | 927 | | 351 | |
| 贷款总额，按摊销成本计算 | $ | 4,491,028 | | $ | 3,402,940 | |
2021年9月17日，People完成了与Premier的合并，合并在工作日结束后生效。人民获得了美元1.1亿美元的贷款，其中285.3100万被认为是购买的信用恶化贷款。见“附注13
收购“了解与Premier合并的更多细节。2021年3月31日交易结束后，People收购了$83.3来自NS租赁有限责任公司(以下简称NSL)的1.8亿美元租赁，其中5.21000万美元被认为是购买%d个学分%d已损坏的租约。有关从NSL获得租赁的更多详细信息，请参阅“附注13收购”。
人们在2020年第二季度开始以小企业管理局(SBA)支薪支票保护计划(PPP)贷款人的身份参与。人民发起的PPP贷款为$159.22021年前9个月为100万美元，488.92020年全年购买力平价贷款100万美元。截至2021年9月30日，PPP贷款(包括从Premier获得的2820万美元)的摊销成本为#美元。135.8100万美元，并计入商业和工业贷款余额。截至2021年9月30日，扣除递延发贷成本后的递延贷款发放费总额为$4.02000万。在2021年第三季度，People记录的递延贷款发放费净额为#美元。3.8购买力平价贷款为2000万美元，相比之下，购买力平价贷款为$1.92020年第三季度为100万美元。People记录的递延贷款发放费净额增加了#美元。11.2百万美元和$3.8在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，分别为100万美元。剩余的净递延贷款发放费将在各自贷款的有效期内摊销，或直至被小企业管理局免除，并将在“净利息收入”中确认。
应计应收利息不包括在贷款余额中，但列在未经审计的综合资产负债表的“其他资产”项目中，没有记录的信贷损失拨备。应收贷款利息总额为#美元。12.4在2021年9月30日为2000万美元，而在2021年9月30日，10.9截至2020年12月31日，为1.2亿美元。
应计和逾期贷款
根据贷款协议的条款，如果截至要求支付本金和利息的日期仍未收到任何要求的本金和利息付款，贷款被视为逾期。贷款可以被置于非权责发生状态，无论这种贷款是否被视为逾期。
非权责发生状态的贷款和拖欠90天或以上并应计的贷款的摊销成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) | 非应计项目(a) | 累计逾期90天以上的贷款 | | 非应计项目(a) | 累计逾期90天以上的贷款 |
| 施工 | $ | — | | $ | — | | | $ | 4 | | $ | — | |
| 商业地产，其他 | 17,301 | | 1,912 | | | 9,111 | | — | |
| 工商业 | 5,356 | | 98 | | | 6,192 | | 50 | |
| 保费融资 | — | | 368 | | | — | | 204 | |
| 租契 | 1,411 | | 1,736 | | | — | | — | |
| 住宅房地产 | 9,735 | | 1,156 | | | 8,375 | | 1,975 | |
| 房屋净值信用额度 | 976 | | 61 | | | 867 | | 82 | |
| 消费者，间接 | 1,069 | | — | | | 1,073 | | 39 | |
| 消费者，直接 | 186 | | 32 | | | 171 | | 17 | |
| 贷款总额，按摊销成本计算 | $ | 36,034 | | $ | 5,363 | | | $ | 25,793 | | $ | 2,367 | |
(A)有$0.6截至2021年9月30日未计提信贷损失拨备的非权责发生贷款100万美元1.3截至2020年12月31日，为1.2亿美元。
2021年前9个月，与2020年12月31日相比，非应计贷款有所增加，主要是因为从Premier获得的非应计贷款增加了$13.02021年第三季度末的非权责发生贷款为100万美元。截至2021年9月30日，People所做的短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他延迟付款，对现有借款人来说微不足道。根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)，被视为当前借款人的借款人是那些在修改计划实施时合同付款逾期不到30天的借款人。因此，根据CARE法案进行的这些修改不包括在2021年9月30日到期的人民非应计或应计贷款中。2021年第三季度，逾期90天以上的应计贷款增加，主要是由于从Premier获得的贷款。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，逾期90天或以上的贷款确认的利息收入为1美元。0.2百万美元和$0.9分别为百万美元。
下表列出了逾期贷款摊销成本的账龄情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期贷款 | 当前 贷款 | 总计 贷款 |
| (千美元) | 30-59天 | 60-89天 | 90天以上 | 总计 |
| 2021年9月30日 | | | | | | |
| 施工 | $ | 146 | | $ | 16 | | $ | — | | $ | 162 | | $ | 174,622 | | $ | 174,784 | |
| 商业地产，其他 | 4,513 | | 2,349 | | 14,116 | | 20,978 | | 1,608,138 | | 1,629,116 | |
| 工商业 | 924 | | 566 | | 5,324 | | 6,814 | | 851,724 | | 858,538 | |
| 保费融资 | 440 | | 281 | | 368 | | 1,089 | | 133,666 | | 134,755 | |
| 租契 | 393 | | 194 | | 1,736 | | 2,323 | | 109,123 | | 111,446 | |
| 住宅房地产 | 4,138 | | 2,649 | | 5,353 | | 12,140 | | 755,994 | | 768,134 | |
| 房屋净值信用额度 | 487 | | 166 | | 758 | | 1,411 | | 159,959 | | 161,370 | |
| 消费者，间接 | 2,977 | | 477 | | 346 | | 3,800 | | 539,456 | | 543,256 | |
| 消费者，直接 | 134 | | 224 | | 101 | | 459 | | 108,243 | | 108,702 | |
| 存款账户透支 | — | | — | | — | | — | | 927 | | 927 | |
| 贷款总额，按摊销成本计算 | $ | 14,152 | | $ | 6,922 | | $ | 28,102 | | $ | 49,176 | | $ | 4,441,852 | | $ | 4,491,028 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | |
| 施工 | $ | — | | $ | 344 | | $ | 4 | | $ | 348 | | $ | 106,444 | | $ | 106,792 | |
| 商业地产，其他 | 1,943 | | 283 | | 8,643 | | 10,869 | | 918,984 | | 929,853 | |
| 工商业 | 567 | | 552 | | 4,535 | | 5,654 | | 967,991 | | 973,645 | |
| 保费融资 | 928 | | 1,073 | | 204 | | 2,205 | | 112,553 | | 114,758 | |
| 住宅房地产 | 6,739 | | 2,688 | | 5,512 | | 14,939 | | 559,068 | | 574,007 | |
| 房屋净值信用额度 | 309 | | 58 | | 780 | | 1,147 | | 119,766 | | 120,913 | |
| 消费者，间接 | 4,362 | | 733 | | 348 | | 5,443 | | 498,084 | | 503,527 | |
| 消费者，直接 | 424 | | 43 | | 123 | | 590 | | 78,504 | | 79,094 | |
| 存款账户透支 | — | | — | | — | | — | | 351 | | 351 | |
| 贷款总额，按摊销成本计算 | $ | 15,272 | | $ | 5,774 | | $ | 20,149 | | $ | 41,195 | | $ | 3,361,745 | | $ | 3,402,940 | |
拖欠趋势保持稳定，因为98.9截至2021年9月30日，人民银行贷款组合中有30%被认为是“当前的”，而相比之下98.8截至2020年12月31日。
质押贷款
People已根据一揽子抵押品协议质押了由一至四个家庭和多个家庭的住宅抵押贷款、房屋净值信用额度和商业房地产贷款担保的某些贷款，以确保从FHLB获得借款。People还承诺提供合格的商业和工业贷款，以确保向FRB借款。所承诺的贷款摘要如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 抵押给FHLB的贷款 | $ | 752,382 | | $ | 740,584 | |
| 抵押给FRB的贷款 | 135,504 | | 107,340 | |
信用质量指标
正如在People‘2020 Form 10-K综合财务报表附注的“重要会计政策摘要”中所讨论的那样，People根据建立的风险分级矩阵将其大部分贷款归类为风险类别，采用1到8的等级。贷款等级是在People延长新贷款或贷款承诺时分配的，并可在情况允许的情况下随时改变。向未偿还本金余额总额超过#美元的借款人发放的贷款1.0至少每年对1.8亿美元进行审查，以确定是否可能出现信用恶化。对人民的总信用敞口等于或小于$的贷款关系1.01000万人是在事件驱动的基础上进行审查的。审查的触发因素包括了解影响借款人业务的不利事件、收到表明信用质量恶化的财务报表或其他类似事件。不良分类贷款按季度进行审查。对People使用的风险等级(包括从Premier获得的贷款)的一般特征描述如下：
“及格”(1至4年级)：这种风险类别的贷款涉及信用质量和风险可接受到很强的借款人，他们显然有能力履行贷款义务。这个风险级别的贷款会有足够的缓解因素，例如有足够的抵押品或有能力在有需要时偿还贷款的强有力的担保人，以应对可能存在的任何弱点。
“特别提示”(5年级)：这一风险等级的贷款相当于监管部门对“特别提到的其他资产”的定义.这类贷款存在信用缺失或潜在的薄弱环节，需要管理层高度重视。潜在的弱点包括营业收益和现金流下降的趋势和/或对二级还款来源的依赖。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景或人民的信用状况明显恶化。
“不合标准”(6级)：借款人目前的财务状况和支付能力或所质押的抵押品(如果有)不足以保护该风险等级的贷款。这样分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及贷款的有序偿还。它们的特点是，如果这些弱点得不到纠正，人们可能会蒙受一些损失。
“可疑”(7年级)：这一风险等级的贷款具有那些被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收款或有序偿还变得完全值得怀疑和不太可能。损失的可能性极高，但由于某些重要和合理的具体因素可能对风险敞口有利并加强风险敞口，因此将每笔贷款归类为估计损失将被推迟，直到确定其更确切的状态。
“损失”(8级)： 这一风险等级的贷款被认为是不可收回的，价值如此之小，以至于没有理由继续作为可银行资产。这并不意味着一笔贷款完全没有回收价值，而是说，推迟注销这笔贷款既不现实，也不可取，即使未来可能获得部分收回。信贷损失准备的冲销是在贷款无法收回期间进行的。因此，人们通常不会在这一类别的贷款中保持有记录的投资。
消费者贷款和其他较小余额的贷款被评估并归类为“不合格”或“亏损”，符合这些类别的监管定义和要求。租约被分为“特别提及”、“不合标准”或“损失”，根据拖欠情况和收回租约所欠的剩余净投资余额的前景而定。所有其他没有单独评估的贷款，也不符合如上所述分类的监管条件，在披露时将被视为“合格”。
下表根据2021年9月30日进行的最新分析，总结了人民贷款组合中贷款(包括收购贷款)的风险类别：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 按起始年度摊销成本计算的定期贷款 | | 循环贷款转为定期贷款 | |
| (千美元) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款 | 总计 贷款 |
| 施工 | | | | | | |
| | |
| 经过 | $ | 57,422 | | $ | 73,789 | | $ | 16,624 | | $ | 3,289 | | $ | 1,286 | | $ | 2,829 | | $ | 1,755 | | $ | 4,170 | | $ | 156,994 | |
| *特别提及 | 290 | | — | | 7,185 | | 1,092 | | 3,805 | | 138 | | — | | — | | 12,510 | |
| 三个不合格。 | — | | — | | 957 | | 79 | | 159 | | 4,085 | | — | | — | | 5,280 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *总计 | 57,712 | | 73,789 | | 24,766 | | 4,460 | | 5,250 | | 7,052 | | 1,755 | | 4,170 | | 174,784 | |
| 商业地产，其他 | | | | |
| | |
| 经过 | 195,110 | | 266,264 | | 240,617 | | 153,836 | | 160,057 | | 427,073 | | 23,815 | | 12,128 | | 1,466,772 | |
| *特别提及 | 159 | | 10,353 | | 8,398 | | 7,077 | | 8,798 | | 33,558 | | — | | 51 | | 68,343 | |
| 三个不合格。 | — | | 1,679 | | 6,644 | | 2,299 | | 5,668 | | 76,655 | | 371 | | 41 | | 93,316 | |
| 这一点值得怀疑。 | — | | — | | — | | — | | — | | 669 | | — | | — | | 669 | |
| 损失惨重。 | — | | — | | — | | — | | — | | 16 | | — | | — | | 16 | |
| *总计 | 195,269 | | 278,296 | | 255,659 | | 163,212 | | 174,523 | | 537,971 | | 24,186 | | 12,220 | | 1,629,116 | |
| 工商业 | | | | | | | | |
| 经过 | 241,877 | | 135,119 | | 90,671 | | 67,107 | | 30,843 | | 102,471 | | 154,178 | | 14,440 | | 822,266 | |
| *特别提及 | 82 | | 1,281 | | 2,327 | | 3,622 | | 164 | | 991 | | 2,702 | | 10 | | 11,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 按起始年度摊销成本计算的定期贷款 | | 循环贷款转为定期贷款 | |
| (千美元) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款 | 总计 贷款 |
| 三个不合格。 | 94 | | 2,858 | | 2,739 | | 875 | | 6,921 | | 3,853 | | 5,690 | | 608 | | 23,030 | |
| 这一点值得怀疑。 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,808 | | 265 | | 187 | | 2,073 | |
| | | | | | | | | |
| *总计 | 242,053 | | 139,258 | | 95,737 | | 71,604 | | 37,928 | | 109,123 | | 162,835 | | 15,245 | | 858,538 | |
| 保费融资 | | | | | | | | | |
| 经过 | 131,142 | | 3,613 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 134,755 | |
| *总计 | 131,142 | | 3,613 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 134,755 | |
| 租契 | | | | | | | | | |
| 经过 | 56,901 | | 30,875 | | 16,750 | | 4,473 | | 491 | | 26 | | — | | — | | 109,516 | |
| *特别提及 | 99 | | 10 | | 68 | | 17 | | — | | — | | — | | — | | 194 | |
| 三个不合格。 | 123 | | 502 | | 531 | | 572 | | 8 | | — | | — | | — | | 1,736 | |
| *总计 | 57,123 | | 31,387 | | 17,349 | | 5,062 | | 499 | | 26 | | — | | — | | 111,446 | |
| 住宅房地产 | | | | | | | | |
| 经过 | 115,657 | | 75,578 | | 55,305 | | 35,693 | | 46,720 | | 422,673 | | — | | — | | 751,626 | |
| | | | | | | | | |
| 三个不合格。 | — | | — | | — | | — | | — | | 16,079 | | — | | — | | 16,079 | |
| | | | | | | | | |
| 减少了亏损。 | — | | — | | — | | — | | — | | 429 | | — | | — | | 429 | |
| *总计 | 115,657 | | 75,578 | | 55,305 | | 35,693 | | 46,720 | | 439,181 | | — | | — | | 768,134 | |
| 房屋净值信用额度 | | | | | | | | |
| 经过 | 25,901 | | 23,840 | | 19,084 | | 17,112 | | 15,625 | | 57,574 | | 2,234 | | 3,164 | | 161,370 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *总计 | 25,901 | | 23,840 | | 19,084 | | 17,112 | | 15,625 | | 57,574 | | 2,234 | | 3,164 | | 161,370 | |
| 消费者，间接 | | | | | | | | |
| 经过 | 195,954 | | 183,489 | | 72,009 | | 53,063 | | 26,499 | | 12,242 | | — | | — | | 543,256 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *总计 | 195,954 | | 183,489 | | 72,009 | | 53,063 | | 26,499 | | 12,242 | | — | | — | | 543,256 | |
| 消费者，直接 | | | | | | | | | |
| 经过 | 42,124 | | 30,880 | | 15,541 | | 9,863 | | 3,861 | | 6,433 | | — | | — | | 108,702 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *总计 | 42,124 | | 30,880 | | 15,541 | | 9,863 | | 3,861 | | 6,433 | | — | | — | | 108,702 | |
| 存款账户透支 | 927 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 927 | |
| 贷款总额，按摊销成本计算 | $ | 1,063,862 | | $ | 840,130 | | $ | 555,450 | | $ | 360,069 | | $ | 310,905 | | $ | 1,169,602 | | $ | 191,010 | | $ | 34,799 | | $ | 4,491,028 | |
下表根据2020年12月31日进行的最新分析，总结了人民银行贷款组合(包括收购贷款)的风险类别：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
| 施工 | | | | | | |
| | |
| 经过 | $ | 27,670 | | $ | 56,361 | | $ | 554 | | $ | 15,089 | | $ | 824 | | $ | 1,194 | | $ | 3,199 | | $ | 2,003 | | $ | 104,891 | |
| *特别提及 | — | | — | | 496 | | — | | — | | 143 | | — | | — | | 639 | |
| 三个不合格。 | — | | — | | — | | 186 | | — | | 1,076 | | — | | — | | 1,262 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *总计 | 27,670 | | 56,361 | | 1,050 | | 15,275 | | 824 | | 2,413 | | 3,199 | | 2,003 | | 106,792 | |
| 商业地产，其他 | | | | | |
| | |
| 经过 | 116,441 | | 125,373 | | 99,522 | | 94,465 | | 99,668 | | 215,385 | | 109,160 | | 9,748 | | 860,014 | |
| *特别提及 | 297 | | 5,806 | | 999 | | 5,296 | | 5,125 | | 12,932 | | 3,967 | | 60 | | 34,422 | |
| 三个不合格。 | — | | 1,191 | | 677 | | 1,709 | | 1,663 | | 27,066 | | 3,033 | | 110 | | 35,339 | |
| 这一点值得怀疑。 | — | | — | | — | | — | | — | | 78 | | — | | — | | 78 | |
| | | | | | | | | |
| *总计 | 116,738 | | 132,370 | | 101,198 | | 101,470 | | 106,456 | | 255,461 | | 116,160 | | 9,918 | | 929,853 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 贷款 |
| 工商业 | | | | | | | | |
| 经过 | 409,237 | | 97,362 | | 67,284 | | 38,450 | | 45,026 | | 77,009 | | 199,597 | | 30,680 | | 933,965 | |
| *特别提及 | 1,034 | | 366 | | 2,018 | | 287 | | 1,453 | | 1,452 | | 12,429 | | 526 | | 19,039 | |
| 三个不合格。 | 2,226 | | 3,569 | | 2,873 | | 2,167 | | 318 | | 4,163 | | 3,436 | | 1,083 | | 18,752 | |
| 这一点值得怀疑。 | — | | — | | — | | — | | 1,698 | | 191 | | — | | 187 | | 1,889 | |
| | | | | | | | | |
| *总计 | 412,497 | | 101,297 | | 72,175 | | 40,904 | | 48,495 | | 82,815 | | 215,462 | | 32,476 | | 973,645 | |
| 保费融资 | | | | | | | | | |
| 经过 | 114,758 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 114,758 | |
| 总计 | 114,758 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 114,758 | |
| 住宅房地产 | | | | | | | | |
| 经过 | 47,147 | | 40,223 | | 24,235 | | 29,142 | | 43,105 | | 309,795 | | 65,168 | | 305 | | 558,815 | |
| | | | | | | | | |
| 三个不合格。 | — | | — | | — | | — | | — | | 15,048 | | — | | — | | 15,048 | |
| | | | | | | | | |
| 减少了亏损。 | — | | — | | — | | — | | — | | 144 | | — | | — | | 144 | |
| *总计 | 47,147 | | 40,223 | | 24,235 | | 29,142 | | 43,105 | | 324,987 | | 65,168 | | 305 | | 574,007 | |
| 房屋净值信用额度 | | | | | | | | |
| 经过 | 16,469 | | 13,513 | | 12,548 | | 12,382 | | 11,869 | | 40,626 | | 13,506 | | 4,091 | | 120,913 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *总计 | 16,469 | | 13,513 | | 12,548 | | 12,382 | | 11,869 | | 40,626 | | 13,506 | | 4,091 | | 120,913 | |
| 消费者，间接 | | | | | | | | | |
| 经过 | 210,014 | | 92,696 | | 71,807 | | 39,608 | | 17,156 | | 11,563 | | 60,683 | | — | | 503,527 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *总计 | 210,014 | | 92,696 | | 71,807 | | 39,608 | | 17,156 | | 11,563 | | 60,683 | | — | | 503,527 | |
| 消费者，直接 | | | | | | | | | |
| 经过 | 31,689 | | 15,923 | | 11,085 | | 4,531 | | 2,529 | | 4,193 | | 9,144 | | — | | 79,094 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *总计 | 31,689 | | 15,923 | | 11,085 | | 4,531 | | 2,529 | | 4,193 | | 9,144 | | — | | 79,094 | |
| 存款账户透支 | 351 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 351 | |
| 贷款总额，按摊销成本计算 | $ | 977,333 | | $ | 452,383 | | $ | 294,098 | | $ | 243,312 | | $ | 230,434 | | $ | 722,058 | | $ | 483,322 | | $ | 48,793 | | $ | 3,402,940 | |
抵押品依赖型贷款
人民有某些贷款，其偿还依赖于操作或出售抵押品，因为借款人正在经历财务困难。基础抵押品可以根据贷款类型的不同而有所不同。下面提供了有关担保抵押品依赖贷款的抵押品类型的更多详细信息：
•建筑贷款通常由业主自住的商业房地产或非业主自住的投资性房地产担保。通常情况下，业主自住的建筑贷款以写字楼、仓库、制造设施和其他正在建设的商业和工业物业为担保。非业主自住的商业建筑贷款一般以写字楼和综合体、多户综合体、开发中的土地和其他在建的商业和工业房地产为担保。
•商业房地产贷款可以由业主自住型商业房地产担保，也可以由非业主自住型投资型商业房地产担保。通常，业主自住的商业房地产贷款由运营公司占用的写字楼、仓库、制造设施和其他商业和工业物业作为担保。非业主自住型商业房地产贷款通常以写字楼和综合体、零售设施、多户综合体、开发中土地、工业地产以及其他商业或工业房地产为担保。
•商业和工业贷款一般由设备、存货、应收账款和其他商业财产担保。
•住宅房地产贷款通常由第一抵押贷款担保，在某些情况下可能由第二抵押贷款担保。
•房屋净值信贷额度通常由住宅房地产的二次抵押担保。
•消费贷款一般由汽车、摩托车、休闲车和其他个人财产担保。一些消费贷款是无担保的，没有基础抵押品。
•租约由商业设备和其他基本商业资产担保。
•保费融资贷款以保费中未赚取的部分为担保。
下表详细说明了People抵押品依赖型贷款的摊销成本：
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| 施工 | $ | 4,276 | | | | $ | — | | |
| 商业地产，其他 | 35,820 | | | | 8,467 | | |
| 工商业 | 11,446 | | | | 6,333 | | |
| 住宅房地产 | 1,321 | | | | 1,670 | | |
| 房屋净值信用额度 | 393 | | | | 403 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 抵押品依赖贷款总额 | $ | 53,256 | | | | $ | 16,873 | | |
与2020年12月31日相比，2021年9月30日抵押品依赖贷款的增加主要是由于从Premier获得了3910万美元的抵押品依赖贷款。
问题债务重组
下表汇总了截至9月30日的三个月和九个月内修改为问题债务重组(TDR)的贷款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 记录的投资 (a) |
| (千美元) | 合同数量 | 修改前 | 修改后 | 剩余记录投资 |
| 2021年9月30日 | | | | |
| 施工 | 1 | | $ | 6 | | $ | 6 | | $ | 6 | |
| 商业地产，其他 | 2 | | 14 | | 14 | | 14 | |
| 工商业 | 3 | | 327 | | 327 | | 327 | |
| 租契 | 2 | | 182 | | 184 | | 178 | |
| 住宅房地产 | 46 | | 1,952 | | 1,956 | | 1,955 | |
| 房屋净值信用额度 | 5 | | 55 | | 55 | | 55 | |
| 消费者，间接 | 9 | | 95 | | 95 | | 95 | |
| 消费者，直接 | 3 | | 9 | | 9 | | 9 | |
| 中国消费者 | 12 | | 104 | | 104 | | 104 | |
| 总计 | 71 | | $ | 2,640 | | $ | 2,646 | | $ | 2,639 | |
| | | | |
| 2020年9月30日 | | | | |
| 商业地产，其他 | 3 | | $ | 2,214 | | $ | 2,214 | | $ | 1,112 | |
| 工商业 | 4 | | 3,657 | | 3,657 | | 3,658 | |
| 住宅房地产 | 10 | | 608 | | 608 | | 608 | |
| 房屋净值信用额度 | 3 | | 68 | | 68 | | 68 | |
| 消费者，间接 | 11 | | 126 | | 126 | | 126 | |
| 消费者，直接 | 2 | | 16 | | 16 | | 16 | |
| 中国消费者 | 13 | | 142 | | 142 | | 142 | |
| 总计 | 33 | | $ | 6,689 | | $ | 6,689 | | $ | 5,588 | |
(A)所列数额包括所有部分还款和注销。在TDR中修改的贷款在期末之前已全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权的贷款不会报告。
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 记录的投资 (a) |
| (千美元) | 合同数量 | 修改前 | 修改后 | 剩余记录投资 |
| 2021年9月30日 | | | | |
| 施工 | 2 | | $ | 350 | | $ | 350 | | $ | 350 | |
| 商业地产，其他 | 3 | | 37 | | 37 | | 37 | |
| 工商业 | 3 | | 327 | | 327 | | 327 | |
| 租契 | 5 | | 340 | | 348 | | 334 | |
| 住宅房地产 | 54 | | 2,367 | | 2,376 | | 2,366 | |
| 房屋净值信用额度 | 9 | | 315 | | 315 | | 307 | |
| 消费者，间接 | 16 | | 200 | | 200 | | 192 | |
| 消费者，直接 | 8 | | 48 | | 48 | | 45 | |
| 中国消费者 | 24 | | 248 | | 248 | | 237 | |
| 总计 | 100 | | $ | 3,984 | | $ | 4,001 | | $ | 3,958 | |
| | | | |
| 2020年9月30日 | | | | |
| | | | |
| 商业地产，其他 | 5 | | $ | 2,533 | | $ | 2,533 | | $ | 1,430 | |
| 工商业 | 5 | | 3,803 | | 3,803 | | 3,804 | |
| 住宅房地产 | 16 | | 1,237 | | 1,267 | | 1,261 | |
| 房屋净值信用额度 | 7 | | 123 | | 123 | | 121 | |
| 消费者，间接 | 23 | | 235 | | 235 | | 216 | |
| 消费者，直接 | 5 | | 68 | | 68 | | 63 | |
| 中国消费者 | 28 | | 303 | | 303 | | 279 | |
| 总计 | 61 | | $ | 7,999 | | $ | 8,029 | | $ | 6,895 | |
(A)所列数额包括所有部分还款和注销。在TDR中修改的贷款在期末之前已全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权的贷款不会报告。
|
2020年3月22日，联邦和州政府银行监管机构发布了一份联合声明，财务会计准则委员会同意这种做法，即对受新冠肺炎影响的借款人的贷款修改进行会计处理。在本指南中，针对新冠肺炎的善意基础上对任何救济之前在任的借款人进行的短期修改不被视为TDR。这包括短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据指导意见，被视为当前借款人的借款人是那些在实施修改计划时，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美国联邦政府或任何州政府强制执行的与新冠肺炎相关的修改或延期计划不在ASC310-40中定义的TDR核算范围内。
下表列出了在截至9月30日的9个月内修改为TDR并随后违约(即修改后逾期90天或更长时间)的贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | |
| (千美元) | 合同数量 | 已记录投资(A) | 对信贷损失拨备的影响 | | 合同数量 | 已记录投资(A) | 对信贷损失拨备的影响 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 商业地产，其他 | — | | $ | — | | — | | | 1 | | $ | 54 | | — | | | | |
| 住宅房地产 | 3 | | 113 | | — | | | — | | — | | — | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | 3 | | $ | 113 | | $ | — | | | 1 | | $ | 54 | | $ | — | | | | |
| (A)所列数额包括所有部分还款和注销。在TDR中修改的贷款在期末之前已全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权的贷款不会报告。 |
人们曾有过不是向贷款条款在TDR中修改的借款人提供额外资金的承诺。
信贷损失准备
截至2021年9月30日和2020年9月30日止三个月的信贷损失准备变动情况摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 期初余额，2021年6月30日 | 购入信用不良资产的初始拨备 | 已取得的未购买的信用恶化资产计提信用损失准备 | (收回)信贷损失准备金(A) | 冲销 | 恢复 | 期末余额，2021年9月30日 |
| 施工 | $ | 914 | | $ | 2,127 | | $ | 638 | | $ | (243) | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,436 | |
| 商业地产，其他 | 17,233 | | 13,374 | | 5,384 | | (179) | | — | | 4 | | 35,816 | |
| 工商业 | 8,686 | | 4,286 | | 1,059 | | (3) | | (654) | | 4 | | 13,378 | |
| 保费融资 | 998 | | — | | — | | 146 | | (7) | | — | | 1,137 | |
| 租契 | 3,715 | | — | | — | | 1,101 | | (431) | | 120 | | 4,505 | |
| 住宅房地产 | 4,837 | | 2,394 | | 2,645 | | (312) | | (44) | | 48 | | 9,568 | |
| 房屋净值信用额度 | 1,504 | | 41 | | 674 | | 148 | | (180) | | 37 | | 2,224 | |
| 消费者，间接 | 8,841 | | — | | — | | (2,308) | | (416) | | 43 | | 6,160 | |
| 消费者，直接 | 1,161 | | 112 | | 180 | | (362) | | (29) | | 17 | | 1,079 | |
| 存款账户透支 | 53 | | — | | — | | 124 | | (135) | | 37 | | 79 | |
| 总计 | $ | 47,942 | | $ | 22,334 | | $ | 10,580 | | $ | (1,888) | | $ | (1,896) | | $ | 310 | | $ | 77,382 | |
(a)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 期初余额，2020年6月30日 | 购入信用不良资产的初始拨备 | 已取得的未购买的信用恶化资产计提信用损失准备 | 收回信贷损失准备金(A) | 冲销 | 恢复 | 期末余额，2020年9月30日 |
| 施工 | $ | 2,662 | | $ | — | | $ | — | | $ | (148) | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,514 | |
| 商业地产，其他 | 19,148 | | — | | — | | (8) | | (109) | | 4 | | 19,035 | |
| 工商业 | 10,106 | | — | | — | | 3,139 | | (146) | | — | | 13,099 | |
| 保费融资 | — | | — | | 990 | | (2) | | (2) | | — | | 986 | |
| | | | | | | |
| 住宅房地产 | 6,380 | | — | | — | | (371) | | (121) | | 100 | | 5,988 | |
| 房屋净值信用额度 | 1,755 | | — | | — | | 40 | | — | | 2 | | 1,797 | |
| 消费者，间接 | 12,293 | | — | | — | | 785 | | (370) | | 64 | | 12,772 | |
| 消费者，直接 | 1,941 | | — | | — | | (78) | | (15) | | 13 | | 1,861 | |
| 存款账户透支 | 77 | | — | | — | | 154 | | (202) | | 47 | | 76 | |
| 总计 | $ | 54,362 | | $ | — | | $ | 990 | | $ | 3,511 | | $ | (965) | | $ | 230 | | $ | 58,128 | |
(a)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。
截至2021年9月30日和2020年9月30日止的9个月信贷损失准备变动情况摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | 期初余额， 2020年12月31日 | 购入信用不良资产的初始拨备 | 已取得的未购买的信用恶化资产计提信用损失准备 | (收回)信贷损失准备金(A) | 冲销 | 恢复 | 期末余额，2021年9月30日 |
| 施工 | $ | 1,887 | | $ | 2,127 | | $ | 638 | | $ | (1,216) | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,436 | |
| 商业地产，其他 | 17,536 | | 13,374 | | 5,384 | | (325) | | (161) | | 8 | | 35,816 | |
| 工商业 | 12,763 | | 4,286 | | 1,059 | | (3,800) | | (952) | | 22 | | 13,378 | |
| 保费融资 | 1,095 | | — | | — | | 72 | | (30) | | — | | 1,137 | |
| 租契 | — | | 493 | | 3,288 | | 1,450 | | (956) | | 230 | | 4,505 | |
| 住宅房地产 | 6,044 | | 2,394 | | 2,645 | | (1,305) | | (313) | | 103 | | 9,568 | |
| 房屋净值信用额度 | 1,860 | | 41 | | 674 | | (196) | | (196) | | 41 | | 2,224 | |
| 消费者，间接 | 8,030 | | — | | — | | (891) | | (1,190) | | 211 | | 6,160 | |
| 消费者，直接 | 1,081 | | 112 | | 180 | | (252) | | (96) | | 54 | | 1,079 | |
| 存款账户透支 | 63 | | — | | — | | 208 | | (327) | | 135 | | 79 | |
| 总计 | $ | 50,359 | | $ | 22,827 | | $ | 13,868 | | $ | (6,255) | | $ | (4,221) | | $ | 804 | | $ | 77,382 | |
(a)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | 期初余额，
2020年1月1日(甲) | 购入信用不良资产的初始拨备 | 已取得的未购买的信用恶化资产计提信用损失准备 | 信贷损失(追回)准备金(B) | 冲销 | 恢复 | 期末余额，2020年9月30日 |
| 施工 | $ | 600 | | $ | 51 | | $ | — | | $ | 1,863 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,514 | |
| 商业地产，其他 | 7,193 | | 1,356 | | — | | 10,614 | | (254) | | 126 | | 19,035 | |
| 工商业 | 4,960 | | 860 | | — | | 6,368 | | (1,098) | | 2,009 | | 13,099 | |
| 保费融资 | — | | — | | 990 | | (2) | | (2) | | — | | 986 | |
| | | | | | | |
| 住宅房地产 | 3,977 | | 383 | | — | | 1,626 | | (255) | | 257 | | 5,988 | |
| 房屋净值信用额度 | 1,570 | | 2 | | — | | 237 | | (23) | | 11 | | 1,797 | |
| 消费者，间接 | 5,389 | | — | | — | | 8,549 | | (1,427) | | 261 | | 12,772 | |
| 消费者，直接 | 856 | | 34 | | — | | 1,062 | | (128) | | 37 | | 1,861 | |
| 存款账户透支 | 94 | | — | | — | | 360 | | (534) | | 156 | | 76 | |
| 总计 | $ | 24,639 | | $ | 2,686 | | $ | 990 | | $ | 30,677 | | $ | (3,721) | | $ | 2,857 | | $ | 58,128 | |
(a)人民于2020年1月1日通过了ASU 2016-13-金融工具-信贷损失(主题326)。
(b)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。
在2021年第三季度，People记录了一项信贷损失准备金#美元。11.0百万美元，以建立未购买信贷恶化贷款的信贷损失拨备#美元10.62000万美元，无资金承诺的负债为#美元0.42000万美元，都与收购Premier有关。人民也记录了一美元22.32021年第三季度，与从Premier获得的购买信贷恶化贷款有关的信贷损失拨备增加了100万美元。在2021年第二季度，People记录了信贷损失准备金，以建立信贷损失准备金#美元。3.3从NSL获得的未购买的信贷恶化租赁的百万美元，以及增加的信贷损失拨备#0.5300万美元与购买信贷相关
从NSL获得的恶化租约。最后，CECL模型中使用的经济假设和亏损驱动因素在本年度继续改善，部分抵消了上述收购贷款和租赁推动的津贴增加。2021年至2020年期间发放的购买力平价贷款由小企业管理局担保，因此，不是2021年9月30日和2020年12月31日对信贷损失拨备的影响。
截至2021年9月30日，人民为无资金的承付款记录了#美元的津贴。2.42000万美元，与美元相比有所增加2.22021年6月30日为100万美元，与2021年6月30日的美元相比有所下降2.9截至2020年12月31日，为3.8亿美元。由于与Premier收购相关的无资金承诺，与2021年6月30日相比，无资金承诺的总额有所增加，与2020年12月31日相比，由于经济预测条件的改善，无资金承诺的总额有所下降。未出资承付款(也称为“未出资承付款负债”)的拨备列在未经审计的综合资产负债表的“应计费用和其他负债”项中。未拨资金承付款拨备的变化也反映在未经审计的综合业务报表的“信贷损失拨备(追回)”项目中。
商誉
下表详细说明了已记录商誉金额的变化情况：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 商誉，年初 | $ | 171,260 | | $ | 165,701 | |
| 从收购中记录的商誉 | 95,755 | | 5,559 | |
| 商誉，期末 | $ | 267,015 | | $ | 171,260 | |
| | |
| | |
人民银行于2021年3月24日与NSL签订了资产购买协议。交易在2021年3月31日营业结束后完成，人民银行于2021年4月1日开始作为人民银行的一个部门运营收购的业务。2021年4月1日，人民记录了美元24.7与从NSL收购相关的1.8亿美元商誉。2021年5月4日，人民保险公司(“人民保险”)收购了位于肯塔基州皮克维尔的一家保险公司的几乎所有资产和权利，以及相关客户账户的某些权利，这些资产和权利以前是由正义和邮票保险公司开发和维护的。人民保险公司记录了美元。人民保险公司(以下简称“人民保险公司”)获得了位于肯塔基州皮克维尔的一家保险公司的几乎所有资产和权利以及相关客户账户的某些权利。46,000从这笔已完成的收购中获得商誉。2021年9月17日，People完成了与Premier的合并，People为此记录了$71.0百万的善意。2020年，People完成了对Premium Finance的收购，记录了美元5.5900万美元的商誉。此外，人民保险在2020年完成了对一家专注于财产和伤亡的独立保险机构的收购，收购金额为1美元。0.1记录了1.8亿英镑的商誉。有关这些收购的更多信息，请参阅“注意13收购”。
其他无形资产
截至2021年9月30日期末和2020年12月31日年末，其他无形资产包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 岩心矿床 | | 客户关系 | | 总计 |
| 2021年9月30日 | | | | | |
| 总无形资产 | $ | 25,805 | | | $ | 25,096 | | | $ | 50,901 | |
| | | | | |
| 累计摊销 | (17,813) | | | (8,256) | | | (26,069) | |
| 与收购相关的无形资产总额 | $ | 7,992 | | | $ | 16,840 | | | $ | 24,832 | |
| 维修权 | | | | | 2,294 | |
| 无限生存的无形资产 | | | | | 1,274 | |
| 其他无形资产合计 | | | | | $ | 28,400 | |
| | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | |
| 总无形资产 | $ | 22,233 | | | $ | 12,495 | | | $ | 34,728 | |
| | | | | |
| 累计摊销 | (17,298) | | | (6,579) | | | (23,877) | |
| 与收购相关的无形资产总额 | $ | 4,935 | | | $ | 5,916 | | | $ | 10,851 | |
| 维修权 | | | | | 2,486 | |
| | | | | |
| 其他无形资产合计 | | | | | $ | 13,337 | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2021年9月30日，上述收购今年迄今记录的其他无形资产为13.0与NSL和人民保险收购相关的客户关系无形资产1.8亿美元，以及4.2与Premier相关的核心存款无形资产1.8亿美元。有关更多信息，请参阅“备注13采购”。2020年记录的其他无形资产包括5.0从溢价金融和人民保险收购中获得的客户关系无形资产为1.6亿美元。
下表详细说明了截至2021年9月30日估计的其他无形资产未来摊销总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 岩心矿床 | | 客户关系 | | 总计 |
| 2021 | | $ | 574 | | | $ | 934 | | | $ | 1,508 | |
| 2022 | | 1,620 | | | 4,014 | | | 5,634 | |
| 2023 | | 1,257 | | | 3,712 | | | 4,969 | |
| 2024 | | 1,058 | | | 2,733 | | | 3,791 | |
| 2025 | | 891 | | | 1,941 | | | 2,832 | |
| 此后 | | 2,592 | | | 3,506 | | | 6,098 | |
| 总计 | | $ | 7,992 | | | $ | 16,840 | | | $ | 24,832 | |
其他无形资产的加权平均摊销期限为8.1好几年了。
维修权
以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日的维修权活动分析：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 年初余额 | | $ | 2,486 | | $ | 2,742 | |
| 摊销 | | (591) | | (1,121) | |
| 维修权源于 | | 415 | | 1,026 | |
| | | |
| 估值免税额 | | (16) | | (161) | |
| 期末余额 | | $ | 2,294 | | $ | 2,486 | |
根据摊销法，People对其维修权进行核算，当摊销成本超过公允价值时，确认估值津贴。截至2021年9月30日，People已经记录了1美元的估值津贴。16,000这与维修权的公允价值减少有关。在2020年期间，People记录了#美元的估值津贴。161,000这与维修权的公允价值减少有关。
以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日的维修权折扣率和预付速度细目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| | 最低要求 | 极大值 | 最低要求 | 极大值 |
| 贴现率 | | 8.3 | % | 10.8 | % | 8.3 | % | 10.8 | % |
| 预付费速度 | | 8.4 | % | 27.2 | % | 12.8 | % | 21.1 | % |
维修权的公允价值为#美元。2.3300万美元和300万美元2.62021年9月30日和2020年12月31日分别为3.5亿美元。
人民存款余额由下列各项组成：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 零售CD： | | |
| $100或以上 | $ | 343,324 | | $ | 220,532 | |
| 低于100美元 | 348,356 | | 225,398 | |
| 零售CD | 691,680 | | 445,930 | |
| 有息存款账户 | 1,140,639 | | 692,113 | |
| 储蓄账户 | 1,016,755 | | 628,190 | |
| 货币市场存款账户 | 637,635 | | 591,373 | |
| 政府存款账户 | 679,305 | | 385,384 | |
| | |
| 经纪存款户口(A) | 106,013 | | 170,146 | |
| 有息存款总额 | 4,272,027 | | 2,913,136 | |
| 无息存款 | 1,559,993 | | 997,323 | |
| 总存款 | $ | 5,832,020 | | $ | 3,910,459 | |
(A)截至2021年9月30日，经纪存款账户包括#美元100.02000万经纪活期存款。
截至2020年12月31日，经纪存款账户包括$50.01000万美元 90天经纪CD和
$110.02000万经纪活期存款
达到或超过联邦存款保险公司(“FDIC”)限额$的定期存款250,000是$134.3300万美元和300万美元89.02021年9月30日和2020年12月31日分别为3.5亿美元。与2020年12月31日相比，这一增长主要是由于从Premier获得的存款。
零售存单、经纪存单和活期存款在未来五年及以后每年的合约到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 零售 | 中间人 | 总计 |
| 截至2021年12月31日的余下三个月(A) | $ | 142,996 | | $ | 101,307 | | $ | 244,303 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 375,448 | | 4,216 | | 379,664 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | 66,339 | | 490 | | 66,829 | |
| 截至2024年12月31日的年度 | 62,021 | | — | | 62,021 | |
| 截至2025年12月31日的年度 | 22,021 | | — | | 22,021 | |
| 此后 | 22,855 | | — | | 22,855 | |
| CD总数 | $ | 691,680 | | $ | 106,013 | | $ | 797,693 | |
(A)经纪存款账户包括$100.02000万经纪活期存款。
2021年9月30日，人民十六实际利率掉期，名义总价值为#美元150.01000万美元，其中1,300万美元100.01.6亿美元的资金来自中间人的活期和储蓄存款。由利率互换对冲的经纪活期存款预计将每90天延长一次，直至互换到期日。有关人民利率掉期的更多信息可在“注10衍生金融工具”中找到。
下表详细介绍了截至2021年9月30日的9个月人民普通股和库存股的进展情况：
| | | | | | | | | |
| | | 普通股 | 财务处 库存 |
| 股票于2020年12月31日 | | 21,193,402 | | 1,686,046 | |
| 与股票薪酬奖励相关的变化： | | | |
| | | |
| 释放受限制的普通股 | | — | | 29,135 | |
| 取消受限制的普通股 | | — | | 7,168 | |
| | | |
| 授予受限制普通股 | | — | | (101,926) | |
| 授予非限制性普通股 | | — | | (5,747) | |
| 与董事会递延薪酬计划相关的变化： | | | |
| 购买库存股 | | — | | 5,309 | |
| 从库存股中支出 | | — | | (2,983) | |
| | | |
| 根据股息再投资计划发行的普通股 | | 23,348 | | — | |
根据董事会薪酬计划发行的普通股 | | — | | (5,535) | |
| | | |
根据员工购股计划发行的普通股 | | — | | (11,874) | |
发行与Premier Financial Bancorp，Inc.合并相关的普通股。 | | 8,589,685 | | — | |
| | | |
| 2021年9月30日的股票 | | 29,806,435 | | 1,599,593 | |
2021年1月28日，人民董事会批准了一项股票回购计划，授权人民购买总额不超过美元的股票。30.0100万股人民的已发行普通股，取代了2020年2月27日的股票回购计划，该计划授权人民购买总额高达美元的股票40.0百万股人民的已发行普通股。2021年9月30日，人民不是T根据2021年1月28日授权的股票回购计划回购任何普通股。
根据人民修订公司章程，人民有权发布最多50,000一个或多个系列的优先股，具有人民董事会确定的投票权、指定、优先、权利、资格、限制和限制。2021年9月30日，人民不是已发行或已发行的优先股。
2021年10月25日，人民董事会宣布季度现金股息为$0.36每股普通股，于2021年11月22日支付给2021年11月8日登记在册的股东。下表详细说明了2021年四个季度和2020年可比时期宣布的每股普通股现金股息：
| | | | | | | | |
| 2021 | 2020 |
| 第一季度 | $ | 0.35 | | 0.34 | |
| 第二季度 | 0.36 | | 0.34 | |
| 第三季度 | 0.36 | | 0.34 | |
| 第四季度 | $ | 0.36 | | $ | 0.35 | |
| 宣布的股息总额 | $ | 1.43 | | $ | 1.37 | |
累计其他综合(亏损)收入
下表详述了截至2021年9月30日的9个月人民累计其他综合(亏损)收入构成变化情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 证券未实现收益 | 未确认的养老金净额和退休后费用 | 现金流套期保值未实现亏损 | 累计其他综合(亏损)收入 |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 14,592 | | $ | (3,872) | | $ | (9,384) | | $ | 1,336 | |
| 净收入的重新分类调整： | | | | |
| *出售证券的已实现收益，税后净额 | 547 | | — | | — | | 547 | |
| 结算和减税造成的已实现亏损，税后净额 | — | | 111 | | — | | 111 | |
扣除重新分类和税收后的其他综合(亏损)收入 | (13,245) | | 1,481 | | 3,882 | | (7,882) | |
| 余额，2021年9月30日 | $ | 1,894 | | $ | (2,280) | | $ | (5,502) | | $ | (5,888) | |
People发起了一项非缴费固定收益养老金计划，该计划基本上涵盖了2010年1月1日之前雇佣的所有员工。该计划根据员工的服务年限和薪酬提供退休福利。对于2003年1月1日之前雇佣的员工，退休后福利的金额是基于员工的平均月薪最高的五在员工的最后一年中连续几年十年在员工符合条件的情况下。对于2003年1月1日或之后聘用的员工，退休后福利的金额是基于22003年至2009年员工年度薪酬的%，外加应计利息。自2010年1月1日起，养老金计划对新进入者关闭。自2011年3月1日起，冻结所有参与者的养老金计划福利应计。根据养老金计划的条款，人们认识到这一冻结是自2010年12月31日和2011年3月1日起的削减。自2013年7月1日起，养老金计划参与者如受雇于国民退休计划，可选择领取或开始领取该人的退休福利，以该人正常退休日期的较晚者为准，或从该人选择领取其退休福利之日起的第一个月的第一天开始领取。
截至2021年1月1日确定的计划资产预期长期回报率为7.0%. 下表详细说明了上述计划的定期净成本的组成部分，该成本包括在未经审计的合并业务报表上的薪金和员工福利成本中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 利息成本 | $ | 60 | | $ | 80 | | | $ | 194 | | $ | 256 | |
| 计划资产的预期回报率 | (143) | | (187) | | | (492) | | (577) | |
| 净亏损摊销 | 21 | | 35 | | | 84 | | 101 | |
| 利益义务的清偿 | 143 | | 531 | | | 143 | | 1,050 | |
| 定期净亏损(收益) | $ | 81 | | $ | 459 | | | $ | (71) | | $ | 830 | |
根据美国公认会计原则，当向参与者一次性分配的总金额等于或超过净定期养老金成本的服务和利息成本部分之和时，People必须确认结算损益。已确认的结算损益金额为紧接结算前存在的未实现损益按比例计算的金额。一般来说，计划资产的预计福利负债和公允价值都需要重新计量，以确定结算损益。
人民记录的和解费用为#美元。143,000在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，根据非缴费固定收益养老金计划。人民记录的和解费用为#美元。531,000及$1.1在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，根据非缴费固定收益养老金计划，分别为100万美元。
普通股基本收益和摊薄(亏损)收益计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元，每股普通股数据除外) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 普通股股东可获得的净(亏损)收益 | $ | (5,758) | | $ | 10,210 | | | $ | 19,808 | | $ | 14,194 | |
| 减去：未归属股份支付的股息 | (79) | | (96) | | | (214) | | (274) | |
| 新增：分配给未归属股份的未分配收益(亏损) | 21 | | (2) | | | 2 | | 4 | |
| 分配给普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (5,816) | | $ | 10,112 | | | $ | 19,596 | | $ | 13,924 | |
| | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | 20,640,519 | | 19,504,503 | | | 19,751,853 | | 19,862,409 | |
| 潜在稀释普通股的影响 | 148,752 | | 133,186 | | | 138,819 | | 135,944 | |
| 总加权平均稀释后已发行普通股 | 20,789,271 | | 19,637,689 | | | 19,890,672 | | 19,998,353 | |
| | | | | |
| (亏损)普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.28) | | $ | 0.52 | | | $ | 0.99 | | $ | 0.70 | |
| 稀释 | $ | (0.28) | | $ | 0.51 | | | $ | 0.99 | | $ | 0.70 | |
| 反稀释普通股不在计算范围内： | | | | | |
| 限售股 | — | | 69,459 | | | — | | 67,759 | |
People利用利率互换协议作为其资产/负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险头寸。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额是参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款厘定。衍生金融工具的公允价值计入随附的未经审计综合资产负债表中的“其他资产”和“应计费用及其他负债”项目，而与这些衍生工具相关的现金活动则计入未经审计综合现金流量表中的“经营活动提供的现金净额”。
衍生金融工具与套期保值活动--运用衍生金融工具的风险管理目标
中国人民银行的业务运营和经济状况都面临着一定的风险。People主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。人们管理经济风险，包括利率风险、流动性风险和信用风险，主要是通过管理其资产和负债的数量、来源和期限。人们还通过使用衍生金融工具来管理利率风险。具体地说，People订立衍生金融工具是为了管理因商业活动而产生的风险，这些风险导致收到或支付未来已知或预期的现金金额，其价值由利率决定。People衍生金融工具用于管理People已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付(主要与某些浮动利率借款有关)的金额、时间和期限的差异。People还拥有利率衍生金融工具，这些工具源于向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理People资产或负债的利率风险。People管理与客户相关的衍生金融工具的配对账簿，以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。
利率风险的现金流对冲
人们使用利率衍生金融工具的目的是增加利息收入和支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这些目标，People将利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率掉期被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取人们支付固定款项。到2021年9月30日，人民已经进入了十六名义总价值为#美元的利率掉期合约150.0百万美元。人们将支付固定利率，最高可达十年同时收到等于三个月LIBOR利率的浮动利率部分。浮动利率部分收到的利息旨在抵消滚动3个月期经纪CDS和经纪活期存款支付的利息，这些利息将在掉期期限内继续滚动。在2021年9月30日，利率掉期被指定为现金流对冲。100.02000万经纪活期存款，预计每90天延长一次，直至掉期到期日。剩下的$50.01.5亿的利率掉期被指定为90天期FHLB预付款的现金流对冲。
对于被指定为现金流对冲的衍生金融工具，每种衍生金融工具公允价值变动的有效和无效部分在累计其他综合(亏损)收入(“AOCI”)(不含收益)(税后)中报告，并在支付或收到人民浮动利率负债的利息时重新分类为利息支出。人们通过比较套期保值衍生金融工具的现金流变化与指定套期保值交易的现金流变化来评估每种套期保值关系的有效性。90天预付款或经纪存单上的重置日期和付款日期与收到掉期的三个月期LIBOR浮动部分时的重置日期和付款日期相匹配，以确保现金流对冲的有效性。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，People将亏损重新分类为收益$766,000及$2.3分别为百万美元。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，People将亏损重新分类为收益$732,000及$1.2分别为百万美元。在接下来的12个月里，People估计最小的利息支出将被重新分类。
下表汇总了被指定为现金流对冲的利率互换的相关信息：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 名义金额 | $ | 150,000 | | $ | 160,000 | |
| 加权平均工资率 | 2.13 | % | 2.18 | % |
| 加权平均收件率 | 0.76 | % | 0.38 | % |
| 加权平均到期日 | 3.8年份 | 4.4年份 |
| 计入AOCI的税前未实现亏损 | $ | (7,143) | | $ | (11,879) | |
下表列出了AOCI和与现金流量对冲相关的未经审计的综合经营报表中记录的净收益或净亏损：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 在AOCI税前确认的(收益)亏损金额 | $ | (858) | | $ | (803) | | | $ | (4,800) | | $ | 9,661 | |
| | | | | |
下表反映了按公允价值计入未经审计综合资产负债表的现金流量对冲：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| (千美元) | 名义金额 | 公允价值 | | 名义金额 | 公允价值 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 列入“应计费用和其他负债”： | | | | | |
| 与债务相关的利率互换 | $ | 150,000 | | $ | 7,252 | | | $ | 160,000 | | $ | 12,063 | |
| | | | | |
非指定限制区
人民银行为商业贷款客户维持着一项利率保护计划，该计划成立于2010年。根据这一计划，People通过利率掉期发起可变利率贷款，客户与People签订利率掉期协议，条件与贷款条款相匹配。通过与客户签订利率互换协议，人民银行在为客户创造浮动利率资产的同时，有效地为客户提供了固定利率贷款。人民银行通过与一家独立机构签订抵消性利率掉期协议，抵消了其在掉期交易中的风险敞口。这些利率掉期不符合指定对冲的资格；因此，每个掉期都被视为独立的衍生金融工具。该等利率互换对People于截至2021年9月30日止三个月及九个月及截至2020年12月31日止年度的经营业绩或财务状况并无重大影响。
下表反映了未经审计的合并资产负债表中按公允价值计入的非指定套期保值：
: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| (千美元) | 名义金额 | 公允价值 | | 名义金额 | 公允价值 |
| 包括在“其他资产”中： | | | | | |
| 与商业贷款相关的利率掉期 | $ | 403,208 | | $ | 15,653 | | | $ | 415,044 | | $ | 27,332 | |
| | | | | |
| 列入“应计费用和其他负债”： | | | | | |
| 与商业贷款相关的利率掉期 | $ | 403,208 | | $ | 15,653 | | | $ | 415,044 | | $ | 27,332 | |
| | | | | |
质押抵押品
人民为所有利率掉期质押或收取抵押品。当人民利率互换公允价值为净负债时，人民利率互换必须质押抵押品，当人民利率互换公允价值为净资产头寸时，交易对手必须质押抵押品。在2021年9月30日和2020年12月31日，人民零1美元和1美元41.0分别承诺了2.5亿美元的现金，而交易对手不是在任何一天承诺的现金数额。截至2020年12月31日，质押现金计入经审计的综合资产负债表中的“其他银行有息存款”。各国人民曾承诺提供36.31000万美元，零分别于2021年9月30日和2020年12月31日的投资证券。
根据People Bancorp Inc.第三次修订和重申的2006年股权计划(“2006年股权计划”)，People可以向员工和非员工董事授予非限制性股票期权、激励性股票期权、限制性普通股奖励、股票增值权、业绩单位和非限制性普通股奖励等奖励。根据2006年股权计划，可获得的普通股总数为891,340.可供奖励股票期权发行的普通股最大数量为500,000普通股。自2009年2月以来，People根据2006年股权计划规定的条款和条件，向员工授予限制性普通股，并定期向非员工董事授予限制性普通股。此外，在2020年和2021年，People向非雇员董事授予了不受限制的普通股(不包括以普通股支付的董事费用)。一般而言，与股票奖励相关的普通股是在可用范围内从库存股发行的。如果没有库存股，普通股是从授权但未发行的普通股发行的。
限制性普通股
根据2006年股权计划，People可以向高级管理人员、关键员工和非员工董事授予限制性普通股。一般来说，授予员工的限制性普通股的限制在以下期限后到期：一至五年。自2018年以来，授予非雇员董事的普通股在授予时立即归属，不受限制。2021年前9个月，人民群众累计发放76,819受制于绩效归属的限制性普通股授予高级管理人员和关键员工，限制将在授予日期后三年失效；但为了使受限普通股全部归属，People必须在归属日期之前的三个会计年度中的每一个会计年度报告正的净收益并保持资本充足的状态。
下表汇总了截至2021年9月30日的9个月人民限制性普通股变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于时间的归属 | | 基于绩效的归属 |
| | 普通股数量 | 加权平均授予日期公允价值 | | 普通股数量 | 加权平均授予日期公允价值 |
| 截至1月1日的未偿还款项 | 67,758 | | $ | 23.71 | | | 250,992 | | $ | 33.36 | |
| 获奖 | 25,107 | | 32.58 | | | 76,819 | | 31.48 | |
| 已释放 | (9,127) | | 35.63 | | | (73,611) | | 35.43 | |
| 没收 | (500) | | 34.75 | | | (6,668) | | 32.42 | |
| 截至9月30日的未偿还款项 | 83,238 | | $ | 25.01 | | | 247,532 | | $ | 32.19 | |
截至2021年9月30日的9个月，释放的限制性普通股总内在价值为1美元2.6百万美元，而不是$2.0截至2020年9月30日的9个月为100万美元。
基于股票的薪酬
对于限制性和非限制性普通股和绩效单位奖励，以及员工股票购买计划参与者的购买，People确认基于股票的薪酬(作为员工工资和员工福利成本的组成部分)。对于限制性普通股，人民根据以下估计的公允价值确认基于股票的补偿
这些奖项预计将在授予日授予。估计公允价值然后在归属期间(通常为三年)支出。对于绩效单位奖励，People根据根据两个绩效目标的预期实现程度预期授予的奖励部分，确认绩效期间的股票薪酬。People也有员工股票购买计划，员工可以折扣价购买People普通股15%. 下表汇总了每个期间确认的基于股票的报酬费用和相关税收优惠金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 员工股票薪酬费用： | | | | | |
| 股票赠与费用 | $ | 597 | | $ | 615 | | | $ | 2,381 | | $ | 2,950 | |
| 员工购股计划费用 | 21 | | 17 | | | $ | 55 | | $ | 47 | |
| 绩效单位效益 | — | | — | | | $ | — | | $ | (12) | |
| 员工股票薪酬总支出 | 618 | | 632 | | | $ | 2,436 | | $ | 2,985 | |
| 非雇员董事股票薪酬费用 | 60 | | 53 | | | $ | 310 | | $ | 288 | |
| 基于股票的薪酬总费用 | 678 | | 685 | | | $ | 2,746 | | $ | 3,273 | |
| 已确认的税收优惠 | (151) | | (144) | | | (612) | | (687) | |
| 股票薪酬费用净额 | $ | 527 | | $ | 541 | | | $ | 2,134 | | $ | 2,586 | |
限制性普通股是People在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月里授予的基于股票的薪酬的主要形式。授予日限制性普通股奖励的公允价值为当日人民普通股的市价。与非既得性限制性普通股奖励相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额为#美元。3.02021年9月30日，百万美元，这将在加权平均期间确认1.9好几年了。在2020年4月1日，18,952不受限制的普通股作为一项一次性特别奖励授予副总裁以下的员工，相关的股票薪酬支出为1美元。396,000被认出来了。
除了以普通股支付的董事费用部分外，非雇员董事以股票为基础的薪酬支出包括#美元。135,000在2021年的前9个月，以及$120,0002020年前九个月，反映分别授予不受限制的普通股合计4,347和3,680分别为普通股。
下表详细说明了People从与客户签订的合同中获得的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 保险收入： | | | | | |
| 销售保险单的佣金和费用：(A) | $ | 3,231 | | $ | 3,493 | | | $ | 9,603 | | $ | 9,117 | |
| 与第三方行政服务有关的费用：(A) | 76 | | 107 | | | 276 | | 375 | |
| 绩效佣金(B) | 60 | | 9 | | | 2,044 | | 1,437 | |
| 信托和投资收益(A) | 4,158 | | 3,435 | | | 12,223 | | 10,013 | |
| 电子银行收入： | | | | | |
| 互换收入(A) | 3,280 | | 3,011 | | | 9,930 | | 8,255 | |
| 促销和使用收入(A) | 1,046 | | 755 | | | 2,725 | | 2,313 | |
| 存款账户服务费： | | | | | |
| 存款账户的持续维护费(A) | 933 | | 848 | | | 2,597 | | 2,677 | |
| 基于交易的费用(B) | 1,616 | | 1,418 | | | 3,981 | | 4,318 | |
| 商业贷款互换手续费(B) | 73 | | 68 | | | 194 | | 1,267 | |
| 其他非利息收入交易性收费(B) | 207 | | 94 | | | 601 | | 624 | |
| 与客户签订合同的总收入 | $ | 14,680 | | $ | 13,238 | | | $ | 44,174 | | $ | 40,396 | |
| 收入确认时间： | | | | | |
| 随时间转移的服务 | $ | 12,724 | | $ | 11,649 | | | $ | 37,354 | | $ | 32,750 | |
| 在某个时间点传输的服务 | 1,956 | | 1,589 | | | 6,820 | | 7,646 | |
| 与客户签订合同的总收入 | $ | 14,680 | | $ | 13,238 | | | $ | 44,174 | | $ | 40,396 | |
(A)随时间转移的服务。
(B)在某一时间点转移的服务。
人民银行为履行履约义务已确认但尚未收到与电子银行收入和某些保险收入相关的收入的合同资产。这项收入通常与人们有资格获得的奖金有关，但要到未来的某个特定时间才会收到。未履行履约义务的销售保单佣金收入，人民登记合同责任。合同负债在履约义务履行期间(超过保单期限)确认为一段时间内的收入。People还记录了与电子银行收入有关的奖金的合同负债，但尚未履行履约义务。在履行与电子银行收入相关的履约义务期间，合同负债在一段时间内确认为收入。
下表详细说明了截至2021年9月30日的9个月期间People的合同资产和合同负债的变动情况：
| | | | | | | | |
| | 合同资产 | 合同责任 |
| (千美元) |
| 余额，2021年1月1日 | $ | 1,247 | | $ | 5,224 | |
| 增加了额外的应收收入。 | 144 | | — | |
| | |
| 增加以前应收收入的收款 | (701) | | — | |
| **重新确认之前递延的收入 | — | | (488) | |
| 余额，2021年9月30日 | $ | 690 | | $ | 4,736 | |
Premier Financial Bancorp，Inc.
2021年9月17日，人民银行完成了与Premier的合并。Premier并入People，Premier的全资子公司Premier Bank，Inc.和公民存款银行和信托公司合并成People的全资子公司People Bank，Inc.，它们在肯塔基州、马里兰州、俄亥俄州、弗吉尼亚州、西弗吉尼亚州和华盛顿特区共经营48家分行。作为对价，Premier股东获得了0.58人民普通股换取在收购日期拥有的每股Premier全额股份，导致发行8,589,685普通股，按人计算，或$261.92000万。People将这笔交易作为收购方法下的一项业务合并进行了会计处理。People完成合并是为了使其特许经营权多样化和扩大，并进一步扩大其规模和规模。People相信，增长潜力和有吸引力的市场领域将有利于其未来的财务表现。
People记录了与Premier合并有关的收购相关费用，其中包括$9.8百万美元的其他非利息支出；$4.2百万美元的专业费用；$3.7百万美元的工资和员工福利成本；$181,000营销费用；以及$83,000在数据处理和软件费用方面。
People根据2021年9月17日的初始估值记录了公允价值估计。由于交易结束日期和本10-Q表格的时间安排，这些估计公允价值被认为是截至2021年9月30日的初步公允价值，并可能在2021年9月17日之后进行长达一年的调整。估值可能会变动，包括但不限于贷款、银行处所、客户存款无形资产(包括在其他无形资产内)、若干存款、信托优先证券、递延税项资产及负债，以及若干其他资产及其他负债。
下表提供了截至与Premier合并之日的初步收购价计算，以及按其估计公允价值收购的资产和承担的负债。
| | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 未付本金余额 | 公允价值 | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| Premier普通股 | | | 14,811,200 | | |
| Premier每股普通股发行的人民普通股数量 | | | 0.58 | | |
| 每股人民普通股价格，以成交日期为基础 | | | $ | 30.49 | | |
| 普通股对价 | | | 261,899 | | |
| 代替零碎普通股支付的现金 | | | 25 | | |
| 总对价 | | | $ | 261,924 | | |
| 按公允价值计算的净资产 | | | | |
| 资产 | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | | $ | 251,763 | | |
| 其他银行的有息存款 | | | 1,025 | | |
| 现金和现金等价物合计 | | | 252,788 | | |
| 可供出售的投资证券 | | | 563,294 | | |
| | | | |
| 其他投资证券 | | | 4,159 | | |
| 总投资证券 | | | 567,453 | | |
| | | | |
| 贷款： | | | | |
| 城市建设 | | 97,262 | | 93,819 | | |
| *商业地产，其他 | | 544,950 | | 517,315 | | |
| 中国工商银行 | | 132,293 | | 127,880 | | |
| | | | |
| **住宅房地产 | | 332,269 | | 327,508 | | |
| *房屋净值信贷额度 | | 46,969 | | 45,841 | | |
| | | | |
| 中国消费者 | | 21,083 | | 21,527 | | |
| 贷款总额 | | 1,174,826 | | 1,133,890 | | |
| | | | |
| | | | |
| 银行房舍和设备 | | | 33,835 | | |
| 其他无形资产 | | | 4,233 | | |
| 奥利奥 | | | 11,101 | | |
| 其他资产 | | | 19,671 | | |
| *总资产 | | | $ | 2,022,971 | | |
| | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 未付本金余额 | 公允价值 | |
| 负债 | | | | |
| 存款： | | | | |
| 无息 | | | $ | 735,236 | | |
| 计息 | | | 1,020,887 | | |
| 总存款 | | | 1,756,123 | | |
| 短期借款 | | | 63,807 | | |
| 长期借款 | | | 6,070 | | |
| 应计费用和其他负债 | | | 6,036 | | |
| 总负债 | | | 1,832,036 | | |
| 净资产 | | | 190,935 | | |
| 商誉 | | | $ | 70,989 | | |
与Premier合并相关的记录商誉与Premier与People的业务合并将带来的预期协同效应和运营效率有关。与Premier合并相关的商誉预计都不能在税收方面扣除。Premier的地理位置将使People能够继续扩大贷款和存款组合，同时也提高了People通过财富管理和保险服务渗透新市场的能力，这将使People在未来受益。有关此次收购中确认的其它无形资产的更多信息可在“附注5商誉和其它无形资产”中找到。
以下是用来确定上述重大资产和负债公允价值的方法的说明。
现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、其他银行的到期余额、其他银行的有息存款、出售的联邦基金以及原始到期日在90天或更短的其他短期投资。现金和银行到期的账面金额是对公允价值的合理估计。
投资证券：投资证券的公允价值是基于可用的市场报价。如果没有报价市场价格，公允价值估计基于可观察的投入，包括类似工具的报价市场价格、非活跃市场的报价市场价格或市场上可观察到的其他投入。在没有可观察到的投入的情况下，公允价值是根据定价模型和/或贴现现金流方法估计的。
贷款：贷款的公允价值基于贴现现金流方法，该方法考虑了贷款类型、相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、期限、摊销状况和当前贴现率等因素。在应用不同的估值方法时，贷款根据相似的特点进行了分组。用于贷款的贴现率是基于收购日可比贷款的新来源的当前市场利率，并包括对流动性的调整。贴现率不包括信贷损失的因素，因为这已作为估计现金流的减少额包括在内。
银行房舍和设备：房产的公允价值是基于市场方法，通过第三方评估和经纪人对土地、写字楼和分支机构的价值发表意见。
奥利奥：OREO的公允价值基于市场方法，有第三方评估和经纪人对土地和建筑物价值的意见。
客户存款无形资产：客户存款无形代表收购的核心存款相对于边际资金成本提供的资金成本较低。公允价值是根据折现现金流量法估计，该方法考虑了预期客户流失率、存款基础的净维护成本、替代资金成本以及与客户存款相关的利息成本。客户保证金无形资产将根据预计收到的预计经济效益在10年内摊销。
存款：活期存款和储蓄存款使用的公允价值等于购置日的即期应付金额。定期存款的公允价值是采用贴现现金流计算方法估算的，该计算方法将收购日提供的利率应用于此类定期存款的合同利率。
借款：短期借款由隔夜回购协议和利率组成，鉴于其短期性质，账面价值接近公允价值。长期借款的公允价值采用贴现现金流分析，基于类似类型工具收购日的增量借款利率进行估算。
People在一家企业合并中获得的贷款，如果有证据表明信用恶化程度不大，其中包括People认为人们很可能无法收回所有合同要求的付款的贷款，则被视为“购买的信用恶化”贷款。购入的信用不良贷款在未摊销展会中净额报告。
值调整。这些贷款按购买价格记录，信贷损失拨备是根据离散的信用标记以及基于类似贷款池的贴现现金流模型确定的，使用与其他贷款类似的方法。下表详细说明了截至收购日收购的购入信用恶化贷款的公允价值调整情况：
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| (千美元) | | 面值 | 信贷损失准备 | 非信用(折扣)保费 | 公允价值 |
| 购买的信用不良贷款 | | | | | |
| 施工 | | $ | 23,232 | | $ | (2,127) | | $ | (219) | | $ | 20,886 | |
| 商业地产，其他 | | 176,122 | | (13,374) | | (8,022) | | 154,726 | |
| 工商业 | | 26,341 | | (4,286) | | 281 | | 22,336 | |
| | | | | |
| 住宅房地产 | | 56,005 | | (2,394) | | (2,166) | | 51,445 | |
| 房屋净值信用额度 | | 2,014 | | (41) | | (68) | | 1,905 | |
| | | | | |
| 消费者 | | 1,614 | | (112) | | 63 | | 1,565 | |
| 公允价值 | | $ | 285,328 | | $ | (22,334) | | $ | (10,131) | | $ | 252,863 | |
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截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，People的经营业绩包括Premier在2021年9月17日收购后收购的资产和承担的负债的经营业绩。由于Premier系统于2021年第三季度转换，以及其他精简及整合经营活动至People的系统，前Premier业务的历史报告并不可行，而披露收购后一段期间的收购资产收入及所得税前收益亦不可行。下表提供了未经审计的备考信息，就好像收购Premier发生在2020年1月1日一样。预计调整包括由于折扣增加或溢价摊销而导致的利息收入的任何变化，这些变化与对收购贷款、有息存款、长期借款、信托优先证券和客户存款无形资产的公允价值调整有关，如果资产和负债于2020年1月1日收购，将会产生这些变化。预计信息不包括People的收购相关费用，主要包括但不限于工资和员工福利成本、遣散费、专业费用、营销费用和转换成本。本季度和今年迄今，与收购相关的支出总额分别为1,620万美元和1,810万美元。预计资料还不包括已记录的1100万美元信贷损失拨备，用于为1060万美元的未购买信贷恶化贷款建立信贷损失拨备，以及40万美元的无资金承诺负债。, 两者都与收购的贷款有关。形式上的信息不一定反映人民在2020年1月1日收购Premier时可能发生的运营结果。此外，与收购相关的成本节约和其他业务协同效应没有反映在预计金额中。
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| 未经审计的备考表格 |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 9月30日，
2020 |
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| 净利息收入 | $ | 59,248 | | $ | 52,646 | | | $ | 168,644 | | $ | 156,285 | |
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| 非利息收入 | 19,071 | | 18,967 | | | 57,061 | | 53,507 | |
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| 净收入 | 17,492 | | 16,151 | | | 56,862 | | 31,529 | |
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皮克维尔，肯塔基州保险公司
2021年5月4日，人民保险收购了位于肯塔基州皮克维尔的一家保险公司的几乎所有资产和权利，以及相关客户账户的某些权利，这些资产和权利以前是由Justice&Stamper Insurance Agency，Inc.开发和维护的。这笔交易的总对价为$325,000。People将这笔交易作为收购方法下的一项业务合并进行了会计处理。
NS租赁，有限责任公司
人民银行与总部位于佛蒙特州伯灵顿的NS租赁有限责任公司签订了资产购买协议，日期为2021年3月24日，业务名称为“北极星租赁”。交易在2021年3月31日营业结束后完成，人民银行于2021年4月1日开始作为人民银行的一个部门经营收购的业务。人民银行收购了包括NSL设备金融业务在内的资产，并从NSL承担了某些特定负债，总现金对价为#美元。116.52000万美元，外加向NSL支付的潜在溢价，金额最高可达$3.12000万。人民银行收购美元83.32000万美元的租赁，并代表NSL偿还了金额为#美元的某些第三方债务69.12000万。NSL为全美各地的企业承保、发起和服务设备租赁和设备融资协议。人民记录的初步商誉为#美元。24.72000万美元和初步的其他无形资产14.02000万美元，其中包括与这笔交易相关的客户关系无形协议、商号无形协议和竞业禁止协议。人民记录了额外的$0.42021年第三季度非利息支出1.2亿美元，与估计的盈利拨备更新有关2.72000万。自.起
2021年9月30日，租约增长到$111.42000万。People将这笔交易作为收购方法下的一项业务合并进行了会计处理。
与收购NSL相关的记录商誉与NSL与People‘s业务合并将带来的预期协同效应和运营效率有关。从收购NSL中保留下来的员工应该会让People继续扩大租赁组合，以及People的资源，并在未来让People受益。在人们对无形资产的评估中，确定集合的劳动力无形资产不能单独确认，并计入商誉。
People记录的与NSL收购相关的奖金赚取拨备是根据现值结果概率的加权确定的。人们主要对这些因素的结果进行加权，对基本收益的预期在100%左右，即$2.7总计300万美元。将权重调整到第三季度的奖金预期中，导致额外增加了$625,000潜在赔付的可能性。人们预计，NSL将达到基本收益支付的最低要求，并很可能达到收购时设定的基本收益100%支付的目标。
下表提供了截至收购之日NSL的初步收购价格计算，以及按其估计公允价值收购的资产和承担的负债。
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| (千美元) | | |
| 购买总价(A) | $ | 118,846 | | |
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| 按公允价值计算的净资产 | | |
| 资产 | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 216 | | |
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| 净租赁 | 82,833 | | |
| 银行房舍和设备，扣除累计折旧后的净额 | 470 | | |
| 其他无形资产 | 14,009 | | |
| 其他资产 | 1,225 | | |
| *总资产 | $ | 98,753 | | |
| 负债 | | |
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| 应计费用和其他负债 | $ | 4,627 | | |
| 总负债 | $ | 4,627 | | |
| 净资产 | $ | 94,126 | | |
| 商誉 | $ | 24,720 | | |
(A)包括与奖金赚取准备金有关的初步或有对价#美元2.32000万。人民记录了额外的$0.4与更新估计盈利拨备相关的非利息支出100万美元。
上表所示的估计公允价值反映了在截至2021年9月30日的三个月期间获得的额外信息，这些信息导致了截至收购日的某些公允价值估计的变化。对收购日期估计公允价值的调整记录在其发生期间，因此，先前记录的结果发生了变化。下表反映了影响2021年9月30日商誉的估计公允价值变化：
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| (千美元) | 公允价值变动 |
| 净资产 | |
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| 其他无形资产 | $ | (474) | |
| 其他资产 | (380) | |
| 应计费用和其他负债 | 380 | |
| 商誉变更 | $ | (474) | |
People在一个企业合并中获得的租约，如果有证据表明信用恶化程度不大，其中包括People认为People很可能无法收回所有合同要求的付款的租约，则被视为“购买的信用恶化”租约。这些租赁按购买价格记录，并使用与其他租赁相同的方法确定信贷损失拨备。购入的信贷恶化租赁是在扣除未摊销公允价值调整后报告的。
下表详细说明了截至收购日收购的购入信用恶化租赁的公允价值调整：
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| (千美元) | NSL | |
| 购买的信用恶化的租赁 | | |
| 面值 | $ | 5,248 | | |
| 信贷损失拨备 | (493) | | |
| 非信贷溢价 | 85 | | |
| 公允价值 | $ | 4,840 | | |
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People在2021年第三季度记录了与NSL收购有关的收购相关费用，其中包括$13,000在专业费用方面。在2021年的前九个月，People记录了与NSL收购有关的收购相关费用，其中包括$2.12000万美元的专业费用；$209,000其他非利息支出；$3,000薪金和员工福利费用；#美元3,000数据处理和软件费用；#美元2,000净占用和设备费用；以及#美元2,000在营销费用上。
根据会计准则汇编842-租赁(“ASC 842”)，人们选择了某些实用的权宜之计。People还做出了一项会计政策选择，将合同的每个单独租赁组成部分及其相关的非租赁组成部分作为受ASC 842约束的所有租赁的单一租赁组成部分进行核算。
出租人安排
由People发起的租约，People有积极意愿和能力在可预见的未来持有或到期或偿还的租约，在扣除初始直接成本、冲销和信贷损失拨备后的净投资中报告。根据租赁协议的条款，如果截至要求支付本金或利息之日仍未收到任何规定的本金或利息支付，则人民视为逾期租赁。一旦检测到承租人履行现金流义务的能力降低，租赁通常会减记至可变现净值，剩余余额处于非应计状态。被认为无法收回的租约从信贷损失拨备中扣除，而收回以前注销的金额则计入信贷损失拨备。
人们通过从NSL获得租约开始发起租约。获得的租赁被确定为销售型租赁，因为租赁的前提是美元买断，即承租人在租赁到期时支付1美元购买设备。起源的租约继续被归类为销售型租约。作为出租人，People通过供应商计划直接或间接向客户发起商业设备租赁。设备租赁包括汽车、建筑、医疗保健、制造、办公室、餐厅和其他设备。这些销售型租赁通常不包含剩余价值担保；然而，如果租赁包含剩余价值担保，People将通过从承租人那里获得保证金来降低其剩余资产风险。下表中注明的其他非利息收入包括提前终止租约、银团租赁和其他费用的收益。关于People‘s销售型租赁的更多信息可以在“注4贷款和租赁”中找到。
下表详细介绍了People的租赁收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | 截至9个月 | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | | | | 2021年9月30日 | | |
| 租约利息及费用(A) | $ | 4,810 | | | | | 9,025 | | | |
| 其他非利息收入 | 471 | | | | | 716 | | | |
| 租赁总收入 | $ | 5,281 | | | | | $ | 9,741 | | | |
(a)包括在未经审计的综合经营报表的“贷款利息和费用”中。
有关更多信息，请参阅未经审计摘要附注“贷款和租赁”的“附注4”。
合并财务报表。
下表汇总了销售型租赁的净投资，这些投资包括在未经审计的合并资产负债表上的“贷款和租赁，扣除递延成本后的净额”中：
| | | | | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | |
| 按摊销成本计算的应收租赁款 | $ | 139,445 | | |
| 估计残值 | 120 | | |
| 初始直接成本 | 802 | | |
| 递延收入 | (28,921) | | |
| 租赁总额，按摊销成本计算 | 111,446 | | |
| 信贷损失拨备--租赁 | (4,505) | | |
| 销售型租赁净投资 | $ | 106,941 | | |
下表汇总了租赁的合同到期日：
| | | | | |
| (千美元) | 天平 |
| 截至2021年12月31日的剩余三个月 | $ | 13,980 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 46,706 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | 36,524 | |
| 截至2024年12月31日的年度 | 24,093 | |
| 截至2025年12月31日的年度 | 13,605 | |
| 此后 | 4,537 | |
| 按摊销成本计算的应收租赁款 | $ | 139,445 | |
承租人安排
People根据各种协议租赁某些银行设施和设备，原条款规定每月固定还款，期限一般为二至三十好几年了。某些租约可能包括延长或终止租约的选项。只有People合理确定会行使的续订和终止选择权才包括在租赁责任的计算中。某些租约包含租金上涨条款，要求在租期内提高租金，这些条款包括在租赁责任的计算中。截至2021年9月30日，People没有任何符合融资租赁标准的租约。使用权(“ROU”)资产代表在租赁期内使用相关资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债在租赁开始日或重计日根据剩余租赁期的租赁付款现值确认。经营租赁ROU资产包括在开始日期或之前支付的租赁付款和初始间接成本。经营租赁ROU资产不包括租赁激励。某些设施和设备的短期租赁，租期为12个月或以下，在租赁期内以直线基础确认，不具有ROU资产或租赁负债。
下表详细说明了People的租赁费用，该费用包括在未经审计的综合业务报表的“净占用和设备费用”中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| (千美元) | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 经营租赁费用 | $ | 358 | | | $ | 334 | | | 1,038 | | | 995 | |
| 短期租赁费用 | 72 | | | 71 | | | 244 | | | 231 | |
| 租赁总费用 | $ | 430 | | | $ | 405 | | | $ | 1,282 | | | $ | 1,226 | |
由于租赁协议没有规定隐含利率，People使用递增的借款利率来确定每个租赁的租赁付款现值。估计增量借款利率反映担保利率，并基于租赁开始日或重新计量日的租赁期限和利率环境。
下表详细说明了人民经营性租赁的ROU资产、租赁负债等信息：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| ROU资产： | | |
| 其他资产 | $ | 8,732 | | $ | 6,522 | |
| 租赁负债： | | |
| **应计费用和其他负债。 | $ | 9,040 | | $ | 6,776 | |
| 其他信息： | | |
| *加权平均剩余租期 | 9.5年份 | 12.4年份 |
| *加权平均贴现率 | 2.39 | % | 3.14 | % |
| | |
| | |
| | |
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，People支付了现金$345,000及$1,005,000，分别用于经营租赁。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内，People支付了现金$320,000及$960,000，分别用于经营租赁。
下表汇总了剩余租赁负债的到期日：
| | | | | |
| (千美元) | 天平 |
| 截至2021年12月31日的剩余三个月 | $ | 728 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 2,270 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | 1,612 | |
| 截至2024年12月31日的年度 | 954 | |
| 截至2025年12月31日的年度 | 765 | |
| 此后 | 4,396 | |
| 未贴现的租赁付款总额 | $ | 10,725 | |
| 推算利息 | $ | (1,685) | |
| 租赁总负债 | $ | 9,040 | |
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层的讨论和分析(“MD&A”)概述了People在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的运营和财务状况。本MD&A应与未经审计的简明合并财务报表及其附注一并阅读。
选定的财务数据
以下数据应与未经审计的简明综合财务报表和随后的MD&A一并阅读：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至该日止三个月或截至该日为止的三个月 | | 在截至该日为止的9个月内或在该期间内 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| *(以千美元为单位，预计每股数据) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 运行数据(A) | | | | | |
| 利息收入总额 | $ | 45,467 | | $ | 39,013 | | | $ | 127,226 | | $ | 119,181 | |
| 利息支出总额 | 2,889 | | 3,894 | | | 9,410 | | 14,566 | |
| 净利息收入 | 42,578 | | 35,119 | | | 117,816 | | 104,615 | |
| 信贷损失准备金 | 8,994 | | 4,728 | | | 7,333 | | 33,531 | |
| 投资证券的净(亏损)收益 | (166) | | 2 | | | (704) | | 383 | |
| 资产处置和其他交易的净亏损 | (308) | | (28) | | | (459) | | (237) | |
| 不包括净损益的非利息收入总额(B) | 16,820 | | 16,796 | | | 50,233 | | 47,025 | |
| 非利息支出总额 | 57,860 | | 34,315 | | | 135,746 | | 100,445 | |
| 净(亏损)收入(C) | (5,758) | | 10,210 | | | 19,808 | | 14,194 | |
| 资产负债表数据(A) | | | | | |
| 总投资证券 | $ | 1,574,676 | | $ | 928,560 | | | $ | 1,574,676 | | $ | 928,560 | |
| 贷款和租赁，扣除递延费用和成本后的净额(“贷款总额”) | 4,491,028 | | 3,472,085 | | | 4,491,028 | | 3,472,085 | |
| 信贷损失拨备 | 77,382 | | 58,128 | | | 77,382 | | 58,128 | |
| 商誉和其他无形资产 | 295,415 | | 185,397 | | | 295,415 | | 185,397 | |
| 总资产 | 7,059,752 | | 4,911,807 | | | 7,059,752 | | 4,911,807 | |
| 无息存款 | 1,559,993 | | 982,912 | | | 1,559,993 | | 982,912 | |
| 经纪存款 | 106,013 | | 260,753 | | | 106,013 | | 260,753 | |
| 其他有息存款 | 4,166,014 | | 2,697,905 | | | 4,166,014 | | 2,697,905 | |
| 短期借款 | 184,693 | | 182,063 | | | 184,693 | | 182,063 | |
| 附属信托持有的次级债券 | 12,928 | | 7,571 | | | 12,928 | | 7,571 | |
| 其他长期借款 | 86,483 | | 103,815 | | | 86,483 | | 103,815 | |
| 股东权益总额 | 831,882 | | 566,856 | | | 831,882 | | 566,856 | |
| 有形资产(D) | 6,764,337 | | 4,726,410 | | | 6,764,337 | | 4,726,410 | |
| 有形权益(D) | 536,467 | | 381,459 | | | 536,467 | | 381,459 | |
| 每股普通股数据(A) | | | | | |
| (亏损)普通股每股收益-基本 | $ | (0.28) | | $ | 0.52 | | | $ | 0.99 | | $ | 0.70 | |
| (亏损)每股普通股收益-摊薄 | (0.28) | | 0.51 | | | 0.99 | | 0.70 | |
| 宣布的每股普通股现金股息 | 0.36 | | 0.34 | | | 1.07 | | 1.02 | |
| 普通股每股账面价值(E) | 29.43 | | 28.74 | | | 29.43 | | 28.74 | |
| 每股普通股有形账面价值(D)(E) | $ | 18.98 | | $ | 19.34 | | | $ | 18.98 | | $ | 19.34 | |
| 加权-已发行普通股的平均数量-基本 | 20,640,519 | | 19,504,503 | | | 19,751,853 | | 19,862,409 | |
| 加权-已发行普通股平均数-稀释 | 20,789,271 | | 19,637,689 | | | 19,890,672 | | 19,998,353 | |
| 期末已发行普通股(E) | 28,265,791 | | 19,721,783 | | | 28,265,791 | | 19,721,783 | |
| 期末收盘价(E) | $ | 31.61 | | $ | 19.09 | | | $ | 31.61 | | $ | 19.09 | |
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| | 截至该日止三个月或截至该日为止的三个月 | | 在截至该日为止的9个月内或在该期间内 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| *(以千美元为单位，预计每股数据) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 显著比率(A) | | | | | |
| 平均股东权益回报率(F) | (3.64) | % | 7.16 | % | | 4.44 | % | 3.28 | % |
| 平均有形股本回报率(F)(G) | (4.76) | % | 11.36 | % | | 7.82 | % | 5.38 | % |
| 平均资产回报率(F) | (0.42) | % | 0.83 | % | | 0.51 | % | 0.40 | % |
| 经非核心项目调整的平均资产回报率(F)(H) | 0.66 | % | 0.91 | % | | 1.02 | % | 0.47 | % |
| 平均股东权益与平均资产之比 | 11.47 | % | 11.56 | % | | 11.48 | % | 12.29 | % |
| 平均总贷款与平均存款之比 | 77.17 | % | 87.44 | % | | 79.48 | % | 86.15 | % |
| 净息差(F)(I) | 3.50 | % | 3.14 | % | | 3.41 | % | 3.27 | % |
| 效率比率(J) | 94.70 | % | 64.12 | % | | 78.38 | % | 64.37 | % |
| 针对非核心项目调整的效率比率(K) | 63.93 | % | 61.81 | % | | 64.32 | % | 62.44 | % |
| 预提净收入与总平均资产之比(L) | 0.11 | % | 1.43 | % | | 0.83 | % | 1.45 | % |
| 股息支付率(M)(N) | NM | 66.31 | % | | NM | 145.29 | % |
| 存款贷款总额(E) | 77.05 | % | 88.04 | % | | 77.05 | % | 88.04 | % |
| 投资证券总额占总资产的百分比(E) | 22.30 | % | 18.90 | % | | 22.30 | % | 18.90 | % |
| 资产质量比率(A) | | | | | |
| 不良贷款占总贷款的百分比(E)(O) | 0.92 | % | 0.84 | % | | 0.92 | % | 0.84 | % |
| 不良资产占总资产的百分比(E)(O) | 0.75 | % | 0.60 | % | | 0.75 | % | 0.60 | % |
| 不良资产占贷款总额的百分比和OREO(E)(O) | 1.17 | % | 0.85 | % | | 1.17 | % | 0.85 | % |
| 批评贷款占贷款总额的百分比(E)(P) | 5.23 | % | 3.55 | % | | 5.23 | % | 3.55 | % |
| 分类贷款占贷款总额的百分比(E)(Q) | 3.18 | % | 2.19 | % | | 3.18 | % | 2.19 | % |
| 信贷损失拨备占贷款总额的百分比(E) | 1.72 | % | 1.67 | % | | 1.72 | % | 1.67 | % |
| 信贷损失拨备占不良贷款的百分比(E)(O) | 186.93 | % | 198.72 | % | | 186.93 | % | 198.72 | % |
| 信贷损失准备金占平均贷款总额的百分比 | 1.01 | % | 0.55 | % | | 0.28 | % | 1.40 | % |
| 净冲销占平均贷款总额的百分比 | 0.18 | % | 0.08 | % | | 0.13 | % | 0.04 | % |
| 资本资料(A)(E) | | | | | |
| 普通股一级资本比率(R) | 12.30 | % | 12.83 | % | | 12.30 | % | 12.83 | % |
| 一级风险资本比率 | 12.58 | % | 13.07 | % | | 12.58 | % | 13.07 | % |
| 基于风险的总资本比率(1级和2级) | 13.83 | % | 14.33 | % | | 13.83 | % | 14.33 | % |
| 第1级杠杆率 | 11.20 | % | 8.62 | % | | 11.20 | % | 8.62 | % |
| 普通股一级资本 | $ | 567,172 | | $ | 398.553 | | | $ | 567,172 | | $ | 398.553 | |
| 一级资本 | 580,100 | | 406,124 | | | 580,100 | | 406,124 | |
| 总资本(第1级和第2级) | 637,802 | | 445,101 | | | 637,802 | | 445,101 | |
| 总风险加权资产 | $ | 4,611,321 | | $ | 3,106,817 | | | $ | 4,611,321 | | $ | 3,106,817 | |
| 股东权益总额与资产总额之比 | 11.78 | % | 11.54 | % | | 11.78 | % | 11.54 | % |
| 有形权益与有形资产之比(D) | 7.93 | % | 8.07 | % | | 7.93 | % | 8.07 | % |
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(a)反映了2020年7月1日收购Premium Finance的影响，从2021年4月1日开始收购NSL，从2021年9月17日开始收购Premier。
(b)不包括净收益和净亏损的非利息收入总额是一个非美国GAAP财务指标，因为它不包括收益中包括的所有收益和/或损失。有关计算非利息收入总额(不包括净收益和净损失)的更多信息，可以在“效率比率(非美国公认会计原则)”的标题下找到。
(c)2021年第三季度的净亏损包括总计1840万美元的非核心非利息支出。2021年前九个月的净收入包括总计2380万美元的非核心非利息支出。2020年第三季度和2020年前9个月的净收入分别包括120万美元和300万美元的非核心非利息支出。有关非核心非利息支出的更多信息可在“核心非利息支出(非美国公认会计原则)”标题下找到。
(d)这些数额代表非美国GAAP财务衡量标准，因为它们不包括通过收购获得的商誉和其他无形资产对总股东权益和总资产的资产负债表影响。有关计算这些非美国GAAP财务衡量标准的更多信息可以在“资本/股东权益”的标题下找到。
(e)截至所示期间结束时提交的数据。
(f)比率按年率列出。
(g)平均有形股本回报率是非美国GAAP财务指标，因为它从收益中排除了其他无形资产摊销的税后影响，也排除了通过收购获得的商誉和其他无形资产对股东权益总额的资产负债表影响。有关计算这一非美国公认会计原则财务指标的更多信息可在“平均有形股本回报率(非美国公认会计原则)”的标题下找到。
(h)经非核心项目调整后的平均资产回报率比率是非美国公认会计准则财务指标，因为它不包括所有损益、收购相关费用、合同谈判费用、新冠肺炎相关费用、人民银行基金会缴费、养老金结算的税后影响。
费用和遣散费包括在收入中。有关计算这一非美国公认会计原则财务指标的更多信息可在“非核心项目调整后平均资产回报率(非美国公认会计原则)”的标题下找到。
(i)在完全等值税收的基础上提供的信息，2021年使用22.3%的联邦和州混合企业所得税税率，2020年使用21%的法定联邦税率。
(j)效率比率被定义为总的非利息支出(减去其他无形资产的摊销)，即相当于全额税收的净利息收入加上总非利息收入(不包括所有损益)的百分比。这一数额是一个非美国GAAP财务衡量标准，因为它不包括其他无形资产的摊销，以及收益中包括的所有损益，并使用完全等值于税收的净利息收入。有关计算这一非美国公认会计原则财务指标的更多信息可在“效率比率(非美国公认会计原则)”标题下找到。
(k)经非核心项目调整的效率比率定义为核心非利息支出(减去其他无形资产摊销)占完全等值税项净利息收入加上扣除所有损益的核心非利息收入的百分比。这一数字是非美国公认会计准则的财务衡量标准，因为它不包括收益中包括的所有损益、收购相关费用、合同谈判费用、新冠肺炎相关费用、人民银行基金会缴费、养老金结算费和遣散费的影响，并使用全时当量利息收入。有关计算这一非美国公认会计原则财务指标的更多信息可在“效率比率(非美国公认会计原则)”标题下找到。
(l)拨备前净收入的定义是净利息收入加上总的非利息收入(不包括所有损益)减去总的非利息支出。这一比率代表了一个非美国公认会计准则的财务衡量标准，因为它不包括信贷损失拨备(收回)和收益中包括的所有损益。这一衡量标准是联邦银行监管机构在评估金融机构资本充足性时使用的关键指标。有关计算这一非美国公认会计原则财务指标的更多信息可在“拨备前净收入(非美国公认会计原则)”的标题下找到。
(m)股息支付率是根据当期宣布的股息除以当期净收入(如适用)计算得出的。
(n)NM=没有意义。
(o)不良贷款包括逾期90天以上的贷款、应计贷款、重新协商贷款和非应计贷款。不良资产包括不良贷款和其他拥有的房地产。
(p)包括特别提及、不合标准和可疑的贷款。
(q)包括被归类为不合标准和可疑的贷款。
(r)2021年9月30日和2020年9月30日，人民资本保存缓冲分别为5.83%和6.33%，而2019年1月1日要求的全面分阶段资本保存缓冲为2.50%。
前瞻性陈述
本表格10-Q中的某些陈述(非历史事实)属于前瞻性陈述，符合1933年证券法(经修订)第27A节、1934年证券交易法(经修订)第21E节和1995年私人证券诉讼改革法的含义。这些前瞻性陈述通过它们不是历史事实的事实来识别，并包括诸如“预期”、“估计”、“可能”、“感觉”、“预期”、“相信”、“计划”、“将”等词汇。“”。“很可能”、“将”、“应该”、“可能”、“计划”、“目标”、“目标”、“潜力”、“寻求”、“打算”以及类似的表达方式。
这些前瞻性陈述反映了管理层基于管理层可获得的所有信息及其对People的业务和运营的了解而做出的当前预期。此外，人们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务都会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果大不相同。这些因素包括但不限于：
(1)新冠肺炎大流行-其持续时间、程度和严重程度无法预测，包括新冠肺炎或其变体传播进一步死灰复燃的可能性-对各经济体(当地、国内和国际)、供应链和市场、劳动力市场(包括劳动力参与率持续减少的可能性)、对我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商的不断变化的影响，以及政府和非政府当局应对新冠肺炎大流行的各种应对措施的影响，包括旨在遏制新冠肺炎大流行的公共卫生行动对旅行、商业、社交和其他活动的关闭和其他限制)、疫苗的可获得性和有效性，以及财政刺激方案的实施，这可能对销售量产生不利影响，增加全球股市的波动性，并增加贷款拖欠和违约；
(2)由于与新冠肺炎疫情相关的经济状况或其他因素和/或美国政府和美国联邦储备委员会(美联储/FED)为应对可能对利率、利率收益率曲线、利差、贷款需求和利率敏感度产生不利影响的经济状况而采取的财政和货币政策措施导致的利率环境变化；
(3)鉴于新冠肺炎疫情对客户运营和财务状况的持续影响，人民商业战略实施的成功、影响和时机以及人民管理战略举措的能力，包括计划中的收购(包括最近完成的与Premier的合并和最近完成的对NSL的收购)的完成和成功整合，以及商业和消费贷款活动的扩大；
(4)金融机构之间或来自非金融机构的竞争压力可能大幅增加，包括产品和定价压力，这反过来会影响人民的信用利差、第三方关系和收入的变化、提供服务方式的变化、客户获取和留住压力，以及人民吸引、培养和留住合格专业人员的能力；
(5)俄亥俄州政府和监管机构、联邦存款保险公司、联邦储备委员会和消费者金融保护局颁布和即将颁布的关于立法或监管变化或行动的性质、时间、成本和影响或存款保险费水平的不确定性，这可能会使People、其子公司或一个或多个被收购公司受到各种新的、更严格的法律和监管要求，这些要求对其各自的业务产生了不利影响，尤其是
根据CARE法案颁布和即将颁布的规则和条例，以及作为2021年综合拨款法案、2021年美国救援计划法案、2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案、巴塞尔III监管资本改革颁布的后续立法；
(6)放宽对金融服务业参与者的限制的影响；
(7)当地、地区、国家和国际经济状况(包括潜在或征收的关税的影响，美国退出或重大重新谈判贸易协定，贸易战和其他贸易法规的变化，以及美国与其全球贸易伙伴关系的变化)以及这些条件可能对People、其客户和交易对手产生的影响，以及People对影响的评估，可能与预期的不同；
(8)人民可能会发行与未来收购有关的股权证券，这可能会导致人民现有股东的所有权和经济稀释；
(9)提前还款速度、贷款来源、不良资产水平、拖欠贷款、冲销以及客户和其他交易对手的业绩和信誉总体上的变化，鉴于新冠肺炎大流行，这些变化可能不如预期，并对利息收入产生不利影响；
(10)如果按借款人或抵押品的地点或行业划分贷款集中度，人们可能会有更大的信用风险和更高的信用损失；
(11)会计准则、政策、估计或者程序的变更，可能对人民群众报告的财务状况或者经营成果产生不利影响；
(12)模型中使用的假设、估计和投入的影响，这些假设、估计和投入可能与实际结果大不相同，包括在CECL模型下；
(13)终止伦敦银行同业拆借利率和其他参考利率，可能导致费用和诉讼增加，并对套期保值策略的有效性产生不利影响；
(14)金融市场状况和趋势的不利变化，包括新冠肺炎大流行的影响以及政府和非政府当局对这一大流行病的相关应对措施，这可能对人民投资组合内证券的公允价值、人民综合资产负债表的利率敏感度以及人民信托和投资活动产生的收入产生不利影响；
(15)由于利率、需求、抵押贷款的公允价值或其他因素，按揭银行收入的季度间波动；
(16)人民从子公司获得股息的能力；
(17)人民维持所需资本水平以及充足的资金和流动性来源的能力；
(18)较大或类似规模的金融机构遇到问题的影响，可能对银行业和(或)人民的业务产生和保留、资金和流动性产生不利影响；
(19)人民通过使用计算机系统和电信网络，包括人民的第三方供应商和其他服务提供商的计算机系统和电信网络，保护机密信息和提供产品和服务的能力，这可能被证明是不够的，可能会对客户对人民的信心造成不利影响，和/或导致人民蒙受经济损失；
(20)人民预测和应对技术变化的能力，以及人民对一些第三方供应商的依赖和潜在的失败，包括人民的主要核心银行系统提供商，这可能影响人民响应客户需求和满足竞争需求的能力；
(21)由于可能需要适应People及其子公司高度依赖的信息技术系统的行业变化而产生的业务问题和/或资本支出所必需的问题；
(22)消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化，无论是由于零售分销战略、消费者偏好和行为的变化，还是商业和经济状况的变化(包括新冠肺炎疫情的结果)，立法或监管举措(包括应对新冠肺炎疫情的举措)，或者其他可能与预期不同的因素；
(23)在与人民业务相关的战略、声誉、市场、经济、运营、网络安全、合规、法律、资产/负债重新定价、流动性、信用和利率风险发生变化的情况下，人民内部控制和风险管理计划的充分性；
(24)欺诈、盗窃、挪用、暴力行为造成的损失对人民的业务、人员、设施、系统的影响；
(25)各种国内或国际上普遍存在的自然灾害或其他灾害、流行病(包括新冠肺炎)、网络安全攻击、系统故障、内乱、军事或恐怖活动或国际冲突对人民企业以及上述风险的影响；
(26)与取得他人主张的知识产权权利和充分保护人民知识产权有关的任何成本对人民的业务和经营成果的影响；
(27)与人们进入新的地理市场相关的风险和不确定性，以及人们对这些新的地理市场缺乏经验造成的风险；
(28)人们将NSL收购和Premier合并为People的能力，这可能不成功，或者可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵；
(29)People和Premier合并带来的预期收入、协同效应和成本节约可能无法在预期时间框架内完全实现或实现的风险；
(30)人民持续增长存款的能力；
(31)未来政府和监管行动对人们参与和执行与新冠肺炎大流行相关的政府项目的影响；
(32)关于美国总统行政当局和国会的变化对监管格局、资本市场、政府债务上升、可能提高税率的税收立法的潜在变化以及应对和管理新冠肺炎疫情、基础设施支出和社会项目的影响的不确定性；以及
(33)在人民提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的报告中不时详述的与银行业或人民有关的其他风险因素，包括人民银行在截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年报“第1A项风险因素”项下披露的风险因素。
所有前瞻性陈述仅在本10-Q表格提交之日发表，其全部内容均受警告性陈述的明确限制。*尽管管理层认为这些前瞻性陈述中的预期是基于管理层对People业务和运营的了解范围内的合理假设，但实际结果可能与这些预测大不相同。此外，人民银行没有义务更新这些前瞻性声明，以反映本10-Q表报名日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生，除非适用法律要求。提交给美国证券交易委员会的文件副本可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov和/或人民网站www.Peoplesbancorp.com的“投资者关系”栏目免费获取。
本讨论和分析应与People‘2020 Form 10-K中包含的经审计综合财务报表及其附注以及本Form 10-Q中其他部分包含的未经审计综合财务报表、未经审计综合财务报表附注、比率、统计和讨论一起阅读。
业务概述
以下是对人民未经审计的简明合并财务报表的讨论和分析，以深入了解管理层对财务状况和经营结果的评估。
人民银行是一家多元化的金融服务控股公司，提供存款账户、贷款产品和信托服务等银行产品。人民银行通过传统的办公室、自动取款机、手机银行、电话和基于互联网的银行提供服务。人民银行还提供全套保险产品、商业租赁和保费融资解决方案，并提供定制的受托、员工福利计划和资产管理服务。人民银行的经纪服务仅由人民银行办公室的独立注册经纪自营商提供。中国人民银行还通过其人民高级金融部在全国范围内提供保费融资贷款，并自2021年4月1日起通过其北极星租赁部门提供租赁融资。截至2021年9月30日，People拥有135个地点，包括俄亥俄州、西弗吉尼亚州、肯塔基州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和马里兰州的119家提供全方位服务的银行分行。人民银行主要受俄亥俄州金融机构分部(ODFI)、克利夫兰联邦储备银行(FRB)和联邦存款保险公司(FDIC)的监管和审查。人民银行还必须遵守消费者金融保护局(“CFPB”)发布的规定，该规定对消费金融产品和服务以及某些金融服务提供者进行监管。人民保险受俄亥俄州保险局和人民保险业务所在州的州保险监管机构的监管。
关键会计政策
People的会计和报告政策符合美国公认会计原则。根据美国GAAP编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计大不相同。未经审计的合并财务报表附注1描述了People的重大会计政策。管理层已经确定了会计政策，由于这些政策中固有的判断、估计和假设，这些政策对于理解人民未经审计的合并财务报表和2021年9月30日的MD&A至关重要，这些政策在人民2020 Form 10-K中进行了讨论。
最近交易和事件摘要
以下是最近影响或预计将影响People的经营业绩或财务状况的交易和事件的摘要：
◦2021年9月17日，People完成了与Premier Financial Bancorp，Inc.(“Premier”)的合并。People以全股票合并的方式收购了总部设在西弗吉尼亚州亨廷顿的银行控股公司Premier，以及Premier Bank，Inc.(“Premier Bank”)和公民存款银行和信托公司(Citizens Deposed Bank and Trust，Inc.)(“Citizens”)的母公司。根据日期为2021年3月26日的最终协议及合并计划(“合并协议”)的条款及条件，Premier与People合并并并入People(“合并”)，Premier Bank and Civil其后与People的全资附属公司People Bank合并，交易价值2.619亿美元。在2021年9月17日营业结束时，Premier Bank和Citizens各自的金融服务办公室都成为了
人民银行。人民获得了11亿美元的贷款和18亿美元的存款。People初步记录了与合并有关的7100万美元的商誉和420万美元的其他无形资产。
◦2021年5月4日，人民保险公司(“人民保险”)收购了位于肯塔基州皮克维尔的一家保险公司的几乎所有资产和权利，以及相关客户账户的某些权利，这些资产和权利以前是由正义和邮票保险公司根据人民保险和正义和邮票保险公司之间的资产购买协议开发和维护的。这笔交易的总对价为325,000美元，成交时支付162,500美元，第二期支付162,500美元People与这笔交易相关的初步客户关系无形资产为23万美元，初步商誉为4.6万美元。
◦2021年3月31日，People根据一份日期为2021年3月24日的资产购买协议完成了对NS租赁有限责任公司(以下简称NSL)的收购，根据该协议，人民银行收购了NSL的设备融资和租赁业务。交易在2021年3月31日营业结束后完成，人民银行于2021年4月1日开始以人民银行旗下部门北极星租赁的身份运营收购业务。人民银行收购了构成NSL设备融资业务的资产，包括8330万美元的租赁，并代表NSL偿还了6910万美元的某些第三方债务。人民银行支付了1.166亿美元的总对价，外加向NSL支付的最高310万美元的潜在收益。北极星租赁部门总部设在佛蒙特州伯灵顿，为全美各地的企业承销、发起和服务设备租赁和设备融资协议。People录得2470万美元的初步商誉和1400万美元的初步其他无形资产，其中包括与这笔交易相关的客户关系无形资产、商号无形资产和竞业禁止协议。People在2021年第三季度额外记录了40万美元的非利息支出，这与估计的270万美元盈利拨备的更新有关。截至2021年9月30日，设备租赁已增长至1.114亿美元。
◦人们在2020年第二季度开始根据CARE法案创建的贷款担保计划发起贷款，该计划被称为Paycheck Protection Program(PPP)。这些贷款的目标是在一段特定时期内向小企业提供财政支持，以支付工资和某些其他特定类型的费用。根据购买力平价计划发放的贷款由小企业管理局(下称“小企业管理局”)提供全额担保。更多信息可以在本讨论后面的“金融状况-新冠肺炎贷款的影响”的标题下找到。截至2021年9月30日，People的未偿还PPP贷款本金总额为1.358亿美元(包括与Premier合并时获得的2820万美元)，这些贷款包括在商业和工业贷款余额中，相比之下，2021年6月30日的本金总额为1.876亿美元，2020年12月31日的本金总额为3.669亿美元。2021年第三季度，People确认递延贷款费用/成本增加的利息收入为310万美元，PPP贷款的利息收入为40万美元，而2021年第二季度分别为340万美元和70万美元，2020年第三季度分别为190万美元和120万美元。在2021年的前9个月，People确认递延贷款费用/成本增加的利息收入为1,120万美元，PPP贷款的利息收入为200万美元，而2020年前9个月的递延贷款费用/成本增加的利息收入为380万美元，利息收入为210万美元。
◦在新冠肺炎大流行期间，各国人民为消费者和商业借款人提供了救济解决方案，包括忍耐和修改。更多信息可以在本讨论后面的“金融状况-新冠肺炎贷款的影响”的标题下找到。
◦2021年1月29日，People宣布，2021年1月28日，People董事会批准了一项股票回购计划，授权People购买总计3000万美元的People已发行普通股。该计划取代了授权人民购买总计4000万美元的人民流通普通股的股票回购计划，人民董事会于2020年2月27日批准了该计划，并于2021年1月28日终止。根据现有的股票回购计划，2021年前9个月没有普通股回购。2020年2月27日，人民董事会批准了一项股票回购计划，授权人民购买总额不超过4000万美元的人民流通普通股。该计划取代了授权人民购买总计2000万美元的人民流通普通股的股票回购计划，人民董事会于2015年11月3日批准了该计划，并于2020年2月27日终止。2020年第三季度，人民通过人民当时有效的普通股回购计划回购了235,684股人民普通股，总金额为500万美元。2020年前9个月，People回购了1119,752股普通股，总回购金额为2500万美元。
◦2021年第三季度，People记录了900万美元的信贷损失准备金，而2020年第三季度的信贷损失准备金为310万美元，信贷损失准备金为470万美元。在2021年第三季度，People记录了1,100万美元的信贷损失准备金，以建立1,060万美元的非购买信贷恶化贷款的信贷损失拨备，以及40万美元的无资金承诺负债，这两项准备金都与收购Premier有关。2021年第三季度，People还记录了与从Premier获得的购买信贷恶化贷款有关的信贷损失拨备增加了2230万美元。与2020年第三季度相比，信贷损失准备金数额发生变化，主要是因为CECL模型中使用的经济假设的影响，以及人民自己与以下方面有关的信贷组合发展的影响
新冠肺炎，再加上2021年第三季度收购Premier贷款所需的信贷损失首日津贴。
◦2021年第三季度，People记录了181,000美元与新冠肺炎大流行相关的费用，而2021年第二季度为210,000美元，2020年第三季度为148,000美元。这些费用主要用于为People‘s Employee提供膳食以支持当地企业，帮助员工满足育儿和老人护理需求，以及在清洁设施方面采取额外的预防措施。
◦2021年第三季度，People发生了1620万美元的收购相关费用，而2021年第二季度和2020年第三季度分别为240万美元和33.5万美元。截至2021年9月30日的9个月，与收购相关的支出为2050万美元，而去年同期为41.2万美元。2021年的收购相关费用主要与NSL收购和Premier收购有关。2020年的收购相关费用主要与凯旋溢价金融(Triumph Premium Finance)的收购有关。
◦2021年第三季度，人民养老金结算费用为10万美元，而2020年第三季度为50万美元，原因是人民固定福利养老金计划参与者在相关期间一次性分配的总金额超过了确认此类费用的门槛。在截至2021年9月30日的9个月里，People记录了10万美元的养老金结算费，在截至2020年9月30日的9个月里记录了110万美元。
◦自2020年7月1日起，People完成了人民银行收购Triumph Premium Finance(简称“Premium Finance Acquisition”)的业务合并，Triumph Premium Finance(简称“Premium Finance Acquisition”)是TBK Bank，SSB的一个部门。总部设在密苏里州堪萨斯城的People Premium Finance部门继续通过其在全国范围内不断扩大的独立保险代理合作伙伴网络，为商业客户购买财产和意外伤害保险产品提供保险费融资贷款。经过公允价值调整，人民银行在收购日获得了8470万美元的贷款。People还记录了与此次收购相关的430万美元其他无形资产和550万美元商誉。截至2021年9月30日，人民保费融资贷款已增长至1.348亿美元。
◦为了刺激受到新冠肺炎疫情影响的经济，美联储首先在2020年3月3日将基准联邦基金目标利率下调了50个基点，然后在2020年3月15日的下一次联邦公开市场委员会会议上又将目标利率下调了100个基点。截至2020年3月31日，联邦基金目标利率区间为0%-0.25%，并于2021年9月30日维持这一利率。
这些交易和事件的影响(如果是实质性的)将在本MD&A的适用部分进行讨论。
执行摘要
People在2021年第三季度录得净亏损580万美元，或每股稀释后普通股亏损0.28美元，而2021年第二季度净收益为1010万美元，或每股稀释后普通股亏损0.51美元，而2020年第三季度净收益为1020万美元，或每股稀释后收益0.51美元。净(亏损)收入中的非核心项目及其相关税收影响包括收购相关费用、合同谈判费用、新冠肺炎相关费用、向人民银行基金会出资、养老金结算费、遣散费以及投资证券、资产处置和其他交易的损益。非核心项目对2021年第三季度稀释后普通股每股收益产生了负面影响，2021年第三季度下降了0.71美元，2021年第二季度下降了0.10美元，2020年第三季度下降了0.05美元。2021年第三季度的净收入在很大程度上受到收购Premier的影响。
2021年前9个月，净收益为1980万美元，或每股稀释后普通股0.99美元，而截至2020年9月30日的9个月，净收益为1420万美元，或每股稀释后普通股0.70美元。收益的增长主要受到2021年信贷损失拨备与2020年相比的变化的影响。在截至2021年和2020年9月30日的9个月里，非核心项目对稀释后普通股每股收益分别产生了0.98美元和0.12美元的负面影响。
2021年第三季度净利息收入为4260万美元，与2021年第二季度的3970万美元相比增长了7%，与2020年第三季度的3510万美元相比增长了21%。2021年第三季度的净息差为3.50%，而2021年第二季度为3.45%，2020年第三季度为3.14%。与2020年相关季度和第三季度相比，由于租赁和保费融资贷款的增长，加上Premier收购的部分期间影响和资金成本降低，净利息收入和利润率有所改善。自新冠肺炎大流行开始以来，通过增加低收益现金储备，净利息收入和利润率都受到了金融服务部门流动性过剩环境的负面影响。净利息收入和净息差继续受到新冠肺炎造成的低息环境的影响，这种环境持续了整个2021年第三季度。2021年前9个月，净利息收入比2020年前9个月增加了1320万美元，增幅为13%，净息差增加了14个基点，达到3.41%。净利息收入的变化是由于融资成本降低的结果，这是由于从成本较高的隔夜FHLB预付款转向成本较低的经纪存款，以及收购Premier、NSL和Premium Finance导致贷款和租赁量增加。
2021年第三季度，扣除摊销费用后的收购增加收入为100万美元，2021年第二季度为80万美元，2020年第三季度为50万美元，这分别使净息差增加了8个基点、7个基点和5个基点。在截至2021年9月30日的9个月里，来自收购的扣除摊销费用的增值收入为220万美元，而截至2020年9月30日的9个月为260万美元，这分别使净息差增加了6个基点和8个基点。
2021年第三季度，People记录了900万美元的信贷损失准备金，而2021年第二季度的信贷损失准备金为310万美元，2020年第三季度的信贷损失准备金为470万美元。2021年第三季度的净冲销为160万美元，占平均年化贷款总额的0.18%，而关联季度的净冲销为80万美元，占平均年化贷款总额的0.09%，2020年第三季度的净冲销为70万美元，占平均年化贷款总额的0.08%。2021年第三季度的净冲销包括一笔总计50万美元的商业和工业贷款。2021年第二季度的净冲销包括40万美元的租赁。在2021年第三季度，People记录了1,100万美元的信贷损失准备金，以建立1,060万美元的非购买信贷恶化贷款的信贷损失拨备，以及40万美元的无资金承诺负债，这两项准备金都与收购Premier有关。2021年第三季度，People还记录了与从Premier获得的购买信贷恶化贷款有关的信贷损失拨备增加了2230万美元。与2020年第三季度相比，信贷损失拨备的变化主要是由于CECL模型中使用的经济假设以及人民自己与新冠肺炎相关的信贷组合发展的影响，但被2021年第三季度收购Premier和2021年第二季度收购NSL所需的信贷损失首日拨备所抵消。
2021年前9个月的信贷损失准备金为730万美元，而2020年前9个月的信贷损失准备金为3350万美元。2021年前9个月的净冲销为340万美元，占平均年化贷款总额的0.13%，而2020年前9个月的净冲销为90万美元，折合成年率为0.04%。与2020年前9个月相比，信贷损失拨备的变化主要是因为经济因素改善，损失驱动因素更新，以及它们对2021年前9个月CECL模型中使用的假设的影响。
2021年第三季度，非利息收入总额比2021年第二季度增加了50万美元，增幅为3%，比2020年第三季度减少了40万美元，降幅为3%。与相连季度相比，非利息收入有所增加，原因是存款账户服务费中包括的透支费增加了50万美元，以及与提前终止租约和其他费用有关的租赁确认收入增加了20万美元，但被信托和投资收入、电子银行收入和抵押银行收入的下降部分抵消了这一增长。2021年第三季度实现的净亏损50万美元，主要是由于2021年第三季度处置从Premier收购的固定资产和证券销售方面的亏损，而相关季度的净亏损为30万美元，2020年第三季度的净收益为2.6万美元。
截至2021年9月30日的9个月，非利息收入总额比截至2020年9月30日的9个月增加了190万美元。这一增长是由于信托和投资收入增加，与新账户相关，以及管理和管理的资产市值增加，以及电子银行收入增加和租赁业务贡献的71.6万美元非利息收入。
与2021年第二季度相比，2021年第三季度的非利息支出总额增加了1800万美元，增幅为45%；与2020年第三季度相比，非利息支出总额增加了2350万美元，增幅为69%。与相关季度相比，2021年第三季度非利息支出总额增加的主要原因是，由于Premier收购在本季度完成，确认了1650万美元的收购相关费用。2021年第三季度的非利息支出总额还包括其他非核心支出，如与人民银行核心银行系统合同续签谈判相关的一次性支出190万美元，以及与新冠肺炎相关的支出20万美元。2021年第二季度，非核心支出包括240万美元的收购相关支出和20万美元的新冠肺炎相关支出。2020年第三季度，非核心费用包括531,000美元的养老金和解费用，335,000美元的收购相关费用，192,000美元的遣散费和148,000美元的新冠肺炎相关费用。与2020年第三季度相比，非利息支出总额增加的主要原因是与收购相关的费用增加了1620万美元，工资和员工福利成本增加了620万美元，无形资产摊销增加了40万美元。工资和员工福利成本以及无形资产摊销的增加主要是收购Premier和NSL的结果。
与去年同期相比，2021年前9个月的非利息支出总额增加了3530万美元。造成这一差异的主要原因是与收购相关的费用增加了2050万美元。其余的增长主要是由于工资和员工福利成本增加了720万美元，这是由最近收购的持续成本增加，以及产量增加、医疗保险增长和401(K)成本带来的销售额和激励性薪酬增加推动的，而数据处理和软件成本也增加了210万美元。这些变化被养老金结算费和新冠肺炎相关费用的减少部分抵消。与季度比较类似，收购Premier、NSL和Premium Finance增加了工资和员工福利成本，以及无形资产的摊销。
2021年第三季度，人民效率比率为94.7%，计算方法为非利息支出总额减去其他无形资产摊销除以全额相当于税(FTE)的净利息收入，再加上扣除所有损益的非利息收入总额，而2021年第二季度和2020年第三季度分别为68.6%和64.1%。与联系季度相比，效率比率的变化主要是由于上文提到的与收购相关的费用。经非核心项目调整后，2021年第三季度的效率比率为63.9%，而2021年第二季度为64.0%，2020年第三季度为61.8%。截至2021年9月30日的9个月的效率比率为78.4%，而截至2020年9月30日的9个月的效率比率为64.4%。经非核心项目调整后，#年前9个月的有效率为64.3%。
与2020年前9个月的62.4%相比，2021年的增长率为62.4%。人们继续专注于控制开支，同时认识到一些必要的成本，以继续发展业务。
People在2021年第三季度录得220万美元的所得税优惠，而关联季度的所得税支出为240万美元，2020年第三季度的所得税支出为260万美元。与相关季度的所得税支出相比，2021年第三季度的所得税优惠是由于2021年第三季度确认的净亏损。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的所得税支出增加是由于税前收入增加。
截至2021年9月30日，总资产为70.6亿美元，而2021年6月30日为50.7亿美元，2020年12月31日为47.6亿美元。与2021年6月30日相比，总资产增长了39%，这在很大程度上要归功于Premier收购，它增加了11亿美元的贷款，5.633亿美元的投资证券，以及7100万美元的交易商誉确认。与2020年12月31日相比增长48%的原因还包括Premier收购，以及从NSL获得的8330万美元的租赁，随后的租赁增长2810万美元，以及8820万美元的有机贷款增长，但在截至2021年9月30日的9个月里，PPP贷款获得的4.742亿美元的宽恕部分抵消了这一增长。2021年9月30日的信贷损失拨备增至7740万美元，占总贷款的1.72%，而2020年12月31日的拨备分别为5040万美元和1.48%。与关联季度相比，总资产增加了20亿美元，增幅为39%。这一增长是收购Premier的结果。
截至2021年9月30日，总负债为62.3亿美元，高于2021年6月30日的44.8亿美元和2020年12月31日的41.9亿美元。与2021年6月30日相比，总负债增加的主要原因是从Premier获得的18亿美元存款，以及6380万美元的零售回购协议。与2020年12月31日相比，造成这一增长的另一个原因是，与客户保持较高余额相关的总存款增加，这主要是由于政府提供的经济刺激付款，以及客户购买习惯的变化。
截至2021年9月30日，股东权益总额为8.319亿美元，比2020年12月31日增加2.562亿美元。股东权益总额的增加是由为收购Premier而发行的普通股推动的，2021年前9个月的净收益被支付给股东的2100万美元股息和累计其他综合收益变化为累计其他综合亏损720万美元所抵消。
行动结果
净利息收入
净利息收入，即利息收入超过利息支出的数额，仍然是人民最大的收入来源。人民每个季度的净利息收入受到各种因素的影响，包括美联储货币政策导致的市场利率变化，人民市场贷款和存款的定价竞争水平和程度，以及人民的盈利资产和有息负债的数量和构成。
净利差是用FTE净利息收入除以平均生息资产来计算的，是对生息资产和有息负债的数量、组合和定价所产生的净收入流的重要衡量标准。FTE净利息收入是通过增加利息收入来计算的，即通过增加利息收入，将各州和政治分区义务获得的免税收入和免税贷款转换为税前应税收入，使用2021年22.3%的联邦和州混合企业所得税税率和法定的联邦企业所得税。
下表详细说明了FTE净利息收入的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 净利息收入 | $ | 42,578 | | $ | 39,660 | | $ | 35,119 | | | $ | 117,816 | | $ | 104,615 | |
| 应税等值调整 | 351 | | 324 | | 262 | | | 970 | | 803 | |
| 全额相当于税的净利息收入 | $ | 42,929 | | $ | 39,984 | | $ | 35,381 | | | $ | 118,786 | | $ | 105,418 | |
下表详细说明了人们在所述时期的平均资产负债表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三个月内 |
| | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 |
(千美元) | 平均余额 | 收入/支出 | 产量/成本 | | 平均余额 | 收入/支出 | 产量/成本 | | 平均余额 | 收入/支出 | 产量/成本 |
| 短期投资 | $ | 199,007 | | $ | 82 | | 0.16 | % | | $ | 180,730 | | $ | 53 | | 0.12 | % | | $ | 97,430 | | $ | 33 | | 0.13 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 投资证券(A)(B)： | | | | | | | | | | | |
| 应税 | 979,278 | | 3,799 | | 1.55 | % | | 883,948 | | 3,217 | | 1.45 | % | | 851,092 | | 2,832 | | 1.33 | % |
| 免税 | 173,459 | | 1,136 | | 2.62 | % | | 168,015 | | 1,095 | | 2.61 | % | | 101,403 | | 778 | | 3.07 | % |
| 总投资证券 | 1,152,737 | | 4,935 | | 1.71 | % | | 1,051,963 | | 4,312 | | 1.64 | % | | 952,495 | | 3,610 | | 1.52 | % |
| 贷款(B)(C)： | | | | | | | | | | | |
| 施工 | 125,178 | | 1,196 | | 3.74 | % | | 87,075 | | 979 | | 4.45 | % | | 105,488 | | 1,179 | | 4.37 | % |
| 商业地产，其他 | 993,259 | | 9,507 | | 3.75 | % | | 916,604 | | 8,829 | | 3.81 | % | | 857,830 | | 8,854 | | 4.04 | % |
| 工商业 | 789,555 | | 8,933 | | 4.43 | % | | 887,756 | | 9,241 | | 4.12 | % | | 1,047,105 | | 8,145 | | 3.04 | % |
| 保费融资 | 122,828 | | 1,542 | | 4.91 | % | | 108,387 | | 1,298 | | 4.74 | % | | 92,533 | | 1,871 | | 7.91 | % |
| 租契 | 97,068 | | 4,810 | | 19.39 | % | | 86,519 | | 4,215 | | 19.27 | % | | — | | — | | — | % |
| 住宅房地产(D) | 652,184 | | 6,648 | | 4.08 | % | | 607,691 | | 6,429 | | 4.23 | % | | 661,694 | | 7,870 | | 4.76 | % |
| 房屋净值信用额度 | 126,888 | | 1,271 | | 3.97 | % | | 119,354 | | 1,180 | | 3.97 | % | | 125,351 | | 1,278 | | 4.06 | % |
| 消费者，间接 | 541,329 | | 5,509 | | 4.04 | % | | 529,180 | | 5,313 | | 4.03 | % | | 477,962 | | 5,103 | | 4.25 | % |
| 消费者，直接 | 86,935 | | 1,385 | | 6.32 | % | | 80,409 | | 1,272 | | 6.35 | % | | 82,139 | | 1,332 | | 6.45 | % |
| 贷款总额 | 3,535,224 | | 40,801 | | 4.55 | % | | 3,422,975 | | 38,756 | | 4.50 | % | | 3,450,102 | | 35,632 | | 4.08 | % |
| 信贷损失拨备 | (51,610) | | | | | (46,967) | | | | | (56,519) | | | |
| 净贷款 | 3,483,614 | | 40,801 | | 4.61 | % | | 3,376,008 | | 38,756 | | 4.56 | % | | 3,393,583 | | 35,632 | | 4.14 | % |
| 盈利资产总额 | 4,835,358 | | 45,818 | | 3.74 | % | | 4,608,701 | | 43,121 | | 3.72 | % | | 4,443,508 | | 39,275 | | 3.49 | % |
| 商誉和其他无形资产 | 232,361 | | | | | 222,553 | | | | | 185,816 | | | |
| 其他资产 | 407,428 | | | | | 351,892 | | | | | 277,290 | | | |
*总资产 | $ | 5,475,147 | | | | | $ | 5,183,146 | | | | | $ | 4,906,614 | | | |
| 有息存款： | | | | | | | | | | | |
| 储蓄账户 | $ | 737,771 | | $ | 23 | | 0.01 | % | | $ | 680,825 | | $ | 21 | | 0.01 | % | | $ | 589,100 | | $ | 34 | | 0.02 | % |
政府存款账户 | 542,855 | | 458 | | 0.33 | % | | 496,906 | | 551 | | 0.44 | % | | 398,653 | | 511 | | 0.51 | % |
生息活期账户 | 795,565 | | 74 | | 0.04 | % | | 733,913 | | 66 | | 0.04 | % | | 671,987 | | 66 | | 0.04 | % |
| 货币市场账户 | 533,497 | | 67 | | 0.05 | % | | 564,593 | | 94 | | 0.07 | % | | 589,078 | | 216 | | 0.15 | % |
| 零售存单(E) | 457,073 | | 951 | | 0.83 | % | | 424,279 | | 980 | | 0.93 | % | | 467,431 | | 1,524 | | 1.30 | % |
| 经纪存款(E) | 155,779 | | 826 | | 2.10 | % | | 167,109 | | 865 | | 2.08 | % | | 258,875 | | 318 | | 0.49 | % |
有息存款总额 | 3,222,540 | | 2,399 | | 0.30 | % | | 3,067,625 | | 2,577 | | 0.34 | % | | 2,975,124 | | 2,669 | | 0.36 | % |
| 借入资金： | | | | | | | | | | | |
| 短期FHLB预付款 | 17,174 | | 78 | | 1.80 | % | | 19,176 | | 81 | | 1.69 | % | | 137,174 | | 732 | | 2.12 | % |
| 回购协议和其他 | 63,226 | | 13 | | 0.08 | % | | 50,852 | | 11 | | 0.09 | % | | 43,184 | | 10 | | 0.09 | % |
| 短期借款总额 | 80,400 | | 91 | | 0.45 | % | | 70,028 | | 92 | | 0.53 | % | | 180,358 | | 742 | | 1.64 | % |
| FHLB的长期进展 | 86,561 | | 316 | | 1.45 | % | | 101,161 | | 392 | | 1.55 | % | | 103,906 | | 402 | | 1.54 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 其他借款 | 8,470 | | 83 | | 3.92 | % | | 7,669 | | 76 | | 3.96 | % | | 7,551 | | 81 | | 4.29 | % |
| 长期借款总额 | 95,031 | | 399 | | 1.67 | % | | 108,830 | | 468 | | 1.72 | % | | 111,457 | | 483 | | 1.73 | % |
| *借款资金总额 | 175,431 | | 490 | | 1.11 | % | | 178,858 | | 560 | | 1.26 | % | | 291,815 | | 1,225 | | 1.67 | % |
*计息负债总额 | 3,397,971 | | 2,889 | | 0.34 | % | | 3,246,483 | | 3,137 | | 0.39 | % | | 3,266,939 | | 3,894 | | 0.47 | % |
| 无息存款 | 1,358,652 | | | | | 1,272,623 | | | | | 970,353 | | | |
| 其他负债 | 90,741 | | | | | 82,209 | | | | | 102,267 | | | |
| 总负债 | 4,847,364 | | | | | 4,601,315 | | | | | 4,339,559 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 股东权益总额 | 627,783 | | | | | 581,831 | | | | | 567,055 | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 5,475,147 | | | | | $ | 5,183,146 | | | | | $ | 4,906,614 | | | |
| 利差(B) | | $ | 42,929 | | 3.40 | % | | | $ | 39,984 | | 3.33 | % | | | $ | 35,381 | | 3.02 | % |
| 净息差(B) | 3.50 | % | | | | 3.45 | % | | | | 3.14 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 在过去的9个月里 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
(千美元) | 平均余额 | 收入/支出 | 产量/成本 | | 平均余额 | 收入/支出 | 产量/成本 |
| 短期投资 | $ | 175,755 | | $ | 175 | | 0.13 | % | | $ | 111,852 | | $ | 317 | | 0.38 | % |
| | | | | | | |
| 投资证券(A)(B)： | | | | | | | |
| 应税 | 899,531 | | 9,636 | | 1.43 | % | | 894,008 | | 12,448 | | 1.86 | % |
| 免税 | 149,636 | | 3,035 | | 2.70 | % | | 103,827 | | 2,409 | | 3.09 | % |
| 总投资证券 | 1,049,167 | | 12,671 | | 1.61 | % | | 997,835 | | 14,857 | | 1.99 | % |
| 贷款(B)(C)： | | | | | | | |
| 施工 | 108,859 | | 3,169 | | 3.84 | % | | 108,426 | | 3,656 | | 4.43 | % |
| 商业地产，其他 | 930,150 | | 26,938 | | 3.82 | % | | 848,202 | | 27,784 | | 4.30 | % |
| 工商业 | 872,421 | | 28,773 | | 4.35 | % | | 892,483 | | 24,411 | | 3.59 | % |
| 保费融资 | 112,925 | | 4,137 | | 4.83 | % | | 31,069 | | 1,871 | | 7.91 | % |
| 租契 | 61,551 | | 9,025 | | 19.34 | % | | — | | — | | — | % |
| 住宅房地产(D) | 624,993 | | 19,749 | | 4.21 | % | | 669,852 | | 24,498 | | 4.88 | % |
| 房屋净值信用额度 | 122,720 | | 3,638 | | 3.96 | % | | 128,540 | | 4,546 | | 4.72 | % |
| 消费者，间接 | 526,900 | | 16,025 | | 4.07 | % | | 438,784 | | 14,066 | | 4.28 | % |
| 消费者，直接 | 82,151 | | 3,896 | | 6.34 | % | | 78,904 | | 3,978 | | 6.73 | % |
| 贷款总额 | 3,442,670 | | 115,350 | | 4.44 | % | | 3,196,260 | | 104,810 | | 4.34 | % |
信贷损失拨备 | (49,483) | | | | | (44,323) | | | |
| 净贷款 | 3,393,187 | | 115,350 | | 4.50 | % | | 3,151,937 | | 104,810 | | 4.40 | % |
| 盈利资产总额 | 4,618,109 | | 128,196 | | 3.68 | % | | 4,261,624 | | 119,984 | | 3.73 | % |
| 商誉和其他无形资产 | 213,232 | | | | | 180,291 | | | |
| 其他资产 | 360,842 | | | | | 264,238 | | | |
*总资产 | $ | 5,192,183 | | | | | $ | 4,706,153 | | | |
| 有息存款： | | | | | | | |
| 储蓄账户 | $ | 688,782 | | $ | 79 | | 0.02 | % | | $ | 558,514 | | $ | 140 | | 0.03 | % |
政府存款账户 | 490,170 | | 1,602 | | 0.44 | % | | 366,139 | | 1,671 | | 0.61 | % |
生息活期账户 | 743,562 | | 205 | | 0.04 | % | | 652,198 | | 385 | | 0.08 | % |
| 货币市场账户 | 554,194 | | 294 | | 0.07 | % | | 547,291 | | 1,271 | | 0.31 | % |
零售存单(E) | 440,454 | | 3,054 | | 0.93 | % | | 479,185 | | 5,453 | | 1.52 | % |
| 经纪存款(E) | 166,000 | | 2,559 | | 2.06 | % | | 214,516 | | 1,662 | | 1.03 | % |
有息存款总额 | 3,083,162 | | 7,793 | | 0.34 | % | | 2,817,843 | | 10,582 | | 0.50 | % |
| 借入资金： | | | | | | | |
| 短期FHLB预付款 | 18,773 | | 246 | | 1.75 | % | | 160,287 | | 2,285 | | 1.90 | % |
| 回购协议和其他 | 55,100 | | 37 | | 0.09 | % | | 45,613 | | 70 | | 0.26 | % |
| 短期借款总额 | 73,873 | | 283 | | 0.51 | % | | 205,900 | | 2,355 | | 1.54 | % |
| FHLB的长期进展 | 96,765 | | 1,099 | | 1.52 | % | | 109,536 | | 1,341 | | 1.64 | % |
| | | | | | | |
| 回购协议和其他借款 | 7,926 | | 235 | | 3.95 | % | | 9,148 | | 288 | | 5.40 | % |
| 长期借款总额 | 104,691 | | 1,334 | | 1.70 | % | | 118,684 | | 1,629 | | 1.93 | % |
| *借款资金总额 | 178,564 | | 1,617 | | 1.21 | % | | 324,584 | | 3,984 | | 1.64 | % |
*计息负债总额 | 3,261,726 | | 9,410 | | 0.39 | % | | 3,142,427 | | 14,566 | | 0.62 | % |
| 无息存款 | 1,248,330 | | | | | 892,301 | | | |
| 其他负债 | 86,209 | | | | | 92,986 | | | |
| 总负债 | 4,596,265 | | | | | 4,127,714 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股东权益 | 595,918 | | | | | 578,439 | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 5,192,183 | | | | | $ | 4,706,153 | | | |
| 利差(B) | | $ | 118,786 | | 3.29 | % | | | $ | 105,418 | | 3.11 | % |
| 净息差(B) | | | 3.41 | % | | | | 3.27 | % |
(a)平均余额是根据账面价值计算的。
(b)利息收入和收益率是在完全等值税收的基础上公布的，2021年联邦和州混合企业所得税税率为22.3%，2020年法定联邦企业所得税税率为21%。
(c)平均余额包括非应计和减值贷款。利息收入包括非权责发生贷款在被置于非权责发生状态之前赚取的利息和收到的利息。包括在利息收入中的贷款费用在列报的所有期间都是无关紧要的。
(d)持有待售贷款包括在列出的平均贷款余额中。贷款出售前产生的销售贷款的相关利息收入计入贷款利息收入。
(e)与利率掉期交易相关的利息(视乎交易情况而定)计入短期FHLB垫款的利息支出和经纪存款的利息支出(视乎交易情况而定)，并包括FHLB垫款和经纪存款的列报期间的利息支出。
People于2021年9月17日完成了对Premier的收购，这影响了包括2021年第三季度余额在内的部分时期的平均总贷款和存款余额。与2020年第三季度相比，平均总贷款增长主要是由于获得的租赁。与2020年第三季度相比，平均总存款余额大幅增长，原因是购买力平价贷款收益的资金流入，客户消费习惯的改变，以及联邦政府向客户提供的刺激措施。
此外，2021年前9个月的平均总贷款余额高于上年同期，原因是获得了租赁、溢价融资和高级余额，以及自大流行开始以来产生的购买力平价贷款和贷款增长。与2020年相比，平均总存款余额大幅增长，原因是购买力平价贷款收益的资金流入、客户消费习惯的改变以及向客户提供的联邦刺激措施，而Premier收购的余额对期间的影响微乎其微。
下表分析了FTE净利息收入的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月与 | | 截至2021年9月30日的9个月与 |
| (千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 增加(减少)： | 费率 | 卷 | 总计(a) | | 费率 | 卷 | 总计(a) | | 费率 | 卷 | 总计(a) |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 短期投资 | $ | 22 | | $ | 7 | | $ | 29 | | | $ | 9 | | $ | 41 | | $ | 50 | | | $ | (314) | | $ | 172 | | $ | (142) | |
| | | | | | | | | | | |
投资证券(B)： | | | | | | | | | | | |
| 应税 | 224 | | 358 | | 582 | | | 506 | | 461 | | 967 | | | (2,939) | | 127 | | (2,812) | |
| 免税 | 4 | | 37 | | 41 | | | (695) | | 1,053 | | 358 | | | (489) | | 1,115 | | 626 | |
| 总投资收益 | 228 | | 395 | | 623 | | | (189) | | 1,514 | | 1,325 | | | (3,428) | | 1,242 | | (2,186) | |
贷款(B): | | | | | | | | | | | |
| 施工 | (848) | | 1,065 | | 217 | | | (746) | | 763 | | 17 | | | (510) | | 23 | | (487) | |
| 商业地产，其他 | (883) | | 1,561 | | 678 | | | (3,242) | | 3,895 | | 653 | | | (4,252) | | 3,406 | | (846) | |
| 工商业 | 3,146 | | (3,454) | | (308) | | | 10,684 | | (9,896) | | 788 | | | 5,242 | | (880) | | 4,362 | |
| 保费融资 | 52 | | 192 | | 244 | | | (2,749) | | 2,420 | | (329) | | | (1,379) | | 3,645 | | 2,266 | |
| 租契 | 28 | | 567 | | 595 | | | — | | 4,810 | | 4,810 | | | — | | 9,025 | | 9,025 | |
| 住宅房地产 | (1,179) | | 1,398 | | 219 | | | (1,110) | | (112) | | (1,222) | | | (3,182) | | (1,567) | | (4,749) | |
| 房屋净值信用额度 | 3 | | 88 | | 91 | | | (84) | | 77 | | (7) | | | (709) | | (199) | | (908) | |
| 消费者，间接 | 20 | | 176 | | 196 | | | (1,347) | | 1,753 | | 406 | | | (1,121) | | 3,080 | | 1,959 | |
| 消费者，直接 | (33) | | 146 | | 113 | | | (176) | | 229 | | 53 | | | (320) | | 238 | | (82) | |
| 贷款总收入 | 306 | | 1,739 | | 2,045 | | | 1,230 | | 3,939 | | 5,169 | | | (6,231) | | 16,771 | | 10,540 | |
| 利息收入总额 | $ | 556 | | $ | 2,141 | | $ | 2,697 | | | $ | 1,050 | | $ | 5,494 | | $ | 6,544 | | | $ | (9,973) | | $ | 18,185 | | $ | 8,212 | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | |
| 储蓄账户 | $ | — | | $ | 2 | | $ | 2 | | | $ | (51) | | $ | 40 | | $ | (11) | | | $ | (104) | | $ | 43 | | $ | (61) | |
| 政府存款账户 | (365) | | 272 | | (93) | | | (742) | | 689 | | (53) | | | (720) | | 651 | | (69) | |
| 生息活期账户 | 2 | | 6 | | 8 | | | (21) | | 29 | | 8 | | | (257) | | 77 | | (180) | |
| 货币市场账户 | (22) | | (5) | | (27) | | | (131) | | (17) | | (148) | | | (1,002) | | 48 | | (954) | |
| 零售存单 | (372) | | 343 | | (29) | | | (540) | | (33) | | (573) | | | (1,987) | | (412) | | (2,399) | |
| 经纪存款 | 71 | | (110) | | (39) | | | 1,351 | | (844) | | 507 | | | 1,548 | | (674) | | 874 | |
| 总存款成本 | (686) | | 508 | | (178) | | | (134) | | (136) | | (270) | | | (2,522) | | (267) | | (2,789) | |
| 借入资金： | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 22 | | (23) | | (1) | | | (102) | | (549) | | (651) | | | (221) | | (1,851) | | (2,072) | |
| 长期借款 | (30) | | (39) | | (69) | | | (55) | | (29) | | (84) | | | (109) | | (186) | | (295) | |
| 借款总成本 | (8) | | (62) | | (70) | | | (157) | | (578) | | (735) | | | (330) | | (2,037) | | (2,367) | |
| 利息支出总额 | (694) | | 446 | | (248) | | | (291) | | (714) | | (1,005) | | | (2,852) | | (2,304) | | (5,156) | |
| 全额相当于税的净利息收入 | $ | 1,250 | | $ | 1,695 | | $ | 2,945 | | | $ | 1,341 | | $ | 6,208 | | $ | 7,549 | | | $ | (7,121) | | $ | 20,489 | | $ | 13,368 | |
(a)利率和成交量引起的利息变化已按照利率和成交量变化的美元金额关系按比例分配给利率和成交量变化。
(b)利息收入和收益率是在完全等值税收的基础上公布的，2021年联邦和州混合企业所得税税率为22.3%，2020年法定联邦企业所得税税率为21%。
与相关季度相比，净利息收入增长了7%，这得益于Premier收购、租赁和溢价融资余额的增长、赚取利息的资产的整体增长，以及存款成本的降低。自新冠肺炎大流行开始以来，金融服务业存在的流动性过剩环境通过增加低收益现金储备，对净利息收入和净息差都产生了负面影响。2021年第三季度和第二季度，人民确认递延贷款费用/成本的利息收入分别为310万美元和340万美元，以及2021年第三季度和第二季度PPP贷款的利息收入分别为40万美元和70万美元。2021年第三季度净息差增长5个基点，至3.50%，而关联季度为3.45%。净息差的增加是由购买力平价收入推动的，与2021年第二季度的15个基点相比，2021年第三季度的净息差增加了18个基点，而过剩的流动性导致现金余额膨胀，使净息差比挂钩季度的12个基点减少了13个基点。
与2020年第三季度相比，净利息收入增长21%，这是由于收购的租赁、溢价融资贷款和确认的递延贷款费用带来的额外购买力平价收入，以及受控的融资成本。净息差扩大了36个基点，而2020年第三季度为3.14%。租赁组合使2021年第三季度的净利息收入增加了480万美元，净息差增加了28个基点。2020年3月下旬，美联储将联邦基金有效目标区间下调150个基点，至0.00%至0.25%。人民银行的大部分浮动利率贷款组合与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或最优惠利率挂钩，这一利率继续低于历史水平。
2021年的前9个月，净利息收入增长了13%，这是由于租赁和溢价融资组合的增加，以及购买力平价收入，以及较低的融资成本。与2020年前9个月相比，净息差增长了14个基点，这是由租赁组合增加20个基点推动的，而购买力平价收入在2021年期间贡献了20个基点，而2020年为6个基点。
2021年第三季度，扣除摊销费用后的收购增值收入为100万美元，关联季度为80万美元，2020年第三季度为50万美元，这分别使净息差增加了8个基点、7个基点和5个基点。2021年的前9个月，来自收购的扣除摊销费用的增加收入总计220万美元，净息差增加了6个基点，而2020年为260万美元和8个基点。
有关未经审计的综合资产负债表变化的更多信息可以在本MD&A的“财务状况”部分的适当标题下找到。有关人民的利率风险以及利率变化对人民的经营结果和财务状况的潜在影响的其他信息可以在本MD&A后面的“财务状况-利率敏感性和流动性”的标题下找到。
信贷损失准备金
下表详细说明了People的信用损失拨备：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 其他信贷损失准备金 | $ | 8,870 | | $ | 3,035 | | $ | 4,574 | | | $ | 7,125 | | $ | 33,171 | |
| 支票账户透支信用损失准备 | 124 | | 53 | | 154 | | | 208 | | 360 | |
| 信贷损失准备金 | $ | 8,994 | | $ | 3,088 | | $ | 4,728 | | | $ | 7,333 | | $ | 33,531 | |
| 占平均贷款总额的百分比(A) | 1.01 | % | 0.36 | % | 0.55 | % | | 0.28 | % | 1.40 | % |
| (A)按年呈交。 | | | | | | |
已记录的信贷损失准备金是根据管理层的季度估计数维持信贷损失拨备适当水平所需的数额。在2021年第三季度，People记录了1,100万美元的信贷损失准备金，以建立1,060万美元的非购买信贷恶化贷款的信贷损失拨备，以及40万美元的无资金承诺负债，这两项准备金都与收购Premier有关。2021年第三季度，People还记录了与从Premier获得的购买信贷恶化贷款有关的信贷损失拨备增加了2230万美元。不包括与从Premier获得的贷款相关的首日信贷损失拨备，信贷损失拨备的发放是基于CECL模型中使用的经济因素和亏损驱动因素的变化。与2020年第三季度相比，信贷损失拨备的变化主要是由于CECL模型中使用的经济假设和人民自己与新冠肺炎相关的信贷组合发展的影响，以及2021年第三季度收购Premier和2021年第二季度收购NSL所需的信贷损失首日拨备。
与2020年前9个月相比，信贷损失拨备大幅下降，因为与受到新冠肺炎大流行影响的2020年期间相比，CECL模型中使用的经济预测出现了显著复苏。
有关信用损失拨备和贷款信用质量变化的更多信息可在本MD&A后面的“财务状况-信用损失拨备”的标题下找到。
净(亏损)收益计入非利息收入总额
净(亏损)收益包括投资证券、资产处置和其他交易的损益，这些损益在非利息收入总额中确认。下表详细说明了People在本报告所述期间的净亏损情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 投资证券的净(亏损)收益 | $ | (166) | | $ | (202) | | $ | 2 | | | $ | (704) | | $ | 383 | |
| | | | | | |
资产处置和其他交易的净(亏损)收益： | | | | | | |
| 其他资产净亏损 | $ | (270) | | $ | (132) | | $ | (43) | | | $ | (429) | | $ | (258) | |
| OREO净(亏损)收益 | (32) | | 8 | | 15 | | | (24) | | (1) | |
| | | | | | |
| 其他交易的净(亏损)收益 | (6) | | — | | — | | | (6) | | 22 | |
| 资产处置和其他交易的净亏损 | $ | (308) | | $ | (124) | | $ | (28) | | | $ | (459) | | $ | (237) | |
2021年第三季度的净亏损主要是由于2021年第三季度处置从Premier收购的固定资产和出售投资证券造成的亏损。2021年第三季度，People出售了部分可供出售的投资证券，并将所得资金再投资于收益更高的投资。
2021年前9个月，由于出售投资证券以将收益再投资于收益更高的投资证券，投资证券录得净亏损。在2021年第二季度，其他资产的净亏损是由于与一个关闭的待售办公室有关的20.8万美元的市值减记。2021年前9个月包括与2021年第二季度减记关闭办公室和处置从Premier收购的固定资产相关的其他资产净亏损。2020年前9个月包括与投资证券销售相关的投资证券净收益。2020年前9个月，其他资产的净亏损是由收回资产的亏损推动的。
非利息收入总额，不包括净损益
截至2021年9月30日的三个月，不包括净损益的非利息收入总额占People总收入(定义为净利息收入加上不包括净损益的非利息收入总额)的28%，而关联季度和2020年第三季度的这一比例分别为29%和32%。最近这一比率的下降是由收购从NSL获得的租赁导致的净利息收入增加推动的。
2021年第三季度，电子银行收入占人民非利息收入总额的最大部分，不包括净损益。人民的电子银行服务包括自动柜员机和借记卡、直接存款服务、网上银行和移动银行，以及远程存款，是传统营业处的另一种提供渠道，为客户提供服务。下表详细介绍了人民网上银行的收入情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 电子银行收入 | $ | 4,326 | | $ | 4,418 | | $ | 3,765 | | | $ | 12,655 | | $ | 10,568 | |
人们的电子银行收入主要来自自动取款机和借记卡，其他服务主要是免费向客户提供的。电子银行的收入在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。与相关季度和上一年季度相比，电子银行收入下降的原因是新冠肺炎疫情导致客户借记卡使用量增加。2021年前9个月，使用量的增加一直持续到2021年的前9个月，导致电子银行收入比2020年同期更高。
人民信托收入和经纪收入继续主要以管理和管理的资产价值为基础，并有来自交易佣金、交叉销售产品和额外退休的额外收入。
规划服务业务。以下各表详细介绍了人民信托投资收入及管理的相关资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 受托收入 | $ | 1,944 | | $ | 2,095 | | $ | 1,710 | | | $ | 5,941 | | $ | 5,112 | |
| 经纪收入 | 1,577 | | 1,494 | | 1,165 | | | 4,408 | | 3,324 | |
| 员工福利费 | 637 | | 631 | | 560 | | | 1,874 | | 1,577 | |
| 信托和投资收益 | $ | 4,158 | | $ | 4,220 | | $ | 3,435 | | | $ | 12,223 | | $ | 10,013 | |
信托收入和经纪收入主要是由管理和管理的资产价值推动的，由于现有账户的市场价值受到积极影响和增长，加上与前一时期相比增加了新账户，最近几个时期资产价值有所增加。与前几个时期相比，员工福利费用继续增加，因为People专注于增加其管理的员工福利计划的数量。
下表详细介绍了People管理和管理的资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| (千美元) |
|
| 托拉斯 | $ | 1,937,123 | | $ | 1,963,884 | | $ | 1,916,892 | | $ | 1,885,324 | | $ | 1,609,270 | |
经纪 | 1,133,668 | | 1,119,247 | | 1,071,126 | | 1,009,521 | | 921,688 | |
总计 | $ | 3,070,791 | | $ | 3,083,131 | | $ | 2,988,018 | | $ | 2,894,845 | | $ | 2,530,958 | |
| 季度平均值 | $ | 3,105,476 | | $ | 3,051,027 | | $ | 2,927,458 | | $ | 2,663.485 | | $ | 2,510,978 | |
截至2021年9月30日，与前一季度末相比，管理和管理的资产略有下降，这在很大程度上是由2021年第三季度末市值下降推动的，而季度平均水平与前几个季度相比有所上升。
下表详细介绍了人民保险收入情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| | | | | | |
| | | | | | |
财产和意外伤害保险佣金 | $ | 2,836 | | $ | 2,765 | | $ | 2,528 | | | $ | 8,356 | | $ | 7,624 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
人寿保险和健康保险佣金 | 396 | | 430 | | 965 | | | 1,248 | | 1,494 | |
绩效佣金 | 59 | | 35 | | 8 | | | 2,044 | | 1,437 | |
其他费用及收费 | 76 | | 105 | | 107 | | | 275 | | 374 | |
| 保险收入 | $ | 3,367 | | $ | 3,335 | | $ | 3,608 | | | $ | 11,923 | | $ | 10,929 | |
2021年第三季度，保险收入与关联季度相比相对持平。与2020年第三季度相比，保险收入下降了7%，原因是人寿保险和健康保险佣金减少，但财产和意外伤害保险佣金的增加部分抵消了这一下降。2021年前九个月，保险收入增加了100万美元，增幅为9%。这一增长是由更高的财产和伤亡以及按业绩计算的佣金推动的。People每年都会收到基于业绩的收入佣金，这些佣金与基础保单造成的损失和保险公司的整体业绩有关。与前几个时期相比，新客户的增加对保险收入产生了积极影响。
存款账户服务费是根据与所提供服务相关的成本收回的。人民银行存款账户手续费明细如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 透支和资金不足的费用 | $ | 1,420 | | $ | 1,012 | | $ | 1,216 | | | $ | 3,429 | | $ | 3,741 | |
| 账户维护费 | 934 | | 854 | | 848 | | | 2,598 | | 2,677 | |
| 其他费用及收费 | 195 | | 178 | | 202 | | | 551 | | 577 | |
| 存款账户服务费 | $ | 2,549 | | $ | 2,044 | | $ | 2,266 | | | $ | 6,578 | | $ | 6,995 | |
存款账户服务费的数额，特别是透支和资金不足的费用，在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。管理层定期评估其成本回收费用，以确保根据运营成本收取的费用是合理的，并与竞争对手在人民市场收取的费用相似。与关联季度和2020年第三季度相比，2021年第三季度的存款账户服务费有所增长，这主要是由于客户活动导致透支量增加和收取的费用不足。存款账户服务费在2021年第二季度和2020年第三季度受到负面影响，主要原因是向客户提供的财政刺激支出和购买力平价贷款收益，以及新冠肺炎疫情导致客户消费习惯的改变。2021年前9个月，与2020年同期相比，存款账户服务费下降，受到前面提到的新冠肺炎大流行项目的影响。
下表详细介绍了人民群众非利息收入总额中的其他项目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| | | | | | |
| 抵押贷款银行收入 | 766 | | 820 | | 2,658 | | | 2,726 | | 4,346 | |
| 银行自营寿险收入 | 437 | | 446 | | 462 | | | 1,329 | | 1,514 | |
| 商业贷款互换手续费 | 73 | | 61 | | 68 | | | 194 | | 1,267 | |
| 其他非利息收入 | 1,144 | | 803 | | 534 | | | 2,605 | | 1,393 | |
按揭银行业务的收入主要由在二手市场发行及出售房地产贷款所得的净收益组成，而在较小程度上，则包括出售并保留服务的贷款的还本付息收入。因此，人们认可的收入在很大程度上取决于客户需求和二级市场提供的住宅房地产贷款的长期利率。与相关季度和去年同期相比，2021年第三季度抵押贷款银行收入下降，原因是再融资活动放缓，以及由于缺乏待售房屋库存，新贷款发放量减少。与2020年前9个月相比，抵押贷款银行业务收入下降了37%，原因是待售房屋库存减少导致发放量下降，以及新冠肺炎疫情导致利率升至历史低位以上，导致再融资活动减少。
2021年第三季度，People通过向二级市场出售110万美元保留服务的贷款获得了40万美元的收益，通过出售1030万美元释放了服务的贷款获得了20万美元的收益。2021年第二季度，People确认出售1580万美元保留服务的贷款获得了60万美元的收益，出售了780万美元释放服务的贷款获得了18.5万美元的收益。2020年第三季度，People通过出售出售的3520万美元的贷款获得了160万美元的收益，保留了服务，并从出售的6820万美元的贷款中获得了100万美元的收益。2021年前9个月，People确认向二级市场出售4400万美元保留服务的贷款获得180万美元的收益，出售2770万美元释放服务的贷款获得60万美元的收益。2020年前9个月，People确认通过出售7860万美元的贷款获得250万美元的收益，保留维修业务，通过出售1.242亿美元的贷款获得180万美元的收益。销售量的大小直接影响到银行抵押贷款收入的多少。
与2020年第四季度和第三季度相比，银行拥有的人寿保险收入有所下降。2021年前9个月，银行拥有的人寿保险下降了12%，主要原因是2020年第一季度确认的10.9万美元免税死亡抚恤金。
商业贷款互换费用在很大程度上取决于时间、利率和客户活动量。与关联季度和2020年第三季度相比，商业贷款互换费用略有上升。与2020年前9个月相比，商业贷款互换费用下降的原因是，与2020年前9个月的高交易量相比，2021年的交易量较低。
与相关季度和2020年第三季度相比，其他非利息收入有所增加，这是由2021年第三季度与提前终止租约相关的租约确认的50万美元其他手续费收入和其他费用推动的
相比之下，2021年第二季度确认的金额为20万美元。2020年第三季没有与提前终止租约相关的收入，因为NSL直到2021年第二季才被收购。截至2021年9月30日的9个月，其他非利息收入较高，原因是确认了60万美元与提前终止租赁和租赁辛迪加所收到的费用相关的费用。
非利息支出
工资和员工福利成本仍然是人民群众最大的非利息支出，占非利息支出总额的一半以上。下面的表格详细介绍了人民群众的工资和职工福利成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 基本工资和工资 | $ | 17,493 | | $ | 13,488 | | $ | 13,019 | | | $ | 43,746 | | $ | 38,489 | |
| 基于销售的薪酬和激励性薪酬 | 4,013 | | 4,593 | | 3,493 | | | 12,034 | | 9,320 | |
| 雇员福利 | 2,619 | | 2,821 | | 1,930 | | | 8,338 | | 6,471 | |
| 工资税和其他雇佣成本 | 1,635 | | 1,343 | | 1,148 | | | 4,471 | | 3,584 | |
| 基于股票的薪酬 | 618 | | 604 | | 632 | | | 2,437 | | 2,985 | |
| 递延人事费用 | (789) | | (921) | | (812) | | | (2,750) | | (3,536) | |
| 工资和员工福利成本 | $ | 25,589 | | $ | 21,928 | | $ | 19,410 | | | $ | 68,276 | | $ | 57,313 | |
| 相当于全职员工： | | | | | | |
| 期末实际 | 1,181 | | 925 | | 886 | | | 1,181 | | 886 | |
| 期间的平均数 | 990 | | 914 | | 890 | | | 942 | | 893 | |
基本工资和工资与关联季度相比增长了30%，与2020年第三季度相比增长了34%。与前几个季度相比，2021年第三季度的增长主要是由于收购了Premier，其中包括340万美元的与收购相关的遣散费。2021年前9个月，基本工资和工资比2020年前9个月增长了14%，原因是Premier与收购相关的遣散费，以及与NSL相关的额外工资和整整9个月的Premium Finance。
与相关季度相比，2021年第三季度基于销售和激励的薪酬减少的主要原因是与保险和抵押银行业务相关的激励薪酬减少。与2020年同期相比，2021年前9个月的增长是由于公司整体业绩相对于计算激励奖励时使用的指标以及来自保险、信托和投资的更高的基于销售的薪酬。
与2020年前9个月相比，2021年前9个月员工福利的增加是由于2021年期间雇主401(K)匹配的增加，以及Premier和NSL员工的增加导致医疗成本上升。2021年第二季度，People增加了参与者401(K)账户的匹配缴费，追溯至2021年1月1日。这一调整于2021年第二季度完成，推动了2021年第三季度员工福利与2020年第三季度相比的增长。
与相关季度相比，工资税和其他雇佣成本的增加主要是由于2021年第三季度确认的与收购相关的遣散费相关的税收。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的三个月和九个月的工资税和其他雇佣成本增加，主要是因为基本工资和工资增加，再加上Premier和NSL的额外合作伙伴。
基于股票的补偿一般在归属期间确认，一般范围从立即归属到三年结束时归属，并根据对将被没收的奖励部分的估计进行调整。在归属日期，进行调整以增加或冲销与估计相比的实际没收金额的费用。给予符合退休资格的受赠人的股票赠与费用是立即支出的，或者在三年以下的时间内支出。People基于股票的薪酬大部分可归因于对员工的年度股权激励奖励，该奖励在每年第一季度颁发，以People在上一年实现特定业绩目标为基础。与2020年前9个月相比，2021年前9个月的股票薪酬有所下降，原因是2020年第二季度向助理副总裁或以下级别的合伙人额外授予了396,000美元的普通股奖励。
递延人事成本代表当期工资和员工福利成本中被视为直接贷款发放成本的部分。*这些成本在贷款有效期内资本化并确认为利息收入的收益率调整。*因此，每个期间的递延人事成本金额直接对应于贷款发放量，加上每年年初更新的每笔贷款的平均递延成本。与相关季度相比，递延人事成本减少是由于贷款发放量减少。第一季度递延人事成本减少
与2020年前9个月相比，2021年的9个月是由于确认了2020年第二季度与购买力平价贷款发放有关的92.1万美元递延人事成本。
人们的净入住率和设备费用构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 折旧 | $ | 1,365 | | $ | 1,398 | | $ | 1,507 | | | $ | 4,134 | | $ | 4,519 | |
| 维修和维护费用 | 1,017 | | 903 | | 767 | | | 2,863 | | 2,225 | |
| 净租金费用 | 371 | | 382 | | 340 | | | 1,093 | | 960 | |
| 物业税、公用事业和其他成本 | 798 | | 606 | | 769 | | | 2,077 | | 1,984 | |
| 入住率和设备费用净额 | $ | 3,551 | | $ | 3,289 | | $ | 3,383 | | | $ | 10,167 | | $ | 9,688 | |
与2020年第三季度和2020年前9个月相比，2021年第二季度和第三季度资本化资产的折旧有所下降，这是因为某些资本化资产和改善达到了其折旧寿命的尽头。此外，People认识到，与2020年相比，2021年前9个月的建筑维护成本更高，原因是粉刷、更换窗户、免下车增强和停车场密封等各种项目。与2020年前九个月相比，在截至2021年9月30日的九个月里，物业税、公用事业和其他成本也有所增加，原因是其他成本增加，这主要是由未资本化的低成本家具和固定装置推动的，但公用事业和物业税的减少抵消了这一增长。
与2020年前九个月相比，净入住率和设备费用增加了5%，这主要是由于与全面维护Premium Finance地点相关的费用增加，2021年第二季度从NSL收购，以及2021年第三季度与Premier合并的部分期间影响。
下表详细说明了非利息费用总额中包含的其他项目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 专业费用 | $ | 6,426 | | $ | 3,565 | | $ | 1,720 | | | $ | 13,459 | | $ | 5,247 | |
| 数据处理和软件费用 | 2,529 | | 2,411 | | 1,838 | | | 7,394 | | 5,344 | |
| 电子银行费用 | 2,037 | | 2,075 | | 2,095 | | | 6,006 | | 5,839 | |
| 其他无形资产摊销 | 1,279 | | 1,368 | | 857 | | | 3,267 | | 2,314 | |
| 营销费用 | 1,223 | | 676 | | 456 | | | 2,810 | | 1,561 | |
| 特许经营税费 | 810 | | 822 | | 882 | | | 2,487 | | 2,645 | |
| FDIC保险费 | 807 | | 326 | | 570 | | | 1,596 | | 717 | |
| 其他借款费用 | 487 | | 494 | | 342 | | | 1,443 | | 1,255 | |
| 通信费用 | 411 | | 386 | | 283 | | | 1,079 | | 857 | |
| 其他非利息支出 | 12,711 | | 2,559 | | 2,479 | | | 17,762 | | 7,665 | |
专业费用比关联季度增加290万美元，比2020年第三季度增加470万美元，主要是由于投资银行费用和其他与收购相关的费用，这些费用与收购NSL和与Premier合并有关。专业费用包括2021年第三季度240万美元的收购相关费用，2021年第二季度180万美元，2020年第三季度31.9万美元。2021年前9个月，专业费用几乎比上年翻了一番，其中包括2021年620万美元的收购相关费用，而2020年为36.3万美元。
与上期相比，数据处理和软件费用发生变化的原因是系统和软件升级、年度合同增加和总体增长，其中包括：实施人民核心银行系统的增强功能，包括向客户提供某些手机银行工具；软件升级；以及在2020年下半年和2021年第一季度增加网络容量和安全功能。
与关联季度相比，电子银行费用略有下降，并与电子银行收入直接相关，减少的原因是与自动取款机处理费用相关的成本降低。
人们对其他无形资产的摊销是由与收购相关的活动推动的。与2021年第二季度相比，2021年第三季度其他无形资产的摊销减少了8.9万美元，原因是对从NSL收购的无形资产的公允价值进行了调整，以及收购后无形资产摊销的相关变化。与2020年第三季度相比，其他无形资产的摊销增加了422,000美元，这是NSL收购在2021年3月31日业务结束后生效的结果。
与2021年第二季度相比，营销费用有所增加，这主要是因为与增加Premier地点相关的额外广告活动。此外，在回馈社区方面，人们的贡献在2021年第三季度有所增加，其中包括向玛丽埃塔学院(Marietta College)和俄亥俄谷发现博物馆(Ohio Valley Museum Of Discovery)各捐赠一笔。
在People有实体存在的州，People要缴纳州特许经营税，这主要是基于People的公平。特许经营税支出还包括俄亥俄州金融机构税(“FIT”)，这是一种对在俄亥俄州以盈利为目的并开展业务的金融机构征收的商业特权税。俄亥俄州的FIT是基于总股本与截至最近年末俄亥俄州纳税人总收入的比例计算的。
与相关季度相比，People的FDIC保险费有所增加，原因是第二季度受NSL收购的影响杠杆率下降，与2020年12月31日相比有所下降。与2020年前9个月相比，FDIC保险费增长的原因是People在2020年前两个季度使用信贷来抵消FDIC保险费。联邦存款保险公司的保险信贷与联邦存款保险基金(“DIF”)的水平有关，该基金的水平继续高于综合资产总额低于100亿美元的银行确认信贷的目标门槛。各国人民利用了2020年第二季度发放给它的剩余信贷。
与相关季度相比，其他贷款支出略有下降，原因是与商业贷款相关的支出减少。与2020年第三季度相比，其他贷款支出增加，主要是由于与房地产贷款和房屋净值信贷额度相关的支出增加。由于贷款发放活动增加，截至2021年9月30日的9个月的其他贷款支出比截至2020年9月30日的9个月增加了18.8万美元。
与关联季度、2020年第三季度和2020年前9个月相比，通信费用增长的原因是升级了某些分支机构的网络(包括从Premier收购的新分支机构，以及增加了收购的NSL和Premium Finance位置)，以及某些提供通信服务的供应商的成本与之前相比有所增加。
与2020年第三季度相比，其他非利息支出增加了1020万美元，主要是由于2021年第三季度确认的960万美元的收购相关费用。
所得税费用
People在2021年第三季度录得220万美元的所得税优惠，而2020年第三季度的所得税支出为240万美元，而2020年第三季度的所得税支出为260万美元。2021年第三季度的所得税优惠，以及关联季度和2020年第三季度确认的所得税费用与每个时期确认的税前收入密切相关。税前收入受到2021年第三季度与Premier收购相关的收购相关费用的影响。截至2021年9月30日的9个月，People记录的所得税支出为400万美元，而截至2020年9月30日的9个月为360万美元。截至2021年9月30日的9个月的税前收入主要受到收购相关费用、合同谈判费用和其他非核心费用的影响。
有关所得税的其他信息，请参阅人民2020 Form 10-K中简明合并财务报表附注的“附注12所得税”。
拨备前净收入(非美国公认会计原则)
拨备前净收入(PPNR)已成为州和联邦银行监管机构在评估金融机构资本充足性时使用的关键财务指标。PPNR的定义是净利息收入加上总的非利息收入，不包括所有的损益，减去总的非利息支出。因此，PPNR代表了可以保留以建立资本或用于吸收意外损失和保留现有资本的盈利能力。这一比率代表了一个非美国公认会计准则的财务衡量标准，因为它不包括信贷损失拨备(收回)和收益中包括的所有损益。
下表提供了这一非美国GAAP财务衡量标准与人民未经审计的合并财务报表中报告的金额之间的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 预留净收入： | | | | | | |
| 所得税前收入(亏损) | $ | (7,930) | | $ | 12,494 | | $ | 12,846 | | | $ | 23,807 | | $ | 17,810 | |
| 新增：信贷损失准备金 | 8,994 | | 3,088 | | 4,728 | | | 7,333 | | 33,531 | |
| | | | | | |
| 添加：OREO亏损 | 32 | | — | | — | | | 32 | | 17 | |
| 新增：投资证券损失 | 316 | | 499 | | — | | | 1,490 | | 2 | |
| 增加：其他资产损失 | 363 | | 238 | | 115 | | | 687 | | 258 | |
| 增加：其他交易的亏损 | 6 | | — | | — | | | 6 | | — | |
| 减去：在OREO上获得收益 | — | | 8 | | 15 | | | 8 | | 16 | |
| | | | | | |
| 减去：投资证券收益 | 150 | | 297 | | 2 | | | 786 | | 385 | |
| | | | | | |
| 减去：其他资产收益 | 93 | | 106 | | 72 | | | 258 | | 22 | |
| 预提净收入 | $ | 1,538 | | $ | 15,908 | | $ | 17,600 | | | $ | 32,303 | | $ | 51,195 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 总平均资产 | $5,475,147 | $5,183,146 | $4,906,614 | | $5,192,183 | $ | 4,706,153 | |
| 预提净收入与总平均资产之比(年化) | 0.11 | % | 1.23 | % | 1.43 | % | | 0.83 | % | 1.45 | % |
| | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-稀释 | 20,789,271 | 19,461,934 | 19,637,689 | | 19,890,672 | 19,998,353 |
| 预提每股普通股净收入-摊薄 | $ | 0.07 | | $ | 0.81 | | $ | 0.90 | | | $ | 1.61 | | $ | 2.55 | |
与关联季度和2020年第三季度相比，PPNR的下降主要是由于2021年第三季度确认的非核心收购相关费用增加。
核心非利息支出(非美国公认会计原则)
核心非利息支出是用来评估人们经常性支出流的财务指标。这一衡量标准不是美国公认会计原则，因为它不包括所有与收购相关的费用、合同谈判费用、养老金结算费、遣散费、新冠肺炎相关费用和人民银行基金会公司捐款的影响。
下表将这一非美国公认会计原则的衡量标准与人民未经审计的合并财务报表中报告的金额进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| | | | | | |
| 核心非利息支出： | | | | | | |
| 非利息支出总额 | $ | 57,860 | | $ | 39,899 | | $ | 34,315 | | | $ | 135,746 | | 100,445 | |
| | | | | | |
| 减去：与收购相关的费用 | 16,209 | | 2,400 | | 335 | | | 20,520 | | 412 | |
| 减去：养老金结算费 | 143 | | — | | 531 | | | 143 | | 1,050 | |
| 减去：遣散费 | — | | 14 | | 192 | | | 63 | | 284 | |
| | | | | | |
| 减去：新冠肺炎相关费用 | 181 | | 210 | | 148 | | | 683 | | 1,206 | |
| 少：人民银行基金会，Inc.捐款 | — | | — | | — | | | 500 | | — | |
| 减去：合同谈判费用 | 1,851 | | — | | — | | | 1,851 | | — | |
| 核心非利息支出 | $ | 39,476 | | $ | 37,275 | | $ | 33,109 | | | $ | 111,986 | | $ | 97,493 | |
效率比率(非美国GAAP)
效率比率是用于监控绩效的关键财务指标。效率比率的计算方法是总非利息支出(减去其他无形资产的摊销)占全额税金等值净利息收入加上扣除净损益的非利息收入总额的百分比。这一衡量标准不是美国公认会计原则，因为它不包括其他无形资产的摊销和收益中包括的所有损益，并使用完全等值于税的净利息收入。
下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民未经审计的合并财务报表中报告的金额的对账：
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| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| | | | | | |
| 效率比： | | | | | | |
| 非利息支出总额 | $ | 57,860 | | $ | 39,899 | | $ | 34,315 | | | $ | 135,746 | | $ | 100,445 | |
| 减去：其他无形资产摊销 | 1,279 | | 1,368 | | 857 | | | 3,267 | | 2,314 | |
| 调整后的非利息费用总额 | $ | 56,581 | | $ | 38,531 | | $ | 33,458 | | | $ | 132,479 | | $ | 98,131 | |
| | | | | | |
| 非利息收入总额 | $ | 16,346 | | $ | 15,821 | | $ | 16,770 | | | $ | 49,070 | | $ | 47,171 | |
| 减去：投资证券的净收益 | — | | — | | 2 | | | — | | 383 | |
| 新增：投资证券净亏损 | (166) | | (202) | | — | | | (704) | | — | |
| 新增：资产处置和其他交易的净亏损 | (308) | | (124) | | (28) | | | (459) | | (237) | |
| 扣除净损益的非利息收入总额 | $ | 16,820 | | $ | 16,147 | | $ | 16,796 | | | $ | 50,233 | | $ | 47,025 | |
| | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 42,578 | | $ | 39,660 | | $ | 35,119 | | | $ | 117,816 | | $ | 104,615 | |
| 新增：全额税额等值调整(A) | 351 | | 324 | | 262 | | | 970 | | 803 | |
| 全额税金等值基础上的净利息收入 | $ | 42,929 | | $ | 39,984 | | $ | 35,381 | | | $ | 118,786 | | $ | 105,418 | |
| | | | | | |
| 调整后的收入 | $ | 59,749 | | $ | 56,131 | | $ | 52,177 | | | $ | 169,019 | | $ | 152,443 | |
| | | | | | |
| 效率比 | 94.70 | % | 68.64 | % | 64.12 | % | | 78.38 | % | 64.37 | % |
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| 针对非核心项目调整的效率比： | | | | | | |
| 核心非利息支出 | $ | 39,476 | | $ | 37,275 | | $ | 33,109 | | | $ | 111,986 | | $ | 97,493 | |
| 减去：其他无形资产摊销 | 1,279 | | 1,368 | | 857 | | | 3,267 | | 2,314 | |
| 调整后的核心非利息支出 | $ | 38,197 | | $ | 35,907 | | $ | 32,252 | | | $ | 108,719 | | $ | 95,179 | |
| | | | | | |
| 不包括净损益的核心非利息收入 | $ | 16,820 | | $ | 16,147 | | $ | 16,796 | | | $ | 50,233 | | $ | 47,025 | |
| 全额税金等值基础上的净利息收入 | 42,929 | | 39,984 | | 35,381 | | | 118,786 | | 105,418 | |
| 调整后的收入 | $ | 59,749 | | $ | 56,131 | | $ | 52,177 | | | $ | 169,019 | | $ | 152,443 | |
| | | | | | |
| 针对非核心项目调整的效率比率 | 63.93 | % | 63.97 | % | 61.81 | % | | 64.32 | % | 62.44 | % |
(A)基于21%的法定联邦企业所得税税率。
2021年第三季度的效率比率为94.7%，而关联季度为68.6%，2020年第三季度为64.1%。与关联季度相比，效率比率的变化主要是由于与收购相关的费用。经非核心项目调整后的效率比率在2021年第三季度为63.9%，而2020年第三季度为64.0%和61.8%。影响调整后的比率的是，由于收购Premier和NSL而导致的更高的工资和员工福利，以及更高的广告费用以及更多的维修和维护费用。
2021年前9个月，效率比率增长，原因是与上述收购相关费用相关的非利息支出总额增加，与NSL和Premium Finance收购部门相关的运营费用增加，PPP贷款的递延贷款成本减少，以及产量增加带来的销售和基于激励的薪酬增加。
经非核心项目调整的平均资产回报率(非美国公认会计原则)
除平均资产回报率外，管理层还使用经非核心项目调整的平均资产回报率来监控业绩。经非核心项目调整后的平均资产回报率是一个非美国公认会计准则财务指标，因为它不包括所有损益、收购相关费用、合同谈判费用、养老金结算费、遣散费、新冠肺炎相关费用和人民银行基金会公司捐款的税后影响。
下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民未经审计的合并财务报表中报告的金额的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| | | | | | |
| 经非核心项目调整的年化净(亏损)收入： | | | |
净(亏损)收入 | $ | (5,758) | | $ | 10,103 | | $ | 10,210 | | | $ | 19,808 | | $ | 14,194 | |
| | | | | | |
新增：投资证券净亏损 | 166 | | 202 | | — | | | 704 | | — | |
减去：投资证券净亏损的税收影响(A) | 35 | | 42 | | — | | | 148 | | — | |
减去：投资证券的净收益 | — | | — | | 2 | | | — | | 383 | |
补充：投资证券净收益的税收效应(A) | — | | — | | — | | | — | | 80 | |
新增：资产处置和其他交易的净亏损 | 308 | | 124 | | 28 | | | 459 | | 237 | |
减去：净亏损对资产处置和其他交易的税收影响(A) | 65 | | 26 | | 6 | | | 96 | | 50 | |
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添加：与收购相关的费用 | 16,209 | | 2,400 | | 335 | | | 20,520 | | 412 | |
减去：与收购有关的费用的税收影响(A) | 3,404 | | 504 | | 70 | | | 4,309 | | 87 | |
新增：养老金结算费 | 143 | | — | | 531 | | | 143 | | 1,050 | |
减去：养老金结算费的税收影响(A) | 30 | | — | | 112 | | | 30 | | 221 | |
| 新增：遣散费 | — | | 14 | | 192 | | | 63 | | 284 | |
| 减去：遣散费的税务影响(A) | — | | 3 | | 40 | | | 13 | | 60 | |
| 新增：新冠肺炎相关费用 | 181 | | 210 | | 148 | | | 683 | | 1,206 | |
| 减去：新冠肺炎相关费用的税收效应(一) | 38 | | 44 | | 31 | | | 143 | | 253 | |
地址：人民银行基金会股份有限公司捐款 | — | | — | | — | | | 500 | | — | |
减去：人民银行基金会股份有限公司出资的税收效应(A) | — | | — | | — | | | 105 | | — | |
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新增：合同谈判费 | 1,851 | | — | | — | | | 1,851 | | — | |
减去：合同谈判费的税收效应 | 389 | | — | | — | | | 389 | | — | |
经非核心项目调整的净收入(税后) | $ | 9,139 | | $ | 12,434 | | $ | 11,183 | | | $ | 39,498 | | $ | 16,409 | |
| 期间内的天数 | 92 | | 91 | | 92 | | | 273 | | 274 | |
| 一年中的几天 | 365 | | 365 | | 366 | | | 365 | | 366 | |
年化净(亏损)收益 | $ | (22,844) | | $ | 40,523 | | $ | 40,618 | | | $ | 26,483 | | $ | 18,960 | |
经非核心项目调整后的年化净收入(税后) | $ | 36,258 | | $ | 49,873 | | $ | 44,489 | | | $ | 52,809 | | $ | 21,919 | |
| 平均资产回报率： | | | | | | |
年化净(亏损)收益 | $ | (22,844) | | $ | 40,523 | | $ | 40,618 | | | $ | 26,483 | | $ | 18,960 | |
| 总平均资产 | 5,475,147 | | 5,183,146 | | 4,906,614 | | | 5,192,183 | | 4,706,153 | |
平均资产回报率 | (0.42) | % | 0.78 | % | 0.83 | % | | 0.51 | % | 0.40 | % |
| 经非核心项目调整后的平均资产回报率： | | | |
经非核心项目调整后的年化净收入(税后) | $ | 36,258 | | $ | 49,873 | | $ | 44,489 | | | $ | 52,809 | | $ | 21,919 | |
总平均资产 | 5,475,147 | | 5,183,146 | | 4,906,614 | | | 5,192,183 | | 4,706,153 | |
经非核心项目调整后的平均资产回报率 | 0.66 | % | 0.96 | % | 0.91 | % | | 1.02 | % | 0.47 | % |
(A)基于21%的法定联邦企业所得税税率。
与关联季度和2020年第三季度相比，2021年第三季度的平均资产回报率有所下降。减少的原因是第三季度因Premier收购而确认的信贷损失拨备，以及2021年第三季度确认的非利息支出总额增加，这主要是由于收购相关费用。经非核心项目调整后的平均资产回报率与相关季度相比有所下降，原因是较高的工资和
激励性薪酬。与2020年前9个月相比，平均资产回报率和经非核心项目调整后的平均资产回报率均有所增长。增加的主要原因是前面提到的2020年前9个月录得的信贷损失拨备增加。有关信贷损失拨备(追回)变化的更多信息，请参阅本讨论中标题为“信贷损失拨备(追回)”和“信贷损失拨备”的章节。
平均有形权益回报率(非美国GAAP)
平均有形权益回报率是用于监控业绩的关键财务指标。这一比率的计算方法是年化净收益(减去其他无形资产摊销的税后影响)除以平均有形权益。这一衡量标准不是美国公认会计原则，因为它从收益中排除了其他无形资产的摊销，以及通过收购获得的商誉和其他无形资产对股东权益总额的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 不包括其他无形资产摊销的年化净收益： | | | |
净(亏损)收入 | $ | (5,758) | | $ | 10,103 | | $ | 10,210 | | | $ | 19,808 | | $ | 14,194 | |
新增：其他无形资产摊销 | 1,279 | | 1,368 | | 857 | | | 3,267 | | 2,314 | |
减去：其他无形资产摊销的税收影响(A) | 269 | | 287 | | 180 | | | 686 | | 486 | |
不包括其他无形资产摊销的净收益 | $ | (4,748) | | $ | 11,184 | | $ | 10,887 | | | $ | 22,389 | | $ | 16,022 | |
期间内的天数 | 92 | | 91 | | 92 | | | 273 | | 274 | |
一年中的几天 | 365 | | 365 | | 366 | | | 365 | | 366 | |
年化净(亏损)收益 | $ | (22,844) | | $ | 40,523 | | $ | 40,618 | | | $ | 26,483 | | $ | 18,960 | |
不包括其他无形资产摊销的年化净(亏损)收入 | $ | (18,837) | | $ | 44,859 | | $ | 43,311 | | | $ | 29,934 | | $ | 21,402 | |
| 平均有形股本： | | | | | |
总平均股东权益 | $ | 627,783 | | $ | 581,831 | | $ | 567,055 | | | $ | 595,918 | | $ | 578,439 | |
减去：平均商誉和其他无形资产 | 232,361 | | 222,553 | | 185,816 | | | 213,232 | | 180,291 | |
平均有形权益 | $ | 395,422 | | $ | 359,278 | | $ | 381,239 | | | $ | 382,686 | | $ | 398,148 | |
| 平均股东权益回报率： | | | | | |
年化净收益 | $ | (22,844) | | $ | 40,523 | | $ | 40,618 | | | $ | 26,483 | | $ | 18,960 | |
平均股东权益 | $ | 627,783 | | $ | 581,831 | | $ | 567,055 | | | $ | 595,918 | | $ | 578,439 | |
平均股东权益回报率 | (3.64) | % | 6.96 | % | 7.16 | % | | 4.44 | % | 3.28 | % |
| 平均有形股本回报率： | | | |
不包括其他无形资产摊销的年化净收益 | $ | (18,837) | | $ | 44,859 | | $ | 43,311 | | | $ | 29,934 | | $ | 21,402 | |
平均有形权益 | $ | 395,422 | | $ | 359,278 | | $ | 381,239 | | | $ | 382,686 | | $ | 398,148 | |
平均有形权益回报率 | (4.76) | % | 12.49 | % | 11.36 | % | | 7.82 | % | 5.38 | % |
(A)基于21%的法定联邦企业所得税税率。
平均股东权益回报率和平均有形权益比率受到各个期间信贷损失拨备(收回)以及期间确认的非核心项目的影响。与2021年6月30日相比，2021年9月30日的无形资产有所增长，因为People记录了与Premier收购相关的无形资产和商誉，这增加了平均有形股本。此外，在2020年前9个月，由于新冠肺炎大流行，People记录了大量信贷损失拨备，这对净收入产生了负面影响。
有关信贷损失拨备(追回)变化的其他信息，请参阅本讨论中标题为“信贷损失拨备(追回)”和“信贷损失拨备”的章节。
财务状况
现金和现金等价物
截至2021年9月30日，人民银行在其他银行的有息存款比2020年12月31日增加了278.6美元。现金和现金等价物余额总额包括2021年9月30日克利夫兰联邦储备银行维持的321.0美元的超额现金储备，而截至2020年12月31日的超额现金储备为2510万美元。People还从Premier获得了2.528亿美元的现金和现金等价物。超额现金储备的数量取决于人们每天的流动性状况，这主要是由存款和贷款余额的变化以及新冠肺炎疫情导致的流动性需求增加推动的。
在2021年的前9个月，人民的现金和现金等价物总额增加了3.476亿美元，因为人民通过投资活动1.063亿美元、融资活动1.746亿美元和经营活动6670万美元获得了净现金。各国人民的投资活动反映出贷款净减少1.566亿美元，可供出售和持有至到期投资证券的购买总额减少8.966亿美元，但可供出售和持有至到期投资证券的销售、本金支付、催缴和预付款共计7.115亿美元的净收益部分抵消了这一减少额。融资活动包括存款净增加1.654亿美元，短期借款增加3260万美元，以及没有根据股票回购计划购买库存股和支付2090万美元的现金股息。
有关管理人民的流动性状况的更多信息可以在后面的“利率敏感性和流动性”的讨论中找到。
投资证券
下表提供了People投资组合的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 可供出售的证券，按公允价值计算： | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | | |
| | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 78,481 | | $ | 14,235 | | $ | 18,471 | | $ | 5,363 | | $ | 5,383 | |
| 州和政治分区 | 252,919 | | 223,853 | | 218,484 | | 114,919 | | 104,126 | |
| 住房贷款抵押证券 | 898,459 | | 579,152 | | 596,181 | | 623,218 | | 726,992 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 62,552 | | 27,631 | | 27,481 | | 4,783 | | 10,568 | |
| 银行发行的信托优先证券 | 4,679 | | 4,766 | | 4,730 | | 4,730 | | 4,633 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总公允价值 | $ | 1,297,090 | | $ | 849,637 | | $ | 865,347 | | $ | 753,013 | | $ | 851,702 | |
| 摊销总成本 | $ | 1,294,654 | | $ | 839,682 | | $ | 859,120 | | $ | 734,544 | | $ | 829,899 | |
| 未实现净收益 | $ | 2,436 | | $ | 9,955 | | $ | 6,227 | | $ | 18,469 | | $ | 21,803 | |
| 持有至到期证券，按摊销成本计算： | | | | |
| 以下各项的义务： | | | | | |
| 美国政府资助的机构 | $ | 29,995 | | $ | 30,103 | | $ | 30,211 | | $ | — | | $ | — | |
| 州和政治分区(A) | 124,181 | | 102,224 | | 92,436 | | 35,139 | | 3,539 | |
| 住房贷款抵押证券 | 41,035 | | 24,067 | | 24,878 | | 25,890 | | 26,926 | |
| 商业抵押贷款支持证券 | 47,889 | | 23,830 | | 18,705 | | 5,429 | | 5,678 | |
| 摊销总成本 | $ | 243,100 | | $ | 180,224 | | $ | 166,230 | | $ | 66,458 | | $ | 36,143 | |
| 其他投资证券 | $ | 34,486 | | $ | 32,584 | | $ | 34,026 | | $ | 37,560 | | $ | 40,715 | |
| 总投资证券： | | | | | |
| 摊销成本 | $ | 1,572,240 | | $ | 1,052,490 | | $ | 1,059,376 | | $ | 838,562 | | $ | 906,757 | |
| 账面价值 | $ | 1,574,676 | | $ | 1,062,445 | | $ | 1,065,603 | | $ | 857,031 | | $ | 928,560 | |
| | | | | |
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(a)摊销成本是扣除信贷损失准备金后的净额，2021年9月30日为236美元；2021年6月30日为201美元；2021年3月31日为182美元；2020年12月31日为60美元，2020年9月30日为6美元。
2021年第三季度，People在Premier收购中收购了总计5.633亿美元的投资证券。People出售了4.06亿美元的可供出售的投资证券，并将3.587亿美元的收益再投资于收益更高的投资。与2020年12月31日相比，这一数字的增长是由Premier收购以及2021年前9个月购买的可供出售的商业抵押贷款支持证券的增加推动的，再加上购买了可供出售的商业抵押贷款支持证券以及州和政治部门持有至到期的债务，购买这些证券是为了减少溢价摊销对已出售证券的影响。截至2020年12月31日，投资证券组合与前几个时期相比有所减少，因为People致力于执行出售高溢价证券的战略
摊销，并再投资于投资证券；然而，到2020年12月31日，并不是所有的出售所得都进行了再投资。
有关People投资组合的其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注的“附注3投资证券”。
贷款
下表提供了有关未偿还贷款余额的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
始发贷款： | | | | | |
施工 | $ | 108,334 | | $ | 97,424 | | $ | 75,189 | | $ | 103,169 | | $ | 103,948 | |
商业地产，其他 | 838,333 | | 836,613 | | 832,399 | | 780,324 | | 752,480 | |
*商业地产 | 946,667 | | 934,037 | | 907,588 | | 883,493 | | 856,428 | |
工商业 | 715,169 | | 778,122 | | 935,150 | | 943,024 | | 1,029,613 | |
| 保费融资 | 134,755 | | 117,039 | | 109,129 | | 100,571 | | 60,908 | |
| 租契 | 49,464 | | 24,217 | | — | | — | | — | |
住宅房地产 | 334,838 | | 324,321 | | 306,440 | | 281,623 | | 284,645 | |
房屋净值信用额度 | 98,806 | | 95,376 | | 92,540 | | 93,296 | | 91,701 | |
消费者，间接 | 543,243 | | 537,926 | | 519,749 | | 503,526 | | 491,663 | |
消费者，直接 | 80,746 | | 78,736 | | 75,998 | | 75,591 | | 75,106 | |
*消费者 | 623,989 | | 616,662 | | 595,747 | | 579,117 | | 566,769 | |
存款账户透支 | 927 | | 498 | | 298 | | 351 | | 519 | |
已发放贷款总额 | $ | 2,904,615 | | $ | 2,890,272 | | $ | 2,946,892 | | $ | 2,881,475 | | $ | 2,890,583 | |
收购贷款(A)： | | | | | |
施工 | $ | 66,450 | | $ | 3,175 | | $ | 3,510 | | $ | 3,623 | | $ | 4,103 | |
商业地产，其他 | 790,783 | | 111,647 | | 132,850 | | 149,529 | | 160,759 | |
*商业地产 | 857,233 | | 114,822 | | 136,360 | | 153,152 | | 164,862 | |
工商业 | 143,369 | | 27,629 | | 29,611 | | 30,621 | | 34,396 | |
| 保费融资 | — | | 49 | | 1,461 | | 14,187 | | 43,217 | |
| 租契 | 61,982 | | 71,426 | | — | | — | | — | |
住宅房地产 | 433,296 | | 242,276 | | 267,260 | | 292,384 | | 304,804 | |
房屋净值信用额度 | 62,564 | | 23,025 | | 24,886 | | 27,617 | | 30,234 | |
消费者，间接 | 13 | | — | | — | | 1 | | 36 | |
消费者，直接 | 27,956 | | 2,700 | | 3,206 | | 3,503 | | 3,953 | |
*消费者 | 27,969 | | 2,700 | | 3,206 | | 3,504 | | 3,989 | |
已获得贷款总额 | $ | 1,586,413 | | $ | 481,927 | | $ | 462,784 | | $ | 521,465 | | $ | 581,502 | |
贷款总额 | $ | 4,491,028 | | $ | 3,372,199 | | $ | 3,409,676 | | $ | 3,402,940 | | $ | 3,472,085 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
贷款占贷款总额的百分比： | | | | | |
施工 | 3.9 | % | 3.0 | % | 2.3 | % | 3.1 | % | 3.1 | % |
商业地产，其他 | 36.3 | % | 28.1 | % | 28.3 | % | 27.3 | % | 26.3 | % |
*商业地产 | 40.2 | % | 31.1 | % | 30.6 | % | 30.4 | % | 29.4 | % |
工商业 | 19.1 | % | 23.9 | % | 28.3 | % | 28.6 | % | 30.6 | % |
| 保费融资 | 3.0 | % | 3.5 | % | 3.2 | % | 3.4 | % | 3.0 | % |
| 租契 | 2.5 | % | 2.8 | % | — | % | — | % | — | % |
住宅房地产 | 17.1 | % | 16.8 | % | 16.8 | % | 16.9 | % | 17.0 | % |
房屋净值信用额度 | 3.6 | % | 3.5 | % | 3.5 | % | 3.6 | % | 3.5 | % |
消费者，间接 | 12.1 | % | 16.0 | % | 15.3 | % | 14.8 | % | 14.2 | % |
消费者，直接 | 2.4 | % | 2.4 | % | 2.3 | % | 2.3 | % | 2.3 | % |
*消费者 | 14.5 | % | 18.4 | % | 17.6 | % | 17.1 | % | 16.5 | % |
| | | | | |
总百分比 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % |
为他人服务的住宅房地产贷款 | $ | 441,085 | | $ | 454,399 | | $ | 469,788 | | $ | 485,972 | | $ | 490,170 | |
| | | | | |
(A)现金包括在2012年或之后获得的所有贷款，以及作为收购会计的一部分记录的相关贷款贴现。获得并随后重新承销的贷款在执行此类信贷行动(例如，续签和增加信贷额度)时报告为起源。
截至2021年9月30日的期末总贷款余额比2021年6月30日增加了11亿美元。与2021年6月30日相比，这一增长主要是由从Premier获得的11亿美元贷款推动的，加上保费融资贷款的有机增长1770万美元，租赁的增长1580万美元，以及有机贷款增长1430万美元，部分被该季度PPP贷款获得的1.322亿美元的宽恕所抵消。剔除购买力平价贷款余额，人民贷款总额折合成年率比2021年6月30日增长6%。
与2021年3月31日相比，2021年6月30日商业和工业贷款余额减少的主要原因是第二季度从PPP贷款中收到的1.864亿美元的免除收益。从NSL获得的9560万美元租赁，加上商业房地产和消费者间接贷款的增长，部分抵消了这一下降。
与2020年12月31日相比，截至2021年3月31日的建设贷款余额下降了2800万美元，主要是因为建设项目正在完成，建设贷款随后转换为永久融资。
贷款集中
人民银行根据标准的行业分类对其商业贷款进行分类，并以类似方式监测可能受到经济状况变化影响的单一行业或多个行业的集中度。人民的商业贷款活动继续涉及各经济部门的各种企业，没有一个行业占人民贷款总额的10%以上。
商业房地产贷款，包括商业建设贷款，仍然是人民贷款组合中最大的部分。下表提供了2021年9月30日贷款组合中商业建筑贷款和商业房地产贷款最集中的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 未偿余额 | 贷款承诺 | 总曝光量 | 占总数的百分比 |
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| 建筑： | | | | |
| 公寓综合体 | $ | 76,292 | | $ | 135,048 | | $ | 211,340 | | 47.7 | % |
| 多用途设施 | 14,641 | | 43,992 | | 58,633 | | 13.2 | % |
| 辅助生活设施和疗养院 | 15,804 | | 30,708 | | 46,512 | | 10.5 | % |
| 仅限土地 | 25,959 | | 12,968 | | 38,927 | | 8.8 | % |
| 办公楼和综合体 | 3,523 | | 15,969 | | 19,492 | | 4.4 | % |
| 仓储设施 | 8,966 | | 5,291 | | 14,257 | | 3.2 | % |
| 住宿和住宿相关 | 7,784 | | 6,091 | | 13,875 | | 3.1 | % |
| 零售 | 5,408 | | 6,470 | | 11,878 | | 2.7 | % |
| 住宅物业 | 4,529 | | 4,932 | | 9,461 | | 2.1 | % |
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| 其他(A)项 | 11,878 | | 7,118 | | 18,996 | | 4.3 | % |
| 总建筑 | $ | 174,784 | | $ | 268,587 | | $ | 443,371 | | 100.0 | % |
(a)所有其他未偿还余额都不到总贷款组合的2%。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 未偿余额 | 贷款承诺 | 总曝光量 | 占总数的百分比 |
| 商业地产，其他： | | | | |
| 写字楼和综合体： | | | | |
| 业主占用 | $ | 78,614 | | $ | 3,199 | | $ | 81,813 | | 4.9 | % |
| 非业主占用 | 93,863 | | 3,795 | | 97,658 | | 5.8 | % |
| 办公大楼和综合大楼总数 | 172,477 | | 6,994 | | 179,471 | | 10.7 | % |
| 零售设施： | | | | |
| 业主占用 | 55,417 | | 1,752 | | 57,169 | | 3.4 | % |
| 非业主占用 | 128,759 | | 471 | | 129,230 | | 7.7 | % |
| 总零售设施 | 184,176 | | 2,223 | | 186,399 | | 11.1 | % |
| 混合用途设施： | | | | |
| 业主占用 | 55,549 | | 1,582 | | 57,131 | | 3.4 | % |
| 非业主占用 | 63,214 | | 458 | | 63,672 | | 3.8 | % |
| 综合用途设施总数 | 118,763 | | 2,040 | | 120,803 | | 7.2 | % |
| 公寓综合体 | 98,159 | | 1,468 | | 99,627 | | 5.9 | % |
| 轻工业设施： | | | | |
| 业主占用 | 79,414 | | 1,531 | | 80,945 | | 4.8 | % |
| 非业主占用 | 34,473 | | 757 | | 35,230 | | 2.1 | % |
| 全部轻工业设施 | 113,887 | | 2,288 | | 116,175 | | 6.9 | % |
| 辅助生活设施和疗养院 | 81,539 | | 750 | | 82,289 | | 4.9 | % |
| 仓库设施： | | | | |
| 业主占用 | 38,685 | | 1,400 | | 40,085 | | 2.4 | % |
| 非业主占用 | 38,614 | | 27 | | 38,641 | | 2.3 | % |
| 总仓库设施 | 77,299 | | 1,427 | | 78,726 | | 4.7 | % |
| 住宿和住宿相关： | | | | |
| 业主占用 | 15,131 | | 210 | | 15,341 | | 0.9 | % |
| 非业主占用 | 119,043 | | 150 | | 119,193 | | 7.1 | % |
| 住宿和住宿相关的合计 | 134,174 | | 360 | | 134,534 | | 8.0 | % |
| 教育服务： | | | | |
| 业主占用 | 15,615 | | 98 | | 15,713 | | 0.9 | % |
| 非业主占用 | 22,460 | | 4,000 | | 26,460 | | 1.6 | % |
| 整体教育服务 | 38,075 | | 4,098 | | 42,173 | | 2.5 | % |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| 餐厅/酒吧设施： | | | | |
| 业主占用 | 22,361 | | — | | 22,361 | | 1.3 | % |
| 非业主占用 | 14,644 | | — | | 14,644 | | 0.9 | % |
| 餐厅/酒吧设施齐全 | 37,005 | | — | | 37,005 | | 2.2 | % |
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| 农业 | 32,865 | | 1,976 | | 34,841 | | 2.1 | % |
| 其他(A)项 | 540,697 | | 26,225 | | 566,922 | | 33.8 | % |
| 总商业地产，其他 | $ | 1,629,116 | | $ | 49,849 | | $ | 1,678,965 | | 100.0 | % |
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(a)所有其他未偿还余额都不到总贷款组合的2%。
人民商业贷款活动继续侧重于俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亚州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和马里兰州一级和二级市场区域内的贷款机会。在所有其他州，截至2021年9月30日或2020年12月31日，每个州的商业贷款未偿还余额总额不到总贷款的4%。保费融资贷款的偿还是由相关保单提供保证的，因此，从还款的角度来看，不会受到地域上的影响。租赁的偿还是由基础设备抵押品担保的，而不是房地产，这减轻了地理风险。
新冠肺炎贷款的影响
小企业管理局工资支票保护计划
2020年3月，CARE法案创建了PPP，旨在为小企业提供支持，以支付工资和某些其他指定费用。根据购买力平价计划发放的贷款由小企业管理局提供全额担保。购买力平价贷款还允许借款人免除购买力平价担保贷款的本金，外加应计利息，前提是贷款收益用于留住工人和维持工资，和/或用于支付某些抵押贷款利息、租赁和公用事业费用，以及某些其他标准。
都很满意。SBA将偿还PPP贷款人被免除的任何金额的PPP担保贷款，PPP贷款人将不对PPP借款人就其贷款减免请求所作的任何陈述承担责任。
People是PPP参与贷款机构，PPP发放的贷款(包括与Premier合并后获得的2,820万美元)包括在商业和工业贷款中。People还记录了与购买力平价贷款相关的递延贷款发放费，扣除递延贷款发放费后，这些费用将在各自贷款的有效期内摊销，或直到小企业管理局免除，并将在净利息收入中确认。以下表格详细介绍了人民购买力平价贷款和相关收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 购买力平价未偿还本金余额合计 | $ | 139.8 | | $ | 194.7 | | $ | 349.9 | | $ | 374.8 | | $ | 472.0 | |
| 购买力平价净递延贷款发放费 | 4.0 | | 7.1 | | 9.3 | | 7.9 | | 11.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (百万美元) | | 2021 | 2020 |
| 递延贷款发放费净额摊销 | $ | 3.1 | | $ | 3.4 | | $ | 1.9 | | | $ | 11.2 | | $ | 3.8 | |
信贷损失准备
每个期末的信贷损失拨备金额代表管理层根据其对贷款组合的季度分析对现有贷款预期损失的估计。虽然这一过程涉及到对特定贷款和贷款池的分配，但整个拨备可以用于贷款组合内预期的所有损失。
下面详细说明管理层对信贷损失准备的分配情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 商业地产 | $ | 39,252 | | $ | 18,147 | | $ | 18,663 | | $ | 19,423 | | $ | 21,549 | |
| 工商业 | 13,378 | | 8,686 | | 10,108 | | 12,763 | | 13,099 | |
| 保费融资 | 1,137 | | 998 | | 1,160 | | 1,095 | | 986 | |
| 租契 | 4,505 | | 3,715 | | — | | — | | — | |
| *总商业广告 | 58,272 | | 31,546 | | 29,931 | | 33,281 | | 35,634 | |
| 住宅房地产 | 9,568 | | 4,837 | | 4,935 | | 6,044 | | 5,988 | |
| 房屋净值信用额度 | 2,224 | | 1,504 | | 1,494 | | 1,860 | | 1,797 | |
| 消费者，间接 | 6,160 | | 8,841 | | 7,522 | | 8,030 | | 12,772 | |
| 消费者，直接 | 1,079 | | 1,161 | | 970 | | 1,081 | | 1,861 | |
| *消费者 | 7,239 | | 10,002 | | 8,492 | | 9,111 | | 14,633 | |
| 存款账户透支 | 79 | | 53 | | 45 | | 63 | | 76 | |
| 信贷损失拨备 | $ | 77,382 | | $ | 47,942 | | $ | 44,897 | | $ | 50,359 | | $ | 58,128 | |
| 占贷款总额的百分比 | 1.72 | % | 1.42 | % | 1.32 | % | 1.48 | % | 1.67 | % |
在2021年第三季度，People记录了1,100万美元的信贷损失准备金，以建立1,060万美元的非购买信贷恶化贷款的信贷损失拨备，以及40万美元的无资金承诺负债，这两项准备金都与收购Premier有关。2021年第三季度，People还记录了与从Premier获得的购买信贷恶化贷款有关的信贷损失拨备增加了2230万美元。2021年9月30日与前几个季度相比有所增加，这是由于收购了Premier和NSL。
在第二季度，People增加了信贷损失拨备，因为从NSL获得的租赁设立了信贷损失拨备。人民银行在2021年第二季度记录了330万美元的信贷损失拨备，以建立所收购租赁的信贷损失拨备，并记录了493 000美元，以建立在购置日确认为购买信贷恶化的租赁信贷损失拨备，并在2021年第二季度增加了427 000美元的租赁增长信贷损失拨备。2021年3月31日与2020年12月31日相比，以及2020年12月31日与2020年9月30日相比，信贷损失拨备有所下降，这是由于与新冠肺炎相关的事态发展，以及由此对CECL模型下用于估计信贷损失拨备的经济假设产生的积极影响。
在2020年的大部分时间里，People基于CECL模型的结果增加了信贷损失拨备，该模型的结果纳入了经济预测，其中包括新冠肺炎对某些经济因素的影响。这些预测包括全国和俄亥俄州失业率上升，以及俄亥俄州国内生产总值(GDP)下降，这些都是CECL的关键假设
模型，与前几个时期相比。在2020年第三季度，People还记录了与2020年7月1日从Triumph Premium Finance收购的贷款相关的信贷损失拨备，其中包括收购日的8470万美元贷款。
有关人民信贷损失准备的更多信息可以在人民2020年10-K表格中的“重要会计政策摘要”和未经审计的简明综合财务报表附注中的“贷款和租赁”中找到。
下表汇总了人们的净冲销和回收情况： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 总冲销： | | | | | |
| | | | | |
| 商业地产，其他 | $ | — | | $ | 4 | | $ | 157 | | $ | 274 | | $ | 109 | |
| | | | | |
| 工商业 | 654 | | 5 | | 293 | | 465 | | 146 | |
| 保费融资 | 7 | | 7 | | 16 | | 1 | | 2 | |
| 租契 | 431 | | 525 | | — | | — | | — | |
| 住宅房地产 | 44 | | 136 | | 133 | | 98 | | 121 | |
| 房屋净值信用额度 | 180 | | 4 | | 12 | | 80 | | — | |
| 消费者，间接 | 416 | | 269 | | 505 | | 498 | | 370 | |
| 消费者，直接 | 29 | | 31 | | 36 | | 59 | | 15 | |
| *消费者 | 445 | | 300 | | 541 | | 557 | | 385 | |
| 存款账户透支 | 135 | | 89 | | 103 | | 139 | | 202 | |
| 总冲销总额 | $ | 1,896 | | $ | 1,070 | | $ | 1,255 | | $ | 1,614 | | $ | 965 | |
| 恢复： | | | | | |
| | | | | |
| 商业地产，其他 | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 74 | | $ | 4 | |
| | | | | |
| 工商业 | 4 | | 18 | | — | | 512 | | — | |
| 保费融资 | — | | — | | — | | — | | — | |
| 租契 | 120 | | 110 | | — | | — | | — | |
| 住宅房地产 | 48 | | 40 | | 15 | | 45 | | 100 | |
| 房屋净值信用额度 | 37 | | — | | 4 | | 1 | | 2 | |
| 消费者，间接 | 43 | | 63 | | 105 | | 41 | | 64 | |
| 消费者，直接 | 17 | | 11 | | 26 | | 12 | | 13 | |
| *消费者 | 60 | | 74 | | 131 | | 53 | | 77 | |
| 存款账户透支 | 37 | | 44 | | 54 | | 30 | | 47 | |
| 总回收率 | $ | 310 | | $ | 290 | | $ | 204 | | $ | 715 | | $ | 230 | |
| 净冲销(收回)： | | | | | |
| | | | | |
| 商业地产，其他 | $ | (4) | | $ | — | | $ | 157 | | $ | 200 | | $ | 105 | |
| | | | | |
| 工商业 | 650 | | (13) | | 293 | | (47) | | 146 | |
| 保费融资 | 7 | | 7 | | 16 | | 1 | | 2 | |
| 租契 | 311 | | 415 | | — | | — | | — | |
| 住宅房地产 | (4) | | 96 | | 118 | | 53 | | 21 | |
| 房屋净值信用额度 | 143 | | 4 | | 8 | | 79 | | (2) | |
| 消费者，间接 | 373 | | 206 | | 400 | | 457 | | 306 | |
| 消费者，直接 | 12 | | 20 | | 10 | | 47 | | 2 | |
| *消费者 | 385 | | 226 | | 410 | | 504 | | 308 | |
| 存款账户透支 | 98 | | 45 | | 49 | | 109 | | 155 | |
| 净冲销总额 | $ | 1,586 | | $ | 780 | | $ | 1,051 | | $ | 899 | | $ | 735 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 净冲销与平均贷款总额的比率(年化)： |
| | | | | |
| 商业地产，其他 | — | % | — | % | 0.02 | % | 0.02 | % | 0.01 | % |
| | | | | |
| 工商业 | 0.08 | % | — | % | 0.04 | % | (0.01) | % | 0.02 | % |
| | | | | |
| 租契 | 0.03 | % | 0.05 | % | — | % | — | % | — | % |
| 住宅房地产 | — | % | 0.01 | % | 0.01 | % | 0.01 | % | — | % |
| 房屋净值信用额度 | 0.02 | % | — | % | — | % | — | % | — | % |
| 消费者，间接 | 0.04 | % | 0.02 | % | 0.05 | % | 0.05 | % | 0.03 | % |
| 消费者，直接 | — | % | — | % | — | % | 0.01 | % | — | % |
| *消费者 | 0.04 | % | 0.02 | % | 0.05 | % | 0.06 | % | 0.03 | % |
| 存款账户透支 | 0.01 | % | 0.01 | % | 0.01 | % | 0.02 | % | 0.02 | % |
| 总计 | 0.18 | % | 0.09 | % | 0.13 | % | 0.10 | % | 0.08 | % |
每个带“--%”的字符都没有意义。
2021年第三季度的净冲销占折合成年率的平均贷款总额的0.18%。虽然许多贷款类别的撇账总额与相连季度相比有所下降，但总撇账总额增加的主要因素是本季度一笔50万美元的商业和工业贷款撇账。People确认了45万美元的商业和工业贷款关系的冲销，同时也在2020年第四季度记录了之前冲销的商业和工业贷款关系的508,000美元的回收。在2020年第二季度，People记录了之前被注销的商业贷款关系恢复了75万美元。
下表详细介绍了People的不良资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 逾期90天以上的贷款和应计贷款： | | | | | |
| | | | | |
| 商业地产，其他 | $ | 1,912 | | $ | 1,361 | | $ | 55 | | $ | — | | $ | 80 | |
| | | | | |
| 工商业 | 98 | | 161 | | — | | 50 | | 74 | |
| 保费融资 | 368 | | 216 | | 109 | | 205 | | — | |
| 租契 | 1,736 | | 1,522 | | — | | — | | — | |
| 住宅房地产 | 1,156 | | 342 | | 662 | | 1,975 | | 2,548 | |
| 房屋净值信用额度 | 61 | | 60 | | 180 | | 82 | | 27 | |
| 消费者，间接 | — | | 39 | | 24 | | 39 | | 86 | |
| 消费者，直接 | 32 | | 40 | | 14 | | 17 | | — | |
| 中国消费者 | 32 | | 79 | | 38 | | 56 | | 86 | |
| 逾期和应计90天以上的贷款总额 | $ | 5,363 | | $ | 3,741 | | $ | 1,044 | | $ | 2,368 | | $ | 2,815 | |
| 非权责发生制贷款： | | | | | |
| 施工 | $ | — | | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | 4 | |
| 商业地产，其他 | 17,207 | | 7,965 | | 8,084 | | 8,744 | | 8,762 | |
| 中国商业地产 | 17,207 | | 7,969 | | 8,088 | | 8,748 | | 8,766 | |
| 工商业 | 4,133 | | 3,938 | | 4,067 | | 4,017 | | 4,067 | |
| 租契 | 1,411 | | — | | — | | — | | — | |
| 住宅房地产 | 8,046 | | 5,811 | | 6,182 | | 6,080 | | 6,027 | |
| 房屋净值信用额度 | 661 | | 572 | | 624 | | 708 | | 754 | |
| 消费者，间接 | 850 | | 704 | | 825 | | 883 | | 801 | |
| 消费者，直接 | 177 | | 100 | | 146 | | 160 | | 148 | |
| 中国消费者 | 1,027 | | 804 | | 971 | | 1,043 | | 949 | |
| 非权责发生制贷款总额 | $ | 32,485 | | $ | 19,094 | | $ | 19,932 | | $ | 20,596 | | $ | 20,563 | |
| 非应计问题债务重组(TDR)： | | | | | |
| | | | | |
| 商业地产，其他 | $ | 94 | | $ | 99 | | $ | 337 | | 367 | | $ | 772 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 工商业 | 1,223 | | 1,774 | | 2,034 | | 2,175 | | 2,250 | |
| 住宅房地产 | 1,689 | | 1,784 | | 2,064 | | 2,295 | | 2,481 | |
| 房屋净值信用额度 | 315 | | 129 | | 156 | | 159 | | 165 | |
| 消费者，间接 | 219 | | 193 | | 206 | | 190 | | 160 | |
| 消费者，直接 | 9 | | 6 | | 15 | | 11 | | 45 | |
| 中国消费者 | 228 | | 199 | | 221 | | 201 | | 205 | |
| 非应计TDR合计 | $ | 3,549 | | $ | 3,985 | | $ | 4,812 | | $ | 5,197 | | $ | 5,873 | |
| 不良贷款总额(“不良贷款”) | $ | 41,397 | | $ | 26,820 | | $ | 25,788 | | $ | 28,161 | | $ | 29,251 | |
| 奥利奥： | | | | | |
| 商业广告 | $ | 10,804 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 145 | |
| 住宅 | $ | 464 | | $ | 239 | | $ | 134 | | $ | 134 | | $ | 148 | |
| OREO总数 | $ | 11,268 | | $ | 239 | | $ | 134 | | $ | 134 | | $ | 293 | |
| 不良资产总额(“不良资产”) | $ | 52,665 | | $ | 27,059 | | $ | 25,922 | | $ | 28,295 | | $ | 29,544 | |
| 批评贷款(A) | $ | 234,845 | | $ | 113,802 | | $ | 116,424 | | $ | 126,619 | | $ | 123,219 | |
| 分类贷款(B) | 142,628 | | 69,166 | | 76,095 | | 72,518 | | 76,009 | |
| 资产质量比率(C)： | | | | | |
| 不良贷款占贷款总额的百分比(D) | 0.92 | % | 0.79 | % | 0.76 | % | 0.82 | % | 0.84 | % |
| 不良资产占总资产的百分比(D) | 0.75 | % | 0.53 | % | 0.50 | % | 0.59 | % | 0.60 | % |
| 不良资产占贷款总额的百分比和OREO(D) | 1.17 | % | 0.80 | % | 0.76 | % | 0.84 | % | 0.85 | % |
| 信贷损失拨备占不良贷款的百分比(D) | 186.93 | % | 178.75 | % | 174.10 | % | 180.14 | % | 198.72 | % |
| 批评贷款占贷款总额的百分比(A) | 5.23 | % | 3.37 | % | 3.41 | % | 3.72 | % | 3.55 | % |
| 分类贷款占贷款总额的百分比(B) | 3.18 | % | 2.05 | % | 2.23 | % | 2.13 | % | 2.19 | % |
(A)范围包括被归类为特别提及、不合标准或可疑的贷款。
(B)包括被归类为不合标准或可疑的贷款。
(C)截至所述期间结束时提交的最新数据。
(D)所有不良贷款包括逾期90天以上的贷款和应计贷款、TDR和非应计贷款。不良资产包括不良贷款和OREO。
2021年第三季度，不良资产比2021年6月30日增加了2560万美元，增幅为95%。与上一季度相比，不良资产的增加主要归因于从Premier收购的不良贷款和其他房地产。由于收购的不良贷款，不良贷款占总贷款的百分比和不良资产占总资产的百分比都比2021年6月30日有所增加。截至2021年6月30日，不良资产比2021年3月31日增加了110万美元，这主要是由于收购了NSL。截至2021年3月31日，与2020年12月31日相比，不良资产减少了230万美元，这主要是由于逾期90天以上的贷款以及应计和非应计贷款中的几个小关系。
被批评的贷款，即那些被归类为特别提及、不合格或可疑的贷款，与2021年6月30日相比增加了1.21亿美元，增幅为106%，与2020年9月30日相比增加了1.116亿美元，增幅为91%。与2021年6月30日相比，批评贷款金额增加是因为从Premier获得了批评贷款，但偿还了6笔商业和工业贷款，本金余额总计1230万美元，以及几笔较小的贷款，抵消了这一影响。截至2021年6月30日，批评贷款减少了260万美元，这主要是由于偿还了几笔规模较小的商业贷款。
分类贷款，即那些被归类为不合标准或可疑的贷款，与2021年6月30日相比增加了7350万美元，增幅为106%，与2020年9月30日相比增加了6660万美元，增幅为88%。这一增长是由从Premier获得的贷款推动的。
2020年3月22日，联邦和州政府银行监管机构发布了一份联合声明，财务会计准则委员会同意这种做法，即对受新冠肺炎影响的借款人的贷款修改进行会计处理。在本指南中，针对新冠肺炎的善意基础上对任何救济之前在任的借款人进行的短期修改不被视为TDR。这包括短期修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。在指导下，被认为是当前借款人的借款人是那些在实施修改计划时合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美国联邦政府或任何州政府要求的与新冠肺炎相关的修改或延期计划不属于ASC310-40范围内的TDR。
2020年8月3日，联邦和州银行业监管机构发布了一份联合声明，鼓励金融机构考虑审慎的通融选项，以减轻借款人和金融机构在初始通融期限之后的损失。在这份指导意见中，机构还应为消费者提供在住宿结束时偿还拖欠款项的可用选择，以及修改条款的选择，以支持长期可持续和负担得起的支付。这些考虑还应包括金融机构基于借款人信用风险的审慎风险管理做法。People正在积极与客户合作，以满足任何进一步的住宿需求，同时仔细评估借款人的相关信用风险。
存款
下表详细说明了People的存款余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 无息存款(A) | $ | 1,559,993 | | $ | 1,181,045 | | $ | 1,206,034 | | $ | 997,323 | | $ | 982,912 | |
| 有息存款： | | | | | |
| 有息活期账户(A) | 1,140,639 | | 732,478 | | 722,470 | | 692,113 | | 666,134 | |
| 储蓄账户 | 1,016,755 | | 689,086 | | 676,345 | | 628,190 | | 589,625 | |
| 零售存单(“存单”) | 691,680 | | 417,466 | | 433,214 | | 445,930 | | 461,216 | |
| 货币市场存款账户 | 637,635 | | 547,412 | | 586,099 | | 591,373 | | 581,398 | |
| 政府存款账户 | 679,305 | | 498,390 | | 511,937 | | 385,384 | | 409,967 | |
| 经纪存款 | 106,013 | | 166,746 | | 168,130 | | 170,146 | | 260,753 | |
| 有息存款总额 | 4,272,027 | | 3,051,578 | | 3,098,195 | | 2,913,136 | | 2,969,093 | |
| *存款总额 | $ | 5,832,020 | | $ | 4,232,623 | | $ | 4,304,229 | | $ | 3,910,459 | | $ | 3,952,005 | |
| 活期存款占总存款的百分比 | 46 | % | 45 | % | 45 | % | 43 | % | 42 | % |
| | | | | |
(a)存入金额的总和被视为活期存款总额。
截至2021年9月30日，期末存款比2021年6月30日增加了16亿美元，增幅为38%，与2020年9月30日相比增加了19亿美元，增幅为48%。与2021年6月30日相比，存款总额增加的主要原因是与Premier合并后获得的18亿美元存款，其中包括3.922亿美元的无息存款、6.529亿美元的有息活期账户、3.27亿美元的储蓄账户、2.854亿美元的零售CD、1.556亿美元的货币市场账户和1110万美元的经纪存款。2021年6月30日存款总额较2021年3月31日减少，与货币市场存款、无息存款和零售存单减少有关。2021年3月31日，与2020年12月31日相比，人民群众的政府存款账户大幅增加，这主要是由于这些账户内的季节性波动。
所有期间的总存款都较高，原因是客户保持更大的余额，这是购买力平价贷款收益、财政刺激支付以及鉴于新冠肺炎大流行而改变客户消费习惯的结果。在上表中的前几个季度，People经历了大多数低成本存款类别的增长。
从2020年6月30日开始，People在每个季度都减少了对经纪存款的依赖。这一下降在很大程度上是由于客户存款余额的增加，这使得People在每个时期都可以减少其在高成本经纪CDS中的头寸。作为其融资策略的一部分，People通过利率互换来对冲90天期经纪存款。掉期支付固定利率，同时获得3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，这抵消了经纪存款的利率。截至2021年9月30日，人民十六实际利率掉期，名义总价值为#美元150.0百万美元，其中$100.0100万被指定为隔夜经纪存款的现金流对冲，预计每90天延长一次，直至掉期到期日。剩下的$50.0数以百万计的利率掉期对冲了90天FHLB预付款，预计这些预付款也将每90天延长一次，直至掉期到期日。鉴于利率环境，人们不断评估整体资产负债表状况。
借入资金
下表详细介绍了人民群众的短期借款和长期借款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
短期借款： | | | | | |
| | | | | |
FHLB预付款90天 | $ | 50,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 110,000 | |
FHLB长期预付款的当前部分 | 15,000 | | 15,000 | | 20,000 | | 20,000 | | 25,000 | |
零售回购协议 | 119,693 | | 51,496 | | 47,868 | | 53,261 | | 47,063 | |
| | | | | |
短期借款总额 | $ | 184,693 | | $ | 66,496 | | $ | 67,868 | | $ | 73,261 | | $ | 182,063 | |
长期借款： | | | | | |
FHLB进展 | $ | 86,483 | | $ | 87,393 | | $ | 102,645 | | $ | 102,957 | | $ | 103,815 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
次级债务证券 | 12,928 | | 7,688 | | 7,650 | | 7,611 | | 7,571 | |
长期借款总额 | $ | 99,411 | | $ | 95,081 | | $ | 110,295 | | $ | 110,568 | | $ | 111,386 | |
借款资金总额 | $ | 284,104 | | $ | 161,577 | | $ | 178,163 | | $ | 183,829 | | $ | 293,449 | |
包括隔夜拆借在内的借入资金总额，主要是贷款增长和总存款余额变化的函数。与2021年6月30日相比，借款资金总额增加了76%，主要是由于零售增加了6380万美元
来自Premier的回购协议。与2020年9月30日相比，2021年9月30日借入资金的下降主要是由于掉期资金被转移到经纪存款，而不是使用滚动90天预付款来满足流动性需求，这部分被2021年第三季度从Premier收购的零售回购协议所抵消。
应计费用和其他负债
应计费用和其他负债与2021年6月30日相比增加了2380万美元，或27%，与2020年9月30日相比增加了1220万美元。与2021年第二季度末相比增加的原因是应付利息和其他负债增加，与2021年9月30日掉期衍生品公允价值相关的变化抵消了这一增长。与2020年第三季度末相比，这一增长也是应计应付利息增加的结果，但掉期衍生品公允价值的下降抵消了这一增长。有关人民利率掉期的其他资料，请参阅未经审计综合财务报表附注的“附注10衍生金融工具”。
资本/股东权益
截至2021年9月30日，人民银行和人民银行的资本水平仍然大大高于适用的银行监管规定所需的最低资本水平。这些较高的资本水平反映了人们保持强大资本状况的愿望。为了避免对股息、股权回购和补偿的限制，People必须超过三个最低要求比率，至少2.50%的资本保护缓冲，这适用于普通股一级资本比率(“CET1”)、一级资本比率和基于风险的总资本比率。截至2021年9月30日，People的资本节约缓冲为5.83%。
下表详细说明了People基于风险的资本水平和相应比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 资本额： | | | | | |
| 普通股一级股权 | $ | 567,172 | | $ | 383,502 | | $ | 418,089 | | $ | 409,400 | | $ | 398,553 | |
| 第1层 | 580,100 | | 391,190 | | 425,739 | | 417,011 | | 406,124 | |
| 总计(第1级和第2级) | 637,802 | | 431,424 | | 463,872 | | 456,384 | | 445,101 | |
| 净风险加权资产 | $ | 4,611,321 | | $ | 3,382,736 | | $ | 3,365,637 | | $ | 3,146,767 | | $ | 3,106,817 | |
| 资本比率： | | | | | |
| 普通股一级股权 | 12.30 | % | 11.34 | % | 12.42 | % | 13.01 | % | 12.83 | % |
| 第1层 | 12.58 | % | 11.56 | % | 12.65 | % | 13.25 | % | 13.07 | % |
| 总计(第1级和第2级) | 13.83 | % | 12.75 | % | 13.78 | % | 14.50 | % | 14.33 | % |
| 第1级杠杆率 | 11.20 | % | 7.87 | % | 9.00 | % | 8.97 | % | 8.62 | % |
2021年第三季度，人民银行报告净亏损580万美元，宣布分红710万美元。然而，由于与Premier的合并，监管资本水平有所提高。与2021年6月30日相比，净风险加权资产有所增长，这主要是由于与Premier的合并，以及该季度保费融资贷款的增长和租赁的增长。NSL收购对2021年3月31日的监管资本比率产生了负面影响，因为收购价格包括在净风险加权资产中，而且没有与NSL收购相关的资本发行。
2020年，People在一年中的每个季度都回购了普通股，这降低了监管资本水平。People还于2020年7月1日完成了Premium Finance收购，由于确认了与收购相关的商誉和无形资产，这影响了监管资本水平。人们在2021年的前9个月没有回购任何普通股。
除了传统的资本计量外，管理层还使用有形资本计量来评估人民股东权益的充足性。这些比率代表非美国公认会计原则财务计量，因为它们的计算消除了通过收购获得的商誉和其他无形资产对未经审计的综合资产负债表中报告的金额的影响。管理层相信这些信息对投资者是有用的，因为它有助于将People的经营业绩、财务状况和趋势与同行进行比较，特别是那些无形资产水平与People没有类似水平的公司。此外，无形资产一般很难转换为现金，特别是在金融危机期间，如果整体专营权价值恶化，无形资产的价值可能会大幅下降。因此，有形权益代表着人们承受损失但仍具有偿付能力的保守衡量标准。
下表将这些非美国公认会计原则财务指标的计算与人民未经审计的简明合并财务报表中报告的金额进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 有形资产： | | | | | |
股东权益总额 | $ | 831,882 | | $ | 585,505 | | $ | 578,893 | | $ | 575,673 | | $ | 566,856 | |
减去：商誉和其他无形资产 | 295,415 | | 221,576 | | 184,007 | | 184,597 | | 185,397 | |
有形权益 | $ | 536,467 | | $ | 363,929 | | $ | 394,886 | | $ | 391,076 | | $ | 381,459 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
有形资产： | | | | | |
总资产 | $ | 7,059,752 | | $ | 5,067,634 | | $ | 5,143,052 | | $ | 4,760,764 | | $ | 4,911,807 | |
减去：商誉和其他无形资产 | 295,415 | | 221,576 | | 184,007 | | 184,597 | | 185,397 | |
有形资产 | $ | 6,764,337 | | $ | 4,846,058 | | $ | 4,959,045 | | $ | 4,576,167 | | $ | 4,726,410 | |
| | | | | |
| 每股普通股有形账面价值： | | | | |
有形权益 | $ | 536,467 | | $ | 363,929 | | $ | 394,886 | | $ | 391,076 | | $ | 381,459 | |
已发行普通股 | 28,265,791 | | 19,660,877 | | 19,629,633 | | 19,563,979 | | 19,721,783 | |
| | | | | |
每股普通股有形账面价值 | $ | 18.98 | | $ | 18.51 | | $ | 20.12 | | $ | 19.99 | | $ | 19.34 | |
| | | | | |
| 有形权益与有形资产比率： | | | | |
有形权益 | $ | 536,467 | | $ | 363,929 | | $ | 394,886 | | $ | 391,076 | | $ | 381,459 | |
有形资产 | $ | 6,764,337 | | $ | 4,846,058 | | $ | 4,959,045 | | $ | 4,576,167 | | $ | 4,726,410 | |
| | | | | |
有形权益与有形资产之比 | 7.93 | % | 7.51 | % | 7.96 | % | 8.55 | % | 8.07 | % |
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截至2021年9月30日，普通股每股有形账面价值增至18.98美元，而2021年6月30日为18.51美元。每股普通股有形账面价值的变化是由于2021年第三季度有形股本的增长率高于流通股。与2020年9月30日相比，2020年12月31日每股普通股有形账面价值的增加是由于净收入超过了在此期间宣布的股息而增加了股东权益，以及由于人们积极回购普通股而减少了流通股。
与2021年6月30日相比，2021年9月30日的有形权益与有形资产之比有所上升。这一增长是由与Premier合并相关的有形资产增加推动的，这包括贷款、投资证券、现金和现金等价物以及其他资产的增加，以及2021年第三季度与Premier合并和NSL收购相关的无形资产。与2020年12月31日相比，2021年3月31日有形权益与有形资产比率下降，主要是由于收购NSL推动的其他资产增加，收购价格于2021年3月31日支付并记录。与2020年9月30日相比，2020年12月31日有形股本与有形资产的比率较高，这是由于有形股本较高，而有形资产则由于投资证券和总贷款的减少而下降。
利率敏感性和流动性
虽然People面临各种业务风险，但由于利率敏感性和流动性的复杂性和动态性，与利率敏感性和流动性相关的风险是可能对未来经营业绩和财务状况产生重大影响的主要风险。人民资产负债管理职能的目标是衡量和管理这些风险，以便在审慎的资本充足率、流动性和安全性的约束下优化净利息收入。这一目标要求各国人民通过管理资产和负债的组合、相关现金流以及这些资产和负债赚取和支付的利率，重点关注利率风险敞口和充足的流动性。归根结底，资产负债管理职能旨在指导管理层获得和处置盈利资产以及选择适当的资金来源。
利率风险
利率风险(IRR)是像People这样的金融服务公司在正常业务过程中出现的最重大风险之一。内部收益率是由于未来利率变化而可能造成的经济损失，这些变化可能会影响金融资产和负债的收益流以及市场价值。人们对内部收益率的风险敞口主要是由于盈利资产和有息负债的到期日或重新定价的差异。此外，其他因素，如提前偿还贷款和投资证券，或提前提取存款，可能会影响人们对内部回报率的敞口，增加利息成本或减少收入来源。
人民银行已将内部收益率的全面管理分配给其资产负债委员会(“ALCO”)，该委员会制定了内部收益率管理政策，规定了监测和管理内部收益率水平的最低要求和指导方针。ALCO用于评估IRR的方法与People‘2020 Form 10-K中披露的方法基本相同。
下表显示了在余额保持不变的情况下，基于标准的平行冲击分析的净利息收入和股权经济价值的估计变化(以千美元为单位)：
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| 加(减)息 | 预计……增加(减少) 净利息收入 | | 预计股权经济价值增加(减少) |
| (单位：基点) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 300 | $ | 26,191 | | | 12.5 | % | | $ | 22,034 | | 17.3 | % | | $ | 12,475 | | | 1.0 | % | | $ | 117,235 | | 15.7 | % |
| 200 | 17,360 | | | 8.3 | % | | 15,899 | | 12.5 | % | | 11,544 | | | 0.9 | % | | 95,189 | | 12.7 | % |
| 100 | 8,646 | | | 4.1 | % | | 8,981 | | 7.1 | % | | 10,550 | | | 0.8 | % | | 60,384 | | 8.1 | % |
| (100) | (9,792) | | | (4.7) | % | | (7,030) | | (5.5) | % | | (120,471) | | | (9.6) | % | | (116,205) | | (15.5) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
净利息收入和股本经济价值的估计变化在一定程度上受到有关非到期日存款将在短期利率变动的情况下重新定价的假设，以及关于抵押贷款支持证券提前还款速度的假设。这些和其他建模假设由People持续密切监控。
关于投资提前还款速度，使用的假设是第三方提前还款模型的结果，该模型预测了基础抵押贷款的提前还款利率。这些提前还款速度会影响利率风险建模结果中假设的现金流再投资、溢价摊销和贴现增值的预测金额。这种提前还款活动通常是再融资活动的结果，随着较长期利率的下降，这种提前还款活动往往会增加，很像目前的环境。利率风险模型中的假设可能是不正确的，导致对净利息收入或资产存续期的影响较小或较大。
虽然平行利率冲击情景在评估资产负债表中固有的内部收益率水平时很有用，但利率通常以非平行的方式变动，短期和长期利率变化的时间、方向和幅度不同。因此，美联储(Federal Reserve)未来提高短期利率可能带来的任何好处都可能被长期利率的反向变动所抵消，反之亦然。出于这个原因，People除了分析收益率曲线平行漂移的影响外，还会考虑其他利率情景。这包括各种趋平和趋陡的情景，在这些情景中，短期和长期利率以不同的幅度朝不同的方向移动。人们认为，与上述严重的平行利率冲击相比，这些情景更能反映利率的变化。考虑到2021年9月30日市场收益率曲线的形状，对熊市变陡和牛市变平情景的考虑提供了平行变动没有捕捉到的洞察力。我们评估了这些情景，因为目前的环境表明，这些可能是利率轨迹的可能结果。
熊市陡峭的情景突显出，当短期利率保持不变，而长期利率上升时，净利息收入和股票的经济价值将面临风险。在这种情况下，与短期利率相关的人们的存款和借贷成本保持不变，而与长期利率相关的资产收益率上升。资产收益率的增加不会被存款或融资成本的增加所抵消，从而导致净利息收入的增加和净利差的提高。2021年9月30日，熊市陡峭的情景导致净利息收入和股权经济价值分别增长0.8%和5.5%。
看涨平坦的情景突显出，当短期利率保持不变，而长期利率下降时，净利息收入和股票的经济价值面临风险。在这种情况下，与短期利率相关的人们的存款和借贷成本保持不变，而与长期利率相关的资产收益率下降。投资证券溢价摊销增加导致的资产收益率下降不会被存款或融资成本的减少所抵消，从而导致净利息收入减少和净利差下降。2021年9月30日，牛市拉平情景导致净利息收入和股权经济价值分别下降-0.5%和-0.9%。截至2021年9月30日，People在这一替代方案的政策限制内，这将允许的最大下行敞口设定为净利息收入的5.0%和股权经济价值的10.0%。
人民银行已将利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率掉期被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取人们支付固定款项。截至2021年9月30日，People已签订16份利率互换合约，名义总价值1.5亿美元。有关人民利率掉期的其他资料，请参阅未经审计综合财务报表附注的“附注10衍生金融工具”。
截至2021年9月30日，人民未经审计的合并资产负债表在利率上升对净利息收入和股权经济价值的潜在影响方面处于有利地位。上表说明了这一点，因为在利率上升的情况下，净利息收入的变化会增加。虽然浮息贷款的高度集中仍然是资产敏感度水平的最大贡献者，但根据衡量，自2020年12月31日以来，股票资产敏感度的经济价值下降，主要是由于投资证券组合的有效期限延长。
流动性
除内部回报率管理外，ALCO的另一个主要目标是维持充足的流动性水平。ALCO用于监测和评估人民银行流动性状况充足性的方法与人民2020年10-K表格中披露的方法保持不变。
截至2021年9月30日，人民银行流动资产为6.078亿美元，占总资产的7.7%，无资金来源的贷款承诺。各国人民还有2.465亿美元的未认捐投资证券，没有计入流动资产的衡量范围。
管理层相信，目前现金和现金等价物的余额、预期的投资组合现金流以及其他资金来源的可用性，将使People能够满足预期的现金义务，以及特殊需要和表外承诺。
自2020年3月31日以来，由于政府财政刺激、PPP等政府行动的资金涌入，存款余额有所增加。人们预计，随着资金用于预定的业务目的，这些存款余额将随着时间的推移而下降；然而，随着相关的购买力平价贷款被免除并收到贷款偿还资金，这种存款流出应该被部分抵消。与此同时，我们经历了商业信贷额度使用率的下降。这一减少与某些公司收到购买力平价贷款收益和其他增加的现金流有关。人们预计，随着时间的推移，商业信贷额度利用率将恢复到更多的历史平均水平。信贷产品消费额度使用率相对稳定。
表外活动和合同义务
在正常业务过程中，人民银行是满足人民银行客户融资需求所必需的具有表外风险的金融工具的当事人。这些金融工具包括承诺延长信用证和备用信用证。该等工具在不同程度上涉及超过未经审核综合资产负债表确认金额的信贷风险因素。这些工具的合同金额表示人民参与这些金融工具的程度。
贷款承诺和备用信用证
贷款承诺是为了满足人民客户的财务需求。备用信用证是人民银行出具的保证人民银行客户履行义务或服务违约时由人民银行支付受益人款项的票据。从历史上看，大多数贷款承诺和备用信用证到期时都没有使用。人民银行在贷款承诺和备用信用证金融工具的对手方不履行义务的情况下面临的信用损失，由这些工具的合同金额表示。中国人民银行在作出承诺和有条件债务时采用的承销标准与其表内工具的承销标准相同。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、存货、财产、厂房和设备，以及产生收入的商业地产。
中国人民银行经常从事的活动不同程度地涉及未经审计的简明综合财务报表未全部或部分反映的风险因素。这些活动是人民银行正常业务的一部分，包括传统的表外信贷相关金融工具、利率合约以及承诺在低收入住房税收抵免投资中追加出资。传统的表外信贷相关金融工具继续代表着最重要的表外敞口。
下表详细说明了贷款承诺和备用信用证的合同总金额：
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(千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一号，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 房屋净值信用额度 | $ | 177,963 | | $ | 134,516 | | $ | 124,027 | | $ | 117,792 | | $ | 113,185 | |
| 非预付款建筑贷款 | 271,483 | | 207,403 | | 190,715 | | 141,009 | | 123,338 | |
| 其他贷款承诺 | 646,374 | | 542,429 | | 555,102 | | 535,250 | | 498,472 | |
| 贷款承诺 | $ | 1,095,820 | | $ | 884,348 | | $ | 869,844 | | $ | 794,051 | | $ | 734,995 | |
| 备用信用证 | $ | 12,358 | | $ | 10,252 | | $ | 10,295 | | $ | 14,342 | | $ | 13,177 | |
2021年9月30日贷款承诺的增加主要是收购Premier的结果。根据历史经验和近期趋势，管理层预计人民银行目前的表外活动不会对其未来的经营业绩和财务状况产生实质性影响。
第三项：关于市场风险的定量和定性披露
本季报10-Q表格中，本第三项要求提供的资料在第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”下的“利率敏感性和流动性”项下提供，并在此引用以供参考。
项目4.安全控制和程序
信息披露控制和程序的评估
人民管理在人民总裁兼首席执行官和人民执行副总裁、首席财务官和财务主管的参与下，评估了截至2021年9月30日人民信息披露控制和程序的有效性(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)下第13a-15(E)条所界定)。根据这一评估，人民主席兼首席执行官和人民执行副总裁、首席财务官和财务主管得出结论：
(a)People在本季度报告Form 10-Q和People根据《交易法》提交或提交的其他报告中要求披露的信息将被累积并传达给People管理层，包括其总裁兼首席执行官以及执行副总裁、首席财务官和财务主管，以便及时决定所需的披露；
(b)人民在本10-Q表格季度报告和人民根据交易法归档或提交的其他报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格指定的期限内记录、处理、汇总和报告；以及
(c)截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的会计季度末，People的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年9月30日的人民财政季度内，人民对财务报告的内部控制(根据交换法第13a-15(F)条的定义)没有发生任何变化，这些变化对人民对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对人民对财务报告的内部控制产生了重大影响。
第二部分-其他资料
项目1.其他法律程序
在各自业务或经营的正常过程中，People或其子公司可能被指定为原告、被告或诉讼程序的当事人，或者他们各自的任何财产可能受到各种未决和威胁的法律程序以及各种实际和潜在的索赔。*鉴于预测此类事件结果的固有困难，People无法说明任何此类事件的最终结果。然而，根据管理层目前的了解，在咨询了法律顾问后，管理层认为这些诉讼程序不会对People的综合财务状况、经营业绩或流动性产生实质性的不利影响。
项目1A：风险因素
下面的披露补充了先前在“第1A项”中披露的风险因素。《People‘2020 Form 10-K》第一部分“的风险因素”。这些风险因素并不是人们面临的唯一风险。此外，管理层目前不知道或管理层目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对人们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
联邦、州或地方税法的变化可能会对我们的财务业绩产生负面影响。2021年10月28日，拜登总统公布了他修订后的基础设施计划，其中删除了一项实施提高联邦企业所得税税率的提议，但将实施股票回购税，作为一揽子税收改革的一部分，以帮助为计划中的支出提议提供资金。修订后的拜登计划正处于立法程序的早期阶段。如果按建议实施，股票回购税可能会对人们在未来时期回购普通股的决心产生不利影响。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
下表详细说明了在截至2021年9月30日的三个月内，人民回购和根据1934年《证券交易法》(修订)第10b-18(A)(3)条规定的“关联购买者”购买人民普通股的详情：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 |
购买的普通股总数 | |
普通股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总数 (1) |
极大值 根据计划或计划可购买的普通股数量(或近似美元价值) (1) |
| 2021年7月1日至31日 | — | |
| $ | — | |
| — | | $ | 30,000,000 | |
| 2021年8月1日至31日 | 1,363 | | (2) | $ | 29.07 | | (2) | — | | $ | 30,000,000 | |
| 2021年9月1日至30日 | 700 | | (3) | $ | 31.22 | | (3) | — | | $ | 30,000,000 | |
| 总计 | 2,063 | | | $ | 29.80 | | | — | | $ | 30,000,000 | |
(1)2021年1月29日，People宣布，2021年1月28日，People董事会批准了一项股票回购计划，授权People购买总计3000万美元的People已发行普通股。在截至2021年9月30日的三个月里，没有根据股票回购计划回购普通股。
(2)报告的信息包括为支付与限制性普通股相关的所得税而预扣的共计1363股普通股，这些股票是根据People Bancorp Inc.2006年第三次修订和重新修订的股权计划授予的，并于2021年8月归属。
(3)报告的信息包括人民银行在2021年9月根据拉比信托协议在公开市场交易中购买的700股普通股。拉比信托协议建立了一个持有资产的拉比信托，为支付People Bancorp Inc.第三次修订和重新修订的People Bancorp Inc.及其子公司董事延期补偿计划下的福利提供资金。
第三项：高级证券违约
没有。
项目4.煤矿安全信息披露
不适用。
第五项：其他信息
无
项目6.展品 | | | | | | | | | | | | | | |
展品
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2.1 | | 合并协议和计划，日期为2021年3月26日，由People Bancorp Inc.和Premier Financial Bancorp，Inc.签署或之间签署。+ | | 本文引用People Bancorp Inc.(“People”)于2021年3月31日提交的表格8-K的当前报告的附件2.1(文件号0-16772) |
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| 3.1(a) | | 修订的People Bancorp Inc.公司章程(1993年5月3日提交给俄亥俄州国务卿)P | | 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(档案号0-16772)的人民登记表附件3(A) |
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3.1(b) | | 修订的人民银行公司章程修正案证书(1994年4月22日提交给俄亥俄州国务卿) | | 本文引用《人民一季报10-Q表截至2017年9月30日的季度报告》附件3.1(B)(文件编号0-16772)(《人民9月30日10-Q表》) |
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3.1(c) | | 修订的人民银行公司章程修正案证书(1996年4月9日提交给俄亥俄州国务卿) | | 本文通过引用人民2017年9月30日表格10-Q的附件3.1(C)并入本文 |
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3.1(d) | | 人民银行公司注册章程修正案证书(2003年4月23日提交给俄亥俄州国务卿) | | 本文引用《人民季报--截至2003年3月31日的10-Q表格》(文件编号0-16772)附件3(A)(“人民3月31日表格10-Q”) |
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3.1(e) | | 股东对修订后的People Bancorp Inc.公司章程的修订证明(2009年1月22日提交给俄亥俄州国务卿) | | 通过引用2009年1月23日提交的People‘s Current Report for Form 8-K(文件号0-16772)附件3.1并入本文 |
| | | | | |
3.1(f) | | 董事对2009年1月28日提交给俄亥俄州州务卿的条款的修订证书，证明People Bancorp Inc.董事会通过了对修订后的公司章程第四条的修订，以确立People Bancorp Inc.的固定利率累积永久优先股A系列的明示条款，每股A系列股票均无面值。 | | 本文引用于2009年2月2日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件号0-16772)的附件3.1 |
| | | | | |
3.1(g) | | 股东对修订后的People Bancorp Inc.公司章程的修订证明(2021年7月28日提交给俄亥俄州国务卿) | | 本文引用《人民季报10-Q表截至2021年6月30日的季度报告》附件3.1(G)(档号0-16772)(《人民2021年6月30日10-Q表》) |
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3.1(h) | | 经修订的人民银行公司章程(代表经修订的经修订的公司章程，包括截至本季度报告10-Q表格日期的所有修订内容)[仅用于美国证券交易委员会合规性报告--未向俄亥俄州国务卿备案]
| | 通过引用2021年6月30日人民表格10-Q的附件3.1(H)结合于此 |
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| 3.2(a) | | 人民银行股份有限公司章程。P | | 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(档案号0-16772)的人民登记表附件3(B) |
| | | | | |
3.2(b) | | 关于股东于2003年4月10日通过对《人民银行公司条例》第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10和6.02节修正案的经证明的决议 | | 通过引用2003年3月31日人民表格10-Q的附件3(C)结合于此 |
| | | | |
3.2(c) | | 2004年4月8日股东通过修改《人民银行公司条例》第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11条的证明 | | 本文引用《人民季报10-Q表截至2004年3月31日的季度报告》附件3(A)(文件号0-16772) |
| | | | |
+根据美国证券交易委员会规则S-K第601(A)(5)项，附表和展品已略去。如有任何遗漏的时间表或展品，人民银行公司将根据要求向美国证券交易委员会提供一份保密的补充材料。 |
PPeople Bancorp Inc.最初以纸质形式向美国证券交易委员会备案，但尚未以电子形式向美国证券交易委员会备案。
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展品
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3.2(d) | | 2006年4月13日股东通过人民银行公司章程第2.06、2.07、3.01和3.04节修正案的证明 | | 通过引用2006年4月14日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件号0-16772)的附件3.1并入本文 |
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3.2(e) | | 关于2010年4月22日股东通过《人民银行公司章程》第2.01条修正案的证明 | | 在此引用《人民季报10-Q/A表(修订号1)》附件3.2(E)截至2010年6月30日的季度报告(文件号0-16772) |
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3.2(f) | | 关于股东在2018年4月26日年度股东大会上通过《人民银行公司章程》第2.02节(D)分部修正案的证明 | | 本文通过引用2018年6月28日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件编号0-16772)(“People’s 6.28 Form 8-K”)的附件3.1并入本文。 |
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3.2(g) | | 人民银行公司规章(本文件是人民银行股份有限公司规章的汇编版本，包含所有修订内容。) | | 通过引用2018年6月28日People‘s 6.28 Form 8-K的附件3.2并入本文 |
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4.1(a) | | 作为发行人的First National BankShares Corporation和作为受托人的Wilmington Trust Company于2004年2月26日签订的与2034年到期的浮动利率次级债务证券有关的契约 | | 在此提交 |
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4.1(b) | | 第一补充契约，日期为2016年1月15日，由受托人威尔明顿信托公司(Wilmington Trust Company)和第一国家银行股份有限公司(First National BankShares Corporation)继任者Premier Financial Bancorp，Inc.签署 | | 在此提交 |
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4.1(c) | | 第二补充契约，日期为2021年9月17日，由作为受托人的威尔明顿信托公司和作为Premier Financial Bancorp，Inc.继任者的People Bancorp Inc.签订。 | | 在此提交 |
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4.2 | | 修订和重申了FNB Capital Trust One的信托声明，日期为2004年2月26日；注：根据作为受托人的威尔明顿信托公司和Premier Financial Bancorp，Inc.于2016年1月15日签署的第一份补充契约，Premier Financial Bancorp，Inc.接替并取代First National BankShares Corporation作为“发起人”，并根据 作为受托人的威尔明顿信托公司和People Bancorp Inc.、People Bancorp Inc.于2021年9月17日签署的第二份补充公司成功地取代了Premier Financial Bancorp，Inc.成为“赞助商”。 | | 在此提交 |
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4.3 | | 日期为2021年9月17日的罢免管理人和更换管理人的通知，由其中指定的继任管理人和People Bancorp Inc.提交给威尔明顿信托公司。 | | 在此提交 |
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4.4 | | 2004年2月26日第一国民银行股份有限公司(作为担保人)和威尔明顿信托公司(作为担保受托人)之间的担保协议，与资本证券有关(如其中所定义)；注：根据作为受托人的威尔明顿信托公司和Premier Financial Bancorp，Inc.于2016年1月15日签订的第一补充契约，Premier Financial Bancorp，Inc.接替并取代第一国民银行股份有限公司作为“担保人”，并根据 作为受托人的威尔明顿信托公司和People Bancorp Inc.、People Bancorp Inc.于2021年9月17日签署的第二份补充公司成功地取代了Premier Financial Bancorp，Inc.成为“担保人”。 | | 在此提交 |
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31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条认证[总裁兼首席执行官] | | 在此提交 |
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展品
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31.2 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条认证[执行副总裁、首席财务官兼财务主管] | | 在此提交 |
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32 | | 第1350节认证 | | 随信提供 |
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| 101.INS | | 内联XBRL实例文档## | | 现以电子方式提交# |
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| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | 现以电子方式提交# |
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| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | 现以电子方式提交# |
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| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | 现以电子方式提交# |
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| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | 现以电子方式提交# |
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| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | 现以电子方式提交# |
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| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息) | | 以电子方式提交 |
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#作为People Bancorp Inc.截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件101，以下文件采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)截至2021年9月30日(未经审计)和2020年12月31日的合并资产负债表；(Ii)截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的合并经营报表(未经审计)；(Iii)合并资产负债表(Iv)截至2021年及2020年9月30日止九个月的股东权益综合报表(未经审核)；(V)截至2021年及2020年9月30日止九个月的综合现金流量表(未经审核)；及(Vi)未经审核综合财务报表附注。 |
| ##实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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| | | | People Bancorp Inc. |
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| 日期： | 2021年11月5日 | 发信人：/s/ | 查尔斯·W·苏勒日斯基 |
| | | | 查尔斯·W·苏勒日斯基 |
| | | | 总裁兼首席执行官 |
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| 日期： | 2021年11月5日 | 发信人：/s/ | 凯蒂·贝利 |
| | | | 凯蒂·贝利 |
| | | | 尊敬的执行副总裁， |
| | | | 首席财务官兼财务主管 |